무림SP 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 62 기 : 2017년 12월 31일 현재
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 무림에스피 주식회사 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 무림오피스웨이 주식회사 외 3개사(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 지배기업은 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이 도 균	4,729,970	21%

이 동 욱	4,613,976	21%

이 동 근	4,250,400	19%

기타주주	8,543,154	39%

합계	22,137,500	100%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

무림오피스웨이 주식회사	87.83%	한국	12월	사무용품 도소매

무림켐텍 주식회사	90.00%	한국	12월	프린터 잉크제조 및 판매

무림로지텍 주식회사	94.87%	한국	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

무림이노팩주식회사	48.84%	한국	12월	포장재 유통

2) 연결대상 종속기업의 2018년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

무림오피스웨이 주식회사	18,259,255	15,818,270	2,440,985	15,610,704	318,903	318,903

무림켐텍 주식회사	2,356,126	3,015,543	(659,417)	1,035,911	(84,156)	(84,156)

무림로지텍 주식회사	27,153,165	2,598,756	24,554,409	1,098,766	186,472	186,472

무림이노팩 주식회사	14,407	232,267	(217,860)	-	-	-

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. (단위: 천원)

구분	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우	조정	보고된 금액

매출액(*1)	50,707,039	(134,522)	50,572,517

매출원가	45,175,581	-	45,175,581

판매비와관리비(*1)	5,318,486	(134,522)	5,183,964

기타영업수익	3,209,097	-	3,209,097

기타영업비용	104,013	-	104,013

금융수익	803,332	-	803,332

금융비용	681,112	-	681,112

지분법손익	957,350	-	957,350

법인세비용	162,498	-	162,498

당기순이익	4,235,127	-	4,235,127

기타포괄손익	(1,118)	-	(1,118)

총포괄이익	4,234,009	-	4,234,009

(*1) 수행의무의 식별 : 운송용역의 제공별도의 수행의무로 식별한 수출거래의 운송용역 제공과 관련하여, 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하였으며, 관련 수익과 비용을 인식하지 않았습니다.7) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 적용하였습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

유동자산	97,908,459	-	97,908,459

비유동자산	207,202,346	-	207,202,346

자산총계	305,110,805	-	305,110,805

유동부채	67,976,990	-	67,976,990

비유동부채	42,365,484	-	42,365,484

부채총계	110,342,474	-	110,342,474

자본금	11,068,750	-	11,068,750

자본잉여금	38,720,004	-	38,720,004

기타포괄손익누계액(*1)	16,358,596	7,200	16,365,796

기타자본구성요소	(1,746,464)	-	(1,746,464)

이익잉여금(*1)	129,027,461	(7,200)	129,020,261

비지배지분	1,339,984	-	1,339,984

자본총계	194,768,331	-	194,768,331

(*1) 연결기업은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 함에 따라 기타포괄손익누계액 (-)7,200천원을 이익잉여금으로 대체함.3. 영업부분 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다.

부 문	영업의 성격

제조 부문	지류의 제조 및 판매

판매 부문	사무용품 및 복사지의 도소매

기타 부문	잉크제조 및 판매, 물류 창고업

투자 부문	연결기업의 관계기업에 대한 투자

상기 보고영업부분에 통합된 다른 영업부분은 없습니다.

한편, 연결기업은 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위함으로 지역부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(1) 부문별 영업수익 및 분기순이익 (단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	분기순이익	매출액	분기순이익

제조	33,099,599	77,149	33,175,216	2,023,190

판매	15,610,704	318,903	15,740,856	186,134

기타	2,134,677	102,317	2,072,677	128,460

투자	-	4,057,350	-	1,222,241

소계	50,844,980	4,555,719	50,988,749	3,560,025

내부거래제거	(272,463)	(320,592)	(202,857)	(299,487)

합계	50,572,517	4,235,127	50,785,892	3,260,538

(2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원)

부 문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

제조	174,799,450	89,991,536	169,799,142	87,499,109

판매	19,140,255	15,818,269	21,088,729	18,085,647

기타	35,687,151	5,846,566	35,652,649	5,914,381

투자	80,281,783	-	79,751,493	-

소계	309,908,639	111,656,371	306,292,013	111,499,137

내부거래제거	(1,207,134)	(1,182,393)	(1,181,209)	(1,156,664)

합계	308,701,505	110,473,978	305,110,804	110,342,473

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	12,300	7,567

보통예금	9,088,242	9,927,616

외화예금	1,443,527	1,503,549

MMDA 등	18,270,096	17,572,917

합계	28,814,165	29,011,649

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,133,523	-	32,997,338	-

대손충당금	(1,703,950)	-	(1,703,950)	-

미수금	681,250	-	1,050,556	-

미수수익	15,776	-	9,555	-

임차보증금	-	459,512	-	459,512

합계	32,126,599	459,512	32,353,499	459,512

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,703,950	1,702,807

손상차손	-	-

환입	-	-

기말금액	1,703,950	1,702,807

(3) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

매출채권	248,219	3,887,118	소구의무 부담

단기차입금(*1)	248,219	3,887,118

(*1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고있습니다.

6. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	763,325	38,901

선급비용	44,744	228,965

합계	808,069	267,866

7. 파생상품보고기간종료일 현재 연결기업의 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 계약처 매입 계약일 만기일 약정 선물환율 대구은행 USD 720,000 2017-12-14 2018-04-02 1,087.2 USD 550,000 2017-11-07 2018-04-13 1,112.8 산업은행 USD 320,000 2018-01-05 2018-05-21 1,062.0 USD 430,000 2018-01-05 2018-05-02 1,062.0 USD 1,280,000 2018-01-05 2018-05-11 1,062.0 USD 300,000 2018-01-29 2018-05-02 1,065.3 USD 100,000 2018-02-19 2018-05-29 1,069.3 USD 80,000 2018-02-19 2018-06-04 1,069.3 USD 80,000 2018-02-19 2018-07-09 1,069.3 USD 300,000 2018-02-19 2018-08-06 1,069.3 USD 370,000 2018-02-19 2018-06-11 1,069.3 USD 70,000 2018-03-15 2018-08-06 1,064.9 USD 110,000 2018-03-15 2018-08-27 1,064.8 USD 610,000 2018-03-15 2018-08-09 1,064.9 USD 290,000 2018-03-15 2018-09-10 1,064.7 USD 140,000 2018-03-15 2018-06-29 1,065.0 USD 500,000 2018-03-29 2018-04-23 1,066.6 합계 USD 6,250,000 (원화단위: 원) 계약처 매입 계약일 만기일 약정선물환율 산업은행 USD470,000 2017-12-31 2018-01-10 1,119.3 USD900,000 2017-12-31 2018-01-26 1,119.3 USD380,000 2017-12-31 2018-02-05 1,119.3 USD250,000 2017-12-31 2018-02-20 1,119.3 대구은행 USD400,000 2017-12-31 2018-03-02 1,114.6 USD200,000 2017-12-31 2018-03-05 1,075.5 USD640,000 2017-12-31 2018-03-12 1,114.6 USD350,000 2017-12-31 2018-03-19 1,112.8 USD720,000 2017-12-31 2018-04-02 1,087.2 USD550,000 2017-12-31 2018-04-13 1,112.8 합계 USD4,860,000 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - - - - 1,020 통화선도부채 34,661 - 193,870 - (497) (31,981) 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,259,338 (71,125) 6,188,213 6,839,768 (74,420) 6,765,348 제품 10,316,987 (551,498) 9,765,489 10,544,187 (375,926) 10,168,261 재공품 1,352,139 - 1,352,139 1,305,602 - 1,305,602 원재료 7,307,807 - 7,307,807 6,902,581 - 6,902,581 저장품 2,136,074 - 2,136,074 2,229,992 - 2,229,992 미착품 8,530,182 - 8,530,182 7,103,661 - 7,103,661 합계 35,902,527 (622,623) 35,279,904 34,925,791 (450,346) 34,475,445 9. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 20,500 20,500 정기예금 100,000 100,000 합계 120,500 120,500 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(정기예금) 1,750,000 - 1,800,000 - 단기대여금 2,000 - - - 매도가능금융자산(*1) - - - 13,025,526 합계 1,752,000 - 1,800,000 13,025,526 (*1) 매도가능금융자산은 공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 11. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비상장) 118,559 - 채무상품(수익증권) 8,590,270 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(상장) 2,112,379 - 지분상품(비상장) 5,000,005 - 합계 15,821,213 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 기협기술금융 0.34% 100,000 100,000 100,000 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 18,559 18,559 프리챌 0.08% 521,600 - - 성인문화사 5.46% 27,270 - - 무화목업(*1) 25.00% 87,355 - - 합계 836,225 118,559 118,559 (*1) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 DGB금융지주 0.11% 977,422 2,072,500 2,072,500 웅진홀딩스 0.03% 58,538 39,879 39,879 무림캐피탈 6.53% 5,000,005 5,000,005 5,000,005 합계 6,035,965 7,112,384 7,112,384 12. 유형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 당분기말 토 지 44,598,889 - - - - 44,598,889 건 물 3,382,304 - - (68,138) - 3,314,166 구 축 물 460,666 - - (18,434) - 442,232 기계장치 19,978,486 4,500 - (450,695) - 19,532,291 차량운반구 263,449 - - (31,431) - 232,018 공구와기구 160,906 - - (13,101) - 147,805 집기와비품 554,676 21,375 - (51,511) - 524,540 시설장치 173,247 - - (19,460) - 153,787 입 목 236,521 - - - - 236,521 건설중인자산 - 102,585 - - - 102,585 합계 69,809,144 128,460 - (652,770) - 69,284,834 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액 전분기말 토 지 51,987,830 - - - - 51,987,830 건 물 3,593,280 46 - (71,338) 2,088 3,524,076 구 축 물 624,190 - - (41,613) - 582,577 기계장치 19,595,447 29,208 (46,613) (524,543) 292 19,053,791 차량운반구 425,708 58,495 (79,945) (40,822) - 363,436 공구와기구 115,721 - - (9,703) - 106,018 집기와비품 439,142 24,407 (5,252) (46,151) - 412,146 시설장치 252,771 1,880 - (20,847) - 233,804 입 목 236,521 - - - - 236,521 건설중인자산 949,503 157,331 - - (29,292) 1,077,542 합계 78,220,113 271,367 (131,810) (755,017) (26,912) 77,577,741 (*1) 기타 증감액 차액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 대체로인한 증감 감가상각비 당분기말 토지 31,459,176 - - - 31,459,176 건물 5,034,478 - - (54,709) 4,979,769 합계 36,493,654 - - (54,709) 36,438,945 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 대체로인한 증감 감가상각비 전분기말 토지 24,070,235 - - - 24,070,235 건물 5,223,468 - 27,504 (54,634) 5,196,338 합계 29,293,703 - 27,504 (54,634) 29,266,573 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 당분기말 소프트웨어 126,883 - (18,489) 108,394 기타의 무형자산 151,418 2,800 (12,848) 141,370 회원권 235,060 - - 235,060 영업권 7,029,154 - - 7,029,154 합계 7,542,515 2,800 (31,337) 7,513,978 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 전분기말 소프트웨어 140,342 - (13,935) 126,407 기타의 무형자산 170,406 - (19,408) 150,998 회원권 390,915 - - 390,915 영업권 7,029,154 - - 7,029,154 합계 7,730,817 - (33,343) 7,697,474 15. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위: 천원) 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 무림페이퍼㈜ 한국 8,177,996 19.65% 33,500,424 81,213,957 80,281,784 (단위: 천원) 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 무림페이퍼㈜ 한국 8,177,996 19.65% 33,500,424 80,683,665 79,751,493 (*) 무림페이퍼㈜에 대한 연결기업의 지분율이 19.65%이나 연결기업이 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액(*1) 매출액 당분기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 1,926,398,103 1,273,589,886 413,213,298 272,834,603 4,870,957 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액(*1) 매출액 전분기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 1,915,712,278 1,270,092,233 410,515,197 238,152,481 8,606,431 (*1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업의 경우 관계기업 연결재무제표의 '지배기업의 소유주'에게 귀속되는 해당액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*1) 당분기말 무림페이퍼㈜ 74,701,313 957,350 (427,058) 75,231,605 합 계 74,701,313 957,350 (427,058) 75,231,605 (*1) 기타증감액은 취득, 처분, 배당금수령, 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동, 연결범위의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니 다.무핌페이퍼㈜의 당분기 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동에 따라 인식한 지분법자본병동 (-)44,943천원, 이익잉여금변동 (-)6,396천원과 배당금 수령(-)204,450천원 및 무림페이퍼㈜의 회계정책변경에 따라 인식한 지분법자본변동(-)685,465천원, 이익잉여금변동 514,196천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*1) 전분기말 무림페이퍼㈜ 74,701,313 1,689,923 (532,935) 75,858,301 Moorim ERI Bio Materials(*2) 467,682 (467,682) - - 합 계 75,168,995 1,222,241 (532,935) 75,858,301 (*1) 기타증감액은 취득, 처분, 배당금수령, 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동, 연결범위의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니 다.(*2) 전기중 공동기업투자자산인 Moorim ERI Bio Materials는 매각예정자산으로 대체하였습니다(4) (부의)지분법자본변동의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 당분기말 무림페이퍼㈜ 20,103,410 (730,409) - 19,373,001 법인세효과 (4,422,749) 160,690 - (4,262,059) 차감후 잔액 15,680,661 (569,719) - 15,110,942 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 전분기말 무림페이퍼㈜ 20,593,863 (528,160) - 20,065,703 법인세효과 (4,530,649) 116,195 - (4,414,454) 차감후 잔액 16,063,214 (411,965) - 15,651,249 (5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가 장부금액 시가 장부금액 무림페이퍼㈜ 26,128,697 80,281,784 19,995,200 79,751,493 16. 사채및차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 38,034,706 33,565,188 유동성장기차입금 1,475,000 2,182,500 유동성사채 6,991,674 6,988,676 소계 46,501,380 42,736,364 비유동 장기차입금 5,015,000 5,030,000 사채 5,000,000 5,000,000 소계 10,015,000 10,030,000 합계 56,516,380 52,766,364 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 2.32%~2.82% 2,263,464 2,020,057 국민은행 1.16%~2.80% 3,238,017 4,343,990 대구서울 1.98%~6.65% 5,461,460 4,770,784 산업은행 1.87%~3.70% 9,115,556 6,501,072 신한은행 1.60%~2.80% 10,140,600 10,802,043 우리은행 2.00%~2.90% 1,567,390 840,124 일반대 우리은행 3.39% 5,000,000 - 무역금융 기업은행 2.42% 200,000 200,000 운영자금 무림캐피탈 9.00% 200,000 200,000 기업은행 2.35% 150,000 - 대구은행 6.60% 450,000 - 단기차입금(매출채권할인)(*1) - 248,219 3,887,118 합계 38,034,706 33,565,188 (*1) 연결기업이 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(수출할인)으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50% 90,000 112,500 운영자금 산업은행 3.05% 5,000,000 5,000,000 기업은행 2.30% 1,400,000 1,600,000 대구은행 - - 500,000 합계 6,490,000 7,212,500 차감 : 유동성장기부채 (1,475,000) (2,182,500) 비유동성 장기차입금 5,015,000 5,030,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 사모사채 2016-05-16 2019-05-16 2.89% 5,000,000 5,000,000 2017-12-07 2018-12-07 3.20% 6,991,674 6,988,676 합계 11,991,674 11,988,676 차감 : 유동성대체 (6,991,674) (6,988,676) 비유동 일반사채 5,000,000 5,000,000 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2018.04.01 ~2019.03.31 2019.04.01 ~2020.03.31 2020.04.01 ~2021.03.31 2021.04.01이후 원화장기차입금 6,490,000 1,475,000 15,000 5,000,000 - 사채 11,991,674 6,991,674 5,000,000 - - 합계 18,481,674 8,466,674 5,015,000 5,000,000 - 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,425,040 - 13,923,448 - 미지급금 5,408,449 - 6,253,286 - 미지급비용 1,333,988 - 2,113,647 - 임대보증금 - 1,087,984 - 1,119,984 합계 19,167,477 1,087,984 22,290,381 1,119,984 18. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 296,257 - 274,027 - 선수금 135,245 - 195,634 - 기타장기종업원급여 - 338,822 - 333,762 합계 431,502 338,822 469,661 333,762 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 161,818 - 250,950 70,066 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 101,604 97,682 배출권부채 52,200 52,200 합계 153,804 149,882 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 97,682 89,553 전입 101,604 97,682 환입 (97,682) (89,553) 기말 101,604 97,682 21. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,054,484 16,515,861 사외적립자산의 공정가치 (2,892,489) (3,124,039) 합계 13,161,995 13,391,822 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 422,232 430,100 순이자원가 79,633 65,374 합계 501,865 495,474 22. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채및차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 (또는 장부금액) 담보목적 국민은행, 대구은행 토지 21,828,056 여신 관련 담보 (국민주택기금) 건물 1,551,911 기계장치 9,420,833 합계 32,800,800 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 20,500 20,500 당좌개설보증금 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 질권설정 기타금융상품 기업은행 1,750,000 1,800,000 무림켐텍㈜의 차입금에 대한 담보제공 합계 1,870,500 1,920,500 23. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당분기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당분기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역이 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 - 677,936 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 837,771 - 지분법자본변동 15,110,942 15,680,660 합계 15,948,713 16,358,596 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,072,475 3,994,994 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 128,001,724 124,249,891 합계 132,856,775 129,027,461 27. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 30,356,473 29,250,700 상품매출 18,436,415 19,728,611 기타매출 1,779,629 1,806,581 합계 50,572,517 50,785,892 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 28,451,280 25,996,900 상품매출원가 15,447,794 16,545,632 기타매출원가 1,276,507 1,117,687 합계 45,175,581 43,660,219 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 358,820 762,072 원재료와 저장품의 사용액 17,592,401 14,342,450 상품매출원가 15,448,597 16,545,632 소모품비 701,300 686,792 보험료 85,632 107,922 유틸리티 3,470,228 3,713,982 외주비 923,496 924,490 지급수수료 2,121,283 2,112,642 세금과공과금 139,646 118,482 여비교통비 43,131 44,511 통신비 26,162 27,645 접대비 52,998 48,370 교육훈련비 12,092 34,759 도서인쇄비 8,737 6,658 차량유지비 34,820 42,127 종업원급여 4,819,398 4,742,839 퇴직급여 511,189 496,247 복리후생비 739,087 688,812 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 707,480 809,651 무형자산상각비 31,337 33,343 운반비 1,027,010 1,041,177 광고선전비 93,344 109,640 임차료 429,468 393,020 운용리스 - 853 포장비 573,526 546,282 수선비 207,246 197,673 수출비 107,581 188,443 경상시험연구개발비 94,339 76,635 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 50,360,348 48,843,149 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,608,923 1,396,943 퇴직급여 130,695 123,253 복리후생비 186,160 180,840 여비교통비 35,372 29,397 차량유지비 30,871 39,917 통신비 21,960 23,185 감가상각비 99,707 96,819 소모품비 58,339 74,695 도서인쇄비 7,688 5,687 무형자산상각비 30,085 30,166 교육훈련비 6,804 8,692 지급수수료 1,003,405 1,170,547 세금과공과 101,190 79,107 보험료 60,463 81,296 임차료 353,165 317,718 리스료 - 853 수도광열비 50,620 48,351 수선비 26,013 14,217 운반비 1,026,982 1,041,001 광고선전비 93,344 109,640 접대비 50,258 45,527 수출비 107,581 188,443 경상시험연구개발비 94,339 76,635 합계 5,183,964 5,182,929 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 68,541 83,641 유형자산처분이익 382 1,068 공동기업투자처분이익 3,100,000 - 잡이익 40,174 154,355 합계 3,209,097 239,064 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 56,327 기부금 7,328 109,244 잡손실 96,685 447,480 합계 104,013 613,051 31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 69,191 50,134 외환차익 110,029 1,005,800 외화환산이익 162,991 999,567 배당금수익 140,718 58,369 통화선도거래이익 159,705 - 통화선도평가이익 - 1,020 금융보증수익 160,698 75,094 합계 803,332 2,189,984 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 368,139 297,412 외환차손 293,487 87,367 외화환산손실 17,489 65,888 통화선도거래손실 - 337,541 통화선도평가손실 497 31,981 금융보증비용 1,500 2,500 합계 681,112 822,689 32. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (504) 521,584 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 119,719 300,072 총법인세비용 119,215 821,656 자본에 직접 반영된 법인세비용 43,283 76,098 법인세비용 162,498 897,754 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,397,625 4,158,292 적용세율에 따른 법인세 967,478 914,824 조정사항 비과세수익 (23,056) (3,808) 비공제비용 38,784 16,381 발생한 일시적 차이중 이연법인세자산 미인식 (83,206) (72,442) 법인세추납액 (5,917) (26,643) 기타(세율차이등) (731,585) 69,442 법인세비용(수익) 162,498 897,754 유효세율 3.70% 21.59% 33. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업 소유주지분의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 4,195,361,688 3,235,015,685 가중평균유통보통주식수(*1) 22,137,500주 22,137,500주 주당이익 190 146 (*1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 501,865 495,473 통화선도평가손실 497 31,981 감가상각비 707,480 809,651 무형자산상각비 31,337 33,343 유형자산처분손실 - 56,327 외화환산손실 17,489 65,888 관계기업투자손실 - 467,683 재고평가손실 172,277 412,505 판매보증비용 3,920 - 재고자산감모손실 - 92,058 재고자산폐기손실 - 55,756 기타장기종업원급여 7,760 - 금융보증비용 1,500 2,500 이자비용 368,139 297,412 법인세비용 162,498 897,755 유형자산처분이익 (382) (1,068) 외화환산이익 (162,991) (999,567) 통화선도평가이익 - (1,020) 관계기업투자이익 (957,350) (1,689,923) 공동기업투자처분이익 (3,100,000) - 금융보증수익 (160,698) (75,094) 이자수익 (69,191) (50,134) 배당금수익 (140,718) (58,369) 합계 (2,616,568) 843,157 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) (976,736) 463,704 매출채권의 감소(증가) (141,807) 3,418,338 미수금의 감소(증가) 369,057 (200,712) 미수수익의 감소(증가) 1,252 807 선급금의 감소(증가) (724,424) 597,045 선급비용의 감소(증가) 184,221 51,060 통화선도자산의 감소(증가) - 177,065 매입채무의 증가(감소) (1,483,074) (3,672,485) 선수금의 증가(감소) (60,389) (70,643) 미지급금의 증가(감소) (844,273) (2,516,384) 미지급비용의 증가(감소) (805,172) (163,504) 예수금의 증가(감소) 22,230 (236,058) 통화선도부채의 증가(감소) (159,705) - 퇴직금의 지급 (983,040) (473,961) 관계사퇴직금전입액 - (37,183) 사외적립자산의 감소(증가) 233,869 132,678 장기미지급비용증가(감소) (2,700) - 합계 (5,370,691) (2,530,233) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 29,292 유형자산의 투자부동산대체 - 27,504 장기차입금의 유동성대체 15,000 2,172,500 35. 특수관계자(1) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 535,292 336,189 퇴직급여 76,202 19,051 합계 611,494 355,240 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 당분기 중 연결기업간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 거래대상 회사명 매출거래 등 매입거래 등 무림에스피㈜ 무림오피스웨이㈜ 83,987 68,713 무림로지텍㈜ - 56,294 무림오피스웨이㈜ 무림에스피㈜ 68,713 83,987 무림켐텍㈜ 2,808 - 무림로지텍㈜ 401 60,261 무림켐텍㈜ 무림오피스웨이㈜ - 2,808 무림로지텍㈜ 무림에스피㈜ 56,294 - 무림오피스웨이㈜ 60,261 401 ② 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 거래대상 회사명 채권 채무 무림에스피㈜ 무림오피스웨이㈜ 92,386 28,998 무림로지텍㈜ - 25,664 무림이노팩㈜ 6,687 - 무림오피스웨이㈜ 무림에스피㈜ 28,998 92,386 무림켐텍㈜ 2,899 - 무림로지텍㈜ 264 25,495 무림켐텍㈜ 무림오피스웨이㈜ - 2,899 무림로지텍 무림에스피㈜ 25,664 - 무림오피스웨이㈜ 25,495 264 무림이노팩㈜ 무림에스피㈜ - 6,687 2) 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 기타매출 수입수수료/임대료 기타 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 546,730 - 125,859 - 777,326 1,449,915 기타 무림캐피탈㈜ 1,512 - - - - 1,512 무림피앤피㈜ 466,290 - 188,788 197,025 3,563 855,666 무림파워텍㈜ 8,440 - - 10,399 - 18,839 합계 1,022,972 - 314,647 207,424 780,889 2,325,932 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 기타매출 수입수수료/임대료 기타 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 502,894 121,718 125,859 - 683,818 1,434,289 기타 무림캐피탈㈜ 2,517 - - - - 2,517 파인리조트㈜ 816 - 18,483 - - 19,299 무림피앤피㈜ 581,320 - 188,788 45,110 4,211 819,429 Moorim USA, Inc. 39,406 - - - - 39,406 Moorim UK, Ltd. 18,415 - - - 2,646 21,061 무림파워텍㈜ 3,254 - - 33,758 - 37,012 합계 1,148,622 121,718 333,130 78,868 690,675 2,373,013 3) 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원/부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 제조경비 판매관리비 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 190,735 42,111 110,993 4,028 4,146 352,013 기타 무림피앤피㈜ 4,239,346 - - - 57,899 4,297,245 합계 4,430,081 42,111 110,993 4,028 62,045 4,649,258 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원/부재료매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산 취득 판매관리비 기타매입 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,395,347 168,647 6,659 786 1,696 1,573,135 기타 무림캐피탈㈜ - - - 1,184 - 1,184 무림피앤피㈜ 3,128,508 - 27,273 64,705 - 3,220,486 Moorim USA, Inc. - - - 413 - 413 합계 4,523,855 168,647 33,932 67,088 1,696 4,795,218 4) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 613,867 - - 613,867 218,361 87,344 251,404 557,109 기타 무림피앤피㈜ 287,021 225,778 688,759 1,201,558 2,755 41,213 377,106 421,074 무림파워텍㈜ 345 - - 345 - - - - 합계 901,233 225,778 688,759 1,815,770 221,116 128,557 628,510 978,183 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 641,154 137,766 - 778,920 231,986 129,633 251,404 613,023 기타 무림피앤피㈜ 440,550 143,571 - 584,121 602,513 68,919 377,106 1,048,538 MOORIM USA 5,672 - - 5,672 - - - - MOORIM UK 20,644 - - 20,644 - 4,349 - 4,349 무림파워텍㈜ 737 11,439 - 12,176 - - - - 합계 1,108,757 292,776 - 1,401,533 834,499 202,901 628,510 1,665,910 연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (3) 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 보증금액 보증내용 기타 특수관계자 무림캐피탈㈜ 39,145,000 사채 및 금융기관 차입금 합계 39,145,000 36. 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 통화 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 KRW 24,372,181 DB손해보험, LIG화재보험 〃 건물, 구축물, 기계장치 등 KRW 103,504,074 DB손해보험, 한화손해보험 〃 USD USD 20,091,012 DB손해보험 합계 KRW 127,876,255 USD USD 20,091,012 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 37. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 당좌대출 450,000 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 3,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 3,000,000 기업은행 운영자금대출 1,550,000 무역금융대출 200,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 14,600,000 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 USD 2,500,000 우리은행 〃 USD 2,115,000 국민은행 〃 USD 6,000,000 산업은행 〃 USD 10,000,000 신한은행 〃 USD 14,500,000 NH농협은행 〃 USD 4,300,000 합계 8,000,000 USD 39,415,000 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 20,255,461 23,410,365 사채및차입금 56,516,380 52,766,364 파생상품부채 34,661 193,870 기타금융부채 161,818 321,016 차감: 현금및현금성자산 (28,814,165) (29,011,649) 순부채 48,154,155 47,679,966 자기자본 198,227,527 194,768,331 순부채및자기자본 246,381,682 242,448,297 부채비율 19.54% 19.67% 39. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 28,814,165 28,814,165 29,011,649 29,011,649 기타금융자산 1,752,000 1,752,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 32,126,599 32,126,599 32,353,499 32,353,499 장기금융상품 120,500 120,500 120,500 120,500 기타비유동금융자산 - - 13,025,526 13,025,526 당기손익-공정가치측정금융자산 8,708,829 8,708,829 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,112,384 7,112,384 - - 매출채권및기타채권 459,512 459,512 459,512 459,512 합계 79,093,989 79,093,989 76,770,686 76,770,686 금융부채: 사채및차입금 46,501,380 46,501,380 42,736,364 42,736,364 매입채무및기타채무 19,167,477 19,167,477 22,290,381 22,290,381 파생상품부채 34,661 34,661 193,870 193,870 기타금융부채 161,818 161,818 250,950 250,950 사채및차입금 10,015,000 10,015,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 1,087,984 1,087,984 1,119,984 1,119,984 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 76,968,320 76,968,320 76,691,615 76,691,615 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정금융자산 8,590,270 - - 8,590,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,112,379 - - 2,112,379 파생상품부채 - 34,661 - 34,661 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 12,300 28,801,865 - 28,814,165 기타금융자산 - 1,752,000 - 1,752,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 매출채권및기타채권 - - 32,586,111 32,586,111 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 56,516,381 - 56,516,381 매입채무및기타채무 - - 20,255,461 20,255,461 기타금융부채 - - 161,818 161,818 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 7,906,962 - 7,906,962 파생상품부채 - 193,870 - 193,870 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 7,567 29,004,081 - 29,011,648 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 매출채권및기타채권 - - 32,813,010 32,813,010 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 52,766,364 - 52,766,364 매입채무및기타채무 - - 23,410,365 23,410,365 기타금융부채 - - 321,016 321,016 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 8,708,829 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,112,384 - 매도가능금융자산 - 13,025,526 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 28,814,165 29,011,649 매출채권및기타채권 32,586,111 32,813,011 기타금융자산 1,752,000 1,800,000 장기금융상품 120,500 120,500 합계 79,093,989 76,770,686 금융부채: 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,255,461 23,410,365 사채및차입금 56,516,380 52,766,364 기타금융부채 161,818 321,016 파생상품부채 34,661 193,870 합계 76,968,320 76,691,615 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익 -공정가치 기타포괄손익 -공정가치 상각후원가 파생상품 합계 수익 : 이자수익 - - 69,191 - 69,191 배당금수익 5,000 135,718 - - 140,718 외환차익 - - 110,029 - 110,029 외화환산이익 - - 162,991 - 162,991 통화선도거래이익 - - - 159,705 159,705 금융보증수익 - - 160,698 - 160,698 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 - 152,636 - - 152,636 합계 5,000 288,354 502,909 159,705 955,968 비용 : 이자비용 - - 368,139 - 368,139 외환차손 - - 293,487 - 293,487 외화환산손실 - - 17,489 - 17,489 통화선도평가손실 - - - 497 497 금융보증비용 - - 1,500 - 1,500 합계 - - 680,615 497 681,112 (단위 천원) 구분 당시손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 50,134 - - 50,134 배당금수익 - - 58,369 - 58,369 외환차익 - 3,405 - 1,002,395 1,005,800 외화환산이익 - 5,131 - 994,436 999,567 통화선도평가이익 1,020 - - - 1,020 금융보증수익 - - - 75,094 75,094 매도가능증권평가이익 - - 149,860 - 149,860 합계 1,020 58,670 208,229 2,071,925 2,339,844 비용 : 이자비용 - - - 297,412 297,412 외환차손 - 71,772 - 15,595 87,367 외화환산손실 - 64,670 - 1,218 65,888 통화선도거래손실 337,541 - - - 337,541 통화선도평가손실 31,981 - - - 31,981 금융보증비용 - - - 2,500 2,500 합계 369,522 136,442 - 316,725 822,689 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 76,499,194,773 74,284,273,719 현금및현금성자산 19,652,853,028 18,288,128,878 매출채권 및 기타유동채권 24,288,010,002 23,211,539,145 기타유동자산 742,260,829 232,099,490 기타유동금융자산 1,750,000,000 1,800,000,000 재고자산 30,066,070,914 27,652,506,206 매각예정자산 0 3,100,000,000 비유동자산 182,523,022,686 182,837,636,482 장기금융상품 14,500,000 14,500,000 기타비유동금융자산 0 6,995,377,494 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559,026 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,072,505,168 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 258,960,852 258,960,852 유형자산 54,025,113,107 54,468,667,689 투자부동산 36,438,945,219 36,493,654,457 무형자산 402,271,605 414,308,281 관계기업투자및공동기업투자 84,192,167,709 84,192,167,709 자산총계 259,022,217,459 257,121,910,201 부채 유동부채 50,384,736,822 47,608,749,819 사채및차입금 36,651,843,196 31,785,923,730 매입채무 및 기타유동채무 11,432,021,467 13,418,466,364 기타유동부채 367,856,053 380,712,818 당기법인세부채 1,616,897,783 1,622,814,557 파생상품부채 496,614 0 기타유동금융부채 161,818,000 250,950,000 유동충당부채 153,803,709 149,882,350 비유동부채 35,105,308,209 35,422,326,394 사채및차입금 10,015,000,000 10,030,000,000 장기매입채무 및 기타채무 899,583,700 931,583,700 기타비유동부채 338,822,028 333,761,808 기타비유동금융부채 0 70,066,000 퇴직급여부채 12,021,896,878 12,313,170,335 이연법인세부채 11,830,005,603 11,743,744,551 부채총계 85,490,045,031 83,031,076,213 자본 자본금 11,068,750,000 11,068,750,000 자본잉여금 38,720,004,287 38,720,004,287 기타포괄손익누계액 854,160,902 701,525,276 이익잉여금(결손금) 122,889,257,239 123,600,554,425 자본총계 173,532,172,428 174,090,833,988 자본과부채총계 259,022,217,459 257,121,910,201 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,099,599,300 33,099,599,300 33,175,216,094 33,175,216,094 매출원가 30,793,449,721 30,793,449,721 29,263,339,396 29,263,339,396 매출총이익 2,306,149,579 2,306,149,579 3,911,876,698 3,911,876,698 판매비와관리비 2,566,137,668 2,566,137,668 2,364,919,940 2,364,919,940 영업이익(손실) (259,988,089) (259,988,089) 1,546,956,758 1,546,956,758 기타이익 100,512,422 100,512,422 229,478,472 229,478,472 기타손실 101,338,776 101,338,776 597,543,442 597,543,442 금융수익 819,629,993 819,629,993 1,954,857,652 1,954,857,652 금융원가 440,527,618 440,527,618 555,915,008 555,915,008 법인세비용차감전순이익(손실) 118,287,932 118,287,932 2,577,834,432 2,577,834,432 법인세비용 41,138,675 41,138,675 554,644,171 554,644,171 당기순이익(손실) 77,149,257 77,149,257 2,023,190,261 2,023,190,261 기타포괄손익 139,001,683 139,001,683 145,158,623 145,158,623 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 149,860,432 149,860,432 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여부채의 재측정손익 (13,633,943) (13,633,943) (4,701,809) (4,701,809) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 152,635,626 152,635,626 0 0 총포괄손익 216,150,940 216,150,940 2,168,348,884 2,168,348,884 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 91 91 자본변동표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 593,292,742 118,931,632,334 169,313,679,363 당기순이익(손실) 2,023,190,261 2,023,190,261 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 149,860,432 149,860,432 공정가치측정 지분상품 평가손익 0 확정급여부채의 재측정요소 (4,701,809) (4,701,809) 총포괄손익 149,860,432 2,018,488,452 2,168,348,884 연차배당 (664,125,000) (664,125,000) 2017.03.31 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 743,153,174 120,285,995,786 170,817,903,247 2018.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 701,525,276 123,600,554,425 174,090,833,988 당기순이익(손실) 77,149,257 77,149,257 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 공정가치측정 지분상품 평가손익 152,635,626 152,635,626 확정급여부채의 재측정요소 (13,633,943) (13,633,943) 총포괄손익 152,635,626 63,515,314 216,150,940 연차배당 (774,812,500) (774,812,500) 2018.03.31 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 854,160,902 122,889,257,239 173,532,172,428 현금흐름표 제 63 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,838,104,884) 972,898,206 당기순이익(손실) 77,149,257 2,023,190,261 비현금항목의 조정 875,461,156 899,107,147 운전자본의 조정 (6,916,569,724) (1,341,646,627) 이자수취 34,649,299 29,356,252 이자지급 (253,963,052) (222,801,937) 배당금수취 345,168,180 58,369,100 법인세납부 0 (472,675,990) 투자활동현금흐름 3,026,246,816 (440,834,236) 단기금융상품의 처분 200,000,000 0 기타채권의 감소 0 968,000 공동기업투자주식처분 3,100,000,000 0 유형자산의 처분 381,816 46,911,182 단기금융상품의 취득 (150,000,000) (250,000,000) 유형자산의 취득 (121,335,000) (238,713,418) 무형자산의 취득 (2,800,000) 0 재무활동현금흐름 4,168,571,827 (1,159,014,792) 단기차입금의 증가 22,093,656,576 12,171,962,168 배당금지급 (774,812,500) (664,125,000) 단기차입금의 상환 (17,095,772,249) (12,598,482,472) 유동성장기차입금의 상환 (22,500,000) (33,550,000) 기타채무의 감소 (32,000,000) (34,819,488) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,356,713,759 (626,950,822) 기초현금및현금성자산 18,288,128,878 12,100,987,808 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,010,391 (5,362,429) 기말현금및현금성자산 19,652,853,028 11,468,674,557 5. 재무제표 주석 제 63 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 62 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 무림에스피 주식회사 1. 일반사항 무림에스피 주식회사(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 당사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이 도 균 4,729,970 21% 이 동 욱 4,613,976 21% 이 동 근 4,250,400 19% 기타주주 8,543,154 39% 합계 22,137,500 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액(*1) 33,234,121 (134,522) 33,099,599 매출원가 30,793,450 - 30,793,450 판매비와관리비(*1) 2,700,660 (134,522) 2,566,138 기타영업수익 100,512 - 100,512 기타영업비용 101,339 - 101,339 금융수익 819,630 - 819,630 금융비용 440,528 - 440,528 법인세비용 41,139 - 41,139 당기순이익 77,149 - 77,149 기타포괄손익 139,002 - 139,002 총포괄이익 216,151 - 216,151 (*1) 수행의무의 식별 : 운송용역의 제공별도의 수행의무로 식별한 수출거래의 운송용역 제공과 관련하여, 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하였으며, 관련 수익과 비용을 인식하지 않았습니다.7) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 적용하였습니다.3. 영업부문 정보당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,234 5,316 원화예금 452,824 530,301 외화예금 924,700 179,596 MMDA 등 18,270,095 17,572,916 합계 19,652,853 18,288,129 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,581,468 - 23,187,243 - 대손충당금 (821,474) - (821,474) - 미수금 513,100 - 838,328 - 미수수익 14,916 - 7,442 - 임차보증금 - 258,961 - 258,961 합계 24,288,010 258,961 23,211,539 258,961 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 대손충당금의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 821,474 821,834 손상차손 - - 환입 - - 기말금액 821,474 821,834 (3) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사유 매출채권 248,219 3,887,118 소구의무 부담 단기차입금(*1) 248,219 3,887,118 (*1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 740,906 35,874 선급비용 1,355 196,225 합계 742,261 232,099 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 계약처 매입 계약일 만기일 약정 선물환율 산업은행 USD 500,000 2018-03-29 2018-04-23 1,066.6 합계 USD 500,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - - - - 1,020 통화선도부채 497 - - - (497) (31,981) 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,943,633 (11,342) 1,932,291 1,623,505 (14,637) 1,608,868 제품 9,807,350 (551,498) 9,255,852 10,002,334 (375,926) 9,626,408 재공품 1,352,139 - 1,352,139 1,305,602 - 1,305,602 원재료 7,014,142 - 7,014,142 6,596,615 - 6,596,615 저장품 2,136,074 - 2,136,074 2,229,992 - 2,229,992 미착품 8,375,573 - 8,375,573 6,285,021 - 6,285,021 합계 30,628,911 (562,840) 30,066,071 28,043,069 (390,563) 27,652,506 9. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 14,500 14,500 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(정기예금) 1,750,000 - 1,800,000 - 매도가능금융자산(*1) - - - 6,995,377 합계 1,750,000 - 1,800,000 6,995,377 (*1) 매도가능금융자산은 공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 11. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비상장) 118,559 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(상장) 2,072,500 - 지분상품(비상장) 5,000,005 - 합계 7,191,064 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 기협기술금융 0.34% 100,000 100,000 100,000 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 18,559 18,559 프리챌 0.08% 521,600 - - 성인문화사 5.46% 27,270 - - 무화목업(*1) 25.00% 87,355 - - 합계 836,225 118,559 118,559 (*1) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 DGB금융지주 0.11% 977,422 2,072,500 2,072,500 무림캐피탈 6.53% 5,000,005 5,000,005 5,000,005 합계 5,977,427 7,072,505 7,072,505 12. 유형자산당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 당분기말 토 지 32,146,604 - - - - 32,146,604 건 물 1,326,258 - - (41,425) - 1,284,833 구 축 물 334,747 - - (13,503) - 321,244 기계장치 19,767,437 - - (433,104) - 19,334,333 차량운반구 223,145 - - (26,931) - 196,214 공구와기구 141,556 - - (11,780) - 129,776 집기와비품 492,400 18,750 - (38,147) - 473,003 입 목 36,521 - - - - 36,521 건설중인자산 - 102,585 - - - 102,585 합계 54,468,668 121,335 - (564,890) - 54,025,113 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 전분기말 토 지 39,535,545 - - - - 39,535,545 건 물 1,423,089 46 - (42,802) 2,088 1,382,421 구 축 물 404,949 - - (18,282) - 386,667 기계장치 19,330,540 29,208 (46,613) (503,297) 292 18,810,130 차량운반구 372,248 29,313 (51,005) (34,606) - 315,950 공구와기구 98,219 - - (7,840) - 90,379 집기와비품 347,968 22,223 - (32,366) - 337,825 입 목 36,521 - - - - 36,521 건설중인자산 949,503 157,331 - - (29,292) 1,077,542 합계 62,498,582 238,121 (97,618) (639,193) (26,912) 61,972,980 (*1) 기타 증감액 차액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 처분 대체로인한증감 감가상각비 당분기말 토지 31,459,176 - - - - 31,459,176 건물 5,034,478 - - - (54,709) 4,979,769 합계 36,493,654 - - - (54,709) 36,438,945 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 처분 대체로인한증감 감가상각비 전분기말 토지 24,070,235 - - - - 24,070,235 건물 5,223,468 - - 27,504 (54,634) 5,196,338 합계 29,293,703 - - 27,504 (54,634) 29,266,573 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 당분기말 소프트웨어 27,831 - - (1,989) 25,842 기타의 무형자산 151,417 2,800 - (12,847) 141,370 회원권 235,060 - - - 235,060 합계 414,308 2,800 - (14,836) 402,272 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 전분기말 소프트웨어 31,228 - - (1,935) 29,293 기타의 무형자산 170,368 - - (19,408) 150,960 회원권 390,915 - - - 390,915 합계 592,511 - - (21,343) 571,168 15. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼㈜(*1) 19.65% 55,260,858 19.65% 55,260,858 종속기업투자 무림켐텍㈜ 90.00% - 90.00% - 무림오피스웨이㈜ 78.19% 1,121,532 78.19% 1,121,532 무림로지텍㈜ 94.87% 27,809,778 94.87% 27,809,778 합계 84,192,168 84,192,168 (*1) 무림페이퍼㈜에 대한 당사의 지분율이 19.65%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 16. 사채및차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 29,585,169 24,714,748 유동성장기차입금 75,000 82,500 유동성사채 6,991,674 6,988,676 소계 36,651,843 31,785,924 비유동 장기차입금 5,015,000 5,030,000 사채 5,000,000 5,000,000 소계 10,015,000 10,030,000 합계 46,666,843 41,815,924 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 2.06%~2.82% 1,241,277 997,870 국민은행 1.87%~2.80% 2,704,404 3,961,039 대구은행 1.98%~2.90% 4,407,383 2,813,701 산업은행 1.87%~2.55% 7,198,582 3,583,277 신한은행 1.86%~2.80% 7,840,330 9,471,743 우리은행 2.24%~2.90% 944,974 - 일반대 우리은행 3.4% 5,000,000 - 단기차입금(매출채권할인)(*1) 신한은행 외 - 248,219 3,887,118 합계 29,585,169 24,714,748 (*1) 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 1) 원화장기차입금 에너지시설자금 대구은행 1.50% 90,000 112,500 운영자금 산업은행 3.05% 5,000,000 5,000,000 합계 5,090,000 5,112,500 차감 : 유동성장기부채 (75,000) (82,500) 비유동성 장기차입금 5,015,000 5,030,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 사모사채 2016-05-16 2019-05-16 2.89% 5,000,000 5,000,000 〃 2017-12-07 2018-12-07 3.20% 6,991,674 6,988,676 합계 11,991,674 11,988,676 차감 : 유동성대체 (6,991,674) (6,988,676) 비유동 일반사채 5,000,000 5,000,000 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2018.04.01 ~2019.03.31 2019.04.01 ~2020.03.31 2020.04.01 ~2021.03.31 2021.04.01이후 장기차입금 5,090,000 75,000 15,000 5,000,000 - 사채 11,991,674 6,991,674 5,000,000 - - 합계 17,081,674 7,066,674 5,015,000 5,000,000 - 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,114,509 - 6,883,980 - 미지급금 4,355,742 - 5,011,130 - 미지급비용 961,770 - 1,523,356 - 임대보증금 - 899,584 - 931,584 합계 11,432,021 899,584 13,418,466 931,584 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 268,793 - 226,761 - 선수금 99,063 - 153,952 - 기타장기종업원급여 - 338,822 - 333,762 합계 367,856 338,822 380,713 333,762 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 161,818 - 250,950 70,066 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 101,604 97,682 배출권부채 52,200 52,200 합계 153,804 149,882 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 97,682 89,553 전입 101,604 97,682 환입 (97,682) (89,553) 기말 101,604 97,682 21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,849,704 15,372,526 사외적립자산의 공정가치 (2,827,807) (3,059,356) 합계 12,021,897 12,313,170 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 345,695 360,249 순이자원가 79,633 65,373 합계 425,328 425,622 22. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공동기업투자주식 - 3,100,000 당사는 매각예정자산으로 분류된 공동기업투자주식에 대하여 2018년 2월27에 매각이 완료 되었습니다.23. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 국민은행, 대구은행 토지 14,638,579 여신 관련 담보 건물 262,289 기계장치 9,299,932 합계 24,200,800 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 14,500 14,500 당좌개설보증금 기타금융상품 기업은행 1,750,000 1,800,000 무림켐텍㈜의 차입금에 대한 담보제공 합계 1,764,500 1,814,500 24. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당분기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당분기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 701,525 공정가치측정 지분상품 평가손익 854,161 - 합계 854,161 701,525 27. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,072,475 3,994,994 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 118,034,206 118,822,984 합계 122,889,257 123,600,554 28. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 29,427,706 28,159,690 상품매출 3,190,876 4,338,528 기타매출 481,017 676,998 합계 33,099,599 33,175,216 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 27,776,979 25,210,782 상품매출원가 2,787,442 3,852,595 기타매출원가 229,029 199,962 합계 30,793,450 29,263,339 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 255,975 1,136,067 원재료와 저장품의 사용액 17,222,666 13,803,318 상품매출원가 2,787,442 3,852,595 소모품비 611,210 578,075 보험료 71,463 95,003 유틸리티 3,448,287 3,695,238 외주비 923,496 924,490 지급수수료 604,261 643,763 세금과공과금 110,410 87,184 여비교통비 33,849 37,798 통신비 9,530 10,770 접대비 35,471 29,423 교육훈련비 12,092 34,759 도서인쇄비 6,027 5,735 차량유지비 14,199 17,474 종업원급여 3,919,269 3,359,967 퇴직급여 438,456 428,985 복리후생비 638,871 595,938 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 619,599 693,827 무형자산상각비 14,837 21,343 운반비 527,324 523,690 광고선전비 34,567 24,146 운용리스료 및 임차료 239,267 199,450 포장비 503,722 467,130 수선비 193,873 192,213 수출비 83,424 169,878 매출원가, 판매비와관리비의 합계 33,359,587 31,628,259 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 827,043 553,044 퇴직급여 69,954 64,824 복리후생비 103,083 104,541 여비교통비 26,090 22,685 차량유지비 10,250 15,263 통신비 5,631 6,610 감가상각비 79,883 76,348 소모품비 3,527 3,294 도서인쇄비 4,978 4,764 무형자산상각비 13,585 18,166 교육훈련비 6,805 8,692 지급수수료 331,655 388,341 세금과공과 72,293 48,029 보험료 49,847 72,260 임차료 209,896 171,139 리스료 - 853 수도광열비 50,620 48,351 수선비 22,980 13,597 운반비 527,296 523,514 광고선전비 34,567 24,146 접대비 32,731 26,581 수출비 83,424 169,878 합계 2,566,138 2,364,920 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 63,541 78,868 유형자산처분이익 382 1,068 잡이익 36,589 149,542 합계 100,512 229,478 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 51,775 기부금 6,268 108,294 잡손실 95,071 437,474 합계 101,339 597,543 32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 42,122 32,230 외환차익 108,651 788,578 외화환산이익 162,991 999,567 배당금수익 345,168 58,369 통화선도평가이익 - 1,020 금융보증수익 160,698 75,094 합계 819,630 1,954,858 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 282,475 218,874 외환차손 138,567 76,197 외화환산손실 17,489 65,888 통화선도거래손실 - 160,475 통화선도평가손실 497 31,981 금융보증비용 1,500 2,500 합계 440,528 555,915 33. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (5,917) 477,609 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 86,262 117,977 총법인세비용 80,345 595,586 자본에 직접 반영된 법인세비용 (39,206) (40,942) 법인세비용 41,139 554,644 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 118,288 2,577,834 적용세율에 따른 법인세 26,023 567,123 조정사항 비과세수익 (23,056) (3,808) 비공제비용 38,784 16,381 법인세추납액(환급액) (5,917) (26,643) 기타(세율차이등) 5,305 1,591 법인세비용 41,139 554,644 유효세율 34.78% 21.52% 34. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 77,149,257 2,023,190,261 가중평균유통보통주식수(*1) 22,137,500 22,137,500 주당이익 3 91 (*1) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 퇴직급여 425,328 425,622 통화선도평가손실 497 31,981 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 619,599 693,827 무형자산상각비 14,837 21,343 유형자산처분손실 - 51,775 외화환산손실 17,489 65,888 재고평가손실 172,277 - 판매보증비용 3,921 - 기타장기종업원급여 7,760 - 금융보증비용 1,500 2,500 이자비용 282,475 218,874 법인세비용 41,139 554,644 유형자산처분이익 (382) (1,068) 외화환산이익 (162,991) (999,567) 통화선도평가이익 - (1,020) 금융보증수익 (160,698) (75,094) 이자수익 (42,122) (32,230) 배당금수익 (345,168) (58,369) 합계 875,461 899,106 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본의 조정 재고자산의 감소(증가) (2,585,842) 1,884,920 매출채권의 감소(증가) (1,399,846) 1,667,017 미수금의 감소(증가) 324,978 (228,452) 선급금의 감소(증가) (705,032) 606,226 선급비용의 감소(증가) 194,870 62,715 매입채무의 증가(감소) (754,137) (2,330,063) 선수금의 증가(감소) (54,889) 166,656 미지급금의 증가(감소) (654,824) (2,410,275) 미지급비용의 증가(감소) (587,099) (187,259) 예수금의 증가(감소) 42,032 (194,666) 퇴직금의 지급 (967,950) (473,961) 관계사퇴직금전입액(전출액) - (37,183) 사외적립금의 감소(증가) 233,869 132,678 장기미지급비용증가(감소) (2,700) - 합계 (6,916,570) (1,341,647) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 29,292 유형자산의 투자부동산대체 - 27,504 장기차입금의 유동성대체 15,000 22,500 36. 특수관계자(1) 특수관계자당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 무림켐텍 종속기업 무림오피스웨이 종속기업 무림로지텍 종속기업 무림이노팩 종속기업 무림페이퍼 관계기업 무림캐피탈 기타특수관계자 무림P 기타특수관계자 무림파워텍 기타특수관계자 대승케미칼 기타특수관계자 MOORIM USA 기타특수관계자 MOORIM UK 기타특수관계자 PT Plasma Nutfah Marind Papua 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 353,307 162,002 퇴직급여 18,884 19,051 합계 372,191 181,053 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 임대매출 수입수수료 기타매출 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 83,987 - - - 83,987 관계기업 무림페이퍼㈜ 241,267 125,859 - - 367,126 기타 무림피앤피㈜ 234,730 188,788 197,025 52 620,595 무림파워텍㈜ - - 10,399 - 10,399 합계 559,984 314,647 207,424 52 1,082,107 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타매출 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 23,903 - - - - 23,903 관계기업 무림페이퍼㈜ 172,436 121,718 125,859 - 52,773 472,786 기타 파인리조트 - - 18,483 - - 18,483 무림피앤피㈜ 314,820 - 188,788 45,110 - 548,718 MOORIM USA 39,406 - - - - 39,406 MOORIM UK 18,415 - - - 2,646 21,061 무림파워텍㈜ - - - 33,758 - 33,758 합계 568,980 121,718 333,130 78,868 55,419 1,158,115 2) 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산 취득 제조경비 판매관리비 기타매입 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ - 36,165 - 9,100 10,373 12,272 803 68,713 무림로지텍㈜ - - - - - 56,294 - 56,294 관계기업 무림페이퍼㈜ 17,263 42,111 87,821 - 4,028 4,146 - 155,369 기타 무림피앤피㈜ 4,236,842 - - - - 57,899 - 4,294,741 합계 4,254,105 78,276 87,821 9,100 14,401 130,611 803 4,575,117 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산 취득 제조경비 판매관리비 기타매입 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ - 42,330 - 3,720 10,330 7,321 23,903 87,604 무림로지텍㈜ - - - - - 42,410 - 42,410 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,226,480 - 145,475 6,189 - 786 - 1,378,930 기타 무림캐피탈㈜ - - - - - 1,184 - 1,184 무림피앤피㈜ 3,106,151 - - - - 64,705 - 3,170,856 MOORIM USA - - - - - 413 - 413 합계 4,332,631 42,330 145,475 9,909 10,330 116,819 23,903 4,681,397 3) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 92,386 - - 92,386 - 28,998 - 28,998 무림로지텍㈜ - - - - - 25,664 - 25,664 무림이노팩 - 6,687 - 6,687 - - - - 관계기업 무림페이퍼㈜ 214,455 - - 214,455 18,990 87,344 251,404 357,738 기타 무림피앤피㈜ 213,334 225,778 688,759 1,127,871 - 41,213 377,106 418,319 합계 520,175 232,465 688,759 1,441,399 18,990 183,219 628,510 830,719 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 74,764 - - 74,764 - 30,843 - 30,843 무림로지텍㈜ - - - - - 19,371 - 19,371 무림이노팩 - 6,687 - 6,687 - - - - 관계기업 무림페이퍼㈜ 242,187 137,766 - 379,953 39,419 129,633 251,404 420,456 기타 무림피앤피㈜ 300,252 143,571 - 443,823 519,434 68,919 377,106 965,459 MOORIM USA 5,672 - - 5,672 - - - - MOORIM UK 20,644 - - 20,644 - 4,349 - 4,349 무림파워텍㈜ - 11,439 - 11,439 - - - - 합계 643,519 299,463 - 942,982 558,853 253,115 628,510 1,440,478 (4) 지급보증 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 무림켐텍㈜ 1,925,000 금융기관 차입금 무림오피스웨이㈜ USD 5,058,000 수입신용장 여신거래 기타 특수관계자 무림캐피탈㈜ 39,145,000 사채 및 금융기관 차입금 합 계 41,070,000 USD 5,058,000 당분기 보고기간 종료일 현재 당사는 특수관계자인 무림캐피탈㈜, 무림오피스웨이㈜와 무림켐텍㈜를 위하여 금융기관 차입금에 대한 지급보증(보증금액: 41,070,000천원, USD 5,058,000)을 제공하고 있습니다.37. 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 20,035,986 DB손해보험 건물, 구축물, 기계장치등 92,641,783 〃 USD 20,091,012 〃 합계 112,677,769 USD 20,091,012 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 38. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 한도 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 2,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 3,000,000 전자방식외담대 2,000,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 11,400,000 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 우리은행 〃 USD 1,000,000 국민은행 〃 USD 5,000,000 산업은행 〃 USD 7,000,000 신한은행 〃 USD 11,500,000 NH농협은행 〃 USD 3,000,000 합계 8,000,000 USD 27,500,000 39. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고해야 합니다. (1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 12,331,605 14,350,050 사채및차입금 46,666,843 41,815,924 파생상품부채 497 - 기타금융부채 161,818 321,016 차감: 현금및현금성자산 (19,652,853) (18,288,129) 순부채 39,507,910 38,198,861 자기자본 173,532,172 174,090,834 순부채및자기자본 213,040,082 212,289,695 부채비율 18.54% 17.99% 40. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,652,853 19,652,853 18,288,129 18,288,129 기타금융자산 1,750,000 1,750,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 24,288,010 24,288,010 23,211,539 23,211,539 장기금융상품 14,500 14,500 14,500 14,500 기타비유동금융자산 - - 6,995,377 6,995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559 118,559 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,072,505 7,072,505 - - 매출채권및기타채권 258,961 258,961 258,961 258,961 합계 53,155,388 53,155,388 50,568,506 50,568,506 금융부채: 사채및차입금 36,651,843 36,651,843 31,785,924 31,785,924 매입채무및기타채무 11,432,021 11,432,021 13,418,466 13,418,466 파생상품부채 497 497 - - 기타금융부채 161,818 161,818 250,950 250,950 사채및차입금 10,015,000 10,015,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 899,584 899,584 931,584 931,584 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 59,160,763 59,160,763 56,486,990 56,486,990 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산·부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,072,500 - - 2,072,500 파생상품부채 - 497 - 497 공정가치가 공시되는 자산·부채 현금및현금성자산 5,234 19,647,619 - 19,652,853 매출채권및기타채권 - - 24,546,971 24,546,971 기타금융자산 - 1,750,000 - 1,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 46,666,843 - 46,666,843 매입채무및기타채무 - - 12,331,605 12,331,605 기타금융부채 - - 161,818 161,818 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,876,813 - - 1,876,813 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,316 18,282,813 - 18,288,129 매출채권및기타채권 - - 23,470,500 23,470,500 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 41,815,924 - 41,815,924 매입채무및기타채무 - - 14,350,050 14,350,050 기타금융부채 - - 321,016 321,016 (4) 금융상품의 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,072,505 - 매도가능금융자산 - 6,995,377 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 19,652,853 18,288,129 매출채권및기타채권 24,546,971 23,470,500 기타금융자산 1,750,000 1,800,000 장기금융상품 14,500 14,500 파생상품자산 - - 합계 53,155,388 50,568,506 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 12,331,605 14,350,050 사채및차입금 46,666,843 41,815,924 기타금융부채 161,818 321,016 파생상품부채 497 - 합계 59,160,763 56,486,990 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익 -공정가치 기타포괄손익 -공정가치 상각후원가 파생상품 합계 수익: 이자수익 - - 42,122 - 42,122 배당금수익 5,000 135,718 - - 140,718 외환차익 - - 108,651 - 108,651 외화환산이익 - - 162,991 - 162,991 금융보증수익 - - 160,698 - 160,698 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 - 152,636 - - 152,636 합계 5,000 288,354 474,462 - 767,816 비용: 이자비용 - - 282,475 - 282,475 외환차손 - - 138,567 - 138,567 외화환산손실 - - 17,489 - 17,489 통화선도평가손실 - - - 497 497 금융보증비용 - - 1,500 - 1,500 합계 - - 440,031 497 440,528 (단위: 천원) 구분 당시손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 32,230 - - 32,230 배당금수익 - - 58,369 - 58,369 외환차익 - 3,384 - 785,194 788,578 외화환산이익 - 5,131 - 994,436 999,567 통화선도평가이익 1,020 - - - 1,020 금융보증수익 - - - 75,094 75,094 매도가능증권평가이익 - - 149,860 - 149,860 합계 1,020 40,745 208,229 1,854,724 2,104,718 비용 : 이자비용 - - - 218,874 218,874 외환차손 - 60,653 - 15,544 76,197 외화환산손실 - 64,670 - 1,218 65,888 통화선도거래손실 160,475 - - - 160,475 통화선도평가손실 31,981 - - - 31,981 금융보증비용 - - - 2,500 2,500 합계 192,456 125,323 - 238,136 555,915 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당 금 설정현 황(연결) - 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,133,523 - 32,997,338 - 34,128,372 - 대손충당금 (1,703,950) - (1,703,950) - (1,702,807) - 미수금 681,250 - 1,050,556 - 706,957 - 미수수익 15,776 - 9,555 - 9,891 - 임차보증금 - 459,512 - 459,512 - 459,715 합계 32,126,599 459,512 32,353,499 459,512 33,142,413 459,715 - 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 만기 미도래 29,524,995 30,168,990 30일 미만 만기경과 2,198,897 1,837,481 30 ~ 60일 만기경과 212,285 123,541 60일 초과 만기경과 2,353,884 2,386,948 합계 34,290,061 34,516,960 - 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전전분기 기초금액 1,703,950 1,702,807 1,802,829 제각 - - (4,080) 손상차손 - - 566 환입 - - (151,851) 기말금액 1,703,950 1,702,807 1,647,464 - 매출 채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) (단위: 천원) 구 분 2018년 1분기말 2017년말 2016년말 제조부문 상품 1,932,290 1,608,867 2,195,441 제품 9,255,371 9,624,605 8,293,432 재공품 1,352,139 1,305,602 501,840 원재료 7,014,142 6,596,615 5,457,789 저장품 2,136,074 2,229,992 2,006,942 미착품 8,375,573 6,285,021 5,315,774 소계 30,065,589 27,650,702 23,771,218 판매부문 상품 4,254,148 5,155,835 3,516,878 미착품 154,609 818,640 641,035 소계 4,408,757 5,974,475 4,157,913 기타부문 상품 1,775 645 658 제품 510,118 543,657 554,542 원재료 293,665 305,966 288,712 소계 805,558 850,268 843,912 합계 35,279,904 34,475,445 28,773,043 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.4% 11.3% 10.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 5.5회 5.2회 - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017년 결산을 위한 재고자산 실사를 2018년 1월 4 ~ 5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인한영회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공 정가치 (연결) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 28,814,165 28,814,165 29,011,649 29,011,649 기타금융자산 1,752,000 1,752,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 32,126,599 32,126,599 32,353,499 32,353,499 장기금융상품 120,500 120,500 120,500 120,500 기타비유동금융자산 - - 13,025,526 13,025,526 당기손익-공정가치측정금융자산 8,708,829 8,708,829 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,112,384 7,112,384 - - 매출채권및기타채권 459,512 459,512 459,512 459,512 합계 79,093,989 79,093,989 76,770,686 76,770,686 금융부채: 사채및차입금 46,501,380 46,501,380 42,736,364 42,736,364 매입채무및기타채무 19,167,477 19,167,477 22,290,381 22,290,381 파생상품부채 34,661 34,661 193,870 193,870 기타금융부채 161,818 161,818 250,950 250,950 사채및차입금 10,015,000 10,015,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 1,087,984 1,087,984 1,119,984 1,119,984 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 76,968,320 76,968,320 76,691,615 76,691,615 - 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 -금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정금융자산 8,590,270 - - 8,590,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,112,379 - - 2,112,379 파생상품부채 - 34,661 - 34,661 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 12,300 28,801,865 - 28,814,165 기타금융자산 - 1,752,000 - 1,752,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 매출채권및기타채권 - - 32,586,111 32,586,111 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 56,516,381 - 56,516,381 매입채무및기타채무 - - 20,255,461 20,255,461 기타금융부채 - - 161,818 161,818 전기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 7,906,962 - 7,906,962 파생상품부채 - 193,870 - 193,870 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 7,567 29,004,081 - 29,011,648 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 매출채권및기타채권 - - 32,813,010 32,813,010 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 52,766,364 - 52,766,364 매입채무및기타채무 - - 23,410,365 23,410,365 기타금융부채 - - 321,016 321,016 2) 금융상품 공 정가치 (별도) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,652,853 19,652,853 18,288,129 18,288,129 기타금융자산 1,750,000 1,750,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 24,288,010 24,288,010 23,211,539 23,211,539 장기금융상품 14,500 14,500 14,500 14,500 기타비유동금융자산 - - 6,995,377 6,995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559 118,559 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,072,505 7,072,505 - - 매출채권및기타채권 258,961 258,961 258,961 258,961 합계 53,155,388 53,155,388 50,568,506 50,568,506 금융부채: 사채및차입금 36,651,843 36,651,843 31,785,924 31,785,924 매입채무및기타채무 11,432,021 11,432,021 13,418,466 13,418,466 파생상품부채 497 497 - - 기타금융부채 161,818 161,818 250,950 250,950 사채및차입금 10,015,000 10,015,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 899,584 899,584 931,584 931,584 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 59,160,763 59,160,763 56,486,990 56,486,990 - 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산·부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,072,500 - - 2,072,500 파생상품부채 - 497 - 497 공정가치가 공시되는 자산·부채 현금및현금성자산 5,234 19,647,619 - 19,652,853 매출채권및기타채권 - - 24,546,971 24,546,971 기타금융자산 - 1,750,000 - 1,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 46,666,843 - 46,666,843 매입채무및기타채무 - - 12,331,605 12,331,605 기타금융부채 - - 161,818 161,818 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,876,813 - - 1,876,813 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,316 18,282,813 - 18,288,129 매출채권및기타채권 - - 23,470,500 23,470,500 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 41,815,924 - 41,815,924 매입채무및기타채무 - - 14,350,050 14,350,050 기타금융부채 - - 321,016 321,016 - 공 정가치 평가방법 및 가정 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3) 유형자산의 재평가 내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ※당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별도기준이 동일합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림SP 회사채 사모 2016년 05월 16일 5,000 2.89 - 2019년 05월 16일 미상환 - 무림SP 회사채 사모 2017년 12월 07일 7,000 3.20 - 2018년 12월 07일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 5,000 - - - - - 12,000 합계 7,000 5,000 - - - - - 12,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 (연결,별도 공통) 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기 1분기(당분기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제 62기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 61기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기 1분기(당분기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원(연간) - 제 62기(전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원 903 시간 제 61기(전전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원 792 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 63기 1분기(당분기) - - - - - 제 62기(전기) - - - - - 제 61기(전전기) - - - - - ※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기검토 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다.위에 근거하여 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분,반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기말 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 주총전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 선임됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 오정희 최명해 고재화 찬 반 여 부 1 2018.01.23 - 전분기 안건 추가사항 보고 - 지급보증(무림캐피탈, 무림오피스웨이, 무림켐텍)의 기한연장 승인의 건 - 2017년 4분기 경영실적 및 2018년 사업계획/투자계획 보고- 집행임원의 해임 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.29 - 내부회계관리제도 운용실태 보고 - - - - 3 2018.02.05 - 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고 - - - - 4 2018.02.12 - 타 법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.02.14 - 우리은행 기업운전 일반대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018.02.20 - 제62기 결산재무제표 승인, 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2018.02.26 - 제62기 정기주주총회 소집, 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2018.03.21 - 이사 보수집행에 관한 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사선임시 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한 정보를 공개하고 있으며 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김석만 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 이도균 이사회 경영전반 총괄 해당없음 본인 사외이사 오정희 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 최명해 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 고재화 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 비 고 오정희(위원장) - 연세대 경영대학원- 감사원 근무- 한국자금중개 대표 - (주)지엔제이 비상임이사 사외이사 최명해 - 대구지방 국세청장- 김 법률사무소 고문 사외이사 고재화 - 세무법인 하나 본부장- 現 (주)씨그널엔터테인먼트그룹 감사 사외이사 나. 감사위원 회 위원의 독립성 당 사 는 당분 기말 현 재 감사 위원회 를 설 치하고 있으며, 주주총회 결 의에 의하여 선임된 사외이사 3명(오정희, 최명해, 고재화)이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 해당사항 없음 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 오정희 최명해 고재화 찬 반 여 부 1 2018.01.23 - 전분기 안건 추가사항 보고 - 지급보증(무림캐피탈, 무림오피스웨이, 무림켐텍)의 기한연장 승인의 건 - 2017년 4분기 경영실적 및 2018년 사업계획/투자계획 보고- 집행임원의 해임 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.29 - 내부회계관리제도 운용실태 보고 - - - - 3 2018.02.03 - 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 승인 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018.02.20 - 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견 승인 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제, 서면투표제는 채택하지 않고있으며, 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 도 균 본인 보통주 4,729,970 21.37 4,729,970 21.37 - 이 동 욱 부 보통주 4,613,976 20.84 4,613,976 20.84 - 이 동 근 숙부 보통주 4,250,400 19.20 4,250,400 19.20 - 계 보통주 13,594,346 61.41 13,594,346 61.41 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl [최대주주의 개요] 성 명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2011년 1월 ~ ) 경력사항 겸임현황 이 도 균 전무 現 무림SP(주) 전략총괄 -무림SP(주) 전략기획실장-무림SP(주) 관리부본부장-무림SP(주) 제지사업부본부장 무림페이퍼(주), 무림P(주) 전략총괄/전무 2. 주 식분포현황 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 도 균 4,729,970 21.37 - 이 동 욱 4,613,976 20.84 - 이 동 근 4,250,400 19.20 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,956 99.80% 7,761,738 35.06% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1 월 1 일 부터 1월 7 일까지 기 준 일 : 12 월 31 일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8권종) 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 72(전화번호) (02) 368-5860 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(www.moorim.co.kr) 4. 주가 및 주식 거래실적 ( 단 위 : 원, 주) 종 류 2017년10월 11월 12월 2018년1월 2월 3월 보통주식 주가 최 고 3,105 3,110 2,935 2,950 3,280 3,340 최 저 2,930 2,885 2,820 2,735 2,840 3,080 평 균 2,995 2,975 2,889 2,830 3,105 3,220 거래량 최고(일) 49,700 53,864 34,725 89,441 293,544 246,070 최저(일) 4,701 7,385 5,713 15,316 10,217 20,003 월 간 229,621 539,724 380,383 983,446 1,187,296 1,848,377 * 상기 자료는 종가기준 최고/최저 주가정보임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 동 욱 남 1948년 10월 회장 미등기임원 상근 총괄 -연세대 경영학과-무림페이퍼, 무림P 대표이사 회장 4,613,976 - 45년 - 김 석 만 남 1948년 10월 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 -경북대 화학과-무림P 일관화공장 건설본부장-무림페이퍼 생산본부장-무림페이퍼 진주공장장-무림SP 대구공장장 - - 5년 2019년 03월 17일 이 도 균 남 1978년 05월 전무 등기임원 상근 전략총괄 -뉴욕대 경영학과-무림SP(주) 전략기획실장-무림SP(주) 관리부본부장-무림SP(주) 제지사업부본부장 4,729,970 - 12년 2021년 03월 20일 오 정 희 남 1948년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 연세대 경영대학원- 감사원 근무- 한국자금중개 대표 - - 5년 2020년 03월 22일 최 명 해 남 1948년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 대구지방 국세청장- 김 법률사무소 고문 - - 1년 2020년 03월 22일 고 재 화 남 1959년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 세무법인 하나 본부장- 씨그널엔터테인먼트그룹 감사 - - 1년 2020년 03월 22일 김 현 창 남 1963년 07월 전무 미등기임원 상근 경영지원 - - - - - 하 대 성 남 1960년 10월 상무 미등기임원 상근 생산 - - - - - 이 상 호 남 1963년 09월 상무 미등기임원 상근 구매 - - - - - 김 세 환 남 1968년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 - - - - - ※ 이도균 전무는 2018년 3월 21일 정기주주총회에서 재선임 되었 습 니다.※ 미등기임원은 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 재직기간, 주요경력 및 임기만료일 등은 기재하지 않습니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제지 남 194 - 1 - 195 15.3 3,966 20 - 제지 여 8 - - - 8 11.0 118 15 - 합 계 202 - 1 - 203 15.1 4,084 20 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500 - ※ 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사를 합한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 52 10 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 32 16 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 20 7 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사 1) 기업집단의 명칭 - 무림그룹 - 주력업체 : 무림페이퍼㈜, 무림SP㈜, 무림P - 주력업종 : 제지제조업, 펄프제조업, 무역업 - 출자총액제한 또는 공시대상 및 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않음.2) 기업집단에 소속된 회사(총 13개사) 회사명 주요사업 상장여부 사업자등록번호 무림에스피(주) 인쇄용 및 필기용 원지 제조업 코스닥시장 211-81-63282 무림페이퍼(주) 인쇄용 및 필기용 원지 제조업 유가증권시장 613-81-00289 무림P(주) 표백화학펄프의 생산 및 판매,인쇄용 및 필기용 원지 제조업 유가증권시장 610-81-02842 무림파워텍(주) 발전업 비상장 613-81-10695 무림캐피탈(주) 금융리스업 비상장 104-86-20675 무림오피스웨이(주) 문구용품 도매업 비상장 211-86-44373 무림로지텍(주) 일반 창고업 비상장 211-86-33099 무림켐텍(주) 잉크 제조.판매 비상장 137-81-40434 대승케미칼(주) 화학약품 제조 및 판매 비상장 613-81-42668 무림이노팩(주) 포장재 유통 비상장 713-87-00053 Moorim USA 종이제품 판매 비상장 해외(미국) Moorim UK 종이제품 판매 비상장 해외(영국) PT Plasma Nutfah Marind Papua 조림, 산림개발 비상장 해외(인도네시아) ※ Moorim ERI Bio Materials는 2018년2월13일 매매계약을 체결하였고, 2018년2월27일 매각대금 중 잔금을 수령하여 매각 완료 함에 따라 계열회사에서 제외하였습니다. 나. 계열회사와의 지분 현황 (2018.03.31기준) 출자회사 피출자회사 무림페이퍼 무림SP 무림P 무림파워텍 무림로지텍 무림켐텍 - 90.00% - - - 무림페이퍼 - 19.65% - - - 무림P 67.34% - - - - 대승케미칼㈜ - - 100.00% - - PT-PLASMA 0.64% - 99.36% - - 무림파워텍 85.63% - - - - 무림캐피탈 - 6.54% 32.62% 36.51% - 무림로지텍 5.13% 94.87% - - - 무림이노팩 - - - - 51.00% 무림오피스웨이 11.76% 78.19% - - 10.05% 무림USA 100.00% - - - - 무림UK 100.00% - - - - 다. 계열회사 임원 겸직현황 (등기임원 ) 성명 회사명 직책 선임시기 비고 김석만 무림페이퍼(주) 대표이사 / 사장 2016.03.18 상근 무림P(주) 대표이사 / 사장 2016.03.17 상근 이도균 무림페이퍼(주) 전략총괄 / 전무 2018.03.22 상근 무림P(주) 전략총괄 / 전무 2018.03.21 상근 무림캐피탈(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림파워텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림오피스웨이(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림켐텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 대승케미칼(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림로지텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 무림페이퍼(상장) 1998년 11월 13일 경영참여 5,000 8,177,996 19.65 55,261 - - - 8,177,996 19.65 55,261 882,796 8,395 무림로지텍(비상장) 1994년 09월 01일 경영참여 20 1,233,375 94.87 27,810 - - - 1,233,375 94.87 27,810 27,433 514 무림오피스웨이(비상장) 2006년 12월 31일 경영참여 2,000 229,623 78.19 1,121 - - - 229,623 78.19 1,121 20,665 971 무림켐텍(비상장) 2001년 01월 02일 경영참여 200 112,500 90.00 - - - - 112,500 90.00 - 2,532 9 합 계 9,753,494 - 84,192 - - - 9,753,494 - 84,192 933,426 9,889 * 최근사업연도 재무현황은 2017년말 별도재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (단위 : 억원, 달러) 성명(법인명) 회사와의 관계 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 기초 증가 감소 기말 무림캐피탈(주) 계열회사 90.0 - - 90.0 '17년 04월 ~ '18년 04월 -보증처: NH농협은행 -운영자금대출 65.0 - - 65.0 '17년 06월 ~ '18년 06월 -보증처: IBK캐피탈 -운영자금대출 53.7 - - 53.7 17년 07월 ~ '19년 01월 -보증처: BNK투자증권 -운영자금대출 65.0 - - 65.0 17년 09월 ~ '18년 09월 -보증처: 신한캐피탈 -운영자금대출 65.0 - - 65.0 17년 09월 ~ '19년 03월 -보증처: IBK캐피탈 -운영자금대출 54.0 - - 54.0 17년 11월 ~ '18년 11월 -보증처: NH농협은행 -운영자금대출 무림켐텍(주) 15.4 - - 15.4 '17년 05월 ~ '18년 05월 -보증처: 기업은행 -운영자금대출 2.2 - - 2.2 17년 05월 ~ '18년 05월 -보증처: 기업은행 -무역금융대출 2.2 - 0.5 1.7 18년 02월 ~ '18년 08월 -보증처: 기업은행 -운영자금대출 Moorim Eri Bio Materials(*) 90.0 - 90.0 - (*) - 무림오피스웨이(주) USD3,600,000 - - USD3,600,000 17년 06월 ~ '18년 06월 -보증처: 신한은행 -수입거래한도대출 USD1,458,000 - - USD1,458,000 17년 05월 ~ '18년 04월 -보증처: 우리은행 -수입거래한도대출 합계 502.5 USD5,058,000 -- 90.5- 412.0 USD5,058,000 - - (*) 당분기중 Moorim Eri Bio Materials에 대한 채무보증액 90억원은 보증기관인 산업은행과 해지 계약을 완료하였습니다. 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 무림P(계열회사) 매입거래 2018.01.01∼2018.03.31 42 12.7% ※ 상기 비율은 2018년 1분기 별도 재무제표기준 매출액(331억원) 대비 비율임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 62기주주총회2018-03-21 - 제1호의안 : 제 62 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 35원- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결- 원안대로 선임 제 61기주주총회2017-03-23 - 제1호의안 : 제 61 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 30원- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 3명) -제3-1호 : 사외이사 오정희 선임의 건 -제3-2호 : 사외이사 최명해 선임의 건 -제3-3호 : 사외이사 고재화 선임의 건 - 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -제4-1호 : 감사위원회 위원 오정희 선임의 건 -제4-2호 : 감사위원회 위원 최명해 선임의 건 -제4-3호 : 감사위원회 위원 고재화 선임의 건 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 가결- 원안대로 가결 제 60기주주총회2016-03-17 - 제1호의안 : 제 60 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 35원- 제2호의안 : 이사 선임의 건- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2. 우발채무 등 (연결) (1) 채무보증 현황 X. 이해관계자와의거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. (2) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 당좌대출 450,000 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 3,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 3,000,000 기업은행 운영자금대출 1,550,000 무역금융대출 200,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 14,600,000 USD 6,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 USD 2,500,000 우리은행 〃 USD 2,115,000 국민은행 〃 USD 6,000,000 산업은행 〃 USD 10,000,000 신한은행 〃 USD 14,500,000 NH농협은행 〃 USD 4,300,000 합계 8,000,000 USD 39,415,000 3. 녹색경영 가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항 구분 에너지사용량(TJ) 온실가스배출량(tCO2eq) 무림SP 271 13,540 (2018.01.01 ~ 2018.03.31 기준) 나. 탄 소성적 표지 및 저탄소 인증 1) 사업장 온실가스 배출량 저감 노력- 당사는 웹 기반의 온실가스인벤토리시스템을 구축하여 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 등을 효율적으로 관리하고, 매년 감축계획을 수립하여 이행하고 있습니다.2012년 9월에는 네오백상쇼핑백지, 르느와르, 네오투표용지 등 총 3개 제품에 대해 제품생산 전과정에서 발생하는 온실가스 발생량을 산정하여, 인증라벨을 부여하는 탄소성적표지 인증을 획득하였습니다. 인증군 지종 제품명 평량(g/㎡) 용도 특징 탄소성적표지 생활용지 네오백상쇼핑백지 전평량 주요 백화점 및 상점 쇼핑백 고강도, 컬(curl)이나 웨이브(wave) 발생 적음 팬시용지 르느와르 고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등 고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감 정보용지 네오투표용지 전자개표기용 신속 정확한 선거 결과를 위해 균일한 두께와 스티프니스(Stiffness,빳빳이)가 좋으며 평활도가 높음. 정전기 현상이 없어 전자 개표기에서도 용지걸림이나 판독오류 등의 문제가 미발생. 환경표지 정보용지 네오그린투표용지(백색) 100 고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자 우수한 인쇄작업성과 인쇄품질, 고광택 네오그린통장용지 90, 105 통장 내지 종이의 신축이 적고 컬링과 지분 등 협잡물이 없으며 지면이 평활해 광학적 판독성이 우수하고 전산처리시 오류가 없음. 팬시용지 네오그린아트(포편) 180 팬시지 및 통장표지 등 엠보싱. 내절도 및 인장강도 우수 그린르느와르 130, 160 190, 210 고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등 고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음