무림SP 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 62 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 무림에스피 주식회사 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 무림오피스웨이 주식회사 외 3개사(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 지배기업은 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이 도 균	4,729,970	21%

이 동 욱	4,613,976	21%

이 동 근	4,250,400	19%

기타주주	8,543,154	39%

합계	22,137,500	100%

(2) 종속기업의 현황1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

무림오피스웨이 주식회사	87.83%	한국	12월	사무용품 도소매

무림켐텍 주식회사	90.00%	한국	12월	프린터 잉크제조 및 판매

무림로지텍 주식회사	94.87%	한국	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

2) 연결대상 종속기업의 2018년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

무림오피스웨이 주식회사	17,926,906	15,390,011	2,536,895	30,592,384	414,813	414,813

무림켐텍 주식회사	2,332,002	2,999,258	(667,256)	2,105,154	(91,995)	(91,995)

무림로지텍 주식회사	27,262,314	2,532,687	24,729,627	2,142,378	376,991	376,991

3) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

무림이노팩 주식회사	청산으로 인한 연결범위 제외

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과가2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다.

2018년 6월 30일로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결기업의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2018년 6월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	103,167,839	(268,906)	103,436,745

판매비와관리비	9,956,756	(268,906)	10,225,662

연결기업이 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편, 운송용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동하는 것이라면 운송용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 연결기업이 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 운송용역과 관련하여 대리인으로 활동하는 부분을 순액으로 변경하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 기초자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조정 내역	이익잉여금	기타포괄손익

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류	(7,200)	7,200

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본의 변동	(7,200)	7,200

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금 등을 포함합니 다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인 식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지 분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가 능금융자산 으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐 름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	분 류	금 액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정
금융자산	29,011,648	29,011,648

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정
금융자산	32,813,010	32,813,010

매도가능금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	13,025,526	6,916,697

매도가능금융자산	당기손익-공정가치
측정 지분상품	-	6,108,829

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정
금융자산	1,920,500	1,920,500

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일(다만, 계약조건에 따라 상이할 수 있음)이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 영업부분 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다.

부 문	영업의 성격

제조 부문	지류의 제조 및 판매

판매 부문	사무용품 및 복사지의 도소매

기타 부문	잉크제조 및 판매, 물류 창고업

투자 부문	연결기업의 관계기업에 대한 투자

상기 보고영업부분에 통합된 다른 영업부분은 없습니다.

한편, 연결기업은 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위함으로 지역부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(1) 부문별 영업수익 및 반기순이익 (단위: 천원)

부 문	당반기	전반기

매출액	반기순이익	매출액	반기순이익

제조	68,806,641	(23,707)	65,807,938	3,430,852

판매	30,592,384	414,813	31,662,183	518,344

기타	4,247,532	284,996	4,322,101	381,771

투자	-	5,723,476	-	1,815,236

소계	103,646,557	6,399,578	101,792,222	6,146,203

내부거래제거	(478,718)	(544,594)	(389,850)	(405,493)

합계	103,167,839	5,854,984	101,402,372	5,740,710

(2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원)

부 문	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

제조	187,110,103	102,801,615	169,799,142	87,499,109

판매	18,807,906	15,390,011	21,088,729	18,085,647

기타	35,742,470	5,531,946	35,652,649	5,914,381

투자	81,752,936	-	79,751,493	-

소계	323,413,415	123,723,572	306,292,013	111,499,137

채권채무상계 등	(1,137,410)	(1,111,701)	(1,181,209)	(1,156,664)

합계	322,276,005	122,611,871	305,110,804	110,342,473

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	6,801	7,567

보통예금	16,978,341	9,927,616

외화예금	619,711	1,503,549

MMDA 등	19,367,397	17,572,917

합계	36,972,250	29,011,649

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,243,357	-	32,997,338	-

대손충당금	(1,703,817)	-	(1,703,950)	-

미수금	662,276	-	1,050,556	-

미수수익	15,036	-	9,555	-

임차보증금	-	459,512	-	459,512

합계	32,216,852	459,512	32,353,499	459,512

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,703,817	1,702,807

손상차손	-	-

기말금액	1,703,817	1,702,807

(3) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사유

매출채권	173,894	3,887,118	소구의무 부담

단기차입금(*1)	173,894	3,887,118

(*1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고있습니다.

6. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	943,197	38,901

선급비용	170,153	228,965

합계	1,113,350	267,866

7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원) 계약처 매입 계약일 만기일 약정선물환율 산업은행 USD 470,000 2017-12-31 2018-01-10 1,119 USD 900,000 2017-12-31 2018-01-26 1,119 USD 380,000 2017-12-31 2018-02-05 1,119 USD 250,000 2017-12-31 2018-02-20 1,119 대구은행 USD 400,000 2017-12-31 2018-03-02 1,115 USD 200,000 2017-12-31 2018-03-05 1,076 USD 640,000 2017-12-31 2018-03-12 1,115 USD 350,000 2017-12-31 2018-03-19 1,113 USD 720,000 2017-12-31 2018-04-02 1,087 USD 550,000 2017-12-31 2018-04-13 1,113 합 계 USD 4,860,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가액 평가손익 당반기말 전기말 당반기 전반기 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - - - - 10,784 통화선도부채 - - 193,870 - - - 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,173,032 (13,332) 5,159,700 6,839,768 (74,420) 6,765,348 제품 9,882,673 (396,865) 9,485,808 10,544,187 (375,926) 10,168,261 재공품 1,342,230 - 1,342,230 1,305,602 - 1,305,602 원재료 8,352,994 - 8,352,994 6,902,581 - 6,902,581 저장품 2,175,837 - 2,175,837 2,229,992 - 2,229,992 미착품 11,312,203 - 11,312,203 7,103,661 - 7,103,661 합계 38,238,969 (410,197) 37,828,772 34,925,791 (450,346) 34,475,445 9. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 20,500 20,500 정기예금 100,000 100,000 합 계 120,500 120,500 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,750,000 - 1,800,000 - 단기대여금 500 - - - 매도가능금융자산(지분증권) - - - 13,025,526 합계 1,750,500 - 1,800,000 13,025,526 (2) 전기말 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목명) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 지분증권> DGB금융지주 0.11% 977,422 1,876,813 1,876,813 899,391 - - 웅진홀딩스 0.03% 58,538 39,879 39,879 (18,660) - - 수익형증권 6,000,000 5,990,270 5,990,270 (9,730) 소계 7,035,960 7,906,962 7,906,962 871,001 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 〃 18,559 - - 81,441 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 무화목업(중국)(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 무림캐피탈㈜ 6.53% 5,000,005 〃 5,000,005 - - - 소계 5,836,230 5,118,564 - 636,225 81,441 합계 12,872,190 13,025,526 871,001 636,225 81,441 (*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (*2) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.11. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 현재 당사의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비상장) 118,559 채무상품(수익증권) 10,090,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(상장) 1,863,323 지분상품(비상장) 5,000,005 합계 17,072,157 (2) 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 기협기술금융 0.34% 100,000 100,000 100,000 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 18,559 18,559 프리챌 0.08% 521,600 - - 성인문화사 5.46% 27,270 - - 무화목업(*1) 25.00% 87,355 - - 합계 836,225 118,559 118,559 (*1) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 DGB금융지주 0.11% 977,422 1,823,444 1,823,444 웅진홀딩스 0.03% 58,538 39,879 39,879 무림캐피탈 6.53% 5,000,005 5,000,005 5,000,005 합계 6,035,965 6,863,328 6,863,328 12. 유형자산당반기 및 전반기 중 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 당반기말 토 지 44,598,889 - - - 44,598,889 건 물 3,382,304 - - (135,147) 3,247,157 구 축 물 460,666 33,763 - (37,028) 457,401 기계장치 19,978,486 304,985 (14,115) (905,723) 19,363,633 차량운반구 263,449 14,091 - (61,926) 215,614 공구와기구 160,907 6,000 - (26,483) 140,424 집기와비품 554,676 63,386 - (101,817) 516,245 시설장치 173,247 5,621 - (39,082) 139,786 입 목 236,521 - - - 236,521 건설중인자산 - 128,740 - - 128,740 합계 69,809,145 556,586 (14,115) (1,307,206) 69,044,410 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 전반기말 토 지 51,987,830 - - - - 51,987,830 건 물 3,593,280 638 - (143,156) 1,499 3,452,261 구 축 물 624,190 - - (83,429) - 540,761 기계장치 19,595,447 246,840 (46,613) (987,501) 78,050 18,886,223 차량운반구 425,708 58,495 (79,945) (78,864) - 325,394 공구와기구 115,721 21,156 - (19,610) - 117,267 집기와비품 439,142 49,962 (5,546) (90,584) - 392,974 시설장치 252,771 2,630 - (41,695) - 213,706 입 목 236,521 - - - - 236,521 건설중인자산 949,503 369,038 - - (107,383) 1,211,158 합계 78,220,113 748,759 (132,104) (1,444,839) (27,834) 77,364,095 (*1) 기타 증감액 차액은 투자부동산 등으로 대체된 금액입니다. 13. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 대체로인한증감 감가상각비 당반기말 토지 31,459,176 - - - 31,459,176 건물 5,034,478 - - (110,026) 4,924,452 합계 36,493,654 - - (110,026) 36,383,628 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 대체로인한증감 감가상각비 전반기말 토지 24,070,235 - - - 24,070,235 건물 5,223,468 - 27,542 (109,919) 5,141,091 합계 29,293,703 - 27,542 (109,919) 29,211,326 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 당반기말 소프트웨어 126,883 - (36,902) 89,981 기타의 무형자산 151,418 82,105 (26,581) 206,942 회원권 235,060 - - 235,060 영업권 7,029,154 - - 7,029,154 합계 7,542,515 82,105 (63,483) 7,561,137 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 전반기말 소프트웨어 140,342 - (27,760) 112,582 기타의 무형자산 170,406 27,060 (38,380) 159,086 회원권 390,915 - - 390,915 영업권 7,029,154 - - 7,029,154 합계 7,730,817 27,060 (66,140) 7,691,737 15. 관계기업및공동기업투자(1) 당반기 및 전반기 중 관계기업및공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지분법이익 2,405,615 2,282,918 지분법손실 - (467,682) 합계 2,405,615 1,815,236 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼(*1) 8,177,996 19.65% 33,500,424 82,685,108 81,752,936 (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼(*1) 8,177,996 19.65% 33,500,424 80,683,665 79,751,493 (*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결기업의 지분율이 19.65%이나 연결기업이 재무정책과영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 지분법을 적용하고 있습니다. 2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액(*1) 매출액 당반기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 1,956,492,610 1,291,018,280 420,698,456 549,000,740 12,239,671 전반기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 자본총액(*1) 매출액 전반기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 1,915,712,278 1,270,092,233 410,515,197 492,503,346 11,623,565 Moorim ERI Bio Materials (*2) - - - 522,264 (1,547,900) 합 계 1,915,712,278 1,270,092,233 410,515,197 493,025,610 10,075,665 (*1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업의 경우 관계기업 연결재무제표의 '지배기업의 소유주'에게 귀속되는 해당액입니다.(*2) 전기 중 Moorim ERI Bio Materials은 매각예정자산으로 대체 하였으며 당반기 중 매각완료되었습니다. 3) 종목별 지분법 평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*1) 당반기말 무림페이퍼㈜ 79,751,493 2,405,615 (404,172) 81,752,936 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*1) 전반기말 무림페이퍼㈜ 74,701,313 2,282,918 (695,309) 76,288,922 Moorim ERI Bio Materials 467,682 (467,682) - - 합 계 75,168,995 1,815,236 (695,309) 76,288,922 (*1) 기타증감액은 당기중 취득, 처분, 배당금수령, 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동, 연결범위의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다. 무림페이퍼㈜의 당반기 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동에 따라 인식한 지분법자본변동 (-)16,041천원, 이익잉여금변동 (-)12,412천원과 배당금 수령 (-)204,450천원 및 무림페이퍼㈜의 회계정책변경에 따라 인식한 지분법자본변동 (-)685,465천원, 이익잉여금변동 514,196천원으로 구성되어 있습니다.4) (부의)지분법자본변동의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 당반기말 무림페이퍼㈜ 20,103,410 (701,506) - 19,401,904 법인세효과 (4,422,749) 154,331 - (4,268,418) 차감후 잔액 15,680,661 (547,175) - 15,133,486 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 전반기말 무림페이퍼㈜ 20,593,863 (685,099) - 19,908,764 법인세효과 (4,530,649) 150,722 - (4,379,927) 차감후 잔액 16,063,214 (534,377) - 15,528,837 16. 사채및차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 47,087,506 33,565,188 유동성장기차입금 67,500 2,182,500 유동성사채 11,992,435 6,988,676 소계 59,147,441 42,736,364 비유동 장기차입금 10,000,000 5,030,000 사채 - 5,000,000 소계 10,000,000 10,030,000 합계 69,147,441 52,766,364 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 2.32%~2.82% 3,585,307 2,020,057 국민은행 1.16%~2.80% 4,335,302 4,343,990 대구은행 1.98%~6.65% 7,756,824 4,770,784 산업은행 1.87%~3.70% 10,547,148 6,501,072 신한은행 1.60%~2.80% 11,598,797 10,802,043 우리은행 2.00%~2.90% 1,681,793 840,124 구매자금대출 대구은행 - 208,441 - 무역금융 기업은행 2.60% 200,000 200,000 일반대 우리은행 3.39% 5,000,000 - 운영자금 무림캐피탈 - - 200,000 기업은행 2.35~2.60% 1,550,000 - 대구은행 6.60% 450,000 - 단기차입금(매출채권할인)(*1) - - 173,894 3,887,118 합계 47,087,506 33,565,188 (*1) 연결기업이 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(매출채권할인)으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50% 67,500 112,500 운영자금 산업은행 3.05% 5,000,000 5,000,000 기업은행 - - 1,600,000 대구은행 - - 500,000 일반대 신한은행 4.00% 5,000,000 - 소계 10,067,500 7,212,500 차감 : 유동성장기부채 (67,500) (2,182,500) 비유동성 장기차입금 10,000,000 5,030,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당반기말 전기말 사모사채 2016-05-16 2019-05-16 2.89% 5,000,000 5,000,000 2017-12-07 2018-12-07 3.20% 6,992,435 6,988,676 합계 11,992,435 11,988,676 차감 : 유동성대체 (11,992,435) (6,988,676) 일반사채 - 5,000,000 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당반기말 잔액 상환금액 2018.07.01 ~2019.06.30 2019.07.01 ~2020.06.30 2020.07.01~2021.06.30 원화장기차입금 10,067,500 67,500 - 10,000,000 사채 11,992,435 11,992,435 - - 합계 22,059,935 12,059,935 - 10,000,000 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,449,564 - 13,923,448 - 미지급금 5,597,963 - 6,253,286 - 미지급비용 1,619,911 - 2,113,647 - 임대보증금 - 1,087,984 - 1,119,984 합계 19,667,438 1,087,984 22,290,381 1,119,984 18. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 284,747 - 274,027 - 선수금 177,800 - 195,634 - 기타장기종업원급여 - 346,582 - 333,762 합계 462,547 346,582 469,661 333,762 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 241,254 - 250,950 70,066 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 105,533 97,682 배출권부채 - 52,200 합계 105,533 149,882 (2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 97,682 89,553 전입 105,533 97,682 사용 (97,682) (89,553) 기말 105,533 97,682 21. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,377,395 16,515,861 사외적립자산의 공정가치 (2,874,782) (3,124,039) 합계 13,502,613 13,391,822 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기근무원가 844,595 855,627 순이자원가 159,265 130,747 합계 1,003,860 986,374 22. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채및차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 (또는 장부금액) 담보목적 대구은행 토지 22,017,755 여신 관련 담보 건물 1,524,422 기계장치 9,258,623 합계 32,800,800 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 20,500 20,500 당좌개설보증금 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 질권설정 기타금융상품 기업은행 1,750,000 1,800,000 무림켐텍㈜의 차입금에 대한 담보제공 합 계 1,870,500 1,920,500 23. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당반기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당반기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당반기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역이 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 677,936 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 643,508 - 지분법자본변동 15,133,485 15,680,660 합계 15,776,993 16,358,596 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,072,475 3,994,994 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 129,482,727 124,249,891 합계 134,337,778 129,027,461 27. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품매출 32,845,219 63,201,691 29,324,729 58,575,428 상품매출 17,923,965 36,360,380 19,495,375 39,223,987 기타매출 1,826,139 3,605,768 1,796,376 3,602,957 합계 52,595,323 103,167,839 50,616,480 101,402,372 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 주요 제품/용역 상품매출액 36,360,380 제품매출액 63,201,691 기타매출액 3,605,768 계 103,167,839 지리적 시장 국내 94,215,020 국외 8,952,819 계 103,167,839 수익인식시기 한 시점에 인식 100,386,832 기간에 걸쳐 인식 2,781,007 계 103,167,839 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품매출원가 29,199,815 57,651,094 24,965,050 50,961,950 상품매출원가 15,219,260 30,667,054 16,441,798 32,987,430 기타매출원가 1,310,211 2,586,719 1,050,472 2,168,159 합계 45,729,286 90,904,867 42,457,320 86,117,539 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품과 재공품의 변동 394,355 752,372 (1,272,157) (510,086) 원재료와 저장품의 사용액 18,685,246 36,277,648 15,303,755 29,646,205 상품매출원가 15,218,457 30,667,054 16,441,798 32,987,430 소모품비 634,859 1,336,159 718,329 1,405,121 보험료 73,932 159,565 76,676 184,598 유틸리티 3,111,498 6,581,726 3,315,068 7,029,050 외주비 1,189,758 2,113,254 961,275 1,885,765 지급수수료 2,028,858 4,150,141 2,126,495 4,239,137 세금과공과금 54,638 194,284 63,913 182,395 여비교통비 44,420 87,551 41,882 86,393 통신비 25,629 51,791 26,924 54,569 접대비 45,231 98,229 46,029 94,398 교육훈련비 11,457 23,549 44,815 79,574 도서인쇄비 8,109 16,846 8,737 15,395 차량유지비 35,060 69,879 38,437 80,564 종업원급여 4,342,309 9,161,707 4,775,596 9,518,435 퇴직급여 525,737 1,036,926 496,223 992,471 복리후생비 686,676 1,425,763 670,117 1,358,929 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 709,752 1,417,232 745,107 1,554,757 무형자산상각비 32,147 63,483 32,797 66,140 운반비 1,022,866 2,049,876 1,053,109 2,094,287 광고선전비 70,572 163,916 104,621 214,261 운용리스료 및 임차료 403,696 833,165 328,744 722,617 포장비 624,703 1,198,229 572,397 1,118,680 수선비 323,059 530,305 328,727 526,400 수출비 118,236 225,816 209,720 398,163 경상시험연구개발비 80,818 175,157 73,499 150,134 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 50,502,078 100,861,623 47,332,633 96,175,782 29. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 1,379,725 2,988,648 1,343,592 2,740,535 퇴직급여 130,826 261,521 123,253 246,507 복리후생비 197,768 383,928 184,763 365,603 여비교통비 34,620 69,992 30,509 59,907 차량유지비 30,316 61,188 36,064 75,981 통신비 21,638 43,598 22,628 45,813 감가상각비 99,103 198,810 94,145 190,964 소모품비 57,521 115,860 66,286 140,981 도서인쇄비 7,128 14,816 7,764 13,451 무형자산상각비 30,881 60,965 30,913 61,079 교육훈련비 7,568 14,372 12,097 20,789 지급수수료 968,038 1,971,443 1,002,917 2,173,464 세금과공과 35,081 136,271 43,411 122,518 보험료 48,808 109,271 50,282 131,577 임차료 329,206 682,372 300,494 618,212 리스료 - - 332 1,184 수도광열비 25,710 76,330 27,942 76,293 수선비 32,446 58,459 12,236 26,453 운반비 1,022,861 2,049,843 1,053,109 2,094,110 광고선전비 70,572 163,916 104,621 214,261 접대비 43,922 94,180 44,736 90,264 수출비 118,236 225,816 209,720 398,163 경상연구개발비 80,818 175,157 73,499 150,134 합계 4,772,792 9,956,756 4,875,313 10,058,243 30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 수입수수료 54,214 122,755 74,628 158,270 유형자산처분이익 1,027 1,409 636 1,704 공동기업투자주식처분이익 - 3,100,000 - - 종속기업투자주식처분이익 217,861 217,861 - - 잡이익 80,379 120,553 109,184 263,539 합계 353,481 3,562,578 184,448 423,513 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 유형자산처분손실 11,324 11,324 230 56,557 기부금 2,600 9,928 7,200 116,444 재고자산폐기손실 12,437 12,437 - - 잡손실 56,257 152,942 384,489 831,970 합계 82,618 186,631 391,919 1,004,971 31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자수익 79,427 148,618 67,844 117,978 외환차익 126,154 236,183 787,770 1,793,571 외화환산이익 (104,692) 58,299 (832,865) 166,702 배당금수익 - 140,718 - 58,369 통화선도거래이익 43,864 203,569 3,670 3,670 통화선도평가이익 - - 9,764 10,784 금융보증수익 93,164 253,862 89,680 164,773 합계 237,917 1,041,249 125,863 2,315,847 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자비용 472,062 840,201 325,440 622,851 외환차손 227,112 520,600 140,459 227,826 외화환산손실 1,334,806 1,352,295 160,635 226,523 통화선도거래손실 - - 13,645 351,186 통화선도평가손실 (497) - (31,981) - 금융보증비용 172,600 174,100 171,000 173,500 합계 2,206,083 2,887,196 779,198 1,601,886 32. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 4,250 1,085,595 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 288,137 271,242 총법인세비용 292,388 1,356,837 자본에 직접 반영된 법인세비용 94,460 76,782 법인세비용 386,848 1,433,619 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 6,241,832 7,174,328 적용세율에 따른 법인세 1,373,203 1,578,352 조정사항 비과세수익 (21,916) (3,767) 비공제비용 57,151 37,111 발생한 일시적 차이중 이연법인세자산 미인식 (178,395) (97,700) 법인세추납액(환급액) (5,917) (25,361) 기타(세율차이등) (837,278) (55,016) 법인세비용 386,848 1,433,619 유효세율 6.20% 19.98% 33. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업 소유주지분의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 지배기업소유주지분 귀속 반기순이익 1,492,533,684 5,687,895,372 2,423,590,124 5,658,605,809 가중평균유통보통주식수(*1) 22,137,500 22,137,500 22,137,500 22,137,500 주당이익 67 257 109 256 (*1) 당반기 및 전반기 중 지배기업 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 연결기업의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,003,860 986,374 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 1,417,232 1,554,757 무형자산상각비 63,483 66,140 유형자산처분손실 11,324 56,557 외화환산손실 1,352,295 226,523 재고자산평가손실(환입) 16,962 (92,979) 판매보증비용 105,533 87,788 재고자산폐기손실 12,437 - 기타장기종업원급여 15,521 - 금융보증비용 174,100 173,500 이자비용 840,201 622,851 법인세비용 386,848 1,433,619 유형자산처분이익 (1,409) (1,704) 외화환산이익 (58,299) (166,702) 통화선도평가이익 - (10,784) 관계기업투자이익 (2,405,615) (1,815,236) 공동기업투자처분이익 (3,100,000) - 종속기업투자처분이익 (217,861) - 금융보증수익 (253,862) (164,773) 이자수익 (148,618) (117,978) 배당금수익 (140,718) (58,369) 합계 (926,586) 2,779,584 (2) 연결기업의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 증가 (3,382,726) (4,917,553) 매출채권의 감소(증가) (235,276) 3,478,156 미수금의 감소 401,244 152,297 미수수익의 감소 936 - 선급금의 감소(증가) (904,295) 466,911 선급비용의 감소 58,405 32,060 통화선도자산의 감소 - 177,066 매입채무의 감소 (1,519,792) (2,470,459) 선수금의 감소 (17,834) (303,230) 미지급금의 감소 (649,121) (2,616,791) 미지급비용의 증가(감소) (614,974) 470,052 예수금의 증가(감소) 10,720 (96,159) 충당부채의 감소 (149,882) (89,553) 통화선도부채의 감소 (193,870) - 국민연금전환금의 감소 4,229 - 퇴직금의 지급 (1,067,942) (506,619) 관계사퇴직금전입액 (113,983) 826 사외적립자산의 감소 258,889 125,550 장기미지급비용의 감소 (2,700) - 합계 (8,117,972) (6,097,446) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 - 107,383 장기차입금의 유동성대체 30,000 2,240,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 35. 특수관계자(1) 특수관계자 연결기업의 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 무림페이퍼㈜ 관계기업 무림P 기타특수관계자 무림파워텍㈜ 대승케미칼㈜ 무림캐피탈㈜ MOORIM USA MOORIM UK PT Plasma Nutfah Marind Papua (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 889,189 675,805 퇴직급여 37,767 38,101 합 계 926,956 713,906 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타 배당금수익 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,136,641 17,875 251,718 8,000 1,561,053 204,450 3,179,737 기타 무림캐피탈㈜ 2,240 - - - - 75,233 77,473 무림피앤피㈜ 513,458 523,640 377,575 260,688 6,452 - 1,681,813 무림파워텍㈜ 14,108 - - 10,399 - - 24,507 합계 1,666,447 541,515 629,293 279,087 1,567,505 279,683 4,963,530 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 709,946 143,971 251,718 - 1,796,926 2,902,561 기타 무림캐피탈㈜ 3,173 - - - 320 3,493 무림피앤피㈜ 1,049,266 - 377,575 89,925 126,421 1,643,187 MOORIM USA 42,388 - - - - 42,388 MOORIM UK 21,365 - - - - 21,365 무림파워텍㈜ 7,197 - - 63,572 850 71,619 합계 1,833,335 143,971 629,293 153,497 1,924,517 4,684,613 2) 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 재고자산매입 지급수수료/임차료 유무형자산취득 제조경비 판매관리비 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 477,090 125,456 - 4,028 52,090 658,664 기타 무림피앤피㈜ 7,804,527 111,160 - - 3,862 7,919,549 합계 8,281,617 236,616 - 4,028 55,952 8,578,213 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 재고자산매입 지급수수료/임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,638,411 191,186 6,189 - - 50,697 1,886,483 기타 무림캐피탈㈜ - - - 5,000,005 - 1,184 5,001,189 무림피앤피㈜ 6,659,491 - 27,273 - 48,591 128,244 6,863,599 MOORIM USA - - - - - 415 415 MOORIM UK 4,245 - - - - - 4,245 합계 8,302,147 191,186 33,462 5,000,005 48,591 180,540 13,755,931 3) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 선급금 채권총계 매입채무 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 671,054 8,800 - 679,854 218,053 89,412 251,404 558,869 기타 무림피앤피㈜ 260,352 95,650 926,200 1,282,202 24,257 40,981 377,106 442,344 무림파워텍㈜ 100 - - 100 - - - - 합계 931,506 104,450 926,200 1,962,156 242,310 130,393 628,510 1,001,213 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 채권총계 매입채무 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 641,154 137,766 778,920 231,986 129,633 251,404 613,023 기타 무림피앤피㈜ 440,550 143,571 584,121 602,513 68,919 377,106 1,048,538 MOORIM USA 5,672 - 5,672 - - - - MOORIM Uk 20,644 - 20,644 - 4,349 - 4,349 무림파워텍㈜ 737 11,439 12,176 - - - - 합계 1,108,757 292,776 1,401,533 834,499 202,901 628,510 1,665,910 (4) 특수관계자와 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 거래종류 당반기 전반기 당기초 차입 상환 당반기말 전반기초 상환 차입 전반기말 기타 무림캐피탈㈜ 차입거래 200,000 - (200,000) - 200,000 - - 200,000 연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당반기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (5) 지급보증 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 기타 특수관계자 무림캐피탈㈜ 39,083,750 금융기관 차입금 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 주석22에 기재되어 있습니다.36. 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 통화 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 KRW 25,169,116 동부화재보험, LIG화재 건물, 구축물, 기계장치 등 KRW 125,289,755 동부화재보험,한화손해보험 USD 14,515,323 동부화재보험 합계 KRW 150,458,871 USD 14,515,323 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 37. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 당좌대출 450,000 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 3,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 1,500,000 기업은행 운영자금대출 1,550,000 무역금융대출 200,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 11,100,000 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 USD 2,500,000 우리은행 USD 2,093,000 국민은행 USD 5,900,000 산업은행 USD 10,000,000 신한은행 USD 13,000,000 NH농협은행 USD 1,300,000 대구은행 원화한도 8,000,000 NH농협은행 포괄외화지급보증 USD 3,000,000 합계 8,000,000 USD 37,793,000 38. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 20,755,421 23,410,365 사채및차입금 69,147,442 52,766,364 파생상품부채 - 193,870 기타금융부채 241,254 321,016 차감: 현금및현금성자산 (36,972,250) (29,011,649) 순부채 53,171,867 47,679,966 자기자본 199,664,134 194,768,331 순부채및자기자본 252,836,001 242,448,297 부채비율 21.03% 19.67% 39. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 36,972,250 36,972,250 29,011,649 29,011,649 기타금융자산 1,750,500 1,750,500 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 32,216,852 32,216,852 32,353,499 32,353,499 장기금융상품 120,500 120,500 120,500 120,500 기타금융자산 - - 13,025,526 13,025,526 당기손익-공정가치측정금융자산 10,208,829 10,208,829 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,863,328 6,863,328 - - 매출채권및기타채권 459,512 459,512 459,512 459,512 합계 88,591,771 88,591,771 76,770,686 76,770,686 금융부채: 사채및차입금 59,147,442 59,147,442 42,736,364 42,736,364 매입채무및기타채무 19,667,438 19,667,438 22,290,381 22,290,381 파생상품부채 - - 193,870 193,870 기타금융부채 241,254 241,254 250,950 250,950 사채및차입금 10,000,000 10,000,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 1,087,984 1,087,984 1,119,984 1,119,984 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 90,144,118 90,144,118 76,691,615 76,691,615 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정금융자산 10,090,270 - - 10,090,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,863,323 - - 1,863,323 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 6,800 36,965,450 - 36,972,250 매출채권및기타채권 - - 32,676,364 32,676,364 기타금융자산 - 1,750,500 1,750,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 69,147,442 - 69,147,442 매입채무및기타채무 - - 20,755,422 20,755,422 기타금융부채 - - 241,254 241,254 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 파생상품부채 - 193,870 - 193,870 기타금융자산 7,906,962 - - 7,906,962 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 7,567 29,004,081 - 29,011,648 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 매출채권및기타채권 - - 32,813,010 32,813,010 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 52,766,364 - 52,766,364 매입채무및기타채무 - - 23,410,365 23,410,365 기타금융부채 - - 321,016 321,016 (4) 평가방법 및 가정 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상장된 지분증권의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류변경사항은 없습니다. (5) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 36,972,250 36,972,250 기타금융자산 - - 1,750,500 1,750,500 매출채권및기타채권 - - 32,216,852 32,216,852 장기금융상품 - - 120,500 120,500 기타금융자산 10,208,829 6,863,328 - 17,072,157 매출채권및기타채권 - - 459,512 459,512 합계 10,208,829 6,863,328 71,519,614 88,591,771 금융부채: 사채및차입금 - - 59,147,442 59,147,442 매입채무및기타채무 - - 19,667,438 19,667,438 기타금융부채 - - 241,254 241,254 사채및차입금 - - 10,000,000 10,000,000 매입채무및기타채무 - - 1,087,984 1,087,984 합계 - - 90,144,118 90,144,118 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 29,011,649 - - 29,011,649 기타금융자산 - 1,800,000 - - 1,800,000 매출채권및기타채권 - 32,353,499 - - 32,353,499 장기금융상품 - 120,500 - - 120,500 기타비유동금융자산 - - 13,025,526 - 13,025,526 매출채권및기타채권 - 459,512 - - 459,512 합계 - 63,745,160 13,025,526 - 76,770,686 금융부채: 사채및차입금 - - - 42,736,364 42,736,364 매입채무및기타채무 - - - 22,290,381 22,290,381 파생상품부채 193,870 - - - 193,870 기타금융부채 - - - 250,950 250,950 사채및차입금 - - - 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 - - - 1,119,984 1,119,984 기타금융부채 - - - 70,066 70,066 합계 193,870 - - 76,497,745 76,691,615 (6) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합계 수익 : 이자수익 - - 148,618 148,618 배당금수익 5,000 135,718 - 140,718 외환차익 - - 236,183 236,183 외화환산이익 - - 58,299 58,299 통화선도거래이익 203,569 - - 203,569 금융보증수익 - - 253,862 253,862 합계 208,569 135,718 696,962 1,041,249 비용 : 이자비용 - - 840,201 840,201 외환차손 - - 520,600 520,600 외화환산손실 - - 1,352,295 1,352,295 금융보증비용 - - 174,100 174,100 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 41,628 - 41,628 합계 - 41,628 2,887,196 2,928,824 (단위 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 117,978 - - 117,978 배당금수익 - - 58,369 - 58,369 외환차익 - 15,512 - 1,778,059 1,793,571 외화환산이익 - 18,025 - 148,677 166,702 통화선도거래이익 3,670 - - - 3,670 통화선도평가이익 10,784 - - - 10,784 금융보증수익 - - - 164,773 164,773 매도가능금융자산평가이익 - - 281,682 - 281,682 합계 14,454 151,515 340,051 2,091,509 2,597,529 비용 : 이자비용 - - - 622,851 622,851 외환차손 - 124,318 - 103,508 227,826 외화환산손실 - 13,354 - 213,169 226,523 통화선도거래손실 351,186 - - - 351,186 금융보증비용 - - - 173,500 173,500 합계 351,186 137,672 - 1,113,028 1,601,886 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 반기말 2018.06.30 현재 제 62 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 반기말 제 62 기말 자산 유동자산 89,208,515,445 74,284,273,719 현금및현금성자산 29,288,054,038 18,288,128,878 매출채권 및 기타유동채권 24,745,494,087 23,211,539,145 기타유동자산 1,084,687,950 232,099,490 기타유동금융자산 1,750,000,000 1,800,000,000 재고자산 32,340,279,370 27,652,506,206 매각예정자산 0 3,100,000,000 비유동자산 182,093,755,688 182,837,636,482 장기금융상품 14,500,000 14,500,000 기타비유동금융자산 0 6,995,377,494 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559,026 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,823,449,368 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 258,960,852 258,960,852 유형자산 53,836,560,595 54,468,667,689 투자부동산 36,383,628,100 36,493,654,457 무형자산 465,930,038 414,308,281 관계기업투자 84,192,167,709 84,192,167,709 자산총계 271,302,271,133 257,121,910,201 부채 유동부채 62,684,785,327 47,608,749,819 사채및차입금 49,378,787,939 31,785,923,730 매입채무 및 기타유동채무 12,343,941,077 13,418,466,364 기타유동부채 380,306,215 380,712,818 당기법인세부채 234,963,246 1,622,814,557 기타유동금융부채 241,254,000 250,950,000 유동충당부채 105,532,850 149,882,350 비유동부채 35,386,874,227 35,422,326,394 사채및차입금 10,000,000,000 10,030,000,000 장기매입채무 및 기타채무 899,583,700 931,583,700 기타비유동부채 346,582,248 333,761,808 기타비유동금융부채 0 70,066,000 확정급여부채 12,370,749,025 12,313,170,335 이연법인세부채 11,769,959,254 11,743,744,551 부채총계 98,071,659,554 83,031,076,213 자본 자본금 11,068,750,000 11,068,750,000 자본잉여금 38,720,004,287 38,720,004,287 기타포괄손익누계액 659,897,378 701,525,276 이익잉여금(결손금) 122,781,959,914 123,600,554,425 자본총계 173,230,611,579 174,090,833,988 자본과부채총계 271,302,271,133 257,121,910,201 포괄손익계산서 제 63 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,707,041,941 68,806,641,241 32,632,721,850 65,807,937,944 매출원가 31,733,649,032 62,527,098,753 27,692,161,002 56,955,500,398 매출총이익 3,973,392,909 6,279,542,488 4,940,560,848 8,852,437,546 판매비와관리비 2,200,744,826 4,766,882,494 2,170,742,997 4,535,662,937 영업이익(손실) 1,772,648,083 1,512,659,994 2,769,817,851 4,316,774,609 기타이익 109,438,339 209,950,761 173,414,765 402,893,237 기타손실 67,090,982 168,429,758 390,601,451 988,144,893 금융수익 150,933,418 970,563,411 (42,290,211) 1,912,567,441 금융원가 2,070,222,742 2,510,750,360 684,422,021 1,240,337,029 법인세비용차감전순이익(손실) (104,293,884) 13,994,048 1,825,918,933 4,403,753,365 법인세비용 (3,437,420) 37,701,255 418,256,903 972,901,074 당기순이익(손실) (100,856,464) (23,707,207) 1,407,662,030 3,430,852,291 기타포괄손익 (200,704,385) (61,702,702) 123,400,168 268,558,791 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 131,821,677 281,682,109 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여부채의 재측정손익 (6,440,861) (20,074,804) (8,421,509) (13,123,318) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (194,263,524) (41,627,898) 0 0 총포괄손익 (301,560,849) (85,409,909) 1,531,062,198 3,699,411,082 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (1) 64 155 자본변동표 제 63 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 593,292,742 118,931,632,334 169,313,679,363 당기순이익(손실) 3,430,852,291 3,430,852,291 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 281,682,109 281,682,109 공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여부채의 재측정요소 (13,123,318) (13,123,318) 총포괄손익 281,682,109 3,417,728,973 3,699,411,082 연차배당 (664,125,000) (664,125,000) 2017.06.30 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 874,974,851 121,685,236,307 172,348,965,445 2018.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 701,525,276 123,600,554,425 174,090,833,988 당기순이익(손실) (23,707,207) (23,707,207) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 공정가치측정 지분상품 평가손익 (41,627,898) (41,627,898) 확정급여부채의 재측정요소 (20,074,804) (20,074,804) 총포괄손익 (41,627,898) (43,782,011) (85,409,909) 연차배당 (774,812,500) (774,812,500) 2018.06.30 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 659,897,378 122,781,959,914 173,230,611,579 현금흐름표 제 63 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 영업활동현금흐름 (7,043,304,292) 339,058,122 당기순이익(손실) (23,707,207) 3,430,852,291 비현금항목의 조정 3,738,397,435 3,636,959,559 운전자본의 조정 (9,286,560,796) (5,339,532,099) 이자수취 91,703,205 62,257,178 이자지급 (526,370,572) (439,267,047) 배당금수취 345,168,180 58,369,100 법인세납부 (1,381,934,537) (1,070,580,860) 투자활동현금흐름 2,557,994,716 (5,924,279,741) 단기금융상품의 처분 1,800,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 1,000,000 기타채권의 감소 0 968,000 공동기업투자주식처분 3,100,000,000 0 유형자산의 처분 4,199,988 47,611,178 단기금융상품의 취득 (1,750,000,000) (250,000,000) 기타금융자산의 취득 0 (5,000,005,118) 유형자산의 취득 (514,100,272) (696,793,801) 무형자산의 취득 (82,105,000) (27,060,000) 재무활동현금흐름 15,463,976,589 3,605,185,814 단기차입금의 증가 34,202,080,168 28,642,948,988 장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 기타채무의 증가 0 222,580,200 배당금지급 (774,812,500) (664,125,000) 단기차입금의 상환 (22,886,291,079) (24,341,268,686) 유동성장기차입금의 상환 (45,000,000) (67,100,000) 기타채무의 감소 (32,000,000) (187,849,688) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,978,667,013 (1,980,035,805) 기초현금및현금성자산 18,288,128,878 12,100,987,808 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,258,147 1,064,033 기말현금및현금성자산 29,288,054,038 10,122,016,036 *상기 재무정보는 2018년1월1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었으며, 제62기(전기) 및 제61기(전전기) 재무제표 는 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제 63 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 62 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 무림에스피 주식회사 1. 일반사항 무림에스피 주식회사(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 당사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이 도 균 4,729,970 21% 이 동 욱 4,613,976 21% 이 동 근 4,250,400 19% 기타주주 8,543,154 39% 합계 22,137,500 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과가 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. 2018년 6월 30일로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같고 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지않습니다. 2018년 6월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 금액 매출액 68,806,641 (268,906) 69,075,547 판매비와관리비 4,766,882 (268,906) 5,035,788 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편, 운송용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동하는 것이라면 운송용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 운송용역과 관련하여 대리인으로 활동하는 부분을 순액으로 변경하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과가 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또 는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산 으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐 름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분 류 금 액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 18,288,129 18,288,129 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 23,470,500 23,470,500 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 6,995,377 6,876,818 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 118,559 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,814,500 1,814,500 (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (c) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 4,059 5,316 보통예금 9,415,433 530,301 외화예금 501,165 179,596 MMDA 등 19,367,397 17,572,916 합계 29,288,054 18,288,129 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,058,659 - 23,187,243 - 대손충당금 (821,474) - (821,474) - 미수금 494,450 - 838,328 - 미수수익 13,859 - 7,442 - 임차보증금 - 258,961 - 258,961 합계 24,745,494 258,961 23,211,539 258,961 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 821,474 821,834 손상차손 - - 기말금액 821,474 821,834 (3) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사유 매출채권 173,894 3,887,118 소구의무 부담 단기차입금(*1) 173,894 3,887,118 (*1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 941,560 35,874 선급비용 143,128 196,225 합계 1,084,688 232,099 7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,823,816 (10,660) 1,813,156 1,623,505 (14,637) 1,608,868 제품 9,403,221 (396,865) 9,006,356 10,002,334 (375,926) 9,626,408 재공품 1,342,230 - 1,342,230 1,305,602 - 1,305,602 원재료 8,036,604 - 8,036,604 6,596,615 - 6,596,615 저장품 2,175,837 - 2,175,837 2,229,992 - 2,229,992 미착품 9,966,096 - 9,966,096 6,285,021 - 6,285,021 합계 32,747,804 (407,525) 32,340,279 28,043,069 (390,563) 27,652,506 8. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 14,500 14,500 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 (정기예금) 1,750,000 - 1,800,000 - 매도가능금융자산(지분증권) - - - 6,995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 - 118,559 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,823,449 - - 합계 1,750,000 6,942,008 1,800,000 6,995,377 (2) 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 순자산가액 또는 공정가치 장부가액 기협기술금융 0.34% 100,000 100,000 100,000 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 18,559 18,559 프리챌 0.08% 521,600 - - 성인문화사 5.46% 27,270 - - 무화목업(*1) 25.00% 87,355 - - 합계 836,225 118,559 118,559 (*1) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 DGB금융지주 0.11% 977,422 1,823,444 1,823,444 무림캐피탈 6.53% 5,000,005 5,000,005 5,000,005 합계 5,977,427 6,823,449 6,823,449 (4) 전기말 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 지분증권> DGB금융지주 0.11% 977,422 1,876,813 1,876,813 899,391 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단(*3) 0.61% 100,000 〃 18,559 - - 81,441 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 무화목업(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 무림캐피탈㈜ 6.53% 5,000,005 〃 5,000,005 - - - 소계 5,836,230 5,118,564 - 636,225 81,441 합계 6,813,652 6,995,377 899,391 636,225 81,441 (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (*2) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 손상의 객관적인 증거가 관측되어 81,441천원의 손상차손을 인식하였습니다. 10. 유형자산당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 당반기말 토 지 32,146,604 - - - 32,146,604 건 물 1,326,258 - - (81,720) 1,244,538 구 축 물 334,747 33,763 - (27,166) 341,344 기계장치 19,767,437 293,400 (14,114) (870,666) 19,176,057 차량운반구 223,145 - - (52,926) 170,219 공구와기구 141,556 - - (23,690) 117,866 집기와비품 492,400 58,197 - (75,925) 474,672 입 목 36,521 - - - 36,521 건설중인자산 - 128,740 - - 128,740 합계 54,468,668 514,100 (14,114) (1,132,093) 53,836,561 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 전반기말 토 지 39,535,545 - - - - 39,535,545 건 물 1,423,089 638 - (86,083) 1,499 1,339,143 구 축 물 404,949 - - (36,768) - 368,181 기계장치 19,330,540 243,850 (46,613) (946,308) 78,050 18,659,519 차량운반구 372,248 29,313 (51,005) (66,506) - 284,050 공구와기구 98,219 21,157 - (16,703) - 102,673 집기와비품 347,968 32,798 (293) (64,723) - 315,750 입 목 36,521 - - - - 36,521 건설중인자산 949,503 369,038 - - (107,383) 1,211,158 합계 62,498,582 696,794 (97,911) (1,217,091) (27,834) 61,852,540 (*1) 기타 증감액 차액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 11. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 대체로인한증감 감가상각비 당반기말 토지 31,459,176 - - - 31,459,176 건물 5,034,478 - - (110,026) 4,924,452 합계 36,493,654 - - (110,026) 36,383,628 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 대체로인한증감 감가상각비 전반기말 토지 24,070,235 - - - 24,070,235 건물 5,223,467 - 27,542 (109,918) 5,141,091 합계 29,293,702 - 27,542 (109,918) 29,211,326 12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 당반기말 소프트웨어 27,831 - (3,902) 23,929 기타의 무형자산 151,417 82,105 (26,581) 206,941 회원권 235,060 - - 235,060 합계 414,308 82,105 (30,483) 465,930 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 전반기말 소프트웨어 31,228 - (3,760) 27,468 기타의 무형자산 170,368 27,060 (38,380) 159,048 회원권 390,915 - - 390,915 합계 592,511 27,060 (42,140) 577,431 13. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼㈜ (*1) 19.65% 55,260,858 19.65% 55,260,858 종속기업투자 무림켐텍㈜ 90.00% - 90.00% - 무림오피스웨이㈜ 78.19% 1,121,532 78.19% 1,121,532 무림로지텍㈜ 94.87% 27,809,778 94.87% 27,809,778 합계 84,192,168 84,192,168 (*1) 무림페이퍼㈜에 대한 당사의 지분율이 19.65% 이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 14. 사채및차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 37,318,852 24,714,748 유동성장기차입금 67,500 82,500 유동성사채 11,992,436 6,988,676 소계 49,378,788 31,785,924 비유동 장기차입금 10,000,000 5,030,000 사채 - 5,000,000 소계 10,000,000 10,030,000 합계 59,378,788 41,815,924 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 2.26%~2.97% 2,754,506 997,870 국민은행 2.21%~2.86% 3,489,731 3,961,039 대구은행 2.24%~2.97% 5,329,422 2,813,701 산업은행 2.22%~2.89% 8,862,530 3,583,277 신한은행 2.23%~2.87% 10,708,602 9,471,743 우리은행 2.43%~2.97% 1,000,167 - 일반대 우리은행 3.39% 5,000,000 - 단기차입금(매출채권할인)(*1) 신한은행 외 - 173,894 3,887,118 합계 37,318,852 24,714,748 (*1) 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(매출채권할인)으로 계상하였습니다(주석5참조). (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50% 67,500 112,500 운영자금 산업은행 3.05% 5,000,000 5,000,000 일반대 신한은행 4.00% 5,000,000 - 합계 10,067,500 5,112,500 차감 : 유동성장기부채 (67,500) (82,500) 비유동성 장기차입금 10,000,000 5,030,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당반기말 전기말 사모사채 2016-05-16 2019-05-16 2.89% 5,000,000 5,000,000 2017-12-07 2018-12-07 3.20% 6,992,435 6,988,676 합 계 11,992,435 11,988,676 차감 : 유동성대체 (11,992,435) (6,988,676) 일반사채 - 5,000,000 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당반기말 잔액 상환금액 2018.07.01 ~2019.06.30 2019.07.01 ~2020.06.30 2020.07.01~2021.06.30 원화장기차입금 10,067,500 67,500 - 10,000,000 사채 11,992,435 11,992,435 - - 합 계 22,059,935 12,059,935 - 10,000,000 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,438,861 - 6,883,980 - 미지급금 4,638,778 - 5,011,130 - 미지급비용 1,266,302 - 1,523,356 - 임대보증금 - 899,584 - 931,584 합계 12,343,941 899,584 13,418,466 931,584 16. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 228,560 - 226,761 - 선수금 151,746 - 153,952 - 기타장기종업원급여 - 346,582 - 333,762 합계 380,306 346,582 380,713 333,762 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 241,254 - 250,950 70,066 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채 105,533 97,682 배출권부채 - 52,200 합 계 105,533 149,882 (2) 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 기초 97,682 89,553 전입 105,533 97,682 사용 (97,682) (89,553) 기말 105,533 97,682 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,180,849 15,372,526 사외적립자산의 공정가치 (2,810,100) (3,059,356) 합계 12,370,749 12,313,170 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기근무원가 691,391 720,497 순이자원가 159,266 130,747 합계 850,657 851,244 20 매각예정자산전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공동기업투자주식 - 3,100,000 당사의 매각예정자산으로 분류된 공통기업투자주식에 대하여 2018년 2월 27일에 매각이 완료되었습니다. 21. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 대구은행 토지 14,694,122 여신 관련 담보 건물 248,055 기계장치 9,258,623 합계 24,200,800 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 14,500 14,500 당좌개설보증금 기타금융상품 기업은행 1,750,000 1,800,000 무림켐텍㈜의 차입금에 대한 담보제공 합계 1,764,500 1,814,500 22. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당반기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당반기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당반기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 701,525 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 659,897 - 합계 659,897 701,525 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,072,475 3,994,994 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 117,926,909 118,822,984 합계 122,781,960 123,600,554 26. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품매출 31,826,542 61,254,248 28,184,243 56,343,933 상품매출 3,325,383 6,516,259 3,899,457 8,237,986 기타매출 555,117 1,036,134 549,022 1,226,019 합계 35,707,042 68,806,641 32,632,722 65,807,938 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) (단위: 천원) 구 분 당반기 주요 제품/용역 상품매출액 6,516,259 제품매출액 61,254,248 기타매출액 1,036,134 계 68,806,641 지리적 시장 - 국내 59,853,822 국외 8,952,819 계 68,806,641 수익인식시기 - 한 시점에 인식 67,932,444 기간에 걸쳐 인식 874,197 계 68,806,641 ( 3 ) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품매출원가 28,488,937 56,265,917 24,203,660 49,414,442 상품매출원가 2,925,283 5,712,725 3,447,310 7,299,905 기타매출원가 319,429 548,457 41,191 241,153 합계 31,733,649 62,527,099 27,692,161 56,955,500 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 제품과 재공품의 변동 241,921 497,896 (1,315,262) (808,143) 원재료와 저장품의 사용액 18,354,503 35,577,169 14,842,101 28,845,381 상품매출원가 2,925,283 5,712,725 3,447,310 7,299,905 소모품비 530,676 1,141,886 617,760 1,195,835 보험료 58,159 129,622 62,809 157,813 유틸리티 3,095,072 6,543,359 3,297,992 6,993,230 외주비 1,189,758 2,113,254 961,275 1,885,765 지급수수료 580,371 1,184,632 632,705 1,276,468 세금과공과금 24,973 135,383 31,697 118,880 여비교통비 30,705 64,554 28,232 66,030 통신비 9,451 18,981 10,243 21,013 접대비 30,202 65,673 25,156 54,580 교육훈련비 11,227 23,319 44,497 79,256 도서인쇄비 6,208 12,235 7,719 13,454 차량유지비 13,998 28,197 16,761 34,234 종업원급여 3,436,290 7,355,559 3,869,416 7,658,368 퇴직급여 452,873 891,329 428,962 857,947 복리후생비 572,203 1,211,074 561,276 1,157,214 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 622,520 1,242,119 633,182 1,327,009 무형자산상각비 15,647 30,483 20,797 42,140 운반비 541,119 1,068,444 513,485 1,037,175 광고선전비 19,360 53,928 32,716 56,863 운용리스료 및 임차료 215,267 454,533 185,597 385,046 포장비 545,054 1,048,776 495,552 962,682 수선비 318,279 512,152 228,793 421,006 수출비 93,275 176,699 182,133 352,012 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 33,934,394 67,293,981 29,862,904 61,491,163 28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 599,786 1,426,829 547,286 1,100,330 퇴직급여 69,954 139,909 64,824 129,648 복리후생비 100,229 203,312 92,980 197,521 여비교통비 20,906 46,996 16,858 39,543 차량유지비 9,255 19,505 14,388 29,651 통신비 5,760 11,391 6,247 12,857 감가상각비 80,115 159,998 74,928 151,276 소모품비 3,199 6,725 1,851 5,145 도서인쇄비 5,228 10,205 6,746 11,510 무형자산상각비 14,381 27,965 18,913 37,080 교육훈련비 7,383 14,187 11,912 20,604 지급수수료 314,714 646,369 309,598 697,939 세금과공과 5,429 77,722 14,480 62,509 보험료 36,558 86,405 40,076 112,335 임차료 187,830 397,726 157,347 328,486 리스료 - - 332 1,184 수도광열비 25,710 76,330 27,942 76,293 수선비 31,666 54,646 11,836 25,433 운반비 541,114 1,068,411 513,485 1,036,999 광고선전비 19,360 53,928 32,717 56,863 접대비 28,893 61,624 23,864 50,445 수출비 93,275 176,699 182,133 352,012 합계 2,200,745 4,766,882 2,170,743 4,535,663 29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 수입수수료 54,214 117,755 74,628 153,497 유형자산처분이익 1,027 1,409 636 1,704 잡이익 54,197 90,787 98,151 247,692 합계 109,438 209,951 173,415 402,893 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 유형자산처분손실 11,324 11,324 230 52,005 기부금 2,600 8,868 6,300 114,594 잡손실 53,167 148,238 384,071 821,546 합계 67,091 168,430 390,601 988,145 30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자수익 55,997 98,120 26,612 58,842 외환차익 96,764 205,414 660,850 1,449,428 외화환산이익 (104,692) 58,299 (832,865) 166,702 배당금수익 - 345,168 - 58,369 통화선도거래이익 9,700 9,700 3,670 3,670 통화선도평가이익 - - 9,764 10,783 금융보증수익 93,164 253,862 89,679 164,773 합계 150,933 970,563 (42,290) 1,912,567 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자비용 376,086 658,561 239,129 458,003 외환차손 187,228 325,794 131,994 208,191 외화환산손실 1,334,806 1,352,295 160,635 226,523 통화선도거래손실 - - 13,645 174,120 통화선도평가손실 (497) - (31,981) - 금융보증비용 172,600 174,100 171,000 173,500 합계 2,070,223 2,510,750 684,422 1,240,337 31. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 (5,917) 1,028,980 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 26,215 19,668 총법인세비용 20,298 1,048,648 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,403 (75,747) 법인세비용 37,701 972,901 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 13,994 4,403,753 적용세율에 따른 법인세 3,079 968,826 조정사항 비과세수익 (23,056) (3,767) 비공제비용 57,151 37,111 법인세추납액(환급액) (5,917) (25,361) 기타(세율차이등) 6,444 (3,908) 법인세비용 37,701 972,901 유효세율 269.41% 22.09% 32. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 반기순이익 (100,856,464) (23,707,207) 1,407,662,030 3,430,852,291 가중평균유통보통주식수(*1) 22,137,500 22,137,500 22,137,500 22,137,500 주당이익 (5) (1) 64 155 (*1) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 850,657 851,244 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 1,242,119 1,327,009 무형자산상각비 30,483 42,140 유형자산처분손실 11,324 52,005 외화환산손실 1,352,295 226,523 재고평가충당금설정(환입) 16,962 (92,979) 판매보증비용 105,533 87,788 기타장기종업원급여 15,520 - 금융보증비용 174,100 173,500 이자비용 658,561 458,003 법인세비용 37,701 972,901 유형자산처분이익 (1,409) (1,704) 외화환산이익 (58,299) (166,702) 통화선도평가이익 - (10,784) 금융보증수익 (253,862) (164,773) 이자수익 (98,120) (58,842) 배당금수익 (345,168) (58,369) 합계 3,738,397 3,636,960 (2) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 증가 (4,704,735) (4,107,100) 매출채권의 감소(증가) (1,847,349) 1,647,399 미수금의 감소 356,843 168,675 선급금의 감소(증가) (905,686) 450,386 선급비용의 감소 53,098 29,015 매입채무의 감소 (506,267) (973,270) 선수금의 감소 (2,206) (47,325) 미지급금의 감소 (375,176) (2,364,117) 미지급비용의 증가(감소) (385,484) 391,822 예수금의 증가(감소) 1,799 (91,908) 충당부채의 감소 (149,882) (89,553) 국민연금전환금의 감소 4,229 - 퇴직금의 지급 (967,950) (479,932) 관계사퇴직금전입(전출)액 (113,983) 826 사외적립금의 감소 258,889 125,550 장기미지급비용의 감소 (2,700) - 합계 (9,286,560) (5,339,532) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 - 107,383 유형자산의 투자부동산대체 - 27,542 장기차입금의 유동성대체 30,000 90,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 34. 특수관계자(1) 특수관계자 당사의 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 무림켐텍㈜ 종속기업 무림오피스웨이㈜ 무림로지텍㈜ 무림이노팩㈜ (주1) 무림페이퍼㈜ 관계기업 무림P 기타특수관계자 무림파워텍㈜ 대승케미칼㈜ 무림캐피탈㈜ MOORIM USA MOORIM UK PT Plasma Nutfah Marind Papua (주1) 당반기 중 청산되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 528,106 330,118 퇴직급여 37,767 38,101 합 계 565,873 368,219 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 임대매출 기타매출 수입수수료 배당금수익 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 124,619 - - - - - 124,619 관계기업 무림페이퍼㈜ 560,619 17,875 251,718 63,342 8,000 204,449 1,106,003 기타 무림피앤피㈜ - 523,640 377,575 103 260,688 - 1,162,006 무림파워텍㈜ - - - - 10,399 - 10,399 무림캐피탈㈜ - - -= - - 75,233 75,233 합계 685,238 541,515 629,293 63,445 279,087 279,682 2,478,260 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타매출 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 43,232 - - - - 43,232 관계기업 무림페이퍼㈜ 357,391 143,971 251,718 - 90,522 843,602 기타 무림피앤피㈜ 631,558 - 377,575 89,925 - 1,099,058 MOORIM USA 42,388 - - - - 42,388 MOORIM UK 21,365 - - - - 21,365 무림파워텍㈜ - - - 63,572 - 63,572 합계 1,095,934 143,971 629,293 153,497 90,522 2,113,217 2) 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 재고자산매입 지급수수료/임차료 유무형자산취득 제조경비 판매관리비 기타매입 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 67,690 - 13,760 16,367 13,596 803 112,216 무림로지텍㈜ - - - - 115,046 - 115,046 관계기업 무림페이퍼㈜ 113,164 125,456 - 4,028 5,745 - 248,393 기타 무림피앤피㈜ 7,779,971 111,160 - - 3,862 - 7,894,993 합계 7,960,825 236,616 13,760 20,395 138,249 803 8,370,648 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 재고자산매입 지급수수료/임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 76,215 - 8,680 - 18,313 14,808 118,016 무림로지텍㈜ - - - - - 85,267 85,267 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,282,856 191,186 6,189 - - 1,541 1,481,772 기타 무림캐피탈㈜ - - - 5,000,005 - 1,184 5,001,189 무림피앤피㈜ 6,600,166 - - - 48,591 128,244 6,777,001 MOORIM USA - - - - - 415 415 MOORIM UK 4,245 - - - - - 4,245 합계 7,963,482 191,186 14,869 5,000,005 66,904 231,459 13,467,905 3) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 선급금 채권총계 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 44,695 - - 44,695 12,534 - 12,534 무림로지텍㈜ - - - - 25,716 - 25,716 관계기업 무림페이퍼㈜ 264,005 8,800 - 272,805 80,916 251,404 332,320 기타 무림피앤피㈜ 191,647 95,650 926,200 1,213,497 40,981 377,106 418,087 합계 500,347 104,450 926,200 1,530,997 160,147 628,510 788,657 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 74,764 - - 74,764 - 30,843 - 30,843 무림로지텍㈜ - - - - - 19,371 - 19,371 무림이노팩㈜ - 6,687 - 6,687 - - - - 관계기업 무림페이퍼㈜ 242,187 137,766 - 379,953 39,419 129,633 251,404 420,456 기타 무림피앤피㈜ 300,252 143,571 - 443,823 519,434 68,919 377,106 965,459 MOORIM USA 5,672 - - 5,672 - - - - MOORIM UK 20,644 - - 20,644 - 4,349 - 4,349 무림파워텍㈜ - 11,439 - 11,439 - - - - 합 계 643,519 299,463 - 942,982 558,853 253,115 628,510 1,440,478 당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당반기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (4) 지급보증 (원화단위: 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 무림켐텍㈜ 1,925,000 금융기관 차입금 무림오피스웨이㈜ USD 4,911,600 수입신용장 여신거래 기타 특수관계자 무림캐피탈㈜ 39,083,750 사채 및 금융기관 차입금 합 계 41,008,750 USD 4,911,600 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 내역은 주석21에 기재되어 있습니다.35. 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보험종류 부보자산 통화 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 KRW 20,832,920 DB손해보험 건물, 구축물, 기계장치등 KRW 98,135,626 USD 14,515,323 합계 KRW 118,968,546 USD 14,515,323 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 36. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 차입한도 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 2,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 1,500,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 7,900,000 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 원화한도 8,000,000 NH농협 포괄외화지급보증 USD 3,000,000 우리은행 기한부신용장(USANCE)발행 USD 1,000,000 산업은행 USD 7,000,000 신한은행 USD 10,000,000 국민은행 USD 5,000,000 합계 8,000,000 USD 26,000,000 37. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고해야 합니다. (1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 13,243,525 14,350,050 사채및차입금 59,378,788 41,815,924 기타금융부채 241,254 321,016 차감: 현금및현금성자산 (29,288,054) (18,288,129) 순부채 43,575,513 38,198,861 자기자본 173,230,612 174,090,834 순부채및자기자본 216,806,125 212,289,695 부채비율 20.10% 17.99% 38. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,288,054 29,288,054 18,288,129 18,288,129 기타금융자산 1,750,000 1,750,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 24,745,494 24,745,494 23,211,539 23,211,539 장기금융상품 14,500 14,500 14,500 14,500 기타금융자산 - - 6,995,377 6,995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559 118,559 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,823,449 6,823,449 - - 매출채권및기타채권 258,961 258,961 258,961 258,961 합계 62,999,017 62,999,017 50,568,506 50,568,506 금융부채: 사채및차입금 49,378,788 49,378,788 31,785,924 31,785,924 매입채무및기타채무 12,343,941 12,343,941 13,418,466 13,418,466 기타금융부채 241,254 241,254 250,950 250,950 사채및차입금 10,000,000 10,000,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 899,584 899,584 931,584 931,584 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 72,863,567 72,863,567 56,486,990 56,486,990 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정되는 자산ㆍ부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,823,444 - - 1,823,444 공정가치가 공시되는 자산·부채 현금및현금성자산 4,059 29,283,995 - 29,288,054 매출채권및기타채권 - - 25,004,455 25,004,455 기타금융자산 - 1,750,000 - 1,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 59,378,788 - 59,378,788 매입채무및기타채무 - - 13,243,525 13,243,525 기타금융부채 - - 241,254 241,254 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,876,813 - - 1,876,813 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,316 18,282,813 - 18,288,129 매출채권및기타채권 - - 23,470,500 23,470,500 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 41,815,924 - 41,815,924 매입채무및기타채무 - - 14,350,050 14,350,050 기타금융부채 - - 321,016 321,016 (4) 평가방법 및 가정 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상장된 지분증권의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없었습니다. (5) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 29,288,054 29,288,054 기타금융자산 - - 1,750,000 1,750,000 매출채권및기타채권 - - 24,745,494 24,745,494 장기금융상품 - - 14,500 14,500 기타금융자산 118,559 6,823,449 - 6,942,008 매출채권및기타채권 - - 258,961 258,961 합계 118,559 6,823,449 56,057,009 62,999,017 금융부채: 사채및차입금 - - 49,378,788 49,378,788 매입채무및기타채무 - - 12,343,941 12,343,941 기타금융부채 - - 241,254 241,254 사채및차입금 - - 10,000,000 10,000,000 매입채무및기타채무 - - 899,584 899,584 합계 - - 72,863,567 72,863,567 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 18,288,129 - - 18,288,129 기타금융자산 1,800,000 - - 1,800,000 매출채권및기타채권 23,211,539 - - 23,211,539 장기금융상품 14,500 - - 14,500 기타비유동금융자산 - 6,995,377 - 6,995,377 매출채권및기타채권 258,961 - - 258,961 합계 43,573,129 6,995,377 - 50,568,506 금융부채: 사채및차입금 - - 31,785,924 31,785,924 매입채무및기타채무 - - 13,418,466 13,418,466 기타금융부채 - - 250,950 250,950 사채및차입금 - - 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 - - 931,584 931,584 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 - - 56,486,990 56,486,990 (6) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합계 수익: 이자수익 - - 98,120 98,120 배당금수익 5,000 135,718 - 140,718 외환차익 - - 205,415 205,415 외화환산이익 - - 58,299 58,299 통화선도거래이익 9,700 - - 9,700 금융보증수익 - - 253,862 253,862 합계 14,700 135,718 615,696 766,114 비용: 이자비용 - - 658,561 658,561 외환차손 - - 325,794 325,794 외화환산손실 - - 1,352,295 1,352,295 금융보증비용 - - 174,100 174,100 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 41,628 - 41,628 합계 - 41,628 2,510,750 2,552,378 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 - 58,842 - - 58,842 배당금수익 - - 58,369 - 58,369 외환차익 - 11,612 - 1,437,816 1,449,428 외화환산이익 - 18,025 - 148,677 166,702 통화선도거래이익 3,670 - - - 3,670 통화선도평가이익 10,784 - - - 10,784 금융보증수익 - - - 164,773 164,773 매도가능금융자산평가이익 - - 281,682 - 281,682 합계 14,454 88,479 340,051 1,751,266 2,194,250 비용: 이자비용 - - - 458,003 458,003 외환차손 - 106,098 - 102,093 208,191 외화환산손실 - 13,353 - 213,170 226,523 통화선도거래손실 174,120 - - - 174,120 금융보증비용 - - - 173,500 173,500 합계 174,120 119,451 - 946,766 1,240,337 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당 금 설정현 황(연결) - 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,243,357 0 32,997,338 - 34,128,372 - 대손충당금 (1,703,817) 0 (1,703,950) - (1,702,807) - 미수금 662,276 0 1,050,556 - 706,957 - 미수수익 15,036 0 9,555 - 9,891 - 임차보증금 0 459,512 - 459,512 - 459,715 합계 32,216,852 459,512 32,353,499 459,512 33,142,413 459,715 - 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 만기 미도래 25,915,888 30,168,990 30일 미만 만기경과 4,683,801 1,837,481 30 ~ 60일 만기경과 1,447,009 123,541 60일 초과 만기경과 2,333,483 2,386,948 합계 34,380,181 34,516,960 - 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전전반기 기초금액 1,703,817 1,702,807 1,802,829 제각 - - (4,080) 손상차손 - - 566 기말금액 1,703,817 1,702,807 1,799,315 - 매출 채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당반기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) (단위: 천원) 구 분 2018년 반기말 2017년말 2016년말 제조부문 상품 1,813,156 1,608,867 2,195,441 제품 9,005,618 9,624,605 8,293,432 재공품 1,342,230 1,305,602 501,840 원재료 8,036,604 6,596,615 5,457,789 저장품 2,175,837 2,229,992 2,006,942 미착품 9,966,096 6,285,021 5,315,774 소계 32,339,541 27,650,702 23,771,218 판매부문 상품 3,345,021 5,155,835 3,516,878 미착품 1,346,107 818,640 641,035 소계 4,691,128 5,974,475 4,157,913 기타부문 상품 1,523 645 658 제품 480,190 543,657 554,542 원재료 316,390 305,966 288,712 소계 798,103 850,268 843,912 합계 37,828,772 34,475,445 28,773,043 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 11.3% 10.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 5.5회 5.2회 - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017년 결산을 위한 재고자산 실사를 2018년 1월 4 ~ 5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인한영회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공 정가치 (연결) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 36,972,250 36,972,250 29,011,649 29,011,649 기타금융자산 1,750,500 1,750,500 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 32,216,852 32,216,852 32,353,499 32,353,499 장기금융상품 120,500 120,500 120,500 120,500 기타금융자산 - - 13,025,526 13,025,526 당기손익-공정가치측정금융자산 10,208,829 10,208,829 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,863,328 6,863,328 - - 매출채권및기타채권 459,512 459,512 459,512 459,512 합계 88,591,771 88,591,771 76,770,686 76,770,686 금융부채: 사채및차입금 59,147,442 59,147,442 42,736,364 42,736,364 매입채무및기타채무 19,667,438 19,667,438 22,290,381 22,290,381 파생상품부채 - - 193,870 193,870 기타금융부채 241,254 241,254 250,950 250,950 사채및차입금 10,000,000 10,000,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 1,087,984 1,087,984 1,119,984 1,119,984 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 90,144,118 90,144,118 76,691,615 76,691,615 - 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 -금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정금융자산 10,090,270 - - 10,090,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,863,323 - - 1,863,323 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 6,800 36,965,450 - 36,972,250 매출채권및기타채권 - - 32,676,364 32,676,364 기타금융자산 - 1,750,500 1,750,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 69,147,442 - 69,147,442 매입채무및기타채무 - - 20,755,422 20,755,422 기타금융부채 - - 241,254 241,254 전기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 파생상품부채 - 193,870 - 193,870 기타금융자산 7,906,962 - - 7,906,962 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 7,567 29,004,081 - 29,011,648 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 매출채권및기타채권 - - 32,813,010 32,813,010 장기금융상품 - 120,500 - 120,500 사채및차입금 - 52,766,364 - 52,766,364 매입채무및기타채무 - - 23,410,365 23,410,365 기타금융부채 - - 321,016 321,016 2) 금융상품 공 정가치 (별도) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,288,054 29,288,054 18,288,129 18,288,129 기타금융자산 1,750,000 1,750,000 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 24,745,494 24,745,494 23,211,539 23,211,539 장기금융상품 14,500 14,500 14,500 14,500 기타금융자산 - - 6,995,377 6,995,377 당기손익-공정가치측정금융자산 118,559 118,559 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,823,449 6,823,449 - - 매출채권및기타채권 258,961 258,961 258,961 258,961 합계 62,999,017 62,999,017 50,568,506 50,568,506 금융부채: 사채및차입금 49,378,788 49,378,788 31,785,924 31,785,924 매입채무및기타채무 12,343,941 12,343,941 13,418,466 13,418,466 기타금융부채 241,254 241,254 250,950 250,950 사채및차입금 10,000,000 10,000,000 10,030,000 10,030,000 매입채무및기타채무 899,584 899,584 931,584 931,584 기타금융부채 - - 70,066 70,066 합계 72,863,567 72,863,567 56,486,990 56,486,990 - 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산·부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,823,444 - - 1,823,444 공정가치가 공시되는 자산·부채 현금및현금성자산 4,059 29,283,995 - 29,288,054 매출채권및기타채권 - - 25,004,455 25,004,455 기타금융자산 - 1,750,000 - 1,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 118,559 118,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,005 5,000,005 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 59,378,788 - 59,378,788 매입채무및기타채무 - - 13,243,525 13,243,525 기타금융부채 - - 241,254 241,254 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,876,813 - - 1,876,813 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,316 18,282,813 - 18,288,129 매출채권및기타채권 - - 23,470,500 23,470,500 기타금융자산 - 1,800,000 5,118,564 6,918,564 장기금융상품 - 14,500 - 14,500 사채및차입금 - 41,815,924 - 41,815,924 매입채무및기타채무 - - 14,350,050 14,350,050 기타금융부채 - - 321,016 321,016 - 공 정가치 평가방법 및 가정 (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산 으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분 류 금 액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 29,011,648 29,011,648 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 32,813,010 32,813,010 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 13,025,526 6,916,697 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 6,108,829 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,920,500 1,920,500 (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일(다만, 계약조건에 따라 상이할 수 있음)이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 유형자산의 재평가 내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ※당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별도기준이 동일합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림SP 회사채 사모 2016년 05월 16일 5,000 2.89 - 2019년 05월 16일 미상환 - 무림SP 회사채 사모 2017년 12월 07일 7,000 3.20 - 2018년 12월 07일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,000 - - - - - - 12,000 합계 12,000 - - - - - - 12,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (연결,별도 공통) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기 2분기(당반기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제 62기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 61기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기 2분기(당반기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원(연간) 292 시간 제 62기(전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원 903 시간 제 61기(전전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 62백만원 792 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 63기 2분기(당반기) - - - - - 제 62기(전기) - - - - - 제 61기(전전기) - - - - - ※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기검토 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다.위에 근거하여 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분,반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당반기말 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 주총전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 선임됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 오정희 최명해 고재화(*) 찬 반 여 부 1 2018.01.23 - 전분기 안건 추가사항 보고 - 지급보증(무림캐피탈, 무림오피스웨이, 무림켐텍)의 기한연장 승인의 건 - 2017년 4분기 경영실적 및 2018년 사업계획/투자계획 보고- 집행임원의 해임 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.29 - 내부회계관리제도 운용실태 보고 - - - - 3 2018.02.05 - 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고 - - - - 4 2018.02.12 - 타 법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.02.14 - 우리은행 기업운전 일반대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018.02.20 - 제62기 결산재무제표 승인, 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2018.02.26 - 제62기 정기주주총회 소집, 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2018.03.21 - 이사 보수집행에 관한 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2018.04.25 - 2018년 5월 ~ 2018년 7월 중 만기도래 차입금 기한 연장의 건- 전분기 안건 변경 및 추가사항 보고 - 지급보증 기한연장 승인의 건 - 2018년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2018.05.30 - 일반대출 신규차입 및 여신한도 일부감액 조건변경 가결 찬성 찬성 찬성 (*)고재화 사외이사는 당반기중 퇴임하였으며, 퇴임 후 사외이사 비율은 이사총수 4명중 2명으로 50%에 해당됩니다. - 퇴임일자 : 2018년6월15일 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사선임시 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한 정보를 공개하고 있으며 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김석만 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 이도균 이사회 경영전반 총괄 해당없음 본인 사외이사 오정희 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 최명해 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 (*)고재화 사외이사는 당반기중 퇴임하였으며, 퇴임 후 사외이사 비율은 이사총수 4명중 2명으로 50%에 해당됩니다. - 퇴임일자 : 2018년6월15일 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 비 고 오정희(위원장) - 연세대 경영대학원- 감사원 근무- 한국자금중개 대표- 무림P(주) - 現, KDB생명보험(주) 사외이사 사외이사 최명해 - 대구지방 국세청장 - SK이노베이션- 현대산업개발- 現, 김 법률사무소 고문 사외이사 (*)고재화 감사위원은 당반기중 퇴임하였습니다. - 퇴임일자 : 2018년6월15일 나. 감사위원 회 위원의 독립성 당 사 는 당반 기말 현 재 감사 위원회 를 설 치하고 있으며, 당반기중 감사위원 1명이 퇴임함에 따라 주주총회 결 의에 의하여 선임된 사외이사 2명(오정희, 최명해)이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 미충족(*) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 해당사항 없음 상법 제542조의11 제3항 (*) 당반기중 고재화 감사위원이 퇴임함에 따라 당사는 보고기준일 현재 상법 제415조의2 제2항의 감사위원회 구성 요건을 미충족한 상황이며, 상법 제542조의11 제4항을 근거하여 사유발생일 이후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 합치되도록 할 예정입니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 오정희 최명해 고재화(*) 찬 반 여 부 1 2018.01.23 - 전분기 안건 추가사항 보고 - 지급보증(무림캐피탈, 무림오피스웨이, 무림켐텍)의 기한연장 승인의 건 - 2017년 4분기 경영실적 및 2018년 사업계획/투자계획 보고- 집행임원의 해임 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.01.29 - 내부회계관리제도 운용실태 보고 - - - - 3 2018.02.03 - 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 승인 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018.02.20 - 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견 승인 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.04.25 - 2018년 5월 ~ 2018년 7월 중 만기도래 차입금 기한 연장의 건- 전분기 안건 변경 및 추가사항 보고 - 지급보증 기한연장 승인의 건 - 2018년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (*)고재화 감사위원은 당반기중 퇴임하였습니다. - 퇴임일자 : 2018년6월15일 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제, 서면투표제는 채택하지 않고있으며, 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 도 균 본인 보통주 4,729,970 21.37 4,729,970 21.37 - 이 동 욱 부 보통주 4,613,976 20.84 4,613,976 20.84 - 이 동 근 숙부 보통주 4,250,400 19.20 4,250,400 19.20 - 계 보통주 13,594,346 61.41 13,594,346 61.41 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl [최대주주의 개요] 성 명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2011년 1월 ~ ) 경력사항 겸임현황 이 도 균 전무 現 무림SP(주) 전략총괄 -무림SP(주) 전략기획실장-무림SP(주) 관리부본부장-무림SP(주) 제지사업부본부장 무림페이퍼(주), 무림P(주) 전략총괄/전무 2. 주 식분포현황 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 도 균 4,729,970 21.37 - 이 동 욱 4,613,976 20.84 - 이 동 근 4,250,400 19.20 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,956 99.80% 7,761,738 35.06% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1 월 1 일 부터 1월 7 일까지 기 준 일 : 12 월 31 일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8권종) 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 72(전화번호) (02) 368-5860 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(www.moorim.co.kr) 4. 주가 및 주식 거래실적 ( 단 위 : 원, 주) 종 류 2018년1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주식 주가 최 고 2,950 3,280 3,340 3,250 3,780 3,530 최 저 2,735 2,840 3,080 3,085 3,195 3,050 평 균 2,830 3,105 3,220 3,199 3,598 3,379 거래량 최고(일) 89,441 293,544 246,070 260,289 2,278,548 270,197 최저(일) 15,316 10,217 20,003 18,674 69,128 22,437 월 간 983,446 1,187,296 1,848,377 1,404,867 7,319,099 1,774,458 * 상기 자료는 종가기준 최고/최저 주가정보임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 동 욱 남 1948년 10월 회장 미등기임원 상근 총괄 -연세대 경영학과-무림페이퍼, 무림P 대표이사 회장 4,613,976 - 45년 - 김 석 만 남 1948년 10월 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 -경북대 화학과-무림P 일관화공장 건설본부장-무림페이퍼 생산본부장-무림페이퍼 진주공장장-무림SP 대구공장장 - - 5년 2019년 03월 17일 이 도 균 남 1978년 05월 전무 등기임원 상근 전략총괄 -뉴욕대 경영학과-무림SP(주) 전략기획실장-무림SP(주) 관리부본부장-무림SP(주) 제지사업부본부장 4,729,970 - 12년 2021년 03월 20일 오 정 희 남 1948년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 연세대 경영대학원- 감사원 근무- 한국자금중개 대표- 무림P(주) - 現, KDB생명보험(주) 사외이사 - - 5년 2020년 03월 22일 최 명 해 남 1948년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 대구지방 국세청장 - SK이노베이션- 현대산업개발- 現, 김 법률사무소 고문 - - 1년 2020년 03월 22일 김 현 창 남 1963년 07월 전무 미등기임원 상근 경영지원 - - - - - 하 대 성 남 1960년 10월 상무 미등기임원 상근 생산 - - - - - 이 상 호 남 1963년 09월 상무 미등기임원 상근 구매 - - - - - 김 세 환 남 1968년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 - - - - - ※ 이도균 전무는 2018년 3월 21일 정기주주총회에서 재선임 되었 습 니다. ※ 고재화 사외이사는 2018년 6월 15일 퇴임하였습니다.※ 미등기임원은 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 재직기간, 주요경력 및 임기만료일 등은 기재하지 않습니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제지 남 196 - 2 - 198 15.3 6,961 35 - 제지 여 8 - - - 8 11.2 208 26 - 합 계 204 - 2 - 206 15.2 7,169 35 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500 - ※ 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사를 합한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 85 17 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 46 23 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 39 13 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사 1) 기업집단의 명칭 - 무림그룹 - 주력업체 : 무림페이퍼㈜, 무림SP㈜, 무림P - 주력업종 : 제지제조업, 펄프제조업, 무역업 - 출자총액제한 또는 공시대상 및 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않음.2) 기업집단에 소속된 회사(총 12개사) 회사명 주요사업 상장여부 사업자등록번호 무림에스피(주) 인쇄용 및 필기용 원지 제조업 코스닥시장 211-81-63282 무림페이퍼(주) 인쇄용 및 필기용 원지 제조업 유가증권시장 613-81-00289 무림P(주) 표백화학펄프의 생산 및 판매,인쇄용 및 필기용 원지 제조업 유가증권시장 610-81-02842 무림파워텍(주) 발전업 비상장 613-81-10695 무림캐피탈(주) 금융리스업 비상장 104-86-20675 무림오피스웨이(주) 문구용품 도매업 비상장 211-86-44373 무림로지텍(주) 일반 창고업 비상장 211-86-33099 무림켐텍(주) 잉크 제조.판매 비상장 137-81-40434 대승케미칼(주) 화학약품 제조 및 판매 비상장 613-81-42668 Moorim USA 종이제품 판매 비상장 해외(미국) Moorim UK 종이제품 판매 비상장 해외(영국) PT Plasma Nutfah Marind Papua 조림, 산림개발 비상장 해외(인도네시아) ※ Moorim ERI Bio Materials는 2018년2월13일 매매계약을 체결하였고, 2018년2월27일 매각대금 중 잔금을 수령하여 매각 완료 함에 따라 계열회사에서 제외하였습니다. ※ 무림이노팩(주)는 당반기중 청산 절차를 착수하여 2018년6월5일 청산 종결 등기 완료 함에 따라 계열회사에서 제외하였습니다. 나.계열회사와의 지분 현황 (2018.06.30기준) 출자회사 피출자회사 무림페이퍼 무림SP 무림P 무림파워텍 무림로지텍 무림켐텍 - 90.00% - - - 무림페이퍼 - 19.65% - - - 무림P 67.08% - - - - 대승케미칼㈜ - - 100.00% - - PT-PLASMA 0.55% - 99.45% - - 무림파워텍 85.63% - - - - 무림캐피탈 - 6.54% 32.62% 36.51% - 무림로지텍 5.13% 94.87% - - - 무림오피스웨이 11.76% 78.19% - - 10.05% 무림USA 100.00% - - - - 무림UK 100.00% - - - - 다. 계열회사 임원 겸직현황 (등기 임원 ) 성명 회사명 직책 선임시기 비고 김석만 무림페이퍼(주) 대표이사 / 사장 2016.03.18 상근 무림P(주) 대표이사 / 사장 2016.03.17 상근 이도균 무림페이퍼(주) 전략총괄 / 전무 2018.03.22 상근 무림P(주) 전략총괄 / 전무 2018.03.21 상근 무림캐피탈(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림파워텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림오피스웨이(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림켐텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 대승케미칼(주) 이사 2018.02.01 비상근 무림로지텍(주) 이사 2018.02.01 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 무림페이퍼(상장) 1998년 11월 13일 경영참여 5,000 8,177,996 19.65 55,261 - - - 8,177,996 19.65 55,261 882,796 8,395 무림로지텍(비상장) 1994년 09월 01일 경영참여 20 1,233,375 94.87 27,810 - - - 1,233,375 94.87 27,810 27,433 514 무림오피스웨이(비상장) 2006년 12월 31일 경영참여 2,000 229,623 78.19 1,121 - - - 229,623 78.19 1,121 20,665 971 무림켐텍(비상장) 2001년 01월 02일 경영참여 200 112,500 90.00 - - - - 112,500 90.00 - 2,532 9 합 계 - - 84,192 - - - - - 84,192 - - * 최근사업연도 재무현황은 2017년말 별도재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (단위 : 억원, 달러) 성명(법인명) 회사와의 관계 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 기초 증가 감소 기말 무림캐피탈(주) 계열회사 90.0 - 90.0 - '17년 04월 ~ '18년 04월 -보증처: NH농협은행 -운영자금대출 65.0 - 65.0 - '17년 06월 ~ '18년 06월 -보증처: IBK캐피탈 -운영자금대출 53.7 - 1.7 52.0 17년 07월 ~ '19년 01월 -보증처: BNK투자증권 -운영자금대출 *원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 65.0 - - 65.0 17년 09월 ~ '18년 09월 -보증처: 신한캐피탈 -운영자금대출 65.0 - - 65.0 17년 09월 ~ '19년 03월 -보증처: IBK캐피탈 -운영자금대출 54.0 - - 54.0 17년 11월 ~ '18년 11월 -보증처: NH농협은행 -운영자금대출 - 90.0 - 90.0 18년 04월 ~ '19년 04월 -보증처: NH농협은행 -운영자금대출 - 65.0 - 65.0 18년 06월 ~ '19년 06월 -보증처: IBK캐피탈 -운영자금대출 무림켐텍(주) 15.4 - - 15.4 18년 05월 ~ '19년 05월 -보증처: 기업은행 -운영자금대출 2.2 - - 2.2 18년 05월 ~ '19년 05월 -보증처: 기업은행 -무역금융대출 2.2 - 0.5 1.7 18년 02월 ~ '18년 08월 -보증처: 기업은행 -운영자금대출 Moorim Eri Bio Materials(*) 90.0 - 90.0 - - - 무림오피스웨이(주) USD3,600,000 - - USD3,600,000 18년 06월 ~ '19년 06월 -보증처: 신한은행 -수입거래한도대출 USD1,458,000 - USD146,400 USD1,311,600 18년 05월 ~ '19년 04월 -보증처: 우리은행 -수입거래한도대출 합계 502.5 USD5,058,000 155.0- 247.2 USD146,400 410.3 USD4,911,600 - - (*)당반기중 Moorim Eri Bio Materials에 대한 채무보증액 90억원은 보증기관인 산업은행과 해지 계약을 완료하였습니다. 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 무림P(계열회사) 매입거래 2018.01.01∼2018.06.30 78 11.3% ※ 상기 비율은 2018년 반기 별도 재무제표기준 매출액(688억원) 대비 비율임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 62기주주총회2018-03-21 - 제1호의안 : 제 62 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 35원- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결- 원안대로 선임 제 61기주주총회2017-03-23 - 제1호의안 : 제 61 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 30원- 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 3명) -제3-1호 : 사외이사 오정희 선임의 건 -제3-2호 : 사외이사 최명해 선임의 건 -제3-3호 : 사외이사 고재화 선임의 건 - 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -제4-1호 : 감사위원회 위원 오정희 선임의 건 -제4-2호 : 감사위원회 위원 최명해 선임의 건 -제4-3호 : 감사위원회 위원 고재화 선임의 건 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 가결- 원안대로 가결 제 60기주주총회2016-03-17 - 제1호의안 : 제 60 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 35원- 제2호의안 : 이사 선임의 건- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2. 우발채무 등 (연결) (1) 채무보증 현황 X. 이해관계자와의거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. (2) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 운영자금대츨 - 대구은행 당좌대출 450,000 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 3,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 1,500,000 전자방식외담대 - 기업은행 시설자금대출 - 운영자금대출 1,550,000 무역금융대출 200,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 하나은행 일반대출 - 합계 11,100,000 USD 6,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 USD 2,500,000 우리은행 〃 USD 2,093,000 국민은행 〃 USD 5,900,000 산업은행 〃 USD 10,000,000 신한은행 〃 USD 13,000,000 NH농협은행 〃 USD 4,300,000 합계 8,000,000 USD 37,793,000 3. 녹색경영 가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항 구분 에너지사용량(TJ) 온실가스배출량(tCO2eq) 무림SP 521 25,991 (2018.01.01 ~ 2018.06.30 기준) 나. 탄 소성적 표지 및 저탄소 인증 1) 사업장 온실가스 배출량 저감 노력- 당사는 웹 기반의 온실가스인벤토리시스템을 구축하여 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 등을 효율적으로 관리하고, 매년 감축계획을 수립하여 이행하고 있습니다.2012년 9월에는 네오백상쇼핑백지, 르느와르, 네오투표용지 등 총 3개 제품에 대해 제품생산 전과정에서 발생하는 온실가스 발생량을 산정하여, 인증라벨을 부여하는 탄소성적표지 인증을 획득하였습니다. 인증군 지종 제품명 평량(g/㎡) 용도 특징 탄소성적표지 생활용지 네오백상쇼핑백지 전평량 주요 백화점 및 상점 쇼핑백 고강도, 컬(curl)이나 웨이브(wave) 발생 적음 팬시용지 르느와르 고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등 고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감 정보용지 네오투표용지 전자개표기용 신속 정확한 선거 결과를 위해 균일한 두께와 스티프니스(Stiffness,빳빳이)가 좋으며 평활도가 높음. 정전기 현상이 없어 전자 개표기에서도 용지걸림이나 판독오류 등의 문제가 미발생. 환경표지 정보용지 네오그린투표용지(백색) 100 고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자 우수한 인쇄작업성과 인쇄품질, 고광택 네오그린통장용지 90, 105 통장 내지 종이의 신축이 적고 컬링과 지분 등 협잡물이 없으며 지면이 평활해 광학적 판독성이 우수하고 전산처리시 오류가 없음. 팬시용지 네오그린아트(포편) 180 팬시지 및 통장표지 등 엠보싱. 내절도 및 인장강도 우수 그린르느와르 130, 160 190, 210 고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등 고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음