무림SP 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 66 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 65 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
무림에스피 주식회사

1. 일반사항무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,838,452	(*1)	36,778,003	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,766,517	1,766,517	1,207,921	1,207,921

매출채권	18,579,804	(*1)	20,073,465	(*1)

기타수취채권	1,183,106	(*1)	881,104	(*1)

장기금융상품	14,500	(*1)	14,500	(*1)

소계	60,500,938	59,073,552

금융부채

매입채무	3,059,545	(*1)	4,300,548	(*1)

차입금	49,202,455	(*1)	41,843,560	(*1)

파생상품부채	10,683	10,683	104,142	104,142

미지급금	3,652,230	(*1)	5,392,834	(*1)

미지급비용	2,120,679	(*1)	2,920,746	(*1)

기타지급채무	920,292	(*1)	930,292	(*1)

리스부채	72,994	(*2)	126,226	(*2)

소계	59,038,878	55,618,348

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예: 가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,766,517	-	-	1,766,517

파생상품부채	-	(10,683)	-	(10,683)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,207,921	-	-	1,207,921

파생상품부채	-	(104,142)	-	(104,142)

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	-	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(10,683)	2	옵션모델	시장이자율

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	(47,128)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(57,014)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,766,517	1,207,921

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	38,838,452	36,778,003

매출채권	18,579,804	20,073,465

기타수취채권	1,183,106	881,104

장기금융상품	14,500	14,500

합계	60,500,938	59,073,552

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,059,545	4,300,548

차입금	49,202,455	41,843,560

미지급금	3,652,230	5,392,834

미지급비용	2,120,679	2,920,746

기타지급채무	920,292	930,292

파생상품

단기매매	10,683	104,142

기타부채

리스부채	72,994	126,226

합계	59,038,878	55,618,348

6. 금융자산6.1 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,766,517	1,207,921

합계	1,885,076	1,326,480

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	5.46%	27,270	-	-

무화목업(*)	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(*) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,766,517	1,766,517	789,095

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,430,579	20,924,240

손실충당금	(850,775)	(850,775)

매출채권(순액)	18,579,804	20,073,465

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 없습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	885,670	-	885,670	590,392	-	590,392

미수수익	11,452	-	11,452	4,698	-	4,698

보증금	28,392	257,592	285,984	28,392	257,622	286,014

총 장부금액	925,514	257,592	1,183,106	623,482	257,622	881,104

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	925,514	257,592	1,183,106	623,482	257,622	881,104

7. 영업부문회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.제지부문: CCP지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구 분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	87,107,153	81,439,523

수출	동남아시아	3,615,126	3,113,133

서남아시아	1,626,709	2,378,763

아프리카	752,601	537,995

홍콩	1,289,004	1,031,716

북미	-	5,093

기타	2,063,568	5,045,834

합 계	96,454,161	93,552,057

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 17%, 전분기 15%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 16,164백만원, 14,432백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

최정임	무림에스피	주주권 확인 등 명의개서 이행 청구소송	216,375

전기말 회사가 피고로 계류중인 주주권 확인 등 명의개서 이행청구소송 건은 당분기말 현재 소송진행중입니다.

(2) 담보제공 내역1) 당 분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행

건물	5,104,626

기계장치	17,331,265

합계	85,780,671	24,154,000	합계	-

2) 전 기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	63,605,780	24,154,000	차입금
( 주석16)	-	DGB대구은행

건물	5,365,281

기계장치	18,569,637

합계	87,540,698	24,154,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 없습니다 . (전기말: 없음)

(3) 지급보증 1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다.(전기말: 없음) 2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 5 4 백만원(전기말: 49백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	42,338,402	27,952,455	14,385,947	DGB대구은행 외

당좌차월	700,000	-	700,000	KB국민은행

할인어음	4,500,000	-	4,500,000	DGB대구은행 외

구매약정	2,700,000	-	2,700,000	DGB대구은행 외

합계	50,238,402	27,952,455	22,285,947

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	39,530,240	18,093,560	21,436,680	DGB대구은행 외

당좌차월	700,000	-	700,000	KB국민은행

할인어음	4,500,000	-	4,500,000	DGB대구은행 외

구매약정	2,700,000	-	2,700,000	DGB대구은행 외

합계	47,430,240	18,093,560	29,336,680

상기 외 하나은행에 36 억원(전기말: 33억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속회사	무림로지텍㈜	무림로지텍㈜

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스㈜, 미래개발㈜	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스㈜, 미래개발㈜

1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당 분 기	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속회사

-	Moorim USA, Inc.

MOORIM UK, Ltd.	Moorim UK, Ltd.

-	미래개발㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등	유형자산 취득

관계기업	무림페이퍼㈜	1,474,658	1,862,925	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,989,064	10,887,025	30

MOORIM UK, Ltd.	-	7,673	-

합계	3,463,722	12,757,623	30

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등	유형자산 취득

관계기업	무림페이퍼㈜	1,254,678	622,412	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,875,033	7,403,923	-

MOORIM USA, Inc.	5,607	-	-

합계	3,135,318	8,026,335	-

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권/채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	115,901	71,732	-	2,233	62,069	224,668

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	99,672	161,960	636,221	-	26,157	374,448

합계	215,573	233,692	636,221	2,233	88,226	599,116

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	128,641	46	-	262,647	135,701	224,668

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	53,340	129,868	1,282,742	10,707	233,193	374,448

합계	181,981	129,914	1,282,742	273,354	368,894	599,116

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	263,317	-

기타 특수관계자	개인주주	-	339,859

합계	672,217	339,859

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

기타 특수관계자	개인주주	-	475,802

합계	596,983	475,802

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	532,315	656,091

퇴직급여	50,050	67,667

합계	582,365	723,758

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	283,304	263,382

10. 재고자산(단위: 천원)

계정과목	당 분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,707,168	(6,668)	1,700,500	1,430,177	-	1,430,177

제품	13,764,243	(1,088,214)	12,676,029	9,961,481	(1,626,400)	8,335,081

재공품	1,341,792	-	1,341,792	1,057,036	-	1,057,036

원재료	5,717,846	-	5,717,846	3,798,326	-	3,798,326

저장품	2,666,865	(179,476)	2,487,389	2,576,245	(153,710)	2,422,535

미착품	8,995,799	-	8,995,799	6,717,862	-	6,717,862

합계	34,193,713	(1,274,358)	32,919,355	25,541,127	(1,780,110)	23,761,017

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 82,132백만원(전분기 : 81,000백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 523백만원(전분기 : 없음)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)506백만원(전분기 : 919백만원)입니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,947,990	853,944	296,323	18,569,637	575,110	36,521	3,142	52,282,667

취득/자본적지출	-	15,500	22,771	149,900	146,081	-	535,923	870,175

처분	(261,000)	(50,305)	-	(6,115)	-	-	-	(317,420)

감가상각	-	(56,284)	(19,698)	(1,382,157)	(169,712)	-	-	(1,627,851)

대체(*)	-	(14,503)	-	-	-	-	(3,142)	(17,645)

기말금액	31,686,990	748,352	299,396	17,331,265	551,479	36,521	535,923	51,189,926

취득원가	31,686,990	4,113,188	1,755,026	43,399,772	3,559,673	36,521	535,923	85,087,093

감가상각누계액	-	(3,364,836)	(1,455,630)	(26,032,819)	(3,008,194)	-	-	(33,861,479)

정부보조금	-	-	-	(35,688)	-	-	-	(35,688)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,162,137	858,714	272,613	17,832,932	664,937	36,521	339,438	51,167,292

취득/자본적지출	-	-	37,851	922,346	131,162	-	1,390,635	2,481,994

처분	-	-	-	(66,360)	-	-	-	(66,360)

감가상각	-	(120,655)	(18,493)	(1,331,124)	(186,249)	-	-	(1,656,521)

대체(*)	785,853	150,754	-	1,420,503	-	-	(1,455,618)	901,492

기말금액	31,947,990	888,813	291,971	18,778,297	609,850	36,521	274,455	52,827,897

취득원가	31,947,990	4,226,670	1,727,173	43,181,876	3,693,496	36,521	274,455	85,088,181

감가상각누계액	-	(3,337,857)	(1,435,202)	(24,364,593)	(3,083,646)	-	-	(32,221,298)

정부보조금	-	-	-	(38,986)	-	-	-	(38,986)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 1,578백만원(전분기: 1,595백만원)은 제조원가, 49백만원(전분기: 61백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 토 지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	79,567	1,047,749	289,592	1,416,908	64,340	1,047,749	311,566	1,423,655

취득	432	-	41,539	41,971	30,276	-	660	30,936

감가상각	(19,505)	-	(79,633)	(99,138)	(16,990)	-	(74,970)	(91,960)

대체	-	-	-	-	8,494	-	26,620	35,114

기말금액	60,494	1,047,749	251,498	1,359,741	86,120	1,047,749	263,876	1,397,745

취득원가	279,621	1,047,749	1,603,480	2,930,850	279,189	1,047,749	1,510,085	2,837,023

감가상각누계액	(219,127)	-	(1,351,982)	(1,571,109)	(193,069)	-	(1,246,209)	(1,439,278)

(2) 무형자산상각비 중 14백만원(전분기: 14백만원)은 제조경비, 86백만원(전분기: 78백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	70,549	122,953

합계	70,549	122,953

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	49,907	66,457

비유동	23,087	59,769

합계	72,994	126,226

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다 . (전분기: 27백만원 증가)

( 2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	45,562	58,846

소계	45,562	58,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,300	4,357

단기리스료(*)	6,171	746

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	19,317	16,058

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	379,999	395,144

합계	453,349	475,151

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 454백만원 (전분기: 474백만원) 입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	31,657,790	4,511,336	36,169,126	32,443,643	4,806,376	37,250,019

취득/대체	-	14,503	14,503	(785,853)	(150,755)	(936,608)

감가상각	-	(169,565)	(169,565)	-	(167,985)	(167,985)

기말금액	31,657,790	4,356,274	36,014,064	31,657,790	4,487,636	36,145,426

취득원가	31,657,790	9,070,321	40,728,111	31,657,790	8,975,539	40,633,329

감가상각누계액	-	(4,714,047)	(4,714,047)	-	(4,487,903)	(4,487,903)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 34,260백만원(전기말: 29,691백만원) 입니다. (2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,221,695	1,189,322

운용비용	(169,565)	(167,985)

합계	1,052,130	1,021,337

15. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87	27,809,777	27,809,777

관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	19.65	19.65	55,260,858	55,260,858

무림캐피탈㈜(*2)	6.54	6.54	5,000,005	5,000,005

합 계	88,070,640	88,070,640

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 회사의 지분율이 19.65%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 22,939백만원 및 22,121백만원입니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 회사의 지분율이 6.54%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 금액	88,070,640	88,070,640

처분	-	-

기말 금액	88,070,640	88,070,640

1 6 . 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.09.30	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	0.61 ~ 0.67	2,233,067	98,238

KB국민은행	0.37 ~ 0.52	2,785,258	2,915,818

DGB대구은행	0.48 ~ 0.70	4,308,682	1,925,415

KDB산업은행	0.60 ~ 0.67	8,977,197	7,268,187

신한은행	0.47 ~ 0.59	8,931,675	5,117,276

우리은행	0.57 ~ 0.62	716,576	768,626

단기차입금 합계	27,952,455	18,093,560

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.09.30	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2.78	5,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	2.37 ~ 3.14	16,250,000	18,750,000

소 계	21,250,000	23,750,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(16,250,000)	(2,500,000)

장기차입금 합계	5,000,000	21,250,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,192,199	92,318,198

기타원천으로부터의 수익	1,261,962	1,233,859

합계	96,454,161	93,552,057

( 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	85,845,191	9,347,008	95,192,199	80,205,663	12,112,535	92,318,198

수익인식시점

한 시점에 인식	85,845,191	9,347,008	95,192,199	80,205,663	12,112,535	92,318,198

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	202,915	194,711

계약자산 합계	202,915	194,711

계약부채 - 예상 고객 환불	243,760	234,820

계약부채 - 이연수익	102	15,933

계약부채 - 선수금	42,250	148,163

계약부채 합계	286,112	398,916

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채(1) 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초금액	84,230	62,335	146,565

추가 충당금전입	122,932	-	122,932

연중 사용액	(106,060)	(62,335)	(168,395)

기말금액	101,102	-	101,102

유동항목	101,102	-	101,102

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초금액	64,861	185,329	250,190

추가 충당금전입	118,340	-	118,340

연중 사용액	(118,671)	(185,329)	(304,000)

기말금액	64,530	-	64,530

유동항목	64,530	-	64,530

(*1) 판매보증회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 배출부채회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,282,781	4,227,438

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

미처분이익잉여금	129,656,589	123,956,889

합계	134,721,946	128,966,903

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 553백만원은 2021년 4월에 지급되었습 니다. (전기지급액 : 775 백만원).

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	615,494	179,789

합계	615,494	179,789

21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,192,500	83,114,878	24,267,795	80,881,185

상품매출액	4,079,242	11,395,478	2,894,334	10,829,724

기타매출액	860,433	1,943,805	372,873	1,841,148

합계	31,132,175	96,454,161	27,535,002	93,552,057

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,881,991	71,055,438	22,508,229	69,899,049

상품매출원가	3,643,159	9,973,197	2,575,387	10,005,764

기타매출원가	592,668	1,102,993	134,282	1,095,722

합계	28,117,818	82,131,628	25,217,898	81,000,535

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	664,551	1,396,851	697,446	1,945,911

퇴직급여	70,375	211,126	74,476	223,429

복리후생비	90,781	288,775	121,330	363,798

여비교통비	4,050	13,368	6,306	13,600

차량유지비	5,213	16,213	9,351	23,497

통신비	3,710	12,868	4,979	17,263

감가상각비	73,576	219,033	73,236	229,163

사용권자산감가상각비	15,346	45,562	16,453	47,679

소모품비	2,455	10,030	5,204	13,493

도서인쇄비	6,672	23,945	14,046	31,979

무형자산상각비	28,728	85,636	27,252	77,892

교육훈련비	3,551	11,161	3,252	5,110

지급수수료	284,751	1,317,208	358,993	1,314,926

세금과공과	165,531	225,291	144,966	238,864

보험료	31,276	107,508	37,474	129,116

임차료	138,607	541,211	170,210	551,130

수도광열비	40,308	116,473	41,036	120,893

수선비	2,575	33,904	10,646	88,144

운반비	513,180	1,695,279	497,503	1,638,792

광고선전비	8,654	33,956	14,741	79,198

접대비	18,071	54,331	18,761	59,394

수출비	112,630	367,816	92,627	360,930

합계	2,284,591	6,827,545	2,440,288	7,574,201

23. 기타수익(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	95,956	283,304	73,077	263,382

유형자산처분이익	806,368	2,409,128	464	16,141

잡이익	13,202	258,917	54,272	289,476

합 계	915,526	2,951,349	127,813	568,999

24. 기타비용(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	35,332	52,740

기부금	5,550	12,600	5,550	133,300

재고자산폐기손실	-	523,353	-	-

잡손실	52,898	286,422	284,597	589,715

합 계	58,448	822,375	325,479	775,755

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	46,050	130,071	58,627	182,750

외환차익	61,934	342,977	226,435	522,868

외화환산이익	22,113	40,811	193,794	521,909

배당금수익	-	746,596	-	674,921

통화선도거래이익	-	15,203	10,500	168,322

통화선도평가이익	-	-	(2,690)	2,835

이자율스왑평가이익	15,138	46,330	-	-

금융보증수익	-	-	22,500	49,500

합계	145,235	1,321,988	509,166	2,123,105

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	191,943	584,021	265,791	911,579

외환차손	538,942	1,190,560	169,697	1,155,357

외화환산손실	774,950	1,090,258	(256,919)	96,257

통화선도거래손실	-	-	-	2,000

이자율스왑거래손실	9,605	29,248	6,496	9,304

통화선도평가손실	-	-	44,938	60,555

이자율스왑평가손실	-	-	(2,696)	47,277

합계	1,515,440	2,894,087	227,307	2,282,329

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율 은 21.42 % (전분기 : 22.30%) 로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,327,346	3,583,190

조정항목

퇴직급여	1,258,728	1,264,901

통화선도평가손실	-	60,555

이자율스왑평가손실	-	47,277

감가상각비	1,797,416	1,824,506

사용권자산감가상각비	45,562	58,847

무형자산상각비	99,138	91,960

유형자산처분손실	-	52,740

외화환산손실	1,090,258	96,257

재고평가손실(환입)	(505,752)	919,532

조업도손실	-	274,070

판매보증비용	122,932	118,339

반품환불부채	-	(2,956)

배출원가(환입)	(45,184)	(88,698)

기타장기종업원급여	40,551	43,831

재고자산폐기손실	523,353	-

이자비용	584,021	911,579

법인세비용	1,724,519	1,028,151

유형자산처분이익	(2,409,128)	(16,141)

외화환산이익	(40,811)	(521,909)

통화선도평가이익	-	(2,835)

이자율스왑평가이익	(46,330)	-

반품환불자산	-	5,128

금융보증수익	-	(49,500)

이자수익	(130,071)	(182,750)

배당금수익	(746,596)	(674,921)

순운전자본의 변동

재고자산	(9,175,938)	4,923,119

매출채권	1,514,932	616,434

미수금	(275,740)	439,401

선급금	642,749	(75,688)

선급비용	56,017	70,643

통화선도자산	-	804

반품환불자산의감소(증가)	(8,205)	-

유동성배출권	-	(108,161)

매입채무	(1,261,243)	(2,106,867)

선수금	(331,941)	9,264

미지급금	(1,970,951)	(157,985)

미지급비용	(719,636)	337,369

예수금	(119,740)	61,859

반품환불부채의증가(감소)	8,940	-

충당부채	(106,061)	(118,671)

이연수익	(15,831)	(4,155)

통화선도부채	(47,128)	-

국민연금전환금	640	4,502

퇴직금의 지급	(960,740)	(1,194,302)

사외적립금	144,004	221,149

장기미지급비용	(101,165)	(70,652)

합계	(3,037,085)	11,689,216

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,142	1,455,618

유형자산의 투자부동산 대체	14,503	(936,608)

장기차입금의 유동성 대체	16,250,000	3,750,000

기계장치 취득관련 미지급금의 변동	(226,874)	-

사용권자산의 취득	-	26,569