무림SP 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당 금 설정 현 황 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원,%)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권	23,450,785	20,352,264	21,002,923

손실충당금	(850,775)	(850,775)	(850,775)

손실충당금설정률(%)	3.6%	4.2%	4.1%

매출채권(순액)	22,600,010	19,501,489	20,152,148

* 당분기말 은행에 매출채권 169,886천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,808,741	-	1,808,741	1,288,316	-	1,288,316	608,777	-	608,777

미수수익	96,196	-	96,196	43,655	-	43,655	4,698	-	4,698

보증금	279,157	97,827	376,984	279,157	97,827	376,984	28,392	257,622	286,014

총 장부금액	2,184,094	97,827	2,281,921	1,611,128	97,827	1,708,955	641,867	257,622	899,489

상각후원가	2,184,094	97,827	2,281,921	1,611,128	97,827	1,708,955	641,867	257,622	899,489

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)

연체되지 않은 채권	21,232,675	90.5%	17,299,260	85.0%	18,622,552	88.7%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	866,768	3.7%	1,701,662	8.4%	1,029,034	4.9%

3개월 초과 6개월 이하	-	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

6개월 초과	500,567	2.1%	500,567	2.4%	500,562	2.4%

소계	1,367,335	2,202,229	1,529,596

손상채권(*)

6개월 초과	850,775	3.6%	850,775	4.2%	850,775	4.0%

소계	850,775	850,775	850,775

합계	23,450,785	100.0%	20,352,264	100.0%	21,002,923	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기	전전기

기초금액	850,775	850,775	850,775

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	-

제각	-	-	-

기말금액	850,775	850,775	850,775

(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정 기준당사는 당분기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (단위: 천원)

구 분	2022년 1분기말	2021년말	2020년말

제조부문	상품	3,772,896	2,881,141	1,430,177

제품	10,916,570	11,316,737	8,335,081

재공품	787,920	945,843	1,057,036

원재료	4,635,950	6,499,536	3,798,326

저장품	2,540,179	2,426,768	2,422,535

미착품	6,443,123	8,600,893	6,717,862

소계	29,096,638	32,670,918	23,761,017

기타부문	상품	-	-	-

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

소계	-	-	-

합계	29,096,638	32,670,918	23,761,017

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8%	10.6%	8.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	4.1회	4.1회

* 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 33,272백만원(전분기: 27,165백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)82백만원(전분기: (-)276백만원)입니다.

- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2 021년 결산을 위한 재고자산 실사를 2022년 1월 4일~5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서상 실제성 확인과 상태를 확 인하였습니다. 실사일 과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장 기체화재고 등 현황 (별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	3,874,434	3,874,434	(101,537)	3,772,897

제품	11,608,116	11,608,116	(691,546)	10,916,570

저장품	2,737,456	2,737,456	(197,277)	2,540,179

다. 공정가치평가 내역 1) 금 융상 품 공 정 가치

- 금융상품 종류 별 공 정가 치(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,723,032	(*1)	42,140,572	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,661,558	1,661,558	1,668,674	1,668,674

파생상품자산	2,193	2,193	-	-

매출채권	22,600,010	(*1)	19,501,489	(*1)

기타수취채권	2,281,921	(*1)	1,708,955	(*1)

장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)

소계	55,407,773	65,158,749

금융부채

매입채무	6,359,786	(*1)	7,285,417	(*1)

차입금	39,383,246	(*1)	47,727,790	(*1)

파생상품부채	-	-	3,522	3,522

미지급금	4,742,593	(*1)	4,317,706	(*1)

미지급비용	451,239	(*1)	522,254	(*1)

기타지급채무	1,239,111	(*1)	1,254,003	(*1)

리스부채	40,417	(*2)	54,976	(*2)

소계	52,216,392	61,165,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)-접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

-관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,661,558	-	-	1,661,558

파생상품자산	-	2,193	-	2,193

2) 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,668,674	-	-	1,668,674

파생상품부채	-	(3,522)	-	(3,522)

- 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

이자율스왑	2,193	2	옵션모델	시장이자율

(2) 전기말(단위:천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

이자율스왑	(3,522)	2	옵션모델	시장이자율

2) 유형자산의 재평가 내역 - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.