무림SP 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 67 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

1.2 연결 대상 범위의 변동당분기에 연결 대상 범위의 변동은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	35,116,580	3,282,963	31,833,617	222,850	(24,812)	(24,812)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	35,203,436	3,345,025	31,858,411	256,275	166,028	166,028

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,920,990	(*1)	28,188,017	(*1)

단기금융상품	1,015,669	(*1)	1,006,349	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,227,489	1,227,489	1,243,500	1,243,500

파생상품자산	173,786	173,786	-	-

매출채권	22,834,808	(*1)	23,301,184	(*1)

기타수취채권	1,745,878	(*1)	3,714,345	(*1)

장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)

소계	54,057,679	57,592,454

금융부채

매입채무	2,411,426	(*1)	6,794,385	(*1)

차입금	60,761,062	(*1)	59,757,660	(*1)

미지급금	4,818,801	(*1)	5,507,638	(*1)

미지급비용	1,096,499	(*1)	925,243	(*1)

기타지급채무	1,323,128	(*1)	1,323,128	(*1)

리스부채	37,627	(*2)	41,355	(*2)

소계	70,448,543	74,349,409

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 .수 있는 투입변수 (수준 2) 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,227,489	-	-	1,227,489

파생상품자산	-	173,786	-	173,786

2) 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,243,500	-	-	1,243,500

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	173,786	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

전기말 체결중인 파생상품 계약은 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,227,489	1,243,500

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	26,920,990	28,188,017

단기금융상품	1,015,669	1,006,349

매출채권	22,834,808	23,301,184

기타수취채권	1,745,878	3,714,345

장기금융상품	20,500	20,500

파생상품

단기매매	173,786	-

합계	54,057,679	57,592,454

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,411,426	6,794,385

차입금	60,761,062	59,757,660

미지급금	4,818,801	5,507,638

미지급비용	1,096,499	1,198,533

기타지급채무	1,323,128	1,323,128

기타부채

리스부채	37,627	41,355

합계	70,448,543	74,622,699

6. 금융자산6.1 공정가치 측정 금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,227,489	1,243,500

합계	1,346,048	1,362,059

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	5.46%	27,270	-	-

무화목업(*)	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(*) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,227,489	1,227,489	250,067

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	23,315,282	23,781,658

손실충당금	(480,474)	(480,474)

매출채권(순액)	22,834,808	23,301,184

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 36백만원입니다.(전기: 1,527백만원) 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,265,213	-	1,265,213	3,199,512	-	3,199,512

미수수익	17,352	-	17,352	51,520	-	51,520

보증금	-	463,313	463,313	-	463,313	463,313

총 장부금액	1,282,565	463,313	1,745,878	3,251,032	463,313	3,714,345

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	1,282,565	463,313	1,745,878	3,251,032	463,313	3,714,345

7. 영업부문연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매② 기타부문: 물류 창고업

(1) 부문별 손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제지부문	기타부문	합계	제지부문	기타부문	합계

총부문수익	36,938,769	222,850	37,161,619	35,234,276	256,275	35,490,551

외부고객으로부터의 손익	36,938,769	222,850	37,161,619	35,234,276	256,275	35,490,551

보고부문 영업이익(손실)	(5,688,206)	114,910	(5,573,296)	(653,976)	163,614	(490,362)

감가상각비 및 무형자산상각비	422,790	30,081	452,871	634,800	30,081	664,881

(2) 지역별 영업현황(단위:천원)

구분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	32,912,157	32,393,882

수출	동남아시아	2,499,449	792,988

서남아시아	965,546	972,701

아프리카	-	339,592

홍콩	123,830	240,641

기타	660,637	750,747

합계	37,161,619	35,490,551

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 현재 19%, 전분기 15%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 6,995백만원, 5,432백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권 말소	600,000

권오훈	무림에스피	우일씨앤씨 손해배상 청구	500,000

무림에스피 외 5명	최정임	채권압류추심	10,499

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	75,797,066	32,754,000	차입금
(주석16)	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행

건물	6,228,473

기계장치	18,349,342

합계	100,374,881	32,754,000	합계	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	75,797,066	32,754,000	차입금
(주석16)	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행

건물	6,324,786

기계장치	18,811,271

합계	100,933,123	32,754,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 36백만원 담보로 제공하고 있습니다.(전기말: 1,527백만원)4) 당분기말 현재 단기금융상품 1,000백만원은 부동산매매계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다.(전기말: 없음)

2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 158백만원(전기말: 158백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	56,297,938	30,561,062	25,736,876	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	59,797,938	30,561,062	29,236,876

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	51,199,923	32,910,987	18,288,936	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	1,496,674	3,326	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	54,699,923	34,407,661	20,292,262

상기 외 하나은행에 39억원(전기말: 38억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 관계기업 현황

구분	회사명	지분율 (%)

당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

미래개발㈜	13.00	13.00

키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업

MOORIM UK, Ltd.	-

-	MOORIM USA, Inc

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	540,433	257,354

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	586,649	5,104,483

MOORIM UK, Ltd.	114,355	-

합계	1,241,437	5,361,837

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	337,496	217,309

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	483,045	3,851,984

합계	820,541	4,069,293

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	155,315	408,900	-	20,777	85,463	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	66,669	297,782	2,321,975	-	20,842	386,700

합계	221,984	706,682	2,321,975	20,777	106,305	584,224

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	298,492	6,101	-	77,877	74,861	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	224,751	664,887	2,023,255	-	50,027	386,700

합계	523,243	670,988	2,023,255	77,877	124,888	584,224

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

키움곤지암일반사모부동산투자회사	45	-

개인주주	-	203,915

합계	597,028	203,915

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	204,450	-

무림캐피탈㈜	263,317	-

개인주주	-	339,859

합계	467,767	339,859

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	175,994	103,225

퇴직급여	12,376	11,952

합계	188,370	115,177

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	136,693	113,301

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,706,574	(233,634)	4,472,940	4,226,492	(213,750)	4,012,742

제품	15,728,114	(1,845,803)	13,882,311	14,668,928	(1,590,210)	13,078,718

재공품	1,465,299	-	1,465,299	1,266,299	-	1,266,299

원재료	8,744,722	(1,381,764)	7,362,958	12,106,463	(1,381,764)	10,724,699

저장품	2,714,575	(268,013)	2,446,562	2,649,124	(228,629)	2,420,495

미착품	3,500,112	(819,562)	2,680,550	9,848,316	(819,562)	9,028,754

합계	36,859,396	(4,548,776)	32,310,620	44,765,622	(4,233,915)	40,531,707

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 39,809백만원(전분기: 33,272백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 21백만원입니다.(전분기: 없음) 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 315백만원(전분기: (-)82백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,802,690	735,259	386,103	10,097,011	560,099	236,521	890,719	44,708,402

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	164,347	164,347

감가상각	-	(15,336)	(12,505)	(256,037)	(48,854)	-	-	(332,732)

대체(*)	-	-	-	15,000	37,931	-	(85,384)	(32,453)

분기말금액	31,802,690	719,923	373,598	9,855,974	549,176	236,521	969,682	44,507,564

취득원가	31,802,690	4,198,204	3,762,287	46,692,522	3,690,653	236,521	969,682	91,352,559

감가상각누계액	-	(3,478,281)	(3,388,689)	(28,312,439)	(3,141,477)	-	-	(38,320,886)

손상차손누계액	-	-	-	(8,493,367)	-	-	-	(8,493,367)

정부보조금	-	-	-	(30,742)	-	-	-	(30,742)

(*) 대체 차액은 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,686,990	733,475	365,890	17,390,362	557,441	236,521	815,522	51,786,201

취득/자본적지출	-	-	7,796	82,300	28,636	-	719,468	838,200

감가상각	-	(14,820)	(11,774)	(454,578)	(57,733)	-	-	(538,905)

대체(*)	115,700	20,496	5,500	9,000	-	-	(14,500)	136,196

분기말금액	31,802,690	739,151	367,412	17,027,084	528,344	236,521	1,520,490	52,221,692

취득원가	31,802,690	4,156,430	3,706,509	44,006,721	3,584,709	236,521	1,520,490	89,014,070

감가상각누계액	-	(3,417,279)	(3,339,097)	(26,945,595)	(3,056,365)	-	-	(36,758,336)

정부보조금	-	-	-	(34,042)	-	-	-	(34,042)

(*) 대체 차액은 투자부동산과 관련되어 있습니다.(2) 감가상각비 중 320백만원(전분기: 521백만원)은 제조원가, 13백만원(전분기: 18백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	36,569	1,047,749	6,148,154	268,812	7,501,284	57,738	1,047,749	6,148,154	236,679	7,490,320

감가상각	(5,034)	-	-	(30,407)	(35,441)	(5,222)	-	-	(25,893)	(31,115)

대체	295	-	-	32,158	32,453	-	-	-	-	-

분기말금액	31,830	1,047,749	6,148,154	270,563	7,498,296	52,516	1,047,749	6,148,154	210,786	7,459,205

취득원가	283,639	1,047,749	6,148,154	1,791,475	9,271,017	283,342	1,047,749	6,148,154	1,615,841	9,095,086

감가상각누계액	(251,809)	-	-	(1,520,912)	(1,772,721)	(230,826)	-	-	(1,405,055)	(1,635,881)

(2) 무형자산상각비 중 8백만원(전분기: 4백만원)은 제조원가, 28백만원(전분기: 27백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 배출권배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	273,247	-

전기이월	4,824	109,148	7,480	-	-	-	-	-	-	-	12,304	109,148

(정부제출)	(48,449)	(24,300)	-	-	-	-	-	-	-	-	(48,449)	(24,300)

(매각)	(3,750)	(84,848)	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,750)	(84,848)

차기이월	(7,480)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,480)	-

기말	-	-	62,335	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	225,872	-

2022년 추정 배출량은 47,614 CO2 톤이며 부족수량에 대해 인식한 배출부채는 없습니다.

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	36,409	40,130

합계	36,409	40,130

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	15,245	15,106

비유동	22,382	26,249

합계	37,627	41,355

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전분기: 없음)

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	3,721	13,884

소계	3,721	13,884

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	420	384

단기리스료(*)	2,070	2,070

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	5,624	5,693

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	170,967	188,139

합계	182,802	210,170

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 183백만원(전분기: 211백만원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	43,994,375	5,589,527	49,583,902	44,110,075	5,937,024	50,047,099

취득/대체	-	-	-	(115,700)	(20,496)	(136,196)

감가상각	-	(80,977)	(80,977)	-	(80,977)	(80,977)

분기말금액	43,994,375	5,508,550	49,502,925	43,994,375	5,835,551	49,829,926

취득원가	43,994,375	13,586,493	57,580,868	43,994,375	13,586,493	57,580,868

감가상각누계액	-	(8,077,943)	(8,077,943)	-	(7,750,942)	(7,750,942)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 57,070백만원(전기말: 57,070백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	683,246	681,645

운용비용	(80,978)	(80,978)

합계	602,268	600,667

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65%	33,500,424	82,267,244	81,335,072

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54%	5,000,005	8,656,443	8,656,443

미래개발(*3)	대한민국	투자업	13.00%	12,999,168	17,726,722	17,726,722

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33%	2,000,000	1,876,761	1,876,761

합계	53,499,597	110,527,170	109,594,998

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 19,832백만원 및 20,036백만원입니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13.00%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 2022.11.01부로 제일에쿼티파트너스㈜는 미래개발㈜로 흡수합병되었습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65%	33,500,424	83,085,452	82,153,279

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54%	5,000,005	8,833,558	8,833,558

미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00%	12,999,168	17,727,454	17,727,454

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33%	2,000,000	1,927,095	1,927,095

합계	53,499,597	111,573,559	110,641,386

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 미래개발에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 2022.11.01 부로 제일에쿼티파트너스㈜는 미래개발㈜로 흡수합병되었습니다.

(2) 관계기업투자 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말

무림페이퍼㈜	82,153,279	589,756	(408,900)	(999,063)	81,335,072

무림캐피탈㈜	8,833,558	10,968	(188,083)	-	8,656,443

미래개발	17,727,454	(750)	-	18	17,726,722

키움곤지암일반사모부동산투자회사	1,927,095	(50,289)	(45)	-	1,876,761

합계	110,641,386	549,685	(597,028)	(999,045)	109,594,998

(*) 기타증감액은 당분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	전분기말

무림페이퍼㈜	76,536,081	(1,002,211)	(204,450)	73,791	75,403,211

무림캐피탈㈜	8,500,652	374,028	(263,317)	-	8,611,363

제일에쿼티파트너스㈜	15,838,379	37,370	-	-	15,875,749

합계	100,875,112	(590,813)	(467,767)	73,791	99,890,323

(*) 기타증감액은 전분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

16. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2023.03.31	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	5.05 ~ 5.85	2,484,005	3,607,723

KB국민은행	5.16 ~ 5.60	5,433,181	8,255,606

DGB대구은행	5.10 ~ 5.62	5,301,913	5,674,050

KDB산업은행	4.78 ~ 5.84	6,986,893	11,539,570

신한은행	5.01 ~ 5.77	9,281,986	3,504,413

우리은행	5.00 ~ 5.78	1,037,296	299,067

일반대	우리은행	5.26	5,000,000	-

신한은행	3.99	200,000	350,000

매출채권 할인	NH농협은행	5.89	35,788	1,527,231

단기차입금 합계	35,761,062	34,757,660

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2023.03.31	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	4.87 ~ 5.51	10,000,000	10,000,000

일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	15,000,000

소계	25,000,000	25,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,000,000)	(5,000,000)

장기차입금 합계	20,000,000	20,000,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,467,075	34,797,609

기타원천으로부터의 수익	694,544	692,942

합계	37,161,619	35,490,551

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	32,217,613	4,249,462	36,467,075	31,700,940	3,096,669	34,797,609

수익인식시점

한 시점에 인식	32,217,613	4,249,462	36,467,075	31,700,940	3,096,669	34,797,609

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	82,254	73,637

계약자산 합계	82,254	73,637

계약부채

예상 고객 환불	74,241	76,056

이연수익	102	102

선수금	106,980	113,728

계약부채 합계	181,323	189,886

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계

기초금액	105,486	105,486

추가 충당금전입	50,496	50,496

연중 사용액	(50,316)	(50,316)

분기말금액	105,666	105,666

유동항목	105,666	105,666

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계

기초금액	96,551	96,551

추가 충당금전입	65,844	65,844

연중 사용액	(49,367)	(49,367)

분기말금액	113,028	113,028

유동항목	113,028	113,028

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,371,331	4,338,125

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

토지재평가차익	18,220,828	18,220,828

미처분이익잉여금	110,680,761	116,136,394

합계	134,055,496	139,477,923

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 332백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액: 553백만원).

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	197,803	210,202

지분법자본변동	18,201,627	18,702,458

합계	18,399,430	18,912,660

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	31,505,587	30,076,196

상품매출액	4,675,889	4,704,364

기타매출액	980,143	709,991

합계	37,161,619	35,490,551

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	34,876,702	28,647,352

상품매출원가	4,438,564	4,459,490

기타매출원가	546,280	201,934

합계	39,861,546	33,308,776

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	639,163	496,358

퇴직급여	66,651	65,475

복리후생비	101,170	103,694

여비교통비	7,138	1,864

차량유지비	5,751	6,880

통신비	4,560	5,372

감가상각비	68,470	73,581

사용권자산감가상각비	3,721	13,884

소모품비	3,792	3,738

도서인쇄비	5,592	8,730

무형자산상각비	27,654	26,700

교육훈련비	3,552	1,627

지급수수료	420,231	516,097

세금과공과	92,429	73,108

보험료	82,523	70,191

임차료	298,662	291,714

수도광열비	83,262	64,284

수선비	9,728	6,490

운반비	771,169	691,880

광고선전비	35,626	26,437

접대비	22,938	17,389

수출비	119,584	106,644

합계	2,873,366	2,672,137

23. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	136,693	113,301

유형자산처분이익	273	227

잡이익	94,370	23,369

합계	231,336	136,897

24. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	10,590	5,550

재고자산폐기손실	20,679	-

잡손실	369,965	122,033

합계	401,234	127,583

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	169,653	94,293

외환차익	280,170	39,076

외화환산이익	28,254	69,366

배당금수익	120,633	117,075

통화선도거래이익	54,600	-

이자율스왑거래이익	-	38

옵션거래이익	50,000	-

통화선도평가이익	173,786	-

이자율스왑평가이익	-	5,715

합계	877,096	325,563

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	732,923	197,275

외환차손	356,617	428,082

외화환산손실	853,960	289,729

통화선도거래손실	6,300	-

이자율스왑거래손실	-	3,192

합계	1,949,800	918,278

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.21%로 산정되었습니다.(전분기: 음의 비율이므로 산정하지 않음)

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순손실	(5,110,684)	(1,712,044)

조정항목

퇴직급여	450,516	406,554

감가상각비	413,709	619,881

사용권자산감가상각비	3,721	13,884

무형자산상각비	35,441	31,115

외화환산손실	853,960	289,729

관계기업투자손실	51,038	1,002,211

재고평가손실(환입)	314,861	(81,736)

판매보증비용	180	16,477

재고자산폐기손실	20,679	-

기타장기종업원급여	191,813	53,512

이자비용	732,923	197,275

법인세비용(수익)	(1,544,923)	47,467

유형자산처분이익	(273)	(227)

외화환산이익	(28,254)	(69,366)

통화선도평가이익	(173,786)	-

이자율스왑평가이익	-	(5,715)

관계기업투자이익	(211,329)	(411,398)

이자수익	(169,653)	(94,293)

배당금수익	(120,633)	(117,075)

순운전자본의 변동

재고자산	7,885,547	3,656,017

매출채권	482,832	(3,096,823)

미수금	2,463,805	(176,761)

선급금	(298,843)	(1,361,478)

선급비용	32,028	41,690

반품환불자산	(8,617)	(9,018)

매입채무	(4,388,151)	(915,524)

선수금	(6,749)	77,635

미지급금	(992,773)	(600,612)

미지급비용	(711,300)	(611,492)

예수금	(205,469)	(273,475)

반품환불부채	(1,815)	4,089

국민연금전환금	4,823	-

퇴직금의 지급	(900,803)	(564,529)

관계사퇴직금전입액	95,921	-

사외적립자산	137,026	95,375

장기미지급비용	(172,565)	(39,720)

합계	(875,797)	(3,588,375)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	85,384	14,500

유형자산의 투자부동산 대체	-	(136,196)

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(288,852)	(283,691)