무림SP 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 69 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 68 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
무림에스피 주식회사

1. 일반사항

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 회사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,139,828	(*1)	45,130,317	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,439,187	1,439,187	1,510,346	1,510,346

파생상품자산	9,142	9,142	-	-

매출채권	24,288,441	(*1)	18,986,481	(*1)

기타수취채권	1,436,181	(*1)	1,585,988	(*1)

장기금융상품	14,500	(*1)	14,500	(*1)

합계	54,445,838	67,346,191

금융부채

매입채무	4,632,392	(*1)	18,698,997	(*1)

차입금	63,813,010	(*1)	54,916,058	(*1)

파생상품부채	54,262	54,262	-	-

미지급금	4,213,445	(*1)	7,471,741	(*1)

미지급비용	1,159,242	(*1)	1,050,202	(*1)

기타지급채무	1,100,758	(*1)	1,049,417	(*1)

리스부채	234,916	(*2)	224,326	(*2)

합계	75,208,025	83,410,741

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) - 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,439,187	-	-	1,439,187

파생상품자산	-	9,142	-	9,142

파생상품부채	-	(54,262)	-	(54,262)

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,510,346	-	-	1,510,346

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품

통화선도	(45,120)	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

전기말 체결중인 파생상품계약은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,439,187	1,510,346

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	27,139,828	45,130,317

매출채권	24,288,441	18,986,481

기타수취채권	1,436,181	1,585,988

장기금융상품	14,500	14,500

파생상품

단기매매	9,142	-

합계	54,445,838	67,346,191

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,632,392	18,698,997

차입금	63,813,010	54,916,058

미지급금	4,213,445	7,471,741

미지급비용	1,159,242	1,050,202

기타지급채무	1,100,758	1,049,417

파생상품

단기매매	54,262	-

기타부채

리스부채	234,916	224,326

합계	75,208,025	83,410,741

6. 금융자산6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,439,187	1,510,346

합계	1,557,746	1,628,905

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	0.12%	27,270	-	-

무화목업	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,439,187	1,439,187	461,765

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,768,915	19,466,955

손실충당금	(480,474)	(480,474)

매출채권(순액)	24,288,441	18,986,481

당분기말 및 전기말 회사가 금융기관에 양도한 매출채권 잔액은 없습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	821,225	-	821,225	1,063,016	-	1,063,016

미수수익	151,643	-	151,643	59,659	-	59,659

보증금	190,000	273,313	463,313	190,000	273,313	463,313

총 장부금액	1,162,868	273,313	1,436,181	1,312,675	273,313	1,585,988

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	1,162,868	273,313	1,436,181	1,312,675	273,313	1,585,988

7. 영업부문회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: CCP지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	121,056,274	104,134,392

수출	서남아시아	4,635,074	3,681,102

동남아시아	4,584,512	5,937,957

홍콩	738,181	728,399

중동	551,946	747,563

중국	373,871	356,893

기타	239,719	2,511,976

합계	132,179,577	118,098,282

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 12%, 전분기 14%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 15,660백만원, 16,356백만원입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 한편, 전기말 회사가 피고로 계류중인우일씨앤씨 근저당권 말소 및 손해배상 청구 건은 당분기말 현재 종결되었습니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	3,975,349	iM뱅크(구, DGB대구은행)

건물	4,413,685

구축물	324,545

기계장치	12,414,235

합계	80,497,245	24,154,000	합계	3,975,349

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	4,840,096	iM뱅크(구, DGB대구은행)

건물	4,595,837

구축물	324,519

기계장치	10,663,031

합계	78,928,167	24,154,000	합계	4,840,096

3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 없습니다.

(3) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공중인 지급보증은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,421백만원(전기말: 1,587백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	57,320,856	28,813,010	28,507,846	iM뱅크 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

합계	58,820,856	28,813,010	30,007,846

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	56,302,354	19,916,058	36,386,296	iM뱅크 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	iM뱅크

합계	59,802,354	19,916,058	39,886,296

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 39억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	무림로지텍㈜

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

미래개발㈜	13.00	13.00

키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

미래개발㈜	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업

-	Moorim USA, Inc.

-	Moorim U.K., Ltd.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	1,883,155	3,512,126

미래개발㈜	-	2,604

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	2,082,411	20,479,431

합계	3,965,566	23,994,161

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	1,727,373	2,790,173

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,934,899	14,837,573

Moorim U.K., Ltd.(*2)	107,227	-

합계	3,769,499	17,627,746

(*1) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 119백만원입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	184,847	-	-	66,368	221,743	237,431

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	164,551	261,875	1,123,600	-	132,342	391,758

합계	349,398	261,875	1,123,600	66,368	354,085	629,189

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	452,664	29,457	-	272,285	254,602	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	183,382	228,458	1,968,135	8,705,613	226,980	386,700

합계	636,046	257,915	1,968,135	8,977,898	481,582	584,224

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	613,350	-

무림캐피탈㈜	150,467	-

기타 특수관계자	개인주주	-	135,943

합계	763,817	135,943

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

기타 특수관계자	개인주주	-	203,915

합계	596,983	203,915

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	478,709	432,744

퇴직급여	27,600	37,127

합계	506,309	469,871

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	410,624	376,643

10. 재고자산재고자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,653,302	(91,209)	5,562,093	3,690,536	(136,447)	3,554,089

제품	10,591,139	(824,288)	9,766,851	9,651,877	(741,374)	8,910,503

재공품	1,361,223	-	1,361,223	1,284,066	-	1,284,066

원재료	5,786,756	-	5,786,756	3,414,516	-	3,414,516

저장품	2,977,399	(374,449)	2,602,950	2,874,120	(332,390)	2,541,730

미착품	6,994,214	-	6,994,214	8,886,295	-	8,886,295

합계	33,364,033	(1,289,946)	32,074,087	29,801,410	(1,210,211)	28,591,199

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 122,534백만원(전분기: 114,936백만원)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 80백만원(전분기: (-)2,810백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	33,117,729	976,946	324,519	10,634,775	528,941	36,521	4,277,168	49,896,599

취득/자본적지출	-	35,085	23,611	465,163	223,737	-	682,084	1,429,680

처분	-	-	-	(28,657)	(19)	-	-	(28,676)

감가상각	-	(56,448)	(23,585)	(879,560)	(163,142)	-	-	(1,122,735)

대체(*)	(83,001)	(44,157)	-	1,534,131	-	-	(1,541,966)	(134,993)

분기말금액	33,034,728	911,426	324,545	11,725,852	589,517	36,521	3,417,286	50,039,875

취득원가	33,034,728	4,663,139	1,864,232	50,170,405	3,834,007	36,521	3,417,286	97,020,318

감가상각누계액	-	(3,751,713)	(1,539,687)	(29,099,881)	(3,244,490)	-	-	(37,635,771)

손상차손누계액	-	-	-	(8,656,288)	-	-	-	(8,656,288)

정부보조금	-	-	-	(688,384)	-	-	-	(688,384)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,802,690	735,258	355,969	10,097,012	560,100	36,521	890,719	44,478,269

취득/자본적지출	-	-	-	345,385	124,309	-	2,793,976	3,263,670

처분	-	-	-	(18,963)	-	-	-	(18,963)

감가상각	-	(55,383)	(23,523)	(783,141)	(154,841)	-	-	(1,016,888)

대체(*)	1,315,039	220,666	-	570,655	4,956	-	(585,259)	1,526,057

분기말금액	33,117,729	900,541	332,446	10,210,948	534,524	36,521	3,099,436	48,232,145

취득원가	33,117,729	4,689,691	1,840,620	47,322,888	3,670,406	36,521	3,099,436	93,777,291

감가상각누계액	-	(3,789,150)	(1,508,174)	(28,387,183)	(3,135,882)	-	-	(36,820,389)

손상차손누계액	-	-	-	(8,695,669)	-	-	-	(8,695,669)

정부보조금	-	-	-	(29,088)	-	-	-	(29,088)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.(2) 감가상각비 중 1,074백만원(전분기: 969백만원)은 매출원가, 49백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(4) 회사는 현재 온실가스 감축설비 지원에 대한 환경부 산하 준정부기관과 협약을 체결하여 총 5,007백만원의 유형자산을 취득하기로 협약 하였으며, 동 협약과 관련된 정부보조금은 2,131백만원입니다.12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	26,207	1,047,749	204,593	1,278,549	36,568	1,047,749	268,813	1,353,130

취득	16,216	-	39,859	56,075	2,430	-	32,218	34,648

처분	-	(235,060)	-	(235,060)	-	-	-	-

감가상각	(14,321)	-	(67,435)	(81,756)	(15,237)	-	(86,209)	(101,446)

대체	5,876	-	1,959	7,835	-	-	9,648	9,648

분기말금액	33,978	812,689	178,976	1,025,643	23,761	1,047,749	224,470	1,295,980

취득원가	315,376	812,689	2,010,543	3,138,608	285,772	1,047,749	1,801,184	3,134,705

감가상각누계액	(281,398)	-	(1,831,567)	(2,112,965)	(262,011)	-	(1,576,714)	(1,838,725)

(2) 무형자산상각비 중 16백만원(전분기: 24백만원)은 매출원가, 66백만원(전분기: 77백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 배출권배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	218,392	-

전기이월	7,480	-	8,959	-	12,671	-	-	-	29,110	-

(정부제출)	(48,376)	-	(46,913)	-	-	-	-	-	(95,289)	-

(매각)	(5,000)	-	(4,230)	-	-	-	-	-	(9,230)	-

차기이월	(8,959)	-	(12,671)	-	-	-	-	-	(21,630)	-

분기말	-	-	-	-	67,012	-	54,341	-	121,353	-

2023년 확정 배출량은 46,913 CO2 톤이며, 4,230 CO2 톤은 외부판매하였고, 잔여수량 12,671 CO2 톤은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이초과할때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 회사가 인식한 배출부채는 없습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	226,800	219,329

합계	226,800	219,329

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	63,733	52,239

비유동	171,183	172,087

합계	234,916	224,326

당분기 중 증가된 사용권자산은 55백만원입니다(전분기: 235백만원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	47,797	30,567

소계	47,797	30,567

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,697	6,977

단기리스료(*)	1,726	4,554

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	18,155	17,790

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	531,897	478,956

합계	609,272	538,844

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 606백만원(전분기: 536백만원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	30,227,051	3,618,890	33,845,941	31,542,090	4,052,947	35,595,037

대체	83,001	44,157	127,158	(1,315,039)	(220,666)	(1,535,705)

감가상각	-	(160,789)	(160,789)	-	(159,605)	(159,605)

분기말금액	30,310,052	3,502,258	33,812,310	30,227,051	3,672,676	33,899,727

취득원가	30,310,052	8,597,618	38,907,670	30,227,051	8,535,592	38,762,643

감가상각누계액	-	(5,095,360)	(5,095,360)	-	(4,862,916)	(4,862,916)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 32,422백만원(전기말: 32,208백만원) 입니다.(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,382,142	1,330,300

운용비용	(160,789)	(159,605)

합계	1,221,353	1,170,695

15. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87	27,809,777	27,809,777

관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	19.65	19.65	55,260,858	55,260,858

무림캐피탈㈜(*2)	6.54	6.54	5,000,005	5,000,005

합계	88,070,640	88,070,640

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 회사의 지분율이 19.65%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 시장가격은 각각 17,501백만원 및 18,728백만원입니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 회사의 지분율이 6.54%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속회사 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

16. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2024.09.30	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	5.91 ~ 5.93	1,376,901	1,739,578

KB국민은행	5.61 ~ 5.70	3,815,169	979,726

iM뱅크	4.69 ~ 5.90	3,975,349	4,840,096

KDB산업은행	4.91 ~ 6.06	6,352,283	5,451,577

신한은행	4.99 ~ 5.80	10,012,280	2,994,404

우리은행	4.95 ~ 5.81	1,050,555	949,489

IBK기업은행	4.79	2,230,473	2,961,188

일반대	우리은행	5.16	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	5.27	5,000,000	5,000,000

운영자금	KDB산업은행	4.89	5,000,000	5,000,000

단기차입금 합계	43,813,010	34,916,058

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2024.09.30	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	4.87	5,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	3.81 ~ 5.21	15,000,000	15,000,000

소계	20,000,000	20,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(15,000,000)	(5,000,000)

장기차입금 합계	5,000,000	15,000,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	130,759,491	116,734,088

기타원천으로부터의 수익	1,420,086	1,364,194

합계	132,179,577	118,098,282

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	119,636,187	11,123,304	130,759,491	102,770,198	13,963,890	116,734,088

수익인식시점

한 시점에 인식	119,626,836	11,123,304	130,750,140	102,755,563	13,963,890	116,719,453

기간에 걸쳐 인식	9,351	-	9,351	14,635	-	14,635

합계	119,636,187	11,123,304	130,759,491	102,770,198	13,963,890	116,734,088

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	84,183	82,457

계약자산 합계	84,183	82,457

계약부채

예상 고객 환불	91,183	85,187

이연수익	102	102

선수금	137,370	211,377

계약부채 합계	228,655	296,666

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채회사의 판매보증충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	116,933	105,486

추가 충당금전입	343,836	81,891

연중 사용액	(356,244)	(74,590)

분기말금액	104,525	112,787

유동항목	104,525	112,787

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,393,469	4,371,331

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

토지재평가차익	18,477,788	18,477,788

미처분이익잉여금	89,734,718	90,947,361

합계	113,388,551	114,579,056

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 221백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기지급액: 332백만원).20. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	365,256	421,543

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	33,577,529	101,100,284	31,519,741	95,093,358

상품매출액	10,083,742	28,749,589	7,973,935	20,761,388

기타매출액	841,117	2,329,704	826,581	2,243,536

합계	44,502,388	132,179,577	40,320,257	118,098,282

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,126,462	94,121,143	27,422,992	93,762,875

상품매출원가	9,517,894	26,777,104	7,556,242	19,565,447

기타매출원가	620,856	1,636,094	680,188	1,608,114

합계	42,265,212	122,534,341	35,659,422	114,936,436

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	647,931	1,820,882	630,101	1,724,359

퇴직급여	65,774	197,323	65,019	195,056

복리후생비	99,146	302,631	110,784	338,832

여비교통비	15,353	38,266	6,117	35,158

차량유지비	5,009	14,490	6,698	21,856

통신비	5,591	16,371	5,239	14,648

감가상각비	71,478	209,994	69,745	207,453

사용권자산감가상각비	11,988	36,565	12,658	28,900

소모품비	4,111	12,012	4,363	11,750

도서인쇄비	10,575	24,417	8,992	22,805

무형자산상각비	23,375	65,971	22,916	77,515

교육훈련비	3,565	14,727	4,102	12,443

지급수수료	592,687	1,815,994	532,724	1,563,746

세금과공과	167,017	257,003	165,283	269,070

보험료	31,257	108,897	31,675	145,538

임차료	324,832	1,001,508	268,779	840,729

수도광열비	52,226	156,014	49,447	171,127

수선비	24,561	69,264	23,754	51,052

운반비	864,496	2,639,251	840,132	2,412,597

광고선전비	68,082	134,507	62,857	116,988

기업업무추진비	17,341	54,552	25,362	68,332

수출비	108,907	331,657	127,710	380,727

판매보증비	139,347	719,885	134,051	487,141

합계	3,354,649	10,042,181	3,208,508	9,197,822

23. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	142,784	410,624	119,285	379,665

유형자산처분이익	7,688	10,907	10,441	17,801

무형자산처분이익	-	392,213	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	514

잡이익	95,157	219,172	65,965	187,235

합계	245,629	1,032,916	195,691	585,215

24. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,950	26,423	9,805	16,794

기부금	8,890	16,780	6,391	20,480

잡손실	48,636	109,858	14,467	117,162

합계	71,476	153,061	30,663	154,436

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	221,112	723,192	194,303	556,254

외환차익	180,240	360,454	145,704	615,347

외화환산이익	1,063,512	1,089,062	(63,450)	39,093

배당금수익	-	866,660	-	717,616

통화선도거래이익	15,900	15,900	64,650	258,550

옵션거래이익	-	-	14,500	139,500

통화선도평가이익	9,142	9,142	145,039	145,039

합계	1,489,906	3,064,410	500,746	2,471,399

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	827,560	2,550,361	800,483	2,342,347

외환차손	607,386	2,000,442	539,300	1,669,665

외화환산손실	(981,408)	80,785	158,817	647,237

통화선도거래손실	1,650	1,650	-	6,300

통화선도평가손실	54,262	54,262	-	-

합계	509,450	4,687,500	1,498,600	4,665,549

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.47%(전분기: 31.39%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(952,370)	(5,351,348)

조정항목

퇴직급여	1,381,216	1,346,651

통화선도평가손실	54,262	-

감가상각비	1,283,524	1,176,493

사용권자산감가상각비	47,797	30,567

무형자산상각비	81,756	101,446

유형자산처분손실	26,423	16,794

순외환차이	467,223	1,662,908

재고평가손실(환입)	79,734	(2,810,091)

판매보증비용	(12,408)	7,301

기타장기종업원급여	63,032	57,742

이자비용	2,550,361	2,342,347

법인세수익	(187,811)	(2,447,999)

유형자산처분이익	(10,907)	(17,801)

사용권자산처분이익	-	(514)

무형자산자산처분이익	(392,213)	-

통화선도평가이익	(9,142)	(145,039)

이자수익	(723,192)	(556,254)

배당금수익	(866,660)	(717,616)

순운전자본의 변동

재고자산	(3,562,623)	11,313,489

매출채권	(5,321,910)	(999,857)

미수금	226,576	2,404,050

선급금	800,133	1,977,258

선급비용	677	(18,918)

반품환불자산	(1,726)	(1,731)

매입채무	(14,031,130)	391,226

선수금	(74,007)	78,693

미지급금	(2,986,299)	178,825

미지급비용	(539,380)	(659,631)

예수금	151,826	71,338

반품환불부채	5,995	(961)

국민연금전환금	-	4,823

퇴직금의 지급	(1,311,353)	(1,070,527)

관계사퇴직금전입액	(8,026)	143,283

사외적립자산	174,215	160,983

장기미지급비용	(122,449)	(59,511)

합계	(23,718,856)	8,608,419

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,541,966	585,259

유형자산의 투자부동산 대체	127,158	(1,535,705)

장기차입금의 유동성 대체	15,000,000	5,000,000

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(318,100)	(255,091)

사용권자산의 취득	55,269	235,129