무림SP 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 67 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 지류의 제조ㆍ판매 및 물류창고업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

1.2 연결 대상 범위의 변동당분기에 연결 대상 범위의 변동은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	35,823,320	3,026,602	32,796,718	706,750	938,289	938,289

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	35,203,436	3,345,025	31,858,411	757,365	1,637,214	1,637,214

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사") 연결재무제표는 연결연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

√ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

√ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,715,636	(*1)	28,188,017	(*1)

단기금융상품	1,031,388	(*1)	1,006,349	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,400,049	1,243,500	1,243,500

파생상품자산	145,039	145,039	-	-

매출채권	24,331,194	(*1)	23,301,184	(*1)

기타수취채권	1,323,590	(*1)	3,714,345	(*1)

장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)

합계	59,085,955	57,592,454

금융부채

매입채무	7,209,876	(*1)	6,794,385	(*1)

차입금	58,745,190	(*1)	59,757,660	(*1)

미지급금	5,621,599	(*1)	5,507,638	(*1)

미지급비용	1,009,803	(*1)	925,243	(*1)

기타지급채무	1,237,817	(*1)	1,323,128	(*1)

리스부채	237,744	(*2)	41,355	(*2)

합계	74,062,029	74,349,409

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) - 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	-	-	1,400,049

파생상품자산	-	145,039	-	145,039

2) 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,243,500	-	-	1,243,500

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	145,039	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

전기말 체결중인 파생상품 계약은 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,243,500

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	30,715,636	28,188,017

단기금융상품	1,031,388	1,006,349

매출채권	24,331,194	23,301,184

기타수취채권	1,323,590	3,714,345

장기금융상품	20,500	20,500

파생상품

단기매매	145,039	-

합계	59,085,955	57,592,454

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,209,876	6,794,385

차입금	58,745,190	59,757,660

미지급금	5,621,599	5,507,638

미지급비용	1,009,803	925,243

기타지급채무	1,237,817	1,323,128

기타부채

리스부채	237,744	41,355

합계	74,062,029	74,349,409

6. 금융자산6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,400,049	1,243,500

합계	1,518,608	1,362,059

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	0.12%	27,270	-	-

무화목업	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,400,049	1,400,049	422,627

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,811,668	23,781,658

손실충당금	(480,474)	(480,474)

매출채권(순액)	24,331,194	23,301,184

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	806,578	-	806,578	3,199,512	-	3,199,512

미수수익	53,699	-	53,699	51,520	-	51,520

보증금	-	463,313	463,313	-	463,313	463,313

총 장부금액	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345

7. 영업부문연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매② 기타부문 : 물류 창고업

(1) 부문별 손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제지부문	기타부문	합계	제지부문	기타부문	합계

총부문수익	118,098,282	706,750	118,805,032	113,153,129	757,365	113,910,494

외부고객으로부터의 손익	118,098,282	706,750	118,805,032	113,153,129	757,365	113,910,494

보고부문 영업이익(손실)	(6,035,976)	332,147	(5,703,829)	(531,051)	401,809	(129,242)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,308,504	90,244	1,398,748	1,914,954	90,244	2,005,198

(2) 지역별 영업현황(단위:천원)

구분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	104,841,142	101,349,842

수출	동남아시아	5,937,957	5,344,946

서남아시아	3,681,102	3,546,704

중동	747,563	531,762

홍콩	728,399	1,110,208

오세아니아	526,695	286,265

기타	2,342,174	1,740,767

합계	118,805,032	113,910,494

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 14%, 전분기 15%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 16,356백만원, 16,949백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권 말소	600,000

권오훈	무림에스피	우일씨앤씨 손해배상 청구	500,000

전기말 연결회사가 피고로 계류중인 중개수수료 청구 건은 당분기말 현재 종결되었습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대한 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.(2) 담보제공 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	75,797,066	32,754,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행,KDB산업은행,하나은행

건물	6,033,805

기계장치	10,240,036

합계	92,070,907	32,754,000	합계	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	75,797,066	32,754,000	차입금
(주석16)	-	DGB대구은행,KDB산업은행,하나은행

건물	6,324,786

기계장치	18,811,271

합계	100,933,123	32,754,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원).

4) 당분기말 현재 단기금융상품 1,000백만원은 부동산매매계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다(전기말: 없음).

2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,690백만원(전기말: 158백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	63,133,048	23,745,190	39,387,858	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	66,633,048	23,745,190	42,887,858

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	51,199,923	32,910,987	18,288,936	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	1,496,674	3,326	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	54,699,923	34,407,661	20,292,262

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 38억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.2) 관계기업 현황

구분	회사명	지분율 (%)

당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

미래개발㈜	13.00	13.00

키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업

-	MOORIM USA, Inc

MOORIM UK, Ltd.	-

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	1,727,373	2,790,173

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,934,899	14,837,573

MOORIM UK, Ltd.	118,641	-

합계	3,780,913	17,627,746

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	1,464,614	2,162,542

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,681,732	13,546,107

MOORIM USA, Inc	8,161	-

합계	3,154,507	15,708,649

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	396,969	-	78,327	157,947	-	197,524

키움곤지암일반사모부동산투자회사	-	-	-	-	1,000,000	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	254,055	188,075	1,070,938	158,508	-	386,700

MOORIM UK, Ltd.	4,359	-	-	-	-	-

합계	655,383	188,075	1,149,265	316,455	1,000,000	584,224

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	298,492	6,101	-	77,877	74,861	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	224,751	664,887	2,023,255	-	50,027	386,700

합계	523,243	670,988	2,023,255	77,877	124,888	584,224

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

키움곤지암일반사모부동산투자회사	91	-

기타 특수관계자	개인주주	-	203,915

합계	597,074	203,915

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	-	204,450	-

무림캐피탈㈜	-	263,317	-

키움곤지암일반사모부동산투자회사	2,000,000	-	-

기타 특수관계자	개인주주	-	-	339,859

합계	467,767	339,859

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	512,619	482,020

퇴직급여	37,127	35,855

합계	549,746	517,875

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	376,643	394,742

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,543,771	(155,717)	3,388,054	4,226,492	(213,750)	4,012,742

제품	12,603,790	(923,746)	11,680,044	14,668,928	(1,590,210)	13,078,718

재공품	1,335,114	-	1,335,114	1,266,299	-	1,266,299

원재료	6,974,716	-	6,974,716	12,106,463	(1,381,764)	10,724,699

저장품	2,798,809	(344,361)	2,454,448	2,649,124	(228,629)	2,420,495

미착품	6,195,932	-	6,195,932	9,848,316	(819,562)	9,028,754

합계	33,452,132	(1,423,824)	32,028,308	44,765,622	(4,233,915)	40,531,707

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 114,936백만원(전분기: 105,887백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)2,810백만원(전분기: (-)72백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,802,690	735,259	386,103	10,097,011	560,099	236,521	890,719	44,708,402

취득/자본적지출	-	-	-	345,385	124,309	-	2,793,975	3,263,669

처분	-	-	-	(18,963)	-	-	-	(18,963)

감가상각	-	(55,383)	(37,772)	(783,141)	(154,841)	-	-	(1,031,137)

대체(*)	1,315,039	220,666	-	570,655	4,956	-	(585,259)	1,526,057

기말금액	33,117,729	900,542	348,331	10,210,947	534,523	236,521	3,099,435	48,448,028

취득원가	33,117,729	4,689,692	3,762,287	47,322,887	3,716,223	236,521	3,099,435	95,944,774

감가상각누계액	-	(3,789,150)	(3,413,956)	(28,387,183)	(3,181,700)	-	-	(38,771,989)

손상차손누계액	-	-	-	(8,695,669)	-	-	-	(8,695,669)

정부보조금	-	-	-	(29,088)	-	-	-	(29,088)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,686,990	733,475	365,890	17,390,362	557,441	236,521	815,522	51,786,201

취득/자본적지출	-	-	33,088	1,322,241	151,055	-	1,837,835	3,344,219

처분	-	-	-	(69,440)	(252)	-	-	(69,692)

감가상각	-	(44,954)	(36,272)	(1,389,639)	(161,361)	-	-	(1,632,226)

대체(*)	115,700	20,496	11,220	393,529	6,984	-	(543,621)	4,308

기말금액	31,802,690	709,017	373,926	17,647,053	553,867	236,521	2,109,736	53,432,810

취득원가	31,802,690	4,156,429	3,737,523	45,114,110	3,676,531	236,521	2,109,736	90,833,540

감가상각누계액	-	(3,447,412)	(3,363,597)	(27,434,669)	(3,122,664)	-	-	(37,368,342)

정부보조금	-	-	-	(32,388)	-	-	-	(32,388)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.(2) 감가상각비 중 983백만원(전분기: 1,584백만원)은 매출원가, 48백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	36,569	1,047,749	6,148,154	268,812	7,501,284	57,738	1,047,749	6,148,153	236,680	7,490,320

취득	2,430	-	-	32,218	34,648	-	-	-	9,290	9,290

감가상각	(15,237)	-	-	(86,209)	(101,446)	(15,841)	-	-	(80,750)	(96,591)

대체	-	-	-	9,648	9,648	-	-	-	131,887	131,887

기말금액	23,762	1,047,749	6,148,154	224,469	7,444,134	41,897	1,047,749	6,148,153	297,107	7,534,906

취득원가	285,773	1,047,749	6,148,154	1,801,182	9,282,858	283,341	1,047,749	6,148,153	1,757,020	9,236,263

감가상각누계액	(262,011)	-	-	(1,576,713)	(1,838,724)	(241,444)	-	-	(1,459,913)	(1,701,357)

(2) 무형자산상각비 중 24백만원(전분기: 14백만원)은 매출원가, 77백만원(전분기: 83백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 배출권배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	273,247	-

전기이월	4,824	109,148	7,480	-	8,959	-	-	-	-	-	21,263	109,148

(정부제출)	(48,449)	(24,300)	(48,376)	-	-	-	-	-	-	-	(96,825)	(24,300)

(매각)	(3,750)	(84,848)	(5,000)	-	-	-	-	-	-	-	(8,750)	(84,848)

차기이월	(7,480)	-	(8,959)	-	-	-	-	-	-	-	(16,439)	-

분기말	-	-	-	-	63,814	-	54,341	-	54,341	-	172,496	-

2022년 확정 배출량은 48,376 CO2 톤이며 잔여수량은 이월하였습니다. 배출부채는할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	234,060	40,130

합계	234,060	40,130

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	52,953	15,106

비유동	184,791	26,249

합계	237,744	41,355

당분기 중 증가된 사용권자산은 235백만원(전분기: 23백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	30,567	31,593

소계	30,567	31,593

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,977	1,050

단기리스료(*)	4,554	2,070

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	17,790	17,102

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	478,956	461,143

합계	538,844	512,958

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 536백만원(전분기: 514백만원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	43,994,375	5,589,527	49,583,902	44,110,075	5,937,024	50,047,099

취득/대체	(1,315,039)	(220,666)	(1,535,705)	(115,700)	(20,495)	(136,195)

감가상각	-	(235,598)	(235,598)	-	(244,788)	(244,788)

기말금액	42,679,336	5,133,263	47,812,599	43,994,375	5,671,741	49,666,116

취득원가	42,679,336	13,095,006	55,774,342	43,994,375	13,586,493	57,580,868

감가상각누계액	-	(7,961,743)	(7,961,743)	-	(7,914,752)	(7,914,752)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 52,406백만원(전기말: 57,070백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,037,050	2,052,437

운용비용	(235,598)	(244,788)

합계	1,801,452	1,807,649

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	82,394,508	81,462,335

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,973,163	8,973,163

미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	18,605,980	18,605,980

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,765,099	1,765,099

합계	53,499,597	111,738,750	110,806,577

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 17,828백만원 및 20,036백만원입니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	83,085,452	82,153,279

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,833,558	8,833,558

미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	17,727,454	17,727,454

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,927,095	1,927,095

합계	53,499,597	111,573,559	110,641,386

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말

무림페이퍼㈜	82,153,279	326,544	(408,900)	(608,588)	81,462,335

무림캐피탈㈜	8,833,558	327,688	(188,083)	-	8,973,163

미래개발	17,727,454	878,508	-	18	18,605,980

키움곤지암일반사모부동산투자회사	1,927,095	(161,905)	(91)	-	1,765,099

합계	110,641,386	1,370,835	(597,074)	(608,570)	110,806,577

(*) 기타증감액은 당분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득/재분류	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말

무림페이퍼㈜	76,536,081	-	2,689,680	(204,450)	1,367,930	80,389,241

무림캐피탈㈜	8,500,652	-	1,238,645	(263,317)	-	9,475,980

미래개발	15,838,379	-	1,298,079	-	-	17,136,458

키움곤지암일반사모부동산투자회사	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	100,875,112	2,000,000	5,226,404	(467,767)	1,367,930	109,001,679

(*) 기타증감액은 전분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

16. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2023.09.30	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	5.46 ~ 6.13	2,921,228	3,607,723

KB국민은행	5.54	2,850,590	8,255,606

DGB대구은행	5.92 ~ 6.25	3,031,817	5,674,050

KDB산업은행	5.74 ~ 6.36	5,273,508	11,539,570

신한은행	5.65 ~ 5.96	3,814,634	3,504,413

우리은행	5.88 ~ 6.08	812,432	299,067

IBK기업은행	5.77 ~ 5.99	4,918,032	-

일반대	우리은행	5.35	5,000,000	-

NH농협은행	5.68	5,000,000	-

신한은행	-	-	350,000

운영자금	KDB산업은행	5.11	5,000,000	-

매출채권 할인	NH농협은행 외	6.42	122,949	1,527,231

단기차입금 합계	38,745,190	34,757,660

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2023.09.30	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	4.87	5,000,000	10,000,000

일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	15,000,000

소계	20,000,000	25,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,000,000)	(5,000,000)

장기차입금 합계	15,000,000	20,000,000

(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,734,088	111,824,162

기타원천으로부터의 수익	2,070,944	2,086,332

합계	118,805,032	113,910,494

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,651	111,824,162

수익인식시점

한 시점에 인식	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,651	111,824,162

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	75,367	73,637

계약자산 합계	75,367	73,637

계약부채

예상고객환불	75,094	76,056

이연수익	102	102

선수금	192,420	113,728

계약부채 합계	267,616	189,886

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계

기초금액	105,486	105,486

추가 충당금전입	81,891	81,891

연중 사용액	(74,590)	(74,590)

기말금액	112,787	112,787

유동항목	112,787	112,787

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계

기초금액	96,551	96,551

추가 충당금전입	89,100	89,100

연중 사용액	(66,131)	(66,131)

기말금액	119,520	119,520

유동항목	119,520	119,520

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,371,331	4,338,125

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

토지재평가차익	18,477,788	18,220,828

미처분이익잉여금	110,259,617	116,136,394

합계	133,891,312	139,477,923

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 332백만원(전기지급액 : 553백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	334,298	210,202

지분법자본변동	18,216,538	18,702,458

합계	18,550,836	18,912,660

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	31,519,741	95,093,358	31,991,718	95,324,739

상품매출액	7,973,935	20,761,388	4,692,227	15,017,627

기타매출액	1,068,531	2,950,286	2,070,511	3,568,128

합계	40,562,207	118,805,032	38,754,456	113,910,494

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,422,992	93,762,875	30,740,261	89,755,297

상품매출원가	7,556,242	19,565,447	4,646,968	14,300,674

기타매출원가	810,214	1,825,968	1,532,267	2,029,517

합계	35,789,448	115,154,290	36,919,496	106,085,488

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	673,276	1,851,783	656,907	1,684,469

퇴직급여	66,651	199,954	65,475	196,426

복리후생비	114,739	350,523	110,720	322,494

여비교통비	6,117	35,258	9,932	25,854

차량유지비	7,298	23,656	9,758	23,816

통신비	5,549	15,577	5,029	15,825

감가상각비	69,745	207,453	69,104	217,280

사용권자산감가상각비	12,658	28,900	3,670	31,593

소모품비	4,449	12,536	3,340	10,601

도서인쇄비	8,992	22,805	8,263	27,117

무형자산상각비	22,916	77,515	27,824	82,787

교육훈련비	4,102	12,443	3,903	7,538

지급수수료	667,012	2,057,921	465,272	1,321,483

세금과공과	165,503	269,347	174,104	254,222

보험료	31,675	145,538	28,716	129,812

임차료	268,779	840,729	240,847	771,310

수도광열비	49,447	171,127	40,237	136,177

수선비	23,754	51,052	7,406	32,567

운반비	840,132	2,412,597	711,942	2,128,187

광고선전비	62,857	116,987	51,860	121,428

접대비	26,382	70,141	23,123	63,293

수출비	127,710	380,728	132,542	349,970

합계	3,259,743	9,354,570	2,849,974	7,954,249

23. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	119,285	379,665	164,004	394,742

유형자산처분이익	10,441	17,801	318	684

사용권자산처분이익	-	514	-	-

잡이익	65,965	187,235	35,379	90,487

합계	195,691	585,215	199,701	485,913

24. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	9,805	16,794	-	44,846

무형자산처분손실	-	-	-	464

기부금	6,391	20,481	5,550	13,900

잡손실	14,467	201,615	135,007	351,277

합계	30,663	238,890	140,557	410,487

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	204,136	585,601	194,344	432,426

외환차익	145,704	615,347	89,658	303,626

외화환산이익	(63,450)	39,093	136,078	191,569

배당금수익	-	120,633	-	117,075

통화선도거래이익	64,650	258,550	-	-

이자율스왑거래이익	-	-	5,381	6,510

옵션거래이익	14,500	139,500	-	-

통화선도평가이익	145,039	145,039	-	-

이자율스왑평가이익	-	-	(5,379)	-

합계	510,579	1,903,763	420,082	1,051,206

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	801,489	2,348,271	472,081	912,507

외환차손	539,300	1,669,665	1,375,810	2,918,100

외화환산손실	158,817	647,237	2,362,961	3,288,685

통화선도거래손실	-	6,300	-	-

이자율스왑거래손실	-	-	-	3,193

합계	1,499,606	4,671,473	4,210,852	7,122,485

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.19%(전분기: 54.59%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(5,188,173)	(408,108)

조정항목

퇴직급여	1,351,549	1,219,662

감가상각비	1,266,735	1,877,013

사용권자산감가상각비	30,567	31,593

무형자산상각비	101,446	96,591

유형자산처분손실	16,794	44,846

무형자산처분손실	-	464

순외환차이	1,662,909	3,097,116

관계기업투자손실	161,905	-

재고평가손실(환입)	(2,810,091)	(72,231)

판매보증비용	7,301	22,969

배출원가(환입)	-	24,300

기타장기종업원급여	57,742	27,584

이자비용	2,348,271	912,507

법인세비용(수익)	(1,566,206)	(490,583)

유형자산처분이익	(17,801)	(684)

사용권자산처분이익	(514)	-

통화선도평가이익	(145,039)	-

관계기업투자이익	(1,532,739)	(5,226,403)

이자수익	(585,601)	(432,426)

배당금수익	(120,633)	(117,075)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

재고자산	11,313,489	(4,585,282)

매출채권	(1,020,867)	(5,706,253)

미수금	2,403,832	(938,425)

선급금	1,977,258	(2,042,931)

선급비용	(21,134)	65,778

이자율스왑부채	-	(3,522)

반품환불자산	(1,731)	(10,120)

매입채무	391,226	565,003

선수금	78,693	1,211,875

미지급금	183,966	(385,690)

미지급비용	(660,120)	(277,767)

예수금	61,385	(128,599)

반품환불부채	(961)	5,505

국민연금전환금	4,823	-

퇴직금의 지급	(1,070,527)	(1,043,908)

관계사퇴직금전입액	143,283	111,100

사외적립자산	160,983	162,752

장기미지급비용	(59,511)	(111,479)

합계	8,922,509	(12,504,828)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	585,259	543,621

유형자산의 투자부동산 대체	(1,535,705)	(136,196)

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(255,091)	(124,324)

사용권자산의 취득	235,129	22,617