무림SP 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 69 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

무림에스피 주식회사(이하 "지배회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 지배회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

지배회사는 서울특별시 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

당기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

2) 전기말

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

1.2 연결대상 범위의 변동

당분기 및 전기에 연결 대상 범위의 변동은 없습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	37,753,573	3,904,767	33,848,806	683,550	1,297,426	1,297,426

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	36,473,235	3,824,700	32,648,536	735,390	638,622	638,622

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

무림에스피 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이개정 사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,509,064	(*1)	35,644,525	(*1)

단기금융상품	1,092,482	(*1)	1,072,381	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,447,863	2,447,863	1,455,197	1,455,197

파생상품자산	-	-	11,534	11,534

매출채권	28,818,123	(*1)	22,896,609	(*1)

기타수취채권	1,518,178	(*1)	2,000,539	(*1)

장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)

합계	75,524,769	63,219,844

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	7,438,572	(*1)	6,495,304	(*1)

차입금	87,829,982	(*1)	76,438,819	(*1)

파생상품부채	-	-	5,814	5,814

미지급금	5,925,801	(*1),(*2)	4,645,014	(*1),(*2)

미지급비용	1,178,235	(*1),(*2)	1,303,582	(*1),(*2)

기타지급채무	1,615,769	(*1)	1,117,215	(*1)

리스부채	191,345	(*2)	219,329	(*2)

합계	104,179,704	90,225,077

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(*2) 종업원급여제도에 따른 부채 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할

수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,447,863	-	-	2,447,863

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,455,197	-	-	1,455,197

파생상품자산	-	11,534	-	11,534

파생상품부채	-	(5,814)	-	(5,814)

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	3	(*1)	-

(*1) 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	3	(*1)	-

파생상품

통화선도자산	11,534	2	옵션모델	환율

통화선도부채	(5,814)

(*1) 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,447,863	1,455,197

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	41,509,064	35,644,525

단기금융상품	1,092,482	1,072,381

매출채권	28,818,123	22,896,609

기타수취채권	1,518,178	2,000,539

장기금융상품	20,500	20,500

파생상품자산	-	11,534

합계	75,524,769	63,219,844

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,438,572	6,495,304

차입금	87,829,982	76,438,819

미지급금(*1)	5,925,801	4,645,014

미지급비용(*1)	1,178,235	1,303,582

기타지급채무	1,615,769	1,117,215

파생상품부채	-	5,814

기타부채

리스부채	191,345	219,329

합계	104,179,704	90,225,077

(*1) 종업원급여제도에 따른 부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

6. 금융자산6.1 공정가치 측정 금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	2,447,863	1,455,197

합계	2,566,422	1,573,756

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌(*)	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피(*)	0.12%	27,270	-	-

무화목업(*)	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(*) 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

iM금융지주	0.11%	977,422	2,447,863	2,447,863	1,470,441

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,298,597	23,377,083

손실충당금	(480,474)	(480,474)

매출채권(순액)	28,818,123	22,896,609

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 잔액은 없습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	913,046	-	913,046	1,273,498	-	1,273,498

미수수익	101,819	-	101,819	223,728	-	223,728

보증금	-	503,313	503,313	-	503,313	503,313

상각후원가측정금융자산	-	300,000	300,000	-	-	-

총 장부금액	1,014,865	803,313	1,818,178	1,497,226	503,313	2,000,539

차감: 손실충당금	-	(300,000)	(300,000)	-	-	-

상각후원가	1,014,865	503,313	1,518,178	1,497,226	503,313	2,000,539

7. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 기타부문 : 물류 창고업(2) 부문별 손익

1) 당분기(단위: 천원)

구분	제지부문	기타부문	합계

총부문수익	150,422,096	683,550	151,105,646

외부고객으로부터의 수익	149,072,372	-	149,072,372

기타원천으로부터의 수익	1,349,724	683,550	2,033,274

보고부문 영업이익(손실)	1,662,599	280,801	1,943,400

감가상각비 및 무형자산상각비	1,555,033	79,596	1,634,629

2) 전분기(단위: 천원)

구분	제지부문	기타부문	합계

총부문수익	132,179,577	735,390	132,914,967

외부고객으로부터의 수익	130,759,491	-	130,759,491

기타원천으로부터의 수익	1,420,086	735,390	2,155,476

보고부문 영업이익(손실)	(396,945)	343,525	(53,420)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,413,077	83,248	1,496,325

(3) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	136,597,761	121,791,664

동남아시아	5,529,683	4,584,512

서남아시아	4,872,778	4,635,074

일본	1,945,441	-

중동	862,800	551,946

홍콩	671,088	738,181

기타	626,095	613,590

합계	151,105,646	132,914,967

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 11%, 전분기 12%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 17,206백만원, 15,660백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 지급보증

1) 당분기말 및 전기말 제공중인 지급보증은 없습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 716백만원(전기말 : 568백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	73,379,440	39,864,342	33,515,098	iM뱅크 외

한도대출	5,000,000	-	5,000,000	신한은행

합계	78,379,440	39,864,342	38,515,098

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	62,714,200	34,438,819	28,275,381	iM뱅크 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

합계	64,214,200	34,438,819	29,775,381

상기 외 하나은행에 42억원(전기말: 44억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜,키움곤지암일반사모부동산투자회사

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,Moorim USA, Inc., Moorim EUROPE Ltd(*),PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 등	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜,Moorim USA, Inc., Moorim EUROPE Ltd(*),PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 등

(*) 2025년 7월 25일부로 'Moorim U.K., Ltd.'에서 사명이 변경되었습니다.

1) 관계기업 현황

구분	회사명	지분율 (%)

당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

미래개발㈜	13.00	13.00

키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜	-

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜	-

-	미래개발㈜	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업

Moorim USA, Inc.	-

Moorim EUROPE Ltd	Moorim EUROPE Ltd

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	1,826,017	1,070,014	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜(*1)	1,863,051	18,941,101	346,344

Moorim USA, Inc.(*2)	7,682	-	-

Moorim EUROPE Ltd(*3)	3,215	-	-

합계	3,699,965	20,011,115	346,344

(*1) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 8백만원입니다.

(*3) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 3백만원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜(*)	1,883,155	3,512,126

미래개발㈜	-	2,604

기타 특수관계자	무림피앤피㈜(*)	2,082,411	20,479,431

합계	3,965,566	23,994,161

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	188,577	5,357	-	41,676	253,656	425,566

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	100,727	238,854	1,379,487	-	725,070	702,176

Moorim EUROPE Ltd.	3,041	-	-	-	-	-

합계	292,345	244,211	1,379,487	41,676	978,726	1,127,742

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	89,076	81,218	-	182,117	237,431

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	151,459	288,027	619,451	148,416	391,758

합계	240,535	369,245	619,451	330,533	629,189

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	817,800	-

무림캐피탈㈜	112,850	-

키움곤지암일반사모부동산투자회사	93	-

기타 특수관계자	개인주주	-	135,943

합계	930,743	135,943

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	613,350	-

무림캐피탈㈜	150,467	-

키움곤지암일반사모부동산투자회사	92	-

기타 특수관계자	개인주주	-	135,943

합계	763,909	135,943

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	591,069	558,584

퇴직급여	43,590	27,600

합계	634,659	586,184

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 브랜드사용료를 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	343,679	410,624

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	9,200,225	(124,686)	9,075,539	5,031,561	(21,527)	5,010,034

제품	14,123,754	(1,554,566)	12,569,188	13,690,026	(523,902)	13,166,124

재공품	1,239,683	-	1,239,683	889,821	-	889,821

원재료	6,362,894	-	6,362,894	4,399,167	-	4,399,167

저장품	2,940,487	(298,780)	2,641,707	2,872,853	(284,121)	2,588,732

미착품	9,927,377	-	9,927,377	12,325,261	-	12,325,261

합계	43,794,420	(1,978,032)	41,816,388	39,208,689	(829,550)	38,379,139

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 137,057백만원(전분기: 122,534백만원)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,148백만원(전분기: 80백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

취득원가	31,849,377	4,220,707	3,820,706	54,413,202	4,684,113	236,521	1,630,546	100,855,172

감가상각누계액	-	(3,552,197)	(3,492,768)	(30,494,019)	(3,444,048)	-	-	(40,983,032)

손상차손누계액	-	-	-	(8,656,288)	-	-	-	(8,656,288)

정부보조금	-	-	-	(1,989,769)	-	-	-	(1,989,769)

장부금액	31,849,377	668,510	327,938	13,273,126	1,240,065	236,521	1,630,546	49,226,083

2) 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

취득원가	33,034,728	4,663,138	3,785,898	53,239,537	4,362,145	236,521	958,972	100,280,939

감가상각누계액	-	(3,770,671)	(3,466,289)	(29,433,166)	(3,286,156)	-	-	(39,956,282)

손상차손누계액	-	-	-	(8,656,288)	-	-	-	(8,656,288)

정부보조금	-	-	-	(1,778,253)	-	-	-	(1,778,253)

장부금액	33,034,728	892,467	319,609	13,371,830	1,075,989	236,521	958,972	49,890,116

(2) 유형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	33,034,728	892,467	319,609	13,371,830	1,075,989	236,521	958,972	49,890,116

취득/자본적지출	-	31,000	33,280	289,900	395,958	-	1,556,866	2,307,004

감가상각	-	(47,823)	(26,478)	(972,281)	(231,882)	-	-	(1,278,464)

정부보조금	-	-	-	(300,088)	-	-	-	(300,088)

대체(*)	(1,185,351)	(207,134)	1,527	883,765	-	-	(885,292)	(1,392,485)

분기말금액	31,849,377	668,510	327,938	13,273,126	1,240,065	236,521	1,630,546	49,226,083

(*) 대체 차액은 투자부동산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	33,117,729	976,946	335,652	10,634,775	528,941	236,521	4,277,168	50,107,732

취득/자본적지출	-	35,085	23,611	465,163	233,350	-	682,084	1,439,293

처분	-	-	-	(28,657)	(19)	-	-	(28,676)

감가상각	-	(56,448)	(29,535)	(879,560)	(164,446)	-	-	(1,129,989)

정부보조금	-	-	-	(698,500)	-	-	-	(698,500)

대체(*)	(83,001)	(44,157)	-	2,232,631	-	-	(1,541,966)	563,507

분기말금액	33,034,728	911,426	329,728	11,725,852	597,826	236,521	3,417,286	50,253,367

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,229,837	1,079,480

판매비와관리비	48,626	50,509

합계	1,278,463	1,129,989

(4) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(5) 회사는 현재 온실가스 감축설비 지원에 대한 환경부 산하 준정부기관과 총 4,675백만원의 설비투자 협약을 체결하였고, 이 중 4,294백만원은 취득이 완료되었습니다. 동 협약과 관련된 정부보조금은 2,223백만원이며, 당분기말 현재 300백만원은 기계장치 차감항목으로 표시하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가	317,176	812,689	6,148,153	2,021,478	9,299,496	317,176	812,689	6,148,153	1,846,638	9,124,656

감가상각누계액	(293,470)	-	-	(1,908,140)	(2,201,610)	(285,233)	-	-	(1,690,947)	(1,976,180)

장부금액	23,706	812,689	6,148,153	113,338	7,097,886	31,943	812,689	6,148,153	155,691	7,148,476

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	31,943	812,689	6,148,153	155,691	7,148,476	26,207	1,047,749	6,148,153	204,593	7,426,702

취득	-	-	-	10,935	10,935	16,216	-	-	39,859	56,075

처분	-	-	-	-	-	-	(235,060)	-	-	(235,060)

감가상각	(8,237)	-	-	(53,288)	(61,525)	(14,321)	-	-	(67,435)	(81,756)

대체	-	-	-	-	-	5,876	-	-	1,959	7,835

분기말금액	23,706	812,689	6,148,153	113,338	7,097,886	33,978	812,689	6,148,153	178,976	7,173,796

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,650	15,785

판매비와관리비	48,875	65,971

합계	61,525	81,756

(4) 배출권

배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	54,855	54,855	54,855	54,341	54,341	273,247

2) 배출권의 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	54,855	-	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	273,247	-

전기이월	4,824	109,148	7,480	-	8,959	-	12,671	-	16,618	-	50,552	109,148

매각	(3,750)	(84,848)	(5,000)	-	(4,230)	-	(3,330)	-	-	-	(16,310)	(84,848)

정부제출	(48,449)	(24,300)	(48,376)	-	(46,913)	-	(47,064)	-	-	-	(190,802)	(24,300)

차기이월	(7,480)	-	(8,959)	-	(12,671)	-	(16,618)	-	-	-	(45,728)	-

당분기말	-	-	-	-	-	-	-	-	70,959	-	70,959	-

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	합계	차량운반구	합계

취득원가	326,793	326,793	313,016	313,016

감가상각누계액	(144,978)	(144,978)	(102,739)	(102,739)

장부금액	181,815	181,815	210,277	210,277

(2) 사용권자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차량운반구	합계	차량운반구	합계

기초금액	210,277	210,277	219,328	219,328

취득	34,001	34,001	55,269	55,269

처분	(13,009)	(13,009)	-	-

감가상각비	(49,454)	(49,454)	(47,797)	(47,797)

분기말금액	181,815	181,815	226,800	226,800

(3) 리스부채의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	76,456	64,607

비유동	114,889	154,722

합계	191,345	219,329

(4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	49,454	47,797

소계	49,454	47,797

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,768	9,697

단기리스료(*)	-	1,726

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	18,726	18,155

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	1,010,785	531,897

합계	1,086,733	609,272

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 리스와 관련된 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스관련 총 현금유출액	1,085,626	606,153

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	43,947,688	13,630,463	57,578,151	42,762,337	13,157,032	55,919,369

감가상각누계액	-	(8,886,354)	(8,886,354)	-	(8,374,871)	(8,374,871)

장부금액	43,947,688	4,744,109	48,691,797	42,762,337	4,782,161	47,544,498

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	42,762,337	4,782,161	47,544,498	42,679,336	5,054,146	47,733,482

대체	1,185,351	207,134	1,392,485	83,001	44,157	127,158

감가상각	-	(245,186)	(245,186)	-	(236,783)	(236,783)

분기말금액	43,947,688	4,744,109	48,691,797	42,762,337	4,861,520	47,623,857

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 56,792백만원(전기말: 52,661백만원)입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,995,672	2,117,532

운용비용	(245,186)	(236,783)

합계	1,750,486	1,880,749

15. 담보제공자산

연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	75,797,066	32,754,000	차입금(주석17)	3,012,105	iM뱅크,KDB산업은행,하나은행

건물	5,412,619

구축물	327,938

기계장치	15,262,895

무보증 후순위공모사채(*)	-	300,000	19,965,640	신보 2025제 1차 유동화전문(유)

(*)회수가능성이 없어 손상처리 하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	75,797,066	32,754,000	차입금(주석17)	4,419,608	iM뱅크,KDB산업은행,하나은행

건물	5,674,628

구축물	319,609

기계장치	15,150,083

3) 당분기말 현재 단기금융상품 1,000백만원은 부동산매매계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.

16. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	87,948,257	87,016,085

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	9,141,684	9,141,683

미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	19,891,277	19,891,277

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,700,882	1,700,882

합계	53,499,597	118,682,100	117,749,927

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 16,724백만원 및 16,765백만원입니다.

(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	88,746,537	87,814,364

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,965,144	8,965,144

미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	18,935,950	18,935,950

키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,587,295	1,587,295

합계	53,499,597	118,234,926	117,302,753

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말

무림페이퍼㈜	87,814,364	70,775	(817,800)	(51,255)	87,016,084

무림캐피탈㈜	8,965,144	289,389	(112,850)	-	9,141,683

미래개발㈜	18,935,950	955,327	-	-	19,891,277

키움곤지암일반사모부동산투자회사	1,587,295	113,680	(93)	-	1,700,882

합계	117,302,753	1,429,171	(930,743)	(51,255)	117,749,926

(*)기타증감액은 당분기중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	전기말

무림페이퍼㈜	80,533,390	7,507,575	(613,350)	(40,905)	87,386,710

무림캐피탈㈜	9,052,093	93,169	(150,467)	-	8,994,795

미래개발㈜	18,666,196	440,720	-	-	19,106,916

키움곤지암일반사모부동산투자회사	1,704,905	(115,896)	(92)	-	1,588,917

합계	109,956,584	7,925,568	(763,909)	(40,905)	117,077,338

(*)기타증감액은 전분기중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

17. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

최저	최고

Usance	NH농협은행	4.89	4.92	3,067,652	1,303,827

KB국민은행	4.52	4.58	1,827,314	2,195,355

iM뱅크	4.56	5.04	3,012,105	4,419,608

KDB산업은행	4.44	4.94	14,092,487	12,074,141

신한은행	4.28	4.81	10,487,461	7,951,467

우리은행	4.59	4.77	2,739,724	1,250,754

IBK기업은행	4.19	4.60	4,637,599	5,243,667

일반대	우리은행	4.57	4.57	3,000,000	5,000,000

NH농협은행	4.38	4.38	5,000,000	5,000,000

운영자금	KDB산업은행	-	-	-	5,000,000

단기차입금 합계	47,864,342	49,438,819

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

최저	최고

운영자금	KDB산업은행	4.87	4.87	10,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	4.18	4.99	10,000,000	15,000,000

iM뱅크	-	-	-	7,000,000

사채	신보 2025제 1차 유동화전문(유)	3.50	3.50	20,000,000	-

소계	40,000,000	27,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	-	(15,000,000)

사채할인발행차금	(34,360)	-

장기차입금 합계	39,965,640	12,000,000

(*) 사채발행내역(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

55회 사모사채	2028-02-27	3.50	20,000,000	-

당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보 2025제1차유동화전문유한회사에 무보증 후순위공모사채를 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	149,072,372	130,759,491

기타원천으로부터의 수익	2,033,274	2,155,476

합계	151,105,646	132,914,967

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	134,564,487	14,507,885	149,072,372	119,636,187	11,123,304	130,759,491

수익인식 시점

한 시점에 인식	134,549,615	14,507,885	149,057,500	119,626,836	11,123,304	130,750,140

기간에 걸쳐 인식	14,872	-	14,872	9,351	-	9,351

합계	134,564,487	14,507,885	149,072,372	119,636,187	11,123,304	130,759,491

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

18.2 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

반품환불자산	69,631	72,385

계약자산 합계	69,631	72,385

계약부채(*)

예상 고객 환불	78,766	79,223

이연수익	102	102

선수금	40,763	38,046

계약부채 합계	119,631	117,371

(*) 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 37,749천원 입니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

19. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	판매보증부채	합계

기초금액	171,585	171,585

추가 충당금전입	103,072	103,072

연중 사용액	(78,430)	(78,430)

분기말금액	196,227	196,227

유동항목	196,227	196,227

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증부채	합계

기초금액	116,933	116,933

추가 충당금전입	343,836	343,836

연중 사용액	(356,244)	(356,244)

분기말금액	104,525	104,525

유동항목	104,525	104,525

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,415,606	4,393,469

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

토지재평가차익	18,477,788	18,477,788

미처분이익잉여금	112,833,924	110,569,215

합계	136,509,894	134,223,048

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,168,580	377,920

지분법자본변동	18,303,002	18,332,971

합계	19,471,582	18,710,891

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	33,972,966	101,155,721	33,577,529	101,100,284

상품매출	18,809,340	47,052,018	10,083,742	28,749,589

기타매출	1,017,793	2,897,907	1,086,247	3,065,094

합계	53,800,099	151,105,646	44,747,518	132,914,967

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,090,628	91,729,480	32,126,462	94,121,143

상품매출원가	17,497,831	43,924,043	9,517,894	26,777,104

기타매출원가	546,566	1,544,219	657,329	1,763,371

합계	49,135,025	137,197,742	42,301,685	122,661,618

23. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	794,254	2,123,062	692,356	1,952,056

퇴직급여	75,598	225,809	68,396	205,188

복리후생비	118,676	342,332	103,224	319,304

여비교통비	9,282	27,339	15,353	38,366

차량유지비	7,412	19,255	5,609	16,290

통신비	7,321	19,447	5,901	17,358

감가상각비	73,457	217,818	72,079	211,297

사용권자산감가상각비	14,238	37,741	11,988	36,565

소모품비	4,203	11,646	5,019	14,084

도서인쇄비	10,094	25,783	10,575	24,417

무형자산상각비	14,960	48,875	23,375	65,971

교육훈련비	8,252	18,386	3,565	14,727

지급수수료	848,186	2,305,693	597,436	1,841,375

세금과공과	259,370	328,424	240,841	331,175

보험료	37,200	141,507	31,257	108,897

임차료	619,470	1,633,332	324,832	1,001,508

수도광열비	49,432	150,560	52,271	156,152

수선비	20,968	68,673	24,561	69,264

운반비	1,155,694	3,136,653	864,496	2,639,251

광고선전비	90,528	189,800	68,082	134,507

기업업무추진비	43,263	77,321	18,511	57,475

수출비	137,787	399,377	108,907	331,657

판매보증비	111,625	415,671	139,347	719,885

합계	4,511,270	11,964,504	3,487,981	10,306,769

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	125,253	343,679	142,784	410,624

유형자산처분이익	482	7,462	7,688	10,907

무형자산처분이익	-	-	-	392,213

사용권자산처분이익	-	629	-	-

잡이익	116,326	184,747	95,157	219,172

합계	242,061	536,517	245,629	1,032,916

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	13,950	26,423

기부금	5,890	12,890	8,890	16,780

상각후원가측정금융자산손상차손	-	300,000	-	-

잡손실	41,125	84,871	48,636	109,908

합계	47,015	397,761	71,476	153,111

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	262,850	805,874	231,401	753,707

외환차익	809,191	2,420,506	180,240	360,454

외화환산이익	(1,472,915)	114,218	1,063,512	1,089,063

배당금수익	-	88,949	-	102,843

통화선도거래이익	-	34,143	15,900	15,900

통화선도평가이익	-	-	9,142	9,142

합계	(400,874)	3,463,690	1,500,195	2,331,109

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	972,499	2,866,948	827,560	2,550,361

외환차손	208,936	393,136	607,386	2,000,442

외화환산손실	521,451	597,535	(981,408)	80,785

통화선도거래손실	-	22,363	1,650	1,650

통화선도평가손실	-	-	54,262	54,262

합계	1,702,886	3,879,982	509,450	4,687,500

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.68%(전분기: 15.48%)로 산정되었습니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,609,684	5,405,620

조정항목

퇴직급여	1,378,999	1,389,081

통화선도평가손실	-	54,262

감가상각비	1,523,650	1,366,772

사용권자산감가상각비	49,454	47,797

무형자산상각비	61,525	81,756

유형자산처분손실	-	26,423

순외환차이	(1,366,798)	467,223

관계기업투자손실	-	115,895

상각후원가측정금융자산손상차손	300,000	-

재고평가손실(환입)	1,148,481	79,734

판매보증비용(환입)	24,642	(12,408)

기타장기종업원급여	77,577	42,021

이자비용	2,866,948	2,550,361

법인세수익	485,353	989,942

유형자산처분이익	(7,462)	(10,907)

무형자산처분이익	-	(392,213)

사용권자산처분이익	(629)	-

통화선도평가이익	-	(9,142)

관계기업투자이익	(1,429,171)	(8,041,464)

이자수익	(805,874)	(753,707)

배당금수익	(88,949)	(102,843)

순운전자본의 변동

재고자산	(4,585,730)	(3,562,623)

매출채권	(5,916,214)	(5,321,910)

미수금	366,107	224,297

선급금	(805,875)	800,133

선급비용	(42,820)	(2,076)

통화선도자산	11,534	-

반품환불자산	2,753	(1,726)

매입채무	897,066	(14,031,130)

선수금	(6,695)	(74,007)

미지급금	1,355,165	(2,979,481)

미지급비용	(555,907)	(539,380)

예수금	187,484	141,789

반품환불부채	(457)	5,995

통화선도부채	(5,814)	-

국민연금전환금	2,691	-

퇴직금의 지급	(1,655,556)	(1,311,353)

관계사퇴직금전입액	293,521	(8,026)

사외적립금	199,206	174,215

장기미지급비용	(82,081)	(101,438)

합계	(3,514,192)	(23,292,518)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	885,292	1,541,966

유형자산의 투자부동산 대체	1,392,485	127,156

장기차입금의 유동성 대체	-	15,000,000

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(195,275)	(318,100)

사용권자산의 취득	34,001	55,269

선수금의 유형자산 정부보조금 대체	(300,088)	(698,500)