무림SP 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 60 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 59 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 무림에스피 주식회사 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 무림오피스웨이 주식회사, 무림켐텍 주식회사, 무림로지텍 주식회사 및 무림이노팩 주식회사(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 지배기업은 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 656에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이 도 균	4,729,970	21%

이 동 욱	4,613,976	21%

이 동 근	4,250,400	19%

기타주주	8,543,154	39%

합계	22,137,500	100%

(2) 종속기업의 현황1) 당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	유효지분율	소재지	결산월	업종

무림오피스웨이 주식회사	78.19%	한국	12월	사무용품 도소매

무림켐텍 주식회사	90.00%	한국	12월	프린터 잉크제조 판매

무림로지텍 주식회사	94.90%	한국	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

무림이노팩 주식회사	48.84%	한국	12월	포장재 유통

2) 연결대상 종속기업의 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

무림오피스웨이 주식회사	16,317,487	15,566,697	750,790	65,403,037	500,203	524,682

무림켐텍 주식회사	3,079,469	3,413,276	(333,807)	4,635,915	4,903	4,903

무림로지텍 주식회사	17,033,660	2,670,501	14,363,159	5,184,868	555,248	555,248

무림이노팩 주식회사	200,182	295,012	(94,830)	266,944	(124,830)	(124,830)

3) 연결대상범위의 변동① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

무림이노팩 주식회사	당기 중 설립취득 (무림로지텍주식회사의 종속기업)

② 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류

(3) 중요한 회계정책1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2) 외화환산연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결기업은 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

3) 수익인식

연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다.

연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다.

또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

4) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

5) 공정가치 측정

연결기업은 매도가는증권과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 39

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 39

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

6) 현금및현금성자산연결기업의 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

7) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

① 금융자산 가. 최초인식 및 측정 연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

나. 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업은 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 연결포괄손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다.

ㆍ만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서 에 금융수익으로, 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 금융손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 포괄손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.

매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다. 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우

연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다.

양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

라. 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다.

ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융부채 가. 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 기타금융부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

나. 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.

단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

ㆍ기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

ㆍ금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 다. 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 8) 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

9) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업은 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

10) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건물	20∼50년	공구와기구	3~10년

구축물	10∼40년	시설장치	3~10년

기계장치	10∼30년	집기와비품	3~10년

차량운반구	4~10년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

11) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회원권(시설이용권)등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하 되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권

내용연수	4~5년	10년	비한정	비한정

상각방법	정액법	정액법	상각대상이 아님	상각대상이 아님

내부창출 또는 취득	취득	취득	취득	취득

12) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하며 측정이나 주석공시 목적으로 자산의 원가를 변경하지 않습니다.

한편, 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 13) 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업의 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 연결기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

14) 차입원가 연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때가지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결기업은 2010년 1월 1일이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. 당기 및 전기중 연결기업의 차입원가 자본화 대상인 적격자산은 없습니다.

15) 비금융자산의 손상연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

16) 퇴직급여

연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가와 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.18) 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다.

19) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.한편, 연결기업은 기업소득 환류세제에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때, 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여부채(주석20)와 재무위험관리 및 정책(주석38)이 있습니다.

① 비금융자산의 손상연결기업의 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

② 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.

2) 2010 - 2012 연차개선

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다.

- 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함

- 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함

- 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음

- 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음

- 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음

위 정의는 과거 연결기업이 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정된다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1108호 영업부문

이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함

- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단12의 통합 기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 전체 자산에 대한 부문 자산의 조정은 별도로 보고되지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았으므로 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다.

3) 2011-2013 연차개선

이 연차개선은 2014년 7월 1일이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨

- 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정): 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정): 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정): 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정): 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

10) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

4. 영업부분 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다.

부 문	영업의 성격

제조 부문	지류의 제조 및 판매

판매 부문	사무용품 및 복사지의 도소매

기타 부문	잉크제조 및 판매, 물류 창고업

투자 부문	연결기업의 관계기업에 대한 투자

상기 보고영업부분에 통합된 다른 영업부분은 없습니다.

한편, 연결기업은 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위함으로 지역부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(1) 부문별 영업수익 및 법인세차감전 순이익 (단위: 천원)

부 문	당 기	전 기

매출액	법인세차감전순이익	매출액	법인세차감전순이익

제조	136,806,398	4,871,122	142,937,698	6,460,830

판매	65,403,037	658,087	63,738,828	225,198

기타	10,087,727	564,645	8,286,282	(45,305)

투자	-	(2,992,882)	-	(6,470,872)

소 계	212,297,162	3,100,972	214,962,808	169,851

내부거래제거	(914,825)	966	(774,809)	1,593

합 계	211,382,337	3,101,938	214,187,999	171,444

(2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원)

부 문	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

제조	177,351,866	93,451,675	184,129,601	93,654,505

판매	17,198,487	15,566,697	16,147,891	15,040,783

기타	26,461,466	6,083,778	26,394,885	6,777,531

투자	75,907,283	-	72,578,670	-

소 계	296,919,102	115,102,150	299,251,047	115,472,819

채권채무상계	(1,085,526)	(1,076,736)	(1,096,506)	(1,086,750)

합 계	295,833,576	114,025,414	298,154,541	114,386,069

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	9,005	8,490

보통예금	2,468,035	4,566,762

외화예금	90,329	57,237

MMDA 등	24,661,702	23,192,209

합 계	27,229,071	27,824,698

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 연결재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,858,750	-	36,138,925	-

대손충당금	(1,802,829)	-	(1,769,863)	-

미수금	611,858	-	969,705	-

미수수익	23,846	-	20,444	-

임차보증금	-	354,907	-	334,224

합 계	31,691,625	354,907	35,359,211	334,224

(2) 당기와 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,769,863	1,111,524

제각	(2,195)	(37,181)

손상차손	35,161	695,520

기말금액	1,802,829	1,769,863

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분(*1)	당기말	전기말

만기 미도래	28,706,462	31,494,185

만기경과 30일 미만	2,359,862	2,321,143

만기경과 30일 ~ 60일	181,692	606,074

만기경과 60일 초과	2,601,344	3,041,896

합 계	33,849,360	37,463,298

(*1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다.

(4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

매출채권	76,240	149,493	소구의무 부담

단기차입금(*1)	76,240	149,493

(*1) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고있습니다.

7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	722,462	2,152,807

선급비용	74,942	93,372

합계	797,404	2,246,179

8. 파생상품(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 계약처 매입 계약일 만기일 약정선물환율 대구은행 USD 730,000 2015-10-23 2016-01-25 1,133 산업은행 USD 325,000 2015-10-28 2016-02-01 1,136 산업은행 USD 485,000 2015-11-03 2016-02-01 1,136 국민은행 USD 240,000 2015-10-27 2016-02-01 1,136 국민은행 USD 200,000 2015-10-30 2016-02-01 1,145 국민은행 USD 285,000 2015-11-02 2016-02-11 1,142 합 계 USD 2,265,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가액 평가이익(손실) 당기말 전기말 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 82,479 - - - 82,479 - 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,730,845 - 8,730,845 9,563,072 - 9,563,072 제품 12,446,410 - 12,446,410 14,057,665 - 14,057,665 재공품 478,620 - 478,620 694,691 - 694,691 원재료 7,325,072 - 7,325,072 5,735,759 - 5,735,759 저장품 2,147,599 - 2,147,599 2,483,048 - 2,483,048 미착품 8,618,200 - 8,618,200 9,068,392 - 9,068,392 합계 39,746,746 - 39,746,746 41,602,627 - 41,602,627 10. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 24,000 24,000 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,718,626 - 100,000 - 매도가능금융자산(지분증권) - 2,046,694 - 1,924,319 매도가능금융자산(채무증권) - - 1,000,000 - 합계 1,718,626 2,046,694 1,100,000 1,924,319 (1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목명) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 지분증권> 대구은행 0.11% 977,422 1,787,865 1,787,865 810,443 - - 웅진홀딩스 0.03% 58,538 58,750 58,750 212 - - 소계 1,035,960 1,846,615 1,846,615 810,655 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 〃 100,000 - - - 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 대구제3공단 0.37% 79 〃 79 - - - 무화목업(중국)(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 소계 836,304 200,079 - 636,225 - 합계 1,872,264 2,046,694 810,655 636,225 - (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 지분증권> 대구은행 0.11% 700,482 1,662,908 1,662,908 962,426 - - 웅진홀딩스 0.06% 101,556 61,332 61,332 (40,223) - - 소계 802,038 1,724,240 1,724,240 922,203 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 〃 100,000 - - - 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 대구제3공단 0.37% 79 〃 79 - - - 무화목업(중국)(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 소계 836,304 - 200,079 - 636,225 - 합계 1,638,342 - 1,924,319 922,203 636,225 - (*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (*2) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (3) 전기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득가액 상각액 상각후원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 유동 1년이내 대구은행후순위채권 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - - - 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 52,513,928 52,352,248 건물 8,927,086 8,823,163 감가상각누계액 (5,034,538) (4,652,519) 구축물 3,554,710 3,551,810 감가상각누계액 (2,782,760) (2,609,933) 기계장치 36,422,852 35,776,810 감가상각누계액 (18,709,752) (16,937,473) 차량운반구 1,157,579 1,048,297 감가상각누계액 (653,822) (609,445) 공구와기구 986,141 950,381 감가상각누계액 (860,609) (860,675) 집기와비품 2,476,792 2,227,014 감가상각누계액 (1,967,027) (1,762,294) 시설장치 1,759,714 1,755,114 감가상각누계액 (1,404,014) (1,269,069) 임목 236,521 236,521 건설중인자산 3,011,821 173,961 합계 79,634,623 78,193,911 2) 당기 및 전기중 연결기업의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*1) 당기말 토 지 52,352,248 27,096 91,200 - 225,784 52,513,928 건 물 4,170,644 23,332 - 382,019 80,591 3,892,548 구 축 물 941,877 2,900 - 172,827 - 771,950 기계장치 18,839,337 749,727 51,091 1,998,834 173,961 17,713,100 차량운반구 438,852 228,444 11,720 151,819 - 503,757 공구와기구 89,706 70,557 2 34,729 - 125,532 집기와비품 464,720 273,929 5,389 223,495 - 509,765 시설장치 486,045 4,600 - 134,945 - 355,700 입 목 236,521 - - - - 236,521 건설중인자산 173,961 3,011,821 - - (173,961) 3,011,821 합계 78,193,911 4,392,406 159,402 3,098,668 306,375 79,634,623 (*1) 기타 증감액 차액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액 연결범위 변동 전기말 토 지 39,970,523 - 70,560 - - 12,452,285 52,352,248 건 물 1,961,901 - 1,095 239,243 - 2,449,081 4,170,644 구 축 물 645,748 - - 128,853 - 424,982 941,877 기계장치 18,766,084 2,126,552 145,104 1,908,213 18 - 18,839,337 차량운반구 258,123 287,724 8,452 123,718 - 25,175 438,852 공구와기구 67,956 55,069 - 33,319 - - 89,706 집기와비품 528,145 144,871 4,534 203,762 - - 464,720 시설장치 619,236 18,500 - 151,691 - - 486,045 입 목 36,521 - - - - 200,000 236,521 건설중인자산 18 173,961 - - (18) - 173,961 합계 62,854,255 2,806,677 229,745 2,788,799 - 15,551,523 78,193,911 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 23,544,138 23,769,922 건물 8,633,261 8,484,339 감가상각누계액 (3,269,295) (3,139,572) 합계 28,908,104 29,114,689 (2) 당기 및 전기중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체로인한 증감 감가상각비 당기말 토지 23,769,922 - - (225,785) - 23,544,138 건물 5,344,767 229,512 - (80,591) 129,722 5,363,966 합계 29,114,689 229,512 - (306,375) 129,722 28,908,104 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체로인한 증감 감가상각비 전기말 토지 23,769,922 - - - - 23,769,922 건물 5,556,875 - - - 212,108 5,344,767 합계 29,326,797 - - - 212,108 29,144,689 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 1,743,221 1,774,444 감가상각비 (129,722) (212,108) (4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 805,161 779,576 감가상각누계액 (722,397) (687,873) 기타의 무형자산 2,855,318 2,803,870 감가상각누계액 (2,666,136) (2,463,628) 회원권 390,915 390,915 영업권 8,154,074 8,154,074 손상차손누계액 (1,124,921) (1,124,921) 합계 7,692,014 7,852,013 (2) 당기 및 전기중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 당기말 소프트웨어 91,703 25,585 - 34,524 - 82,764 기타의 무형자산 340,242 51,448 - 202,508 - 189,182 회원권 390,915 - - - - 390,915 영업권 7,029,153 - - - - 7,029,153 합계 7,852,013 77,033 - 237,032 - 7,692,014 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 전기말 소프트웨어 101,218 30,590 - 40,105 - 91,703 기타의 무형자산 479,429 57,565 - 196,752 - 340,242 회원권 390,915 - - - - 390,915 영업권 1,487,905 6,148,153 - - 606,905 7,029,153 합계 2,459,467 6,236,309 - 236,858 606,905 7,852,013 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사1) 회원권연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다. 2) 영업권연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 영업권의 회수가능가액은 당기말 사용가치에 의하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과하는 현금흐름은 무성장을 가정하였으며, 가중평균자기자 본비용(11.69% 및 11.27%)을 이용하여 할인하였습니다. 영업권의 손상검사 결과 연결기업이 전기 중 인식한 손상차손 금액은 606,905천원입니다. 15. 관계기업 및 공동기업투자보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼(*) 8,177,996 19.65% 33,500,424 74,363,301 74,363,301 공동기업투자 Moorim ERI Bio Materials 620,000 50.00% 3,100,000 1,543,982 1,543,982 합 계 36,600,424 75,907,283 75,907,283 (단위: 천원) 구분 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼(*) 8,177,996 19.65% 33,500,424 72,578,670 72,578,670 (*) 무림페이퍼㈜에 대한 연결기업의 지분율이 19.65% 이나 연결기업이 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액(*) 매출액 당기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 2,170,261,009 1,574,133,473 383,100,296 1,156,771,667 (4,447,835) Moorim ERI Bio Materials 8,698,636 4,036,749 4,661,887 96,409 (3,770,722) 합 계 2,178,959,645 1,578,170,222 387,762,183 1,156,868,076 (8,218,557) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액(*) 매출액 전기순손익(*1) 무림페이퍼㈜ 2,157,864,369 1,558,388,943 371,157,291 1,178,011,589 (39,239,235) (*) 연결재무제표를 작성하는 관계기업의 경우 관계기업 연결재무제표의 '지배기업의 소유주'에게 귀속되는 해당액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*) 당기말 무림페이퍼㈜ 72,578,670 (1,436,865) 3,221,496 74,363,301 Moorim ERI Bio Materials - (1,556,018) 3,100,000 1,543,982 합 계 72,578,670 (2,992,883) 6,321,496 75,907,283 (*) 기타증감액은 당기중 취득, 처분, 배당금 수령, 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동, 연결범위의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로서, 무림페이퍼㈜의 경우 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동에 따라 인식한 지분법자본변동 4,053,279천원, 이익잉여금변동 (-)831,783천원으로 구성되어 있으며, Moorim ERI Bio Materials 경우 취득으로 인한 증가입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액(*) 전기말 무림페이퍼㈜ 69,516,660 (8,081,672) 11,143,682 72,578,670 무림로지텍㈜ 9,366,981 173,326 (9,540,307) - 합 계 78,883,641 (7,908,346) 1,603,375 72,578,670 (*) 기타증감액은 당기중 취득, 처분, 배당금 수령, 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동, 연결범위의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로서, 무림페이퍼㈜의 경우 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동에 따라 인식한 지분법자본변동 11,592,781천원, 이익잉여금변동 (-)244,649천원 및 배당금 수령 (-)204,450천원으로 구성되어 있으며, 무림로지텍㈜의 경우 연결범위변동으로 인한 감소입니다.(4) (부의)지분법자본변동의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 당기말 무림페이퍼㈜ 16,585,542 4,053,279 - 20,638,821 법인세효과 (3,648,819) (891,721) - (4,540,540) 차감후 잔액 12,936,723 3,161,558 - 16,098,281 (단위: 천원) 회사명 기초 증감 손익반영 전기말 무림페이퍼㈜ 4,992,761 11,592,781 - 16,585,542 무림로지텍㈜ 28,256 (28,256) - - 합 계 5,021,017 11,564,525 - 16,585,542 법인세효과 (1,104,624) (2,544,196) - (3,648,820) 차감후 잔액 3,916,393 9,020,329 - 12,936,722 (5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 시가 장부금액 시가 장부금액 무림페이퍼㈜ 24,901,998 74,363,301 17,092,012 72,578,670 16. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 33,957,103 30,539,976 유동성장기차입금 310,110 5,418,797 유동성사채 14,992,562 - 소계 49,259,775 35,958,773 장기차입금 2,388,310 2,038,049 사채 9,979,037 24,950,067 소계 12,367,347 26,988,116 합계 61,627,122 62,946,889 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 0.69%~1.32% 2,752,434 3,902,447 〃 국민은행 0.62%~1.64% 4,098,367 4,468,200 〃 대구서울 0.74%~4.75% 3,249,702 2,902,452 〃 산업은행 0.43%~2.13% 10,186,253 4,793,018 〃 신한은행 0.67%~2.13% 11,024,627 9,351,250 〃 우리은행 1.60% 1,772,893 1,863,500 〃 외환은행 - - 546,256 〃 하나은행 - - 1,282,772 구매자금대출 신한은행외 6.26~6.32% 396,587 240,083 무역금융 기업은행 2.70% 200,000 - 경영자금 외환은행 - - 480,335 운영자금 무림캐피탈 9.00% 200,000 - 단기차입금(수출할인)(*) - - 76,240 149,493 한도대출 산업은행 - - 560,000 기타단기차입금 - - - 170 합계 33,957,103 30,539,976 (*) 연결기업이 금융기관등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(수출할인)으로 계상하였습니다(주 석6참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50%~1.75% 358,800 522,200 외환은행 0.19% 331,770 365,000 시설자금 기업은행 3.50% 24,500 - 국민주택기금 국민은행 - - 175,536 운영자금 산업은행 - - 5,000,000 외환은행 0.54% 83,350 850,010 기업은행 2.70% 1,400,000 44,100 대구은행 5.98% 500,000 500,000 합계 2,698,420 7,456,846 차감 : 유동성장기부채 (310,110) (5,418,797) 비유동성 장기차입금 2,388,310 2,038,049 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 사모사채 2012-10-15 2016-10-15 4.25% 9,992,562 9,983,524 〃 2013-05-16 2016-05-16 3.95% 5,000,000 5,000,000 〃 2014-08-18 2017-08-18 4.35% 9,979,037 9,966,543 합계 24,971,599 24,950,067 차감 : 유동성대체 (14,992,562) - 일반사채 9,979,037 24,950,067 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 원화장기차입금 2,698,420 310,110 189,960 155,460 2,042,890 사채 24,971,599 14,992,562 9,979,037 - - 합계 27,670,019 15,302,672 10,168,997 155,460 2,042,890 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,063,282 - 10,003,285 - 미지급금 7,794,130 - 8,526,065 - 미지급비용 1,687,710 - 1,743,909 - 임대보증금 - 1,095,289 - 1,220,493 합계 19,545,122 1,095,289 20,273,259 1,220,493 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 397,335 424,314 선수금 575,324 230,793 합계 972,659 655,107 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 59,317 - 46,826 - 20. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,379,102 13,398,110 사외적립자산의 공정가치 (3,197,564) (3,043,883) 합계 12,181,538 10,354,227 (2) 당기와 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,449,453 1,491,946 이자원가 317,855 397,983 사외적립자산 기대수익 (79,045) (116,384) 합계 1,688,263 1,773,545 (3) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 13,398,110 12,058,655 근무원가 1,449,453 1,491,946 이자원가 317,855 397,984 순확정급여부채의 재측정요소 -인구통계학가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 104,918 - -재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 405,180 1,117,096 -경험조정 376,192 (758,046) 소계 886,290 359,049 지급액 (789,019) (988,900) 관계사 전출입액 116,412 66,184 연결범위변동 - 13,192 기말금액 15,379,102 13,398,110 (4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,043,883 3,185,766 사외적립자산의 기대수익 79,045 116,384 기여금 불입액 200,000 1,351 보험수리적손실 (24,520) (39,920) 지급액 (127,296) (230,878) 관계사 전출입액 26,452 11,180 기말금액 3,197,564 3,043,883 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 (910,810) (398,969) 법인세효과 200,378 87,773 법인세 차감후 보험수리적손익 (710,432) (311,196) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.22% 3.00% 할인률 2.32% 2.70% (7) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 기대임금상승률 1,164,858 (1,032,189) 할인율 (1,030,002) 1,186,343 21. 담보제공자산 등(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채 및 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 국민은행, 대구은행 토지 15,405,574 여신 관련 담보 (국민주택기금) 건물 534,774 기계장치 8,644,452 합계 24,584,800 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 24,000 24,000 당좌개설보증금 22. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당기 및 전기중 자본금의 변동내역이 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 632,357 713,979 지분법자본변동 16,098,280 12,936,723 합계 16,730,637 13,650,702 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 3,851,100 3,773,619 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 111,655,365 112,275,800 합계 116,289,041 116,831,995 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 116,831,995 119,658,960 배당금지급 (774,812) (1,106,875) 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 1,673,559 (1,208,355) 확정급여채무의 재측정요소 (710,432) (311,196) 지분법이익잉여금의 변동 (731,269) (200,539) 기말금액 116,289,041 116,831,995 26. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 113,141,399 123,444,464 상품매출 87,843,263 83,940,190 기타매출 10,397,675 6,803,345 합계 211,382,337 214,187,999 (2) 당기 및 전기중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 98,365,711 103,614,266 상품매출원가 75,176,649 71,096,064 기타매출원가 7,539,809 4,337,091 합계 181,082,169 179,047,421 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 1,844,843 556,769 원재료와 저장품의 사용액 57,969,668 60,019,581 상품매출원가 75,176,649 71,096,064 소모품비 2,952,578 3,135,871 보험료 371,295 448,701 유틸리티 13,493,492 17,023,528 외주비 3,699,853 3,203,492 지급수수료 8,893,127 7,277,274 세금과공과 598,292 565,284 여비교통비 196,822 179,393 통신비 120,781 135,864 접대비 221,594 236,334 교육훈련비 52,287 87,450 도서인쇄비 40,597 37,656 차량유지비 206,474 261,692 종업원급여 16,889,585 16,822,214 퇴직급여 1,710,855 1,920,899 복리후생비 2,733,165 2,745,029 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 3,228,389 3,000,907 무형자산상각비 237,032 236,857 운반비 4,213,924 4,204,547 광고선전비 430,191 512,949 임차료 1,966,172 2,022,221 운용리스 14,630 15,931 포장비 2,241,160 2,426,825 수선비 1,340,066 1,759,110 대손상각비 35,161 670,729 수출비 509,192 698,818 경상시험연구개발비 404,785 480,933 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 201,792,659 201,782,922 28. 판매비와 관리비당기 및 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,781,077 6,217,989 퇴직급여 431,278 629,431 복리후생비 759,556 738,257 여비교통비 129,070 128,903 차량유지비 174,642 224,885 통신비 104,014 119,636 감가상각비 426,462 417,497 소모품비 262,585 353,381 도서인쇄비 36,517 34,158 무형자산상각비 208,069 208,719 교육훈련비 15,151 15,900 지급수수료 3,975,037 4,118,024 세금과공과 328,918 300,316 보험료 274,493 348,536 임차료 1,779,679 1,839,762 리스료 4,918 12,479 수도광열비 162,742 167,848 수선비 77,380 89,045 운반비 4,213,758 4,204,539 대손상각비 35,161 670,729 광고선전비 430,191 512,949 접대비 185,816 202,766 수출비 509,191 698,818 경상시험연구개발비 404,785 480,933 합계 20,710,490 22,735,500 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입수수료 226,047 271,433 유형자산처분이익 79,560 31,982 잡이익 765,508 331,213 합계 1,071,115 634,628 (2) 당기 및 전기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 43,370 131,785 매출채권처분손실 - 50,730 기부금 36,584 146,181 재고자산감모손실 24,218 189,007 잡손실 1,462,967 2,751,848 영업권손상차손 - 606,905 합계 1,567,139 3,876,456 30. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 398,509 553,699 외환차익 896,812 1,041,582 외화환산이익 125,409 125,112 기타금융수익 487,731 382,445 합계 1,908,461 2,102,838 (2) 당기 및 전기중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,650,495 1,790,928 외환차손 2,472,568 1,498,244 외화환산손실 410,033 1,043,803 기타금융비용 374,200 290,796 합계 4,907,296 4,623,771 31. 법인세 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,408,305 3,031,649 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용(수익) 409,605 534,517 총법인세비용 1,817,910 3,566,166 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (560,902) (2,240,451) 법인세비용 1,257,008 1,325,715 (2) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: -지분법자본변동 (891,721) (2,544,195) -매도가증증권자산평가손익 29,927 171,861 -보험수리적손익 200,378 87,773 -지분법이익잉여금변동 100,514 44,110 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (560,902) (2,240,451) 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,101,937 171,444 적용세율에 따른 법인세 682,426 37,718 조정사항 비과세수익 (18,793) (5,303) 비공제비용 13,207 292,457 발생한 일시적 차이중 이연법인세자산 미인식 487,057 588,791 법인세추납액(환급액) (220,628) 413,954 기타(세율차이등) 313,739 (1,902) 법인세비용(수익) 1,257,008 1,325,715 유효세율 40.52% 773.26% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (18,031,006) (17,621,401) 기초 이연법인세부채 (17,621,401) (15,414,358) 연결범위변동으로 인한 이연법인세자산(부채)의변동 - (1,672,526) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 409,605 534,517 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 기타포괄손익반영 당기말 (이연법인세자산) 매도가능금융자산 416 - 416 확정급여채무 2,572,149 306,210 194,984 3,073,343 매도가능금융자산손상차손 25,218 - - 25,218 외화환산손실 46,082 (26,977) - 19,105 유급휴가부채 160,329 17,853 - 178,182 금융보증채무 10,302 2,748 - 13,050 성과급 42,874 (32,597) - 10,277 대손상각비 301,406 47,695 - 349,101 미지급비용 23,216 (752) - 22,464 통화선도평가손실 19,248 - - 19,248 이월결손금 294,985 (166,736) - 128,249 투자유가증권 75,134 - 75,134 감가상각비(즉시상각의제) 146,389 (19,519) 126,870 (이연법인세부채) 매도가능금융자산 (4,594) - - (4,594) 미수수익 (4,497) (749) - (5,246) 사외적립자산 (648,659) (39,506) 5,394 (682,771) 일시상각충당금 (16,051) 798 - (15,253) 유가증권평가이익 (45,132) - - (45,132) 매도가능금융자산평가이익 (208,224) - 29,926 (178,298) 감가상각충강금 (98,870) 7,722 - (91,148) 통화선도평가이익 (19,626) (18,145) - (37,771) 관계기업투자이익 (3,886,566) (88,469) - (3,975,035) 지분법자본변동 (3,648,819) - (891,721) (4,540,540) 지분법이익잉여금 (692,273) - 100,515 (591,758) 토지재평가차익 (5,782,530) 5,685 - (5,776,845) 토지압축기장충당금 (5,168,600) 1,672 - (5,166,928) 보험차익 (412,413) 27,775 - (384,638) 외화환산이익 (12,758) (9,310) - (22,068) 감가상각비 (689,538) 135,900 - (553,638) 합계 (17,621,401) 151,298 (560,902) (18,031,006) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 손익반영 기타포괄손익 반영 전기말 (이연법인세자산) 매도가능금융자산 416 - - - 416 확정급여채무 2,165,214 1,730 326,214 78,991 2,572,149 매도가능금융자산손상차손 25,218 - - - 25,218 외화환산손실 102 - 45,980 - 46,082 유급휴가부채 154,417 - 5,912 - 160,329 금융보증채무 2,383 - 7,919 - 10,302 성과급 131,828 - (88,954) - 42,874 대손상각비 158,299 - 143,107 - 301,406 미지급비용 25,305 - (2,089) - 23,216 통화선도평가손실 19,588 - (340) - 19,248 이월결손금 433,327 - (138,342) - 294,985 투자유가증권 - 75,134 - - 75,134 감가상각비(즉시상각의제) - - 146,389 - 146,389 (이연법인세부채) - - 매도가능금융자산 (4,594) - - - (4,594) 미수수익 (4,500) (882) 885 - (4,497) 사외적립자산 (679,969) - 22,528 8,782 (648,659) 일시상각충당금 (16,849) - 798 - (16,051) 유가증권평가이익 (45,132) - - - (45,132) 매도가능금융자산평가이익 (380,085) - - 171,861 (208,224) 감가상각충강금 (99,582) - 712 - (98,870) 통화선도평가이익 (38) - (19,588) - (19,626) 관계기업투자이익 (4,909,578) - 1,023,012 - (3,886,566) 지분법자본변동 (1,104,624) - - (2,544,195) (3,648,819) 지분법이익잉여금 (736,383) - - 44,110 (692,273) 토지재평가차익 (4,038,052) (1,748,636) 4,158 - (5,782,530) 토지압축기장충당금 (5,168,877) - 277 - (5,168,600) 보험차익 (440,271) - 27,858 - (412,413) 외화환산이익 (45,898) - 33,140 - (12,758) 감가상각비 (856,023) 127 166,358 - (689,538) 합계 (15,414,358) (1,672,527) 1,705,934 (2,240,451) (17,621,401) (8) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자손실(*1) 4,023,793 2,483,868 관계기업투자이익(수입배당금익금불산입 해당액)(*2) (3,854,452) (5,693,450) 지분법이익잉여금(수입배당금익금불산입 해당액)(*2) (401,043) (775,942) 합계 (231,702) (3,985,524) (*1) 지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이로서 예측가능한 미래에 주식의 처분 및 배당을 통하여 소멸 가능성이 높지 않기 때문에 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 지분법평가와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 중 법인세법상 수입배당금 익금불산입에 해당하는 일시적차이에 대해서는 관련 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (9) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세부채 (1,408,306) (3,031,649) 당기법인세자산 894,945 1,763,785 상계후 금액 (513,361) (1,267,864) 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업 소유주 지분의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) 1,673,559,324 (1,208,355,438) 가중평균유통보통주식수(*) 22,137,500주 22,137,500주 주당이익 76 (55) (*) 당기 및 전기중 지배기업 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다. 33. 배당금 당기 및 전기 중 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 지배기업 주주에 대한 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 주주에 대한 배당금 지급내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주배당금 774,812,500 774,812,500 (2) 지배기업 주주에 대한 배당금 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 발행주식수 22,137,500주 22,137,500주 주당액면금액 500 500 액면배당률 7% 7% 1주당 배당액 35 35 배당금액 774,812,500 774,812,500 (3) 지배기업의 배당성향 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당액 774,812,500 774,812,500 당기순이익(손실) 1,673,559,324 (1,208,355,438) 배당성향 46.30% (*) (*) 배당성향이 부의 금액이므로 배당성향을 계산하지 아니하였습니다.(4) 지배기업의 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당액 35 35 결산일종가 3,355 2,380 배당수익률 1.04% 1.47% 34. 현금흐름표(1) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목의 조정: 퇴직급여 1,688,263 1,773,545 대손상각비 35,160 670,729 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 3,228,389 3,000,907 무형자산상각비 237,032 236,858 유형자산처분손실 43,370 131,785 외화환산손실 410,034 1,043,803 관계기업및공동기업투자손실 2,992,882 8,081,672 영업권손상차손 - 606,905 재고자산감모손실 24,218 - 금융보증비용 290,900 283,200 이자비용 1,650,495 1,790,928 법인세비용 1,257,008 1,325,716 유형자산처분이익 (79,560) (31,982) 투자자산처분이익 (6,777) - 외화환산이익 (125,409) (125,112) 통화선도평가이익 (82,479) - 관계기업투자이익 - (173,326) 관계기업투자처분이익 - (1,437,474) 자산수증이익 (16,371) - 금융보증수익 (278,408) (247,204) 이자수익 (398,509) (553,699) 배당금수익 (52,091) (46,205) 합계 10,818,148 16,331,046 (2) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소 1,831,663 1,210,061 매출채권의 감소 3,288,886 3,544,191 미수금의 감소(증가) 363,171 (59,211) 미수수익의 감소(증가) 370 (1,477) 선급금의 감소(증가) 1,430,345 (932,952) 선급비용의 감소 18,431 31,213 통화선도자산의 감소(증가) - 172 매입채무의 증가(감소) 37,122 (812,118) 선수금의 증가 344,530 37,974 미지급금의 증가(감소) (732,818) 1,419,961 미지급비용의 증가(감소) (63,789) 45,628 국민연금전환금의 증가(감소) 1,377 - 예수금의 증가(감소) (26,979) 67,056 통화선도부채의 감소 - (107,520) 퇴직금의 지급 (789,019) (990,249) 관계사퇴직금전입액 89,960 143,843 사외적립자산의 감소(증가) (74,082) 142,038 합계 5,719,168 3,738,610 (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 특수관계 자 당사의 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 무림페이퍼 관계기업 Moorim ERI Bio Materials 공동기업 무림P 기타특수관계자 무림파워텍 기타특수관계자 무림인터내셔널 기타특수관계자 대승케미칼 기타특수관계자 무림캐피탈 기타특수관계자 파인리조트 기타특수관계자 MOORIM USA 기타특수관계자 MOORIM UK 기타특수관계자 PT Plasma Nutfah Marind Papua 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,653,729 1,979,117 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 당기 중 연결기업간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 거래내역 (단위: 천원) 회사명 거래대상 회사명 매출거래 등 매입거래 등 무림에스피㈜ 무림오피스웨이㈜ 184,614 228,447 무림로지텍㈜ - 162,358 무림이노팩㈜ 6,567 - 무림오피스웨이㈜ 무림에스피㈜ 228,447 184,614 무림켐텍㈜ 30,876 - 무림로지텍㈜ 6,444 302,087 무림켐텍㈜ 무림오피스웨이㈜ - 30,876 무림로지텍㈜ 무림에스피㈜ 162,358 - 무림오피스웨이㈜ 302,087 6,444 무림이노팩㈜ 무림에스피㈜ - 6,567 ② 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사명 거래대상 회사명 채권 채무 무림에스피㈜ 무림오피스웨이㈜ - 40,308 무림로지텍㈜ - 8,581 무림이노팩㈜ 6,687 - 무림오피스웨이㈜ 무림에스피㈜ 40,308 - 무림켐텍㈜ 3,202 - 무림로지텍㈜ 27 24,619 무림켐텍㈜ 무림오피스웨이㈜ - 3,202 무림로지텍 무림에스피㈜ 8,581 - 무림오피스웨이㈜ 24,619 27 무림이노팩㈜ 무림에스피㈜ - 6,687 2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자와의 중요한 거래내역은다음과 같습니다(연결기업과 연결기업 이외의 특수관계자와의 거래).① 매출 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품 매출 원/부재료 매출 기타매출 수입수수료 /임대료 기타 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 3,424,737 293,444 678,008 72,795 976,704 5,445,688 기타 무림캐피탈㈜ 19,936 - - - - 19,936 파인리조트㈜ - - 80,294 - - 80,294 무림피앤피㈜ 2,774,793 148,637 869,241 203,503 38,262 4,034,436 Moorim USA, Inc 72,726 - - - - 72,726 Moorim UK, Ltd. 3,602 - - - 1,590 5,192 무림파워텍㈜ 23,402 - - - - 23,402 합 계 6,319,196 442,081 1,627,543 276,298 1,016,556 9,681,674 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품매출 원/부재료 매출 기타매출 수입수수료/임대료 기타 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 3,238,154 684,561 566,435 29,742 2,259,443 6,778,335 무림로지텍㈜(*) 359 - - - - 359 기타 무림캐피탈㈜ 10,500 - - - - 10,500 세하㈜ 6,153 - 378,285 - - 384,438 파인리조트㈜ 1,942 - 80,988 - - 82,930 무림피앤피㈜ 2,279,727 - 620,342 672,208 149,076 3,721,353 Moorim USA, Inc 291,226 - - - - 291,226 Moorim UK, Ltd. 14,470 - - - - 14,470 무림파워텍㈜ 9,125 - - - - 9,125 합 계 5,851,656 684,561 1,646,050 701,950 2,408,519 11,292,736 (*) 연결기업은 전기 중 관계기업인 무림로지텍 주식회사의 지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 상기의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 이전에 이루어진 거래입니다 ② 매입 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원/부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 기타매입 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,229,212 238,473 182,322 4,080 4,683,360 - 3,911 - 6,341,358 Morrim ERI Bio Materials - - - - 3,100,000 - - - 3,100,000 기타 무림캐피탈㈜ - - - 12,560 - 9,712 8,651 137 31,060 파인리조트㈜ - - - - - - 520 - 520 무림피앤피㈜ 10,440,847 - 394,658 - - 1,531 6,758 - 10,843,794 Moorim UK, Ltd. - 26,032 - - - - - - 26,032 합계 11,670,059 264,505 576,980 16,640 7,783,360 11,243 19,840 137 20,342,764 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원/부재료 매입 저장품매입 지급수수료/임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 합계 관계기업 무림페이퍼㈜ 2,206,176 331,935 395,333 1,186 5,429,700 301 4,764 8,369,395 무림로지텍㈜(*) - - 44,479 - - - 76,302 120,781 기타 무림캐피탈㈜ - - 25,099 7,500 - - 682 33,281 파인리조트㈜ - - - - - - 12,275 12,275 무림피앤피㈜ 14,743,203 - 395,202 1,179 - 3,571 7,972 15,151,127 Moorim USA, Inc - - - - - - - - Moorim UK, Ltd. - 21,028 - - - - 931 21,959 무림파워텍㈜ - - - - - - - - 합계 16,949,379 352,963 860,113 9,865 5,429,700 3,872 102,926 23,708,818 (*) 연결기업은 전기 중 관계기업이 무림로지텍 주식회사의 지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 상기의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 이전에이루어진 거래입니다. ③ 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 외상매입금 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 729,120 7,017 - 736,137 43,127 21,882 401,560 466,569 기타 무림캐피탈㈜ 2,236 - - 2,236 - - - - 파인리조트 - - - - - - 49,200 49,200 무림피앤피㈜ 380,564 103,671 699,698 1,183,933 - 48,632 157,400 206,032 MOORIM USA 12,644 - - 12,644 - - - - MOORIM UK 3,609 - - 3,609 - 3,931 - 3,931 무림파워텍㈜ 183 - - 183 - - - - 합계 1,128,356 110,688 699,698 1,938,742 43,127 74,445 608,160 725,732 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 미지급금 임대보증금 채무총계 관계기업 무림페이퍼㈜ 596,670 11,134 - 607,804 76,774 401,560 478,334 기타 무림캐피탈㈜ 615 - - 615 - - - 세하㈜ 281,896 - - 281,896 - 188,040 188,040 파인리조트 2,072 - - 2,072 - 49,200 49,200 무림피앤피㈜ 163,315 425,969 2,146,101 2,735,385 133,246 157,400 290,646 MOORIM UK - - - - 11,100 - 11,100 무림파워텍㈜ 1,727 - - 1,727 - - - 합계 1,046,295 437,103 2,146,101 3,629,499 221,120 796,200 1,017,320 연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (4) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자인 무림캐피탈㈜과 Moorim ERI Bio Materials를 위하여 금융기관 차입금에 대한 지급보증 (보증금액 : 36,490,000천원)을 제공하고 있습니다. 36. 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 28,785,214 동부화재보험, LIG화재보험 〃 건물, 구축물, 기계장치 등 95,366,031 동부화재보험, 한화손해보험 〃 USD 18,467,239 동부화재보험 합계 124,151,245 USD 18,467,239 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 37. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 당좌대출 500,000 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 3,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 3,000,000 기업은행 시설자금대출 24,500 운영자금대출 1,400,000 무역금융대출 200,000 외환은행 당좌대출 2,000,000 시설자금대출 331,770 운영자금대출 5,083,350 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합 계 19,939,620 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 USD 2,500,000 우리은행 〃 USD 3,400,000 국민은행 〃 USD 6,000,000 외환은행 〃 USD 7,000,000 산업은행 〃 USD 10,000,000 신한은행 〃 USD 14,500,000 NH농협 〃 USD 4,400,000 합계 8,000,000 USD 47,800,000 38. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당 기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 773,920천원 및 7,279,210천원입니다. 참고로, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재상기 변동이자율이 적용되는 차입금과 관련하여 이자율이 1% 포인트 변동되었을 경우당기 및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전 순손익 (7,739) 7,739 (72,972) 72,972 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 77,072 90,329 USD 65,862 72,395 매출매권및기타채권 USD 398,593 467,150 USD 1,343,446 1,476,716 EUR 2,818 3,609 EUR - - 외화자산합계 USD 475,665 557,479 USD 1,409,308 1,549,111 EUR 2,818 3,609 EUR - - 매입채무및기타채무 USD 2,709,210 3,175,195 USD 2,660,475 2,924,394 EUR 3,070 3,931 EUR 8,305 11,100 사채및차입금 USD 28,181,145 33,028,302 USD 26,649,405 29,293,026 EUR 103,250 132,215 EUR - - JPY - - JPY 7,102,600 65,354 외화부채 합계 USD 30,890,355 36,203,497 USD 29,309,880 32,217,420 EUR 106,320 136,146 EUR 8,305 11,100 JPY - - JPY 7,102,600 65,354 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,782,301) 1,782,301 (1,533,415) 1,533,415 EUR (6,627) 6,627 (555) 555 JPY - - (3,268) 3,268 합 계 (1,788,928) 1,788,928 (1,537,238) 1,537,238 ③ 가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 27,220,066 27,816,208 기타유동금융자산 1,718,626 1,100,000 매출채권및기타채권 31,691,625 35,359,211 파생상품자산 82,479 - 장기금융상품 24,000 24,000 기타비유동금융자산 2,046,694 1,924,319 매출채권및기타채권 354,907 334,224 합계 63,138,397 66,557,962 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 사채및차입금 20,155,560 29,104,215 - - 49,259,775 매입채무및기타채무 19,545,122 - - - 19,545,122 기타금융부채 59,317 - - - 59,317 사채및차입금 - - 10,467,347 1,900,000 12,367,347 매입채무및기타채무 - - 1,095,289 - 1,095,289 합계 39,759,999 29,104,215 11,562,636 1,900,000 82,326,850 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 사채및차입금 23,907,203 12,051,570 - - 35,958,773 매입채무및기타채무 20,273,259 - - - 20,273,259 기타금융부채 46,826 - - - 46,826 사채및차입금 - - 25,888,116 1,100,000 26,988,116 매입채무및기타채무 - - 1,220,493 - 1,220,493 합계 44,227,288 12,051,570 27,108,609 1,100,000 84,487,467 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 20,640,411 21,493,752 사채및차입금 61,627,122 62,946,889 기타금융부채 59,317 46,826 차감: 현금및현금성자산 (27,229,071) (27,824,698) 순부채 55,097,779 56,662,769 자기자본 181,808,163 183,768,472 순부채및자기자본 236,905,942 240,431,241 부채비율 23.26% 23.57% 39. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 27,229,071 27,229,071 27,824,698 27,824,698 기타금융자산 1,718,626 1,718,626 1,100,000 1,100,000 매출채권및기타채권 31,691,625 31,691,625 35,359,211 35,359,211 파생상품자산 82,479 82,479 - - 장기금융상품 24,000 24,000 24,000 24,000 기타비유동금융자산 2,046,694 2,046,694 1,924,319 1,924,319 매출채권및기타채권 354,907 354,907 334,224 334,224 합계 63,147,402 63,147,402 66,566,452 66,566,452 금융부채: 사채및차입금 49,259,775 49,259,775 35,958,773 35,958,773 매입채무및기타채무 19,545,122 19,545,122 20,273,259 20,273,259 기타금융부채 59,317 59,317 46,826 46,826 사채및차입금 12,367,347 12,367,347 26,988,116 26,988,116 매입채무및기타채무 1,095,289 1,095,289 1,220,493 1,220,493 합계 82,326,850 82,326,850 84,487,467 84,487,467 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 파생상품자산 - 82,479 - 82,479 기타금융자산 1,846,615 1,718,626 200,079 3,765,320 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 9,005 27,220,066 - 27,229,071 매출채권및기타채권 - - 32,046,532 32,046,532 장기금융상품 - 24,000 - 24,000 사채및차입금 - 61,627,122 - 61,627,122 매입채무및기타채무 - - 20,640,411 20,640,411 기타금융부채 - - 59,317 59,317 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,724,240 1,100,000 200,079 3,024,319 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 8,490 27,816,208 - 27,824,698 매출채권및기타채권 - - 35,693,435 35,693,435 장기금융상품 - 24,000 - 24,000 사채및차입금 - 62,946,889 - 62,946,889 매입채무및기타채무 - - 21,493,752 21,493,752 기타금융부채 - - 46,826 46,826 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 27,229,071 - - 27,229,071 기타금융자산 - 1,718,626 - - 1,718,626 매출채권및기타채권 - 31,691,625 - - 31,691,625 파생상품자산 82,479 - - - 82,479 장기금융상품 - 24,000 - - 24,000 기타비유동금융자산 - - 2,046,694 - 2,046,694 매출채권및기타채권 - 354,907 - - 354,907 합계 82,479 61,018,229 2,046,694 - 63,147,402 금융부채: 사채및차입금 - - - 49,259,775 49,259,775 매입채무및기타채무 - - - 19,545,122 19,545,122 기타금융부채 - - - 59,317 59,317 사채및차입금 - - - 12,367,347 12,367,347 매입채무및기타채무 - - - 1,095,289 1,095,289 합계 - - - 82,326,850 82,326,850 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 27,824,698 - - 27,824,698 기타금융자산 - 100,000 1,000,000 - 1,100,000 매출채권및기타채권 - 35,359,211 - - 35,359,211 장기금융상품 - 24,000 - - 24,000 기타비유동금융자산 - - 1,924,319 - 1,924,319 매출채권및기타채권 - 334,224 - - 334,224 합계 - 63,642,133 2,924,319 - 66,566,452 금융부채: 사채및차입금 - - - 35,958,773 35,958,773 매입채무및기타채무 - - - 20,273,259 20,273,259 기타금융부채 - - - 46,826 46,826 사채및차입금 - - - 26,988,116 26,988,116 매입채무및기타채무 - - - 1,220,493 1,220,493 합계 - - - 84,487,467 84,487,467 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 398,509 - - 398,509 배당금수익 - - 52,091 - 52,091 외환차익 - 120,948 - 775,864 896,812 외화환산이익 - 19,892 - 105,517 125,409 통화선도거래이익 67,975 - - - 67,975 통화선도평가이익 82,479 - - - 82,479 금융보증수익 - - - 278,408 278,408 유가증권처분이익 - - 6,777 - 6,777 합계 150,454 539,349 58,868 1,159,790 1,908,461 비용 : 이자비용 - - - 1,650,495 1,650,495 외환차손 - 75,601 - 2,396,967 2,472,568 외화환산손실 - 18,227 - 391,806 410,033 통화선도거래손실 83,300 - - - 83,300 대손상각비 - 35,160 - - 35,160 금융보증비용 - - - 290,900 290,900 합계 83,300 128,988 - 4,730,168 4,942,456 (단위 천원) 구분 당기손익인식 금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 553,699 - - 553,699 배당금수익 - - 46,205 - 46,205 외환차익 - 104,533 - 937,049 1,041,582 외화환산이익 - 63,704 - 61,408 125,112 통화선도거래이익 89,037 - - - 89,037 금융보증수익 - - - 247,204 247,204 합계 89,037 721,936 46,205 1,245,661 2,102,839 비용 : 이자비용 - - - 1,790,928 1,790,928 외환차손 - 77,931 - 1,420,314 1,498,245 외화환산손실 - 16,922 - 1,026,881 1,043,803 통화선도거래손실 7,595 - - - 7,595 대손상각비 - 670,729 - - 670,729 금융보증비용 - - - 283,200 283,200 합계 7,595 765,582 - 4,521,323 5,294,500 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 60 기 2015.12.31 현재 제 59 기 2014.12.31 현재 제 58 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 제 59 기 제 58 기 자산 유동자산 82,238,298,041 90,561,287,721 83,890,998,135 현금및현금성자산 24,780,039,767 26,909,798,812 17,098,135,756 매출채권 및 기타채권 22,533,601,134 24,999,918,967 30,416,411,675 기타유동자산 750,348,084 2,193,412,656 1,235,287,753 기타금융자산 1,600,000,000 1,000,000,000 0 재고자산 32,574,309,056 35,458,157,286 35,141,162,951 비유동자산 174,080,154,772 164,736,239,805 161,914,033,844 장기금융상품 18,000,000 18,000,000 18,000,000 기타금융자산 1,987,943,850 1,890,048,650 3,671,236,480 매출채권 및 기타채권 144,355,892 144,355,892 9,163,892 유형자산 63,484,691,944 61,656,401,256 61,646,775,432 투자부동산 28,908,104,419 29,114,688,683 29,326,797,167 무형자산 585,771,917 744,818,574 896,928,776 종속시업및관계기업투자 78,951,286,750 71,167,926,750 66,345,132,097 자산총계 256,318,452,813 255,297,527,526 245,805,031,979 부채 유동부채 53,901,007,133 41,210,107,667 39,347,503,376 사채 및 차입금 40,389,712,536 26,587,784,538 25,470,772,766 매입채무 및 기타채무 12,298,941,896 12,873,664,818 11,816,800,629 기타유동부채 713,081,609 495,876,453 371,189,340 당기법인세부채 439,954,092 1,205,955,858 1,659,427,641 파생상품부채 0 0 18,483,000 기타금융부채 59,317,000 46,826,000 10,830,000 비유동부채 35,080,918,176 49,149,336,287 43,988,971,712 사채 및 차입금 10,203,636,934 25,448,495,627 20,672,605,338 매입채무 및 기타채무 906,889,188 1,032,093,188 1,056,979,000 확정급여부채 11,342,862,417 9,415,126,223 8,007,751,374 이연법인세부채 12,627,529,637 13,253,621,249 14,251,636,000 부채총계 88,981,925,309 90,359,443,954 83,336,475,088 자본 자본금 11,068,750,000 11,068,750,000 11,068,750,000 자본잉여금 38,720,004,287 38,720,004,287 38,720,004,287 기타포괄손익누계액 632,145,446 738,247,045 1,347,573,552 이익잉여금 116,915,627,771 114,411,082,240 111,332,229,052 자본총계 167,336,527,504 164,938,083,572 162,468,556,891 부채와자본총계 256,318,452,813 255,297,527,526 245,805,031,979 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 58 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 제 59 기 제 58 기 매출액 136,806,398,031 142,937,697,781 154,931,927,560 매출원가 119,422,147,014 120,206,836,798 132,592,735,520 매출총이익 17,384,251,017 22,730,860,983 22,339,192,040 판매비와관리비 9,613,057,653 11,448,133,983 10,829,202,949 영업이익 7,771,193,364 11,282,727,000 11,509,989,091 기타영업수익 991,881,982 584,657,255 3,087,327,071 기타영업비용 1,535,386,798 3,621,426,335 2,324,288,995 금융수익 1,595,632,045 1,994,684,377 2,680,081,893 금융비용 3,952,198,873 3,575,362,129 3,352,839,518 법인세비용차감전순이익 4,871,121,720 6,665,280,168 11,600,269,542 법인세비용 881,331,969 2,168,355,829 2,800,677,977 당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 8,799,591,565 기타포괄손익 (816,533,319) (920,522,658) 566,972,846 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (106,101,599) (609,326,507) 223,830,360 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (710,431,720) (311,196,151) 343,142,486 총포괄이익 3,173,256,432 3,576,401,681 9,366,564,411 주당손익 기본주당이익 180 203 397 다. 자본변동표 자본변동표 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 58 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 934,348,272 97,444,161,667 148,167,264,226 당기순이익 9,890,013,462 9,890,013,462 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가손익 189,394,920 189,394,920 확정급여제도의 재측정요소 (1,159,930,128) (1,159,930,128) 총포괄손익 189,394,920 8,730,083,334 8,919,478,254 연차배당 (2,213,750,000) (2,213,750,000) 2013.12.31 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 1,123,743,192 103,960,495,001 162,468,556,891 2014.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 1,347,573,552 111,332,229,052 162,468,556,891 당기순이익 4,496,924,339 4,496,924,339 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가손익 (609,326,507) (609,326,507) 확정급여제도의 재측정요소 (311,196,151) (311,196,151) 총포괄손익 (609,326,507) 4,185,728,188 3,576,401,681 연차배당 (1,106,875,000) (1,106,875,000) 2014.12.31 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 738,247,045 114,411,082,240 164,938,083,572 2015.01.01 (기초자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 738,247,045 114,411,082,240 164,938,083,572 당기순이익 3,989,789,751 3,989,789,751 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가손익 (106,101,599) (106,101,599) 확정급여제도의 재측정요소 (710,431,720) (710,431,720) 총포괄손익 (106,101,599) 3,279,358,031 3,173,256,432 연차배당 (774,812,500) (774,812,500) 2015.12.31 (기말자본) 11,068,750,000 38,720,004,287 632,145,446 116,915,627,771 167,336,527,504 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 58 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 제 59 기 제 58 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,404,584,946 13,628,019,540 7,389,713,141 당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 8,799,591,565 비현금항목의 조정 6,245,281,117 9,157,336,730 7,817,504,567 운전자본의 조정 6,099,932,028 4,209,264,735 (4,873,758,290) 이자수취 337,218,994 515,693,076 (1,741,709,703) 이자지급 (1,276,607,065) (1,437,196,372) 601,466,010 배당금수취 52,091,200 46,204,800 53,562,800 법인세지급 (2,043,121,079) (3,360,207,768) (3,266,943,808) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,937,288,734) (7,876,743,499) (10,229,235,711) 기타채권의 감소 0 0 5,242,000 기타금융자산의 감소 1,049,794,151 0 0 관계기업투자 배당금수령 0 204,449,900 0 유형자산의 처분 172,699,956 121,442,690 397,935,990 단기금융상품의 증가 (1,600,000,000) 0 0 기타채권의 증가 0 (135,192,000) 0 유형자산의 취득 (4,447,734,471) (2,579,183,189) (2,859,250,447) 무형자산의 취득 (51,748,000) (58,560,900) (199,581,684) 기타 금융자산의 증가 (276,940,370) 0 0 종속기업투자주식의취득 (4,683,360,000) (5,429,700,000) (624,093,570) 관계기업투자주식의취득 (3,100,000,000) 0 (6,949,488,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,582,489,904) 4,039,151,689 (1,430,357,097) 단기차입금의 차입 58,996,134,724 39,481,873,218 39,555,882,117 장기차입금의 차입 0 0 0 사채의 발행 0 9,961,500,000 5,000,000,000 사채의 상환 0 0 (10,000,000,000) 기타채무의 증가 62,836,000 0 0 배당금의 지급 (774,812,500) (1,106,875,000) (1,771,000,000) 단기차입금의 상환 (55,339,671,898) (34,088,841,087) (34,092,896,534) 유동성장기차입금의 상환 (5,199,307,140) (183,619,630) (119,262,680) 유동성사채의 상환 0 (10,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 (139,629,090) 0 0 기타채무의 감소 (188,040,000) (24,885,812) (3,080,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,115,193,692) 9,790,427,730 (4,269,879,667) 기초의 현금및현금성자산 26,909,798,812 17,098,135,756 21,379,768,493 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (14,565,353) 21,235,326 (11,753,070) 기말의 현금및현금성자산 24,780,039,767 26,909,798,812 17,098,135,756 마. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 60 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지(처분확정일 : 2016년 3월 17일) 제 59 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(처분확정일 : 2015년 3월 27일) 제 58 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지(처분확정일 : 2014년 3월 21일) 무림에스피 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 60 기 제 59 기 제 58 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 112,281,951,572 109,854,887,291 106,886,721,603 1.전기이월미처분이익잉여금 109,002,593,541 105,669,159,103 97,743,987,552 2.당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 8,799,591,565 3.보험수리적손익 (710,431,720) (311,196,151) 343,142,486 Ⅱ.이익잉여금처분액 852,293,750 852,293,750 1,217,562,500 1.이익준비금 77,481,250 77,481,250 110,687,500 2.배당금 774,812,500 774,812,500 1,106,875,000 가. 현금배당 보통주: 35원(7%) 전기: 35원(7%) 전전기: 50원(10%) 774,812,500 774,812,500 1,106,875,000 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 111,429,657,822 109,002,593,541 105,669,159,103 5. 재무제표 주석 제 60 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 59 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 무림에스피 주식회사 1. 일반사항무림에스피 주식회사(이하 "당사"라 함)는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 당사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남대로 656에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상 지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이 도 균 4,729,970 21% 이 동 욱 4,613,976 21% 이 동 근 4,250,400 19% 기타주주 8,543,154 39% 합계 22,137,500 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 1) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2) 수익인식 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ④ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 당사는 매도가는증권과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 38 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 38 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.5) 현금및현금성자산당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 6) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 금융자산 가. 최초인식 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 나. 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 포괄손익계산서에 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서 에 금융수익으로, 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 금융손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 포괄손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다. 금융자산의 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통 제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 라. 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 38(금융자산), 주석 6(매출채권 및 기타채권)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융부채 가. 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 기타금융부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 나. 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ㆍ기타금융부채최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 다. 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 8) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 9) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20∼50년 차량운반구 4~10년 구축물 10∼40년 공구와기구 3~10년 기계장치 10∼30년 집기와비품 3~10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회원권(시설이용권) 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하 되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 내용연수 4~5년 5년 비한정 상각방법 정액법 정액법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 11) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하며 측정이나 주석공시 목적으로 자산의 원가를 변경하지 않습니다. 한편, 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 12) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때가지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 1월 1일이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. 당기 및 전기중 당사의 차입원가 자본화 대상인 적격자산은 없습니다. 13) 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.14) 퇴직급여 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 16) 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배당사는 당사의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다.비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다. 17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.한편, 당사는 기업소득 환류세제에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때, 환류세제에 따른 세 효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여부채(주석19)와 재무위험관리 및 정책(주석37)이 있습니다. (4) 재ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 운영 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장 조건일 수 있음 - 만약 이유와 상관없이 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 용역제공 조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사의 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정된다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 1108호 문단4에 따라 부문정보를 공시하지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. 3) 2011-2013 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 당사는 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다. ② 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정): 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정): 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정): 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록하고있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시' 를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정): 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 정보당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 5,007 5,467 보통예금 23,496 3,664,233 외화예금 89,835 47,890 MMDA 등 24,661,702 23,192,209 합계 24,780,040 26,909,799 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,075,257 - 25,342,508 - 대손충당금 (932,275) - (1,066,633) - 미수금 368,451 - 705,647 - 미수수익 22,168 - 18,397 - 임차보증금 - 144,356 - 144,356 합계 22,533,601 144,356 24,999,919 144,356 (2) 당기와 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,066,633 421,104 제각 - (9,262) 손상차손 - 654,791 환입 (134,359) - 기말금액 932,275 1,066,633 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당기말 전기말 만기 미도래 20,070,139 23,239,133 30일 미만 만기경과 1,744,936 688,956 30일 ~ 60일 만기경과 140,452 96,300 60일 초과 만기경과 1,654,705 2,186,519 합계 23,610,232 26,210,908 (*1) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. (4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 매출채권 76,240 149,493 소구의무 부담 단기차입금(*1) 76,240 149,493 (*1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 706,678 2,146,766 선급비용 43,670 46,647 합계 750,348 2,193,413 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,320,081 - 3,320,081 5,266,477 - 5,266,477 제품 11,727,808 - 11,727,808 13,526,765 - 13,526,765 재공품 478,620 - 478,620 691,315 - 691,315 원재료 6,954,350 - 6,954,350 5,129,418 - 5,129,418 저장품 2,147,599 - 2,147,599 2,483,048 - 2,483,048 미착품 7,945,851 - 7,945,851 8,361,134 - 8,361,134 합계 32,574,309 - 32,574,309 35,458,157 - 35,458,157 9. 장기금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당좌개설보증금 18,000 18,000 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(정기예금) 1,600,000 - - - 매도가능금융자산(지분증권) - 1,987,944 - 1,890,049 매도가능금융자산(채무증권) - - 1,000,000 - 합 계 1,600,000 1,987,944 1,000,000 1,890,049 (1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 지분증권> 대구은행 0.11% 977,422 1,787,865 1,787,865 810,443 - - 소계 977,422 1,787,865 1,787,865 810,443 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 〃 100,000 - - - 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 대구제3공단 0.37% 79 〃 79 - - - 무화목업(중국)(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 소계 836,304 200,079 - 636,225 - 합계 1,813,726 1,987,944 810,443 636,225 - (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 지분증권> 대구은행 0.11% 700,482 1,662,908 1,662,908 962,426 - - 웅진홀딩스 0.03% 43,017 27,062 27,062 (15,956) - - 소계 743,499 1,689,970 1,689,970 946,470 - - 지분증권> 기협기술금융 0.34% 100,000 (*1) 100,000 - - - 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 〃 100,000 - - - 프리챌 0.08% 521,600 〃 - - 521,600 - 성인문화사 5.46% 27,270 〃 - - 27,270 - 대구제3공단 0.37% 79 〃 79 - - - 무화목업(중국)(*2) 25.00% 87,355 〃 - - 87,355 - 소계 836,304 200,079 - 636,225 - 합계 1,579,803 1,890,049 946,470 636,225 - (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (*2) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (2) 전기 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득가액 상각액 상각후원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 유동 1년내 대구은행후순위채권 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - - - 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 40,061,643 39,899,963 건물 4,374,573 4,270,650 감가상각누계액 (2,745,357) (2,484,483) 구축물 1,657,043 1,657,043 감가상각누계액 (1,173,090) (1,093,294) 기계장치 35,226,548 34,592,507 감가상각누계액 (17,858,960) (16,178,360) 차량운반구 802,708 701,091 감가상각누계액 (400,196) (298,300) 공구와기구 819,125 798,660 감가상각누계액 (715,578) (723,219) 집기와비품 1,562,173 1,345,319 감가상각누계액 (1,174,282) (1,041,658) 임목 36,521 36,521 건설중인자산 3,011,821 173,961 합계 63,484,692 61,656,401 (2) 당기 및 전기중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 토 지 39,899,963 27,096 91,200 - 225,784 40,061,643 건 물 1,786,167 23,332 - 260,874 80,591 1,629,216 구 축 물 563,749 - - 79,796 - 483,953 기계장치 18,414,147 737,727 51,090 1,907,157 173,961 17,367,588 차량운반구 402,791 139,530 7,557 132,252 - 402,512 공구와기구 75,441 54,081 - 25,975 - 103,547 집기와비품 303,661 241,006 5,389 151,387 - 387,891 입 목 36,521 - - - - 36,521 건설중인자산 173,961 3,011,821 - - (173,961) 3,011,821 합계 61,656,401 4,234,593 155,236 2,557,441 306,375 63,484,692 (*) 기타 증감액 차액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액 전기말 토 지 39,970,523 - 70,560 - - 39,899,963 건 물 1,961,901 - 1,095 174,639 - 1,786,167 구 축 물 645,748 - - 81,999 - 563,749 기계장치 18,412,832 1,973,552 145,104 1,827,151 18 18,414,147 차량운반구 222,484 287,723 8,452 98,964 - 402,791 공구와기구 46,086 55,069 - 25,714 - 75,441 집기와비품 350,662 88,878 4,534 131,345 - 303,661 입 목 36,521 - - - - 36,521 건설중인자산 18 173,961 - - (18) 173,961 합계 61,646,775 2,579,183 229,745 2,339,812 - 61,656,401 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 23,544,138 23,769,922 건물 8,633,261 8,484,339 감가상각누계액 (3,269,295) (3,139,572) 합계 28,908,104 29,114,689 (2) 당기 및 전기중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체로인한 증감 감가상각비 당기말 토지 23,769,922 - - (225,784) - 23,544,138 건물 5,344,767 229,512 - (80,591) 129,722 5,363,966 합계 29,114,689 229,512 - (306,375) 129,722 28,908,104 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체로인한 증감 감가상각비 전기말 토지 23,769,922 - - - - 23,769,922 건물 5,556,875 - - - 212,108 5,344,767 합계 29,326,797 - - - 212,108 29,114,689 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 1,743,221 1,774,444 감가상각비 (129,722) (212,108) 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 148,830 148,531 감가상각누계액 (142,951) (133,603) 기타의 무형자산 2,838,053 2,786,605 감가상각누계액 (2,649,075) (2,447,629) 회원권 390,915 390,915 합계 585,772 744,819 (2) 당기 및 전기중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 당기말 소프트웨어 14,928 300 - 9,349 5,879 기타의 무형자산 338,976 51,448 - 201,446 188,978 회원권 390,915 - - - 390,915 합계 744,819 51,748 - 210,795 585,772 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 전기말 소프트웨어 29,155 995 - 15,222 14,928 기타의 무형자산 476,859 57,566 - 195,449 338,976 회원권 390,915 - - - 390,915 합계 896,929 58,561 - 210,671 744,819 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자 무림페이퍼㈜ 19.65% 55,260,858 19.65% 55,260,858 공동기업투자 Moorim ERI Bio Materials 50.00% 3,100,000 - - 종속기업투자 무림켐텍㈜ 90.00% 197,870 90.00% 197,870 무림오피스웨이㈜ 78.19% 1,121,532 78.19% 1,121,532 무림로지텍㈜ 94.90% 19,271,027 74.87% 14,587,667 합 계 78,951,287 71,167,927 (*) 당사는 당기 중 공동기업투자인 Moorim ERI Bio Materials의 지분을 50% 취득하였으며, 종속기업투자인 무림로 지 텍 ㈜의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.15. 사채및차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기차입금 25,262,951 21,388,477 유동성장기차입금 134,200 5,199,307 유동성사채 14,992,562 - 소계 40,389,713 26,587,784 비유동 장기차입금 224,600 498,429 사채 9,979,037 24,950,067 소계 10,203,637 25,448,496 합계 50,593,350 52,036,280 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 0.69%~0.86% 1,493,854 2,269,643 〃 국민은행 0.62%~0.96% 3,120,172 4,468,200 〃 대구서울 0.74%~1.28% 1,990,563 1,150,314 〃 산업은행 0.43%~1.00% 8,773,586 3,471,496 〃 신한은행 0.67%~1.49% 9,808,536 7,957,346 〃 우리은행 - - 1,375,729 〃 외환은행 - - 546,256 단기차입금(수출할인)(*1) 76,240 149,493 합계 25,262,951 21,388,477 (*1) 당사가 금융기관등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(수출할인)으로 계상하였습니다(주석6참조). (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50%~1.75% 358,800 522,200 국민주택기금 국민은행 - - 175,536 운영자금 산업은행 - - 5,000,000 합계 358,800 5,697,736 차감 : 유동성장기부채 (134,200) (5,199,307) 비유동성 장기차입금 224,600 498,429 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 사모사채 2012-10-15 2016-10-15 4.25% 9,992,562 9,983,524 〃 2013-05-16 2016-05-16 3.95% 5,000,000 5,000,000 〃 2014-08-18 2017-08-18 4.35% 9,979,037 9,966,543 합계 24,971,599 24,950,067 차감 : 유동성대체 (14,992,562) - 일반사채 9,979,037 24,950,067 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 원화장기차입금 358,800 134,200 112,100 82,500 30,000 사채 24,971,599 14,992,562 9,979,037 - - 합계 25,330,399 15,126,762 10,091,137 82,500 30,000 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,189,934 - 4,234,035 - 미지급금 6,680,323 - 7,268,507 - 미지급비용 1,428,685 - 1,371,123 - 임대보증금 - 906,889 - 1,032,093 합계 12,298,942 906,889 12,873,665 1,032,093 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 315,779 346,541 선수금 397,303 149,335 합계 713,082 495,876 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 59,317 - 46,826 - 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,477,467 12,396,050 사외적립자산의 공정가치 (3,134,605) (2,980,924) 합계 11,342,862 9,415,126 (2) 당기와 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,227,364 1,190,840 이자원가 317,855 397,983 사외적립자산 기대수익 (79,045) (116,385) 합계 1,466,174 1,472,438 (3) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 12,396,050 11,131,908 근무원가 1,227,364 1,190,840 이자원가 317,855 397,983 순확정급여부채의 재측정요소 -인구통계학가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 104,918 - -재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 405,180 1,117,096 -경험조정 376,192 (758,046) 소계 886,290 359,049 지급액 (466,504) (749,915) 관계사 전출입액 116,412 66,185 기말금액 14,477,467 12,396,050 (4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,980,924 3,124,157 사외적립자산의 기대수익 79,045 116,385 사외적립자산 불입액 200,000 - 보험수리적손실 (24,520) (39,920) 지급액 (127,296) (230,878) 관계사 전출입액 26,452 11,180 기말금액 3,134,605 2,980,924 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 (910,810) (398,969) 법인세효과 200,378 87,773 법인세 차감후 보험수리적손익 (710,432) (311,196) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.22% 3.00% 할인율 2.32% 2.70% 20. 담보제공자산 등(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 사채및차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액(또는 장부금액) 담보목적 국민은행, 대구은행 토지 15,405,574 여신 관련 담보 (국민주택기금) 건물 534,774 기계장치 8,644,452 합계 24,584,800 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 대구은행 외 18,000 18,000 당좌개설보증금 21. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당기말 및 전기말 150,000,000주(2) 1주의 금액 : 당기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 수 : 당기말 및 전기말 22,137,500주(4) 자본금의 변동 : 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,581,580 2,581,580 재평가적립금 36,138,424 36,138,424 합계 38,720,004 38,720,004 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 632,145 738,247 합계 632,145 738,247 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 3,851,100 3,773,619 임의적립금: 기업합리화적립금 782,576 782,576 미처분이익잉여금 112,281,952 109,854,887 합계 116,915,628 114,411,082 (2) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제 60 기(처분예정일 : 2016년 3월 17일) 제 59 기(처분확정일 : 2015년 3월 27일) Ⅰ.미처분이익잉여금 112,281,951,572 109,854,887,291 1.전기이월미처분이익잉여금 109,002,593,541 105,669,159,103 2.당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 3.확정급여채무의재측정요소 (710,431,720) (311,196,151) Ⅱ.이익잉여금처분액 852,293,750 852,293,750 1.이익준비금 77,481,250 77,481,250 2.배당금 774,812,500 774,812,500 가. 현금배당 보통주: 당기: 35원(7%) 전기: 35원(7%) 774,812,500 774,812,500 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 111,429,657,822 109,002,593,541 25. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 108,805,556 117,975,325 상품매출 23,609,031 22,170,111 기타매출 4,391,811 2,792,262 합계 136,806,398 142,937,698 (2) 당기 및 전기중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 95,277,558 99,574,085 상품매출원가 21,565,185 19,825,269 기타매출원가 2,579,404 807,483 합계 119,422,147 120,206,837 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (63,862) (2,299,628) 원재료와 저장품의 사용액 56,282,518 57,947,619 상품매출원가 21,565,185 19,825,269 소모품비 2,526,730 2,530,299 보험료 300,374 381,247 유틸리티 13,389,184 16,918,811 외주비 3,699,793 3,203,492 지급수수료 2,133,475 2,261,335 세금과공과금 395,727 371,725 여비교통비 125,695 115,354 통신비 45,487 49,561 접대비 132,280 152,073 교육훈련비 51,442 85,936 도서인쇄비 36,877 33,915 차량유지비 108,686 130,942 종업원급여 14,585,103 14,667,859 퇴직급여 1,488,767 1,619,793 복리후생비 2,304,661 2,302,394 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 2,687,163 2,551,920 무형자산상각비 210,795 210,671 운반비 2,212,039 2,352,491 광고선전비 94,409 121,126 운용리스료 및 임차료 1,187,246 1,148,155 포장비 1,935,250 2,020,218 수선비 1,318,500 1,727,742 대손상각비(환입) (134,359) 654,791 수출비 416,040 569,861 매출원가, 판매비와관리비의 합계 129,035,205 131,654,971 27. 판매비와 관리비당기 및 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,505,338 2,979,930 퇴직급여 209,189 368,509 복리후생비 417,430 393,636 여비교통비 57,993 64,867 차량유지비 83,097 100,900 통신비 29,920 33,933 감가상각비 330,416 297,760 소모품비 13,455 12,361 도서인쇄비 32,995 30,416 무형자산상각비 181,831 182,532 교육훈련비 14,466 14,446 지급수수료 1,220,189 1,283,662 세금과공과 206,237 184,258 보험료 222,152 294,979 임차료 1,163,640 1,127,282 리스료 4,918 12,479 수도광열비 161,672 167,476 수선비 73,487 81,934 운반비 2,212,039 2,352,491 광고선전비 94,410 121,126 접대비 96,503 118,505 수출비 416,040 569,861 대손상각비(환입) (134,359) 654,791 합계 9,613,058 11,448,134 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입수수료 221,047 261,433 유형자산처분이익 59,306 23,482 잡이익 711,529 299,742 합계 991,882 584,657 (2) 당기 및 전기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 41,842 131,785 기부금 32,825 140,051 종속기업투자손상차손 - 606,905 잡손실 1,460,720 2,742,685 합계 1,535,387 3,621,426 29. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 340,990 513,635 외환차익 776,576 894,686 외화환산이익 72,814 88,505 기타금융수익 405,252 497,858 합계 1,595,632 1,994,684 (2) 당기 및 전기중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,305,729 1,448,309 외환차손 1,949,808 1,083,989 외화환산손실 322,462 752,440 기타금융비용 374,200 290,624 합계 3,952,199 3,575,362 30. 법인세 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,277,119 2,906,736 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익 (626,091) (998,015) 총법인세비용 651,028 1,908,721 자본에 직접 반영된 법인세비용 230,304 259,635 법인세비용 881,332 2,168,356 (2) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: -매도가능증권자산평가손익 29,926 171,862 -보험수리적손익 200,378 87,773 자본에 직접 반영된 법인세비용 230,304 259,635 기타포괄손익에 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,871,122 6,665,280 적용세율에 따른 법인세 1,071,647 1,466,362 조정사항 비과세수익 (18,793) (5,303) 비공제비용 13,207 292,457 법인세추납액(환급액) (220,628) 457,868 발생한 일시적 차이중 이연법인세자산 미인식 - 133,519 기타(세율차이등) 35,899 (176,547) 법인세비용 881,332 2,168,356 유효세율 18.09% 32.53% (4) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (12,627,530) (13,253,621) 기초 이연법인세자산(부채) (13,253,621) (14,251,636) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (626,091) (998,015) (5) 당기 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (이연법인세자산) 매도가능금융자산 416 - - 416 확정급여채무 2,444,844 312,246 194,984 2,952,074 매도가능금융자산손상차손 25,218 - - 25,218 유급휴가부채 160,329 17,853 - 178,182 금융보증채무 10,302 2,748 - 13,050 외주업체 성과급 42,874 (32,597) - 10,277 대손상각비 178,906 (24,160) - 154,746 즉시상각의제 146,389 (19,519) - 126,870 (이연법인세부채) 매도가능금융자산 (4,594) - - (4,594) 미수수익 (4,047) (830) - (4,877) 사외적립자산 (648,658) (39,507) 5,394 (682,771) 일시상각충당금 (16,051) 798 - (15,253) 유가증권평가이익 (45,133) - - (45,133) 매도가능금융자산평가이익 (208,224) - 29,926 (178,298) 감가상각충강금 (98,870) 7,722 - (91,148) 관계기업투자이익 (2,040,514) - - (2,040,514) 지분법자본변동 (2,663,624) - - (2,663,624) 지분법이익잉여금 (228,459) - - (228,459) 토지재평가차익 (5,168,600) 1,672 - (5,166,928) 토지압축기장충당금 (4,033,894) 5,685 - (4,028,209) 보험차익 (412,414) 27,775 - (384,639) 감가상각비 (689,817) 135,901 - (553,916) 합계 (13,253,621) 395,787 230,304 (12,627,530) (단위: 천원) 구분 기초 손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말 (이연법인세자산) 매도가능금융자산 416 - - 416 확정급여채무 2,074,320 291,533 78,991 2,444,844 매도가능금융자산손상차손 25,218 - - 25,218 유급휴가부채 154,417 5,912 - 160,329 금융보증채무 2,383 7,919 - 10,302 외주업체 성과급 131,827 (88,954) - 42,873 대손상각비 26,315 152,591 - 178,906 즉시상각의제 - 146,389 - 146,389 (이연법인세부채) 매도가능금융자산 (4,594) - - (4,594) 미수수익 (4,500) 453 - (4,047) 사외적립자산 (679,968) 22,527 8,782 (648,659) 일시상각충당금 (16,849) 798 - (16,051) 유가증권평가이익 (45,133) - - (45,133) 매도가능금융자산평가이익 (380,085) - 171,861 (208,224) 감가상각충강금 (99,582) 712 - (98,870) 관계기업투자이익 (2,040,514) - - (2,040,514) 지분법자본변동 (2,663,624) - - (2,663,624) 지분법이익잉여금 (228,459) - - (228,459) 토지재평가차익 (5,168,877) 277 - (5,168,600) 토지압축기장충당금 (4,038,052) 4,158 - (4,033,894) 보험차익 (440,272) 27,859 - (412,413) 감가상각비 (856,023) 166,207 - (689,816) 합계 (14,251,636) 738,381 259,634 (13,253,621) (8) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자손실(*1) 3,345,644 3,345,644 관계기업투자이익(수입배당금익금불산입 해당액) (2,276,005) (2,276,005) 합계 1,069,639 1,069,639 (*1) 지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이로서 예측 가능한 미래에 주식의 처분을 통하여 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (9) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세부채 (1,277,119) (2,906,736) 당기법인세자산 837,165 1,700,780 상계후 금액 (439,954) (1,205,956) 31. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 가중평균유통보통주식수(*1) 22,137,500 22,137,500 주당이익 180 203 (*1) 당기 및 전기중 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 유통보통주식수와 동일합니다. 32. 배당금 당기 및 전기에 제안된 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 배당금 지급 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주배당금 774,812,500 774,812,500 (2) 주주에 대한 배당금 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 발행주식수 22,137,500주 22,137,500주 주당액면금액 500 500 액면배당률 7% 7% 1주당 배당액 35 35 배당금액 774,812,500 774,812,500 (3) 배당성향 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당액 774,812,500 774,812,500 당기순이익 3,989,789,751 4,496,924,339 배당성향 19.42% 17.23% (4) 배당수익률 (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당액 35 35 결산일종가 3,355 2,380 배당수익률 1.04% 1.47% 33. 현금흐름표(1) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목의 조정 퇴직급여 1,466,175 1,472,438 대손상각비(환입) (134,359) 654,791 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 2,687,163 2,551,920 무형자산상각비 210,795 210,671 유형자산처분손실 41,842 131,785 외화환산손실 322,462 752,440 종속기업투자손상차손 - 606,905 금융보증비용 290,900 283,200 이자비용 1,305,729 1,448,310 법인세비용 881,332 2,168,357 유형자산처분이익 (59,306) (23,482) 투자자산처분이익 (6,777) - 자산수증이익 (16,371) - 외화환산이익 (72,814) (88,505) 금융보증수익 (278,409) (247,204) 이자수익 (340,990) (513,635) 배당금수익 (52,091) (250,655) 합계 6,245,281 9,157,337 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운전자본의 조정 재고자산의 감소(증가) 2,883,848 (316,994) 매출채권의 감소 2,268,612 4,797,930 미수금의 감소(증가) 342,521 (30,636) 선급금의 감소(증가) 1,440,088 (969,778) 선급비용의 감소 2,977 11,653 매입채무의 감소 (66,977) (367,898) 선수금의 증가 247,967 85,744 미지급금의 증가(감소) (589,067) 1,454,680 미지급비용의 증가(감소) 49,974 (11,862) 예수금의 증가(감소) (30,762) 38,943 통화선도부채의 감소 - (18,483) 국민연금전환금의 감소 1,377 - 퇴직금의 지급 (466,504) (749,915) 관계사퇴직금전입액 89,960 143,843 사외적립금의 감소(증가) (74,082) 142,038 합계 6,099,932 4,209,266 (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(4) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 173,961 18 장기차입금의 유동성대체 15,126,762 5,199,307 34. 특수관계자 (1) 특수관계 자 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 무림켐텍 종속기업 무림오피스웨이 종속기업 무림로지텍 종속기업 무림이노팩 종속기업 무림페이퍼 관계기업 Moorim ERI Bio Materials 공동기업 무림P 기타특수관계자 무림파워텍 기타특수관계자 무림인터내셔널 기타특수관계자 대승케미칼 기타특수관계자 무림캐피탈 기타특수관계자 파인리조트 기타특수관계자 MOORIM USA 기타특수관계자 MOORIM UK 기타특수관계자 PT Plasma Nutfah Marind Papua 기타특수관계자 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 897,531 1,475,409 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 매출 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품 매출 원/부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타매출 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 184,594 - - - 20 184,614 무림이노팩㈜ - - - 6,567 - 6,567 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,600,686 293,444 678,008 72,795 - 2,644,933 기타 파인리조트 - - 80,294 - - 80,294 무림피앤피㈜ 1,312,368 148,637 869,240 203,503 1 2,533,749 MOORIM USA 54,766 - - - - 54,766 MOORIM UK 3,602 - - - 1,590 5,192 합 계 3,156,016 442,081 1,627,542 282,865 1,611 5,510,115 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 제품/상품 매출 원/부재료 매출 임대매출 수입수수료 기타매출 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 68,658 - - - - 68,658 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,365,276 684,561 566,435 29,742 207,149 2,853,163 기타 세하㈜ - - 378,285 - - 378,285 파인리조트 - - 107,851 - - 107,851 무림피앤피㈜ 762,031 - 620,342 672,208 23,661 2,078,242 MOORIM USA 291,226 - - - - 291,226 MOORIM UK 14,470 - - - - 14,470 합 계 2,501,661 684,561 1,672,913 701,950 230,810 5,791,895 2) 매입 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 기타매입 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ - 130,895 - 12,500 - 37,234 45,428 2,390 228,447 무림로지텍㈜ - - 59,186 - - - 103,172 - 162,358 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,176,374 238,473 80,364 4,080 4,683,360 - 3,910 - 6,186,561 Moorim ERI BioMaterials - - - - 3,100,000 - - - 3,100,000 기타 무림캐피탈㈜ - - - 12,560 - 9,712 8,651 137 31,060 파인리조트 - - - - - - 520 - 520 무림피앤피㈜ 10,379,468 - 394,658 - - 1,531 6,758 - 10,782,415 MOORIM UK - 26,032 - - - - - - 26,032 합계 11,555,842 395,400 534,208 29,140 7,783,360 48,477 168,439 2,527 20,517,393 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원부재료매입 저장품매입 지급수수료/ 임차료 유무형자산취득 지분매입 제조경비 판매관리비 합계 종속기업 무림오피스웨이㈜ - 122,037 - 17,646 - 38,249 50,433 228,365 무림로지텍㈜ - - 118,972 - - - 225,931 344,903 관계기업 무림페이퍼㈜ 1,937,136 331,935 218,495 1,186 5,429,700 301 4,764 7,923,517 기타 무림캐피탈㈜ - - 25,099 7,500 - - 682 33,281 파인리조트 - - - - - - 12,275 12,275 무림피앤피㈜ 14,674,998 - 395,202 1,179 - 3,571 7,972 15,082,922 MOORIM UK - 21,028 - - - - 932 21,960 합계 16,612,134 475,000 757,768 27,511 5,429,700 42,121 302,989 23,647,223 당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 3) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ - - - - 40,308 - 40,308 무림로지텍㈜ - - - - 8,581 - 8,581 무림이노팩 - 6,687 - 6,687 - - - 관계기업 무림페이퍼㈜ 180,606 7,017 - 187,623 21,882 401,560 423,442 기타 파인리조트 - - - - - 49,200 49,200 무림피앤피㈜ 150,092 103,670 699,698 953,460 48,632 157,400 206,032 MOORIM USA 12,644 - - 12,644 - - - MOORIM UK 3,609 - - 3,609 3,931 - 3,931 합 계 346,951 117,374 699,698 1,164,023 123,334 608,160 731,494 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 외상매출금 미수금 선급금 채권총계 미지급금 임대보증금 채무총계 종속기업 무림오피스웨이㈜ 12,289 - - 12,289 16,669 - 16,669 무림로지텍㈜ - - - - 26,186 - 26,186 관계기업 무림페이퍼㈜ 175,609 11,134 - 186,743 76,774 401,560 478,334 기타 세하㈜ 279,585 - - 279,585 - 188,040 188,040 파인리조트 - - - - - 49,200 49,200 무림피앤피㈜ 65,919 425,969 2,146,101 2,637,989 133,246 157,400 290,646 MOORIM UK - - - - 11,100 - 11,100 합 계 533,402 437,103 2,146,101 3,116,606 263,975 796,200 1,060,175 (4) 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 무림캐피탈㈜, 무림오피스웨이㈜, Moorim ERI Bio Material와 무림켐텍㈜를 위하여 금융기관차입금에 대한 지급보증(보증금액: 38,870,000천원, USD 5,760,000)을 제공하고 있습니다. 35. 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 화재보험 등 재고자산 24,449,018 동부화재해상보험 건물, 구축물,기계장치 등 84,945,881 〃 USD 18,467,239 〃 합계 109,394,899 USD 18,467,239 상기 보험 이외에 기업휴지보험, 생산물배상책임보험, 사용자배상책임보험, 시설배상책임보험 및 주차장배상책임보험과 종업원을 위한 산재보험에 가입되어 있습니다. 36. 우발사항 및 기타 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 한도 산업은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 대구은행 상업어음할인 3,000,000 구매자금대출 2,000,000 국민은행 당좌대출 700,000 구매자금대출 700,000 신한은행 상업어음할인 3,000,000 외환은행 당좌대출 2,000,000 운영자금대출 5,000,000 NH농협은행 수출환어음매입 USD 3,000,000 합계 16,400,000 USD 6,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증. (원화단위: 천원) 제공자 내역 보증한도 대구은행 기한부신용장(USANCE)발행 8,000,000 우리은행 〃 USD 1,600,000 국민은행 〃 USD 5,000,000 외환은행 〃 USD 7,000,000 산업은행 〃 USD 7,000,000 신한은행 〃 USD 11,500,000 NH농협은행 〃 USD 3,000,000 합계 8,000,000 USD 35,100,000 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당 기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 358,800천원 및 5,522,200천원입 니 다. 참고로, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 상기 변동이자율이 적용되는 차입금과 관련하여 이자율이 1% 포인트 변동되었을 경우 당기및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전 순손익 (3,588) 3,588 (55,222) 55,222 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 76,651 89,835 USD 57,359 63,048 매출채권및기타채권 USD 398,593 467,150 USD 768,560 844,801 EUR 2,818 3,609 EUR - - 외화자산 합계 USD 475,244 556,985 USD 825,919 907,849 EUR 2,818 3,609 EUR - - 매입채무및기타채무 USD 2,709,210 3,175,195 USD 2,660,475 2,924,394 EUR 3,070 3,931 EUR 8,305 11,100 사채및차입금 USD 21,442,608 25,130,736 USD 19,488,823 21,422,114 EUR 103,250 132,215 EUR - - JPY - - JPY 7,102,600 65,354 외화부채 합계 USD 24,151,818 28,305,931 USD 22,149,298 24,346,508 EUR 106,320 136,146 EUR 8,305 11,100 JPY - - JPY 7,102,600 65,354 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,387,447) 1,387,447 (1,171,933) 1,171,933 EUR (6,627) 6,627 (555) 555 JPY - - (3,268) 3,268 합 계 (1,394,074) 1,394,074 (1,175,756) 1,175,756 ③ 가격위험당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 24,775,033 26,904,332 기타유동금융자산 1,600,000 1,000,000 매출채권및기타채권 22,533,601 24,999,919 장기금융상품 18,000 18,000 기타비유동금융자산 1,987,944 1,890,049 매출채권및기타채권 144,356 144,356 합계 51,038,934 54,956,656 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 사채및차입금 15,578,060 24,811,653 - 40,389,713 매입채무및기타채무 12,298,942 - - 12,298,942 기타금융부채 59,317 - - 59,317 사채및차입금 - - 10,203,637 10,203,637 매입채무및기타채무 - - 906,889 906,889 합계 27,936,319 24,811,653 11,110,526 63,858,498 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 사채및차입금 16,180,663 10,407,121 - 26,587,784 매입채무및기타채무 12,873,665 - - 12,873,665 기타금융부채 46,826 - - 46,826 사채및차입금 - - 25,448,496 25,448,496 매입채무및기타채무 - - 1,032,093 1,032,093 합계 29,101,154 10,407,121 26,480,589 65,988,864 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 13,205,831 13,905,758 사채및차입금 50,593,350 52,036,280 기타금융부채 59,317 46,826 차감: 현금및현금성자산 (24,780,040) (26,909,799) 순부채 39,078,458 39,079,065 자기자본 167,336,528 164,938,084 순부채및자기자본 206,414,986 204,017,149 부채비율 18.93% 19.15% 38. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,780,040 24,780,040 26,909,799 26,909,799 기타금융자산 1,600,000 1,600,000 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 22,533,601 22,533,601 24,999,919 24,999,919 장기금융상품 18,000 18,000 18,000 18,000 기타비유동금융자산 1,987,944 1,987,944 1,890,049 1,890,049 매출채권및기타채권 144,356 144,356 144,356 144,356 합계 51,063,941 51,063,941 54,962,123 54,962,123 금융부채: 사채및차입금 40,389,713 40,389,713 26,587,784 26,587,784 매입채무및기타채무 12,298,942 12,298,942 12,873,665 12,873,665 기타금융부채 59,317 59,317 46,826 46,826 사채및차입금 10,203,637 10,203,637 25,448,496 25,448,496 매입채무및기타채무 906,889 906,889 1,032,093 1,032,093 합계 63,858,498 63,858,498 65,988,864 65,988,864 (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,787,865 1,600,000 200,079 3,587,944 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,007 24,775,033 - 24,780,040 매출채권및기타채권 - - 22,677,957 22,677,957 장기금융상품 - 18,000 - 18,000 사채및차입금 - 50,593,349 - 50,593,349 매입채무및기타채무 - - 13,205,831 13,205,831 기타금융부채 - - 59,317 59,317 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,689,970 1,000,000 200,079 2,890,049 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,466 26,904,332 - 26,909,798 매출채권및기타채권 - - 25,144,275 25,144,275 장기금융상품 - 18,000 - 18,000 사채및차입금 - 52,036,280 - 52,036,280 매입채무및기타채무 - - 13,905,758 13,905,758 기타금융부채 - - 46,826 46,826 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 24,780,040 - - 24,780,040 기타금융자산 - 1,600,000 - 1,600,000 매출채권및기타채권 - 22,533,601 - - 22,533,601 장기금융상품 - 18,000 - - 18,000 기타비유동금융자산 - - 1,987,944 - 1,987,944 매출채권및기타채권 - 144,356 - - 144,356 합계 - 49,075,997 1,987,944 - 51,063,941 금융부채: 사채및차입금 - - - 40,389,713 40,389,713 매입채무및기타채무 - - - 12,298,942 12,298,942 기타금융부채 - - - 59,317 59,317 사채및차입금 - - - 10,203,637 10,203,637 매입채무및기타채무 - - - 906,889 906,889 합계 - - - 63,858,498 63,858,498 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 26,909,799 - - 26,909,799 기타금융자산 - - 1,000,000 - 1,000,000 매출채권및기타채권 - 24,999,919 - - 24,999,919 장기금융상품 - 18,000 - - 18,000 기타비유동금융자산 - - 1,890,049 - 1,890,049 매출채권및기타채권 - 144,356 - - 144,356 합계 - 52,072,074 2,890,049 - 54,962,123 금융부채: 사채및차입금 - - - 26,587,784 26,587,784 매입채무및기타채무 - - - 12,873,665 12,873,665 기타금융부채 - - - 46,826 46,826 사채및차입금 - - - 25,448,496 25,448,496 매입채무및기타채무 - - - 1,032,093 1,032,093 합계 - - - 65,988,864 65,988,864 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 340,990 - - 340,990 배당금수익 - - 52,091 - 52,091 외환차익 - 96,732 - 679,844 776,576 외화환산이익 - 9,617 - 63,197 72,814 통화선도거래이익 67,975 - - - 67,975 금융보증수익 - - - 278,409 278,409 유가증권처분이익 - - 6,777 - 6,777 대손상각비환입 - 134,359 - - 134,359 합계 67,975 581,698 58,868 1,021,450 1,729,991 비용: 이자비용 - - - 1,305,729 1,305,729 외환차손 - 64,203 - 1,885,604 1,949,808 외화환산손실 - 17,497 - 304,965 322,462 통화선도거래손실 83,300 - - - 83,300 금융보증비용 - - - 290,900 290,900 합계 83,300 81,700 - 3,787,198 3,952,198 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산ㆍ부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 : 이자수익 - 513,635 - - 513,635 배당금수익 - - 250,655 - 250,655 외환차익 - 63,478 - 831,208 894,686 외화환산이익 - 44,911 - 43,594 88,505 금융보증수익 - - - 247,204 247,204 합계 - 622,024 250,655 1,122,006 1,994,685 비용: 이자비용 - - - 1,448,309 1,448,309 외환차손 - 63,871 - 1,020,118 1,083,989 외화환산손실 - 16,024 - 736,416 752,440 통화선도거래손실 7,424 - - - 7,424 대손상각비 - 654,791 - - 654,791 금융보증비용 - - - 283,200 283,200 합계 7,424 734,686 - 3,488,043 4,230,153 39. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 19일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현 황 - 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같으며, 연결재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,858,750 - 36,138,925 - 대손충당금 (1,802,829) - (1,769,863) - 미수금 611,858 - 969,705 - 미수수익 23,846 - 20,444 - 임차보증금 - 354,907 - 334,224 합 계 31,691,625 354,907 35,359,211 334,224 - 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역(연결) (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,769,863 1,111,524 제각 (2,195) (37,181) 손상차손 35,161 695,520 기말금액 1,802,829 1,769,863 - 매출채권 및 기타채권의 연령분석(연결) (단위: 천원) 구분(*1) 당기말 전기말 만기 미도래 28,706,462 31,494,185 만기경과 30일 미만 2,359,862 2,321,143 만기경과 30일 ~ 60일 181,692 606,074 만기경과 60일 초과 2,601,344 3,041,896 합 계 33,849,360 37,463,298 (*1) 정상채권 회수기일로부터 기산 - 계정과목별 대손충당금 설정내용(별도) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,075,257 - 25,342,508 - 대손충당금 (932,275) - (1,066,633) - 미수금 368,451 - 705,647 - 미수수익 22,168 - 18,397 - 임차보증금 - 144,356 - 144,356 합계 22,533,601 144,356 24,999,919 144,356 - 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역(별도) (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,066,633 421,104 제각 - (9,262) 손상차손 - 654,791 환입 (134,359) - 기말금액 932,275 1,066,633 - 매출채권 및 기타채권의 연령분석(별도) (단위: 천원) 구분(*1) 당기말 전기말 만기 미도래 20,070,139 23,239,133 30일 미만 만기경과 1,744,936 688,956 30일 ~ 60일 만기경과 140,452 96,300 60일 초과 만기경과 1,654,705 2,186,519 합계 23,610,232 26,210,908 (*1) 정상채권 회수기일로부터 기산 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 매출채권 76,240 149,493 소구의무 부담 단기차입금(*1) 76,240 149,493 (*1) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다. 나. 재고자산 현 황 등 - 재고자산 보유현 황 (연결) (단위: 천원) 구 분 2015년말 2014년말 2013년말 상품 8,730,845 9,563,072 13,414,979 제품 12,446,410 14,057,665 13,764,869 재공품 478,620 694,691 646,476 원재료 7,325,072 5,735,759 4,177,461 저장품 2,147,599 2,483,048 2,479,417 미착품 8,618,200 9,068,392 8,329,485 합계 39,746,746 41,602,627 42,812,687 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.4% 14.0% 15.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 4.2회 4.7회 - 재고자산 보유현황 (별도) (단위: 천원) 구 분 2015년말 2014년말 2013년말 상품 3,320,081 5,266,477 7,132,124 제품 11,727,808 13,526,765 13,048,875 재공품 478,620 691,315 643,269 원재료 6,954,350 5,129,418 3,635,791 저장품 2,147,599 2,483,048 2,479,417 미착품 7,945,851 8,361,134 8,201,687 합계 32,574,309 35,458,157 35,141,163 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.7% 13.9% 14.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 3.4회 4.0회 - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 결산을 위한 재고자산 실사를 2015년 1월 7 ~ 8일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 (연결) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 27,229,071 27,229,071 27,824,698 27,824,698 기타금융자산 1,718,626 1,718,626 1,100,000 1,100,000 매출채권및기타채권 31,691,625 31,691,625 35,359,211 35,359,211 파생상품자산 82,479 82,479 - - 장기금융상품 24,000 24,000 24,000 24,000 기타비유동금융자산 2,046,694 2,046,694 1,924,319 1,924,319 매출채권및기타채권 354,907 354,907 334,224 334,224 합계 63,147,402 63,147,402 66,566,452 66,566,452 금융부채: 사채및차입금 49,259,775 49,259,775 35,958,773 35,958,773 매입채무및기타채무 19,545,122 19,545,122 20,273,259 20,273,259 기타금융부채 59,317 59,317 46,826 46,826 사채및차입금 12,367,347 12,367,347 26,988,116 26,988,116 매입채무및기타채무 1,095,289 1,095,289 1,220,493 1,220,493 합계 82,326,850 82,326,850 84,487,467 84,487,467 - 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 -금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 파생상품자산 - 82,479 - 82,479 기타금융자산 1,846,615 1,718,626 200,079 3,765,320 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 9,005 27,220,066 - 27,229,071 매출채권및기타채권 - - 32,046,532 32,046,532 장기금융상품 - 24,000 - 24,000 사채및차입금 - 61,627,122 - 61,627,122 매입채무및기타채무 - - 20,640,411 20,640,411 기타금융부채 - - 59,317 59,317 전기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,724,240 1,100,000 200,079 3,024,319 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 8,490 27,816,208 - 27,824,698 매출채권및기타채권 - - 35,693,435 35,693,435 장기금융상품 - 24,000 - 24,000 사채및차입금 - 62,946,889 - 62,946,889 매입채무및기타채무 - - 21,493,752 21,493,752 기타금융부채 - - 46,826 46,826 2) 금융상품 공정가치 (별도) - 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,780,040 24,780,040 26,909,799 26,909,799 기타금융자산 1,600,000 1,600,000 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 22,533,601 22,533,601 24,999,919 24,999,919 장기금융상품 18,000 18,000 18,000 18,000 기타비유동금융자산 1,987,944 1,987,944 1,890,049 1,890,049 매출채권및기타채권 144,356 144,356 144,356 144,356 합계 51,063,941 51,063,941 54,962,123 54,962,123 금융부채: 사채및차입금 40,389,713 40,389,713 26,587,784 26,587,784 매입채무및기타채무 12,298,942 12,298,942 12,873,665 12,873,665 기타금융부채 59,317 59,317 46,826 46,826 사채및차입금 10,203,637 10,203,637 25,448,496 25,448,496 매입채무및기타채무 906,889 906,889 1,032,093 1,032,093 합계 63,858,498 63,858,498 65,988,864 65,988,864 - 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,787,865 1,600,000 200,079 3,587,944 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,007 24,775,033 - 24,780,040 매출채권및기타채권 - - 22,677,957 22,677,957 장기금융상품 - 18,000 - 18,000 사채및차입금 - 50,593,349 - 50,593,349 매입채무및기타채무 - - 13,205,831 13,205,831 기타금융부채 - - 59,317 59,317 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산ㆍ부채 기타금융자산 1,689,970 1,000,000 200,079 2,890,049 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 5,466 26,904,332 - 26,909,798 매출채권및기타채권 - - 25,144,275 25,144,275 장기금융상품 - 18,000 - 18,000 사채및차입금 - 52,036,280 - 52,036,280 매입채무및기타채무 - - 13,905,758 13,905,758 기타금융부채 - - 46,826 46,826 3) 유형자산의 공정가치 와 평가법(연결) 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20∼50년 공구와기구 3~10년 구축물 10∼40년 시설장치 3~10년 기계장치 10∼30년 집기와비품 3~10년 차량운반구 4~10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. - 유형자산 재평가연결실체는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 에 따라 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 과거회계기준에 따른 재평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 평가기관 : (주)대일에셋감정평가법인 (2) 평가대상 : 유형자산중 토지 (3) 평가기준일 : 2008년 12월 31일 (4) 평가결과 (단위 : 백만원) 구 분 재평가후 간주원가금액 재평가전 원가모형금액 토 지 56,627 33,063 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림SP 회사채 사모 2012년 10월 15일 10,000 4.25 - 2016년 10월 15일 미상환 이베스트투자증권 무림SP 회사채 사모 2013년 05월 16일 5,000 3.95 - 2016년 05월 16일 미상환 신한은행 무림SP 회사채 사모 2014년 08월 18일 10,000 4.35 - 2017년 08월 18일 미상환 BS투자증권 합 계 - - - 25,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 10,000 - - - - - 25,000 합계 15,000 10,000 - - - - - 25,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 60기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 59기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 58기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 60기(당기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 60백만원 740 시간 제 59기(전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 60백만원 778 시간 제 58기(전전기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사,별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 60백만원 592 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 60기(당기) 2015년 8월 17일 회계 및 세무 자문 2015년 8월 24일~2015년 12월 24일 100백만원 삼일회계법인 제 59기(전기) - - - - - 제 58기(전전기) - - - - - 4. 외부감사 실시 내용 □ 연결재무제표 1) 감사대상업무 회 사 명 무림에스피 주식회사와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 투입 인원수 2 1 2 4 5 14 투입시간 분ㆍ반기검토 7 12 82 58 4 163 감사 5 38 244 190 100 577 합계 12 50 326 248 104 740 3) 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2015년 4월 30일 1 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2015-07-22~2015-07-24 3 일 3 명 2 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 2015-12-09~2015-12-11 3 일 4 명 2 명 중요 거래유형 및 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험 평 가, 분개 테스트, 입증절차 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2016-01-25~2016-01-29 5 일 4 명 2 명 후속기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016-01-07 ~ 08 2 일 실사(입회)장소 인천 KCTC 창고, 대구공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료, 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016-01-08 1 일 실사(입회)장소 무림 SP 본사, 대구공장 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 N/A 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2015년 07월 22일, 2016년 1월 25일 □ 별도재무제표 1) 감사대상업무 회 사 명 무림에스피 주식회사 감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 투입 인원수 2 1 2 4 5 14 투입시간 분ㆍ반기검토 7 12 82 58 4 163 감사 5 38 244 190 100 577 합계 12 50 326 248 104 740 3) 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2015년 2월 1일 1 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2015-07-22~2015-07-24 3 일 3 명 2 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 2015-12-09~2015-12-11 3 일 4 명 2 명 중요 거래유형 및 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험 평 가, 분개 테스트, 입증절차 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2016-01-25~2016-01-29 5 일 4 명 2 명 후속기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본 테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016-01-07 ~ 08 2 일 실사(입회)장소 인천 KCTC 창고, 대구공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료, 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016-01-08 1 일 실사(입회)장소 무림 SP 본사, 대구공장 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 N/A 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2015년 2월 1일, 2016년 3월 XX일 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기검토 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다.위에 근거하여 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 제지업종 경쟁의 특성은 완전경쟁에 가깝고 막대한 시설자금의 소요로 시장진입은 매우 어렵습니다.인쇄소, 출판사가 주요 거래처이기 때문에 직접방문에 의한 매출이 많으며, 품질에 따라 매출이 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 자원조달면에서도 주원료인 펄프는 상당 부분을 캐나다, 미국, 유럽, 남미, 베트남, 인도네시아 등에서 수입하고 있으며, 부원료도 상당 부분 수입에 의존하고 있습니다. 이에 제지산업은 환율 및 국제 유가와 함께 국제 펄프가격의 영향을 많이 받습니다. 특수지는 소량 다품종의 종이류 산업으로 종이 전체시장 대비 규모가 10% 미만이며, 전체 특수지 수요량의 약 40%를 국내생산이 공급하고 있습니다. 다양한 기능지의 성격에 따라 다수의 수입업체와 소량 생산업체로 구성되어 있습니다. 고급종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 특수지 시장규모가 점차 확대되고 있으며 성장률이 타 지종보다 높습니다. 당사는 고수익 전략지종 위주로 제품구성을 최적화하고, CCP 이외에 수익지종의 적극적인 개발로 가동률을 극대화하여 유지하겠습니다. 이와 동시에 품질을 더욱 고급화하여 경쟁사와 차별화되는 제품 구색의 강점을 지켜나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 2015년 전체 매출의 30% 비중에 해당하는 CCP 매출은 수요증가에 따라 판매수량 및 단가 모두 증가하여 전기대비 20억원 증가한 415억원을 달성하였습니다. 그러나, 경기악화에 따른 수출 감소와 내수경쟁 심화 등 기타 특수지의 전반적인 사업환경이 어려웠으며 유가하락에 따라 유틸리티 비용은 절감되었지만 원재료비 증가와 기계설비 개보수에 따른 가동률 저하로 원가부담은 증가하여 수익성은 전년대비 악화되었습니다. 당사의 지난 2개 사업년도말 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 60기 제 59기 전년대비 증감액 증감비율 매출액 136,806 142,938 -6,132 -4.3% 매출원가 119,422 120,207 -785 -0.7% 매출총이익 17,384 22,731 -5,347 -23.5% 판매비와관리비 9,316 11,448 -2,132 -18.6% 영업이익 7,771 11,283 -3,512 -31.1% 기타수익 992 585 407 69.6% 기타비용 1,535 3,621 -2,086 -57.6% 금융수익 1,596 1,995 -399 -20.0% 금융원가 3,952 3,575 377 10.5% 법인세비용차감전순이익 4,871 6,665 -1,794 -26.9% 법인세비용 881 2,168 -1,287 -59.4% 당기순이익 3,990 4,497 -507 -11.3% 기본주당이익(원) 180 203 - - 나. 재무상태 자산총계는 전기 대비 10억원, 0.4% 증가한 총2,563억원입니다. 부채총계는 전기 대비 14억원, 1.5% 감소한 890억원이며, 자본총계는 전기 대비 24억원, 1.5% 증가한1,673억원입니다. 당사의 지난 2개 사업년도말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 60기말 제 59기말 전년대비 증감액 증감비율 [유동자산] 82,238 90,561 -8,323 -9.2% ㆍ당좌자산 49,664 55,103 -5,439 -9.9% ㆍ재고자산 32,574 35,458 -2,884 -8.1% [비유동자산] 174,080 164,736 9,344 5.7% ㆍ투자자산 107,859 100,283 7,576 7.6% ㆍ유형자산 63,485 61,656 1,829 3.0% ㆍ무형자산 586 745 -159 -21.3% ㆍ기타비유동자산 2,150 2,052 98 4.8% 자산총계 256,318 255,298 1,020 0.4% [유동부채] 53,901 41,210 12,691 30.8% [비유동부채] 35,081 49,149 -14,068 -28.6% 부채총계 88,982 90,359 -1,377 -1.5% [납입자본] 11,069 11,069 0 0.0% [자본잉여금] 38,720 38,720 0 0.0% [기타포괄손익누계액] 632 738 -106 -14.4% [이익잉여금] 116,915 114,411 2,504 2.2% 자본총계 167,336 164,938 2,398 1.5% 4. 유동성 및 자금의 조달 등(연결기준) 연결종속회사 4개사를 포함한 연결매출액은 전기대비 28억원, 1.3% 감소한 2,114억원이며, 연결당기순이익은 18억원으로 관계사 무림페이퍼의 이익증가에 따른 지분법 손실 감소로 전기대비 30억원 증가하며 흑자전환하였습니다. 가. 유동성에 관한 사항 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 사채및차입금 20,155,560 29,104,215 - - 49,259,775 매입채무및기타채무 19,545,122 - - - 19,545,122 기타금융부채 59,317 - - - 59,317 사채및차입금 - - 10,467,347 1,900,000 12,367,347 매입채무및기타채무 - - 1,095,289 - 1,095,289 합계 39,759,999 29,104,215 11,562,636 1,900,000 82,326,850 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 20,640,411 21,493,752 사채및차입금 61,627,122 62,946,889 기타금융부채 59,317 46,826 차감: 현금및현금성자산 (27,229,071) (27,824,698) 순부채 55,097,779 56,662,769 자기자본 181,808,163 183,768,472 순부채및자기자본 236,905,942 240,431,241 부채비율 23.26% 23.57% 나. 자금조달에 관한 사항 ① 차입금 내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 33,957,103 30,539,976 유동성장기차입금 310,110 5,418,797 유동성사채 14,992,562 - 소계 49,259,775 35,958,773 장기차입금 2,388,310 2,038,049 사채 9,979,037 24,950,067 소계 12,367,347 26,988,116 합계 61,627,122 62,946,889 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 Usance차입금 NH농협은행 0.69%~1.32% 2,752,434 3,902,447 〃 국민은행 0.62%~1.64% 4,098,367 4,468,200 〃 대구서울 0.74%~4.75% 3,249,702 2,902,452 〃 산업은행 0.43%~2.13% 10,186,253 4,793,018 〃 신한은행 0.67%~2.13% 11,024,627 9,351,250 〃 우리은행 1.60% 1,772,893 1,863,500 〃 외환은행 - - 546,256 〃 하나은행 - - 1,282,772 구매자금대출 신한은행외 6.26~6.32% 396,587 240,083 무역금융 기업은행 2.70% 200,000 - 경영자금 외환은행 - - 480,335 운영자금 무림캐피탈 9.00% 200,000 - 단기차입금(수출할인)(*) - - 76,240 149,493 한도대출 산업은행 - - 560,000 기타단기차입금 - - - 170 합계 33,957,103 30,539,976 (*) 연결기업이 금융기관등에 매각한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 금액은 단기차입금(수출할인)으로 계상하였습니다(주 석6참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 에너지시설자금 대구은행 1.50%~1.75% 358,800 522,200 외환은행 0.19% 331,770 365,000 시설자금 기업은행 3.50% 24,500 - 국민주택기금 국민은행 - - 175,536 운영자금 산업은행 - - 5,000,000 외환은행 0.54% 83,350 850,010 기업은행 2.70% 1,400,000 44,100 대구은행 5.98% 500,000 500,000 합계 2,698,420 7,456,846 차감 : 유동성장기부채 (310,110) (5,418,797) 비유동성 장기차입금 2,388,310 2,038,049 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 사모사채 2012-10-15 2016-10-15 4.25% 9,992,562 9,983,524 〃 2013-05-16 2016-05-16 3.95% 5,000,000 5,000,000 〃 2014-08-18 2017-08-18 4.35% 9,979,037 9,966,543 합계 24,971,599 24,950,067 차감 : 유동성대체 (14,992,562) - 일반사채 9,979,037 24,950,067 (5) 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 원화장기차입금 2,698,420 310,110 189,960 155,460 2,042,890 사채 24,971,599 14,992,562 9,979,037 - - 합계 27,670,019 15,302,672 10,168,997 155,460 2,042,890 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기말 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 아니합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 오정희 1 2015.01.30 2015년 2월 ~ 2015년 4월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 2 2015.02.26 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 3 2015.02.27 -관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 -제 59기 결산재무제표 승인의 건 - 제 59기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 4 2015.03.05 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 5 2015.03.10 제 59기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2015.03.27 이사 보수 집행에 관한 위임의 건 가결 찬성 7 2015.04.23 2015년 5월 ~ 2015년 7월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 8 2015.05.27 무림켐텍(주) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 9 2015.06.05 무림오피스웨이(주) 연대보증의 건 가결 찬성 10 2015.06.18 무림로지텍(주) 주식 매입의 건 가결 찬성 11 2015.07.06 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 12 2015.07.21 타법인 출자의 건( 비피코리아 주식회사) 가결 찬성 13 2015.07.27 당좌대출 한도감액의 건 가결 찬성 14 2015.07.31 2015년 8월 ~ 2015년 10월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 15 2015.08.04 무림오피스웨이(주) 수입신용장-연지급 여신 재약정에 대한 연대보증 가결 찬성 16 2015.11.03 2015년 11월 ~ 2016년 1월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 17 2015.12.28 Moorim ERI Bio Materials 산업시설자금대출에 대한 연대보증 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사선임시 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한 정보를 공개하고 있으며 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김석만 이사회 이사회 의장, 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 이도균 이사회 경영전반 총괄 해당없음 본인 사외이사 오정희 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 당기말 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(박찬열)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 박찬열 1 2015.01.30 2015년 2월 ~ 2015년 4월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 2 2015.02.26 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 3 2015.02.27 -관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 -제 59기 결산재무제표 승인의 건 - 제 59기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 4 2015.03.05 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 5 2015.03.10 제 59기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2015.03.27 이사 보수 집행에 관한 위임의 건 가결 찬성 7 2015.04.23 2015년 5월 ~ 2015년 7월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 8 2015.05.27 무림켐텍(주) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 9 2015.06.05 무림오피스웨이(주) 연대보증의 건 가결 찬성 10 2015.06.18 무림로지텍(주) 주식 매입의 건 가결 찬성 11 2015.07.06 관계사(무림캐피탈) 사채발행에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 12 2015.07.21 타법인 출자의 건(비피코리아 주식회사) 가결 찬성 13 2015.07.27 당좌대출 한도감액의 건 가결 찬성 14 2015.07.31 2015년 8월 ~ 2015년 10월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 15 2015.08.04 무림오피스웨이(주) 수입신용장-연지급 여신 재약정에 대한 연대보증 가결 찬성 16 2015.11.03 2015년 11월 ~ 2016년 1월 중 만기 도래 차입금 기한 연장의 건 가결 찬성 17 2015.12.28 Moorim ERI Bio Materials 산업시설자금대출에 대한 연대보증 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제는 채택하지 않고있으며, 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이 도 균 본인 보통주식 4,729,970 21.37 4,729,970 21.37 - 이 동 욱 부 보통주식 4,613,976 20.84 4,613,976 20.84 - 이 동 근 숙부 보통주식 4,250,400 19.20 4,250,400 19.20 - 계 보통주식 13,594,346 61.41 13,594,346 61.41 - 기타주식 0 0 0 0 - [최대주주의 개요] 성 명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(2011년 1월~2015년 12월) 경력사항 겸임현황 이 도 균 전무 現 무림SP(주) 전략총괄 -무림SP(주) 전략기획실장-무림SP(주) 관리부본부장-무림SP(주) 제지사업부본부장 무림페이퍼(주), 무림P(주) 전략총괄/전무 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주 식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고