무림SP 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 69 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 68 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
무림에스피 주식회사

1. 일반사항무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가 능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,807,771	(*1)	45,130,317	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,521,019	1,521,019	1,510,346	1,510,346

매출채권	25,673,318	(*1)	18,986,481	(*1)

기타수취채권	2,522,148	(*1)	1,585,988	(*1)

장기금융상품	14,500	(*1)	14,500	(*1)

합계	58,657,315	67,346,191

금융부채

매입채무	8,534,807	(*1)	18,698,997	(*1)

차입금	61,878,171	(*1)	54,916,058	(*1)

미지급금	5,744,844	(*1)	7,471,741	(*1)

미지급비용	1,262,203	(*1)	1,050,202	(*1)

기타지급채무	1,100,758	(*1)	1,049,417	(*1)

리스부채	239,315	(*2)	224,326	(*2)

합계	78,760,098	83,410,741

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간적접으로 관측할 수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,521,019	-	-	1,521,019

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,510,346	-	-	1,510,346

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,521,019	1,510,346

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	28,807,771	45,130,317

매출채권	25,673,318	18,986,481

기타수취채권	2,522,148	1,585,988

장기금융상품	14,500	14,500

합계	58,657,315	67,346,191

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,534,807	18,698,997

차입금	61,878,171	54,916,058

미지급금	5,744,844	7,471,741

미지급비용	1,262,203	1,050,202

기타지급채무	1,100,758	1,049,417

기타부채

리스부채	239,315	224,326

합계	78,760,098	83,410,741

6. 금융자산6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,521,019	1,510,346

합계	1,639,578	1,628,905

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	0.12%	27,270	-	-

무화목업	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,521,019	1,521,019	543,597

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,153,792	19,466,955

손실충당금	(480,474)	(480,474)

매출채권(순액)	25,673,318	18,986,481

당분기말 및 전기말 회사가 금융기관에 양도한 매출채권 잔액은 없습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,972,491	-	1,972,491	1,063,016	-	1,063,016

미수수익	86,344	-	86,344	59,659	-	59,659

보증금	190,000	273,313	463,313	190,000	273,313	463,313

총 장부금액	2,248,835	273,313	2,522,148	1,312,675	273,313	1,585,988

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,248,835	273,313	2,522,148	1,312,675	273,313	1,585,988

7. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: CCP지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	39,610,738	32,689,307

수출	서남아시아	2,053,469	965,546

동남아시아	1,742,505	2,499,449

중동	155,812	189,471

오세아니아	109,190	161,763

홍콩	108,765	123,830

기타	134,579	309,403

합계	43,915,058	36,938,769

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 11%, 전분기 19%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 4,851백만원, 6,995백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 한편, 전기말 회사가 피고로 계류중인우일씨앤씨 근저당권 말소 및 손해배상 청구 건은 당분기말 현재 종결되었습니다.

(2) 담보제공 내역 1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	5,176,000	DGB대구은행

건물	4,550,651

기계장치	12,741,398

합계	80,636,829	24,154,000	합계	5,176,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	4,840,096	DGB대구은행

건물	4,595,837

기계장치	10,663,031

합계	78,603,648	24,154,000	합계	4,840,096

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 없습니다.(전기말: 없음)

(3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 제공중인 지급보증은 없습니다 . 2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,156백만원(전기말: 1,587백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	58,363,588	26,878,171	31,485,417	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	61,863,588	26,878,171	34,985,417

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	56,302,354	19,916,058	36,386,296	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행

합계	59,802,354	19,916,058	39,886,296

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 39억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	무림로지텍㈜

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

미래개발㈜	13.00	13.00

키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업

-	MOORIM USA, Inc

-	MOORIM UK, Ltd

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	629,370	2,755,148

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	717,554	6,503,197

합계	1,346,924	9,258,345

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	540,433	257,354

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	586,649	5,104,483

MOORIM UK, Ltd.(*2)	114,355	-

합계	1,241,437	5,361,837

(*1) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 125백만원입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	317,852	613,350	-	218,386	314,689	237,431

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	297,349	156,659	1,704,185	-	235,846	391,758

합계	615,201	770,009	1,704,185	218,386	550,535	629,189

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	452,664	29,457	-	272,285	254,602	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	183,382	228,458	1,968,135	8,705,613	226,980	386,700

합계	636,046	257,915	1,968,135	8,977,898	481,582	584,224

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	613,350	-

무림캐피탈㈜	150,467	-

기타 특수관계자	개인주주	-	135,943

합계	763,817	135,943

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

기타 특수관계자	개인주주	-	203,915

합계	596,983	203,915

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	167,031	149,369

퇴직급여	9,200	12,376

합계	176,231	161,745

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	129,143	136,693

10. 재고자산 재고자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,308,273	(128,405)	4,179,868	3,690,536	(136,447)	3,554,089

제품	8,704,684	(689,074)	8,015,610	9,651,877	(741,374)	8,910,503

재공품	1,214,199	-	1,214,199	1,284,066	-	1,284,066

원재료	6,499,611	-	6,499,611	3,414,516	-	3,414,516

저장품	2,934,752	(332,466)	2,602,286	2,874,120	(332,390)	2,541,730

미착품	8,599,445	-	8,599,445	8,886,295	-	8,886,295

합계	32,260,964	(1,149,945)	31,111,019	29,801,410	(1,210,211)	28,591,199

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 40,706백만원(전분기: 39,809백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.(전분기: 21백만원) 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)60백만원(전분기: 재고자산평가손실 315백만원)입니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	33,117,729	976,946	324,519	10,634,775	528,941	36,521	4,277,168	49,896,599

취득/자본적지출	-	26,925	-	(495,838)	14,450	-	242,872	(211,591)

감가상각	-	(18,743)	(7,819)	(288,563)	(52,496)	-	-	(367,621)

대체(*)	(83,001)	(36,946)	-	2,175,631	-	-	(2,181,507)	(125,823)

분기말금액	33,034,728	948,182	316,700	12,026,005	490,895	36,521	2,338,533	49,191,564

취득원가	33,034,728	4,662,190	1,840,621	50,352,919	3,685,693	36,521	2,338,533	95,951,205

감가상각누계액	-	(3,714,008)	(1,523,921)	(28,921,872)	(3,194,798)	-	-	(37,354,599)

손상차손누계액	-	-	-	(8,689,649)	-	-	-	(8,689,649)

정부보조금	-	-	-	(715,393)	-	-	-	(715,393)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,802,690	735,258	355,969	10,097,012	560,100	36,521	890,719	44,478,269

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	164,347	164,347

감가상각	-	(15,335)	(7,755)	(256,037)	(48,855)	-	-	(327,982)

대체(*)	-	-	-	15,000	37,931	-	(85,384)	(32,453)

분기말금액	31,802,690	719,923	348,214	9,855,975	549,176	36,521	969,682	44,282,181

취득원가	31,802,690	4,198,204	1,840,620	46,692,522	3,644,834	36,521	969,682	89,185,073

감가상각누계액	-	(3,478,281)	(1,492,406)	(28,312,438)	(3,095,658)	-	-	(36,378,783)

손상차손누계액	-	-	-	(8,493,367)	-	-	-	(8,493,367)

정부보조금	-	-	-	(30,742)	-	-	-	(30,742)

(*) 대체 차액은 무형자산과 관련되어 있습니다. (2) 감가상각비 중 352백만원(전분기: 315백만원)은 매출원가, 15백만원(전분기: 13백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

(4) 회사는 현재 온실가스 감축설비 지원에 대한 환경부 산하 준정부기관과 협약을 체결하여 총 4,269백만원의 유형자산을 취득하기로 협약 하였으며, 동 협약과 관련된 정부보조금은 1,726백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	26,207	1,047,749	204,593	1,278,549	36,568	1,047,749	268,813	1,353,130

취득	13,708	-	-	13,708	-	-	-	-

처분	-	(235,060)	-	(235,060)	-	-	-	-

감가상각	(5,791)	-	(20,548)	(26,339)	(5,034)	-	(30,407)	(35,441)

대체	5,876	-	-	5,876	295	-	32,158	32,453

분기말금액	40,000	812,689	184,045	1,036,734	31,829	1,047,749	270,564	1,350,142

취득원가	312,868	812,689	1,968,725	3,094,282	283,638	1,047,749	1,791,476	3,122,863

감가상각누계액	(272,868)	-	(1,784,680)	(2,057,548)	(251,809)	-	(1,520,912)	(1,772,721)

(2) 무형자산상각비 중 5백만원(전분기: 8백만원)은 매출원가, 21백만원(전분기: 28백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 배출권 배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	218,392	-

전기이월	7,480	-	8,959	-	-	-	-	-	16,439	-

(정부제출)	(48,376)	-	-	-	-	-	-	-	(48,376)	-

(매각)	(5,000)	-	(760)	-	-	-	-	-	(5,760)	-

차기이월	(8,959)	-	-	-	-	-	-	-	(8,959)	-

분기말	-	-	63,054	-	54,341	-	54,341	-	171,736	-

2023년 추정 배출량은 45,751 CO2 톤이며 잔여수량은 판매 및 이월 예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 회사가 인식한 배출부채는 없습니다.

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	233,152	219,329

합계	233,152	219,329

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	58,495	52,239

비유동	180,820	172,087

합계	239,315	224,326

당분기 중 증가된 사용권자산은 30백만원입니다.(전분기: 없음)

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,895	3,721

소계	15,895	3,721

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,396	420

단기리스료(*)	534	2,070

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	5,926	5,624

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	173,893	170,967

합계	199,644	182,802

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 198백만원(전분기: 183백만원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	30,227,051	3,618,890	33,845,941	31,542,090	4,052,947	35,595,037

대체	83,001	36,946	119,947	-	-	-

감가상각	-	(53,368)	(53,368)	-	(55,647)	(55,647)

분기말금액	30,310,052	3,602,468	33,912,520	31,542,090	3,997,300	35,539,390

취득원가	30,310,052	8,590,406	38,900,458	31,542,090	9,027,080	40,569,170

감가상각누계액	-	(4,987,938)	(4,987,938)	-	(5,029,780)	(5,029,780)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 32,208백만원(전기말: 32,208백만원) 입니다. (2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	458,224	460,396

운용비용	(53,368)	(55,647)

합계	404,856	404,749

15. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87	27,809,777	27,809,777

관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	19.65	19.65	55,260,858	55,260,858

무림캐피탈㈜(*2)	6.54	6.54	5,000,005	5,000,005

합계	88,070,640	88,070,640

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 회사의 지분율이 19.65%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 시장가격은 각각 17,419백만원 및 18,728백만원입니다. (*2) 무림캐피탈㈜에 대한 회사의 지분율이 6.54%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속회사 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

16. 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2024.3.31	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	-	-	1,739,578

KB국민은행	5.61 ~ 5.77	2,259,442	979,726

DGB대구은행	5.62 ~ 6.14	5,176,100	4,840,096

KDB산업은행	5.78 ~ 6.27	9,816,220	5,451,577

신한은행	5.60 ~ 6.01	6,080,196	2,994,404

우리은행	5.69 ~ 6.04	414,717	949,489

IBK기업은행	5.68 ~ 5.93	3,131,496	2,961,188

일반대	우리은행	5.16	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	6.21	5,000,000	5,000,000

운영자금	KDB산업은행	5.03	5,000,000	5,000,000

단기차입금 합계	41,878,171	34,916,058

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2024.3.31	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	4.87	5,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	15,000,000

소계	20,000,000	20,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(10,000,000)	(5,000,000)

장기차입금 합계	10,000,000	15,000,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,444,186	36,467,075

기타원천으로부터의 수익	470,872	471,694

합계	43,915,058	36,938,769

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	39,139,867	4,304,319	43,444,186	32,217,613	4,249,462	36,467,075

수익인식시점

한 시점에 인식	39,139,867	4,304,319	43,444,186	32,217,613	4,249,462	36,467,075

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.(주석 7 참고)

17.2 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	84,542	82,457

계약자산 합계	84,542	82,457

계약부채

예상 고객 환불	91,397	85,187

이연수익	102	102

선수금	235,866	211,377

계약부채 합계	327,365	296,666

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채 회사의 판매보증충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	116,933	105,486

추가 충당금전입	123,740	50,496

연중 사용액	(137,499)	(50,316)

분기말금액	103,174	105,666

유동항목	103,174	105,666

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,393,469	4,371,331

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

토지재평가차익	18,477,788	18,477,788

미처분이익잉여금	90,097,569	90,947,361

합계	113,751,402	114,579,056

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 221백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 332백만원) 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	429,986	421,543

21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	34,363,033	31,505,587

상품매출액	8,857,516	4,675,889

기타매출액	694,509	757,293

합계	43,915,058	36,938,769

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	32,137,331	34,876,703

상품매출원가	8,170,568	4,438,564

기타매출원가	398,567	494,206

합계	40,706,466	39,809,473

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	635,736	596,688

퇴직급여	65,774	65,019

복리후생비	103,636	97,370

여비교통비	11,977	7,138

차량유지비	4,685	5,151

통신비	5,133	4,250

감가상각비	68,745	68,470

사용권자산감가상각비	12,490	3,721

소모품비	3,963	3,272

도서인쇄비	3,976	5,592

무형자산상각비	20,931	27,654

교육훈련비	3,127	3,552

지급수수료	1,038,291	413,978

세금과공과	83,080	92,429

보험료	45,920	82,523

임차료	328,915	298,662

수도광열비	67,209	83,262

수선비	13,265	9,728

운반비	888,660	771,169

광고선전비	44,881	35,626

기업업무추진비	19,681	22,664

수출비	133,200	119,584

합계	3,603,275	2,817,502

23. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	129,143	136,693

유형자산처분이익	-	273

무형자산처분이익	392,213	-

잡이익	66,121	94,370

합계	587,477	231,336

24. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	5,890	10,590

재고자산폐기손실	-	20,679

잡손실	20,511	285,511

합계	26,401	316,780

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	270,576	159,210

외환차익	61,579	280,170

외화환산이익	44,976	28,254

배당금수익	866,660	717,616

통화선도거래이익	-	54,600

옵션거래이익	-	50,000

통화선도평가이익	-	173,786

합계	1,243,791	1,463,636

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	835,071	729,931

외환차손	530,996	356,617

외화환산손실	750,575	853,960

통화선도거래손실	-	6,300

합계	2,116,642	1,946,808

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.41%(전분기: 34.26%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순손실	(597,571)	(4,113,272)

조정항목

퇴직급여	460,405	448,884

감가상각비	420,989	383,629

사용권자산감가상각비	15,895	3,721

무형자산상각비	26,339	35,441

순외환차이	996,382	825,706

재고평가손실(환입)	(60,266)	314,861

판매보증비용	(13,759)	180

기타장기종업원급여	21,011	191,813

재고자산폐기손실	-	20,679

이자비용	835,071	729,931

법인세수익	(108,887)	(2,143,549)

유형자산처분이익	-	(273)

무형자산자산처분이익	(392,213)	-

통화선도평가이익	-	(173,786)

이자수익	(270,576)	(159,210)

배당금수익	(866,660)	(717,616)

순운전자본의 변동

재고자산	(2,459,555)	7,885,547

매출채권	(6,677,343)	493,337

미수금	(162,938)	2,512,954

선급금	263,504	(298,843)

선급비용	57,328	38,600

반품환불자산	(2,085)	(8,617)

매입채무	(10,183,156)	(4,388,151)

선수금	24,489	(6,748)

미지급금	(1,614,613)	(995,120)

미지급비용	(502,339)	(710,812)

예수금	(47,826)	(195,494)

반품환불부채	6,210	(1,815)

국민연금전환금	-	4,823

퇴직금의 지급	(1,005,051)	(900,803)

관계사퇴직금전입액	(8,026)	95,921

사외적립금	133,670	137,026

장기미지급비용	-	(172,566)

합계	(21,711,571)	(863,622)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,181,507	85,384

유형자산의 투자부동산 대체	119,947	-

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(465,387)	(288,852)

사용권자산의 취득	29,719	-