무림SP 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 66 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 지류의 제조ㆍ판매 및 물류창고업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

1.2 연결 대상 범위의 변동당분기에 연결 대상 범위의 변동은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	34,650,747	3,488,172	31,162,575	757,365	1,637,214	1,637,214

(*) 무림로지텍㈜의 경우 관계기업투자에 대한 지분법 등 조정사항 적용전 재무정보입니다.2) 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

무림로지텍㈜	31,677,170	2,151,808	29,525,362	639,235	244,574	244,574

(*) 무림로지텍㈜의 경우 관계기업투자에 대한 지분법 등 조정사항 적용전 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,610,881	(*1)	42,140,572	(*1)

단기금융상품	1,000,000	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,239,942	1,239,942	1,668,674	1,668,674

매출채권	25,250,281	(*1)	19,501,489	(*1)

기타수취채권	2,851,187	(*1)	1,708,955	(*1)

장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)

소계	62,091,350	65,158,749

금융부채

매입채무	7,991,937	(*1)	7,285,417	(*1)

차입금	60,283,028	(*1)	47,727,790	(*1)

파생상품부채	-	-	3,522	3,522

미지급금	4,534,833	(*1)	4,317,706	(*1)

미지급비용	841,451	(*1)	522,254	(*1)

기타지급채무	1,267,055	(*1)	1,254,003	(*1)

리스부채	45,039	(*2)	54,976	(*2)

소계	74,963,343	61,165,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) - 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,239,942	-	1,239,942

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,668,674	-	-	1,668,674

파생상품부채	-	(3,522)	-	(3,522)

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

이자율스왑	-	2	옵션모델	시장이자율

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

이자율스왑	(3,522)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,239,942	1,668,674

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	31,610,881	42,140,572

단기금융상품	1,000,000	-

매출채권	25,250,281	19,501,489

기타수취채권	2,851,187	1,708,955

장기금융상품	20,500	20,500

합계	62,091,350	65,158,749

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,991,937	7,285,417

차입금	60,283,028	47,727,790

미지급금	4,534,833	4,317,706

미지급비용	841,451	522,254

기타지급채무	1,267,055	1,254,003

파생상품

단기매매	-	3,522

기타부채

리스부채	45,039	54,976

합계	74,963,343	61,165,668

6. 금융자산6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,239,942	1,668,674

합계	1,358,501	1,787,233

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

팩컴에이에이피	5.46%	27,270	-	-

무화목업(*)	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(*) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,239,942	1,239,942	262,520

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,101,056	20,352,264

손실충당금	(850,775)	(850,775)

매출채권(순액)	25,250,281	19,501,489

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 없습니다. (전기말: 160백만원) 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	2,297,282	-	2,297,282	1,288,316	-	1,288,316

미수수익	40,592	-	40,592	43,655	-	43,655

보증금	240,000	273,313	513,313	279,157	97,827	376,984

총 장부금액	2,577,874	273,313	2,851,187	1,611,128	97,827	1,708,955

상각후원가	2,577,874	273,313	2,851,187	1,611,128	97,827	1,708,955

7. 영업부문연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매② 기타부문 : 물류 창고업

(1) 부문별 손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제지부문	기타부문	합계	제지부문	기타부문	합계

총부문수익	113,153,129	757,365	113,910,494	96,454,161	639,235	97,093,396

외부고객으로부터의 손익	113,153,129	757,365	113,910,494	96,454,161	639,235	97,093,396

보고부문 영업이익(손실)	(531,051)	401,809	(129,242)	7,494,989	290,781	7,785,770

감가상각비 및 무형자산상각비	2,066,941	(61,744)	2,005,197	1,942,116	91,012	2,033,128

(2) 지역별 영업현황(단위:천원)

구 분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	101,349,842	87,746,387

수출	동남아시아	5,344,946	3,615,126

서남아시아	3,546,704	1,626,709

아프리카	384,116	752,601

홍콩	1,110,208	1,289,004

북미	7,037	-

기타	2,167,641	2,063,569

합 계	113,910,494	97,093,396

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 15%, 전분기 17%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 16,949백만원, 16,164백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권말소	600,000

무림에스피 외 5명	최정임	채권압류추심	10,499

이근화	무림에스피 외 2명	중개수수료 청구	89,100

전기말 회사가 피고로 계류중인 주주권 확인 등 명의개서 이행청구소송 건은 당분기말 현재 종결되었습니다.(2) 담보제공 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	75,797,066	32,754,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행,KDB산업은행,KEB하나은행

건물	6,380,757

기계장치	17,647,052

합계	99,824,875	32,754,000	합계	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	75,797,066	32,754,000	차입금
(주석16)	-	DGB대구은행,KDB산업은행,KEB 하나은행

건물	6,670,499

기계장치	17,390,362

합계	99,857,927	32,754,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 없습니다.(전기말: 160백만원)

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다.(전기말 : 없음)

2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 158백만원(전기말: 33백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	51,480,068	34,833,028	16,647,040	DGB대구은행 외

할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행

구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행 외

합계	54,980,068	34,833,028	20,147,040

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	42,355,790	26,477,790	15,878,000	DGB대구은행 외

당좌차월	700,000	-	700,000	KB국민은행

할인어음	4,500,000	-	4,500,000	DGB대구은행 외

구매약정	2,700,000	-	2,700,000	DGB대구은행 외

합계	50,255,790	26,477,790	23,778,000

상기 외 하나은행에 43억원(전기말: 36억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 제일에쿼티파트너스㈜키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 제일에쿼티파트너스㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 미래개발㈜	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 미래개발㈜

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.2) 관계기업 현황

구 분	회사명	지분율 (%)

당분기말	전기말

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

제일에쿼티파트너스㈜	13.00	13.00

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	33.33	-

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속회사

-	Moorim USA, Inc.

-	Moorim UK, Ltd.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등

관계기업	무림페이퍼㈜	1,464,614	2,162,542

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,681,732	13,546,107

MOORIM USA, Inc	8,161	-

합계	3,154,507	15,708,649

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등	유형자산 취득

관계기업	무림페이퍼㈜	1,474,658	1,862,925	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,989,064	10,887,025	30

MOORIM UK, Ltd.	-	7,673	-

합계	3,463,722	12,757,623	30

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	197,903	-	-	394,976	181,891	197,524

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	143,754	252,416	2,618,596	-	24,978	386,700

MOORIM USA, Inc	8,939	-	-	-	-	-

합계	350,596	252,416	2,618,596	394,976	206,869	584,224

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	110,792	103,454	-	743	118,432	224,668

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	229,630	210,239	594,928	3,967	88,230	374,448

MOORIM USA, Inc	5,840	-	-	-	-	-

합계	346,262	313,693	594,928	4,710	206,662	599,116

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	지분 거래	배당금

취득	수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	-	204,450	-

무림캐피탈㈜	-	263,317	-

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	2,000,000	-	-

기타 특수관계자	개인주주	-	-	339,859

합계	467,767	339,859

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	263,317	-

기타 특수관계자	개인주주	-	339,859

합계	672,217	339,859

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	482,020	612,190

퇴직급여	35,855	50,050

합계	517,875	662,240

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	394,742	283,304

10. 재고자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	3,354,292	(226,002)	3,128,290	2,925,932	(44,791)	2,881,141

제품	12,616,655	(561,444)	12,055,211	12,148,196	(831,459)	11,316,737

재공품	832,801	-	832,801	945,843	-	945,843

원재료	8,149,192	-	8,149,192	6,499,536	-	6,499,536

저장품	2,734,053	(212,419)	2,521,634	2,622,615	(195,847)	2,426,768

미착품	10,641,305	-	10,641,305	8,600,893	-	8,600,893

합 계	38,328,298	(999,865)	37,328,433	33,743,015	(1,072,097)	32,670,918

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 105,887백만원(전분기: 82,132백만원)이며, 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 없음(전분기: 523백만원)입니다. 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)72백만원(전분기: (-)506백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,686,990	733,475	365,890	17,390,362	557,441	236,521	815,522	51,786,201

취득/자본적지출	-	-	33,088	1,322,241	151,055	-	1,837,835	3,344,219

처분	-	-	-	(69,440)	(252)	-	-	(69,692)

감가상각	-	(44,954)	(36,272)	(1,389,639)	(161,361)	-	-	(1,632,226)

대체(*)	115,700	20,496	11,220	393,529	6,984	-	(543,621)	4,308

기말금액	31,802,690	709,017	373,926	17,647,053	553,867	236,521	2,109,736	53,432,810

취득원가	31,802,690	4,156,429	3,737,523	45,114,110	3,676,531	236,521	2,109,736	90,833,540

감가상각누계액	-	(3,447,412)	(3,363,597)	(27,434,669)	(3,122,664)	-	-	(37,368,342)

정부보조금	-	-	-	(32,388)	-	-	-	(32,388)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	44,400,276	2,594,197	364,457	18,569,637	575,109	236,521	3,142	66,743,339

취득/자본적지출	-	15,500	22,771	149,900	146,081	-	535,923	870,175

처분	(261,000)	(50,305)	-	(6,115)	-	-	-	(317,420)

감가상각	-	(56,285)	(33,948)	(1,382,157)	(169,712)	-	-	(1,642,102)

대체(*)	(12,452,286)	(1,754,755)	-	-	-	-	(3,142)	(14,210,183)

기말금액	31,686,990	748,352	353,280	17,331,265	551,478	236,521	535,923	51,443,809

취득원가	31,686,990	4,113,188	3,676,693	43,399,772	3,605,490	236,521	535,923	87,254,577

감가상각누계액	-	(3,364,836)	(3,323,413)	(26,032,819)	(3,054,012)	-	-	(35,775,080)

정부보조금	-	-	-	(35,688)	-	-	-	(35,688)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.(2) 감가상각비 중 1,584백만원(전분기: 1,593백만원)은 제조원가, 48백만원(전분기: 49백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	57,738	1,047,749	6,148,153	236,680	7,490,320	79,567	1,047,749	6,148,154	289,592	7,565,062

취득	-	-	-	9,290	9,290	432	-	-	41,539	41,971

감가상각	(15,841)	-	-	(80,750)	(96,591)	(19,505)	-	-	(79,633)	(99,138)

대체	-	-	-	131,887	131,887	-	-	-	-	-

기말금액	41,897	1,047,749	6,148,153	297,107	7,534,906	60,494	1,047,749	6,148,154	251,498	7,507,895

취득원가	283,341	1,047,749	6,148,153	1,757,020	9,236,263	279,621	1,047,749	6,148,154	1,603,480	9,079,004

감가상각누계액	(241,444)	-	-	(1,459,913)	(1,701,357)	(219,127)	-	-	(1,351,982)	(1,571,109)

(2) 무형자산상각비 중 14백만원(전분기: 14백만원)은 제조원가, 83백만원(전분기: 86백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	43,934	52,909

합계	43,934	52,909

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	14,963	34,572

비유동	30,076	20,404

합계	45,039	54,976

당분기 중 증가된 사용권자산은 23백만원입니다. (전분기: 없음)

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	31,593	45,562

소계	31,593	45,562

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,050	2,300

단기리스료(*)	2,070	6,171

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	17,102	19,317

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	461,143	379,999

합계	512,958	453,349

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 514백만원(전분기: 454백만원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	44,110,075	5,937,024	50,047,099	31,657,790	4,511,337	36,169,127

취득/대체	(115,700)	(20,495)	(136,195)	12,452,285	1,754,756	14,207,041

감가상각	-	(244,788)	(244,788)	-	(246,326)	(246,326)

기말금액	43,994,375	5,671,741	49,666,116	44,110,075	6,019,767	50,129,842

취득원가	43,994,375	13,586,493	57,580,868	44,110,075	13,629,735	57,739,810

상각누계액	-	(7,914,752)	(7,914,752)	-	(7,609,968)	(7,609,968)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 57,070백만원(전기말: 53,711백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,052,437	1,860,930

운용비용	(244,788)	(246,326)

합 계	1,807,649	1,614,604

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65%	33,500,424	81,321,414	80,389,241

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54%	5,000,005	9,475,980	9,475,980

제일에쿼티파트너스㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00%	12,999,168	17,136,458	17,136,458

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	투자업	33.33%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	53,499,597	109,933,852	109,001,679

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 17,337백만원 및 20,445백만원입니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 제일에쿼티파트너스㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	77,468,254	76,536,082

무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,500,652	8,500,652

제일에쿼티파트너스㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	15,838,379	15,838,379

합계	51,499,597	101,807,285	100,875,113

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 제일에쿼티파트너스㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/재분류	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말

무림페이퍼㈜	76,536,081	-	2,689,680	(204,450)	1,367,930	80,389,241

무림캐피탈㈜	8,500,652	-	1,238,645	(263,317)	-	9,475,980

제일에쿼티파트너스㈜	15,838,379	-	1,298,079	-	-	17,136,458

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	100,875,112	2,000,000	5,226,404	(467,767)	1,367,930	109,001,679

(*) 기타증감액은 당분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	전분기말

무림페이퍼㈜	77,350,614	(133,185)	(408,900)	246,699	77,055,228

무림캐피탈㈜	7,358,498	530,576	(263,317)	651,337	8,277,094

제일에쿼티파트너스㈜	15,848,554	740,981	-	(5,924)	16,583,611

합 계	100,557,666	1,138,372	(672,217)	892,112	101,915,933

(*) 기타증감액은 전분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

16. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)2022.09.30	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	2.47 ~ 4.52	3,409,000	2,644,890

KB국민은행	1.97 ~ 3.96	5,441,798	4,038,563

DGB대구은행	1.92 ~ 4.04	5,193,779	3,288,341

KDB산업은행	1.89 ~ 4.77	7,667,467	4,710,928

신한은행	1.84 ~ 3.58	12,256,761	10,765,788

우리은행	1.82 ~ 3.68	864,223	869,219

일반대	신한은행	3.65	450,000	-

매출채권 할인	NH농협은행	-	-	160,061

합계	35,283,028	26,477,790

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)2022.09.30	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	4.87 ~ 4.88	10,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	16,250,000

소계	25,000,000	21,250,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,000,000)	(16,250,000)

장기차입금 합계	20,000,000	5,000,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,824,162	95,192,199

기타원천으로부터의 수익	2,086,332	1,901,197

합계	113,910,494	97,093,396

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	99,263,511	12,560,651	111,824,162	85,845,191	9,347,008	95,192,199

수익인식시점

한 시점에 인식	99,263,511	12,560,651	111,824,162	85,845,191	9,347,008	95,192,199

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	60,553	50,432

계약자산 합계	60,553	50,432

계약부채

예상고객환불	64,450	58,945

이연수익	102	102

선수금	417,702	226,044

계약부채 합계	482,254	285,091

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	합계

기초금액	96,551	96,551

추가 충당금전입	89,100	89,100

연중 사용액	(66,131)	(66,131)

기말금액	119,520	119,520

유동항목	119,520	119,520

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	합계

기초금액	84,230	62,335	146,565

추가 충당금전입	122,932	-	122,932

연중 사용액	(106,060)	(62,335)	(168,395)

기말금액	101,102	-	101,102

유동항목	101,102	-	101,102

(*1) 판매보증연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 배출부채연결회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,338,125	4,282,781

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

미처분이익잉여금	139,964,232	140,508,705

합계	145,084,933	145,574,062

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 553백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액 : 553백만원).

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	204,766	539,176

지분법자본변동	17,206,564	16,667,427

합계	17,411,330	17,206,603

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	31,991,718	95,324,739	26,192,500	83,114,878

상품매출액	4,692,227	15,017,627	4,079,242	11,395,478

기타매출액	2,070,511	3,568,128	1,116,708	2,583,040

합계	38,754,456	113,910,494	31,388,450	97,093,396

(2) 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,740,261	89,755,297	23,881,991	71,055,438

상품매출원가	4,646,968	14,300,674	3,643,160	9,973,197

기타매출원가	1,532,267	2,029,517	704,784	1,298,140

합계	36,919,496	106,085,488	28,229,935	82,326,775

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	656,907	1,684,469	707,356	1,523,166

퇴직급여	65,475	196,426	72,003	216,009

복리후생비	110,720	322,494	94,133	298,796

여비교통비	9,932	25,854	4,050	13,393

차량유지비	9,758	23,816	5,813	18,013

통신비	5,029	15,825	4,020	13,807

감가상각비	69,104	217,280	73,576	219,033

사용권자산감가상각비	3,670	31,593	15,346	45,562

소모품비	3,340	10,601	3,302	11,530

도서인쇄비	8,263	27,117	6,672	24,045

무형자산상각비	27,824	82,787	28,728	85,636

교육훈련비	3,903	7,538	3,551	11,161

지급수수료	465,272	1,321,483	287,295	1,323,979

세금과공과	174,104	254,222	165,751	225,559

보험료	28,716	129,812	31,276	107,508

임차료	240,847	771,310	138,607	541,211

수도광열비	40,237	136,177	40,308	116,473

수선비	7,406	32,567	2,575	33,904

운반비	711,942	2,128,187	513,180	1,695,279

광고선전비	51,860	121,428	8,654	33,956

접대비	23,123	63,293	18,105	55,014

수출비	132,542	349,970	112,631	367,818

합계	2,849,974	7,954,249	2,336,932	6,980,852

23. 기타수익(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	164,004	394,742	95,956	283,304

유형자산처분이익	318	684	806,368	2,409,128

잡이익	35,379	90,487	13,202	258,917

합 계	199,701	485,913	915,526	2,951,349

24. 기타비용(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	44,846	-	-

무형자산처분손실	-	464	-	-

기부금	5,550	13,900	5,550	12,600

재고자산폐기손실	-	-	-	523,353

잡손실	135,007	351,277	52,898	286,422

합 계	140,557	410,487	58,448	822,375

25. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	194,344	432,426	46,077	131,693

외환차익	89,658	303,626	61,934	342,976

외화환산이익	136,078	191,569	22,113	40,811

배당금수익	-	117,075	-	74,380

통화선도거래이익	-	-	-	15,203

이자율스왑거래이익	5,381	6,510	-	-

이자율스왑평가이익	(5,379)	-	15,138	46,330

합계	420,082	1,051,206	145,262	651,393

26. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	472,081	912,507	191,943	584,021

외환차손	1,375,810	2,918,100	538,942	1,190,560

외화환산손실	2,362,961	3,288,685	774,950	1,090,258

이자율스왑거래손실	-	3,193	9,605	29,248

합계	4,210,852	7,122,485	1,515,440	2,894,087

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 54.59%(전분기: 20.61%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(408,108)	6,994,507

조정항목

퇴직급여	1,219,662	1,263,611

감가상각비	1,877,013	1,888,428

사용권자산감가상각비	31,593	45,562

무형자산상각비	96,591	99,138

유형자산처분손실	44,846	-

무형자산처분손실	464

외화환산손실	3,288,685	1,090,258

관계기업투자손실	-	133,185

재고평가손실(환입)	(72,231)	(505,752)

판매보증비용	22,969	122,932

재고자산폐기손실	-	523,353

배출원가(환입)	24,300	(45,184)

기타장기종업원급여	27,584	40,551

이자비용	912,507	584,021

법인세비용	(490,583)	1,815,916

유형자산처분이익	(684)	(2,409,128)

외화환산이익	(191,569)	(40,811)

이자율스왑평가이익	-	(46,330)

관계기업투자이익	(5,226,403)	(1,271,557)

이자수익	(432,426)	(131,693)

배당금수익	(117,075)	(74,380)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

재고자산	(4,585,282)	(9,175,938)

매출채권	(5,706,253)	1,445,170

미수금	(938,425)	(275,102)

선급금	(2,042,931)	642,749

선급비용	65,778	64,359

이자율스왑부채	(3,522)	-

반품환불자산	(10,120)	(8,205)

매입채무	565,003	(1,261,243)

선수금	1,211,875	(331,942)

미지급금	(385,690)	(1,952,358)

미지급비용	(277,767)	(719,636)

예수금	(128,599)	(130,343)

반품환불부채	5,505	8,940

충당부채	-	(106,061)

이연수익	-	(15,831)

통화선도부채	-	(47,128)

국민연금전환금	-	640

퇴직금의 지급	(1,043,908)	(960,740)

관계사퇴직금전입액	111,100	-

사외적립자산	162,752	144,004

장기미지급비용	(111,479)	(101,165)

합계	(12,504,828)	(2,703,203)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	543,621	3,142

유형자산의 투자부동산 대체	(136,196)	14,207,041

장기차입금의 유동성 대체	-	16,250,000

기계장치 취득관련 미지급금의 변동	(124,324)	(226,874)

사용권자산의 취득	22,617	-