무림SP 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 66 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
무림에스피 주식회사

1. 일반사항무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 도 균	4,729,970	21.37

이 동 욱	4,613,976	20.84

이 동 근	4,250,400	19.20

기타	8,543,154	38.59

합계	22,137,500	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,417,884	38,417,884	36,778,003	36,778,003

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,501,451	1,501,451	1,207,921	1,207,921

매출채권	19,818,426	19,818,426	20,073,465	20,073,465

기타수취채권	968,672	968,672	881,104	881,104

장기금융상품	14,500	14,500	14,500	14,500

소계	60,839,492	60,839,492	59,073,552	59,073,552

금융부채

매입채무	4,540,849	4,540,849	4,300,548	4,300,548

차입금	41,735,632	41,735,632	41,843,560	41,843,560

파생상품부채	39,082	39,082	104,142	104,142

미지급금	5,336,354	5,336,354	5,392,834	5,392,834

미지급비용	1,858,866	1,858,866	2,920,746	2,920,746

기타지급채무	930,292	930,292	930,292	930,292

리스부채	103,874	103,874	126,226	126,226

소계	54,544,949	54,544,949	55,618,348	55,618,348

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,501,451	-	-	1,501,451

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	(39,082)	-	(39,082)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,207,921	-	-	1,207,921

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	(104,142)	-	(104,142)

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	-	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(39,082)	2	옵션모델	시장이자율

(2) 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	(47,128)	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(57,014)	2	옵션모델	시장이자율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,501,451	1,207,921

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	38,417,884	36,778,003

매출채권	19,818,426	20,073,465

기타수취채권	968,672	881,104

장기금융상품	14,500	14,500

합계	60,839,492	59,073,552

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,540,849	4,300,548

차입금	41,735,632	41,843,560

미지급금	5,336,354	5,392,834

미지급비용	1,858,866	2,920,746

기타지급채무	930,292	930,292

파생상품

단기매매	39,082	104,142

기타부채

리스부채	103,874	126,226

합계	54,544,949	55,618,348

6. 금융자산6.1 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	118,559	118,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	1,501,451	1,207,921

합계	1,620,010	1,326,480

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

기협기술금융	0.34%	100,000	100,000	100,000

대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559

프리챌	0.08%	521,600	-	-

성인문화사	5.46%	27,270	-	-

무화목업(*)	25.00%	87,355	-	-

합계	836,225	118,559	118,559

(*) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

DGB금융지주	0.11%	977,422	1,501,451	1,501,451	524,029

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,669,201	20,924,240

손실충당금	(850,775)	(850,775)

매출채권(순액)	19,818,426	20,073,465

당분기말 은행에 매출채권 85,796천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	678,145	-	678,145	590,392	-	590,392

미수수익	4,513	-	4,513	4,698	-	4,698

보증금	28,392	257,622	286,014	28,392	257,622	286,014

총 장부금액	711,050	257,622	968,672	623,482	257,622	881,104

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	711,050	257,622	968,672	623,482	257,622	881,104

7. 영업부문회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.제지부문: CCP지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구 분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	29,047,203	29,954,413

수출	동남아시아	1,216,016	1,220,897

서남아시아	399,802	1,320,405

아프리카	317,290	204,641

홍콩	334,399	393,301

북미	-	5,093

기타	613,194	2,989,724

합 계	31,927,904	36,088,474

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 현재 16%, 전분기 15%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 5,149백만원, 5,410백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

최정임	무림에스피	주주권 확인 등 명의개서 이행 청구소송	216,375

전기말 회사가 피고로 계류중인 주주권 확인 등 명의개서 이행청구소송 건은 당분기말 현재 소송진행중입니다.

(2) 담보제공 내역1) 당 분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처

토지	63,518,780	24,154,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행

건물	5,281,694

기계장치	18,112,138

합계	86,912,612	24,154,000	합계	-

2) 전 기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	63,605,780	24,154,000	차입금
( 주석16)	-	DGB대구은행

건물	5,365,281

기계장치	18,569,637

합계	87,540,698	24,154,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 86백만원입니다 . (전기말: 없음)

(3) 지급보증 1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다.(전기말: 없음) 2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 49 백만원(전기말: 49백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	37,448,330	19,235,632	18,212,698	DGB대구은행 외

당좌차월	700,000	-	700,000	KB국민은행

할인어음	4,500,000	-	4,500,000	DGB대구은행 외

구매약정	2,700,000	-	2,700,000	DGB대구은행 외

합계	45,348,330	19,235,632	26,112,698

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

USANCE 및 매입외환	39,530,240	18,093,560	21,436,680	DGB대구은행 외

당좌차월	700,000	-	700,000	KB국민은행

할인어음	4,500,000	-	4,500,000	DGB대구은행 외

구매약정	2,700,000	-	2,700,000	DGB대구은행 외

합계	47,430,240	18,093,560	29,336,680

상기 외 하나은행에 34 억원(전기말: 33억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속회사	무림로지텍㈜	무림로지텍㈜

관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스㈜, 미래개발㈜	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 대승케미칼㈜,MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd.,PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스㈜, 미래개발㈜

1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87

관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65

무림캐피탈㈜	6.54	6.54

2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당 분 기말	전기말	비고

관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜

무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속회사

-	MOORIM USA, Inc

-	MOORIM UK, Ltd.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등	유형자산취득

관계기업	무림페이퍼㈜	568,155	623,048	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	559,470	2,766,586	30

MOORIM USA	-	-	-

합계	1,127,625	3,389,634	30

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등(*)	매입 등	유형자산취득

관계기업	무림페이퍼㈜	478,208	196,690	-

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	662,062	2,872,528	-

MOORIM USA	5,607	-	-

합계	1,145,877	3,069,218	-

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권/채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	289,424	408,900	-	11,850	153,209	224,668

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	115,857	157,115	1,060,115	-	225,263	374,448

합계	405,281	566,015	1,060,115	11,850	378,472	599,116

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	무림페이퍼㈜	128,641	46	-	262,647	135,701	224,668

기타 특수관계자	무림피앤피㈜	53,340	129,868	1,282,742	10,707	233,193	374,448

합계	181,981	129,914	1,282,742	273,354	368,894	599,116

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	263,317	-

기타 특수관계자	개인주주	-	339,859

합계	672,217	339,859

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-

무림캐피탈㈜	188,083	-

기타 특수관계자	개인주주	-	475,802

합계	596,983	475,802

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	176,454	241,073

퇴직급여	16,683	22,556

합계	193,137	263,629

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	90,115	102,275

10. 재고자산(단위: 천원)

계정과목	당 분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,499,057	-	1,499,057	1,430,177	-	1,430,177

제품	8,865,502	(1,343,327)	7,522,175	9,961,481	(1,626,400)	8,335,081

재공품	931,951	-	931,951	1,057,036	-	1,057,036

원재료	3,668,382	-	3,668,382	3,798,326	-	3,798,326

저장품	2,659,986	(161,247)	2,498,739	2,576,245	(153,710)	2,422,535

미착품	6,888,766	-	6,888,766	6,717,862	-	6,717,862

합계	24,513,644	(1,504,574)	23,009,070	25,541,127	(1,780,110)	23,761,017

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 27,165백만원(전분기: 30,446백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 276백만원(전분기: 258백만원)입니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,947,990	853,944	296,323	18,569,637	575,109	36,521	3,142	52,282,666

취득/자본적지출	-	15,500	-	-	14,107	-	68,124	97,731

처분	(87,000)	(17,006)	-	-	-	-	-	(104,006)

감가상각	-	(26,205)	(6,419)	(457,499)	(54,717)	-	-	(544,840)

대체(*)	-	(14,503)	-	-	-	-	-	(14,503)

기말금액	31,860,990	811,730	289,904	18,112,138	534,499	36,521	71,266	51,717,048

취득원가	31,860,990	4,193,187	1,737,935	43,438,876	3,506,622	36,521	71,266	84,845,397

감가상각누계액	-	(3,381,457)	(1,448,031)	(25,289,396)	(2,972,123)	-	-	(33,091,007)

정부보조금	-	-	-	(37,342)	-	-	-	(37,342)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	31,162,137	858,714	272,613	17,832,932	664,937	36,521	339,437	51,167,291

취득/자본적지출	-	-	-	34,800	46,400	-	316,416	397,616

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(40,339)	(6,221)	(435,572)	(67,409)	-	-	(549,541)

대체(*)	785,853	150,754	-	-	-	-	(8,470)	928,137

기말금액	31,947,990	969,129	266,392	17,432,160	643,928	36,521	647,383	51,943,503

취득원가	31,947,990	4,226,670	1,689,321	42,026,457	3,621,964	36,521	647,383	84,196,306

감가상각누계액	-	(3,257,541)	(1,422,929)	(24,553,661)	(2,978,036)	-	-	(32,212,167)

정부보조금	-	-	-	(40,636)	-	-	-	(40,636)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다(주석 14참조).

(2) 감가상각비 중 528백만원(전분기: 526백만원)은 제조원가, 16백만원(전분기: 24백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 토 지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	79,567	1,047,749	289,592	1,416,908	64,340	1,047,749	311,566	1,423,655

취득	-	-	-	-	10,179	-	8,470	18,649

감가상각	(6,429)	-	(26,911)	(33,340)	(4,575)	-	(24,470)	(29,045)

기말금액	73,138	1,047,749	262,681	1,383,568	69,944	1,047,749	295,566	1,413,259

취득원가	279,190	1,047,749	1,561,941	2,888,880	250,599	1,047,749	1,491,275	2,789,623

감가상각누계액	(206,052)	-	(1,299,260)	(1,505,312)	(180,655)	-	(1,195,709)	(1,376,364)

(2) 무형자산상각비 중 4백만원(전분기: 5백만원)은 제조경비, 29백만원(전분기: 24백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	101,073	122,953

합계	101,073	122,953

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	62,254	66,457

비유동	41,620	59,769

합계	103,874	126,226

당분기 중 증가된 사용권자산은 22 백만 원입니다 .

( 2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,037	18,661

소계	15,037	18,661

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	879	1,455

단기리스료(*)	2,064	746

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	6,543	4,691

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	158,657	145,903

합계	183,180	171,456

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 183 백만 원 입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	31,657,790	4,511,336	36,169,126	32,443,643	4,806,376	37,250,019

취득/대체	-	14,503	14,503	(785,853)	(150,755)	(936,608)

감가상각	-	(55,875)	(55,875)	-	(55,791)	(55,791)

당기말금액	31,657,790	4,469,964	36,127,754	31,657,790	4,599,830	36,257,620

취득원가	31,657,790	9,070,321	40,728,111	31,657,790	8,975,538	40,633,328

감가상각누계액	-	(4,600,357)	(4,600,357)	-	(4,375,708)	(4,375,708)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 29,691백 만 원입니다.(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	407,232	433,198

운용비용	(55,875)	(55,791)

합계	351,357	377,407

15. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87	27,809,777	27,809,777

관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	19.65	19.65	55,260,858	55,260,858

무림캐피탈㈜(*2)	6.54	6.54	5,000,005	5,000,005

합 계	88,070,640	88,070,640

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 당사의 지 분율이 19.65 %이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 당사의 지분율이 6.54 %이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영 향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 금액	88,070,640	88,070,640

처분	-	-

기말 금액	88,070,640	88,070,640

1 6 . 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

Usance	NH농협은행	0.70 ~ 0.71	559,908	98,238

KB국민은행	0.41 ~ 1.18	3,941,896	2,915,818

DGB대구은행	0.58 ~ 1.26	2,275,231	1,925,415

KDB산업은행	0.63 ~ 1.52	3,623,925	7,268,187

신한은행	0.53 ~ 1.39	8,228,542	5,117,276

우리은행	0.70 ~ 0.71	520,334	768,626

매출채권 할인	DGB대구은행 외	1.21 ~ 1.22	85,796	-

단기차입금 합계	19,235,632	18,093,560

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2.58	5,000,000	5,000,000

일반대	신한은행	2.40 ~ 3.14	17,500,000	18,750,000

소 계	22,500,000	23,750,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(7,500,000)	(2,500,000)

장기차입금 합계	15,000,000	21,250,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,505,345	35,640,124

기타원천으로부터의 수익	422,559	448,350

합계	31,927,904	36,088,474

( 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	28,624,644	2,880,701	31,505,345	29,506,063	6,134,061	35,640,124

수익인식시점

한 시점에 인식	28,624,644	2,880,701	31,505,345	29,506,063	6,134,061	35,640,124

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	209,019	194,711

계약자산 합계	209,019	194,711

계약부채 - 예상 고객 환불	247,388	234,820

계약부채 - 선수금	192,438	148,163

계약부채 합계	439,826	382,983

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채(1) 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증부채(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	84,230	62,335	146,565

추가 충당금전입	107,790	-	107,790

연중 사용액	(91,372)	-	(91,372)

당분기말	100,648	62,335	162,983

유동항목	100,648	62,335	162,983

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증부채(*1)	배출부채(*2)	합계

기초	64,861	185,329	250,190

추가 충당금전입	51,562	-	51,562

연중 사용액	(41,338)	-	(41,338)

전분기말	75,085	185,329	260,414

유동항목	75,085	185,329	260,414

(*1) 판매보증회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 배출부채회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,282,781	4,227,438

임의적립금

기업합리화적립금	782,576	782,576

미처분이익잉여금	125,672,130	123,956,889

합계	130,737,487	128,966,903

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 553백만원은 2021년 4월에 지급되었습 니다. (전기지급액 : 775 백만원).

20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	408,742	179,789

합계	408,742	179,789

21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	27,826,564	30,593,288

상품매출액	3,525,989	4,974,408

기타매출액	575,351	520,778

합계	31,927,904	36,088,474

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	23,840,984	25,593,178

상품매출원가	3,037,537	4,657,518

기타매출원가	286,565	195,308

합계	27,165,086	30,446,004

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	195,393	683,327

퇴직급여	70,375	74,476

복리후생비	110,579	118,084

여비교통비	4,261	4,764

차량유지비	5,435	6,896

통신비	4,490	6,366

감가상각비	72,340	79,729

사용권자산감가상각비	15,037	14,953

소모품비	4,095	3,970

도서인쇄비	5,675	4,014

무형자산상각비	28,893	24,372

교육훈련비	3,241	1,705

지급수수료	749,159	554,245

세금과공과	51,433	85,010

보험료	45,139	55,372

임차료	227,905	206,508

수도광열비	47,876	48,765

수선비	10,544	36,460

운반비	596,454	632,839

광고선전비	6,371	45,029

접대비	14,567	22,489

수출비	128,755	156,293

합계	2,398,017	2,865,666

23. 기타수익(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

수입수수료	90,115	102,275

유형자산처분이익	786,329	-

잡이익	30,922	29,295

합계	907,366	131,570

24. 기타비용(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기부금	5,550	127,750

잡손실	174,941	128,035

합계	180,491	255,785

25. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	39,714	64,663

외환차익	76,456	150,490

외화환산이익	28,661	149,275

배당금수익	746,596	674,921

통화선도거래이익	15,203	69,372

통화선도평가이익	-	83,941

이자율스왑평가이익	17,932	-

합계	924,562	1,206,162

26. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	198,525	324,031

외환차손	345,247	494,460

외화환산손실	542,446	942,240

이자율스왑거래손실	9,856	617

이자율스왑평가손실	-	35,597

합계	1,096,074	1,796,945

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율 은 20.03 % (전분기 : 26.06%) 로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,329,295	1,524,560

조정항목

퇴직급여	419,576	421,634

이자율스왑평가손실	-	35,597

감가상각비	600,715	605,331

사용권자산감가상각비	15,037	18,661

무형자산상각비	33,340	29,045

외화환산손실	542,446	942,240

재고평가손실	(275,537)	(257,960)

판매보증비용	16,418	51,562

반품환불부채	12,568	46,461

기타장기종업원급여	40,365	14,610

이자비용	198,525	324,032

법인세비용	590,869	537,246

유형자산처분이익	(786,329)	-

외화환산이익	(28,661)	(149,275)

통화선도평가이익	-	(83,941)

이자율스왑평가이익	(17,932)	-

반품환불자산	(14,308)	(37,436)

금융보증수익	-	(13,500)

이자수익	(39,714)	(64,663)

배당금수익	(746,596)	(674,921)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

재고자산	1,027,484	3,112,922

매출채권	268,910	(1,851,459)

미수금	249,950	590,843

선급금	223,876	386,509

선급비용	48,524	53,748

통화선도자산	-	804

매입채무	236,151	(988,765)

선수금	(69,654)	51,495

미지급금	(611,384)	(6,276)

미지급비용	(1,069,278)	(293,268)

예수금	(296,180)	(165,165)

충당부채	-	(46,489)

이연수익	58	(100)

통화선도부채	(47,128)	-

국민연금전환금	640	4,502

퇴직금의 지급	(854,344)	(1,194,303)

사외적립금	140,419	221,149

장기미지급비용	(26,848)	-

합계	2,111,273	3,145,430

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	8,470

유형자산의 투자부동산 대체	14,503	(936,608)

장기차입금의 유동성 대체	6,250,000	2,500,000