오리온홀딩스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요 □ 지주사업 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등연결재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	68,428,398	-	26,308,919	470,943	2,538,378,143	(540,695,315)	1,997,682,828

부문간 매출액	(516,277,112)	-	-	(24,418,203)	-	(540,695,315)	540,695,315	-

외부매출액	1,926,892,771	68,428,398	-	1,890,716	470,943	1,997,682,828	-	1,997,682,828

감가상각비 등	117,883,987	40,321,896	1,077	642,362	13,389	158,862,711	58,598,334	217,461,045

영업이익(손실)	282,175,029	5,160,373	(232,221)	15,280,577	(1,437,694)	300,946,064	(70,433,473)	230,512,591

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과(*1)	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	673,713,789	102,706,678	-	13,596,540	710,915	790,727,922	(677,979,644)	112,748,278

부문간 매출액	-	-	-	(4,265,856)	-	(4,265,856)	4,265,856	-

외부매출액	673,713,789	102,706,678	-	9,330,684	710,915	786,462,066	(673,713,788)	112,748,278

감가상각비 등	27,523,581	58,203,399	1,660	414,272	776,224	86,919,136	(27,495,754)	59,423,382

영업이익(손실)	52,000,654	10,266,952	(104,508)	(711,940)	(877,365)	60,573,793	(55,672,883)	4,900,910

(*1) 전기 제과부문의 보고부문별 매출액 등은 중단영업으로 분류하였고, 연결조정 등에 포함되어 있습니다(주석 7 참고).(*2) 당기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*1)	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,173,969,916	179,732,881	52,036,707	1,915,627,521	88,943,322	5,410,310,347	(1,068,176,219)	4,342,134,128

총부채	1,067,057,157	39,022,362	153,935,764	9,877,945	31,422,494	1,301,315,722	(135,769,549)	1,165,546,173

관계기업 및 공동기업투자	30,383,314	2,169,214	-	-	3,616,446	36,168,974	-	36,168,974

비유동자산 증가액	(18,429,881)	342,783	(1,077)	(10,766,178)	33,425,121	4,570,768	(66,365,892)	(61,795,124)

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*1)	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,085,690,541	203,267,261	52,113,479	1,907,981,603	36,844,686	5,285,897,570	(983,047,941)	4,302,849,629

총부채	1,111,658,063	64,344,876	147,156,333	5,004,080	142,895	1,328,306,247	(143,361,906)	1,184,944,341

관계기업 및 공동기업투자	23,925,417	9,807,964	-	-	7,346,104	41,079,485	-	41,079,485

비유동자산 증가액	(178,707,881)	(6,497,595)	(1,660)	1,742,767,160	(6,917,106)	1,550,642,918	(843,501,095)	707,141,823

(*1) 당기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다. ※ 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었 고, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강성 및 기능성 과자 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장율 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. 바. 회사의 장단점 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일 분할기준일부로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 신설된 법인입니다. 분할되기 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 2008년부터 시장의 웰빙트렌트에 부응하는 닥터유, 마켓오 제품을 히트시키며 프리미엄 제품 시장을 선도해 왔으며 초코파이를 위시한 파이 제품뿐만 아니라 포카칩과 같은 우수한 스낵 제품으로 높은 시장지배력을 보여 왔습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 여러 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 여러 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 위주의 영업 방식에서 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위해 베트남 법인이 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 거대한 러시아 초콜릿 시장을 개척해 나가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	(516,221,994)	1,926,947,889

부문간 매출액	(516,221,994)	516,221,994	-

외부매출액	1,926,947,889	-	1,926,947,889

감가상각비 등	117,883,987	(145,783)	117,738,204

영업이익	282,603,436	(428,407)	282,175,029

② 제 1(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,324,410,545	(251,127,326)	1,073,283,219

부문간 매출액	(251,127,326)	251,127,326	-

외부매출액	1,073,283,219	-	1,073,283,219

감가상각비 등	65,888,405	(85,572)	65,802,833

영업이익	110,650,414	(3,223,801)	107,426,613

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662

총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482

공동기업투자	30,383,314	-	30,383,314

비유동자산 증가액	(17,216,330)	(1,213,551)	(18,429,881)

② 제 1(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,085,690,541	(827,692,621)	2,257,997,920

총부채	1,111,658,063	(198,564,585)	913,093,478

공동기업투자	23,925,417	-	23,925,417

비유동자산 증가액	12,956,498	1,510,742	14,467,240

※ 제1기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었 고, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 제1기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.

□ 영화제작, 배급 및 상영업- (주)쇼박스 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

현대산업이 생산 및 노동집약 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 많은 사람들이 '즐거움, 오락, 재미' 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었습니다. 이에 따라 엔터테인먼트 산업은 여러 산업분야 중에서 특히 각광 받고 있으며, 그 정점에 영화산업이 위치하고 있습니다. 영화산업은 소비자에게 시각적, 청각적 즐거움은 물론 정서적인 공감대까지 상호교류 할 수 있는 문화적인 측면을 가지고 있어 영화가 주는 여파는 매우 크다고 할 수 있습니다. 영화산업의 가장 큰 특징은 제작 및 투자의 생산 단계를 거쳐, 배급 및 상영(영화관, DVD, 공중파, Cable TV, 위성방송, IPTV, 인터넷 VOD 등)의 유통단계(소비매체)를 통한 영화 컨텐츠의 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대되는 특성을 가지고 있습니다. 즉, 일반 산업과 달리 초기 제작/투자비 비중이 크지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 1차 유통단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통단계(소비매체)별로 발생하는 소비 과정을 통해 부가가치를 증대시킵니다. 즉, 영화가 경험을 통해 소비가 이뤄지는 경험재적인 특성을 가지고 있어 소비자가 그 경험을 가지고 있는 한 반영구적인 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이를 통해 각종 부가상품을 개발하여 그 수익을 극대화 할 수 있는 고부가가치 산업입니다.

영화는 가격에 의해 가치가 결정되는 일반적인 상품과 달리 경험에 의해 그 가치 및 소비가 결정되기 때문에 경제 상황이 악화되면 소비가 위축되는 일반적인 제조업 상품들과는 다른 소비패턴을 보여주고 있습니다. 이미 영상매체에 익숙해진 소비자층은 경기가 위축되어도 그 선호도에 따라 가치를 소비하기 위해 가격을 지불하며, 특정 소비자 계층을 형성하는 일반 산업에 비해, 영화는 보여주는 소재나 정서가 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층 역시 상당히 넓고, 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성을 갖추고 있어, 그 성장성 및 안정성이 매우 높은 산업 분야라고 할 수 있습니다. 다만, 영화산업에서는 제작/투자와 배급, 마케팅, 그리고 상영에 대한 노하우 및 네트워크가 중요하기 때문에 이를 확보한 경우에 보다 안정적인 성장을 유지 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 다양한 플랫폼들의 등장으로 Cable TV, 인터넷 VOD, 그리고 최근에는 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 유통채널이 계속하여 확장되어가면서 영화는 핵심 컨텐츠로서의 위상이 날로 높아지고 있습니다. 이러한 주변 산업의 발달은 영화 컨텐츠를 선호하는 소비자들의 폭발적인 증가를 가져왔고, 높은 성장성을 지닌 고부가가치 산업으로 빠르게 변모하고 있습니다. 2011년 이후부터는 전체 관객수의 대폭적인 증가와 한국영화 수익률 상승, 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자의 관심이 높아지고 있으며, 기업들의 사업 참여가 이어지고 있어 향후 산업의 긍정적인 성장과 확대가 기대되고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건 멀티플렉스 영화관의 등장 및 관람 환경의 변화와 함께 시작된 한국영화의 질적 성장으로 한국 영화시장은 비약적인 성장세를 보였습니다. 특히 대기업의 영화산업 참여의 본격화와 영화산업이 정부의 21세기 전략육성사업으로 선정되면서, 영화투자조합 활성화 등 안정적인 자금 유입이 가능해졌고, 그 외 다양한 지원이 확대되어 한국영화는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 작품이 다수 출현하는 등 급속한 양적 성장을 보였고 부가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 단가의 상승을 보였습니다.

2018년 한국영화 산업은 전체 매출 2조 3,764억원으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 5년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 1,639만명으로 수치상 전년대비 1.6% 감소하였으나, 멀티플렉스 체인 중심으로 이루어진 영화 관람료 인상과 특수 상영의 증가로 인하여 총 매출액의 규모는 상승하였습니다.

또한 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,739억원으로 전년대비 8.6% 성장하였으며, 해외 매출의 경우 완성작의 경우 전년 수준을 유지했지만, 중국에 전적으로 의존했던 서비스 매출의 감소로 전년 대비 34% 감소한 885억원을 기록했습니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 2.1% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다.

이런 지표들이 바로 한국영화산업의 성장가능성을 가늠해 볼 수 있게끔 하는 귀한 척도라고 보여지며, 이 지표들로 유추했을 때, 한국영화산업 성장동력은 향후에도 지속적으로 유효할 것으로 예상됩니다. 다만 이는 극장 관람 규모의 성장이 아닌 고부가 관람, 그리고 디지털 부가 판권 시장의 확대에 근간한 것이며, 과거 보여왔던 급속한 양적인 성장이 아닌 질적 성장으로 전환 될 것으로 판단이 됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 콘텐츠 사업에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 2018년도 한국 영화시장은 전년도에 비해 한국영화 개봉편수가 78편 늘었고, 외국영화 실질 개봉편수도 78편이 증가하는 등 배급사 간 경쟁이 치열했던 한 해 였습니다. 이에 당사는, 선택과 집중을 통해 2018년에 5편을 배급(상영 편수 7편)하였고, 이 중 3편을 흥행 시켰습니다. 특히 과 은 새로운 소재와 접근 방식을 통하여 시장의 예상을 넘어선 흥행 성과를 달성하며 쇼박스의 저력을 보여주었습니다. 한정된 시장내 개봉 편수의 증가와 대형 영화들의 흥행 부진으로 2018년도 한국영화 시장의 투자 수익률은 전년대비 크게 감소한 -17%선을 기록 했으나, 쇼박스는 같은 기간 52억원의 영업이익을 거두었습니다. 2019년도에는 내실과 성장을 함께 달성할 수 있도록 더욱 전진하겠습니다. (2) 시장점유율 2018년 한국영화의 관객수 점유율은 약 50.9%를 기록하였으며 매출액 점유율은 약 50.3%를 기록했습니다. 쇼박스는 동기간 동안 7편의 한국영화를 상영하였으며, 한국영화 관객수점유율 11.2%를 기록, 업계 4위를 차지하였습니다. 2018년 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2018년 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 16 3,698 17.1 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 12 3,016 13.9 씨제이이앤엠㈜ 17 2,875 13.3 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 22 2,092 9.7 워너브라더스 코리아㈜ 15 1,882 8.7 이십세기폭스코리아㈜ 12 1,735 8.0 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 16 1,248 5.8 ㈜쇼박스 7 1,232 5.7 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 11 1,146 5.3 메가박스중앙(주)플러스엠 11 907 4.2 기 타 1,821 1,807 8.4 합계 1,960 21,638 100.0 * 출처: 2018년 한국영화산업 결산 (영진위, 2019.2.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. 2018년 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2018년 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 12 2,856 25.9 씨제이이앤엠㈜ 12 2,768 25.1 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 16 2,048 18.6 ㈜쇼박스 7 1,232 11.2 메가박스중앙(주)플러스엠 8 878 8.0 워너브라더스 코리아㈜ 3 521 4.7 씨네그루㈜키다리이엔티 6.5 192 1.7 ㈜리틀빅픽쳐스 14.5 172 1.6 CGV아트하우스 7 67 0.6 ㈜엣나인필름 4 55 0.5 기타 610 227 2.1 합계 700 11,015 100.0 * 출처: 2018년 한국영화산업 결산 (영진위, 2019.2.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동·자본·기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산·고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업·업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지·석유화학·발전 플랜트 및 저장시설, 송·배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발·운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나 . 산 업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2018년 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 8,418 32.0 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 7,207 27.4 배당수익 관계회사 및 투자회사 배당수익 10,684 40.6 합 계 26,309 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 - [종속회사 내용] 가 . 주요제품등의 현황 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 (2 018.01.01~ 12.31 ) 비율(%) (주)쇼박스 수출 영화매출 - 2,621 3.83% 소계 - 2,621 3.83% 내수 영화매출 - 65,807 96.05% 임대매출 - 82 0.12% 소계 - 65,889 96.17% 합 계 68,510 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 194,798 24.93% 파 이 초코파이, 케익 오뜨 등 154,762 19.81% 스 낵 포카칩, 오감자 등 251,665 32.21% 기 타 초코송이, 자일리톨, 통아몬드 등 112,270 14.37% 소 계 - 713,495 91.31% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 4,118 0.53% 파 이 카스타드 등 7,519 0.96% 스 낵 콘스틱 등 17,904 2.29% 기 타 왕꿈틀이 등 14,781 1.89% 소 계 - 44,322 5.67% 기타 - 23,581 3.02% 총 매출액 - 781,398 100.00% 매출에누리 등 - (69,496) - 합 계 711,902 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파이 Chocopie, Custas 130,317 55.10% 비스킷 Goute, Pingo 19,576 8.28% 스낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 77,145 32.62% 껌 Stick Gum, Xylitol 4,446 1.88% 캔디 Hong 184 0.08% 기타 Giftset 3,832 1.62% 소계 - 235,500 99.57% 상품 캔디 CoHat, Hong 343 0.15% 비스킷 Miz Black 90 0.04% 소계 - 434 0.18% 기타 - 585 0.25% 총 매출액 - 236,518 100.00% 매출에누리 등 - (2,636) - 합 계 233,882 - Orion Food Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, COCOA PIE 118,005 11.77% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 67,965 6.78% 스낵 YA! TUDOU, HYQ 203,496 20.29% 껌 Xylitol 66,205 6.60% 기타 - 2,942 0.29% 소계 - 458,612 45.73% 상품 파이 CHOCO PIE, COCOA PIE 235,218 23.45% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 93,505 9.32% 스낵 YA! TUDOU, HYQ 202,966 20.24% 기타 - 579 0.06% 소계 - 532,267 53.07% 기타 - 12,059 1.20% 총 매출액 - 1,002,938 100.00% 매출에누리 등 - (60,306) - 합 계 942,632 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, FRESH PIE 76,347 43.23% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 25,777 14.60% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 72,692 41.16% 소계 - 174,815 98.99% 기타 - 1,780 1.01% 합 계 176,595 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, CUSTARD 53,875 50.07% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 22,393 20.81% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 30,769 28.59% 소계 - 107,036 99.47% 상품 기타 - 572 0.53% 합 계 107,609 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파이 QUTE 26,249 33.42% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 16,334 20.79% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 34,775 44.27% 기타 - 554 0.70% 소계 - 77,912 99.19% 상품 기타 - 638 0.81% 합 계 78,550 100.00% 나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 2018년 2017년(1~5월)(*1) 2016년 비 고 (주)오리온 포카칩 19,582 17,379 15,679 - 초코파이 21,050 20,983 21,020 - 오징어땅콩 15,795 18,273 16,423 - 꼬북칩 11,236 9,922 - - Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 15,227 15,637 15,480 - 쿠스타스 12P 16,318 16,758 16,589 - Orion Food Co., Ltd FRESH PIE 6P 14,837 14,853 14,645 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,877 8,045 7,932 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,217 11,228 11,247 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 8,779 8,878 8,753 - 예감 3P 18,804 18,378 18,119 - (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다.(1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균 (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체가 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2018년 2017년(1~5월)(*1) 2016년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 내 수 1,444 1,468 1,342 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,336 2,194 2,185 당 류 내 수 769 836 762 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 619 679 704 분유류 내 수 5,660 5,539 5,615 엠에스트레이딩, 서강유업,Euroserum, Leprino외 수 입 4,230 3,826 4,015 코코아류 내 수 5,158 5,121 5,202 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 4,672 4,825 4,719 서 류 내 수 651 - 677 농협, Lutosa 외 수 입 1,625 833 1,125 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 내 수 668 876 770 - 수 입 521 701 680 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 내 수 632 648 640 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 내 수 1,164 1,296 1,128 - 수 입 1,850 2,041 1,669 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 분유류 수 입 5,021 3,811 3,657 - Orion Food (Shenyang) ㅇCo., Ltd 분유류 수 입 4,481 3,686 3,621 - (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,953,779 575,271,875 6,993,522 718,551,639 65,812,523 66,758,962 1,817,342,300 취득금액 69,901 363,677 105,238 14,336,199 4,033,905 138,467,599 157,376,519 처분금액 (618,971) (5,016,126) (3,479) (17,037,423) (9,771,000) - (32,446,999) 기타증감액 (350,963) 49,058,851 559,489 78,093,654 2,789,653 (141,936,201) (11,785,517) 기말금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (10,253,479) (16,453) - (3,405,621) - (13,675,553) 감가상각비 - (16,767,297) (981,419) (79,281,281) (12,699,371) - (109,729,368) 처분금액 - 869,875 2,175 9,907,947 5,533,328 - 16,313,325 기타증감액 - 409,142 134,891 (469,067) 525,213 - 600,179 기말금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 장부금액: 기초금액 383,953,779 565,018,396 6,977,069 718,551,639 62,406,902 66,758,962 1,803,666,747 기말금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,565,252 16,899,842 94,465,094 취득금액 - 3,700 3,700 처분금액 (3,460,671) (2,889,184) (6,349,855) 유형자산에서 대체 - 6,650,943 6,650,943 매각예정비유동자산에서 대체 3,654,835 2,330,539 5,985,374 매각예정비유동자산으로 대체 (5,191,006) (4,333,776) (9,524,782) 기타증감 - (145,488) (145,488) 기말금액 72,568,410 18,516,576 91,084,986 감가상각누계액: 기초금액 - (3,657,786) (3,657,786) 감가상각비 - (678,543) (678,543) 처분금액 - 731,205 731,205 유형자산에서 대체 - (139,530) (139,530) 매각예정비유동자산에서 대체 (1,260,925) (1,169,234) (2,430,159) 매각예정비유동자산으로 - 1,055,001 1,055,001 기타증감 - 4,801 4,801 기말금액 (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) 장부금액: 기초금액 77,565,252 13,242,056 90,807,308 기말금액 71,307,485 14,662,490 85,969,975 [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2018년 연간 2017년(1~5월)(*1) 2016년 연간 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 26,198 92,976 9,927 36,362 31,044 117,045 ton, 백만원 기 타 35,079 168,132 10,500 47,934 20,064 96,247 초콜릿류 제3익산공장 6,168 39,393 2,177 13,586 5,496 35,233 기 타 5,188 26,188 1,551 8,288 2,973 15,673 껌 류 청주공장 7,234 67,635 2,468 21,361 5,892 52,489 파 이 류 24,514 67,080 10,314 27,481 25,812 68,920 기 타 40,436 214,306 17,078 92,050 43,962 245,360 합 계 144,817 675,710 54,015 247,062 135,243 630,967 포장재 제조 포 장 재 안산공장 175,392 47,713 80,040 23,480 192,096 56,352 km,백만원 합 계 175,392 47,713 80,040 23,480 192,096 56,352 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 MP공장 6,309 43,570 2,613 18,251 6,798 48,592 천box, 백만원 기 타 5,731 71,782 1,367 22,559 7,150 71,960 파 이 류 YP공장 4,162 29,485 1,355 9,378 3,428 24,423 기 타 7,068 55,223 2,482 20,903 5,963 52,312 합 계 23,270 200,060 7,817 71,091 23,339 197,287 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 33,432 90,877 13,658 42,780 33,778 92,410 ton, 백만원 껌 류 14,040 135,721 5,672 57,917 14,040 138,221 비스킷류 18,007 88,352 7,835 46,982 17,361 77,245 스 낵 류 41,055 156,013 15,092 64,894 36,729 134,936 기 타 3,760 14,671 1,454 7,620 3,600 23,415 합 계 110,294 485,634 43,711 220,193 105,508 466,227 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 31,245 82,465 12,337 37,040 29,806 78,402 ton, 백만원 비스킷류 9,129 43,208 3,676 20,630 9,098 41,041 스 낵 류 29,898 117,403 10,020 45,028 22,516 87,151 합 계 70,272 243,076 26,033 102,698 61,420 206,594 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 29,426 104,303 11,888 40,465 29,610 83,126 ton, 백만원 비스킷류 9,534 72,184 5,146 32,510 13,838 68,165 스 낵 류 16,116 80,611 6,511 29,118 12,174 46,944 합 계 55,076 257,098 23,545 102,093 55,622 198,235 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 23,811 80,482 9,388 38,912 10,404 32,881 ton, 백만원 비스킷류 6,269 30,591 2,499 14,002 6,324 30,056 스 낵 류 14,812 62,545 5,618 31,015 11,792 47,024 합 계 44,892 173,618 17,505 83,929 28,520 109,961 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산술함. (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. (2) (주)오리온 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 243.16 61,277 - 제3익산공장 45.06 11,356 - 청주공장 286.44 72,184 - 합 계 574.67 144,817 - 포장재 제조 안산공장 696.00 175,392 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 252 일 ④ 당기 가동시간 5,040 시간 나. 생산실적 및 가동율 ( 1 ) 생 산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2018년 연간 2017년(1~5월)(*1) 2016년 연간 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 10,825 38,417 6,071 22,238 15,242 57,467 ton, 백만원 기 타 20,392 97,740 7,880 35,973 15,354 73,653 초컬릿류 제3익산공장 3,510 22,417 1,537 9,592 3,226 20,681 기 타 2,838 14,323 1,042 5,568 2,540 13,390 껌 류 청주공장 1,576 14,740 673 5,825 1,323 11,786 파 이 류 17,695 48,421 8,150 21,715 20,805 55,551 기 타 21,210 112,412 8,395 45,249 19,448 108,543 스 낵 류 이천공장 - - - - 922 3,459 합 계 78,046 348,470 33,748 146,160 78,860 344,530 포장재 제조 포 장 재 안산공장 81,945 22,292 35,941 9,901 79,883 23,434 km,백만원 합 계 81,945 22,292 35,941 9,901 79,883 23,434 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 MP공장 5,166 35,680 1,733 12,102 4,354 31,124 천box, 백만원 기 타 2,779 26,870 1,028 12,340 2,037 31,870 파 이 류 YP공장 4,053 28,712 1,265 8,754 3,300 23,510 기 타 4,789 35,827 1,610 13,743 3,639 31,961 합 계 16,787 127,089 5,636 46,939 13,330 118,465 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,438 60,991 6,192 19,397 31,113 85,120 ton, 백만원 껌 류 3,462 33,470 1,318 13,456 5,930 58,376 비스킷류 6,530 32,042 1,629 9,427 10,445 46,135 스 낵 류 27,613 104,932 6,467 27,807 34,780 127,776 기 타 1,910 7,452 486 2,544 80 520 합 계 61,953 238,887 16,092 72,631 82,348 317,927 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 23,893 63,060 5,203 15,620 23,005 60,512 ton, 백만원 비스킷류 4,125 19,525 988 5,544 5,594 25,233 스 낵 류 15,352 60,282 3,622 16,277 20,470 79,232 합 계 43,370 142,867 9,813 37,441 49,069 164,977 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,211 53,916 4,224 14,378 20,646 57,961 ton, 백만원 비스킷류 2,950 22,338 1,047 6,617 5,316 26,184 스 낵 류 6,149 30,759 1,417 6,339 7,239 27,916 합 계 24,310 107,013 6,688 27,334 33,201 112,061 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 6,988 23,621 1,487 6,165 5,464 17,267 ton, 백만원 비스킷류 2,388 11,650 703 3,940 3,885 18,462 스 낵 류 6,609 27,908 1,358 7,500 8,293 33,069 합 계 15,985 63,179 3,548 17,605 17,642 68,798 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 61,277 31,217 50.9 ton, % 제3익산공장 11,356 6,348 55.9 " 청주공장 72,184 40,481 56.1 " 합 계 144,817 78,046 53.9 " 포장재 제조 안산공장 175,392 81,945 46.7 km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 23,270 16,787 72.1 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 110,294 61,953 56.2 ton, % Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 70,272 43,370 61.7 " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 55,076 24,310 44.1 " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 44,892 15,985 35.6 " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황 (1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd MP공장 베트남 호치민시 YP공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (2) 당기 중 (주)오리온과 그 종속기업 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 204,083,753 681,457,743 18,205,105 1,321,180,822 145,037,232 66,402,422 2,436,367,077 취득금액 41,337 360,917 101,038 14,336,199 3,942,684 101,299,600 120,081,775 처분금액 (618,971) (5,016,126) (3,479) (17,037,423) (9,765,065) - (32,441,064) 기타증감액 (133,986) 28,465,320 559,707 93,790,609 2,933,919 (141,936,202) (16,320,633) 기말금액 203,372,133 705,267,854 18,862,371 1,412,270,207 142,148,770 25,765,820 2,507,687,155 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (111,214,721) (11,541,910) (555,642,442) (85,195,644) - (763,594,717) 감가상각비 - (16,034,538) (952,993) (85,771,144) (12,235,087) - (114,993,762) 처분금액 - 869,875 2,175 9,907,947 5,532,096 - 16,312,093 기타증감액 - 519,696 137,318 (469,067) 381,060 - 569,007 기말금액 - (125,859,688) (12,355,410) (631,974,706) (91,517,575) - (861,707,379) 장부금액: 기초금액 204,083,753 570,243,022 6,663,195 765,538,380 59,841,588 66,402,422 1,672,772,360 기말금액 203,372,133 579,408,166 6,506,961 780,295,501 50,631,195 25,765,820 1,645,979,776 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 당사는 2017년 중 식품사업부문을 신설회사인(주)오리온으로 분할하여, 2016년과 2017년 분할 전까지의 음식료품 매출액은 당사 재무제표에 중단영업손익으로 분류되었습니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2018년 연간 2017년 연간(*1) 2016년 연간(*1) 지주사업 로열티수익 내 수 2,014 1,130 8,114 수 출 6,404 5,741 - 소 계 8,418 6,871 8,114 임대수익 내 수 7,207 4,907 1,465 배당수익 내 수 10,684 1,819 1,800 합 계 내 수 19,905 7,856 11,379 수 출 6,404 5,741 - 합 계 26,309 13,597 11,379 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 - 83,833 204,738 수 출 - 2,582 9,300 소 계 - 86,415 214,038 파이 내 수 - 56,389 144,729 수 출 - 7,236 14,442 소 계 - 63,625 159,171 스낵 내 수 - 94,062 203,683 수 출 - 1,499 3,315 소 계 - 95,561 206,998 기타 내 수 - 42,573 88,308 수 출 - 706 2,554 소 계 - 43,279 90,862 소계 내 수 - 276,857 641,458 수 출 - 12,023 29,611 소 계 - 288,880 671,069 상품 기타 내 수 - 8,509 23,947 수 출 - 100 384 소 계 - 8,609 24,331 기타 - 11,268 28,517 합 계 내 수 - 285,366 665,405 수 출 - 12,123 29,995 기 타 - 11,268 28,517 소 계 - 308,757 723,917 매출에누리등 - (29,360) (52,651) 합 계 - 279,397 671,266 (*1) 상기 2017년(전기) 매출은 K-IFRS 제1105호에 따라 재작성 되었으며, 2016년(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 매출실적 종속회사 중 2017년 중 설립된 (주)오리온은 2017년 12월 31일 종속기업으로 편입되어 2018년 이후의 실적을 기재하였습니다. (주)오리온을 제외한 종속회사는 2017년 6월 1일 분할에 따라 종속회사기업에서 일시적으로 제외된 후 2017년 12월 31일 (주)오리온과 함께 종속기업으로 재편입되었습니다. 따라서 (주)오리온을 제외한 종속회사의 2017년 실적은 1월부터 5월까지 5개월간의 내용을 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2018년 연간 2017년 (1~5월)(*1) 2016년 연간(*1) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 186,675 - - 수 출 8,123 - - 소 계 194,798 - - 파이 내 수 140,661 - - 수 출 14,102 - - 소 계 154,762 - - 스낵 내 수 244,786 - - 수 출 6,879 - - 소 계 251,665 - - 기타 내 수 109,277 - - 수 출 2,993 - - 소 계 112,270 - - 소계 내 수 681,398 - - 수 출 32,097 - - 소 계 713,495 - - 상품 비스킷 내 수 4,118 - - 수 출 - - - 소 계 4,118 - - 파이 내 수 7,333 - - 수 출 186 - - 소 계 7,519 - - 스낵 내 수 17,856 - - 수 출 48 - - 소 계 17,904 - - 기타 내 수 14,638 - - 수 출 143 - - 소 계 14,781 - - 소계 내 수 43,945 - - 수 출 377 - - 소 계 44,322 - - 기 타 23,581 - - 합 계 내 수 725,343 - - 수 출 32,474 - - 기 타 23,581 - - 소 계 781,398 - - 매출에누리등 (69,496) - - 합 계 711,902 - - Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 120,094 40,851 93,101 수 출 10,222 6,700 13,040 소 계 130,317 47,551 106,141 비스킷 내 수 19,010 7,705 18,625 수 출 567 138 495 소 계 19,576 7,843 19,120 스낵 내 수 74,914 31,442 53,215 수 출 2,230 670 4,209 소 계 77,145 32,112 57,425 껌 내 수 646 270 2,694 수 출 3,800 4,835 16,473 소 계 4,446 5,105 19,167 캔디 내 수 184 - - 수 출 - - - 소 계 184 - - 기타 내 수 3,700 915 2,407 수 출 131 83 124 소 계 3,832 998 2,531 소계 내 수 218,549 81,183 170,042 수 출 16,951 12,426 34,342 소 계 235,500 93,609 204,384 상품 캔디 내 수 343 - - 수 출 - - - 소 계 343 - - 비스킷 내 수 90 - - 수 출 - - - 소 계 90 - - 기타 내 수 - - 12 수 출 - - - 소 계 - - 12 소계 내 수 434 - 12 수 출 - - - 소 계 434 - 12 기 타 내 수 585 124 153 수 출 - - - 소 계 585 124 153 합 계 내 수 219,567 81,306 170,207 수 출 16,951 12,426 34,342 소 계 236,518 93,732 204,549 매출에누리등 (2,636) (14) - 합 계 233,882 93,718 204,549 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 117,855 40,258 170,219 수 출 150 77 287 소 계 118,005 40,335 170,506 비스킷 내 수 67,965 21,474 107,256 수 출 - - - 소 계 67,965 21,474 107,256 스낵 내 수 203,496 56,192 263,722 수 출 - - - 소 계 203,496 56,192 263,722 껌 내 수 64,835 26,777 104,066 수 출 1,370 448 426 소 계 66,205 27,225 104,491 기타 내 수 2,942 14 209 수 출 - - - 소 계 2,942 14 209 소계 내 수 457,092 144,715 - 수 출 1,520 525 - 소 계 458,612 145,240 - 상품 파이 내 수 235,218 70,767 257,838 수 출 - - - 소 계 235,218 70,767 257,838 비스킷 내 수 93,505 33,995 159,708 수 출 - - - 소 계 93,505 33,995 159,708 스낵 내 수 202,966 58,855 280,943 수 출 - - - 소 계 202,966 58,855 280,943 기타 내 수 579 - 513 수 출 - - - 소 계 579 - 513 소계 내 수 532,267 163,617 - 수 출 - - - 소 계 532,267 163,617 - 기 타 내 수 12,059 264 853 수 출 - - - 소 계 12,059 264 853 합 계 내 수 1,001,418 308,596 1,345,328 수 출 1,520 525 713 소 계 1,002,938 309,121 1,346,041 매출에누리등 (60,306) - - 합 계 942,632 309,121 1,346,041 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 76,347 17,881 76,808 수 출 - - 812 소 계 76,347 17,881 77,621 비스킷 내 수 25,777 7,072 38,964 수 출 - - - 소 계 25,777 7,072 38,964 스낵 내 수 72,692 18,562 102,254 수 출 - - - 소 계 72,692 18,562 102,254 소계 내 수 174,815 43,515 218,026 수 출 - - 812 소 계 174,815 43,515 218,839 기 타 내 수 1,780 193 1,102 수 출 - - - 소 계 1,780 193 1,102 합 계 내 수 176,595 43,708 219,128 수 출 - - 812 소 계 176,595 43,708 219,941 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 53,875 15,545 75,679 수 출 - - - 소 계 53,875 15,545 75,679 비스킷 내 수 21,348 7,245 38,434 수 출 1,045 458 782 소 계 22,393 7,703 39,216 스낵 내 수 29,999 7,044 38,238 수 출 770 258 637 소 계 30,769 7,302 38,875 기타 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 소계 내 수 105,222 29,834 152,351 수 출 1,815 716 1,419 소 계 107,036 30,550 153,770 상품 기타 내 수 572.20 65 310 수 출 - - - 소 계 572.20 65 310 합 계 내수 105,794 29,899 152,661 수출 1,815 716 1,419 합계 107,609 30,615 154,080 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 26,249 5,786 120,901 수 출 - - - 소 계 26,249 5,786 20,901 비스킷 내 수 16,334 4,931 26,800 수 출 - - - 소 계 16,334 4,931 26,800 스낵 내 수 34,775 7,231 46,102 수 출 - - - 소 계 34,775 7,231 46,102 기타 내 수 554 - - 수 출 - - - 소 계 554 - - 소계 내 수 77,912 17,948 193,803 수 출 - - - 소 계 77,912 17,948 93,803 상품 기타 내 수 638 122 410 수 출 - - - 소 계 638 122 410 합계 내수 78,550 18,070 94,213 수출 - - - 합계 78,550 18,070 94,213 Pan Orion Corp. Limited 기타 기타 99,840 - - (*1) 상기 2017년(전기), 2016년(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 107개, 특약점 40개 운영 ② 유통영업부 : 9개 팀으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 134 91 115 166 110 15 631 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(24.6%), 슈퍼(34.8%), 대리점(6.9%), 도매상(3.5%) CVS(20.4%), 기타(9.8%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 영화매출 2,621 3.83% 3,280 3.19% 3,480 2.76% 소 계 2,621 3.83% 3,280 3.19% 3,480 2.76% 내수 영화매출 65,807 96.05% 99,368 96.75% 122,381 97.18% 임대매출액 82 0.12% 59 0.06% 71 0.06% 소 계 65,889 96.17% 99,427 96.81% 122,452 97.24% 합 계 68,510 100.00% 102,707 100.00% 125,932 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화제작투자본부 영화 컨텐츠 개발, 제작, 투자관리 및 외부투자자계약. 운영본부 영화 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화마케팅 및 홍보 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 제 20 기 매출액 비중 수출 해외판권계약 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 2,621 3.83% 국내 영화관상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 46,591 68.09% DVD판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 80 0.12% 케이블 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 18,067 26.40% 공중파판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 862 1.26% 기타 OST, DMB 외 207 0.30% 합계 68,428 100.00% - 임대매출액 82백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 /상영 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관상영 배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV/PPV판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷다운로드판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 한국영화 투자 및 제작관리 . 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중. 흥행 리스크 관리를 위한 투자조합 적극 활용. M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심. 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립. 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 . 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보. 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리. 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 . 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화. 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 . 공중파, 케이블TV 판권협상력 강화. 비디오/DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 6. 시장위험에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장단기금융예치금 25,549,251 96,639,381 매출채권 및 기타채권 188,723,097 145,707,019 현금성자산(*) 257,715,342 214,988,333 합 계 471,987,690 457,334,733 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. ① 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 기대 손실률 0%~1.53% 0%~5.05% 0%~13.29% 0%~84.05% 총 채권금액 143,443,163 20,304,987 9,376,250 28,339,284 201,463,684 손실충당금 1,133,611 37,940 32,439 23,819,557 25,023,547 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 63(당) 기 제 62(전) 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 24,975,356 24,913,059 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 24,975,356 24,913,059 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 369,074 (128,810) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(중단영업) - (54,344) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (281,926) (11,013) 분할로인한감소 - (2,240,932) 기타 (38,957) (1,723) 연결범위의 변동 - 2,499,119 기말 25,023,547 24,975,356 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. ③ 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 63(당) 기 제 62(전) 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 2,024,154 2,057,940 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 2,024,154 2,057,940 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (72,318) 1,701 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(중단영업) - 12,561 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (102,185) (791) 분할로인한감소 - (122,539) 기타 (3,798) 382 연결범위의 변동 - 74,900 기말 1,845,853 2,024,154 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금 및 대여금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 차입금 464,976,225 489,361,074 161,803,174 3,883,250 127,087,650 196,587,000 매입채무및기타채무 274,344,368 274,479,641 265,670,827 6,873,166 483,000 1,452,648 합 계 739,320,593 763,840,715 427,474,001 10,756,416 127,570,650 198,039,648 차입금 599,744,404 600,481,601 116,250,034 162,470,310 55,537,417 266,223,840 매입채무 및 기타채무 254,912,098 254,968,700 213,656,469 39,023,916 1,428,315 860,000 당기손익인식금융부채 260,928 260,928 158,051 102,877 - - 합 계 854,917,430 855,711,229 330,064,554 201,597,103 56,965,732 267,083,840 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CHF CNY HKD AUD GBP 현금 및 현금성자산 26,995,173 119,331 7,154 - 814 - 25,855 - 당기손익-공정가치 금융자산 6,780,241 - - - - - - - 매출채권및기타채권 2,752,688 1,388,075 145,770 - 3,344,342 - - - 매입채무및기타채무 (2,055,095) (192,018) (428,037) - - (4,554) - - 차입금 (102,932,747) - (397,077) - - - - - 재무상태표상 순액 (68,459,740) 1,315,388 (672,190) - 3,345,156 (4,554) 25,855 - 현금 및 현금성자산 26,700,264 185,980 28,612 - - - 82,851 775 매출채권및기타채권 2,445,303 1,610,788 539,757 - (579,461) - - - 매입채무및기타채무 (6,326,136) (145,393) (1,075,242) (89,793) - - - - 차입금 (229,403,444) - (1,339,097) - - - - - 재무상태표상 순액 (206,584,013) 1,651,375 (1,845,970) (89,793) (579,461) - 82,851 775 당기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 USD 1,118.10 1,071.40 JPY 10.13 9.49 EUR 1,279.16 1,279.25 CHF - 1,094.72 CNY 162.76 163.65 HKD 142.77 - AUD - 835.16 GBP - 1,439.53 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (6,845,974) 6,845,974 (20,658,402) 20,658,402 JPY 131,539 (131,539) 165,138 (165,138) EUR (67,219) 67,219 (184,597) 184,597 CHF - - (8,980) 8,980 CNY 334,516 (334,516) (57,946) 57,946 HKD (455) 455 - - AUD 2,586 (2,586) 8,285 (8,285) GBP - - 78 (78) 합 계 (6,445,009) 6,445,009 (20,736,424) 20,736,424 (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 단기차입금 103,329,824 63,608,938 장기차입금 30,000,000 165,794,506 합 계 133,329,824 229,403,444 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우이자율스왑 등 파생상품거래를 통해 변동위험이 헷지된 금융부채를 제외하고 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (1,333,298) 1,333,298 (2,294,034) 2,294,034 (7) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 차입금 464,976,225 599,744,404 차감: 현금및현금성자산 (257,785,259) (215,153,916) 순부채 207,190,966 384,590,488 자본총계 3,176,587,954 3,117,905,288 순차입비율 6.52% 12.33% 7. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내용 이화경외최대주주 3인 계약 유형 의결권행사 등에 대한 약정 체결시기 및 기간 2017.12.31 (2017.12.31~2020.12.31) 목적 및 내용 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 기타 주요내용 - 김무연홍선정김희준 계약 유형 자산(부동산)매각 체결시기 및 기간 2018.03.30 목적 및 내용 자산유동화 기타 주요내용 매매대금 : 10,950,000,000원대금수수방법 : 3/30일 계약금 10% 4/30일 중도금 30% 6/8일 잔 금 60% 구태형 정충기 허영재 계약 유형 자산(부동산)매각 체결시기 및 기간 2018.05.03 목적 및 내용 자산유동화 기타 주요내용 매매대금 : 5,500,000,000원대금수수방법 : 5/3일 계약금 10% 6/30일 잔 금 90% 김성규김지민박금희 계약 유형 자산(부동산)매각 체결시기 및 기간 2018.10.02 목적 및 내용 자산유동화 기타 주요내용 매매대금 : 11,160,000,000원대금수수방법 : 10/2일 계약금 10% 11/15일 잔 금 90% [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼 박스 가. 한국영화 - 작품별 계약방식으로 진행 1) 메인투자 [성난황소] 1. 계약상대방 : 주식회사 플러스미디어엔터테인먼트, 주식회사 비에이엔터테인먼트 2. 계약일자 : 2018년 01월 03일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 주식회사 플러스미디어엔터테인먼트, 주식회사 비에이엔터테인먼트 와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김민호 - 주연 : 마동석 - 개봉시기 : 2018년 11월 예정 [마약왕] 1. 계약상대방 : ㈜하이브미디어코프 2. 계약일자 : 2016년 12월 01일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜하이브미디어코프와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 우민호 - 주연 : 송강호 - 개봉시기 : 2018년 12월 예정 [돈] 1. 계약상대방 : ㈜영화사 월광, ㈜사나이픽처스 2. 계약일자 : 2017년 03월 20일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜영화사 월광, ㈜사나이픽처스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 박누리 - 주연 : 류준열, 유지태 - 개봉시기 : 2019년 예정 [미성년] 1. 계약상대방 : ㈜영화사레드피터 2. 계약일자 : 2017년 12월 06일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜영화사레드피터와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김윤석 - 주연 : 김윤석, 김소진, 염정아 - 개봉시기 : 2019년 예정 [패키지] 1. 계약상대방 : 영화사 장춘 2. 계약일자 : 2018년 02월 07일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 영화사 장춘 과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김봉한 - 주연 : 곽도원 - 개봉시기 : 미정 [제5열] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2016년 04월 25일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 원신연 - 주연 : 송강호, 류승룡, 정우 - 개봉시기 : 미정 2) 공동 기획, 개발 및 제작 [뺑반] 1. 계약상대방 : 호두앤유픽쳐스㈜ 2. 계약일자 : 2017년 12월 28일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 호두앤유픽쳐스㈜ 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 한준희 - 주연 : 류준열, 공효진 - 개봉시기 : 2019년 예정 [퍼펙트맨] 1. 계약상대방 : 주식회사 맨필름 2. 계약일자 : 2018년 01월 11일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 주식회사 맨필름 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 용수 - 주연 : 조진웅 - 개봉시기 : 2019년 예정 [전투] 1. 계약상대방 : ㈜빅스톤픽쳐스, ㈜더블유픽쳐스 2. 계약일자 : 2017년 06월 16일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜빅스톤픽쳐스, ㈜더블유픽쳐스 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 원신연 - 주연 : 류준열, 유해진 - 개봉시기 : 2019년 예정 [남산의부장들] 1. 계약상대방 : ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프 2. 계약일자 : 2018년 06월 19일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 우민호 - 주연 : 이병헌 - 개봉시기 : 2019년 예정 [몽환사] 1. 계약상대방 : ㈜헤븐리픽쳐스 2. 계약일자 : 2015년 12월 17일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜헤븐리픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 [불티] 1. 계약상대방 : (주)스토리컴퍼니 2. 계약일자 : 2016년 09월 20일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 (주)스토리컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 외국영화 계약 - 작품 별 계약방식으로 진행 - 해당사항 없음.- 사업보고서 작성일 현재 메인투자계약 중에 있으나, 보고일 현재 극장개봉이 완료된 계약은 계약내용의 기재를 생략하였습니다. 8. 연구개발활동 당사는 2017년 6월 1일 식품사업부문을 신설회사인 (주)오리온으로 분할하였습니다. 이에 아래의 내용은 분할 전 2017년 5월까지의 연구개발활동에 대한 것을 기 재 하 였습니다. 분할 후 (주)오리온의 연구개발활동에 대한 내용은 아래 종속회사 내용을 참고하시기 바랍니다. 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 2018년 2017년(1~5월) 2016년 비 고 원 재 료 비 - 293 993 - 인 건 비 - 1,447 3,135 - 위 탁 용 역 비 - 18 20 - 기 타 - 27 100 - 연구개발비용 계 - 1,785 4,248 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - 1,785 4,248 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 0.61% 0.63% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2017년(1~5월) 한입 크기의 통밀이 풍부한 스낵성 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초코파이 딸기 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 찹쌀을 이용한 미과 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 센터필링용 유지개발 및 응용 내부 매출증대 신제품 적용 고무, 수지를 합성한 고탄성 껌베이스 개발 내부 매출증대 신제품 개발 미분을 활용한 쌀스낵 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 개발 Palm middle fraction울 이용한 쿠키식감개선 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 2016년 Gluten-free감자원료를 이용한 글루텐함유 밀가루크래커 Laminating 성형공정 적용연구 내부 매출증대 신제품적용 호화전분 배합물의 압연공정 문제해결을 위한 수평숙성 및 공급 연구 내부 매출증대 신제품적용 유제품 고함량 타정캔디 개발 내부 매출증대 신제품개발 유산균을 첨가 다양한 제형의 캔디제품 개발 내부 매출증대 신제품개발 저분자 초산비닐수지 조합의 껌베이스 개선 및 개발 내부 매출증대 기존 제품 개선 소금 가공 연구 내부 매출증대 제품 품질 개선 마시멜로우시럽을 활용한 시리얼바 제조기술 내부 매출증대 기존 제품 개선 감자칩 2단 frying 공정 개선 내부 매출증대 기존 제품 개선 감자칩 공정 개선을 통한 식감 및 감자풍미 control 내부 매출증대 기존 제품 개선 유산균을 접목한 제과류에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 개발 New Cocoa Mass 개발 및 New 제조 Process 기술 내부 매출증대 신제품에 적용 초콜릿 구용성 개선 및 카카오, 밀크 풍미 향상 기술 내부 매출증대 기존 제품 개선 열처리밀가루(WHT, whaet heat treatment)를 활용한 상이한 호화개시온도 곡물원료의 배합적성 최적화 연구 내부 매출증대 기존 제품 개선 [종속회사 내용] 아래의 연구개발활동 내용은 2017년 6월 1일 분할 이후 (주)오리온에 대한 사항을 기재하였습니다. 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 개발1팀 개발2팀 개발3팀 개발4팀 개발5팀 글로벌지원팀 연구기획팀 미래상품개발팀 담당업무 비스킷 파이 껌, 캔디 스낵 초콜릿 글로벌 제품 표준화 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 오리온 기술개발연구소는 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구소는 연구소장 산하에 5개의 개발팀과 글로벌 지원팀, 연구기획팀, 미래상품개발팀을 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 글로벌지원팀은 글로벌 제품 표준화를 하고, 연구기획팀은 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발팀은 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제2기(2018년) 제1기 (2017년) 비 고 원 재 료 비 653 412 - 인 건 비 5,041 3,440 - 위 탁 용 역 비 37 39 기 타 109 48 - 연구개발비용 계 5,840 3,939 - (정부보조금) - - 회계처리 판매비와 관리비 5,840 3,939 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.82% 0.99% - ※ 당사는 2017년 6월 1일 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 따라서 제1기(2017년)의 연구개발비용은 2017년 6월 1일부터 2017년 12월 31일까지 7개월간의 실적으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2018년 생크림함유 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 과즙을 이용한 다양한 맛의 과일맛 구미, 캔디제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 과자의 염미 Profile 조정 내부 매출증대 제품 개선 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 새우 소재 원산지 및 가공법에 따른 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 염전 및 미량원소(Mg, K) 에 따른 천일염 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 전립분 입도에 따른 곡물맛 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 콜드브루 추출물을 활용한 생초콜릿 제조 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 2017년 코코넛밀크 원산지별 맛 Profile 연구 및 해산물과의 조합 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즈닝 제조공정 변경으로 연구소 공장 맛 편차 최소화 내부 매출증대 신제품 적용 펠렛 제품 건조조건과 식감과의 상관관계 연구 내부 매출증대 기존/신제품 적용 감자향 Oil Spray 로 생감자칩 풍미 강화 내부 매출증대 신제품 적용 빵 제조 프로세스를 이용한 크래커 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시럽이 들어간 쉘초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 한입 크기의 통밀이 풍부한 스낵성 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초코파이 딸기 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 찹쌀을 이용한 미과 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 센터필링용 유지개발 및 응용 내부 매출증대 신제품 적용 고무, 수지를 합성한 고탄성 껌베이스 개발 내부 매출증대 신제품 개발 미분을 활용한 쌀스낵 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 개발 Palm middle fraction을 이용한 쿠키식감개선 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 63 기 제 62 기(*1) 제 61 기(*2) 요약 연결재무상태표 2018년 12월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 803,191 695,007 758,894 ㆍ현금및현금성자산 257,785 215,154 239,537 ㆍ매출채권및기타채권 187,705 143,866 191,470 ㆍ재고자산 180,118 174,236 194,383 ㆍ기타 177,582 161,752 133,504 [비유동자산] 3,538,944 3,604,287 2,128,522 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,018 1,584 986 ㆍ유형자산 1,823,995 1,803,667 1,817,464 ㆍ무형자산 582,209 641,507 28,977 ㆍ투자부동산 85,970 90,807 39,671 ㆍ기타 1,045,752 1,066,722 241,422 [매각예정비유동자산] - 3,555 21,449 자산총계 4,342,134 4,302,850 2,908,864 [유동부채] 543,033 588,776 872,342 [비유동부채] 622,513 596,169 331,581 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - - 46 부채총계 1,165,546 1,184,944 1,203,969 [지배기업소유주지분] 1,876,066 1,847,859 1,599,522 ㆍ자본금 31,322 31,322 30,042 ㆍ주식발행초과금 1,251,311 1,251,282 66,913 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (32,477) ㆍ기타자본 338,421 (2,407,504) (1,471) ㆍ적립금 114,845 636,782 639,831 ㆍ이익잉여금 151,794 2,347,603 896,684 [비지배지분] 1,300,522 1,270,046 105,373 자본총계 3,176,588 3,117,905 1,704,895 요약 연결포괄손익계산서 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 2016.01.01~12.31 매출액 1,997,683 112,748 127,964 영업이익 230,513 4,901 (1,794) 계속영업당기순이익 118,295 (40,570) (4,264) 중단영업당기순이익 - 1,526,977 253,314 당기순이익 118,295 1,486,406 249,050 지배주주지분 56,332 1,480,313 236,667 계속영업당기순이익 56,332 (47,333) (10,143) 중단영업당기순이익 - 1,527,646 246,810 비지배지분 61,963 6,094 12,382 계속영업당기순이익 61,963 6,763 5,878 중단영업당기순이익 - (669) 6,504 총포괄이익 96,574 1,432,817 218,939 지배주주지분 48,690 1,430,174 209,317 비지배지분 47,885 2,643 9,622 주당이익(단위:원) 계속영업 기본주당이익 936 (1,250) (193) 중단영업 기본주당손실 - 40,342 4,689 계속영업 희석주당이익 936 (1,250) (193) 중단영업 희석주당손실 - 40,341 4,689 연결에 포함된 회사수(종속회사) 29 32 34 (*1) 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.(*2) 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 63 기 제 62 기(*1) 제 61 기(*2) 요약 재무상태표 2018년 12월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 26,766 27,098 183,030 ㆍ현금및현금성자산 23,140 23,959 19,901 ㆍ매출채권및기타채권 3,299 2,654 111,087 ㆍ재고자산 - - 49,183 ㆍ기타 328 485 2,859 [비유동자산] 1,888,861 1,877,329 1,219,763 ㆍ장기매출채권및기타채권 313 - 1,620 ㆍ유형자산 460 437 720,116 ㆍ무형자산 291 136 19,294 ㆍ투자부동산 140,389 151,625 52,142 ㆍ기타 1,747,409 1,725,131 426,591 [매각예정비유동자산] - 3,555 14,257 자산총계 1,915,628 1,907,982 1,417,050 [유동부채] 7,892 3,875 347,568 [비유동부채] 1,986 1,130 136,805 부채총계 9,878 5,004 484,373 [자본금] 31,322 31,322 30,042 [주식발행초과금] 1,251,311 1,251,282 66,914 [자기주식] (11,625) (11,625) (32,477) [기타자본] 559,148 (2,194,131) 238,688 [적립금] 46,000 570,700 574,700 [이익잉여금] 29,594 2,255,430 54,811 자본총계 1,905,750 1,902,978 932,678 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 2016.01.01~12.31 영업수익 26,309 13,597 11,379 영업이익 15,281 (712) (5,333) 계속영업당기순이익 22,916 3,502 (6,865) 중단영업당기순이익 - 2,225,409 57,819 당기순이익 22,916 2,228,911 50,954 총포괄이익 23,255 2,228,258 52,644 주당이익(단위:원) 계속영업 기본주당이익 381 92 (130) 중단영업 기본주당이익 - 58,768 1,099 계속영업 희석주당이익 381 92 (130) 중단영업 희석주당이익 - 58,766 1,098 (*1) 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.(*2) 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_63_00117577_주식회사오리온홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 63 기 2018.12.31 현재 제 62 기 2017.12.31 현재 제 61 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 비유동자산 3,538,943,516,480 3,604,287,092,765 2,128,521,713,736 유형자산 1,823,994,886,314 1,803,666,746,669 1,817,464,495,886 영업권 이외의 무형자산 582,208,593,468 641,506,738,082 28,977,493,181 영업권 874,133,263,719 873,384,345,132 24,338,224,712 투자부동산 85,969,974,714 90,807,308,203 39,670,508,807 관계기업 및 공동기업투자 36,168,974,491 41,079,484,558 33,091,221,807 당기손익-공정가치금융자산 3,552,533,576 기타포괄손익-공정가치금융자산 794,389,742 비유동매도가능금융자산 5,955,271,382 7,768,396,951 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,018,218,297 1,584,140,622 986,086,492 장기금융예치금 89,352,836 136,930,436 102,418,715,213 순확정급여자산 48,741,074 기타비유동자산 105,353,584,124 118,382,118,535 69,145,595,204 이연법인세자산 25,659,745,199 27,735,268,072 4,660,975,483 유동자산 803,190,611,242 695,007,321,694 758,893,568,809 재고자산 180,118,278,757 174,236,220,295 194,383,140,182 매출채권 및 기타유동채권 187,704,878,466 143,865,640,184 191,469,567,774 당기손익-공정가치금융자산 72,808,748,738 단기금융예치금 25,459,897,926 96,502,450,308 55,676,639,390 유동파생상품자산 1,141,906,516 기타유동자산 78,502,470,430 64,592,737,737 76,684,911,757 당기법인세자산 811,077,631 656,357,255 현금및현금성자산 257,785,259,294 215,153,915,915 239,537,403,190 매각예정비유동자산 3,555,214,665 21,449,182,163 자산총계 4,342,134,127,722 4,302,849,629,124 2,908,864,464,708 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,876,066,411,674 1,847,859,460,433 1,599,522,450,271 자본금 31,322,146,500 31,322,026,500 30,042,175,000 주식발행초과금 1,251,311,079,266 1,251,281,671,134 66,913,633,701 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) (32,477,479,232) 기타자본구성요소 338,420,504,990 (2,407,503,790,994) (1,470,588,858) 적립금 114,844,531,929 636,782,459,091 639,830,615,193 이익잉여금(결손금) 151,793,558,013 2,347,602,503,726 896,684,094,467 비지배지분 1,300,521,542,687 1,270,045,827,290 105,373,002,045 자본총계 3,176,587,954,361 3,117,905,287,723 1,704,895,452,316 부채 비유동부채 622,512,771,113 596,168,540,750 331,581,149,650 장기차입금 309,611,588,418 329,446,063,313 276,564,600,682 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,801,288,490 2,233,283,895 1,122,657,665 순확정급여부채 37,287,023 1,512,043,066 이연법인세부채 310,177,211,137 263,625,336,757 51,516,337,185 기타비유동부채 885,396,045 863,856,785 865,511,052 유동부채 543,033,402,248 588,775,800,651 872,341,698,912 유동성장기차입금 50,046,413,946 165,854,506,421 376,429,539,302 단기차입금 105,318,222,583 104,443,834,030 93,934,024,577 매입채무 및 기타유동채무 286,078,920,456 255,241,725,501 285,187,261,247 유동파생상품부채 260,928,246 162,670,524 미지급법인세 36,643,309,218 17,825,180,101 26,571,328,959 기타유동부채 64,946,536,045 45,149,626,352 90,056,874,303 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 46,163,830 부채총계 1,165,546,173,361 1,184,944,341,401 자본과부채총계 4,342,134,127,722 4,302,849,629,124 ※ 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. ※ 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 수익(매출액) 1,997,682,828,008 112,748,277,933 127,964,479,476 매출원가 1,100,287,563,880 85,244,091,657 101,434,882,705 매출총이익 897,395,264,128 27,504,186,276 26,529,596,771 판매비 528,910,006,755 113,596,128 2,566,656,775 관리비 137,972,666,414 22,489,680,002 25,756,901,745 영업이익(손실) 230,512,590,959 4,900,910,146 (1,793,961,749) 순기타수익(비용) 21,141,427,004 (52,159,514,586) (2,116,596,879) 순금융수익(원가) (9,243,161,840) (419,033,586) 704,854,251 지분법손익 (1,479,475,897) 7,673,846,584 1,703,951,430 법인세비용차감전순이익(손실) 240,931,380,226 (40,003,791,442) (1,501,752,947) 법인세비용 122,636,502,286 566,476,669 2,762,396,406 계속영업이익(손실) 118,294,877,940 (40,570,268,111) (4,264,149,353) 중단영업이익(손실) 1,526,976,731,907 253,313,793,344 당기순이익(손실) 118,294,877,940 1,486,406,463,796 249,049,643,991 기타포괄손익 (21,720,401,228) (53,589,370,922) (30,110,589,186) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (20,568,739,647) (52,783,958,049) (31,574,968,065) 매도가능금융자산평가손익 (42,248,099) 14,959,599 매도가능금융자산의 재분류조정 (80,437,975) 해외사업장외화환산차이 (20,613,016,717) (45,469,386,737) (31,222,283,409) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 44,277,070 (7,281,628,010) (303,897,407) 관련 법인세효과 9,304,797 16,691,127 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,151,661,581) (805,412,873) 1,464,378,879 순확정급여부채의 재측정요소 (1,391,624,785) (970,869,348) 1,845,894,349 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (52,137,843) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (47,659,428) (65,251,503) 관련 법인세효과 339,760,475 230,707,978 (381,515,470) 총포괄손익 96,574,476,712 1,432,817,092,874 218,939,054,805 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 56,332,235,657 1,480,312,927,908 236,666,976,152 계속영업이익(손실) 56,332,235,657 (47,333,262,882) (10,142,539,326) 중단영업이익(손실) 1,527,646,190,790 246,809,515,478 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 61,962,642,283 6,093,535,888 12,382,667,839 계속영업이익(손실) 61,962,642,283 6,762,994,771 5,878,389,973 중단영업이익(손실) (669,458,883) 6,504,277,866 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 48,689,640,129 1,430,173,706,143 209,316,654,261 총 포괄손익, 비지배지분 47,884,836,583 2,643,386,731 9,622,400,544 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 936 (1,250) (193) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40,342 4,689 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 936 (1,250) (193) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 40,341 4,689 ※ 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. ※ 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 29,880,455,000 66,891,050,380 (32,423,770,684) (15,463,728,522) 642,269,682,291 687,557,125,918 1,378,710,814,383 147,465,124,234 1,526,175,938,617 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 29,880,455,000 66,891,050,380 (32,423,770,684) (15,463,728,522) 642,269,682,291 687,557,125,918 1,378,710,814,383 147,465,124,234 1,526,175,938,617 당기순이익(손실) 236,666,976,152 236,666,976,152 12,382,667,839 249,049,643,991 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 7,458,562 7,458,562 5,208,802 12,667,364 매도가능금융자산재분류조정 (61,454,613) (61,454,613) (61,454,613) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 해외사업장외화환산차이 (28,581,320,872) (28,581,320,872) (2,640,962,537) (31,222,283,409) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (243,472,267) (243,472,267) (60,425,140) (303,897,407) 순확정급여부채의 재측정요소 1,528,467,299 1,528,467,299 (64,088,420) 1,464,378,879 관계기업 및 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 총포괄손익 (28,878,789,190) 238,195,443,451 209,316,654,261 9,622,400,544 218,939,054,805 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 161,720,000 22,583,321 (53,708,548) 42,871,928,854 (2,439,067,098) (29,068,474,902) 11,494,981,627 (51,714,522,733) (40,219,541,106) 연차배당 (31,507,542,000) (31,507,542,000) (1,320,100,000) (32,827,642,000) 주식선택권 행사 등 680,000 27,993,321 (9,616,521) 19,056,800 19,056,800 현물출자 신주발행 주식선택권 취소 비지배지분의 증감 등 (268,746,804) (268,746,804) 394,173,987 125,427,183 자기주식의 취득 법정적립금 전입 11,560,932,902 (11,560,932,902) 임의적립금 전입 임의적립금 이입 (14,000,000,000) 14,000,000,000 분할로 인한 변동 사업결합으로 인한 변동 5,029,350,438 5,029,350,438 합병으로 인한 변동 161,040,000 (5,410,000) (53,708,548) 43,150,292,179 43,252,213,631 (55,817,947,158) (12,565,733,527) 기타자본 보전 기타 2016.12.31 (기말자본) 30,042,175,000 66,913,633,701 (32,477,479,232) (1,470,588,858) 639,830,615,193 896,684,094,467 1,599,522,450,271 105,373,002,045 1,704,895,452,316 2017.01.01 (기초자본) 30,042,175,000 66,913,633,701 (32,477,479,232) (1,470,588,858) 639,830,615,193 896,684,094,467 1,599,522,450,271 105,373,002,045 1,704,895,452,316 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 30,042,175,000 66,913,633,701 (32,477,479,232) (1,470,588,858) 639,830,615,193 896,684,094,467 1,599,522,450,271 105,373,002,045 1,704,895,452,316 당기순이익(손실) 1,480,312,927,908 1,480,312,927,908 6,093,535,888 1,486,406,463,796 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (19,093,533) (19,093,533) (13,849,769) (32,943,302) 매도가능금융자산재분류조정 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 해외사업장외화환산차이 (42,201,277,999) (42,201,277,999) (3,268,108,738) (45,469,386,737) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (7,177,355,482) (7,177,355,482) (104,272,528) (7,281,628,010) 순확정급여부채의 재측정요소 (676,243,248) (676,243,248) (63,918,122) (740,161,370) 관계기업 및 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (65,251,503) (65,251,503) (65,251,503) 총포괄손익 (49,397,727,014) 1,479,571,433,157 1,430,173,706,143 2,643,386,731 1,432,817,092,874 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 1,279,851,500 1,184,368,037,433 20,852,070,208 (2,356,635,475,122) (3,048,156,102) (28,653,023,898) (1,181,836,695,981) 1,162,029,438,514 (19,807,257,467) 연차배당 (31,701,180,000) (31,701,180,000) (1,320,100,000) (33,021,280,000) 주식선택권 행사 등 현물출자 신주발행 21,046,602,000 1,228,394,980,184 1,249,441,582,184 1,249,441,582,184 주식선택권 취소 (41,263,634) (41,263,634) (41,263,634) 비지배지분의 증감 등 21,354,280 21,354,280 (31,893,793) (10,539,513) 자기주식의 취득 (1,100,998,292) (1,100,998,292) (1,100,998,292) 법정적립금 전입 951,843,898 (951,843,898) 임의적립금 전입 임의적립금 이입 (4,000,000,000) 4,000,000,000 분할로 인한 변동 (19,766,750,500) (44,026,942,751) 21,953,068,500 (2,363,506,443,790) (2,405,347,068,541) (35,631,666,167) (2,440,978,734,708) 사업결합으로 인한 변동 6,890,878,022 6,890,878,022 1,199,013,098,474 1,205,903,976,496 합병으로 인한 변동 기타자본 보전 기타 2017.12.31 (기말자본) 31,322,026,500 1,251,281,671,134 636,782,459,091 2,347,602,503,726 4,266,988,660,451 1,270,045,827,290 3,117,905,287,723 2018.01.01 (기초자본) 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,407,503,790,994) 636,782,459,091 2,347,602,503,726 1,847,859,460,433 1,270,045,827,290 3,117,905,287,723 회계정책변경누적효과 (301,740,715) 301,740,715 수정후 기초자본 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,407,805,531,709) 636,782,459,091 2,347,904,244,441 1,847,859,460,433 1,270,045,827,290 3,117,905,287,723 당기순이익(손실) 56,332,235,657 56,332,235,657 61,962,642,283 118,294,877,940 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산재분류조정 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (39,781,053) (39,781,053) 279,091 (39,501,962) 해외사업장외화환산차이 (7,398,630,858) (7,398,630,858) (13,214,385,859) (20,613,016,717) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 32,091,541 32,091,541 12,185,529 44,277,070 순확정급여부채의 재측정요소 (218,463,058) (218,463,058) (846,037,133) (1,064,500,191) 관계기업 및 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (17,812,100) (17,812,100) (29,847,328) (47,659,428) 총포괄손익 (7,406,320,370) 56,095,960,499 48,689,640,129 47,884,836,583 96,574,476,712 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 120,000 29,408,132 2,753,632,357,069 (521,937,927,162) (2,252,206,646,927) (20,482,688,888) (17,409,121,186) (37,891,810,074) 연차배당 (20,507,267,340) (20,507,267,340) (16,170,711,400) (36,677,978,740) 주식선택권 행사 등 120,000 29,408,132 (4,949,680) 24,578,452 16,735,281 41,313,733 현물출자 신주발행 주식선택권 취소 비지배지분의 증감 등 자기주식의 취득 법정적립금 전입 3,762,072,838 (3,762,072,838) 임의적립금 전입 20,000,000,000 (20,000,000,000) 임의적립금 이입 (545,700,000,000) 545,700,000,000 분할로 인한 변동 사업결합으로 인한 변동 합병으로 인한 변동 기타자본 보전 2,753,637,306,749 (2,753,637,306,749) 기타 (1,255,145,067) (1,255,145,067) 2018.12.31 (기말자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,793,558,013 1,876,066,411,674 1,300,521,542,687 3,176,587,954,361 ※ 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. ※ 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 63 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 62 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동현금흐름 350,515,236,757 (8,784,025,368) 340,626,404,934 계속영업당기순이익(손실) 118,294,877,940 (40,570,268,111) (4,264,149,353) 중단영업당기순이익(손실) 1,526,976,731,907 253,313,793,344 당기순이익조정을 위한 가감 350,815,290,354 (1,339,279,070,301) 272,548,343,452 퇴직급여 12,364,742,485 6,354,968,265 13,599,021,422 재해손실 16,468,109,514 유형자산 감가상각비 109,729,367,619 27,709,868,330 108,041,531,089 투자부동산감가상각비 678,543,360 760,504,870 237,743,184 무형자산상각비 107,300,570,546 58,476,591,307 52,995,635,146 무형자산손상차손 629,010,000 320,477,960 매출채권손상차손(환입) 369,073,640 (84,697,547) (687,000,594) 매출채권처분손실 6,356,038 1,461,039,916 유형자산처분손실 2,732,475,233 883,525,691 2,879,853,184 무형자산처분손실 220,347,234 90,071,756 72,000,000 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 688,058,289 투자자산처분손실 19,526,850 매도가능금융자산손상차손 225,532,479 795,166,486 매도가능금융자산처분손실 21,803,306 7,575,108 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 33,079,392 52,792,664,636 기타의 대손상각비 (11,070,205) 13,149,533 124,645,985 파생금융자산평가손실 923,894,608 150,876,278 외화환산손실 344,729,149 4,971,678,052 22,841,602,076 이자비용 16,034,080,578 8,464,755,089 25,326,229,224 기타 현금의 유출 없는 비용등 951,807,456 642,655,256 70,490,368 법인세비용 122,636,502,286 8,634,482,298 57,298,442,642 지분법손익 1,479,475,897 (7,587,496,110) (1,646,716,247) 유형자산처분이익 (301,872,761) (705,285,921) (2,115,233,047) 투자부동산처분이익 (5,541,350,995) 무형자산손상차손환입 (448,816,795) (15,302,706) 대손충당금환입 (66,603,316) (839,729,631) 매도가능금융자산처분이익 (24,465,565) (43,818,394) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (260,851,199) 외화환산이익 (449,393,827) (5,955,066,178) (11,361,928,759) 파생금융자산평가이익 (1,136,426,705) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (486,799,813) 이자수익 (8,599,088,116) (4,056,608,990) (12,164,444,370) 배당금수익 (364,699,323) (174,667,208) (204,420) 매각예정비유동자산처분이익 (7,862,719,860) (1,658,433,685) 중단영업처분이익 (1,489,856,322,064) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,056,265,954) (60,266,487) (166,120,813) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (55,847,122,540) (115,166,711,468) (92,167,146,447) 매출채권의 감소(증가) (40,260,794,103) 35,079,153,894 (22,479,140,090) 기타채권의 감소(증가) 1,201,499,845 (4,975,194,923) (4,622,056,221) 재고자산의 감소(증가) (7,461,484,797) 52,506,248,903 (11,416,462,935) 기타유동자산의 감소(증가) (63,825,638,839) (54,052,639,305) (57,221,711,594) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,239,183,281) 906,878,670 (6,749,202,289) 매입채무의 증가(감소) (3,205,513,880) (30,541,484,217) (4,985,845,526) 기타채무의 증가(감소) 48,474,536,689 (57,530,536,885) 5,507,105,530 기타유동부채의 증가(감소) 24,143,907,052 (54,244,297,162) 21,125,869,299 기타비유동부채의 증가(감소) 205,501,332 2,418,896,587 사외적립자산의 증감 (4,754,818,058) 2,678,096,627 (3,466,926,049) 퇴직금지급액 (8,919,633,168) (5,198,438,402) (10,277,673,159) 이자수취(영업) 7,315,417,457 5,203,363,851 7,207,971,387 배당금수취(영업) 364,699,323 174,667,208 204,420 이자지급(영업) (16,383,386,422) (9,774,123,245) (25,959,894,878) 법인세납부(환급) (54,044,539,355) (36,348,615,209) (70,052,716,991) 투자활동현금흐름 (122,399,841,903) 59,052,775,722 (43,000,075,809) 매도가능금융자산의 처분 2,757,759,956 270,515,962 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,979,838,180 2,085,000,000 252,288,371 유형자산의 처분 11,472,031,174 2,715,567,507 3,252,536,883 무형자산의 처분 847,490,909 379,186,364 349,131,150 투자부동산의 처분 10,720,000,000 504,013,244 임차보증금의 감소 929,816,638 293,202,669 1,435,531,235 단기대여금의 회수 7,000,000,000 매각예정비유동자산의 처분 15,672,500,000 4,863,830,000 사업결합으로 인한 현금의 증가 101,606,293,486 기타비유동자산의 처분 421,344,842 기타투자활동으로 인한 현금유입액 450,000 242,919,983 228,472,773 당기손익-공정가치금융자산의 순증가 (71,673,087,837) 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (408,055,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (3,500,000,000) 유형자산의 취득 (167,072,193,873) (58,121,785,202) (237,118,692,945) 무형자산의 취득 (4,884,867,117) (3,648,853,182) (3,503,748,918) 투자부동산의 취득 (6,460,000) (680,350) 임차보증금의 증가 (174,040,000) (107,230,000) (249,900,000) 사업결합으로 인한 현금의 감소 (2,099,210,347) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) 장ㆍ단기 금융예치금의 감소 82,376,335,181 710,298,628 214,002,314,246 공동기업투자의 취득 (7,000,000,000) (1,003,252,677) (14,682,624,176) 매각예정비유동자산의 취득 (23,494,704) (10,719,961) 종속회사의 청산으로 인한 현금유출액 (11,419,082) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (9,000,000) (4,706,496,000) 재무활동현금흐름 (182,208,072,409) 14,432,266,984 (308,935,385,494) 주식선택권의 행사 등 30,789,252 19,056,800 임대보증금의 증가 153,000,000 590,000,000 1,209,000,000 단기차입금의 증가 1,073,790,927,829 433,271,894,649 492,558,798,565 장기차입금의 증가 30,000,000,000 109,709,160,000 종속기업의 유상증자 3,758,772,000 매각예정비유동자산의 처분 7,136,170,000 임대보증금의 감소 (120,000,000) (577,955,000) (797,768,268) 단기차입금의 상환 (1,078,493,055,698) (385,193,838,221) (623,375,169,713) 유동성장기차입금의 상환 (170,882,436,387) (108,681,330,161) (89,337,570,386) 장기차입금의 상환 (44,742,077,786) 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 상환 (7,000,000,000) 유상증자로 인한 신주발행비용 (558,417,816) (5,410,000) 합병으로 인한 자기주식취득 (53,708,548) 배당금지급 (36,668,938,030) (33,021,280,000) (32,827,642,000) 자기주식의 취득 (1,100,998,292) 비지배지분의 취득 등 (14,838,723,800) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (18,359,375) (4,968,175) (639,112,358) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,275,979,066) (6,380,453,696) (2,418,076,534) 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,631,343,379 58,320,563,642 (13,727,132,903) 기초현금및현금성자산 215,153,915,915 240,128,109,393 253,855,242,296 인적분할로 인한 감소 (83,294,757,120) 기말현금및현금성자산 257,785,259,294 215,153,915,915 240,128,109,393 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (590,706,203) 기말 연결재무상태표상 현금및현금성자산 257,785,259,294 215,153,915,915 239,537,403,190 ※ 제62기 (전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. ※ 제61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 63(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 62(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 자본금은 31,322백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 4인(31.17%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 제 63(당) 기 제 62(전) 기 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - 주식회사 오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 주식회사 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC 러시아 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd.(*2) 인도 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - - - Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% PT. Orion Food Indonesia(*3) 인도네시아 주식회사 오리온 - - - - 100.00% 100.00% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd(*4) 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro BeiTun Co.,Ltd 중국 Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.(*5) 중국 Orion Consulting Co., Ltd. - - - - 100.00% 100.00% Orion Argo Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 북경미디어테크유한공사(*6) 중국 ㈜오리온홀딩스 - - - 100.00% - 100.00% 북경메가미디어유한공사 중국 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% 스텔라웨이 리미티드(*7) 홍콩 Orion Food Co., Ltd. - - - - 100.00% 100.00% 랑방애보포장유한공사 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)제주용암수(*8) 국내 ㈜오리온홀딩스 86.89% - 86.89% 57.00% - 57.00% (주)오리온투자개발 국내 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 Orion Nutritionals Private Ltd.는 설립되었습니다. (*3) 당기 중 PT. Orion Food Indonesia는 청산하였습니다.(*4) 당기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 PAN Orion Corp. Limited에서 Orion Food Co., Ltd.로 처분되었습니다.(*5) 당기 중 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.는 청산하였습니다.(*6) 당기 중 북경미디어테크유한공사는 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었습니다.(*7) 당기 중 스텔라웨이 리미티드는 청산하였습니다.(*8) 당기 중 (주)제주용암수의 지분을 추가취득하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,915,628 9,878 1,905,750 26,309 22,916 23,255 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,163,673 465,776 697,896 711,902 70,765 69,491 (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 47,760 (39,990) - (2,242) (2,242) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 178,588 38,035 140,553 68,511 5,107 5,633 (주)메가마크 종합 건설업 27,495 624 26,871 - (67) (67) PAN Orion Corp. Limited(*1) 지주회사 273,019 119,538 153,481 99,840 61,362 61,362 Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 61,564 6,487 55,077 64,853 6,504 6,504 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 220,880 33,003 187,877 233,882 36,900 36,900 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산 / 판매 4,911 225 4,686 - (248) (248) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 25,076 74 25,002 4,741 549 549 PT. Orion Food Indonesia(*2) 과자류 판매 - - - - (7) (7) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,492 36,004 (29,512) - (1,705) (1,705) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,027 986 39 - (207) (207) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,281 69,549 (59,268) - (2,842) (2,842) Orion Food Co., Ltd.(*3) 과자류 생산 / 판매 714,448 246,965 467,483 942,632 72,233 72,233 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 273,048 35,312 237,736 176,595 22,587 22,587 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 220,111 77,122 142,989 107,609 11,643 11,643 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 175,709 75,860 99,849 78,550 8,621 8,621 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 33,434 452 32,982 9,262 (501) (501) Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 1,309 634 675 3,544 (876) (876) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 1,877 21 1,856 471 181 181 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 경영투자자문 - - - - 32 32 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 7,164 658 6,506 9,382 1,110 1,110 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 2,447 191 2,256 2,801 (4) (4) 북경미디어테크유한공사(*4) 프로그램개발 - - - - - - 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 408 - 408 - (45) (45) 스텔라웨이 리미티드(*5) 투자자문 - - - - - - 랑방애보포장유한공사 포장제조 22,252 4,834 17,418 11,940 (926) (926) (주)제주용암수 음료사업 61,483 31,327 30,156 - (1,448) (1,448) 오리온투자개발 투자개발 99 - 99 - (1) (1) 합 계 5,410,193 1,301,315 4,108,875 2,552,824 309,391 308,982 (*1) PAN Orion Corp. Limited 의 매출액은 당기 중 Orion Food Co., Ltd. 로부터 수령한 배당수익입니다.(*2) PT. Orion Food Indonesia는 당기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*3) Orion Food Co., Ltd. 의 매출액에는 당기 중 Orion Agro Co., Ltd. 로부 터 수령한 배당수익이 포함되어 있습니다.(*4) 북경미디어테크유한공사는 당기 중 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었으며, 상기 재무정보는 합병 이전까지의 금액입니다.(*5) 스텔라웨이 리미티드는 당기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 제 62(전) 기 (단위: 백만원) 회사명 주요사업 자산 부채 자본 매출액(*1) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스(*2) 투자사업 1,907,982 5,004 1,902,978 6,522 2,228,911 2,228,258 주식회사 오리온(*3) 과자류 생산 / 판매 1,138,455 486,341 652,114 - - - 오리온레포츠(주)(*4) 농구단 운영 - - - - 7 7 (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 45,518 (37,748) - (2,241) (2,241) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 201,375 63,362 138,013 102,707 15,721 15,538 (주)메가마크 종합 건설업 27,562 623 26,939 - (99) (99) PAN Orion Corp. Limited(*3) 지주회사 290,600 189,219 101,381 - (4,677) (4,677) Orion International Euro LLC(*3) 과자류 생산 / 판매 72,475 15,644 56,831 30,380 6,192 6,192 Orion Food VINA Co., Ltd.(*3) 과자류 생산 / 판매 183,136 35,594 147,542 92,981 17,579 17,579 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 24,690 - 24,690 - 1,222 1,222 PT. Orion Food Indonesia(*3) 과자류 판매 135 17 118 - (68) (68) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,501 34,308 (27,807) - (1,510) (1,510) Supreme Star Holdings Limited(*5) 지주회사 - - - - (14) (14) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,226 983 243 - (343) (343) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,281 66,707 (56,426) - (2,837) (2,837) (주)크레스포(*6) 기타 오락, 문화 및운동관련 산업 - - - - - - Orion Food Co., Ltd.(*3) 과자류 생산 / 판매 662,291 162,989 499,302 277,772 (22,179) (22,179) Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.(*3) 과자류 생산 243,359 26,536 216,823 43,708 4,116 4,116 Orion Food Guangzhou Co., Ltd.(*3) 과자류 생산 229,485 97,164 132,321 30,615 2,966 2,966 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. (*3) 과자류 생산 175,166 83,249 91,917 18,070 594 594 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd (*3) 농산물 가공 25,740 8,449 17,291 803 (590) (590) Orion Agro BeiTun Co. Ltd (*3) 농산물 생산/판매 1,294 3,845 (2,551) - (161) (161) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 1,723 35 1,688 711 266 266 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 경영투자자문 843 4 839 - (21) (21) Orion Agro Co., Ltd. (*3) 음식료품 제조업 15,245 573 14,672 322 (75) (75) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. (*3) 농산물 가공 2,361 88 2,273 - (84) (84) 북경미디어테크유한공사 프로그램개발 473 - 473 - (12) (12) 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 - 18 (18) - (6) (6) 스텔라웨이 리미티드 (*3) 투자자문 25,574 - 25,574 - (1) (1) 랑방애보포장유한공사 (*3) 포장제조 20,374 1,950 18,424 5,157 (401) (401) 오리온음료(주)(*7) 음료제조 - - - - (2) (2) (주)제주용암수 음료사업 9,016 86 8,930 - (972) (972) (주)오리온투자개발 투자개발 100 - 100 - - - 합 계 5,285,232 1,328,306 3,956,926 609,748 2,241,281 2,240,445 (*1) 주 석 3 에 기재 된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였고 이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전기 연결포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 영업손익이나 전기손익에 미치는 영향은 없습니다.(*2) 당사의 재무정보는 계속영업 및 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*3) 전기 중 당사의 인적분할, 현물출자 및 사업결합으로 인하여 주식회사 오리온과 그 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 상기 재무정보 중 경영성과는 편입 이전까지의 금액으로, 중단영업손익으로 분류되었습니다.(*4) 오리온레포츠(주) 는 전기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. (*5) Supreme Star Holdings Limited 는 전기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. (*6) (주)크레스포 는 전기 중 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 금액입니다.(*7) 오리온음 료 (주)는 전기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 종속기업의 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결 재무제표를 작성하였습니다 . 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 관계기업 및 공동기업투자주식 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 영업권의 회수가능액 추정 - 주석 13: 관계기업및공동기업투자의 회수가능액 추정 - 주석 27: 순확정급여부채의 측정(주요 보험수리적가정)- 주석 28: 품질보증충당부채의 측정- 주석 36: 이연법인세자산(부채)의 실현가능성 추정- 주석 37: 매출채권및기타채권의 회수가능액 추정- 주석 38: 우발부채와 약정사항(자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정) 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석36 참조). 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35: 금융상품의 범주별 분류 3. 회계정책의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래와 같습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6 에서 설명한 바와 같이 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 및 공동기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업 및 공동기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본에서 가감하고 있습니다.(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재, 용지 및 완성주택은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결 실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 37참조) 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 26참조). 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 15년 ~ 55년 구 축 물 10년 ~ 30년 기 계 장 치 5년 ~ 17년 기타의유형자산 4년 ~ 10년, 비한정 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 기타수익(비용)으로 인식합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 회 원 권 비한정 산업재산권 5년 ~ 10년 판 권 관련수익의 실현기간 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당기 중 무형자산의 추정 예상 사용기간이 변경됨에 따라 추정의 변경으로 반영된 매출원가는 3,380백만원 입니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물에 대해서는 경제적 내용연수에 따라 30년 ~ 55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합 니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 선재물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 고객과의 계약에서 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. ① 변동대가연결실체가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다.② 고객에게 지급할 대가연결실체가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 연결실체에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다.2) 기타 원천으로부터의 수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융원가 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배기업소유주지분 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 비지배지분 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 회사명 비지배지분의 소유지분율 소재지 제 63(당) 기 제 62(전) 기 주식회사 오리온(*) 62.63% 62.63% 국내 (주)쇼박스 42.50% 42.50% 국내 (*) 전기 중 당사의 인적분할, 현물출자 및 사업결합으로 인하여 주식회사 오리온과 그 종속기업이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 주식회사 오리온 60,467,285 1,229,478,191 14,850,611 (주)쇼박스 1,802,801 59,727,556 1,320,100 ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 주식회사 오리온 - 1,199,013,098 - (주)쇼박스 6,733,754 59,341,302 1,320,100 (3) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 재무정보① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 오리온(*) 569,224,203 2,438,385,709 500,310,519 565,536,778 1,926,947,889 96,552,570 74,811,075 (주)쇼박스 138,401,243 41,331,638 38,679,254 343,108 68,510,508 4,352,363 4,880,681 ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 오리온(*) 457,455,364 2,500,427,595 522,974,515 564,997,691 - - - (주)쇼박스 160,083,611 43,183,651 63,933,247 411,629 102,706,678 15,845,913 15,819,294 (*) 주식회사 오리온의 재무상태는 주석41에서 설명하고 있는 사업결합 관련 회계처리를 반영한 것이며, 비유동자산에는 동 사업결합으로 발생한 영업권은 포함하고 있지 않습니다. (4) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현금흐름① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한현금흐름 투자활동으로 인한현금흐름 재무활동으로 인한현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 주식회사 오리온 460,923,889 (175,140,545) (199,237,110) (3,533,430) 83,012,804 (주)쇼박스 (51,873,104) 2,819,994 (3,120,000) (3,928) (52,177,038) ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한현금흐름 투자활동으로 인한현금흐름 재무활동으로 인한현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 (주)쇼박스 2,544,201 (37,185,622) (3,120,000) (688,443) (38,449,864) 주식회사 오리온과 (주)쇼박스의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 6. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등연결재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주(*2) 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,443,169,883 68,428,398 - 26,308,919 470,943 2,538,378,143 (540,695,315) 1,997,682,828 부문간 매출액 (516,277,112) - - (24,418,203) - (540,695,315) 540,695,315 - 외부매출액 1,926,892,771 68,428,398 - 1,890,716 470,943 1,997,682,828 - 1,997,682,828 감가상각비 등 117,883,987 40,321,896 1,077 642,362 13,389 158,862,711 58,598,334 217,461,045 영업이익(손실) 282,175,029 5,160,373 (232,221) 15,280,577 (1,437,694) 300,946,064 (70,433,473) 230,512,591 ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과(*1) 영상 건설 지주(*2) 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 673,713,789 102,706,678 - 13,596,540 710,915 790,727,922 (677,979,644) 112,748,278 부문간 매출액 - - - (4,265,856) - (4,265,856) 4,265,856 - 외부매출액 673,713,789 102,706,678 - 9,330,684 710,915 786,462,066 (673,713,788) 112,748,278 감가상각비 등 27,523,581 58,203,399 1,660 414,272 776,224 86,919,136 (27,495,754) 59,423,382 영업이익(손실) 52,000,654 10,266,952 (104,508) (711,940) (877,365) 60,573,793 (55,672,883) 4,900,910 (*1) 전기 제과부문의 보고부문별 매출액 등은 중단영업으로 분류하였고, 연결조정 등에 포함되어 있습니다(주석 7 참고).(*2) 당기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주(*1) 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,173,969,916 179,732,881 52,036,707 1,915,627,521 88,943,322 5,410,310,347 (1,068,176,219) 4,342,134,128 총부채 1,067,057,157 39,022,362 153,935,764 9,877,945 31,422,494 1,301,315,722 (135,769,549) 1,165,546,173 관계기업 및 공동기업투자 30,383,314 2,169,214 - - 3,616,446 36,168,974 - 36,168,974 비유동자산 증가액 (18,429,881) 342,783 (1,077) (10,766,178) 33,425,121 4,570,768 (66,365,892) (61,795,124) ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주(*1) 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,085,690,541 203,267,261 52,113,479 1,907,981,603 36,844,686 5,285,897,570 (983,047,941) 4,302,849,629 총부채 1,111,658,063 64,344,876 147,156,333 5,004,080 142,895 1,328,306,247 (143,361,906) 1,184,944,341 관계기업 및 공동기업투자 23,925,417 9,807,964 - - 7,346,104 41,079,485 - 41,079,485 비유동자산 증가액 (178,707,881) (6,497,595) (1,660) 1,742,767,160 (6,917,106) 1,550,642,918 (843,501,095) 707,141,823 (*1) 당기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다. (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 계속영업 중단영업 국 내 768,441,022 112,037,363 275,578,263 중 국 933,788,435 710,915 277,646,026 기 타 295,453,371 - 120,489,500 합 계 1,997,682,828 112,748,278 673,713,789 ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 국 내 1,074,599,183 1,040,632,575 중 국 1,334,464,008 1,403,367,882 기 타 224,632,822 251,490,680 합 계 2,633,696,013 2,695,491,137 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 계속영업 중단영업 재화의 판매 1,990,369,295 102,706,678 669,004,385 로열티수익 19,754 4,754,627 - 기타 5,767,762 885,582 4,709,404 임대수익 1,526,017 4,401,391 - 합 계 1,997,682,828 112,748,278 673,713,789 ② 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 7. 매각예정비유동자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 토지 - 2,393,909 건물 - 1,161,306 매각예정자산 장부금액 - 3,555,215 당기 중 매각계획이 체결된 투자부동산 8,470백만원은 매각예정비유동자산으로 분류 후 매각하였고, 매각계획이 변경된 3,555백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다. 8. 분 할 및 중단영업 (1) 개요① 인적분할 당사는 2016년 11월 22일자 이사회 결의에 의거 투자사업부문과 과자류 제조 및 판매부문을 분할하는 결의를 했으며, 2017년 3월 31일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인했습니다. 회사분할의 진행 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 오리온홀딩스 (분할존속회사) 주식회사 오리온 (분할신설회사) 주주총회승인 2017년 3월 31일 분할완료 2017년 6월 1일 당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다. 전기말 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. ② 기타부문전기 이전 연결실체가 기타부문에 포함되어 있던 (주)크레스포의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 연결실체는 (주)크레스포의 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (주)크레스포는 전기에 매각되었습니다. (2) 관련 재무정보중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문과 일부 기타부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. ① 연결포괄손익계산서 전기의 중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문 및 일부 기타부문 관련주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 62(전) 기 과자류 제조 및 판매부문 기타부문 합 계 매출액 673,713,790 - 673,713,790 매출원가 (390,796,714) - (390,796,714) 매출총이익 282,917,076 - 282,917,076 판매비 (194,096,158) - (194,096,158) 관리비 (36,820,265) (2,077) (36,822,342) 영업이익 52,000,653 (2,077) 51,998,576 순기타비용 (3,281,471) 48,016 (3,233,455) 순금융원가 (3,490,355) - (3,490,355) 지분법손익 (86,350) - (86,350) 중단영업처분이익 1,489,856,322 - 1,489,856,322 법인세비용차감전순이익 1,534,998,799 45,939 1,535,044,738 법인세비용 (8,068,006) - (8,068,006) 중단영업당기순이익 1,526,930,793 45,939 1,526,976,732 중단영업에 포함된 처분자산집단을 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 및 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정함에 따라 추가적으로 인식된 손익은 없습니다. 주석 3에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였고 이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전기 중단영업으로 분류된 연결포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 중단영업손익을 구성하는 영업손익이나 당기손익에 미치는 영향은 없습니다(주석 42참조). ② 연결현금흐름표 전기의 중단영업으로 분류된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 62(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (19,275,821) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (22,439,855) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 69,981,161 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,490,812) ③ 전기 중 과자류 제조 및 판매부문의 분할로 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 단, 동 과자류 제조 및 판매부문은 전기 사업결합으로 인하여 전기말 현재 연결실체에 재포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 제 62(전) 기 비유동자산 1,839,323,985 유동자산 420,974,945 자산총계 2,260,298,930 비유동부채 396,368,883 유동부채 583,826,068 부채총계 980,194,951 순자산금액 1,280,103,979 (3) 미지급배당금의 측정 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결실체가 분배가 완료된 2017년 6월 1일에 인식한 미지급배당금은 2,817,431백만원입니다. 미지급배당금은 연결실체의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다. 연결실체는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. - 평가에 적용된 할인율: 7.74% ~ 13.73% - 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 1.00% ~ 2.00% 미지급배당금은 최초 인식 이후 매 결산기 및 분개의 완료시점에 재측정하여 기타자본으로 인식하였으며, 분배 시점의 분배대상 비현금성자산과 인식한 미지급배당금의차이 1,489,856백만원을 중단영업처분이익으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,953,779 575,271,875 6,993,522 718,551,639 65,812,523 66,758,962 1,817,342,300 취득금액 69,901 363,677 105,238 14,336,199 4,033,905 138,467,599 157,376,519 처분금액 (618,971) (5,016,126) (3,479) (17,037,423) (9,771,000) - (32,446,999) 기타증감액 (350,963) 49,058,851 559,489 78,093,654 2,789,653 (141,936,201) (11,785,517) 기말금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (10,253,479) (16,453) - (3,405,621) - (13,675,553) 감가상각비 - (16,767,297) (981,419) (79,281,281) (12,699,371) - (109,729,368) 처분금액 - 869,875 2,175 9,907,947 5,533,328 - 16,313,325 기타증감액 - 409,142 134,891 (469,067) 525,213 - 600,179 기말금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 장부금액: 기초금액 383,953,779 565,018,396 6,977,069 718,551,639 62,406,902 66,758,962 1,803,666,747 기말금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 319,941,572 683,637,091 17,743,985 1,295,820,612 159,986,408 61,540,680 2,538,670,348 취득금액 375,859 741,243 22,400 3,954,516 2,086,361 49,850,685 57,031,064 처분금액 (134,190) (531,233) - (5,742,259) (3,756,708) (75,024) (10,239,414) 기타증감액 (3,214) (3,086,005) 515,867 (7,239,193) (2,074,248) (54,175,492) (66,062,285) 분할로 인한 감소 (206,500,778) (663,459,853) (17,992,111) (1,286,793,676) (150,270,877) (56,784,310) (2,381,801,605) 투자부동산대체 (48,557,348) (4,402,502) - - - - (52,959,850) 사업결합 318,831,878 562,373,134 6,703,381 718,551,639 59,841,587 66,402,423 1,732,704,042 기말금액 383,953,779 575,271,875 6,993,522 718,551,639 65,812,523 66,758,962 1,817,342,300 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (112,752,556) (11,010,766) (508,817,978) (88,624,552) - (721,205,852) 감가상각비 - (391,136) (16,452) - (449,633) - (857,221) 감가상각비(중단영업) - (3,602,027) (199,821) (19,531,233) (3,519,567) - (26,852,648) 처분금액 - 242,975 - 3,444,006 3,536,907 - 7,223,888 기타증감액 - 846,918 11,476 8,699,161 1,442,189 - 10,999,744 분할로 인한 감소 - 104,425,370 11,199,110 516,206,044 84,209,035 - 716,039,559 투자부동산대체 - 976,977 - - - - 976,977 기말금액 - (10,253,479) (16,453) - (3,405,621) - (13,675,553) 장부금액: 기초금액 319,941,572 570,884,535 6,733,219 787,002,634 71,361,856 61,540,680 1,817,464,496 기말금액 383,953,779 565,018,396 6,977,069 718,551,639 62,406,902 66,758,962 1,803,666,747 기타 증감액에는 전기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 84,950백만원(전기: 80,497백만원)입니다. (4) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 자본화한 금액은 각각 857,983천원 및 34,583 천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당기 및 전기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.51%~3.35% 및 2.80%~2.99%입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험(주) 등에 2,141,281 백만원(전기: 1,893,057백만원)을 부보금액으로 하는 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 현금도난보험, 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 7,786,726 504,992,754 15,181,269 9,452,153 225,979,112 384,700,000 1,148,092,014 취득금액 1,253,760 196,997 - 3,186,560 - - 4,637,317 처분금액 - - (1,318,859) (200,385) - - (1,519,244) 기타증감액 (9,522) 46,335,122 768,837 (681,061) (1,376,078) (1,098,393) 43,938,905 기말금액 9,030,964 551,524,873 14,631,247 11,757,267 224,603,034 383,601,607 1,195,148,992 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (449,371) (504,975,025) (18,000) (1,142,880) - - (506,585,276) 무형자산상각비(*) (1,201,268) (39,817,383) - (1,670,146) (22,802,441) (41,809,332) (107,300,570) 무형자산손상차손 - - (629,010) - - - (629,010) 무형자산손상차손환입 - - 448,817 - - - 448,817 처분금액 - - 149,636 194,392 - - 344,028 기타증감액 3,766 (282,334) - 77,134 342,138 640,908 781,612 기말금액 (1,646,873) (545,074,742) (48,557) (2,541,500) (22,460,303) (41,168,424) (612,940,399) 장부금액: 기초금액 7,337,355 17,729 15,163,269 8,309,273 225,979,112 384,700,000 641,506,738 기말금액 7,384,091 6,450,131 14,582,690 9,215,767 202,142,731 342,433,183 582,208,593 기타 증감액에는 당기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 또한, 당기 중 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 회원권 등에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가 : 기초금액 18,771,030 447,269,661 17,421,048 15,346,076 - - 498,807,815 취득금액 1,029,684 - 2,227,960 391,209 - - 3,648,853 처분금액 - - (787,854) - - - (787,854) 분할로 인한 감소 (19,189,821) - (19,058,758) (12,219,109) - - (50,467,688) 기타증감액 (45,054) 57,723,093 660,604 (1,752,114) - - 56,586,529 사업결합 7,220,887 - 14,718,269 7,686,091 225,979,112 384,700,000 640,304,359 기말금액 7,786,726 504,992,754 15,181,269 9,452,153 225,979,112 384,700,000 1,148,092,014 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (11,804,808) (447,268,110) (3,232,148) (7,525,256) - - (469,830,322) 무형자산상각비 (19,693) (57,706,915) - (79,049) - - (57,805,657) 무형자산상각비(중단영업) (364,255) - - (306,678) - - (670,933) 처분금액 - - 333,899 - - - 333,899 분할로 인한 감소 11,694,332 - 3,621,727 5,134,390 - - 20,450,449 기타증감액 45,053 - (741,478) 1,633,713 - - 937,288 기말금액 (449,371) (504,975,025) (18,000) (1,142,880) - - (506,585,276) 장부금액: 기초금액 6,966,222 1,551 14,188,900 7,820,820 - - 28,977,493 기말금액 7,337,355 17,729 15,163,269 8,309,273 225,979,112 384,700,000 641,506,738 기타 증감액에는 전기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 1,093백만원(전기: 417백만원)입니다. 1 1. 영업권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 취득자 내 용 (주)오리온의 연결실체(*) 873,853,289 873,104,370 (주)오리온홀딩스 ㈜오리온의 연결실체 사업결합 제주용암수 279,975 279,975 (주)오리온홀딩스 ㈜제주용암수 사업결합 합 계 874,133,264 873,384,345 (*)전기말 주식회사 오리온은 주식회사 오리온홀딩스의 종속회사로 편입되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고있습니다.현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 처분부대원가를 뺀 공정가치(순공정가치) 계산에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 계산은 평가기준일 당시의 주가에 기초하여 산정하였으며 처분부대원가는 자산의 처분에 직접 귀속되는 증분원가입니다. 한편 순공정가치의 산출에는 경영권 프리미엄이 포함되어 있습니다. 영업권 손상검사시 연결회사의 경영진이 사용한 주요 추정치에 대한 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 현금창출단위(집단) 주가(*1) 경영권프리미엄(*2) 처분부대원가(*3) (주)오리온의 연결실체 105,500 25.9% 1% (*1) 평가기준일인 2018년 9월 30일의 가장 가까운 영업일인 2018년 9월 28일의 주가입니다.(*2) 평가기준일 직전 1년간 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 국내 상장기업의 최대주주변경 내역을 대상으로, 거래가액과 기준주가(1개월, 1주일 및 최근 주가의 산술평균)를 비교하여 산정하였습니다.(*3) 자산의 처분에 직접 귀속되는 증분원가로 법률원가, 인지세 및 이와 유사한 거래세, 자산제거원가, 자산을 매각가능한 상태로 만드는 과정과 직접 관련된 증분원가 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 회수가능가액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 현재의 연결실체 영업권 손상평가에 사용된 회사의 주요 변수에 대한 가정에 따라 변동되며, 주가 등 주요 가정치가 10% 증가 또는 감소할 경우 손상차손에 미치는 영향은 없습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,565,252 16,899,842 94,465,094 29,474,069 12,535,188 42,009,257 취득금액 - 3,700 3,700 - - - 처분금액 (3,460,671) (2,889,184) (6,349,855) 48,557,348 4,402,502 52,959,850 유형자산에서 대체 - 6,650,943 6,650,943 - - - 매각예정비유동자산에서 대체 3,654,835 2,330,539 5,985,374 - - - 매각예정비유동자산으로 대체 (5,191,006) (4,333,776) (9,524,782) - - - 기타증감 - (145,488) (145,488) (466,165) (37,848) (504,013) 기말금액 72,568,410 18,516,576 91,084,986 77,565,252 16,899,842 94,465,094 감가상각누계액: 기초금액 - (3,657,786) (3,657,786) - (2,338,748) (2,338,748) 감가상각비 - (678,543) (678,543) - (760,505) (760,505) 처분금액 - 731,205 731,205 - - - 유형자산에서 대체 - (139,530) (139,530) - (976,977) (976,977) 매각예정비유동자산에서 대체 (1,260,925) (1,169,234) (2,430,159) - - - 매각예정비유동자산으로 - 1,055,001 1,055,001 - - - 기타증감 - 4,801 4,801 - 418,444 418,444 기말금액 (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) - (3,657,786) (3,657,786) 장부금액: 기초금액 77,565,252 13,242,056 90,807,308 29,474,069 10,196,440 39,670,509 기말금액 71,307,485 14,662,490 85,969,975 77,565,252 13,242,056 90,807,308 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 임대수익 1,526,017 4,270,191 임대원가 1,710,490 2,698,773 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 토 지 92,472,118 83,648,722 건 물 21,269,014 21,428,976 합 계 113,741,132 105,077,698 (4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험(주) 등에 21,218백만원을 부보금액으로 하는 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 제 63(당) 기 제 62(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 중국 49.00% 3,616,446 49.00% 7,346,105 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합(*1) 국내 - - 20.00% 288,415 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호(*1)(*2) 국내 - - 43.30% 2,077,771 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 국내 23.00% 812,969 23.00% 1,773,548 관계기업 제미니영상투자조합1호(*1) 국내 - - 33.30% 30,017 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 국내 25.93% 1,356,245 25.90% 5,638,212 관계기업 (주)대한물류센타 국내 35.30% - 35.30% - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd(*3) 싱가포르 50.00% 810,431 50.00% 889,221 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*3)(*4) 국내 49.00% 29,572,883 49.00% 23,036,196 합 계 36,168,974 41,079,485 (*1) 당기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하였습니다. (*2) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호는 유상감자를 실시하였습니다. (*3) 전기 중 당사의 인적분할, 현물출자 및 사업결합으로 인하여 당사의 공동기업으로 편입되었습니다. (*4) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체는 당기 중 농업회사법인 오리온농협 주식회사를 7,000백만원을 추가 취득하였습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2018년 12월 31일입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 순손익에 대한 증감 배당 기타증감(*) 기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 7,346,105 - - 935,024 (4,707,247) 42,564 3,616,446 미시간글로벌컨텐츠투자조합 288,415 - (101,400) (187,015) - - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 2,077,771 - (1,032,063) (1,045,708) - - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 1,773,548 - (851,000) (109,579) - - 812,969 제미니영상투자조합1호 30,017 - (6,132) (23,885) - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,638,212 - (2,625,000) (556) (1,656,411) - 1,356,245 (주)대한물류센타 - - - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 889,221 - - (115,678) - 36,888 810,431 농업회사법인 오리온농협 주식회사 23,036,196 7,000,000 - (932,079) - 468,766 29,572,883 합 계 41,079,485 7,000,000 (4,615,595) (1,479,476) (6,363,658) 548,218 36,168,974 (*) 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 지분법손익 분할로 인한 증감 현물출자로인한 증감 사업결합으로인한 증감 기타증감(*1) 기말금액 주식회사 오리온(*2) - - - 6,573,725 340,286,217 1,250,000,000 (1,589,903,812) (6,956,130) - Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 6,820,815 - - 924,649 - - - (399,359) 7,346,105 미시간글로벌컨텐츠투자조합 489,042 - (200,000) (627) - - - - 288,415 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 4,175,780 - (1,885,000) (213,009) - - - - 2,077,771 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 1,910,670 - - (137,122) - - - - 1,773,548 제미니영상투자조합1호 33,350 - - (3,333) - - - - 30,017 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,108,648 - - 529,564 - - - - 5,638,212 (주)대한물류센타 - - - - - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd - 1,003,253 - (8,018) (1,003,844) - 889,221 8,609 889,221 농업회사법인 오리온농협 주식회사 14,552,917 - - (78,332) (14,474,585) - 23,036,196 - 23,036,196 합 계 33,091,222 1,003,253 (2,085,000) 7,587,497 324,807,788 1,250,000,000 (1,565,978,395) (7,346,880) 41,079,485 (*1) 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 당사의 인적분할, 현물출자 및 사업결합으로 인하여 주식회사 오리온이종속기업으로 편입되었습니다. 2017년 6월 1일 기준 인적분할 당시 당사가 보유 중이던 자기주식에 대하여 당사의 분할비율에 해당하는 분할신설법인인 주식회사 오리온의 지분 340,286백만원을 취득하였습니다. 이후 2017년 11월 15일을 기일로 하여주식회사 오리온의 주주들로부터 당해 주식회사 오리온의 주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자한 주주들에게 당사의 신주를 발행, 배정하는 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자로 증가한 주식회사 오리온의 종속기업투자 장부금액은 1,250,000백만원입니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd. 9,598,425 2,217,921 7,380,504 16,795,225 1,908,212 1,908,212 미시간글로벌컨텐츠투자조합(*) - - - 8,011 (935,076) (935,076) 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호(*) - - - 91,853 (2,462,271) (2,462,271) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 3,507,903 - 3,507,903 289,645 (377,945) (377,945) 제미니영상투자조합1호(*) - - - 479 (71,244) (71,244) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,806,133 - 5,806,133 3,679,386 2,431,133 2,431,133 (주)대한물류센타 6,878,188 20,134,803 (13,256,615) - (453,198) (453,198) Delfi-Orion Pte Ltd 2,644,926 1,024,062 1,620,864 2,352,352 (231,356) (231,356) 농업회사법인 오리온농협 주식회사 68,010,598 8,730,352 59,280,246 14,493,600 (1,850,524) (1,946,323) (*) 당기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하였고 , 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 주식회사 오리온(*) - - - 1,117,220,559 76,680,272 67,523,643 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd. 19,040,334 4,048,285 14,992,049 17,031,317 1,845,059 1,845,059 미시간글로벌컨텐츠투자조합 1,542,991 100,915 1,442,076 4,086 (3,135) (3,135) 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 4,770,303 2,684 4,767,619 298,798 (901,649) (901,649) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 7,901,996 141,780 7,760,216 1,330,560 323,049 323,049 제미니영상투자조합1호 90,051 - 90,051 1,451 (10,001) (10,001) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 17,220,713 1,467,848 15,752,865 4,022,232 2,252,865 2,252,865 (주)대한물류센타 7,277,410 20,080,827 (12,803,417) - (383,451) (383,451) Delfi-Orion Pte Ltd 2,247,652 469,208 1,778,444 1,821,269 (128,308) (128,308) 농업회사법인 오리온농협 주식회사 47,576,742 564,098 47,012,644 - (564,843) (540,872) (*) 전기 중 당사의 인적분할, 현물출자 및 사업결합으로 인하여 주식회사 오리온은 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 상기 재무정보 중 경영성과는 편입 이전까지의 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 회사명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd. 7,380,504 49.00% 3,616,446 3,616,446 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 3,507,903 23.00% 812,969 812,969 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,806,133 25.93% 1,356,245 1,356,245 (주)대한물류센타 (13,256,615) 35.30% (4,679,585) - Delfi-Orion Pte Ltd 1,620,864 50.00% 810,431 810,431 농업회사법인 오리온농협 주식회사 59,280,246 49.00% 29,047,321 29,572,883 ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 회사명 전기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd. 14,992,049 49.00% 7,346,105 7,346,105 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 1,442,076 20.00% 288,415 288,415 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 4,767,619 43.30% 2,064,379 2,077,771 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 7,760,216 23.00% 1,784,850 1,773,548 제미니영상투자조합1호 90,051 33.33% 30,017 30,017 에스엠씨아이5호한국영화펀드 15,752,865 25.90% 4,079,992 5,638,212 (주)대한물류센타 (12,803,417) 35.30% (4,519,606) - Delfi-Orion Pte Ltd 1,778,444 50.00% 889,221 889,221 농업회사법인 오리온농협 주식회사 47,012,644 49.00% 23,036,196 23,036,196 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 63(당) 기 제 62(전) 기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 (주)대한물류센타 (159,979) (4,679,585) (135,358) (4,519,606) 14. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 ① 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 유동항목 특수채 40,221,412 WMP 32,587,337 소 계 72,808,749 비유동항목 수익증권 3,421,718 출자금 130,816 소 계 3,552,534 합 계 76,361,283 ② 당기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 당기손익-공정가치금융자산의 평가이익 486,800 당기손익-공정가치금융자산의 처분이익 260,851 당기손익-공정가치금융자산의 평가손실 (688,058) 합 계 59,593 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말은 매도가능금융자산)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장지분상품: - (주)크라운제과 74 74 112 112 - (주)크라운해태홀딩스 68 68 91 91 - 롯데제과(주) 302 302 292 292 - 롯데지주(주) 896 896 1,107 1,107 소 계 1,340 1,340 1,602 1,602 비상장지분상품: - (주)대구시민프로축구단 3,000 3,000 3,000 3,000 - (주)이마트에브리데이 81 81 81 81 - (주)청구 195 195 195 195 - 한국식품산업협회 - - 20,000 20,000 - (주)한국경제신문 28,400 28,400 28,400 28,400 - (주)이랜드리테일 1,077 1,077 1,077 1,077 - (주)이랜드파크 80 80 80 80 - (주)동양레저 750,463 750,463 802,340 802,340 - 호원 9,753 9,753 9,753 9,753 - 보스턴영상컨텐츠전문투자조합 - - 4,036 4,036 - 지온콘텐츠펀드3호투자조합 - - 225,000 225,000 - 리딩아시아문화사업투자조합 - - 816,961 816,961 - TV조선-대성상생투자조합 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 - KT-CKP뉴미디어투자조합 - - 408,000 408,000 - 하이자산운용주식회사 - - 327,281 327,281 - 코리아에셋투자증권 - - 476,650 476,650 - 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 - - 700,000 700,000 - 기타 - - 130,815 130,815 소 계 793,049 793,049 5,953,669 5,953,669 합 계 794,389 794,389 5,955,271 5,955,271 전기에 연결실체는 동 금융자산을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산을 재분류하였으며, 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산은 처분시 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 68,683,438 11,653,365 46,036,537 10,586,620 선급비용 6,738,492 84,571,378 9,283,136 97,596,905 기타 3,080,540 9,128,841 9,273,065 10,198,594 합 계 78,502,470 105,353,584 64,592,738 118,382,119 16. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 상품 및 제품 73,348,420 64,568,819 재공품 7,874,932 6,791,711 원재료 55,859,449 63,050,387 저장품 3,490,893 2,038,310 미착자재 13,365,113 11,756,006 용지 23,549,235 23,549,235 기타 2,630,237 2,481,752 합 계 180,118,279 174,236,220 1 7. 매출채권 및 기타채권 연결실체는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42를 참조하시기 바랍니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 201,463,684 - 158,265,090 - 대손충당금 (25,023,547) - (24,975,356) - 미수금 8,652,893 - 4,266,791 - 대손충당금 (1,223,528) - (1,401,829) - 미수수익 272,562 6,934 5,947,839 247,103 보증금 1,932,930 1,011,284 1,568,603 1,337,038 대여금 2,252,209 - 816,827 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합 계 187,704,878 1,018,218 143,865,640 1,584,141 매출채권및기타채권은 정상적인 영업과정에서 발상한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 37에서 제공됩니다. 18. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 보유현금 69,917 165,583 요구불예금 257,715,342 214,988,333 합 계 257,785,259 215,153,916 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 63(당) 기 제 62(전) 기 사용제한내용 장기금융예치금 4,000 51,578 당좌개설보증금 85,353 85,353 질권설정 단기금융예치금 47,617 47,617 질권설정 - 50,731,500 담보제공 합 계 136,970 50,916,048 19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,644,293주 62,644,053주 보통주자본금 31,322,147 31,322,027 (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,644,053주 31,322,027 1,251,281,671 6,008,435주 30,042,175 66,913,633 주식선택권 행사 240주 120 29,408 - - - 스포츠토토(주) 합병 - - - - - - 액면분할(*1) - - - 54,075,915주 - - 감자(*2) - - - (39,533,501)주 (19,766,750) (44,026,942) 유상증자(*2) - - - 42,093,204주 21,046,602 1,228,394,980 기말 62,644,293주 31,322,147 1,251,311,079 62,644,053주 31,322,027 1,251,281,671 (*1) 2017년 6월 1일 액면분할로 인하여 수권주식수 및 주당금액이 변경되었습니다.(*2) 2017년 6월 1일 액면분할로 인하여 발행주식수가 60,084,350주로 변경되었고, 인적분할 시 39,533,501주를 감자처리하였습니다. 또한 2017년 11월 15일 주식회사오리온 주주의 현물출자로 인하여 42,093,204주가 증가하였습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 24와 같습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 20. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 자본거래로 인한 변동누계액(*1) 43,705,662 (2,709,931,645) 자기주식처분이익(*2) 303,694,863 303,694,863 기타포괄 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 (496,467) - 매도가능금융자산평가손실 - (154,945) 주식선택권 23,334 28,284 해외사업장외화환산차이 (7,934,173) (535,542) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 237,707 205,615 기타 (810,421) (810,421) 합 계 338,420,505 (2,407,503,791) (*1) 전기 중 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 미지급배당금을 소유주에 대한 분배예정 자산집단 및 관련 부채의 공정가치로 측정하여 2,817,431백만원을 기타자본으로 처리한 금액이 포함되어 있습니다. 당기 중 2,753,637백만원을 기타자본보전처리 하였습니다.(*2) 전기 중 분할에 따라 당사가 보유중인 자기주식 중 분할비율에 따라 분할신설회사인 주식회사 오리온의 지분(종속기업투자)으로 대체되었고, 공정가치로 측정한 종속기업투자와 자기주식 장부가액의 차이가 자기주식처분이익으로 인식되었습니다. 22. 적립금 (1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 법정적립금 84,844,532 81,082,459 임의적립금 30,000,000 555,700,000 합 계 114,844,532 636,782,459 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 주당이익 (손실) (1) 계속영업 기본주당이익(손실) ① 계속영업 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 56,332,235,657 (47,333,262,882) 가중평균유통보통주식수 60,155,370주 37,867,825주 계속영업 기본주당손실 936 (1,250) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초발행보통주식수 62,644,053 60,084,350 분할시 감자 - (23,178,546) 주식선택권 행사의 효과 86 - 신주발행 - 5,420,221 자기주식 (2,488,769) (4,458,200) 가중평균유통보통주식수 60,155,370 37,867,825 (2) 계속영업 희석주당이익(손실) ① 계속영업 희석주당이익(손실) (단위: 원) 구분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 지배기업 소유주지분 계속영업 당기순이익(손실) 56,332,235,657 (47,333,262,882) 지배기업 소유주지분 계속영업 희석당기순이익(손실) 56,332,235,657 (47,333,262,882) 가중평균희석유통보통주식수 60,155,756주 37,867,825주 계속영업 희석주당손실 936 (1,250) ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 가중평균유통보통주식수 60,155,370 37,867,825 주식선택권의 효과 386 - 가중평균희석유통보통주식수 60,155,756 37,867,825 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. (3) 중단영업 기본 및 희석주당손익전기의 중단영업에 대한 기본 및 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 62(전) 기 중단영업 기본주당손익 40,342 중단영업 희석주당손익 40,341 24. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2009년 2월 27일 2018년 4월 1일 (주) 오리온홀딩스 (주) 오리온 (주)쇼박스 최초부여수량 4,797주 106,000주 행사수량 (3,584)주 - 취소수량 (813)주 (15,000)주 당기말 수량 1,129주(*) 2,171주(*) 91,000주 당기말 현재 행사가능 1,129주(*) 2,171주(*) - 행사가격 14,980원(*) 5,785원 만 기 2019년 2월 27일 2028년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 (*) 2017년 6월 1일 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서 4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당기말 현재 행사가능 주식선택권수량은 인적분할 후 주식회사 오리온홀딩스와 주식회사 오리온의 분할비율에 따라 각각 안분된 수량에서 당기 중 행사한 주식선택권수량(오리온홀딩스 : 240주, 오리온 : 460주)을 차감한 수량입니다. (2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 1) (주)오리온홀딩스와 (주)오리온 (단위: 원) 구 분 2009년 2월 27일 부여일 현재 공정가치 71,772 부여일 현재 주가 150,000 행사가격 149,800 기대주가변동성(%) 47.8 기대존속기간 6년 기대배당금(%) 1.1 무위험이자율(%) 5.2 상기 기초자료는 액면분할 이전의 정보입니다. 2) (주)쇼박스 구 분 주요 가정 부여일자 2018년 04월 01일 부여일 현재 공정가치 1,207원 무위험이자율(%) 2.645 할인율(%) 7.724 적용변동성(%) 17.56 사용된 모델 CRR 이항모형 25. 매 입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 91,224,432 - 95,727,924 - 미지급금 108,152,355 579,208 86,222,912 1,078,315 예수금 25,124,315 - 34,266,777 - 미지급비용 61,303,465 - 37,594,416 - 수입보증금 272,586 1,222,080 1,427,930 1,154,969 기타 1,767 - 1,767 - 합 계 286,078,920 1,801,288 255,241,726 2,233,284 26. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 50,000,000 280,000,000 - 330,000,000 사채할인발행차금 (13,586) (448,412) - (673,937) 장기차입금 60,000 30,060,000 165,854,506 120,000 소 계 50,046,414 309,611,588 165,854,506 329,446,063 단기차입금: 원화단기차입금 1,988,399 - 23,130,799 - 외화단기차입금 103,329,824 - 81,313,035 - 소 계 105,318,223 - 104,443,834 - 합 계 155,364,637 309,611,588 270,298,340 329,446,063 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 98회 2019-04-17 3.47 50,000,000 50,000,000 100회 2020-04-24 2.11 70,000,000 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 합 계 330,000,000 330,000,000 유동성 대체 (50,000,000) - 차감후 잔액 280,000,000 330,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만 기 이자율 통화 제 63(당) 기 제 62(전) 기 KEB하나은행 2018 - USD - 21,501,308 한국산업은행 2018 - USD - 58,345,401 DBS Bank 2018 - USD - 16,125,981 기업은행 2018 - USD - 42,945,181 우리은행 2018 - USD - 26,876,635 국민은행 2021 Mor 6M+1.57% KRW 30,000,000 - 시흥환경기술개발센터 2020 - KRW 120,000 180,000 합 계 30,120,000 165,974,506 유동성 대체 (60,000) (165,854,506) 차감후 잔액 30,060,000 120,000 (4) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 통 화 제 63(당) 기 제 62(전) 기 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3% USD 549,889 - 유산스차입금 Libor 3M+0.3% EUR - 642,290 매입외환 Libor 1M+1.6% USD 245,699 - 신한은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3% EUR 397,077 696,807 매입외환 - USD - 209,691 현대카드 채권구매카드 1.44% KRW 1,988,399 2,130,800 KB증권 기업어음할인 - KRW - 20,000,000 SMBC 한도대출 - KRW - 1,000,000 일반대출 외 - USD - 8,570,910 일반대출 외 - USD - 37,627,290 씨티은행 일반대출 외 - USD - 17,201,046 한국산업은행 일반대출 외 Libor 3M+1.16% USD 22,447,727 - 우리은행 일반대출 외 - CNY - 16,365,000 일반대출 외 Libor 3M+0.85% USD 28,059,659 - 일반대출 외 Libor 3M+0.85% USD 11,223,864 - DBS Bank 일반대출 외 Libor 3M+0.85% USD 6,734,318 - 일반대출 외 Libor 3M+0.85% USD 33,671,591 - 합 계 105,318,223 104,443,834 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,027,456 780,000 기업운전일반자금대출 120,000 시흥환경기술개발센터 토지 6,599,978 72,000,000 시설자금대출 30,000,000 국민은행 합계 15,627,434 72,780,000 30,120,000 ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,052,168 780,000 기업운전일반자금대출 180,000 시흥환경기술개발센터 단기금융예치금 50,731,500 50,731,500 일반대출 외 42,945,181 기업은행 합계 59,783,668 51,511,500 43,125,181 (6) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 단기차입금(유동성장기부채 포함) 155,364,637 155,364,637 270,298,340 270,298,340 장기차입금 309,611,588 310,033,879 329,446,063 330,123,635 합 계 464,976,225 465,398,515 599,744,403 600,421,975 (*) 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균 차입이자율 2.54% (전 기: 2.52%)로 할인하여 산출하였습니다. 27. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 확정기여제도에 대한 납부 1,241,702 114,693 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 12,364,742 2,314,020 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 (중단영업) - 3,932,807 합 계 13,606,444 6,361,520 ( 2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기초 잔액 75,011,439 71,650,982 (75,060,180) (70,138,939) (48,741) 1,512,043 당기비용으로 인식: 당기근무원가 12,424,649 2,436,092 - - 12,424,649 2,436,092 이자원가(수익) 2,041,813 15,620 (2,101,720) (137,692) (59,907) (122,072) 당기근무원가(중단영업) - 3,957,427 - - - 3,957,427 이자원가(수익)(중단영업) - 540,964 - (565,584) - (24,620) 소 계 14,466,462 6,950,103 (2,101,720) (703,276) 12,364,742 6,246,827 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 순확정급여부채의 재측정요소 경험조정효과 (1,006,430) 1,051,412 - - (1,006,430) 1,051,412 인구통계적가정변경효과 938,412 (310,340) - - 938,412 (310,340) 재무적가정변경효과 710,709 (166,361) - - 710,709 (166,361) - 사외적립자산의 재측정손실(이익) - - 748,934 396,158 748,934 396,159 소 계 642,691 574,711 748,934 396,158 1,391,625 970,869 기타: 사외적립자산 납입액 - - (13,616,426) (1,856,910) (13,616,426) (1,856,910) 관계회사전출입 3,440,860 (4,067,678) (3,440,860) 3,738,794 - (328,884) 지급액 (8,919,633) (5,198,438) 8,861,608 4,535,006 (58,025) (663,432) 외환차이 4,112 (87,705) - - 4,112 (87,705) 분할로 인한 감소 - (64,175,493) - 58,522,480 - (5,653,013) 사업결합 - 69,364,957 - (69,553,493) - (188,536) 소 계 (5,474,661) (4,164,357) (8,195,678) (4,614,123) (13,670,339) (8,778,480) 기말잔액 84,645,930 75,011,439 (84,608,643) (75,060,180) 37,287 (48,741) (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 지분증권 14,195,897 2,743,050 채무증권 19,327,667 40,688,823 기타(예금등) 51,085,079 31,628,307 합 계 84,608,643 75,060,180 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 할인율 2.30%~2.63% 2.77%~3.15% 미래임금상승률 4.06%~6.37% 3.00%~6.32% 연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 증가 감소 할인율의 변동(1% 변동): 확정급여채무의 현재가치 (4,251,126) 4,750,617 기대임금상승률의 변동(1% 변동): 확정급여채무의 현재가치 4,643,018 (4,241,798) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.04년~8.19년(전기말 5.03년~9.5년)입 니다. 28. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 60,844,578 - 35,903,570 - 선수수익 4,220 76,075 5,643,451 54,536 품질보증충당부채 2,779,745 - 2,873,120 - 기타 1,317,993 809,321 729,485 809,321 합 계 64,946,536 885,396 45,149,626 863,857 29. 운용리스 (1) 운용리스 이용내역당기말과 전기말 현재 연결실체는 일부 건물과 차량운반구등에 대하여 운용리스로 이용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 제 63(당) 기 제 62(전) 기 1년 이내 5,962,850 5,389,510 1년 초과 5년 이내 6,238,401 8,823,500 5년 초과 4,022,546 3,760,437 합 계 16,223,797 17,973,447 (2) 운용리스 제공내역 연결실체는 보유 중인 투자부동산 등에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 기 간 제 63(당) 기 제 62(전) 기 원가 89,294,836 98,664,019 상각누계액 (3,818,699) (4,959,127) 장부금액 85,476,137 93,704,892 한편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산 등에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. 기 간 제 63(당) 기 제 62(전) 기 1년 이내 717,132 1,461,032 1년 초과 5년 이내 1,360,752 1,765,274 합 계 2,077,884 3,226,306 30. 매출액 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,996,156,811 108,346,887 기타 원천으로부터의 수익 1,526,017 4,401,391 매출액 합계 1,997,682,828 112,748,278 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분① 제 63(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 수익인식 시점 현 시점에 인식 1,990,369,295 - 5,767,762 1,996,137,057 기간에 걸쳐 인식 - 19,754 - 19,754 합 계 1,990,369,295 19,754 5,767,762 1,996,156,811 ② 제 62(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 수익인식 시점 현 시점에 인식 102,706,678 - 885,582 103,592,260 기간에 걸쳐 인식 - 4,754,627 - 4,754,627 합 계 102,706,678 4,754,627 885,582 108,346,887 31. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 급여 165,252,235 - 퇴직급여원가 4,641,195 - 복리후생비 14,952,537 - 여비교통비 6,549,255 - 세금과공과 17,746,733 - 지급임차료 11,237,316 - 감가상각비 6,473,395 - 무형자산상각비 1,322,273 7,970 광고선전비 52,595,077 13,013 경상개발비 1,131,566 - 운반비 79,491,741 2,095 지급수수료 62,241,107 26,099 판매촉진비 17,399,032 - 매출채권손상차손 305,798 (88,894) 사업결합관련 상각비(*) 65,374,796 - 기타 22,195,951 153,313 합 계 528,910,007 113,596 (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 급여 61,262,799 12,544,597 퇴직급여원가 6,487,414 2,381,132 복리후생비 10,517,968 1,507,043 여비교통비 1,973,360 139,971 세금과공과 5,317,036 1,367,434 지급임차료 9,370,142 496,878 감가상각비 8,130,965 851,556 무형자산상각비 1,416,234 93,805 지급수수료 22,182,665 2,359,232 사업결합관련 상각비(*) 1,115,098 - 기타 10,198,985 748,032 합 계 137,972,666 22,489,680 (*) 판매비와 관리비의 사업결합관련 상각비는 전기 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가등에 대한 상각비입니다. 32. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기타수익: 외환차익 414,412 11,892 외화환산이익 32,932 101,863 유형자산처분이익 301,873 583 매각예정비유동자산처분이익 7,862,720 1,658,434 투자부동산처분이익 5,541,351 - 보험차익(*1) 8,020,658 - 무형자산손상차손환입 448,817 - 기타 5,558,967 402,984 소 계 28,181,730 2,175,756 기타비용: 외환차손 (378,758) (604,599) 외화환산손실 (84,132) - 유형자산처분손실 (2,732,475) (48) 무형자산처분손실 (220,347) - 무형자산손상차손 (629,010) - 관계기업투자처분손실(*2) (33,079) (52,792,664) 기부금 (947,168) (653,910) 기타 (2,015,334) (284,050) 소 계 (7,040,303) (54,335,271) 순기타수익(비용) 21,141,427 (52,159,515) (*1) 오리온 이천공장 화재관련 보험금을 보험사로부터 잔금 수령한 금액입니다. (*2) 전기 중 주식회사 오리온에 대한 지배력을 취득하게 되어 관계기업투자장부가와 취득일의 공정가치의 차이를 관계기업투자처분손실로 인식하였습니다. 33. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 금융수익: 이자수익 8,599,088 1,525,008 외환차익 2,380,835 9,006 외화환산이익 416,462 148 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 486,800 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 260,851 - 매도가능금융자산처분이익 - 24,466 파생상품거래이익 7,481 - 소 계 12,151,517 1,558,628 금융원가: 이자비용 (16,034,081) (838,071) 외환차손 (4,411,943) (83,061) 외화환산손실 (260,597) (809,195) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (688,058) - 매도가능금융자산처분손실 - (21,803) 매도가능금융자산손상차손 - (225,532) 소 계 (21,394,679) (1,977,662) 순금융원가 (9,243,162) (419,034) 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 749,482,718 - 749,482,718 - - - 상품의 구매액 18,494,572 - 18,494,572 - - - 재고자산의 변동 (9,862,822) - (9,862,822) - - - 종업원급여 81,435,418 237,643,643 319,079,061 - 14,925,730 14,925,730 감가상각비등 134,312,275 82,717,663 217,029,938 57,709,547 953,331 58,662,878 투자부동산상각비 431,107 - 431,107 760,505 - 760,505 지급수수료 25,836,671 85,538,870 111,375,541 1,204,515 2,385,331 3,589,846 광고선전비 - 52,576,666 52,576,666 - 13,013 13,013 운반비 1,239,501 79,471,274 80,710,775 - 2,095 2,095 기타 98,918,124 128,934,557 227,852,681 25,569,525 4,323,776 29,893,301 합 계 1,100,287,564 666,882,673 1,767,170,237 85,244,092 22,603,276 107,847,368 35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 10,560,547 - 10,560,547 - 10,560,547 당기손익-공정가치 금융자산 1,553,679 (688,058) 865,621 - 865,621 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (52,138) (52,138) 소 계 12,114,226 (688,058) 11,426,168 (52,138) 11,374,030 금융부채: 상각후원가측정금융부채 29,810 (20,706,620) (20,676,810) - (20,676,810) 당기손익인식금융부채 7,480 - 7,480 - 7,480 소 계 37,290 (20,706,620) (20,669,330) - (20,669,330) 합 계 12,151,516 (21,394,678) (9,243,162) (52,138) (9,295,300) ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 대여금및수취채권 1,534,162 - 1,534,162 - 1,534,162 매도가능금융자산 24,466 (247,336) (222,870) (42,248) (265,118) 소 계 1,558,628 (247,336) 1,311,292 (42,248) 1,269,044 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (1,730,326) (1,730,326) - (1,730,326) 소 계 - (1,730,326) (1,730,326) - (1,730,326) 합 계 1,558,628 (1,977,662) (419,034) (42,248) (461,282) (2) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 471,991,844 471,991,844 457,243,077 457,243,077 당기손익-공정가치 금융자산 76,361,282 76,361,282 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 794,390 794,390 - - 매도가능금융자산 - - 1,602 1,602 매도가능금융자산(비상장지분상품) - - 5,953,670 - 금융자산 합계 549,147,516 549,147,516 463,198,349 457,244,679 당기손익인식금융부채 - - 260,928 260,928 상각후원가측정금융부채 739,320,593 739,742,883 854,656,502 855,334,074 금융부채 합계 739,320,593 739,742,883 854,917,430 855,595,002 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 73,276,366 3,084,916 76,361,282 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,340 - 793,050 794,390 매도가능금융자산 1,602 - - 1,602 당기손익인식금융부채 - (260,928) - (260,928) 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 당기법인세부담액 73,909,973 14,653,612 과거기간 당기법인세의 조정 (240,628) 1,018,391 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 48,627,397 (7,277,534) 총법인세비용 122,296,742 8,394,469 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 339,760 240,013 법인세비용 122,636,502 8,634,482 계속영업법인세비용 122,636,502 566,477 중단영업법인세비용 - 8,068,005 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 기말 이연법인세부채 (284,517,466) (235,890,069) (-)기초 이연법인세부채 (235,890,069) (46,855,362) 분할로인한 효과 - 52,332,433 사업결합으로 인한 효과 - (248,644,674) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (48,627,397) 7,277,534 (3) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 확정급여부채의 재측정요소 327,125 230,708 매도가능금융자산평가손익 - 9,305 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 12,636 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 339,761 240,013 (4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 제 62(전) 기 법인세비용차감전순이익 240,931,380 1,495,040,946 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 240,931,380 (40,003,791) 법인세비용차감전중단영업순이익 - 1,535,044,738 적용세율에 따른 세부담액 71,111,159 362,715,845 조정사항: 비공제비용(수익) (222,085) (352,215,755) 공제감면세액 (1,629,250) (175,009) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (240,628) 1,018,391 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 52,364,634 (9,192,317) 사업결합으로 인한효과 - 8,629,492 연결조정 등 1,252,672 (2,146,165) 법인세비용 122,636,502 8,634,482 유효세율 50.90% 0.58% (5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채가 각각 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 63(당) 기 (단위 :천원) 관련계정과목 기초잔액 당기손익반영 자본에 직접반영 기말잔액 대손상각 1,564,361 (292,735) - 1,271,626 품질보증충당부채 695,298 (22,600) - 672,698 연구및인력개발준비금 (322,667) 322,667 - - 감가상각누계액 (47,734,306) (24,681,099) - (72,415,405) 확정급여부채 49,077 563,040 327,125 939,242 토지 (48,132,002) 64,080 - (48,067,922) 건물 및 기계장치 평가증 15,784,057 (1,130,769) - 14,653,288 선급비용 (12,519,882) 269,854 - (12,250,028) 식별가능무형자산 (147,784,345) 15,636,049 - (132,148,296) 종속기업투자 2,248,190 (53,873,763) - (51,625,573) 기타 262,150 14,178,118 12,636 14,452,904 합 계 (235,890,069) (48,967,158) 339,761 (284,517,466) ② 제 62(전) 기 (단위 :천원) 관련계정과목 기초잔액 분할 사업결합 당기손익반영 자본에 직접반영 기말잔액 대손상각 728,011 (650,076) 264,076 1,222,350 - 1,564,361 품질보증충당부채 751,641 (719,300) 695,298 (32,341) - 695,298 연구및인력개발준비금 (968,000) 699,111 (322,667) 268,889 - (322,667) 감가상각누계액 (51,375,138) 43,923,033 (48,749,036) 8,466,835 - (47,734,306)