오리온홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64 (당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 63 (전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.17%) 으 로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 64(당) 분기	제 63(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

주식회사 오리온(*1)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%

(주)리온자산개발	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.50%	-	57.50%	57.50%	-	57.50%

(주)메가마크	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	주식회사 오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Nutritionals Private Limited	인도	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Supreme Star Investment Limited(*2)	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%

(주)하이랜드디앤씨	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)미소인	국내	(주)메가마크	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co.,Ltd	중국	Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Consulting Co., Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Argo Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

북경메가미디어유한공사	중국	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)제주용암수	국내	㈜오리온홀딩스	86.89%	-	86.89%	86.89%	-	86.89%

(주)오리온투자개발	국내	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) Supreme Star Investment Limited는 당분기 중 유상균등감자를 하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,951,613	54,136	1,897,476	17,566	13,433	13,229

주식회사 오리온	과자류 생산 / 판매	1,196,475	507,603	688,872	177,992	16,870	14,803

(주)메가마크	종합 건설업	27,487	628	26,859	-	(12)	(12)

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,770	48,309	(40,539)	-	(699)	(699)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,492	36,419	(29,927)	-	(415)	(415)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,282	70,249	(59,967)	-	(699)	(699)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	175,709	36,540	139,168	29,486	1,821	671

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	994	1,014	(20)	-	(60)	(110)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	278,912	121,191	157,721	-	(1,735)	(1,735)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	72,458	11,951	60,507	14,874	1,347	1,347

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	217,297	19,117	198,181	56,734	7,214	7,214

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	21,749	16,194	5,555	-	454	454

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	660,625	153,298	507,327	251,242	26,705	26,705

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	270,857	21,769	249,088	30,522	2,582	2,582

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	215,883	65,655	150,228	22,644	1,959	1,959

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	171,180	67,040	104,140	14,866	614	614

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	34,441	177	34,264	2,158	68	68

Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	1,678	979	700	-	-	-

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	7,038	367	6,670	-	(74)	(74)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,026	698	2,327	-	(12)	(12)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	2,583	618	1,965	-	47	47

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	397	17	380	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	20,467	2,460	18,007	3,598	(50)	(50)

(주)제주용암수	음료사업	90,527	60,706	29,821	-	(314)	(314)

오리온투자개발	투자개발	99	-	99	-	-	-

Orion NUTRITIONALS Private Limited.	과자류 판매	5,067	234	4,833	-	14	14

합 계	5,451,106	1,297,369	4,153,735	621,682	69,058	65,587

상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,923,441	30,804	1,892,637	14,893	9,729	10,167

주식회사 오리온	과자류 생산 / 판매	1,155,543	513,286	642,257	177,618	16,027	13,858

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,770	46,071	(38,301)	-	(553)	(553)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	167,558	32,384	135,174	16,152	281	281

(주)메가마크	종합 건설업	27,559	638	26,921	-	(18)	(18)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	299,130	190,957	108,173	-	(5,823)	(5,823)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	66,187	8,898	57,289	10,847	402	402

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	179,666	16,671	162,995	67,394	16,845	16,845

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	25,082	-	25,082	-	353	353

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	108	-	108	-	(7)	(7)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,502	34,736	(28,234)	-	(427)	(427)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,161	1,004	157	-	(94)	(94)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,281	67,407	(57,126)	-	(700)	(700)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	718,547	173,905	544,642	266,259	28,939	28,939

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	251,640	22,954	228,686	37,160	3,848	3,848

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	232,260	90,926	141,334	29,402	4,110	4,110

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	177,257	80,433	96,824	18,603	1,510	1,510

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	26,420	8,831	17,589	1,145	(336)	(336)

Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	2,012	4,697	(2,685)	-	(40)	(40)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	2,191	404	1,787	119	37	37

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	870	4	866	-	(4)	(4)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,410	325	15,085	-	(127)	(127)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,196	849	2,347	-	(9)	(9)

북경미디어테크유한공사(*1)	프로그램개발	-	-	-	-	-	-

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	455	-	455	-	(16)	(16)

스텔라웨이 리미티드	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	19,777	2,044	17,733	1,079	(1,361)	(1,361)

(주)제주용암수	음료사업	38,826	30,137	8,689	-	(244)	(244)

오리온투자개발	투자개발	100	-	100	-	-	-

합 계	5,358,949	1,358,365	4,000,584	640,671	72,322	70,591

(*1) 북경미디어테크유한공사는 전분기 중 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었으며, 상기 재무정보는 합병 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주 : 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	497,609,620	29,486,350	-	17,565,825	117,814	544,779,609	(17,335,166)	527,444,443

부문간 매출액	(30,209)	(11,051)	-	(17,293,906)	-	(17,335,166)	17,335,166	-

외부매출액	497,579,411	29,475,300	-	271,919	117,814	527,444,443	-	527,444,443

영업이익(손실)	73,601,388	1,077,256	(58,151)	14,734,091	(372,737)	88,981,847	(25,261,816)	63,720,032

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	516,267,257	16,210,933	-	14,893,330	119,264	547,490,784	(14,426,203)	533,064,581

부문간 매출액	(24,190)	(11,264)	-	(14,390,749)	-	(14,426,203)	14,426,203	-

외부매출액	516,243,067	16,199,669	-	502,581	119,264	533,064,581	-	533,064,581

영업이익(손실)	93,616,875	(273,972)	(56,355)	11,668,111	(314,135)	104,640,524	(21,061,009)	83,579,515

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,155,403,985	175,809,172	52,030,458	1,951,612,986	115,354,998	5,450,211,599	(1,065,439,359)	4,384,772,240

총부채	972,540,204	37,554,721	155,605,109	54,136,105	77,535,172	1,297,371,311	(142,228,091)	1,155,143,220

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	179,732,881	52,036,707	1,915,627,521	88,943,322	5,410,310,347	(1,068,176,219)	4,342,134,128

총부채	1,067,057,157	39,022,362	153,935,764	9,877,945	31,422,494	1,301,315,722	(135,769,549)	1,165,546,173

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재지 기준에 따른 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

국 내	204,635,051	190,846,724

중 국	251,259,121	265,316,457

기 타	71,550,271	76,901,400

합 계	527,444,443	533,064,581

(4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 분기	제 63(전) 분기

재화의 판매	525,266,290	531,356,969

로열티수익	5,933	-

기타	1,920,294	1,212,551

임대수익	251,926	495,061

합 계	527,444,443	533,064,581

② 당분기와 전분기중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	383,053,746	619,678,277	7,654,770	793,944,069	62,865,081	63,290,360	1,930,486,303

취득금액	118	36,345	6,330	2,023,077	872,757	38,779,622	41,718,249

처분금액	-	-	-	(1,069,457)	(1,563,658)	-	(2,633,115)

기타증감액	59,885	20,667,678	351,737	35,809,850	3,695,213	(6,586,140)	53,998,223

기말금액	383,113,749	640,382,300	8,012,837	830,707,539	65,869,393	95,483,842	2,023,569,660

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(25,741,759)	(860,806)	(69,842,401)	(10,046,451)	-	(106,491,417)

감가상각비	-	(4,305,111)	(243,007)	(20,765,758)	(2,994,013)	-	(28,307,889)

처분금액	-	-	-	1,065,129	1,322,861	-	2,387,990

기타증감액	-	(2,607,321)	(98,192)	(13,213,733)	(1,481,378)	-	(17,400,624)

기말금액	-	(32,654,191)	(1,202,005)	(102,756,763)	(13,198,981)	-	(149,811,940)

장부금액:

기초금액	383,053,746	593,936,518	6,793,964	724,101,668	52,818,630	63,290,360	1,823,994,886

기말금액	383,113,749	607,728,109	6,810,832	727,950,776	52,670,412	95,483,842	1,873,757,720

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	383,953,779	575,271,875	6,993,522	718,551,639	65,812,523	66,758,962	1,817,342,300

취득금액	36,828	37,000	3,498	2,635,688	388,342	31,010,828	34,112,184

처분금액	-	(83,565)	-	(2,310,078)	(5,027,798)	-	(7,421,441)

기타증감액	820	23,668,125	814,196	52,562,381	1,227,656	(36,576,101)	41,697,077

기말금액	383,991,427	598,893,435	7,811,216	771,439,630	62,400,723	61,193,689	1,885,730,120

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,253,479)	(16,453)	-	(3,405,621)	-	(13,675,553)

감가상각비	-	(4,025,650)	(235,109)	(19,841,492)	(3,301,255)	-	(27,403,506)

처분금액	-	34,819	-	1,746,439	1,204,553	-	2,985,811

기타증감액	-	(1,971,460)	(5,786)	(8,980,411)	(833,697)	-	(11,791,354)

기말금액	-	(16,215,770)	(257,348)	(27,075,464)	(6,336,020)	-	(49,884,602)

장부금액:

기초금액	383,953,779	565,018,396	6,977,069	718,551,639	62,406,902	66,758,962	1,803,666,747

기말금액	383,991,427	582,677,665	7,553,868	744,364,166	56,064,703	61,193,689	1,835,845,518

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 387,727 천원(전분기: 6,697천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.57~3.45 %(전분기: 2.49%) 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	9,030,964	551,524,873	14,631,247	11,757,267	224,603,034	383,601,607	1,195,148,992

취득금액	410,256	3,118	-	262,174	-	-	675,548

기타증감액	34,165	21,251,263	36,257	579,565	5,883,638	11,761,048	39,545,936

기말금액	9,475,385	572,779,254	14,667,504	12,599,006	230,486,672	395,362,655	1,235,370,476

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,646,873)	(545,074,742)	(48,557)	(2,541,500)	(22,460,303)	(41,168,424)	(612,940,399)

무형자산상각비	(335,501)	(25,113,301)	-	(507,436)	(5,705,518)	(10,477,919)	(42,139,675)

기타증감액	(24,804)	1,091,881	-	(248,287)	(645,013)	(1,342,581)	(1,168,804)

기말금액	(2,007,178)	(569,096,162)	(48,557)	(3,297,223)	(28,810,834)	(52,988,924)	(656,248,878)

장부금액:

기초금액	7,384,091	6,450,131	14,582,690	9,215,767	202,142,731	342,433,183	582,208,593

기말금액	7,468,207	3,683,092	14,618,947	9,301,783	201,675,838	342,373,731	579,121,598

기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	7,786,726	504,992,754	15,181,269	9,452,153	225,979,112	384,700,000	1,148,092,014

취득금액	181,226	-	-	807,123	-	-	988,349

처분금액	-	-	(83,400)	(101,255)	-	-	(184,655)

기타증감액	24,720	12,792,905	49,465	456,196	4,652,924	11,156,335	29,132,545

기말금액	7,992,672	517,785,659	15,147,334	10,614,217	230,632,036	395,856,335	1,178,028,253

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(449,371)	(504,975,025)	(18,000)	(1,142,880)	-	-	(506,585,276)

처분금액	-	-	-	96,142	-	-	96,142

무형자산상각비	(356,896)	(12,010,679)	-	(411,976)	(5,751,003)	(5,955,924)	(24,486,478)

기타증감액	(24,720)	-	-	(201,531)	(14,798)	(14,790)	(255,839)

기말금액	(830,987)	(516,985,704)	(18,000)	(1,660,245)	(5,765,801)	(5,970,714)	(531,231,451)

장부금액:

기초금액	7,337,355	17,729	15,163,269	8,309,273	225,979,112	384,700,000	641,506,738

기말금액	7,161,685	799,955	15,129,334	8,953,972	224,866,235	389,885,621	646,796,802

기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 영업권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(집단)	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기	취득자	내 용

(주)오리온의 연결실체	873,853,289	873,853,289	(주)오리온홀딩스	(주)오리온의 연결실체 사업결합

(주)제주용암수	279,975	279,975	(주)오리온홀딩스	(주)제주용암수 사업결합

합 계	874,133,264	874,133,264

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	72,568,410	18,516,576	91,084,986	77,565,252	16,899,842	94,465,094

취득금액	-	15,950	15,950	-	-	-

매각예정비유동자산에서 대체	-	-	-	3,654,835	2,330,539	5,985,374

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-	(3,460,671)	(2,889,184)	(6,349,855)

기타	-	236,054	236,054	-	-	-

기말금액	72,568,410	18,768,580	91,336,990	77,759,416	16,341,197	94,100,613

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,260,925)	(3,854,086)	(5,115,011)	-	(3,657,786)	(3,657,786)

감가상각비	-	(109,473)	(109,473)	-	(344,038)	(344,038)

매각예정비유동자산에서 대체	-	-	-	(1,260,925)	(1,169,234)	(2,430,159)

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-	-	700,408	700,408

기타	-	(8,669)	(8,669)	-	-	-

기말금액	(1,260,925)	(3,972,228)	(5,233,153)	(1,260,925)	(4,470,650)	(5,731,575)

장부금액:

기초금액	71,307,485	14,662,490	85,969,975	77,565,252	13,242,056	90,807,308

기말금액	71,307,485	14,796,352	86,103,837	76,498,491	11,870,547	88,369,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

9. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	중국	49.00%	4,081,204	49.00%	3,616,446

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	국내	23.00%	813,305	23.00%	812,969

관계기업	에스엠씨아이5호한국영화펀드	국내	25.90%	670,939	25.90%	1,356,245

관계기업	(주)대한물류센타	국내	35.30%	-	35.30%	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	758,198	50.00%	810,431

공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	29,597,634	49.00%	29,572,883

합 계	35,921,280	36,168,974

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2019년 3월 31일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	순손익에 대한 증감	배당	기타증감(*)	분기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	3,616,447	327,498	-	137,259	4,081,204

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	812,969	336	-	-	813,305

에스엠씨아이5호한국영화펀드	1,356,245	(56,059)	(629,247)	-	670,939

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	810,431	(65,768)	-	13,535	758,198

농업회사법인 오리온농협 주식회사	29,572,882	24,752	-	-	29,597,634

합 계	36,168,974	230,759	(629,247)	150,794	35,921,280

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	분기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	7,346,105	-	320,607	272,812	7,939,524

미시간글로벌컨텐츠투자조합	288,415	-	315	-	288,730

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	2,077,771	-	11,649	-	2,089,420

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,773,548	-	(33,500)	-	1,740,048

제미니영상투자조합1호	30,017	-	(124)	-	29,893

에스엠씨아이5호한국영화펀드	5,638,212	-	(40,904)	-	5,597,308

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	889,221	-	(18,885)	(3,965)	866,371

농업회사법인 오리온농협 주식회사	23,036,196	7,000,000	(328,490)	(35,177)	29,672,529

합 계	41,079,485	7,000,000	(89,332)	233,670	48,223,823

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

10. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동항목

특수채	49,189,510	40,221,412

WMP	50,957,735	32,587,337

소 계	100,147,245	72,808,749

비유동항목

수익증권	1,542,229	3,421,718

출자금	130,816	130,816

소 계	1,673,045	3,552,534

합 계	101,820,290	76,361,283

② 당기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

당기손익-공정가치금융자산의 평가이익	309,365	144,023

당기손익-공정가치금융자산의 처분이익	26,869	-

당기손익-공정가치금융자산의 평가손실	(64,824)	-

합 계	271,410	144,023

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

비유동항목

상장주식	1,364	1,340

비상장주식	793,050	793,049

합 계	794,414	794,389

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	62,092,701	10,364,394	68,683,438	11,653,365

선급비용	6,850,518	3,576,617	6,738,492	84,571,378

기타	6,423,728	9,073,263	3,080,540	9,128,841

합 계	75,366,947	23,014,274	78,502,470	105,353,584

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

상품 및 제품	47,737,447	73,348,420

재공품	7,307,325	7,874,932

원재료	56,696,786	55,859,449

저장품	3,008,975	3,490,893

미착자재	16,859,816	13,365,113

용지	23,549,235	23,549,235

기타	2,719,619	2,630,237

합 계	157,879,203	180,118,279

1 3. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	188,467,489	1,930,768	201,463,684	-

대손충당금	(25,231,742)	-	(25,023,547)	-

미수금	9,558,357	-	8,652,893	-

대손충당금	(1,223,528)	-	(1,223,528)	-

미수수익	239,162	6,934	272,562	6,934

보증금	2,066,992	764,211	1,932,930	1,011,284

대여금	2,395,131	80,145	2,252,209	-

대손충당금	(622,325)	-	(622,325)	-

합 계	175,649,536	2,782,058	187,704,878	1,018,218

14. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

보유현금	34,593	69,917

요구불예금	241,553,015	257,715,342

합 계	241,587,608	257,785,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	4,000	4,000	당좌개설보증금

85,353	85,353	질권설정

단기금융예치금	5,628,532	47,617	질권설정

현금및현금성자산	310,702	-	차입금 담보

합 계	6,028,587	136,970

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	62,645,422주	62,644,293주

보통주자본금	31,322,711	31,322,147

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 20와 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 자기주식

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

17. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액	43,705,662	43,705,662

자기주식처분이익	303,694,863	303,694,863

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(496,449)	(496,467)

주식선택권	-	23,334

해외사업장외화환산차이	13,365,768	(7,934,173)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	344,186	237,707

기타	(810,422)	(810,421)

합 계	359,803,608	338,420,505

18. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

법정적립금	86,685,870	84,844,532

임의적립금	56,163,003	30,000,000

합 계	142,848,873	114,844,532

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 주당이익(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	13,175,430,671	22,542,727,354

가중평균유통보통주식수	60,156,237주	60,155,284주

기본주당이익	219	375

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기초발행보통주식수	62,644,053	62,644,053

주식선택권 행사의 효과	953	-

자기주식	(2,488,769)	(2,488,769)

가중평균유통보통주식수	60,156,237	60,155,284

(2) 희석주당손익① 희석주당손익

(단위: 원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	13,175,430,671	22,542,727,354

지배기업 소유주지분 희석분기순이익	13,175,430,671	22,542,727,354

가중평균희석유통보통주식수	60,156,413주	60,155,895주

희석주당손익	219	375

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

가중평균유통보통주식수	60,156,237	60,155,284

주식선택권의 효과	176	611

가중평균희석유통보통주식수	60,156,413	60,155,895

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용된 지배기업 주식의 평균시장가치는 해당보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.1) (주)쇼박스

구 분	2018년 4월 1일

(주)쇼박스

최초부여수량	106,000주

행사수량	-

취소수량	(15,000)주

당분기말 수량	91,000주

당분기말 현재 행사가능	-

행사가격	5,785원

만 기	2028년 3월 31일

가득조건	용역제공조건: 3년

2) (주)오리온홀딩스와 (주)오리온이 2009년 2월 27일에 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 당분기말로 모두 행사 하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 1) (주)쇼박스

구 분	주요 가정

부여일자	2018년 04월 01일

부여일 현재 공정가치	1,207원

무위험이자율(%)	2.645

할인율(%)	7.724

적용변동성(%)	17.56

사용된 모델	CRR 이항모형

21. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	70,654,765	-	91,224,432	-

미지급금	106,166,562	583,099	108,152,355	579,208

예수금	28,324,357	-	25,124,315	-

미지급비용	63,490,595	-	61,303,465	-

수입보증금	297,518	1,224,601	272,586	1,222,080

리스부채	6,506,335	6,337,228	-	-

기타	310	-	1,767	-

합 계	275,440,442	8,144,928	286,078,920	1,801,288

22. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	50,000,000	280,000,000	50,000,000	280,000,000

사채할인발행차금	(2,169)	(406,162)	(13,586)	(448,412)

장기차입금	60,000	60,000,000	60,000	30,060,000

소 계	50,057,831	339,593,838	50,046,414	309,611,588

단기차입금:

원화단기차입금	6,825,607	-	1,988,399	-

외화단기차입금	101,219,779	-	103,329,824	-

소 계	108,045,386	-	105,318,223	-

합 계	158,103,217	339,593,838	155,364,637	309,611,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

98회	2019-04-17	3.47	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11	70,000,000	70,000,000

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

유동성 대체	(50,000,000)	(50,000,000)

차감후 잔액	280,000,000	280,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

시흥환경기술개발센터	2020	-	KRW	60,000	120,000

국민은행	2021	Mor 6M+1.57%	KRW	60,000,000	30,000,000

합 계	60,060,000	30,120,000

유동성 대체	(60,000)	(60,000)

차감후 잔액	60,000,000	30,060,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

국민은행	유산스차입금	Libor 3M + 0.40%	USD	588,894	549,889

매입외환	Libor 1M + 1.6%	USD	112,979	245,699

신한은행	유산스차입금	Libor 3M + 0.30%	EUR	391,506	397,077

현대카드	채권구매카드	1.44%	KRW	1,825,607	1,988,399

우리종합금융	기업어음할인	1.95%	KRW	5,000,000	-

한국산업은행	일반대출 외	-	USD	-	22,447,727

우리은행	일반대출 외	Libor3M + 0.85%	USD	28,445,000	28,059,659

일반대출 외	Libor3M + 0.85%	USD	11,378,000	11,223,864

DBS	일반대출 외	Libor3M + 0.85%	USD	6,826,800	6,734,318

일반대출 외	Libor3M + 0.85%	USD	34,134,000	33,671,591

일반대출 외	Libor3M + 0.9%	USD	19,342,600	-

합 계	108,045,386	105,318,223

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,021,277	780,000	기업운전일반자금대출	60,000	시흥환경기술개발센터

토지	6,599,978	72,000,000	시설자금대출	60,000,000	국민은행

합계	15,621,255	72,780,000	60,060,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,027,456	780,000	기업운전일반자금대출	120,000	시흥환경기술개발센터

토지	6,599,978	72,000,000	시설자금대출	30,000,000	국민은행

합계	15,627,434	72,780,000	30,120,000

23. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	534,648	243,071

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,972,294	3,261,147

합 계	3,506,942	3,504,218

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

순확정급여부채	6,230,891	37,287

확정급여채무	91,460,193	84,645,930

사외적립자산 공정가치	(85,229,302)	(84,608,643)

24. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,930,078	-	60,844,578	-

선수수익	4,524	70,004	4,220	76,075

품질보증충당부채	2,773,224	-	2,779,745	-

기타	1,056,255	809,321	1,317,993	809,321

합 계	19,764,081	879,325	64,946,536	885,396

25. 매출액(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:천원)

구 분	제 64(당)기 분기	제 63(전)기 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	527,192,518	532,569,520

기타 원천으로부터의 수익	251,925	495,061

매출액 합계	527,444,443	533,064,581

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	525,266,290	-	1,920,295	527,186,585

기간에 걸쳐 인식	-	5,933	-	5,933

매출액 합계	525,266,290	5,933	1,920,295	527,192,518

② 제 63(전)기 분기

(단위: 천원)

구 분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	531,356,969	-	1,212,551	532,569,520

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

매출액 합계	531,356,969	-	1,212,551	532,569,520

26 . 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

급여	40,333,770	39,970,033

퇴직급여	1,393,017	1,215,856

복리후생비	4,109,716	3,782,099

여비교통비	1,424,718	1,630,847

세금과공과	5,248,722	4,935,768

지급임차료	2,455,116	3,486,469

감가상각비	1,427,820	1,511,894

무형자산상각비	364,133	388,258

광고선전비	10,995,335	6,980,716

경상개발비	285,661	235,680

운반비	21,702,936	19,462,342

지급수수료	15,032,344	16,288,809

판매촉진비	4,192,982	4,855,169

매출채권손상차손(환입)	177,467	(67,662)

사업결합관련상각비(*)	16,372,317	11,768,198

기타	5,874,654	5,326,208

합 계	131,390,708	121,770,684

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

급여	15,132,116	15,495,068

퇴직급여원가	1,785,153	1,807,915

복리후생비	2,502,007	2,506,266

여비교통비	440,367	414,878

세금과공과	1,597,166	1,206,010

지급임차료	1,495,056	2,208,842

감가상각비	2,028,376	2,257,392

무형자산상각비	439,357	308,720

지급수수료	4,805,310	4,522,016

사용권상각비	1,454,233	-

기타	2,479,051	2,219,303

합 계	34,158,192	32,946,410

(*) 판매비의 사업결합관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다.

27. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	178,779	173,608

외화환산이익	56,291	51,861

유형자산처분이익	113,991	305,877

기타	1,407,919	654,537

소 계	1,756,980	1,185,883

기타비용:

외환차손	(36,853)	(47,346)

외화환산손실	(5,051)	(26,150)

유형자산처분손실	(66,074)	(1,702,931)

기타	(336,649)	(2,543,515)

소 계	(444,627)	(4,319,942)

순기타수익(비용)	1,312,353	(3,134,059)

28. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	2,118,643	2,364,893

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	309,365	144,023

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	26,869	-

외환차익	707,070	143,751

외화환산이익	2,073,444	1,493,660

소 계	5,235,391	4,146,327

금융원가:

이자비용	(3,833,899)	(4,336,322)

외환차손	(219,015)	(291,220)

외화환산손실	(93,623)	(844,415)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(64,824)	-

파생상품평가손실	-	(42,252)

파생상품거래손실	-	(83,503)

소 계	(4,211,361)	(5,597,712)

순금융수익(원가)	1,024,030	(1,451,385)

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

매출원가	판매비및관리비	합계	매출원가	판매비및관리비	합계

원재료등의 사용액	164,816,569	-	164,816,569	172,029,868	-	172,029,868

상품의 구매액	7,068,609	-	7,068,609	769,964	-	769,964

재고자산의 변동	26,178,581	-	26,178,581	20,425,006	-	20,425,006

종업원급여	18,240,738	58,644,056	76,884,794	19,944,851	58,488,872	78,433,723

감가상각비 등	49,937,534	20,632,004	70,569,538	35,655,522	16,234,462	51,889,984

투자부동산상각비	96,791	-	96,791	190,417	-	190,417

지급수수료	7,011,407	19,837,653	26,849,060	6,499,390	20,742,854	27,242,244

광고선전비	-	10,995,335	10,995,335	-	7,031,916	7,031,916

운반비	254,923	21,702,936	21,957,859	314,586	19,459,098	19,773,684

기타	24,570,360	33,736,915	58,307,275	38,938,369	32,759,891	71,698,260

합 계	298,175,512	165,548,899	463,724,411	294,767,973	154,717,093	449,485,066

30. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 금융자산	4,328,580	-	4,328,580	-	4,328,580

당기손익-공정가치 금융자산	906,186	(64,824)	841,362	-	841,362

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	24	24

소 계	5,234,766	(64,824)	5,169,942	24	5,169,966

금융부채:

상각후원가측정금융부채	625	(4,038,644)	(4,038,019)	-	(4,038,019)

기타금융부채	-	(107,893)	(107,893)	-	(107,893)

소 계	625	(4,146,537)	(4,145,912)	-	(4,145,912)

합 계	5,235,391	(4,211,361)	1,024,030	24	1,024,054

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 금융자산	2,364,892	(1,135,634)	1,229,258	-	1,229,258

당기손익-공정가치 금융자산	144,023	-	144,023	-	144,023

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	10	10

소 계	2,508,915	(1,135,634)	1,373,281	10	1,373,291

금융부채:

상각후원가측정금융부채	1,637,412	(4,336,322)	(2,698,910)	-	(2,698,910)

당기손익인식금융부채	-	(125,756)	(125,756)	-	(125,756)

소 계	1,637,412	(4,462,078)	(2,824,666)	-	(2,824,666)

합 계	4,146,327	(5,597,712)	(1,451,385)	10	(1,451,375)

(2) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	455,283,356	455,283,356	471,991,844	471,991,844

당기손익-공정가치 금융자산	101,820,290	101,820,290	76,361,282	76,361,282

기타포괄손익-공정가치 금융자산	794,414	794,414	794,390	794,390

금융자산 합계	557,898,060	557,898,060	549,147,516	549,147,516

상각후원가측정금융부채	714,631,861	715,024,560	739,320,593	739,320,593

기타금융부채	12,843,563	12,843,563	-	-

금융부채 합계	727,475,424	727,868,123	739,320,593	739,320,593

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계