오리온홀딩스 분기보고서 (2022.03)
1. 사업의 개요

□ 지주사업 가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.

당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사 와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2022.03.31) 현재 제과, 영상, 건설, 지주, 기타 5개의 사업부문을 가지고 있습니다. 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 건 설	건설 및 분양사업 등	-	-

(4) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(5) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2021년 연결기준 매출 2.3조를 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2021년 연결기준 매출 509억을 기록하였습니다. 공시작성 기준일 이후인 2022.04.15에는 제3자배정 유상증자 결정을 통해 Maum Studio Inc으로부터 131,674백만원의 투자 유치 계약을 체결하는 등 글로벌 콘텐츠 사업 시장으로 사업범위를 확대해나가고 있습니다. (3) 건설 공시작성 기준일 이후인 2022.04.01자로 해당 사업부문에 해당하는 종속회사는 매각되어 자회사 탈퇴되었습니다. (4) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기준일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터 수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2021년 기준 지주사업부문 매출은 276억을 기록하였습니다.

나. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 67(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	756,886,804	7,627,576	-	15,494,317	2,271,096	782,279,793	(121,155,853)	661,123,940

부문간 매출액	(103,748,279)	(440)	-	(15,136,038)	(2,271,096)	(121,155,853)	121,155,853	-

외부매출액	653,138,525	7,627,136	-	358,279	-	661,123,940	-	661,123,940

영업이익(손실)	104,463,548	(1,488,482)	(25,373)	12,458,070	(758,014)	114,649,749	(22,698,778)	91,950,971

② 제 66(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	58,333,324	-	27,554,079	15,163,321	2,926,357,926	(511,298,777)	2,415,059,149

부문간 매출액	(469,555,790)	(1,989)	-	(26,588,487)	(15,152,511)	(511,298,777)	511,298,777	-

외부매출액	2,355,751,412	58,331,335	-	965,592	10,810	2,415,059,149	-	2,415,059,149

감가상각비 등(*)	(150,126,539)	(21,716,759)	-	(1,084,847)	(6,242,536)	(179,170,682)	(57,774,067)	(236,944,748)

영업이익(손실)	375,292,279	2,649,776	(288,599)	14,974,703	(3,147,145)	389,481,014	(73,783,615)	315,697,399

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 65(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	49,338,835	-	26,051,792	7,962,866	2,744,851,194	(464,363,816)	2,280,487,378

부문간 매출액	(431,677,767)	(69,819)	-	(24,653,364)	(7,962,866)	(464,363,816)	464,363,816	-

외부매출액	2,229,819,934	49,269,016	-	1,398,428	-	2,280,487,378	-	2,280,487,378

감가상각비 등(*)	(139,076,407)	(32,519,121)	-	(923,657)	(5,895,171)	(178,414,356)	(59,665,717)	(238,080,073)

영업이익(손실)	375,974,713	(2,996,334)	(333,318)	13,166,359	(4,854,522)	380,956,898	(72,328,263)	308,628,635

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 67(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,871,973,792	176,653,164	52,828,750	1,954,993,599	129,469,399	6,185,918,704	(1,212,402,441)	4,973,516,263

총부채	701,984,096	29,882,685	176,064,396	92,189,414	59,179,848	1,059,300,439	523,321	1,059,823,760

② 제 66(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,849,395,663	176,094,076	52,848,003	1,943,949,718	131,799,080	6,154,086,540	(1,192,298,200)	4,961,788,340

총부채	766,866,082	28,770,075	174,416,649	61,575,158	60,746,260	1,092,374,224	(1,432,767)	1,090,941,457

공동기업투자	61,669,445	2,504,167	-	10,483,957	-	74,657,569	(27,171,216)	47,486,353

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	307,255	(120,000)	7,243,544	(5,952,149)	151,065,620	(43,430,848)	107,634,772

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 65(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,408,247,875	165,261,743	52,647,013	1,926,893,842	139,499,998	5,692,550,471	(1,194,999,525)	4,497,550,946

총부채	799,252,152	23,808,437	167,314,109	43,333,263	63,887,267	1,097,595,228	(94,754,187)	1,002,841,041

관계기업 및 공동기업투자	31,656,116	-	-	-	-	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액(*)	608,820	6,319,427	785,000	8,262	316,934	8,038,443	(57,250,436)	(49,211,993)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사

가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 6(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	756,886,804	(103,723,633)	653,163,171

부문간 매출액	(103,723,633)	103,723,633	-

외부매출액	653,163,171	-	653,163,171

영업이익	104,463,548	4,120,925	108,584,472

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	(469,807,496)	2,355,499,706

부문간 매출액	(469,807,496)	469,807,496	-

외부매출액	2,355,499,706	-	2,355,499,706

감가상각비 등(*)	149,858,462	(111,142)	149,747,320

영업이익	375,292,279	(2,382,372)	372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ③ 제 4(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934

부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-

외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934

감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986

영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 6(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,871,973,792	(729,976,756)	3,141,997,036

총부채	701,984,096	76,360,866	778,344,962

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661

총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189

공동기업투자	61,669,445	(30,014,302)	31,655,143

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	(29,241,388)	120,345,582

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 4(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434

총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액(*)	608,820	715,628	1,324,448

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사

가. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2021년에 한국영화 2편을 배급 하였고, 코로나 19로 인한 극장소비 침체와, 사회적 거리 두기의 영향으로 어려운 상황에서도 2편의 배급영화 모두 BEP를 초과 달성하는 좋은 성과를 거두었습니다. 7월에 개봉한 은 해외(태국)의 감독과 배우진으로 제작되어 한국 영화시장에서 생소하다는 한계를 가지고 있음에도 불구하고 장르적 특성과 참신한 기획으로 평단의 좋은 평가와 높은 관심으로 83만명이라는 관객을 동원하였으며, 은 재미와 완성도를 토대로 성수기(8월) 극장지원사업 대상작품으로 선정되어, 흥행과 수익을 동시에 극대화 할 수 있었습니다. 또한 21년도에 개봉 되지는 않았지만 당사의 투자 작품인 이 칸느 영화제 비경쟁작으로 초정 방영되어, 상업성과 완성도에 대한 호평과 기대를 받은 바 있습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이은 후속작을 준비해 왔으며, 2022년도부터 매년 3편 이상의 작품을 지속적으로 제작, 유통 해 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 2022년 1~3월 전체 누적 관객 수는 1,178만명으로 전년 동기 대비 44.5%늘었습니다. 2021년 1분기의 경우 코로나19 3차 유행 여파로 한국영화 개봉작이 부족해 50만 명 이상의 관객을 동원한 한국영화가 없었던 반면 2022년 1분기에는 3편의 한국영화가 68~133만 명 사이의 관객을 동원하면서 한국영화 매출액과 관객 수가 전년 동기 대비 큰폭으로 증가하며 1분기 전체 매출액과 전체 관객 수 상승을 견인했습니다. 다만 이 수치는 코로나19사태 이전인 2019년 1분기의 대략 4분의 1수준(24.3%)에 불과했습니다. 이는 오미크론 변이 확산으로 코로나19 국내 발생 신규 확진자 수를 역대 최대치를 기록했던점, 팬데믹 이후 최대 흥행작인 노 웨이 홈>의뒤를 이을 흥행작이 부재했기 때문입니다. 동기간 동안 회사는 1편의 한국영화를 배급하였으여 한국영화 관객수점유율 10.8%를 기록, 업계 4위를 기록하였습니다. 2022년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2022년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 6 285 24.2 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 3 137 11.6 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 10 110 9.3 워너브러더스 코리아(주) 3 91 7.8 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 8 82 7.0 메가박스중앙㈜플러스엠 1.5 78 6.6 ㈜에이스메이커무비웍스 2 68 5.8 ㈜대교 미디어콘텐츠사업본부 1.5 55 4.7 ㈜쇼박스 1 49 4.1 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 4 47 4.0 기타 493 177 15.0 합계 533 1,178 100 * 출처: 2022년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.04.19) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2022년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2022년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 1 133 29.7 메가박스중앙㈜플러스엠 1.5 78 17.3 ㈜에이스메이커무비웍스 2 68 15.1 (주)쇼박스 1 49 10.8 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 1 44 9.9 기타 199.5 77 17.2 합계 206 449 100 * 출처: 2022년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.04.19) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2022년 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 2,874 18% 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 1,487 10% 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 11,133 72% 합 계 15,494 100% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(22.01.01~22.03.31) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 420 7.40% 소계 - 420 7.40% 내수 영화매출 - 5,151 90.73% 콘텐츠기획제작 매출 - 89 1.57% 임대매출액 - 17 0.30% 소계 - 5,257 92.60% 합 계 5,677 100% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 58,704 24.4% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 46,000 19.1% 스 낵 포카칩, 오감자 등 78,936 32.8% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 22,658 9.4% 소 계 - 206,298 85.6% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,065 0.4% 스 낵 치킨팝 등 12,466 5.2% 기 타 오!그래놀라 등 13,431 5.6% 소 계 - 26,961 11.2% 기타 - 7,607 3.2% 총 매출액 - 240,867 100.0% 매출에누리 등 - (21,128) - 합 계 219,739 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 51,296 44.75% 비스킷 Goute, Pingo 6,571 5.73% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 45,144 39.38% 껌 Stick Gum, Xylitol 1,767 1.54% 캔 디 Hong 2,342 2.04% 기 타 Giftset 7,027 6.13% 소 계 - 114,147 99.57% 상품 캔 디 Gummi 277 0.24% 기 타 - 154 0.14% 소 계 - 431 0.38% 기 타 - 58 0.05% 총 매출액 - 114,636 100.00% 매출에누리 등 - (12,168) - 합 계 102,468 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 31,153 9.60% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 16,974 5.23% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 70,107 21.60% 껌 Xylitol 17,515 5.40% 기 타 - 990 0.30% 소 계 - 136,739 42.12% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 74,911 23.07% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 30,596 9.42% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 66,222 20.40% 기 타 - 15,459 4.76% 소 계 - 187,188 57.66% 기 타 - 717 0.22% 총 매출액 - 324,644 100.00% 매출에누리 등 - (19,288) - 합 계 305,356 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 13,428 31.18% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,922 11.43% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 17,030 39.54% 기 타 - 7,272 16.88% 소 계 - 42,652 99.03% 기 타 - 418 0.97% 합 계 43,070 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 13,582 48.35% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,943 21.15% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 8,321 29.62% 기 타 - - - 소 계 - - - 상품 기타 MATERIALS SOLD 247 0.88% 기 타 - - - 합 계 28,093 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 6,330 32.04% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,350 22.01% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 8,308 42.05% 기 타 - 407 2.06% 소 계 - 19,395 98.16% 기 타 - 363 1.84% 합 계 19,758 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 25,032 81.15% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 5,761 18.68% 소 계 - 30,793 99.83% 상품 스 낵 Big roll - 0.00% 기 타 - 52 0.17% 소 계 - 52 0.17% 총 매출액 - 30,845 100.00% 매출에누리 등 - (573) - 합 계 30,272 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 2,271 100.0% 합 계 2,271 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2022년 1분기 2021년 2020년 비 고 (주)오리온 포카칩 13,047 12,713 12,514 원/kg 초코파이 5,386 5,299 5,413 예감 9,714 9,765 9,793 고래밥 8,783 9,860 9,705 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 17,694 16,519 14,879 원/BOX 쿠스타스 12P 19,097 17,841 15,945 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,499 11,694 11,004 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,936 8,361 7,867 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,761 11,004 10,849 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 10,318 9,654 9,455 예감 3P 18,970 17,748 17,384 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 9,097 10,048 7,807 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 3,620 5,586 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,241 1,667 1,273 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 3,025 2,389 2,432 당 류 국 내 920 816 763 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 890 783 696 유제품류 국 내 6,718 5,726 5,438 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 6,023 6,074 5,608 코코아류 국 내 4,790 4,569 3,948 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,414 5,505 5,445 서 류 국 내 994 726 659 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,201 1,234 1,004 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 977 872 662 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 726 680 760 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 2,362 2,136 1,325 - 수 입 - - 1,575 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,462 4,961 4,960 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,506 5,360 5,230 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 3,379 1,800 1,269 - 수 입 3,074 2,674 1,866 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,310 1,310 1,116 - HDPE CHIP 국 내 1,330 1,330 1,280 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 - 319,235 - 779,995 549,603 15,330,303 16,979,136 처분금액 (3,525) - - (1,644,126) (786,439) - (2,434,090) 본계정대체 - - - 7,174,472 315,305 (7,489,777) - 기타증감액(*) (115,652) 11,802,023 (295,428) 16,162,765 1,662,476 (4,280,060) 24,936,124 기말금액 381,472,789 831,743,899 18,201,033 1,106,603,884 95,245,096 77,001,231 2,510,267,932 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (5,999,456) (356,268) (24,423,672) (3,519,350) - (34,298,746) 처분금액 - - - 1,248,943 727,341 - 1,976,284 기타증감액(*) - (2,241,822) 145,115 (8,919,618) (901,530) - (11,917,855) 기말금액 - (104,301,848) (3,889,438) (342,030,238) (21,831,951) - (472,053,475) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 기말금액 381,472,789 727,442,051 14,311,595 764,573,646 73,413,145 77,001,231 2,038,214,457 (*)기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 처분금액 (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) 기타증감액(*) - 150,285 150,285 당분기말금액 65,454,683 12,695,556 78,150,239 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) 감가상각비 - (94,861) (94,861) 처분금액 - 1,117,143 1,117,143 기타증감액(*) - (14,055) (14,055) 당분기말금액 (249,161) (3,194,636) (3,443,797) 장부금액: 기초금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 기말금액 65,205,522 9,500,920 74,706,442 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2022년 1분기 2021년 2020년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 2,613 13,557 13,996 78,190 13,931 78,515 ton, 백만원 비스킷류 8,022 33,056 33,227 128,707 32,345 122,246 스 낵 류 2,212 10,398 9,331 42,034 9,612 43,355 기 타 2,307 11,437 6,764 27,570 7,105 27,770 비스킷류 제3익산공장 979 5,065 4,209 20,356 4,770 23,847 초콜릿류 1,007 6,215 6,635 41,516 5,833 37,288 기 타 683 4,682 994 6,615 993 6,600 파 이 류 제4청주공장 6,045 18,273 26,130 75,691 26,041 69,296 비스킷류 1,403 6,034 5,430 21,667 5,035 20,322 스 낵 류 6,624 42,151 27,807 148,320 23,198 117,701 기 타 2,776 20,309 13,019 96,822 12,622 90,499 스 낵 류 제5청주공장 2,442 11,714 8,231 35,646 6,175 25,179 합 계 37,113 182,891 155,773 723,134 147,660 662,617 포장재 제조 포 장 재 안산공장 62,748 21,836 196,560 68,439 175,392 59,609 km,백만원 합 계 62,748 21,836 196,560 68,439 175,392 59,609 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,562 12,739 6,212 47,313 6,822 48,187 천box, 백만원 기 타 1,991 21,451 8,220 70,139 6,624 61,503 파 이 류 옌퐁공장 1,635 13,742 7,172 53,630 7,797 55,529 기 타 2,569 22,619 12,468 81,635 13,653 83,825 합 계 7,757 70,551 34,072 252,717 34,896 249,044 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,284 28,814 33,360 97,558 33,505 88,206 ton, 백만원 껌 류 2,224 24,513 10,359 99,429 12,566 128,260 비스킷류 3,132 17,470 13,306 67,098 12,747 74,365 스 낵 류 9,809 46,016 40,267 163,521 42,889 156,218 기 타 1,204 4,750 4,523 16,509 4,057 15,066 합 계 24,653 121,563 101,815 444,115 105,764 462,115 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,282 24,805 31,726 90,131 31,899 84,773 ton, 백만원 비스킷류 1,658 8,978 7,475 36,599 8,778 38,948 스 낵 류 7,020 31,830 28,798 118,098 28,919 112,298 기 타 2,372 8,109 7,740 29,872 903 5,965 합 계 18,332 73,722 75,739 274,700 70,499 241,984 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,096 25,341 30,054 90,828 28,916 80,985 ton, 백만원 비스킷류 1,833 10,964 7,640 41,219 9,870 50,670 스 낵 류 3,961 19,502 19,541 86,531 17,612 71,440 합 계 12,890 55,807 57,235 218,578 56,398 203,095 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,229 17,970 18,485 63,782 23,580 84,466 ton, 백만원 비스킷류 1,876 11,821 6,920 37,809 6,322 29,863 스 낵 류 3,300 15,944 13,985 60,820 14,445 57,904 기 타 475 5,156 2,040 16,750 112 703 합 계 9,880 50,891 41,430 179,161 44,459 172,936 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 1,713 3,548 6,852 13,549 6,852 12,659 ton, 백만원 비스킷류 694 1,913 2,777 7,005 2,778 6,710 파이류 Novo공장 3,562 7,439 14,248 29,734 14,248 27,871 비스킷류 755 2,363 3,020 9,508 3,020 9,191 합 계 6,724 15,263 26,897 59,796 26,898 56,431 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 17,582 6,705 112,544 33,509 61,739 90,046 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 241 15,152 - 제3익산공장 42 2,669 - 제4청주공장 267 16,848 - 제5청주공장 39 2,442 - 합 계 589 37,111 - 포장재 제조 안산공장 996 62,748 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 293 17,582 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 60 일 ④ 당기 가동시간 480 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2022년 1분기 2021년 2020년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 1,913 9,929 7,019 39,213 5,614 31,641 ton, 백만원 비스킷류 3,973 16,372 15,227 58,983 14,884 56,251 스 낵 류 2,002 9,414 7,877 35,486 6,856 30,925 기 타 1,068 5,295 3,327 13,562 3,873 15,137 비스킷류 제3익산공장 766 3,960 2,773 13,409 2,691 13,452 초콜릿류 601 3,711 3,370 21,086 2,955 18,894 기 타 500 3,423 291 1,936 384 2,551 파 이 류 제4청주공장 4,790 14,480 16,430 47,593 20,001 53,222 비스킷류 873 3,756 3,065 12,231 3,313 13,369 스 낵 류 4,198 26,717 16,170 86,246 15,098 76,605 기 타 948 6,933 3,637 27,047.32 3,675 26,944 스 낵 류 제5청주공장 1,279 6,134 4,276 18,519 4,581 18,679 합 계 22,911 110,124 83,462 375,311 83,924 357,669 포장재 제조 포 장 재 안산공장 26,955 9,340 95,172 33,137 95,124 32,329 km,백만원 합 계 26,955 9,340 95,172 33,137 95,124 32,329 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,269 10,352 5,093 38,790 4,878 34,460 천box, 백만원 기 타 1,174 12,641 5,190 44,289 4,332 35,920 파 이 류 옌퐁공장 1,781 14,970 6,706 50,145 5,624 40,049 기 타 2,407 21,190 10,944 71,654 9,923 59,858 합 계 6,631 59,153 27,933 204,878 24,757 170,287 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,164 14,484 25,824 75,521 27,385 72,092 ton, 백만원 껌 류 449 4,950 2,515 24,139 2,136 21,801 비스킷류 1,106 6,168 5,435 27,406 4,291 25,035 스 낵 류 7,088 33,250 34,412 139,744 33,541 122,168 기 타 710 2,801 2,996 10,934 3,644 13,535 합 계 13,517 61,653 71,182 277,744 70,997 254,631 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,620 12,332 21,433 60,889 21,653 57,544 ton, 백만원 비스킷류 667 3,613 3,370 16,499 3,523 15,632 스 낵 류 3,373 15,293 15,346 62,932 15,038 58,396 기 타 1,572 5,375 4,293 16,566 1,268 8,374 합 계 9,232 36,613 44,442 156,886 41,483 139,946 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,504 12,513 19,915 60,186 19,092 53,471 ton, 백만원 비스킷류 729 4,362 3,239 17,476 3,043 15,621 스 낵 류 1,507 7,419 6,546 28,985 7,524 30,520 합 계 5,740 24,294 29,700 106,647 29,659 99,612 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 1,405 5,970 8,378 28,908 5,188 18,582 ton, 백만원 비스킷류 590 3,719 2,767 15,118 2,511 11,861 스 낵 류 1,496 7,229 6,693 29,106 7,848 31,458 기 타 45 488 370 3,039 109 684 합 계 3,536 17,406 18,208 76,171 15,655 62,585 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 2,882 5,970 11,457 22,655 9,378 17,326 ton, 백만원 비스킷류 731 2,014 2,222 5,605 1,690 4,082 파이류 Novo공장 5,833 12,181 21,768 45,427 16,491 32,259 비스킷류 646 2,022 2,240 7,052 1,247 3,795 합 계 10,092 22,187 37,687 80,739 28,806 57,462 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 8,218 3,134 50,022 14,906 9,159 11,443 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 15,152 8,956 59.1% ton, % 제3익산공장 2,669 1,866 69.9% " 제4청주공장 16,848 10,810 64.2% " 제5청주공장 2,442 1,279 52.4% " 합 계 37,111 22,911 61.7% " 포장재 제조 안산공장 62,748 26,955 43.0% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 7,758 6,631 85.5% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 24,653 13,517 54.8% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 18,331 9,233 50.4% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 12,890 5,740 44.5% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 9,881 3,537 35.8% " Orion International EuroLLC 음식료품 제조 - 6,724 10,092 150.1% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 17,582 8,218 46.7% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 취득금액 - 319,235 - 720,264 2,385,099 14,957,503 18,382,101 처분금액 (3,525) - - (1,681,420) (756,262) - (2,441,207) 본계정대체 - - - 6,950,872 315,305 (7,266,177) - (*)기타증감액 (135,326) 10,941,130 (296,352) 17,273,038 1,629,209 (4,280,061) 25,131,638 기말금액 202,829,355 867,304,078 17,985,664 1,677,507,495 166,532,334 76,628,430 3,008,787,356 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 감가상각비 - (5,520,675) (206,430) (25,955,923) (3,389,487) - (35,072,515) 처분금액 - - - 1,232,442 727,207 - 1,959,649 기타증감액(*) - (2,147,463) 146,048 (9,549,617) (911,163) - (12,462,195) 기말금액 - (198,650,697) (13,902,734) (924,372,441) (102,647,288) - (1,239,573,160) 장부금액: 기초금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 기말금액 202,829,355 668,653,381 4,082,930 753,135,054 63,885,046 76,628,430 1,769,214,196 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 지주사업 로열티수익 내 수 633 2,321 2,210 수 출 2,241 7,987 7,671 소 계 2,874 10,308 9,881 임대수익 내 수 1,487 6,128 5,477 배당수익 내 수 11,133 11,118 10,693 수 출 - - - 소 계 11,133 11,118 10,693 합 계 내 수 13,253 19,567 18,380 수 출 2,241 7,987 7,671 합 계 15,494 27,554 26,051 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 56,049 211,177 201,140 수 출 2,655 10,040 8,063 소 계 58,704 221,217 209,203 파 이 내 수 42,018 149,931 152,868 수 출 3,982 13,613 13,103 소 계 46,000 163,544 165,971 스 낵 내 수 71,141 275,223 262,726 수 출 7,795 25,007 17,153 소 계 78,936 300,230 279,879 기 타 내 수 22,134 74,792 80,586 수 출 524 3,081 3,461 소 계 22,658 77,873 84,047 소 계 내 수 191,342 711,123 697,320 수 출 14,956 51,741 41,780 소 계 206,298 762,864 739,100 상품 비스킷 내 수 1,065 4,738 6,333 수 출 - 7 - 소 계 1,065 4,745 6,333 파 이 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 스 낵 내 수 11,827 43,135 49,834 수 출 639 2,413 663 소 계 12,466 45,548 50,497 기 타 내 수 13,254 49,385 28,711 수 출 177 311 76 소 계 13,431 49,696 28,787 소 계 내 수 26,146 97,258 84,878 수 출 816 2,731 739 소 계 26,962 99,989 85,617 기 타 7,607 25,246 22,720 합 계 내 수 217,488 808,381 782,198 수 출 15,772 54,472 42,519 기 타 7,607 25,246 22,720 소 계 240,867 888,099 847,437 매출에누리등 (21,128) (80,727) (78,214) 합 계 219,739 807,372 769,223 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 48,226 159,674 134,036 수 출 3,070 9,890 8,720 소 계 51,296 169,564 142,756 비스킷 내 수 6,571 21,451 15,061 수 출 - 16 - 소 계 6,571 21,467 15,061 스 낵 내 수 42,854 140,205 123,848 수 출 2,290 4,906 3,551 소 계 45,144 145,111 127,399 껌 내 수 - - 307 수 출 1,767 6,134 4,611 소 계 1,767 6,134 4,918 캔 디 내 수 2,342 1,104 461 수 출 - - - 소 계 2,342 1,104 461 기 타 내 수 7,085 15,858 6,548 수 출 - - - 소 계 7,085 15,858 6,548 소 계 내 수 107,078 338,292 280,261 수 출 7,127 20,946 16,882 소 계 114,185 359,238 297,143 상품 캔 디 내 수 277 932 883 수 출 - - - 소 계 277 932 883 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 154 526 108 수 출 - - - 소 계 154 526 108 소 계 내 수 431 1,458 991 수 출 - - - 소 계 431 1,458 991 기 타 내 수 - 1,070 1,089 수 출 - - - 소 계 - 1,070 1,089 합 계 내 수 107,509 340,820 282,341 수 출 7,127 20,946 16,882 소 계 114,636 361,766 299,223 매출에누리등 (12,168) (20,317) (7,234) 합 계 102,468 341,449 291,989 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 31,153 137,299 153,178 수 출 - - - 소 계 31,153 137,299 153,178 비스킷 내 수 16,974 57,052 55,796 수 출 - - 210 소 계 16,974 57,052 56,006 스 낵 내 수 70,107 237,525 242,055 수 출 - - - 소 계 70,107 237,525 242,055 껌 내 수 17,515 61,348 65,138 수 출 - 43 50 소 계 17,515 61,391 65,188 기 타 내 수 990 3,223 2,671 수 출 - - - 소 계 990 3,223 2,671 소 계 내 수 136,739 496,447 518,838 수 출 - 43 260 소 계 136,739 496,490 519,098 상품 파 이 내 수 74,911 276,296 248,089 수 출 - - - 소 계 74,911 276,296 248,089 비스킷 내 수 30,596 102,933 93,244 수 출 - - - 소 계 30,596 102,933 93,244 스 낵 내 수 66,222 222,297 288,001 수 출 - - - 소 계 66,222 222,297 288,001 기 타 내 수 15,459 68,408 14,866 수 출 - - - 소 계 15,459 68,408 14,866 소 계 내 수 187,188 669,934 644,200 수 출 - - - 소 계 187,188 669,934 644,200 기 타 내 수 717 3,353 6,146 수 출 - - - 소 계 717 3,353 6,146 합 계 내 수 324,644 1,169,734 1,169,184 수 출 - 43 260 소 계 324,644 1,169,777 1,169,444 매출에누리등 (19,288) (69,540) (74,109) 합 계 305,356 1,100,237 1,095,335 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 13,428 71,156 67,332 수 출 - - - 소 계 13,428 71,156 67,332 비스킷 내 수 4,922 23,643 21,667 수 출 - - - 소 계 4,922 23,643 21,667 스 낵 내 수 17,030 73,128 68,488 수 출 - 11 331 소 계 17,030 73,139 68,819 기 타 내 수 7,272 20,040 10,173 수 출 - - - 소 계 7,272 20,040 10,173 소 계 내 수 42,652 187,967 167,660 수 출 - 11 331 소 계 42,652 187,978 167,991 기 타 내 수 418 4,594 3,844 수 출 - - - 합 계 418 4,594 3,844 합 계 내 수 43,070 192,561 171,504 수 출 - 11 331 합 계 43,070 192,572 171,835 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 13,582 71,651 65,749 수 출 - - - 소 계 13,582 71,651 65,749 비스킷 내 수 5,704 22,131 19,671 수 출 238 846 888 소 계 5,943 22,977 20,559 스 낵 내 수 7,986 32,029 35,862 수 출 335 1,050 1,107 소 계 8,321 33,079 36,969 기 타 내 수 - - 4 수 출 - - - 소 계 - - 4 소 계 내 수 27,272 125,811 121,286 수 출 574 1,896 1,995 소 계 27,846 127,707 123,281 상품 기타 내 수 247 - - 수 출 - - - 소 계 247 - - 기 타 내 수 - 1,550 1,824 수 출 - - - 합 계 - 1,550 1,824 합 계 내 수 27,519 127,361 123,110 수 출 574 1,896 1,995 합 계 28,093 129,257 125,105 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 6,330 33,386 20,663 수 출 - - - 소 계 6,330 33,386 20,663 비스킷 내 수 4,350 18,354 15,282 수 출 - - - 소 계 4,350 18,354 15,282 스 낵 내 수 8,308 35,201 40,376 수 출 - - - 소 계 8,308 35,201 40,376 기 타 내 수 407 3,467 844 수 출 - - - 소 계 407 3,466 844 소 계 내 수 19,395 90,408 77,165 수 출 - - - 소 계 19,395 90,408 77,165 기 타 내 수 363 1,278 1,578 수 출 - 16 - 소 계 363 1,294 1,578 합 계 내 수 19,758 91,686 78,743 수 출 - 16 - 합 계 19,758 91,702 78,743 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 20,026 81,895 65,693 수 출 5,005 15,972 10,898 소 계 25,032 97,867 76,591 비스킷 내 수 5,503 19,803 12,799 수 출 257 1,173 977 소 계 5,761 20,976 13,776 소 계 내 수 25,530 101,698 78,492 수 출 5,263 17,145 11,875 소 계 30,793 118,843 90,367 상품 파 이 내 수 26 10 - 수 출 - - - 소 계 26 10 - 비스킷 내 수 4 6 - 수 출 - - - 소 계 4 6 - 스 낵 내 수 - 46 65 수 출 - - - 소 계 - 46 65 기 타 내 수 22 106 12 수 출 - - - 소 계 22 106 12 소 계 내 수 52 168 77 수 출 - - - 소 계 52 168 77 합 계 내 수 25,582 101,866 78,569 수 출 5,263 17,145 11,875 소 계 30,845 119,011 90,444 매출에누리등 (573) (2,024) (1,404) 합 계 30,272 116,987 89,040 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 43 - - (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 2,246 9,015 7,161 수 출 25 6,165 802 합 계 2,271 15,180 7,963 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 192개, 특약점 31개 운영 ② 유통영업부 : 9개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 82 50 50 54 51 54 125 16 482 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(24.1%), 슈퍼(27.1%), 대리점(12.8%), 도매상(2.3%) CVS(21.2%), 온라인(7.3%), 기타(5.2%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 420 7.40% 19,070 37.44% 1,999 4.27% 소 계 420 7.40% 19,070 37.44% 1,999 4.27% 내 수 영화매출 5,151 90.73% 31,423 61.69% 34,702 74.15% 콘텐츠기획제작 매출 89 1.57% 381 0.75% 10,019 21.41% 임대매출액 17 0.30% 60 0.12% 80 0.17% 소 계 5,257 92.60% 31,864 62.56% 44,801 95.73% 합 계 5,677 100% 50,934 100.00% 46,800 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2022년 1분기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 420 7.42% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 2,187 38.64% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 1,871 33.06% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 103 1.82% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 508 8.97% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 6 0.11% 기타 부가판권 OST, DMB 외 476 8.41% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 89 1.57% 합 계 5,660 100.00% - 임대매출액 17백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2022년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2022년 예정 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2022년 예정 비상선언 ㈜매그넘나인 2020년 01월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜매그넘나인과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완, 김소진, 박해준 - 개봉시기 : 2022년 예정 압구정 리포트 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2022년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 파묘 ㈜파인타운프로덕션 2021년 01월 26일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜쇼박스와 제작사인 ㈜파인타운프로덕션 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 장재현 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 1분기 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 117 401 613 - 인 건 비 824 4,156 5,688 - 위 탁 용 역 비 - 38 23 - 기 타 26 128 132 - 연구개발비용 계 967 4,723 6,456 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 967 4,723 6,456 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.44% 0.58% 0.84% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2022년 1분기 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 요약 연결재무상태표 2022년 3월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 1,299,909 1,277,245 942,467 ㆍ현금및현금성자산 644,282 568,773 386,729 ㆍ매출채권및기타채권 203,866 201,157 169,050 ㆍ재고자산 173,547 209,362 204,062 ㆍ기타 278,214 297,953 182,626 [비유동자산] 3,650,058 3,660,994 3,555,084 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,308 1,295 1,467 ㆍ유형자산 2,038,214 2,042,974 1,933,053 ㆍ무형자산 418,582 429,180 460,302 ㆍ투자부동산 74,706 81,625 79,757 ㆍ기타 1,117,248 1,105,920 1,080,505 [매각예정비유동자산] 23,549 23,549 - 자산총계 4,973,516 4,961,788 4,497,551 [유동부채] 599,323 641,044 438,192 [비유동부채] 460,502 449,898 564,649 부채총계 1,059,825 1,090,942 1,002,841 [지배기업소유주지분] 2,099,530 2,097,493 1,966,411 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 190,591 420,957 349,634 ㆍ적립금 175,381 163,039 153,116 ㆍ미처분이익잉여금 462,510 242,449 192,613 [비지배지분] 1,814,161 1,773,353 1,528,299 자본총계 3,913,691 3,870,846 3,494,710 요약 연결포괄손익계산서 2022.01.01~03.31 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 매출액 661,124 2,415,059 2,280,487 영업이익 91,951 315,697 308,629 당기순이익 65,441 225,328 218,532 지배주주지분 24,782 85,985 77,513 비지배지분 40,659 139,343 141,019 총포괄이익 94,397 419,705 180,802 지배주주지분 35,145 156,186 63,397 비지배지분 59,252 263,519 117,405 주당이익(단위:원) 기본주당이익 412 1,429 1,289 희석주당이익 412 1,429 1,289 연결에 포함된 회사수(종속회사) 23 23 24 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 요약 재무상태표 2022년 3월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 23,508 5,213 5,095 ㆍ현금및현금성자산 534 1,233 1,731 ㆍ매출채권및기타채권 14,970 3,910 3,305 ㆍ기타 8,004 70 59 [비유동자산] 1,904,448 1,911,700 1,921,799 ㆍ유형자산 296 317 368 ㆍ무형자산 947 930 882 ㆍ투자부동산 130,146 136,868 139,686 ㆍ기타 1,773,059 1,773,585 1,780,863 [매각예정비유동자산] 27,037 27,037 - 자산총계 1,954,993 1,943,950 1,926,894 [유동부채] 70,383 39,583 20,817 [비유동부채] 21,806 21,992 22,516 부채총계 92,189 61,575 43,333 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 320,009 560,896 560,411 [적립금] 16,000 26,000 37,500 [미처분이익잉여금] 255,747 24,431 14,602 자본총계 1,862,804 1,882,375 1,883,561 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2022.01.01~03.31 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 영업수익 15,494 27,554 26,052 영업이익 12,458 14,975 13,166 당기순이익 13,717 23,625 13,482 총포괄이익 13,537 23,312 13,505 주당이익(단위:원) 기본주당이익 228 393 224 희석주당이익 228 393 224 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 비유동자산 3,650,057,930,583 3,660,994,399,481 유형자산 2,038,214,457,357 2,042,973,604,188 영업권 이외의 무형자산 418,581,758,289 429,179,712,654 영업권 874,354,541,521 874,350,163,010 투자부동산 74,706,442,311 81,624,574,939 사용권자산 106,010,481,026 106,134,627,393 관계기업 및 공동기업투자 47,671,031,536 47,486,352,910 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,183,160,542 7,113,462,175 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,524,588,125 24,124,009,137 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,307,774,671 1,295,883,466 장기금융예치금 12,423,989,418 2,535,269,418 기타비유동자산 26,608,608,131 26,233,797,181 이연법인세자산 18,471,097,656 17,942,943,010 유동자산 1,299,909,097,118 1,277,244,705,780 재고자산 173,547,046,325 209,362,083,053 매출채권 및 기타유동채권 203,866,094,663 201,157,281,330 당기손익-공정가치금융자산 7,952,520,329 73,639,848,401 단기금융예치금 174,144,490,286 138,101,844,073 기타유동자산 96,022,267,611 82,646,744,408 당기법인세자산 94,757,972 3,564,276,196 현금및현금성자산 644,281,919,932 568,772,628,319 매각예정자산 23,549,235,000 23,549,235,000 자산총계 4,973,516,262,701 4,961,788,340,261 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,099,530,418,837 2,097,493,354,798 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 190,591,769,021 420,957,866,565 적립금 175,381,397,090 163,038,891,825 미처분이익잉여금(결손금) 462,509,869,360 242,449,213,042 비지배지분 1,814,162,083,662 1,773,353,528,551 자본총계 3,913,692,502,499 3,870,846,883,349 부채 비유동부채 460,500,510,618 449,897,471,308 장기차입금 69,911,355,889 69,890,942,446 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,091,037,920 2,798,977,948 비유동리스부채 11,655,903,697 12,440,153,847 순확정급여부채 3,720,497,660 1,901,414,801 이연법인세부채 371,609,526,289 361,385,679,757 기타비유동부채 1,512,189,163 1,480,302,509 유동부채 599,323,249,584 641,043,985,604 유동성장기차입금 99,976,672,686 159,956,352,732 단기차입금 104,559,293,811 95,734,777,670 매입채무 및 기타유동채무 332,099,432,434 285,951,633,145 유동리스부채 9,140,910,812 9,691,517,079 당기법인세부채 26,013,992,610 36,515,443,930 기타유동부채 27,532,947,231 53,194,261,048 부채총계 1,059,823,760,202 1,090,941,456,912 자본과부채총계 4,973,516,262,701 4,961,788,340,261 연결 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 661,123,939,882 661,123,939,882 607,275,126,555 607,275,126,555 매출원가 400,615,157,557 400,615,157,557 352,888,805,926 352,888,805,926 매출총이익 260,508,782,325 260,508,782,325 254,386,320,629 254,386,320,629 판매비 132,497,238,862 132,497,238,862 132,296,664,267 132,296,664,267 관리비 36,060,572,619 36,060,572,619 36,091,648,710 36,091,648,710 영업이익(손실) 91,950,970,844 91,950,970,844 85,998,007,652 85,998,007,652 순기타수익(비용) 2,064,428,917 2,064,428,917 (1,346,766,248) (1,346,766,248) 순금융수익(원가) 3,810,982,728 3,810,982,728 1,436,836,376 1,436,836,376 지분법손익 (100,749,770) (100,749,770) 161,581,043 161,581,043 법인세비용차감전순이익(손실) 97,725,632,719 97,725,632,719 86,249,658,823 86,249,658,823 법인세비용 32,284,917,700 32,284,917,700 27,766,645,467 27,766,645,467 당기순이익(손실) 65,440,715,019 65,440,715,019 58,483,013,356 58,483,013,356 기타포괄손익 28,955,927,842 28,955,927,842 57,843,838,505 57,843,838,505 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 28,230,557,372 28,230,557,372 59,020,054,604 59,020,054,604 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 27,945,128,978 27,945,128,978 58,991,792,186 58,991,792,186 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 285,428,394 285,428,394 28,262,418 28,262,418 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 725,370,470 725,370,470 (1,176,216,099) (1,176,216,099) 순확정급여부채의 재측정요소 267,008,275 267,008,275 (499,802,167) (499,802,167) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 400,578,988 400,578,988 (776,402,545) (776,402,545) 관련 법인세효과 57,783,207 57,783,207 99,988,613 99,988,613 총포괄손익 94,396,642,861 94,396,642,861 116,326,851,861 116,326,851,861 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 24,781,741,673 24,781,741,673 20,122,658,408 20,122,658,408 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 40,658,973,346 40,658,973,346 38,360,354,948 38,360,354,948 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 35,144,310,389 35,144,310,389 40,780,209,019 40,780,209,019 총 포괄손익, 비지배지분 59,252,332,472 59,252,332,472 75,546,642,842 75,546,642,842 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 412 412 335 335 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 412 412 335 335 연결 자본변동표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 20,122,658,408 20,122,658,408 38,360,354,948 58,483,013,356 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (276,061,707) (276,061,707) (500,353,695) (776,415,402) 해외사업장외화환산차이 21,345,056,980 21,345,056,980 37,646,735,206 58,991,792,186 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 10,562,013 10,562,013 17,700,405 28,262,418 순확정급여부채의 재측정요소 (422,006,675) (422,006,675) 22,205,978 (399,800,697) 총포괄이익 21,079,557,286 19,700,651,733 40,780,209,019 75,546,642,842 116,326,851,861 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 75,781,907 5,662,132,955 (30,776,608,505) (25,038,693,643) (18,616,652,857) (43,655,346,500) 주식선택권의 행사 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 1,025,478,884 (1,025,478,884) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 주식선택권의 발행 24,366,550 24,366,550 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 75,781,907 75,781,907 (75,781,907) 기타포괄손익의 잉여금 이입 2021.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 370,789,501,141 158,778,655,908 181,537,342,194 1,982,152,882,609 1,585,228,527,766 3,567,381,410,375 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 당기순이익(손실) 24,781,741,673 24,781,741,673 40,658,973,346 65,440,715,019 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (67,564,856) (67,564,856) 577,007,643 509,442,787 해외사업장외화환산차이 9,967,094,948 9,967,094,948 17,978,034,030 27,945,128,978 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 235,007,776 235,007,776 50,420,618 285,428,394 순확정급여부채의 재측정요소 228,030,848 228,030,848 (12,103,165) 215,927,683 총포괄이익 10,134,537,868 25,009,772,521 35,144,310,389 59,252,332,472 94,396,642,861 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) 12,342,505,265 195,050,883,797 (33,107,246,350) (18,443,777,361) (51,551,023,711) 주식선택권의 행사 121,460,139 121,460,139 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) (18,565,237,500) (51,672,483,850) 법정적립금 전입 임의적립금 전입 22,342,505,266 (22,342,505,266) 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 주식선택권의 발행 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 기타포괄손익의 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 2022.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 190,591,769,021 175,381,397,090 462,509,869,360 2,099,530,418,837 1,814,162,083,662 3,913,692,502,499 연결 현금흐름표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 105,351,963,579 35,565,181,520 당기순이익(손실) 65,440,715,019 58,483,013,356 당기순이익조정을 위한 가감 91,792,888,150 84,354,027,072 퇴직급여 3,515,312,785 3,141,692,160 유형자산감가상각비 34,298,744,858 32,214,084,819 투자부동산감가상각비 94,861,250 98,307,713 무형자산상각비 24,206,435,322 18,264,096,232 사용권자산상각비 3,253,375,941 2,885,033,344 주식보상비용 7,331,287 700,505,068 매출채권손상차손(환입) (9,104,584) 6,426,041 매출채권처분손실 15,962,376 유형자산처분손실 482,165,625 986,958,768 무형자산처분손실 78,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 13,507,113 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 224,636,183 18,310,104 기타의 대손상각비 (56,273,400) 8,449,689 외화환산손실 391,619,600 314,100,144 이자비용 1,967,459,214 2,057,751,544 기타 현금의 유출 없는 비용등 136,487,227 97,036,008 법인세비용 32,284,917,700 27,766,645,467 지분법이익 100,749,770 (161,581,043) 유형자산처분이익 (273,902,067) (511,216,710) 무형자산처분이익 (418,398,000) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) 외화환산이익 (82,835,990) (187,686,146) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (898,147,970) (15,921,611) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,207,160) (137,758,726) 이자수익 (5,235,245,045) (3,154,720,260) 배당금수익 (52,137,650) (36,929,150) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (9,044,027) (15,518,759) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,569,920,135) (81,147,634,366) 매출채권의 감소(증가) (4,884,229,662) 827,401,751 기타채권의 감소(증가) 1,465,700,458 (398,867,419) 재고자산의 감소(증가) 37,187,173,163 23,615,699,641 기타유동자산의 감소(증가) (19,804,858,074) (8,677,235,749) 기타비유동자산의 감소(증가) (184,145,059) (180,284,383) 매입채무의 증가(감소) (1,891,005,919) (36,197,892,150) 기타채무의 증가(감소) (5,478,382,064) (34,121,883,102) 기타유동부채의 증가(감소) (26,314,821,523) (24,759,968,861) 사외적립자산의 증감 1,516,389,126 1,418,173,092 퇴직금지급액 (1,123,800,581) (2,672,777,186) 기타장기종업원급여부채의 지급 (57,940,000) 이자수취(영업) 5,116,195,477 3,536,173,724 이자지급(영업) (4,060,957,746) (1,874,650,400) 법인세납부 (33,366,957,186) (27,785,747,866) 투자활동현금흐름 13,789,423,408 (58,123,632,760) 유형자산의 처분 249,542,784 1,188,200,986 무형자산의 처분 664,648,800 1,337,000 투자부동산의 처분 8,655,000,000 영업보증금의 감소 5,000,000 임차보증금의 감소 92,221,611 763,238,764 단기대여금의 회수 5,347,337 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 186,734,547,941 15,211,459,519 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 (120,452,706,402) (15,000,000,000) 유형자산의 취득 (17,691,744,576) (40,758,446,820) 무형자산의 취득 (752,760,600) (401,239,882) 투자부동산의 취득 (27,545,528) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,851,519,823) 임차보증금의 증가 (100,576,617) (937,227,497) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (43,608,749,533) (3,322,236,816) 재무활동현금흐름 (54,332,492,034) 6,195,767,358 단기차입금의 증가 173,444,543,251 144,583,680,695 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (50,000,000) 단기차입금의 상환 (165,075,830,964) (75,737,543,279) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000,000) (60,000,000,000) 리스부채의 상환 (2,701,204,321) (2,600,370,058) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,700,396,660 11,467,004,675 현금및현금성자산의순증가(감소) 75,509,291,613 (4,895,679,207) 기초현금및현금성자산 568,772,628,319 386,729,245,179 기말현금및현금성자산 644,281,919,932 381,833,565,972 3. 연결재무제표 주석 주석 제 67(당) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 66(전) 기 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 07월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 06월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 03월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주) 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주) 오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. ( *2) 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,954,994 92,189 1,862,805 15,494 13,717 13,537 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,255,242 390,312 864,930 219,739 25,711 25,588 (주)메가마크 종합 건설업 27,316 409 26,907 - (13) (13) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,065 55,161 (47,096) - (546) (546) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,720 41,616 (34,896) - (415) (415) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,728 78,879 (68,151) - (692) (692) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,983 24,576 136,407 5,677 (855) (855) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 521 4 517 - (72) (60) (주)오리온제주용암수 음료사업 121,216 59,180 62,036 2,271 (955) (922) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 15,149 5,302 9,847 1,951 (40) (40) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,253 - 8,253 - (1) (1) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 374,716 4,229 370,487 43 (836) 62 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 139,603 27,482 112,121 30,272 3,016 3,016 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 426,731 37,512 389,219 102,467 17,010 17,010 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 25,614 2,326 23,288 1,529 (1,784) (1,784) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 801,733 129,452 672,281 305,356 33,113 33,112 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 372,671 33,440 339,231 43,069 3,200 3,199 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 238,737 25,305 213,432 28,093 1,828 1,828 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 186,312 45,312 141,000 19,758 802 802 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,485 1,498 10,987 104 (55) (55) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,726 902 3,824 - (22) (22) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 32,570 3,678 28,892 5,966 581 581 Orion F US, Inc. 과자류 판매 834 536 298 491 117 117 합계 6,185,919 1,059,300 5,126,619 782,280 92,809 93,447 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,947,971 78,252 1,869,719 15,284 11,510 11,111 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,225,820 421,037 804,783 198,761 25,693 25,635 (주)메가마크 종합 건설업 27,322 404 26,918 - (17) (17) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,007 52,823 (44,816) - (544) (544) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,665 39,827 (33,162) - (414) (414) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,653 75,928 (65,275) - (693) (693) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 146,759 12,527 134,232 3,040 (304) (304) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 736 4 732 - (54) (29) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 345,829 1,373 344,456 - (60) (837) Orion International Euro LLC. 과자류 생산 / 판매 101,782 10,089 91,693 23,119 3,100 3,100 Orion Food VINA Co.,Ltd. 과자류 생산 / 판매 330,574 27,661 302,913 82,854 13,895 13,895 Orion NUTRITIONALS Private Limited 과자류 판매 21,908 2,095 19,813 12 (762) (762) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 7,571 - 7,571 - 2,535 2,535 Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 634,799 116,812 517,987 302,629 24,638 24,638 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 317,848 26,834 291,014 47,954 4,073 4,073 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 202,787 20,355 182,432 32,362 3,106 3,106 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,778 46,172 122,606 27,758 2,857 2,857 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*1) 농산물 가공 18,973 - 18,973 - 57 57 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 10,347 1,223 9,124 - (107) (107) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,549 1,207 3,342 - (17) (17) Orion Consulting Co.,Ltd.(*1) 컨설팅 - - - - (45) (45) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,609 2,405 23,204 5,767 540 540 ㈜오리온제주용암수 음료사업 127,904 61,747 66,157 2,619 (814) (854) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd. 영화관운영 14,091 7,718 6,373 2,045 (7) (7) Orion F US, Inc.(*2) 과자류 판매 70 70 - - - - 합계 5,707,352 1,006,563 4,700,789 744,204 88,166 86,917 (*1) Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.와 Orion Consulting Co.,Ltd. 는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. (*2) 전분기 중 Orion F US, Inc가 신설되었습니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 756,886,804 7,627,576 - 15,494,317 2,271,096 782,279,793 (121,155,853) 661,123,940 부문간 매출액 (103,748,279) (440) - (15,136,038) (2,271,096) (121,155,853) 121,155,853 - 외부매출액 653,138,525 7,627,136 - 358,279 - 661,123,940 - 661,123,940 영업이익(손실) 104,463,548 (1,488,482) (25,373) 12,458,070 (758,014) 114,649,749 (22,698,778) 91,950,971 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 721,215,730 5,085,095 - 15,283,821 2,619,060 744,203,706 (136,928,579) 607,275,127 부문간 매출액 (119,198,264) (7,070) - (15,104,185) (2,619,060) (136,928,579) 136,928,579 - 외부매출액 602,017,466 5,078,025 - 179,636 - 607,275,127 - 607,275,127 영업이익(손실) 100,349,948 (858,579) (34,898) 11,895,941 (603,306) 110,749,106 (24,751,098) 85,998,008 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,871,973,792 176,653,164 52,828,750 1,954,993,599 129,469,399 6,185,918,704 (1,212,402,441) 4,973,516,263 총부채 701,984,096 29,882,685 176,064,396 92,189,414 59,179,848 1,059,300,439 523,321 1,059,823,760 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340 총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 219,807,768 197,424,899 중국 307,146,595 303,904,562 기타 134,169,577 105,945,666 합계 661,123,940 607,275,127 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 24를 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 - 319,235 - 779,995 549,603 15,330,303 16,979,136 처분금액 (3,525) - - (1,644,126) (786,439) - (2,434,090) 본계정대체 - - - 7,174,472 315,305 (7,489,777) - 기타증감액(*) (115,652) 11,802,023 (295,428) 16,162,765 1,662,476 (4,280,060) 24,936,124 분기말금액 381,472,789 831,743,899 18,201,033 1,106,603,884 95,245,096 77,001,231 2,510,267,932 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (5,999,456) (356,268) (24,423,672) (3,519,350) - (34,298,746) 처분금액 - - - 1,248,943 727,341 - 1,976,284 기타증감액(*) - (2,241,822) 145,115 (8,919,618) (901,530) - (11,917,855) 분기말금액 - (104,301,848) (3,889,438) (342,030,238) (21,831,951) - (472,053,475) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 분기말금액 381,472,789 727,442,051 14,311,595 764,573,646 73,413,145 77,001,231 2,038,214,457 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,645,558 429,407 2,624 2,423,223 1,907,462 33,055,279 39,463,553 처분금액 - (699,606) - (12,190,136) (2,825,085) - (15,714,827) 본계정대체 - 14,248,956 - 27,252,380 1,796,308 (43,297,644) - 기타증감액(*) 27,027 19,207,811 103,364 30,798,823 3,041,933 1,978,083 55,157,041 분기말금액 385,183,685 752,327,264 18,083,532 967,359,979 83,675,689 56,635,719 2,263,265,868 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (5,086,864) (374,270) (23,468,101) (3,284,850) - (32,214,085) 처분금액 - 699,606 - 10,829,392 2,521,886 - 14,050,884 기타증감액(*) - (3,261,223) (41,184) (15,362,271) (1,645,952) - (20,310,630) 분기말금액 - (70,671,428) (2,455,122) (205,435,575) (11,218,381) - (289,780,506) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 분기말금액 385,183,685 681,655,836 15,628,410 761,924,404 72,457,308 56,635,719 1,973,485,362 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 25,512,294 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539 취득금액 146,094 - - 820,073 - - 966,167 처분금액 - - (606,329) - - - (606,329) 기타증감액(*) 14,836 7,125,175 21,964 33,124 2,850,946 7,626,204 17,672,249 분기말금액 11,705,781 663,195,071 16,032,281 26,365,491 248,197,449 437,886,553 1,403,382,626 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826) 무형자산상각비 (303,196) (5,122,772) - (891,223) (6,190,956) (11,698,288) (24,206,435) 기타증감액(*) (2,712) (15,415) (4,441) 34,404 (1,154,359) (3,281,084) (4,423,607) 분기말금액 (6,145,382) (660,395,840) (481,322) (13,068,947) (105,483,916) (199,225,461) (984,800,868) 장부금액: 기초금액 5,705,377 812,243 16,139,765 13,300,166 147,207,902 246,014,260 429,179,713 분기말금액 5,560,399 2,799,231 15,550,959 13,296,544 142,713,533 238,661,092 418,581,758 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 취득금액 27,660 - - 270,938 - - 298,598 처분금액 - - - (138,591) - - (138,591) 기타증감액(*) 47,893 139,695 32,259 624,048 5,487,535 11,345,816 17,677,246 분기말금액 11,183,779 636,873,608 16,635,356 21,513,838 232,235,740 402,239,439 1,320,681,760 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 무형자산상각비 (313,629) (643,372) - (790,123) (5,788,004) (10,728,968) (18,264,096) 처분금액 - - - 105,554 - - 105,554 기타증감액(*) (24,582) - (6,366) (347,923) (1,664,149) (3,795,514) (5,838,534) 분기말금액 (4,935,972) (636,667,898) (612,764) (8,821,141) (75,476,614) (140,025,091) (866,539,480) 장부금액: 기초금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 분기말금액 6,247,807 205,710 16,022,592 12,692,697 156,759,126 262,214,348 454,142,280 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 68,201,105 16,869,658 85,070,763 취득금액 - - - - 27,546 27,546 처분금액 (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) - - - 기타증감액(*) - 150,285 150,285 - 215,812 215,812 분기말금액 65,454,683 12,695,556 78,150,239 68,201,105 17,113,016 85,314,121 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 감가상각비 - (94,861) (94,861) - (98,308) (98,308) 처분금액 - 1,117,143 1,117,143 - - - 기타증감액(*) - (14,055) (14,055) - (22,498) (22,498) 분기말금액 (249,161) (3,194,636) (3,443,797) (1,260,925) (4,173,708) (5,434,633) 장부금액: 기초금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 66,940,180 12,816,756 79,756,936 분기말금액 65,205,522 9,500,920 74,706,442 66,940,180 12,939,308 79,879,488 (*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 103,547,868 103,815,245 기계장치 32,817 35,940 차량운반구 2,429,796 2,283,442 합계 106,010,481 106,134,627 리스부채 유동 9,140,911 9,691,517 비유동 11,655,904 12,440,154 합계 20,796,815 22,131,671 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,247백만원 ( 전 분기: 4,460백 만원) 입니다. (2 ) 분기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액 리스와 관련 하여 분기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,859,528 2,640,788 기계장치 3,841 1,622 차량운반구 390,007 242,623 합계 3,253,376 2,885,033 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 212,837 161,931 단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 3,867,318 4,419,551 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 171,729 155,240 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 691,251 647,895 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 7,644백 만 원 (전분기: 7,985백만원) 입 니 다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. (*1) 중국 65.00% 13,346,779 65.00% 13,327,043 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,390,519 49.98% 2,504,167 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 809,891 50.00% 791,336 공동기업 농업회사법인 오리온농협 (주) (*2) 국내 49.00% 31,123,843 49.00% 30,863,807 합계 47,671,032 47,486,353 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일(2018년 01월 12일)로부터 5년이되는 날인 2023년 01월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2022년 03월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 13,327,043 - (248,797) 268,533 13,346,779 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,504,167 - (113,648) - 2,390,519 Delfi-Orion Pte Ltd 791,336 - 1,659 16,896 809,891 농업회사법인 오리온농협 (주) 30,863,807 - 260,036 - 31,123,843 합계 47,486,353 (100,750) 285,429 47,671,032 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - 13,601,520 - - 13,601,520 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - 1,250,000 - - 1,250,000 Delfi-Orion Pte Ltd 660,736 - 36,115 28,262 725,113 농업회사법인 오리온농협 주식회사 30,417,712 - 125,466 - 30,543,178 합 계 31,078,448 14,851,520 161,581 28,262 46,119,811 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 특수채 7,952,520 73,639,848 소계 7,952,520 73,639,848 비유동항목 수익증권 7,029,687 6,959,988 출자금 153,474 153,474 소계 7,183,161 7,113,462 합계 15,135,681 80,753,310 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,207 137,758 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 898,148 15,922 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (224,636) (18,310) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (13,507) - 합계 664,212 135,370 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 18,171,647 17,771,068 비상장주식 6,352,941 6,352,941 합계 24,524,588 24,124,009 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 81,104,391 19,479,352 70,439,423 19,293,282 선급비용 6,437,729 5,264,818 5,198,528 5,094,534 기타 8,480,148 1,864,438 7,008,793 1,845,981 합계 96,022,268 26,608,608 82,646,744 26,233,797 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 18,131,978 (122,324) 18,009,654 36,504,279 (1,002,158) 35,502,121 제품 42,978,610 (56,656) 42,921,954 55,570,010 (71,600) 55,498,410 재공품 7,457,005 - 7,457,005 8,217,536 - 8,217,536 원재료 84,501,715 - 84,501,715 85,168,298 - 85,168,298 원서 2,187,389 - 2,187,389 1,707,739 - 1,707,739 미착자재 18,469,329 - 18,469,329 23,267,979 - 23,267,979 합계 173,726,026 (178,980) 173,547,046 210,435,841 (1,073,758) 209,362,083 13. 매각예정비유동자산 전기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에 대한 주식양수도 계약이 체결됨에 따라, 연결실체의 재무제표 상 재고자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 등 23,549,235 23,549,235 1 4. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 192,806,308 236,550 187,162,840 354,296 손실충당금(*) (1,293,100) - (1,302,150) - 미수금 8,735,958 - 11,944,581 - 손실충당금 (1,100,207) - (1,143,087) - 미수수익 3,075,261 3,077 3,064,055 3,077 보증금 1,641,875 1,068,148 1,431,042 938,510 대여금(*) 257,982 - 257,982 - 손실충당금(*) (257,982) - (257,982) - 합계 203,866,095 1,307,775 201,157,281 1,295,883 (*)일부금액이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(매출채권 22,918백만원 및 손상충당금 22,918백만원, 대여금 622백만원 및 손상충당금 622백만원).매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 16. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 (196,524,448) 43,976,187 자기주식처분이익 312,098,858 312,098,858 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (2,434,812) (2,367,247) 해외사업장외화환산차이 76,845,831 66,878,736 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 1,406,924 1,171,916 기타 (800,584) (800,583) 합계 190,591,769 420,957,867 17. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 24,781,741,673 20,122,658,408 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 412 335 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 18. 주식기준보상 (1) 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① PAN Orion Corp. Limited 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당분기말 현재 행사가능 수량(*) 170,876,500주 39,613,000주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. ② (주)쇼박스 구분 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 3월 31일 2026년 3월 31일 2027년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 7백만원(전기: 2,715백만원)입니다. 19. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 118,434,361 122,735 118,639,591 522,441 미지급금 131,186,695 790,021 82,375,539 782,804 예수금 17,380,243 6,406 18,867,120 129,943 미지급비용 64,772,623 - 65,492,309 - 임대보증금 325,200 1,171,876 576,765 1,363,790 기타 310 - 309 - 합계 332,099,432 2,091,038 285,951,633 2,798,978 20. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 25,112,189 50,879,511 (*) 계약부채는 연결 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 100,000,000 70,000,000 160,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (23,327) (88,644) (43,647) (109,058) 소계 99,976,673 69,911,356 159,956,353 69,890,942 단기차입금: 원화단기차입금 90,032,837 - 95,294,432 - 외화단기차입금 14,526,457 - 440,346 - 소계 104,559,294 - 95,734,778 - 합계 204,535,967 69,911,356 255,691,131 69,890,942 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 101회 - - - 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.80 70,000,000 70,000,000 합계 170,000,000 230,000,000 유동성 대체 (100,000,000) (160,000,000) 차감후 잔액 70,000,000 70,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3 139,000 (USD 114,800) 34,024 (USD 28,700) 매입외환 - - 406,322 (USD 342,743) Libor 1M+1.28 810,521 (USD 669,410) - 우리은행 한도대출 1.20 4,876,936(USD 4,000,000) - 하나은행 한도대출 8.14 8,700,000(RUB 600,000,000) - 현대카드 채권구매카드 1.44 1,032,837 1,294,432 KB증권 기업어음 1.59 31,000,000 34,000,000 KB증권 기업어음 1.15 58,000,000 60,000,000 합계 104,559,294 95,734,778 22. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 280,606 290,079 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,515,313 3,141,692 합계 3,795,919 3,431,771 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 111,904,901 109,827,026 사외적립자산 공정가치 (108,184,403) (107,925,611) 순확정급여부채 3,720,498 1,901,415 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 25,112,189 - 50,879,511 - 선수수익 1,443 43,549 1,703 51,463 품질보증충당부채 1,924,333 - 1,937,839 - 기타 494,982 1,468,640 375,208 1,428,840 합계 27,532,947 1,512,189 53,194,261 1,480,303 (*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 660,703,165 607,036,120 기타 원천으로부터의 수익 420,775 239,007 합계 661,123,940 607,275,127 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 646,207,494 - 1,122,821 647,330,315 기간에 걸쳐 인식 - 15,429 13,357,421 13,372,850 합계 646,207,494 15,429 14,480,242 660,703,165 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 596,888,937 - 528,724 597,417,661 기간에 걸쳐 인식 - 87,576 9,530,883 9,618,459 합계 596,888,937 87,576 10,059,607 607,036,120 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화판매 386,163,699 339,034,602 용역원가 및 기타 14,451,459 13,854,204 합계 400,615,158 352,888,806 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 39,738,005 39,669,999 퇴직급여원가 1,220,897 1,231,432 복리후생비 8,963,844 8,733,141 여비교통비 1,012,348 1,199,076 세금과공과 5,879,862 4,890,769 지급임차료 3,303,441 4,266,550 감가상각비 2,238,876 2,062,673 무형자산상각비 430,322 401,594 광고선전비 7,254,450 8,009,129 경상개발비 204,805 219,729 운반비 20,967,360 19,850,321 지급수수료 13,257,020 15,100,890 판매촉진비 3,119,131 4,061,854 매출채권대손상각비(환입) (9,105) 6,426 사업결합 관련 상각비(*) 18,058,553 16,658,896 사용권자산상각비 1,106,668 218,418 기타 5,750,762 5,715,767 합계 132,497,239 132,296,664 (*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 15,268,976 14,832,801 퇴직급여원가 2,101,466 2,131,299 복리후생비 2,839,238 2,711,566 주식보상비용 7,331 700,505 여비교통비 184,160 286,180 세금과공과 1,697,954 1,288,232 지급임차료 1,139,423 1,552,875 감가상각비 1,758,144 1,729,075 무형자산상각비 759,750 702,314 지급수수료 6,808,310 6,891,650 사용권자산상각비 1,554,832 1,058,523 기타 1,940,989 2,206,629 합계 36,060,573 36,091,649 26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 476,255 334,244 외화환산이익 41,507 12,504 유형자산처분이익 273,902 511,217 무형자산처분이익 418,398 - 투자부동산처분이익 2,145,498 - 기타 593,246 635,952 소계 3,948,806 1,493,917 기타비용: 외환차손 (109,119) (34,077) 외화환산손실 (314,337) (314,100) 유형자산처분손실 (482,166) (986,959) 무형자산처분손실 (79) - 기부금 (943,376) (1,194,263) 매출채권처분손실 - (15,962) 기타 (35,300) (295,322) 소계 (1,884,377) (2,840,683) 순기타수익(비용) 2,064,429 (1,346,766) 27. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 5,235,245 3,154,720 외환차익 129,860 409,636 외화환산이익 41,330 175,182 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,207 137,759 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 898,148 15,922 소계 6,308,790 3,893,219 금융원가: 이자비용 (1,967,459) (2,057,752) 외환차손 (214,922) (380,321) 외화환산손실 (77,283) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (224,636) (18,310) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (13,507) - 소계 (2,497,807) (2,456,383) 순금융수익 3,810,983 1,436,836 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 235,219,548 - 235,219,548 213,843,178 - 213,843,178 상품의 구매액 15,380,689 - 15,380,689 22,437,241 - 22,437,241 재고자산의 변동 (3,344,289) - (3,344,289) 13,048,282 - 13,048,282 종업원급여 22,406,295 58,336,675 80,742,970 19,133,396 58,566,036 77,699,432 감가상각비 등 35,354,397 23,245,645 58,600,042 29,021,937 21,554,552 50,576,489 사용권자산상각비 591,876 2,661,500 3,253,376 1,608,092 1,276,941 2,885,033 지급수수료 11,159,690 20,065,330 31,225,020 11,183,341 21,992,540 33,175,881 광고선전비 - 7,254,450 7,254,450 - 8,009,129 8,009,129 운반비 9,383,209 20,967,360 30,350,569 385,594 19,850,321 20,235,915 기타 74,463,743 36,026,851 110,490,594 42,227,745 37,138,794 79,366,539 합계 400,615,158 168,557,811 569,172,969 352,888,806 168,388,313 521,277,119 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 5,357,462 - 5,357,462 - 5,357,462 당기손익-공정가치 측정 금융자산 902,355 (238,143) 664,212 - 664,212 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - 400,579 400,579 소계 6,259,817 (238,143) 6,021,674 400,579 6,422,253 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 48,973 (2,046,827) (1,997,854) - (1,997,854) 리스부채 - (212,837) (212,837) - (212,837) 소계 48,973 (2,259,664) (2,210,691) - (2,210,691) 합계 6,308,790 (2,497,807) 3,810,983 400,579 4,211,562 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 3,696,220 - 3,696,220 - 3,696,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 153,680 (18,310) 135,370 - 135,370 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (776,403) (776,403) 소계 3,849,900 (18,310) 3,831,590 (776,403) 3,055,187 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 43,319 (2,276,142) (2,232,823) - (2,232,823) 리스부채 - (161,931) (161,931) - (161,931) 소계 43,319 (2,438,073) (2,394,754) - (2,394,754) 합계 3,893,219 (2,456,383) 1,436,836 (776,403) 660,433 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,035,307,094 1,035,307,094 911,763,479 911,763,479 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,135,681 15,135,681 80,753,311 80,753,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,524,588 24,524,588 24,124,009 24,124,009 합계 1,074,967,363 1,074,967,363 1,016,640,799 1,016,640,799 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 572,517,287 572,916,407 582,386,548 582,492,504 리스부채(*) 20,796,815 20,796,815 22,131,671 22,131,671 합계 593,314,102 593,713,222 604,518,219 604,624,175 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,106,016 9,029,665 15,135,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,171,647 - 6,352,941 24,524,588 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 79,556,115 1,197,196 80,753,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,771,068 - 6,352,941 24,124,009 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 33.04%( 2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 32.19%) 입니다. 31. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY,EUR,RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 600,000,000 - 우리은행 한도대출 USD 6,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜오리온제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW 58,000,000 60,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 3,000,000 3,000,000 합계 KRW 193,000,000 195,000,000 USD 26,900,000 20,900,000 CNY 195,000,000 195,000,000 EUR 3,000,000 3,000,000 RUB 1,100,000,000 500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 당분기말 전기말 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 합계 800,000 800,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,989백만원(전기말: 2,183백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결실체의 종속기업인 메가마크는 2016년 07월 11일자로 등록사항 신고불이행의 사유로 건설업등록이 말소 처분되었으며, 이에 따라 등록말소일 이후부터 신규건설계약을 체결할 수 없습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 전 계열사 임직원 (주)오리온홀딩스 손해배상(산) 70,000 1심 진행중 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 MBF (주)오리온 감자대금청구 254,502 본재판 미정 (주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 1심 진행 중 (주)오리온 개인 토지인도 등 2,928 1심 진행 중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 18,508 2심 진행 중 Orion International Euro LLC 슈가 하우스 부당이득 반환 529 1심 진행 중 (*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. 연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (9) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 ② 전기말 구분 회사명 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업(*2) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 (*1) 전기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산(*) 23,251 - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 736,865 445,006 농업회사법인 오리온농협 (주) 매출 8,464 3,273 매입 8,974,210 6,897,209 기타 (재)오리온재단 매출 40,235 38,968 기타비용 800,000 800,000 주요 주주 매출 19,052 2,864 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 1,687,642 23,251 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 471,305 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협 (주) - 1,267,535 11,781,876 - 8,102 - 기타 (재)오리온재단 16,932 700 - - - 396,000 - 주요 주주 및 특수관계자 900 - - - 21,911,306 - 3,620,613 합계 489,137 1,268,235 11,781,876 1,687,642 21,942,659 396,000 3,620,613 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 1,900,000 17,610 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 83,781 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,424,824 7,638,031 - 17,643 - - 기타 (재)오리온재단 2,574 564 - - - 396,000 - 주요 주주 1,050 - - - - - 3,548,971 합계 87,405 1,425,388 7,638,031 1,900,000 35,253 396,000 3,548,971 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금 출자 - (1,250,000) 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 - (13,601,520) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,077,242 2,345,316 퇴직급여 759,598 530,070 주식기준보상비용 - 676,137 합계 2,836,840 3,551,523 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주) 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 7,489,777 43,297,644 건설중인 무형자산의 본계정 대체 587,022 30,591 유형자산의 취득 관련 미지급금 (371,909) (1,294,894) 무형자산의 취득 관련 미지급금 213,406 (102,642) 무형자산 처분 관련 미수금 - 31,700 투자부동산 처분 관련 임대보증금대체 450,000 - 배당금수익 관련 미수금 - (36,929) 선급비용의 유동성대체 447,617 93,947 선급금의 판권 대체 7,109,703 139,695 장기차입금의 유동성대체 - 59,969,823 배당금지급 관련 미지급금 51,672,484 43,679,714 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 (29,002) 19,835 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 1,158 (31,150) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (1,246,875) (4,460,306) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 1,149,643 4,460,043 리스부채 유동성대체 1,549,249 1,702,526 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 95,734,778 8,368,712 - (5,468) - 461,272 104,559,294 유동성장기차입금 159,956,353 (60,000,000) 20,320 - - - 99,976,673 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - - - 69,911,356 유동성임대보증금 576,765 - 82 - - (251,647) 325,200 임대보증금 1,363,790 - 5,613 - - (197,527) 1,171,876 유동성리스부채 9,691,517 (2,701,204) - 67,766 1,549,249 533,583 9,140,911 리스부채 12,440,154 - - 56,435 (1,549,249) 708,564 11,655,904 합계 349,654,299 (54,332,492) 46,429 118,733 - 1,254,245 296,741,214 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 19,516,963 68,846,137 - (2,891) - - 88,360,209 유동성장기차입금 60,000,000 (60,000,000) - - 59,969,823 - 59,969,823 장기차입금 229,674,753 - 42,501 - (59,969,823) - 169,747,431 유동성임대보증금 1,199,621 (50,000) 2,702 - 29,698 (26,946) 1,155,075 임대보증금 630,321 - 81,795 - (29,698) - 682,418 유동성리스부채 7,910,375 (2,600,370) - 206,449 1,702,526 1,650,681 8,869,661 리스부채 11,361,765 - - 297,502 (1,702,526) 2,912,418 12,869,159 합계 330,293,798 6,195,767 126,998 501,060 - 4,536,153 341,653,776 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35 . 보고 기간후 사건 연 결실체는 2022년 04월 중 연결실체의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발,(주)하이랜드디앤씨, (주)미소인을 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 비유동자산 1,904,448,193,998 1,911,699,640,068 유형자산 296,064,627 316,631,930 영업권 이외의 무형자산 946,862,518 930,137,408 사용권자산 950,985,153 1,060,451,916 투자부동산 130,146,263,210 136,867,545,333 종속기업에 대한 투자자산 1,746,067,093,312 1,746,067,093,312 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,398,229,976 10,893,065,426 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 200,000,000 200,000,000 이연법인세자산 15,440,695,202 15,362,714,743 유동자산 23,508,248,886 5,212,921,418 기타유동자산 51,505,189 69,555,377 매출채권 및 기타유동채권 14,970,479,044 3,910,377,876 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,952,520,329 현금및현금성자산 533,744,324 1,232,988,165 매각예정비유동자산 27,037,156,202 27,037,156,202 자산총계 1,954,993,599,086 1,943,949,717,688 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 320,009,781,836 560,896,388,899 적립금 16,000,000,000 26,000,000,001 미처분이익잉여금(결손금) 255,747,020,137 24,430,787,790 자본총계 1,862,804,185,339 1,882,374,560,056 부채 비유동부채 21,806,196,373 21,991,743,981 기타채무 20,269,079,456 20,379,023,388 비유동리스부채 293,797,453 292,257,121 순확정급여부채 54,857,987 39,998,587 기타비유동부채 1,188,461,477 1,280,464,885 유동부채 70,383,217,374 39,583,413,651 단기차입금 31,000,000,000 34,000,000,000 기타채무 35,431,288,790 2,269,110,286 유동리스부채 288,140,794 502,019,161 유동금융보증부채 302,438,047 63,942,816 당기법인세부채 860,446,002 247,352,763 기타유동부채 2,500,903,741 2,500,988,625 부채총계 92,189,413,747 61,575,157,632 자본과부채총계 1,954,993,599,086 1,943,949,717,688 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,494,317,013 15,494,317,013 15,283,821,373 15,283,821,373 영업비용 3,036,246,941 3,036,246,941 3,387,880,826 3,387,880,826 영업이익(손실) 12,458,070,072 12,458,070,072 11,895,940,547 11,895,940,547 순기타수익(비용) 2,176,671,292 2,176,671,292 55,227,371 55,227,371 순금융수익(원가) (165,212,008) (165,212,008) (123,607,174) (123,607,174) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,469,529,356 14,469,529,356 11,827,560,744 11,827,560,744 법인세비용 752,803,738 752,803,738 317,877,667 317,877,667 당기순이익(손실) 13,716,725,618 13,716,725,618 11,509,683,077 11,509,683,077 기타포괄손익 (179,853,985) (179,853,985) (398,585,306) (398,585,306) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 264,253,418 264,253,418 (511,065,243) (511,065,243) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (494,835,450) (494,835,450) 58,440 58,440 관련 법인세효과 50,728,047 50,728,047 112,421,497 112,421,497 총포괄손익 13,536,871,633 13,536,871,633 11,111,097,771 11,111,097,771 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 228 228 191 191 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 228 228 191 191 자본변동표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 당기순이익(손실) 11,509,683,077 11,509,683,077 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 45,583 45,583 순확정급여부채의 재측정요소 (398,630,889) (398,630,889) 총포괄손익 45,583 11,111,052,188 11,111,097,771 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 161,764,626 (11,500,000,000) (13,614,475,550) (24,952,710,924) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) 주식보상비용 161,764,626 161,764,626 기타포괄손익의 잉여금 이입 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 2021.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,573,270,813 26,000,000,001 12,098,311,599 1,869,718,965,779 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 당기순이익(손실) 13,716,725,618 13,716,725,618 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (385,971,651) (385,971,651) 순확정급여부채의 재측정요소 206,117,666 206,117,666 총포괄손익 (385,971,651) 13,922,843,284 13,536,871,633 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) (10,000,000,001) 217,393,389,063 (33,107,246,350) 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) 주식보상비용 기타포괄손익의 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 2022.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 320,009,781,836 16,000,000,000 255,747,020,137 1,862,804,185,339 현금흐름표 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 1,877,740,899 1,141,385,585 당기순이익(손실) 13,716,725,618 11,509,683,077 당기순이익조정을 위한 가감 (11,902,760,107) (10,084,865,456) 퇴직급여 275,930,418 254,288,940 주식보상비용 161,764,626 유형자산감가상각비 20,567,303 19,559,933 투자부동산감가상각비 90,480,495 103,044,752 무형자산상각비 30,708,801 27,337,037 사용권자산상각비 130,101,117 121,377,297 이자비용 251,811,045 151,457,658 기타 현금의 유출 없는 비용등 446,140 1,132,594 법인세비용 752,803,738 317,877,667 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,583,663) 금융보증수수료수익 (82,938,905) (27,749,601) 이자수익 (76,469) (100,883) 배당금수익 (11,133,491,900) (11,118,283,400) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (90,019,855) (96,572,076) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 385,657,946 (110,323,990) 매출채권의 감소(증가) 296,460,953 (151,509,985) 기타채권의 감소(증가) 98,365,384 45,497,434 기타유동자산의 감소(증가) 8,817,312 9,352,406 기타채무의 증가(감소) (21,083,219) (59,449,514) 기타유동부채의 증가(감소) (84,884) (182,331) 사외적립자산의 증감 3,182,400 45,968,000 이자수취(영업) 75,000 100,883 이자지급(영업) (154,994,647) (40,380,039) 법인세납부 (166,962,911) (132,828,890) 투자활동현금흐름 657,174,796 (10,736,775,089) 투자부동산의 처분 8,655,000,000 유형자산의 취득 (2,900,000) 무형자산의 취득 (48,888,538) (57,216,682) 투자부동산의 취득 (192,701,900) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (7,948,936,666) 공동기업투자의 취득 (10,483,956,507) 재무활동현금흐름 (3,234,159,536) 8,736,490,007 단기차입금의 증가 98,000,000,000 79,000,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (50,000,000) 단기차입금의 상환 (101,000,000,000) (70,000,000,000) 리스부채의 상환 (234,159,536) (213,509,993) 현금및현금성자산의순증가(감소) (699,243,841) (858,899,497) 기초현금및현금성자산 1,232,988,165 1,730,524,242 기말현금및현금성자산 533,744,324 871,624,745 5. 재무제표 주석 주석 제 67(당) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 66(전) 기 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 당사 의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 07월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 06월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 03월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 01월 01일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다.이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락,대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (주)오리온과 그 종속기업 14,923,983 14,809,892 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 320,409 639,113 분기말금액 28,564 290,140 320,409 639,113 감가상 각 누계액: 기초금액 - (129,668) (192,813) (322,481) 감가상각비 - (7,076) (13,491) (20,567) 분기말금액 - (136,744) (206,304) (343,048) 장부금액: 기초금액 28,564 160,472 127,596 316,632 분기말금액 28,564 153,396 114,105 296,065 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 292,079 610,783 취득금액 - - 2,900 2,900 기말금액 28,564 290,140 294,979 613,683 감가상 각 누계액: 기초금액 - (101,364) (141,382) (242,746) 감가상각비 - (7,076) (12,484) (19,560) 기말금액 - (108,440) (153,866) (262,306) 장부금액: 기초금액 28,564 188,776 150,697 368,037 분기말금액 28,564 181,700 141,113 351,377 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,359,685 652,432 76,452 2,088,569 1,210,324 652,432 63,549 1,926,305 취득금액 32,714 - 14,720 47,434 27,660 - 27,710 55,370 대체 5,514 - (5,514) - 12,433 - (12,433) - 분기말금액 1,397,913 652,432 85,658 2,136,003 1,250,417 652,432 78,826 1,981,675 상 각 누계액: 기초금액 (526,175) (632,257) - (1,158,432) (422,413) (622,057) - (1,044,470) 무형자산상각비 (28,159) (2,550) - (30,709) (24,787) (2,550) - (27,337) 분기말금액 (554,334) (634,807) - (1,189,141) (447,200) (624,607) - (1,071,807) 장부금액: 기초금액 833,510 20,175 76,452 930,137 787,911 30,375 63,549 881,835 분기말금액 843,579 17,625 85,658 946,862 803,217 27,825 78,826 909,868 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 950,985 1,059,255 차량운반구 등 - 1,197 합계 950,985 1,060,452 리스부채 유동 288,141 502,019 비유동 293,797 292,257 합계 581,938 794,276 당분기 중 사 용권자산은 21백 만원( 전분기 : 41백 만원 ) 증가하였습니다. (2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 128,904 117,403 차량운반구 등 1,197 3,975 합계 130,101 121,378 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,184 4,789 단기리스료(영업비용에 포함) 8,893 22,824 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 125 - 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 246백만원 (전 분기: 240백만원 )입니다. 8 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 127,498,309 24,381,978 - 151,880,287 130,762,879 25,024,130 155,787,009 취득 - - 328,700 328,700 - 192,702 192,702 처분 (3,458,893) (4,617,752) - (8,076,645) - - - 분기말금액 124,039,416 19,764,226 328,700 144,132,342 130,762,879 25,216,832 155,979,711 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (249,161) (14,763,581) - (15,012,742) (1,260,925) (14,839,841) (16,100,766) 감가상각비 - (90,480) - (90,480) - (103,045) (103,045) 처분 - 1,117,143 - 1,117,143 - - - 분기말금액 (249,161) (13,736,918) - (13,986,079) (1,260,925) (14,942,886) (16,203,811) 장부금액: 기초금액 127,249,148 9,618,397 - 136,867,545 129,501,954 10,184,289 139,686,243 분기말금액 123,790,255 6,027,308 328,700 130,146,263 129,501,954 10,273,946 139,775,900 (2) 당분기말과 전기말 현 재 당사의 투자부동산(건물) 에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(*) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합계 1,735,583,137 1,735,583,137 (*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가(*) 장부금액 시가(*) 장부금액 (주)쇼박스 205,548,580 66,668,447 218,147,880 66,668,447 (주)오리온 1,312,032,343 1,590,286,217 1,529,226,887 1,590,286,217 (*) 당분기말 시가는 2022년 03월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2021년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다. (3 ) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.(*) 중국 50.00% 10,483,957 50.00% 10,483,957 (*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 특수채 7,952,520 - ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,584 - (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 4,045,289 4,540,124 비상장주식 6,352,941 6,352,941 합계 10,398,230 10,893,065 11. 매각예정비유동자산 전기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에대한 주식 양수도 계약이 체결됨에 따라, 당사의 재무제표상 종속기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 장부금액 27,037,156 27,037,156 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공탁금 - 200,000 - 200,000 선급비용 51,505 - 69,555 - 합계 51,505 200,000 69,555 200,000 13. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,423,974 - 3,720,435 - 미수금 11,602,904 - 246,343 - 손실충당금 (56,400) - (56,400) - 미수수익 1 - - - 합계 14,970,479 - 3,910,378 - 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,749,914 1,749,914 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (842,319) (456,347) 기타자본잉여금(*) - 240,500,635 합계 320,009,782 560,896,389 (*) 당분기 중 이익잉여금으로 대체되었습니다. 16. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 13,716,725,618 11,509,683,077 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 228 191 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 10,862,500주 9,477,333주 당분기말 현재 행사가능(*) 10,862,500주 9,477,333주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. 18. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 34,625,466 - 1,834,520 - 예수금 75,773 - 93,218 - 미지급비용 730,050 - 91,373 - 임대보증금 - 20,269,079 250,000 20,379,023 합계 35,431,289 20,269,079 2,269,111 20,379,023 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 31,000,000 - 34,000,000 - 합계 31,000,000 - 34,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 KB증권 기업어음 1.99 31,000,000 34,000,000 합계 31,000,000 34,000,000 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 275,930 254,289 합계 275,930 254,289 (2) 당분 기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 7,458,344 7,412,482 사외적립자산 공정가치 (7,403,486) (7,372,484) 순확정급여부채 54,858 39,998 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 - 1,181,899 - 1,274,189 선수금 2,500,000 - 2,500,000 - 장기종업원급여 - 6,562 - 6,276 기타 904 - 989 - 합계 2,500,904 1,188,461 2,500,989 1,280,465 22. 영업수익 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대매출액 1,487,265 1,531,277 수입배당금 11,133,492 11,118,283 로열티매출 2,873,560 2,634,261 합계 15,494,317 15,283,821 23. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 960,459 1,043,974 주식보상비용 - 161,765 퇴직급여 275,930 254,289 복리후생비 60,693 65,605 세금과공과 768,546 797,984 감가상각비 20,567 19,560 무형자산상각비 30,709 27,337 투자부동산상각비 90,480 103,045 사용권자산상각비 130,101 121,377 지급수수료 633,017 710,251 기타 65,745 82,694 합계 3,036,247 3,387,881 24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 20,733 43,506 투자부동산처분이익 2,145,498 - 기타 11,036 11,721 소계 2,177,267 55,227 기타비용: 기타 (596) - 소계 (596) - 순기타수익 2,176,671 55,227 25. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 76 101 금융보증수수료수익 82,939 27,750 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,584 - 소계 86,599 27,851 금융원가: 이자비용 (251,811) (151,458) 소계 (251,811) (151,458) 순금융원가 (165,212) (123,607) 26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 76 - 76 - 76 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,584 - 3,584 - 3,584 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (494,835) (494,835) 소계 3,660 - 3,660 (494,835) (491,175) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (248,627) (248,627) - (248,627) 리스부채 - (3,184) (3,184) - (3,184) 금융보증계약부채 82,939 - 82,939 - 82,939 소계 82,939 (251,811) (168,872) - (168,872) 합계 86,599 (251,811) (165,212) (494,835) (660,047) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 101 - 101 - 101 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 58 58 소계 101 - 101 58 159 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (146,668) (146,668) - (146,668) 리스부채 - (4,789) (4,789) - (4,789) 금융보증계약부채 27,750 - 27,750 - 27,750 소계 27,750 (151,457) (123,707) - (123,707) 합계 27,851 (151,457) (123,606) 58 (123,548) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 15,506,223 15,506,223 5,145,366 5,145,366 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,952,520 7,952,520 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,398,230 10,398,230 10,893,065 10,893,065 합계 33,856,974 33,856,974 16,038,431 16,038,431 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 85,047,257 85,047,257 54,935,348 54,935,348 리스부채(*) 581,938 581,938 794,276 794,276 금융보증계약부채 302,438 302,438 63,943 63,943 합계 85,931,633 85,931,633 55,793,567 55,793,567 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,952,520 - 7,952,520 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,045,289 - 6,352,941 10,398,230 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,540,124 - 6,352,941 10,893,065 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 5.27%(2021년 03월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 2.94%)입니다. 28. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 06월 01일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 50,309백만원입니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 현재 당 사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업운전당좌대출 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합계 25,000,000 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 4백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 06월 01일) 현재의 채무 중 당 분기말 현재 존재하는 채무 50,309백만원 에 대 하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 차입제공처 당분기말 전기말 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 KB증권 58,000,000 60,000,000 2022.3.10 ~ 2023.3.8 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 전 계열사 임직원 (주)오리온홀딩스 손해배상(산) 70,000 1심 진행중 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구분 회사명 종속기업 (주)오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 ② 전기말 구분 회사명 종속기업(*1) (주)오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업(*2) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(*3) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 (*1) 전기 중 Orion Consulting Co. 및 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 전기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 전기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 매출 1,601,313 1,667,197 비용차감 120,665 130,203 배당금수익 11,081,354 11,081,354 (주)쇼박스 매출 127,679 126,338 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 82,939 27,750 Orion Food Co.,Ltd. 매출 1,505,977 1,511,779 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 매출 - 53 Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 1,284 658 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 566,372 431,445 Orion International Euro LLC 매출 155,304 115,708 Orion Nutritional Private Ltd 매출 12,379 1,698 기타 (재)오리온재단 매출 7,314 7,020 대주주 1인 매출 2,573 2,864 매출 등 합계 15,265,153 15,104,067 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 61,683 67,578 (주)쇼박스 기타비용 440 7,070 (주)메가마크 기타비용 135 135 (주)미소인 기타비용 720 1,800 (주)리온자산개발 기타비용 450 1,125 (주)하이랜드디앤씨 기타비용 330 825 매입 등 합계 63,758 78,533 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,049,732 11,183,640 22,664 17,340,000 (주)쇼박스 46,066 6,122 161 2,900,000 (주)메가마크 - - 50 - (주)미소인 - - 264 - (주)리온자산개발 - - 165 - (주)하이랜드디앤씨 - - 121 - Orion Food Co.,Ltd. 1,505,977 - - - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 1,284 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 566,372 - - - Orion International Euro LLC 155,304 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd 12,379 - - - 기타 (재)오리온재단 2,682 700 - 396,000 대주주 및 특수관계자 900 - 20,003,610 - 합계 3,340,696 11,190,462 20,027,035 20,636,000 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,427,425 103,165 24,292 17,340,000 (주)쇼박스 45,574 5,277 1,416 2,900,000 (주)메가마크 - - 50 - (주)미소인 - - 264 - (주)리온자산개발 - - 165 - (주)하이랜드디앤씨 - - 121 - Orion Food Co.,Ltd. 1,321,949 - - - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 1,238 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 643,042 - - - Orion International Euro LLC 176,341 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd 11,533 - - - 기타 (재)오리온재단 2,574 564 - 396,000 대주주 1인 1,050 - - - 합계 3,630,726 109,006 26,308 20,636,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분취득 - (10,483,957) (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 890,599 889,226 퇴직급여 262,615 236,324 주식보상비용 - 161,765 합계 1,153,214 1,287,315 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 당사는 2023년 03월 24일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 20,004백만원을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권행 사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 06월 01일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며 , 당분기말 현재 잔여채무는 50,309 백만원 (전기말: 110,660백만원 )입니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 차입내용 보증금액 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 58,000,000 2022.3.10 ~ 2023.3.8 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 관련 미수금 11,133,492 11,118,283 건설중인자산의 본계정대체(무형자산) 5,514 12,433 무형자산 취득관련 미지급금의 감소 (1,455) (1,847) 투자부동산 취득관련 미지급금의 증가 328,700 - 배당금지급관련 미지급금의 증가 33,107,246 25,114,476 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (20,634) (41,067) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 20,634 41,067 리스부채 유동성대체 1,111 209,445 리스 관련 미지급금대체 1,230 1,230 투자부동산 처분 관련 임대보증금대체 450,000 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 34,000,000 (3,000,000) - - - 31,000,000 유동리스부채 502,019 (234,160) - (1,111) 21,393 288,141 비유동리스부채 292,257 - - 1,111 429 293,797 유동임대보증금 250,000 - - - (250,000) - 비유동임대보증금 20,379,023 - 87,584 - (197,528) 20,269,079 합계 55,423,299 (3,234,160) 87,584 - (425,706) 51,851,017 ② 전분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 17,000,000 9,000,000 - - - 26,000,000 유동리스부채 485,948 (213,510) - 209,445 6,088 487,971 비유동리스부채 716,026 - - (209,445) 20,639 527,220 유동임대보증금 792,166 (50,000) 2,606 - - 744,772 비유동임대보증금 21,241,312 - 94,200 - - 21,335,512 합계 40,235,452 8,736,490 96,806 - 26,727 49,095,475 32. 보고기간후 사건 당 사는 2022년 4월 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨를 매각하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시기) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 안정적인 현금배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승구현을 통하여 장기적인 관점의 주주환원 제고를 배당정책 추구방향으로 삼고있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 그룹 신규사업의 투자와 계열사 경영실적을 매년 주기적으로 재검토하여 2024 사업연도 까지 주당 650원 이상의 배당금을 지급할 계획입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 1분기 제 66 기 제 65 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 24,782 85,985 77,512 (별도)당기순이익(백만원) 13,717 23,625 13,482 (연결)주당순이익(원) 412 1,429 1,289 현금배당금총액(백만원) - 33,107 25,114 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 38.5 32.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.7 4.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 650 650 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ 제66기 결산현금배당의 1주당 배당금은 대주주 500원, 기타일반주주 650원을 배당하는 차등배당을 결의하였습니다.※ 제65기 결산현금배당의 1주당 배당금은 대주주 300원, 기타일반주주 650원을 배당하는 차등배당을 결의하였습니다. ※ 제64기 결산현금배당의 1주당 배당금은 대주주 250원, 기타일반주주 650원을 배당하는 차등배당을 결의하였습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 28 4.4 3.8 ※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제64기 ~ 제66기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제62기 ~ 제66기(5년간)의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 당사는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 연속 결산배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 08월 16일 - 보통주 32,208 5,000 - 스포츠토토 합병에 따른 주식발행 2016년 10월 12일 주식매수선택권행사 보통주 70 5,000 149,800 - 2016년 10월 24일 주식매수선택권행사 보통주 66 5,000 149,800 - 2017년 06월 01일 주식분할 보통주 54,075,915 500 - 액면분할로 인한 증가 2017년 06월 01일 주식분할 보통주 39,533,501 500 - 인적분할로 인한 감소 2017년 11월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 42,093,204 500 22,931 일반공모 유상증자로 인한 증가 2018년 08월 21일 주식매수선택권행사 보통주 240 500 14,980 - 2019년 01월 10일 주식매수선택권행사 보통주 1,129 500 14,980 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2022년 01월 21일 5,000 2.10 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2022년 02월 18일 상환 KB증권