오리온홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63 (당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 62 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 자본금은 31,322백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.17%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다.

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

주식회사 오리온(*1)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%

(주)리온자산개발	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.50%	-	57.50%	57.50%	-	57.50%

(주)메가마크	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	주식회사 오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%

PT. Orion Food Indonesia	인도네시아	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)하이랜드디앤씨	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)미소인	국내	(주)메가마크	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd(*2)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co.,Ltd	중국	Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Consulting Co., Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	중국	Orion Consulting Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Argo Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

북경미디어테크유한공사(*3)	중국	㈜오리온홀딩스	-	-	-	100.00%	-	100.00%

북경메가미디어유한공사	중국	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

스텔라웨이 리미티드	홍콩	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)제주용암수	국내	㈜오리온홀딩스	57.00%	-	57.00%	57.00%	-	57.00%

(주)오리온투자개발	국내	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 PAN Orion Corp. Limited에서 Orion Food Co., Ltd.로 처분되었습니다.(*3) 당분기 중 북경미디어테크유한공사는 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,923,441	30,804	1,892,637	14,893	9,729	10,167

주식회사 오리온	과자류 생산 / 판매	1,155,543	513,286	642,257	177,618	16,027	13,858

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,770	46,071	(38,301)	-	(553)	(553)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	167,558	32,384	135,174	16,152	281	281

(주)메가마크	종합 건설업	27,559	638	26,921	-	(18)	(18)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	299,130	190,957	108,173	-	(5,823)	(5,823)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	66,187	8,898	57,289	10,847	402	402

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	179,666	16,671	162,995	67,394	16,845	16,845

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	25,082	-	25,082	-	353	353

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	108	-	108	-	(7)	(7)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,502	34,736	(28,234)	-	(427)	(427)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,161	1,004	157	-	(94)	(94)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,281	67,407	(57,126)	-	(700)	(700)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	718,547	173,905	544,642	266,259	28,939	28,939

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	251,640	22,954	228,686	37,160	3,848	3,848

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	232,260	90,926	141,334	29,402	4,110	4,110

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	177,257	80,433	96,824	18,603	1,510	1,510

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	26,420	8,831	17,589	1,145	(336)	(336)

Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	2,012	4,697	(2,685)	-	(40)	(40)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	2,191	404	1,787	119	37	37

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	870	4	866	-	(4)	(4)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,410	325	15,085	-	(127)	(127)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,196	849	2,347	-	(9)	(9)

북경미디어테크유한공사(*1)	프로그램개발	-	-	-	-	-	-

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	455	-	455	-	(16)	(16)

스텔라웨이 리미티드	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	19,777	2,044	17,733	1,079	(1,361)	(1,361)

(주)제주용암수	음료사업	38,826	30,137	8,689	-	(244)	(244)

오리온투자개발	투자개발	100	-	100	-	-	-

합 계	5,358,949	1,358,365	4,000,584	640,671	72,322	70,591

(*1) 북경미디어테크유한공사는 당분기 중 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었으며, 상기 재무정보는 합병 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스(*1)	과자류 생산 / 판매	1,406,857	3,351,032	(1,944,175)	173,298	13,045	13,550

오리온레포츠(주)(*2)	농구단 운영	-	-	-	-	7	7

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,970	44,027	(36,057)	-	(550)	(550)

㈜쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	155,507	33,771	121,736	8,482	(894)	(739)

(주)메가마크	종합 건설업	27,689	681	27,008	-	(29)	(29)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	287,889	190,583	97,306	-	(1,626)	(1,626)

Orion International Euro LLC	과자류 판매	72,040	18,722	53,318	17,714	3,446	3,446

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	157,700	24,841	132,859	61,840	11,387	11,387

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	24,374	-	24,374	-	185	185

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	241	20	221	-	(22)	(22)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,691	33,414	(26,723)	-	(426)	(426)

Supreme Star Holdings Limited	지주회사	3,339	-	3,339	-	(13)	(13)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,465	976	489	-	(88)	(88)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,335	64,622	(54,287)	-	(698)	(698)

(주)크레스포(*3)	기타 오락, 문화 및운동관련 산업	-	-	-	-	24	24

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	652,155	144,444	507,711	234,894	(6,971)	(6,971)

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	218,147	17,889	200,258	29,725	1,999	1,999

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	211,293	91,837	119,456	20,892	1,276	1,276

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	170,396	83,570	86,826	15,047	953	953

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	23,641	5,251	18,390	599	(354)	(354)

Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	1,591	2,754	(1,163)	-	(109)	(109)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	2,039	583	1,456	178	42	42

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	853	4	849	-	(3)	(3)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	13,513	243	13,270	-	(102)	(102)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	2,813	878	1,935	-	(75)	(75)

북경미디어테크유한공사	프로그램개발	-	15	(15)	-	(3)	(3)

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	476	-	476	-	(5)	(5)

스텔라웨이 리미티드	투자자문	26,900	49	26,851	-	(1)	(1)

랑방애보포장유한공사	포장제조	20,473	1,967	18,506	3,623	(480)	(480)

오리온음료(주)	음료제조	206	-	206	-	(2)	(2)

(주)제주용암수	음료사업	9,733	52	9,681	-	(222)	(222)

합 계	3,516,326	4,112,225	(595,899)	566,292	19,691	20,351

(*1) 당사의 재무정보는 소유주에 대한 분배예정 자산집단 및 부채와 계속영업 및 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*2) 오리온레포츠(주) 는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.(*3) (주)크레스포 는 전분기 중 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주 : 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매 부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	516,267,257	16,210,933	-	14,893,330	119,264	547,490,784	(14,426,203)	533,064,581

부문간 매출액	(24,190)	(11,264)	-	(14,390,749)	-	(14,426,203)	14,426,203	-

외부매출액	516,243,067	16,199,669	-	502,581	119,264	533,064,581	-	533,064,581

감가상각비 등	29,229,222	12,177,675	404	11,730,396	3,007	53,140,704	(1,250,720)	51,889,984

영업이익(손실)	93,616,875	(273,972)	(56,355)	11,668,111	(314,135)	104,640,524	(21,061,009)	83,579,515

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과(*1)	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등(*1)	연결합계

총매출액	453,882,522	8,481,598	-	3,716,117	178,355	466,258,592	(457,247,203)	9,011,389

부문간 매출액	-	(15,798)	-	(3,348,884)	-	(3,364,682)	3,364,682	-

외부매출액	453,882,522	8,465,800	-	367,233	178,355	462,893,910	(453,882,521)	9,011,389

감가상각비 등	27,774,443	5,790,316	436	222,410	4,406	33,792,011	(27,763,989)	6,028,022

영업이익(손실)	40,168,070	(970,370)	(59,629)	449,243	(186,620)	39,400,694	(43,452,510)	(4,051,816)

(*1) 제과부문의 보고부문별 매출액 등은 중단영업으로 분류하였고, 연결조정 등에 포함되어 있습니다(주석 6 참고).(*2) 당분기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전분기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	2,336,933,738	169,331,649	52,111,902	1,923,440,823	67,523,898	4,549,342,010	(163,771,105)	4,385,570,905

총부채	914,373,464	33,388,069	148,851,637	30,804,010	30,544,561	1,157,961,741	36,419,610	1,194,381,351

관계기업 및 공동기업투자	30,538,900	9,745,400	-	-	7,939,522	48,223,822	-	48,223,822

비유동자산 증가액	36,612,700	615,141	(404)	(1,958,944)	3,941,760	39,210,253	4,769,426	43,979,679

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*)	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	2,257,809,384	203,267,261	52,113,479	1,908,789,735	36,001,894	4,457,981,753	(155,132,124)	4,302,849,629

총부채	912,904,942	64,344,876	147,156,333	4,973,222	139,094	1,129,518,467	55,425,874	1,184,944,341

관계기업 및 공동기업투자	23,925,417	9,807,964	-	-	7,485,081	41,218,462	(138,977)	41,079,485

비유동자산 증가액	(178,707,881)	(6,497,595)	(1,660)	1,742,767,204	(6,917,151)	1,550,642,917	(843,501,095)	707,141,822

(*) 당분기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재지 기준에 따른 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

계속영업	계속영업	중단영업

국 내	190,846,724	8,833,034	163,974,796

중 국	265,316,457	178,355	212,448,161

기 타	76,901,400	-	77,459,565

합 계	533,064,581	9,011,389	453,882,522

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

국 내	1,061,220,831	1,040,632,575

중 국	1,431,574,524	1,403,367,882

기 타	246,675,462	251,490,680

합 계	2,739,470,817	2,695,491,137

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

계속영업	계속영업	중단영업

제 품	511,992,812	-	447,249,996

상 품	1,174,545	-	2,694,335

기 타	19,897,224	9,011,389	3,938,191

합 계	533,064,581	9,011,389	453,882,522

② 당분기와 전분기중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

토지	3,460,671	2,393,909

건물	2,188,775	1,161,306

매각예정비유동자산 장부금액	5,649,446	3,555,215

당분기 중 매각계약이 체결된 투자부동산 5,649백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 매각계획이 변경된 3,555백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.

6. 분할 및 중단영업(1) 개요① 인적분할

당사는 2016년 11월 22일자 이사회 결의에 의거 투자사업부문과 과자류 제조 및 판매부문을 분할하는 결의를 했으며, 2017년 3월 31일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인했습니다. 회사분할의 진행 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사 오리온홀딩스 (분할존속회사) 주식회사 오리온 (분할신설회사)

주주총회승인	2017년 3월 31일

분할완료	2017년 6월 1일

당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매 부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다.

② 기타부문전기 이전 연결실체가 기타부문에 포함되어 있던 (주)크레스포의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 연결실체는 (주)크레스포의 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (주)크레스포는 전기에 매각되었습니다.

(2) 관련 재무정보중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문과 일부 기타부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

① 연결포괄손익계산서

전분기의 중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문 및 일부 기타부문 관련주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62(전) 기 분기

과자류 제조 및 판매부문	기타부문	합 계

매출액	453,882,522	-	453,882,522

매출원가	(261,170,516)	-	(261,170,516)

매출총이익	192,712,006	-	192,712,006

판매비	(128,218,381)	-	(128,218,381)

관리비	(24,325,555)	(2,077)	(24,327,632)

영업이익	40,168,070	(2,077)	40,165,993

순기타비용	(350,225)	48,016	(302,209)

순금융원가	(3,218,203)	-	(3,218,203)

지분법손실	(70,886)	-	(70,886)

법인세비용차감전순이익	36,528,756	45,939	36,574,695

법인세비용	(8,090,187)	-	(8,090,187)

중단영업분기순이익	28,438,569	45,939	28,484,508

중단영업에 포함된 처분자산집단을 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 및 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정함에 따라 추가적으로 인식된 손익은 없습니다. 주석 3에 기재된 것처럼 연결실체는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였고 이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전분기 중단영업으로 분류된 포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 중단영업손익을 구성하는 영업손익이나 분기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 연결현금흐름표

전분기의 중단영업으로 분류된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62(전) 기 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(10,339,708)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(5,871,416)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(43,022,653)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,709,115)

③ 전기 중 과자류 제조 및 판매부문의 분할로 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 단, 동 과자류 제조 및 판매부문은 전기 사업결합으로 인하여 전기말 현재 연결실체에 재포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62(전) 기

비유동자산	1,839,323,985

유동자산	420,974,945

자산총계	2,260,298,930

비유동부채	396,368,883

유동부채	583,826,068

부채총계	980,194,951

순자산금액	1,280,103,979

(3) 미지급배당금의 측정

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결실체가 분배가 완료된 2017년 6월 1일에 인식한 미지급배당금은 2,817,431백만원입니다. 미지급배당금은 연결실체의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다.

연결실체는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

- 평가에 적용된 할인율: 7.74% ~ 13.73%

- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 1.00% ~ 2.00%

미지급배당금은 최초 인식 이후 매 결산기 및 분개의 완료시점에 재측정하여 기타자본으로 인식하였으며, 분배 시점의 분배대상 비현금성자산과 인식한 미지급배당금의차이 1,489,856백만원을 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	383,953,779	575,271,875	6,993,522	718,551,639	65,812,523	66,758,962	1,817,342,300

취득금액	36,828	37,000	3,498	2,635,688	388,342	31,010,828	34,112,184

처분금액	-	(83,565)	-	(2,310,078)	(5,027,798)	-	(7,421,441)

기타증감액	820	23,668,125	814,196	52,562,381	1,227,656	(36,576,101)	41,697,077

기말금액	383,991,427	598,893,435	7,811,216	771,439,630	62,400,723	61,193,689	1,885,730,120

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,253,479)	(16,453)	-	(3,405,621)	-	(13,675,553)

감가상각비	-	(4,025,650)	(235,109)	(19,841,492)	(3,301,255)	-	(27,403,506)

처분금액	-	34,819	-	1,746,439	1,204,553	-	2,985,811

기타증감액	-	(1,971,460)	(5,786)	(8,980,411)	(833,697)	-	(11,791,354)

기말금액	-	(16,215,770)	(257,348)	(27,075,464)	(6,336,020)	-	(49,884,602)

장부금액:

기초금액	383,953,779	565,018,396	6,977,069	718,551,639	62,406,902	66,758,962	1,803,666,747

기말금액	383,991,427	582,677,665	7,553,868	744,364,166	56,064,703	61,193,689	1,835,845,518

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	319,941,572	683,637,091	17,743,985	1,295,820,612	159,986,408	61,540,680	2,538,670,348

취득금액	367,475	62,301	5,500	1,799,125	1,046,210	30,443,155	33,723,766

처분금액	-	-	-	(5,027,955)	(2,474,851)	-	(7,502,806)

분배예정금액(*1)	(206,625,874)	(643,783,794)	(17,826,969)	(1,247,434,694)	(149,161,640)	(84,745,869)	(2,349,578,840)

기타증감액(*2)	(3,925)	(30,260,968)	77,484	(50,702,121)	(3,709,136)	(7,237,966)	(91,836,632)

기말금액	113,679,248	9,654,630	-	(5,545,033)	5,686,991	-	123,475,836

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(112,752,556)	(11,010,766)	(508,817,978)	(88,624,552)	-	(721,205,852)

감가상각비	-	(228,440)	-	-	(106,196)	-	(334,636)

감가상각비(중단영업)	-	(3,662,256)	(199,786)	(19,694,994)	(3,539,492)	-	(27,096,528)

처분금액	-	-	-	2,958,397	2,361,317	-	5,319,714

분배예정금액(*1)	-	104,774,568	11,199,159	513,260,018	85,215,901	-	714,449,646

기타증감액(*2)	-	3,739,237	11,393	17,839,590	2,372,389	-	23,962,609

기말금액	-	(8,129,447)	-	5,545,033	(2,320,633)	-	(4,905,047)

장부금액:

기초금액	319,941,572	570,884,535	6,733,219	787,002,634	71,361,856	61,540,680	1,817,464,496

기말금액	113,679,248	1,525,183	-	-	3,366,358	-	118,570,789

(*1) 전분기말 현재 유형자산 1,635,129,194천원은 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 대체되었습니다.(*2) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 123,979백만원입니다. (4) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 6,697천 원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49% 입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(소유주에 대한 분배예정 자산집단)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	7,786,726	504,992,754	15,181,269	9,452,153	225,979,112	384,700,000	1,148,092,014

취득금액	181,226	-	-	807,123	-	-	988,349

처분금액	-	-	(83,400)	(101,255)	-	-	(184,655)

기타증감액	24,720	12,792,905	49,465	456,196	4,652,924	11,156,335	29,132,545

기말금액	7,992,672	517,785,659	15,147,334	10,614,217	230,632,036	395,856,335	1,178,028,253

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(449,371)	(504,975,025)	(18,000)	(1,142,880)	-	-	(506,585,276)

처분금액	-	-	-	96,142	-	-	96,142

무형자산상각비	(356,896)	(12,010,679)	-	(411,976)	(5,751,003)	(5,955,924)	(24,486,478)

기타증감액	(24,720)	-	-	(201,531)	(14,798)	(14,790)	(255,839)

기말금액	(830,987)	(516,985,704)	(18,000)	(1,660,245)	(5,765,801)	(5,970,714)	(531,231,451)

장부금액:

기초금액	7,337,355	17,729	15,163,269	8,309,273	225,979,112	384,700,000	641,506,738

기말금액	7,161,685	799,955	15,129,334	8,953,972	224,866,235	389,885,621	646,796,802

기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	18,771,030	447,269,661	17,421,048	15,346,076	498,807,815

취득금액	529,743	-	2,227,960	396,153	3,153,856

처분금액	-	-	(542,107)	-	(542,107)

분배예정금액(*1)	(18,779,841)	-	(18,553,749)	(11,981,739)	(49,315,329)

기타증감액(*2)	(45,054)	7,458,285	(90,152)	(796,688)	6,526,391

기말금액	475,878	454,727,946	463,000	2,963,802	458,630,626

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(11,804,808)	(447,268,110)	(3,232,148)	(7,525,256)	(469,830,322)

처분금액	-	-	98,399	-	98,399

무형자산상각비	(4,106)	(5,675,639)	-	(13,641)	(5,693,386)

무형자산상각비(중단영업)	(368,191)	-	-	(309,724)	(677,915)

분배예정금액(*1)	11,696,944	-	3,115,749	5,040,130	19,852,823

기타증감액(*2)	45,055	-	-	329,111	374,166

기말금액	(435,106)	(452,943,749)	(18,000)	(2,479,380)	(455,876,235)

장부금액:

기초금액	6,966,222	1,551	14,188,900	7,820,820	28,977,493

기말금액	40,772	1,784,197	445,000	484,422	2,754,391

(*1) 전분기말 현재 무형자산 29,462,506천원은 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 대체되었습니다. (*2) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 51백만 원입니다.

9. 영업권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(집단)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기	취득자	내 용

(주)오리온의 연결실체	873,104,370	873,104,370	(주)오리온홀딩스	(주)오리온의 연결실체 사업결합

(주)제주용암수	279,975	279,975	(주)오리온홀딩스	(주)제주용암수 사업결합

합 계	873,384,345	873,384,345

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	77,565,252	16,899,842	94,465,094	29,474,069	12,535,189	42,009,258

매각예정비유동자산에서 대체	3,654,835	2,330,539	5,985,374	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	(3,460,671)	(2,889,184)	(6,349,855)	-	-	-

기말금액	77,759,416	16,341,197	94,100,613	29,474,069	12,535,189	42,009,258

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,657,786)	(3,657,786)	-	(2,338,749)	(2,338,749)

감가상각비	-	(344,038)	(344,038)	-	(59,436)	(59,436)

매각예정비유동자산에서 대체	(1,260,925)	(1,169,234)	(2,430,159)	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	-	700,408	700,408	-	-	-

기말금액	(1,260,925)	(4,470,650)	(5,731,575)	-	(2,398,185)	(2,398,185)

장부금액:

기초금액	77,565,252	13,242,056	90,807,308	29,474,069	10,196,440	39,670,509

기말금액	76,498,491	11,870,547	88,369,038	29,474,069	10,137,004	39,611,073

(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	중국	49.00%	7,939,524	49.00%	7,346,105

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	국내	20.00%	288,730	20.00%	288,415

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	국내	43.30%	2,089,420	43.30%	2,077,771

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	국내	23.00%	1,740,048	23.00%	1,773,548

관계기업	제미니영상투자조합1호	국내	33.30%	29,893	33.30%	30,017

관계기업	에스엠씨아이5호한국영화펀드	국내	25.90%	5,597,308	25.90%	5,638,212

관계기업	(주)대한물류센타	국내	35.30%	-	35.30%	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	866,371	50.00%	889,221

공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	29,672,529	49.00%	23,036,196

합 계	48,223,823	41,079,485

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2018년 3월 31일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	분기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	7,346,105	-	320,607	272,812	7,939,524

미시간글로벌컨텐츠투자조합	288,415	-	315	-	288,730

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	2,077,771	-	11,649	-	2,089,420

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,773,548	-	(33,500)	-	1,740,048

제미니영상투자조합1호	30,017	-	(124)	-	29,893

에스엠씨아이5호한국영화펀드	5,638,212	-	(40,904)	-	5,597,308

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	889,221	-	(18,885)	(3,965)	866,371

농업회사법인 오리온농협 주식회사	23,036,196	7,000,000	(328,490)	(35,177)	29,672,529

합 계	41,079,485	7,000,000	(89,332)	233,670	48,223,823

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	순손익에 대한 증감(중단영업)	분배예정금액(*1)	기타증감(*2)	분기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	6,820,814	-	107,466	-	-	(436,345)	6,491,935

미시간글로벌컨텐츠투자조합	489,042	-	476	-	-	-	489,518

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	4,175,781	-	81,672	-	-	-	4,257,453

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,910,670	-	22,956	-	-	-	1,933,626

제미니영상투자조합1호	33,350	-	(3,084)	-	-	-	30,266

에스엠씨아이5호한국영화펀드	5,108,648	-	38,214	-	-	-	5,146,862

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	-	1,003,253	-	8,600	(1,012,886)	1,033	-

농업회사법인 오리온농협 주식회사	14,552,917	-	-	(79,486)	(14,473,431)	-	-

합 계	33,091,222	1,003,253	247,700	(70,886)	(15,486,317)	(435,312)	18,349,660

(*1) 전분기말 현재 공동기업투자 15,486,317천원은 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 대체되었습니다.(*2) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	20,189,645	3,986,537	16,203,108	4,546,687	654,300	1,211,059

미시간글로벌컨텐츠투자조합	1,543,650	100,000	1,443,650	3,113	1,573	1,573

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	4,837,082	-	4,837,082	71,103	69,463	69,463

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	7,639,189	29,553	7,609,636	57,851	23,788	23,788

제미니영상투자조합1호	90,079	400	89,679	439	37	37

에스엠씨아이5호한국영화펀드	18,138,299	2,245,810	15,892,489	2,460,418	2,392,489	2,392,489

(주)대한물류센타	7,277,410	20,080,827	(12,803,417)	-	(95,863)	(95,863)

Delfi-Orion Pte Ltd	2,227,332	494,587	1,732,745	457,561	(37,771)	(45,701)

농업회사법인 오리온농협 주식회사	60,893,945	337,764	60,556,181	-	(670,388)	(670,388)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	16,918,350	3,669,504	13,248,846	3,790,959	219,319	219,319

미시간글로벌컨텐츠투자조합	2,497,589	50,000	2,447,589	3,917	2,377	2,377

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	10,190,139	35,219	10,154,920	175,601	135,652	135,652

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	8,623,132	30,661	8,592,471	1,190,475	1,155,304	1,155,304

제미니영상투자조합1호	91,200	400	90,800	1,406	(9,251)	(9,251)

에스엠씨아이5호한국영화펀드	18,247,463	1,401,585	16,845,878	3,413,807	3,345,878	3,345,878

(주)대한물류센타	9,708,025	22,278,921	(12,570,896)	-	(150,930)	(150,930)

Delfi-Orion Pte Ltd	2,141,765	115,997	2,025,768	213,359	48,079	48,079

농업회사법인 오리온농협 주식회사	29,584,422	46,806	29,537,616	-	(162,216)	(162,216)

12. 금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기

유동항목

특수채	15,009,357

비유동항목

수익증권	5,179,151

합 계	20,188,508

(2) 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 144,023천원입니다.

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기

비유동항목

상장주식	1,612

비상장주식	995,742

합 계	997,354

전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	50,104,313	10,593,420	46,036,537	10,586,620

선급비용	8,780,557	99,516,832	9,283,136	97,596,905

기타	7,105,060	10,125,385	9,273,065	10,198,594

합 계	65,989,930	120,235,637	64,592,738	118,382,119

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

상품 및 제품	41,319,865	64,568,819

재공품	7,358,489	6,791,711

원재료	50,602,481	63,050,387

저장품	2,182,349	2,038,310

미착자재	12,765,158	11,756,006

용지	23,549,235	23,549,235

기타	2,856,311	2,481,752

합 계	140,633,888	174,236,220

1 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	164,172,925	-	158,265,090	-

대손충당금	(25,007,836)	-	(24,975,356)	-

미수금	5,248,103	-	4,266,791	-

대손충당금	(1,231,906)	-	(1,401,829)	-

미수수익	6,807,608	247,102	5,947,839	247,103

보증금	1,357,903	948,829	1,568,603	1,337,038

대여금	2,382,947	-	816,827	-

대손충당금	(622,325)	-	(622,325)	-

합 계	153,107,419	1,195,931	143,865,640	1,584,141

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

연체되지 않은 채권	112,837,300	120,843,904

소 계	112,837,300	120,843,904

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3월이하	30,636,291	13,322,534

3월초과 6월이하	495,863	1,841,471

6월초과	972,455	341,289

소 계	32,104,609	15,505,294

손상채권

6월이하	642,827	735,042

6월초과	26,219,240	26,264,468

소 계	26,862,067	26,999,510

(손상금액)	(26,862,067)	(26,999,510)

합 계	144,941,909	136,349,198

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기초금액	26,999,510	26,970,999

제각	(70,851)	(1,346)

손상차손(대손충당금환입)	(67,651)	(119,957)

손상차손(대손충당금환입)(중단영업)	-	(75,136)

환율변동효과	1,059	(1,781)

소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 대체	-	(2,402,284)

기말금액	26,862,067	24,370,495

16. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

보유현금	219,795	165,583

요구불예금	232,541,254	214,988,333

합 계	232,761,049	215,153,916

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	51,174	51,578	당좌개설보증금

85,353	85,353	질권설정

단기금융예치금	47,617	47,617	질권설정

72,962,400	50,731,500	담보제공

합 계	73,146,544	50,916,048

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	62,644,053주	62,644,053주

보통주자본금	31,322,027	31,322,027

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 22와 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

18. 자기주식

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

19. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액(*1)	133,698,906	(2,619,938,401)

자기주식처분이익(*2)	303,694,863	303,694,863

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(456,678)	-

매도가능금융자산평가손실	-	(154,946)

주식선택권	28,284	28,284

해외사업장외화환산차이	(64,742,704)	(83,107,957)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	(7,028,260)	(7,215,212)

기타	(810,422)	(810,422)

합 계	364,383,989	(2,407,503,791)

(*1) 전기 중 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 미지급배당금을 소유주에 대한 분배예정 자산집단 및 관련 부채의 공정가치로 측정하여 2,817,431백만원을 기타자본으로 처리한 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 중 2,753,637백 만원을 기타자본보전처리 하였습니다. (*2) 전기 중 분할에 따라 당사가 보유중인 자기주식 중 분할비율에 따라 분할신설회사인 주식회사 오리온의 지분(종속기업투자)으로 대체되었고, 공정가치로 측정한 종속기업투자와 자기주식 장부가액의 차이가 자기주식처분이익으로 인식되었습니다.

20. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

법정적립금	82,378,940	80,310,030

임의적립금	30,000,000	555,700,000

합 계	112,378,940	636,010,030

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당이익(1) 계속영업 기본주당손익

① 계속영업 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	22,542,727,354	(3,478,193,668)

가중평균유통보통주식수	60,155,284주	52,835,300주

기본주당이익(손실)	375	(66)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기초발행보통주식수	62,644,053	60,084,350

자기주식	(2,488,769)	(7,249,050)

가중평균유통보통주식수	60,155,284	52,835,300

전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기의 액면분할효과를 반영하였습니다.

(2) 계속영업 희석주당손익① 계속영업 희석주당손익

(단위: 원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 계속영업 분기순이익(손실)	22,542,727,354	(3,478,193,668)

지배기업 소유주지분 계속영업 희석분기순이익(손실)	22,542,727,354	(3,478,193,668)

가중평균희석유통보통주식수	60,155,895주	52,835,300주

계속영업 희석주당손익	375	(66)

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

가중평균유통보통주식수	60,155,284	52,835,300

주식선택권의 효과	611	-

가중평균희석유통보통주식수	60,155,895	52,835,300

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용된 지배기업 주식의 평균시장가치는 해당보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

(3) 중단영업 기본주당이익 및 희석주당이익 전분기의 중단영업에 대한 기본주당이익 및 희석주당이익 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 62(전) 기 분기

중단영업 기본주당이익	539

중단영업 희석주당이익	539

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2009년 2월 27일

(주) 오리온홀딩스	(주) 오리온

최초부여수량	4,797주

행사수량	(3,584)주

취소수량	(813)주

당분기말 현재 행사가능(*)	1,369주	2,631주

행사가격(*)	14,980원

만 기	2019년 2월 27일

가득조건	용역제공조건: 3년

(*) 2017년 6월 1일 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서 4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수량은 인적분할 후 주식회사 오리온홀딩스와 주식회사 오리온의 분할비율에 따라 각각 안분된 수량입니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)

구 분	2009년 2월 27일

부여일 현재 공정가치	71,772

부여일 현재 주가	150,000

행사가격	149,800

기대주가변동성	47.8%

기대존속기간	6년

기대배당금	1.1%

무위험이자율	5.2%

23. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,082,629	-	95,727,924	-

미지급금	108,523,836	446,584	86,222,912	1,078,315

예수금	18,465,036	-	34,266,777	-

미지급비용	39,549,794	-	37,594,416	-

수입보증금	1,428,589	1,188,551	1,427,930	1,154,969

기타	1,767	-	1,767	-

합 계	239,051,651	1,635,135	255,241,726	2,233,284

24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	-	330,000,000	-	330,000,000

사채할인발행차금	-	(621,738)	-	(673,937)

장기차입금	127,743,347	30,060,000	165,854,506	120,000

소 계	127,743,347	359,438,262	165,854,506	329,446,063

단기차입금:

원화단기차입금	32,049,448	-	23,130,799	-

외화단기차입금	96,507,598	-	81,313,035	-

소 계	128,557,046	-	104,443,834	-

합 계	256,300,393	359,438,262	270,298,340	329,446,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

98회	2019-04-17	3.47	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11	70,000,000	70,000,000

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

기업은행	2018	Libor 3M+1.67%	USD	10,669,648	10,693,218

2018	Libor 3M+0.85%	USD	32,113,752	32,251,963

산업은행	2018	Libor 3M+1.80%	USD	13,203,690	13,232,858

2018	Libor 3M + 1.68%	USD	7,468,754	7,485,253

2018	-	USD	-	37,627,290

우리은행	2018	Libor 3M+1.60%	USD	26,761,459	26,876,635

DBS	2018	Libor 3M+1.86%	USD	16,056,876	16,125,981

KEB하나은행	2018	Libor 3M+1.90%	USD	21,409,168	21,501,308

시흥환경기술개발센터	2020	-	KRW	120,000	180,000

국민은행	2021	Mor 6M+1.57%	KRW	30,000,000	-

합 계	157,803,347	165,974,506

유동성 대체	(127,743,347)	(165,854,506)

차감후 잔액	30,060,000	120,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

국민은행	유산스차입금	-	EUR	-	642,290

신한은행	유산스차입금	0.30%	EUR	136,443	696,807

매입외환	Libor 3M+ 0.30%	USD	42,457	209,691

현대카드	채권구매카드	1.44%	KRW	2,049,448	2,130,800

KB증권	기업어음할인	1.76%	KRW	15,000,000	20,000,000

우리종합금융	기업어음할인	1.76%	KRW	15,000,000	-

SMBC	한도대출	-	KRW	-	1,000,000

일반대출 외	Libor 3M + 1.00%	RUB	3,198,817	8,570,910

일반대출 외	Libor 3M+1.20%	USD	37,466,045	37,627,290

씨티은행	일반대출 외	Libor 3M + 0.65%	USD	17,127,334	17,201,046

산업은행	일반대출 외	Libor 3M + 1.16%	USD	21,409,168	-

우리은행	일반대출 외	-	CNY	-	16,365,000

일반대출 외	Libor 3M + 0.70%	USD	17,127,334	-

합 계	128,557,046	104,443,834

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,045,990	780,000	기업운전일반자금대출	120,000	시흥환경기술개발센터

토지	6,599,978	72,000,000	장기차입금	30,000,000	국민은행

단기금융예치금	52,600,800	52,600,800	장기차입금	42,783,400	기업은행

단기금융예치금	20,361,600	20,361,600	단기차입금	17,127,334	우리은행

합 계	88,608,368	145,742,400	90,030,734

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,052,168	780,000	기업운전일반자금대출	180,000	시흥환경기술개발센터

단기금융예치금	50,731,500	50,731,500	일반대출 외	42,945,181	기업은행

합계	59,783,668	51,511,500	43,125,181

25. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	243,071	312,849

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,261,147	303,901

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(중단영업)	-	2,906,156

합 계	3,504,218	3,522,906

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기초금액	75,011,439	71,650,982	(75,060,180)	(70,138,939)	(48,741)	1,512,043

당기비용으로 인식:

당기근무원가	3,276,124	321,018	-	-	3,276,124	321,018

이자원가(수익)	510,453	3,902	(525,430)	(21,019)	(14,977)	(17,117)

당기근무원가(중단영업)	-	2,924,267	-	-	-	2,924,267

이자원가(수익)(중단영업)	-	346,435	-	(364,546)	-	(18,111)

소 계	3,786,577	3,595,622	(525,430)	(385,565)	3,261,147	3,210,057

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 순확정급여부채의 재측정요소

경험조정효과	2,335,524	(614,828)	-	-	2,335,524	(614,828)

재무적가정변경효과	(82,260)	(165,935)	-	-	(82,260)	(165,935)

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)	-	-	96,879	(20,422)	96,879	(20,422)

소 계	2,253,264	(780,763)	96,879	(20,422)	2,350,143	(801,185)

기타:

사외적립자산 납입액	-	-	(164,546)	-	(164,546)	-

관계회사전출입	2,863,651	1,287,806	(2,863,651)	(1,287,806)	-	-

지급액	(3,096,864)	(3,116,487)	3,086,514	2,418,487	(10,350)	(698,000)

기타	35,103	(89,058)	(36,889)	-	(1,786)	(89,058)

분배예정금액(*)	-	(63,949,290)	-	61,203,707	-	(2,745,583)

소 계	(198,110)	(65,867,029)	21,428	62,334,388	(176,682)	(3,532,641)

기말금액	80,853,170	8,598,812	(75,467,303)	(8,210,538)	5,385,867	388,274

(*) 전분기말 현재 순확정급여부채 2,745,583천원은 소유주에 대한 분배예정 자산집단 관련 부채로 대체되었습니다.

26. 파 생상품

당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과같습니다.

(1) 당분기말 현재 만기일이 미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일자	만기일자	매도계약금액	매입계약금액	계약환율	거래 상대방	파생상품부채

매매목적	2017.07.04	2018.07.04	RUB 95,505,000	USD 1,500,000	63.67	SMBC	144,724

(2) 당분기 중 연결실체가 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	통화선도	(42,252)	당기손익

27. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	38,118,820	-	35,903,570	-

선수수익	3,772,116	50,892	5,643,451	54,536

품질보증충당부채	2,913,663	-	2,873,120	-

기타	847,433	809,321	729,485	809,321

합 계	45,652,032	860,213	45,149,626	863,857

28. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

매출액:

제 과	516,243,067	-

영 상	16,129,445	8,465,800

임 대	495,061	348,736

기 타	197,008	196,853

매출액 합계	533,064,581	9,011,389

매출원가:

제 과	278,941,079	-

영 상	14,284,978	7,172,148

임 대	1,541,279	233,791

기 타	637	57,688

매출원가 합계	294,767,973	7,463,627

29 . 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

급여	39,970,033	-

퇴직급여	1,215,856	-

복리후생비	3,782,099	-

여비교통비	1,630,847	-

세금과공과	4,935,768	-

지급임차료	3,486,469	18,556

감가상각비	1,573,165	-

무형자산상각비	12,095,185	4,035

광고선전비	6,980,716	12,863

경상개발비	235,680	-

운반비	19,462,342	177

지급수수료	16,288,809	8,538

판매촉진비	4,855,169	-

매출채권손상차손(환입)	(67,662)	(119,957)

기타	5,326,208	13,300

합 계	121,770,684	(62,488)

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

급여	15,495,068	4,027,966

퇴직급여원가	1,807,915	367,387

복리후생비	2,506,266	344,217

여비교통비	414,878	23,708

세금과공과	1,206,010	61,616

지급임차료	2,208,842	167,944

감가상각비	2,257,392	292,645

무형자산상각비	308,720	13,712

지급수수료	4,522,016	200,237

기타	2,219,303	162,633

합 계	32,946,410	5,662,065

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	173,608	15,855

외화환산이익	51,861	28,431

유형자산처분이익	305,877	494

매각예정비유동자산처분이익	-	1,658,434

기타	654,537	16,684

소 계	1,185,883	1,719,898

기타비용:

외환차손	(47,346)	(8,385)

외화환산손실	(26,150)	(622,304)

유형자산처분손실	(1,702,931)	(32)

기타	(2,543,515)	(749,901)

소 계	(4,319,942)	(1,380,622)

순기타수익(비용)	(3,134,059)	339,276

31. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	2,364,893	322,688

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	144,023	-

외환차익	143,751	16,467

외화환산이익	1,493,660	-

소 계	4,146,327	339,155

금융원가:

이자비용	(4,336,322)	(5,106)

외환차손	(291,220)	(11,604)

외화환산손실	(844,415)	(86,380)

파생상품평가손실	(42,252)	-

파생상품거래손실	(83,503)	-

소 계	(5,597,712)	(103,090)

순금융수익(원가)	(1,451,385)	236,065

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

매출원가	판매비및관리비	합계	매출원가	판매비및관리비	합계

원재료등의 사용액	172,029,868	-	172,029,868	-	-	-

상품의 구매액	769,964	-	769,964	-	-	-

재고자산의 변동	20,425,006	-	20,425,006	-	-	-

종업원급여	19,944,851	58,488,872	78,433,723	-	4,395,353	4,395,353

감가상각비 등	35,655,522	16,234,462	51,889,984	5,712,542	315,481	6,028,023

투자부동산상각비	190,417	-	190,417	59,436	-	59,436

지급수수료	6,499,390	20,742,854	27,242,244	149,208	208,775	357,983

광고선전비	-	7,031,916	7,031,916	-	12,863	12,863

운반비	314,586	19,459,098	19,773,684	-	177	177

기타	38,938,369	32,759,891	71,698,260	1,542,441	666,929	2,209,370

합 계	294,767,973	154,717,093	449,485,066	7,463,627	5,599,578	13,063,205

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 금융자산	2,364,892	(1,135,634)	1,229,258	-	1,229,258

당기손익-공정가치 금융자산	144,023	-	144,023	-	144,023

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	10	10

소 계	2,508,915	(1,135,634)	1,373,281	10	1,373,291

금융부채:

상각후원가측정금융부채	1,637,412	(4,336,322)	(2,698,910)	-	(2,698,910)

당기손익인식금융부채	-	(125,756)	(125,756)	-	(125,756)

소 계	1,637,412	(4,462,078)	(2,824,666)	-	(2,824,666)

합 계	4,146,327	(5,597,712)	(1,451,385)	10	(1,451,375)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

대여금및수취채권	339,155	-	339,155	-	339,155

매도가능금융자산	-	-	-	198,143	198,143

소 계	339,155	-	339,155	198,143	537,298

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	(103,090)	(103,090)	-	(103,090)

소 계	-	(103,090)	(103,090)	-	(103,090)

합 계	339,155	(103,090)	236,065	198,143	434,208

(2) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	510,077,355	510,077,355	457,243,077	457,243,077

당기손익-공정가치 금융자산	20,188,507	20,188,507	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	997,354	997,354	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,602	1,602

매도가능금융자산(비상장지분상품)	-	-	5,953,670	-

금융자산 합계	531,263,216	531,263,216	463,198,349	457,244,679

당기손익인식금융부채	144,724	144,724	260,928	260,928

상각후원가측정금융부채	814,625,573	815,265,054	854,656,502	855,334,074

금융부채 합계	814,770,297	144,724	854,917,430	855,595,002

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계