오리온홀딩스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 61 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

비유동자산	559,397,240,255	2,128,521,713,736

유형자산	22,754,228,112	1,817,464,495,886

영업권 이외의 무형자산	1,213,882,596	28,977,493,181

영업권	279,974,342	24,338,224,712

투자부동산	139,543,856,972	39,670,508,807

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	370,258,575,855	33,091,221,807

비유동매도가능금융자산	5,952,614,451	7,768,396,951

장기매출채권 및 기타비유동채권	165,594,049	986,086,492

장기금융예치금	89,352,836	102,418,715,213

이연법인세자산	4,660,975,483

기타비유동자산	19,139,161,042	69,145,595,204

유동자산	242,329,241,330	758,893,568,809

재고자산	23,549,235,000	194,383,140,182

기타유동자산	47,133,192,961	76,684,911,757

매출채권 및 기타유동채권	24,289,575,220	191,469,567,774

단기금융예치금	20,831,809,808	55,676,639,390

유동파생상품자산	1,141,906,516

현금및현금성자산	126,525,428,341	239,537,403,190

매각예정비유동자산	3,550,089,961	21,449,182,163

자산총계	805,276,571,546	2,908,864,464,708

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	596,327,589,273	1,599,522,450,271

자본금	10,275,424,500	30,042,175,000

주식발행초과금	22,886,690,950	66,913,633,701

자기주식	(11,625,409,024)	(32,477,479,232)

기타자본구성요소	(2,464,920,616,918)	(1,470,588,858)

적립금	636,010,030,144	639,830,615,193

이익잉여금(결손금)	2,403,701,469,621	896,684,094,467

비지배지분	68,156,621,228	105,373,002,045

자본총계	664,484,210,501	1,704,895,452,316

부채

비유동부채	71,612,993,466	331,581,149,650

장기차입금	276,564,600,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,073,860,203	1,122,657,665

순확정급여부채	1,125,875,727	1,512,043,066

이연법인세부채	68,548,209,377	51,516,337,185

기타비유동부채	865,048,159	865,511,052

유동부채	69,179,367,579	872,341,698,912

유동성장기차입금	376,429,539,302

단기차입금	93,934,024,577

매입채무 및 기타유동채무	61,779,373,905	285,187,261,247

유동파생상품부채	162,670,524

미지급법인세	3,053,545,466	26,571,328,959

기타유동부채	4,346,448,208	90,056,874,303

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채	46,163,830

부채총계	140,792,361,045	1,203,969,012,392

자본과부채총계	805,276,571,546	2,908,864,464,708

연결 포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액(영업수익)	57,771,294,154	82,555,094,200	34,635,799,430	88,095,131,884

매출원가(영업비용)	42,084,456,503	62,469,526,147	26,628,726,623	68,399,901,386

매출총이익	15,686,837,651	20,085,568,053	8,007,072,807	19,695,230,498

판매비	(61,114,837)	(97,284,557)	482,299,746	1,153,761,694

관리비	4,568,917,537	16,936,303,609	7,206,059,004	20,209,959,137

영업이익(손실)	11,179,034,951	3,246,549,001	318,714,057	(1,668,490,333)

순기타수익	(21,688,252)	(192,110,629)	(53,809,887)	(521,089,462)

순금융수익	200,951,594	934,871,642	200,388,153	918,775,132

지분법손익	8,055,922,315	8,793,843,879	764,703,960	1,657,709,987

법인세비용차감전순이익(손실)	19,414,220,608	12,783,153,893	1,229,996,283	386,905,324

법인세비용	1,237,554,151	1,880,690,914	1,381,776,664	3,146,969,081

계속영업이익(손실)	18,176,666,457	10,902,462,979	(151,780,381)	(2,760,063,757)

중단영업이익(손실)	1,526,976,731,907	89,257,105,742	173,382,224,176

당기순이익(손실)	18,176,666,457	1,537,879,194,886	89,105,325,361	170,622,160,419

기타포괄손익	4,020,312,964	(39,524,468,328)	(54,067,314,832)	(81,767,802,831)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,843,207,677	(39,284,817,869)	(56,998,897,945)	(82,397,290,744)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(25,136,500)	(41,852,299)	(38,296,120)	(46,677,770)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	776,594

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	189,135,872	(44,498,847,505)	(56,587,734,660)	(81,778,730,779)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	3,673,670,127	5,246,670,819	(381,905,049)	(583,491,467)

관련 법인세효과	5,538,178	9,211,116	9,037,884	10,832,678

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	177,105,287	(239,650,459)	2,931,583,113	629,487,913

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(11,934,319)	(499,469,464)	3,837,150,492	823,936,879

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	186,151,501	138,947,395

관련 법인세효과	2,888,105	120,871,610	(905,567,379)	(194,448,966)

총포괄손익	22,196,979,421	1,498,354,726,558	35,038,010,529	88,854,357,588

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,690,749,931	1,535,137,620,564	85,126,633,417	160,942,196,157

계속영업이익(손실)	13,690,749,931	7,492,941,898	(1,700,822,998)	(7,379,157,547)

중단영업이익(손실)	1,527,644,678,666	86,827,456,415	168,321,353,704

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,485,916,526	2,741,574,322	3,978,691,944	9,679,964,262

계속영업이익(손실)	4,485,916,526	3,409,521,081	1,549,042,617	4,619,093,790

중단영업이익(손실)	(667,946,759)	2,429,649,327	5,060,870,472

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	17,595,017,155	1,498,587,447,415	34,957,544,200	85,274,308,997

총 포괄손익, 비지배지분	4,601,962,266	(232,720,857)	80,466,329	3,580,048,591

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	758	201	(32)	(140)

중단영업기본주당이익(손실)	40,961	1,648	3,202

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	758	201	(32)	(140)

중단영업희석주당이익(손실)	40,959	1,648	3,202

연결 자본변동표
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	29,880,455,000	66,891,050,380	(32,423,770,684)	(15,463,728,522)	642,269,682,291	687,557,125,918	1,378,710,814,383	147,465,124,234	1,526,175,938,617

당기순이익(손실)	160,942,196,157	160,942,196,157	9,679,964,262	170,622,160,419

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(35,661,816)	(35,661,816)	(35,661,816)

매도가능금융자산재분류조정	593,318	593,318	593,318

해외사업장외화환산차이	(75,831,164,555)	(75,831,164,555)	(5,947,566,224)	(81,778,730,779)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(431,142,020)	(431,142,020)	(152,349,447)	(583,491,467)

순확정급여부채의 재측정요소	629,487,913	629,487,913	629,487,913

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	161,040,000	(5,410,000)	(53,708,548)	34,366,839,279	(13,820,585,051)	(17,686,956,949)	2,961,218,731	(57,209,053,104)	(54,247,834,373)

연차배당	(31,507,542,000)	(31,507,542,000)	(1,320,100,000)	(32,827,642,000)

주식선택권 취소

비지배지분의 증감 등	(11,419,082)	(11,419,082)

합병으로 인한 변동	161,040,000	(5,410,000)	(53,708,548)	34,366,839,279	34,468,760,731	(55,877,534,022)	(21,408,773,291)

자기주식의 취득

법정적립금전입	179,414,949	(179,414,949)

임의적립금이입	(14,000,000,000)	14,000,000,000

분할로 인한 변동

2016.09.30 (기말자본)	30,041,495,000	66,885,640,380	(32,477,479,232)	(57,394,264,316)	628,449,097,240	831,441,853,039	1,466,946,342,111	93,836,119,721	1,560,782,461,832

2017.01.01 (기초자본)	30,042,175,000	66,913,633,701	(32,477,479,232)	(1,470,588,858)	639,830,615,193	896,684,094,467	1,599,522,450,271	105,373,002,045	1,704,895,452,316

당기순이익(손실)	1,535,137,620,564	1,535,137,620,564	2,741,574,322	1,537,879,194,886

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(18,823,070)	(18,823,070)	(13,818,113)	(32,641,183)

매도가능금융자산재분류조정

해외사업장외화환산차이	(41,543,305,331)	(41,543,305,331)	(2,955,542,174)	(44,498,847,505)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	5,251,605,711	5,251,605,711	(4,934,892)	5,246,670,819

순확정급여부채의 재측정요소	(378,597,854)	(378,597,854)	(378,597,854)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	138,947,395	138,947,395	138,947,395

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	(19,766,750,500)	(44,026,942,751)	20,852,070,208	(2,427,139,505,370)	(3,820,585,049)	(27,880,594,951)	(2,501,782,308,413)	(36,983,659,960)	(2,538,765,968,373)

연차배당	(31,701,180,000)	(31,701,180,000)	(1,320,100,000)	(33,021,280,000)

주식선택권 취소	(41,263,634)	(41,263,634)	(41,263,634)

비지배지분의 증감 등	21,354,280	21,354,280	(31,893,793)	(10,539,513)

합병으로 인한 변동

자기주식의 취득	(1,100,998,292)	(1,100,998,292)	(1,100,998,292)

법정적립금전입	179,414,951	(179,414,951)

임의적립금이입	(4,000,000,000)	4,000,000,000

분할로 인한 변동	(19,766,750,500)	(44,026,942,751)	21,953,068,500	(2,427,119,596,016)	(2,468,960,220,767)	(35,631,666,167)	(2,504,591,886,934)

2017.09.30 (기말자본)	10,275,424,500	22,886,690,950	(2,464,920,616,918)	636,010,030,144	(1,795,748,471,324)	68,156,621,228	664,484,210,501

연결 현금흐름표
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동현금흐름	(23,199,525,024)	176,206,148,522

계속영업당기순이익(손실)	10,902,462,979	(2,760,063,757)

중단영업당기순이익(손실)	1,526,976,731,907	173,382,224,176

당기순이익조정을 위한 가감	(1,411,719,629,178)	196,671,487,414

퇴직급여	5,980,314,734	10,064,299,432

재해손실	16,468,109,514

감가상각비	27,574,685,853	80,642,106,777

투자부동산감가상각비	482,846,708	178,307,388

무형자산상각비	40,183,193,694	37,465,809,675

매출채권손상차손(환입)	4,196,597	(405,198,959)

기타채권손상차손	13,120,276	144,537,131

유형자산처분손실	883,509,357	2,209,667,822

무형자산처분손실	90,071,756	91,526,850

파생금융자산평가손실	923,894,608	312,672,627

매도가능금융자산처분손실	7,575,108

무형자산손상차손	310,152,483

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	651,798,859

매도가능금융자산손상차손	1,000

외화환산손실	4,186,618,110	14,124,070,765

이자비용	7,650,195,587	20,251,080,395

법인세비용	9,948,696,542	37,479,013,531

기타 현금의 유출 없는 비용등	585,091,341	412,542,388

대손충당금환입	(229,056,955)	(839,709,862)

지분법손익	(8,707,493,405)	(1,657,709,987)

유형자산처분이익	(705,196,922)	(1,594,629,098)

무형자산손상차손환입	(15,302,706)

매도가능금융자산처분이익	(24,465,565)

외화환산이익	(5,952,083,500)	(8,757,372,871)

이자수익	(3,530,577,260)	(10,061,915,323)

배당금수익	(174,667,208)	(204,420)

매각예정비유동자산처분이익	(1,658,433,685)

중단영업처분이익(손실)	(1,489,856,322,064)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(24,263,930)	(173,244,952)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(108,700,409,792)	(114,844,271,796)

매출채권의 감소(증가)	25,946,743,599	(9,932,299,081)

기타채권의 감소(증가)	(5,302,062,082)	(4,152,409,610)

기타유동자산의 감소(증가)	(37,707,814,140)	(62,150,876,866)

재고자산의 감소(증가)	52,506,248,901	16,466,046,732

기타비유동자산의 감소(증가)	897,842,043	(5,384,006,331)

매입채무의 증가(감소)	(39,842,433,943)	(15,998,847,526)

기타채무의 증가(감소)	(53,278,372,990)	(6,896,647,763)

기타유동부채의 증가(감소)	(51,401,526,474)	(26,654,110,047)

기타비유동부채의 증가(감소)	151,501,332	(70,231,925)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,423,050,405	7,376,258,871

퇴직금지급액	(5,093,586,443)	(7,447,148,250)

이자수취(영업)	4,663,155,525	7,722,251,783

이자지급(영업)	(9,866,744,765)	(28,847,133,017)

배당금수취(영업)	174,667,208	204,420

법인세납부(환급)	(35,629,758,908)	(55,118,550,701)

투자활동현금흐름	(17,376,924,475)	660,780,542

유형자산의 처분	2,716,026,435	2,392,791,430

무형자산의 처분	379,186,364	251,180,750

투자부동산의 처분	397,310,500

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,085,000,000	52,288,371

매도가능금융자산의 처분	2,658,148,472	91,731,909

임차보증금의 감소	292,889,469	1,415,230,470

단기대여금의 회수	7,000,000,000	55,787,563,675

금융예치금의 감소	25,688,745,628	122,361,210,645

매각예정자산/부채의 처분	4,863,830,000	7,000,000,000

기타투자활동으로 인한 현금유입액	240,919,983	3,524,965,246

유형자산의 취득	(58,115,507,341)	(181,759,335,378)

무형자산의 취득	(3,604,621,308)	(2,296,678,400)

매도가능금융자산의 취득	(850,000,000)	(408,055,000)

공동기업투자의 취득	(1,003,252,677)	(245,001,176)

임차보증금의 증가	(107,230,000)	(216,512,000)

대여금의 증가	(7,090,600,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득	(18,370,000)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(200,000,000)

재무활동현금흐름	14,994,684,800	(235,502,293,865)

임대보증금의 증가	540,000,000	623,000,000

단기차입금의 증가	433,271,894,649	407,079,810,122

사채의 증가	109,709,160,000

임대보증금의 감소	(523,955,000)	(542,768,268)

단기차입금의 상환	(385,193,838,221)	(457,552,163,644)

사채의 상환	(60,000,000,000)	(83,030,300,000)

유동성장기차입금의 상환	(42,947,130,161)	(46,919,914,793)

장기차입금의 상환	(5,734,200,000)

매각예정부채의 상환	(7,000,000,000)

배당금지급	(33,021,280,000)	(32,827,642,000)

종속회사의 청산으로 인한 현금유출액	(11,419,082)

비지배지분의 취득 등	(14,838,723,800)

자기주식의 취득	(1,100,998,292)	(59,118,548)

현금의기타유입(유출)	(4,968,175)	(423,053,852)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,726,159,233)	(1,615,390,044)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(30,307,923,932)	(60,250,754,845)

기초현금및현금성자산	240,128,109,393	253,855,242,297

분할로인한 감소	(83,294,757,120)

기말현금및현금성자산	126,525,428,341	193,604,487,452

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(823,996,928)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	126,525,428,341	192,780,490,524