오리온홀딩스 분기보고서 (2023.03)
1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2023.03.31) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 기존 사업부문이었던 건설 부문의 경우, 2022년 4월 1일부로 관련 종속회사는 매각되어 계열회사에서 탈퇴되었습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2022년 당기말 연결기준 매출 2조 8,732억원을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2023년 당분기말 연결기준 매출 120억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터 수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2023년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 187억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	760,943,261	13,167,464	18,730,095	2,786,239	795,627,059	(119,377,129)	676,249,930

부문간 매출액	(98,181,855)	(1,063)	(18,410,181)	(2,784,030)	(119,377,129)	119,377,129	-

외부매출액	662,761,406	13,166,401	319,914	2,209	676,249,930	-	676,249,930

영업이익(손실)	96,578,558	803,892	15,416,067	(323,754)	112,474,763	(26,727,791)	85,746,972

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	60,282,770	-	30,498,603	12,560,298	3,880,682,750	(946,059,389)	2,934,623,361

부문간 매출액	(904,160,566)	(1,760)	-	(29,336,765)	(12,560,298)	(946,059,389)	946,059,389	-

외부매출액	2,873,180,513	60,281,010	-	1,161,838	-	2,934,623,361	-	2,934,623,361

감가상각비 등(*)	(161,762,216)	(44,405,603)	-	(1,058,454)	(6,299,904)	(213,526,177)	(61,184,639)	(274,710,816)

영업이익(손실)	464,630,322	(4,989,749)	(25,373)	18,313,544	(4,549,091)	473,379,653	(73,554,843)	399,824,810

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	58,333,324	-	27,554,079	15,163,321	2,926,357,926	(511,298,777)	2,415,059,149

부문간 매출액	(469,555,790)	(1,989)	-	(26,588,487)	(15,152,511)	(511,298,777)	511,298,777	-

외부매출액	2,355,751,412	58,331,335	-	965,592	10,810	2,415,059,149	-	2,415,059,149

감가상각비 등(*)	(150,126,539)	(21,716,759)	-	(1,084,847)	(6,242,536)	(179,170,682)	(57,774,067)	(236,944,748)

영업이익(손실)	375,292,279	2,649,776	(288,599)	14,974,703	(3,147,145)	389,481,014	(73,783,615)	315,697,399

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,119,385,111	184,042,758	2,005,322,026	128,704,628	6,437,454,523	(1,341,269,680)	5,096,184,843

총부채	598,785,902	38,744,966	165,196,879	61,074,194	863,801,941	18,379,419	882,181,360

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,074,828,451	173,640,849	-	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431

총부채	697,590,283	29,572,192	-	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308

관계기업 및 공동기업투자	60,892,766	3,123,215	-	18,197,812	-	82,213,793	(26,279,696)	55,934,097

비유동자산 증감액(*)	(81,796,957)	2,810,397	(1,863,107)	75,341,392	(3,833,736)	(9,342,011)	(143,217,020)	(152,559,031)

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,849,395,663	176,094,076	52,848,003	1,943,949,718	131,799,080	6,154,086,540	(1,192,298,200)	4,961,788,340

총부채	766,866,082	28,770,075	174,416,649	61,575,158	60,746,260	1,092,374,224	(1,432,767)	1,090,941,457

관계기업 및 공동기업투자	61,669,445	2,504,167	-	10,483,957	-	74,657,569	(27,171,216)	47,486,353

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	307,255	(120,000)	7,243,544	(5,952,149)	151,065,620	(43,430,848)	107,634,772

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	760,943,261	(97,136,626)	663,806,635

부문간 매출액	(97,136,626)	97,136,626	-

외부매출액	663,806,635	-	663,806,635

영업이익	96,578,558	2,571,071	99,149,629

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771

부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-

외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771

감가상각비 등(*)	(161,762,216)	(108,382)	161,653,834

영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	(469,807,496)	2,355,499,706

부문간 매출액	(469,807,496)	469,807,496	-

외부매출액	2,355,499,706	-	2,355,499,706

감가상각비 등(*)	149,858,462	(111,142)	149,747,320

영업이익	375,292,279	(2,382,372)	372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,119,385,111	(721,965,038)	3,397,420,073

총부채	598,785,902	43,642,259	642,428,161

공동기업투자	62,508,647	(29,763,495)	32,745,152

비유동자산 증가액(*)	25,449,096	(881,934)	24,567,162

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914

총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082

공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835

비유동자산 증가액(*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661

총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189

공동기업투자	61,669,445	(30,014,302)	31,655,143

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	(29,241,388)	120,345,582

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2022년에는 한국영화 3편을 배급하였으며 코로나-19 오미크론 변이 확산, 우크라이나-러시아 전쟁 등의 거시적 위험에 따른 영화관 소비 침체 및 한국 영화 경쟁 심화 상황에서 목표 대비 흥행이 부진하였습니다.한편, 당사는 배급대행계약을 맺은 일본 애니메이션 을 2023년 3월에 개봉하였으며 2023년 4월 30일 기준 박스 오피스 1위의 흥행실적을 달성하였습니다.당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어 2022년 , 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였으며 2023년에도 지속적으로 제작, 유통해 나갈 예정입니다.(2) 시장점유율 2023년 1분기 극장 전체 매출액은 2,731억 원으로 전년 동기 대비 140.5% 증가하였고, 전체 관객 수는 2,515만 명으로 전년대비 113.3%증가하였습니다. 한국영화는 전년 동기대비 매출액 및 관객수가 증가하였지만 이는 코로나 팬데믹 이전인 2019년의 매출액의 26.7%, 관객수는 21.5% 수준에 불과한 수치를 달성하였습니다. 2023년 1분기는 한국영화보다는 외국영화의 흥행비중이 더 높았습니다. 아바타:물의길, 더 퍼스트 슬램덩크, 스즈메의문단속으로 이어지는 흥행 흐름에 일본 애니메이션의 흥행수치는 2009년 이후 역대 최고 일본영화 매출액, 관객수를 달성하였습니다. 1분기에 개봉한 일본 애니메이션은 당사가 배급대행 계약을 체결하여 개봉한 영화 입니다. 2023년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2023년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 7 551 21.9% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 7 480 19.1% ㈜쇼박스 2 329 13.1% ㈜씨제이이엔엠 7 297 11.8% 플러스엠 엔터테인먼트 3 255 10.1% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 7 113 4.5% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 5 80 3.2% ㈜디스테이션 3 56 2.2% 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 3 48 1.9% CJ CGV 12 39 1.5% 기타 406 267 10.7% 합계 462 2,515 100.0% * 출처: 2023년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.04.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2023년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2023년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜씨제이이엔엠 5 292 38.3% 플러스엠 엔터테인먼트 3 255 33.5% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 3 51 6.7% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 5 47 6.1% CJ CGV 9 39 5.1% 기타 146 79 10.3% 합계 171 763 100% * 출처: 2023년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.04.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 조직도_20220630.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2023년 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 1,717 9.2% 배당수익 종속회사 등 배당수익 14,099 75.3% 로열티수익 상표로열티 2,914 15.5% 합 계 18,730 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(23.01.01~23.03.31) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 772 6.41% 소계 - 772 6.41% 내수 영화매출 - 4,934 40.97% 콘텐츠기획제작 매출 - 6,318 52.47% 임대매출액 - 18 0.15% 소계 - 11,270 93.59% 합 계 12,042 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 70,543 25.93% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 51,073 18.87% 스 낵 포카칩, 오감자 등 83,575 30.72% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 30,078 11.05% 소 계 - 235,269 86.47% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 275 0.10% 스 낵 치킨팝 등 950 0.35% 12,471 4.58% 기 타 오!그래놀라 등 14,832 5.45% 소 계 - 28,528 10.48% 기타 - 8,289 3.05% 총 매출액 - 272,086 100.00% 매출에누리 등 - (23,941) - 합 계 248,145 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 50,183 42.38% 비스킷 Goute 5,713 4.82% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 49,977 42.20% 껌 Stick Gum, Xylitol 2,382 2.01% 캔 디 Hong 4,051 3.42% 기 타 Giftset 4,289 3.62% 소 계 - 116,595 98.46% 상품 파 이 - 708 0.60% 캔 디 Gummi 916 0.77% 기 타 - 128 0.11% 소 계 - 1,752 1.48% 기 타 - 75 0.06% 총 매출액 - 118,421 - 매출에누리 등 - (13,078) - 합 계 105,343 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 26,168 9.57% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,874 5.07% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 61,536 22.50% 껌 Xylitol 21,314 7.78% 기 타 - 48 0.02% 소 계 - 122,940 44.94% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 51,856 18.96% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 24,085 8.81% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 56,397 20.62% 기 타 - 17,471 6.38% 소 계 - 149,809 54.77% 재 공 품 - - - 기 타 - 788 0.29% 총 매출액 - 273,537 100.00% 매출에누리 등 - (9,556) - 합 계 263,981 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 10,733 24.30% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,649 10.53% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 18,634 42.19% 기 타 - 9,363 21.20% 소 계 - 43,379 98.21% 기 타 - 788 1.79% 합 계 44,167 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 11,071 46.11% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,837 24.32% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 6,964 29.01% 기 타 - - - 소 계 - 23,872 99.44% 상품 기타 MATERIALS SOLD 135 0.56% 기 타 - - - 합 계 24,007 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 5,078 32.87% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 2,911 18.84% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 6,893 44.61% 기 타 - 262 1.69% 소 계 - 15,144 98.01% 기 타 - 307 1.99% 합 계 15,451 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 40,306 82.21% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 8,676 17.70% 소 계 - 48,982 99.91% 상품 스 낵 - - 0.00% 기 타 - 45 0.09% 소 계 - 45 0.09% 총 매출액 - 49,027 100.00% 매출에누리 등 - (845) - 합 계 48,182 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 2,786 100.00% 합 계 2,786 100.00% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 827 100.00% 합 계 827 100.00% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2023년 1분기 2022년 2021년 비 고 (주)오리온 포카칩 13,353 13,341 12,713 원/kg 초코파이 5,488 5,436 5,299 예감 10,889 10,199 9,765 고소미 8,029 8,695 9,860 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,224 18,455 16,519 원/BOX 쿠스타스 12P 19,557 19,859 17,841 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,271 12,627 11,694 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,773 9,027 8,361 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,547 11,881 11,004 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,387 11,716 9,654 예감 3P 20,936 21,542 17,748 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 12,340 13,679 10,048 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 3,620 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,500 2,586 1,667 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,193 3,370 2,389 당 류 국 내 1,130 1,022 816 삼양사 외 수 입 - 981 783 유제품류 국 내 7,901 7,232 5,726 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 7,231 7,097 6,074 코코아류 국 내 5,986 5,218 4,569 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 6,889 6,143 5,505 서 류 국 내 3,380 901 726 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,678 1,379 1,234 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,016 1,042 872 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 771 820 680 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,865 2,047 2,136 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 8,698 8,387 4,961 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 8,242 6,722 5,360 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 4,042 4,856 1,800 - 수 입 3,148 3,537 2,674 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,650 1,650 1,310 - HDPE CHIP 국 내 2,050 2,050 1,330 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008 취득금액 - - - 1,068,199 1,666,971 17,888,002 20,623,172 처분금액 - (4,048,918) (968,347) (5,346,288) (3,764,283) (11,200) (14,139,036) 본계정대체 - 2,849,217 1,237,000 17,905,435 859,836 (22,851,488) - 기타증감액(*) (2,533) 25,164,811 (157,577) 42,399,281 4,287,780 484,706 72,176,468 분기말금액 397,456,791 884,376,814 26,930,800 1,153,440,069 97,237,199 37,604,939 2,597,046,612 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887) 감가상각비 - (6,320,370) (416,253) (24,894,772) (3,673,477) - (35,304,872) 처분금액 - 1,078,655 543,655 4,280,983 3,376,340 - 9,279,633 기타증감액(*) - (4,693,188) (19,325) (25,471,177) (2,608,272) - (32,791,962) 분기말금액 - (128,343,410) (5,287,123) (429,351,301) (28,155,254) - (591,137,088) 장부금액: 기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121 분기말금액 397,456,791 756,033,404 21,643,677 724,088,768 69,081,945 37,604,939 2,005,909,524 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698 처분금액 - - - 기타증감액(*) - 346,374 346,374 당기말금액 48,091,183 12,924,889 61,016,072 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414) 감가상각비 - (80,000) (80,000) 처분금액 - - - 기타증감액(*) - (39,813) (39,813) 당기말금액 (249,161) (3,433,066) (3,682,227) 장부금액: 기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284 당기말금액 47,842,022 9,491,823 57,333,845 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2023년 1분기 2022년 2021년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 3,488 21,128 13,887 79,516 13,996 78,190 ton, 백만원 비스킷류 8,183 38,908 33,534 151,202 33,227 128,707 스 낵 류 2,298 12,927 9,147 46,049 9,331 42,034 기 타 1,630 7,276 6,641 28,108 6,764 27,570 비스킷류 제3익산공장 1,190 7,488 4,363 24,713 4,209 20,356 초콜릿류 1,479 11,842 6,447 44,894 6,635 41,516 기 타 188 875 796 4,136 994 6,615 파 이 류 제4청주공장 6,761 23,241 27,024 87,808 26,130 75,691 비스킷류 1,426 6,673 6,011 27,152 5,430 21,667 스 낵 류 6,954 46,914 27,778 180,543 27,807 148,320 기 타 3,235 25,095 12,166 92,199 13,019 96,822 스 낵 류 제5청주공장 2,240 11,724 9,450 49,199 8,231 35,646 합 계 39,072 214,091 157,244 815,519 155,773 723,134 포장재 제조 포 장 재 안산공장 63,504 18,973 254,016 73,500 196,560 68,439 km,백만원 합 계 63,504 18,973 254,016 73,500 196,560 68,439 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,662 15,800 6,427 58,569 6,212 47,313 천box, 백만원 기 타 2,354 26,408 8,559 95,865 8,220 70,139 파 이 류 옌퐁공장 2,424 23,386 7,021 63,903 7,172 53,630 기 타 2,864 23,236 10,929 98,117 12,468 81,635 합 계 9,304 88,830 32,936 316,453 34,072 252,717 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,641 30,211 35,201 124,700 33,360 97,558 ton, 백만원 껌 류 2,164 21,424 8,905 95,954 10,359 99,429 비스킷류 3,448 19,236 13,236 75,041 13,306 67,098 스 낵 류 9,916 47,664 40,983 187,458 40,267 163,521 기 타 2,038 6,335 5,919 22,200 4,523 16,509 합 계 26,207 124,870 104,244 505,353 101,815 444,115 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,403 26,018 30,163 103,537 31,726 90,131 ton, 백만원 비스킷류 1,710 9,862 6,951 38,029 7,475 36,599 스 낵 류 7,060 33,959 29,057 132,152 28,798 118,098 기 타 2,486 8,217 9,892 33,844 7,740 29,872 합 계 18,657 78,056 76,063 307,562 75,739 274,700 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,333 27,013 29,568 104,202 30,054 90,828 ton, 백만원 비스킷류 1,894 11,410 7,639 44,060 7,640 41,219 스 낵 류 4,093 20,717 16,503 80,011 19,541 86,531 합 계 13,320 59,140 53,710 228,273 57,235 218,578 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,316 21,178 17,636 72,753 18,485 63,782 ton, 백만원 비스킷류 1,997 15,163 8,064 49,816 6,920 37,809 스 낵 류 3,374 18,141 13,757 68,665 13,985 60,820 기 타 495 6,848 1,960 21,730 2,040 16,750 합 계 10,182 61,330 41,417 212,964 41,430 179,161 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 6,852 20,771 6,852 13,549 ton, 백만원 비스킷류 - - 2,778 10,843 2,777 7,005 파이류 Novo공장 3,845 10,710 14,908 45,915 14,248 29,734 비스킷류 755 3,187 3,019 13,839 3,020 9,508 파이류 Tver공장2 2,957 8,507 6,899 22,177 - - 비스킷류 364 1,389 - - - - 합 계 7,921 18,793 34,456 113,545 26,897 59,796 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 17,422 7,862 85,120 27,292 112,544 33,509 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 248 15,599 - 제3익산공장 45 2,857 - 제4청주공장 292 18,376 - 제5청주공장 36 2,240 - 합 계 621 39,072 - 포장재 제조 안산공장 1,008 63,504 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 290 17,422 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 60 일 ④ 당기 가동시간 480 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2023년 1분기 2022년 2021년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 2,254 13,653 8,731 49,995 7,019 39,213 ton, 백만원 비스킷류 4,405 20,944 16,514 74,458 15,227 58,983 스 낵 류 1,937 10,894 8,281 41,689 7,877 35,486 기 타 1,238 5,527 4,384 18,556 3,327 13,562 비스킷류 제3익산공장 1,122 7,065 3,246 18,386 2,773 13,409 초콜릿류 1,012 8,104 4,000 27,853 3,370 21,086 기 타 88 411 364 1,892 291 1,936 파 이 류 제4청주공장 4,389 15,086 18,054 58,664 16,430 47,593 비스킷류 1,199 5,611 3,922 17,718 3,065 12,231 스 낵 류 3,942 26,592 16,148 104,958 16,170 86,246 기 타 1,524 11,821 4,232 32,072 3,637 27,047 스 낵 류 제5청주공장 1,325 6,936 4,845 25,224 4,276 18,519 합 계 24,435 132,644 92,721 471,465 83,462 375,311 포장재 제조 포 장 재 안산공장 27,000 8,067 106,852 30,931 95,172 33,137 km,백만원 합 계 27,000 8,067 106,852 30,931 95,172 33,137 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 992 9,434 5,777 52,638 5,093 38,790 천box, 백만원 기 타 1,423 15,957 5,603 62,756 5,190 44,289 파 이 류 옌퐁공장 1,566 15,110 8,037 73,152 6,706 50,145 기 타 2,683 21,766 11,023 98,966 10,944 71,654 합 계 6,664 62,267 30,440 287,512 27,933 204,878 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,898 13,629 20,689 73,342 25,824 75,521 ton, 백만원 껌 류 408 6,378 1,959 21,120 2,515 24,139 비스킷류 1,143 36,185 5,794 32,872 5,435 27,406 스 낵 류 7,528 4,036 36,991 169,315 34,412 139,744 기 타 1,759 5,469 3,521 13,214 2,996 10,934 합 계 14,736 65,697 68,954 309,863 71,182 277,744 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 2,908 10,222 17,726 60,846 21,433 60,889 ton, 백만원 비스킷류 651 3,754 3,212 17,573 3,370 16,499 스 낵 류 3,638 17,499 17,867 81,258 15,346 62,932 기 타 2,236 7,390 7,130 24,397 4,293 16,566 합 계 9,433 38,865 45,935 184,074 44,442 156,886 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 2,778 10,235 17,619 62,091 19,915 60,186 ton, 백만원 비스킷류 755 4,544 3,778 21,793 3,239 17,476 스 낵 류 1,325 6,709 8,659 41,982 6,546 28,985 합 계 4,858 21,488 30,056 125,866 29,700 106,647 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 1,018 4,998 7,213 29,758 8,378 28,908 ton, 백만원 비스킷류 374 2,837 2,802 17,308 2,767 15,118 스 낵 류 1,125 6,046 7,384 36,856 6,693 29,106 기 타 26 359 174 1,930 370 3,039 합 계 2,543 14,240 17,573 85,852 18,208 76,171 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 8,915 27,026 11,457 22,655 ton, 백만원 비스킷류 - - 2,834 11,062 2,222 5,605 파이류 Novo공장 5,501 15,324 23,562 72,570 21,768 45,427 비스킷류 662 2,794 2,741 12,564 2,240 7,052 파이류 Tver공장2 553 2,109 7,346 23,612 - - 비스킷류 4,757 13,688 166 834 - - 합 계 11,473 33,916 45,564 147,668 37,687 80,739 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 8,082 3,647 44,322 13,727 50,022 14,906 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 15,599 9,834 63% ton, % 제3익산공장 2,857 2,222 78% " 제4청주공장 18,376 11,054 60% " 제5청주공장 2,240 1,325 59% " 합 계 39,072 24,435 63% " 포장재 제조 안산공장 63,504 27,000 43% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 9,304 6,664 72% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 26,207 14,736 56% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 18,657 9,433 51% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 13,320 4,858 36.5% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 10,182 2,543 25% " Orion International EuroLLC 음식료품 제조 - 7,921 11,473 145% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 17,422 8,082 46% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주 (2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,925,095 897,036,933 26,606,460 1,661,693,998 165,636,546 40,748,415 2,965,647,447 취득금액 - - - 1,066,788 1,661,519 17,187,645 19,915,952 처분금액 - (3,274,156) (968,347) (5,207,085) (3,764,283) (11,200) (13,225,071) 본계정대체 - 2,849,217 1,237,000 17,905,435 859,836 (22,851,488) - (*)기타증감액 (3,008) 23,330,004 (159,464) 44,290,114 4,279,633 484,702 72,221,981 분기말금액 173,922,087 919,941,998 26,715,649 1,719,749,250 168,673,251 35,558,074 3,044,560,309 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (211,344,566) (14,957,495) (965,857,063) (105,906,289) - (1,298,065,413) 감가상각비 - (5,832,410) (266,415) (26,211,665) (3,558,174) - (35,868,664) 처분금액 - 902,698 543,655 4,270,132 3,376,340 - 9,092,825 기타증감액(*) - (4,473,132) (18,047) (26,639,786) (2,608,194) - (33,739,159) 기말금액 - (220,747,410) (14,698,302) (1,014,438,382) (108,696,317) - (1,358,580,411) 장부금액: 기초금액 173,925,095 685,692,367 11,648,965 695,836,935 59,730,257 40,748,415 1,667,582,034 당기말금액 173,922,087 699,194,588 12,017,347 705,310,868 59,976,934 35,558,074 1,685,979,898 (*)기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 지주사업 로열티수익 내 수 714 2,681 2,321 수 출 2,200 10,038 7,987 소 계 2,914 12,719 10,308 임대수익 내 수 1,717 6,646 6,128 배당수익 내 수 14,099 11,133 11,118 수 출 - - - 소 계 14,099 11,133 11,118 합 계 내 수 16,530 20,460 19,567 수 출 2,200 10,038 7,987 합 계 18,730 30,498 27,554 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2023년 1분기 2022년 2021년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 67,671 246,166 211,177 수 출 2,872 12,395 10,040 소 계 70,543 258,561 221,217 파 이 내 수 47,086 174,653 149,931 수 출 3,987 15,478 13,613 소 계 51,073 190,131 163,544 스 낵 내 수 75,672 296,625 275,223 수 출 7,903 30,631 25,007 소 계 83,575 327,256 300,230 기 타 내 수 29,522 95,755 74,792 수 출 556 2,512 3,081 소 계 30,078 98,267 77,873 소 계 내 수 219,951 813,199 711,123 수 출 15,318 61,016 51,741 소 계 235,269 874,215 762,864 상품 비스킷 내 수 275 3,553 4,738 수 출 - - 7 소 계 275 3,553 4,745 파 이 내 수 946 2,765 - 수 출 4 - - 소 계 950 2,765 - 스 낵 내 수 11,611 47,828 43,135 수 출 860 2,948 2,413 소 계 12,471 50,776 45,548 기 타 내 수 14,616 62,333 49,385 수 출 216 697 311 소 계 14,832 63,030 49,696 소 계 내 수 27,448 116,478 97,258 수 출 1,080 3,645 2,731 소 계 28,528 120,123 99,989 기 타 8,289 37,135 25,246 합 계 내 수 247,399 929,677 808,381 수 출 16,398 64,661 54,472 기 타 8,289 37,135 25,246 소 계 272,086 1,031,473 888,099 매출에누리등 (23,941) (92,361) (80,727) 합 계 248,145 939,112 807,372 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 47,134 227,203 159,674 수 출 3,049 12,270 9,890 소 계 50,183 239,473 169,564 비스킷 내 수 5,673 31,343 21,451 수 출 40 226 16 소 계 5,713 31,569 21,467 스 낵 내 수 47,393 195,287 140,205 수 출 2,584 9,957 4,906 소 계 49,977 205,244 145,111 껌 내 수 - - - 수 출 2,382 8,357 6,134 소 계 2,382 8,357 6,134 캔 디 내 수 4,051 11,800 1,104 수 출 - - - 소 계 4,051 11,800 1,104 기 타 내 수 4,289 23,523 15,858 수 출 - - - 소 계 4,289 23,523 15,858 소 계 내 수 108,540 489,156 338,292 수 출 8,055 30,810 20,946 소 계 116,595 519,966 359,238 상품 파 이 내 수 708 515 - 수 출 - - - 소 계 708 515 - 캔 디 내 수 916 2,715 932 수 출 - - - 소 계 916 2,715 932 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 127 597 526 수 출 - - - 소 계 127 597 526 소 계 내 수 1,751 3,827 1,458 수 출 - - - 소 계 1,751 3,827 1,458 기 타 내 수 75 1,684 1,070 수 출 - - - 소 계 75 1,684 1,070 합 계 내 수 110,366 494,667 340,820 수 출 8,055 30,810 20,946 소 계 118,421 525,477 361,766 매출에누리등 (13,078) (52,576) (20,317) 합 계 105,343 472,901 341,449 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 25,445 125,290 137,299 수 출 723 1,532 - 소 계 26,168 126,822 137,299 비스킷 내 수 13,874 68,223 57,052 수 출 - - - 소 계 13,874 68,223 57,052 스 낵 내 수 61,536 289,329 237,525 수 출 - - - 소 계 61,536 289,329 237,525 껌 내 수 21,314 60,705 61,348 수 출 - - 43 소 계 21,314 60,705 61,391 기 타 내 수 48 4,622 3,223 수 출 - - - 소 계 48 4,622 3,223 소 계 내 수 122,217 548,169 496,447 수 출 723 1,532 43 소 계 122,940 549,701 496,490 상품 파 이 내 수 51,856 291,116 276,296 수 출 - - - 소 계 51,856 291,116 276,296 비스킷 내 수 24,085 123,199 102,933 수 출 - - - 소 계 24,085 123,199 102,933 스 낵 내 수 56,397 298,020 222,297 수 출 - - - 소 계 56,397 298,020 222,297 기 타 내 수 17,471 63,824 68,408 수 출 - - - 소 계 17,471 63,824 68,408 소 계 내 수 149,809 776,159 669,934 수 출 - - - 소 계 149,809 776,159 669,934 재 공 품 내 수 - 13 - 수 출 - - - 소 계 - 13 - 기 타 내 수 788 5,987 3,353 수 출 - 21 - 소 계 788 6,007 3,353 합 계 내 수 272,814 1,330,328 1,169,734 수 출 723 1,553 43 소 계 273,537 1,331,880 1,169,777 매출에누리등 (9,556) (66,692) (69,540) 합 계 263,981 1,265,188 1,100,237 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 10,733 66,749 71,156 수 출 - - - 소 계 10,733 66,749 71,156 비스킷 내 수 4,649 24,091 23,643 수 출 - - - 소 계 4,649 24,091 23,643 스 낵 내 수 18,634 92,188 73,128 수 출 - - 11 소 계 18,634 92,188 73,139 기 타 내 수 9,363 33,936 20,040 수 출 - - - 소 계 9,363 33,936 20,040 소 계 내 수 43,379 216,964 187,967 수 출 - - 11 소 계 43,379 216,964 187,978 기 타 내 수 788 3,352 4,594 수 출 - - - 합 계 788 3,352 4,594 합 계 내 수 44,167 220,316 192,561 수 출 - - 11 합 계 44,167 220,316 192,572 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 11,071 71,026 71,651 수 출 - - - 소 계 11,071 71,026 71,651 비스킷 내 수 5,645 28,811 22,131 수 출 192 955 846 소 계 5,837 29,766 22,977 스 낵 내 수 6,938 46,932 32,029 수 출 26 1,289 1,050 소 계 6,964 48,221 33,079 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 소 계 내 수 23,654 146,769 125,811 수 출 218 2,244 1,896 소 계 23,872 149,013 127,707 상품 기타 내 수 135 1,335 - 수 출 - - - 소 계 135 1,335 - 기 타 내 수 - - 1,550 수 출 - - - 합 계 - - 1,550 합 계 내 수 23,789 148,104 127,361 수 출 218 2,244 1,896 합 계 24,007 150,348 129,257 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 5,078 34,582 33,386 수 출 - - - 소 계 5,078 34,582 33,386 비스킷 내 수 2,911 22,191 18,354 수 출 - - - 소 계 2,911 22,191 18,354 스 낵 내 수 6,893 45,701 35,201 수 출 - - - 소 계 6,893 45,701 35,201 기 타 내 수 262 1,669 3,467 수 출 - - - 소 계 262 1,669 3,466 소 계 내 수 15,144 104,143 90,408 수 출 - - - 소 계 15,144 104,143 90,408 기 타 내 수 307 1,362 1,278 수 출 - - 16 소 계 307 1,362 1,294 합 계 내 수 15,451 105,505 91,686 수 출 - - 16 합 계 15,451 105,505 91,702 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 34,303 148,749 81,895 수 출 6,003 25,396 15,972 소 계 40,306 174,145 97,867 비스킷 내 수 8,201 37,585 19,803 수 출 475 1,735 1,173 소 계 8,676 39,320 20,976 소 계 내 수 42,504 186,334 101,698 수 출 6,478 27,131 17,145 소 계 48,982 213,465 118,843 상품 파 이 내 수 - 36 10 수 출 - - - 소 계 - 36 10 비스킷 내 수 - 6 6 수 출 - - - 소 계 - 6 6 스 낵 내 수 - - 46 수 출 - - - 소 계 - - 46 기 타 내 수 45 108 106 수 출 - - - 소 계 45 108 106 소 계 내 수 45 150 168 수 출 - - - 소 계 45 150 168 합 계 내 수 42,549 186,484 101,866 수 출 6,478 27,131 17,145 소 계 49,027 213,615 119,011 매출에누리등 (845) (3,789) (2,024) 합 계 48,182 209,826 116,987 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 804 2,351 - 수 출 23 96 - 소 계 827 2,447 - 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 - 345,391 - 소 계 - 345,391 - 합 계 내 수 804 2,351 - 수 출 23 345,487 - 소 계 827 347,838 - (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 2,711 11,869 9,015 수 출 75 691 6,165 합 계 2,786 12,560 15,180 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 214개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 : 11개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 61 59 23 59 58 50 56 71 44 481 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(23.0%), 슈퍼(27.9%), 대리점(12.8%), 도매상(2.7%) CVS(19.3%), 온라인(8.4%), 기타(5.9%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 1분기 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 722 6.41% 12,449 21.96% 19,070 37.44% 소 계 722 6.41% 12,449 21.96% 19,070 37.44% 내 수 영화매출 4,934 40.97% 34,244 60.41% 31,423 61.69% 콘텐츠기획제작 매출 6,318 52.47% 9,923 17.51% 381 0.75% 임대매출액 18 0.15% 68 0.12% 60 0.12% 소 계 11,270 93.59% 44,235 78.04% 31,864 62.56% 합 계 12,042 100.00% 56,684 100.00% 50,934 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2023년 1분기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 772 6.42% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 1,588 13.21% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 2,579 21.45% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 265 2.20% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 - - DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 2 0.02% 기타 부가판권 OST, DMB 외 500 4.16% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 6,318 52.54% 합 계 12,024 100.00% - 임대매출액 18백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 (*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다. □ (주)쇼박스가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주- 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2023년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2023년 예정 파묘 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨 2022년 06월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 공동제작사인 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨와 투자사이자 공동제작사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화 저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장재현 - 주연 : 최민식, 유해진, 김고은, 이도현 - 개봉시기 : 2023년 예정 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2024년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 2021년 비 고 원 재 료 비 128 436 401 - 인 건 비 965 4,729 4,156 - 위 탁 용 역 비 - - 38 - 기 타 31 103 128 - 연구개발비용 계 1,124 5,268 4,723 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,124 5,268 4,723 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.45% 0.56% 0.58% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2023년 1분기 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설걔연구 내부 매출증대 아이셔츄잉캔디 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용계획 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부(업체연게) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. - (주)오리온제주용암수가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다.영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또한 영화 관람료는 대기업 체인 극장이 전체 시장의 95%이상의 상영관을 점유하고 있어 영화관 사업자나 영화 콘텐츠에 따른 차이는 적은 반면, 상영시간이나 개별 상영관의 시설(특수상영)에 따라 차이를 두는 경향이 높았습니다. 최근에는 프리미엄 좌석에 대한 관객의 수요 증가에 따라 상영 시간에 따른 가격 차별화는 줄고 프리미엄 좌석에 대한 가격 차별화 정책이 늘어나고 있습니다. (2) 산업의 성장성 세계 영화관 매출액은 251억 6,900만 달러로 2019년 대비 60.3%의 회복세를 보였으나, 한국은 54.7%에 그쳐 다른 국가에 비해 회복이 더딘 모습을 보였습니다. 이는 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비 침체가 원인으로 보입니다. 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였고, 이에 따라 영화 선택의 문턱이 높아졌음을 알 수 있습니다. 다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 형상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상과 코로나 엔데믹에 따라 더 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠 장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다. 종합하여, 2023년 영화시장은 엔데믹에 접어들어 이전보다 높은 회복을 보일 것으로 전망되나, 매출 70%가 영화관에서 발생하는 전통적인 영화 유통구조에서 벗어나 각 부문의 매출 비중이 고르게 변화할 것으로 보입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 요약 연결재무상태표 2023년 3월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 [유동자산] 1,572,316 1,584,061 1,277,245 ㆍ현금및현금성자산 554,386 630,770 568,773 ㆍ매출채권 198,329 216,997 185,861 ㆍ재고자산 233,397 236,449 209,362 ㆍ기타 586,204 499,845 313,249 [비유동자산] 3,523,869 3,518,107 3,660,994 ㆍ장기매출채권 221 678 354 ㆍ유형자산 2,005,910 1,986,066 2,042,974 ㆍ무형자산 346,417 354,603 429,180 ㆍ투자부동산 57,334 57,107 81,625 ㆍ기타 1,113,987 1,119,653 1,106,861 [매각예정비유동자산] - - 23,549 자산총계 5,096,185 5,102,168 4,961,788 [유동부채] 565,322 663,512 641,044 [비유동부채] 316,859 313,702 449,897 부채총계 882,181 977,214 1,090,941 [지배기업소유주지분] 2,179,626 2,164,537 2,097,493 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 205,458 174,118 420,958 ㆍ적립금 423,516 177,251 163,038 ㆍ미처분이익잉여금 279,604 542,120 242,449 [비지배지분] 2,034,378 1,960,417 1,773,354 자본총계 4,214,004 4,124,954 3,870,847 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2023.01.01~03.31 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 매출액 676,250 2,934,623 2,415,059 영업이익 85,747 399,825 315,697 당기순이익 67,888 323,575 225,328 지배주주지분 25,236 102,967 85,985 비지배지분 42,652 220,608 139,343 총포괄이익 154,675 297,040 419,706 지배주주지분 57,199 92,876 156,187 비지배지분 97,476 204,164 263,519 주당이익(단위:원) 기본주당이익 420 1,712 1,429 희석주당이익 420 1,712 1,429 연결에 포함된 회사수 19 23 25 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 요약 재무상태표 2023년 3월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 [유동자산] 18,865 5,557 5,213 ㆍ현금및현금성자산 810 1,038 1,233 ㆍ매출채권 3,552 4,267 3,720 ㆍ기타 14,503 252 260 [비유동자산] 1,986,457 1,984,471 1,911,700 ㆍ유형자산 265 274 317 ㆍ무형자산 1,019 982 930 ㆍ투자부동산 133,049 131,654 136,868 ㆍ기타 1,852,124 1,851,561 1,773,585 [매각예정비유동자산] - - 27,037 자산총계 2,005,322 1,990,028 1,943,950 [유동부채] 75,023 32,207 39,583 [비유동부채] 90,174 90,084 21,992 부채총계 165,197 122,291 61,575 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 320,066 319,339 560,896 [적립금] 234,241 16,000 26,000 [미처분이익잉여금] 14,770 261,350 24,431 자본총계 1,840,125 1,867,737 1,882,375 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2023.01.01~03.31 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 영업수익 18,730 30,499 27,554 영업이익 15,416 18,314 14,975 당기순이익 13,785 19,122 23,625 총포괄이익 14,498 18,469 23,312 주당이익(단위:원) 기본주당이익 229 318 393 희석주당이익 229 318 393 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 67 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 1분기말 제 67 기말 자산 비유동자산 3,523,868,487,478 3,518,107,557,283 유형자산 2,005,909,523,997 1,986,066,120,844 영업권 이외의 무형자산 346,417,094,671 354,603,353,874 영업권 874,367,222,898 874,344,550,133 투자부동산 57,333,844,751 57,107,283,769 사용권자산 99,980,658,052 97,360,238,814 관계기업 및 공동기업투자 56,785,359,239 55,934,097,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,705,798,099 9,695,919,855 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,317,376,636 24,567,043,909 장기매출채권 220,517,504 678,027,093 기타비유동금융자산 4,050,190,608 3,012,045,210 장기금융예치금 16,081,691,500 7,485,912,000 순확정급여자산 306,202,921 3,332,185,152 기타비유동자산 27,827,863,245 28,359,770,704 이연법인세자산 14,565,143,357 15,561,008,878 유동자산 1,572,316,355,496 1,584,060,873,911 재고자산 233,396,916,798 236,448,833,969 매출채권 198,329,472,297 216,997,005,763 기타유동금융자산 19,611,498,117 21,594,852,222 단기금융예치금 463,159,711,034 385,563,537,942 기타유동자산 103,185,699,859 92,439,041,835 당기법인세자산 247,086,425 247,560,830 현금및현금성자산 554,385,970,966 630,770,041,350 자산총계 5,096,184,842,974 5,102,168,431,194 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,179,625,766,157 2,164,536,524,073 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 205,458,122,755 174,118,086,451 적립금 423,515,872,634 177,251,289,851 미처분이익잉여금(결손금) 279,604,387,402 542,119,764,405 비지배지분 2,034,377,716,729 1,960,417,599,185 자본총계 4,214,003,482,886 4,124,954,123,258 부채 비유동부채 316,859,622,951 313,701,709,852 장기매입채무 64,228,416 460,780,793 기타비유동금융부채 512,217,621 700,063,766 비유동리스부채 8,868,362,380 9,451,927,962 이연법인세부채 306,592,506,685 301,808,163,988 기타비유동부채 822,307,849 1,280,773,343 유동부채 565,321,737,137 663,512,598,084 유동성장기차입금 69,994,851,405 69,973,924,933 단기차입금 66,051,414,685 105,907,382,812 매입채무 95,956,620,065 151,162,312,314 기타유동금융부채 217,679,790,599 195,069,318,096 유동리스부채 8,626,390,615 8,338,071,343 당기법인세부채 33,269,368,573 57,434,808,685 기타유동부채 73,743,301,195 75,626,779,901 부채총계 882,181,360,088 977,214,307,936 자본과부채총계 5,096,184,842,974 5,102,168,431,194 연결 포괄손익계산서 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 676,249,929,955 676,249,929,955 661,123,939,882 661,123,939,882 매출원가 420,703,844,233 420,703,844,233 400,615,157,557 400,615,157,557 매출총이익 255,546,085,722 255,546,085,722 260,508,782,325 260,508,782,325 판매비 132,651,748,647 132,651,748,647 132,497,238,862 132,497,238,862 관리비 37,147,365,013 37,147,365,013 36,060,572,619 36,060,572,619 영업이익(손실) 85,746,972,062 85,746,972,062 91,950,970,844 91,950,970,844 순기타수익(비용) (4,775,316,945) (4,775,316,945) 2,064,428,917 2,064,428,917 순금융수익(원가) 7,813,862,563 7,813,862,563 3,810,982,728 3,810,982,728 지분법손익 (76,525,951) (76,525,951) (100,749,770) (100,749,770) 법인세비용차감전순이익(손실) 88,708,991,729 88,708,991,729 97,725,632,719 97,725,632,719 법인세비용 20,820,750,052 20,820,750,052 32,284,917,700 32,284,917,700 당기순이익(손실) 67,888,241,677 67,888,241,677 65,440,715,019 65,440,715,019 기타포괄손익 86,786,742,551 86,786,742,551 28,955,927,842 28,955,927,842 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 85,714,913,072 85,714,913,072 28,230,557,372 28,230,557,372 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 84,787,124,930 84,787,124,930 27,945,128,978 27,945,128,978 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 927,788,142 927,788,142 285,428,394 285,428,394 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,071,829,479 1,071,829,479 725,370,470 725,370,470 순확정급여부채의 재측정요소 (3,031,383) (3,031,383) 267,008,275 267,008,275 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,278,872,617 1,278,872,617 400,578,988 400,578,988 관련 법인세효과 (204,011,755) (204,011,755) 57,783,207 57,783,207 총포괄손익 154,674,984,228 154,674,984,228 94,396,642,861 94,396,642,861 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 25,236,528,177 25,236,528,177 24,781,741,673 24,781,741,673 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 42,651,713,500 42,651,713,500 40,658,973,346 40,658,973,346 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 57,198,899,184 57,198,899,184 35,144,310,389 35,144,310,389 총 포괄손익, 비지배지분 97,476,085,044 97,476,085,044 59,252,332,472 59,252,332,472 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 420 420 412 412 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 420 420 412 412 연결 자본변동표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 당기순이익(손실) 24,781,741,673 24,781,741,673 40,658,973,346 65,440,715,019 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (67,564,856) (67,564,856) 577,007,643 509,442,787 해외사업장외화환산차이 9,967,094,948 9,967,094,948 17,978,034,030 27,945,128,978 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 235,007,776 235,007,776 50,420,618 285,428,394 순확정급여부채의 재측정요소 228,030,848 228,030,848 (12,103,165) 215,927,683 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 총포괄이익 10,134,537,868 25,009,772,521 35,144,310,389 59,252,332,472 94,396,642,861 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) 12,342,505,265 195,050,883,797 (33,107,246,350) (18,443,777,361) (51,551,023,711) 주식선택권의 행사 121,460,139 121,460,139 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) (18,565,237,500) (51,672,483,850) 임의적립금 전입 22,342,505,266 (22,342,505,266) 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 기타자본금 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 2022.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 190,591,769,021 175,381,397,090 462,509,869,360 2,099,530,418,837 1,814,162,083,662 3,913,692,502,499 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 25,236,528,177 25,236,528,177 42,651,713,500 67,888,241,677 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 854,095,972 854,095,972 230,267,111 1,084,363,083 해외사업장외화환산차이 30,350,011,365 30,350,011,365 54,437,113,565 84,787,124,930 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 776,477,895 776,477,895 151,310,247 927,788,142 순확정급여부채의 재측정요소 (18,214,225) (18,214,225) 5,680,621 (12,533,604) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 (640,548,928) 640,548,928 총포괄이익 31,340,036,304 25,858,862,880 57,198,899,184 97,476,085,044 154,674,984,228 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 246,264,582,783 (288,374,239,883) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 주식선택권의 행사 연차배당 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 임의적립금 전입 246,264,582,783 (246,264,582,783) 임의적립금 이입 기타자본금 잉여금 이입 2023.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 205,458,122,755 423,515,872,634 279,604,387,402 2,179,625,766,157 2,034,377,716,729 4,214,003,482,886 연결 현금흐름표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 영업활동현금흐름 22,946,033,859 105,351,963,579 당기순이익(손실) 67,888,241,677 65,440,715,019 당기순이익조정을 위한 가감 79,091,338,618 91,792,888,150 퇴직급여 3,181,158,456 3,515,312,785 유형자산감가상각비 35,304,871,413 34,298,744,858 투자부동산감가상각비 79,999,712 94,861,250 무형자산상각비 19,895,518,803 24,206,435,322 사용권자산상각비 3,069,870,037 3,253,375,941 주식보상비용(환입) 7,331,287 매출채권손상차손(환입) 247,310,595 (9,104,584) 유형자산처분손실 4,674,368,668 482,165,625 무형자산처분손실 78,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 13,507,113 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 91,184,383 224,636,183 기타의 대손상각비 1,827,835 (56,273,400) 외화환산손실 811,474,326 391,619,600 이자비용 1,229,220,695 1,967,459,214 기타 현금의 유출 없는 비용등 161,352,117 136,487,227 법인세비용 20,820,750,052 32,284,917,700 지분법손실 76,525,951 100,749,770 유형자산처분이익 (235,119,141) (273,902,067) 무형자산처분이익 (29,829,465) (418,398,000) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) 무형자산손상차손환입 (3,831,035) 외화환산이익 (1,107,538,575) (82,835,990) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (898,147,970) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (177,211,976) (4,207,160) 이자수익 (8,347,010,502) (5,235,245,045) 배당금수익 (62,506,350) (52,137,650) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (591,047,381) (9,044,027) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (84,023,075,632) (19,569,920,135) 매출채권의 감소(증가) 22,226,164,369 (4,884,229,662) 기타유동금융자산의 감소(증가) 5,046,348,371 1,449,542,153 기타비유동금융자산의 감소(증가) 216,400 16,158,305 재고자산의 감소(증가) 8,130,005,401 37,187,173,163 기타유동자산의 감소(증가) (11,354,397,436) (19,804,858,074) 기타비유동자산의 감소(증가) (447,504,737) (184,145,059) 매입채무의 증가(감소) (60,605,395,524) (1,891,005,919) 기타유동금융부채의 증가(감소) (45,454,438,511) (4,004,619,870) 기타유동부채의 증가(감소) 89,041,399 (27,788,583,717) 사외적립자산의 증감 314,865,630 1,516,389,126 퇴직금지급액 (1,861,323,494) (1,123,800,581) 기타장기종업원급여부채의 지급 (106,657,500) (57,940,000) 이자수취(영업) 6,762,580,941 5,116,195,477 배당금수취(영업) 141,755,877 이자지급(영업) (2,054,957,857) (4,060,957,746) 법인세납부 (44,859,849,765) (33,366,957,186) 투자활동현금흐름 (81,243,751,333) 13,789,423,408 유형자산의 처분 641,270,269 249,542,784 무형자산의 처분 104,545,455 664,648,800 투자부동산의 처분 8,655,000,000 임차보증금의 감소 209,726,240 92,221,611 단기대여금의 회수 39,381,479 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 16,046,179,171 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (39,650,000,000) (120,452,706,402) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 39,726,149,349 186,734,547,941 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (622,000,000) 유형자산의 취득 (25,395,522,934) (17,691,744,576) 무형자산의 취득 (343,854,165) (752,760,600) 임차보증금의 증가 (523,476,652) (100,576,617) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (70,845,649,545) (43,608,749,533) 단기대여금의 증가 (630,500,000) 재무활동현금흐름 (42,188,391,413) (54,332,492,034) 단기차입금의 증가 126,291,142,581 173,444,543,251 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (2,000,000) (200,000,000) 단기차입금의 상환 (166,158,552,041) (165,075,830,964) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000,000) 리스부채의 상환 (2,318,981,953) (2,701,204,321) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,102,038,503 10,700,396,660 현금및현금성자산의순증가(감소) (76,384,070,384) 75,509,291,613 기초현금및현금성자산 630,770,041,350 568,772,628,319 기말현금및현금성자산 554,385,970,966 644,281,919,932 3. 연결재무제표 주석 제 68(당) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 67(전) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 07월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 06월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스(*2) 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오리온바이오로직스를 설립하였습니다.(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,005,322 165,197 1,840,125 18,730 13,785 14,498 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,233,257 292,610 940,647 248,145 26,634 26,509 (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 173,182 37,370 135,812 12,042 884 884 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 294 48 246 - (76) (64) (주)오리온제주용암수 음료사업 117,024 61,074 55,950 2,786 (1,061) (1,070) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,566 1,328 9,238 1,126 (42) (42) Supreme Star Investment Limited 지주회사 8,235 - 8,235 - 13 13 PAN Orion Corp. Limited 지주회사 690,690 4,451 686,239 827 2,191 2,549 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 187,826 28,067 159,759 48,182 6,782 6,782 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 528,881 38,772 490,109 105,343 16,968 16,969 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 33,600 5,098 28,502 4,987 (3,676) (3,676) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 788,959 148,295 640,664 263,981 26,840 26,839 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 241,016 33,735 207,281 44,167 1,858 1,858 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 206,410 22,950 183,460 24,007 445 445 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,930 18,096 150,834 15,451 550 550 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,711 1,395 8,316 230 17 17 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,870 815 4,055 - (22) (22) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,428 3,831 20,597 4,942 506 506 Orion F US, Inc. 과자류 판매 807 671 136 681 (82) (82) (주)오리온바이오로직스(*2) 바이오 3,446 - 3,446 - (2) (2) 합계 6,437,454 863,803 5,573,651 795,627 92,512 93,461 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,954,994 92,189 1,862,805 15,494 13,717 13,537 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,255,242 390,312 864,930 219,739 25,711 25,588 (주)메가마크 종합 건설업 27,316 409 26,907 - (13) (13) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,065 55,161 (47,096) - (546) (546) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,720 41,616 (34,896) - (415) (415) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,728 78,879 (68,151) - (692) (692) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,983 24,576 136,407 5,677 (855) (855) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 521 4 517 - (72) (60) (주)오리온제주용암수 음료사업 121,216 59,180 62,036 2,271 (955) (922) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 15,149 5,302 9,847 1,951 (40) (40) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,253 - 8,253 - (1) (1) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 374,716 4,229 370,487 43 (836) 62 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 139,603 27,482 112,121 30,272 3,016 3,016 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 426,731 37,512 389,219 102,467 17,010 17,010 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 25,614 2,326 23,288 1,529 (1,784) (1,784) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 801,733 129,452 672,281 305,356 33,113 33,112 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 372,671 33,440 339,231 43,069 3,200 3,199 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 238,737 25,305 213,432 28,093 1,828 1,828 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 186,312 45,312 141,000 19,758 802 802 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,485 1,498 10,987 104 (55) (55) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,726 902 3,824 - (22) (22) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 32,570 3,678 28,892 5,966 581 581 Orion F US, Inc. 과자류 판매 834 536 298 491 117 117 합계 6,185,919 1,059,300 5,126,619 782,280 92,809 93,447 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 760,943,261 13,167,464 18,730,095 2,786,239 795,627,059 (119,377,129) 676,249,930 부문간 매출액 (98,181,855) (1,063) (18,410,181) (2,784,030) (119,377,129) 119,377,129 - 외부매출액 662,761,406 13,166,401 319,914 2,209 676,249,930 - 676,249,930 영업이익(손실) 96,578,558 803,892 15,416,067 (323,754) 112,474,763 (26,727,791) 85,746,972 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 756,886,804 7,627,576 - 15,494,317 2,271,096 782,279,793 (121,155,853) 661,123,940 부문간 매출액 (103,748,279) (440) - (15,136,038) (2,271,096) (121,155,853) 121,155,853 - 외부매출액 653,138,525 7,627,136 - 358,279 - 661,123,940 - 661,123,940 영업이익(손실) 104,463,548 (1,488,482) (25,373) 12,458,070 (758,014) 114,649,749 (22,698,778) 91,950,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,119,385,111 184,042,758 2,005,322,026 128,704,629 6,437,454,524 (1,341,269,681) 5,096,184,843 총부채 598,785,902 38,744,967 165,196,879 61,074,195 863,801,943 18,379,417 882,181,360 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,074,828,451 173,640,849 - 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431 총부채 697,590,283 29,572,192 - 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 252,548,261 219,807,768 중국 264,606,464 307,146,595 기타 159,095,205 134,169,577 합계 676,249,930 661,123,940 (4) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008 취득금액 - - - 1,068,199 1,666,971 17,888,002 20,623,172 처분금액 등 - (4,048,918) (968,347) (5,346,288) (3,764,283) (11,200) (14,139,036) 본계정대체 - 2,849,217 1,237,000 17,905,435 859,836 (22,851,488) - 기타증감액(*) (2,533) 25,164,811 (157,577) 42,399,281 4,287,780 484,706 72,176,468 분기말금액 397,456,791 884,376,814 26,930,800 1,153,440,069 97,237,199 37,604,939 2,597,046,612 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887) 감가상각비 - (6,320,370) (416,253) (24,894,772) (3,673,477) - (35,304,872) 처분금액 등 - 1,078,655 543,655 4,280,983 3,376,340 - 9,279,633 기타증감액(*) - (4,693,188) (19,325) (25,471,177) (2,608,272) - (32,791,962) 분기말금액 - (128,343,410) (5,287,123) (429,351,301) (28,155,254) - (591,137,088) 장부금액: 기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121 분기말금액 397,456,791 756,033,404 21,643,677 724,088,768 69,081,945 37,604,939 2,005,909,524 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 - 319,235 - 779,995 549,603 15,330,303 16,979,136 처분금액 등 (3,525) - - (1,644,126) (786,439) - (2,434,090) 본계정대체 - - - 7,174,472 315,305 (7,489,777) - 기타증감액(*) (115,652) 11,802,023 (295,428) 16,162,765 1,662,476 (4,280,060) 24,936,124 분기말금액 381,472,789 831,743,899 18,201,033 1,106,603,884 95,245,096 77,001,231 2,510,267,932 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (5,999,456) (356,268) (24,423,672) (3,519,350) - (34,298,746) 처분금액 등 - - - 1,248,943 727,341 - 1,976,284 기타증감액(*) - (2,241,822) 145,115 (8,919,618) (901,530) - (11,917,855) 분기말금액 - (104,301,848) (3,889,438) (342,030,238) (21,831,951) - (472,053,475) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 분기말금액 381,472,789 727,442,051 14,311,595 764,573,646 73,413,145 77,001,231 2,038,214,457 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 12,163,795 700,753,064 16,877,913 25,731,876 2,336,430 242,765,684 422,088,599 1,422,717,361 취득금액 51,527 - - - 478,960 - - 530,487 처분금액 - - (74,716) - - - - (74,716) 기타증감액(*) 120,348 326,552 477,442 929,269 (805,463) 7,073,011 15,573,501 23,694,660 분기말금액 12,335,670 701,079,616 17,280,639 26,661,145 2,009,927 249,838,695 437,662,100 1,446,867,792 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,026,229) (697,414,866) (471,189) (15,131,045) - (121,382,841) (226,687,837) (1,068,114,007) 무형자산상각비 (288,129) (2,743,581) - (694,419) - (6,175,531) (9,993,859) (19,895,519) 기타증감액(*) (7,672) (31,540) (9,082) (335,522) - (3,606,942) (8,450,413) (12,441,171) 분기말금액 (7,322,030) (700,189,987) (480,271) (16,160,986) - (131,165,314) (245,132,109) (1,100,450,697) 장부금액: 기초금액 5,137,566 3,338,198 16,406,724 10,600,831 2,336,430 121,382,843 195,400,762 354,603,354 분기말금액 5,013,640 889,629 16,800,368 10,500,159 2,009,927 118,673,381 192,529,991 346,417,095 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 25,512,294 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539 취득금액 146,094 - - 820,073 - - 966,167 처분금액 - - (606,329) - - - (606,329) 기타증감액(*) 14,836 7,125,175 21,964 33,124 2,850,946 7,626,204 17,672,249 분기말금액 11,705,781 663,195,071 16,032,281 26,365,491 248,197,449 437,886,553 1,403,382,626 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826) 무형자산상각비 (303,196) (5,122,772) - (891,223) (6,190,956) (11,698,288) (24,206,435) 기타증감액(*) (2,712) (15,415) (4,441) 34,404 (1,154,359) (3,281,084) (4,423,607) 분기말금액 (6,145,382) (660,395,840) (481,322) (13,068,947) (105,483,916) (199,225,461) (984,800,868) 장부금액: 기초금액 5,705,377 812,243 16,139,765 13,300,166 147,207,902 246,014,260 429,179,713 분기말금액 5,560,399 2,799,231 15,550,959 13,296,544 142,713,533 238,661,092 418,581,758 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698 68,913,576 17,163,023 86,076,599 처분금액 - - - (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) 기타증감액(*) - 346,374 346,374 - 150,285 150,285 분기말금액 48,091,183 12,924,889 61,016,072 65,454,683 12,695,556 78,150,239 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414) (249,161) (4,202,863) (4,452,024) 감가상각비 - (80,000) (80,000) - (94,861) (94,861) 처분금액 - - - - 1,117,143 1,117,143 기타증감액(*) - (39,813) (39,813) - (14,055) (14,055) 분기말금액 (249,161) (3,433,066) (3,682,227) (249,161) (3,194,636) (3,443,797) 장부금액: 기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284 68,664,415 12,960,160 81,624,575 분기말금액 47,842,022 9,491,823 57,333,845 65,205,522 9,500,920 74,706,442 (*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 97,246,416 95,078,163 기계장치 12,982 15,850 차량운반구 2,721,260 2,266,226 합계 99,980,658 97,360,239 리스부채 유동 8,626,391 8,338,071 비유동 8,868,362 9,451,928 합계 17,494,753 17,789,999 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,080백만원(전분기: 1,247백만원)입니다. (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,646,766 2,859,528 기계장치 3,485 3,841 차량운반구 419,619 390,007 합계 3,069,870 3,253,376 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 248,802 212,837 단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 3,488,120 3,867,318 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 190,770 171,729 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 685,777 691,251 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,932백만원(전분기: 7,644백만원)입니다. 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 21,924,783 65.00% 21,338,079 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,115,423 49.98% 2,128,183 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 1,029,328 50.00% 931,909 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주)(*2) 국내 50.00% 31,715,825 49.00% 31,535,926 합계 56,785,359 55,934,097 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.당분기 연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2023년 3월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (312,716) 899,420 21,924,783 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (12,760) - 2,115,423 Delfi-Orion Pte Ltd 931,909 69,051 28,368 1,029,328 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 179,899 - 31,715,825 합계 55,934,097 (76,526) 927,788 56,785,359 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 13,327,043 (248,797) 268,533 13,346,779 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,504,167 (113,648) - 2,390,519 Delfi-Orion Pte Ltd 791,336 1,659 16,896 809,891 농업회사법인 오리온농협(주) 30,863,807 260,036 - 31,123,843 합계 47,486,353 (100,750) 285,429 47,671,032 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 수익증권 9,705,798 9,695,920 합계 9,705,798 9,695,920 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 177,212 4,207 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 898,148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (91,184) (224,636) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (13,507) 합계 86,028 664,212 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 3,921,503 18,171,170 비상장주식 6,395,874 6,395,874 합계 10,317,377 24,567,044 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 89,347,553 22,567,470 80,713,234 22,320,375 선급비용 7,927,832 4,824,393 5,610,698 5,348,670 부가세대급금 5,137,707 - 5,459,974 - 기타 772,608 436,000 655,136 690,726 합계 103,185,700 27,827,863 92,439,042 28,359,771 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,945,070 (156,111) 6,788,959 5,282,954 (162,970) 5,119,984 제품 72,544,521 (4,538) 72,539,983 81,598,711 (6,756) 81,591,955 재공품 9,808,427 - 9,808,427 8,783,092 - 8,783,092 원재료 113,371,600 - 113,371,600 111,401,325 - 111,401,325 원서 2,144,246 - 2,144,246 1,384,993 - 1,384,993 미착자재 28,743,702 - 28,743,702 28,167,485 - 28,167,485 합계 233,557,566 (160,649) 233,396,917 236,618,560 (169,726) 236,448,834 13. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 203,679,764 220,518 221,942,169 678,027 손실충당금 (5,350,292) - (4,945,163) - 합계 198,329,472 220,518 216,997,006 678,027 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,804,156 - 12,453,565 - 손실충당금 (1,016,745) - (1,004,816) - 미수수익 9,471,204 - 7,675,378 - 보증금 1,722,383 4,050,191 2,470,725 3,012,045 대여금 849,101 - 257,982 - 손실충당금 (218,601) - (257,982) - 합계 19,611,498 4,050,191 21,594,852 3,012,045 매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 (196,207,051) (196,207,051) 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (791,261) (1,004,808) 해외사업장외화환산차이 83,037,985 52,687,974 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 1,162,909 386,431 기타 (846,646) (846,647) 합계 205,458,123 174,118,086 16. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 25,236,528,177 24,781,741,673 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 420 412 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당분기말 현재 행사가능 수량(*) - - 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. (2) (주)쇼박스 구분 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 부여일자 2018년 04월 01일 2019년 04월 01일 2020년 03월 19일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사수량 - (38,000)주 - 취소수량 (30,000)주 (32,000)주 (16,000)주 당분기말 수량 76,000주 125,000주 170,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 18일 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 137,325,944 197,450 100,601,042 191,257 미지급비용 79,249,995 10,510 93,525,799 10,528 임대보증금 1,103,852 304,258 942,477 498,279 합계 217,679,791 512,218 195,069,318 700,064 19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 29,098,034 39,198,372 (*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 70,000,000 - 70,000,000 - 사채할인발행차금 (5,149) - (26,075) - 소계 69,994,851 - 69,973,925 - 단기차입금: 원화단기차입금 61,910,477 - 94,949,122 - 외화단기차입금 4,140,938 - 10,958,261 - 소계 66,051,415 - 105,907,383 - 합계 136,046,266 - 175,881,308 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 104회 2023-04-23 1.8 70,000,000 70,000,000 합계 70,000,000 70,000,000 유동성 대체 (70,000,000) (70,000,000) 차감후 잔액 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Term SOFR + 0.5 163,757(USD 125,600) 273,483(USD 215,800) 매입외환 Term SOFR + 1.22 603,181(USD 462,633) 544,778(USD 429,873) 하나은행 한도대출 8.14 3,374,000(RUB 200,000,000) 10,140,000(RUB 600,000,000) 현대카드 채권구매카드 1.44 810,477 949,122 농협은행 한도대출 4.53 14,600,000 12,000,000 신한은행 한도대출 5.48 - 4,000,000 DBS 기업어음 5.41 - 20,000,000 KB증권 기업어음 4.05 21,000,000 - KB증권 기업어음 3.85 3,500,000 - KB증권 기업어음 2.58 - 58,000,000 KB증권 기업어음 4.3 22,000,000 - 합계 66,051,415 105,907,383 21. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 331,833 280,606 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,181,158 3,515,313 합계 3,512,991 3,795,919 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 109,056,156 105,740,676 사외적립자산 공정가치 (109,362,359) (109,072,861) 순확정급여자산 (306,203) (3,332,185) 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 29,098,034 - 39,198,372 - 선수수익 7,790 15,510 7,232 21,459 예수금 26,155,321 28,881 18,235,358 474,289 부가세예수금 16,846,606 - 16,019,523 - 품질보증충당부채 1,384,723 - 1,916,446 - 기타 250,827 777,917 249,849 785,025 합계 73,743,301 822,308 75,626,780 1,280,773 (*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 675,778,491 660,703,165 기타 원천으로부터의 수익 471,439 420,775 합계 676,249,930 661,123,940 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 660,729,809 - 567,816 661,297,625 기간에 걸쳐 인식 - 3,925 14,476,941 14,480,866 합계 660,729,809 3,925 15,044,757 675,778,491 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 646,207,494 - 1,122,821 647,330,315 기간에 걸쳐 인식 - 15,429 13,357,421 13,372,850 합계 646,207,494 15,429 14,480,242 660,703,165 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화판매 405,503,466 386,163,699 용역원가 및 기타 15,200,378 14,451,459 합계 420,703,844 400,615,158 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 42,151,885 39,738,005 퇴직급여 1,187,196 1,220,897 복리후생비 8,988,218 8,963,844 여비교통비 1,791,434 1,012,348 세금과공과 5,135,545 5,879,862 지급임차료 3,285,759 3,303,441 감가상각비 2,116,324 2,238,876 무형자산상각비 466,050 430,322 광고선전비 6,228,119 7,254,450 경상개발비 236,590 204,805 운반비 21,835,125 20,967,360 지급수수료 13,570,625 13,257,020 판매촉진비 2,975,927 3,119,131 매출채권손상차손(환입) 247,311 (9,105) 사업결합 관련 상각비(*) 16,335,600 18,058,553 사용권자산상각비 1,007,286 1,106,668 기타 5,092,755 5,750,762 합계 132,651,749 132,497,239 (*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 16,822,766 15,268,976 퇴직급여 1,638,334 2,101,466 복리후생비 3,321,557 2,839,238 주식보상비용 - 7,331 여비교통비 429,724 184,160 세금과공과 1,479,647 1,697,954 지급임차료 313,160 1,139,423 감가상각비 1,703,084 1,758,144 무형자산상각비 512,149 759,750 지급수수료 6,747,603 6,808,310 사용권자산상각비 1,631,857 1,554,832 기타 2,547,484 1,940,989 합계 37,147,365 36,060,573 25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 551,058 476,255 외화환산이익 63,285 41,507 유형자산처분이익 235,119 273,902 무형자산처분이익 29,829 418,398 투자부동산처분이익 - 2,145,498 무형자산손상차손환입 3,831 - 기타 1,470,955 593,246 소계 2,354,077 3,948,806 기타비용: 외환차손 (735,241) (109,119) 외화환산손실 (449,196) (314,337) 유형자산처분손실 (4,674,369) (482,166) 무형자산처분손실 - (79) 기부금 (1,049,994) (943,376) 기타 (220,594) (35,300) 소계 (7,129,394) (1,884,377) 순기타수익(비용) (4,775,317) 2,064,429 26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 8,347,011 5,235,245 외환차익 485,900 129,860 외화환산이익 1,044,253 41,330 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 177,212 4,207 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 898,148 소계 10,054,376 6,308,790 금융원가: 이자비용 (1,229,221) (1,967,459) 외환차손 (557,830) (214,922) 외화환산손실 (362,278) (77,283) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (91,184) (224,636) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (13,507) 소계 (2,240,513) (2,497,807) 순금융수익 7,813,863 3,810,983 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 267,378,163 - 267,378,163 235,219,548 - 235,219,548 상품의 구매액 23,287,955 - 23,287,955 15,380,689 - 15,380,689 재고자산의 변동 6,705,365 - 6,705,365 (3,344,289) - (3,344,289) 종업원급여 25,301,395 61,800,181 87,101,576 22,406,295 58,336,675 80,742,970 감가상각비 등 34,147,183 21,133,207 55,280,390 35,354,397 23,245,645 58,600,042 사용권자산상각비 430,726 2,639,144 3,069,870 591,876 2,661,500 3,253,376 지급수수료 19,766,052 20,318,228 40,084,280 11,159,690 20,065,330 31,225,020 광고선전비 - 6,228,119 6,228,119 - 7,254,450 7,254,450 운반비 571,644 21,835,125 22,406,769 9,383,209 20,967,360 30,350,569 기타 43,115,361 35,845,110 78,960,471 74,463,743 36,026,851 110,490,594 합계 420,703,844 169,799,114 590,502,958 400,615,158 168,557,811 569,172,969 28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 9,717,180 - 9,717,180 - 9,717,180 당기손익-공정가치 측정 금융자산 177,212 (91,184) 86,028 - 86,028 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - 1,278,873 1,278,873 소계 9,894,392 (91,184) 9,803,208 1,278,873 11,082,081 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 159,984 (1,900,527) (1,740,543) - (1,740,543) 리스부채 - (248,802) (248,802) - (248,802) 소계 159,984 (2,149,329) (1,989,345) - (1,989,345) 합계 10,054,376 (2,240,513) 7,813,863 1,278,873 9,092,736 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 5,357,462 - 5,357,462 - 5,357,462 당기손익-공정가치 측정 금융자산 902,355 (238,143) 664,212 - 664,212 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - 400,579 400,579 소계 6,259,817 (238,143) 6,021,674 400,579 6,422,253 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 48,973 (2,046,827) (1,997,854) - (1,997,854) 리스부채 - (212,837) (212,837) - (212,837) 소계 48,973 (2,259,664) (2,210,691) - (2,210,691) 합계 6,308,790 (2,497,807) 3,810,983 400,579 4,211,562 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,255,678,052 1,255,678,052 1,265,349,558 1,265,349,558 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,705,798 9,705,798 9,695,920 9,695,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,317,377 10,317,377 24,567,044 24,567,044 합계 1,275,701,227 1,275,701,227 1,299,612,522 1,299,612,522 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 432,723,037 432,723,037 503,816,968 503,816,968 리스부채(*) 17,494,753 17,494,753 17,789,999 17,789,999 합계 450,217,790 450,217,790 521,606,967 521,606,967 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,649,556 5,056,242 9,705,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,921,503 - 6,395,874 10,317,377 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,552,315 5,143,605 9,695,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,171,170 - 6,395,874 24,567,044 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.47%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 33.04%) 입니다. 30. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말 (주)오리온홀딩스 하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000 신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 4,000,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000 합계 KRW 150,500,000 175,500,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 195,000,000 195,000,000 EUR 3,000,000 3,000,000 RUB 700,000,000 1,100,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,104백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과 오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행 중 오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득반환 317,592 2심 진행 중 오리온홀딩스 국민건강보험공단 보험료부과처분 취소청구 13,666 1심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중 (주)오리온 국민건강보험공단 보험료부과처분 취소청구 8,998 1심 진행 중 (주)오리온 데이원스포츠,데이원자산운용 매매대금 등 청구 2,070,000 1심 종결(원고승) (주)오리온 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 2심 진행 중(1심 원고패) 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 79,195 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 상해합인망과학기술유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 312,151 2심 대기 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 82,204 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 44,755 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 717,111 1심 대기중 (*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(9) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 1,400백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(*1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 ② 전기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산(*) 306,001 23,251 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 1,479,664 736,865 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 8,759 8,464 매입 9,317,010 8,974,210 기타 (재)오리온재단 매출 9,290 40,235 기타비용 700,000 800,000 주요 주주 매출 25,489 19,052 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 2,001,641 - - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 936,636 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 598,512 4,218,732 - 8,590 - - 기타 (재)오리온재단 3,213 867 - - - 396,000 - 주요 주주 6,996 - - - 30,412,836 - 3,888,351 합계 946,845 599,379 4,218,732 2,001,641 30,421,426 396,000 3,888,351 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 2,307,642 2,361 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 347,672 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,176,652 8,368,576 - 9,539 - 기타 (재)오리온재단 2,682 622 - - - 396,000 - 주요 주주 1,458 - - - - - 3,730,252 합계 351,812 1,177,274 8,368,576 2,307,642 11,900 396,000 3,730,252 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,439,425 2,077,242 퇴직급여 730,553 759,598 합계 3,169,978 2,836,840 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인유형자산의 본계정 대체 22,851,488 7,489,777 건설중인무형자산의 본계정 대체 809,277 587,022 유형자산의 취득 관련 미지급금 5,639,398 (371,909) 무형자산의 취득 관련 미지급금 411,108 213,406 투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000 배당금수익 관련 미수금 62,506 52,138 선급금의 판권 대체 294,908 7,109,703 배당금 지급 관련 미지급금 65,625,624 51,672,484 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 162,628 (29,002) 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (527,789) 1,158 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (2,079,793) (1,246,875) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 2,015,650 1,149,643 리스부채 유동성 대체 1,350,561 1,549,249 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 105,907,383 (39,867,409) - 11,441 - - 66,051,415 유동성장기차입금 69,973,925 - 20,926 - - - 69,994,851 유동임대보증금 942,477 (2,000) 3,889 - 195,584 (36,099) 1,103,851 비유동임대보증금 498,279 - 1,562 - (195,584) - 304,257 유동리스부채 8,338,071 (2,318,982) - 252,305 1,350,561 1,004,436 8,626,391 비유동리스부채 9,451,928 - - 283,528 (1,350,561) 483,467 8,868,362 합계 195,112,063 (42,188,391) 26,377 547,274 - 1,451,804 154,949,127 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 95,734,778 8,368,712 - (5,468) - 461,272 104,559,294 유동성장기차입금 159,956,353 (60,000,000) 20,320 - - - 99,976,673 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - - - 69,911,356 유동임대보증금 576,765 - 82 - - (251,647) 325,200 비유동임대보증금 1,363,790 - 5,613 - - (197,527) 1,171,876 유동리스부채 9,691,517 (2,701,204) - 67,766 1,549,249 533,583 9,140,911 비유동리스부채 12,440,154 - - 56,435 (1,549,249) 708,564 11,655,904 합계 349,654,299 (54,332,492) 46,429 118,733 - 1,254,245 296,741,214 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 67 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 1분기말 제 67 기말 자산 비유동자산 1,986,456,754,235 1,984,470,916,497 유형자산 264,751,612 274,008,414 영업권 이외의 무형자산 1,019,441,149 982,256,998 사용권자산 73,880,126,553 73,662,321,540 투자부동산 133,049,000,321 131,653,894,140 종속기업에 대한 투자자산 1,755,880,948,474 1,755,880,948,474 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,317,376,636 9,395,874,736 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 27,510,969 기타비유동자산 722,968,023 429,822,220 이연법인세자산 11,320,141,467 12,162,279,006 유동자산 18,865,271,911 5,556,730,904 기타유동자산 143,039,249 29,712,127 매출채권 3,552,431,099 4,267,039,711 기타유동금융자산 14,359,456,609 222,480,529 현금및현금성자산 810,344,954 1,037,498,537 자산총계 2,005,322,026,146 1,990,027,647,401 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 320,065,739,339 319,338,746,973 적립금 234,240,976,823 16,000,000,000 미처분이익잉여금(결손금) 14,771,047,934 261,350,633,923 자본총계 1,840,125,147,462 1,867,736,764,262 부채 비유동부채 90,174,124,339 90,083,970,017 기타비유동금융부채 18,296,192,051 19,848,264,648 비유동리스부채 69,482,455,442 69,328,412,023 순확정급여부채 135,356,452 기타비유동부채 2,260,120,394 907,293,346 유동부채 75,022,754,345 32,206,913,122 단기차입금 24,500,000,000 24,000,000,000 기타유동금융부채 45,565,313,599 3,538,973,663 유동리스부채 4,470,736,430 4,237,318,352 유동금융보증부채 116,126,849 59,854,667 당기법인세부채 190,131,774 213,473,841 기타유동부채 180,445,693 157,292,599 부채총계 165,196,878,684 122,290,883,139 자본과부채총계 2,005,322,026,146 1,990,027,647,401 포괄손익계산서 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 18,730,095,498 18,730,095,498 15,494,317,013 15,494,317,013 영업비용 3,314,028,216 3,314,028,216 3,036,246,941 3,036,246,941 영업이익(손실) 15,416,067,282 15,416,067,282 12,458,070,072 12,458,070,072 순기타수익(비용) (483,546,708) (483,546,708) 2,176,671,292 2,176,671,292 순금융수익(원가) (307,324,330) (307,324,330) (165,212,008) (165,212,008) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,625,196,244 14,625,196,244 14,469,529,356 14,469,529,356 법인세비용 840,687,118 840,687,118 752,803,738 752,803,738 당기순이익(손실) 13,784,509,126 13,784,509,126 13,716,725,618 13,716,725,618 기타포괄손익 713,531,174 713,531,174 (179,853,985) (179,853,985) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,162,101) (5,162,101) 264,253,418 264,253,418 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 921,501,900 921,501,900 (494,835,450) (494,835,450) 관련 법인세효과 (202,808,625) (202,808,625) 50,728,047 50,728,047 총포괄손익 14,498,040,300 14,498,040,300 13,536,871,633 13,536,871,633 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 229 229 228 228 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 229 229 228 228 자본변동표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 당기순이익(손실) 13,716,725,618 13,716,725,618 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (385,971,651) (385,971,651) 순확정급여부채의 재측정요소 206,117,666 206,117,666 총포괄손익 (385,971,651) 13,922,843,284 13,536,871,633 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) (10,000,000,001) 217,393,389,063 (33,107,246,350) 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) 기타자본 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 임의적립금 전입 2022.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 320,009,781,836 16,000,000,000 255,747,020,137 1,862,804,185,339 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 당기순이익(손실) 13,784,509,126 13,784,509,126 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 726,992,366 726,992,366 순확정급여부채의 재측정요소 (13,461,192) (13,461,192) 총포괄손익 726,992,366 13,771,047,934 14,498,040,300 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 218,240,976,823 (260,350,633,923) (42,109,657,100) 연차배당 (42,109,657,100) (42,109,657,100) 기타자본 잉여금 이입 임의적립금 이입 임의적립금 전입 218,240,976,823 (218,240,976,823) 2023.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 320,065,739,339 234,240,976,823 14,771,047,934 1,840,125,147,462 현금흐름표 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 67 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 1분기 제 67 기 1분기 영업활동현금흐름 1,302,335,204 1,877,740,899 당기순이익(손실) 13,784,509,126 13,716,725,618 당기순이익조정을 위한 가감 (12,115,512,695) (11,902,760,107) 퇴직급여 157,705,320 275,930,418 유형자산감가상각비 12,906,802 20,567,303 투자부동산감가상각비 80,321,316 90,480,495 무형자산상각비 33,767,286 30,708,801 사용권자산상각비 142,486,406 130,101,117 투자부동산폐기손실 509,283,390 이자비용 377,848,365 251,811,045 기타 현금의 유출 없는 비용등 3,943,321 446,140 법인세비용 840,687,118 752,803,738 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,583,663) 금융보증수수료수익 (67,985,754) (82,938,905) 이자수익 (2,538,281) (76,469) 배당금수익 (14,098,888,400) (11,133,491,900) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (105,049,584) (90,019,855) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 191,067,391 385,657,946 매출채권의 감소(증가) 714,608,612 296,460,953 기타유동금융자산의 감소(증가) 86,170,256 98,365,384 기타유동자산의 감소(증가) (46,809,912) 8,817,312 기타유동금융부채의 증가(감소) (585,443,659) (21,083,219) 기타유동부채의 증가(감소) 22,542,094 (84,884) 사외적립자산의 증감 3,182,400 이자수취(영업) 2,538,281 75,000 이자지급(영업) (335,566,628) (154,994,647) 법인세납부 (224,700,271) (166,962,911) 투자활동현금흐름 (1,776,972,410) 657,174,796 투자부동산의 처분 8,655,000,000 무형자산의 취득 (71,947,978) (48,888,538) 투자부동산의 취득 (1,705,024,432) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (7,948,936,666) 재무활동현금흐름 247,483,623 (3,234,159,536) 단기차입금의 증가 24,500,000,000 98,000,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) 단기차입금의 상환 (24,000,000,000) (101,000,000,000) 리스부채의 상환 (252,516,377) (234,159,536) 현금및현금성자산의순증가(감소) (227,153,583) (699,243,841) 기초현금및현금성자산 1,037,498,537 1,232,988,165 기말현금및현금성자산 810,344,954 533,744,324 5. 재무제표 주석 제 68(당) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 67(전) 기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 당사의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다. 4. 영업부문(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (주)오리온과 그 종속기업 18,126,115 14,923,983 5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 349,359 668,063 취득금액 - - 3,650 3,650 분기말금액 28,564 290,140 353,009 671,713 감가상각누계액: 기초금액 - (157,972) (236,083) (394,055) 감가상각비 - (7,076) (5,830) (12,906) 분기말금액 - (165,048) (241,913) (406,961) 장부금액: 기초금액 28,564 132,168 113,276 274,008 분기말금액 28,564 125,092 111,096 264,752 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 320,409 639,113 분기말금액 28,564 290,140 320,409 639,113 감가상각누계액: 기초금액 - (129,668) (192,813) (322,481) 감가상각비 - (7,076) (13,491) (20,567) 분기말금액 - (136,744) (206,304) (343,048) 장부금액: 기초금액 28,564 160,472 127,596 316,632 분기말금액 28,564 153,396 114,105 296,065 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,510,386 652,432 104,871 2,267,689 1,359,685 652,432 76,452 2,088,569 취득금액 51,526 - 19,425 70,951 32,714 - 14,720 47,434 대체 2,333 - (2,333) - 5,514 - (5,514) - 분기말금액 1,564,245 652,432 121,963 2,338,640 1,397,913 652,432 85,658 2,136,003 상각누계액: 기초금액 (644,725) (640,707) - (1,285,432) (526,175) (632,257) - (1,158,432) 무형자산상각비 (32,092) (1,675) - (33,767) (28,159) (2,550) - (30,709) 분기말금액 (676,817) (642,382) - (1,319,199) (554,334) (634,807) - (1,189,141) 장부금액: 기초금액 865,661 11,725 104,871 982,257 833,510 20,175 76,452 930,137 분기말금액 887,428 10,050 121,963 1,019,441 843,579 17,625 85,658 946,862 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 73,853,152 73,631,975 차량운반구 등 26,975 30,347 합계 73,880,127 73,662,322 리스부채 유동 4,470,736 4,237,318 비유동 69,482,455 69,328,412 합계 73,953,191 73,565,730 당분기 중 사용권자산은 713백만원(전분기: 21백만원) 증가하였습니다. (2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 139,114 128,904 차량운반구 등 3,372 1,197 합계 142,486 130,101 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,346 3,184 단기리스료(영업비용에 포함) 20,588 8,893 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 126 125 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,287백만원(전분기: 246백만원)입니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 124,039,416 19,796,026 2,047,003 145,882,445 127,498,309 24,381,978 - 151,880,287 취득(*1) - - 1,632,546 1,632,546 - - 328,700 328,700 처분 등 - (694,477) - (694,477) (3,458,893) (4,617,752) - (8,076,645) 기타(*2) - - 352,164 352,164 - - - - 분기말금액 124,039,416 19,101,549 4,031,713 147,172,678 124,039,416 19,764,226 328,700 144,132,342 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (249,161) (13,979,390) - (14,228,551) (249,161) (14,763,581) - (15,012,742) 감가상각비 - (80,321) - (80,321) - (90,480) - (90,480) 처분 등 - 185,194 - 185,194 - 1,117,143 - 1,117,143 분기말금액 (249,161) (13,874,517) - (14,123,678) (249,161) (13,736,918) - (13,986,079) 장부금액: 기초금액 123,790,255 5,816,636 2,047,003 131,653,894 127,249,148 9,618,397 - 136,867,545 분기말금액 123,790,255 5,227,032 4,031,713 133,049,000 123,790,255 6,027,308 328,700 130,146,263 (*1) 당분기 중 차입원가 932,190천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.(*2) 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 352,164천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.(2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 932,190천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다. (3) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 352,164천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.(4) 당분기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 2,720백만원이며 누적 지급액은 2,047백만원 입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.47% 66,668,447 57.47% 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(*1) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 (주)오리온바이오로직스(*2) 국내 의학및 약학 연구개발 60.00% 2,100,000 60.00% 2,100,000 합계 1,737,683,137 1,737,683,137 (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 1,400백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(*1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가(*) 장부금액 시가(*) 장부금액 (주)쇼박스 123,293,150 66,668,447 132,292,650 66,668,447 (주)오리온 2,018,283,987 1,590,286,217 1,891,217,792 1,590,286,217 (*) 당분기말 시가는 2023년 3월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2022년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.(*) 중국 50.00% 18,197,812 50.00% 18,197,812 (*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 3,921,503 3,000,001 비상장주식 6,395,874 6,395,874 합계 10,317,377 9,395,875 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공탁금 - 200,000 - 200,000 선급금 - 507,000 - 207,000 선급비용 88,243 15,968 29,712 22,822 부가세대급금 54,796 - - - 합계 143,039 722,968 29,712 429,822 12. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,552,431 - 4,267,040 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 14,359,457 - 222,481 - 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,749,913 1,749,913 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (786,361) (1,513,353) 합계 320,065,739 319,338,747 15. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 13,784,509,126 13,716,725,618 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 229 228 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 16. 주식기준보상당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 10,862,500주 9,477,333주 당분기말 현재 행사가능(*) 10,862,500주 9,477,333주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 43,910,729 - 2,503,479 - 미지급비용 765,125 - 345,508 - 임대보증금 889,460 18,296,192 689,987 19,848,265 합계 45,565,314 18,296,192 3,538,974 19,848,265 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 24,500,000 - 24,000,000 - 합계 24,500,000 - 24,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 KB증권 기업어음 2023-04-19 4.05 21,000,000 - KB증권 기업어음 2023-05-19 3.85 3,500,000 - DBS은행 한도대출 - - - 20,000,000 신한은행 한도대출 - - - 4,000,000 합계 24,500,000 24,000,000 19. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 3,554 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 157,705 275,930 합계 161,259 275,930 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 7,988,966 7,734,644 사외적립자산 공정가치 (7,853,610) (7,762,155) 순확정급여부채(자산) 135,356 (27,511) 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 6,389 2,254,821 5,778 901,994 장기종업원급여 - 5,299 - 5,299 예수금 80,170 - 91,241 - 부가세예수금 74,672 - 44,337 - 기타 19,215 - 15,937 - 합계 180,446 2,260,120 157,293 907,293 21. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대매출액 1,716,625 1,487,265 수입배당금 14,098,888 11,133,492 로열티매출 2,914,582 2,873,560 합계 18,730,095 15,494,317 22. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,142,849 960,459 퇴직급여 157,705 275,930 복리후생비 71,524 60,693 세금과공과 773,098 768,546 감가상각비 12,907 20,567 무형자산상각비 33,767 30,709 투자부동산상각비 80,321 90,480 사용권자산상각비 142,486 130,101 지급수수료 759,039 633,017 기타 140,332 65,745 합계 3,314,028 3,036,247 23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 50,299 20,733 투자부동산처분이익 - 2,145,498 기타 10 11,036 소계 50,309 2,177,267 기타비용: 외환차손 (20,630) - 투자부동산폐기손실 (509,283) - 기타 (3,943) (596) 소계 (533,856) (596) 순기타수익 (483,547) 2,176,671 24. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 2,538 76 금융보증수수료수익 67,986 82,939 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 3,584 소계 70,524 86,599 금융원가: 이자비용 (1,310,038) (251,811) 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 932,190 - 소계 (377,848) (251,811) 순금융원가 (307,324) (165,212) 25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 2,538 - 2,538 - 2,538 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 921,502 921,502 소계 2,538 - 2,538 921,502 924,040 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (368,502) (368,502) - (368,502) 리스부채 - (9,346) (9,346) - (9,346) 금융보증계약부채 67,986 - 67,986 - 67,986 소계 67,986 (377,848) (309,862) - (309,862) 합계 70,524 (377,848) (307,324) 921,502 614,178 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 76 - 76 - 76 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,584 - 3,584 - 3,584 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (494,835) (494,835) 소계 3,660 - 3,660 (494,835) (491,175) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (248,627) (248,627) - (248,627) 리스부채 - (3,184) (3,184) - (3,184) 금융보증계약부채 82,939 - 82,939 - 82,939 소계 82,939 (251,811) (168,872) - (168,872) 합계 86,599 (251,811) (165,212) (494,835) (660,047) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 18,724,233 18,724,233 5,529,019 5,529,019 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,317,377 10,317,377 9,395,875 9,395,875 합계 29,041,610 29,041,610 14,924,894 14,924,894 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 87,800,803 87,800,803 45,922,005 45,922,005 리스부채(*) 73,953,191 73,953,191 73,565,730 73,565,730 금융보증계약부채 116,127 116,127 59,855 59,855 합계 161,870,121 161,870,121 119,547,590 119,547,590 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,921,503 - 6,395,874 10,317,377 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,000,001 - 6,395,874 9,395,875 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 5.75%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.20%) 입니다. 27. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 2,597백만원입니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 하나은행 기업운전당좌대출 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 - 20,000,000 신한은행 한도대출 - 5,000,000 합계 2,500,000 27,500,000 (2) 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무 2,597백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 차입제공처 당분기말 전기말 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 KB증권 22,000,000 58,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행 중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득반환 317,592 2심 진행 중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 보험료부과처분 취소청구 13,666 1심 진행 중 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 종속기업 (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주 ② 전기말 구분 회사명 종속기업(*1)(*2) (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주 (*1) 전기 중 당사는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 매출 1,888,959 1,601,313 비용차감 145,729 120,665 배당금수익 14,036,382 11,081,354 (주)쇼박스 매출 184,355 127,679 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 67,986 82,939 Orion Food Co.,Ltd. 매출 1,319,205 1,505,977 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 매출 - 1,284 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 602,332 566,372 Orion International Euro LLC. 매출 228,520 155,304 Orion Nutritional Private Ltd. 매출 37,227 12,379 PAN Orion Corp. Limited 매출 10,010 - Orion F US INC. 매출 3,480 - 기타 (재)오리온재단 매출 7,394 7,314 주요 주주 매출 - 2,573 매출 등 합계 18,531,579 15,265,153 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 144,595 61,683 (주)쇼박스 기타비용 1,063 440 (주)메가마크(*) 기타비용 - 135 (주)미소인(*) 기타비용 - 720 (주)리온자산개발(*) 기타비용 - 450 (주)하이랜드디앤씨(*) 기타비용 - 330 매입 등 합계 145,658 63,758 (*) 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,215,564 14,165,168 437,130 17,340,000 (주)쇼박스 66,727 8,391 847 2,900,000 Orion Food Co.,Ltd. 1,319,205 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 602,332 - - - Orion International Euro LLC. 228,520 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd. 37,227 - - - PAN Orion Corp. Limited 10,010 - - - Orion F US INC. 3,480 - - - 기타 (재)오리온재단 2,692 867 - 396,000 특수관계인 주요 주주 - - 27,996,422 - 합계 3,485,757 14,174,426 28,434,399 20,636,000 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,226,559 151,885 462,942 17,340,000 (주)쇼박스 66,344 5,469 - 2,900,000 Orion Food Co.,Ltd. 1,709,478 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 865,406 - - - Orion International Euro LLC. 283,084 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd. 32,100 - - - PAN Orion Corp. Limited 13,981 - - - Orion F US INC. 1,608 - - - 기타 (재)오리온재단 2,682 622 - 396,000 합계 4,201,242 157,976 462,942 20,636,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,059,942 890,599 퇴직급여 248,839 262,615 합계 1,308,781 1,153,214 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당사는 2023년 3월 23일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 27,996백만원을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말현재 잔여채무는 2,597백만원(전기말: 2,623백만원)입니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 보증금액 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 22,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6 (9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 72,663백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 69,239백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 352백만원과, 리스에 대한 이자비용 932백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 관련 미수금 14,098,888 11,133,492 건설중인자산의 본계정 대체(무형자산) 2,332 5,514 무형자산 취득 관련 미지급금 21,767 6,020 유형자산 취득 관련 미지급금 3,650 - 투자부동산 취득 관련 미지급금 - 328,700 배당금 지급 관련 미지급금 42,109,657 33,107,246 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (712,455) (20,634) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 712,455 20,634 리스부채의 비유동에서 유동으로 대체 1,198,228 1,111 리스 관련 미지급금 대체 - 1,230 투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체 195,584 - 사용권자산 상각비의 투자부동산 대체 352,164 - 적격자산 차입원가 자본화(투자부동산) 932,190 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 24,000,000 500,000 - - - 24,500,000 유동리스부채 4,237,318 (1,257,183) - 1,198,228 292,373 4,470,736 비유동리스부채 69,328,412 - - (1,198,228) 1,352,271 69,482,455 유동임대보증금 689,987 - 3,889 195,584 - 889,460 비유동임대보증금 19,848,265 - 98,055 (195,584) (1,454,544) 18,296,192 합계 118,103,982 (757,183) 101,944 - 190,100 117,638,843 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 34,000,000 (3,000,000) - - - 31,000,000 유동리스부채 502,019 (234,160) - (1,111) 21,393 288,141 비유동리스부채 292,257 - - 1,111 429 293,797 유동임대보증금 250,000 - - - (250,000) - 비유동임대보증금 20,379,023 - 87,584 - (197,528) 20,269,079 합계 55,423,299 (3,234,160) 87,584 - (425,706) 51,851,017 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시기) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 안정적인 현금배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승구현을 통하여 장기적인 관점의 주주환원 제고를 배당정책 추구방향으로 삼고있습니다.당사는 정관에 의거 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 그룹 신규사업의 투자와 계열사 경영실적을 매년 주기적으로 재검토하여 2024 사업연도 까지 주당 650원 이상의 배당금을 지급할 계획입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68기 당분기 제 67 기 제 66 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 25,236 102,967 85,985 (별도)당기순이익(백만원) 13,784 19,122 23,625 (연결)주당순이익(원) 420 1,712 1,429 현금배당금총액(백만원) - 42,110 33,107 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 40.90 38.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.4 4.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 650 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 29 4.4 4.3 ※ 연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2023년 01월 20일 21,000 4.05 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2023년 04월 19일 미상환 KB증권 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2023년 02월 20일 3,500 3.85 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2023년 05월 19일 미상환 KB증권 ㈜오리온제주용암수 기업어음증권 사모 2023년 03월 08일 22,000 4.30 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2024년 03월 06일 미상환 KB증권 합 계 - - - 46,500 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액[(주)오리온홀딩스] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 21,000 3,500 - - - - - 24,500 합계 - 21,000 3,500 - - - - - 24,500 [종속회사 (주)오리온제주용암수] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)