오리온홀딩스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

□ 지주사업 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,959,281,167	40,484,671	-	22,093,481	6,820,087	2,028,679,406	(335,250,647)	1,693,428,759

부문간 매출액	(307,047,510)	(857,366)	-	(21,323,836)	(6,021,935)	(335,250,647)	335,250,647	-

외부매출액	1,652,233,657	39,627,305	-	769,645	798,152	1,693,428,759	-	1,693,428,759

영업이익(손실)	289,364,800	(3,337,665)	(248,677)	13,349,935	(1,889,885)	297,238,508	(56,385,139)	240,853,369

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,587,625,526	78,672,849	-	28,973,423	477,113	2,695,748,911	(592,157,622)	2,103,591,289

부문간 매출액	(564,196,433)	(9,443)	-	(27,951,746)	-	(592,157,622)	592,157,622	-

외부매출액	2,023,429,093	78,663,406	-	1,021,677	477,113	2,103,591,289	-	2,103,591,289

감가상각비 등(*)	(132,335,785)	(60,667,883)	(19)	(454,508)	(1,437,668)	(194,895,863)	(60,407,491)	(255,303,354)

영업이익(손실)	326,111,998	1,942,204	(282,081)	17,597,906	(2,633,723)	342,736,304	(76,076,791)	266,659,513

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 63(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	68,428,398	-	26,308,919	470,943	2,538,378,143	(540,695,315)	1,997,682,828

부문간 매출액	(516,277,112)	-	-	(24,418,203)	-	(540,695,315)	540,695,315	-

외부매출액	1,926,892,771	68,428,398	-	1,890,716	470,943	1,997,682,828	-	1,997,682,828

감가상각비 등	117,883,987	40,321,896	1,077	642,362	13,389	158,862,711	58,598,334	217,461,045

영업이익(손실)	282,175,029	5,160,373	(232,221)	15,280,577	(1,437,694)	300,946,064	(70,433,473)	230,512,591

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,402,690,293	164,467,037	51,868,424	1,927,586,990	143,710,875	5,690,323,619	(1,158,758,176)	4,531,565,442

총부채	812,957,688	20,994,848	165,587,905	45,778,500	64,200,341	1,109,519,282	(78,213,477)	1,031,305,805

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,212,548,550	166,384,183	51,993,958	1,930,161,016	144,114,423	5,505,202,130	(1,138,868,477)	4,366,333,653

총부채	887,347,086	24,597,330	160,529,626	38,122,868	63,026,508	1,173,623,418	(144,915,211)	1,028,708,207

관계기업 및 공동기업투자	33,452,480	3,997,747	-	-	-	37,450,227	(2,962,048)	34,488,179

비유동자산 증가액	(9,179,652)	263,487	(19)	(497,507)	76,169,893	66,756,202	(130,765,891)	(64,009,689)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 63(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,173,969,916	179,732,881	52,036,707	1,915,627,521	88,943,322	5,410,310,347	(1,068,176,219)	4,342,134,128

총부채	1,067,057,157	39,022,362	153,935,764	9,877,945	31,422,494	1,301,315,722	(135,769,549)	1,165,546,173

관계기업 및 공동기업투자	30,383,314	2,169,214	-	-	3,616,446	36,168,974	-	36,168,974

비유동자산 증가액	(18,429,881)	342,783	(1,077)	(10,766,178)	33,425,121	4,570,768	(66,365,892)	(61,795,124)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강성 및 기능성 과자 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장율 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. 바. 회사의 장단점 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 제주용암수 생수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 여러 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남현지 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,959,281,167	(307,012,665)	1,652,268,502

부문간 매출액	(307,012,665)	307,012,665	-

외부매출액	1,652,268,502	-	1,652,268,502

영업이익	289,364,800	1,686,496	291,051,296

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057

부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-

외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057

감가상각비 등(*)	131,618,007	574,248	132,192,255

영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	(516,221,994)	1,926,947,889

부문간 매출액	(516,221,994)	516,221,994	-

외부매출액	1,926,947,889	-	1,926,947,889

감가상각비 등	117,883,987	(145,783)	117,738,204

영업이익	282,603,436	(428,407)	282,175,029

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,402,690,293	(731,832,888)	2,670,857,405

총부채	812,957,688	(19,838,502)	793,119,186

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,213,471,208	(761,163,944)	2,452,307,264

총부채	887,347,470	(102,583,485)	784,763,985

관계기업 및 공동기업투자	32,286,796	-	32,286,796

비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662

총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482

공동기업투자	30,383,314	-	30,383,314

비유동자산 증가액	(17,216,330)	(1,213,551)	(18,429,881)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 (1) 경쟁상황 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. 바. 회사의 장단점 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. 다만 후발주자로서 브랜드 인지도 확보의 과제를 갖고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계의 현황

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다.

이중 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력들이 시작하지만 제 작 준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까 지 각 단계별로 수많은 인력들이 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업으로 기존 산업의 고용확대가 어려운 현재의 상황에서 고부가 가치를 창출하고 새로운 고용을 만들어 내면서 지속적으로 성장해 나가고 있습니다.

영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 상영자(극장, 디지털 상영관)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 최근 ‘코로나19’ 질병의 확산이 일어나기 이전까지 대다수의 상업영화는 극장 개봉을 통하여 1차적 매출을소비를 발생시키고, 이어 VOD, OTT등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤으나, 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 제한되고, 관객들의 심리적 영향으로 인한 극장 소비의 감소로 인해 수익성 악화에 따라, 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영관을 통해 전체 매출의 과정이 이루어 지는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되어 나가고 있습니다. 이러한 변화를 이끌어 나가게 된 원인으로는 NETFLIX를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장에 기인하고 있습니다.

국내 극장 상영의 경우에는 대기업 체인 극장인 CGV, 롯데 시네마, 메가박스가 전체 시장의 97% 이상의 상영관을 점유하고 있어 시장 집중도가 매우 높습니다. 영화 관람료는 극장 사업자나 영화 콘텐츠에 따른 차이는 적은 반면, 상영시간이나 개별 상영관의 시설(특수상영)에 따라 차이가 발생 하였으나, 상영 시간에 따른 가격 차별화는 일부 업체를 시작으로 점차 줄어들고 있습니다. 최근까지 상업 영화의 매출의70%이상이 영화관에서 발생하며, 후속적인 부가판권 매출 (IPTV,OTT등)또한 극장 흥행에 영향을 직접적으로 받으므로 영화 프로젝트의 이익 달성 여부는 총 제작비 규모와 극장 매출 관객수에 따라 결정되는 경향이 있었으나, 최근 극장 상영이 아닌 온라인 매체를 통한 상영을 목적으로 제작, 배급되는 영화들이 늘어 나고 있어 영화의 유통 구조는 좀 더 복합 다양해 지고 있다고 볼 수 있습니다.

영화관에서 상영된 영화들은 IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.

또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.

영화는 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격으로 문화생활을 할 수 있으며, 한국 극장 시장의 수준 높은 인프라로 인해 소비의 경쟁력이 우수하므로 불경기에도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있었으나, 다만 최근과 같은 유행성 질병으로 인한 다중 집합 시설에 대한 심리적 영향이 있는 사례의 경우 이례적으로 그 수요가 크게 변동 되었습니다.

영화산업은 일반 산업에 비해 소재가 다양하고, 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층 역시 상당히 넓고, 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성을 갖추고 있어 시장의 확대가 가능한 산업 분야라고 할 수 있습니다.

최근 유행성 질병으로 다중이 모이는 장소에 대한 관객 심리적 요인으로 인해 극장 시장이 위축된 경향은 있으나, 이러한 문제 요인이 해결되면 점진적으로 회복될 가능성이 높으며 장기적으로 디지털 매체를 통한 영상매체의 소비 등 복합적인 유통 형태를 통해 시장이 확대될 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

전통적인 극장 상영을 통한 소비만 아니라 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상이 날로 높아지고 있습니다. 이러한 인프라 산업의 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장이 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 성장하고 있는 점은 고무적인 현상입니다.

2019년 한국영화 관객수는 전년대비 1천1백만명이 증가 하였으며, 한국 영화 작품이 해외 영화제를 석권하면서 한국 영화 콘텐츠에 대한 국제적인 위상이 높아지는 등 질과 양적으로 성장을 이루었습니다.

2019년 한국 영화시장의 직접 매출 규모는 약 2.5조원(간접 매출을 포함한 산업 총 매출규모는 6.2조 추정)이며, 관객수는 2억2,668만명으로 2013년 이후 2억1천만명 규모에서 정체되었던 것에 비교하면 이례적인 성장을 이루었습니다. 인구 성장이 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준에 다다른 상황에서 관객수와 매출이 성장한 것은 매우 이례적인 상황입니다. 이는 전년도 방영된 5편의 천만 흥행 영화가 관객 규모를 확대하였으며, 단가가 높은 특수 상영 또는 특수 상영관의 매출 증대와 N차 관람의 영향 또한 성장을 견인 하였을 것으로 판단됩니다.

2018년의 경우 한국영화의 수익성이 악화(2018년 한국 상업영화 투자수익율 -4.8%) 되었지만 전년도에는 흥행 영화의 증가와 고부가 상영 확대, 부가판권사장의 확대 등을 통한 매출액 증가 등으로 2019년 한국영화 수익률이 다시 상승(순제작비 30억원 이상 45편의 상업영화 추정수익률 5.9%)하였으며, 이러한 추세는 향후에도 유지되어 한국영화 시장은 점진적으로 성장 할 것으로 기대되고 있습니다.

금년도의 경우 전세계적인 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장에 직접적인 영향을 준 것은 사실입니다. 이로 인하여 관객의 소비 트렌드에 일부 영향을 줄 가능성은 존재하나, 영화가 가진 본질적인 상품성과 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인한 대체 소비 등으로 영화 산업의 수익 구조는 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.

(3) 국내외 시장여건2019년 한국영화 산업 (직접)매출은 2조 5,093억원(총 매출 6.2조원 추정)으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 6년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 2,268만명으로 수치상 전년대비 4.8% 증가 하였고. 한국영화의 점유율도 51%로 전년대비 소폭 상승하였습니다. 2019년 영화시장의 성장 자체는 긍정적이지만 소비의 편중 현상은 심화되어 흥행순위 1위에서 10위까지 누적매출총액이 전체 매출액에서 차지하는 비중은 2017년33.2%, 2018년 35.3%에서 2019년 46.2%로 대폭 증가되었습니다. 상영시장에서 소비와 상영점유율의 편중으로 ‘빈익빈 부익부’ 현상이 더욱 심화된 것을 확인할 수 있습니다.

디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 5,093억원으로 전년대비 7.5% 성장하였으며 그 매출 비중도 20%를 처음으로 상회(20.3%/전년 19.9%)하면서 전체 산업 성장을 견인하고 있습니다.

해외 매출의 경우 완성작과 서비스 수출 모두 소폭 감소하여 총 매출은 860억원 상당으로 추정됩니다. 이는 수출에 상당한 부분을 차지하였던 중국 매출의 감소가 아직 회복되지 않았기 때문으로 판단 됩니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 5.6% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다.

2018년 초반부터 한국영화의 투자배급시장에 다수의 신규 사업자들이 진입 하면서 시장에 공급되는 작품 편수가 확대되는 현상이 나타났는데, 그 중 일부 사업자 만이 시장에 안착한 상황이며, 타 신규 배급사들은 신규 투자 작품의 흥행 실패로 인한 사업 축소 및 철수를 고려하는 단계에 이르고 있는 상황입니다. 이러한 시장상황을 토대로 추측해 볼 때, 투자배급시장은 기존의 쇼박스와 CJ E 등 메이저 사 중심의 기존 투자 배급 구조가 지속될 가능성이 높습니다.

다만, 앞에서 언급한 바와 같이 최근 유행성 질병으로 인한 대중 집합 시설에 대한 기피현상으로 인하여 전년 동기간 대비 관객수가 70.8%가 감소 하는 등 소비침체가 지속되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업 진행했습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.

당사는 2019년에 한국영화 5편을 배급(외화 배급1편)하였고, 이 중 2의 작품이 프로젝트 손익을 달성하였습니다. 이중 3월 개봉작 은 소재의 신선함과 감각적인 연출에 대한 호평을 토대로 339만명의 관객 흥행을 이끌어 냈으며, 독립군 최초의 승리의 역사를 다른 는 작품성과 재미에 대해 고른 지지를 바탕으로 올 여름 영화시장을 뜨겁게 달구며 478만명의 관객을 유치하였습니다. 다만, 개봉 편수의 감소와 일부 라인업의 흥행부진으로 한국영화 전체 평균에 못 미치는 수익률을 기록하였습니다. 2020년도에는 1월에 을 개봉하여, 어려운 시장여건에도 불구하고 시장과 평단의 호평을 토대로 475만명의 관객수를 동원하여 금년도 현재까지 개봉 영화 중 1위를 기록하고 있고, 이어 9월에 를 개봉하여 현재 상영 중 입니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마의 기획제작역량을 확보 하였으며 2020년 1월에 JTBC에서 첫 드라마 제작 작품인 를 방영하여 드라마 제작사로서 성공적인 시장 진출을 이루었습니다. 또한 지속적인 드라마의 기획 제작을 위해 다수의 판권을 확보하였으며 시나리오 개발 편수와 협력 전문가(작가/감독) POOL을 확대해 나가고 있습니다. (2) 시장점유율 2020년 3분기 누적 한국영화의 관객수 점유율은 약 67.0%를 기록하였으며 매출액 점유율은 약 67.6%를 기록했습니다. 쇼박스는 동기간 동안 2편의 한국영화를 상영하였으며, 한국영화 관객수점유율 14.7%, 매출액 점유율 14.8%를 기록, 업계 4위의 상황입니다. 2020년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2020년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 씨제이이앤엠㈜ 8 735 14.7 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 9 728 14.6 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 7 623 12.5 ㈜쇼박스 2 493 9.9 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 12 246 4.9 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 9 244 4.9 메가박스중앙(주)플러스엠, 5.5 227 4.5 워너브러더스 코리아(주) 3 214 4.3 (주)에이스메이커무비웍스 5 193 3.9 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 4.5 186 3.7 기 타 1,448 1,097 22.0 합계 1,513 4,986 100.0 * 출처: 2020년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2020.10.15) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. 2020년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2020년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 씨제이이앤엠㈜ 6.5 722 21.6 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 7 716 21.4 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 4 614 18.4 ㈜쇼박스 2 493 14.7 메가박스중앙(주)플러스엠, 4.5 226 6.8 기타 581 572 17.1 합계 605 3,342 100.0 * 출처: 2020년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2020.10.15) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. (4) 조직도 2020 조직도.jpg 2020 조직도 □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산ㆍ고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업ㆍ업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지ㆍ석유화학ㆍ발전 플랜트 및 저장시설, 송ㆍ배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발ㆍ운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나 . 산 업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2020년(제65기) 3분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 7,320 33.1 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 4,080 18.5 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 10,693 48.4 합 계 22,093 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 - [종속회사 내용] 가 . 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 (2 020.01.01~ 09.30 ) 비율(%) (주)쇼박스 수출 영화매출 - 1,713 4.32% 소계 - 1,713 4.32% 내수 영화매출 - 28,892 72.86% 콘텐츠기획제작 매출 - 8,988 22.67% 임대매출액 - 60 0.15% 소계 - 37,940 95.68% 합 계 39,653 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 153,705 24.47% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 122,736 19.54% 스 낵 포카칩, 오감자 등 206,074 32.81% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 63,256 10.07% 소 계 - 545,771 86.89% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 5,019 0.80% 스 낵 콘스틱 등 40,215 6.40% 기 타 왕꿈틀이 등 20,606 3.28% 소 계 - 65,840 10.48% 기타 - 16,529 2.63% 총 매출액 - 628,140 100.00% 매출에누리 등 - (58,890) - 합 계 569,250 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 94,622 45.95% 비스킷 Goute, Pingo 9,222 4.48% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 94,397 45.84% 껌 Stick Gum, Xylitol 3,859 1.87% 캔 디 Hong 364 0.18% 기 타 Giftset 2,443 1.19% 소 계 204,907 99.51% 상품 캔 디 Gummi 664 0.32% 기 타 - 53 0.03% 소 계 - 717 0.35% 기 타 - 287 0.14% 총 매출액 - 205,911 100.00% 매출에누리 등 - (3,186) - 합 계 202,725 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 109,685 12.44% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 44,013 4.99% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 188,930 21.44% 껌 Xylitol 44,588 5.06% 기 타 - 597 0.07% 소 계 - 387,813 44.00% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 178,780 20.28% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 71,078 8.07% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 231,107 26.22% 기 타 - 7,758 0.88% 소 계 - 488,723 55.45% 기 타 - 4,887 0.55% 총 매출액 - 881,423 100.00% 매출에누리 등 - (52,046) - 합 계 829,377 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 45,217 37.37% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 15,525 12.83% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 51,636 42.68% 기 타 - 5,783 4.78% 소 계 - 118,161 97.66% 기 타 - 2,835 2.34% 합 계 120,996 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 44,410 49.29% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 14,808 16.43% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 29,394 32.62% 기 타 - 4 0.00% 소 계 - 88,616 98.34% 상품 기 타 - 1,402 1.56% 기 타 - 91 0.10% 합 계 90,109 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 14,793 24.88% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 11,263 18.94% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 31,994 53.80% 기 타 - 127 0.21% 소 계 - 58,177 97.83% 상품 기 타 - 1,291 2.17% 합 계 59,468 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 54,016 84.77% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 9,675 15.18% 소 계 - 63,691 99.95% 상품 스 낵 Big roll 33 0.05% 기 타 - 1 0.00% 소 계 - 34 0.05% 총 매출액 - 63,725 100.00% 매출에누리 등 - (1,038) - 합 계 62,687 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 제주용암수 6,820 100.00% 합 계 6,820 100.00% 나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 제4기(2020년)3분기 제3기(2019년) 제2기(2018년 ) 비 고 (주)오리온 포카칩 19,640 19,264 19,582 - 초코파이 21,429 20,624 21,050 - 오징어땅콩 15,716 15,902 15,795 - 꼬북칩 10,030 10,833 11,236 - Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 15,985 15,795 15,227 - 쿠스타스 12P 17,130 16,927 16,318 - Orion Food Co., Ltd YTD 40G 11,330 10,924 10,728 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,100 7,957 8,877 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,170 10,932 11,217 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,735 9,754 8,779 - 예감 3P 17,898 17,933 18,804 - Orion International Euro LLC 초코파이 12P 7,914 9,970 8,587 - (주)오리온제주용암수 제주용암수 0.53L 9,190 12,769 - - (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균 (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2020년 3분기 2019년 2018년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 1,263 1,330 1,444 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,431 2,486 2,336 당 류 국 내 760 740 769 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 677 675 619 유제품류 국 내 5,309 5,411 5,660 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 4,757 5,282 4,230 코코아류 국 내 4,083 5,001 5,158 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,363 5,047 4,672 서 류 국 내 654 663 651 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,000 1,017 1,625 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 628 694 717 - 수 입 598 564 559 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 757 676 669 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,234 1,141 1,233 - 수 입 1,496 1,878 1,960 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 4,708 4,900 4,516 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,250 4,876 4,747 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 1,235 1,197 1,370 - 유지류 수 입 1,769 1,761 2,284 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,116 1,220 - - HDPE CHIP 국 내 1,280 1,460 - - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 600,295 91,654 19,214,654 3,649,759 91,417,379 114,973,741 처분금액 (1,012,121) (1,687,354) (266,877) (45,593,825) (6,468,844) (456,626) (55,485,647) 사업결합으로 인한 증가 - - - 526,077 112,862 - 638,939 본계정대체 - 34,316,479 46,028 57,533,656 8,156,120 (100,145,783) (93,500) 기타증감액 (530,849) 12,105,609 (733,495) 10,591,076 4,682,250 (234,719) 25,879,872 기말금액 383,994,777 737,681,488 18,849,194 939,280,534 78,480,534 43,445,141 2,201,731,668 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (14,856,556) (1,142,815) (69,692,174) (9,394,302) - (95,085,847) 처분금액 - 944,885 264,933 42,700,677 6,021,545 - 49,932,040 기타증감액 - (2,286,885) 298,494 (6,027,965) (2,417,253) - (10,433,609) 기말금액 - (61,402,394) (2,672,093) (177,208,121) (11,633,389) - (252,915,997) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 383,994,777 676,279,094 16,177,101 762,072,413 66,847,145 43,445,141 1,948,815,671 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,818,224 85,019,329 취득금액 - - - 유형자산으로 대체 - - - 기타증감 - 248,884 248,884 기말금액 68,201,105 17,067,108 85,268,213 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) 감가상각비 - (304,347) (304,347) 기타증감 - (13,758) (13,758) 기말금액 (1,260,925) (3,968,930) (5,229,855) 장부금액: 기초금액 66,940,180 13,167,399 80,107,579 기말금액 66,940,180 13,098,178 80,038,358 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 제4기(2020년) 3분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 24,109 91,684 32,573 121,363 26,198 92,976 ton, 백만원 기 타 23,054 110,500 29,770 141,133 35,079 168,132 초콜릿류 제3익산공장 4,251 27,418 6,273 38,803 6,168 39,393 기 타 4,329 22,837 5,380 26,944 5,188 26,188 껌 류 청주공장 3,004 29,294 5,189 49,486 7,234 67,635 파 이 류 19,283 51,476 25,384 68,392 24,514 67,080 기 타 31,818 156,421 40,790 211,867 40,436 214,306 합 계 109,848 489,630 145,359 657,988 144,817 675,710 포장재 제조 포 장 재 안산공장 131,544 44,629 175,392 59,044 175,392 47,713 km,백만원 합 계 131,544 44,629 175,392 59,044 175,392 47,713 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 5,194 37,888 7,716 56,041 6,309 43,570 천box, 백만원 기 타 4,737 45,079 5,355 51,578 5,731 71,782 파 이 류 옌퐁공장 5,816 41,756 7,247 50,865 4,162 29,485 기 타 10,297 65,775 8,840 100,654 7,068 55,223 합 계 26,044 190,498 29,158 259,138 23,270 200,060 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 25,739 67,644 34,095 91,522 33,432 90,877 ton, 백만원 껌 류 9,974 109,469 14,040 138,072 14,040 135,721 비스킷류 11,589 54,636 15,830 77,193 18,007 88,352 스 낵 류 30,858 115,453 41,896 155,247 41,055 156,013 기 타 2,958 11,900 3,900 12,587 3,760 14,671 합 계 81,118 359,102 109,761 474,621 110,294 485,634 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 24,055 66,039 31,923 84,380 31,245 82,465 ton, 백만원 비스킷류 6,866 30,037 9,158 41,859 9,129 43,208 스 낵 류 22,003 86,024 31,164 122,072 29,898 117,403 기 타 519 3,293 - - - - 합 계 53,443 185,393 72,245 248,311 70,272 243,076 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,220 63,485 30,174 104,284 29,426 104,303 ton, 백만원 비스킷류 7,442 38,256 9,976 74,508 9,534 72,184 스 낵 류 13,036 52,359 16,250 81,564 16,116 80,611 합 계 42,698 154,100 56,400 260,356 55,076 257,098 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 17,881 66,359 22,623 86,420 23,811 80,482 ton, 백만원 비스킷류 4,532 22,751 6,141 33,165 6,269 30,591 스 낵 류 10,990 43,583 15,145 65,544 14,812 62,545 합 계 33,403 132,693 43,909 185,129 44,892 173,618 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 5,139 9,593 6,851 14,487 6,851 10,022 ton, 백만원 비스킷류 1,233 4,239 1,644 6,336 1,644 6,058 파이류 Novo공장 10,686 21,244 16,008 33,222 16,008 31,850 비스킷류 892 3,699 1,191 4,762 1,191 4,784 합 계 17,950 38,775 25,694 58,807 25,694 52,714 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 40,221 67,556 8,149 6,113 - - ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 249.54 47,163 - 제3익산공장 45.40 8,580 - 청주공장 286.27 54,105 - 합 계 581.21 109,848 - 포장재 제조 안산공장 696.00 131,544 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 256 40,221 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 17 일 ③ 당기 가동일수 157 일 ④ 당기 가동시간 1,256 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 ( 1 ) 생 산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 제4기(2020년) 3분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 10,877 41,365 14,457 53,865 10,825 38,417 ton, 백만원 기 타 11,799 56,551 18,362 87,050 20,392 97,740 초컬릿류 제3익산공장 2,106 13,587 3,263 20,184 3,510 22,417 기 타 2,208 11,646 3,052 15,285 2,838 14,323 껌 류 청주공장 669 6,525 1,416 13,504 1,576 14,740 파 이 류 14,885 39,737 19,310 52,027 17,695 48,421 기 타 19,197 94,376 20,747 107,762 21,210 112,412 합 계 61,741 263,787 80,607 349,677 78,046 348,470 포장재 제조 포 장 재 안산공장 70,894 24,052 87,465 29,444 81,945 22,292 km,백만원 합 계 70,894 24,052 87,465 29,444 81,945 22,292 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,073 22,411 3,930 28,544 5,166 35,680 천box, 백만원 기 타 2,921 25,049 3,792 35,254 2,779 26,870 파 이 류 옌퐁공장 3,667 26,328 4,836 33,940 4,053 28,712 기 타 6,538 40,539 7,084 46,765 4,789 35,827 합 계 16,199 114,327 19,642 144,503 16,787 127,089 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 19,127 50,266 24,747 66,428 22,438 60,991 ton, 백만원 껌 류 1,163 12,765 3,501 34,429 3,462 33,470 비스킷류 3,966 18,700 6,116 29,826 6,530 32,042 스 낵 류 24,361 91,146 30,387 112,598 27,613 104,932 기 타 2,441 9,821 3,338 10,775 1,910 7,452 합 계 51,058 182,698 68,089 254,056 61,953 238,887 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 14,198 38,979 20,015 52,905 23,893 63,060 ton, 백만원 비스킷류 2,513 10,992 3,840 17,551 4,125 19,525 스 낵 류 11,216 43,851 14,394 56,383 15,352 60,282 기 타 732 4,648 - - - - 합 계 28,659 98,470 38,249 126,839 43,370 142,867 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 12,829 36,656 15,223 52,613 15,211 53,916 ton, 백만원 비스킷류 2,133 10,964 2,561 19,129 2,950 22,338 스 낵 류 6,000 24,098 6,583 33,041 6,149 30,759 합 계 20,962 71,718 24,367 104,783 24,310 107,013 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,640 13,510 5,557 21,225 6,988 23,621 ton, 백만원 비스킷류 1,671 8,387 1,792 9,678 2,388 11,650 스 낵 류 6,192 24,555 5,294 22,913 6,609 27,908 합 계 11,503 46,452 12,643 53,816 15,985 63,179 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 6,730 12,562 7,278 15,389 9,655 14,124 ton, 백만원 비스킷류 829 2,850 1,126 4,339 1,365 5,030 파이류 Novo공장 11,219 22,304 13,035 27,051 10,870 21,628 비스킷류 569 2,360 636 2,543 391 1,570 합 계 19,347 40,076 22,075 49,322 22,281 42,352 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 6,337 8,743 2,337 1,753 - - ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 47,164 22,676 48.1 ton, % 제3익산공장 8,580 4,314 50.3 " 청주공장 54,104 34,752 64.2 " 합 계 109,848 61,742 56.2 " 포장재 제조 안산공장 131,544 70,894 53.9 km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 26,044 16,199 62.2 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 81,118 51,058 62.9 ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 53,443 28,659 53.6 " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 42,698 20,962 49.1 " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 33,403 11,503 34.4 " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 17,950 19,347 107.8 " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 40,221 6,337 15.8 " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황 (1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,740,301 730,736,407 19,504,785 1,467,211,276 138,059,683 52,803,841 2,611,056,293 취득금액 - 511,085 89,345 9,798,843 3,364,208 91,328,316 105,091,797 처분금액 (1,012,121) (1,687,354) (266,877) (45,593,825) (6,277,988) (456,626) (55,294,791) 본계정대체 - 34,316,479 46,028 57,533,656 8,123,120 (100,019,283) - 기타증감액 (386,623) 13,715,747 (735,008) 15,537,158 4,683,887 (234,722) 32,580,439 기말금액 201,341,557 777,592,364 18,638,273 1,504,487,108 147,952,910 43,421,526 2,693,433,738 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (143,871,208) (13,461,643) (711,061,639) (87,152,839) - (955,547,329) 감가상각비 - (13,481,765) (693,299) (70,846,201) (8,756,457) - (93,777,722) 처분금액 - 944,885 264,933 42,700,677 5,845,259 - 49,755,754 기타증감액 - (2,409,989) 300,600 (9,427,117) (2,420,370) - (13,956,876) 기말금액 - (158,818,077) (13,589,409) (748,634,280) (92,484,407) - (1,013,526,173) 장부금액: 기초금액 202,740,301 586,865,199 6,043,142 756,149,637 50,906,844 52,803,841 1,655,508,964 기말금액 201,341,557 618,774,287 5,048,864 755,852,828 55,468,503 43,421,526 1,679,907,565 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년 3분기 2019년 연간 2018년 연간 지주사업 로열티수익 내 수 1,636 2,092 2,014 수 출 5,684 6,825 6,404 소 계 7,320 8,916 8,418 임대수익 내 수 4,080 5,729 7,207 배당수익 내 수 10,693 10,693 10,684 수 출 - 3,634 - 소 계 10,693 14,327 - 합 계 내 수 16,409 18,514 19,905 수 출 5,684 10,459 6,404 합 계 22,093 28,973 26,309 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제4기(2020년)3분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 147,742 192,337 186,675 수 출 5,963 7,303 8,123 소 계 153,705 199,640 194,798 파 이 내 수 112,911 151,833 140,660 수 출 9,825 12,289 14,102 소 계 122,736 164,122 154,762 스 낵 내 수 192,957 230,281 244,786 수 출 13,117 11,655 6,879 소 계 206,074 241,936 251,665 기 타 내 수 61,352 99,626 109,277 수 출 1,904 3,797 2,993 소 계 63,256 103,423 112,270 소 계 내 수 514,962 674,077 681,398 수 출 30,809 35,044 32,097 소 계 545,771 709,121 713,495 상품 비스킷 내 수 5,019 4,878 4,118 수 출 - - - 소 계 5,019 4,878 4,118 파 이 내 수 - 110 7,333 수 출 - - 186 소 계 - 110 7,519 스 낵 내 수 39,765 49,203 17,856 수 출 450 195 48 소 계 40,215 49,398 17,904 기 타 내 수 20,567 16,549 14,638 수 출 39 82 143 소 계 20,606 16,631 14,781 소 계 내 수 65,351 70,740 43,945 수 출 489 277 377 소 계 65,840 71,017 44,322 기 타 16,529 25,593 23,581 합 계 내 수 580,313 744,817 725,343 수 출 31,298 35,321 32,474 기 타 16,529 25,593 23,581 소 계 628,140 805,731 781,398 매출에누리등 (58,890) (72,896) (69,496) 합 계 569,250 732,835 711,902 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 87,954 111,947 120,094 수 출 6,668 9,409 10,223 소 계 94,622 121,356 130,317 비스킷 내 수 9,222 17,301 19,010 수 출 - 149 566 소 계 9,222 17,450 19,576 스 낵 내 수 91,573 96,748 74,915 수 출 2,824 2,765 2,230 소 계 94,397 99,513 77,145 껌 내 수 312 653 646 수 출 3,547 8,881 3,800 소 계 3,859 9,534 4,446 캔 디 내 수 364 449 184 수 출 - - - 소 계 364 449 184 기 타 내 수 2,443 6,830 3,700 수 출 - - 131 소 계 2,443 6,830 3,831 소 계 내 수 191,868 233,927 21,549 수 출 13,039 21,204 16,951 소 계 204,907 255,131 235,500 상품 캔 디 내 수 664 643 343 수 출 - - - 소 계 664 643 343 비스킷 내 수 - - 90 수 출 - - - 소 계 - - 90 기 타 내 수 53 - - 수 출 - - - 소 계 53 - - 소 계 내 수 717 643 433 수 출 - - - 소 계 717 643 433 기 타 내 수 287 774 585 수 출 - - - 소 계 287 774 585 합 계 내 수 192,872 235,344 22,567 수 출 13,039 21,204 16,951 소 계 205,911 256,548 236,518 매출에누리등 (3,186) (4,227) (2,636) 합 계 202,725 252,321 233,882 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 109,685 136,819 117,855 수 출 - 44 150 소 계 109,685 136,863 118,005 비스킷 내 수 43,802 69,386 67,965 수 출 211 - - 소 계 44,013 69,386 67,965 스 낵 내 수 188,930 221,572 203,496 수 출 - - - 소 계 188,930 221,572 203,496 껌 내 수 44,538 77,103 64,835 수 출 50 101 1,370 소 계 44,588 77,204 66,205 기 타 내 수 597 4,196 2,942 수 출 - - - 소 계 597 4,196 2,942 소 계 내 수 387,552 509,077 457,092 수 출 261 145 1,520 소 계 387,813 509,222 458,612 상품 파 이 내 수 178,780 227,482 235,218 수 출 - - - 소 계 178,780 227,482 235,218 비스킷 내 수 71,078 94,965 93,505 수 출 - - - 소 계 71,078 94,965 93,505 스 낵 내 수 231,107 206,980 202,966 수 출 - - - 소 계 231,107 206,980 202,966 기 타 내 수 7,758 7 579 수 출 - - - 소 계 7,758 7 579 소 계 내 수 488,723 529,434 532,267 수 출 - - - 소 계 488,723 529,434 532,267 기 타 내 수 4,887 3,413 12,059 수 출 - - - 소 계 4,887 3,413 12,059 합 계 내 수 881,162 1,041,924 1,001,418 수 출 261 145 1,520 소 계 881,423 1,042,069 1,002,938 매출에누리등 (52,046) (67,643) (60,306) 합 계 829,377 974,426 942,632 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 45,217 63,183 76,347 수 출 - - - 소 계 45,217 63,183 76,347 비스킷 내 수 15,525 26,845 25,777 수 출 - - - 소 계 15,525 26,845 25,777 스 낵 내 수 51,349 64,086 72,692 수 출 287 - - 소 계 51,636 64,086 72,692 기 타 내 수 5,783 - - 수 출 - - - 소 계 5,783 - - 소 계 내 수 117,874 154,114 174,815 수 출 287 - - 소 계 118,161 154,114 174,815 기 타 내 수 2,835 3,183 1,780 수 출 - - - 합 계 2,835 3,183 1,780 합 계 내 수 120,709 157,297 176,595 수 출 287 - - 합 계 120,996 157,297 176,595 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 44,410 53,998 53,875 수 출 - - - 소 계 44,410 53,998 53,875 비스킷 내 수 14,176 18,634 21,347 수 출 632 1,040 1,045 소 계 14,808 19,674 22,392 스 낵 내 수 28,546 31,365 29,999 수 출 848 981 770 소 계 29,394 32,346 30,769 기 타 내 수 4 2 - 수 출 - - - 소 계 4 2 - 소 계 내 수 87,136 103,999 105,221 수 출 1,480 2,021 1,815 소 계 88,616 106,020 107,036 상품 기 타 내 수 1,402 923 573 수 출 - - - 소 계 1,402 923 573 기 타 내 수 91 수 출 - 합 계 91 합 계 내 수 88,629 104,922 105,794 수 출 1,480 2,021 1,815 합 계 90,109 106,943 107,609 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 14,793 23,132 26,249 수 출 - - - 소 계 14,793 23,132 26,249 비스킷 내 수 11,263 13,360 16,334 수 출 - - - 소 계 11,263 13,360 16,334 스 낵 내 수 31,994 28,019 34,775 수 출 - - - 소 계 31,994 28,019 34,775 기 타 내 수 127 80 554 수 출 - - - 소 계 127 80 554 소 계 내 수 58,177 64,591 77,912 수 출 - - - 소 계 58,177 64,591 77,912 상품 기 타 내 수 1,291 1,508 638 수 출 - - - 소 계 1,291 1,508 638 합 계 내 수 59,468 66,099 78,550 수 출 - - - 합 계 59,468 66,099 78,550 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 46,823 55,450 46,288 수 출 7,193 10,322 7,316 소 계 54,016 65,772 53,604 비스킷 내 수 9,105 11,490 10,975 수 출 570 1,218 956 소 계 9,675 12,708 11,931 소 계 내 수 55,928 66,940 57,263 수 출 7,763 11,540 8,272 소 계 63,691 78,480 65,535 상품 파 이 내 수 - - 111 수 출 - - 31 소 계 - - 142 비스킷 내 수 - 303 671 수 출 - - - 소 계 - 303 671 스 낵 내 수 33 수 출 - 소 계 33 기 타 내 수 1 수 출 - 소 계 1 소 계 내 수 34 303 782 수 출 - - 31 소 계 34 303 813 합 계 내 수 55,962 67,244 58,045 수 출 7,763 11,540 8,303 소 계 63,725 78,783 66,348 매출에누리등 (1,038) (1,481) (1,495) 합 계 62,687 77,303 64,853 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 - 175,801 99,840 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 6,182 1,179 - 수 출 638 - - 합 계 6,820 1,179 - 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 34개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 145개, 특약점 34개 운영 ② 유통영업부 : 11개 팀으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 108 74 97 144 121 12 556 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(24.3%), 슈퍼(30.6%), 대리점(9.8%), 도매상(2.6%) CVS(22.0%), 온라인(4.1%), 기타(6.6%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 22 기 3분기 제 21 기 제 20 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 영화매출 1,713 4.32% 5,007 6.37% 2,621 3.83% 소 계 1,713 4.32% 5,007 6.37% 2,621 3.83% 내 수 영화매출 28,892 72.86% 68,736 87.39% 65,808 96.05% 콘텐츠기획제작 매출 8,988 22.67% 4,819 6.13% - - 임대매출액 60 0.15% 88 0.11% 82 0.12% 소 계 37,940 95.68% 73,643 93.63% 65,890 96.17% 합 계 39,653 100.00% 78,650 100.00% 68,511 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화제작투자본부 영화 컨텐츠 개발, 제작, 투자관리 및 외부투자자계약. 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 제 22 기 3분기 매출액 비중 수출 해외판권계약 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 1,713 4.33% 국내 영화관상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 19,154 48.38% VOD유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 6,418 16.21% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 740 1.87% 공중파판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 1,372 3.47% DVD판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 63 0.16% 기타부가판권 OST, DMB 외 1,145 2.89% 콘텐츠기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 8,988 22.70% 합계 39,593 100.00% - 임대매출액 60백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 /상영및콘텐츠기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관상영 배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV/PPV 등판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷다운로드판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국제작계약 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 한국영화 투자 및 제작관리 . 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중. 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업. M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심. 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립. 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 . 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보. 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리. 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 . 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화. 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 . IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화. DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 6. 시장위험에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼 박스 가. 한국영화 - 작품별 계약방식으로 진행 1) 메인투자 [야차] 1. 계약상대방 : ㈜상상필름 2. 계약일자 : 2019년 05월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜상상필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 나현 - 주연 : 설경구, 박해수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [싱크홀] 1. 계약상대방 : ㈜더타워픽쳐스 2. 계약일자 : 2019년 06월 12일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜더타워픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김지훈 - 주연 : 차승원, 김성균, 이광수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [이상한 나라의 수학자] 1. 계약상대방 : ㈜조이래빗 2. 계약일자 : 2019년 08월 27일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2020년 예정 [휴가] 1. 계약상대방 : 글뫼㈜ 2. 계약일자 : 2019년 10월 18일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2020년 예정 [비상선언] 1. 계약상대방 : ㈜우주필름 2. 계약일자 : 2020년 1월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜우주필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌 - 개봉시기 : 2021년 예정 [피랍] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2018년 10월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2021년 예정 [사흘] 1. 계약상대방 : ㈜아이필름코퍼레이션 2. 계약일자 : 2019년 08월 12일 3. 계약목적: 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2021년 예정 [압구정 리포트] 1. 계약상대방 : ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석 2. 계약일자 : 2020년 06월 11일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2021년 예정 [시민덕희] 1. 계약상대방 : ㈜씨제스엔터테인먼트 2. 계약일자 : 2020년 06월 19일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란 - 개봉시기 : 2021년 예정 [제5열] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2016년 04월 25일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 2) 공동 기획, 개발 및 제작 [샤크] 1. 계약상대방: 주식회사 자유로픽쳐스 2. 계약일자: 2019년 2월 27일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 주식회사 자유로픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [더 콜] 1. 계약상대방: ㈜인스퍼레이션 2. 계약일자: 2019년 7월 2일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [강박이 똑똑] 1. 계약상대방: ㈜갤럭시컴퍼니 2. 계약일자: 2019년 9월 5일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [내구제] 1. 계약상대방: ㈜그리드 2. 계약일자: 2019년 11월 22일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜그리드와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 손상준 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [PM-10] 1. 계약상대방: ㈜드림캡쳐 2. 계약일자: 2019년 12월 6일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 김달중 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [몽환사] 1. 계약상대방 : ㈜헤븐리픽쳐스 2. 계약일자 : 2015년 12월 17일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜헤븐리픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 - 분기보고서 작성기준일 현재 메인투자계약 중에 있으나, 보고일 현재 극장개봉이 완료된 계약은 계약내용의 기재를 생략하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1·2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기(2020년)3분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 비 고 원 재 료 비 456 676 653 - 인 건 비 3,522 5,449 5,041 - 위 탁 용 역 비 15 41 37 - 기 타 101 106 109 - 연구개발비용 계 4,094 6,272 5,840 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 4,094 6,272 5,840 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.72% 0.86% 0.82% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2020년 3분기 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2019년 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 보습 안정성의 커피시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 AMF 활용한 밀크크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발 내부 매출증대 신제품 적용 호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발 내부 매출증대 신제품 적용 크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목 내부 매출증대 신제품 적용 생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발 내부 매출증대 신제품 적용 쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현 내부 매출증대 신제품 적용 원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2018년 생크림함유 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 과즙을 이용한 다양한 맛의 과일맛 구미, 캔디제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 과자의 염미 Profile 조정 내부 매출증대 제품 개선 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 새우 소재 원산지 및 가공법에 따른 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 염전 및 미량원소(Mg, K) 에 따른 천일염 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 전립분 입도에 따른 곡물맛 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 콜드브루 추출물을 활용한 생초콜릿 제조 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 요약 연결재무상태표 2020년 9월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 933,224 760,826 803,190 ㆍ현금및현금성자산 390,762 190,319 257,785 ㆍ매출채권및기타채권 168,941 193,174 187,705 ㆍ재고자산 184,661 172,459 180,118 ㆍ기타 188,860 204,874 177,582 [비유동자산] 3,598,341 3,605,508 3,538,944 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,739 2,027 1,018 ㆍ유형자산 1,948,816 1,918,490 1,823,995 ㆍ무형자산 491,565 525,862 582,209 ㆍ투자부동산 80,038 80,108 85,970 ㆍ기타 1,076,183 1,079,021 1,045,752 자산총계 4,531,565 4,366,334 4,342,134 [유동부채] 448,333 495,405 543,033 [비유동부채] 582,973 533,303 622,513 부채총계 1,031,306 1,028,708 1,165,546 [지배기업소유주지분] 1,974,396 1,926,131 1,876,066 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,322 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,311 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 372,704 363,680 338,420 ㆍ적립금 148,825 145,806 114,844 ㆍ이익잉여금 181,819 145,597 151,794 [비지배지분] 1,525,863 1,411,495 1,300,522 자본총계 3,500,259 3,337,626 3,176,588 요약 연결포괄손익계산서 2020.01.01~09.30 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 매출액 1,693,429 2,103,591 1,997,683 영업이익 240,853 266,660 230,513 당기순이익 178,172 156,390 118,295 지배주주지분 63,366 48,379 56,332 비지배지분 114,806 108,011 61,963 총포괄이익 201,923 196,656 96,574 지배주주지분 71,382 63,249 48,690 비지배지분 130,541 133,407 47,884 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,053 804 936 희석주당이익 1,053 804 936 연결에 포함된 회사수(종속회사) 26 25 29 (*1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (*2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.(*3) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 요약 재무상태표 2020년 9월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 3,927 6,542 26,766 ㆍ현금및현금성자산 618 3,073 23,140 ㆍ매출채권및기타채권 3,279 3,373 3,299 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 30 96 327 [비유동자산] 1,923,660 1,923,619 1,888,862 ㆍ장기매출채권및기타채권 - 10 313 ㆍ유형자산 388 393 460 ㆍ무형자산 896 641 291 ㆍ투자부동산 139,786 140,026 140,389 ㆍ기타 1,782,590 1,782,549 1,747,409 자산총계 1,927,587 1,930,161 1,915,628 [유동부채] 21,863 14,737 7,892 [비유동부채] 23,915 23,386 1,986 부채총계 45,778 38,123 9,878 [자본금] 31,323 31,323 31,322 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,311 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 559,309 559,309 559,148 [적립금] 37,500 53,000 46,000 [이익잉여금] 13,952 8,681 29,594 자본총계 1,881,809 1,892,038 1,905,750 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2020.01.01~09.30 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 영업수익 22,093 28,973 26,309 영업이익 13,350 17,598 15,281 당기순이익 12,939 7,966 22,916 총포괄이익 12,887 7,790 23,255 주당이익(단위:원) 기본주당이익 215 132 381 희석주당이익 215 132 381 (*1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (*2) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.(*3) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_65_00117577_주식회사오리온홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 비유동자산 3,598,341,659,047 3,605,507,545,656 유형자산 1,948,815,670,634 1,918,489,681,968 영업권 이외의 무형자산 491,565,493,293 525,862,325,444 영업권 874,545,619,525 874,133,263,719 투자부동산 80,038,357,497 80,107,578,330 사용권자산 97,913,578,493 92,838,920,779 관계기업 및 공동기업투자 31,074,815,723 34,488,179,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,078,520,277 6,315,821,714 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,537,629,092 20,693,054,177 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,739,053,549 2,026,997,549 장기금융예치금 4,089,352,836 5,089,352,836 기타비유동자산 23,057,848,759 23,423,204,725 이연법인세자산 19,885,719,369 22,039,164,993 유동자산 933,223,782,692 760,826,107,799 재고자산 184,660,555,809 172,458,676,988 매출채권 및 기타유동채권 168,941,288,761 193,174,232,445 당기손익-공정가치금융자산 12,203,180,558 43,290,186,578 단기금융예치금 79,545,646,048 74,688,025,653 기타유동자산 96,981,203,231 78,043,863,480 당기법인세자산 129,774,228 8,852,052,409 현금및현금성자산 390,762,134,057 190,319,070,246 자산총계 4,531,565,441,739 4,366,333,653,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,974,396,031,744 1,926,130,803,227 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 372,704,249,162 363,680,452,067 적립금 148,824,921,609 145,806,013,740 이익잉여금(결손금) 181,819,477,607 145,596,954,054 비지배지분 1,525,863,605,241 1,411,494,642,891 자본총계 3,500,259,636,985 3,337,625,446,118 부채 비유동부채 582,972,979,409 533,303,330,152 장기차입금 229,632,118,402 219,776,994,743 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,547,572,223 2,624,591,357 비유동리스부채 10,433,289,517 6,396,867,697 순확정급여부채 15,535,724,240 1,883,821,418 이연법인세부채 324,422,767,880 302,039,320,884 기타비유동부채 401,507,147 581,734,053 유동부채 448,332,825,345 495,404,877,185 유동성장기차입금 109,995,051,512 120,005,915,290 단기차입금 18,393,375,774 6,980,143,898 매입채무 및 기타유동채무 259,946,718,016 277,935,526,443 유동리스부채 5,796,516,237 5,771,722,368 미지급법인세 25,968,605,142 30,985,287,295 기타유동부채 28,232,558,664 53,726,281,891 부채총계 1,031,305,804,754 1,028,708,207,337 자본과부채총계 4,531,565,441,739 4,366,333,653,455 연결 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 601,384,037,248 1,693,428,759,299 555,822,496,886 1,532,934,968,492 매출원가 340,442,826,341 951,293,512,551 302,307,273,889 857,191,638,167 매출총이익 260,941,210,907 742,135,246,748 253,515,222,997 675,743,330,325 판매비 134,462,003,823 392,642,496,498 129,516,990,125 384,990,711,435 관리비 37,789,024,407 108,639,381,693 36,189,884,320 105,101,757,450 영업이익(손실) 88,690,182,677 240,853,368,557 87,808,348,552 185,650,861,440 순기타수익(비용) 1,870,934,385 16,598,849,542 418,377,487 3,430,931,533 순금융수익(원가) 1,179,954,193 1,798,368,476 857,938,336 562,568,549 지분법손익 174,178,789 (34,172,817) 384,924,219 937,380,693 법인세비용차감전순이익(손실) 91,915,250,044 259,216,413,758 89,469,588,594 190,581,742,215 법인세비용 28,608,297,217 81,043,870,647 29,990,823,489 67,873,328,509 당기순이익(손실) 63,306,952,827 178,172,543,111 59,478,765,105 122,708,413,706 기타포괄손익 (3,805,320,768) 23,750,220,606 16,895,809,529 72,075,438,260 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (928,105,143) 27,350,156,916 15,709,467,451 74,560,877,854 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (892,669,030) 27,261,421,550 15,669,421,976 74,375,975,246 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (35,436,113) 88,735,366 40,045,475 184,902,608 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,877,215,625) (3,599,936,310) 1,186,342,078 (2,485,439,594) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,365,857,223) (3,188,199,098) (636,321,126) (5,156,378,582) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,078,410,397) (1,155,425,085) 1,676,353,785 1,676,258,545 관련 법인세효과 567,051,995 743,687,873 146,309,419 994,680,443 총포괄손익 59,501,632,059 201,922,763,717 76,374,574,634 194,783,851,966 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 22,837,311,820 63,366,425,633 21,856,230,260 42,019,724,233 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 40,469,641,007 114,806,117,478 37,622,534,845 80,688,689,473 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 21,176,503,767 71,381,511,367 28,028,774,362 68,235,871,557 총 포괄손익, 비지배지분 38,325,128,292 130,541,252,350 48,345,800,272 126,547,980,409 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 380 1,053 363 699 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 380 1,053 363 699 연결 자본변동표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,793,558,013 1,876,066,411,674 1,300,521,542,687 3,176,587,954,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (319,354,564) (319,354,564) (521,592,352) (840,946,916) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,474,203,449 1,875,747,057,110 1,299,999,950,335 3,175,747,007,445 당기순이익(손실) 42,019,724,233 42,019,724,233 80,688,689,473 122,708,413,706 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 582,057,333 582,057,333 1,080,374,613 1,662,431,946 해외사업장외화환산차이 27,408,581,083 27,408,581,083 46,967,394,163 74,375,975,246 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 118,202,800 118,202,800 66,699,808 184,902,608 순확정급여부채의 재측정요소 (1,892,693,892) (1,892,693,892) (2,255,177,648) (4,147,871,540) 총포괄이익 28,108,841,216 40,127,030,341 68,235,871,557 126,547,980,409 194,783,851,966 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 8,651,186,538 28,004,340,950 (49,521,335,790) (12,826,241,678) (21,857,662,591) (34,683,904,269) 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) (17,686,173,766) (39,203,168,606) 주식선택권의 행사 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 56,796,278 73,028,698 비지배지분 증감 (4,228,285,103) (4,228,285,103) 법정적립금 전입 1,841,338,386 (1,841,338,386) 임의적립금 전입 26,163,002,564 (26,163,002,564) 임의적립금 이입 기타 8,674,520,742 8,674,520,742 8,674,520,742 2019.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 375,180,532,744 142,848,872,879 142,079,898,000 1,931,156,686,989 1,404,690,268,153 3,335,846,955,142 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 당기순이익(손실) 63,366,425,633 63,366,425,633 114,806,117,478 178,172,543,111 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (410,985,940) (410,985,940) (744,376,881) (1,155,362,821) 해외사업장외화환산차이 9,358,492,489 9,358,492,489 17,902,929,061 27,261,421,550 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 76,290,546 76,290,546 12,444,820 88,735,366 순확정급여부채의 재측정요소 (1,008,711,361) (1,008,711,361) (1,435,862,128) (2,444,573,489) 총포괄이익 9,023,797,095 62,357,714,272 71,381,511,367 130,541,252,350 201,922,763,717 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 3,018,907,869 (26,135,190,719) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 주식선택권의 행사 등 비지배지분 증감 법정적립금 전입 1,068,850,225 (1,068,850,225) 임의적립금 전입 17,450,057,644 (17,450,057,644) 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 기타 2020.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 372,704,249,162 148,824,921,609 181,819,477,607 1,974,396,031,744 1,525,863,605,241 3,500,259,636,985 연결 현금흐름표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 307,295,882,823 249,828,354,371 당기순이익(손실) 178,172,543,111 122,708,413,706 당기순이익조정을 위한 가감 273,151,586,211 275,061,341,903 퇴직급여 10,756,176,920 8,929,164,613 유형자산감가상각비 95,085,847,198 86,915,945,484 투자부동산감가상각비 304,346,939 322,885,579 무형자산상각비 80,342,247,925 104,503,036,063 사용권자산상각비 7,132,175,984 6,754,459,079 주식보상비용(환입) 53,001,295 43,830,604 매출채권손상차손 134,385,814 84,549,149 매출채권처분손실 26,615,108 12,482,605 유형자산처분손실 6,632,392,363 344,465,125 무형자산처분손실 9,400,000 445,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 106,880,501 165,937,328 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 84,410,212 259,557,572 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 252,232,964 기타의 대손상각비 471,570 327,868 외화환산손실 105,607,671 147,083,957 이자비용 6,878,106,307 8,679,109,357 기타 현금의 유출 없는 비용등 358,571,634 546,821,578 법인세비용 81,043,870,647 67,873,328,509 지분법이익 34,172,817 (937,380,693) 유형자산처분이익 (3,414,383,900) (1,206,693,779) 무형자산처분이익 (4,000,000) 무형자산손상차손환입 (398,216,845) (555,378,366) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,123,496,087) 외화환산이익 (239,527,931) (249,504,819) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (384,549,057) (426,106,321) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (429,348,648) (523,175,383) 이자수익 (8,615,573,359) (6,483,946,440) 배당금수익 (33,894,750) (299,159,403) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (294,104,117) (92,975,827) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (84,624,541,255) (70,626,531,033) 매출채권의 감소(증가) 35,119,354,868 15,940,020,738 기타채권의 감소(증가) (2,664,582,603) 5,669,463,600 기타유동자산의 감소(증가) (51,708,990,178) (48,093,509,884) 재고자산의 감소(증가) (11,289,144,897) 33,965,125,866 기타비유동자산의 감소(증가) 1,630,904,931 (138,732,330) 매입채무의 증가(감소) (2,750,740,224) (18,627,903,963) 기타채무의 증가(감소) (22,640,134,618) (19,677,857,097) 기타유동부채의 증가(감소) (29,189,032,182) (39,785,111,020) 기타비유동부채의 증가(감소) 155,317,899 사외적립자산의 증감 3,736,664,279 5,940,218,282 퇴직금지급액 (4,868,840,631) (5,973,563,124) 이자수취(영업) 7,093,682,893 5,464,525,133 배당금수취(영업) 52,294,750 1,766,410,824 이자지급(영업) (6,826,457,868) (8,523,734,356) 법인세납부(환급) (59,723,225,019) (76,022,071,806) 투자활동현금흐름 (75,222,381,205) (196,628,851,087) 유형자산의 처분 5,811,606,900 5,188,162,852 무형자산의 처분 3,837,953,801 50,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,884,630,780 560,736,047 영업보증금의 감소 124,580,000 35,228,690 임차보증금의 감소 1,099,614,309 385,791,063 단기대여금의 회수 1,236,670,515 245,000,000 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (3,067,254,378) (57,771,325,527) 사업결합으로 인한 현금의 증가 1,408,664,670 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순증감 31,946,914,449 28,536,552,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (18,659,445,193) 유형자산의 취득 (113,363,436,524) (150,031,690,304) 무형자산의 취득 (5,394,106,063) (2,221,199,897) 투자부동산의 취득 (15,950,000) 영업보증금의 증가 (128,690,000) (119,580,000) 임차보증금의 증가 (619,529,664) (184,969,240) 장기대여금의 증가 (2,381,161,636) 단기대여금의 증가 (245,000,000) 재무활동현금흐름 (33,569,995,755) (129,284,024,692) 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 임대보증금의 증가 227,000,000 단기차입금의 증가 320,440,282,157 791,319,377,770 장기차입금의 증가 30,000,000,000 사채의 증가 69,753,780,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) (107,000,000) 단기차입금의 상환 (309,022,327,374) (851,700,595,237) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000) (60,000,000) 유동사채의 상환 (70,000,000,000) (50,000,000,000) 배당금지급 (39,288,572,850) (39,232,052,581) 리스부채의 상환 (5,353,157,688) (5,550,293,541) 비지배지분의 증감 (4,196,693,523) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,939,557,948 7,141,195,767 현금및현금성자산의순증가(감소) 200,443,063,811 (68,943,325,641) 기초현금및현금성자산 190,319,070,246 257,785,259,294 기말현금및현금성자산 390,762,134,057 188,841,933,653 3. 연결재무제표 주석 제 65(당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재 제 64(전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - 주식회사 오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 주식회사 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC 러시아 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited(*2) 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro BeiTun Co.,Ltd(*3) 중국 Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd - - - - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Argo Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 북경메가미디어유한공사 중국 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% 랑방애보포장유한공사 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수(*4) 국내 ㈜오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% (주)오리온투자개발(*5) 국내 ㈜오리온홀딩스 - - - 100.00% - 100.00% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd.(*6) 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 49.00% 49.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) Supreme Star Investment Limited는 전기 중 유상균등감자를 하였습니다.(*3) 당분기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산하였습니다.(*4) (주)제주용암수는 전기 중 ㈜오리온제주용암수로 사명을 변경하였으며, 전기 중 당사가 46,200백만원의 유상증자를 실사하여 지분율이 94.56%로 변경되었습니다.(*5) 당분기 중 (주)오리온투자개발은 청산되었습니다.(*6) 당분기 중 연결실체는 Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 주식을 추가 취득하여 종속회사에 포함하였습니다.(주석 29참조) (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,927,587 45,778 1,881,809 22,093 12,939 12,887 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,238,972 454,595 784,377 569,250 63,146 60,916 (주)메가마크 종합 건설업 27,314 399 26,915 - (131) (131) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,774 51,696 (43,922) - (1,674) (1,674) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,493 38,974 (32,481) - (1,264) (1,264) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,287 74,519 (64,232) - (2,115) (2,115) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 148,435 12,461 135,974 39,642 (1,067) (1,596) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 975 5 970 45 (197) (157) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 341,037 - 341,037 - 429 (727) Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 77,105 9,752 67,353 62,687 10,081 10,081 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 315,601 37,273 278,328 202,725 37,873 37,873 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,098 3,266 4,832 - (717) (717) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 663,638 189,103 474,535 829,377 95,101 95,101 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 310,009 28,454 281,555 120,996 11,793 11,793 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 210,717 36,514 174,203 90,109 10,996 10,996 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 167,128 49,593 117,535 59,468 6,765 6,765 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 19,789 86 19,703 - 12,884 12,884 Orion Agro BeiTun Co., Ltd(*1) 농산물 생산/판매 - - - - 392 392 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,982 1,473 8,509 5,559 370 370 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,260 1,405 2,855 539 (256) (256) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 4,046 22 4,024 - 1,894 1,894 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 371 - 371 - (5) (5) 랑방애보포장유한공사 포장제조 25,590 4,138 21,452 18,342 2,252 2,252 ㈜오리온제주용암수 음료사업 131,196 60,912 70,284 6,820 (2,827) (2,936) 오리온투자개발(*2) 투자개발 - - - - (4) (4) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(*3) 영화관운영 15,058 8,529 6,529 798 (684) (684) Orion NUTRITIONALS Private Limited. 과자류 판매 18,862 572 18,290 229 (1,375) (1,375) 합 계 5,690,324 1,109,519 4,580,805 2,028,679 254,599 250,563 (*1) Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*2) 오리온투자개발은 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. (*3) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.의 재무정보는 지배력 획득 이후의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,927,501 29,300 1,898,201 25,129 14,460 13,953 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,183,361 455,847 727,514 538,518 56,884 53,446 (주)메가마크 종합 건설업 27,500 679 26,821 - (50) (50) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 49,441 (41,671) - (1,680) (1,680) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,492 37,270 (30,778) - (1,266) (1,266) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,282 71,673 (61,391) - (2,123) (2,123) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 168,954 27,875 141,079 64,783 3,635 3,697 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,831 491 1,340 19 (159) (199) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 355,386 19,117 336,269 176,185 158,719 160,395 Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 81,684 13,180 68,504 51,240 5,656 5,656 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 259,286 32,877 226,409 168,161 23,754 23,754 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 5,260 - 5,260 - 870 870 Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 613,356 241,392 371,964 719,577 68,108 68,108 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 283,969 26,836 257,133 105,140 11,025 11,025 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 211,880 57,283 154,597 71,694 6,572 6,572 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 170,490 64,425 106,065 46,480 2,692 2,692 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 37,561 3,305 34,256 7,114 107 107 Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 5,316 4,608 708 - 9 9 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,269 2,210 7,059 1,322 324 324 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,656 1,649 3,007 442 (4) (4) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,299 240 2,059 359 145 145 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 377 - 377 - (46) (46) 랑방애보포장유한공사 포장제조 22,672 4,205 18,467 14,759 435 435 (주)오리온제주용암수 음료사업 125,036 63,524 61,512 - (1,683) (1,748) (주)오리온투자개발 투자개발 98 - 98 - (1) (1) Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 판매 11,172 81 11,091 - (493) (493) 합 계 5,533,458 1,207,508 4,325,950 1,990,922 345,890 343,578 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 종속기업의 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,959,281,167 40,484,671 - 22,093,481 6,820,087 2,028,679,406 (335,250,647) 1,693,428,759 부문간 매출액 (307,047,510) (857,366) - (21,323,836) (6,021,935) (335,250,647) 335,250,647 - 외부매출액 1,652,233,657 39,627,305 - 769,645 798,152 1,693,428,759 - 1,693,428,759 영업이익(손실) 289,364,800 (3,337,665) (248,677) 13,349,935 (1,889,885) 297,238,508 (56,385,139) 240,853,369 ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,900,631,042 64,801,426 - 25,129,375 358,588 1,990,920,431 (457,985,463) 1,532,934,968 부문간 매출액 (433,604,429) 25,588 - (24,407,078) 456 (457,985,463) 457,985,463 - 외부매출액 1,467,026,613 64,827,014 - 722,297 359,044 1,532,934,968 - 1,532,934,968 영업이익(손실) 225,653,095 2,257,802 (208,191) 17,103,142 (1,689,410) 243,116,438 (57,465,577) 185,650,861 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,402,690,293 164,467,037 51,868,424 1,927,586,990 143,710,875 5,690,323,619 (1,158,758,176) 4,531,565,442 총부채 812,957,688 20,994,848 165,587,905 45,778,500 64,200,341 1,109,519,282 (78,213,477) 1,031,305,805 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,212,548,550 166,384,183 51,993,958 1,930,161,016 144,114,423 5,505,202,130 (1,138,868,477) 4,366,333,653 총부채 887,347,086 24,597,330 160,529,626 38,122,868 63,026,508 1,173,623,418 (144,915,211) 1,028,708,207 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 분기 제 64(전) 분기 국 내 597,831,582 593,801,014 중 국 831,467,209 719,881,997 기 타 264,129,968 219,251,958 합 계 1,693,428,759 1,532,934,969 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 분기 제 64(전) 분기 재화의 판매 1,690,606,096 1,528,988,899 로열티수익 96,163 10,351 기타 1,957,022 3,212,665 임대수익 769,478 723,053 합 계 1,693,428,759 1,532,934,968 ② 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 600,295 91,654 19,214,654 3,649,759 91,417,379 114,973,741 처분금액 (1,012,121) (1,687,354) (266,877) (45,593,825) (6,468,844) (456,626) (55,485,647) 사업결합으로 인한 증가 - - - 526,077 112,862 - 638,939 본계정대체 - 34,316,479 46,028 57,533,656 8,156,120 (100,145,783) (93,500) 기타증감액 (530,849) 12,105,609 (733,495) 10,591,076 4,682,250 (234,719) 25,879,872 기말금액 383,994,777 737,681,488 18,849,194 939,280,534 78,480,534 43,445,141 2,201,731,668 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (14,856,556) (1,142,815) (69,692,174) (9,394,302) - (95,085,847) 처분금액 - 944,885 264,933 42,700,677 6,021,545 - 49,932,040 기타증감액 - (2,286,885) 298,494 (6,027,965) (2,417,253) - (10,433,609) 기말금액 - (61,402,394) (2,672,093) (177,208,121) (11,633,389) - (252,915,997) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 383,994,777 676,279,094 16,177,101 762,072,413 66,847,145 43,445,141 1,948,815,671 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 취득금액 780,097 697,562 46,827 12,897,905 3,790,805 130,696,761 148,909,957 처분금액 (1,593,499) (746,930) - (1,858,737) (6,250,018) - (10,449,184) 기타증감액 2,899,520 34,069,623 579,840 54,808,383 6,657,730 (30,954,516) 68,060,580 기말금액 385,139,864 653,698,532 8,281,437 859,791,620 67,063,598 163,032,605 2,137,007,656 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 감가상각비 - (13,143,079) (732,455) (64,139,380) (8,901,032) - (86,915,946) 처분금액 - 422,897 - 1,637,520 5,733,707 - 7,794,124 기타증감액 - (3,106,446) (169,079) (16,787,868) (1,888,387) - (21,951,780) 기말금액 - (41,568,387) (1,762,340) (149,132,129) (15,102,163) - (207,565,019) 장부금액: 기초금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기말금액 385,139,864 612,130,145 6,519,097 710,659,491 51,961,435 163,032,605 1,929,442,637 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화한 금액은 각각 110,460천원 및 1,391,509천원 으로 건설중인자산으로 계상 하였습니다. 당분기 및 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.40% 및 2.43%~3.45% 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 10,269,803 607,107,914 14,873,585 17,578,241 229,102,750 390,278,921 1,269,211,214 취득금액 591,828 - 1,921,087 2,611,266 - - 5,124,181 처분금액 - - (1,179,864) (30,408) - - (1,210,272) 사업결합으로 인한 증가 - - - 10,263 - - 10,263 기타증감액 56,018 28,920,565 37,317 600,465 3,472,267 11,984,504 45,071,136 기말금액 10,917,649 636,028,479 15,652,125 20,769,827 232,575,017 402,263,425 1,318,206,522 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,061,776) (605,731,065) (48,557) (4,804,886) (45,820,550) (83,882,056) (743,348,890) 무형자산상각비 (1,149,671) (26,992,477) - (2,256,455) (17,532,088) (32,411,557) (80,342,248) 무형자산손상차손환입 - - 398,217 - - - 398,217 처분금액 - - 533 7,923 - - 8,456 기타증감액 (26,765) - - (288,222) (605,492) (2,436,086) (3,356,565) 기말금액 (4,238,212) (632,723,542) 350,193 (7,341,640) (63,958,130) (118,729,699) (826,641,030) 장부금액: 기초금액 7,208,027 1,376,849 14,825,028 12,773,355 183,282,200 306,396,865 525,862,324 기말금액 6,679,437 3,304,937 16,002,318 13,428,187 168,616,887 283,533,726 491,565,492 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 9,030,964 551,524,873 14,631,247 11,757,267 224,603,034 383,601,607 1,195,148,992 취득금액 920,912 10,020 274,716 1,519,755 - - 2,725,403 처분금액 - - (50,446) (156,673) - - (207,119) 기타증감액(*) 32,642 47,118,903 34,923 2,017,508 7,599,583 12,976,871 69,780,430 기말금액 9,984,518 598,653,796 14,890,440 15,137,857 232,202,617 396,578,478 1,267,447,706 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,646,873) (545,074,742) (48,557) (2,541,500) (22,460,303) (41,168,424) (612,940,399) 무형자산상각비 (969,260) (52,624,668) - (1,609,462) (17,360,817) (31,938,828) (104,503,035) 처분금액 - - - 156,673 - - 156,673 기타증감액 (23,705) 1,158,783 - (257,638) (814,337) (1,575,497) (1,512,394) 기말금액 (2,639,838) (596,540,627) (48,557) (4,251,927) (40,635,457) (74,682,749) (718,799,155) 장부금액: 기초금액 7,384,091 6,450,131 14,582,690 9,215,767 202,142,731 342,433,183 582,208,593 기말금액 7,344,680 2,113,169 14,841,883 10,885,930 191,567,160 321,895,729 548,648,551 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 리스 연결실체의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 사용권자산 부동산 95,898,908 91,377,367 기계장치 13,204 - 차량운반구 2,001,466 1,461,556 합계 97,913,578 92,838,923 (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 리스부채 유동 5,796,516 5,771,723 비유동 10,433,290 6,396,868 합계 16,229,806 12,168,591 당분기 중 증가된 사용권자산은 10,064백만원 입니다. (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,521,499 6,019,903 기계장치 527 8,780 차량운반구 610,150 725,776 합 계 7,132,176 6,754,459 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 438,783 515,692 단기리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 12,825,922 1,727,871 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 403,976 1,313,990 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 1,276,432 404,480 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 20,298백만 원 (전분기 8,997백만원 ) 입니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,818,224 85,019,329 72,568,410 18,516,575 91,084,985 취득금액 - - - - 15,950 15,950 유형자산으로 대체 - - - (3,977,041) (425,792) (4,402,833) 기타증감 - 248,884 248,884 - 224,570 224,570 기말금액 68,201,105 17,067,108 85,268,213 68,591,369 18,331,303 86,922,672 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) 감가상각비 - (304,347) (304,347) - (322,886) (322,886) 기타증감 - (13,758) (13,758) - 115,798 115,798 기말금액 (1,260,925) (3,968,930) (5,229,855) (1,260,925) (4,061,174) (5,322,099) 장부금액: 기초금액 66,940,180 13,167,399 80,107,579 71,307,485 14,662,489 85,969,974 기말금액 66,940,180 13,098,178 80,038,358 67,330,444 14,270,129 81,600,573 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd . (*1) 중국 - - 49.00% 3,997,748 관계기업 (주)대한물류센타 (*2) 국내 - - 35.28% - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 싱가포르 50.00% 628,930 50.00% 627,104 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*3) 국내 49.00% 30,445,886 49.00% 29,863,328 합 계 31,074,816 34,488,180 (*1) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 (주)대한물류센타는 매각하였습니다. (*3) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2020년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 사업결합 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,997,748 (609,862) 80,041 (3,467,927) - (주)대한물류센타 - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 627,104 (6,869) 8,695 - 628,930 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,863,328 582,558 - - 30,445,886 합 계 34,488,180 (34,173) 88,736 (3,467,927) 31,074,816 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 처분 순손익에 대한 증감 배당 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,616,447 - 981,738 (855,358) 134,456 3,877,283 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 812,969 (812,969) - - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 1,356,245 - (32,980) (630,294) - 692,971 (주)대한물류센타 - - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 810,431 - (292,927) - 50,445 567,949 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,572,882 - 281,550 - - 29,854,432 합 계 36,168,974 (812,969) 937,381 (1,485,652) 184,901 34,992,635 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동항목 특수채 12,203,181 43,290,187 소 계 12,203,181 43,290,187 비유동항목 수익증권 5,947,704 6,185,006 출자금 130,816 130,816 소 계 6,078,520 6,315,822 합 계 18,281,701 49,606,009 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익 429,349 523,175 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분이익 384,549 426,106 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손실 (84,410) (259,558) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손실 (106,881) (165,937) 이자수익 45,767 - 합 계 668,374 523,786 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 비유동항목 상장주식 18,455,709 19,611,134 비상장주식 1,081,920 1,081,920 합 계 19,537,629 20,693,054 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 상품 25,450,283 24,276,264 제품 32,567,065 44,983,598 재공품 9,435,333 8,379,120 원재료 63,375,207 55,698,857 미착자재 23,031,685 13,249,241 용지 23,549,235 23,549,235 기타 7,251,748 2,322,362 합 계 184,660,556 172,458,677 1 2. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 176,844,994 1,182,806 207,683,225 1,622,486 대손충당금 (24,395,585) - (24,264,808) - 미수금 15,304,915 - 7,103,585 - 대손충당금 (1,289,145) - (1,200,156) - 미수수익 295,781 6,934 298,346 6,934 보증금 1,916,999 549,314 2,013,937 397,578 대여금 885,655 - 2,162,428 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합 계 168,941,289 1,739,054 193,174,232 2,026,998 13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 22,837,311,820 63,366,425,633 21,856,230,260 42,019,724,233 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,413주 60,155,466주 기본주당이익 380 1,053 363 699 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,644,053 62,643,164 주식선택권 행사의 효과 - - 1,129 1,071 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,466 (2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 (단위: 원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 22,837,311,820 63,366,425,633 21,856,230,260 42,019,724,233 지배기업 소유주지분 희석분기순이익 22,837,311,820 63,366,425,633 21,856,230,260 42,019,724,233 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,413주 60,155,524주 계속영업 희석주당이익 380 1,053 363 699 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,466 주식선택권의 효과 - - - 58 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,524 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 15. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 90,561,076 184,890 89,295,525 360,549 미지급금 100,308,783 877,335 100,074,799 593,195 예수금 10,332,067 417,028 20,875,034 592,679 미지급비용 57,415,998 - 67,268,889 - 수입보증금 839,955 1,068,319 420,969 1,078,168 기타 488,839 - 310 - 합 계 259,946,718 2,547,572 277,935,526 2,624,591 16. 계 약부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 분기 제 3(전) 기 계약부채(*) 22,611,667 46,889,112 (*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 50,000,000 230,000,000 120,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (4,948) (367,882) (54,085) (223,005) 장기차입금 60,000,000 - 60,000 60,000,000 소 계 109,995,052 229,632,118 120,005,915 219,776,995 단기차입금: 원화단기차입금 17,681,007 - 1,844,225 - 외화단기차입금 712,369 - 5,135,919 - 소 계 18,393,376 - 6,980,144 - 합 계 128,388,428 229,632,118 126,986,059 219,776,995 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 100회 2020-04-24 - - 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.80 70,000,000 - 합 계 280,000,000 280,000,000 유동성 대체 (50,000,000) (120,000,000) 차감후 잔액 230,000,000 160,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만 기 이자율 통화 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 국민은행 2021 MOR 6M(1.16%)+1.57% KRW 60,000,000 60,000,000 시흥환경기술개발센터 2020 - KRW - 60,000 합 계 60,000,000 60,060,000 유동성 대체 (60,000,000) (60,000) 차감후 잔액 - 60,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 65(당) 분기 제 64(전) 기 국민은행 유산스차입금 - - 1,304,184 (USD 1,126,433) 유산스차입금 Libor(3M)+0.3% 135,492 (USD 115,460) - 유산스차입금 - - 2,740,172(EUR 2,112,000) 매입외환 Libor 1M+1.13% 85,282 (USD 72,673.6) 350,787(USD 302,977) 신한은행 유산스차입금 Libor(3M)+0.3% 491,594 (EUR 358,980) 629,902(EUR 485,500) 유산스차입금 - - 110,874(USD 95,763) 현대카드 채권구매카드 1.44% 1,681,008 1,844,225 KB증권 기업어음 0.75% 16,000,000 - 합 계 18,393,376 6,980,144 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 53,023,906 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 합계 53,023,906 72,000,000 합계 60,000,000 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,027,935 780,000 기업운전일반자금대출 60,000 시흥환경기술개발센터 토지, 건물 53,749,263 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 합계 62,777,198 72,780,000 합계 60,060,000 18. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 1,012,950 1,085,206 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,756,177 8,929,165 합 계 11,769,127 10,014,371 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 순확정급여부채 15,535,724 1,883,821 확정급여채무 108,890,121 97,538,324 사외적립자산 공정가치 (93,354,397) (95,654,503) 19. 매출액과 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 601,235,806 1,692,659,281 555,573,454 1,532,211,916 기타 원천으로부터의 수익 148,231 769,478 249,042 723,052 매출액 합계 601,384,037 1,693,428,759 555,822,496 1,532,934,968 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 601,243,984 1,690,606,096 - - (38,629) 1,957,022 601,205,355 1,692,563,118 기간에 걸쳐 인식 - - 30,451 96,163 - - 30,451 96,163 합 계 601,243,984 1,690,606,096 30,451 96,163 (38,629) 1,957,022 601,235,806 1,692,659,281 ② 제 64(전) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 554,940,475 1,528,988,899 - - 630,726 3,212,666 555,571,201 1,532,201,565 기간에 걸쳐 인식 - - 2,253 10,351 - - 2,253 10,351 합 계 554,940,475 1,528,988,899 2,253 10,351 630,726 3,212,666 555,573,454 1,532,211,916 (3) 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 336,558,616 908,944,011 276,408,195 788,883,504 기 타 3,884,211 42,349,502 25,899,079 68,308,134 매출원가 합계 340,442,827 951,293,513 302,307,274 857,191,638 20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 39,413,644 115,157,193 40,996,862 122,008,095 퇴직급여 1,278,412 3,840,002 1,139,873 3,676,240 복리후생비 6,577,812 18,680,584 4,181,860 12,003,593 여비교통비 1,452,861 3,113,705 1,668,550 4,754,698 세금과공과 4,132,509 12,851,751 3,954,849 12,989,948 지급임차료 860,550 6,945,114 2,270,850 6,426,552 감가상각비 2,063,093 5,765,179 1,375,400 4,210,865 무형자산상각비 461,156 1,363,287 353,822 1,068,476 광고선전비 8,774,860 23,389,226 7,017,471 26,332,158 경상개발비 221,381 751,774 294,444 825,457 운반비 27,206,854 77,959,400 23,167,466 64,225,002 지급수수료 15,093,037 44,151,455 14,723,089 44,181,421 판매촉진비 3,012,815 9,153,752 4,680,239 13,448,360 매출채권손상차손 25,303 134,386 11,008 84,549 사업결합관련 상각비(*) 16,776,675 50,399,919 16,756,489 49,874,012 사용권자산상각비(판) 708,490 2,152,230 595,326 1,853,400 기타 6,402,552 16,833,539 6,329,392 17,027,885 합 계 134,462,004 392,642,496 129,516,990 384,990,711 (*) 판매비의 사업결합관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,651,404 49,555,388 17,134,775 47,447,492 퇴직급여원가 2,027,696 5,940,932 1,640,114 5,192,549 복리후생비 2,660,064 7,759,275 2,932,271 8,075,267 여비교통비 351,073 904,905 641,852 1,713,908 세금과공과 744,142 2,983,844 598,669 3,065,753 지급임차료 2,695,869 3,629,559 1,098,395 3,551,974 감가상각비 1,872,123 5,716,387 1,733,882 5,538,220 무형자산상각비 693,920 2,042,839 605,930 1,510,246 지급수수료 6,040,641 18,767,484 5,722,047 16,465,059 사용권자산상각비 1,456,273 4,320,853 1,605,491 4,974,361 기타 2,595,819 7,017,916 2,476,460 7,566,930 합 계 37,789,024 108,639,382 36,189,886 105,101,759 21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 122,005 658,933 170,023 588,935 외화환산이익 - 3,853 (3,536) 61,616 유형자산처분이익 552,688 3,414,384 66,484 1,206,694 무형자산처분이익 - 4,000 - - 무형자산손상차손환입 - 398,217 - - 관계기업투자주식처분이익 2,123,496 2,123,496 - - 보험수익(*) - 13,212,360 - - 기타 5,530,389 8,663,811 849,547 4,479,712 소 계 8,328,578 28,479,054 1,082,518 6,336,957 기타비용: 외환차손 (57,453) (281,699) 9,474 (138,211) 외화환산손실 (11,936) (51,482) 2,981 (10,268) 유형자산처분손실 (2,882,098) (6,632,392) (82,390) (344,465) 무형자산처분손실 - (9,400) - (446) 관계기업투자주식처분손실 - - - (252,233) 기부금 (248,461) (620,745) (258,853) (1,328,889) 매출채권처분손실 (8,928) (26,615) (6,746) (12,483) 기타 (3,248,768) (4,257,872) (328,606) (819,030) 소 계 (6,457,644) (11,880,205) (664,140) (2,906,025) 순기타수익 1,870,934 16,598,849 418,378 3,430,932 (*) 종속회사 Orion(Bei Tun)Agro Processing CO,Ltd의 화재관련 보험 보상액입니다. 22. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,304,370 8,615,573 2,262,246 6,483,947 외환차익 610,376 1,253,118 588,458 2,804,120 외화환산이익 - 235,675 111,349 187,889 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 155,639 429,349 148,668 523,175 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 56,619 384,549 158,915 426,106 소 계 4,127,004 10,918,264 3,269,636 10,425,237 금융원가: 이자비용 (2,025,943) (6,878,106) (2,176,271) (8,679,109) 외환차손 (814,191) (1,996,373) (158,308) (621,249) 외화환산손실 (86,602) (54,126) (79,576) (136,816) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (84,410) 6,978 (259,557) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (20,314) (106,881) (4,521) (165,937) 소 계 (2,947,050) (9,119,896) (2,411,698) (9,862,668) 순금융수익 1,179,954 1,798,368 857,938 562,569 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 589,065,929 - 589,065,929 528,494,111 - 528,494,111 상품의 구매액 51,115,224 - 51,115,224 25,925,743 - 25,925,743 재고자산의 변동 3,596,628 - 3,596,628 20,395,549 - 20,395,549 종업원급여 61,764,827 174,493,515 236,258,342 57,195,815 178,324,376 235,520,191 감가상각비등 110,444,831 65,287,611 175,732,442 129,258,045 62,483,822 191,741,867 사용권자산상각비 659,093 6,473,083 7,132,176 193,560 6,560,899 6,754,459 지급수수료 28,711,418 62,918,939 91,630,357 20,401,482 60,646,480 81,047,962 광고선전비 - 23,389,226 23,389,226 - 26,332,158 26,332,158 운반비 880,054 77,959,400 78,839,454 772,116 64,225,002 64,997,118 기타 105,055,509 90,760,104 195,815,613 74,555,217 91,519,732 166,074,949 합 계 951,293,513 501,281,878 1,452,575,391 857,191,638 490,092,469 1,347,284,107 24. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 9,971,985 - 9,971,985 - 9,971,985 당기손익-공정가치측정 금융자산 859,665 (191,291) 668,374 - 668,374 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (1,155,425) (1,155,425) 소 계 10,831,650 (191,291) 10,640,359 (1,155,425) 9,484,934 금융부채: 상각후원가측정금융부채 86,614 (8,489,822) (8,403,208) - (8,403,208) 리스부채 - (438,783) (438,783) - (438,783) 소 계 86,614 (8,928,605) (8,841,991) - (8,841,991) 합 계 10,918,264 (9,119,896) 1,798,368 (1,155,425) 642,943 ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 8,751,575 - 8,751,575 - 8,751,575 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,661,664 (425,495) 1,236,169 - 1,236,169 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1,676,259 1,676,259 소 계 10,413,239 (425,495) 9,987,744 1,676,259 11,664,003 금융부채: 상각후원가측정금융부채 11,998 (9,055,293) (9,043,295) - (9,043,295) 리스부채 - (381,880) (381,880) - (381,880) 소 계 11,998 (9,437,173) (9,425,175) - (9,425,175) 합 계 10,425,237 (9,862,668) 562,569 1,676,259 2,238,828 (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 644,987,013 644,987,013 465,231,262 465,231,262 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,281,701 18,281,701 49,606,008 49,606,008 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 19,537,629 19,537,629 20,693,054 20,693,054 금융자산 합계 682,806,343 682,806,343 535,530,324 535,530,324 상각후원가측정금융부채 607,677,457 608,030,438 612,765,306 611,556,058 리스부채 16,229,806 16,229,806 12,168,590 12,168,590 금융부채 합계 623,907,263 624,260,244 624,933,896 623,724,648 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 17,674,517 607,184 18,281,701 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,455,709 - 1,081,920 19,537,629 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 48,693,040 912,968 49,606,008 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,611,134 - 1,081,920 20,693,054 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 31 . 26% 와 35 .61% 입니다. 26. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, EUR, VND) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 (주)오리온홀딩스 하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 - 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 - 일반차입금 CNY 80,000,000 - Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반차입금 CNY 140,000,000 140,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 15,000,000 - 신용장개설 CNY 40,000,000 - Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 - Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 Techcombank 신용장개설 VND 120,000,000,000 - ㈜오리온제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW 60,000,000 60,000,000 (주)쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 3,000,000 - 합 계 KRW 195,000,000 172,000,000 USD 25,900,000 25,900,000 CNY 335,000,000 140,000,000 EUR 5,000,000 2,000,000 VND 120,000,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 피보증제공자 보증기관 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 400,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 임성원 서울보증보험 - 40,000 공탁보증보험 주식회사 씨지브이 신도림 서울보증보험 52,050 52,050 ㈜홈앤쇼핑 서울보증보험 100,000 100,000 계약이행보증 합계 952,050 1,092,050 (4) 당분기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. ( 5) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,169백만원 (전기말 : 4,468백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 건설공제조합으로부터 186백만원(전기말 : 186백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.Ltd와 매입약정 등을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(9) 연결실체의 종속회사인 메가마크는 2016년 7월 11일자로 등록사항 신고불이행의 사유로 건설업등록이 말소 처분되었으며, 이에 따라 등록말소일 이후부터 신규건설계약을 체결할 수 없습니다. (10) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과 오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 전 임직원 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 1심 진행중 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 전 임직원 오리온 임금 35,000 1심 진행중 MBF 오리온 감자대금 청구 246,662 본재판 미정 씨제이대한통운 오리온 미지급 운송료 363,000 1심 진행중 임직원 오리온 전직무효확인 100,000 취하종결 컴패니 홀리데이 Ltd Orion International Euro LLC 채권회수대금 반환청구 335,260 1심 승소 Interfood Rusmol Orion International Euro LLC 대금 지연 패널티 청구 113,055 1심 진행중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 1,488,071 2심 진행중 (*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 회 사 명 관계기업(*) - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 기타 (재)오리온재단 (*) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 연결회사의 종속기업으로 편입되었으며, (주)대한물류센타는 매각하였습니다.② 전기말 구 분 회 사 명 관계기업(*) (주)대한물류센타, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 기타 (재)오리온재단 (*) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드는 청산하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 투자예수금의 수령 - 1,311,057 영화수익(비용)의 정산(*) - (1,417,858) 매입 - 19,382 기타수익 - 632,390 미시간글로벌컨텐츠4호투자조합 감자 - 560,736 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 매출 854,525 1,895,935 농업회사법인 오리온농협 주식회사 매출 4,267 5,084 매입 22,587,476 19,969,862 기타수익 등 - 995 유형자산 매각 - 30,000 기타 (재)오리온재단 매출 178,552 242,535 기타비용 - 1,000,000 주요주주 매출 36,919 37,986 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 118,446 - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 2,750 1,066,968 6,976,493 5,162 기타 (재)오리온재단 2,797 688 - - 396,000 주요 주주 1,050 - - - - 합 계 125,043 1,067,656 6,976,493 5,162 396,000 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 보증금 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 499,840 - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 529,953 4,773,729 10,999 - 기타 (재)오리온재단 17,246 582 - - 396,000 합 계 517,086 530,535 4,773,729 10,999 396,000 (*) 영화에 대한 초과수익분배금에 대해 매입채무로 계상하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 배당금 수령 - 630,294 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 배당금 수령 - 855,358 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 감자대금 입금 - 560,736 기타 주요 주주 배당금 지급 (11,530,127) (11,443,901) 감자대금 지급 - (4,228,285) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 단 기 급 여 8,254,233 8,139,666 퇴 직 급 여 2,682,556 2,340,328 합 계 10,936,789 10,479,994 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 100,145,783 32,041,743 건설중인 무형자산의 본계정 대체 2,078,810 670,355 유형자산 취득 관련 미지급금 1,544,855 (1,121,733) 무형자산 취득 관련 미지급금 (269,925) 504,203 투자부동산에서 유형자산으로 계정 대체 - 4,402,833 배당금수익 관련 미수금 18,400 (18,400) 선급비용의 유동성대체 578,702 576,265 선급금의 판권 대체 28,920,633 47,722,308 장기미수금의 유동성대체 10,103 350,878 임차보증금의 유동성대체 460,000 390,708 장기차입금의 유동성대체 60,000,000 70,027,269 매출채권등의 제각 - 90,000 선급금의 미수금대체 - 546,000 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 - (95,172,294) 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 - 13,445,641 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (10,063,520) (3,632,485) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 9,998,362 3,478,786 리스부채의 유동성대체 2,324,200 4,364,623 장기선급비용의 사용권자산 대체 - 82,387,663 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 6,980,144 11,417,955 - (4,723) - - 18,393,376 유동성장기차입금 120,005,916 (70,060,000) 49,136 - 60,000,000 - 109,995,052 장기차입금 219,776,995 69,753,780 101,343 - (60,000,000) - 229,632,118 유동성임대보증금 420,969 (40,000) 3,484 - 186,626 268,876 839,955 임대보증금 1,078,167 - 178,203 - (186,626) (1,425) 1,068,319 유동성리스부채 5,771,722 (5,353,158) - (98,674) 2,324,200 3,152,426 5,796,516 리스부채 6,396,868 - - (554,349) (2,324,200) 6,914,971 10,433,290 합계 360,430,781 5,718,577 332,166 (657,746) - 10,334,848 376,158,626 ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 회계정책의변경효과 기타 단기차입금 105,318,223 (60,381,217) - 4,026,202 - - - 48,963,208 유동성장기차입금 50,046,414 (50,060,000) 25,651 - 70,027,269 - - 70,039,334 장기차입금 309,611,588 30,000,000 115,924 - (70,027,269) - - 269,700,243 유동성임대보증금 272,586 43,000 1,369 - (70,711) - - 246,244 임대보증금 1,222,080 77,000 18,202 - 70,711 - (16,456) 1,371,537 유동리스부채 - (5,550,294) 253,358 365,348 4,364,623 6,381,719 736,733 6,551,487 비유동리스부채 - - 262,335 613,326 (4,364,623) 7,063,922 2,003,835 5,578,795 합계 466,470,891 (85,871,511) 676,839 5,004,876 - 13,445,641 2,724,112 402,450,848 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 30. 사업결합 연결회사의 종속기업인 Supreme Star Investment Limited는 2020년 7월 6일자를 기준으로 영화관운영업 을 하는 Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd.의 지분 41.0%를 추가로 취득하였습니다. 이는 중국의 영화사 소유권 제한 폐지에 따른 지분 확대입니다. 추가 취득 후 Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 지분율은 90%로 변경되었습니다. 만일 2020년 1월 1일부터 Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd.가 연결실체에 연결되었다면, 당분기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출은 722백만원 증가하고 순이익은 510백만원 감소하게 됩니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 3,104,778 관계기업투자주식 3,710,588 이전대가합계 6,815,366 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 4,513,443 매출채권및기타채권 649,895 재고자산 102,173 기타유동자산 2,939,159 유형자산 638,940 사용권자산 6,778,414 무형자산 10,263 기타비유동자산 100,664 매입채무및기타채무 (1,352,654) 리스부채 (6,714,956) 기타부채 (544,914) 기타금융부채 (712,043) 식별가능순자산의 공정가치 6,408,384 영업권 406,982 합 계 6,815,366 상기 사업결합에 의하여 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 차기 중 조정될 수 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 연결실체는 보고기간종료일 이후 103-1회차 발행 사채 50,000백만원이 2020년 11월 6일에 상환되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 비유동자산 1,923,660,020,929 1,923,618,951,721 유형자산 387,570,405 392,710,889 영업권 이외의 무형자산 896,402,399 641,206,005 사용권자산 1,416,440,289 1,339,591,343 투자부동산 139,786,470,478 140,026,458,133 종속기업에 대한 투자자산 1,763,167,154,845 1,763,267,154,845 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 962,806,902 963,089,912 기타채권 10,015,289 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 206,950,100 206,950,100 이연법인세자산 16,834,225,511 16,769,775,205 유동자산 3,926,968,878 6,542,064,158 기타유동자산 30,065,567 95,844,557 매출채권 및 기타유동채권 3,278,733,038 3,373,461,174 현금및현금성자산 618,170,273 3,072,758,427 자산총계 1,927,586,989,807 1,930,161,015,879 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 559,309,229,094 559,309,449,841 적립금 37,500,000,001 53,000,000,001 이익잉여금(결손금) 13,951,877,587 8,681,315,071 자본총계 1,881,808,490,048 1,892,038,148,279 부채 비유동부채 23,915,216,304 23,386,126,855 기타채무 21,537,525,772 21,494,189,684 비유동리스부채 843,480,275 927,363,347 비유동금융보증부채 10,015,289 순확정급여부채 875,243,432 1,716 기타비유동부채 658,966,825 954,556,819 유동부채 21,863,283,455 14,736,740,745 단기차입금 16,000,000,000 기타채무 5,036,034,091 5,041,770,259 유동리스부채 457,713,120 267,970,154 유동금융보증부채 24,278,311 55,854,274 미지급법인세 342,211,531 9,369,502,050 기타유동부채 3,046,402 1,644,008 부채총계 45,778,499,759 38,122,867,600 자본과부채총계 1,927,586,989,807 1,930,161,015,879 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,003,869,902 22,093,481,447 4,364,731,560 25,129,375,616 영업비용 2,613,980,715 8,743,546,386 2,652,969,360 8,026,233,711 영업이익(손실) 1,389,889,187 13,349,935,061 1,711,762,200 17,103,141,905 순기타수익(비용) (53,685,170) 13,716,581 277,276,997 552,590,536 순금융수익(원가) (125,161,920) (395,367,762) 188,213,585 644,962,546 법인세비용차감전순이익(손실) 1,211,042,097 12,968,283,880 2,177,252,782 18,300,694,987 법인세비용 232,998,093 29,313,205 426,037,929 3,840,313,907 당기순이익(손실) 978,044,004 12,938,970,675 1,751,214,853 14,460,381,080 기타포괄손익 (5,666,960) (52,346,056) (25,883,231) (507,835,472) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,666,960) (52,346,056) (25,883,231) (507,835,472) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,207,634) (66,827,320) (32,985,920) (356,196,545) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (57,700) (283,010) (197,710) (292,950) 관련 법인세효과 1,598,374 14,764,274 7,300,399 (151,345,977) 총포괄손익 972,377,044 12,886,624,619 1,725,331,622 13,952,545,608 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 215 29 240 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 215 29 240 자본변동표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,594,212,646 1,905,749,576,590 회계정책변경에 따른 증가(감소) (697,359) (697,359) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,593,515,287 1,905,748,879,231 당기순이익(손실) 14,460,381,080 14,460,381,080 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (14,119,549) (14,119,549) 순확정급여부채의 재측정요소 (493,715,923) (493,715,923) 총포괄손익 (14,119,549) 13,966,665,157 13,952,545,608 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 7,000,000,000 (28,516,994,840) (21,500,762,420) 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) 주식선택권의 행사 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 임의적립금 전입 7,000,000,000 (7,000,000,000) 임의적립금 이입 2019.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,110,093,448 53,000,000,001 15,043,185,604 1,898,200,662,419 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 당기순이익(손실) 12,938,970,675 12,938,970,675 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (220,747) (220,747) 순확정급여부채의 재측정요소 (52,125,309) (52,125,309) 총포괄손익 (220,747) 12,886,845,366 12,886,624,619 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (15,500,000,000) (7,616,282,850) (23,116,282,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) 주식선택권의 행사 임의적립금 전입 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 2020.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,229,094 37,500,000,001 13,951,877,587 1,881,808,490,048 현금흐름표 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 5,248,363,566 15,461,766,679 당기순이익(손실) 12,938,970,675 14,460,381,080 당기순이익조정을 위한 가감 (8,965,203,450) (10,385,484,548) 퇴직급여 808,414,396 744,090,722 유형자산감가상각비 58,140,484 53,420,490 투자부동산감가상각비 305,437,655 304,615,241 무형자산상각비 68,276,212 48,136,610 사용권자산상각비 356,788,347 32,026,622 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 5,620,693 이자비용 439,246,048 271,050,585 법인세비용 29,313,205 3,840,313,907 무형자산처분이익 (4,000,000) 유형자산처분이익 (1,262,651) 금융보증수수료수익 (43,253,577) (407,564,745) 이자수익 (624,712) (508,448,386) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (190,891,243) 배당금수익 (10,692,878,150) (14,326,984,705) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (294,421,400) (245,249,646) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (174,395,092) 1,218,865,688 매출채권의 감소(증가) (160,644,739) (31,562,636) 기타채권의 감소(증가) 248,650,489 498,466,931 기타유동자산의 감소(증가) 31,764,488 (178,371,938) 기타채무의 증가(감소) (294,399,130) (274,540,596) 기타유동부채의 증가(감소) 233,800 (1,784,393) 기타비유동부채의 증가(감소) 1,206,658,320 사외적립자산의 증감 191,533,336 10,072,749 퇴직금지급액 (191,533,336) (10,072,749) 이자수취(영업) 624,712 546,051,124 이자지급(영업) (156,621,673) 배당금수취(영업) 10,711,278,150 14,308,584,705 법인세납부(환급) (9,106,289,756) (4,686,631,370) 투자활동현금흐름 (261,252,148) (23,466,970,831) 유형자산의 처분 30,981,818 무형자산의 처분 4,000,000 유형자산의 취득 (82,719,167) (4,300,000) 무형자산의 취득 (214,394,106) (331,596,420) 투자부동산의 취득 (93,500,000) (15,950,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 94,379,307 10,084,875,589 재무활동현금흐름 (7,441,699,572) (1,426,692,740) 단기차입금의 증가 142,000,000,000 단기차입금의 상환 (126,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 임대보증금의 감소 (100,000,000) 임대보증금의 증가 20,203,341,680 배당금지급 (23,116,282,850) (21,516,994,840) 리스부채의 상환 (325,416,722) (29,272,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,454,588,154) (9,431,896,892) 기초현금및현금성자산 3,072,758,427 23,139,766,454 기말현금및현금성자산 618,170,273 13,707,869,562 5. 재무제표 주석 제 65(당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재 제 64(전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 오리온홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 주식회사 오리온과 그 종속기업 18,871,918 18,353,592 Supreme Star Investment - 3,634,191 합 계 18,871,918 21,987,783 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 239,079 557,783 취득금액 - - 82,719 82,719 처분금액 - - (29,719) (29,719) 기말금액 28,564 290,140 292,079 610,783 감가상 각 누계액: 기초금액 - (73,060) (92,012) (165,072) 감가상각비 - (21,228) (36,913) (58,141) 기말금액 - (94,288) (128,925) (223,213) 장부금액: 기초금액 28,564 217,080 147,067 392,711 기말금액 28,564 195,852 163,154 387,570 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 234,779 553,483 취득금액 - - 4,300 4,300 기말금액 28,564 290,140 239,079 557,783 감가상 각 누계액: 기초금액 - (44,756) (49,089) (93,845) 감가상각비 - (21,228) (32,192) (53,420) 기말금액 - (65,984) (81,281) (147,265) 장부금액: 기초금액 28,564 245,384 185,690 459,638 기말금액 28,564 224,156 157,798 410,518 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 937,662 652,432 - 1,590,094 552,933 618,932 1,171,865 취득금액 172,938 - 106,886 279,824 331,596 - 331,596 기타증감액 18,224 - 25,424 43,648 - - - 기말금액 1,128,824 652,432 132,310 1,913,566 884,529 618,932 1,503,461 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (338,208) (610,680) - (948,888) (276,621) (603,925) (880,546) 무형자산상각비 (59,449) (8,827) - (68,276) (44,330) (3,807) (48,137) 기말금액 (397,657) (619,507) - (1,017,164) (320,951) (607,732) (928,683) 장부금액: 기초금액 599,454 41,752 - 641,206 276,312 15,007 291,319 기말금액 731,167 32,925 132,310 896,402 563,578 11,200 574,778 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 사용권자산 부동산 1,377,870 1,272,731 차량운반구 등 38,570 66,860 합 계 1,416,440 1,339,591 (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 리스부채 유동 457,713 267,970 비유동 843,480 927,363 합 계 1,301,193 1,195,333 당분기 중 사용권자산은 441,033천원 증가하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 327,941 - 차량운반구 등 28,847 32,027 합계 356,788 32,027 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,835 1,288 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 117,924 96,629 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 460,176천원 (전기 : 77,635천원)입니다. 8 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 토지 건물 건설중인 자산 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 130,762,879 24,912,623 155,675,502 취득금액 - - 65,450 65,450 - 15,950 15,950 기타증감액 - 93,500 (93,500) - - - - 기말금액 130,762,878 25,022,072 - 155,784,950 130,762,879 24,928,573 155,691,452 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,260,925) (14,432,117) - (15,693,042) (1,260,925) (14,025,923) (15,286,848) 감가상각비 - (305,438) - (305,438) - (304,615) (304,615) 기말금액 (1,260,925) (14,737,555) - (15,998,480) (1,260,925) (14,330,538) (15,591,463) 장부금액: 기초금액 129,501,953 10,496,455 28,050 140,026,458 129,501,954 10,886,700 140,388,654 기말금액 129,501,953 10,284,517 - 139,786,470 129,501,954 10,598,035 140,099,989 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원 의 전세권이 설정 되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 (주)메가마크 국내 건설 100.00% 27,037,156 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited.(*1) 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)리온자산개발 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)하이랜드디앤씨 국내 건설 100.00% - 100.00% - 북경메가미디어유한공사 중국 정보서비스업 100.00% 546,862 100.00% 546,862 (주)오리온제주용암수(*2) 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 ㈜오리온투자개발(*3) 국내 투자개발 - - 100.00% 100,000 주식회사 오리온(*4) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합 계 1,763,167,155 1,763,267,155 (*1) Supreme Star Investment Limited는 전기 중 유상균등감자 하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오리온제 주용암수를 46,200백만원 추가취득하였습니다. (*3) 당기 중 (주)오리온투자개발을 청산하였습니다. (*4) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 시가(*) 장부금액 시가 장부금액 (주)쇼박스 102,234,320 66,668,447 139,672,240 66,668,447 주식회사 오리온 1,935,543,209 1,590,286,217 1,558,777,165 1,590,286,217 (*) 20년 9월말 종가 기준으로 산정한 금액입니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 상장주식 810 1,093 비상장주식 961,997 961,997 합 계 962,807 963,090 11. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,153,298 - 2,992,653 - 미수금 181,835 - 437,208 10,015 대손충당금 (56,400) - (56,400) - 합 계 3,278,733 - 3,373,461 10,015 12. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,644,293주 31,322,147 1,251,311,079 주식선택권 행사 - - - 1,129주 564 39,002 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 13. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (293,594) (293,372) 기타자본잉여금 240,500,636 240,500,635 합 계 559,309,229 559,309,450 14. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 법정적립금 16,000,000 16,000,000 임의적립금 21,500,000 37,000,000 합 계 37,500,000 53,000,000 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(당) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 978,044,004 12,938,970,675 1,751,214,853 14,460,381,080 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,413주 60,155,466주 기본주당이익 16 215 29 240 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,644,053 62,643,164 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 주식선택권행사 - - 1,129 1,071 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,466 (2) 희석주당이익 ① 희석분기순이익 (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 978,044,004 12,938,970,675 1,751,214,853 14,460,381,080 희석분기순이익 978,044,004 12,938,970,675 1,751,214,853 14,460,381,080 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,413주 60,155,524주 계속영업 희석주당이익 16 215 29 240 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,466 주식선택권의 효과 - - - 58 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,413 60,155,524 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 하였습니다. 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,003,450 - 4,789,794 - 예수금 73,508 - 89,445 - 미지급비용 561,914 - 14,192 - 임대보증금 397,162 21,537,526 148,339 21,494,190 합 계 5,036,034 21,537,526 5,041,770 21,494,190 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 16,000,000 - - - 합 계 16,000,000 - - - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 KB증권 기업어음 0.75% 16,000,000 - 합 계 16,000,000 - 18. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 808,414 744,091 합 계 808,414 744,091 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 순확정급여부채 875,243 1 확정급여채무 5,845,938 5,087,257 사외적립자산 공정가치 (4,970,695) (5,087,256) 19. 영업수익 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 2,644,303 7,320,428 2,338,518 6,438,159 임대수익 1,359,567 4,080,175 1,316,686 4,364,232 배당수익 - 10,692,878 709,528 14,326,985 합 계 4,003,870 22,093,481 4,364,732 25,129,376 20. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,165,358 3,068,631 1,019,328 2,991,238 퇴직급여 265,058 808,414 243,083 744,091 복리후생비 73,434 237,192 89,316 286,120 세금과공과 122,180 1,499,378 199,189 869,291 감가상각비 19,533 58,141 20,949 53,420 무형자산상각비 24,183 68,276 17,838 48,137 투자부동산상각비 102,275 305,438 96,919 304,615 사용권상각비 125,635 356,788 10,684 32,027 지급수수료 576,742 1,880,974 542,985 1,876,654 기타 139,583 460,314 412,678 820,641 합 계 2,613,981 8,743,546 2,652,969 8,026,234 21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 6,320 62,672 21,633 85,172 종속기업투자처분이익 - - - 190,891 유형자산처분이익 1,263 1,263 - - 무형자산처분이익 - 4,000 - - 기타 5,755 12,807 260,437 290,847 소 계 13,338 80,742 282,070 566,910 기타비용: 외환차손 (893) (896) - (203) 종속기업투자처분손실 (5,621) (5,621) - - 기타 (60,509) (60,508) (4,793) (14,116) 소 계 (67,023) (67,025) (4,793) (14,319) 순기타수익(비용) (53,685) 13,717 277,277 552,591 22. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 52 625 148,342 508,448 보증수수료 수익 14,523 43,253 137,246 407,565 소 계 14,575 43,878 285,588 916,013 금융원가: 이자비용 (139,737) (439,246) (97,374) (271,050) 소 계 (139,737) (439,246) (97,374) (271,050) 순금융수익(원가) (125,162) (395,368) 188,214 644,963 23. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 625 - 625 - 625 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (283) (283) 소 계 625 - 625 (283) 342 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (422,411) (422,411) - (422,411) 리스부채 - (16,835) (16,835) - (16,835) 금융보증계약부채 43,253 - 43,253 - 43,253 소 계 43,253 (439,246) (395,993) - (395,993) 합 계 43,878 (439,246) (395,368) (283) (395,651) ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 375,627 - 375,627 - 375,627 당기손익-공정가치 측정 금융자산 132,821 - 132,821 - 132,821 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (293) (293) 소 계 508,448 - 508,448 (293) 508,155 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (269,762) (269,762) - (269,762) 리스부채 - (1,288) (1,288) - (1,288) 금융보증계약부채 407,565 - 407,565 - 407,565 소 계 407,565 (271,050) 136,515 - 136,515 합 계 916,013 (271,050) 644,963 (293) 644,670 (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 3,898,903 3,898,903 6,458,235 6,458,235 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 962,807 962,807 963,090 963,090 금융부채: 상각후원가측정금융부채 41,066,881 41,066,881 26,026,524 26,026,524 리스부채 1,301,193 1,301,193 1,195,334 1,195,334 금융보증계약부채 24,278 24,278 65,870 65,870 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 810 - 961,997 962,807 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,093 - 961,997 963,090 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 4.47% 와 18.51%입니다. 25. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일 )현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 111,388만원 입니다. (4)유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 현재 당 사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 하나은행 기업운전당좌대출 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합 계 25,000,000 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 2,001백만원 및 2,186백만 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회 사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 (당분기 말 111,388백만원 ) 에 대하 여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 보증기간 ㈜오리온제주용암수(*1) 일반자금대출 6,970,000 6,970,000 2018-03-15~2021-03-15 합 계 6,970,000 6,970,000 (*1) 상기 지급보증금액은 채무보증약정 상 보증한도금액(채무금액의 110%까지)입니다. (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 전 임직원 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 1심 진행중 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 회 사 명 종속기업(*1) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수,북경메가미디어유한공사,PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd.,Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,랑방애보포장유한공사, Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 기타(*2) Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단 (*1) 당분기 중 (주)오리온투자개발은 청산되었습니다. (*1) 당분기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)대한물류센타는 매각하였습니다. ② 전기말 구 분 회 사 명 종속기업(*1) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수(*1),북경메가미디어유한공사, (주)오리온투자개발,PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd.,Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro BeiTun Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,랑방애보포장유한공사, Orion Nutritionals Private Limited 기타(*2) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(주)대한물류센타(*3), (재)오리온재단 (*1) 전기 중 (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드가 청산되었습니다.(*3) 전기 중 (주)대한물류센타는 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited, 으로 매각되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 종속기업 주식회사 오리온 매출 4,322,298 4,588,371 비용차감 320,531 250,793 배당금수익 8,865,083 8,865,083 (주)쇼박스 매출 375,523 418,582 배당금수익 1,799,900 1,799,900 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 43,254 360,967 Orion Food Co.,Ltd. 매출 4,378,206 3,791,302 Orion Food(Shanghia) Co., Ltd 매출 1,441 - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 3,354 - Orion Food VINA.,Ltd. 매출 1,008,697 849,388 Orion International Euro LLC 매출 292,839 259,448 Supreme Star Investment Corp. Limited, 배당금수익 - 3,634,191 기타 (재)오리온재단 매출 17,683 17,100 대주주 1인 매출 8,591 8,221 매출등 합계 21,437,400 24,843,346 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거 래 내 용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 215,682 208,159 (주)쇼박스 기타비용 31,815 35,377 (주)메가마크 기타비용 608 394 (주)미소인 기타비용 8,100 3,646