오리온홀딩스 사업보고서 (2021.12)
1. 사업의 개요

□ 지주사업

가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.

당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	58,333,324	-	27,554,079	15,163,321	2,926,357,926	(511,298,777)	2,415,059,149

부문간 매출액	(469,555,790)	(1,989)	-	(26,588,487)	(15,152,511)	(511,298,777)	511,298,777	-

외부매출액	2,355,751,412	58,331,335	-	965,592	10,810	2,415,059,149	-	2,415,059,149

감가상각비 등(*)	(150,126,539)	(21,716,759)	-	(1,084,847)	(6,242,536)	(179,170,682)	(57,774,067)	(236,944,748)

영업이익(손실)	375,292,279	2,649,776	(288,599)	14,974,703	(3,147,145)	389,481,014	(73,783,615)	315,697,399

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	49,338,835	-	26,051,792	7,962,866	2,744,851,194	(464,363,816)	2,280,487,378

부문간 매출액	(431,677,767)	(69,819)	-	(24,653,364)	(7,962,866)	(464,363,816)	464,363,816	-

외부매출액	2,229,819,934	49,269,016	-	1,398,428	-	2,280,487,378	-	2,280,487,378

감가상각비 등(*)	(139,076,407)	(32,519,121)	-	(923,657)	(5,895,171)	(178,414,356)	(59,665,717)	(238,080,073)

영업이익(손실)	375,974,713	(2,996,334)	(333,318)	13,166,359	(4,854,522)	380,956,898	(72,328,263)	308,628,635

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,587,625,526	78,672,849	-	28,973,423	477,113	2,695,748,911	(592,157,622)	2,103,591,289

부문간 매출액	(564,196,433)	(9,443)	-	(27,951,746)	-	(592,157,622)	592,157,622	-

외부매출액	2,023,429,093	78,663,406	-	1,021,677	477,113	2,103,591,289	-	2,103,591,289

감가상각비 등(*)	(132,335,785)	(60,667,883)	(19)	(454,508)	(1,437,668)	(194,895,863)	(60,407,491)	(255,303,354)

영업이익(손실)	326,111,998	1,942,204	(282,081)	17,597,906	(2,633,723)	342,736,304	(76,076,791)	266,659,513

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 66(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,849,395,663	176,094,076	52,848,003	1,943,949,718	131,799,080	6,154,086,540	(1,192,298,200)	4,961,788,340

총부채	766,866,082	28,770,075	174,416,649	61,575,158	60,746,260	1,092,374,224	(1,432,767)	1,090,941,457

공동기업투자	61,669,445	2,504,167	-	10,483,957	-	74,657,569	(27,171,216)	47,486,353

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	307,255	(120,000)	7,243,544	(5,952,149)	151,065,620	(43,430,848)	107,634,772

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,408,247,875	165,261,743	52,647,013	1,926,893,842	139,499,998	5,692,550,471	(1,194,999,525)	4,497,550,946

총부채	799,252,152	23,808,437	167,314,109	43,333,263	63,887,267	1,097,595,228	(94,754,187)	1,002,841,041

공동기업투자	31,656,116	-	-	-	-	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액(*)	608,820	6,319,427	785,000	8,262	316,934	8,038,443	(57,250,436)	(49,211,993)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,212,548,550	166,384,183	51,993,958	1,930,161,016	144,114,423	5,505,202,130	(1,138,868,477)	4,366,333,653

총부채	887,347,086	24,597,330	160,529,626	38,122,868	63,026,508	1,173,623,418	(144,915,211)	1,028,708,207

관계기업 및 공동기업투자	33,452,480	3,997,747	-	-	-	37,450,227	(2,962,048)	34,488,179

비유동자산 증가액(*)	26,347,690	2,701,871	(19)	842,084	76,260,460	106,152,086	(77,322,855)	28,829,231

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사

가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 5(당) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,825,307,202	(469,807,496)	2,355,499,706

부문간 매출액	(469,807,496)	469,807,496	-

외부매출액	2,355,499,706	-	2,355,499,706

감가상각비 등(*)	149,858,462	(111,142)	149,747,320

영업이익	375,292,279	(2,382,372)	372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934

부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-

외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934

감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986

영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057

부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-

외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057

감가상각비 등(*)	131,618,007	574,245	132,192,252

영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 5(당)기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661

총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189

공동기업투자	61,669,445	(30,014,302)	31,655,143

비유동자산 증가액(*)	149,586,970	(29,241,388)	120,345,582

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434

총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액(*)	608,820	715,628	1,324,448

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,212,548,210	(760,240,946)	2,452,307,264

총부채	887,347,086	(102,583,101)	784,763,985

공동기업투자	33,452,480	(1,165,684)	32,286,796

비유동자산 증가액(*)	(727,223)	659,739	(67,484)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사

가. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2021년에 한국영화 2편을 배급 하였고, 코로나 19로 인한 극장소비 침체와, 사회적 거리 두기의 영향으로 어려운 상황에서도 2편의 배급영화 모두 BEP를 초과 달성하는 좋은 성과를 거두었습니다. 7월에 개봉한 은 해외(태국)의 감독과 배우진으로 제작되어 한국 영화시장에서 생소하다는 한계를 가지고 있음에도 불구하고 장르적 특성과 참신한 기획으로 평단의 좋은 평가와 높은 관심으로 83만명이라는 관객을 동원하였으며, 은 재미와 완성도를 토대로 성수기(8월) 극장지원사업 대상작품으로 선정되어, 흥행과 수익을 동시에 극대화 할 수 있었습니다. 또한 21년도에 개봉 되지는 않았지만 당사의 투자 작품인 이 칸느 영화제 비경쟁작으로 초정 방영되어, 상업성과 완성도에 대한 호평과 기대를 받은 바 있습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이은 후속작을 준비해 왔으며, 2022년도부터 매년 3편 이상의 작품을 지속적으로 제작, 유통 해 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 2021년 시장전체 관객수는 6053만명으로 전년대비 1.7%늘었습니다. 전년대비 증가한 것은 맞지만 코로나19 이전인 2019년과 비교한다면 극장 매출 규모는 30.5%로 불과합니다. 한국영화 관객 점유율은 전년 대비 37.9% 감소한 30.1%로 11년 만에 한국영화 관객점유율이 50%아래로 떨어졌으며, 이는 1999년 이후 최저치 였습니다. 이는 2021년 5월 이후 할리우드 블록버스터 영화들이 연이어 개봉한데 반해 한국 대작 영화들이 개봉을 미루었기 때문입니다. 동기간 동안 회사는 2편의 한국영화를 배급하였으여 한국영화 관객수점유율 16.6%를 기록, 업계 3위를 기록하였습니다. 2021년 개봉한 국내배급사의 한국'상업영화' 중 손익분기점(BEP)을 넘긴 영화는 단 3편으로 추정되는데, 이중 2편이 당사의 작품입니다. 2021년 당기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2021년 당기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 16 1,468 24.3% 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 7.5 841 13.9% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 10 545 9.0% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 20 530 8.8% 워너브러더스 코리아(주) 16 424 7.0% (주)씨제이이엔엠 12.5 415 6.9% (주)쇼박스 2 303 5.0% (주) 넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 11 254 4.2% 워터홀컴퍼니(주) 3 219 3.6% 판씨네마(주) 11 129 2.1% 기타 2,800 924 15.2% 합계 2,909 6,053 100% * 출처: 2021년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.02.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2021년 당기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2021년 당기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 5 438 24.1% (주)씨제이이엔엠 8.5 362 19.9% (주)쇼박스 2 303 16.6% (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 5 225 12.3% 메가박스중앙㈜플러스엠 3.5 83 4.6% (주)메리크리스마스 1 45 2.5% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 41 2.2% 씨제이씨지브이㈜ 3.5 37 2.0% (주)리틀빅픽쳐스 9 35 1.9% (주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트 1 31 1.7% 기타 1,127 223 12.2% 합계 1,166 1,822 100% * 출처: 2021년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.02.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2021년 당기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 10,308 37% 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 6,128 22% 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 11,118 41% 합 계 27,554 100% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(21.01.01~21.12.31) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 19,070 37.44% 소계 - 19,070 37.44% 내수 영화매출 - 31,423 61.69% 콘텐츠기획제작 매출 - 381 0.75% 임대매출액 - 60 0.12% 소계 - 31,864 62.56% 합 계 50,934 100% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 221,217 24.91% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 163,544 18.42% 스 낵 포카칩, 오감자 등 300,231 33.81% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 77,872 8.76% 소 계 - 762,864 85.90% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 4,745 0.53% 스 낵 치킨팝 등 45,548 5.13% 기 타 오!그래놀라 등 49,696 5.60% 소 계 - 99,989 11.26% 기타 - 25,246 2.84% 총 매출액 - 888,099 100.0% 매출에누리 등 - (80,727) - 합 계 807,372 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 169,564 46.87% 비스킷 Goute, Pingo 21,467 5.93% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 145,111 40.11% 껌 Stick Gum, Xylitol 6,134 1.70% 캔 디 Hong 1,104 0.31% 기 타 Giftset 15,858 4.38% 소 계 - 359,238 99.30% 상품 캔 디 Gummi 932 0.25% 기 타 - 526 0.15% 소 계 - 1,458 0.40% 기 타 - 1,070 0.30% 총 매출액 - 361,766 100.00% 매출에누리 등 - (20,317) - 합 계 341,449 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 137,299 11.74% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 57,052 4.88% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 237,525 20.31% 껌 Xylitol 61,391 5.25% 기 타 - 3,223 0.27% 소 계 - 496,490 42.45% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 276,296 23.62% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 102,933 8.80% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 222,297 19.00% 기 타 - 68,408 5.85% 소 계 - 669,934 57.27% 기 타 - 3,353 0.28% 총 매출액 - 1,169,777 100.00% 매출에누리 등 - (69,540) - 합 계 1,100,237 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 71,156 36.95% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 23,643 12.28% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 73,139 37.98% 기 타 - 20,040 10.40% 소 계 - 187,978 97.61% 기 타 - 4,594 2.39% 합 계 192,572 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 71,651 55.43% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 22,977 17.78% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 33,079 25.59% 기 타 - - - 소 계 - 127,707 98.80% 기 타 - 1,550 1.20% 합 계 129,257 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 33,386 36.41% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 18,354 20.01% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 35,201 38.39% 기 타 - 3,467 3.78% 소 계 - 90,408 98.59% 기 타 - 1,294 1.41% 합 계 91,702 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 97,867 82.23% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 20,976 17.63% 소 계 - 118,843 99.86% 상품 스 낵 Big roll 46 0.04% 기 타 - 122 0.10% 소 계 - 168 0.14% 총 매출액 - 119,011 100.00% 매출에누리 등 - (2,024) - 합 계 116,987 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 15,163 100.00% 합 계 15,163 100.00% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2021년 2020년 2019년 비 고 (주)오리온 포카칩 12,713 12,514 12,456 원/kg 초코파이 5,299 5,413 5,274 예감 9,765 9,793 9,591 고래밥 9,860 9,705 9,619 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 16,519 14,879 15,795 원/BOX 쿠스타스 12P 17,841 15,945 16,927 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 11,694 11,004 10,924 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,361 7,867 7,957 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,004 10,849 10,932 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,654 9,455 9,754 예감 3P 17,748 17,384 17,933 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 10,048 7,807 9,970 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 5,586 12,769 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2021년 2020년 2019년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 1,667 1,273 1,330 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,389 2,432 2,486 당 류 국 내 816 763 740 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 783 696 675 유제품류 국 내 5,726 5,438 5,411 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 6,074 5,608 5,282 코코아류 국 내 4,569 3,948 5,001 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,505 5,445 5,047 서 류 국 내 726 659 663 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,234 1,004 1,017 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 872 662 659 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 680 760 676 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 2,136 1,325 1,141 - 수 입 - 1,575 1,877 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 4,961 4,960 4,898 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,360 5,230 4,874 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 1,800 1,269 1,164 - 수 입 2,674 1,866 1,713 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,310 1,116 1,220 - HDPE CHIP 국 내 1,330 1,280 1,460 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,946,889 1,168,909 153,381 11,721,328 8,526,200 115,720,885 139,237,592 처분금액 (21) (1,209,037) (26,000) (22,190,541) (10,969,261) (1,804,474) (36,199,334) 본계정대체 7,153 33,674,709 - 69,746,753 6,674,623 (110,103,238) - 투자부동산 대체 (3,977,041) (411,605) - - - - (4,388,646) 기타증감액(*) 103,886 67,258,969 391,536 105,777,549 9,517,518 4,727,591 187,777,049 기말금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (22,233,310) (1,500,221) (95,221,024) (13,868,526) - (132,823,081) 처분금액 - 950,916 25,999 18,180,438 10,076,119 - 29,233,472 투자부동산 대체 - 77,857 - - - - 77,857 기타증감액(*) - (11,833,086) (164,395) (55,460,710) (5,536,540) - (72,994,731) 기말금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 기말금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 당기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 취득금액 - 44,702 44,702 유형자산에서 대체 3,977,041 411,605 4,388,646 처분금액 (3,264,570) (934,354) (4,198,924) 기타증감액(*) - 771,412 771,412 당기말금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 감가상각비 - (409,789) (409,789) 유형자산에서 대체 - (77,857) (77,857) 처분금액 1,011,764 483,039 1,494,803 기타증감액(*) - (145,354) (145,354) 당기말금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 기말금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2021년 2020년 2019년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 13,996 78,190 13,931 78,515 13,501 82,123 ton, 백만원 비스킷류 33,227 128,707 32,345 122,246 32,574 121,365 스 낵 류 9,331 42,034 9,612 43,355 8,921 38,647 기 타 6,764 27,570 7,105 27,770 7,348 27,965 비스킷류 제3익산공장 4,209 20,356 4,770 23,847 4,688 23,813 초콜릿류 6,635 41,516 5,833 37,288 5,953 36,818 기 타 994 6,615 993 6,600 1,011 6,824 파 이 류 제4청주공장 26,130 75,691 26,041 69,296 25,385 68,394 비스킷류 5,430 21,667 5,035 20,322 5,190 20,416 스 낵 류 27,807 148,320 23,198 117,701 22,799 123,206 기 타 13,019 96,822 12,622 90,499 12,807 95,178 스 낵 류 제5청주공장 8,231 35,646 6,175 25,179 5,182 23,637 합 계 155,773 723,134 147,660 662,617 145,359 668,385 포장재 제조 포 장 재 안산공장 196,560 68,439 175,392 59,609 175,392 59,044 km,백만원 합 계 196,560 68,439 175,392 59,609 175,392 59,044 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 6,212 47,313 6,822 48,187 7,716 56,041 천box, 백만원 기 타 8,220 70,139 6,624 61,503 5,355 51,578 파 이 류 옌퐁공장 7,172 53,630 7,797 55,529 7,247 50,865 기 타 12,468 81,635 13,653 83,825 8,840 100,654 합 계 34,072 252,717 34,896 249,044 29,158 259,138 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 33,360 97,558 33,505 88,206 34,095 91,522 ton, 백만원 껌 류 10,359 99,429 12,566 128,260 14,040 138,072 비스킷류 13,306 67,098 12,747 74,365 15,830 77,193 스 낵 류 40,267 163,521 42,889 156,218 41,896 155,247 기 타 4,523 16,509 4,057 15,066 3,900 12,587 합 계 101,815 444,115 105,764 462,115 109,761 474,621 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 31,726 90,131 31,899 84,773 31,923 84,380 ton, 백만원 비스킷류 7,475 36,599 8,778 38,948 9,158 41,859 스 낵 류 28,798 118,098 28,919 112,298 31,164 122,072 기 타 7,740 29,872 903 5,965 - - 합 계 75,739 274,700 70,499 241,984 72,245 248,311 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 30,054 90,828 28,916 80,985 30,174 104,284 ton, 백만원 비스킷류 7,640 41,219 9,870 50,670 9,976 74,508 스 낵 류 19,541 86,531 17,612 71,440 16,250 81,564 합 계 57,235 218,578 56,398 203,095 56,400 260,356 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 18,485 63,782 23,580 84,466 22,623 86,420 ton, 백만원 비스킷류 6,920 37,809 6,322 29,863 6,141 33,165 스 낵 류 13,985 60,820 14,445 57,904 15,145 65,544 기 타 2,040 16,750 112 703 - - 합 계 41,430 179,161 44,459 172,936 43,909 185,129 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 6,852 13,549 6,852 12,659 6,851 14,487 ton, 백만원 비스킷류 2,777 7,005 2,778 6,710 1,644 6,336 파이류 Novo공장 14,248 29,734 14,248 27,871 16,008 33,222 비스킷류 3,020 9,508 3,020 9,191 1,191 4,762 합 계 26,897 59,796 26,898 56,431 25,694 58,807 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 112,544 33,509 61,739 90,046 8,149 6,113 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 251 63,318 - 제3익산공장 47 11,838 - 제4청주공장 287 72,386 - 제5청주공장 33 8,231 - 합 계 618 155,773 - 포장재 제조 안산공장 780 196,560 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 252 일 ④ 당기 가동시간 5,040 시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 469 112,544 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 240 일 ④ 당기 가동시간 1,920시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 7,019 39,213 5,614 31,641 5,310 32,298 ton, 백만원 비스킷류 15,227 58,983 14,884 56,251 14,457 53,865 스 낵 류 7,877 35,486 6,856 30,925 7,894 34,199 기 타 3,327 13,562 3,873 15,137 5,158 20,552 비스킷류 제3익산공장 2,773 13,409 2,691 13,452 2,720 13,819 초콜릿류 3,370 21,086 2,955 18,894 3,263 20,184 기 타 291 1,936 384 2,551 333 2,250 파 이 류 제4청주공장 16,430 47,593 20,001 53,222 19,310 52,027 비스킷류 3,065 12,231 3,313 13,369 3,007 11,830 스 낵 류 16,170 86,246 15,098 76,605 12,817 69,263 기 타 3,637 27,047.32 3,675 26,944 3,677 28,547 스 낵 류 제5청주공장 4,276 18,519 4,581 18,679 2,661 12,136 합 계 83,462 375,311 83,924 357,669 80,609 350,970 포장재 제조 포 장 재 안산공장 95,172 33,137 95,124 32,329 87,465 29,444 km,백만원 합 계 95,172 33,137 95,124 32,329 87,465 29,444 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 5,093 38,790 4,878 34,460 3,930 28,544 천box, 백만원 기 타 5,190 44,289 4,332 35,920 3,792 35,254 파 이 류 옌퐁공장 6,706 50,145 5,624 40,049 4,836 33,940 기 타 10,944 71,654 9,923 59,858 7,084 46,765 합 계 27,933 204,878 24,757 170,287 19,642 144,503 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 25,824 75,521 27,385 72,092 24,747 66,428 ton, 백만원 껌 류 2,515 24,139 2,136 21,801 3,501 34,429 비스킷류 5,435 27,406 4,291 25,035 6,116 29,826 스 낵 류 34,412 139,744 33,541 122,168 30,387 112,598 기 타 2,996 10,934 3,644 13,535 3,338 10,775 합 계 71,182 277,744 70,997 254,631 68,089 254,056 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 21,433 60,889 21,653 57,544 20,015 52,905 ton, 백만원 비스킷류 3,370 16,499 3,523 15,632 3,840 17,551 스 낵 류 15,346 62,932 15,038 58,396 14,394 56,383 기 타 4,293 16,566 1,268 8,374 - - 합 계 44,442 156,886 41,483 139,946 38,249 126,839 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 19,915 60,186 19,092 53,471 15,223 52,613 ton, 백만원 비스킷류 3,239 17,476 3,043 15,621 2,561 19,129 스 낵 류 6,546 28,985 7,524 30,520 6,583 33,041 합 계 29,700 106,647 29,659 99,612 24,367 104,783 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,378 28,908 5,188 18,582 5,557 21,225 ton, 백만원 비스킷류 2,767 15,118 2,511 11,861 1,792 9,678 스 낵 류 6,693 29,106 7,848 31,458 5,294 22,913 기 타 370 3,039 109 684 - - 합 계 18,208 76,171 15,655 62,585 12,643 53,816 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 11,457 22,655 9,378 17,326 7,278 15,389 ton, 백만원 비스킷류 2,222 5,605 1,690 4,082 1,126 4,339 파이류 Novo공장 21,768 45,427 16,491 32,259 13,035 27,051 비스킷류 2,240 7,052 1,247 3,795 636 2,543 합 계 37,687 80,739 28,806 57,462 22,075 49,322 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 50,022 14,906 9,159 11,443 2,337 1,753 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 63,318 33,451 52.8% ton, % 제3익산공장 11,838 6,434 54.3% " 제4청주공장 72,386 39,302 54.3% " 제5청주공장 8,231 4,276 52.0% " 합 계 155,773 83,463 53.6% " 포장재 제조 안산공장 196,560 95,172 48.4% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 34,072 27,933 82.0% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 101,814 71,181 69.9% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 75,739 44,441 58.7% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 57,235 29,699 51.9% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 41,430 18,208 43.9% " Orion International EuroLLC 음식료품 제조 - 26,897 37,687 140.1% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 112,544 50,022 44.4% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 200,890,888 760,084,761 17,767,836 1,482,763,514 149,231,573 64,858,002 2,675,596,574 취득금액 1,946,889 900,209 153,381 11,632,982 8,433,726 115,539,288 138,606,475 처분금액 (21) (1,209,037) (26,000) (20,439,295) (10,888,105) (1,804,474) (34,366,932) 본계정대체 7,153 33,674,709 - 69,746,753 6,674,623 (110,103,238) - 기타증감액 123,297 62,593,071 386,799 110,540,787 9,507,166 4,727,587 187,878,707 기말금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (160,056,655) (12,806,726) (749,919,507) (90,267,546) - (1,013,050,434) 감가상각비 - (20,386,260) (900,869) (99,895,390) (13,282,272) - (134,464,791) 처분금액 - 950,916 25,999 17,294,827 10,057,250 - 28,328,992 기타증감액(*) - (11,490,560) (160,756) (57,579,273) (5,581,277) - (74,811,866) 기말금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 장부금액: 기초금액 200,890,888 600,028,106 4,961,110 732,844,007 58,964,027 64,858,002 1,662,546,140 기말금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 지주사업 로열티수익 내 수 2,321 2,210 2,092 수 출 7,987 7,671 6,825 소 계 10,308 9,881 8,916 임대수익 내 수 6,128 5,477 5,729 배당수익 내 수 11,118 10,693 10,693 수 출 - - 3,634 소 계 11,118 10,693 14,327 합 계 내 수 19,567 18,380 18,514 수 출 7,987 7,671 10,459 합 계 27,554 26,051 28,973 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2021년 2020년 2019년 (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 211,177 201,140 192,337 수 출 10,040 8,063 7,303 소 계 221,217 209,203 199,640 파 이 내 수 149,931 152,868 151,833 수 출 13,613 13,103 12,289 소 계 163,544 165,971 164,122 스 낵 내 수 275,223 262,726 230,281 수 출 25,007 17,153 11,655 소 계 300,230 279,879 241,936 기 타 내 수 74,792 80,586 99,626 수 출 3,081 3,461 3,797 소 계 77,873 84,047 103,423 소 계 내 수 711,123 697,320 674,077 수 출 51,741 41,780 35,044 소 계 762,864 739,100 709,121 상품 비스킷 내 수 4,738 6,333 4,878 수 출 7 - - 소 계 4,745 6,333 4,878 파 이 내 수 - - 110 수 출 - - - 소 계 - - 110 스 낵 내 수 43,135 49,834 49,203 수 출 2,413 663 195 소 계 45,548 50,497 49,398 기 타 내 수 49,385 28,711 16,549 수 출 311 76 82 소 계 49,696 28,787 16,631 소 계 내 수 97,258 84,878 70,740 수 출 2,731 739 277 소 계 99,989 85,617 71,017 기 타 25,246 22,720 25,593 합 계 내 수 808,381 782,198 744,817 수 출 54,472 42,519 35,321 기 타 25,246 22,720 25,593 소 계 888,099 847,437 805,731 매출에누리등 (80,727) (78,214) (72,896) 합 계 807,372 769,223 732,835 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 159,674 134,036 111,947 수 출 9,890 8,720 9,409 소 계 169,564 142,756 121,356 비스킷 내 수 21,451 15,061 17,301 수 출 16 - 149 소 계 21,467 15,061 17,450 스 낵 내 수 140,205 123,848 96,748 수 출 4,906 3,551 2,765 소 계 145,111 127,399 99,513 껌 내 수 - 307 653 수 출 6,134 4,611 8,881 소 계 6,134 4,918 9,534 캔 디 내 수 1,104 461 449 수 출 - - - 소 계 1,104 461 449 기 타 내 수 15,858 6,548 6,830 수 출 - - - 소 계 15,858 6,548 6,830 소 계 내 수 338,292 280,261 233,927 수 출 20,946 16,882 21,204 소 계 359,238 297,143 255,131 상품 캔 디 내 수 932 883 643 수 출 - - - 소 계 932 883 643 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 526 108 - 수 출 - - - 소 계 526 108 - 소 계 내 수 1,458 991 643 수 출 - - - 소 계 1,458 991 643 기 타 내 수 1,070 1,089 774 수 출 - - - 소 계 1,070 1,089 774 합 계 내 수 340,820 282,341 235,344 수 출 20,946 16,882 21,204 소 계 361,766 299,223 256,548 매출에누리등 (20,317) (7,234) (4,227) 합 계 341,449 291,989 252,321 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 137,299 153,178 136,819 수 출 - - 44 소 계 137,299 153,178 136,863 비스킷 내 수 57,052 55,796 69,386 수 출 - 210 - 소 계 57,052 56,006 69,386 스 낵 내 수 237,525 242,055 221,572 수 출 - - - 소 계 237,525 242,055 221,572 껌 내 수 61,348 65,138 77,103 수 출 43 50 101 소 계 61,391 65,188 77,204 기 타 내 수 3,223 2,671 4,196 수 출 - - - 소 계 3,223 2,671 4,196 소 계 내 수 496,447 518,838 509,077 수 출 43 260 145 소 계 496,490 519,098 509,222 상품 파 이 내 수 276,296 248,089 227,482 수 출 - - - 소 계 276,296 248,089 227,482 비스킷 내 수 102,933 93,244 94,965 수 출 - - - 소 계 102,933 93,244 94,965 스 낵 내 수 222,297 288,001 206,980 수 출 - - - 소 계 222,297 288,001 206,980 기 타 내 수 68,408 14,866 7 수 출 - - - 소 계 68,408 14,866 7 소 계 내 수 669,934 644,200 529,434 수 출 - - - 소 계 669,934 644,200 529,434 기 타 내 수 3,353 6,146 3,413 수 출 - - - 소 계 3,353 6,146 3,413 합 계 내 수 1,169,734 1,169,184 1,041,924 수 출 43 260 145 소 계 1,169,777 1,169,444 1,042,069 매출에누리등 (69,540) (74,109) (67,643) 합 계 1,100,237 1,095,335 974,426 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 71,156 67,332 63,183 수 출 - - - 소 계 71,156 67,332 63,183 비스킷 내 수 23,643 21,667 26,845 수 출 - - - 소 계 23,643 21,667 26,845 스 낵 내 수 73,128 68,488 64,086 수 출 11 331 - 소 계 73,139 68,819 64,086 기 타 내 수 20,040 10,173 - 수 출 - - - 소 계 20,040 10,173 - 소 계 내 수 187,967 167,660 154,114 수 출 11 331 - 소 계 187,978 167,991 154,114 기 타 내 수 4,594 3,844 3,183 수 출 - - - 합 계 4,594 3,844 3,183 합 계 내 수 192,561 171,504 157,297 수 출 11 331 - 합 계 192,572 171,835 157,297 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 71,651 65,749 53,998 수 출 - - - 소 계 71,651 65,749 53,998 비스킷 내 수 22,131 19,671 18,634 수 출 846 888 1,040 소 계 22,977 20,559 19,674 스 낵 내 수 32,029 35,862 31,365 수 출 1,050 1,107 981 소 계 33,079 36,969 32,346 기 타 내 수 - 4 2 수 출 - - - 소 계 - 4 2 소 계 내 수 125,811 121,286 103,999 수 출 1,896 1,995 2,021 소 계 127,707 123,281 106,020 기 타 내 수 1,550 1,824 923 수 출 - - - 합 계 1,550 1,824 923 합 계 내 수 127,361 123,110 104,922 수 출 1,896 1,995 2,021 합 계 129,257 125,105 106,943 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 33,386 20,663 23,132 수 출 - - - 소 계 33,386 20,663 23,132 비스킷 내 수 18,354 15,282 13,360 수 출 - - - 소 계 18,354 15,282 13,360 스 낵 내 수 35,201 40,376 28,019 수 출 - - - 소 계 35,201 40,376 28,019 기 타 내 수 3,467 844 80 수 출 - - - 소 계 3,466 844 80 소 계 내 수 90,408 77,165 64,591 수 출 - - - 소 계 90,408 77,165 64,591 기 타 내 수 1,278 1,578 1,508 수 출 16 - - 소 계 1,294 1,578 1,508 합 계 내 수 91,686 78,743 66,099 수 출 16 - - 합 계 91,702 78,743 66,099 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 81,895 65,693 55,450 수 출 15,972 10,898 10,322 소 계 97,867 76,591 65,772 비스킷 내 수 19,803 12,799 11,490 수 출 1,173 977 1,218 소 계 20,976 13,776 12,708 소 계 내 수 101,698 78,492 66,940 수 출 17,145 11,875 11,540 소 계 118,843 90,367 78,480 상품 파 이 내 수 10 - - 수 출 - - - 소 계 10 - - 비스킷 내 수 6 - 30 수 출 - - - 소 계 6 - 303 스 낵 내 수 46 65 - 수 출 - - - 소 계 46 65 - 기 타 내 수 106 12 - 수 출 - - - 소 계 106 12 - 소 계 내 수 168 77 303 수 출 - - - 소 계 168 77 303 합 계 내 수 101,866 78,569 67,244 수 출 17,145 11,875 11,540 소 계 119,011 90,444 78,783 매출에누리등 (2,024) (1,404) (1,481) 합 계 116,987 89,040 77,303 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 - - 175,801 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 9,015 7,161 1,179 수 출 6,165 802 - 합 계 15,180 7,963 1,179 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 194개, 특약점 33개 운영 ② 유통영업부 : 9개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 94 67 94 118 124 13 510 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(22.7%), 슈퍼(29.0%), 대리점(12.1%), 도매상(2.5%) CVS(20.8%), 온라인(6.3%), 기타(6.6%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 19,070 37.44% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 소 계 19,070 37.44% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 내 수 영화매출 31,423 61.69% 34,702 74.15% 68,736 87.39% 콘텐츠기획제작 매출 381 0.75% 10,019 21.41% 4,819 6.13% 임대매출액 60 0.12% 80 0.17% 88 0.11% 소 계 31,864 62.56% 44,801 95.73% 73,643 93.63% 합 계 50,934 100.00% 46,800 100.00% 78,650 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2021년 당기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 19,070 37.48% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 17,684 34.76% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 10,046 19.75% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 666 1.31% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 786 1.54% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 28 0.06% 기타 부가판권 OST, DMB 외 2,213 4.35% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 381 0.75% 합 계 50,874 100.00% - 임대매출액 60백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기금융예치금 140,637,113 87,066,036 매출채권 및 기타채권 202,453,165 170,517,571 현금성자산(*) 568,772,629 386,729,245 합계 911,862,907 644,312,852 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 금융자산의 손상 (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권(*) 합계 기대 손실률 0.03% 0.08% 0.08% 2.46% 81.41% 0.69% 총 장부금액 168,130,109 12,558,741 3,901,447 1,447,633 1,479,206 187,517,136 손실충당금 49,888 9,428 3,024 35,555 1,204,255 1,302,150 기대 손실률 0.02% 0.05% 0.12% 72.64% 81.12% 13.42% 총 장부금액 132,237,996 14,450,530 605,541 31,598,082 1,519,264 180,411,413 손실충당금 23,884 7,637 713 22,954,143 1,232,430 24,218,807 (*) 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 24,218,807 24,264,808 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 21,494 (25,806) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (25,387) (15,807) 기타 (22,912,764) (4,388) 기말 1,302,150 24,218,807 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타채권 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,820,389 1,822,481 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 478,585 2,370,967 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (60,628) (368,082) 기타 (614,761) (4,977) 기말 3,623,585 3,820,389 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금, 대여금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 차입금 325,582,073 327,577,980 206,346,433 50,602,597 70,628,950 - 매입채무 및 기타채무 256,804,475 256,884,803 252,866,658 1,345,424 2,024,496 648,225 리스부채 22,131,671 28,008,907 5,500,936 4,454,728 6,386,923 11,666,320 합계 604,518,219 612,471,690 464,714,027 56,402,749 79,040,369 12,314,545 차입금 309,191,716 319,284,723 82,417,823 2,613,600 163,624,350 70,628,950 매입채무 및 기타채무 255,532,080 255,597,293 252,323,071 981,316 791,595 1,501,311 리스부채 19,272,140 21,290,670 4,239,461 3,774,119 5,914,920 7,362,170 합계 583,995,936 596,172,686 338,980,355 7,369,035 170,330,865 79,492,431 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR CNY HKD MMK 현금및현금성자산 3,736,619 45,757 - 2,116,182 239 481 매출채권 및 기타채권 8,409,038 1,881,581 532,071 1,323,187 - - 매입채무 및 기타채무 (15,012,162) (285,740) (1,825,488) - - (757) 차입금 (342,139) - - - - - 연결재무상태표상 순액 (3,208,644) 1,641,598 (1,293,417) 3,439,369 239 (276) 현금및현금성자산 4,625,513 12,031 1 1,670 - - 매출채권 및 기타채권 4,636,614 1,091,141 - 1,616,782 - - 매입채무 및 기타채무 (5,015,718) (129,138) (1,210,677) (21,015) - - 차입금 (166,003) - (615,590) - - - 연결재무상태표상 순액 4,080,406 974,034 (1,826,266) 1,597,437 - - ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (320,864) 320,864 408,041 (408,041) JPY 164,160 (164,160) 97,403 (97,403) EUR (129,342) 129,342 (182,627) 182,627 CNY 343,937 (343,937) 159,744 (159,744) HKD 24 (24) - - MMK (28) 28 - - 합계 57,887 (57,887) 482,561 (482,561) (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 95,734,778 781,593 장기차입금 - 60,000,000 합계 95,734,778 60,781,593 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (95,735) 95,735 (60,782) 60,782 ③ 당기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향 후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 325,582,073 309,191,716 차감: 현금및현금성자산 (568,772,629) (386,729,245) 순부채 (243,190,556) (77,537,529) 자본총계 3,870,846,883 3,494,709,905 순차입비율 (6.28%) (2.22%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2022년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2022년 예정 이상한 나라의 수학자 ㈜조이래빗 2019년 08월 27일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2022년 3월 9일 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2022년 예정 비상선언 ㈜매그넘나인 2020년 01월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜매그넘나인과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완, 김소진, 박해준 - 개봉시기 : 2022년 예정 압구정 리포트 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2022년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 파묘 ㈜파인타운프로덕션 2021년 01월 26일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜쇼박스와 제작사인 ㈜파인타운프로덕션 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 장재현 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 2019년 비 고 원 재 료 비 401 613 676 - 인 건 비 4,156 5,688 5,449 - 위 탁 용 역 비 38 23 41 - 기 타 128 132 106 - 연구개발비용 계 4,723 6,456 6,272 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 4,723 6,456 6,272 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58% 0.84% 0.86% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2019년 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 보습 안정성의 커피시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 AMF 활용한 밀크크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발 내부 매출증대 신제품 적용 호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발 내부 매출증대 신제품 적용 크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목 내부 매출증대 신제품 적용 생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발 내부 매출증대 신제품 적용 쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현 내부 매출증대 신제품 적용 원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건(1) 경쟁상황 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성현대산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다. 영화의 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작 준비, 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이는 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있어, 중추적 문화사업으로서 지속적인 성장가능성을 가지고 있습니다. 하지만 외부 환경의 영향으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 제한되고, 관객들의 심리적 영향으로 인한 극장 소비의 감소로 인해 수익성 악화에 따라, 극장 개봉편수 및 매출은 감소함과 동시에 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영관을 통해 전체 매출의 과정이 이루어 지는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되어 나가고 있습니다. 이러한 변화를 이끌어 나가게 된 원인으로는 Netflix를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장에 기인하고 있다고 볼 것입니다.이는 영화의 유통 구조가 좀더 복잡/다양화 됨과 동시에 非극장 채널의 매출비중이 확대되어 나갈 것으로 예측 됩니다. 영화관에서 상영된 영화들은 IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 先 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.영화는 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격으로 문화생활을 할 수 있으며, 한국 극장 시장의 수준 높은 인프라로 인해 소비의 경쟁력이 우수하므로 그간 불경기에도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있었습니다.최근과 같은 유행성 질병으로 인한 다중 집합 시설에 대한 심리적 영향이 발생한 경우 이례적으로 그 수요가 크게 감소 하였습니다.(2) 산업의 성장성 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속적으로 높아지고 있습니다. 이러한 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장은 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 동반 성장해 오고 있고, 한국영화가 한류 콘텐츠의 핵심으로서 전 세계적인 주목을 받아 시장을 확대해 나가는 점은 영화 시장의 장기적 가능성을 보여주는 주요한 단목이라 할 수 있습니다. 2020년도 및 2021년은 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장에 직접적인 감소 요인이 되었으며, 이로 인하여 관객의 소비 트렌드 축소 등 일부 장기적 영향을 줄 가능성이 존재함은 사실입니다. 다만 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장, 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 제거될 경우 빠른 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.(3) 국내외 시장여건 2021년 한국영화 누적 매출액은 1.02조원으로 전년 동기대비 34% 감소하였습니다. 전년대비 매출이 큰 폭으로 감소하게 된 이유는 2020년부터 지속되어온 코로나19로 인한 다중 집합 시설에 대한 소비침체가 그 원인입니다.작품성 및 흥행성을 가진 한국영화 기대작들이 2021년 개봉연기되는 동안 외국영화, 재개봉작, 예술영화등이 극장 스크린을 대체 하였습니다. 특히 국내 4대 투자배급사의 상업 한국영화가 단 30 여편 내외만 개봉하였고, 이 중에도 손익분기점(BEP)을 상회한 작품이 3개 작품에 불과하다는 점은 올해 한국영화 시장의 어려운 상황을 극명하게 보여주는 수치일 것입니다. 월별 박스 흥행은 계절 등 시즌요인보다 질병의 유행과 방역 상황에 더 직접적인 영향을 받았으나, 최근 지속적인 백신 접종률의 증가와 방역 등의 영향으로 일정 수준의 극장 관람객수와 매출이 유지되고 있다는 점은 향후 코로나 팬데믹 종식 이후에 시장 회복을 기대할 수 있는 점이라 판단됩니다. □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산ㆍ고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업ㆍ업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지ㆍ석유화학ㆍ발전 플랜트 및 저장시설, 송ㆍ배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발ㆍ운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나. 산업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 연결재무상태표 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 1,277,245 942,467 760,826 ㆍ현금및현금성자산 568,773 386,729 190,319 ㆍ매출채권및기타채권 201,157 169,050 193,174 ㆍ재고자산 209,362 204,062 172,459 ㆍ기타 297,953 182,626 204,874 [비유동자산] 3,660,994 3,555,084 3,605,508 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,295 1,467 2,027 ㆍ유형자산 2,042,974 1,933,053 1,918,490 ㆍ무형자산 429,180 460,302 525,862 ㆍ투자부동산 81,625 79,757 80,108 ㆍ기타 1,105,920 1,080,505 1,079,021 [매각예정비유동자산] 23,549 - - 자산총계 4,961,788 4,497,551 4,366,334 [유동부채] 641,044 438,192 495,405 [비유동부채] 449,898 564,649 533,303 부채총계 1,090,942 1,002,841 1,028,708 [지배기업소유주지분] 2,097,493 1,966,411 1,926,131 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 420,957 349,634 363,680 ㆍ적립금 163,039 153,116 145,806 ㆍ미처분이익잉여금 242,449 192,613 145,597 [비지배지분] 1,773,353 1,528,299 1,411,495 자본총계 3,870,846 3,494,710 3,337,626 요약 연결포괄손익계산서 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 매출액 2,415,059 2,280,487 2,103,591 영업이익 315,697 308,629 266,660 당기순이익 225,328 218,532 156,390 지배주주지분 85,985 77,513 48,379 비지배지분 139,343 141,019 108,011 총포괄이익 419,705 180,802 196,656 지배주주지분 156,186 63,397 63,249 비지배지분 263,519 117,405 133,407 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,429 1,289 804 희석주당이익 1,429 1,289 804 연결에 포함된 회사수(종속회사) 23 24 24 (*1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(*2) 제66기 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 재무상태표 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 5,213 5,095 6,542 ㆍ현금및현금성자산 1,233 1,731 3,073 ㆍ매출채권및기타채권 3,910 3,305 3,373 ㆍ기타 70 59 96 [비유동자산] 1,911,700 1,921,799 1,923,619 ㆍ장기매출채권및기타채권 - - 10 ㆍ유형자산 317 368 393 ㆍ무형자산 930 882 641 ㆍ투자부동산 136,868 139,686 140,026 ㆍ기타 1,773,585 1,780,863 1,782,549 [매각예정비유동자산] 27,037 - - 자산총계 1,943,950 1,926,894 1,930,161 [유동부채] 39,583 20,817 14,737 [비유동부채] 21,992 22,516 23,386 부채총계 61,575 43,333 38,123 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 560,896 560,411 559,309 [적립금] 26,000 37,500 53,000 [미처분이익잉여금] 24,431 14,602 8,681 자본총계 1,882,375 1,883,561 1,892,038 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 영업수익 27,554 26,052 28,973 영업이익 14,975 13,166 17,598 당기순이익 23,625 13,482 7,966 총포괄이익 23,312 13,505 7,790 주당이익(단위:원) 기본주당이익 393 224 132 희석주당이익 393 224 132 (*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. (*2) 제66기 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 2021.12.31 현재 제 65 기 2020.12.31 현재 제 64 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 비유동자산 3,660,994,399,481 3,555,084,225,129 3,605,507,545,656 유형자산 2,042,973,604,188 1,933,053,426,296 1,918,489,681,968 영업권 이외의 무형자산 429,179,712,654 460,302,103,434 525,862,325,444 영업권 874,350,163,010 874,327,688,210 874,133,263,719 투자부동산 81,624,574,939 79,756,935,976 80,107,578,330 사용권자산 106,134,627,393 96,942,271,122 92,838,920,779 관계기업 및 공동기업투자 47,486,352,910 31,078,447,769 34,488,179,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,113,462,175 6,197,551,140 6,315,821,714 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,124,009,137 19,295,425,527 20,693,054,177 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,295,883,466 1,467,405,928 2,026,997,549 장기금융예치금 2,535,269,418 9,097,745,144 5,089,352,836 기타비유동자산 26,233,797,181 24,864,713,150 23,423,204,725 이연법인세자산 17,942,943,010 18,700,511,433 22,039,164,993 유동자산 1,277,244,705,780 942,466,720,981 760,826,107,799 재고자산 209,362,083,053 204,062,042,797 172,458,676,988 매출채권 및 기타유동채권 201,157,281,330 169,050,164,876 193,174,232,445 당기손익-공정가치금융자산 73,639,848,401 7,006,399,509 43,290,186,578 단기금융예치금 138,101,844,073 77,968,290,364 74,688,025,653 기타유동자산 82,646,744,408 97,272,985,968 78,043,863,480 당기법인세자산 3,564,276,196 377,592,288 8,852,052,409 현금및현금성자산 568,772,628,319 386,729,245,179 190,319,070,246 매각예정자산 23,549,235,000 자산총계 4,961,788,340,261 4,497,550,946,110 4,366,333,653,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,097,493,354,798 1,966,411,367,233 1,926,130,803,227 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 420,957,866,565 349,634,161,948 363,680,452,067 적립금 163,038,891,825 153,116,522,953 145,806,013,740 미처분이익잉여금(결손금) 242,449,213,042 192,613,298,966 145,596,954,054 비지배지분 1,773,353,528,551 1,528,298,537,781 1,411,494,642,891 자본총계 3,870,846,883,349 3,494,709,905,014 3,337,625,446,118 부채 비유동부채 449,897,471,308 564,649,429,083 533,303,330,152 장기차입금 69,890,942,446 229,674,752,578 219,776,994,743 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,798,977,948 2,521,042,120 2,624,591,357 비유동리스부채 12,440,153,847 11,361,765,099 6,396,867,697 순확정급여부채 1,901,414,801 871,342,127 1,883,821,418 이연법인세부채 361,385,679,757 318,963,722,055 302,039,320,884 기타비유동부채 1,480,302,509 1,256,805,104 581,734,053 유동부채 641,043,985,604 438,191,612,013 495,404,877,185 유동성장기차입금 159,956,352,732 60,000,000,000 120,005,915,290 단기차입금 95,734,777,670 19,516,962,956 6,980,143,898 매입채무 및 기타유동채무 285,951,633,145 276,435,391,836 277,935,526,443 유동리스부채 9,691,517,079 7,910,375,385 5,771,722,368 미지급법인세 36,515,443,930 31,353,878,103 30,985,287,295 기타유동부채 53,194,261,048 42,975,003,733 53,726,281,891 부채총계 1,090,941,456,912 1,002,841,041,096 1,028,708,207,337 자본과부채총계 4,961,788,340,261 4,497,550,946,110 4,366,333,653,455 연결 포괄손익계산서 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 65 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 64 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 수익(매출액) 2,415,059,149,467 2,280,487,378,280 2,103,591,289,157 매출원가 1,445,964,162,178 1,317,085,603,639 1,175,362,310,441 매출총이익 969,094,987,289 963,401,774,641 928,228,978,716 판매비 509,033,050,079 492,061,381,724 518,416,381,985 관리비 144,364,538,343 162,711,758,085 143,153,083,999 영업이익(손실) 315,697,398,867 308,628,634,832 266,659,512,732 순기타수익(비용) (159,596,259) 13,086,780,411 (23,710,402,746) 순금융수익(원가) 5,259,097,501 2,540,142,362 163,615,045 지분법손익 (776,792,657) 21,196,276 1,004,321,873 법인세비용차감전순이익(손실) 320,020,107,452 324,276,753,881 244,117,046,904 법인세비용 94,691,766,683 105,744,875,162 87,727,266,148 당기순이익(손실) 225,328,340,769 218,531,878,719 156,389,780,756 기타포괄손익 194,377,037,843 (37,730,371,621) 40,266,240,439 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 202,338,591,720 (36,201,794,740) 42,916,520,136 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 201,308,916,323 (36,234,054,681) 42,825,444,470 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,029,675,397 32,259,941 91,075,666 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,961,553,877) (1,528,576,881) (2,650,279,697) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,798,379,289) (182,431,952) (4,793,154,826) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,178,189,441) (1,397,628,650) 1,308,716,436 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 53,502,580 14,463,907 (5,239,331) 관련 법인세효과 961,512,273 37,019,814 839,398,024 총포괄손익 419,705,378,612 180,801,507,098 196,656,021,195 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 85,985,012,798 77,512,476,206 48,378,510,223 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 139,343,327,971 141,019,402,513 108,011,270,533 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 156,186,625,979 63,396,846,856 63,248,729,220 총 포괄손익, 비지배지분 263,518,752,633 117,404,660,242 133,407,291,975 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,429 1,289 804 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,429 1,289 804 연결 자본변동표 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 65 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 64 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,793,558,013 1,876,066,411,674 1,300,521,542,687 3,176,587,954,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (358,095,989) (358,095,989) (586,500,409) (944,596,398) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,435,462,024 1,875,708,315,685 1,299,935,042,278 3,175,643,357,963 당기순이익(손실) 48,378,510,223 48,378,510,223 108,011,270,533 156,389,780,756 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 562,929,288 562,929,288 668,398,957 1,231,328,245 해외사업장외화환산차이 15,989,568,953 15,989,568,953 26,835,875,517 42,825,444,470 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 56,262,298 56,262,298 34,813,368 91,075,666 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (1,958,051) (1,958,051) (3,281,280) (5,239,331) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,736,583,491) (1,736,583,491) (2,139,785,120) (3,876,368,611) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 총포괄이익 16,608,760,539 46,639,968,681 63,248,729,220 133,407,291,975 196,656,021,195 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 8,651,186,538 30,961,481,811 (52,478,476,651) (12,826,241,678) (21,847,691,362) (34,673,933,040) 주식보상비용 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) (17,686,173,766) (39,203,168,606) 법정적립금 전입 4,798,479,247 (4,798,479,247) 임의적립금 전입 26,163,002,564 (26,163,002,564) 임의적립금 이입 기타포괄손익의 잉여금 대체 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 주식선택권의 행사 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 66,767,507 82,999,927 비지배지분 증감 (4,228,285,103) (4,228,285,103) 기타 8,674,520,742 8,674,520,742 8,674,520,742 2019.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 당기순이익(손실) 77,512,476,206 77,512,476,206 141,019,402,513 218,531,878,719 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (514,572,688) (514,572,688) (873,043,966) (1,387,616,654) 해외사업장외화환산차이 (13,567,936,960) (13,567,936,960) (22,666,117,721) (36,234,054,681) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 36,219,529 36,219,529 (3,959,588) 32,259,941 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 5,405,340 5,405,340 9,058,567 14,463,907 순확정급여부채의 재측정요소 (74,744,571) (74,744,571) (80,679,563) (155,424,134) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 총포괄이익 (14,046,290,119) 77,443,136,975 63,396,846,856 117,404,660,242 180,801,507,098 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 7,310,509,213 (30,426,792,063) (23,116,282,850) (600,765,352) (23,717,048,202) 주식보상비용 15,571,524,648 15,571,524,648 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 법정적립금 전입 5,360,451,569 (5,360,451,569) 임의적립금 전입 17,450,057,644 (17,450,057,644) 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 기타포괄손익의 잉여금 대체 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 주식선택권의 행사 비지배지분 증감 기타 2020.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 85,985,012,798 85,985,012,798 139,343,327,971 225,328,340,769 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,905,523,917) (1,905,523,917) (3,239,398,958) (5,144,922,875) 해외사업장외화환산차이 72,394,907,986 72,394,907,986 128,914,008,337 201,308,916,323 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 838,096,178 838,096,178 191,579,219 1,029,675,397 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 19,994,572 19,994,572 33,508,008 53,502,580 순확정급여부채의 재측정요소 (1,145,861,638) (1,145,861,638) (1,724,271,944) (2,870,133,582) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 (13,612,766) 13,612,766 총포괄이익 71,313,867,481 84,872,758,498 156,186,625,979 263,518,752,633 419,705,378,612 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 9,837,136 9,922,368,872 (35,036,844,422) (25,104,638,414) (18,463,761,863) (43,568,400,277) 주식보상비용 111,312,773 111,312,773 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 5,285,714,801 (5,285,714,801) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 기타포괄손익의 잉여금 대체 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 9,837,136 9,837,136 (9,837,136) 주식선택권의 행사 비지배지분 증감 기타 2021.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 연결 현금흐름표 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 65 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 64 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동현금흐름 446,496,362,728 420,303,273,309 342,587,759,965 당기순이익(손실) 225,328,340,769 218,531,878,719 156,389,780,756 당기순이익조정을 위한 가감 347,557,580,596 375,906,165,702 382,531,566,244 퇴직급여 14,127,166,315 14,468,315,545 11,976,058,004 유형자산감가상각비 132,823,081,595 126,617,813,721 117,310,442,376 투자부동산감가상각비 409,789,039 391,410,578 407,037,248 무형자산상각비 91,520,774,001 101,119,078,592 129,026,786,836 사용권자산상각비 12,191,103,774 9,951,770,257 8,559,087,860 주식보상비용 2,715,060,838 16,487,782,502 61,170,428 유형자산손상차손 1,447,965,453 무형자산손상차손 440,718,080 77,899,466 사용권자산손상차손 705,050,880 480,050,365 선급금손상차손 130,000,000 2,153,068,158 매출채권손상차손 96,403,963 170,706,444 160,413,743 매출채권처분손실 22,557,546 37,966,805 19,774,295 유형자산처분손실 4,389,543,540 8,456,808,772 23,698,450,856 무형자산처분손실 48,362,858 26,065,000 1,891,478 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 106,880,501 165,937,328 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 680,835,582 4,044,535 270,768,397 종속기업투자처분손실 252,232,964 기타의 대손상각비 273,675,403 21,387,766 384,709 외화환산손실 370,660,895 419,310,439 248,873,099 이자비용 9,038,653,861 9,019,144,907 10,940,120,978 기타 현금의 유출 없는 비용등 841,790,536 1,460,206,166 4,695,449,652 법인세비용 94,691,766,683 105,744,875,162 87,727,266,148 지분법이익 776,792,657 (21,196,276) (1,004,321,873) 유형자산처분이익 (979,676,763) (4,987,265,630) (3,111,840,478) 투자부동산처분이익 (771,377,834) 무형자산처분이익 (402,216,845) 유형자산손상차손환입 (785,000,000) 무형자산손상차손환입 (152,310,000) (476,700,000) 종속기업투자주식처분이익 (1,901,340,276) (7,316,797) 외화환산이익 (359,107,010) (191,350,892) (183,503,854) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (198,363,022) (407,177,954) (571,625,541) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (161,104,752) (308,370,183) (641,288,501) 이자수익 (14,430,357,490) (11,817,841,181) (8,540,663,385) 배당금수익 (332,284,902) (502,916,622) (298,625,152) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (205,856,717) (94,863,249) (637,309,858) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (60,255,403,064) (98,447,034,648) (96,869,674,481) 매출채권의 감소(증가) (16,900,806,038) 28,030,357,776 (3,915,802,566) 기타채권의 감소(증가) 4,403,263,495 (5,305,044,472) 6,645,814,364 재고자산의 감소(증가) (14,630,666,411) (35,408,975,309) 6,463,554,674 기타유동자산의 감소(증가) 1,482,736,635 (56,336,965,542) (64,450,735,704) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,041,804,308) (1,762,101,990) 110,255,446 매입채무의 증가(감소) 3,911,413,754 15,052,684,935 (7,554,787,961) 기타채무의 증가(감소) (23,295,005,440) (16,606,176,876) (5,291,265,445) 기타유동부채의 증가(감소) 3,013,684,707 (11,950,778,814) (12,556,943,734) 기타비유동부채의 증가(감소) 21,968,572 사외적립자산의 증감 (1,760,470,917) (7,818,881,434) (8,816,442,341) 퇴직금지급액 (15,357,311,298) (6,341,152,922) (7,525,289,786) 기타장기종업원급여부채의 지급 (80,437,243) 이자수취(영업) 13,624,619,979 11,339,097,260 7,321,314,950 배당금수취(영업) 332,284,902 521,316,622 1,762,994,197 이자지급(영업) (7,020,297,227) (9,046,543,310) (10,515,243,363) 법인세납부 (73,070,763,227) (78,501,607,036) (98,032,978,338) 투자활동현금흐름 (273,595,695,442) (129,927,399,437) (243,030,160,988) 종속기업투자의 처분 1,927,291,247 1,043,267,190 유형자산의 처분 3,555,995,038 7,213,269,063 6,679,837,871 무형자산의 처분 1,714,064,668 3,808,508,820 50,000,000 투자부동산의 처분 3,475,500,000 매각예정비유동자산의 처분 2,500,000,000 영업보증금의 감소 133,690,000 124,580,000 35,228,690 임차보증금의 감소 1,209,087,058 1,186,504,560 258,796,437 단기대여금의 회수 5,347,337 1,236,670,515 245,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (224,091,216,884) 37,006,680,744 28,660,145,455 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 156,220,489,149 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (10,139,993,050) (18,589,947,999) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 158,528,800 유형자산의 취득 (142,700,607,393) (164,327,946,969) (201,888,750,760) 무형자산의 취득 (4,757,807,753) (6,335,030,414) (4,943,918,951) 투자부동산의 취득 (44,701,900) (15,950,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,101,519,823) 영업보증금의 증가 (93,400,000) (128,690,000) (119,580,000) 임차보증금의 증가 (1,256,047,024) (712,830,002) (212,766,694) 단기대여금의 증가 (245,000,000) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (43,383,103,665) (12,335,071,671) (53,986,522,227) 사업결합으로 인한 현금의 증가 1,408,664,670 재무활동현금흐름 (37,020,356,324) (84,917,148,284) (172,450,085,170) 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 임대보증금의 증가 820,100,000 205,031,428 단기차입금의 증가 532,761,398,466 452,505,736,541 936,967,035,659 장기차입금의 증가 30,000,000,000 사채의 증가 69,753,780,000 임대보증금의 감소 (563,500,000) (90,000,000) (107,000,000) 단기차입금의 상환 (456,543,281,285) (439,977,036,746) (1,038,918,196,510) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000,000) (60,000,000) (60,000,000) 유동성사채의 상환 (120,000,000,000) (50,000,000,000) 배당금지급 (43,679,713,050) (39,288,572,850) (39,253,491,849) 리스부채의 상환 (9,815,360,455) (7,761,055,229) (7,103,002,795) 비지배지분의 증감 (4,196,693,523) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,163,072,178 (9,048,550,655) 5,426,297,145 현금및현금성자산의순증가(감소) 182,043,383,140 196,410,174,933 (67,466,189,048) 기초현금및현금성자산 386,729,245,179 190,319,070,246 257,785,259,294 기말현금및현금성자산 568,772,628,319 386,729,245,179 190,319,070,246 3. 연결재무제표 주석 주석 제 66(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 65(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주) 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*2) 중국 Orion Food Co., Ltd. - - - - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co.,Ltd.(*3) 중국 Supreme Star Investment Limited - - - - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주) 오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. ( *4) 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - - - (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다. (*3) 당기 중 Orion Consulting Co.,Ltd.는 청산되었습니다.(*4) 당기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,943,950 61,575 1,882,375 27,554 23,625 23,312 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,268,635 399,647 868,988 807,372 92,263 89,385 (주)메가마크 종합 건설업 27,330 409 26,921 - (15) (15) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,067 54,617 (46,550) - (2,278) (2,278) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,722 41,203 (34,481) - (1,732) (1,732) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,730 78,188 (67,458) - (2,876) (2,876) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,138 22,998 137,140 50,676 2,320 2,516 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 583 5 578 258 (258) (183) (주)오리온제주용암수 음료사업 123,706 60,746 62,960 15,163 (4,099) (4,052) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 15,374 5,767 9,607 7,399 2,583 2,583 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,093 - 8,093 - 2,545 2,545 Orion Consulting Co., Ltd.(*) 컨설팅 - - - - (46) (46) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 367,190 3,829 363,361 - (1,231) (6,257) Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 132,318 13,158 119,160 116,987 13,780 13,780 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 419,802 53,945 365,857 341,449 56,912 56,912 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 23,885 1,908 21,977 3,129 (4,401) (4,401) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 791,318 164,862 626,456 1,100,237 88,737 88,735 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 368,552 39,174 329,378 192,572 18,099 18,099 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 237,565 30,153 207,412 129,257 12,797 12,797 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 188,502 51,080 137,422 91,701 7,458 7,458 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd. (*) 농산물 가공 - - - - 111 111 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,412 1,589 10,823 10,460 807 807 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,761 992 3,769 3,539 133 133 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 33,587 5,836 27,751 27,747 3,104 3,104 Orion F US, Inc. 과자류 판매 869 693 176 858 136 136 합계 6,154,089 1,092,374 5,061,715 2,926,358 308,474 300,573 (*) 당기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 및 Orion Consulting Co., Ltd.은 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,926,894 43,333 1,883,561 26,052 13,482 13,505 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,206,951 398,318 808,633 769,223 75,659 75,580 (주)메가마크 종합 건설업 27,334 398 26,936 - (111) (111) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,001 52,273 (44,272) - (2,023) (2,023) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,661 39,410 (32,749) - (1,532) (1,532) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,651 75,233 (64,582) - (2,466) (2,466) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 150,430 15,918 134,512 46,686 (2,612) (3,082) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 765 4 761 147 (382) (369) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 336,283 623 335,660 - (228) (1,580) Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 79,246 9,116 70,130 89,040 13,873 13,873 Orion Food VINA Co.,Ltd. 과자류 생산 / 판매 325,030 48,004 277,026 291,989 56,645 56,645 Orion NUTRITIONALS Private Limited 과자류 판매 20,499 677 19,822 348 (1,921) (1,921) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 7,846 3,172 4,674 - (713) (713) Orion Food Co.,Ltd. 과자류 생산 / 판매 688,817 211,014 477,803 1,095,335 108,420 108,420 Orion Food(Shanghai) Co.,Ltd. 과자류 생산 314,797 36,935 277,862 171,835 15,753 15,753 Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 과자류 생산 208,932 35,282 173,650 125,105 15,126 15,126 Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 과자류 생산 169,236 53,301 115,935 78,743 8,172 8,172 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 농산물 가공 18,333 9 18,324 - 12,006 12,006 Orion Agro BeiTun Co.,Ltd.(*1) 농산물 생산/판매 - - - - 391 391 Orion Agro Co.,Ltd. 음식료품 제조업 9,538 596 8,942 10,796 1,035 1,035 Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 농산물 가공 3,433 179 3,254 3,720 237 237 Orion Consulting Co.,Ltd. 컨설팅 3,928 1 3,927 - 1,907 1,907 북경메가미디어유한공사 (*2) 영화제작자문 - - - - (5) (5) LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd.(*3) 포장제조 27,153 5,198 21,955 25,364 3,360 3,360 ㈜오리온제주용암수 음료사업 127,726 60,714 67,012 7,963 (6,137) (6,209) 오리온투자개발(*3) 투자개발 - - - - (4) (4) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd.(*4) 영화관운영 14,067 7,887 6,180 2,506 (846) (846) 합계 5,692,551 1,097,595 4,594,956 2,744,852 307,086 305,149 (*1) 전기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.(*2) 전기 중 랑방애보포장유한공사는 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 오리온투자개발 및 북경메가미디어유한공사는 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. (*4) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd.의 재무정보는 지배력 획득 이후의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ( 9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖 의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융기관과의 거래와 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 현금및현금성자산 연결 실 체 는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15년 ~ 55년 구축물 10년 ~ 30년 기계장치 5년 ~ 17년 기타의유형자산 3년 ~ 10년, 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3 (1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 5년 ~ 1 0년 사업권 10년 판권 관련 수익의 실현기간 기타의무형자산 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 ~ 55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결실체 내 기업 간 주식기준보상거래에서 연결실체가 재화나 용역을 제공받는 경우, (1)부여된 권리의 속성, (2)재화나 용역을 제공받는 기업의 권리와 의무를 평가하여 주식결제형이나 현금결제형 주식기준보상거래 중 하나로서 제공받는 재화나 용역을 측정합니다. 재화나 용역을 제공받는 기업이 인식하는 금액은 주식기준보상거래를 결제하는 연결실체나 연결실체 내 다른 기업이 인식하는 금액과 다를 수도 있습니다.또한, 재화나 용역을 제공받는 기업은 부여된 권리가 기업 자신의 지분상품이거나, 기업이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없을 경우, 제공받는 재화나 용역을 주식결제형 주식기준보상거래로 측정합니다. (3) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ① 변동대가 연결 실체 가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다. ② 고객에게 지급할 대가 연결실체가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 연결실체에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 일부 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료 지게차, 팔렛트 등 사용량에 따라 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용 횟수의 변동이 빈번함 등에 따라 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 따라 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 임차 기간이 1년 이내 단기간임에 따라 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 변동리스료 조건을 사용하고 있습니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (4) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.23 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 설명한 바와 같이 단일의 제과부문이 있으며, 동 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.24 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다, (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 주식기준보상연결실체는 주식기준보상거래의 보상원가를 주식선택권 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 주식선택권 부여조건 을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 변동성, 무위험이자율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다. 4. 비지배지분 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황 회사명 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 (주)오리온 62.63% 62.63% 국내 (주)쇼박스 42.50% 42.50% 국내 (2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금 ① 당기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)오리온 137,833,009 1,709,750,263 18,565,238 (주)쇼박스 961,754 58,636,753 - ② 전기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)오리온 142,863,392 1,465,832,559 14,852,190 (주)쇼박스 (1,106,305) 57,483,922 1,320,100 (3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보 ① 재무상태 및 경영성과 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리온 1,146,230,732 2,488,752,796 521,911,014 431,944,683 2,355,499,706 216,957,820 411,194,681 (주)쇼박스 110,635,962 49,513,674 20,922,512 2,080,220 50,933,935 2,248,106 2,503,160 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리온 797,543,594 2,401,074,917 345,503,462 552,712,872 2,229,819,934 225,078,208 187,558,153 (주)쇼박스 105,475,920 44,978,438 13,185,740 2,736,187 46,799,889 (2,628,586) (3,085,262) (주)오리온의 비유동자산에는 동 사업결합으로 발생한 영업권은 포함하고 있지 않습니다.② 현금흐름 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 (주)오리온 404,732,645 (226,682,942) (39,849,698) 44,783,741 182,983,746 (주)쇼박스 25,526,017 (27,535,925) (263,081) 59,597 (2,213,392) (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 (주)오리온 460,996,137 (163,179,779) (86,498,675) (8,857,532) 202,460,151 (주)쇼박스 (34,401,560) 36,911,010 (3,390,615) (20,910) (902,075) (주)오리온과 (주)쇼박스의 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 58,333,324 - 27,554,079 15,163,321 2,926,357,926 (511,298,777) 2,415,059,149 부문간 매출액 (469,555,790) (1,989) - (26,588,487) (15,152,511) (511,298,777) 511,298,777 - 외부매출액 2,355,751,412 58,331,335 - 965,592 10,810 2,415,059,149 - 2,415,059,149 감가상각비 등(*) (150,126,539) (21,716,759) - (1,084,847) (6,242,536) (179,170,682) (57,774,067) (236,944,748) 영업이익(손실) 375,292,279 2,649,776 (288,599) 14,974,703 (3,147,145) 389,481,014 (73,783,615) 315,697,399 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,661,497,701 49,338,835 - 26,051,792 7,962,866 2,744,851,194 (464,363,816) 2,280,487,378 부문간 매출액 (431,677,767) (69,819) - (24,653,364) (7,962,866) (464,363,816) 464,363,816 - 외부매출액 2,229,819,934 49,269,016 - 1,398,428 - 2,280,487,378 - 2,280,487,378 감가상각비 등(*) (139,076,407) (32,519,121) - (923,657) (5,895,171) (178,414,356) (59,665,717) (238,080,073) 영업이익(손실) 375,974,713 (2,996,334) (333,318) 13,166,359 (4,854,522) 380,956,898 (72,328,263) 308,628,635 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340 총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457 공동기업투자 61,669,445 2,504,167 - 10,483,957 - 74,657,569 (27,171,216) 47,486,353 비유동자산 증가액(*) 149,586,970 307,255 (120,000) 7,243,544 (5,952,149) 151,065,620 (43,430,848) 107,634,772 (*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,408,247,875 165,261,743 52,647,013 1,926,893,842 139,499,998 5,692,550,471 (1,194,999,525) 4,497,550,946 총부채 799,252,152 23,808,437 167,314,109 43,333,263 63,887,267 1,097,595,228 (94,754,187) 1,002,841,041 공동기업투자 31,656,116 - - - - 31,656,116 (577,668) 31,078,448 비유동자산 증가액(*) 608,820 6,319,427 785,000 8,262 316,934 8,038,443 (57,250,436) (49,211,993) (*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 841,130,175 800,618,880 중국 1,113,322,338 1,100,131,665 기타 460,606,636 379,736,833 합계 2,415,059,149 2,280,487,378 ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 1,500,651,696 1,520,337,821 중국 923,284,363 863,612,467 기타 309,696,610 242,047,610 합계 2,733,632,669 2,625,997,898 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 29를 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,946,889 1,168,909 153,381 11,721,328 8,526,200 115,720,885 139,237,592 처분금액 (21) (1,209,037) (26,000) (22,190,541) (10,969,261) (1,804,474) (36,199,334) 본계정대체 7,153 33,674,709 - 69,746,753 6,674,623 (110,103,238) - 투자부동산 대체 (3,977,041) (411,605) - - - - (4,388,646) 기타증감액(*) 103,886 67,258,969 391,536 105,777,549 9,517,518 4,727,591 187,777,049 기말금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (22,233,310) (1,500,221) (95,221,024) (13,868,526) - (132,823,081) 처분금액 - 950,916 25,999 18,180,438 10,076,119 - 29,233,472 투자부동산 대체 - 77,857 - - - - 77,857 기타증감액(*) - (11,833,086) (164,395) (55,460,710) (5,536,540) - (72,994,731) 기말금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 기말금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 (*) 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 1,022,937 279,394 24,244,323 7,153,255 134,218,892 166,918,801 처분금액 (1,684,175) (5,109,616) (1,244,979) (57,932,547) (10,040,377) (456,626) (76,468,320) 사업결합으로 인한 증가 - - - 526,077 112,862 - 638,939 본계정대체 - 35,164,112 45,996 73,793,574 13,168,245 (122,171,927) - 기타증감액(*) (342,472) (4,283,196) (814,751) (18,564,634) 1,012,699 444,772 (22,547,582) 기말금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (19,906,020) (1,515,174) (92,617,197) (12,579,422) - (126,617,813) 손상차손환입 - - - - 785,000 - 785,000 처분금액 - 1,342,055 1,242,909 53,776,338 9,423,626 - 65,784,928 기타증감액(*) - 744,856 325,302 5,594,923 (595,290) - 6,069,791 기말금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 (*) 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 전기 중 자본화한 금액은 110,460 천원 으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 전기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.40%입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 70,516백만원(전기말: 50,865백만원)입니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 현금도난보험, 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 취득금액 98,729 391,304 1,619,011 2,962,249 - - 5,071,293 처분금액 (6,928) - (1,720,973) (160,513) - - (1,888,414) 기타증감액(*) 344,824 18,944,679 115,511 1,953,115 18,598,298 39,366,726 79,323,153 기말금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 25,512,294 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 무형자산상각비 (1,230,625) (19,154,004) - (3,299,384) (23,699,393) (44,137,367) (91,520,773) 무형자산손상차손환입 - - 152,310 - - - 152,310 처분금액 - - - 125,986 - - 125,986 기타증감액(*) (11,088) (79,123) (22,793) (1,250,081) (6,414,747) (14,608,113) (22,385,945) 기말금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826) 장부금액: 기초금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 기말금액 5,705,377 812,243 16,139,765 13,300,166 147,207,902 246,014,260 429,179,713 (*) 기타 증감액에는 당기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 10,269,803 607,107,914 15,472,038 17,578,241 229,102,750 390,278,921 1,269,809,667 취득금액 765,990 - 1,921,014 3,345,991 - - 6,032,995 처분금액 - - (797,658) (11,605) - - (809,263) 사업결합으로 인한 증가 - - - 10,263 - - 10,263 기타증감액(*) 72,433 29,625,999 7,703 (165,447) (2,354,545) 614,702 27,800,845 기말금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,061,776) (605,731,065) (647,010) (4,804,886) (45,820,550) (83,882,056) (743,947,343) 무형자산상각비 (1,531,564) (30,293,461) - (3,029,828) (23,259,141) (43,005,085) (101,119,079) 무형자산손상차손 - - (440,718) - - - (440,718) 무형자산손상차손환입 - - 476,700 - - - 476,700 처분금액 - - - 7,894 - - 7,894 기타증감액(*) (4,421) - 4,630 38,171 1,055,230 1,386,532 2,480,142 기말금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 장부금액: 기초금액 7,208,027 1,376,849 14,825,028 12,773,355 183,282,200 306,396,865 525,862,324 기말금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 (*) 기타 증감액에는 전기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 494백만원(전기말: 1,726백만원)입니다. 8. 영업권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 당기말 전기말 취득자 내용 (주)오리온의 연결실체 873,853,289 873,853,289 (주)오리온홀딩스 (주)오리온의 연결실체 사업결합 (주)오리온제주용암수 279,975 279,975 (주)오리온홀딩스 (주)오리온제주용암수 사업결합 Beijing ZhongguanMegabox Cinema Co., Ltd. 216,899 194,424 Supreme Star Investment Limited Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.의 사업결합 합계 874,350,163 874,327,688 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (1) (주)오리온 연결실체 영업권연결재무제표에서 중요한 (주)오리온의 연결실체 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 순공정가치가 사용가치를 상회하여 순공정가치를 회수가능가액으로 하였습니다. 공정가치 계산은 평가기준일 당시의 주가에 기초하여 산정하였으며, 처분부대원가는 자산의 처분에 직접 귀속되는 증분원가입니다. 한편 순공정가치의 산출에는 경영권 프리미엄이 포함되어 있습니다. 영업권 손상검사시 연결실체의 경영진이 사용한 주요 추정치에 대한 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 현금창출단위(집단) 주가 경영권프리미엄(*1) 처분부대원가(*2) (주)오리온의 연결실체 117,500 28.8% 1% (주)오리온의 연결실체 131,000 30.4% 1% (*1) 평가기준일 직전 1년간 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 국내 상장기업의 최대주주변경 내역을 대상으로, 거래가액과 기준주가(1개월, 1주일 및 최근 주가의 산술평균)를 비교하여 산정하였습니다.(*2) 자산의 처분에 직접 귀속되는 증분원가로 법률원가, 인지세 및 이와 유사한 거래세, 자산제거원가, 자산을 매각가능한 상태로 만드는 과정과 직접 관련된 증분원가 등이 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체는 회수가능가액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동하더라도 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 현재의 연결실체 영업권 손상평가에 사용된 회사의 주요 변수에 대한 가정에 따라 변동되며, 주가 등 주요 가정치가 5% 증가 또는 감소할 경우 손상차손에 미치는 영향은 없습니다. (2) (주)오리온제주용암수 영업권(주)오리온제주용암수 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액이익률(*1) 매출액성장률(*2) 영구성장률(*3) 세전할인율(*4) (주)오리온제주용암수 25.16% 34.21% 1~1.5% 10.62% (*1) 향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.(*2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(*3) 5년 이후 예상되는 성장율입니다.(*4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. - Beta: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Monthly adjusted Beta 적용- 무위험이자율: 평가기준일 기준 10년 만기 국공채이자율 적용- 시장위험프리미엄: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Equity Risk Premium 적용 경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 5년 초과하는 구간에 대해서는 기업의 성장 주기상 시장에 진출한 사업초기라는 점을 고려하여 기계장치 상각이 완료되는 시점까지는 1.5%의 중기 성장률을 가정하였고, 그 이후는 1% 성장율을 가정하였습니다.연결실체는 COVID-19에 따른 시장불확실성의 증대로 할인율 추정시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하였으며, 평가대상회사의 할인율(가중평균자본비용)은 CAPM 방법을 적용하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 합리적으로 추정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 68,201,105 16,818,224 85,019,329 취득금액 - 44,702 44,702 - - - 유형자산에서 대체 3,977,041 411,605 4,388,646 - - - 처분금액 (3,264,570) (934,354) (4,198,924) - - - 기타증감액(*) - 771,412 771,412 - 51,434 51,434 기말금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 68,201,105 16,869,658 85,070,763 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) (1,260,925) (3,650,826) (4,911,751) 감가상각비 - (409,789) (409,789) - (391,411) (391,411) 유형자산에서 대체 - (77,857) (77,857) - - - 처분금액 1,011,764 483,039 1,494,803 - - - 기타증감액(*) - (145,354) (145,354) - (10,665) (10,665) 기말금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 66,940,180 13,167,398 80,107,578 기말금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 66,940,180 12,816,756 79,756,936 (*) 기타 증감액에는 당기와 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 1,303,108 1,321,700 임대원가 1,471,637 1,311,490 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 102,124,965 83,293,313 건물 13,946,524 11,327,871 합계 116,071,489 94,621,184 (4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험(주) 등에 화재보험 등이 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급 받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1,588,323 617,410 1년 초과 5년 이내 1,901,289 452,300 합계 3,489,612 1,069,710 10. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 103,815,245 95,053,702 기계장치 35,940 12,312 차량운반구 2,283,442 1,876,257 합계 106,134,627 96,942,271 리스부채 유동 9,691,517 7,910,375 비유동 12,440,154 11,361,765 합계 22,131,671 19,272,140 (2 ) 연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액 리스와 관련 해서 연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,003,856 9,095,887 기계장치 13,252 1,050 차량운반구 1,173,995 854,833 합계 12,191,103 9,951,770 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 963,621 591,957 단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 18,092,234 16,941,502 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 632,867 509,205 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 1,647,251 1,627,619 당기 중 리스의 총 현금유출 은 31,151백 만원 (전기: 27,431백만원) 입 니 다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감액 (*) 기말 부동산 95,053,702 10,237,311 (647,295) (11,003,856) 10,175,383 103,815,245 기계장치 12,312 39,856 (5,452) (13,252) 2,476 35,940 차량운반구 1,876,257 1,546,014 (19,975) (1,173,995) 55,141 2,283,442 합계 96,942,271 11,823,181 (672,722) (12,191,103) 10,233,000 106,134,627 (*) 기타 증감액은 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 사업결합효과 감소 감가상각 손상차손(*1) 기타증감액(*2) 기말 부동산 91,377,366 8,024,828 6,764,860 (227,867) (9,095,887) (705,051) (1,084,547) 95,053,702 기계장치 - - 13,554 - (1,050) - (192) 12,312 차량운반구 1,461,555 1,286,204 - (6,795) (854,833) - (9,874) 1,876,257 합계 92,838,921 9,311,032 6,778,414 (234,662) (9,951,770) (705,051) (1,094,613) 96,942,271 (*1) 연결실체는 전기에 발생한 화재로 인하여 사용권자산 손상 705백만원을 인식하였습니다. (*2) 기타 증감액은 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 관계기업투자 및 공동기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. (*1)(*2) 중국 65.00% 13,327,043 - - 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합(*3) 한국 49.98% 2,504,167 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 791,336 50.00% 660,736 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주)(*4) 국내 49.00% 30,863,807 49.00% 30,417,712 합계 47,486,353 31,078,448 (*1) 당기 중 연결실체는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분을 13,602백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 연결실체는 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합의 지분을 2,500백만원에 취득하였습니다.(*4) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업투자 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 12월 31일입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - 13,601,520 (1,242,467) 967,990 13,327,043 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - 2,500,000 4,167 - 2,504,167 Delfi-Orion Pte Ltd 660,736 - 68,915 61,685 791,336 농업회사법인 오리온농협 (주) 30,417,712 - 392,592 53,503 30,863,807 합계 31,078,448 16,101,520 (776,793) 1,083,178 47,486,353 (*) 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 사업결합 기말 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,997,747 (596,206) 76,110 (3,477,651) - (주)대한물류센타 - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd. 627,104 77,482 (43,850) - 660,736 농업회사법인 오리온농협(주) 29,863,328 539,920 14,464 - 30,417,712 합계 34,488,179 21,196 46,724 (3,477,651) 31,078,448 (*) 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. 22,337,341 1,980,354 20,356,987 - (2,005,005) (2,005,005) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 5,010,338 - 5,010,338 73,165 8,338 8,338 Delfi-Orion Pte Ltd. 2,099,605 516,933 1,582,672 2,675,508 137,829 137,829 농업회사법인 오리온농협(주) 71,080,431 9,146,969 61,933,462 39,406,166 796,814 903,819 ② 전 기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.(*1) 15,732,951 8,612,524 7,120,427 705,795 (1,216,746) (1,216,746) (주)대한물류센타(*2) 6,727,074 20,488,740 (13,761,666) - (148,780) (148,780) Delfi-Orion Pte Ltd. 2,009,615 688,142 1,321,473 1,881,067 154,965 154,965 농업회사법인 오리온농협(주) 71,206,732 10,177,090 61,029,642 36,139,632 615,198 644,125 (*1) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 연결실체의 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 연결실체는 (주)대한물류센타를 매각하였으며, 매각 이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 20,356,987 65.00% 13,232,042 13,327,043 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 5,010,338 49.98% 2,504,167 2,504,167 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,582,672 50.00% 791,336 791,336 농업회사법인 오리온농협(주) 61,933,462 49.00% 30,347,396 30,863,807 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,321,473 50.00% 660,736 660,736 농업회사법인 오리온농협(주) 61,029,642 49.00% 29,904,525 30,417,712 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 특수채 73,639,848 7,006,400 소계 73,639,848 7,006,400 비유동항목 수익증권 6,959,988 6,045,186 출자금 153,474 152,365 소계 7,113,462 6,197,551 합계 80,753,310 13,203,951 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 161,105 308,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 198,363 407,178 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (680,836) (4,045) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (106,881) 이자수익 - 45,602 합계 (321,368) 650,224 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장지분상품: - (주)지노믹트리(*) 4,539,250 4,539,250 - - - (주)크라운해태홀딩스 52 52 53 53 - (주)크라운제과 73 73 71 71 - 롯데지주(주) 508 508 600 600 - 롯데제과(주) 241 241 204 204 - Taokaenoi Food Marketing Public Company Limited 13,230,944 13,230,944 18,257,921 18,257,921 소계 17,771,068 17,771,068 18,258,849 18,258,849 비상장지분상품: - (주)큐라티스 4,999,992 4,999,992 - - - (주)대구시민프로축구단 3,000 3,000 3,000 3,000 - (주)이마트에브리데이 81 81 81 81 - (주)청구 195 195 195 195 - (주)한국경제신문 28,400 28,400 28,400 28,400 - (주)이랜드리테일 - - 1,077 1,077 - (주)이랜드파크 80 80 80 80 - (주)동양레저 1,311,440 1,311,440 993,990 993,990 - 호원 9,753 9,753 9,753 9,753 소계 6,352,941 6,352,941 1,036,576 1,036,576 합계 24,124,009 24,124,009 19,295,425 19,295,425 (*) (주)지노믹트리의 보호예수 기간은 2022년 8월 23일까지 입니다. 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 70,439,423 19,293,282 88,466,791 18,742,896 선급비용 5,198,528 5,094,534 4,980,632 4,362,082 기타 7,008,793 1,845,981 3,825,562 1,759,736 합계 82,646,744 26,233,797 97,272,985 24,864,714 14. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 36,504,279 (1,002,158) 35,502,121 32,280,348 (710,849) 31,569,499 제품 55,570,010 (71,600) 55,498,410 46,855,095 (32,954) 46,822,141 재공품 8,217,536 - 8,217,536 15,512,461 (6,787,227) 8,725,234 원재료 85,168,298 - 85,168,298 69,143,193 - 69,143,193 원서 1,707,739 - 1,707,739 1,953,130 - 1,953,130 미착자재 23,267,979 - 23,267,979 22,299,611 - 22,299,611 용지(*) - - - 45,768,501 (22,219,266) 23,549,235 합계 210,435,841 (1,073,758) 209,362,083 233,812,339 (29,750,296) 204,062,043 (*) 당기 중 용지는 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다 (2) 당 기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 991,803 백만원 ( 전 기: 891,961백만원) 입니다. 15. 매각예정비유동자산 당기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에대한 주식양수도 계약이 체결됨에 따라, 연결실체의 재무제표 상에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 주요항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 용지 등 23,549,235 - 1 6. 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*) 187,162,840 354,296 179,517,280 894,133 손실충당금(*) (1,302,150) - (24,218,807) - 미수금 11,944,581 - 10,605,744 - 손실충당금 (1,143,087) - (1,044,996) - 미수수익 3,064,055 3,077 2,054,649 15,024 보증금 1,431,042 938,510 1,872,965 558,249 대여금(*) 257,982 - 885,655 - 손실충당금(*) (257,982) - (622,325) - 합계 201,157,281 1,295,883 169,050,165 1,467,406 (*)일부금액이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(매출채권 22,918백만원 및 손상충당금 22,918백만원, 대여금 622백만원 및 손상충당금 622백만원). 매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발상한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 36에 서 제공됩니다. 17. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 39,505 45,367 요구불예금 568,733,124 386,683,878 합계 568,772,629 386,729,245 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 6,000 4,000 당좌개설보증금 49,357 132,970 질권설정 단기금융예치금 5,000,000 - 질권설정 합계 5,055,357 136,970 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 증감 - - - - - - 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 19. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 43,976,187 43,976,187 자기주식처분이익 312,098,858 312,098,858 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (2,367,247) (448,110) 해외사업장외화환산차이 66,878,736 (5,516,172) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 1,171,916 333,820 기타 (800,583) (810,421) 합계 420,957,867 349,634,162 21. 적립금 당기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 100,289,178 95,003,463 임의적립금 62,749,714 58,113,060 합계 163,038,892 153,116,523 22. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 85,985,012,798 77,512,476,206 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 1,429 1,289 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 23. 주식기준보상 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. ① PAN Orion Corp. Limited.연결실체의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited.는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited.에 있습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당기말 현재 행사가능 수량(*) - - 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.② (주)쇼박스 구분 주식결제형 부여일자 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사수량 - - - 취소수량 (30,000)주 (25,000)주 (9,500)주 당기말 수량 76,000주 170,000주 176,500주 당기말 현재 행사가능 - - - 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 3월 31일 2026년 3월 31일 2027년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 (2) 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. ① PAN Orion Corp. Limited. (외화단위: HKD) 구분 당기말 전기말 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 부여일 현재 공정가치 0.59 HKD , 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 0.59 HKD , 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 결산일 현재 공정가치 0.59 HKD , 0.64HKD, 1.39 HKD 0.59 HKD 0.59 HKD , 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 무위험이자율(%) 3.22 2.78 3.22 3.13 적용변동성(%) 32.8 33.12 32.8 29.7 사용된 모델 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 ② (주)쇼박스 구분 주요 가정 1차 2차 3차 권리부여일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 3월 19일 무위험이자율(%) 2.645% 1.820% 1.355% 적용변동성(%) 17.56% 19.10% 50.782% 사용된 모델 CRR이항모형 CRR이항모형 CRR이항모형 공정가치 1,207원 504원 652원 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,715백만원(전기: 16,488백만원)입니다. 24. 매 입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 118,639,591 522,441 103,344,469 575,715 미지급금 82,375,539 782,804 103,716,222 873,521 예수금 18,867,120 129,943 12,539,214 441,484 미지급비용 65,492,309 - 55,635,555 - 임대보증금 576,765 1,363,790 1,199,621 630,322 기타 309 - 311 - 합계 285,951,633 2,798,978 276,435,392 2,521,042 25. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*) 50,879,511 39,974,132 (*) 계약부채는 연결 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 연결실체가 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 38,259백만원입니다. 26. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 160,000,000 70,000,000 - 230,000,000 사채할인발행차금 (43,647) (109,058) - (325,247) 장기차입금 - - 60,000,000 - 소계 159,956,353 69,890,942 60,000,000 229,674,753 단기차입금: 원화단기차입금 95,294,432 - 18,735,370 - 외화단기차입금 440,346 - 781,593 - 소계 95,734,778 - 19,516,963 - 합계 255,691,131 69,890,942 79,516,963 229,674,753 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.8 70,000,000 70,000,000 합계 230,000,000 230,000,000 유동성 대체 (160,000,000) - 차감후 잔액 70,000,000 230,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 - - - 60,000,000 합계 - 60,000,000 유동성 대체 - (60,000,000) 차감후 잔액 - - (4) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3 34,024 (USD 28,700) 67,456(USD 62,000) 매입외환 Libor 1M+1 406,322 (USD 342,743) 98,547(USD 90,576) 신한은행 유산스차입금 - - 615,590(EUR 460,000) 현대카드 채권구매카드 1.44 1,294,432 1,735,370 KB증권 기업어음 2.31 34,000,000 17,000,000 KB증권 기업어음 1.15 60,000,000 - 합계 95,734,778 19,516,963 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련 차입금 담보권자 구분 장부금액 내역 금 액 - - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련 차입금 담보권자 구분 장부금액 내역 금 액 토지, 건물 52,763,996 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 (6) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 255,691,131 255,691,131 79,516,963 79,516,963 장기차입금 69,890,942 69,996,899 229,674,753 230,007,652 합계 325,582,073 325,688,030 309,191,716 309,524,615 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균 차입이자율 2.23%(전기말: 2.64%)로 할인하여 산출하였습니다. 27. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 1,193,498 1,201,996 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 14,127,166 14,468,316 합계 15,320,664 15,670,312 ( 2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 106,258,891 97,538,324 (105,387,549) (95,654,503) 871,342 1,883,821 당기비용으로 인식: 당기근무원가 13,624,638 14,427,695 - - 13,624,638 14,427,695 이자비용(수익) 2,145,000 1,783,807 (1,642,472) (1,743,187) 502,528 40,621 소계 15,769,638 16,211,502 (1,642,472) (1,743,187) 14,127,166 14,468,316 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 - 보험수리적손익 - - - - - - 경험조정효과 3,069,847 (1,976,009) - - 3,069,847 (1,976,009) 인구통계적가정변경효과 5,767,120 (525,430) - - 5,767,120 (525,430) 재무적가정변경효과 (4,956,638) 2,830,095 - - (4,956,638) 2,830,095 - 사외적립자산의 재측정손익 - - (81,950) (146,224) (81,950) (146,224) 소계 3,880,329 328,656 (81,950) (146,224) 3,798,379 182,432 기타: 사외적립자산 납입액 - - (17,085,870) (14,122,247) (17,085,870) (14,122,247) 관계사 전입액 367,372 44,943 (1,971,698) (44,943) (1,604,326) - 관계사 전출액 (204,967) (24,492) 2,034,785 20,188 1,829,818 (4,304) 지급액 (16,244,238) (7,645,139) 16,209,144 6,303,366 (35,094) (1,341,773) 기타 1 (194,903) (1) - - (194,903) 소계 (16,081,832) (7,819,591) (813,640) (7,843,636) (16,895,472) (15,663,227) 기말금액 109,827,026 106,258,891 (107,925,611) (105,387,549) 1,901,415 871,342 ( 3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 17,681,479 100,588,925 기타 90,244,132 4,798,624 합계 107,925,611 105,387,549 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.37% ~ 3.06% 1.63% ~ 2.55% 임금상승률 4.38% ~ 7.58% 4.35% ~ 6.88% 연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율의 변동: 확정급여채무의 현재가치 (6,757,820) 7,714,760 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 현재가치 7,543,819 (6,837,512) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.007년 ~ 10.90년(전기말: 3.254년 ~ 10.84년)입니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 10,114,962 11,576,986 62,042,541 181,885,292 265,619,781 (8) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 13,538백만원 입니다. 28. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 (*) 50,879,511 - 39,974,132 - 선수수익 1,703 51,463 9,798 30,126 품질보증충당부채 1,937,839 - 2,863,526 - 기타 375,208 1,428,840 127,548 1,226,679 합계 53,194,261 1,480,303 42,975,004 1,256,805 (*) 당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 29. 매출액과 매출원가 당기와 전기 중 연결실체의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,413,756,041 2,279,165,678 기타 원천으로부터의 수익 1,303,108 1,321,700 합계 2,415,059,149 2,280,487,378 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 용역 매출 및 기타 합계 한 시점에 인식 2,363,174,855 - 7,996,704 2,371,171,559 기간에 걸쳐 인식 - 267,439 42,317,043 42,584,482 합계 2,363,174,855 267,439 50,313,747 2,413,756,041 ② 전기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 용역 매출 및 기타 합계 한 시점에 인식 2,242,781,019 - 3,938,821 2,246,719,840 기간에 걸쳐 인식 - 111,105 32,334,733 32,445,838 합계 2,242,781,019 111,105 36,273,554 2,279,165,678 (3) 당기와 전기 중 매출원가 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화판매 1,396,924,391 1,234,782,485 용역원가 및 기타 49,039,771 82,303,119 합계 1,445,964,162 1,317,085,604 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 156,525,227 154,055,189 퇴직급여원가 4,893,341 5,199,212 복리후생비 33,446,578 25,342,817 여비교통비 5,204,052 4,681,866 세금과공과 17,973,740 16,226,861 지급임차료 13,081,460 9,555,644 감가상각비 8,699,763 7,777,302 무형자산상각비 1,598,168 1,822,405 광고선전비 31,178,636 32,956,825 경상개발비 931,017 1,138,091 운반비 75,805,459 71,915,708 지급수수료 57,462,713 58,940,831 판매촉진비 7,946,319 10,488,109 매출채권손상차손 96,404 17 0,706 사업결합 관련 상각비(*) 68,437,948 66,856,571 사용권자산상각비 4,050,465 3,045,625 기타 21,701,760 21,887,620 합계 509,033,050 492,061,382 (*) 판매비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 60,319,291 67,348,836 퇴직급여원가 7,927,378 7,970,459 복리후생비 11,498,221 10,538,231 주식보상비용 2,715,061 15,997,483 여비교통비 1,070,598 1,283,471 세금과공과 3,147,194 3,052,295 지급임차료 4,324,247 4,904,631 감가상각비 6,985,062 7,525,456 무형자산상각비 2,928,742 2,805,110 지급수수료 28,146,839 25,846,440 사용권자산상각비 5,808,534 5,736,530 기타 9,493,371 9,702,816 합계 144,364,538 162,711,758 31. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 전기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,126,125 777,911 외화환산이익 30,825 5,310 유형자산처분이익 979,677 4,987,266 무형자산처분이익 - 402,217 투자부동산처분이익 771,378 - 유형자산손상차손환입 - 785,000 무형자산손상차손환입 152,310 476,700 관계기업투자처분이익 - 1,901,340 보험금수익(*) - 13,164,595 기타 6,047,466 9,814,234 소계 9,107,780 32,314,573 기타비용: 외환차손 (191,752) (570,197) 외화환산손실 (334,031) (76,176) 유형자산처분손실 (4,389,544) (8,456,809) 무형자산처분손실 (48,363) (26,065) 무형자산손상차손 - (440,718) 사용권자산손상차손 - (705,051) 기부금 (2,718,082) (1,178,219) 매출채권처분손실 (22,558) (37,967) 선급금손상차손 (130,000) (2,153,068) 기타 (1,433,046) (5,583,523) 소계 (9,267,376) (19,227,793) 순기타수익(비용) (159,596) 13,086,780 (*) 전기 중 종속기업 Orion (Bei Tun)Agro Processing CO.,Ltd.의 화재 관련 보험금을 보험사로부터 수령하였습니다. 32. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 14,430,357 11,817,842 외환차익 1,261,734 1,733,276 외화환산이익 328,283 186,041 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 161,105 308,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 198,363 407,178 소계 16,379,842 14,452,707 금융원가: 이자비용 (9,038,654) (9,019,144) 외환차손 (1,364,624) (2,439,360) 외화환산손실 (36,630) (343,135) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (680,836) (4,045) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (106,881) 소계 (11,120,744) (11,912,565) 순금융수익 5,259,098 2,540,142 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 908,017,940 - 908,017,940 786,523,580 - 786,523,580 상품의 구매액 93,504,014 - 93,504,014 115,331,830 - 115,331,830 재고자산의 변동 (9,719,340) - (9,719,340) (9,893,996) - (9,893,996) 종업원급여 85,277,476 232,380,298 317,657,774 82,381,048 250,571,180 332,952,228 감가상각비 등 136,103,960 88,649,683 224,753,643 141,341,459 86,786,844 228,128,303 사용권자산상각비 2,332,104 9,858,999 12,191,103 1,169,615 8,782,155 9,951,770 지급수수료 43,099,737 85,609,552 128,709,289 39,690,471 84,787,271 124,477,742 광고선전비 - 31,178,636 31,178,636 - 32,956,825 32,956,825 운반비 1,597,784 75,805,459 77,403,243 1,198,668 71,915,708 73,114,376 기타 185,750,487 129,914,961 315,665,448 159,342,929 118,973,157 278,316,086 합계 1,445,964,162 653,397,588 2,099,361,750 1,317,085,604 654,773,140 1,971,858,744 34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 15,706,648 - 15,706,648 - 15,706,648 당기손익-공정가치 측정 금융자산 359,468 (680,836) (321,368) - (321,368) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (5,178,189) (5,178,189) 소계 16,066,116 (680,836) 15,385,280 (5,178,189) 10,207,091 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 313,726 (9,476,287) (9,162,561) - (9,162,561) 리스부채 - (963,621) (963,621) - (963,621) 소계 313,726 (10,439,908) (10,126,182) - (10,126,182) 합계 16,379,842 (11,120,744) 5,259,098 (5,178,189) 80,909 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 13,446,605 - 13,446,605 - 13,446,605 당기손익-공정가치 측정 금융자산 761,150 (110,925) 650,225 - 650,225 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (1,397,629) (1,397,629) 소계 14,207,755 (110,925) 14,096,830 (1,397,629) 12,699,201 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 244,952 (11,209,683) (10,964,731) - (10,964,731) 리스부채 - (591,957) (591,957) - (591,957) 소계 244,952 (11,801,640) (11,556,688) - (11,556,688) 합계 14,452,707 (11,912,565) 2,540,142 (1,397,629) 1,142,513 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 911,763,479 911,763,479 644,213,424 644,213,424 당기손익-공정가치 측정 금융자산 80,753,311 80,753,311 13,203,951 13,203,951 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,124,009 24,124,009 19,295,426 19,295,426 합계 1,016,640,799 1,016,640,799 676,712,801 676,712,801 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 582,386,548 582,492,504 564,723,795 565,056,695 리스부채(*) 22,131,671 22,131,671 19,272,140 19,272,140 합계 604,518,219 604,624,175 583,995,935 584,328,835 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 79,556,115 1,197,196 80,753,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,771,068 - 6,352,941 24,124,009 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,066,546 1,137,405 13,203,951 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,258,849 - 1,036,576 19,295,425 ③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사채 79,556,115 2 DCF모형 할인율 출자금 1,197,196 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 5,041,501 3 원가법(*) - 1,311,440 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사채 12,066,546 2 DCF모형 할인율 출자금 1,137,405 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 43,514 3 원가법(*) - 879,299 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR (*) 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 35. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 60,809,716 85,321,883 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (10,258,987) 122,917 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 43,179,526 20,263,055 총법인세효과 93,730,255 105,707,855 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 961,512 37,020 법인세비용 94,691,767 105,744,875 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (343,442,737) (300,263,211) 기초 이연법인세부채 (300,263,211) (280,000,156) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (43,179,526) (20,263,055) (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 928,246 27,008 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 33,266 10,012 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 961,512 37,020 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 320,469,278 324,276,754 적용세율에 따른 세부담액 78,906,454 79,392,380 조정사항: 비공제비용(수익) (1,368,791) 1,581,841 공제감면세액 (1,836,867) (3,533,814) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (10,258,987) 122,917 투자ㆍ상생 협력 촉진에 대한 법인세 3,092,756 4,874,120 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 25,082,053 19,936,919 기타 1,075,149 3,370,512 법인세비용 94,691,767 105,744,875 유효세율 29.55% 32.61% (5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채가 각각 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 520,914 34,360 - 555,274 품질보증충당부채 566,050 (278,187) - 287,863 감가상각누계액 (92,140,487) (17,184,380) - (109,324,867) 확정급여부채 7,535 (944,326) 928,246 (8,545) 토지 (44,271,975) 3,882 - (44,268,093) 건물 및 기계장치 평가증 10,346,519 (2,220,315) - 8,126,204 선급비용 (9,488,680) (773,279) - (10,261,959) 식별가능무형자산 (103,795,524) 7,330,370 - (96,465,154) 종속기업투자 (70,086,383) (2,650,907) - (72,737,290) 기타 8,078,820 (27,462,096) 37,106 (19,346,170) 합계 (300,263,211) (44,144,878) 965,352 (343,442,737) ② 전 기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 818,017 (297,103) - 520,914 품질보증충당부채 690,573 (124,523) - 566,050 감가상각누계액 (82,522,872) (9,617,615) - (92,140,487) 확정급여부채 11,104 (30,577) 27,008 7,535 토지 (44,319,572) 47,597 - (44,271,975) 건물 및 기계장치 평가증 12,450,265 (2,103,746) - 10,346,519 선급비용 (9,019,832) (468,848) - (9,488,680) 식별가능무형자산 (119,486,910) 15,691,386 - (103,795,524) 종속기업투자 (49,171,038) (20,915,345) - (70,086,383) 기타 10,550,109 (2,481,301) 10,012 8,078,820 합계 (280,000,156) (20,300,075) 37,020 (300,263,211) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차감할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 162,329,032 162,329,031 대손충당금 105,623,457 105,356,433 기타 34,090,567 35,756,750 이월결손금 48,738,664 47,503,324 연결실체는 상기 차감할 일시적차이 등이 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하고 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 세무상 결손금 만료시기 2012년 6,101,256 2022년 2013년 3,454,768 2023년 2014년 3,229,028 2024년 2015년 4,395,051 2025년 2016년 3,058,755 2026년 2017년 4,073,866 2027년 2018년 4,459,937 2028년 2019년 6,006,736 2029년 2020년 7,606,124 2030년 2020년 6,353,143 2031년 합계 48,738,664 (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가산할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 (414,825,985) (414,825,985) 기타 (16,046,653) (16,084,729) 연결실체는 종속기업투자 등과 관련된 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 60,854,786 60,767,922 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,082,511 9,019,868 소계 61,937,297 69,787,790 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (380,646,271) (369,934,983) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (24,733,763) (116,018) 소계 (405,380,034) (370,051,001) 이연법인세자산(부채) 순액 (343,442,737) (300,263,211) 36. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기금융예치금 140,637,113 87,066,036 매출채권 및 기타채권 202,453,165 170,517,571 현금성자산(*) 568,772,629 386,729,245 합계 911,862,907 644,312,852 (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권(*) 합계 기대 손실률 0.03% 0.08% 0.08% 0.36% 81.41% 0.69% 총 장부금액 159,565,108 12,558,741 3,901,447 10,012,633 1,479,209 187,517,138 손실충당금 49,888 9,428 3,024 35,555 1,204,255 1,302,150 기대 손실률 0.02% 0.05% 0.12% 72.64% 81.12% 13.42% 총 장부금액 132,237,996 14,450,530 605,541 31,598,082 1,519,264 180,411,413 손실충당금 23,884 7,637 713 22,954,143 1,232,430 24,218,807 (*) 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 24,218,807 24,264,808 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 21,494 (25,806) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (25,387) (15,807) 기타 (22,912,764) (4,388) 기말 1,302,150 24,218,807 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타채권 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,820,389 1,822,481 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 478,585 2,370,967 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (60,628) (368,082) 기타 (614,761) (4,977) 기말 3,623,585 3,820,389 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금, 대여금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 차입금 325,582,073 327,577,980 206,346,433 50,602,597 70,628,950 - 매입채무 및 기타채무 256,804,475 256,884,803 252,866,658 1,345,424 2,024,496 648,225 리스부채 22,131,671 28,008,907 5,500,936 4,454,728 6,386,923 11,666,320 합계 604,518,219 612,471,690 464,714,027 56,402,749 79,040,369 12,314,545 차입금 309,191,716 319,284,723 82,417,823 2,613,600 163,624,350 70,628,950 매입채무 및 기타채무 255,532,080 255,597,293 252,323,071 981,316 791,595 1,501,311 리스부채 19,272,140 21,290,670 4,239,461 3,774,119 5,914,920 7,362,170 합계 583,995,936 596,172,686 338,980,355 7,369,035 170,330,865 79,492,431 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR CNY HKD MMK 현금및현금성자산 3,736,619 45,757 - 2,116,182 239 481 매출채권 및 기타채권 8,409,038 1,881,581 532,071 1,323,187 - - 매입채무 및 기타채무 (15,012,162) (285,740) (1,825,488) - - (757) 차입금 (342,139) - - - - - 연결재무상태표상 순액 (3,208,644) 1,641,598 (1,293,417) 3,439,369 239 (276) 현금및현금성자산 4,625,513 12,031 1 1,670 - - 매출채권 및 기타채권 4,636,614 1,091,141 - 1,616,782 - - 매입채무 및 기타채무 (5,015,718) (129,138) (1,210,677) (21,015) - - 차입금 (166,003) - (615,590) - - - 연결재무상태표상 순액 4,080,406 974,034 (1,826,266) 1,597,437 - - ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (320,864) 320,864 408,041 (408,041) JPY 164,160 (164,160) 97,403 (97,403) EUR (129,342) 129,342 (182,627) 182,627 CNY 343,937 (343,937) 159,744 (159,744) HKD 24 (24) - - MMK (28) 28 합계 57,887 (57,887) 482,561 (482,561) (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 95,734,778 781,593 장기차입금 - 60,000,000 합계 95,734,778 60,781,593 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (95,735) 95,735 (60,782) 60,782 ③ 당기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바,향 후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 325,582,073 309,191,716 차감: 현금및현금성자산 (568,772,629) (386,729,245) 순부채 (243,190,556) (77,537,529) 자본총계 3,870,846,883 3,494,709,905 순차입비율 (6.28%) (2.22%) 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY,EUR, RUB, VND) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000