오리온홀딩스 분기보고서 (2021.09)
1. 사업의 개요

□ 지주사업

가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.

당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,054,530,003	34,948,599	-	22,967,482	13,133,399	2,125,579,483	(360,951,219)	1,764,628,264

부문간 매출액	(325,512,518)	(3,416)	-	(22,301,886)	(13,133,399)	(360,951,219)	360,951,219	-

외부매출액	1,729,017,485	34,945,183	-	665,596	-	1,764,628,264	-	1,764,628,264

영업이익(손실)	269,270,252	2,191,374	(123,263)	13,196,618	(1,225,905)	283,309,076	(54,321,922)	228,987,154

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	49,338,835	-	26,051,792	7,962,866	2,744,851,194	(464,363,816)	2,280,487,378

부문간 매출액	(431,677,767)	(69,819)	-	(24,653,364)	(7,962,866)	(464,363,816)	464,363,816	-

외부매출액	2,229,819,934	49,269,016	-	1,398,428	-	2,280,487,378	-	2,280,487,378

감가상각비 등(*)	(139,076,407)	(32,519,121)	-	(923,657)	(5,895,171)	(178,414,356)	(59,665,717)	(238,080,073)

영업이익(손실)	375,974,713	(2,996,334)	(333,318)	13,166,359	(4,854,522)	380,956,898	(72,328,263)	308,628,635

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,587,625,526	78,672,849	-	28,973,423	477,113	2,695,748,911	(592,157,622)	2,103,591,289

부문간 매출액	(564,196,433)	(9,443)	-	(27,951,746)	-	(592,157,622)	592,157,622	-

외부매출액	2,023,429,093	78,663,406	-	1,021,677	477,113	2,103,591,289	-	2,103,591,289

감가상각비 등	(132,335,785)	(60,667,883)	(19)	(454,508)	(1,437,668)	(194,895,863)	(60,407,491)	(255,303,354)

영업이익(손실)	326,111,998	1,942,204	(282,081)	17,597,906	(2,633,723)	342,736,304	(76,076,791)	266,659,513

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,698,364,145	183,209,777	52,841,607	1,943,224,482	134,150,665	6,011,790,676	(1,176,878,527)	4,834,912,149

총부채	721,128,471	36,365,362	172,577,713	63,576,663	60,854,233	1,054,502,442	(4,986,904)	1,049,515,538

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,408,247,875	165,261,743	52,647,013	1,926,893,842	139,499,998	5,692,550,471	(1,194,999,525)	4,497,550,946

총부채	799,252,152	23,808,437	167,314,109	43,333,263	63,887,267	1,097,595,228	(94,754,187)	1,002,841,041

공동기업투자	31,656,116	-	-	-	-	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액	608,820	6,319,427	785,000	8,262	316,934	8,038,443	(57,250,436)	(49,211,993)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,212,548,550	166,384,183	51,993,958	1,930,161,016	144,114,423	5,505,202,130	(1,138,868,477)	4,366,333,653

총부채	887,347,086	24,597,330	160,529,626	38,122,868	63,026,508	1,173,623,418	(144,915,211)	1,028,708,207

관계기업 및 공동기업투자	33,452,480	3,997,747	-	-	-	37,450,227	(2,962,048)	34,488,179

비유동자산 증가액	26,347,690	2,701,871	(19)	842,084	76,260,460	106,152,086	(77,322,855)	28,829,231

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사

가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,054,530,003	(325,504,901)	1,729,025,102

부문간 매출액	(325,504,901)	325,504,901	-

외부매출액	1,729,025,102	-	1,729,025,102

영업이익	269,270,252	1,899,091	271,169,342

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934

부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-

외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934

감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986

영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057

부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-

외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057

감가상각비 등(*)	131,618,007	574,245	132,192,252

영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,698,364,145	(719,582,472)	2,978,781,673

총부채	721,128,471	59,407,632	780,536,103

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434

총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액	608,820	715,628	1,324,448

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,212,548,210	(760,240,946)	2,452,307,264

총부채	887,347,086	(102,583,101)	784,763,985

공동기업투자	33,452,480	(1,165,684)	32,286,796

비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사

가. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2020년 개봉영화중 1위를 기록한 을 포함하여 한국영화 2편을 배급 하였습니다. 또한 사업영역의 확장을 위하여 드라마의 기획제작역량을 확보 하였으며 2020년 1월에 JTBC에서 첫 드라마 제작 작품인 를 방영하여 드라마 제작사로서 성공적인 시장 진출을 이루었습니다. 지속적인 드라마의 기획 제작을 위해 다수의 판권을 확보하였으며 시나리오 개발 편수와 협력 전문가(작가/감독) POOL을 확대해 나가기 위한 노력을 지속하고 있습니다.(2) 시장점유율 2021년 1-9월 시장전체 관객수는 4032만명으로 전년 동기대비 19.1% 감소하였습니다. 이는 2021년 상반기 관객수가 전년 동기대비 38.2% 감소한것에비해 일정부분 감소분이 회복한것으로 여름시장에 개봉된 한국영화 기대작과 마블 영화의 개봉으로 인해 감소분이 일정부분 회복하였기 때문입니다. 2021년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2021년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 9 1,001 24.8 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 9 517 12.8 워터홀컴퍼니(주) 14 397 9.8 워너브러더스 코리아(주) 11 303 7.5 판씨네마(주) 2 302 7.5 (주)씨제이이엔엠 14 250 6.2 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 2 219 5.4 (주)제이앤씨미디어그룹 7 195 4.8 (주)메리크리스마스 8 126 3.1 메가박스중앙㈜플러스엠 4.5 61 1.5 기타 1,402.50 662 16.4 합 계 1,483 4,032 100.0 * 출처: 2021년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2021.10.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2021년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2021년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 4 410 28.0 (주)쇼박스 2 302 20.6 (주)씨제이이엔엠 7 257 17.5 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 2 170 11.7 (주)메리크리스마스 1 45 3.1 기타 631 279 19.1 합계 647 1,462 100 * 출처: 2021년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2021.10.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스조직도.jpg 쇼박스조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2021년 3분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 7,542 33% 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 4,307 19% 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 11,118 48% 합 계 22,967 100% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(21.01.01~21.09.30) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 1,938 6.53% 소계 - 1,938 6.53% 내수 영화매출 - 27,299 92.04% 콘텐츠기획제작 매출 - 381 1.28% 임대매출액 - 43 0.15% 소계 - 27,723 93.47% 합 계 29,661 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 161,667 24.7% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 118,212 18.1% 스 낵 포카칩, 오감자 등 227,668 34.8% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 55,555 8.5% 소 계 - 563,102 86.0% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 3,662 0.6% 스 낵 치킨팝 등 33,144 5.1% 기 타 오!그래놀라 등 36,611 5.6% 소 계 - 73,417 11.2% 기타 - 18,028 2.8% 총 매출액 - 654,547 100.0% 매출에누리 등 - (60,066) - 합 계 594,481 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 103,816 44.84% 비스킷 Goute, Pingo 13,878 5.99% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 100,268 43.31% 껌 Stick Gum, Xylitol 4,233 1.83% 캔 디 Hong 563 0.24% 기 타 Giftset 7,473 3.23% 소 계 - 230,231 99.44% 상품 캔 디 Gummi 696 0.30% 기 타 - 428 0.18% 소 계 - 1,124 0.49% 기 타 - 172 0.07% 총 매출액 - 231,527 100.00% 매출에누리 등 - (7,428) - 합 계 224,099 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 106,425 12.02% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 43,822 4.95% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 182,655 20.63% 껌 Xylitol 47,257 5.34% 기 타 - 1,438 0.16% 소 계 - 381,598 43.09% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 202,051 22.82% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 76,761 8.67% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 169,832 19.18% 기 타 - 52,902 5.97% 소 계 - 501,546 56.63% 기 타 - 2,436 0.28% 총 매출액 - 885,580 100.00% 매출에누리 등 - (46,585) - 합 계 838,994 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 46,938 35.36% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 16,792 12.65% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 51,474 38.78% 기 타 - 14,085 10.61% 소 계 - 129,289 97.40% 기 타 - 3,450 2.60% 합 계 132,739 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 47,738 54.04% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 15,756 17.84% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 23,749 26.88% 기 타 - - 0.00% 소 계 - 87,242 98.76% 기 타 - 1,096 1.24% 합 계 88,339 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 23,502 35.66% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 12,984 19.70% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 26,201 39.75% 기 타 - 2,388 3.62% 소 계 - 65,075 98.74% 기 타 - 831 1.26% 합 계 65,906 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 68,309 82.59% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 14,258 17.24% 소 계 - 82,567 99.83% 상품 스 낵 Big roll 45 0.05% 기 타 - 95 0.11% 소 계 - 140 0.17% 총 매출액 - 82,707 100.00% 매출에누리 등 - (1,449) - 합 계 81,258 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 13,133 100.00% 합 계 13,133 100.00% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 (주)오리온 포카칩 12,677 12,514 12,456 원/kg 초코파이 5,319 5,413 5,274 예감 9,764 9,793 9,591 고래밥 9,852 9,705 9,619 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 16,181 14,879 15,795 원/BOX 쿠스타스 12P 17,559 15,945 16,927 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 11,521 11,004 10,924 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,237 7,867 7,957 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 10,841 10,849 10,932 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,511 9,455 9,754 예감 3P 17,485 17,384 17,933 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 8,154 7,807 9,970 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 5,586 12,769 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 1,620 1,273 1,330 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,242 2,432 2,486 당 류 국 내 800 763 740 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 703 696 675 유제품류 국 내 5,592 5,438 5,411 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 6,219 5,608 5,282 코코아류 국 내 4,484 3,948 5,001 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,391 5,445 5,047 서 류 국 내 688 659 663 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,149 1,004 1,017 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 835 662 659 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 671 760 676 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,902 1,325 1,141 - 수 입 - 1,575 1,877 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,090 4,960 4,898 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,376 5,230 4,874 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 1,492 1,269 1,164 - 수 입 2,570 1,866 1,713 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,310 1,116 1,220 - HDPE CHIP 국 내 1,330 1,280 1,460 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,946,889 851,693 12,846 8,652,057 6,707,614 92,954,788 111,125,887 처분금액 - (711,201) - (14,411,494) (5,942,080) (416,811) (21,481,586) 본계정대체 7,153 22,835,866 - 62,030,163 5,759,848 (90,633,030) - 투자부동산 대체 (2,382,625) (239,712) - - - - (2,622,337) 기타증감액 138,515 57,525,546 464,468 92,823,818 8,892,010 6,020,382 165,864,739 기말금액 383,221,032 799,402,888 18,454,858 1,068,170,233 95,172,463 72,825,330 2,437,246,804 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (16,388,324) (1,124,362) (70,774,959) (10,213,395) - (98,501,040) 처분금액 - 711,201 - 12,606,687 5,064,281 - 18,382,169 투자부동산 대체 - 50,719 - - - - 50,719 기타증감액 - (10,053,340) (204,644) (47,871,693) (4,936,628) - (63,066,305) 기말금액 - (88,702,691) (3,368,674) (283,474,560) (18,895,207) - (394,441,132) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 기말금액 383,221,032 710,700,197 15,086,184 784,695,673 76,277,256 72,825,330 2,042,805,672 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 3분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 취득금액 - 44,702 44,702 유형자산에서 대체 2,382,625 239,712 2,622,337 처분금액 (3,264,570) (934,354) (4,198,924) 기타증감액(*) - 642,311 642,311 분기말금액 67,319,160 16,862,029 84,181,189 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 감가상각비 - (298,002) (298,002) 유형자산에서 대체 - (50,719) (50,719) 처분금액 1,011,764 483,039 1,494,803 기타증감액(*) - (107,012) (107,012) 분기말금액 (249,161) (4,025,596) (4,274,757) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 기말금액 67,069,999 12,836,433 79,906,432 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2021년 3분기 2020년 2019년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 10,468 59,420 13,931 78,515 13,501 82,123 ton, 백만원 비스킷류 24,472 94,663 32,345 122,246 32,574 121,365 스 낵 류 7,052 31,623 9,612 43,355 8,921 38,647 기 타 5,059 20,823 7,105 27,770 7,348 27,965 비스킷류 제3익산공장 3,130 15,251 4,770 23,847 4,688 23,813 초콜릿류 5,002 31,509 5,833 37,288 5,953 36,818 기 타 737 4,975 993 6,600 1,011 6,824 파 이 류 제4청주공장 19,636 56,180 26,041 69,296 25,385 68,394 비스킷류 3,863 15,343 5,035 20,322 5,190 20,416 스 낵 류 20,521 106,236 23,198 117,701 22,799 123,206 기 타 9,305 69,643 12,622 90,499 12,807 95,178 스 낵 류 제5청주공장 5,491 23,345 6,175 25,179 5,182 23,637 합 계 114,736 529,011 147,660 662,617 145,359 668,385 포장재 제조 포 장 재 안산공장 131,544 45,690 175,392 59,609 175,392 59,044 km,백만원 합 계 131,544 45,690 175,392 59,609 175,392 59,044 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,560 34,758 6,822 48,187 7,716 56,041 천box, 백만원 기 타 5,886 47,667 6,624 61,503 5,355 51,578 파 이 류 옌퐁공장 5,361 39,135 7,797 55,529 7,247 50,865 기 타 9,452 58,706 13,653 83,825 8,840 100,654 합 계 25,259 180,266 34,896 249,044 29,158 259,138 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 24,834 72,009 33,505 88,206 34,095 91,522 ton, 백만원 껌 류 7,852 76,997 12,566 128,260 14,040 138,072 비스킷류 10,260 51,864 12,747 74,365 15,830 77,193 스 낵 류 30,166 121,625 42,889 156,218 41,896 155,247 기 타 3,399 12,313 4,057 15,066 3,900 12,587 합 계 76,511 334,808 105,765 462,115 109,761 474,621 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 23,862 69,126 31,899 84,773 31,923 84,380 ton, 백만원 비스킷류 5,608 27,368 8,778 38,948 9,158 41,859 스 낵 류 21,630 88,230 28,919 112,298 31,164 122,072 기 타 5,831 22,167 903 5,965 - - 합 계 56,931 206,891 70,500 241,984 72,245 248,311 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,600 69,078 28,916 80,985 30,174 104,284 ton, 백만원 비스킷류 5,745 31,394 9,870 50,670 9,976 74,508 스 낵 류 14,695 64,501 17,612 71,440 16,250 81,564 합 계 43,040 164,973 56,397 203,095 56,400 260,356 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 14,037 47,927 23,580 84,466 22,623 86,420 ton, 백만원 비스킷류 5,246 28,727 6,322 29,863 6,141 33,165 스 낵 류 10,543 45,298 14,445 57,904 15,145 65,544 기 타 1,552 12,783 112 703 - - 합 계 31,378 134,735 44,459 172,936 43,909 185,129 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 5,139 9,833 6,852 12,659 6,851 14,487 ton, 백만원 비스킷류 2,082 5,139 2,778 6,710 1,644 6,336 파이류 Novo공장 10,686 21,665 14,248 27,871 16,008 33,222 비스킷류 2,265 6,975 3,020 9,191 1,191 4,762 합 계 20,172 43,612 26,898 56,431 25,694 58,807 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 93,584 26,089 61,739 90,046 8,149 6,113 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 249 47,052 - 제3익산공장 47 8,868 - 제4청주공장 282 53,325 - 제5청주공장 29 5,491 - 합 계 607 114,736 - 포장재 제조 안산공장 696 131,544 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20시간 ② 월평균 가동일수 21일 ③ 당기 가동일수 189일 ④ 당기 가동시간 3,780시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 4,679 26,089 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8시간 ② 월평균 가동일수 20일③ 당기 가동일수 180일 ④ 당기 가동시간 1,440시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 4,974 28,234 5,614 31,641 5,310 32,298 ton, 백만원 비스킷류 10,903 42,175 14,884 56,251 14,457 53,865 스 낵 류 5,900 26,457 6,856 30,925 7,894 34,199 기 타 2,345 9,652 3,873 15,137 5,158 20,552 비스킷류 제3익산공장 1,994 9,716 2,691 13,452 2,720 13,819 초콜릿류 2,275 14,331 2,955 18,894 3,263 20,184 기 타 208 1,404 384 2,551 333 2,250 파 이 류 제4청주공장 12,008 34,356 20,001 53,222 19,310 52,027 비스킷류 2,236 8,881 3,313 13,369 3,007 11,830 스 낵 류 12,586 65,157 15,098 76,605 12,817 69,263 기 타 2,543 19,033 3,675 26,944 3,677 28,547 스 낵 류 제5청주공장 3,162 13,443 4,581 18,679 2,661 12,136 합 계 61,134 272,839 83,924 357,669 80,609 350,970 포장재 제조 포 장 재 안산공장 70,395 24,451 95,124 32,329 87,465 29,444 km,백만원 합 계 70,395 24,451 95,124 32,329 87,465 29,444 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,293 25,103 4,878 34,460 3,930 28,544 천box, 백만원 기 타 3,728 30,191 4,332 35,920 3,792 35,254 파 이 류 옌퐁공장 4,231 30,884 5,624 40,049 4,836 33,940 기 타 7,947 49,359 9,923 59,858 7,084 46,765 합 계 19,199 135,537 24,757 170,287 19,642 144,503 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 18,774 54,437 27,385 72,092 24,747 66,428 ton, 백만원 껌 류 1,715 16,818 2,136 21,801 3,501 34,429 비스킷류 3,858 19,501 4,291 25,035 6,116 29,826 스 낵 류 25,013 100,848 33,541 122,168 30,387 112,598 기 타 2,267 8,212 3,644 13,535 3,338 10,775 합 계 51,627 199,816 70,997 254,631 68,089 254,056 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 14,928 43,245 21,653 57,544 20,015 52,905 ton, 백만원 비스킷류 2,411 11,766 3,523 15,632 3,840 17,551 스 낵 류 10,904 44,478 15,038 58,396 14,394 56,383 기 타 2,539 9,653 1,268 8,374 - - 합 계 30,782 109,142 41,483 139,946 38,249 126,839 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 13,594 41,550 19,092 53,471 15,223 52,613 ton, 백만원 비스킷류 2,221 12,136 3,043 15,621 2,561 19,129 스 낵 류 4,741 20,810 7,524 30,520 6,583 33,041 합 계 20,556 74,496 29,659 99,612 24,367 104,783 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 6,100 20,827 5,188 18,582 5,557 21,225 ton, 백만원 비스킷류 1,995 10,924 2,511 11,861 1,792 9,678 스 낵 류 5,045 21,675 7,848 31,458 5,294 22,913 기 타 258 2,125 109 684 - - 합 계 13,398 55,551 15,655 62,585 12,643 53,816 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 8,471 16,208 9,378 17,326 7,278 15,389 ton, 백만원 비스킷류 1,491 3,680 1,690 4,082 1,126 4,339 파이류 Novo공장 15,517 31,460 16,491 32,259 13,035 27,051 비스킷류 1,602 4,933 1,247 3,795 636 2,543 합 계 27,081 56,281 28,806 57,462 22,075 49,322 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 42,941 12,135 9,159 11,443 2,337 1,753 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 47,051 24,122 51.3% ton, % 제3익산공장 8,869 4,477 50.5% " 제4청주공장 53,325 29,373 55.1% " 제5청주공장 5,491 3,162 57.6% " 합 계 114,736 61,134 53.3% " 포장재 제조 안산공장 131,544 70,395 53.5% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 25,259 19,199 76.0% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 76,511 51,627 67.5% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 56,931 30,782 54.1% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 43,040 20,556 47.8% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 31,378 13,398 42.7% " Orion International EuroLLC 음식료품 제조 - 20,172 27,081 134.3% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 93,584 42,941 45.9% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 200,890,888 760,084,761 17,767,836 1,482,763,514 149,231,573 64,858,002 2,675,596,574 취득금액 1,946,889 682,493 12,846 8,580,925 6,655,931 92,905,041 110,784,125 처분금액 - (711,201) - (13,613,603) (5,887,202) (416,811) (20,628,817) 본계정대체 7,153 22,835,866 - 62,030,163 5,759,848 (90,633,030) - 기타증감액 164,396 53,675,518 460,522 96,884,675 8,899,722 6,020,379 166,105,212 기말금액 203,009,326 836,567,437 18,241,204 1,636,645,674 164,659,872 72,733,581 2,931,857,094 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (160,056,655) (12,806,726) (749,919,507) (90,267,546) - (1,013,050,434) 감가상각비 - (15,016,752) (674,847) (73,980,296) (9,815,409) - (99,487,304) 처분금액 - 711,201 - 11,694,959 5,053,192 - 17,459,352 기타증감액 - (9,757,470) (201,878) (49,648,626) (4,936,810) - (64,544,784) 기말금액 - (184,119,676) (13,683,451) (861,853,470) (99,966,573) - (1,159,623,170) 장부금액: 기초금액 200,890,888 600,028,106 4,961,110 732,844,007 58,964,027 64,858,002 1,662,546,140 기말금액 203,009,326 652,447,761 4,557,753 774,792,204 64,693,299 72,733,581 1,772,233,924 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 지주사업 로열티수익 내 수 1,709 2,210 2,092 수 출 5,833 7,671 6,825 소 계 7,542 9,881 8,916 임대수익 내 수 4,307 5,477 5,729 배당수익 내 수 11,118 10,693 10,693 수 출 - - 3,634 소 계 11,118 10,693 14,327 합 계 내 수 17,134 18,380 18,514 수 출 5,833 7,671 10,459 합 계 22,967 26,051 28,973 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 154,852 201,140 192,337 수 출 6,815 8,063 7,303 소 계 161,667 209,203 199,640 파 이 내 수 108,994 152,868 151,833 수 출 9,218 13,103 12,289 소 계 118,212 165,971 164,122 스 낵 내 수 210,943 262,726 230,281 수 출 16,725 17,153 11,655 소 계 227,668 279,879 241,936 기 타 내 수 53,040 80,586 99,626 수 출 2,515 3,461 3,797 소 계 55,555 84,047 103,423 소 계 내 수 527,829 697,320 674,077 수 출 35,273 41,780 35,044 소 계 563,102 739,100 709,121 상품 비스킷 내 수 3,655 6,333 4,878 수 출 7 - - 소 계 3,662 6,333 4,878 파 이 내 수 - - 110 수 출 - - - 소 계 - - 110 스 낵 내 수 31,789 49,834 49,203 수 출 1,355 663 195 소 계 33,144 50,497 49,398 기 타 내 수 36,486 28,711 16,549 수 출 125 76 82 소 계 36,611 28,787 16,631 소 계 내 수 71,930 84,878 70,740 수 출 1,487 739 277 소 계 73,417 85,617 71,017 기 타 18,028 22,720 25,593 합 계 내 수 599,759 782,198 744,817 수 출 36,760 42,519 35,321 기 타 18,028 22,720 25,593 소 계 654,547 847,437 805,731 매출에누리등 (60,066) (78,214) (72,896) 합 계 594,481 769,223 732,835 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 96,980 134,036 111,947 수 출 6,836 8,720 9,409 소 계 103,816 142,756 121,356 비스킷 내 수 13,862 15,061 17,301 수 출 16 - 149 소 계 13,878 15,061 17,450 스 낵 내 수 97,486 123,848 96,748 수 출 2,782 3,551 2,765 소 계 100,268 127,399 99,513 껌 내 수 - 307 653 수 출 4,233 4,611 8,881 소 계 4,233 4,918 9,534 캔 디 내 수 563 461 449 수 출 - - - 소 계 563 461 449 기 타 내 수 7,473 6,548 6,830 수 출 - - - 소 계 7,473 6,548 6,830 소 계 내 수 216,364 280,261 233,927 수 출 13,867 16,882 21,204 소 계 230,231 297,143 255,131 상품 캔 디 내 수 696 883 643 수 출 - - - 소 계 696 883 643 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 428 108 - 수 출 - - - 소 계 428 108 - 소 계 내 수 1,124 991 643 수 출 - - - 소 계 1,124 991 643 기 타 내 수 172 1,089 774 수 출 - - - 소 계 172 1,089 774 합 계 내 수 217,660 282,341 235,344 수 출 13,867 16,882 21,204 소 계 231,527 299,223 256,548 매출에누리등 (7,428) (7,234) (4,227) 합 계 224,099 291,989 252,321 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 106,425 153,178 136,819 수 출 - - 44 소 계 106,425 153,178 136,863 비스킷 내 수 43,822 55,796 69,386 수 출 - 210 - 소 계 43,822 56,006 69,386 스 낵 내 수 182,655 242,055 221,572 수 출 - - - 소 계 182,655 242,055 221,572 껌 내 수 47,215 65,138 77,103 수 출 42 50 101 소 계 47,257 65,188 77,204 기 타 내 수 1,438 2,671 4,196 수 출 - - - 소 계 1,438 2,671 4,196 소 계 내 수 381,555 518,838 509,077 수 출 42 260 145 소 계 381,597 519,098 509,222 상품 파 이 내 수 202,051 248,089 227,482 수 출 - - - 소 계 202,051 248,089 227,482 비스킷 내 수 76,761 93,244 94,965 수 출 - - - 소 계 76,761 93,244 94,965 스 낵 내 수 169,832 288,001 206,980 수 출 - - - 소 계 169,832 288,001 206,980 기 타 내 수 52,902 14,866 7 수 출 - - - 소 계 52,902 14,866 7 소 계 내 수 501,546 644,200 529,434 수 출 - - - 소 계 501,546 644,200 529,434 기 타 내 수 2,436 6,146 3,413 수 출 - - - 소 계 2,436 6,146 3,413 합 계 내 수 885,537 1,169,184 1,041,924 수 출 42 260 145 소 계 885,579 1,169,444 1,042,069 매출에누리등 (46,585) (74,109) (67,643) 합 계 838,994 1,095,335 974,426 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 46,938 67,332 63,183 수 출 - - - 소 계 46,938 67,332 63,183 비스킷 내 수 16,792 21,667 26,845 수 출 - - - 소 계 16,792 21,667 26,845 스 낵 내 수 51,463 68,488 64,086 수 출 11 331 - 소 계 51,474 68,819 64,086 기 타 내 수 14,085 10,173 - 수 출 - - - 소 계 14,085 10,173 - 소 계 내 수 129,278 167,660 154,114 수 출 11 331 - 소 계 129,289 167,991 154,114 기 타 내 수 3,450 3,844 3,183 수 출 - - - 합 계 3,450 3,844 3,183 합 계 내 수 132,728 171,504 157,297 수 출 11 331 - 합 계 132,739 171,835 157,297 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 47,738 65,749 53,998 수 출 - - - 소 계 47,738 65,749 53,998 비스킷 내 수 15,142 19,671 18,634 수 출 614 888 1,040 소 계 15,756 20,559 19,674 스 낵 내 수 23,021 35,862 31,365 수 출 728 1,107 981 소 계 23,749 36,969 32,346 기 타 내 수 - 4 2 수 출 - - - 소 계 - 4 2 소 계 내 수 85,901 121,286 103,999 수 출 1,342 1,995 2,021 소 계 87,243 123,281 106,020 기 타 내 수 1,096 1,824 923 수 출 - - - 합 계 1,096 1,824 923 합 계 내 수 86,997 123,110 104,922 수 출 1,342 1,995 2,021 합 계 88,339 125,105 106,943 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 23,502 20,663 23,132 수 출 - - - 소 계 23,502 20,663 23,132 비스킷 내 수 12,984 15,282 13,360 수 출 - - - 소 계 12,984 15,282 13,360 스 낵 내 수 26,201 40,376 28,019 수 출 - - - 소 계 26,201 40,376 28,019 기 타 내 수 2,388 844 80 수 출 - - - 소 계 2,388 844 80 소 계 내 수 65,075 77,165 64,591 수 출 - - - 소 계 65,075 77,165 64,591 기 타 내 수 814 1,578 1,508 수 출 17 - - 소 계 831 1,578 1,508 합 계 내 수 65,889 78,743 66,099 수 출 17 - - 합 계 65,906 78,743 66,099 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 58,163 65,693 55,450 수 출 10,146 10,898 10,322 소 계 68,309 76,591 65,772 비스킷 내 수 13,527 12,799 11,490 수 출 731 977 1,218 소 계 14,258 13,776 12,708 소 계 내 수 71,690 78,492 66,940 수 출 10,877 11,875 11,540 소 계 82,567 90,367 78,480 상품 파 이 내 수 5 - - 수 출 - - - 소 계 5 - - 비스킷 내 수 4 - 30 수 출 - - - 소 계 4 - 303 스 낵 내 수 45 65 - 수 출 - - - 소 계 45 65 - 기 타 내 수 86 12 - 수 출 - - - 소 계 86 12 - 소 계 내 수 140 77 303 수 출 - - - 소 계 140 77 303 합 계 내 수 71,830 78,569 67,244 수 출 10,877 11,875 11,540 소 계 82,707 90,444 78,783 매출에누리등 (1,449) (1,404) (1,481) 합 계 81,258 89,040 77,303 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 - - 175,801 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 6,985 7,161 1,179 수 출 6,165 802 - 합 계 13,150 7,963 1,179 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 186개, 특약점 33개 운영 ② 유통영업부 : 9개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 96 67 93 123 124 14 517 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(22.9%), 슈퍼(29.2%), 대리점(11.9%), 도매상(2.5%) CVS(20.8%), 온라인(6.1%), 기타(6.6%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 1,938 6.53% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 소 계 1,938 6.53% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 내 수 영화매출 27,299 92.04% 34,702 74.15% 68,736 87.39% 콘텐츠기획제작 매출 381 1.28% 10,019 21.41% 4,819 6.13% 임대매출액 43 0.15% 80 0.17% 88 0.11% 소 계 27,723 93.47% 44,801 95.73% 73,643 93.63% 합 계 29,661 100% 46,800 100.00% 78,650 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2021년 당분기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 1,938 6.54% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 17,593 59.40% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 6,989 23.60% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 102 0.34% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 775 2.62% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 23 0.08% 기타 부가판권 OST, DMB 외 1,817 6.13% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 381 1.29% 합 계 29,618 100.00% - 임대매출액 43백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 빙의(가제) ㈜노던크로스 2016년 11월 28일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜노던크로스가 GDH 559 CO. LTD., 와 공동제작하는 영화에 대해 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : Banjong Pisanthanakun- 주연 : Narilya Gulmongkolpech, Sawanee Utoomma- 개봉시기 : 2021년 7월 예정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈- 주연 : 하정우, 주지훈- 개봉시기 : 2022년 예정 야차 ㈜상상필름 2019년 05월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜상상필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 나현- 주연 : 설경구, 박해수- 개봉시기 : 2021년 예정 싱크홀 ㈜더타워픽쳐스 2019년 06월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜더타워픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김지훈- 주연 : 차승원, 김성균, 이광수- 개봉시기 : 2021년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주- 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진- 개봉시기 : 2021년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭- 주연 : 박신양, 이민기, 이레- 개봉시기 : 2021년 예정 이상한 나라의 수학자 ㈜조이래빗 2019년 08월 27일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박동훈- 주연 : 최민식, 김동휘- 개봉시기 : 2021년 예정 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효- 주연 : 김해숙, 신민아- 개봉시기 : 2021년 예정 비상선언 ㈜매그넘나인 2020년 01월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜매그넘나인과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 한재림- 주연 : 송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완, 김소진, 박해준- 개봉시기 : 2021년 예정 압구정 리포트 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순- 주연 : 마동석, 정경호- 개봉시기 : 2021년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 샤크 주식회사 자유로픽쳐스 2019년 02월 27일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 주식회사 자유로픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 내구제 ㈜그리드 2019년 11월 22일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜그리드와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 손상준- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 김달중 - 주연: 미정- 개봉시기: 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 파묘 ㈜파인타운프로덕션 2021년 01월 26일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜쇼박스와 제작사인 ㈜파인타운프로덕션 간에 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 장재현- 주연: 미정- 개봉시기: 2022년 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 김도영 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 원 재 료 비 307 613 676 - 인 건 비 3,457 5,688 5,449 - 위 탁 용 역 비 38 23 41 - 기 타 78 132 106 - 연구개발비용 계 3,880 6,456 6,272 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 3,880 6,456 6,272 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.65% 0.84% 0.86% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2021년 3분기 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2019년 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 보습 안정성의 커피시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 AMF 활용한 밀크크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발 내부 매출증대 신제품 적용 호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발 내부 매출증대 신제품 적용 크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목 내부 매출증대 신제품 적용 생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발 내부 매출증대 신제품 적용 쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현 내부 매출증대 신제품 적용 원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건(1) 경쟁상황 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성현대산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다. 영화의 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작 준비, 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이는 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있어, 중추적 문화사업으로서 지속적인 성장가능성을 가지고 있습니다. 하지만 외부 환경의 영향으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 제한되고, 관객들의 심리적 영향으로 인한 극장 소비의 감소로 인해 수익성 악화에 따라, 극장 개봉편수 및 매출은 감소함과 동시에 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영관을 통해 전체 매출의 과정이 이루어 지는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되어 나가고 있습니다. 이러한 변화를 이끌어 나가게 된 원인으로는 Netflix를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장에 기인하고 있다고 볼 것입니다.이는 영화의 유통 구조가 좀더 복잡/다양화 됨과 동시에 非극장 채널의 매출비중이 확대되어 나갈 것으로 예측 됩니다. 영화관에서 상영된 영화들은 IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 先 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.영화는 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격으로 문화생활을 할 수 있으며, 한국 극장 시장의 수준 높은 인프라로 인해 소비의 경쟁력이 우수하므로 그간 불경기에도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있었습니다.최근과 같은 유행성 질병으로 인한 다중 집합 시설에 대한 심리적 영향이 발생한 경우 이례적으로 그 수요가 크게 감소 하였습니다.(2) 산업의 성장성 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속적으로 높아지고 있습니다. 이러한 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장은 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 동반 성장해 오고 있고, 한국영화가 한류 콘텐츠의 핵심으로서 전 세계적인 주목을 받아 시장을 확대해 나가는 점은 영화 시장의 장기적 가능성을 보여주는 주요한 단목이라 할 수 있습니다. 2020년도 및 2021년은 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장에 직접적인 감소 요인이 되었으며, 이로 인하여 관객의 소비 트렌드 축소 등 일부 장기적 영향을 줄 가능성이 존재함은 사실입니다. 다만 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장, 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 제거될 경우 빠른 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.(3) 국내외 시장여건 2021년 1-9월 한국영화 누적 매출액은 1,389억원으로 전년 동기대비 51.6% 감소하였습니다. 전년대비 매출이 큰 폭으로 감소하게 된 이유는 2020년 2월부터 본격적인 유행이 시작된 코로나 19로 인한 다중 집합 시설에 대한 소비침체가 그 원인입니다.작품성 및 흥행성을 가진 한국영화 기대작들이 2021년 상반기 개봉연기되는 동안 외국영화, 재개봉작, 예술영화등이 극장 스크린을 대체 하였습니다. 특히 국내 4대 투자배급사의 상업 한국영화가 단 15여편 내외만 개봉하였고 이중 관객수 150만명이 넘은 한국영화는 모두 여름 성수기 시장에 개봉한 점은 2021년 한국영화 시장의 어려운 상황을 극명하게 보여주는 수치일 것입니다.월별 박스 흥행은 계절 등 시즌요인보다 질병의 유행과 방역 상황에 더 직접적인 영향을 받았으나 코로나19사태 이후 극장 내 감염사례가 전무한 사실 등이 알려지면서 코로나 19사태 초기인 2020년 3월과 비교해서 올해 3월 관객수가 증가 한점, 더 얼티메이트>가 개봉 첫날 40만명의 관객을 동원하며 코로나 19사태 이후최고 오프닝 기록을 경신한점, 코로나 19 사태이후 처음으로 일일 확진자 수가 2천명대를 넘어섰지만 여름 성수기 시장에 개봉한 , , 과 마블 영화 , 링즈의 전설>의 개봉으로 해당영화 7~9월 관객수가 1,204만명을 기록한 점, 코로나19 예방 1차 백신 접종률이 9월에 인구대비 70%를 넘어서는 등 일상 회복을 위한 단계가 점진적으로 진행되는 점은 고무적이라 할 것입니다. □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산ㆍ고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업ㆍ업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지ㆍ석유화학ㆍ발전 플랜트 및 저장시설, 송ㆍ배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발ㆍ운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나. 산업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 연결재무상태표 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 1,140,456 942,467 760,826 ㆍ현금및현금성자산 557,618 386,729 190,319 ㆍ매출채권및기타채권 192,225 169,050 193,174 ㆍ재고자산 165,313 204,062 172,459 ㆍ기타 225,300 182,626 204,874 [비유동자산] 3,670,907 3,555,084 3,605,508 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,209 1,467 2,027 ㆍ유형자산 2,042,806 1,933,053 1,918,490 ㆍ무형자산 443,164 460,302 525,862 ㆍ투자부동산 79,906 79,757 80,108 ㆍ기타 1,102,822 1,080,505 1,079,021 [매각예정비유동자산] 23,549 - - 자산총계 4,834,912 4,497,551 4,366,334 [유동부채] 543,141 438,192 495,405 [비유동부채] 506,375 564,649 533,303 부채총계 1,049,516 1,002,841 1,028,708 [지배기업소유주지분] 2,067,132 1,966,411 1,926,131 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 411,438 349,634 363,680 ㆍ적립금 158,779 153,116 145,806 ㆍ미처분이익잉여금 225,867 192,613 145,597 [비지배지분] 1,718,264 1,528,299 1,411,495 자본총계 3,785,396 3,494,710 3,337,626 요약 연결포괄손익계산서 2021.01.01~09.30 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 매출액 1,764,628 2,280,487 2,103,591 영업이익 228,987 308,629 266,660 당기순이익 163,827 218,532 156,390 지배주주지분 64,195 77,513 48,379 비지배지분 99,632 141,019 108,011 총포괄이익 334,300 180,802 196,656 지배주주지분 125,701 63,397 63,249 비지배지분 208,599 117,405 133,407 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,067 1,289 804 희석주당이익 1,067 1,289 804 연결에 포함된 회사수(종속회사) 23 26 25 (*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 재무상태표 2021년 9월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 4,635 5,095 6,542 ㆍ현금및현금성자산 945 1,731 3,073 ㆍ매출채권및기타채권 3,568 3,305 3,373 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 122 59 96 [비유동자산] 1,911,552 1,921,799 1,923,619 ㆍ장기매출채권및기타채권 - - 10 ㆍ유형자산 324 368 393 ㆍ무형자산 922 882 641 ㆍ투자부동산 136,916 139,686 140,026 ㆍ기타 1,773,390 1,780,863 1,782,549 [매각예정비유동자산] 27,037 자산총계 1,943,224 1,926,894 1,930,161 [유동부채] 39,934 20,817 14,737 [비유동부채] 23,642 22,516 23,386 부채총계 63,576 43,333 38,123 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 560,418 560,411 559,309 [적립금] 26,000 37,500 53,000 [미처분이익잉여금] 22,182 14,602 8,681 자본총계 1,879,648 1,883,561 1,892,038 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2021.01.01~09.30 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 영업수익 22,967 26,052 28,973 영업이익 13,197 13,166 17,598 당기순이익 21,438 13,482 7,966 총포괄이익 20,703 13,505 7,790 주당이익(단위:원) 기본주당이익 356 224 132 희석주당이익 356 224 132 (*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 65 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 비유동자산 3,670,907,185,937 3,555,084,225,129 유형자산 2,042,805,672,301 1,933,053,426,296 영업권 이외의 무형자산 443,164,493,534 460,302,103,434 영업권 874,346,401,684 874,327,688,210 투자부동산 79,906,431,977 79,756,935,976 사용권자산 105,642,196,766 96,942,271,122 관계기업 및 공동기업투자 46,972,072,969 31,078,447,769 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,172,990,620 6,197,551,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,472,711,377 19,295,425,527 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,209,218,611 1,467,405,928 장기금융예치금 2,618,882,144 9,097,745,144 기타비유동자산 25,870,768,123 24,864,713,150 이연법인세자산 18,725,345,831 18,700,511,433 유동자산 1,140,455,728,450 942,466,720,981 재고자산 165,313,540,504 204,062,042,797 매출채권 및 기타유동채권 192,224,694,218 169,050,164,876 당기손익-공정가치금융자산 22,108,064,852 7,006,399,509 단기금융예치금 109,228,665,266 77,968,290,364 기타유동자산 93,761,064,674 97,272,985,968 당기법인세자산 201,764,976 377,592,288 현금및현금성자산 557,617,933,960 386,729,245,179 매각예정자산 23,549,235,000 자산총계 4,834,912,149,387 4,497,550,946,110 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,067,131,852,350 1,966,411,367,233 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 411,438,827,386 349,634,161,948 적립금 158,778,655,908 153,116,522,953 미처분이익잉여금(결손금) 225,866,985,690 192,613,298,966 비지배지분 1,718,264,758,809 1,528,298,537,781 자본총계 3,785,396,611,159 3,494,709,905,014 부채 비유동부채 506,374,689,262 564,649,429,083 장기차입금 119,836,227,689 229,674,752,578 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,563,411,546 2,521,042,120 비유동리스부채 13,031,420,270 11,361,765,099 순확정급여부채 10,312,972,846 871,342,127 이연법인세부채 359,552,053,194 318,963,722,055 기타비유동부채 2,078,603,717 1,256,805,104 유동부채 543,140,848,966 438,191,612,013 유동성장기차입금 109,967,293,233 60,000,000,000 단기차입금 97,450,403,627 19,516,962,956 매입채무 및 기타유동채무 265,376,781,848 276,435,391,836 유동리스부채 9,434,482,668 7,910,375,385 미지급법인세 28,327,986,937 31,353,878,103 기타유동부채 32,583,900,653 42,975,003,733 부채총계 1,049,515,538,228 1,002,841,041,096 자본과부채총계 4,834,912,149,387 4,497,550,946,110 연결 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 652,414,092,217 1,764,628,263,872 601,384,037,248 1,693,428,759,299 매출원가 387,299,724,955 1,044,808,209,280 340,442,826,341 951,293,512,551 매출총이익 265,114,367,262 719,820,054,592 260,941,210,907 742,135,246,748 판매비 126,109,299,887 383,958,702,870 134,462,003,823 392,642,496,498 관리비 34,969,043,255 106,874,197,915 37,789,024,407 108,639,381,693 영업이익(손실) 104,036,024,120 228,987,153,807 88,690,182,677 240,853,368,557 순기타수익(비용) 1,926,729,640 1,425,102,909 1,870,934,385 16,598,849,542 순금융수익(원가) 648,485,822 3,461,364,704 1,179,954,193 1,798,368,476 지분법손익 35,364,655 153,407,479 174,178,789 (34,172,817) 법인세비용차감전순이익(손실) 106,646,604,237 234,027,028,899 91,915,250,044 259,216,413,758 법인세비용 28,188,577,821 70,200,047,690 28,608,297,217 81,043,870,647 당기순이익(손실) 78,458,026,416 163,826,981,209 63,306,952,827 178,172,543,111 기타포괄손익 93,753,596,870 170,472,668,454 (3,805,320,768) 23,750,220,606 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 95,561,851,254 178,306,516,778 (928,105,143) 27,350,156,916 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 94,700,037,573 177,417,818,881 (892,669,030) 27,261,421,550 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 861,813,681 888,697,897 (35,436,113) 88,735,366 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,808,254,384) (7,833,848,324) (2,877,215,625) (3,599,936,310) 순확정급여부채의 재측정요소 933,711,501 (192,126,961) (2,365,857,223) (3,188,199,098) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,678,706,127) (7,829,487,200) (1,078,410,397) (1,155,425,085) 관련 법인세효과 (63,259,758) 187,765,837 567,051,995 743,687,873 총포괄손익 172,211,623,286 334,299,649,663 59,501,632,059 201,922,763,717 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 34,581,523,982 64,194,564,065 22,837,311,820 63,366,425,633 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 43,876,502,434 99,632,417,144 40,469,641,007 114,806,117,478 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 68,661,393,921 125,700,494,206 21,176,503,767 71,381,511,367 총 포괄손익, 비지배지분 103,550,229,365 208,599,155,457 38,325,128,292 130,541,252,350 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 575 1,067 380 1,053 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 575 1,067 380 1,053 연결 자본변동표 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 당기순이익(손실) 63,366,425,633 63,366,425,633 114,806,117,478 178,172,543,111 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (410,985,940) (410,985,940) (744,376,881) (1,155,362,821) 해외사업장외화환산차이 9,358,492,489 9,358,492,489 17,902,929,061 27,261,421,550 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 76,290,546 76,290,546 12,444,820 88,735,366 순확정급여부채의 재측정요소 (1,008,711,361) (1,008,711,361) (1,435,862,128) (2,444,573,489) 총포괄이익 9,023,797,095 62,357,714,272 71,381,511,367 130,541,252,350 201,922,763,717 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 3,018,907,869 (26,135,190,719) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 법정적립금 전입 1,068,850,225 (1,068,850,225) 임의적립금 전입 17,450,057,644 (17,450,057,644) 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 주식선택권의 발행 2020.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 372,704,249,162 148,824,921,609 181,819,477,607 1,974,396,031,744 1,525,863,605,241 3,500,259,636,985 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 64,194,564,065 64,194,564,065 99,632,417,144 163,826,981,209 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,040,850,062) (3,040,850,062) (4,649,736,770) (7,690,586,832) 해외사업장외화환산차이 64,000,318,290 64,000,318,290 113,417,500,591 177,417,818,881 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 728,183,013 728,183,013 160,514,884 888,697,897 순확정급여부채의 재측정요소 (181,721,100) (181,721,100) 38,459,608 (143,261,492) 총포괄이익 61,687,651,241 64,012,842,965 125,700,494,206 208,599,155,457 334,299,649,663 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 117,014,197 5,662,132,955 (30,759,156,241) (24,980,009,089) (18,632,934,429) (43,612,943,518) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 1,025,478,884 (1,025,478,884) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 (17,452,264) 17,452,264 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 134,466,461 134,466,461 (134,466,461) 주식선택권의 발행 66,769,532 66,769,532 2021.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 411,438,827,386 158,778,655,908 225,866,985,690 2,067,131,852,350 1,718,264,758,809 3,785,396,611,159 연결 현금흐름표 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 330,096,062,668 307,295,882,823 당기순이익(손실) 163,826,981,209 178,172,543,111 당기순이익조정을 위한 가감 257,394,899,657 273,151,586,211 퇴직급여 9,485,325,835 10,756,176,920 유형자산감가상각비 98,501,039,836 95,085,847,198 투자부동산감가상각비 298,002,324 304,346,939 무형자산상각비 70,834,980,194 80,342,247,925 사용권자산상각비 8,814,842,407 7,132,175,984 주식보상비용 2,151,713,661 53,001,295 매출채권손상차손 8,471,294 134,385,814 매출채권처분손실 22,557,546 26,615,108 유형자산처분손실 1,958,479,399 6,632,392,363 무형자산처분손실 2,314,309 9,400,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 106,880,501 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 97,297,184 84,410,212 기타의 대손상각비 42,636,131 471,570 외화환산손실 419,520,203 105,607,671 이자비용 6,916,959,335 6,878,106,307 기타 현금의 유출 없는 비용등 372,255,629 358,571,634 법인세비용 70,200,047,690 81,043,870,647 지분법이익 (153,407,479) 34,172,817 유형자산처분이익 (882,841,427) (3,414,383,900) 무형자산처분이익 (4,000,000) 무형자산손상차손환입 (398,216,845) 투자부동산처분이익 (771,377,834) 관계기업투자주식처분이익 (2,123,496,087) 외화환산이익 (286,787,040) (239,527,931) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (112,544,799) (384,549,057) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (24,372,935) (429,348,648) 이자수익 (10,096,713,512) (8,615,573,359) 배당금수익 (321,013,947) (33,894,750) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (82,484,347) (294,104,117) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,210,889,469) (84,624,541,255) 매출채권의 감소(증가) (10,026,443,487) 35,119,354,868 기타채권의 감소(증가) 2,521,880,927 (2,664,582,603) 기타유동자산의 감소(증가) (11,887,234,178) (51,708,990,178) 재고자산의 감소(증가) 26,254,518,343 (11,289,144,897) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,058,032,070) 1,630,904,931 매입채무의 증가(감소) (8,796,594,274) (2,750,740,224) 기타채무의 증가(감소) (25,237,579,522) (22,640,134,618) 기타유동부채의 증가(감소) (15,837,673,072) (29,189,032,182) 사외적립자산의 증감 3,902,166,766 3,736,664,279 퇴직금지급액 (5,045,898,902) (4,868,840,631) 이자수취(영업) 9,493,142,583 7,093,682,893 배당금수취(영업) 237,683,116 52,294,750 이자지급(영업) (5,801,866,563) (6,826,457,868) 법인세납부 (49,843,887,865) (59,723,225,019) 투자활동현금흐름 (166,971,786,882) (75,222,381,205) 유형자산의 처분 2,023,779,706 5,811,606,900 무형자산의 처분 33,570,188 3,837,953,801 투자부동산의 처분 3,475,500,000 종속기업투자의 처분 1,884,630,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 18,528,800 매각예정비유동자산의 처분 2,500,000,000 영업보증금의 감소 133,690,000 124,580,000 임차보증금의 감소 1,077,929,586 1,099,614,309 단기대여금의 회수 5,347,337 1,236,670,515 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순증감 (26,037,477,323) 31,946,914,449 유형자산의 취득 (115,876,791,983) (113,363,436,524) 무형자산의 취득 (2,531,572,065) (5,394,106,063) 투자부동산의 취득 (44,701,900) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,851,519,823) 영업보증금의 증가 (93,400,000) (128,690,000) 임차보증금의 증가 (1,159,573,096) (619,529,664) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (15,645,096,309) (3,067,254,378) 사업결합으로 인한 현금의 증가 1,408,664,670 재무활동현금흐름 (32,414,529,418) (33,569,995,755) 단기차입금의 증가 460,549,501,540 320,440,282,157 사채의 증가 69,753,780,000 임대보증금의 감소 (550,000,000) (40,000,000) 단기차입금의 상환 (382,610,313,496) (309,022,327,374) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000,000) (60,000,000) 유동성사채의 상환 (70,000,000,000) 임대보증금의 증가 720,100,000 배당금지급 (43,679,713,050) (39,288,572,850) 리스부채의 상환 (6,844,104,412) (5,353,157,688) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,178,942,413 1,939,557,948 현금및현금성자산의순증가(감소) 170,888,688,781 200,443,063,811 기초현금및현금성자산 386,729,245,179 190,319,070,246 기말현금및현금성자산 557,617,933,960 390,762,134,057 3. 연결재무제표 주석 주석 제 66(당) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 65(전) 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주) 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주) 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*2) 중국 Orion Food Co., Ltd. - - - - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co.,Ltd.(*3) 중국 Supreme Star Investment Limited - - - - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주) 오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. ( *4) 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - - - (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다. (*3) 당분기 중 Orion Consulting Co.,Ltd.가 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,943,224 63,577 1,879,647 22,967 21,438 20,703 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,245,270 395,993 849,277 594,481 69,923 69,792 (주)메가마크 종합 건설업 27,325 409 26,916 - (19) (19) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,066 54,007 (45,941) - (1,668) (1,668) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,722 40,738 (34,016) - (1,268) (1,268) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,729 77,424 (66,695) - (2,114) (2,114) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 166,701 29,952 136,749 29,420 2,063 2,170 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 718 49 669 241 (164) (92) (주)오리온제주용암수 음료사업 126,180 60,854 65,326 13,133 (1,715) (1,685) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 15,791 6,364 9,427 5,288 2,532 2,532 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 7,970 - 7,970 - 2,519 2,519 Orion Consulting Co., Ltd.(*) 컨설팅 - - - - (45) (45) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 359,386 3,036 356,350 - (636) (7,853) Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 129,784 12,144 117,640 81,258 9,227 9,227 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 387,015 45,551 341,464 224,099 33,079 33,079 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 25,859 2,443 23,416 1,654 (3,010) (3,010) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 743,710 142,226 601,484 838,994 73,989 73,990 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 350,364 33,312 317,052 132,739 11,582 11,583 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 223,787 25,498 198,289 88,339 7,373 7,373 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 184,092 51,779 132,313 65,906 4,789 4,789 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd. (*) 농산물 가공 - - - - 110 110 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,995 2,746 10,249 5,314 426 426 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,843 1,173 3,670 2,049 98 98 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 30,664 4,728 25,936 19,294 1,785 1,785 Orion F US, Inc. 과자류 판매 595 499 96 403 58 58 합계 6,011,790 1,054,502 4,957,288 2,125,57 9 230,352 222,480 (*) Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 및 Orion Consulting Co., Ltd.은 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,927,587 45,778 1,881,809 22,093 12,939 12,887 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,238,972 454,595 784,377 569,250 63,146 60,916 (주)메가마크 종합 건설업 27,314 399 26,915 - (131) (131) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,774 51,696 (43,922) - (1,674) (1,674) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,493 38,974 (32,481) - (1,264) (1,264) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,287 74,519 (64,232) - (2,115) (2,115) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 148,435 12,461 135,974 39,642 (1,067) (1,596) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 975 5 970 45 (197) (157) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 341,037 - 341,037 - 429 (727) Orion International Euro LLC 과자류 생산/판매 77,105 9,752 67,353 62,687 10,081 10,081 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 315,601 37,273 278,328 202,725 37,873 37,873 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,098 3,266 4,832 - (717) (717) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 663,638 189,103 474,535 829,377 95,101 95,101 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 310,009 28,454 281,555 120,996 11,793 11,793 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 210,717 36,514 174,203 90,109 10,996 10,996 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 167,128 49,593 117,535 59,468 6,765 6,765 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 19,789 86 19,703 - 12,884 12,884 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.(*1) 농산물 생산/판매 - - - - 392 392 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,982 1,473 8,509 5,559 370 370 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,260 1,405 2,855 539 (256) (256) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 4,046 22 4,024 - 1,894 1,894 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 371 - 371 - (5) (5) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.(*2) 포장제조 25,590 4,138 21,452 18,342 2,252 2,252 (주)오리온제주용암수 음료사업 131,196 60,912 70,284 6,820 (2,827) (2,936) 오리온투자개발(*3) 투자개발 - - - - (4) (4) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(*4) 영화관운영 15,058 8,529 6,529 798 (684) (684) Orion Nutritionals Private Limited 과자류 판매 18,862 572 18,290 229 (1,375) (1,375) 합계 5,690,324 1,109,519 4,580,805 2,028,679 254,599 250,563 (*1) Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. (*2) 랑방애보포장유한공사는 전분기 중 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(*3) 오리온투자개발은 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.(*4) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.의 재무정보는 지배력 획득 이후의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 Orion F US, Inc. 미국 종속기업의 신규 설립 2. 중요한 회계정책 2.1 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,054,530,003 34,948,599 - 22,967,482 13,133,399 2,125,579,483 (360,951,219) 1,764,628,264 부문간 매출액 (325,512,518) (3,416) - (22,301,886) (13,133,399) (360,951,219) 360,951,219 - 외부매출액 1,729,017,485 34,945,183 - 665,596 - 1,764,628,264 - 1,764,628,264 영업이익(손실) 269,270,252 2,191,374 (123,263) 13,196,618 (1,225,905) 283,309,076 (54,321,922) 228,987,154 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,959,281,167 40,484,671 - 22,093,481 6,820,087 2,028,679,406 (335,250,647) 1,693,428,759 부문간 매출액 (307,047,510) (857,366) - (21,323,836) (6,021,935) (335,250,647) 335,250,647 - 외부매출액 1,652,233,657 39,627,305 - 769,645 798,152 1,693,428,759 - 1,693,428,759 영업이익(손실) 289,364,800 (3,337,665) (248,677) 13,349,935 (1,889,885) 297,238,508 (56,385,139) 240,853,369 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,698,364,145 183,209,777 52,841,607 1,943,224,482 134,150,665 6,011,790,676 (1,176,878,527) 4,834,912,149 총부채 721,128,471 36,365,362 172,577,713 63,576,663 60,854,233 1,054,502,442 (4,986,904) 1,049,515,538 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,408,247,875 165,261,743 52,647,013 1,926,893,842 139,499,998 5,692,550,471 (1,194,999,525) 4,497,550,946 총부채 799,252,152 23,808,437 167,314,109 43,333,263 63,887,267 1,097,595,228 (94,754,187) 1,002,841,041 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 611,269,870 597,831,582 중국 846,867,061 831,467,209 기타 306,491,333 264,129,968 합계 1,764,628,264 1,693,428,759 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 21를 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,946,889 851,693 12,846 8,652,057 6,707,614 92,954,788 111,125,887 처분금액 - (711,201) - (14,411,494) (5,942,080) (416,811) (21,481,586) 본계정대체 7,153 22,835,866 - 62,030,163 5,759,848 (90,633,030) - 투자부동산 대체 (2,382,625) (239,712) - - - - (2,622,337) 기타증감액(*) 138,515 57,525,546 464,468 92,823,818 8,892,010 6,020,382 165,864,739 분기말금액 383,221,032 799,402,888 18,454,858 1,068,170,233 95,172,463 72,825,330 2,437,246,804 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (16,388,324) (1,124,362) (70,774,959) (10,213,395) - (98,501,040) 처분금액 - 711,201 - 12,606,687 5,064,281 - 18,382,169 투자부동산 대체 - 50,719 - - - - 50,719 기타증감액(*) - (10,053,340) (204,644) (47,871,693) (4,936,628) - (63,066,305) 분기말금액 - (88,702,691) (3,368,674) (283,474,560) (18,895,207) - (394,441,132) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 분기말금액 383,221,032 710,700,197 15,086,184 784,695,673 76,277,256 72,825,330 2,042,805,672 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 600,295 91,654 19,214,654 3,649,759 91,417,379 114,973,741 처분금액 (1,012,121) (1,687,354) (266,877) (45,593,825) (6,468,844) (456,626) (55,485,647) 사업결합으로 인한 증가 - - - 526,077 112,862 - 638,939 본계정대체 - 34,316,479 46,028 57,533,656 8,156,120 (100,145,783) (93,500) 기타증감액(*) (530,849) 12,105,609 (733,495) 10,591,076 4,682,250 (234,719) 25,879,872 분기말금액 383,994,777 737,681,488 18,849,194 939,280,534 78,480,534 43,445,141 2,201,731,668 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (14,856,556) (1,142,815) (69,692,174) (9,394,302) - (95,085,847) 처분금액 - 944,885 264,933 42,700,677 6,021,545 - 49,932,040 기타증감액(*) - (2,286,885) 298,494 (6,027,965) (2,417,253) - (10,433,609) 분기말금액 - (61,402,394) (2,672,093) (177,208,121) (11,633,389) - (252,915,997) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 분기말금액 383,994,777 676,279,094 16,177,101 762,072,413 66,847,145 43,445,141 1,948,815,671 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 취득금액 67,793 385,837 - 1,968,901 - - 2,422,531 처분금액 (2,314) - - (140,874) - - (143,188) 기타증감액(*) 141,454 18,622,251 96,179 1,938,633 16,192,420 33,265,943 70,256,880 분기말금액 11,315,159 655,742,001 16,699,276 24,524,103 242,940,625 424,159,566 1,375,380,730 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 무형자산상각비 (927,032) (17,212,981) - (2,445,124) (17,580,557) (32,669,286) (70,834,980) 처분금액 - - - 107,304 - - 107,304 기타증감액(*) (74,808) - (18,979) (1,081,633) (5,497,716) (12,273,020) (18,946,156) 분기말금액 (5,599,601) (653,237,507) (625,377) (11,208,102) (91,102,734) (170,442,915) (932,216,236) 장부금액: 기초금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 분기말금액 5,715,558 2,504,494 16,073,899 13,316,001 151,837,891 253,716,651 443,164,494 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 10,269,803 607,107,914 14,873,585 17,578,241 229,102,750 390,278,921 1,269,211,214 취득금액 591,828 - 1,921,087 2,611,266 - - 5,124,181 처분금액 - - (1,179,864) (30,408) - - (1,210,272) 사업결합으로 인한 증가 - - - 10,263 - - 10,263 기타증감액(*) 56,018 28,920,565 37,317 600,465 3,472,267 11,984,504 45,071,136 분기말금액 10,917,649 636,028,479 15,652,125 20,769,827 232,575,017 402,263,425 1,318,206,522 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,061,776) (605,731,065) (48,557) (4,804,886) (45,820,550) (83,882,056) (743,348,890) 무형자산상각비 (1,149,671) (26,992,477) - (2,256,455) (17,532,088) (32,411,557) (80,342,248) 무형자산손상차손환입 - - 398,217 - - - 398,217 처분금액 - - 533 7,923 - - 8,456 기타증감액(*) (26,765) - - (288,222) (605,492) (2,436,086) (3,356,565) 분기말금액 (4,238,212) (632,723,542) 350,193 (7,341,640) (63,958,130) (118,729,699) (826,641,030) 장부금액: 기초금액 7,208,027 1,376,849 14,825,028 12,773,355 183,282,200 306,396,865 525,862,324 분기말금액 6,679,437 3,304,937 16,002,318 13,428,187 168,616,887 283,533,726 491,565,492 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 68,201,105 16,818,224 85,019,329 취득금액 - 44,702 44,702 - - - 유형자산에서 대체 2,382,625 239,712 2,622,337 - - - 처분금액 (3,264,570) (934,354) (4,198,924) - - - 기타증감액(*) - 642,311 642,311 - 248,884 248,884 분기말금액 67,319,160 16,862,029 84,181,189 68,201,105 17,067,108 85,268,213 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) 감가상각비 - (298,002) (298,002) - (304,347) (304,347) 유형자산에서 대체 - (50,719) (50,719) - - - 처분금액 1,011,764 483,039 1,494,803 - - - 기타증감액(*) - (107,012) (107,012) - (13,758) (13,758) 분기말금액 (249,161) (4,025,596) (4,274,757) (1,260,925) (3,968,930) (5,229,855) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 66,940,180 13,167,399 80,107,579 분기말금액 67,069,999 12,836,433 79,906,432 66,940,180 13,098,178 80,038,358 (*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 104,180,145 95,053,702 기계장치 44,930 12,312 차량운반구 1,417,122 1,876,257 합계 105,642,197 96,942,271 리스부채 유동 9,434,483 7,910,375 비유동 13,031,420 11,361,765 합계 22,465,903 19,272,140 당분기 중 증가된 사용권자산은 8,773백만원 ( 전 분기: 10,064백 만원) 입니다. (2 ) 분기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액 리스와 관련 하여 분기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,100,155 6,521,499 기계장치 9,246 527 차량운반구 705,442 610,150 합계 8,814,843 7,132,176 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 634,135 438,783 단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 12,128,845 12,825,922 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 482,357 403,976 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 923,543 1,276,432 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 21,013 백 만 원 (전분기: 20,298백만원) 입 니 다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. (*1)(*2) 중국 65.00% 14,104,145 - - 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합(*3) 한국 49.98% 1,254,635 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 770,258 50.00% 660,736 공동기업 농업회사법인 오리온농협 (주) (*4) 국내 49.00% 30,843,035 49.00% 30,417,712 합계 46,972,073 31,078,448 (*1) 연결실체는 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분을 13,602백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체는 당분기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합의 지분을 1,250백만원에 취득하였습니다.(*4) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - 13,601,520 (324,921) 827,546 14,104,145 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - 1,250,000 4,635 - 1,254,635 Delfi-Orion Pte Ltd 660,736 - 48,370 61,152 770,258 농업회사법인 오리온농협 (주) 30,417,712 - 425,323 - 30,843,035 합계 31,078,448 14,851,520 153,407 888,698 46,972,073 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 사업결합 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,997,748 (609,862) 80,041 (3,467,927) - (주)대한물류센타 - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 627,104 (6,869) 8,695 - 628,930 농업회사법인 오리온농협 (주) 29,863,328 582,558 - - 30,445,886 합계 34,488,180 (34,173) 88,736 (3,467,927) 31,074,816 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 특수채 22,108,065 7,006,400 소계 22,108,065 7,006,400 비유동항목 수익증권 7,020,626 6,045,186 출자금 152,365 152,365 소계 7,172,991 6,197,551 합계 29,281,056 13,203,951 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 24,373 429,349 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 112,545 384,549 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (97,297) (84,410) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (106,881) 이자수익 - 45,767 합계 39,621 668,374 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 15,411,911 18,258,849 비상장주식 6,060,800 1,036,576 합계 21,472,711 19,295,425 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 19,458,883 (1,752,799) 17,706,084 32,280,348 (710,849) 31,569,499 제품 35,894,527 (16,131) 35,878,396 46,855,095 (32,954) 46,822,141 재공품 9,082,984 - 9,082,984 15,512,461 (6,787,227) 8,725,234 원재료 78,263,550 - 78,263,550 69,143,193 - 69,143,193 원서 3,910,677 - 3,910,677 1,953,130 - 1,953,130 미착자재 20,471,850 - 20,471,850 22,299,611 - 22,299,611 용지(*) - - - 45,768,501 (22,219,266) 23,549,235 합계 167,082,471 (1,768,930) 165,313,541 233,812,339 (29,750,296) 204,062,043 (*) 당분기 중 용지는 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 12. 매각예정비유동자산 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에 대한 주식양수도 계약이 체결됨에 따라, 연결실체의 재무제표 상 재고자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 23,549,235 - 1 3. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 200,483,709 556,288 179,517,280 894,133 손실충당금 (24,228,640) - (24,218,807) - 미수금 13,118,321 - 10,605,744 - 손실 충당금 (1,111,655) - (1,044,996) - 미수수익 2,967,423 15,024 2,054,649 15,024 임차 보증금 737,554 1,637,907 1,872,965 558,249 대여금 880,307 - 885,655 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합계 192,224,694 2,209,219 169,050,165 1,467,406 매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 34,581,523,982 64,194,564,065 22,837,311,820 63,366,425,633 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 575 1,067 380 1,053 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 16. 주식기준보상 (1) 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① PAN Orion Corp. Limited 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당분기말 현재 행사가능 수량(*) 170,876,500주 - 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습 니다. ② (주)쇼박스 구분 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 3월 31일 2026년 3월 31일 2027년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 (3) 당분기 중 비용으 로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 2,085 백만원 , 주식결제형 67 백만원 입니다. 17. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 103,769,247 221,878 103,344,469 575,715 미지급금 79,441,598 773,418 103,716,222 873,521 예수금 24,388,279 127,056 12,539,214 441,484 미지급비용 57,189,896 - 55,635,555 - 임대보증금 587,451 441,060 1,199,621 630,322 기타 311 - 311 - 합계 265,376,782 1,563,412 276,435,392 2,521,042 18. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 30,130,933 39,974,132 (*) 계약부채는 연결 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 110,000,000 120,000,000 - 230,000,000 사채할인발행차금 (32,707) (163,772) - (325,247) 장기차입금 - - 60,000,000 - 소계 109,967,293 119,836,228 60,000,000 229,674,753 단기차입금: 원화단기차입금 95,263,360 - 18,735,370 - 외화단기차입금 2,187,044 - 781,593 - 소계 97,450,404 - 19,516,963 - 합계 207,417,696 119,836,228 79,516,963 229,674,753 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.80 70,000,000 70,000,000 합계 230,000,000 230,000,000 유동성 대체 (110,000,000) - 차감후 잔액 120,000,000 230,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기 이자율 통화 당분기말 전기말 국민은행 - - KRW - 60,000,000 합계 - 60,000,000 유동성 대체 - (60,000,000) 차감후 잔액 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3% 31,281(USD 26,400) 67,456(USD 62,000) 유산스차입금 Libor 3M+0.3% 2,061,465(EUR 1,500,000) - 매입외환 Libor 1M+1% 94,298(USD 79,583) 98,547(USD 90,576) 신한은행 유산스차입금 Libor 3M+ 0.3% - 615,590(EUR 460,000) 현대카드 채권구매카드 1.44% 1,263,3 60 1,735,370 KB증권 기업어음 1.59% 34,000,000 17,000,000 KB증권 기업어음 1.15% 60,000,000 - 합계 97,450,404 19,516,963 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련 차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내역 금액 - - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련 차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내역 금액 토지, 건물 52,763,996 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 20. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 878,692 1,012,950 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,485,326 10,756,177 합계 10,364,018 11,769,127 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 111,021,765 106,258,891 사외적립자산 공정가치 (100,708,792) (105,387,549) 순확정급여부채 10,312,973 871,342 21. 매출액과 매출원가 (1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 652,040,111 1,763,720,326 601,147,852 1,692,401,981 기타 원천으로부터의 수익 373,981 907,938 236,185 1,026,778 합계 652,414,092 1,764,628,264 601,384,037 1,693,428,759 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분① 당분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 637,734,603 1,729,137,284 - - 2,045,876 4,071,518 639,780,479 1,733,208,802 기간에 걸쳐 인식 - - 16,806 145,644 12,242,826 30,365,880 12,259,632 30,511,524 합계 637,734,603 1,729,137,284 16,806 145,644 14,288,702 34,437,398 652,040,111 1,763,720,326 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 601,243,984 1,690,606,096 - - (126,583) 1,699,722 601,117,401 1,692,305,818 기간에 걸쳐 인식 - - 30,451 96,163 - - 30,451 96,163 합계 601,243,984 1,690,606,096 30,451 96,163 (126,583) 1,699,722 601,147,852 1,692,401,981 (3) 매출원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 373,369,986 1,010,673,107 337,774,609 948,405,992 용역원가 및 기타 13,929,739 34,135,102 2,668,218 2,887,521 합계 387,299,725 1,044,808,209 340,442,827 951,293,513 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 38,719,312 118,783,464 39,413,644 115,157,193 퇴직급여원가 1,237,336 3,706,078 1,278,412 3,840,002 복리후생비 8,455,345 25,131,386 6,577,812 18,680,584 여비교통비 1,188,327 3,934,777 1,452,861 3,113,705 세금과공과 4,908,997 13,755,489 4,132,509 12,851,751 지급임차료 2,418,441 7,905,341 860,550 6,945,114 감가상각비 2,238,832 6,401,759 2,063,093 5,765,179 무형자산상각비 393,880 1,192,012 461,156 1,363,287 광고선전비 7,495,596 22,554,701 8,774,860 23,389,226 경상개발비 254,615 696,245 221,381 751,774 운반비 19,358,141 56,719,611 27,206,854 77,959,400 지급수수료 13,037,819 44,688,868 15,093,037 44,151,455 판매촉진비 2,392,218 8,766,386 3,012,815 9,153,752 매출채권대손상각비 12,784 8,471 25,303 134,386 사업결합 관련 상각비(*) 17,242,103 50,688,579 16,776,675 50,399,919 사용권자산상각비 1,214,362 3,441,244 708,490 2,152,230 기타 5,541,192 15,584,292 6,402,552 16,833,539 합계 126,109,300 383,958,703 134,462,004 392,642,496 (*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,908,115 44,471,396 16,627,037 49,526,753 퇴직급여원가 1,508,463 5,213,434 2,027,696 5,940,932 복리후생비 2,861,380 8,372,762 2,660,064 7,759,275 주식보상비용 744,509 2,151,714 24,367 28,635 여비교통비 226,699 864,837 351,073 904,905 세금과공과 108,831 2,568,067 744,142 2,983,844 지급임차료 1,268,727 4,228,631 2,695,869 3,629,559 감가상각비 1,760,185 5,217,590 1,872,123 5,716,387 무형자산상각비 727,772 2,137,661 693,920 2,042,839 지급수수료 7,517,423 20,963,747 6,040,641 18,767,484 사용권자산상각비 1,206,223 3,626,673 1,456,273 4,320,853 기타 2,130,716 7,057,686 2,595,819 7,017,916 합계 34,969,043 106,874,198 37,789,024 108,639,382 23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 354,410 909,131 122,005 658,933 외화환산이익 15,640 31,507 - 3,853 유형자산처분이익 165,637 882,841 552,688 3,414,384 무형자산처분이익 - - - 4,000 투자부동산처분이익 771,378 771,378 - - 무형자산손상차손환입 - - - 398,217 관계기업투자주식처분이익 - - 2,123,496 2,123,496 보험수익(*) - - - 13,212,360 기타 2,693,148 5,206,449 5,530,389 8,663,811 소계 4,000,213 7,801,306 8,328,578 28,479,054 기타비용: 외환차손 (27,718) (133,692) (57,453) (281,699) 외화환산손실 (18,351) (301,874) (11,936) (51,482) 유형자산처분손실 (344,558) (1,958,479) (2,882,098) (6,632,392) 무형자산처분손실 (76) (2,314) - (9,400) 기부금 (787,223) (2,502,787) (248,461) (620,745) 매출채권처분손실 - (22,558) (8,928) (26,615) 기타 (895,557) (1,454,499) (3,248,768) (4,257,872) 소계 (2,073,483) (6,376,203) (6,457,644) (11,880,205) 순기타수익 1,926,730 1,425,103 1,870,934 16,598,849 (*) 종속회사 Orion (Bei Tun)Agro Processing CO,Ltd.의 화재 관련 보험금을 보험사로부터 일부 수령한 금액입니다. 24. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,749,583 10,096,714 3,304,370 8,615,573 외환차익 196,343 833,705 610,376 1,253,118 외화환산이익 170,702 255,281 - 235,675 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 24,373 155,639 429,349 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 37,120 112,545 56,619 384,549 기타 85,348 266,289 - - 소계 4,239,096 11,588,907 4,127,004 10,918,264 금융원가: 이자비용 (3,150,510) (6,916,959) (2,025,943) (6,878,106) 외환차손 (295,434) (995,640) (814,191) (1,996,373) 외화환산손실 (17,158) (117,646) (86,602) (54,126) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (127,508) (97,297) - (84,410) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - (20,314) (106,881) 소계 (3,590,610) (8,127,542) (2,947,050) (9,119,896) 순금융수익 648,486 3,461,365 1,179,954 1,798,368 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 636,272,645 - 636,272,645 589,065,929 - 589,065,929 상품의 구매액 66,513,353 - 66,513,353 51,115,224 - 51,115,224 재고자산의 변동 19,620,372 - 19,620,372 3,596,628 - 3,596,628 종업원급여 63,387,813 174,326,085 237,713,898 61,764,827 174,493,515 236,258,342 감가상각비 등 103,996,421 65,637,601 169,634,022 110,444,831 65,287,611 175,732,442 사용권자산상각비 1,746,926 7,067,917 8,814,843 659,093 6,473,083 7,132,176 지급수수료 32,454,158 65,652,615 98,106,773 28,711,418 62,918,939 91,630,357 광고선전비 - 22,554,701 22,554,701 - 23,389,226 23,389,226 운반비 27,856,603 56,719,611 84,576,214 880,054 77,959,400 78,839,454 기타 92,959,918 98,874,371 191,834,289 105,055,509 90,760,104 195,815,613 합계 1,044,808,209 490,832,901 1,535,641,110 951,293,513 501,281,878 1,452,575,391 26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 11,019,249 - 11,019,249 - 11,019,249 당기손익-공정가치 측정 금융자산 136,918 (97,297) 39,621 - 39,621 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 266,290 - 266,290 (7,829,487) (7,563,197) 소계 11,422,457 (97,297) 11,325,160 (7,829,487) 3,495,673 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 166,450 (7,396,110) (7,229,660) - (7,229,660) 리스부채 - (634,135) (634,135) - (634,135) 소계 166,450 (8,030,245) (7,863,795) - (7,863,795) 합계 11,588,907 (8,127,542) 3,461,365 (7,829,487) (4,368,122) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 9,971,985 - 9,971,985 - 9,971,985 당기손익-공정가치 측정 금융자산 859,665 (191,291) 668,374 - 668,374 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (1,155,425) (1,155,425) 소계 10,831,650 (191,291) 10,640,359 (1,155,425) 9,484,934 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 86,614 (8,489,822) (8,403,208) - (8,403,208) 리스부채 - (438,783) (438,783) - (438,783) 소계 86,614 (8,928,605) (8,841,991) - (8,841,991) 합계 10,918,264 (9,119,896) 1,798,368 (1,155,425) 642,943 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 862,316,406 862,316,406 644,213,424 644,213,424 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,281,055 29,281,055 13,203,951 13,203,951 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,472,711 21,472,711 19,295,426 19,295,426 합계 913,070,172 913,070,172 676,712,801 676,712,801 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 570,316,862 571,135,745 564,723,795 565,056,695 리스부채 22,465,903 22,465,903 19,272,140 19,272,140 합계 592,782,765 593,601,648 583,995,935 584,328,835 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,071,983 1,209,072 29,281,055 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,411,911 - 6,060,800 21,472,711 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,066,546 1,137,405 13,203,951 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,258,849 - 1,036,576 19,295,425 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 30.00%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 31.26%) 입니다. 28. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, RUB, CNY, VND) 체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 (주) 오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 - KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 한국산업은행 신용장개설 USD - 5,000,000 한국산업은행 신용장개설 EUR - 2,000,000 Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반차입금 CNY 140,000,000 140,000,000 중국은행 일반차입금 CNY - 15,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 40,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. KEB하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. KEB하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC Sumitomo Mitsui Rus Bank 일반차입금 RUB 500,000,000 500,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. Techcombank 신용장개설 VND - 120,000,000,000 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 (주)제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW - 60,000,000 (주) 쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 3,000,000 3,000,000 합계 KRW 135,000,000 175,000,000 USD 20,900,000 25,900,000 CNY 335,000,000 335,000,000 EUR 3,000,000 5,000,000 RUB 500,000,000 500,000,000 VND - 120,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 당분기말 전기말 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 (주) 홈앤쇼핑 서울보증보험 - 100,000 합계 800,000 900,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,915백 만원 (전기말: 2,142 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.,Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원(전기말: 12,000백만원)의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 연결실체의 종속기업인 (주)메가마크는 2016년 7월 11일자로 등록사항 신 고불이행의 사유로 건설업등록이 말소 처분되었으며, 이에 따라 등록말소일 이후부터 신규건설계약을 체결할 수 없습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 MBF (주)오리온 감자대금청구 249,058 본재판 미정 (주)오리온 국민건강관리공단 부당이득 반환 543,519 1심 진행 중 (주)오리온 개인 토지인도 등 2,928 1심 진행 중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 176,649 2심 진행 중 (*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속기업인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업(*2) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 (주) , Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 (*1) 당분기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 구분 회사명 관계기업(*) - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 (주) 기타 (재)오리온재단 (*) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 연결실체의 종속기업으로 편입되었으며, (주)대한물류센타는 매각하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산(*) 52,962 - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 1,543,069 854,525 농업회사법인 오리온농협 (주) 매출 13,527 4,267 매입 22,984,084 22,587,476 기타 (재)오리온재단 매출 300,468 178,552 기타비용 1,150,000 - 주요 주주 매출 30,291 36,919 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 1,500,000 52,962 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 423,980 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협 (주) 9,800 1,394,233 7,709,438 - 11,234 - - 기타 (재)오리온재단 2,574 621 - - - 396,000 - 주요 주주 및 특수관계자 1,050 - - - - - 2,774,866 합계 437,404 1,394,854 7,709,438 1,500,000 64,196 396,000 2,774,866 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 333,645 - - - - - 농업회사법인 오리온농협 (주) - 891,577 5,873,937 49,505 - - 기타 (재)오리온재단 2,161 526 - - 396,000 - 주요 주주 1,050 - - - - 552,476 합계 336,856 892,103 5,873,937 49,505 396,000 552,476 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금 출자 (1,250,000) - 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 (13,601,520) - 기타 주요 주주 배당금 지급 (13,907,686) (11,530,127) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 7,938,005 11,624,637 퇴직급여 1,586,927 2,682,556 주식기준보상비용 2,084,944 - 합계 11,609,876 14,307,193 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주) 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 90,633,030 100,145,783 건설중인 무형자산의 본계정 대체 606,199 2,078,810 유형자산의 투자부동산 대체 2,622,337 - 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (4,750,905) 1,544,855 무형자산의 취득 관련 미지급금의 감소 (109,041) (269,925) 선급비용의 유동성대체 161,708 578,702 선급금의 판권 대체 18,978,093 28,920,633 장기미수금의 유동성대체 - 10,103 임대보증금의 유동성대체 29,698 460,000 장기차입금의 유동성대체 109,941,772 60,000,000 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 증가 379,049 - 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가 (425,898) - 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (8,772,833) (10,063,520) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 8,772,566 9,998,362 리스부채 유동성대체 4,398,584 2,324,200 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 19,516,963 77,939,188 - (5,747) - - 97,450,404 유동성장기차입금 60,000,000 (60,000,000) 25,521 - 109,941,772 - 109,967,293 장기차입금 229,674,753 - 103,247 - (109,941,772) - 119,836,228 유동성임대보증금 1,199,621 (550,000) 8,294 - 29,698 (100,162) 587,451 임대보증금 630,321 720,100 5,188 - (29,698) (884,851) 441,060 유동성리스부채 7,910,375 (6,844,104) - 689,104 4,398,584 3,280,524 9,434,483 리스부채 11,361,765 - - 1,021,480 (4,398,584) 5,046,760 13,031,421 합계 330,293,798 11,265,184 142,250 1,704,837 - 7,342,271 350,748,340 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 6,980,144 11,417,955 - (4,723) - - 18,393,376 유동성장기차입금 120,005,916 (70,060,000) 49,136 - 60,000,000 - 109,995,052 장기차입금 219,776,995 69,753,780 101,343 - (60,000,000) - 229,632,118 유동성임대보증금 420,969 (40,000) 3,484 - 186,626 268,876 839,955 임대보증금 1,078,167 - 178,203 - (186,626) (1,425) 1,068,319 유동성리스부채 5,771,722 (5,353,158) - (98,674) 2,324,200 3,152,426 5,796,516 리스부채 6,396,868 - - (554,349) (2,324,200) 6,914,971 10,433,290 합계 360,430,781 5,718,577 332,166 (657,746) - 10,334,848 376,158,626 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 65 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 비유동자산 1,911,552,129,408 1,921,798,992,819 유형자산 323,740,119 368,037,326 영업권 이외의 무형자산 921,641,493 881,834,856 사용권자산 1,109,952,072 1,447,517,981 투자부동산 136,915,729,977 139,686,242,771 종속기업에 대한 투자자산 1,746,067,093,312 1,762,620,293,007 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,430,364,046 922,812,842 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 46,710,524 기타비유동자산 202,287,970 231,545,760 이연법인세자산 15,579,320,419 15,591,997,752 유동자산 4,635,196,167 5,094,849,579 기타유동자산 121,788,296 59,127,416 매출채권 및 기타유동채권 3,567,814,349 3,305,197,921 현금및현금성자산 945,593,522 1,730,524,242 매각예정비유동자산 27,037,156,202 자산총계 1,943,224,481,777 1,926,893,842,398 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 560,417,815,430 560,411,460,604 적립금 26,000,000,001 37,500,000,001 미처분이익잉여금(결손금) 22,182,619,881 14,601,734,961 자본총계 1,879,647,818,678 1,883,560,578,932 부채 비유동부채 23,642,170,385 22,516,266,766 기타채무 20,059,800,168 21,241,311,712 비유동리스부채 531,454,059 716,025,843 순확정급여부채 1,162,554,261 기타비유동부채 1,888,361,897 558,929,211 유동부채 39,934,492,714 20,816,996,700 단기차입금 34,000,000,000 17,000,000,000 기타채무 2,621,820,249 3,244,808,644 유동리스부채 484,245,111 485,948,197 유동금융보증부채 148,957,618 10,015,289 당기법인세부채 178,962,507 68,356,379 기타유동부채 2,500,507,229 7,868,191 부채총계 63,576,663,099 43,333,263,466 자본과부채총계 1,943,224,481,777 1,926,893,842,398 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,214,485,627 22,967,482,361 4,003,869,902 22,093,481,447 영업비용 3,155,345,281 9,770,864,025 2,613,980,715 8,743,546,386 영업이익(손실) 1,059,140,346 13,196,618,336 1,389,889,187 13,349,935,061 순기타수익(비용) 804,059,312 872,360,241 (53,685,170) 13,716,581 순금융수익(원가) (99,885,285) (295,525,012) (125,161,920) (395,367,762) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,763,314,373 13,773,453,565 1,211,042,097 12,968,283,880 법인세비용 (8,028,365,040) (7,664,423,172) 232,998,093 29,313,205 당기순이익(손실) 9,791,679,413 21,437,876,737 978,044,004 12,938,970,675 기타포괄손익 (403,981,497) (734,981,209) (5,666,960) (52,346,056) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 91,272,716 (333,292,989) (7,207,634) (66,827,320) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (614,120,146) (613,913,046) (57,700) (283,010) 관련 법인세효과 118,865,933 212,224,826 1,598,374 14,764,274 총포괄손익 9,387,697,916 20,702,895,528 972,377,044 12,886,624,619 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163 356 16 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 163 356 16 215 자본변동표 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 당기순이익(손실) 12,938,970,675 12,938,970,675 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (220,747) (220,747) 순확정급여부채의 재측정요소 (52,125,309) (52,125,309) 총포괄손익 (220,747) 12,886,845,366 12,886,624,619 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (15,500,000,000) (7,616,282,850) (23,116,282,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) 주식기준보상비용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 2020.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,229,094 37,500,000,001 13,951,877,587 1,881,808,490,048 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 당기순이익(손실) 21,437,876,737 21,437,876,737 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (475,012,678) (475,012,678) 순확정급여부채의 재측정요소 (259,968,531) (259,968,531) 총포괄손익 (475,012,678) 21,177,908,206 20,702,895,528 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 481,367,504 (11,500,000,000) (13,597,023,286) (24,615,655,782) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) 주식기준보상비용 498,819,768 498,819,768 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 (17,452,264) 17,452,264 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 2021.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,417,815,430 26,000,000,001 22,182,619,881 1,879,647,818,678 현금흐름표 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 65 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 22,969,165,477 5,248,363,566 당기순이익(손실) 21,437,876,737 12,938,970,675 당기순이익조정을 위한 가감 (17,385,258,941) (8,965,203,450) 퇴직급여 820,643,796 808,414,396 주식보상비용 498,819,768 유형자산감가상각비 59,397,207 58,140,484 투자부동산감가상각비 308,842,528 305,437,655 무형자산상각비 84,051,969 68,276,212 사용권자산상각비 363,378,107 356,788,347 무형자산처분손실 2,314,309 종속기업투자처분손실 5,620,693 이자비용 495,857,419 439,246,048 기타 현금의 유출 없는 비용등 8,868,248 법인세비용 (7,664,423,172) 29,313,205 무형자산처분이익 (4,000,000) 유형자산처분이익 (1,262,651) 투자부동산처분이익 (771,377,834) 금융보증수수료수익 (197,713,984) (43,253,577) 이자수익 (2,618,423) (624,712) 배당금수익 (11,118,283,400) (10,692,878,150) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (273,015,479) (294,421,400) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 90,879,506 (174,395,092) 매출채권의 감소(증가) (137,297,728) (160,644,739) 기타채권의 감소(증가) 211,337,613 248,650,489 기타유동자산의 감소(증가) 30,907,081 31,764,488 기타비유동자산의 감소(증가) 6,950,100 기타채무의 증가(감소) (76,618,989) (294,399,130) 기타유동부채의 증가(감소) 273,429 233,800 사외적립자산의 증감 55,328,000 191,533,336 퇴직금지급액 (191,533,336) 이자수취(영업) 2,618,423 624,712 배당금수취(영업) 11,118,283,400 10,711,278,150 이자지급(영업) (295,165,107) (156,621,673) 법인세납부 7,999,931,459 (9,106,289,756) 투자활동현금흐름 (15,016,618,994) (261,252,148) 유형자산의 처분 30,981,818 무형자산의 처분 4,000,000 투자부동산의 처분 3,475,500,000 유형자산의 취득 (15,100,000) (82,719,167) 무형자산의 취득 (129,146,337) (214,394,106) 투자부동산의 취득 (242,451,900) (93,500,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 18,528,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,139,993,050) 종속기업투자의 처분 94,379,307 공동기업투자의 취득 (10,483,956,507) 매각예정비유동자산 처분 2,500,000,000 재무활동현금흐름 (8,737,477,203) (7,441,699,572) 단기차입금의 증가 383,000,000,000 142,000,000,000 임대보증금의 증가 720,000,000 임대보증금의 감소 (1,130,000,000) 단기차입금의 상환 (366,000,000,000) (126,000,000,000) 리스부채의 상환 (213,001,653) (325,416,722) 배당금지급 (25,114,475,550) (23,116,282,850) 현금및현금성자산의순증가(감소) (784,930,720) (2,454,588,154) 기초현금및현금성자산 1,730,524,242 3,072,758,427 기말현금및현금성자산 945,593,522 618,170,273 5. 재무제표 주석 주석 제 66(당) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 65(전) 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 당사 의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (주)오리온과 그 종속기업 21,680,108 18,871,918 합계 21,680,108 18,871,918 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 292,079 610,783 취득금액 - - 15,100 15,100 분기말금액 28,564 290,140 307,179 625,883 상 각 누계액: 기초금액 - (101,364) (141,382) (242,746) 감가상각비 - (21,228) (38,169) (59,397) 분기말금액 - (122,592) (179,551) (302,143) 장부금액: 기초금액 28,564 188,776 150,697 368,037 분기말금액 28,564 167,548 127,628 323,740 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 239,079 557,783 취득금액 - - 82,719 82,719 처분금액 - - (29,719) (29,719) 분기말금액 28,564 290,140 292,079 610,783 상 각 누계액: 기초금액 - (73,060) (92,012) (165,072) 감가상각비 - (21,228) (36,913) (58,141) 분기말금액 - (94,288) (128,925) (223,213) 장부금액: 기초금액 28,564 217,080 147,067 392,711 분기말금액 28,564 195,852 163,154 387,570 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,210,324 652,432 63,549 1,926,305 937,662 652,432 - 1,590,094 취득금액 66,196 - 59,976 126,172 172,938 - 106,886 279,824 처분금액 (2,314) - - (2,314) - - - - 기타증감액 35,729 - (35,729) - 18,224 - 25,424 43,648 분기말금액 1,309,935 652,432 87,796 2,050,163 1,128,824 652,432 132,310 1,913,566 상 각 누계액: 기초금액 (422,413) (622,057) - (1,044,470) (338,208) (610,680) - (948,888) 무형자산상각비 (76,402) (7,650) - (84,052) (59,449) (8,827) - (68,276) 분기말금액 (498,815) (629,707) - (1,128,522) (397,657) (619,507) - (1,017,164) 장부금액: 기초금액 787,911 30,375 63,549 881,835 599,454 41,752 - 641,206 분기말금액 811,120 22,725 87,796 921,641 731,167 32,925 132,310 896,402 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,105,163 1,416,243 차량운반구 등 4,789 31,275 합계 1,109,952 1,447,518 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 484,245 485,948 비유동 531,454 716,026 합계 1,015,699 1,201,974 당분기 중 사용권자산 은 41,129 천원(전분기 : 441,033천원) 증 가하였습니다. (2)분기포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 352,208 327,941 차량운반구 등 11,170 28,847 합계 363,378 356,788 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,728 16,835 단기리스료(영업비용에 포함) 77,606 117,924 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 372 - 당분기 중 리스의 총 현금 유 출 은 303,708천원(전 분기 : 460,176천원) 입 니 다 . 8 . 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 130,762,879 25,024,130 - 155,787,009 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 취득 - 192,702 49,750 242,452 - - 65,450 65,450 처분 (3,264,570) (934,354) - (4,198,924) - - - - 기타증감액 - - - - - 93,500 (93,500) - 분기말금액 127,498,309 24,282,478 49,750 151,830,537 130,762,878 25,022,072 - 155,784,950 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,260,925) (14,839,841) - (16,100,766) (1,260,925) (14,432,117) - (15,693,042) 감가상각비 - (308,843) - (308,843) - (305,438) - (305,438) 처분 1,011,764 483,038 - 1,494,802 - - - - 분기말금액 (249,161) (14,665,646) - (14,914,807) (1,260,925) (14,737,555) - (15,998,480) 장부금액: 기초금액 129,501,954 10,184,289 - 139,686,243 129,501,953 10,496,455 28,050 140,026,458 분기말금액 127,249,148 9,616,832 49,750 136,915,730 129,501,953 10,284,517 - 139,786,470 9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 (주)메가마크(*1) 국내 건설 100.00% - 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited. 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)리온자산개발(*1) 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)하이랜드디앤씨(*1) 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(*2) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합계 1,735,583,137 1,762,620,293 (*1) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가(*) 장부금액 시가(*) 장부금액 (주)쇼박스 212,388,200 66,668,447 121,853,230 66,668,447 (주)오리온 1,736,078,833 1,590,286,217 1,832,117,236 1,590,286,217 (*) 당분기말 시가는 2021년 9월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2020년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다. (3 ) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1)(*2) 중국 50.00% 10,483,957 - - (*1) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.를 10,484백만원 취득하였습니다.(*2) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 4,369,564 928 비상장주식 6,060,800 921,885 합계 10,430,364 922,813 11. 매각예정비유동자산 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에 대한 주식 양수도 계약이 체결됨에 따라, 당사의 재무제표상 종속기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 장부금액 27,037,156 - 12. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,303,024 - 3,165,727 - 미수금 321,190 - 195,871 - 대손충당금 (56,400) - (56,400) - 합계 3,567,814 - 3,305,198 - 13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. (4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,632,247 1,133,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (817,254) (324,789) 기타자본잉여금 240,500,635 240,500,635 합계 560,417,815 560,411,460 15. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 16,000,000 16,000,000 임의적립금 10,000,000 21,500,000 미처분이익잉여금 22,182,620 14,601,735 합계 48,182,620 52,101,735 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 16. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 9,791,679,413 21,437,876,737 978,044,004 12,938,970,675 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 163 356 16 215 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 (1) 인적분할 전 (주)오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은최초 4,797주이며, 인적분할 후 (주)오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.(2) 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에있습니다. ① 당분기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 10,862,50주 9,477,333주 당분기말 현재 행사가능(*) 10,862,50주 - 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. ② 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 499백만원 입니다. 18. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,644,906 - 2,290,687 - 예수금 76,292 - 86,091 - 미지급비용 650,622 - 75,865 - 임대보증금 250,000 20,059,800 792,166 21,241,312 합계 2,621,820 20,059,800 3,244,809 21,241,312 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 34,000,000 - 17,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 KB증권 기업어음 1.59% 34,000,000 17,000,000 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 820,644 808,414 합계 820,644 808,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 7,207,909 5,941,431 사외적립자산 공정가치 (6,045,355) (5,988,142) 순확정급여부채(자산) 1,162,554 (46,711) 21. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출액 1,435,396 4,306,997 1,359,567 4,080,175 수입배당금 - 11,118,283 - 10,692,878 로열티매출 2,779,090 7,542,202 2,644,303 7,320,428 합계 4,214,486 22,967,482 4,003,870 22,093,481 22. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,020,073 3,054,588 1,165,358 3,068,631 주식보상비용 171,979 498,820 - - 퇴직급여 283,524 820,644 265,058 808,414 복리후생비 65,492 208,347 73,434 237,192 세금과공과 119,006 1,624,442 122,180 1,499,378 감가상각비 20,224 59,397 19,533 58,141 무형자산상각비 28,738 84,052 24,183 68,276 투자부동산상각비 101,803 308,843 102,275 305,438 사용권 자산 상각비 120,994 363,378 125,635 356,788 지급수수료 1,145,385 2,492,691 576,742 1,880,974 기타 78,127 255,662 139,583 460,314 합계 3,155,345 9,770,864 2,613,981 8,743,546 23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 38,130 103,218 6,320 62,672 유형자산처분이익 - - 1,263 1,263 무형자산처분이익 - - - 4,000 투자부동산처분이익 771,378 771,378 - - 기타 10 18,220 5,755 12,807 소계 809,518 892,816 13,338 80,742 기타비용: 외환차손 - (11,257) (893) (896) 무형자산처분손실 (77) (2,314) - - 종속기업투자처분손실 - - (5,621) (5,621) 기타 (5,381) (6,884) (60,509) (60,508) 소계 (5,458) (20,455) (67,023) (67,025) 순기타수익(원가) 804,060 872,361 (53,685) 13,717 24. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,214 2,618 52 625 보증수수료 수익 85,447 197,714 14,523 43,253 소계 87,661 200,332 14,575 43,878 금융원가: 이자비용 (187,546) (495,857) (139,737) (439,246) 소계 (187,546) (495,857) (139,737) (439,246) 순금융원가 (99,885) (295,525) (125,162) (395,368) 25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 2,618 - 2,618 - 2,618 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (613,913) (613,913) 소계 2,618 - 2,618 (613,913) (611,295) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (483,129) (483,129) - (483,129) 리스부채 - (12,728) (12,728) - (12,728) 금융보증계약부채 197,714 - 197,714 - 197,714 소계 197,714 (495,857) (298,143) - (298,143) 합계 200,332 (495,857) (295,525) (613,913) (909,438) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 625 - 625 - 625 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (283) (283) 소계 625 - 625 (283) 342 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (422,411) (422,411) - (422,411) 리스부채 - (16,835) (16,835) - (16,835) 금융보증계약부채 43,253 - 43,253 - 43,253 소계 43,253 (439,246) (395,993) - (395,993) 합계 43,878 (439,246) (395,368) (283) (395,651) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 4,515,408 4,515,408 5,037,722 5,037,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,430,364 10,430,364 922,813 922,813 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 55,257,771 55,257,771 39,361,759 39,361,759 리스부채 1,015,699 1,015,699 1,201,974 1,201,974 금융보증계약부채 148,958 148,958 10,015 10,015 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,369,564 - 6,060,800 10,430,364 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 928 - 921,885 922,813 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 5.98%(법인세환급액은 유효법인세율 추정시 제외하였습니다. 2020년 9월30일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 4.47%)입니다. 27. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 110,814백만원 입니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 현재 당 사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업운전당좌대출 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합계 25,000,000 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 4백만원 및 1백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무(당분기말: 110,814백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 당분기말 전기말 보증기간 ㈜오리온제주용암수 기업어음 60,000,000 6,970,000 2021-03-12~2022-03-10 합계 60,000,000 6,970,000 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구분 회사명 종속기업(*1) (주)오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업(*2) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(*3) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 (*1) 당분기 중 Orion Consulting Co. 및 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 당분기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 구분 회사명 종속기업(*1) (주)오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.,Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 기타(*2) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단 (*1) 전기 중 (주)오리온투자개발 및 북경메가미디어유한공사는 청산되었습니다. (*1) 전기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 종속기업으로 편입되었습니다.(*1) 전기 중 랑방애보포장유한공사의 회사명이 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 (주)대한물류센타는 매각하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 매출 4,766,019 4,322,298 비용차감 437,057 320,531 배당금수익 11,081,354 8,865,083 (주)쇼박스 매출 379,015 375,523 배당금수익 - 1,799,900 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 197,714 43,254 Orion Food Co.,Ltd. 매출 4,234,221 4,378,206 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 매출 53 1,441 Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 3,404 3,354 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 1,164,166 1,008,697 Orion International Euro LLC 매출 417,041 292,839 Orion Nutritionals Private Ltd 매출 12,204 - 기타 (재)오리온재단 매출 21,060 17,683 대주주 1인 매출 8,591 8,591 매출 등 합계 22,721,899 21,437,400 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 188,536 215,682 (주)쇼박스 기타비용 21,210 31,815 금융자산취득 140,000 - (주)메가마크 기타비용 405 608 (주)미소인 기타비용 4,529 8,100 (주)리온자산개발 기타비용 2,831 5,063 (주)하이랜드디앤씨 기타비용 2,076 3,713