오리온홀딩스 반기보고서 (2024.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13

나. 회사의 연혁

2010.02 롸이즈온(주) 계열회사 제외2010.05 (주)참살이엘앤에프 계열회사 추가2010.06 (주)온미디어 외 10개사 계열회사 제외2010.09 SUPREME STAR INVESTMENT LTD. 계열회사 추가2010.09 (주)리온자산개발(구. (주)리버칠십이),(주)하이랜드디앤씨,(주)미소인 계열회사 추가2012.01 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 계열회사 추가2012.04 PT. Orion Food Indonesia 계열회사 추가2013.01 (주)참살이엘앤에프 계열회사 제외2013.03 (주)크레스포와 (주)지파인딩 합병으로 (주)지파인딩 계열회사 제외2013.12 중국 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 준공2014.11 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 계열회사 추가2014.12 오리온스낵인터내셔널(주) 합병으로 오리온스낵인터내셔널(주) 계열회사 제외2014.12 (주)아이팩 계열회사 추가2015.03 Orion Agro DuoLun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.04 Orino Agro Beitun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.06 (주)아이팩 흡수합병2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd는 Orion Food Co., Ltd에 흡수합병 되어 계열회사 제외2015.12 Orion Food Rus Co., LLC 및 Orion Food Novo LLC는 Orion International Euro LLC에 흡수합병 되어 계열회사 제외2016.06 Delfi-Orion Pte., Ltd 계열회사 추가2016.06 Prime Link International 회사 청산에 의한 계열회사 제외2016.08 스포츠토토(주) 흡수합병으로 스포츠토토(주) 계열회사 제외2016.10 스포츠토토온라인(주) 흡수합병으로 스포츠토토온라인(주) 계열회사 제외2016.11 (주)제주용암수 지분취득으로 인해 계열회사 추가2017.01 (주)크레스포 회사 매각에 의한 계열회사 제외2017.03 오리온레포츠(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.04 오리온음료(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.06 (주)오리온홀딩스와 (주)오리온으로 회사분할2017.08 (주)오리온투자개발 계열회사 추가2017.11 지주회사 전환2018.03 북경미디어테크 유한공사는 북경메가미디어 유한공사에 흡수합병되어 계열회사 제외2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia는 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립2018.11 Beijing Supereme Star Consulting Co.,Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 (주)오리온투자개발 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어유한공사 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.03 ORION F US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가2021.03 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분취득으로 계열회사 추가2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외2022.04 메가마크 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 하이랜드디앤씨 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 리온자산개발 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 미소인 매각에 의한 계열회사 제외2022.12 (주)오리온바이오로직스 지분취득으로 계열회사 추가2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분취득으로 계열회사 추가

다. 회사의 연혁(주요종속회사)

회 사 명	회사의 연혁

(주)오리온	2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2021.03 ORION F US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가

(주)쇼박스	2010.05 (주)참살이L 지분인수2010.09 홍콩 신규 법인, Supreme Star Investment Limited 인수2010.09 홍콩 Supreme Star Investment Limited 증자참여(현물)2010.12 영화개봉2011.01 영화개봉2011.07 영화개봉2012.02 영화: 나쁜놈들 전성시대>개봉2012.07 영화개봉2013.01 (주)참살이엘앤에프 지분매각으로 인한 종속회사 제외 2013.09 영화개봉2014.05 영화개봉2014.07 영화개봉2015.04 중국 신규법인, SHOWBOX Inc. 설립2015.06 주식회사 쇼박스(SHOWBOX Corp.)로 사명 변경2015.07 영화개봉2015.09 영화개봉2015.10 Supreme Star Holdings Limited의 Hubei Radio TV Mega Trading Co 지분 매각 완료2015.11 영화개봉2016.02 영화개봉2016.08 영화개봉2016.10 영화개봉2016.12 Supreme Star Holdings Limited의 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 지분 매각 완료2017.08 영화개봉2017.11 Supreme Star Holdings Limited 청산.2018.03 영화개봉2018.10 영화개봉2019.08 영화개봉2020.01 영화개봉2020.01 드라마시리즈방영2021.07 영화개봉2021.08 영화개봉2022.03 영화수학자>개봉2022.08 영화개봉2022.11 영화개봉2023.03 영화개봉2023.08 영화개봉2023.12 영화3일의휴가>개봉2024.01 영화개봉2024.02 드라마시리즈방영2024.02 영화개봉2024.05 영화18X2 너에게로 이어지는 길>개봉 Orion FoodVina Co., Ltd., 2005.09 OFV 법인 설립2007.11 옌퐁공장 투자허가서 발급2008.08 달랏농장 사업허가2009.09 옌퐁공장 준공2010.01 마린보이 생산2010.05 HACCP 인증2011.01 Goute Line 가동2012.06 미폭공장 비스킷동 준공2012.11 미폭공장 Pie3호 라인 가동2013.08 미폭공장 Custas 3호 라인 가동2014.06 미폭공장 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 좋은 회사> 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 옌퐁공장 "미쯔" 생산 2018.08 미폭공장 "마린보이" 생산 2018.11 옌퐁공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 옌퐁공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시2020.11 "Tok" 출시2020.12 "Marika" 출시2021.03 "투니스-초코" 출시2021.04 "Chop chop" 출시2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시2021.07 "붐젤리" 출시2021.10 "정글보이쵸코" 출시2021.11 "SOC PHO"출시2022.03 "Custas Com"출시2022.03 "C'est Bon-kem Trung lava "출시2022.03 "AN 감자치즈맛 "출시2022.04 초코파이 몰레 출시2022.04 chop chop 오징어맛 출시2022.04 오스타 Zing출시2022.06 초코파이 수박맛 출시 2023.02 "O'pera" 출시 2023.03 "Masita" 출시 Orion FoodCo., Ltd., 2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 영광 재취득2011.07 자일리톨3+ 새포장 출시2011.09 오감자 새로운 맛 출시2011.11 1981-2011중국식품공업특별공헌기업>칭호를 부여2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정2012.02 10대성실기업> 선정2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑2012.12 “고래밥”상표 상표> 칭호 받음2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음2013.06 고소미 출시2014.01 스윙칩Wavy 출시2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병2016.03 “고래밥”상표 상표> 칭호 받음2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정2016.07 “말차파이”출시2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시2016.12 “브라우니O”출시2017.04 “예감”상표 상표> 칭호 받음2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산2018.05 “꼬북칩”출시2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류)2018.10 "덴덴짱"출시2018.12 "요거트파이"출시2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류)2019.01 "디저트공방"출시2019.02 "미쯔"출시2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)2019.12 '사회책임 금정상' 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2020.01 "미니바케트" 출시2020.04 “찰초코파이”출시2020.04 "Chicken Pop" 출시2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)2020.06 "닥터유 에너지바"출시2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)2020.09 "판더파이"출시2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시2021.05 스틱형 "예감" 출시2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시2021.08 "초코찬 고래밥" 출시2021.10 중국제과베이커리 10대기업 선정 (중국경공업연합회, 중국제과베이커리기업협회)2022.03 "먹물문어구미" 출시2022.04 오감자 “김로송” 출시2022.05 예감 “장미” 출시2022.06 “크림초코파이” 출시2022.06 고래밥 “초코범벅” 출시 2023.04 2023년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류) 2023.04 2023년 중국 브랜드 파워 지수(China Brand Power Index, C-BPI)) 1위 선정 (파이류) 2023.06 “펑펑마이” 출시 2023.07 2023년 중국 고객만족도 지수(China Customer Satisfaction Index,C-CSI) 1위 수상(파이류) 2023.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회) Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설2011~ PELLET 2호라인 증설2013.06 초코파이 3호라인 증설2016.08 HYQ 2호라인 증설2016.08 PML 3호라인 증설2017.07 YTD 2500라인 증설2017.11 PML 4호라인 증설2018.04 신공장동 건설2018.04 LLGL Line 증설2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설2020.07 닥터유 바 라인 증설2020.08 초콜릿 라인 증설2021.01 젤리라인 증설2021.01 SS Cake라인 증설2023.12 젤리 2차 라인 증설 Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd 2011.09 카스타드 생산2012.04 오감자 생산2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)2014.06 고소미 생산2014.07 고소미 초콜릿맛 생산2015.07 예감 수출2016.01 Pellet 수출2020.04 찰초코파이 생산2020.04 치킨팝 생산 Pan OrionCorp. Limited 2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전2019.10 대한물류센타 지분 매입2020.08 대한물류센타 지분 매각2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분 매입 Orion Food(Shenyang) Co., Ltd 2012.01 법인설립2013.12 1기 공장 준공2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동2014.04 자동창고 준공2014.05 오감자 생산2014.08 QD 생산2016.10 CP 생산2017.12 HDC 생산2018.04 QT Red velvet 생산2019.08 예감-오이맛 생산2019.11 자동화창고 확장준공2020.06 오감자딥 생산2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)2020.12 견과바(NB)생산2021.02 바나나파이 생산2021.03 초코칩쿠키 생산2021.04 CP strawberry 생산 Orion InternationalEuro LLC 2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시2019.07 구떼(고소미) 출시2020.03 세르비아 수출2020.09 크래킷 출시2021.07 바게티 출시2021.12 이탈리아 수출2022.06 트베리 신공장 준공2023.04 후레쉬파이 출시 (주)오리온제주용암수 2017.11 오리온홀딩스 계열회사 편입2018.12 생산공장 착공2019.05 ㈜오리온제주용암수 사명변경 및 본점 소재지 이전(제주시 해안동 → 제주시 구좌읍)2019.08 생산공장 준공2019.09 영업허가 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024년 06월 05일 임시주총 사외이사 김균미 - - 2024년 04월 16일 - - - 사외이사 김종양(사임) 2024년 03월 21일 정기주총 - 사내이사 허인철사외이사 김영기사외이사 김종양 - 2023년 03월 23일 정기주총 사외이사 박혜경 사내이사 박성규 사외이사 강찬우(임기만료) 2022년 03월 24일 정기주총 - 사외이사 김영기사외이사 김종양 - 마. 최대주주의 변동 최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. ※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 상호의 변경 당 사의 설립일은 1956년 7월25일이나 1934년 4월13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였으므로 등기사항 전부증명서에 기재된 회사 성립 년월일은 1934년 4월13일 입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 사. 합병 등에 관한 사항 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 62,645,422주이며, 자기주식 2,488,769주를 제외한 유통가능주식수는 60,156,653주입니다. 나. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 480,000,000 - 480,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 102,178,923 - 102,178,923 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 39,533,501 - 39,533,501 - 1. 감자 39,533,501 - 39,533,501 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 62,645,422 - 62,645,422 - Ⅴ. 자기주식수 2,488,769 - 2,488,769 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 60,156,653 - 60,156,653 - 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 - 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 21일이며, 공시대상기간(2022년~2024년 6월 30일) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 21일 제68기 정기주주총회 - 이익배당을 받을 주주를 확장하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고 - 배당절차 개선사항 반영 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자회사의 주식 또는 지부을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 영위 2 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 영위 3 자회사 등과 공동상품의 개발, 판매 및 설비 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 미영위 4 자금조달 사업 영위 5 컨설팅 및 교육, 훈련 서비스업 미영위 6 시장조사 및 경영자문 미영위 7 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 영위 8 무형자산의 판매 및 용역사업 영위 9 광고물제작 및 광고업무대행업 미영위 10 식품 및 식품첨가물 제조, 가공, 매매에 관한 사업 미영위 11 건강기능식품 제조, 가공, 매매에 관한 사업 미영위 12 식품소분, 판매업 미영위 13 수태 기타 과자원료의 제조 및 매매에 관한 사업 미영위 14 축산 낙농 및 그 제품의 가공, 제조 및 매매에 관한 사업 미영위 15 사료의 제조 및 매매에 관한 사업 미영위 16 영림, 영농 및 원예 미영위 17 포장재료 제조 매매업 및 인쇄업 미영위 18 군수물자 생산가공 및 납품업 미영위 19 수출입업 및 수출입품 판매업 미영위 20 부동산 개발, 임대 및 공급, 매매, 분양업, 기타 관련 서비스업 영위 21 투자에 관한 사업 영위 22 운수 및 창고 보관업 미영위 23 합성수지 문구류 및 완구류의 제조 판매업 미영위 24 식품제조기술 국내외 용역업 미영위 25 종합관광 휴양지 개발 및 운영사업 미영위 26 체육시설 및 임대업 미영위 27 선물거래에 의한 매매 또는 매매의 중개 및 위임매매매 미영위 28 음식점업, 주점업 및 숙박업 미영위 29 체육 오락 및 문화예술 서비스업 미영위 30 사회 및 개인 서비스업 미영위 31 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업 미영위 32 전자상거래, 통신판매, 기타 무점포 소매업 및 관련 유통업 미영위 33 유무선통신망을 이용한 디지털 컨텐츠, 정보 및 인터넷서비스 제공사업 미영위 34 건설업 및 공사업 미영위 35 교육관련서비스업 미영위 36 도소매업 및 중개업 미영위 37 곡물 및 기타 식량작물 재배업, 도소매업 미영위 38 채소, 화훼작물 및 종묘 재배업, 도소매업 미영위 39 보관 및 창고업 미영위 40 종이 및 판지 제조업, 도소매업 미영위 41 골판지 및 골판지상자 제조업, 도소매업 미영위 42 종이포대, 판지상자 및 종이용기 제조업, 도소매업 미영위 43 인쇄업 미영위 44 플라스틱 필름, 시트 및 판제조업, 도소매업 미영위 45 포장용 플라스틱제품 제조업, 도소매업 미영위 46 바이오의약품 및 의/생명과학 제품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통, 수출 및 판매사업 미영위 47 천연식품, 화장품, 의료기기의 연구개발, 제조, 수출 및 판매업 미영위 48 신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여업,연구개발 노하우의 용역사업 및 판매업, 제조 인허가의 취득 및 대여업 미영위 49 전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대 사업 일체 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2024.06.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 매출 발생 분야 주요제품(서비스) 비고 (1) 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등 - (2) 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출 - (3) 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - - (4) 기 타 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수 등 - (1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2024년 당반기말 연결기준 매출 1조 4,677억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2024년 당반기말 연결기준 매출 802억원 을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2024년 당반기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기 준 285억원 입니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등 (1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,888,430,869 80,193,522 28,508,749 7,211,203 2,004,344,343 (457,481,625) 1,546,862,718 부문간 매출액 (422,882,613) (2,566) (27,734,876) (6,861,570) (457,481,625) 457,481,625 - 외부매출액 1,465,548,256 80,190,956 773,873 349,633 1,546,862,718 - 1,546,862,718 영업이익(손실) 243,046,967 25,401,403 21,323,971 (1,834,128) 287,938,213 (46,061,149) 241,877,064 ② 제 68(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 44,475,941 33,673,881 15,796,823 3,794,242,185 (840,435,919) 2,953,806,266 부문간 매출액 (792,116,313) (4,253) (32,577,545) (15,737,808) (840,435,919) 840,435,919 - 외부매출액 2,908,179,227 44,471,688 1,096,336 59,015 2,953,806,266 - 2,953,806,266 영업이익(손실) 494,144,927 (29,359,363) 20,806,472 (3,583,431) 482,008,605 (76,545,510) 405,463,095 ③ 제 67(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 60,282,770 - 30,498,603 12,560,298 3,880,682,750 (946,059,389) 2,934,623,361 부문간 매출액 (904,160,566) (1,760) - (29,336,765) (12,560,298) (946,059,389) 946,059,389 - 외부매출액 2,873,180,513 60,281,010 - 1,161,838 - 2,934,623,361 - 2,934,623,361 영업이익(손실) 464,630,322 (4,989,749) (25,373) 18,313,544 (4,549,091) 473,379,653 (73,554,843) 399,824,810 (2) 당반기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 69(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,689,207,979 186,851,265 2,014,630,550 124,937,942 7,015,627,736 (1,639,015,867) 5,376,611,869 총부채 709,636,168 49,424,077 200,470,118 62,355,459 1,021,885,822 (190,258,066) 831,627,756 ② 제 68(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,130,586 6,524,910,158 (1,386,610,100) 5,138,300,058 총부채 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,858,127 795,285,741 23,201,294 818,487,035 ③ 제 67(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,074,828,451 173,640,849 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431 총부채 697,590,283 29,572,192 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,888,430,870 (420,776,701) 1,467,654,169 부문간 매출액 (420,776,701) 420,776,701 - 외부매출액 1,467,654,169 - 1,467,654,169 영업이익 243,046,967 3,798,087 246,845,054 ② 제 7(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 (787,937,489) 2,912,358,051 부문간 매출액 (787,937,488) 787,937,488 - 외부매출액 2,912,358,052 (1) 2,912,358,051 영업이익 494,144,927 (1,753,777) 492,391,150 ③ 제 6(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 (2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 반기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,689,207,979 (960,714,053) 3,728,493,926 총부채 709,636,168 (180,631,041) 529,005,127 공동기업투자 631,694,511 (30,589,888) 601,104,623 비유동자산 증가액(감소액) (*) 617,725,169 (2,789,343) 614,935,826 ② 제 7(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,247,631,219 (726,246,091) 3,521,385,128 총부채 536,763,963 29,144,215 565,908,178 공동기업투자 60,796,084 (27,695,953) 33,100,131 비유동자산 증가액(감소액) (*) (1,589,355) 832,259 (757,096) ③ 제 6(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액(감소액) (*) (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) (*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100 이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다.또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.당사는 24년 1월에 를 2월에는 를 5월에는 배급대행계약을 맺은 18X2 너에게로 이어지는 길>을 개봉하였습니다. 는 관객수 171만명을 동원하며 24년 상반기 한국영화 흥행작 3위를 기록하였으며 는 동기간동안 1,191만명을 기록하며 '천만영화'를 달성하여 한국영화 흥행작 1위를 기록하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어 2022년, 2023년에 , 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였습니다. 은 2024년 2월 넷플릭스를 통해 공개되었으며 컨슈머인사이트 리서치 결과에 따르면 2024년 1분기 OTT에서 공개된 국내 오리지널 콘텐츠 가운데 의 시청경험률이 가장 높은 것으로 조사되었습니다. 넷플릭스비영어권 드라마 순위에서 공개 1주차에 2위, 2주차 1위, 글로벌순위 4위에 올라 시청자의 사랑을 받았습니다. (2) 시장점유율 2024년 상반기 극장 전체 매출액은 6,103억원으로 전년 동기 대비 0.4% 증가하였고, 전체 관객수는 6,293만 명으로 전년 동기 대비 7.8% 증가하였습니다. 상반기에 개봉한 , 의 천만 관객 흥행에 따라 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 68.8% 증가하였으며 관객수는 77.3% 증가하였습니다. 이에 따라 상반기 한국영화 매출액은 팬데믹 이전 평균 수준을 회복하였습니다.는 누적 관객수 1,191만 명을 기록하면서 역대 오컬트 영화 흥행 1위에 등극 하였으며 코로나19 팬데믹 이후 개봉한 영화 중 매출액 1,000억원, 관객수 1,000만 명을 돌파한 다섯 번째 영화가 되었습니다.당사는 동기간 동안 , 를 개봉하였고 18X2 너에게로 이어지는 길>은 배급대행 계약을 체결하여 개봉하였습니다. 특히 는 2024년 상반기 한국영화 흥행작 1위를 기록함에 따라 당사는 2024년 상반기 전체 영화 관객점유율 21.9%를 기록하여 배급사 순위 1위를 달성하였습니다. 2024년 당반기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2024년 2분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) ㈜쇼박스 7 1,380 21.9% 워너브라더스 코리아㈜ 6 792 12.6% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 7 831 13.2% 플러스엠 엔터테인먼트 4.5 731 11.6% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 9.1% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 10 262 4.2% ㈜씨제이이엔엠 5 243 3.9% ㈜에이스메이커무비웍스 2.5 216 3.4% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 9 192 3.1% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 9.5 183 2.9% 기타 786 888 14.1% 합계 847 6,293 100.0% * 출처: 2024년 상반기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.07.23) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2024년 당반기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2024년 2분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜쇼박스 3 1,364 36.6% 플러스엠 엔터테인먼트 4.5 728 19.5% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 15.4% ㈜에이스메이커무비웍스 2.5 216 5.8% ㈜씨제이이엔엠 2 181 4.8% 기타 353.5 667 17.9% 합계 366 3,731 100.0% * 출처: 2024년 상반기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.07.23) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2024년 당반기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 3,551 12.5 배당수익 종속회사 등 배당수익 18,531 65.0 로열티수익 상표로열티 6,427 22.5 합 계 28,509 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(24.01.01~24.06.30) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 7,881 9.8% 드라마 매출 - 112 0.2% 소계 - 7,993 10.0% 내수 영화매출 - 71,951 89.7% 드라마 매출 - 169 0.2% 기타 - 81 0.1% 소계 - 72,201 90.0% 합 계 80,194 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 158,428 26.3% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 122,252 20.3% 스 낵 포카칩, 오감자 등 183,807 30.5% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 60,034 10.0% 소 계 - 524,521 87.1% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,834 0.3% 파 이 참붕어빵 등 - 0.0% 스 낵 썬칩, 치킨팝 등 27,594 4.6% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 32,279 5.3% 소 계 - 61,707 10.2% 기타 - 16,024 2.7% 총 매출액 - 602,252 100.0% 매출에누리 등 - (52,867) - 합 계 549,385 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 94,889 39.0% 비스킷 Goute 12,553 5.1% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 107,830 44.3% 껌 Stick Gum, Xylitol 5,051 2.1% 캔 디 Hong 7,779 3.2% 기 타 Giftset 9,220 3.8% 소 계 - 237,322 97.5% 상품 파 이 Chocopie - 0.0% 캔 디 Gummi 2,369 1.0% 기 타 Giftset 3,480 1.4% 소 계 - 5,849 2.4% 기 타 - 277 0.1% 총 매출액 - 243,448 100.0% 매출에누리 등 - (26,875) - 합 계 216,573 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 61,755 10.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 37,895 6.1% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 143,308 23.1% 껌 Xylitol 48,615 7.8% 기 타 Giftset 1,648 0.3% 소 계 - 293,221 47.3% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 111,077 17.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 59,570 9.6% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 127,334 20.5% 기 타 Giftset 26,208 4.2% 소 계 - 324,189 52.2% 기 타 - 2,945 0.5% 총 매출액 - 620,355 100.0% 매출에누리 등 - (17,444) - 합 계 602,911 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 27,344 26.8% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,093 12.8% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 43,336 42.4% 기 타 SS Cake, GZGZ 16,436 16.2% 소 계 - 100,209 98.2% 기 타 - 1,881 1.8% 합 계 102,090 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 28,924 44.1% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 14,378 21.9% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 22,046 33.5% 소 계 - 65,348 99.5% 상품 기타 MATERIALS SOLD 305 0.5% 기 타 - - - 합 계 65,653 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 11,376 30.5% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 9,012 24.1% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 15,854 42.5% 소 계 - 36,242 97.1% 기 타 - 1,063 2.9% 합 계 37,305 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 82,180 80.9% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 17,259 17.0% 기 타 Jelly-Boy 1,999 2.0% 소 계 - 101,438 99.9% 상품 파 이 Custard 1 0.0% 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 116 0.1% 소 계 - 117 0.1% 총 매출액 - 101,555 100.0% 매출에누리 등 - (1,929) - 합 계 99,626 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 7,211 100% 합 계 7,211 100% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 1,401 0.8% 기타 배당수익 180,527 99.2% 합 계 181,928 100% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,773 14,848 13,341 원/kg 초코파이 5,764 5,904 5,436 예감 12,067 11,955 10,199 고소미 8,765 8,752 8,695 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,099 18,333 18,455 원/BOX 쿠스타스 12P 19,455 19,707 19,859 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,308 12,143 12,627 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,295 10,235 9,027 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,234 14,106 11,881 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,288 12,726 11,716 예감 3P 25,147 23,396 21,542 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 11,301 10,946 13,679 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 4,920 5,300 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,232 2,401 2,586 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,089 3,028 3,370 당 류 국 내 1,176 1,144 1,022 삼양사 외 수 입 1,072 1,144 981 유제품류 국 내 7,202 7,516 7,232 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 7,037 7,479 7,097 코코아류 국 내 6,181 5,905 5,218 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 8,906 6,967 6,143 서 류 국 내 950 995 901 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,411 1,729 1,379 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,058 1,015 1,042 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 823 768 820 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,711 1,835 2,047 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,711 6,866 8,387 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,487 7,555 6,722 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 2,422 2,640 4,856 - 수 입 - 2,716 3,537 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,565 1,650 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,580 2,050 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 취득금액 1,102,325 802,202 - 2,363,540 7,032,950 53,581,850 64,882,867 처분금액 등 - (60,224) (86,909) (19,260,183) (3,084,936) - (22,492,252) 투자부동산대체 - (159,022) - - - - (159,022) 본계정대체 62,990,000 618,759 10,813 19,415,530 975,346 (84,010,448) - 기타증감액(*) 149,495 39,593,116 1,206,061 61,005,657 4,623,990 1,719,924 108,298,243 반기말금액 461,158,617 890,342,493 28,588,619 1,214,358,426 111,224,784 65,206,240 2,770,879,179 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 감가상각비 - (12,692,123) (808,903) (49,292,063) (7,894,476) - (70,687,565) 처분금액 등 - 7,254 94,289 19,215,545 2,967,624 - 22,284,712 투자부동산대체 - 21,950 - - - - 21,950 기타증감액(*) - (8,404,599) (353,053) (39,164,504) (3,097,705) - (51,019,861) 반기말금액 - (160,471,089) (7,262,202) (522,673,123) (38,609,007) - (729,015,421) 장부금액: 기초금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 당분기말금액 461,158,617 729,871,404 21,326,417 691,685,303 72,615,777 65,206,240 2,041,863,758 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 반기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 처분금액 등 - 159,022 159,022 기타증감액(*) - 435,106 435,106 당분기말금액 48,091,183 13,145,618 61,236,801 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) 감가상각비 - (161,043) (161,043) 처분금액 등 - (21,950) (21,950) 기타증감액(*) - (59,582) (59,582) 당분기말금액 (249,161) (3,867,961) (4,117,122) 장부금액: 기초금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 당분기말금액 47,842,022 9,277,657 57,119,679 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2024년 반기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 6,708 41,191 13,712 82,622 13,887 79,516 ton, 백만원 비스킷류 15,307 73,504 32,012 153,567 33,534 151,202 스 낵 류 4,545 24,879 9,177 52,102 9,147 46,049 기 타 3,190 14,605 6,485 29,197 6,641 28,108 비스킷류 제3익산공장 2,910 18,362 5,079 31,921 4,363 24,713 초콜릿류 3,445 28,281 6,588 54,672 6,447 44,894 기 타 403 2,650 761 3,984 796 4,136 파 이 류 제4청주공장 13,314 43,877 27,085 91,845 27,024 87,808 비스킷류 2,730 12,652 5,782 26,969 6,011 27,152 스 낵 류 13,266 88,199 25,846 167,856 27,778 180,543 기 타 7,145 53,396 13,531 102,394 12,166 92,199 스 낵 류 제5청주공장 4,373 21,981 8,947 46,795 9,450 49,199 파 이 류 981 5,413 648 3,737 - - 합 계 78,317 428,990 155,653 847,661 157,244 815,519 포장재 제조 포 장 재 안산공장 127,008 37,205 254,016 73,913 254,016 73,500 km,백만원 합 계 127,008 37,205 254,016 73,913 254,016 73,500 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,115 29,030 6,549 62,248 6,427 58,569 천box, 백만원 기 타 4,547 48,112 9,297 102,542 8,559 95,865 파 이 류 옌퐁공장 5,442 52,215 9,962 92,706 7,021 63,903 기 타 7,115 57,532 12,476 102,508 10,929 98,116 합 계 20,219 186,889 38,284 360,004 32,936 316,453 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 18,029 58,909 35,600 115,913 35,201 124,700 ton, 백만원 껌 류 3,969 33,726 8,818 79,279 8,905 95,954 비스킷류 4,857 27,185 12,235 66,171 13,236 75,041 스 낵 류 20,172 93,645 40,470 185,663 40,983 187,458 기 타 4,055 13,319 8,150 25,796 5,919 22,200 합 계 51,082 226,783 105,273 472,822 104,244 505,353 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,202 49,125 30,133 98,847 30,163 103,537 ton, 백만원 비스킷류 3,123 18,365 6,874 38,069 6,951 38,029 스 낵 류 14,220 67,465 28,941 134,294 29,057 132,152 기 타 9,374 31,138 10,469 34,256 9,892 33,844 합 계 41,919 166,093 76,417 305,466 76,063 307,562 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,082 48,872 29,779 99,419 29,568 104,202 ton, 백만원 비스킷류 3,541 21,346 7,609 44,939 7,639 44,060 스 낵 류 8,120 38,618 16,439 80,181 16,503 80,011 합 계 26,743 108,836 53,827 224,539 53,710 228,273 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,967 41,911 17,732 79,337 17,636 72,753 ton, 백만원 비스킷류 3,439 21,091 8,112 53,809 8,064 49,816 스 낵 류 6,780 37,113 13,752 73,551 13,757 68,665 기 타 - - 671 9,892 1,960 21,730 합 계 19,186 100,115 40,267 216,589 41,417 212,964 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 6,852 20,771 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,778 10,843 파이류 Novo공장 7,689 19,435 15,379 38,337 14,908 45,915 비스킷류 1,509 5,923 3,019 11,407 3,019 13,839 파이류 Tver공장2 12,324 34,701 14,129 37,607 6,899 22,177 비스킷류 2,482 8,714 2,929 9,706 - - 캔디류 1,576 8,146 236 1,317 - - 합 계 25,580 76,918 35,692 98,374 34,456 113,545 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 39,160 12,790 76,577 27,730 85,120 27,292 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 236 29,750 - 제3익산공장 54 6,758 - 제4청주공장 289 36,455 - 제5청주공장 42 5,354 - 합 계 622 78,317 - 포장재 제조 안산공장 1,008 127,008 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 126 일 ④ 당기 가동시간 2,520 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 326 39,160 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 120 일 ④ 당기 가동시간 960 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2024년 반기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 4,736 29,082 8,940 53,868 8,731 49,995 ton, 백만원 비스킷류 8,939 42,925 16,744 80,325 16,514 74,458 스 낵 류 3,899 21,343 8,080 45,874 8,281 41,689 기 타 2,076 9,505 4,640 20,890 4,384 18,556 비스킷류 제3익산공장 2,733 17,245 4,684 29,436 3,246 18,386 초콜릿류 1,616 13,266 3,335 27,675 4,000 27,853 기 타 198 1,302 346 2,406 364 1,892 파 이 류 제4청주공장 11,019 36,314 17,793 60,336 18,054 58,664 비스킷류 2,294 10,631 4,736 22,090 3,922 17,718 스 낵 류 9,055 60,202 17,518 113,769 16,148 104,958 기 타 3,358 25,095 6,672 51,707 4,232 32,072 스 낵 류 제5청주공장 2,333 11,727 5,236 27,384 4,845 25,224 파 이 류 1,035 5,711 434 2,501 - - 합 계 53,291 284,348 99,158 538,261 92,721 471,465 포장재 제조 포 장 재 안산공장 58,762 17,213 110,908 32,272 106,852 30,931 km,백만원 합 계 58,762 17,213 110,908 32,272 106,852 30,931 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 2,042 19,029 4,867 46,262 5,777 52,638 천box, 백만원 기 타 3,386 35,827 6,783 74,807 5,603 62,756 파 이 류 옌퐁공장 2,996 28,744 7,838 72,940 8,037 73,152 기 타 5,302 42,873 11,630 95,558 11,023 98,966 합 계 13,726 126,473 31,118 289,567 30,440 287,512 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 9,173 29,971 21,855 71,159 20,689 73,342 ton, 백만원 껌 류 1,440 12,239 2,664 23,952 1,959 21,120 비스킷류 2,825 15,812 6,446 34,864 5,794 32,872 스 낵 류 16,163 75,035 35,300 161,945 36,991 169,315 기 타 3,249 10,672 7,300 23,107 3,521 13,214 합 계 32,850 143,729 73,565 315,027 68,954 309,863 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,221 23,336 15,767 51,721 17,726 60,846 ton, 백만원 비스킷류 1,716 10,093 3,742 20,726 3,212 17,573 스 낵 류 8,034 38,116 16,316 75,709 17,867 81,258 기 타 4,231 14,054 9,232 30,210 7,130 24,397 합 계 21,202 85,599 45,057 178,366 45,935 184,074 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,476 24,225 15,104 50,427 17,619 62,091 ton, 백만원 비스킷류 1,860 11,212 3,781 22,328 3,778 21,793 스 낵 류 3,945 18,761 7,143 34,842 8,659 41,982 합 계 13,281 54,198 26,028 107,597 30,056 125,866 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 2,231 10,428 5,127 22,938 7,213 29,758 ton, 백만원 비스킷류 1,171 7,180 2,259 14,985 2,802 17,308 스 낵 류 2,527 13,830 5,453 29,164 7,384 36,856 기 타 - - 30 437 174 1,930 합 계 5,929 31,438 12,869 67,524 17,573 85,852 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 8,915 27,026 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,834 11,062 파이류 Novo공장 10,354 26,170 22,798 56,830 23,562 72,570 비스킷류 1,272 4,991 2,633 9,948 2,741 12,564 파이류 Tver공장2 11,373 32,026 21,418 57,006 7,346 23,612 비스킷류 1,759 6,175 3,302 10,941 166 834 캔디류 278 1,438 85 475 - - 합 계 25,036 70,800 50,236 135,200 45,564 147,668 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 23,284 7,539 42,421 14,896 44,322 13,727 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당반기가동가능수량 당반기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 29,750 19,650 66.05% ton, % 제3익산공장 6,758 4,547 67.28% " 제4청주공장 36,455 25,726 70.57% " 제5청주공장 5,354 3,368 62.91% " 합 계 78,317 53,291 68.05% " 포장재 제조 안산공장 127,008 58,762 46.27% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 20,219 13,726 67.88% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 51,082 32,850 64.31% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 41,919 21,202 50.58% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 26,743 13,281 49.66% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 19,186 5,929 30.90% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 25,580 25,036 97.87% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 39,160 23,284 59.46% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당반기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,585,893 886,201,317 27,245,537 1,713,559,126 173,184,029 81,266,950 3,055,042,852 취득금액 1,102,325 802,202 - 2,361,040 7,005,557 50,228,150 61,499,274 처분금액 등 - (41,049) (86,909) (21,473,975) (2,981,893) - (24,583,826) 투자부동산으로 대체 - (159,022) - - - - (159,022) 본계정대체 62,990,000 618,759 10,813 19,415,530 975,346 (84,010,448) - (*)기타증감액 177,427 37,234,341 1,222,983 62,954,169 4,608,227 1,719,924 107,917,071 당반기말금액 237,855,645 924,656,548 28,392,424 1,776,815,890 182,791,266 49,204,576 3,199,716,349 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (230,494,231) (15,154,826) (1,040,058,457) (110,949,361) - (1,396,656,875) 감가상각비 - (11,674,754) (508,130) (51,270,350) (7,670,538) - (71,123,772) 처분금액 - 7,293 86,906 17,454,614 2,865,111 - 20,413,924 투자부동산으로 대체 - 21,950 - - - - 21,950 기타증감액(*) - (8,037,712) (352,320) (37,144,390) (3,082,004) - (48,616,426) 당반기말금액 - (250,177,454) (15,928,370) (1,111,018,583) (118,836,792) - (1,495,961,199) 장부금액: 기초금액 173,585,893 655,707,086 12,090,711 673,500,669 62,234,668 81,266,950 1,658,385,977 당반기말금액 237,855,645 674,479,094 12,464,054 665,797,307 63,954,474 49,204,576 1,703,755,150 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 지주사업 로열티수익 내 수 1,578 3,060 2,681 수 출 4,849 9,546 10,038 소 계 6,427 12,606 12,719 임대수익 내 수 3,551 6,969 6,646 배당수익 내 수 18,531 14,099 11,133 합 계 내 수 23,660 24,128 20,460 수 출 4,849 9,546 10,038 합 계 28,509 33,674 30,498 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 147,251 287,529 246,166 수 출 11,177 16,303 12,395 소 계 158,428 303,832 258,561 파 이 내 수 114,599 199,591 174,653 수 출 7,653 14,425 15,478 소 계 122,252 214,016 190,131 스 낵 내 수 164,639 338,380 296,625 수 출 19,168 36,265 30,631 소 계 183,807 374,645 327,256 기 타 내 수 58,168 113,116 95,755 수 출 1,866 3,970 2,512 소 계 60,034 117,086 98,267 소 계 내 수 484,657 938,616 813,199 수 출 39,864 70,963 61,016 소 계 524,521 1,009,579 874,215 상품 비스킷 내 수 1,834 1,482 3,553 수 출 - - - 소 계 1,834 1,482 3,553 파 이 내 수 - 4,580 2,765 수 출 - 29 - 소 계 - 4,609 2,765 스 낵 내 수 25,701 50,189 47,828 수 출 1,893 3,768 2,948 소 계 27,594 53,957 50,776 기 타 내 수 31,882 66,387 62,333 수 출 397 869 697 소 계 32,279 67,256 63,030 소 계 내 수 59,417 122,638 116,479 수 출 2,290 4,666 3,645 소 계 61,707 127,304 120,124 기 타 16,024 37,033 37,135 합 계 내 수 544,074 1,061,254 929,678 수 출 42,154 75,629 64,661 기 타 16,024 37,033 37,135 소 계 602,252 1,173,916 1,031,474 매출에누리등 (52,867) (103,922) (92,361) 합 계 549,385 1,069,994 939,113 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 87,473 207,616 227,203 수 출 7,416 13,204 12,270 소 계 94,889 220,820 239,473 비스킷 내 수 12,388 29,637 31,343 수 출 165 377 226 소 계 12,553 30,014 31,569 스 낵 내 수 100,990 203,352 195,287 수 출 6,840 13,923 9,957 소 계 107,830 217,275 205,244 껌 내 수 - - - 수 출 5,051 10,690 8,357 소 계 5,051 10,690 8,357 캔 디 내 수 7,766 15,725 11,800 수 출 13 8 - 소 계 7,779 15,733 11,800 기 타 내 수 9,220 16,165 23,523 수 출 - - - 소 계 9,220 16,165 23,523 소 계 내 수 217,837 472,495 489,156 수 출 19,485 38,202 30,810 소 계 237,322 510,697 519,966 상품 파 이 내 수 - 717 515 수 출 - - - 소 계 - 717 515 캔 디 내 수 2,369 4,723 2,715 수 출 - - - 소 계 2,369 4,723 2,715 기 타 내 수 3,480 10,601 597 수 출 - - - 소 계 3,480 10,601 597 소 계 내 수 5,849 16,041 3,827 수 출 - - - 소 계 5,849 16,041 3,827 기 타 내 수 277 1,938 1,684 수 출 - - - 소 계 277 1,938 1,684 합 계 내 수 223,963 490,474 494,667 수 출 19,485 38,202 30,810 소 계 243,448 528,676 525,477 매출에누리등 (26,875) (53,178) (52,576) 합 계 216,573 475,498 472,901 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 61,755 130,816 125,290 수 출 - 2,519 1,532 소 계 61,755 133,335 126,822 비스킷 내 수 36,972 71,715 68,223 수 출 923 - - 소 계 37,895 71,715 68,223 스 낵 내 수 143,308 270,701 289,329 수 출 - - - 소 계 143,308 270,701 289,329 껌 내 수 48,615 91,649 60,705 수 출 - - - 소 계 48,615 91,649 60,705 기 타 내 수 1,648 4,902 4,622 수 출 - - - 소 계 1,648 4,902 4,622 소 계 내 수 292,298 569,783 548,169 수 출 923 2,519 1,532 소 계 293,221 572,302 549,701 상품 파 이 내 수 111,077 225,951 291,116 수 출 - - - 소 계 111,077 225,951 291,116 비스킷 내 수 59,570 112,260 123,199 수 출 - - - 소 계 59,570 112,260 123,199 스 낵 내 수 127,334 238,508 298,020 수 출 - - - 소 계 127,334 238,508 298,020 기 타 내 수 26,208 62,503 63,824 수 출 - - - 소 계 26,208 62,503 63,824 소 계 내 수 324,189 639,222 776,159 수 출 - - - 소 계 324,189 639,222 776,159 기 타 내 수 2,902 5,338 5,987 수 출 43 - 21 소 계 2,945 5,338 6,008 합 계 내 수 619,389 1,214,343 1,330,315 수 출 966 2,519 1,553 소 계 620,355 1,216,862 1,331,868 매출에누리등 (17,444) (45,219) (66,692) 합 계 602,911 1,171,643 1,265,176 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 27,344 60,004 66,749 수 출 - - - 소 계 27,344 60,004 66,749 비스킷 내 수 13,093 27,438 24,091 수 출 - - - 소 계 13,093 27,438 24,091 스 낵 내 수 43,336 86,097 92,188 수 출 - 70 - 소 계 43,336 86,167 92,188 기 타 내 수 16,436 39,581 33,936 수 출 - - - 소 계 16,436 39,581 33,936 소 계 내 수 100,209 213,120 216,964 수 출 - 70 - 소 계 100,209 213,190 216,964 기 타 내 수 1,881 3,681 3,352 수 출 - - - 합 계 1,881 3,681 3,352 합 계 내 수 102,090 216,801 220,316 수 출 - 70 - 합 계 102,090 216,871 220,316 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 28,924 63,026 71,026 수 출 - - - 소 계 28,924 63,026 71,026 비스킷 내 수 13,858 29,426 28,811 수 출 520 1,000 955 소 계 14,378 30,426 29,766 스 낵 내 수 22,009 39,396 46,932 수 출 37 228 1,289 소 계 22,046 39,624 48,221 소 계 내 수 64,791 131,848 146,769 수 출 557 1,228 2,244 소 계 65,348 133,076 149,013 상품 기타 내 수 305 1,049 1,335 수 출 - - - 소 계 305 1,049 1,335 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 합 계 - - - 합 계 내 수 65,096 132,897 148,104 수 출 557 1,228 2,244 합 계 65,653 134,125 150,348 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 11,376 27,219 34,582 수 출 - - - 소 계 11,376 27,219 34,582 비스킷 내 수 9,012 19,010 22,191 수 출 - - - 소 계 9,012 19,010 22,191 스 낵 내 수 15,854 35,291 45,701 수 출 - - - 소 계 15,854 35,291 45,701 기 타 내 수 - 294 1,669 수 출 - - - 소 계 - 294 1,669 소 계 내 수 36,242 81,814 104,143 수 출 - - - 소 계 36,242 81,814 104,143 기 타 내 수 1,063 1,029 1,362 수 출 - - - 소 계 1,063 1,029 1,362 합 계 내 수 37,305 82,843 105,505 수 출 - - - 합 계 37,305 82,843 105,505 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 69,277 141,748 148,749 수 출 12,903 24,986 25,396 소 계 82,180 166,734 174,145 비스킷 내 수 16,374 34,297 37,585 수 출 885 2,295 1,735 소 계 17,259 36,592 39,320 기 타 내 수 1,886 26 - 수 출 113 35 - 소 계 1,999 61 - 소 계 내 수 87,537 176,071 186,334 수 출 13,901 27,316 27,131 소 계 101,438 203,387 213,465 상품 파 이 내 수 1 32 36 수 출 - - - 소 계 1 32 36 비스킷 내 수 - - 6 수 출 - - - 소 계 - - 6 기 타 내 수 116 219 108 수 출 - - - 소 계 116 219 108 소 계 내 수 117 251 150 수 출 - - - 소 계 117 251 150 합 계 내 수 87,654 176,322 186,484 수 출 13,901 27,316 27,131 소 계 101,555 203,638 213,615 매출에누리등 (1,929) (3,340) (3,789) 합 계 99,626 200,298 209,826 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 1,391 3,185 2,351 수 출 10 100 96 소 계 1,401 3,285 2,447 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 180,527 269,434 345,391 소 계 180,527 269,434 345,391 합 계 내 수 1,391 3,185 2,351 수 출 180,537 269,534 345,487 소 계 181,928 272,719 347,838 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 6,804 14,918 11,869 수 출 407 879 691 합 계 7,211 15,797 12,560 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 219개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 65 59 22 61 58 61 54 108 15 32 535 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(21.6%), 슈퍼(26.7%), 대리점(12.3%), 도매상(2.2%) CVS(20.8%), 온라인(10.0%), 기타(6.4%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 7,881 9.83% 5,011 12.47% 12,449 21.96% 드라마 매출 112 0.14% 8,585 21.37% 9,373 16.54% 소 계 7,993 9.97% 13,596 33.85% 21,822 38.50% 내 수 영화 매출 71,951 89.72% 24,634 61.32% 34,244 60.41% 드라마 매출 169 0.21% 1,499 3.73% - 0.00% 기타 81 0.10% 441 1.10% 618 1.09% 소 계 72,201 90.03% 26,574 66.15% 34,862 61.50% 합 계 80,194 100.00% 40,170 100.00% 56,684 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2024년 반기 매출액 비중 수출 해외판권계약 (영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 7,993 9.98% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약 ⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 59,460 74.22% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 11,315 14.12% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 382 0.48% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 90 0.11% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 1 0.00% 기타 부가판권 OST, DMB 외 439 0.55% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 433 0.54% 합 계 80,113 100% - 기타매출액 81백만원 은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS 외) 영화종영후수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 (주)리가켐바이오사이언스 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2024.01.15 목적 및 내용 회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화 기타 주요내용 - 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2025년 예정 대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희 - 주연 : 김고은, 노상현 - 개봉시기 : 2024년 10월 2일 (예정) 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 여자축구 (주)볼미디어 2019년 12월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 진영(스튜디오S 소속 작가) - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 유물 읽는 감정사 유한책임회사 스튜디오 마요 2020년 02월 20일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 오류미 - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 4학년 ㈜글뫼 2019년 06월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜글뫼과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼스트 라이드와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 322 505 436 - 인 건 비 2,214 4,584 4,729 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 88 160 103 - 연구개발비용 계 2,624 5,249 5,268 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 2,624 5,249 5,268 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.49% 0.56% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2024년 반기 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및 배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리 초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구 내부 매출증대 오트다이제 다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계 내부 매출증대 기존제품 개선 산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증 내부 매출증대 신제품적용 변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남) 내부 매출증대 기존제품 개선 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부 (업체연계) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체되어 있지만 먹는샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장입니다. 대체재인 수돗물과 정수기의 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 시청관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다.영화와 드라마는 대표적인 영상 콘텐츠이며, 이전까지 각 콘텐츠는 제작 및 유통 과정에서 차별성이 강했으나, 최근에는 그러한 경계가 점점 무너져가고 있는 추세입니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서 각 단계별로 수많은 인력과 이해관계자들이 사업화 과정에 관여하게 되며 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업입니다. 최근 국내 콘텐츠 글로벌 수요 확대 등에 따라 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.전통적인 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 하였습니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '코로나-19 팬데믹'을 거치는 과정에서 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 성향 변화와 양극화 현상으로 인해 전체적인 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또 전반적으로 극장 개봉 이후 온라인 플랫폼으로 가는 데 걸리는 홀드 백(hold back)은 단축되고 있는 추세입니다.드라마 산업의 경우 TV시청을 통한 지상파방송, 케이블방송, IPTV등이 주요 수요 채널이었으나, 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청 환경도 다변화 되고, OTT플랫폼 오리지널 시리즈 확대로 매출에 있어서도 다각화를 이룰 수 있었습니다. 제작사가 유통플랫폼과 판매계약을 체결하고 수익권리 전체를 이전하는 조건으로 마진을 확보해온 전통적인 매출구조에서, 제작사가 저작권리를 확보하고 각 유통채널별로 별도 판매하는 구조의 제작방식이 확대되면서, 제작사는 콘텐츠의 흥행여부에 따라 기대수익을 높일 수 있는 사업 구조로의 전환 또한 가능하게 된 상황입니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 콘텐츠의의 반복 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 콘텐츠 산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷(드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 최근 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 소비의 기준이 높아진 바 있습니다. 또 OTT플랫폼의 등장으로 '극장 영화'라는 고유 장르의 경계가 허물어지고 다양한 플랫폼에서 소비될 수 있는 영상 콘텐츠로 변화하고 있습니다. 이로 인해 기획단계에서부터 콘텐츠 포맷의 유동성을 고려하여 IP개발이 진행되는 등, 현재 영화산업은 제작과 유통과정의 가치사슬 변화가 진행중인 과도기적 시점이라 볼 수 있습니다.TV드라마 시장의 경우 OTT플랫폼의 성장에 따른 과도기적 진통을 겪고 있는 시점이라 할 수 있겠습니다. 시장 전체적으로 OTT플랫폼의 드라마 제작 확대로 인해 제작비가 급격하게 상승하였으며 이런 급격한 상승에 맞추어 TV드라마 부분의 수익성이 크게 개선되지 않아 드라마 편성이 줄어든 것이 지금 시장의 상황입니다.다만 이는 장기적인 관점에서 봤을때 시장 안정화를 이룰 수 있을 것이라고 보며 각 플랫폼에 따른 제작 및 유통구조에 변화가 있을 것으로 전망하고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상되었으며 이는 '23년도에 이어 '24년 상반기에도 뚜렷하게 나타나는 현상이었습니다.흥행 양극화의 심화로 개봉 초반 흥행성적이 좋지 않으면 주말 스크린을 확보하기 어려운 상황이 되면서 수요일 개봉 관행을 깨고 금요일에 개봉하는 영화도 늘고 있는 것이 흥행 양극화 현상 중 하나입니다.OTT시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상으로 성장세를 가져갈 것으로 예상되는 반면에 TV드라마 부문은 제작비가 급격하게 상승한 가운데 광고 수입이 급감해 제작비 회수가 어려워졌으며 이로 인한 드라마 편성의 축소, 제작편수가 줄어들어 TV드라마 부문의 시장이 당분간은 뚜렷한 성장세를 보이긴 어려운 상황입니다.다만 전체적인 드라마 비즈니스는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있고 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나, 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 전체적인 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 연결재무상태표 2024년 6월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 1,327,065 1,684,449 1,584,061 ㆍ현금및현금성자산 557,883 404,732 630,770 ㆍ매출채권 180,199 196,294 216,997 ㆍ재고자산 232,506 260,873 236,449 ㆍ기타 356,477 822,550 499,845 [비유동자산] 4,049,547 3,453,851 3,518,107 ㆍ장기매출채권 144 132 678 ㆍ유형자산 2,041,864 1,990,735 1,986,066 ㆍ무형자산 283,565 300,629 354,603 ㆍ투자부동산 57,120 56,768 57,107 ㆍ기타 1,666,854 1,105,587 1,119,653 자산총계 5,376,612 5,138,300 5,102,168 [유동부채] 541,108 514,479 663,512 [비유동부채] 290,520 304,008 313,702 부채총계 831,628 818,487 977,214 [지배기업소유주지분] 2,262,242 2,196,519 2,164,537 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 209,133 161,948 174,118 ㆍ적립금 465,737 424,276 177,251 ㆍ미처분이익잉여금 316,324 339,247 542,120 [비지배지분] 2,282,742 2,123,294 1,960,417 자본총계 4,544,984 4,319,813 4,124,954 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2024.01.01~06.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 매출액 1,546,863 2,953,806 2,934,623 영업이익 241,877 405,463 399,825 당기순이익 172,519 290,413 323,575 지배주주지분 63,972 85,624 102,967 비지배지분 108,547 204,789 220,608 총포괄이익 301,231 258,908 297,040 지배주주지분 110,834 74,083 92,876 비지배지분 190,397 184,825 204,164 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,063 1,423 1,712 희석주당이익 1,063 1,423 1,712 연결에 포함된 회사수 19 23 24 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 재무상태표 2024년 6월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 7,792 6,635 5,557 ㆍ현금및현금성자산 204 1,266 1,038 ㆍ매출채권 3,795 3,962 4,267 ㆍ기타 3,793 1,407 252 [비유동자산] 2,006,839 2,002,181 1,984,471 ㆍ유형자산 213 226 274 ㆍ무형자산 1,266 1,084 982 ㆍ투자부동산 153,010 147,257 131,654 ㆍ기타 1,852,350 1,853,614 1,851,561 자산총계 2,014,631 2,008,816 1,990,028 [유동부채] 110,845 77,851 32,207 [비유동부채] 89,625 90,459 90,084 부채총계 200,470 168,310 122,291 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,781 319,171 319,339 [적립금] 204,170 234,241 16,000 [미처분이익잉여금] 19,162 16,046 261,350 자본총계 1,814,161 1,840,506 1,867,737 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2024.01.01~06.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 영업수익 28,509 33,674 30,499 영업이익 21,324 20,806 18,314 당기순이익 18,161 15,462 19,122 총포괄이익 18,772 14,879 18,469 주당이익(단위:원) 기본주당이익 302 257 318 희석주당이익 302 257 318 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 69 기 반기말 2024.06.30 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 반기말 제 68 기말 자산 비유동자산 4,049,547,030,192 3,453,850,798,486 유형자산 2,041,863,757,989 1,990,734,685,876 영업권 이외의 무형자산 283,564,642,782 300,628,984,570 영업권 874,355,018,965 874,343,851,434 투자부동산 57,119,679,376 56,768,126,334 사용권자산 104,441,785,087 93,540,804,002 지분법적용 투자지분 621,394,892,713 53,656,415,347 비유동당기손익인식금융자산 14,015,994,543 12,018,289,869 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,957,760,536 11,186,627,516 비유동매출채권 143,683,900 132,172,457 기타비유동금융자산 5,281,067,768 3,961,054,360 장기금융예치금 6,000,000 6,000,000 비유동 순확정급여자산 1,544,814,668 11,345,087,297 기타비유동자산 20,432,563,087 30,900,957,161 이연법인세자산 13,425,368,778 14,627,742,263 유동자산 1,327,064,838,430 1,684,449,259,398 유동재고자산 232,505,562,940 260,873,003,600 유동매출채권 180,198,561,922 196,293,597,460 유동 당기손익인식금융자산 55,195,500,000 0 기타유동금융자산 17,634,203,199 24,606,676,304 단기금융예치금 233,209,058,377 737,965,019,614 유동계약자산 74,227,976 571,009,724 기타유동자산 50,105,614,143 58,793,572,274 당기법인세자산 259,023,931 614,849,634 현금및현금성자산 557,883,085,942 404,731,530,788 자산총계 5,376,611,868,622 5,138,300,057,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,262,241,627,071 2,196,519,341,336 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 209,133,480,502 161,947,881,447 적립금 465,736,787,090 424,276,320,209 미처분이익잉여금(미처리결손금) 316,323,976,113 339,247,756,314 비지배지분 2,282,742,485,205 2,123,293,681,237 자본총계 4,544,984,112,276 4,319,813,022,573 부채 비유동부채 290,520,078,699 304,007,887,744 비유동매입채무 14,749,507 220,812,371 기타비유동금융부채 1,755,946,208 3,343,100,324 비유동 리스부채 6,387,672,129 8,084,878,667 비유동 순확정급여부채 784,586,923 96,745,567 이연법인세부채 280,293,065,171 290,908,471,529 기타 비유동 부채 1,284,058,761 1,353,879,286 유동부채 541,107,677,647 514,479,147,567 유동 차입금 122,462,576,173 95,812,743,556 유동매입채무 152,776,192,822 122,856,193,821 기타유동금융부채 160,610,047,350 167,975,828,423 유동 리스부채 7,325,176,979 8,016,762,120 당기법인세부채 41,175,524,877 51,793,847,348 기타 유동부채 56,758,159,446 68,023,772,299 부채총계 831,627,756,346 818,487,035,311 자본과부채총계 5,376,611,868,622 5,138,300,057,884 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 반기 제 68 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 735,910,954,840 1,546,862,718,382 717,466,023,743 1,393,715,953,698 매출원가 447,293,886,630 945,328,828,890 442,822,620,108 863,526,464,341 매출총이익 288,617,068,210 601,533,889,492 274,643,403,635 530,189,489,357 판매비 139,067,189,211 280,534,103,611 137,227,925,319 269,879,673,966 일반관리비 38,046,229,260 79,122,721,834 40,907,361,858 78,054,726,871 영업이익(손실) 111,503,649,739 241,877,064,047 96,508,116,458 182,255,088,520 순기타수익(비용) (17,633,400,549) (17,602,528,441) (1,964,747,067) (6,740,064,012) 순금융수익(비용) 3,671,981,683 10,668,559,317 10,630,742,207 18,444,604,770 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (2,635,885,287) (2,926,141,323) (194,874,642) (271,400,593) 법인세비용차감전순이익(손실) 94,906,345,586 232,016,953,600 104,979,236,956 193,688,228,685 법인세비용 34,599,469,111 59,497,581,349 44,045,635,034 64,866,385,086 당기순이익(손실) 60,306,876,475 172,519,372,251 60,933,601,922 128,821,843,599 기타포괄손익 70,561,859,241 128,711,268,452 (99,295,712,752) (12,508,970,201) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 71,024,816,301 128,855,586,408 (90,306,718,044) (4,591,804,972) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 69,256,520,362 126,541,439,062 (89,387,890,557) (4,600,765,627) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,768,295,939 2,314,147,346 (918,827,487) 8,960,655 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (462,957,060) (144,317,956) (8,988,994,708) (7,917,165,229) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) (957,320,724) (962,169,936) (8,922,175,204) (8,925,206,587) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 363,789,142 771,133,020 (2,663,468,090) (1,384,595,473) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 130,574,522 46,718,960 2,596,648,586 2,392,636,831 총포괄손익 130,868,735,716 301,230,640,703 (38,362,110,830) 116,312,873,398 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 17,864,570,996 63,971,821,994 14,780,345,872 40,016,874,049 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 42,442,305,479 108,547,550,257 46,153,256,050 88,804,969,550 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 43,525,595,667 110,833,972,588 (23,040,616,856) 34,158,282,328 포괄손익, 비지배지분 87,343,140,049 190,396,668,115 (15,321,493,974) 82,154,591,070 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 297 1,063 246 665 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 297 1,063 246 665 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 40,016,874,049 40,016,874,049 88,804,969,550 128,821,843,599 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 (1,252,707,287) 0 0 (1,252,707,287) 230,267,111 (1,022,440,176) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 (1,564,085,033) 0 0 (1,564,085,033) (3,036,680,594) (4,600,765,627) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 (8,478,787) 0 0 (8,478,787) 17,439,442 8,960,655 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 0 0 0 (640,548,928) 0 640,548,928 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (3,033,320,614) (3,033,320,614) (3,861,404,439) (6,894,725,053) 총포괄손익 0 0 0 (3,465,820,035) 0 37,624,102,363 34,158,282,328 82,154,591,070 116,312,873,398 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 0 246,264,582,783 (288,374,239,883) (42,109,657,100) (21,939,670,300) (64,049,327,400) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 임의적립금 전입 0 0 0 0 246,264,582,783 (246,264,582,783) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 1,576,297,200 1,576,297,200 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (3,465,820,035) 246,264,582,783 (250,750,137,520) (7,951,374,772) 60,214,920,770 52,263,545,998 2023.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 170,652,266,416 423,515,872,634 291,369,626,885 2,156,585,149,301 2,020,632,519,955 4,177,217,669,256 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 63,971,821,994 63,971,821,994 108,547,550,257 172,519,372,251 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 609,966,219 0 0 609,966,219 0 609,966,219 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 45,265,349,536 0 0 45,265,349,536 81,276,089,526 126,541,439,062 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 1,304,480,403 0 0 1,304,480,403 1,009,666,943 2,314,147,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (317,645,564) (317,645,564) (436,638,611) (754,284,175) 총포괄손익 0 0 0 47,179,796,158 0 63,654,176,430 110,833,972,588 190,396,668,115 301,230,640,703 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 5,802,897 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,111,686,853) (30,947,864,147) (76,059,551,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 임의적립금 전입 0 0 0 0 41,460,466,881 (41,460,466,881) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 취소 0 0 0 5,802,897 0 0 5,802,897 (5,802,897) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 47,185,599,055 41,460,466,881 (22,923,780,201) 65,722,285,735 159,448,803,968 225,171,089,703 2024.06.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 209,133,480,502 465,736,787,090 316,323,976,113 2,262,241,627,071 2,282,742,485,205 4,544,984,112,276 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 반기 제 68 기 반기 영업활동현금흐름 337,506,883,524 177,162,297,981 당기순이익(손실) 172,519,372,251 128,821,843,599 당기순이익조정을 위한 가감 196,670,878,479 173,564,035,309 퇴직급여 조정 6,778,897,298 7,038,445,667 감가상각비에 대한 조정 70,687,564,523 69,898,282,557 투자부동산감가상각비 조정 161,042,635 160,278,785 무형자산상각비에 대한 조정 60,686,759,882 37,442,241,292 사용권자산감가상각비 조정 5,968,314,553 6,278,819,697 대손상각비 조정 200,680,071 383,948,033 유형자산처분손실 조정 2,818,288,441 6,135,814,731 무형자산처분손실 조정 0 6,039,461 선급금손상차손 조정 0 221,498,730 당기손익인식금융자산평가손실 조정 75,259,931 135,196,333 기타의 대손상각비 조정 (24,667,530) 2,598,385 외화환산손실 조정 2,118,780,803 1,351,411,492 이자비용 조정 2,564,758,764 3,152,718,211 기타 현금의 유출 없는 비용등 906,344,115 537,765,245 법인세비용 조정 59,497,581,349 64,866,385,086 지분법손실 조정 2,926,141,323 271,400,593 유형자산처분이익 조정 (622,365,872) (527,615,495) 무형자산처분이익 조정 (10,012,000) (29,829,465) 선급금손상차손환입 조정 (9,623,478) 0 무형자산손상차손환입 조정 (723,126,563) (3,831,035) 외화환산이익 조정 (890,727,570) (4,478,103,505) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (1,001,900,949) (319,356,504) 이자수익에 대한 조정 (14,735,096,341) (18,144,820,219) 배당금수익에 대한 조정 (62,506,350) (62,506,351) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (639,508,556) (752,746,415) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 39,943,212,914 (52,676,799,871) 매출채권의 감소(증가) 20,595,451,855 47,870,089,084 기타유동금융자산의 감소(증가) 2,574,487,980 5,382,041,743 기타비유동금융자산의 감소(증가) (56,230,853) (14,088,030) 재고자산의 감소(증가) 37,720,015,585 2,638,339,730 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (16,244,268,756) (33,378,719,727) 기타비유동자산의 감소(증가) 조정 280,227,466 (1,090,550,073) 매입채무의 증가(감소) 24,595,135,763 (50,061,760,161) 기타유동금융부채의 증가(감소) (20,162,687,461) (32,717,235,415) 기타유동부채의 증가(감소) (11,319,668,250) 10,350,137,438 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 4,433,325,132 1,632,642,495 퇴직금의지급 (2,969,357,295) (3,181,039,455) 기타장기종업원급여부채의 지급 0 (106,657,500) 계약자산의 감소(증가) 496,781,748 0 이자수취 20,864,270,519 16,756,518,935 배당금수취(영업) 964,406,350 204,711,803 이자지급(영업) (3,701,103,580) (4,555,654,286) 법인세 납부, 영업활동 (89,754,153,409) (84,952,357,508) 투자활동현금흐름 (145,939,623,894) (52,016,264,525) 유형자산의 처분 1,533,409,160 568,803,732 무형자산의 처분 1,610,178,000 202,235,355 선급금의 증가 (55,654,500) (318,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,999,996,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 16,099,614,723 임차보증금의 감소 396,671,538 460,208,367 단기대여금의 회수에 따른 현금유입 0 41,111,517 당기손익인식금융자산의 취득 (101,600,000,000) (70,950,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 45,333,436,344 69,405,960,820 유형자산의 취득 (60,360,359,002) (58,296,405,635) 무형자산의 취득 (7,398,256,100) (569,865,501) 지분법적용 투자지분의 취득 (549,009,677,725) (622,000,000) 영업보증금의 증가 (96,000,000) (117,000,000) 임차보증금의 증가 (1,885,518,394) (733,020,752) 단기대여금의 증가 (2,294,800,000) (1,981,550,790) 금융예치금의 순증감 527,886,946,785 (3,206,360,361) 재무활동현금흐름 (53,781,692,013) (48,435,478,205) 단기차입금의 증가 198,852,132,706 522,449,117,972 단기차입금의 상환 (172,225,028,079) (430,590,306,094) 유동성장기차입금의 상환 0 (70,000,000,000) 임대보증금의 증가 360,100,000 274,700,000 임대보증금의 감소 0 (2,000,000) 배당금지급 (76,059,551,000) (65,625,623,650) 금융리스부채의 지급 (4,709,345,640) (4,941,366,433) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,365,987,537 (3,149,017,425) 현금및현금성자산의순증가(감소) 153,151,555,154 73,561,537,826 기초현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 기말현금및현금성자산 557,883,085,942 704,331,579,176 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당반기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전반기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,014,631 200,470 1,814,161 28,509 18,161 18,772 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,465,910 200,832 1,265,078 549,385 160,511 159,715 (주)쇼박스(*) 영화, 방송 및 공연산업 179,859 49,134 130,725 79,824 26,123 26,123 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 334 112 222 369 78 87 (주)오리온제주용암수 음료사업 108,162 58,900 49,262 7,211 (4,353) (4,417) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 6,658 178 6,480 - (90) (90) Supreme Star Investment Limited(*) 지주회사 8,363 - 8,363 - 34 34 PAN Orion Corp. Limited(*) 지주회사 1,127,911 5,011 1,122,900 181,928 185,711 185,711 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 213,554 21,463 192,091 99,626 13,176 13,176 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 478,621 110,551 368,070 216,573 32,049 32,049 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 43,263 4,925 38,338 9,850 (7,792) (7,792) Orion Food Co., Ltd.(*) 과자류 생산/판매 725,948 260,025 465,923 602,911 72,304 72,304 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 213,605 41,350 172,255 102,090 7,273 7,273 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 190,927 31,395 159,532 65,653 4,366 4,366 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 183,269 19,938 163,331 37,305 2,276 2,276 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,517 2,415 7,102 860 (87) (87) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,927 1,346 4,581 1,345 118 118 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 26,295 7,098 19,197 14,123 1,716 1,716 Orion F US, Inc. 과자류 판매 4,461 3,288 1,173 6,782 675 675 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,414 3,456 4,958 - (727) (727) 합계 7,015,629 1,021,887 5,993,742 2,004,344 511,522 511,282 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전반기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,001,503 164,015 1,837,488 23,480 13,956 11,862 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,263,883 296,318 967,565 521,430 59,811 53,427 (주)쇼박스(*) 영화, 방송 및 공연산업 182,770 47,489 135,281 15,102 350 350 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 217 45 172 - (143) (139) (주)오리온제주용암수 음료사업 116,449 60,082 56,367 8,011 (637) (653) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,112 1,191 8,921 2,446 130 130 Supreme Star Investment Limited(*) 지주회사 7,924 - 7,924 - 38 38 PAN Orion Corp. Limited(*) 지주회사 903,127 4,768 898,359 274,926 278,651 279,009 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 173,715 25,123 148,592 99,824 12,676 12,676 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 561,511 54,621 506,890 201,023 32,076 32,076 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 31,352 6,569 24,783 10,015 (7,606) (7,606) Orion Food Co., Ltd.(*) 과자류 생산/판매 776,245 340,463 435,782 562,013 63,205 63,205 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 230,386 60,874 169,512 99,250 5,540 5,540 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 201,323 43,941 157,382 54,600 1,902 1,902 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 163,156 17,414 145,742 34,532 1,946 1,946 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,403 2,636 6,767 2,765 104 104 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,777 794 3,983 356 82 82 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,568 6,996 17,572 11,274 1,305 1,305 Orion F US, Inc. 과자류 판매 1,727 1,597 130 1,208 (90) (90) (주)오리온바이오로직스 바이오 7,276 8 7,268 - (121) (121) 합계 6,671,424 1,134,944 5,536,480 1,922,255 463,175 455,043 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당반기말현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. 영업부문의 영업손익(손실)에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 총매출액 1,888,430,869 80,193,522 28,508,749 7,211,203 2,004,344,343 (457,481,625) 1,546,862,718 부문간 매출액 (422,882,613) (2,566) (27,734,876) (6,861,570) (457,481,625) 457,481,625 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,465,548,256 80,190,956 773,873 349,633 1,546,862,718 0 1,546,862,718 영업이익(손실) 243,046,967 25,401,403 21,323,971 (1,834,128) 287,938,213 (46,061,149) 241,877,064 전반기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 총매출액 1,873,215,904 17,548,123 23,480,027 8,011,073 1,922,255,127 (528,539,173) 1,393,715,954 부문간 매출액 (497,630,180) (2,127) (22,898,003) (8,008,863) (528,539,173) 528,539,173 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,375,585,724 17,545,996 582,024 2,210 1,393,715,954 0 1,393,715,954 영업이익(손실) 209,285,575 106,147 16,564,503 (1,157,812) 224,798,413 (42,543,324) 182,255,089 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 자산총계 4,689,207,979 186,851,265 2,014,630,550 124,937,942 7,015,627,736 (1,639,015,867) 5,376,611,869 부채총계 709,636,168 49,424,077 200,470,118 62,355,459 1,021,885,822 (190,258,066) 831,627,756 전기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 자산총계 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,107,173 6,524,886,745 (1,386,586,687) 5,138,300,058 부채총계 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,834,713 795,262,327 23,224,708 818,487,035 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 국내 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 613,072,054 601,188,344 332,602,320 1,546,862,718 전반기 (단위 : 천원) 국내 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 520,033,649 561,857,051 311,825,254 1,393,715,954 (4) 기업 전체 수준 공시① 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,102,325 0 1,102,325 802,202 0 802,202 0 0 0 2,363,540 0 2,363,540 7,032,950 0 7,032,950 53,581,850 0 53,581,850 64,882,867 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,332 (33,989) (105,811) 94,289 (11,522) (19,260,192) 15,693,684 (3,566,508) (3,084,936) 2,967,624 (117,312) 0 0 0 (3,729,331) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 (159,022) 21,950 (137,072) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (137,072) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 62,990,000 0 62,990,000 618,759 0 618,759 10,813 0 10,813 19,415,530 0 19,415,530 975,346 0 975,346 (84,010,448) 0 (84,010,448) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*) 149,495 0 149,495 39,574,213 (8,404,677) 31,169,536 1,224,963 (353,053) 871,910 61,005,666 (35,642,643) 25,363,023 4,623,991 (3,097,705) 1,526,286 1,719,923 0 1,719,923 60,800,173 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (12,692,123) (12,692,123) 0 (808,903) (808,903) 0 (49,292,063) (49,292,063) 0 (7,894,476) (7,894,476) 0 0 0 (70,687,565) 기말 유형자산 461,158,617 0 461,158,617 890,342,493 (160,471,089) 729,871,404 28,588,619 (7,262,202) 21,326,417 1,214,358,426 (522,673,123) 691,685,303 111,224,785 (38,609,007) 72,615,778 65,206,239 0 65,206,239 2,041,863,758 전반기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 397,459,324 0 397,459,324 860,411,704 (118,408,507) 742,003,197 26,819,724 (5,395,200) 21,424,524 1,097,413,442 (383,266,335) 714,147,107 94,186,895 (25,249,845) 68,937,050 42,094,919 0 42,094,919 1,986,066,121 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 102,810 0 102,810 122,527 0 122,527 5,480,771 0 5,480,771 3,631,920 0 3,631,920 42,944,379 0 42,944,379 52,282,407 처분, 유형자산 0 0 0 (4,037,742) 1,075,553 (2,962,189) (946,939) 531,952 (414,987) (11,508,594) 9,335,996 (2,172,598) (5,585,446) 5,104,202 (481,244) (11,200) 0 (11,200) (6,042,218) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 3,456,100 0 3,456,100 3,053,464 0 3,053,464 32,437,616 0 32,437,616 2,547,041 0 2,547,041 (41,494,221) 0 (41,494,221) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*) (151,183) 0 (151,183) (5,952,314) 1,183,418 (4,768,896) (1,381,052) 266,103 (1,114,949) (2,158,969) (184,692) (2,343,661) 1,454,002 (795,193) 658,809 (135,505) 0 (135,505) (7,855,385) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (12,664,030) (12,664,030) (853,776) (853,776) 0 (49,427,470) (49,427,470) 0 (6,953,007) (6,953,007) 0 0 0 (69,898,283) 기말 유형자산 397,308,141 0 397,308,141 853,980,558 (128,813,566) 725,166,992 27,667,724 (5,450,921) 22,216,803 1,121,664,266 (423,542,501) 698,121,765 96,234,412 (27,893,843) 68,340,569 43,398,372 0 43,398,372 1,954,552,642 (*) 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,686,306 (8,154,759) 4,531,547 758,237,385 (749,113,231) 9,124,154 17,596,832 (470,480) 17,126,352 32,177,211 (17,187,890) 14,989,321 2,608,660 0 2,608,660 240,954,126 (144,572,475) 96,381,651 420,664,013 (264,796,713) 155,867,300 300,628,985 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 85,164 0 85,164 0 0 0 1,467,024 0 1,467,024 60,616 0 60,616 6,155,237 0 6,155,237 0 0 0 0 0 0 7,768,041 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 0 (1,600,000) (10,704) 10,704 0 (166) 0 (166) 0 0 0 0 0 0 (1,600,166) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 202,641 (12,285) 190,356 25,956,331 (39,348) 25,916,983 49,069 (11,326) 37,743 1,272,703 (765,487) 507,216 (313,721) 0 (313,721) 9,230,307 (5,733,430) 3,496,877 18,929,146 (12,033,184) 6,895,962 36,731,416 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (548,402) (548,402) 0 (26,083,327) (26,083,327) 0 0 0 0 (1,701,395) (1,701,395) 0 0 0 0 (12,313,976) (12,313,976) 0 (20,039,660) (20,039,660) (60,686,760) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 723,127 723,127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 723,127 기말 영업권 이외의 무형자산 12,974,111 (8,715,446) 4,258,665 784,193,716 (774,512,779) 9,680,937 17,512,925 (481,806) 17,031,119 33,499,826 (19,644,068) 13,855,758 8,450,010 0 8,450,010 250,184,433 (162,619,881) 87,564,552 439,593,159 (296,869,557) 142,723,602 283,564,643 전반기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,163,795 (7,026,229) 5,137,566 700,753,064 (697,414,866) 3,338,198 16,877,913 (471,189) 16,406,724 25,731,876 (15,131,045) 10,600,831 2,336,430 0 2,336,430 242,765,684 (121,382,841) 121,382,843 422,088,599 (226,687,837) 195,400,762 354,603,354 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 67,254 0 67,254 0 0 0 0 0 0 39,600 0 39,600 2,557,544 0 2,557,544 0 0 0 0 0 0 2,664,398 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (74,716) 0 (74,716) (859,620) 767,100 (92,520) (13,227) 0 (13,227) 0 0 0 0 0 0 (180,463) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 193,339 1,122 194,461 399,940 1,604 401,544 440,557 461 441,018 (75,031) 299,703 224,672 (902,389) 0 (902,389) (132,542) 319,405 186,863 428,627 (253,914) 174,713 720,882 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (572,472) (572,472) 0 (3,063,683) (3,063,683) 0 0 0 0 (1,375,024) (1,375,024) 0 0 0 0 (12,384,791) (12,384,791) 0 (20,046,271) (20,046,271) (37,442,241) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 영업권 이외의 무형자산 12,424,388 (7,597,579) 4,826,809 701,153,004 (700,476,945) 676,059 17,243,754 (470,728) 16,773,026 24,836,825 (15,439,266) 9,397,559 3,978,358 0 3,978,358 242,633,142 (133,448,227) 109,184,915 422,517,226 (246,988,022) 175,529,204 320,365,930 (*) 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,551,490 (3,625,386) 8,926,104 56,768,126 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (161,043) (161,043) (161,043) 유형자산에서 대체 0 0 0 159,022 (21,950) 137,072 137,072 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*) 0 0 0 435,106 (59,582) 375,524 375,524 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 13,145,618 (3,867,961) 9,277,657 57,119,679 전반기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,578,515 (3,313,253) 9,265,262 57,107,284 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (160,279) (160,279) (160,279) 유형자산에서 대체 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*) 0 0 0 (22,976) 5,902 (17,074) (17,074) 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,555,539 (3,467,630) 9,087,909 56,929,931 (*) 기타 증감액에는 당반기와 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 (단위 : 백만원) 건물 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 8. 리스 - 연결 (연결) 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 사용권자산 부동산 101,067,181 기계장치 20,184 차량운반구 3,354,420 자산 합계 104,441,785 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 사용권자산 부동산 89,209,722 기계장치 2,257 차량운반구 4,328,825 자산 합계 93,540,804 리스부채 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 7,325,177 비유동 리스부채 6,387,672 리스부채 합계 13,712,849 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 8,016,762 비유동 리스부채 8,084,879 리스부채 합계 16,101,641 당반기 중 증가된 사용권자산은 13,447백만원(전반기: 4,742백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당반기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 13,447 전반기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 4,742 (2) 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산감가상각비 당반기 (단위 : 천원) 사용권자산감가상각비 자산 부동산 5,089,971 기계장치 3,784 차량운반구 874,560 자산 합계 5,968,315 전반기 (단위 : 천원) 사용권자산감가상각비 자산 부동산 5,404,701 기계장치 6,994 차량운반구 867,125 자산 합계 6,278,820 리스와 관련하여 인식한 손익 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 243,372 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 6,722,667 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 194,987 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 815,861 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 373,285 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 7,006,846 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 211,134 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 806,379 당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,686백만원(전반기: 13,339백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당반기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 12,686 전반기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 13,339 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 18,221,818 65.00% 18,864,852 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,068,452 49.98% 1,691,432 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 843,729 50.00% 861,186 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 국내 50.00% 31,677,335 50.00% 32,238,945 관계기업 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*2) 국내 25.73% 568,583,559 - - 합계 621,394,893 53,656,415 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니 다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 반기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2024년 6월 30일입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한증감 배당 기타증감액(*) 반기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 18,864,852 - (1,611,511) - 968,477 18,221,818 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,691,432 - 377,020 - - 2,068,452 Delfi-Orion Pte Ltd 861,186 - (81,709) - 64,252 843,729 농업회사법인 오리온농협(주) 32,238,945 - 340,290 (901,900) - 31,677,335 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) - 549,009,678 (1,950,230) - 21,524,111 568,583,559 합계 53,656,415 549,009,678 (2,926,140) (901,900) 22,556,840 621,394,893 (*) 기타증감액에는 당반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한증감 기타증감액(*) 반기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (686,009) (24,749) 20,627,321 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (21,867) - 2,106,316 Delfi-Orion Pte Ltd 931,909 18,258 33,710 983,877 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 418,217 - 31,954,143 합계 55,934,097 (271,401) 8,961 55,671,657 (*) 기타증감액에는 전반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익인식금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 투자조합 유동 당기손익인식금융자산 55,195,500 0 55,195,500 비유동당기손익인식금융자산 4,839,507 9,176,488 14,015,995 당기손익인식금융자산 합계 60,035,007 9,176,488 69,211,495 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 투자조합 유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 비유동당기손익인식금융자산 4,784,285 7,234,005 12,018,290 당기손익인식금융자산 합계 4,784,285 7,234,005 12,018,290 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 1,001,901 당기손익인식금융자산평가손실 (75,260) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 926,641 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 319,357 당기손익인식금융자산평가손실 (135,196) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 184,161 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,712,266 3,245,495 11,957,761 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,941,133 3,245,495 11,186,628 11. 기타자산 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 기타자산 선급금 선급비용 부가세대급금 그밖의 기타자산 기타유동자산 30,745,640 9,386,639 8,913,458 1,059,877 50,105,614 기타비유동자산 17,446,655 2,224,726 0 761,182 20,432,563 전기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 기타자산 선급금 선급비용 부가세대급금 그밖의 기타자산 기타유동자산 42,540,798 5,564,999 10,016,120 671,655 58,793,572 기타비유동자산 16,940,088 12,042,838 0 1,918,031 30,900,957 12. 재고자산 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당반기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 232,906,562 (400,999) 232,505,563 재고자산 상품 2,799,056 (192,545) 2,606,511 제품 73,872,504 (208,454) 73,664,050 재공품 10,013,852 0 10,013,852 원재료 105,704,204 0 105,704,204 원서 6,055,004 0 6,055,004 미착자재 34,461,942 0 34,461,942 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 261,048,798 (175,794) 260,873,004 재고자산 상품 2,415,860 (154,408) 2,261,452 제품 97,846,343 (21,386) 97,824,957 재공품 9,758,091 0 9,758,091 원재료 121,572,404 0 121,572,404 원서 1,920,943 0 1,920,943 미착자재 27,535,157 0 27,535,157 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 653,000백만원(전반기 : 622,751백만원) 입니다. 매출원가에 포함된 재고자산 원가 당반기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 653,000 전반기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 622,751 13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 유동매출채권 185,963,776 (5,765,214) 180,198,562 비유동매출채권 143,684 0 143,684 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 유동매출채권 201,633,221 (5,339,624) 196,293,597 비유동매출채권 132,172 0 132,172 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 미수금 미수수익 보증금 대여금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 기타유동금융자산 10,031,569 (1,324,187) 3,218,468 0 2,418,353 0 3,290,000 0 17,634,203 기타비유동금융자산 0 0 0 0 5,281,068 0 0 0 5,281,068 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 미수금 미수수익 보증금 대여금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 기타유동금융자산 12,003,756 (1,337,461) 10,726,623 0 2,218,558 0 995,200 0 24,606,676 기타비유동금융자산 80,000 0 0 0 3,881,054 0 0 0 3,961,054 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 (2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 반기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 반기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 반기말 주식발행초과금 1,251,350,081 전반기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 반기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 반기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 반기말 주식발행초과금 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 공시금액 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,192,231) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,075,714) 해외사업장환산외환차이 86,470,352 지분법기타포괄손익변동 1,675,534 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 209,133,481 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,198,033) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,685,680) 해외사업장환산외환차이 41,205,000 지분법기타포괄손익변동 371,054 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 161,947,881 16. 주당이익 - 연결 (연결) (1) 기본주당이익 주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 공시금액 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 17,864,570,996 63,971,821,994 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 297 1,063 전반기 (단위 : 원) 보통주 공시금액 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 14,780,345,872 40,016,874,049 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 246 665 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 - 연결 (연결) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다. PAN OrionHoldings Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식결제형 현금결제형 주식기준보상약정의 부여일 2020-10-19 2020-10-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위 : 주)(*) 0 0 행사가격, 부여한 주식선택권 1.31HKD 1.31HKD 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2030-10-19 2030-10-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) (주)쇼박스 (주)쇼박스의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 1차 2차 3차 주식기준보상약정의 부여일 2018-04-01 2019-04-01 2020-03-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 106,000 195,000 186,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 (38,000) 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) (35,000) (40,000) (40,000) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 71,000 117,000 146,000 행사가격, 부여한 주식선택권 5,785 3,316 3,819 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2028-03-31 2029-03-31 2030-03-18 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 18. 기타금융부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채 당반기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 부채 미지급금 85,604,086 192,950 미지급비용 74,686,249 15,692 임대보증금 319,712 1,547,304 부채 합계 160,610,047 1,755,946 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 부채 미지급금 98,420,964 1,918,551 미지급비용 69,429,364 9,077 임대보증금 125,500 1,415,472 부채 합계 167,975,828 3,343,100 19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. 계약자산과 계약부채 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 74,228 계약부채(*) 22,590,960 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 571,010 계약부채(*) 31,985,520 (*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 - 연결 (연결) (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 비유동 차입금 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 121,620,385 0 외화단기차입금 842,191 0 차입금명칭 합계 122,462,576 0 전기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 비유동 차입금 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 92,703,349 0 외화단기차입금 3,109,395 0 차입금명칭 합계 95,812,744 0 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채는 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 단기차입금11 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)신한금융투자 (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-07-09 2024-07-22 2024-07-22 2025-03-04 차입금, 이자율 0.0144 0.0365 0.0367 0.0371 0.0429 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0122 차입금, 원화 842,191 0 620,385 59,000,000 30,000,000 13,000,000 19,000,000 0 0 0 0 122,462,576 차입금, 외화 USD 606,241.64 USD 606,241.64 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 단기차입금11 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)신한금융투자 (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-02-15 2024-01-22 2024-01-22 2024-01-10 2024-03-08 차입금, 이자율 0.0814 0.0144 0.0417 0.0419 0.0425 0.0430 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 차입금, 원화 157,551 2,951,845 703,348 0 0 0 0 20,000,000 20,000,000 30,000,000 22,000,000 95,812,744 차입금, 외화 USD 122,188.99 RUB 200,000,000 USD 122,188.99, RUB 200,000,000 21. 퇴직급여 - 연결 (연결) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,091,211 퇴직급여비용, 확정급여제도 6,778,897 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 7,870,108 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 641,235 퇴직급여비용, 확정급여제도 7,038,446 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 7,679,681 (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 122,612,944 사외적립자산, 공정가치 (123,373,172) 순확정급여부채(자산) (760,228) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 115,375,605 사외적립자산, 공정가치 (126,623,947) 순확정급여부채(자산) (11,248,342) 22. 기타부채 - 연결 (연결) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 선수금(*) 선수수익 예수금 부가세예수금 품질보증충당부채 그 밖의 기타부채 부채 합계 기타 유동부채 22,590,960 150,685 15,457,278 15,046,185 1,043,129 2,469,922 56,758,159 기타 비유동 부채 0 0 66,131 0 0 1,217,928 1,284,059 전기말 (단위 : 천원) 선수금(*) 선수수익 예수금 부가세예수금 품질보증충당부채 그 밖의 기타부채 부채 합계 기타 유동부채 31,985,520 41,257 15,198,039 17,788,314 1,104,134 1,906,508 68,023,772 기타 비유동 부채 0 72,783 307,145 0 0 973,951 1,353,879 (*) 당반기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 23. 매출액과 매출원가 - 연결 (연결) (1) 당반기와 전반기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 735,378,624 1,545,935,528 기타 원천으로부터의 수익 532,331 927,190 수익(매출액) 735,910,955 1,546,862,718 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 717,084,662 1,392,863,153 기타 원천으로부터의 수익 381,362 852,801 수익(매출액) 717,466,024 1,393,715,954 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 당반기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 722,947,703 1,521,158,224 0 0 677,369 1,426,367 723,625,072 1,522,584,591 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 14,273 31,272 11,739,279 23,319,665 11,753,552 23,350,937 재화나 용역의 이전 시기 합계 722,947,703 1,521,158,224 14,273 31,272 12,416,648 24,746,032 735,378,624 1,545,935,528 전반기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 705,491,696 1,366,221,505 0 0 370,674 938,490 705,862,370 1,367,159,995 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 2,328 6,253 11,219,964 25,696,905 11,222,292 25,703,158 재화나 용역의 이전 시기 합계 705,491,696 1,366,221,505 2,328 6,253 11,590,638 26,635,395 717,084,662 1,392,863,153 (3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 매출원가의 내역 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 434,597,930 920,213,066 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,695,957 25,115,763 매출원가 합계 447,293,887 945,328,829 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 430,845,672 836,349,138 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,976,948 27,177,326 매출원가 합계 442,822,620 863,526,464 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 판매비에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 판매비와 일반관리비 판매비 3개월 누적 급여, 판관비 42,766,341 86,991,234 퇴직급여, 판관비 1,360,095 2,585,761 복리후생비, 판관비 9,234,294 18,460,320 여비교통비, 판관비 1,784,180 3,280,152 세금과공과, 판관비 5,200,804 10,527,627 임차료, 판관비 2,732,115 6,998,406 감가상각비, 판관비 2,598,651 4,977,243 무형자산상각비, 판관비 430,591 877,150 광고선전비, 판관비 7,954,720 15,583,183 경상개발비, 판관비 274,964 606,247 운반비, 판관비 23,256,272 48,672,964 지급수수료, 판관비 15,527,590 28,873,654 판매촉진비, 판관비 1,949,068 4,736,745 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 18,924 200,680 사업결합 관련 상각비, 판관비(*) 16,516,293 32,728,603 사용권자산감가상각비, 판관비 1,129,452 2,314,903 기타판매비와관리비 6,332,835 12,119,232 판매비 합계 139,067,189 280,534,104 전반기 (단위 : 천원) 판매비와 일반관리비 판매비 3개월 누적 급여, 판관비 43,386,285 85,538,170 퇴직급여, 판관비 1,187,337 2,374,533 복리후생비, 판관비 9,237,188 18,225,406 여비교통비, 판관비 1,920,495 3,711,929 세금과공과, 판관비 5,531,524 10,667,069 임차료, 판관비 2,849,317 6,135,076 감가상각비, 판관비 2,128,272 4,244,596 무형자산상각비, 판관비 460,712 926,762 광고선전비, 판관비 6,368,800 12,596,919