오리온홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 61 (당) 기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 60 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 오리온

1. 회사의 개요주식회사 오리온("당사")은 1956년 7월 25일자에 설립되어 1975년 6월 27일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,041백만원, 당사의 대주주는 이화경(14.57%) 외 특수관계자 6인(13.91%)으로 구성되어 있습니다.당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 및 인도네시아 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가함

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 매각예정비유동자산 전기 이전 스포츠토토 주식회사가 (주)크레스포의 지분, 토지 및 건물의 일부 등을 매각하기로 결정하였고, 당사가 스포츠토토 주식회사를 당분기 중 합병함에 따라 당분기말 현재 동 자산은 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	2,382,850

건물	1,138,150

종속기업투자주식	10,840,569

매각예정비유동자산 장부금액	14,361,569

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	242,843,319	207,345,462	14,654,035	425,761,361	80,837,889	5,241,385	976,683,451

취득금액	-	155,683	140,259	7,693,503	1,880,788	38,305,338	48,175,571

재해손실	-	(4,876,877)	(1,535,574)	(23,595,442)	(960,459)	-	(30,968,352)

처분금액	(376,884)	(409,999)	(21,792)	(465,893)	(3,769,677)	(292,000)	(5,336,245)

합병으로 인한 변동	56,533,988	5,170,429	-	-	3,364,284	-	65,068,701

기타증감액	-	2,908,326	777,538	29,000,057	538,684	(33,224,605)	-

기말금액	299,000,423	210,293,024	14,014,466	438,393,586	81,891,509	10,030,118	1,053,623,126

감가상각누계액:

기초금액	-	(53,412,860)	(10,447,935)	(225,597,888)	(44,376,624)	-	(333,835,307)

재해손실	-	1,698,104	890,100	12,049,092	673,668	-	15,310,964

처분금액	-	146,404	21,792	464,627	3,682,609	-	4,315,432

감가상각비	-	(4,133,330)	(408,155)	(16,752,427)	(4,873,563)	-	(26,167,475)

합병으로인한 변동	-	(1,022,328)	-	-	(3,280,091)	-	(4,302,419)

기말금액	-	(56,724,010)	(9,944,198)	(229,836,596)	(48,174,001)	-	(344,678,805)

장부금액:

기초금액	242,843,319	153,932,602	4,206,100	200,163,473	36,461,265	5,241,385	642,848,144

기말금액	299,000,423	153,569,014	4,070,268	208,556,990	33,717,508	10,030,118	708,944,321

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	232,609,669	176,418,996	14,009,139	392,346,633	70,608,682	14,232,233	900,225,352

취득금액	1,626,866	1,160	-	5,409,360	1,043,748	29,415,900	37,497,034

처분금액	(462,840)	(504,710)	-	(1,157,121)	(584,138)	(363,445)	(3,072,254)

합병으로 인한 변동	9,069,625	3,729,422	644,896	13,966,650	7,454,932	2,034,300	36,899,825

기타증감액	-	28,340,144	-	11,454,518	1,448,840	(40,882,462)	361,040

기말금액	242,843,320	207,985,012	14,654,035	422,020,040	79,972,064	4,436,526	971,910,997

감가상각누계액:

기초금액	-	(47,234,930)	(9,277,962)	(197,589,762)	(37,558,298)	-	(291,660,952)

처분금액	-	202,557	-	1,157,072	509,064	-	1,868,693

감가상각비	-	(3,779,054)	(503,176)	(15,427,233)	(4,662,305)	-	(24,371,768)

합병으로 인한 변동(감가상각누계액)	-	(1,341,064)	(508,978)	(9,265,792)	(667,269)	-	(11,783,103)

합병으로 인한 변동(손상차손누계액)	-	(331,662)	-	-	(3,653,875)	-	(3,985,537)

기타	-	-	-	-	(338,785)	-	(338,785)

기말금액	-	(52,484,153)	(10,290,116)	(221,125,715)	(46,371,468)	-	(330,271,452)

장부금액:

기초금액	232,609,669	129,184,066	4,731,177	194,756,871	33,050,384	14,232,233	608,564,400

기말금액	242,843,320	155,500,859	4,363,919	200,894,325	33,600,596	4,436,526	641,639,545

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화한 금액은 각각 2,191천원 및 330,320천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.93% 및 3.37%입니다.

6. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

회원권	산업재산권	기타무형자산	합계	회원권	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,589,416	15,479,633	-	29,069,049	8,005,819	14,474,662	361,040	22,841,521

취득금액	214,652	1,728,350	-	1,943,002	3,453,109	734,668	-	4,187,777

처분금액	(120,000)	-	-	(120,000)	(174,620)	-	-	(174,620)

합병으로 인한 변동	2,694,189	-	7,896	2,702,085	2,090,545	-	-	2,090,545

기타	-	-	-	-	-	-	(361,040)	(361,040)

기말금액	16,378,257	17,207,983	7,896	33,594,136	13,374,853	15,209,330	-	28,584,183

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,437,637)	(9,501,811)	-	(11,939,448)	-	(8,193,805)	(338,785)	(8,532,590)

무형자산상각비	-	(1,033,665)	(203)	(1,033,868)	-	(977,860)	-	(977,860)

합병으로 인한 변동	(1,517,989)	-	(1,380)	(1,519,369)	(1,080,544)	-	-	(1,080,544)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	338,785	338,785

기말금액	(3,955,626)	(10,535,476)	(1,583)	(14,492,685)	(1,080,544)	(9,171,665)	-	(10,252,209)

장부금액:

기초금액	11,151,779	5,977,822	-	17,129,601	8,005,819	6,280,857	22,255	14,308,931

기말금액	12,422,631	6,672,507	6,313	19,101,451	12,294,309	6,037,665	-	18,331,974

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	업종	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스포츠토토(주)(*1)	국내	스포츠레저	-	-	77.57%	158,639,236

㈜쇼박스	국내	영상	57.50%	66,668,447	57.50%	66,668,447

(주)메가마크(*2)	국내	건설	100.00%	27,365,741	100.00%	28,406,893

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	과자류 제조, 판매	100.00%	68,498,978	100.00%	68,498,978

스포츠토토온라인(주)(*1)	국내	스포츠레저	100.00%	45,508,156	30.00%	5,866,935

PAN ORION Corp. Limited.	홍콩	투자지주	95.15%	180,941,946	95.15%	180,941,946

Supreme Star Investment Limited.	홍콩	투자지주	62.66%	12,000,000	62.66%	12,000,000

오리온레포츠㈜	국내	스포츠레저	100.00%	878,542	100.00%	878,542

PT. Orion Food Indonesia	인도네시아	과자류 판매	83.33%	245,155	83.33%	245,155

Orion International Euro LLC(*3)	러시아	과자류 판매	100.00%	31,980,152	100.00%	13,285,752

(주)리온자산개발	국내	건설	100.00%	-	100.00%	-

(주)하이랜드디앤씨	국내	건설	100.00%	-	100.00%	-

북경메가미디어유한공사	중국	정보서비스업	100.00%	546,862	100.00%	546,862

북경미디어테크유한공사	중국	정보서비스업	100.00%	-	100.00%	-

Prime Link International Investment Limited(*4)	홍콩	투자 및 무역업	-	-	100.00%	835,182

오리온음료(주)	국내	제조	100.00%	100,000	100.00%	100,000

합 계	434,733,979	536,913,928

(*1) 당분기 중 종속기업인 스포츠토토(주)를 흡수합병하였으며, 합병이전에 스포츠토토(주)가 보유하던 스포츠토토온라인(주) 종속기업투자주식을 최상위지배기업인 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 종속기업투자주식에 가산하였습니다. (*2) 당사는 (주)메가마크의 순공정가치에 근거하여 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 1,041,152천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 Orion International Euro LLC에 18,694,400천원을 추가 투자하였습니다.(*4) 당분기 중 Prime Link International Investment Limited 청산하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)대한물류센타(*1)	국내	35.30%	35.30%	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd(*2)	싱가포르	50.00%	1	-	-

공동기업	케이푸드(주)(*3)	국내	49.00%	245,000	-	-

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)아이팩을 흡수합병하였으며, 합병 이전에 (주)아이팩이 보유하던 (주)대한물류센타 관계기업투자주식을 최상위지배기업인 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 관계기업투자주식에 가산하였습니다. 당분기말 현재 상기 관계기업은 법률적으로 해산되었으나, 당사는 회사의 해산이 불법행위로 인한 것이라고 주장하여 무효 소송이 진행중에 있습니다.(*2) 당분기 중 인도네시아 법인 Delfi Limited 와 합작투자로 Delfi-Orion Pte Ltd 를설립하였습니다.(*3) 당분기 중 농협과 합작투자로 농업회사법인 케이푸드(주)를 설립하였습니다. 회사가 보유한 케이푸드(주)의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기 분기말

매도가능금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

기초금액	1,009,900	1,387,172	2,613,430

취득금액	78,055	3,590	51,045

평가손익(법인세차감전)	(46,678)	380,184	-

재분류조정(법인세차감전)	777	-	-

합병으로 인한 변동	-	1,000	-

처분	(99,390)	(2,410,500)	(257,565)

기타증감	-	2,406,910	(2,406,910)

기말금액	942,664	1,768,356	-

재무상태표:

- 비유동	942,664	1,768,356	-

합 계	942,664	1,768,356	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산:

상장지분상품	172,240	172,240	218,918	218,918

비상장지분상품	770,424	-	770,423	-

채무상품	-	-	20,559	-

합 계	942,664	172,240	1,009,900	218,918

당사는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

영업보증금	31,800	635,923	-	338,100

선급금	1,293,026	-	642,169	-

선급비용	794,690	523,374	595,613	130,792

기타	41,688	190	11,196	190

합 계	2,161,204	1,159,487	1,248,978	469,082

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

상품	1,129,251	30,201

제품	17,967,270	20,974,275

재공품	2,788,500	2,172,686

원재료	17,837,717	12,059,632

경작물	60,582	-

원서	71,298	2,033,411

미착자재	10,390,559	7,925,635

합 계	50,245,177	45,195,840

당분기 중 이천공장 화재로 인하여 재고자산 810,721천원 이 소실되어 재해손실 로 인식되었습니다.

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,004,479	-	99,089,027	-

대손충당금	(3,914,657)	-	(4,845,338)	-

미수금	2,212,631	776,332	2,346,659	1,530,471

대손충당금	(220,105)	-	(4,978)	-

미수수익	-	-	54,954	-

임차보증금	2,078,634	1,741,313	10,952,134	3,027,420

합 계	90,160,982	2,517,645	107,592,458	4,557,891

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

연체되지 않은 채권	87,214,690	95,230,006

소 계	87,214,690	95,230,006

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	1,643,990	2,885,835

소 계	1,643,990	2,885,835

손상채권

6개월 이하	1,310,888	2,178,051

6개월 초과	2,823,874	2,672,265

소 계	4,134,762	4,850,316

(손상금액)	(4,134,762)	(4,850,316)

합 계	88,858,680	98,115,841

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

기초금액	4,850,316	3,546,582

합병으로 인한 변동	84,000	8,893

대손충당금환입	(930,681)	-

손상차손	131,127	794,630

기말금액	4,134,762	4,350,105

12. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

보유현금	235,595	1,442,580

요구불예금	16,572,765	13,407,471

합 계	16,808,360	14,850,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로, 사용이 제한되어 있습니다.

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	6,008,299주	5,976,091주

보통주자본금	30,041,495	29,880,455

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 24,000,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 18과 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 증권시장안정화목적의 일환으로 시가로 취득한 보통주식 709,233주(취득원가 16,588,756천원)와 전기 중 (주)아이팩과의 합병으로 피합병법인이 보유하고 있던 당사 보통주식 15,601주(취득원가 15,835,015천원) 및 당분기 중 당사가 스포츠토토 주식회사를 합병 시 합병신주 배정에 따라발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 71주(취득원가 53,708천원)이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

15. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

자기주식처분이익	769,039	769,039

주식선택권	79,164	79,164

매도가능금융자산평가손실	(98,689)	(63,621)

기타자본잉여금(*)	217,879,112	170,510,591

해외사업환산손실	65,620	(182,574)

합 계	218,694,246	171,112,599

(*) 당사는 피합병회사의 자산 및 부채를 최상위지배회사인 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 동 장부금액과 합병 이전에 당사가 보유한 스포츠토토주식회사에 대한 종속기업투자주식 158,639,236천원의 차액 47,368,521천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

16. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

법정적립금	15,000,000	15,000,000

임의적립금	559,700,000	573,700,000

합 계	574,700,000	588,700,000

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 보통주당분기순이익

(단위: 원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	11,319,295,494	16,165,844,510	(6,853,640,165)	19,538,460,158

가중평균유통보통주식수	5,267,339주	5,256,656주	5,250,801주	5,259,103주

기본주당이익(손실)	2,149	3,075	(1,305)	3,715

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	5,976,091	5,976,091	5,975,363	5,974,969

주식선택권 행사의 효과	-	-	272	339

신주발행	16,104	5,407	-	-

자기주식	(724,856)	(724,842)	(724,834)	(716,205)

가중평균유통보통주식수	5,267,339	5,256,656	5,250,801	5,259,103

(2) 희석주당이익① 보통주희석당분기순이익

(단위: 원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	11,319,295,494	16,165,844,510	(6,853,640,165)	19,538,460,158

보통주희석당분기순이익(손실)	11,319,295,494	16,165,844,510	(6,853,640,165)	19,538,460,158

가중평균희석유통보통주식수	5,268,075주	5,257,411주	5,250,801주	5,260,548주

희석주당이익(손실)	2,149	3,075	(1,305)	3,714

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,267,339	5,256,656	5,250,801	5,259,103

주식선택권의 효과	736	755	-	1,445

가중평균희석유통보통주식수	5,268,075	5,257,411	5,250,801	5,260,548

주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

18. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2007년 3월 23일	2008년 3월 12일	2009년 2월 27일

최초부여수량	5,825주	3,505주	4,797주

행사수량	(5,416)주	(2,886)주	(3,448)주

취소수량	-	(619)주	(813)주

분기말 현재 행사가능	409주	-	536주

행사가격	235,500원	187,500원	149,800원

만 기	2017년 03월 23일	2018년 03월 12일	2019년 02월 27일

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2007년 03월 23일	2008년 03월 12일	2009년 02월 27일

부여일 현재 공정가치	102,777	63,616	71,772

부여일 현재 주가	231,000	162,000	150,000

행사가격	235,500	187,500	149,800

기대주가변동성	40.0%	39.5%	47.8%

기대존속기간	6년	6년	6년

기대배당금	0.4%	0.8%	1.1%

무위험이자율	4.9%	5.4%	5.2%

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,841,320	-	25,138,054	-

미지급금	42,052,025	-	50,438,283	-

예수금	873,731	-	969,775	-

미지급비용	4,697,400	-	5,494,854	-

수입보증금	8,563,115	1,117,360	2,744,059	974,030

기타금융부채	-	-	99,518	-

합 계	82,027,591	1,117,360	84,884,543	974,030

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금:

사채	110,000,000	220,000,000	80,000,000	330,000,000

사채할인발행차금	(67,615)	(342,422)	(34,401)	(606,424)

장기차입금	60,000	180,000	60,000	240,000

소 계	109,992,385	219,837,578	80,025,599	329,633,576

단기차입금:

원화단기차입금	63,058,688	-	41,500,000	-

외화단기차입금	2,154,044	-	428,926	-

소 계	65,212,732	-	41,928,926	-

합 계	175,205,117	219,837,578	121,954,525	329,633,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

95회	2016-06-09	-	-	80,000,000

96-2회	2017-03-05	4.13%	60,000,000	60,000,000

97회	2017-11-26	3.27%	100,000,000	100,000,000

98회	2019-04-17	3.47%	50,000,000	50,000,000

99회	2017-09-23	2.57%	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11%	70,000,000	70,000,000

합 계	330,000,000	410,000,000

유동성 대체	(110,000,000)	(80,000,000)

차감후 잔액	220,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

시흥환경기술개발센터	2018-01-29	0.00%	240,000	300,000

유동성 대체	(60,000)	(60,000)

차감후 잔액	180,000	240,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

(주)국민은행	유산스차입금	0.38%~0.40%	2,154,044(EUR1,750,800)	428,926(EUR 334,960)

메리츠종합금융증권(주)	기업어음할인	1.36%~1.51%	43,500,000	41,500,000

우리종합금융(주)	기업어음할인	1.42%	17,500,000	-

현대카드	채권구매카드	0.12%	2,058,688	-

합 계	65,212,732	41,928,926

(5) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	소재지구분	장부금액	내 역	금 액

토지,건물	단원구 원시동	9,026,687	780,000	기업운전일반자금대출	240,000	시흥환경기술개발센터

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	486,214	1,099,604

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,232,574	6,984,558

합 계	9,718,788	8,084,162

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

기초금액	67,314,895	61,267,508	(64,282,847)	(55,520,657)	3,032,048	5,746,851

당기비용으로 인식:

당기근무원가	9,274,074	6,873,761	-	-	9,274,074	6,873,761

이자원가(수익)	1,040,010	1,233,352	(1,081,510)	(1,122,555)	(41,500)	110,797

소 계	10,314,084	8,107,113	(1,081,510)	(1,122,555)	9,232,574	6,984,558

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

경험조정효과	(3,308,818)	2,187,336	-	-	(3,308,818)	2,187,336

인구통계적가정변경효과	-	(90,897)	-	-	-	(90,897)

재무적가정변경효과	2,589,870	2,406,718	-	-	2,589,870	2,406,718

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)	-	-	(104,989)	(83,378)	(104,989)	(83,378)

소 계	(718,948)	4,503,157	(104,989)	(83,378)	(823,937)	4,419,779

기타:

합병으로 인한 변동	-	1,389,057	-	(1,704,397)	-	(315,340)

관계사 전입액	-	1,905	-	(1,905)	-	-

지급액	(7,426,922)	(7,944,528)	7,376,259	7,751,315	(50,663)	(193,213)

소 계	(7,426,922)	(6,553,566)	7,376,259	6,045,013	(50,663)	(508,553)

기말금액	69,483,109	67,324,212	(58,093,087)	(50,681,577)	11,390,022	16,642,635

22. 금융보증계약부채 당사는 금융보증계약에 대하여 계약금액과 보증료율 및 보증기간을 적용하여 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융보증계약은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같으며, 금융보증계약부채 계상액은 각각 981,512천원 및 1,752,394천원 입니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기말	제 60(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	-	61,542	2,769	65,077

선수금	7,370,127	-	337,859	-

반품손실충당부채(*)	3,050,613	-	3,383,759	-

기타	1,281,800	-	766,752	-

합 계	11,702,540	61,542	4,491,139	65,077

(*) 당사는 제품의 가중평균유통기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반품손실충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제 품	149,646,978	464,399,725	159,340,596	509,335,221

상 품	4,381,185	14,540,593	820,418	4,822,031

기 타	6,182,361	21,715,063	6,946,603	19,785,077

매출액 합계	160,210,524	500,655,381	167,107,617	533,942,329

매출원가:

제 품	85,053,255	257,756,849	86,096,367	269,469,275

상 품	2,875,361	9,356,215	621,262	3,298,411

기 타	1,412,767	4,190,534	1,213,009	3,963,099

매출원가 합계	89,341,383	271,303,598	87,930,638	276,730,785

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,516,016	44,639,070	16,226,027	46,942,743

퇴직급여	1,619,915	4,248,401	1,338,006	4,014,019

복리후생비	2,554,417	7,712,731	2,603,085	7,525,968

세금과공과	788,841	1,461,496	760,335	1,425,257

지급임차료	350,388	1,223,682	511,501	1,630,358

감가상각비	817,617	2,560,274	743,117	2,324,568

무형자산상각비	354,747	1,033,665	327,952	977,860

광고선전비	3,805,313	11,663,778	3,208,052	14,534,951

경상개발비	320,180	885,906	322,409	885,954

운반비	5,018,067	14,880,202	5,155,311	15,104,129

차량유지비	805,250	2,390,590	947,372	2,848,864

지급수수료	11,849,258	35,239,808	12,309,997	36,111,829

수출비	234,238	786,432	43,170	1,003,256

매출채권손상차손	(258,113)	(930,681)	514,445	794,630

기타	1,979,045	5,230,319	1,362,727	4,194,689

합 계	43,755,179	133,025,673	46,373,506	140,319,075

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,757,852	16,866,028	5,976,191	18,515,161

퇴직급여	1,425,138	5,647,883	537,515	2,204,602

복리후생비	1,079,818	2,667,713	1,075,892	3,038,780

여비교통비	43,211	184,840	47,082	169,162

세금과공과	1,706,970	3,542,230	921,770	2,997,579

지급임차료	220,270	710,717	299,204	907,647

감가상각비	1,912,195	5,545,735	1,793,670	4,341,824

지급수수료	1,943,663	5,357,088	1,772,181	5,104,177

기타	967,498	3,300,547	1,040,777	2,788,640

합 계	15,056,615	43,822,781	13,464,282	40,067,572

26. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	58,450	257,314	141,257	193,171

외화환산이익	(5,331)	8,476	7,960	143,284

유형자산처분이익	174,091	1,009,459	79,469	129,243

종속기업투자주식처분이익	-	51,651	-	-

기타	685,756	3,932,307	733,545	2,303,940

소 계	912,966	5,259,207	962,231	2,769,638

기타비용:

외환차손	(45,142)	(398,959)	(8,767)	(164,001)

외화환산손실	(35,112)	(44,737)	-	(1,832)

투자부동산감가상각비	(66,405)	(185,277)	(59,436)	(178,307)

유형자산처분손실	2,976	(302,147)	(5,738)	(179,330)

무형자산처분손실	-	(72,000)	(63,710)	(63,710)

종속기업투자주식손상차손	-	(1,041,152)	(24,480,159)	(27,787,483)

재해손실(*)	-	(16,468,110)	-	-

기타	(958,306)	(2,747,627)	(768,607)	(3,178,100)

소 계	(1,101,989)	(21,260,009)	(25,386,417)	(31,552,763)

순기타비용	(189,023)	(16,000,802)	(24,424,186)	(28,783,125)

(*) 이천공장 화재로 인한 재고자산 및 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다(주36).

27. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	120,797	210,521	213,986	376,592

배당금수익	-	1,800,104	-	5,188,006

외환차익	45,582	64,404	-	59,587

외화환산이익	78,381	98,155	148,411	235,974

금융보증수수료수익	246,888	795,305	263,146	988,623

파생상품평가이익	-	-	-	3,302

매도가능금융처분이익	-	-	19,950	19,950

소 계	491,648	2,968,489	645,493	6,872,034

금융원가:

이자비용	(3,105,894)	(10,570,784)	(3,809,048)	(11,266,826)

외환차손	(8,411)	(24,544)	(31,928)	(104,375)

외화환산손실	(95,923)	(106,225)	(103,032)	(187,220)

매도가능금융처분손실	(318)	(7,575)	-	-

소 계	(3,210,546)	(10,709,128)	(3,944,008)	(11,558,421)

순금융원가	(2,718,898)	(7,740,639)	(3,298,515)	(4,686,387)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	54,917,916	169,263,324	57,966,030	186,988,338

상품의 구매액	3,543,563	10,824,109	474,753	3,132,300

재고자산의 변동	1,704,225	3,021,931	(43,876)	569,078

종업원급여	33,707,911	98,173,364	32,734,873	96,582,670

복리후생비	6,670,338	15,937,866	5,960,105	16,419,961

세금과공과	3,038,594	5,987,115	2,282,835	5,499,968

지급임차료	677,586	1,939,184	814,205	2,545,005

감가상각비등	9,271,821	27,201,344	8,761,833	25,349,629

광고선전비	3,805,313	11,663,778	3,208,052	14,534,951

운반비	5,167,989	15,337,956	5,274,773	15,379,802

차량유지비	950,313	2,816,869	1,103,730	3,308,267

지급수수료	19,321,563	56,045,932	19,047,650	56,743,287

기타	5,376,045	29,939,279	10,183,463	30,064,177

합 계	148,153,177	448,152,051	147,768,426	457,117,433

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 61(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익 (법인세차감전)	총포괄손익