오리온홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 63 (당) 기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 62 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 자본금은 31,322백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 4인(31.17%) 으 로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다.

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

주식회사 오리온(*1)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%

(주)리온자산개발	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.50%	-	57.50%	57.50%	-	57.50%

(주)메가마크	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	주식회사 오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	주식회사 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%

PT. Orion Food Indonesia(*2)	인도네시아	주식회사 오리온	-	-	-	-	100.00%	100.00%

(주)하이랜드디앤씨	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)미소인	국내	(주)메가마크	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd(*3)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co.,Ltd	중국	Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Consulting Co., Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	중국	Orion Consulting Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Argo Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

북경미디어테크유한공사(*4)	중국	㈜오리온홀딩스	-	-	-	100.00%	-	100.00%

북경메가미디어유한공사	중국	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

스텔라웨이 리미티드(*5)	홍콩	Orion Food Co., Ltd.	-	-	-	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)제주용암수(*6)	국내	㈜오리온홀딩스	86.89%	-	86.89%	57.00%	-	57.00%

(주)오리온투자개발	국내	㈜오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 PT. Orion Food Indonesia는 청산하였습니다.(*3) 당분기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 PAN Orion Corp. Limited에서 Orion Food Co., Ltd.로 처분되었습니다.(*4) 당분기 중 북경미디어테크유한공사는 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었습니다.(*5) 당분기 중 스텔라웨이 리미티드는 청산하였습니다.(*6) 당분기 중 (주)제주용암수의 지분을 추가취득하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,909,626	8,832	1,900,794	22,496	17,818	18,299

주식회사 오리온	과자류 생산 / 판매	1,158,168	483,217	674,951	528,078	47,541	46,546

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,770	47,193	(39,423)	-	(1,675)	(1,675)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	160,876	22,251	138,625	28,348	2,062	3,714

(주)메가마크	종합 건설업	27,488	624	26,864	-	(75)	(75)

PAN Orion Corp. Limited(*1)	지주회사	351,391	196,352	155,039	100,554	64,564	64,564

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	62,252	6,810	55,442	42,762	3,769	3,769

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	200,589	24,018	176,571	164,062	27,408	27,408

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	25,546	66	25,480	4,741	312	312

PT. Orion Food Indonesia(*2)	과자류 판매	-	-	-	-	(7)	(7)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,491	35,588	(29,097)	-	(1,290)	(1,290)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,061	971	90	-	(156)	(156)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,281	68,832	(58,551)	-	(2,125)	(2,125)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	629,196	180,876	448,320	712,899	55,813	55,813

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	254,093	25,802	228,291	123,572	14,447	14,447

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	220,594	82,919	137,675	76,768	7,113	7,113

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	167,962	72,031	95,931	56,157	5,246	5,246

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	36,078	3,623	32,455	6,434	(845)	(845)

Orion Agro BeiTun Co., Ltd	농산물 생산/판매	5,050	3,598	1,452	-	(73)	(73)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	2,703	925	1,778	356	113	113

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	858	3	855	-	26	26

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,608	882	14,726	3,012	229	229

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,316	2,012	2,304	290	59	59

북경미디어테크유한공사(*3)	프로그램개발	-	-	-	-	-	-

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	422	-	422	-	(29)	(29)

스텔라웨이 리미티드(*4)	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	20,436	3,212	17,224	6,531	(1,026)	(1,026)

(주)제주용암수	음료사업	60,864	30,268	30,596	-	(1,019)	(1,019)

오리온투자개발	투자개발	99	-	99	-	(1)	(1)

합 계	5,339,818	1,300,905	4,038,913	1,877,060	238,199	239,337

(*1) PAN Orion Corp. Limited 의 매출액은 당분기 중 Orion Food Co., Ltd. 로부터 수령한 배당수익입니다.(*2) PT. Orion Food Indonesia는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*3) 북경미디어테크유한공사는 당분기 중 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었으며, 상기 재무정보는 합병 이전까지의 금액입니다.(*4) 스텔라웨이 리미티드는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액(*1)	분기순이익(손실)(*1)	총포괄이익(손실)(*1)

(주)오리온홀딩스(*2)	투자사업	642,960	72,792	570,168	9,867	2,224,848	2,224,406

오리온레포츠(주)(*3)	농구단 운영	-	-	-	-	7	7

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,770	44,949	(37,179)	-	(1,672)	(1,672)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	192,195	61,377	130,818	76,203	8,375	8,343

(주)메가마크	종합 건설업	27,453	623	26,830	-	(207)	(207)

PAN Orion Corp. Limited(*4)	지주회사	-	-	-	-	(4,677)	(4,677)

Orion International Euro LLC(*4)	과자류 판매	-	-	-	30,380	6,192	6,192

Orion Food VINA Co., Ltd.(*4)	과자류 생산 / 판매	-	-	-	92,981	17,579	17,579

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	25,768	-	25,768	-	720	720

PT. Orion Food Indonesia(*4)	과자류 판매	-	-	-	-	(68)	(68)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,502	33,883	(27,381)	-	(1,084)	(1,084)

Supreme Star Holdings Limited	지주회사	3,404	-	3,404	-	(14)	(14)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,369	1,036	333	-	(268)	(268)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,282	65,990	(55,708)	-	(2,119)	(2,119)

(주)크레스포(*5)	기타 오락, 문화 및운동관련 산업	-	-	-	-	-	-

Orion Food Co., Ltd.(*4)	과자류 생산 / 판매	-	-	-	277,772	(22,179)	(22,179)

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.(*4)	과자류 생산	-	-	-	43,708	4,116	4,116

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.(*4)	과자류 생산	-	-	-	30,615	2,966	2,966

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. (*4)	과자류 생산	-	-	-	18,070	594	594

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd (*4)	농산물 가공	-	-	-	803	(590)	(590)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd (*4)	농산물 생산/판매	-	-	-	-	(161)	(161)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	1,926	228	1,698	533	189	189

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	898	4	894	-	(11)	(11)

Orion Agro Co., Ltd. (*4)	음식료품 제조업	-	-	-	322	(75)	(75)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd. (*4)	농산물 가공	-	-	-	-	(84)	(84)

북경미디어테크유한공사	프로그램개발	501	-	501	-	(9)	(9)

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	-	17	(17)	-	(4)	(4)

스텔라웨이 리미티드 (*4)	투자자문	-	-	-	-	(1)	(1)

랑방애보포장유한공사 (*4)	포장제조	-	-	-	5,157	(401)	(401)

오리온음료(주)(*6)	음료제조	-	-	-	-	(2)	(2)

(주)제주용암수	음료사업	9,304	132	9,172	-	(731)	(731)

(주)오리온투자개발	투자개발	100	-	100	-	-	-

합 계	930,432	281,031	649,401	586,411	2,231,229	2,230,755

(*1) 주석 3 에 기재 된 것처럼 연결실체는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였고이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전분기 포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 영업손익이나 분기손익에 미치는 영향은 없습니다. (*2) 당사의 재무정보는 계속영업 및 중단영업손익을 포함한 금액입니다.(*3) 오리온레포츠(주) 는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.(*4) 전분기 중 당사의 인적분할로 인하여 당사의 관계기업인 주식회사 오리온의 종속기업으로 편입하였습니다. 상기 재무정보는 편입 이전까지의 금액으로, 중단영업손익으로 분류되었습니다.(*5) (주)크레스포 는 전분기 중 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 금액입니다.(*6) 오리온음 료 (주)는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,821,119,548	28,284,388	-	22,496,027	5,096,643	1,876,996,606	(413,080,206)	1,463,916,400

부문간 매출액	(387,397,425)	-	-	(20,941,870)	(4,740,911)	(413,080,206)	413,080,206	-

외부매출액	1,433,722,123	28,284,388	-	1,554,157	355,732	1,463,916,400	-	1,463,916,400

감가상각비 등	88,368,276	14,670,343	1,068	73,335	10,594	103,123,616	44,429,774	147,553,390

영업이익(손실)	211,877,340	(661,462)	(186,957)	13,983,131	(1,078,831)	223,933,221	(55,779,791)	168,153,430

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과(*1)	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등(*1)	연결합계

총매출액	673,713,789	76,202,605	-	9,866,697	533,441	760,316,532	(677,761,437)	82,555,095

부문간 매출액	-	-	-	(4,047,648)	-	(4,047,648)	4,047,648	-

외부매출액	673,713,789	76,202,605	-	5,819,049	533,441	756,268,884	(673,713,789)	82,555,095

감가상각비 등	27,523,581	39,809,746	1,252	391,818	14,121	67,740,518	(27,506,220)	40,234,298

영업이익(손실)	52,000,654	8,089,474	(174,655)	(439,339)	(380,178)	59,095,956	(55,849,407)	3,246,549

(*1) 제과부문의 보고부문별 매출액 등은 중단영업으로 분류하였고, 연결조정 등에 포함되어 있습니다(주석 6 참고).(*2) 당분기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전분기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,125,731,748	162,176,434	52,029,525	1,909,626,353	90,491,742	5,340,055,802	(1,025,506,571)	4,314,549,231

총부채	1,085,351,780	23,346,719	152,236,573	8,832,639	31,263,063	1,301,030,774	(140,935,018)	1,160,095,756

관계기업 및 공동기업투자	30,176,680	5,393,661	-	-	3,411,512	38,981,853	-	38,981,853

비유동자산 증가액	(22,916,823)	(3,346,943)	(1,068)	(5,135,939)	20,574,657	(10,826,116)	(53,703,919)	(64,530,035)

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*)	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,085,690,541	203,267,261	52,113,479	1,907,946,944	36,844,686	5,285,862,911	(983,013,282)	4,302,849,629

총부채	1,111,658,063	64,344,876	147,156,333	4,969,421	142,895	1,328,271,588	(143,327,247)	1,184,944,341

관계기업 및 공동기업투자	23,925,417	9,807,964	-	-	7,485,081	41,218,462	(138,977)	41,079,485

비유동자산 증가액	(178,707,881)	(6,497,595)	(1,660)	1,742,767,160	(6,917,106)	1,550,642,918	(843,501,095)	707,141,823

(*) 당분기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보

연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재지 기준에 따른 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

계속영업	계속영업	중단영업

국 내	548,078,070	82,021,653	275,578,263

중 국	712,198,628	533,442	277,646,026

기 타	203,639,702	-	120,489,500

합 계	1,463,916,400	82,555,095	673,713,789

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 소재지 기준에 따른 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

국 내	1,066,617,786	1,040,632,575

중 국	1,347,407,131	1,403,367,882

기 타	216,936,185	251,490,680

합 계	2,630,961,102	2,695,491,137

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(4) 기업 전체 수준의 공시

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

계속영업	계속영업	중단영업

제 품	1,403,259,445	-	662,709,780

상 품	20,833,210	-	3,376,562

기 타	39,823,745	82,555,095	7,627,447

합 계	1,463,916,400	82,555,095	673,713,789

② 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 매각예정비유동자산과 비유동부채

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

토지	-	2,393,909

건물	-	1,161,306

매각예정비유동자산 장부금액	-	3,555,215

당분기 중 매각계획이 체결된 투자부동산 8,470백만원은 매각예정비유동자산으로 분류 후 매각하였고, 매각계획이 변경된 3,555백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.

6. 분 할 및 중단영업(1) 개요① 인적분할

당사는 2016년 11월 22일자 이사회 결의에 의거 투자사업부문과 과자류 제조 및 판매부문을 분할하는 결의를 했으며, 2017년 3월 31일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인했습니다. 회사분할의 진행 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사 오리온홀딩스 (분할존속회사) 주식회사 오리온 (분할신설회사)

주주총회승인	2017년 3월 31일

분할완료	2017년 6월 1일

당사의 인적분할에 따라 과자류 제조 및 판매부문은 2017년 6월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 전기에 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 및 기업회계기준해석서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'를 적용하게 되었습니다.

② 기타부문전기 이전 연결실체가 기타부문에 포함되어 있던 (주)크레스포의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 연결실체는 (주)크레스포의 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (주)크레스포는 전기에 매각되었습니다.

(2) 관련 재무정보중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문과 일부 기타부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

① 연결포괄손익계산서

전분기의 중단영업으로 분류된 과자류 제조 및 판매부문 및 일부 기타부문 관련주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 62(전) 기 분기

과자류 제조 및 판매부문	기타부문	합 계

매출액	673,713,790	-	673,713,790

매출원가	(390,796,714)	-	(390,796,714)

매출총이익	282,917,076	-	282,917,076

판매비	(194,096,158)	-	(194,096,158)

관리비	(36,820,265)	(2,077)	(36,822,342)

영업이익	52,000,653	(2,077)	51,998,576

순기타비용	(3,281,471)	48,016	(3,233,455)

순금융원가	(3,490,355)	-	(3,490,355)

지분법손익	(86,350)	-	(86,350)

중단영업처분이익	1,489,856,322	-	1,489,856,322

법인세비용차감전순이익	1,534,998,799	45,939	1,535,044,738

법인세비용	(8,068,006)	-	(8,068,006)

중단영업분기순이익	1,526,930,793	45,939	1,526,976,732

중단영업에 포함된 처분자산집단을 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 및 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정함에 따라 추가적으로 인식된 손익은 없습니다. 주석 3에 기재된 것처럼 연결실체는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였고 이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전분기 중단영업으로 분류된 포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 중단영업손익을 구성하는 영업손익이나 분기손익에 미치는 영향은 없습니다(주석 38참조).

② 연결현금흐름표

전분기의 중단영업으로 분류된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 62(전) 기 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(19,275,821)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(22,439,855)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	69,981,161

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,490,812)

③ 전기 중 과자류 제조 및 판매부문의 분할로 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 단, 동 과자류 제조 및 판매부문은 전기 사업결합으로 인하여 전기말 현재 연결실체에 재포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 62(전) 기

비유동자산	1,839,323,985

유동자산	420,974,945

자산총계	2,260,298,930

비유동부채	396,368,883

유동부채	583,826,068

부채총계	980,194,951

순자산금액	1,280,103,979

(3) 미지급배당금의 측정

동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 이전하는 비현금자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 인식합니다. 연결실체가 분배가 완료된 2017년 6월 1일에 인식한 미지급배당금은 2,817,431백만원입니다. 미지급배당금은 연결실체의 자본(기타자본)에서 조정하였습니다.

연결실체는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

- 평가에 적용된 할인율: 7.74% ~ 13.73%

- 향후 5개년 이후의 현금흐름에 적용된 영구성장율: 1.00% ~ 2.00%

미지급배당금은 최초 인식 이후 매 결산기 및 분개의 완료시점에 재측정하여 기타자본으로 인식하였으며, 분배 시점의 분배대상 비현금성자산과 인식한 미지급배당금의차이 1,489,856백만원을 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	383,953,779	575,271,875	6,993,522	718,551,639	65,812,523	66,758,962	1,817,342,300

취득금액	41,337	258,767	96,298	11,139,035	2,747,727	98,798,222	113,081,386

처분금액	(590,406)	(343,511)	-	(10,786,197)	(8,604,616)	-	(20,324,730)

기타증감액	(323,604)	43,576,865	727,441	55,045,861	823,783	(120,630,459)	(20,780,113)

기말금액	383,081,106	618,763,996	7,817,261	773,950,338	60,779,417	44,926,725	1,889,318,843

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,253,479)	(16,453)	-	(3,405,621)	-	(13,675,553)

감가상각비	-	(12,580,793)	(734,245)	(59,486,048)	(9,676,823)	-	(82,477,909)

처분금액	-	298,764	-	3,846,470	4,449,875	-	8,595,109

기타증감액	-	817,256	82,800	1,294,664	712,868	-	2,907,588

기말금액	-	(21,718,252)	(667,898)	(54,344,914)	(7,919,701)	-	(84,650,765)

장부금액:

기초금액	383,953,779	565,018,396	6,977,069	718,551,639	62,406,902	66,758,962	1,803,666,747

기말금액	383,081,106	597,045,744	7,149,363	719,605,424	52,859,716	44,926,725	1,804,668,078

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	319,941,572	683,637,091	17,743,985	1,295,820,612	159,986,408	61,540,680	2,538,670,348

취득금액	375,859	740,562	22,400	3,954,516	2,080,083	49,850,685	57,024,105

처분금액	(134,190)	(531,234)	-	(5,742,259)	(3,696,714)	(75,024)	(10,179,421)

기타증감액	28,437	(3,083,112)	515,867	(7,239,193)	(2,046,721)	(54,175,491)	(66,000,213)

분할로 인한 감소	(206,500,778)	(663,459,853)	(17,992,111)	(1,286,793,676)	(150,270,877)	(56,784,310)	(2,381,801,605)

투자부동산대체	(95,238,190)	(16,084,316)	-	-	-	-	(111,322,506)

기말금액	18,472,710	1,219,138	290,141	-	6,052,179	356,540	26,390,708

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(112,752,556)	(11,010,766)	(508,817,978)	(88,624,552)	-	(721,205,852)

감가상각비	-	(380,670)	(9,376)	-	(331,993)	-	(722,039)

감가상각비(중단영업)	-	(3,602,027)	(199,821)	(19,531,233)	(3,519,567)	-	(26,852,648)

처분금액	-	242,975	-	3,444,006	3,481,429	-	7,168,410

기타증감액	-	1,258,562	11,476	8,699,161	1,418,140	-	11,387,339

분할로 인한 감소	-	104,425,370	11,199,110	516,206,044	84,209,035	-	716,039,559

투자부동산대체	-	10,548,751	-	-	-	-	10,548,751

기말금액	-	(259,595)	(9,377)	-	(3,367,508)	-	(3,636,480)

장부금액:

기초금액	319,941,572	570,884,535	6,733,219	787,002,634	71,361,856	61,540,680	1,817,464,496

기말금액	18,472,710	959,544	280,764	-	2,684,671	356,539	22,754,228

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 주요약정과 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 69,744백만원 입니다. (4) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 118,706천 원을 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49% ~ 3.34% 입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	7,786,726	504,992,754	15,181,269	9,452,153	225,979,112	384,700,000	1,148,092,014

취득금액	645,806	159,904	-	2,655,202	-	-	3,460,912

처분금액	-	-	(1,101,679)	(202,221)	-	-	(1,303,900)

기타증감액	(7,666)	14,290,955	765,441	(904,845)	(2,004,164)	(3,240,719)	8,899,002

기말금액	8,424,866	519,443,613	14,845,031	11,000,289	223,974,948	381,459,281	1,159,148,028

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(449,371)	(504,975,025)	(18,000)	(1,142,880)	-	-	(506,585,276)

무형자산상각비	(892,830)	(14,291,809)	-	(1,209,134)	(17,173,613)	(31,508,094)	(65,075,480)

손상차손환입	-	-	394,664	-	-	-	394,664

처분금액	-	-	149,636	196,185	-	-	345,821

기타증감액	7,666	-	-	121,544	375,492	814,300	1,319,002

기말금액	(1,334,535)	(519,266,834)	526,300	(2,034,285)	(16,798,121)	(30,693,794)	(569,601,269)

장부금액:

기초금액	7,337,355	17,729	15,163,269	8,309,273	225,979,112	384,700,000	641,506,738

기말금액	7,090,331	176,779	15,371,331	8,966,004	207,176,827	350,765,487	589,546,759

기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	18,771,030	447,269,661	17,421,048	15,346,076	498,807,815

취득금액	985,437	-	2,227,960	391,224	3,604,621

처분금액	-	-	(787,854)	-	(787,854)

분할로 인한 감소	(19,189,821)	-	(19,058,758)	(12,219,109)	(50,467,688)

기타증감액	(45,054)	39,480,846	660,604	(1,747,486)	38,348,910

기말금액	521,592	486,750,507	463,000	1,770,705	489,505,804

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(11,804,808)	(447,268,110)	(3,232,148)	(7,525,256)	(469,830,322)

무형자산상각비	(14,229)	(39,438,925)	-	(59,106)	(39,512,260)

무형자산상각비(중단영업)	(364,255)	-	-	(306,678)	(670,933)

처분금액	-	-	333,899	-	333,899

분할로 인한 감소	11,694,332	-	3,621,727	5,134,390	20,450,449

기타증감액	45,053	-	(741,478)	1,633,671	937,246

기말금액	(443,907)	(486,707,035)	(18,000)	(1,122,979)	(488,291,921)

장부금액:

기초금액	6,966,222	1,551	14,188,900	7,820,820	28,977,493

기말금액	77,685	43,472	445,000	647,726	1,213,883

기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 192백만 원입니다.

9. 영업권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(집단)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기	취득자	내 용

(주)오리온의 연결실체(주석 39)	873,853,289	873,104,370	(주)오리온홀딩스	(주)오리온의 연결실체 사업결합

(주)제주용암수	279,975	279,975	(주)오리온홀딩스	(주)제주용암수 사업결합

합 계	874,133,264	873,384,345

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	77,565,252	16,899,842	94,465,094	29,474,069	12,535,189	42,009,258

유형자산에서 대체	-	6,698,507	6,698,507	95,238,190	16,084,316	111,322,506

매각예정비유동자산에서 대체	3,654,835	2,330,539	5,985,374	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	(5,191,006)	(4,333,776)	(9,524,782)	-	-	-

기타증감액	-	(232,223)	(232,223)	(399,125)	(32,728)	(431,853)

기말금액	76,029,081	21,362,889	97,391,970	124,313,134	28,586,777	152,899,911

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,657,786)	(3,657,786)	-	(2,338,749)	(2,338,749)

감가상각비	-	(570,270)	(570,270)	-	(482,847)	(482,847)

유형자산에서 대체	-	(140,528)	(140,528)	-	(10,548,751)	(10,548,751)

매각예정비유동자산에서 대체	(1,260,925)	(1,169,234)	(2,430,159)	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	-	1,055,001	1,055,001	-	-	-

기타증감액	-	6,502	6,502	-	14,293	14,293

기말금액	(1,260,925)	(4,476,315)	(5,737,240)	-	(13,356,054)	(13,356,054)

장부금액:

기초금액	77,565,252	13,242,056	90,807,308	29,474,069	10,196,440	39,670,509

기말금액	74,768,156	16,886,574	91,654,730	124,313,134	15,230,723	139,543,857

기타 증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	중국	49.00%	3,411,512	49.00%	7,346,105

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	국내	20.00%	290,606	20.00%	288,415

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	국내	43.30%	2,088,703	43.30%	2,077,771

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	국내	23.00%	799,142	23.00%	1,773,548

관계기업	제미니영상투자조합1호	국내	33.30%	23,536	33.30%	30,017

관계기업	에스엠씨아이5호한국영화펀드	국내	25.90%	2,191,674	25.90%	5,638,212

관계기업	(주)대한물류센타	국내	35.30%	-	35.30%	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	809,112	50.00%	889,221

공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	29,367,568	49.00%	23,036,196

합 계	38,981,853	41,079,485

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체는 당분기 중 농업회사법인 오리온농협 주식회사를 7,000백만원을 추가 취득하였습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2018년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	순손익에 대한 증감	배당	기타증감(*)	분기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	7,346,105	-	-	751,972	(4,740,910)	54,345	3,411,512

미시간글로벌컨텐츠투자조합	288,415	-	-	2,191	-	-	290,606

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	2,077,771	-	-	10,932	-	-	2,088,703

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,773,548	-	(851,000)	(123,406)	-	-	799,142

제미니영상투자조합1호	30,017	-	-	(6,481)	-	-	23,536

에스엠씨아이5호한국영화펀드	5,638,212	-	(1,925,000)	134,873	(1,656,411)	-	2,191,674

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	889,221	-	-	(112,143)	-	32,034	809,112

농업회사법인 오리온농협 주식회사	23,036,196	7,000,000	-	(633,451)	-	(35,177)	29,367,568

합 계	41,079,485	7,000,000	(2,776,000)	24,487	(6,397,321)	51,202	38,981,853

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	분할로 인한
증감	손상	기타증감(*)	분기말금액

(주)오리온	-	-	-	7,971,145	340,286,217	-	5,395,910	353,653,272

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	6,820,814	-	-	589,491	-	-	(18,900)	7,391,405

미시간글로벌컨텐츠투자조합	489,042	-	(200,000)	(15)	-	-	-	289,027

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	4,175,781	-	(1,885,000)	(233,731)	-	(223,856)	-	1,833,194

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,910,670	-	-	(26,945)	-	(427,943)	-	1,455,782

제미니영상투자조합1호	33,350	-	-	(3,340)	-	-	-	30,010

에스엠씨아이5호한국영화펀드	5,108,648	-	-	497,238	-	-	-	5,605,886

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	-	1,003,253	-	(8,018)	(1,003,844)	-	8,609	-

농업회사법인 케이푸드(주)	14,552,917	-	-	(78,332)	(14,474,585)	-	-	-

합 계	33,091,222	1,003,253	(2,085,000)	8,707,493	324,807,788	(651,799)	5,385,619	370,258,576

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	9,161,879	2,199,610	6,962,269	12,936,683	1,534,638	1,534,638

미시간글로벌컨텐츠투자조합	1,553,031	100,000	1,453,031	7,951	10,955	10,955

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	4,835,427	-	4,835,427	72,028	67,808	67,808

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	3,535,174	60,641	3,474,533	254,536	(411,314)	(411,314)

제미니영상투자조합1호	70,606	-	70,606	479	(19,035)	(19,035)

에스엠씨아이5호한국영화펀드	9,589,288	67,500	9,521,788	3,654,963	3,446,788	3,446,788

(주)대한물류센타	7,277,410	20,080,827	(12,803,417)	-	(287,588)	(287,588)

Delfi-Orion Pte Ltd	2,358,370	740,142	1,618,228	1,427,780	(224,285)	(224,285)

농업회사법인 오리온농협 주식회사	68,129,477	8,195,667	59,933,810	8,847,889	(1,292,758)	(1,292,758)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)오리온	2,389,494,080	1,001,439,522	1,388,054,558	666,260,656	65,997,830	110,673,759

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	18,970,021	3,885,524	15,084,497	12,573,786	1,203,042	1,203,042

미시간글로벌컨텐츠투자조합	1,545,138	100,000	1,445,138	4,033	(74)	(74)

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	4,767,742	-	4,767,742	296,237	(901,526)	(901,526)

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	8,756,912	104,291	8,652,621	1,328,274	1,215,454	1,215,454

제미니영상투자조합1호	90,441	409	90,032	1,451	(10,019)	(10,019)

에스엠씨아이5호한국영화펀드	18,730,054	1,467,848	17,262,206	3,971,262	3,762,206	3,762,206

(주)대한물류센타	9,858,955	22,278,921	(12,419,966)	-	(452,789)	(452,789)

12. 금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기

유동항목

특수채	24,651,768

구조화예금	11,324,600

WMP	16,178,000

소 계	52,154,368

비유동항목

수익증권	4,328,571

출자금	130,816

소 계	4,459,387

합 계	56,613,755

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다 음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기

당기손익-공정가치금융자산의 평가이익	282,913

당기손익-공정가치금융자산의 처분이익	156,251

당기손익-공정가치금융자산의 평가손실	(151,335)

합 계	287,829

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기

비유동항목

상장주식	1,509

비상장주식	864,926

합 계	866,435

전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	83,815,326	10,940,561	46,036,537	10,586,620

선급비용	8,501,031	86,050,791	9,283,136	97,596,905

기타	5,123,943	9,118,329	9,273,065	10,198,594

합 계	97,440,300	106,109,681	64,592,738	118,382,119

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

상품 및 제품	39,423,630	64,568,819

재공품	7,134,199	6,791,711

원재료	51,814,029	63,050,387

저장품	1,871,812	2,038,310

미착자재	10,464,350	11,756,006

용지	23,549,235	23,549,235

기타	9,546,379	2,481,752

합 계	143,803,634	174,236,220

1 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	182,225,307	-	158,265,090	-

대손충당금	(25,084,654)	-	(24,975,356)	-

미수금	4,987,305	-	4,266,791	-

대손충당금	(1,201,906)	-	(1,401,829)	-

미수수익	369,206	6,934	5,947,839	247,103

보증금	2,139,542	1,038,776	1,568,603	1,337,038

대여금	2,350,296	-	816,827	-

대손충당금	(622,325)	-	(622,325)	-

합 계	165,162,771	1,045,710	143,865,640	1,584,141

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

연체되지 않은 채권	130,969,160	120,843,904

소 계	130,969,160	120,843,904

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3월이하	26,352,154	13,322,534

3월초과 6월이하	4,698,367	1,841,471

6월초과	634,342	341,289

소 계	31,684,863	15,505,294

손상채권

6월이하	293,063	735,042

6월초과	26,615,822	26,264,468

소 계	26,908,885	26,999,510

(손상금액)	(26,908,885)	(26,999,510)

합 계	162,654,023	136,349,198

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기초금액	26,999,510	26,970,999

제각	(87,011)	(11,803)

손상차손(대손충당금환입)	10,921	(211,740)

분할로 인한 감소	-	(2,363,470)

환율변동효과	(14,535)	(1,343)

기말금액	26,908,885	24,382,643

16. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

보유현금	43,372	165,583

요구불예금	284,051,350	214,988,333

합 계	284,094,722	215,153,916

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	4,000	51,578	당좌개설보증금

85,353	85,353	질권설정

단기금융예치금	47,617	47,617	질권설정

-	50,731,500	담보제공

합 계	136,970	50,916,048

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	62,644,293주	62,644,053주

보통주자본금	31,322,147	31,322,027

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 22와 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

18. 자기주식

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 : 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

19. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액(*1)	43,705,662	(2,709,931,645)

자기주식처분이익(*2)	303,694,863	303,694,863

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(456,756)	-

매도가능금융자산평가손실	-	(154,945)

주식선택권	23,334	28,284

해외사업장외화환산차이	(9,679,079)	(535,542)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	244,596	205,615

기타	(810,421)	(810,421)

합 계	336,722,199	(2,407,503,791)

(*1) 전기 중 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 미지급배당금을 소유주에 대한 분배예정 자산집단 및 관련 부채의 공정가치로 측정하여 2,817,431백만원을 기타자본으로 처리한 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 중 2,753,637백 만원을 기타자본보전처리 하였습니다. (*2) 전기 중 분할에 따라 당사가 보유중인 자기주식 중 분할비율에 따라 분할신설회사인 주식회사 오리온의 지분(종속기업투자)으로 대체되었고, 공정가치로 측정한 종속기업투자와 자기주식 장부가액의 차이가 자기주식처분이익으로 인식되었습니다.

20. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

법정적립금	82,378,940	80,310,030

임의적립금	30,000,000	555,700,000

합 계	112,378,940	636,010,030

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당이익(1) 계속영업 기본주당이익

① 계속영업 기본주당이익

(단위: 원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 계속영업 당분기순이익	4,629,393,949	42,438,139,000	13,690,749,931	7,492,941,898

가중평균유통보통주식수	60,155,394주	60,155,318주	18,062,733주	37,295,471주

계속영업 기본주당이익(손실)	77	705	758	201

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	62,644,053	62,644,053	60,084,350	60,084,350

자기주식	(2,488,769)	(2,488,769)	(2,488,116)	(5,121,893)

분할시 감자	-	-	(39,533,501)	(17,666,986)

주식선택권 행사	110	34	-	-

가중평균유통보통주식수	60,155,394	60,155,318	18,062,733	37,295,471

(2) 계속영업 희석주당이익① 계속영업 희석주당이익

(단위: 원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 계속영업 당분기순이익	4,629,393,949	42,438,139,000	13,690,749,931	7,492,941,898

지배기업 소유주지분 계속영업 희석당분기순이익	4,629,393,949	42,438,139,000	13,690,749,931	7,492,941,898

가중평균희석유통보통주식수	60,155,792주	60,155,844주	18,062,965주	37,296,474주

계속영업 희석주당이익(손실)	77	705	758	201

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	60,155,394	60,155,318	18,062,733	37,295,471

주식선택권의 효과	398	526	232	1,003

가중평균희석유통보통주식수	60,155,792	60,155,844	18,062,965	37,296,474

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용된 지배기업 주식의 평균시장가치는 해당보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

(3) 중단영업 기본주당이익 및 희석주당이익전분기의 중단영업에 대한 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 62(전) 기 분기

3개월	누적

중단영업 기본주당이익	-	40,961

중단영업 희석주당이익	-	40,959

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2009년 2월 27일	2018년 4월 1일

(주) 오리온홀딩스	(주) 오리온	(주)쇼박스

최초부여수량	4,797주	106,000주

행사수량	(3,584)주	-

취소수량	(813)주	(15,000)주

당분기말 수량	1,129주(*)	2,171주(*)	91,000주

당분기말 현재 행사가능	1,129주(*)	2,171주(*)	-

행사가격	14,980원(*)	5,785원

만 기	2019년 2월 27일	2028년 3월 31일

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

(*) 2017년 6월 1일 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서 4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수량은 인적분할 후 주식회사 오리온홀딩스와 주식회사 오리온의 분할비율에 따라 각각 안분된 수량에서 당분기 중 행사한 주식선택권수량(오리온홀딩스 : 240주, 오리온 : 460주)을 차감한 수량입니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 1) (주)오리온홀딩스와 (주)오리온

(단위: 원)

구 분	2009년 2월 27일

부여일 현재 공정가치	71,772

부여일 현재 주가	150,000

행사가격	149,800

기대주가변동성	47.8%

기대존속기간	6년

기대배당금	1.1%

무위험이자율	5.2%

상기 기초자료는 액면분할 이전의 정보입니다.

2) (주)쇼박스

구 분	주요 가정

부여일자	2018년 04월 01일

부여일 현재 공정가치	1,207원

무위험이자율(%)	2.645

할인율(%)	7.724

적용변동성(%)	17.56

사용된 모델	CRR 이항모형

23. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	84,960,766	-	95,727,924	-

미지급금	94,959,254	685,542	86,222,912	1,078,315

예수금	18,840,663	-	34,266,777	-

미지급비용	44,208,842	-	37,594,416	-

수입보증금	602,083	1,223,990	1,427,930	1,154,969

기타	1,768	-	1,767	-

합 계	243,573,376	1,909,532	255,241,726	2,233,284

24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	50,000,000	280,000,000	-	330,000,000

사채할인발행차금	(24,949)	(490,598)	-	(673,937)

장기차입금	60,783,770	30,060,000	165,854,506	120,000

소 계	110,758,821	309,569,402	165,854,506	329,446,063

단기차입금:

원화단기차입금	1,886,848	-	23,130,799	-

외화단기차입금	142,383,876	-	81,313,035	-

소 계	144,270,724	-	104,443,834	-

합 계	255,029,545	309,569,402	270,298,340	329,446,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

98회	2019-04-17	3.47	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11	70,000,000	70,000,000

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

유동성 대체	(50,000,000)	-

차감후 잔액	280,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

기업은행	2018	-	USD	-	10,693,218

2018	-	USD	-	32,251,963

산업은행	2018	Libor 3M+1.80%	USD	13,772,348	13,232,858

2018	Libor 3M + 1.68%	USD	7,790,419	7,485,253

2018	-	USD	-	37,627,290

우리은행	2018	-	USD	-	26,876,635

DBS은행	2018	Libor 3M+1.86%	USD	16,783,287	16,125,981

KEB하나은행	2018	Libor 3M+1.90%	USD	22,377,716	21,501,308

시흥환경기술개발센터	2020	-	KRW	120,000	180,000

국민은행	2021	Mor 6M+1.57%	KRW	30,000,000	-

합 계	90,843,770	165,974,506

유동성 대체	(60,783,770)	(165,854,506)

차감후 잔액	30,060,000	120,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	EUR	186,656	642,290

신한은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	EUR	1,058,440	696,807

매입외환	Libor 1M+1.96%	USD	159,165	209,691

현대카드	채권구매카드	1.44%	KRW	1,886,848	2,130,800

KB증권	기업어음할인	-	KRW	-	20,000,000

SMBC	한도대출	-	KRW	-	1,000,000

일반대출 외	-	USD	-	8,570,910

일반대출 외	Libor 3M+1.20%	USD	39,161,004	37,627,290

씨티은행	일반대출 외	-	USD	-	17,201,046

산업은행	일반대출 외	Libor 3M+1.16%	USD	22,377,717	-

우리은행	일반대출 외	-	CNY	-	16,365,000

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	27,972,146	-

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	11,188,858	-

DBS은행	일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	33,566,575	-

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	6,713,315	-

합 계	144,270,724	104,443,834

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,033,634	780,000	기업운전일반자금대출	120,000	시흥환경기술개발센터

토지	6,599,978	72,000,000	시설자금대출	30,000,000	국민은행

합계	15,633,612	72,780,000	30,120,000

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,052,168	780,000	기업운전일반자금대출	180,000	시흥환경기술개발센터

단기금융예치금	50,731,500	50,731,500	일반대출 외	42,945,181	기업은행

합계	59,783,668	51,511,500	43,125,181

25. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	874,717	128,885

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,486,014	1,921,694

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(중단영업)	-	3,932,807

합 계	10,360,731	5,983,386

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

기초금액	75,011,439	71,650,982	(75,060,180)	(70,138,939)	(48,741)	1,512,043

당기비용으로 인식:

당기근무원가	9,530,944	2,021,739	-	-	9,530,944	2,021,739

이자원가(수익)	1,531,360	11,679	(1,576,290)	(111,724)	(44,930)	(100,045)

당기근무원가(중단영업)	-	3,957,427	-	-	-	3,957,427

이자원가(수익)(중단영업)	-	540,965	-	(565,584)	-	(24,619)

소 계	11,062,304	6,531,810	(1,576,290)	(677,308)	9,486,014	5,854,502

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

경험조정효과	(889,089)	674,530	-	-	(889,089)	674,530

재무적가정변경효과	970,609	(308,653)	-	-	970,609	(308,653)

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)	-	-	604,343	133,592	604,343	133,592

소 계	81,520	365,877	604,343	133,592	685,863	499,469

기타:

사외적립자산 납입액	-	-	(193,607)	-	(193,607)	-

관계회사전출입	3,279,648	(4,067,678)	(3,279,648)	3,738,794	-	(328,884)

지급액	(6,504,612)	(5,093,586)	6,450,444	4,423,050	(54,168)	(670,536)

기타	2,184	(87,705)	-	-	2,184	(87,705)

분할로 인한 감소	-	(64,175,493)	-	58,522,480	-	(5,653,013)

소 계	(3,222,780)	(73,424,462)	2,977,189	66,684,324	(245,591)	(6,740,138)

기말금액	82,932,483	5,124,207	(73,054,938)	(3,998,331)	9,877,545	1,125,876

26. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	33,783,970	-	35,903,570	-

선수수익	4,996	81,258	5,643,451	54,536

품질보증충당부채	2,962,989	-	2,873,120	-

기타	1,005,036	809,321	729,485	809,321

합 계	37,756,991	890,579	45,149,626	863,857

27. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제 과	493,722,466	1,433,722,123	-	-

영 상	602,166	28,284,388	53,532,012	76,202,605

임 대	329,990	1,282,147	1,600,130	2,735,463

기 타	136,125	627,742	2,483,089	3,617,026

매출액 합계	494,790,747	1,463,916,400	57,615,231	82,555,094

매출원가:

제 과	262,927,452	782,103,743	-	-

영 상	842,676	22,317,499	41,252,532	60,810,320

임 대	666,507	3,528,928	830,465	1,583,551

기 타	513	1,648	1,460	75,655

매출원가 합계	264,437,148	807,951,818	42,084,457	62,469,526

2 8. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,115,023	119,503,544	-	-

퇴직급여	1,142,400	3,500,763	-	-

복리후생비	3,831,372	11,105,355	-	-

여비교통비	1,533,029	4,968,299	-	-

세금과공과	4,723,115	13,908,168	-	-

지급임차료	3,871,838	10,252,360	-	-

감가상각비	1,343,289	4,322,520	-	-

무형자산상각비	320,061	978,222	-	7,970

광고선전비	16,446,437	33,005,354	7,190	11,932

경상개발비	280,801	789,776	-	-

운반비	20,736,064	58,658,997	209	532

지급수수료	14,167,572	45,033,997	-	26,099

판매촉진비	4,525,768	12,589,327	-	-

매출채권손상차손(환입)	72,192	72,443	-	(169,957)

사업결합관련 상각비(*)	25,436,705	49,260,815	-	-

기타	5,716,231	16,339,200	(68,514)	26,139

합 계	143,261,897	384,289,140	(61,115)	(97,285)

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,574,871	45,547,590	2,475,054	9,989,064

퇴직급여	1,462,217	4,833,386	433,089	1,978,386

복리후생비	2,544,497	7,593,206	464,381	1,121,910

여비교통비	532,943	1,409,108	19,993	73,864

세금과공과	328,119	4,015,446	383,285	963,677

지급임차료	2,354,790	6,955,251	146,478	381,738

감가상각비	2,356,923	6,832,069	126,452	713,279

무형자산상각비	377,912	1,021,258	27,917	65,364

지급수수료	5,672,386	15,014,750	244,149	1,083,611

사업결합관련 상각비(*)	839,882	839,882	-	-

기타	3,539,134	9,460,067	248,120	565,411

합 계	34,583,674	103,522,013	4,568,918	16,936,304

(*) 판매비와 관리비의 사업결합관련 상각비는 전기 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가등에 대한 상각비입니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	70,891	337,008	11,662	11,662

외화환산이익	(47,232)	9,613	-	95,259

유형자산처분이익	95,992	731,159	-	494

무형자산손상차손환입	72,403	394,664	-	15,303

매각예정비유동자산처분이익	-	7,862,720	-	1,658,434

기타	1,918,843	2,719,625	36,866	90,079

소 계	2,110,897	12,054,789	48,528	1,871,231

기타비용:

외환차손	(191,435)	(343,128)	(3,574)	(526,737)

외화환산손실	(39,510)	(97,078)	(20,141)	-

유형자산처분손실	(164,256)	(1,924,737)	-	(32)

무형자산처분손실	-	(620)	-	-

기타	-	(2,018,875)	(46,501)	(1,536,573)

소 계	(395,201)	(4,384,438)	(70,216)	(2,063,342)

순기타수익(비용)	1,715,696	7,670,351	(21,688)	(192,111)

30. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,110,495	6,644,783	370,546	999,276

외환차익	1,819,267	2,263,678	4,877	8,537

외화환산이익	(569,420)	257,205	19,008	3,770

매도가능금융자산처분이익	-	-	571	24,466

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	76,131	282,913	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	123,353	156,251	-	-

파생상품평가이익	(76,920)	-	-	-

파생상품거래이익	7,574	7,574	-	-

소 계	3,490,480	9,612,404	395,002	1,036,049

금융원가:

이자비용	(4,278,769)	(12,699,239)	(13,821)	(23,511)

외환차손	(658,453)	(1,920,375)	(24,166)	(53,531)

외화환산손실	(1,162,660)	(2,188,644)	-	(24,135)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	(151,335)	-	-

파생상품거래손실	80,402	-	-	-

소 계	(6,019,480)	(16,959,593)	(37,987)	(101,177)

순금융수익	(2,529,000)	(7,347,189)	357,015	934,872

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

매출원가	판매비및관리비	합계	매출원가	판매비및관리비	합계

원재료등의 사용액	523,962,943	-	523,962,943	-	-	-

상품의 구매액	13,324,653	-	13,324,653	-	-	-

재고자산의 변동	5,361,038	-	5,361,038	-	-	-

종업원급여	59,640,123	173,385,283	233,025,406	-	11,967,450	11,967,450

감가상각비 등	85,138,505	62,414,884	147,553,389	39,447,684	786,614	40,234,298

투자부동산상각비	360,411	-	360,411	482,847	-	482,847

지급수수료	19,327,531	60,763,793	80,091,324	825,136	1,109,710	1,934,846

광고선전비	-	33,060,597	33,060,597	-	11,932	11,932

운반비	893,827	58,638,612	59,532,439	-	532	532

기타	99,942,787	99,547,984	199,490,771	21,713,859	2,962,781	24,676,640

합 계	807,951,818	487,811,153	1,295,762,971	62,469,526	16,839,019	79,308,545

32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 금융자산	8,554,845	-	8,554,845	-	8,554,845

당기손익-공정가치 금융자산	1,031,410	(151,335)	880,075	-	880,075

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	(93)	(93)

소 계	9,586,255	(151,335)	9,434,920	(93)	9,434,827

금융부채:

상각후원가측정금융부채	18,575	(16,808,259)	(16,789,684)	-	(16,789,684)

당기손익인식금융부채	7,574	-	7,574	-	7,574

소 계	26,149	(16,808,259)	(16,782,110)	-	(16,782,110)

합 계	9,612,404	(16,959,594)	(7,347,190)	(93)	(7,347,283)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

대여금및수취채권	1,011,583	(71,140)	940,443	-	940,443

매도가능금융자산	24,466	-	24,466	(41,852)	(17,386)

소 계	1,036,049	(71,140)	964,909	(41,852)	923,057

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	(30,037)	(30,037)	-	(30,037)

소 계	-	(30,037)	(30,037)	-	(30,037)

합 계	1,036,049	(101,177)	934,872	(41,852)	893,020

(2) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	481,720,381	481,720,381	457,243,077	457,243,077

당기손익-공정가치 금융자산	56,613,756	56,613,756	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	866,435	866,435	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,602	1,602

매도가능금융자산(비상장지분상품)	-	-	5,953,670	-

금융자산 합계	539,200,572	539,200,572	463,198,349	457,244,679

당기손익인식금융부채	-	-	260,928	260,928

상각후원가측정금융부채	794,965,533	795,471,086	854,656,502	855,334,074

금융부채 합계	794,965,533	795,471,086	854,917,430	855,595,002

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계