오리온홀딩스 분기보고서 (2025.03)
1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2025.03.31) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 바이오 사업 등	닥터유 제주용암수, 치과질환 치료제, 대장암 체외 진단키트 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2025년 당분기말 연결기준 매출 8,018억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2025년 당분기말 연결기준 매출 117억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2025년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 506억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 70(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	930,113,378	11,734,306	50,641,239	3,592,380	996,081,303	(183,083,464)	812,997,839

부문간 매출액	(129,399,378)	(1,137)	(50,148,607)	(3,534,342)	(183,083,464)	183,083,464	-

외부매출액	800,714,000	11,733,169	492,632	58,038	812,997,839	-	812,997,839

영업이익(손실)	128,231,565	(1,411,904)	46,780,707	(937,273)	172,663,095	(56,275,816)	116,387,279

② 제 69(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	889,918,155	63,214,093	23,560,590	2,604,988	979,297,826	(168,346,062)	810,951,764

부문간 매출액	(142,583,988)	(1,283)	(23,200,078)	(2,560,713)	(168,346,062)	168,346,062	-

외부매출액	747,334,167	63,212,810	360,512	44,275	810,951,764	-	810,951,764

영업이익(손실)	121,323,843	19,867,438	20,010,816	(749,070)	160,453,027	(30,079,613)	130,373,414

③ 제 68(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	44,475,941	33,673,881	15,796,823	3,794,242,185	(840,435,919)	2,953,806,266

부문간 매출액	(792,116,313)	(4,253)	(32,577,545)	(15,737,808)	(840,435,919)	840,435,919	-

외부매출액	2,908,179,227	44,471,688	1,096,336	59,015	2,953,806,266	-	2,953,806,266

영업이익(손실)	494,144,927	(29,359,363)	20,806,472	(3,583,431)	482,008,605	(76,545,510)	405,463,095

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 70(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	5,234,932,886	153,704,497	2,100,748,227	124,220,253	7,613,605,863	(1,692,976,457)	5,920,629,406

총부채	703,740,366	21,969,681	288,438,059	64,615,711	1,078,763,817	(68,727,327)	1,010,036,490

② 제 69(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	5,159,874,737	153,704,497	2,043,815,193	134,149,777	7,491,544,204	(1,558,347,868)	5,933,196,336

총부채	692,887,914	21,969,681	228,341,184	65,346,026	1,008,544,805	45,907,439	1,054,452,244

③ 제 68(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,247,631,219	138,332,035	2,008,816,318	130,130,586	6,524,910,158	(1,386,610,100)	5,138,300,058

총부채	536,763,963	27,353,576	168,310,075	62,858,127	795,285,741	23,201,294	818,487,035

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스탄에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	930,113,377	(128,340,629)	801,772,748

부문간 매출액	(128,340,629)	128,340,629	-

외부매출액	801,772,748	-	801,772,748

영업이익	128,231,565	3,143,998	131,375,563

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,860,305,951	(755,967,375)	3,104,338,576

부문간 매출액	(755,967,375)	755,967,375	-

외부매출액	3,104,338,576	-	3,104,338,576

영업이익	543,387,767	200,011	543,587,778

③ 제 7(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051

부문간 매출액	(787,937,488)	787,937,488	-

외부매출액	2,912,358,052	(1)	2,912,358,051

영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	5,234,932,886	(920,744,877)	4,314,188,009

총부채	703,740,366	(22,862,786)	680,877,580

공동기업투자	828,396,704	(94,808,048)	733,588,656

비유동자산 증가액(감소액) (*)	15,736,489	4,028,467	19,764,956

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	5,159,874,737	(851,424,940)	4,308,449,797

총부채	692,887,914	41,516,015	734,403,929

공동기업투자	827,097,829	(98,847,768)	728,250,061

비유동자산 증가액(감소액) (*)	837,353,612	(69,651,773)	767,701,839

③ 제 7(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128

총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178

공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 배급대행 계약을 체결한 한국 애니메이션 을 2025년 2월에 개봉하였습니다. 이 작품은 1000만 부 이상 판매된 베스트셀러 판타지 소설을 원작으로 하여, 뛰어난 작화와 몰입감 넘치는 스토리 전개로 관객들을 매료시켰습니다. 은 높은 완성도로 호평을 받으며, 개봉 이후 50만 명의 관객 수를 기록하였습니다. 특히, 전체관람가 등급이 아닌 한국 애니메이션 중에서 역대 최고 흥행 기록을 달성하였습니다. 당사는 사업 영역 확장을 위해 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획과 제작 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어, 2022년과 2023년에는 과 등 두 편의 제작 및 유통 계약을 체결하였습니다. 특히, 는 2025년 2월 채널A를 통해 10부작으로 방영되었으며, 시청률에서도 뛰어난 성과를 기록하였습니다. 닐슨코리아 조사에 따르면, 채널A 역대 드라마 최초 방영 시 최고 시청률을 기록했고, 수도권 시청률은 2.6%, 분당 최고 시청률은 3.3%에 달했습니다. 8회에는 수도권 시청률이 3.2%, 분당 최고 시청률은 3.7%로 자체 최고 기록을 경신하였습니다. 또한, 는 넷플릭스를 통해서도 공개되어 큰 인기를 끌었습니다. 2월 18일 기준 넷플릭스 대한민국 TOP 시리즈 2위에 올랐으며, 2월 25일에는 TOP 시리즈 1위에 오르며 시청자들의 많은 사랑을 받았습니다.(2) 시장점유율 2025년 1분기 극장 전체 매출액은 2,004억원으로 전년 동기 대비 33.6% 감소하였고, 전체 관객 수는 2,082만명으로 전년 동기 대비 32.6% 감소하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 44.0% 감소하였으며 관객수는 43.8% 감소하였습니다. 이는 전년 동기간에 개봉한 천만영화 에 비해 크리스마스 시즌에 개봉한 대작 영화 과 설 연휴 개봉한 중급영화 , 이 극장가에서 선전하였지만 흥행이 부진하여 전년 동기 대비 매출액 및 관객수가 큰 폭으로 감소하였기 때문입니다. 당사는 동기간 동안 1,000만부 이상 판매된 판타지 소설 을 원작으로 한 한국 애니메이션 의 배급대행 계약을 체결하였으며 2월 개봉하였습니다. 은 높은 완성도로 호평을 받으며 2개월 연속 독립ㆍ예술영화 흥행 1위를 기록하였으며 전체관람가 등급이 아닌 한국 애니메이션 중에서 역대 최고 흥행기록을 달성하였습니다. 2025년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2025년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) (주)바이포엠스튜디오 4 397 19.1% 워너브라더스 코리아㈜ 4 299 14.4% (주)씨제이이엔엠 4 252 12.1% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 6 228 10.9% (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 7.5 216 10.4% 플러스엠 엔터테인먼트 5 119 5.7% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 7 69 3.3% (주)애니플러스 2 56 2.7% (주)쇼박스 3 50 2.4% 씨제이 씨지브이(주) 7 49 2.3% 기타 352 347 16.7% 합계 401.5 2,082 100.0% * 출처: 2025년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2025.04.17) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 - 상영편수는 이월상영작, 유료시사회를 포함한 수치 2025년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2025년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 (주)바이포엠스튜디오 4 397 35.6% (주)씨제이이엔엠 1 216 19.3% (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 3 167 15.0% 플러스엠 엔터테인먼트 5 119 10.6% (주)쇼박스 3 50 4.5% 기타 162 168 15.0% 합계 178 1,117 100.0% * 출처: 2025년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2025.04.17) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 - 상영편수는 이월상영작, 유료시사회를 포함한 수치 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2025년 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 1,838 3.6% 배당수익 종속회사 등 배당수익 42,400 83.7% 로열티수익 상표로열티 6,403 12.7% 합 계 50,641 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(2025년 1분기) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 589 5.0% 드라마 매출 - 265 2.3% 소계 - 854 7.3% 내수 영화매출 - 2,504 21.3% 드라마 매출 - 8,332 71.0% 기타 - 44 0.4% 소계 - 10,880 92.7% 합 계 11,734 100.0% (주)오리온 제품 비스킷 닥터유 바, 예감 등 80,331 25.6% 파 이 초코파이, 카스타드 등 67,209 21.4% 스 낵 포카칩, 오징어땅콩 등 98,595 31.4% 기 타 알맹이, 마이구미 등 27,592 8.8% 소 계 - 273,727 87.2% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 825 0.3% 스 낵 썬칩, 치킨팝, 뉴룽지 등 14,658 4.7% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 13,876 4.3% 소 계 - 29,359 9.3% 기타 - 11,031 3.5% 총 매출액 - 314,117 100.0% 매출에누리 등 - (31,738) - 합 계 282,379 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 61,123 42.5% 비스킷 Goute 6,475 4.5% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 56,226 39.1% 껌 Stick Gum, Xylitol 4,508 3.2% 캔 디 Hong 4,514 3.2% 기 타 Giftset 8,193 5.7% 소 계 - 141,039 98.2% 상품 캔 디 Gummi 1,711 1.2% 기 타 Giftset 738 0.5% 소 계 - 2,449 1.7% 기 타 - 211 0.1% 총 매출액 - 143,699 100.0% 매출에누리 등 - (15,391) - 합 계 128,308 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 31,142 9.30% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 7,519 2.20% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 86,455 25.70% 껌 Xylitol 30,468 9.10% 기 타 Giftset 932 0.20% 소 계 - 156,516 46.5% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 61,673 18.30% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 9,151 2.70% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 90,206 26.80% 기 타 Giftset 17,444 5.20% 소 계 - 178,474 53.0% 기 타 - 1,655 0.5% 총 매출액 - 336,645 100.0% 매출에누리 등 - (7,622) - 합 계 329,023 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 14,675 26.3% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 1,450 2.6% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 29,316 52.5% 기 타 SS Cake, GZGZ 9,898 17.7% 소 계 - 55,339 99.1% 기 타 - 490 0.9% 합 계 55,829 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 14,003 46.4% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 2,160 7.2% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 13,740 45.5% 소 계 - 29,903 99.1% 상품 기타 MATERIALS SOLD 259 0.9% 합 계 30,162 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 5,026 24.6% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 1,924 9.4% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 8,845 43.3% 기 타 - 4,181 20.5% 소 계 - 19,976 97.8% 기 타 - 460 2.2% 합 계 20,436 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 56,773 83.0% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 10,230 14.9% 기 타 Jelly-Boy 1,370 2.0% 소 계 - 68,373 99.9% 상품 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 48 0.1% 총 매출액 - 68,421 100.0% 매출에누리 등 - (1,239) - 합 계 67,182 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 3,592 100.0% 합 계 3,592 100.0% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 433 100.0% 합 계 433 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2025년 1분기 2024년 2023년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,760 14,686 14,848 원/kg 초코파이 5,810 5,804 5,904 예감 11,860 12,038 11,955 고소미 8,735 8,759 8,752 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 20,248 18,199 18,333 원/BOX 쿠스타스 12P 20,534 19,563 19,707 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 13,138 12,471 12,143 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,711 9,116 10,235 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 12,472 10,349 14,106 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,944 11,571 12,726 예감 3P 21,960 25,480 23,396 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 12,715 11,394 10,946 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 6,000 6,160 5,300 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2025년 1분기 2024년 2023년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,432 2,163 2,401 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 4,007 2,981 3,028 당 류 국 내 1,183 1,164 1,144 삼양사 외 수 입 1,169 1,039 1,144 유제품류 국 내 7,062 7,397 7,516 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 4,069 6,912 7,479 코코아류 국 내 8,736 7,065 5,905 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 13,180 12,151 6,967 서 류 국 내 3,359 988 995 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,431 1,567 1,729 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,175 1,135 1,015 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 773 734 768 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 2,361 1,907 1,835 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,788 6,987 6,866 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,377 6,743 7,555 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 3,373 2,569 2,640 - 수 입 - - 2,716 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,456 1,565 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,550 1,580 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 464,930,990 927,149,326 26,685,662 1,257,424,856 127,123,043 61,706,695 2,865,020,572 취득금액 - 159,966 - 2,137,059 1,636,255 18,324,417 22,257,697 처분금액 등 - - - (12,987,895) (1,253,688) 6,054 (14,235,529) 본계정대체 - 109,765 - 7,199,494 252,031 (7,561,290) - 기타증감액(*) 334,464 16,118,151 2,637,662 26,399,762 395,355 (442,229) 45,443,165 당분기말금액 465,265,454 943,537,208 29,323,324 1,280,173,276 128,152,996 72,033,647 2,918,485,905 감가상각누계액 등: 기초금액 - (182,498,151) (7,491,595) (573,927,523) (47,823,610) - (811,740,879) 감가상각비 - (6,737,836) (385,730) (25,555,199) (4,330,047) - (37,008,812) 처분금액 - (169,064) - 12,662,443 1,051,103 - 13,544,482 기타증감액(*) (249,162) (2,198,447) (842,104) (9,854,256) (199,479) - (13,343,448) 당분기말금액 (249,162) (191,603,498) (8,719,429) (596,674,535) (51,302,033) - (848,548,657) 장부금액: 기초금액 464,930,990 744,651,175 19,194,067 683,497,333 79,299,433 61,706,695 2,053,279,693 당분기말금액 465,016,292 751,933,711 20,603,895 683,498,741 76,850,963 72,033,647 2,069,937,249 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2025년 1분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,310,911 60,402,094 기타증감액(*) - 16,103 16,103 당분기말금액 48,091,183 12,327,014 60,418,197 감가상각누계액 등: 기초금액 (249,161) (3,903,756) (4,152,917) 감가상각비 - (77,212) (77,212) 기타증감액(*) 249,161 555,652 804,813 당분기말금액 - (3,425,316) (3,425,316) 장부금액: 기초금액 47,842,022 8,407,155 56,249,177 당분기말금액 48,091,183 8,901,698 56,992,881 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2025년 1분기 2024년 2023년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 3,077 19,668 13,389 83,388 13,712 82,622 ton, 백만원 비스킷류 7,351 38,165 31,205 152,388 32,012 153,567 스 낵 류 2,482 14,844 9,668 53,031 9,177 52,102 기 타 1,493 6,651 6,419 29,242 6,485 29,197 비스킷류 제3익산공장 1,766 13,476 5,936 39,499 5,079 31,921 초콜릿류 1,462 14,014 7,186 60,619 6,588 54,672 기 타 - - 403 3,226 761 3,984 파 이 류 제4청주공장 6,331 20,894 27,002 89,167 27,085 91,845 비스킷류 1,317 6,285 5,522 25,974 5,782 26,969 스 낵 류 6,381 41,839 26,904 174,546 25,846 167,854 기 타 3,428 27,270 14,527 109,972 13,531 102,394 스 낵 류 제5청주공장 1,804 9,418 8,831 44,594 8,947 46,795 파 이 류 470 2,582 1,986 10,852 648 3,737 합 계 37,362 215,107 158,978 876,498 155,653 847,661 포장재 제조 포 장 재 안산공장 63,504 18,181 254,016 73,926 254,016 73,913 km,백만원 합 계 63,504 18,181 254,016 73,926 254,016 73,913 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,653 16,490 6,409 58,338 6,549 62,248 천box, 백만원 기 타 2,345 28,561 9,245 99,460 9,297 102,542 파 이 류 옌퐁공장 2,874 29,501 10,522 97,843 9,962 92,706 기 타 3,760 32,492 14,746 120,430 12,476 102,508 합 계 10,632 107,044 40,922 376,071 38,284 360,004 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 랑팡공장 8,155 30,454 35,733 115,589 35,600 115,913 ton, 백만원 껌 류 1,918 16,652 8,292 70,868 8,818 79,279 비스킷류 930 6,019 9,948 55,935 12,235 66,171 스 낵 류 10,937 55,099 41,182 187,820 40,470 185,663 기 타 1,945 6,578 8,258 26,959 8,150 25,796 합 계 23,885 114,802 103,413 457,171 105,273 472,822 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 상해공장 7,157 26,432 30,898 100,527 30,133 98,847 ton, 백만원 비스킷류 464 3,461 6,300 38,732 6,874 38,069 스 낵 류 7,594 39,226 28,604 133,144 28,941 134,294 기 타 4,434 14,018 19,270 61,318 10,469 34,256 합 계 19,649 83,137 85,072 333,721 76,417 305,466 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 광주공장 7,181 26,060 30,661 98,329 29,779 99,419 ton, 백만원 비스킷류 727 5,006 7,226 44,042 7,609 44,939 스 낵 류 5,019 26,653 16,572 78,371 16,439 80,181 합 계 12,927 57,719 54,459 220,742 53,827 224,539 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 심양공장 4,302 22,389 18,304 82,390 17,732 79,337 ton, 백만원 비스킷류 1,304 9,688 7,592 46,499 8,112 53,809 스 낵 류 3,928 22,341 13,853 72,228 13,752 73,551 기 타 - - - - 671 9,892 합 계 9,534 54,418 39,749 201,117 40,267 216,589 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 노보시비르스크공장 3,845 11,775 15,379 39,273 15,379 38,337 ton, 백만원 비스킷류 755 3,488 3,019 11,502 3,019 11,407 파이류 트베르공장 7,640 23,533 27,604 74,568 14,129 37,607 비스킷류 1,240 5,100 4,963 16,569 2,929 9,706 캔디류 575 3,090 2,811 13,055 236 1,317 합 계 14,055 46,986 53,776 154,967 35,692 98,374 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 제주공장 19,294 6,915 81,925 27,210 76,577 27,730 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 229 14,403 - 제3익산공장 51 3,228 - 제4청주공장 277 17,457 - 제5청주공장 36 2,274 - 합 계 593 37,362 - 포장재 제조 안산공장 1,008 63,504 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 322 19,294 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 60 일 ④ 당기 가동시간 480 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2025년 1분기 2024년 2023년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 2,395 15,309 9,001 56,059 8,940 53,868 ton, 백만원 비스킷류 4,295 22,299 17,261 84,293 16,744 80,325 스 낵 류 1,802 10,777 7,743 42,472 8,080 45,874 기 타 1,055 4,700 4,016 18,295 4,640 20,890 비스킷류 제3익산공장 1,435 10,950 5,411 36,006 4,684 29,436 초콜릿류 478 4,582 3,064 25,847 3,335 27,675 기 타 - 167 198 1,585 346 2,406 파 이 류 제4청주공장 5,576 18,402 20,415 67,415 17,793 60,336 비스킷류 1,112 5,307 4,505 21,190 4,736 22,090 스 낵 류 4,704 30,843 18,442 119,647 17,518 113,769 기 타 1,268 10,087 6,812 51,568 6,672 51,707 스 낵 류 제5청주공장 1,273 6,646 4,664 23,552 5,236 27,384 파 이 류 539 2961 2,043 11,163 434 2,501 합 계 25,932 143,030 103,575 559,092 99,158 538,261 포장재 제조 포 장 재 안산공장 29,541 8,457 117,779 34,277 110,908 32,272 km,백만원 합 계 29,541 8,457 117,779 34,277 110,908 32,272 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 997 9,944 5,556 50,573 4,867 46,262 천box, 백만원 기 타 1,448 17,628 7,126 76,668 6,783 74,807 파 이 류 옌퐁공장 1,839 18,882 8,563 79,625 7,838 72,940 기 타 2,649 22,890 12,414 101,379 11,630 95,558 합 계 6,933 69,344 33,659 308,245 31,118 289,567 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 랑팡공장 4,330 16,168 21,120 68,318 21,855 71,159 ton, 백만원 껌 류 931 8,081 3,247 27,750 2,664 23,952 비스킷류 590 3,816 6,421 36,106 6,446 34,864 스 낵 류 8,071 40,661 36,581 166,837 35,300 161,945 기 타 1,747 5,912 6,304 20,57 7,300 23,107 합 계 15,669 74,638 73,673 319,589 73,565 315,027 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 상해공장 3,764 13,902 17,210 55,993 15,767 51,721 ton, 백만원 비스킷류 207 1,548 3,914 24,066 3,742 20,726 스 낵 류 4,867 25,141 19,835 92,327 16,316 75,709 기 타 2,604 8,230 8,242 26,226 9,232 30,210 합 계 11,442 48,821 49,201 198,612 45,057 178,366 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 광주공장 3,497 12,690 17,532 56,224 15,104 50,427 ton, 백만원 비스킷류 302 2,131 4,013 24,456 3,781 22,328 스 낵 류 2,146 11,434 8,565 40,508 7,143 34,842 합 계 5,945 26,255 30,110 121,188 26,028 107,597 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 심양공장 954 4,963 5,083 22,879 5,127 22,938 ton, 백만원 비스킷류 241 1,793 2,519 15,431 2,259 14,985 스 낵 류 1,260 7,166 5,707 29,755 5,453 29,164 기 타 - - - - 30 437 합 계 2,455 13,922 13,309 68,065 12,869 67,524 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 노보시비르스크공장 5,431 16,632 21,331 54,472 22,798 56,830 ton, 백만원 비스킷류 676 3,127 2,760 10,514 2,633 9,948 파이류 트베르공장 9,465 29,153 29,390 79,391 21,418 57,006 비스킷류 1,055 4,339 3,487 11,641 3,302 10,941 캔디류 106 569 750 3,486 85 475 합 계 16,733 53,820 57,718 159,504 50,236 135,200 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 제주공장 10,093 3,617 44,901 14,745 42,421 14,896 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 14,403 9,547 66.28% ton, % 제3익산공장 3,228 1,913 59.26% " 제4청주공장 17,457 12,660 72.52% " 제5청주공장 2,274 1,812 79.68% " 합 계 37,362 25,932 69.41% " 포장재 제조 안산공장 63,504 29,541 46.52% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 10,632 6,933 65.21% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 23,885 15,669 65.60% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 19,649 11,442 58.23% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 12,927 5,945 45.99% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 9,534 2,455 25.75% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 14,055 16,733 119.05% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 19,294 10,093 52,31% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 237,550,911 958,779,830 26,487,903 1,820,656,105 198,635,258 38,340,163 3,280,450,170 취득금액 - - - 1,832,618 1,613,415 11,500,474 14,946,507 처분금액 등 - - - (14,064,427) (1,247,582) - (15,312,009) 본계정대체 - 109,765 - 7,199,494 252,031 (7,561,290) - (*)기타증감액 396,956 16,081,216 2,637,604 25,939,673 387,486 322,828 45,765,763 당분기말금액 237,947,867 974,970,811 29,125,507 1,841,563,463 199,640,608 42,602,175 3,325,850,431 감가상각누계액 등: 기초금액 - (270,715,098) (15,856,643) (1,164,505,624) (127,838,502) - (1,578,915,867) 감가상각비 - (6,207,677) (235,477) (26,077,813) (4,243,445) - (36,764,412) 처분금액 - - - 13,376,119 1,051,034 - 14,427,153 기타증감액(*) - (1,784,074) (842,075) (9,450,174) (195,514) - (12,271,837) 당분기말금액 - (278,706,849) (16,934,195) (1,186,657,492) (131,226,427) - (1,613,524,963) 장부금액: 기초금액 237,550,911 688,064,732 10,631,260 656,150,481 70,796,756 38,340,163 1,701,534,303 당분기말금액 237,947,867 696,263,962 12,191,312 654,905,971 68,414,181 42,602,175 1,712,325,468 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2025년 1분기 2024년 2023년 지주사업 로열티수익 내 수 796 3,133 3,060 수 출 5,607 10,647 9,546 소 계 6,403 13,780 12,606 임대수익 내 수 1,838 7,173 6,969 배당수익 내 수 42,400 18,531 14,099 합 계 내 수 45,034 28,837 24,128 수 출 5,607 10,647 9,546 합 계 50,641 39,484 33,674 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2025년 1분기 2024년 2023년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 76,165 298,173 287,529 수 출 4,166 19,865 16,303 소 계 80,331 318,038 303,832 파 이 내 수 61,376 225,995 199,591 수 출 5,833 15,333 14,425 소 계 67,209 241,328 214,016 스 낵 내 수 86,980 337,096 338,380 수 출 11,615 40,069 36,265 소 계 98,595 377,165 374,645 기 타 내 수 26,637 109,231 113,116 수 출 955 3,943 3,970 소 계 27,592 113,174 117,086 소 계 내 수 251,158 970,495 938,616 수 출 22,569 79,210 70,963 소 계 273,727 1,049,705 1,009,579 상품 비스킷 내 수 825 3,426 1,482 수 출 - 24 - 소 계 825 3,450 1,482 파 이 내 수 - - 4,580 수 출 - - 29 소 계 - - 4,609 스 낵 내 수 14,133 56,533 50,189 수 출 525 3,742 3,768 소 계 14,658 60,275 53,957 기 타 내 수 13,623 63,155 66,387 수 출 253 1,443 869 소 계 13,876 64,598 67,256 소 계 내 수 28,581 123,114 122,638 수 출 778 5,209 4,666 소 계 29,359 128,323 127,304 기 타 11,031 39,419 37,033 합 계 내 수 279,739 1,093,609 1,061,254 수 출 23,347 84,419 75,629 기 타 11,031 39,419 37,033 소 계 314,117 1,217,447 1,173,916 매출에누리등 (31,738) (119,834) (103,922) 합 계 282,379 1,097,613 1,069,994 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 57,483 229,626 207,616 수 출 3,640 15,075 13,204 소 계 61,123 244,701 220,820 비스킷 내 수 6,475 32,437 29,637 수 출 - 358 377 소 계 6,475 32,795 30,014 스 낵 내 수 52,484 207,493 203,352 수 출 3,742 17,431 13,923 소 계 56,226 224,924 217,275 껌 내 수 - - - 수 출 4,508 13,265 10,690 소 계 4,508 13,265 10,690 캔 디 내 수 4,456 15,887 15,725 수 출 58 13 8 소 계 4,514 15,900 15,733 기 타 내 수 8,193 26,372 16,165 수 출 - - - 소 계 8,193 26,372 16,165 소 계 내 수 129,091 511,815 472,495 수 출 11,948 46,142 38,202 소 계 141,039 557,957 510,697 상품 파 이 내 수 - - 717 수 출 - - - 소 계 - - 717 캔 디 내 수 1,711 5,331 4,723 수 출 - - - 소 계 1,711 5,331 4,723 기 타 내 수 738 7,751 10,601 수 출 - - - 소 계 738 7,751 10,601 소 계 내 수 2,449 13,082 16,041 수 출 - - - 소 계 2,449 13,082 16,041 기 타 내 수 211 1,718 1,938 수 출 - - - 소 계 211 1,718 1,938 합 계 내 수 131,751 526,615 490,474 수 출 11,948 46,142 38,202 소 계 143,699 572,757 528,676 매출에누리등 (15,391) (58,280) (53,178) 합 계 128,308 514,477 475,498 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 31,142 129,414 130,816 수 출 - - 2,519 소 계 31,142 129,414 133,335 비스킷 내 수 7,519 77,246 71,715 수 출 - 935 - 소 계 7,519 78,181 71,715 스 낵 내 수 86,455 304,891 270,701 수 출 - - - 소 계 86,455 304,891 270,701 껌 내 수 30,464 96,954 91,649 수 출 4 - - 소 계 30,468 96,954 91,649 기 타 내 수 932 6,854 4,902 수 출 - - - 소 계 932 6,854 4,902 소 계 내 수 156,512 615,359 569,783 수 출 4 935 2,519 소 계 156,516 616,294 572,302 상품 파 이 내 수 61,673 237,351 225,951 수 출 - - - 소 계 61,673 237,351 225,951 비스킷 내 수 9,151 122,507 112,260 수 출 - - - 소 계 9,151 122,507 112,260 스 낵 내 수 90,206 278,330 238,508 수 출 - - - 소 계 90,206 278,330 238,508 기 타 내 수 17,444 49,068 62,503 수 출 - - - 소 계 17,444 49,068 62,503 소 계 내 수 178,474 687,256 639,222 수 출 - - - 소 계 178,474 687,256 639,222 기 타 내 수 1,655 8,431 5,338 수 출 - 43 - 소 계 1,655 8,474 5,338 합 계 내 수 336,641 1,311,046 1,214,343 수 출 4 978 2,519 소 계 336,645 1,312,024 1,216,862 매출에누리등 (7,622) (38,637) (45,219) 합 계 329,023 1,273,387 1,171,643 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 14,675 64,819 60,004 수 출 - - - 소 계 14,675 64,819 60,004 비스킷 내 수 1,450 30,133 27,438 수 출 - - - 소 계 1,450 30,133 27,438 스 낵 내 수 29,316 108,033 86,097 수 출 - 603 70 소 계 29,316 108,636 86,167 기 타 내 수 9,898 32,408 39,581 수 출 - - - 소 계 9,898 32,408 39,581 소 계 내 수 55,339 235,393 213,120 수 출 - 603 70 소 계 55,339 235,996 213,190 기 타 내 수 490 3,851 3,681 수 출 - 91 - 합 계 490 3,942 3,681 합 계 내 수 55,829 239,244 216,801 수 출 - 694 70 합 계 55,829 239,938 216,871 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 14,003 67,575 63,026 수 출 - - - 소 계 14,003 67,575 63,026 비스킷 내 수 2,160 29,658 29,426 수 출 - 1,231 1,000 소 계 2,160 30,889 30,426 스 낵 내 수 13,548 47,096 39,396 수 출 192 76 228 소 계 13,740 47,172 39,624 소 계 내 수 29,711 144,329 131,848 수 출 192 1,307 1,228 소 계 29,903 145,636 133,076 상품 기타 내 수 259 632 1,049 수 출 - - - 소 계 259 632 1,049 합 계 내 수 29,970 144,961 132,897 수 출 192 1,307 1,228 합 계 30,162 146,268 134,125 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 5,026 26,396 27,219 수 출 - - - 소 계 5,026 26,396 27,219 비스킷 내 수 1,924 20,368 19,010 수 출 - - - 소 계 1,924 20,368 19,010 스 낵 내 수 8,845 36,944 35,291 수 출 - - - 소 계 8,845 36,944 35,291 기 타 내 수 4,181 7,537 294 수 출 - - - 소 계 4,181 7,537 294 소 계 내 수 19,976 91,245 81,814 수 출 - - - 소 계 19,976 91,245 81,814 기 타 내 수 460 1,746 1,029 수 출 - - - 소 계 460 1,746 1,029 합 계 내 수 20,436 92,991 82,843 수 출 - - - 합 계 20,436 92,991 82,843 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 48,452 160,007 141,748 수 출 8,321 31,792 24,986 소 계 56,773 191,799 166,734 비스킷 내 수 9,520 35,520 34,297 수 출 710 2,145 2,295 소 계 10,230 37,665 36,592 기 타 내 수 1,251 5,134 26 수 출 119 266 35 소 계 1,370 5,400 61 소 계 내 수 59,223 200,661 176,071 수 출 9,150 34,203 27,316 소 계 68,373 234,864 203,387 상품 파 이 내 수 - 1 32 수 출 - - - 소 계 - 1 32 기 타 내 수 48 245 219 수 출 - - - 소 계 48 245 219 소 계 내 수 48 246 251 수 출 - - - 소 계 48 246 251 합 계 내 수 59,271 200,907 176,322 수 출 9,150 34,203 27,316 소 계 68,421 235,110 203,638 매출에누리등 (1,239) (4,642) (3,340) 합 계 67,182 230,468 200,298 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 420 3,171 3,185 수 출 13 29 100 소 계 433 3,200 3,285 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 - 182,915 269,434 소 계 - 182,915 269,434 합 계 내 수 420 3,171 3,185 수 출 13 182,944 269,534 소 계 433 186,115 272,719 (주)오리온제주용암수 음식료품 제품 혼합음료 내 수 3,534 14,657 14,918 수 출 58 769 879 합 계 3,592 15,426 15,797 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 225개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 61 57 21 55 55 48 50 108 15 32 502 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(22.2%), 슈퍼(26.9%), 대리점(12.0%), 도매상(1.9%) CVS(20.1%), 온라인(10.4%), 기타(6.5%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기 2024년 2023년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 589 5.02% 10,087 10.83% 5,011 12.47% 드라마 매출 265 2.26% 112 0.12% 8,585 21.38% 소 계 854 7.28% 10,199 10.95% 13,596 33.85% 내 수 영화 매출 2,504 21.34% 80,768 86.74% 24,634 61.32% 드라마 매출 8,332 71.01% 101 0.11% 1,499 3.73% 기타 44 0.37% 2,050 2.20% 441 1.10% 소 계 10,880 92.72% 82,919 89.05% 26,574 66.15% 합 계 11,734 100.00% 93,118 100.00% 40,170 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업 본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업 총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2025년 1분기 매출액 비중 수출 해외판권(영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 853 7.30% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 218 1.86% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 1,306 11.17% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 266 2.28% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 470 4.02% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 3 0.03% 기타 부가판권 OST, DMB 외 242 2.07% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 8,332 71.27% 합 계 11,690 100.0% - 임대매출액 44백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후 수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 손상 ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손(환입)으로순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. ② 기타채권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 - 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날- 매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액- 기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 (주)리가켐바이오사이언스 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2024.01.15 목적 및 내용 회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화 기타 주요내용 - 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여 □ (주)쇼박스가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 소주전쟁 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 현장연출 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2025년 05월 30일 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 홍의정, 박선우 - 주연 : 김윤석, 구교환 - 개봉시기 : 2025년(예정) 왕과 사는 남자 ㈜온다웍스 2024년 09월 13일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜온다웍스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장항준 - 주연 : 유해진, 박지훈, 유지태 - 개봉시기 : 미정 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜브레인샤워와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 남대중 - 주연: 강하늘, 김영광, 차은우, 강영석, 한선화 - 개봉시기: 미정 군체 (주)와우포인트 2024년 09월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와우포인트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 연상호 - 주연 : 전지현, 구교환, 지창욱, 신현빈, 김신록 - 개봉시기 : 2026년(예정) 살목지 더램프㈜ 2025년 03월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이상민 - 주연 : 김혜윤, 이종원 - 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 카오스아파트의층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 방영시기: 미정 여자축구 (주)볼미디어 2019년 12월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 -감독 : 미정 -작가 : 진영(스튜디오S 소속 작가) -주연 : 미정 -방영시기 : 미정 유물 읽는 감정사 유한책임회사스튜디오 마요 2020년 02월 20일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 -감독 : 미정 -작가 : 오류미 -주연 : 미정 -방영시기 : 미정 그때 우리가 조아한 스튜디오에스 2024년 12월 19일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 에스간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 -감독 : 미정 -작가 : 이소정 -주연 : 미정 -방영시기 : 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 글로벌스낵개발 담당업무 비스킷 파이 껌 캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 해외사이트 제품개발 지원 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2025년 1분기 2024년 2023년 비 고 원 재 료 비 170 537 505 - 인 건 비 1,105 5,043 4,584 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 50 174 160 - 연구개발비용 계 1,325 5,754 5,249 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,325 5,754 5,249 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.47% 0.52% 0.49% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2025년 1분기 말차원료 공법 적용을 통한 말차 풍미 극대화 내부 매출증대 신제품 적용 떡의 노화 지연 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고감미소재 적용 응용연구 내부 매출증대 신제품 적용 포도당침을 통한 식감, 맛, 물성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 베이스 신규 원료 적용을 통한 스낵 베이스맛 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 2024년 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구 내부 매출증대 오트다이제 다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계 내부 매출증대 기존제품 개선 산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증 내부 매출증대 신제품적용 변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남) 내부 매출증대 기존제품 개선 우피콜라겐 분말을 사용하여 단백질바의 보습성 강화 및 단백질취 저감 기술 내부 매출증대 신제품 적용 당알콜류와 겔화제의 조합을 통한 차별화된 신식감 개발 내부 매출증대 신제품 적용 러버류 적용프로세스 개선을 통한 탄성감 있는 츄잉껌 베이스 개발 내부 매출증대 기존제품 적용 코코아파우더 활용 프로세스를 통한 쓴맛 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 과일 원물을 이용한 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 산미의 강도와 발현시간 조정 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 압출 성형기를 활용한 차별화 된 식감의 스낵 구현 내부 매출증대 신제품 출시 신규 시스템을 적용하여 사출 시트의 성형 균일성 확보 내부 매출증대 기존제품 개선 프로세스 개선을 통한 고소한 콘 풍미 향상 내부 매출증대 기존제품 개선 보습력이 좋고 부드러운 식감의 고단백질바 제조기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 신기술 접목 저당 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 단백질/콜라겐취 저감을 위한 전처리 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드러운 식감의 쌀 베이스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체재인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 시청관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화와 드라마는 대표적인 영상 콘텐츠이며, 이전까지 각 콘텐츠는 제작 및 유통 과정에서 차별성이 강했으나, 최근에는 그러한 경계가 점점 무너져가고 있는 추세입니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서 각 단계별로 수많은 인력과 이해관계자들이 사업화 과정에 관여하게 되며 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업입니다. 최근 국내 콘텐츠 글로벌 수요 확대 등에 따라 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다. 전통적인 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 하였습니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '코로나-19 팬데믹'을 거치는 과정에서 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 성향 변화와 양극화 현상으로 인해 전체적인 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또 전반적으로 극장 개봉 이후 온라인 플랫폼으로 가는데 걸리는 홀드 백(hold back)은 단축되고 있는 추세입니다. 드라마 산업의 경우 TV시청을 통한 지상파방송, 케이블방송, IPTV 등이 주요 수요 채널이었으나, 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청 환경도 다변화되고, OTT플랫폼 오리지널 시리즈 확대로 수익 근원 또한 다각화를 이룰 수 있었습니다. 예를 들어, 드라마 제작사가 방송사와 공급계약을 체결하고 수익권리 전체를 이전하는 조건으로 수익을 확보해 온 전통적인 매출구조에서, 제작사가 저작권리를 방송플랫폼에 이전없이 소유하면서, 유통 채널별로 방영권리만 판매하는 구조의 사업방식이 확대되고 있고, 이를 통해 제작사는 콘텐츠의 흥행 성과에 따라 수익 레버리지를 높일 수 있는 환경으로의 전환이 가능하게 된 상황입니다. 다만 국내의 경우 현재까지 소수의 방송사, OTT플랫폼이 유통 전반의 주도권을 가지고 제작사의 권리는 제한적인 상황이며, 상대적으로 영세한 제작사 매출에 따른 리스크를 감안 하기 어려운 점도 있어, 이러한 사업구조 전환은 점진, 선별적으로 진행될 것으로 예상합니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 최근 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 흥행성이나 작품성이 검증된 영화를 선택하는 경향을 보였습니다. 영화시장의 부진으로 신규 투자, 제작, 개봉작품수가 줄어들고 있으며 관객의 트렌드 변화 속도는 더욱 빨라지고 있습니다. 한정된 여가시간을 두고 뮤지컬, 콘서트 등과 경쟁해야하는 상황속에서, 코로나 19팬데믹 이전에 기획 및 제작되어 개봉이 미루졌던 영화들이 최근 2~3년간 대부분 소진되었으며 2025년 부터는 새로운 영화들이 관객을 찾아갈 것입니다. 처럼 트렌드에 맞는 영화가 나올 때는 시기에 상관없이 소비하는 관객들이 여전히 존재한다는 점이 2025년 영화산업의 성장성을 보여주는 긍정적인 면이라 할 수 있겠습니다. 드라마 비즈니스는 방영/유통의 권리를 가진 유통 플랫폼(방송사, OTT) 중심에서 원천IP의 중요성이 중시되는 시장으로 변모해 가고 있습니다. 이는 내수 소비에 국한되었던 드라마 콘텐츠가 글로벌 시장 확대로 새로운 기회와 경제효과를 만들어 가며, 성장과 부가적 수익의 잠재성이 증가하였기 때문입니다. 최근 글로벌 경기 침체에 따른 일부 방송사의 수익성 약화 및 드라마 제작편수 축소로 인해 부정적 영향을 겪고 있으나, 이는 시장 경기에 따른 일시적인 효과로 보이며, 한국 드라마 콘텐츠의 위상과 수익성의 향상 그리고 2차 저작권 판매 기회의 확대는 성장 방향으로 드라마 비즈니스의 방향을 예상할 수 있는 요인입니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상되었으며 이는 2023년도에 이어 2024년에도 뚜렷하게 나타나는 현상이었습니다. 흥행 양극화의 심화로 개봉 초반 흥행성적이 좋지 않으면 주말 스크린을 확보하기 어려운 상황이 되면서 수요일 개봉 관행을 깨고 금요일에 개봉하는 영화도 늘고있는것이 흥행 양극화 현상 중 하나입니다. 또 성수기ㆍ비성수기의 경계가 흐려져 영화 개봉 시기라는 시즌성이 약화되고 영화라는 콘텐츠 자체의 중요성이 강조된 현상도 확인되었습니다. OTT시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상으로 성장세를 가져갈 것으로 예상되는 반면에 TV드라마 부문은 제작비가 급격하게 상승한 가운데 광고 수입이 급감해 제작비 회수가 어려워 졌으며 이로 인한 드라마 편성의 축소, 제작편수가 줄어들어 TV드라마 부분의 시장이 당분간은 뚜렷한 성장세를 보이긴 어려운 상황입니다. 다만 전체적인 드라마 비즈니스는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있고 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나, 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 전체적인 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 요약 연결재무상태표 2025년 3월 말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] 1,725,049 1,735,605 1,684,449 ㆍ현금및현금성자산 515,243 535,399 404,732 ㆍ매출채권 173,554 181,224 196,294 ㆍ재고자산 300,186 318,271 260,873 ㆍ기타 736,066 700,711 822,550 [비유동자산] 4,195,580 4,197,591 3,453,851 ㆍ장기매출채권 471 568 132 ㆍ유형자산 2,069,937 2,053,280 1,990,735 ㆍ무형자산 249,760 268,302 300,629 ㆍ투자부동산 56,993 56,249 56,768 ㆍ기타 1,818,419 1,819,192 1,105,587 자산총계 5,920,629 5,933,196 5,138,300 [유동부채] 669,878 707,189 514,479 [비유동부채] 340,158 347,263 304,008 부채총계 1,010,036 1,054,452 818,487 [지배기업소유주지분] 2,375,477 2,370,781 2,196,519 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 236,727 221,855 161,948 ㆍ적립금 535,352 467,479 424,276 ㆍ미처분이익잉여금 332,350 410,399 339,247 [비지배지분] 2,535,116 2,507,963 2,123,294 자본총계 4,910,593 4,878,744 4,319,813 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2025.01.01~03.31 2024.01.01~12.31 2023.01.01~12.31 매출액 812,998 3,195,246 2,953,806 영업이익 116,387 506,240 405,463 당기순이익 96,731 479,529 290,413 지배주주지분 38,048 160,636 85,624 비지배지분 58,683 318,893 204,789 총포괄이익 147,668 639,639 258,908 지배주주지분 52,763 219,347 74,083 비지배지분 94,905 420,292 184,825 주당이익(단위:원) 기본주당이익 632 2,670 1,423 희석주당이익 632 2,670 1,423 연결에 포함된 회사수 18 19 19 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 요약 재무상태표 2025년 3월 말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] 67,981 13,868 6,635 ㆍ현금및현금성자산 9,222 1,599 1,266 ㆍ매출채권 7,091 4,623 3,962 ㆍ기타 51,668 7,646 1,407 [비유동자산] 2,032,767 2,029,947 2,002,181 ㆍ유형자산 173 186 226 ㆍ무형자산 1,531 1,403 1,084 ㆍ투자부동산 174,012 166,128 147,257 ㆍ기타 1,857,051 1,862,230 1,853,614 자산총계 2,100,748 2,043,815 2,008,816 [유동부채] 198,536 138,624 77,851 [비유동부채] 89,902 89,717 90,459 부채총계 288,438 228,341 168,310 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 317,316 318,706 319,171 [적립금] 176,595 204,170 234,241 [미처분이익잉여금] 47,351 21,550 16,046 자본총계 1,812,310 1,815,474 1,840,506 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2025.01.01~03.31 2024.01.01~12.31 2023.01.01~12.31 영업수익 50,641 39,484 33,674 영업이익 46,781 26,388 20,806 당기순이익 46,331 20,464 15,462 총포괄이익 44,961 20,085 14,879 주당이익(단위:원) 기본주당이익 770 340 257 희석주당이익 770 340 257 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 69 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 1분기말 제 69 기말 자산 비유동자산 4,195,580,026,255 4,197,591,375,881 유형자산 2,069,937,248,523 2,053,279,692,934 영업권 이외의 무형자산 249,760,497,855 268,301,891,290 영업권 874,133,263,719 874,133,263,719 투자부동산 56,992,880,638 56,249,176,999 사용권자산 125,300,794,093 128,271,600,241 지분법적용 투자지분 750,359,937,778 744,979,003,148 비유동당기손익인식금융자산 11,942,477,397 12,165,328,619 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,841,622,806 10,598,689,494 비유동매출채권 470,745,316 568,317,118 기타비유동금융자산 5,592,316,813 6,596,986,145 장기금융예치금 6,000,000 3,143,948,180 비유동 순확정급여자산 34,004,424 4,912,698,619 기타비유동자산 27,948,432,902 19,254,811,235 이연법인세자산 14,259,803,991 15,135,968,140 유동자산 1,725,049,379,894 1,735,604,960,268 유동재고자산 300,185,506,244 318,271,254,541 유동매출채권 173,553,671,392 181,224,183,518 유동 당기손익인식금융자산 27,112,643,514 5,000,000,000 기타유동금융자산 34,651,850,954 32,841,461,290 유동 영업권 이외의 무형자산 68,367,829 1,090,710,509 단기금융예치금 587,838,204,860 606,419,818,686 기타유동자산 85,114,309,495 53,944,569,219 당기법인세자산 1,281,779,326 1,414,336,865 현금및현금성자산 515,243,046,280 535,398,625,640 자산총계 5,920,629,406,149 5,933,196,336,149 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,375,477,158,275 2,370,781,238,350 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 236,727,475,771 221,854,900,817 적립금 535,352,164,047 467,479,478,601 미처분이익잉여금(미처리결손금) 332,350,135,091 410,399,475,566 비지배지분 2,535,115,758,090 2,507,962,853,525 자본총계 4,910,592,916,365 4,878,744,091,875 부채 비유동부채 340,158,226,181 347,263,313,939 비유동매입채무 175,930,054 498,829,412 기타비유동금융부채 1,609,447,150 1,614,267,824 비유동 리스부채 22,197,437,867 23,698,892,318 비유동 순확정급여부채 575,523,970 182,176,782 이연법인세부채 314,451,638,409 320,091,874,699 기타 비유동 부채 1,148,248,731 1,177,272,904 유동부채 669,878,263,603 707,188,930,335 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 154,384,474,684 150,148,616,411 유동매입채무 112,734,161,560 165,290,987,032 기타유동금융부채 297,651,569,782 207,130,291,765 유동 리스부채 10,972,168,313 11,476,032,807 당기법인세부채 41,601,909,783 59,634,888,567 기타 유동부채 52,533,979,481 113,508,113,753 부채총계 1,010,036,489,784 1,054,452,244,274 자본과부채총계 5,920,629,406,149 5,933,196,336,149 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 812,997,839,153 812,997,839,153 810,951,763,542 810,951,763,542 매출원가 512,787,804,538 512,787,804,538 498,034,942,260 498,034,942,260 매출총이익 300,210,034,615 300,210,034,615 312,916,821,282 312,916,821,282 판매비 140,225,675,849 140,225,675,849 141,466,914,400 141,466,914,400 일반관리비 43,597,079,542 43,597,079,542 41,076,492,574 41,076,492,574 영업이익(손실) 116,387,279,224 116,387,279,224 130,373,414,308 130,373,414,308 순기타수익(비용) (913,952,163) (913,952,163) (30,872,108) (30,872,108) 순금융수익(비용) 5,905,181,814 5,905,181,814 6,996,577,634 6,996,577,634 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 5,059,298,015 5,059,298,015 (290,256,036) (290,256,036) 법인세비용차감전순이익(손실) 128,265,711,216 128,265,711,216 137,110,608,014 137,110,608,014 법인세비용(수익) 31,534,976,533 31,534,976,533 24,898,112,238 24,898,112,238 당기순이익(손실) 96,730,734,683 96,730,734,683 112,212,495,776 112,212,495,776 기타포괄손익 50,937,240,077 50,937,240,077 58,149,409,211 58,149,409,211 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 52,535,575,245 52,535,575,245 57,830,770,107 57,830,770,107 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 53,503,343,989 53,503,343,989 57,284,918,700 57,284,918,700 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (967,768,744) (967,768,744) 545,851,407 545,851,407 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,598,335,168) (1,598,335,168) 318,639,104 318,639,104 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 84,322,982 84,322,982 (4,849,212) (4,849,212) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,757,066,688) (1,757,066,688) 407,343,878 407,343,878 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분 (257,958,378) (257,958,378) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 332,366,916 332,366,916 (83,855,562) (83,855,562) 총포괄손익 147,667,974,760 147,667,974,760 170,361,904,987 170,361,904,987 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 38,048,489,567 38,048,489,567 46,107,250,998 46,107,250,998 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 58,682,245,116 58,682,245,116 66,105,244,778 66,105,244,778 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 52,763,333,675 52,763,333,675 67,308,376,921 67,308,376,921 포괄손익, 비지배지분 94,904,641,085 94,904,641,085 103,053,528,066 103,053,528,066 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 632.00 632.00 766.00 766.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 632.00 632.00 766.00 766.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 46,107,250,998 46,107,250,998 66,105,244,778 112,212,495,776 기타포괄손익 0 0 0 21,207,505,191 0 (6,379,268) 21,201,125,923 36,948,283,288 58,149,409,211 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 322,209,007 0 0 322,209,007 0 322,209,007 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 20,438,969,572 0 0 20,438,969,572 36,845,949,128 57,284,918,700 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 446,326,612 0 0 446,326,612 99,524,795 545,851,407 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (6,379,268) (6,379,268) 2,809,365 (3,569,903) 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 총포괄손익 0 0 0 21,207,505,191 0 46,100,871,730 67,308,376,921 103,053,528,066 170,361,904,987 주식선택권의 취소 0 0 0 5,802,897 0 0 5,802,897 (5,802,897) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 법정적립금 전입 0 0 0 0 0 0 임의적립금 전입 0 0 0 0 41,460,466,881 (41,460,466,881) 0 0 0 종속기업 청산 등 자본거래로 인한 증가(감소) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주와의 거래 합계 5,802,897 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,111,686,853) (30,947,864,147) (76,059,551,000) 2024.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 183,161,189,535 465,736,787,090 298,770,671,413 2,218,716,031,404 2,195,399,345,156 4,414,115,376,560 2025.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 221,854,900,817 467,479,478,601 410,399,475,566 2,370,781,238,350 2,507,962,853,525 4,878,744,091,875 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 221,854,900,817 467,479,478,601 410,399,475,566 2,370,781,238,350 2,507,962,853,525 4,878,744,091,875 당기순이익(손실) 38,048,489,567 38,048,489,567 58,682,245,116 96,730,734,683 기타포괄손익 14,814,666,304 (99,822,196) 14,714,844,108 36,222,395,969 50,937,240,077 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,389,839,750) (1,389,839,750) (1,389,839,750) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 16,532,544,736 16,532,544,736 36,970,799,253 53,503,343,989 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (328,038,682) (328,038,682) (639,730,062) (967,768,744) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (91,746,298) (91,746,298) (166,212,080) (257,958,378) 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 (8,075,898) (8,075,898) 57,538,858 49,462,960 총포괄손익 14,814,666,304 37,948,667,371 52,763,333,675 94,904,641,085 147,667,974,760 주식선택권의 취소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (48,125,322,400) (48,125,322,400) (65,844,422,500) (113,969,744,900) 법정적립금 전입 539,970,002 (539,970,002) 임의적립금 전입 67,332,715,444 (67,332,715,444) 종속기업 청산 등 자본거래로 인한 증가(감소) 57,908,650 57,908,650 (1,907,314,020) (1,849,405,370) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주와의 거래 합계 57,908,650 67,872,685,446 (115,998,007,846) (48,067,413,750) (67,751,736,520) (115,819,150,270) 2025.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 236,727,475,771 535,352,164,047 332,350,135,091 2,375,477,158,275 2,535,115,758,090 4,910,592,916,365 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,886,654,455) 164,608,175,010 당기순이익(손실) 96,730,734,683 112,212,495,776 당기순이익조정을 위한 가감 90,396,594,340 100,270,364,731 퇴직급여 조정 3,961,855,864 3,372,065,264 감가상각비에 대한 조정 37,008,811,517 35,208,399,162 투자부동산감가상각비 조정 77,212,245 79,634,746 무형자산상각비에 대한 조정 27,745,352,641 40,498,804,446 사용권자산감가상각비 조정 3,672,170,522 3,023,738,797 대손상각비 조정 8,791,413 181,755,831 유형자산처분손실 조정 850,417,204 962,771,793 당기손익인식금융자산평가손실 조정 427,275,805 101,475,036 기타의 대손상각비 조정 0 (24,511,576) 외화환산손실 조정 1,256,765,079 1,157,782,267 이자비용 조정 1,458,284,790 1,208,473,009 기타 현금의 유출 없는 비용등 135,182,537 491,206,701 법인세비용 조정 31,534,976,533 24,898,112,238 지분법손실 조정 (5,059,298,015) 290,256,036 유형자산처분이익 조정 (180,500,250) (304,861,211) 무형자산손상차손환입 조정 0 (707,314,354) 투자부동산처분이익 조정 (103,105,657) 0 외화환산이익 조정 (2,654,063,679) (299,665,785) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (340,342,065) (476,002,924) 이자수익에 대한 조정 (8,840,586,094) (9,044,783,486) 배당수익에 대한 조정 62,506,350 62,506,350 기타 현금의 유입 없는 수익등 (500,099,700) (284,464,909) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (142,736,830,703) (31,432,081,459) 매출채권의 감소(증가) 14,946,862,875 (23,087,462,841) 기타유동금융자산의 감소(증가) 2,076,633,215 2,100,844,670 기타비유동금융자산의 감소(증가) 148,707,869 (44,028,551) 재고자산의 감소(증가) 26,371,874,781 40,797,176,632 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (31,000,934,464) (10,690,102,175) 기타비유동자산의 감소(증가) 조정 (5,468,456,903) (2,786,705,377) 매입채무의 증가(감소) (56,059,936,974) (11,234,518,497) 기타유동금융부채의 증가(감소) (30,078,253,276) (24,718,415,323) 기타유동부채의 증가(감소) (62,337,280,899) (3,132,042,850) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,486,932,529 2,701,724,842 퇴직금의지급 (2,875,739,517) (1,217,074,525) 기타장기종업원급여부채의 지급 52,760,061 (1,568,714) 계약자산의 감소(증가) 0 (119,908,750) 이자수취 6,885,433,694 13,054,067,090 이자지급(영업) (2,914,692,590) (2,209,672,436) 법인세 납부, 영업활동 (54,247,893,879) (27,286,998,692) 투자활동현금흐름 (22,346,465,315) 4,608,713,975 유형자산의 처분 253,901,189 942,272,814 무형자산의 처분 0 1,600,000,000 종속기업투자의 청산에 따른 현금유출 (1,845,689,136) 0 임차보증금의 감소 80,975,410 102,440,062 단기대여금의 감소 376,335,040 0 당기손익인식금융자산의 취득 (67,150,000,000) (25,300,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 45,173,273,968 25,175,861,642 유형자산의 취득 0 (25,454,856,131) 무형자산의 취득 (14,719,283,396) (4,552,111,325) 선급금의 증가 5,332,862,778 0 지분법적용 투자지분의 취득 (16,000,000) (551,290,552,161) 영업보증금의 증가 (11,800,000) 0 임차보증금의 증가 (119,559,890) (108,652,871) 금융예치금의 감소 22,309,721,778 583,494,311,945 단기대여금의 증가 (1,345,477,500) 0 재무활동현금흐름 980,604,264 (5,126,884,883) 단기차입금의 증가 155,050,635,930 94,117,933,441 단기차입금의 상환 0 (97,200,404,636) 임대보증금의 증가 (2,000,000) 360,100,000 임대보증금의 감소 (151,188,637,503) 0 리스부채의 지급 (2,879,394,163) (2,404,513,688) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,096,936,146 9,890,800,923 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,155,579,360) 173,980,805,025 기초현금및현금성자산 535,398,625,640 404,731,530,788 기말현금및현금성자산 515,243,046,280 578,712,335,813 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. (1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위 지배기업 종속기업 합계 최상위 지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited(*2) 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd.(*3) 중국 Supreme Star Investment Limited - - - - 0.00% 0.00% Orion F US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd.(*4) 중국 (주)오리온홀딩스 77.00% 23.00% 100.00% 77.00% 23.00% 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 Supreme Star Investment Limited는 청산되었습니다. (*3) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 청산되었습니다. (*4) 전기 중 Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd.가 설립되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (주)오리온홀딩스 지주회사 2,100,748 288,438 1,812,310 50,641 46,331 44,961 (주)오리온 (*1) 과자류 생산/판매 1,775,891 268,717 1,507,174 282,379 147,727 147,892 (주)쇼박스 (*1) 영화, 방송 및 공연산업 153,348 21,844 131,504 11,501 (1,213) (1,213) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 356 125 231 234 8 9 (주)오리온제주용암수 음료사업 104,448 60,313 44,135 3,592 (149) (218) Supreme Star Investment Limited (*1)(*2) 지주회사 - - - - 13 13 PAN Orion Corp. Limited (*1) 지주회사 1,204,992 5,180 1,199,812 433 639 639 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 264,935 28,716 236,219 67,182 6,990 6,990 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 466,882 114,387 352,495 128,308 18,761 18,761 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 45,249 9,252 35,997 5,896 (3,870) (3,870) Orion Food Co., Ltd. (*1) 과자류 생산/판매 791,305 181,046 610,259 329,023 37,862 37,862 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 236,607 36,882 199,725 55,828 3,288 3,288 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 199,351 25,114 174,237 30,162 827 827 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 200,500 21,721 178,779 20,436 222 222 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,207 1,063 8,144 10 (190) (190) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,886 859 5,027 - (30) (30) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 27,146 5,160 21,986 7,010 619 619 Orion F US, Inc. 과자류 판매 6,982 5,644 1,338 3,446 37 37 (주)오리온바이오로직스 바이오 7,222 3,615 3,607 - (480) (480) Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd. 바이오 12,550 687 11,863 - (1,316) (1,316) 합계 7,613,605 1,078,763 6,534,842 996,081 256,076 254,803 (*1) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (*2) 당분기 중 Supreme Star Investment Limited 은 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,030,320 216,473 1,813,847 23,561 18,146 18,458 (주)오리온(*1) 과자류 생산/판매 1,469,460 224,938 1,244,522 271,601 139,205 139,159 (주)쇼박스(*1) 영화, 방송 및 공연산업 176,888 52,555 124,333 62,849 19,731 19,731 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 398 109 289 365 150 154 (주)오리온제주용암수 음료사업 109,244 57,558 51,686 2,605 (1,995) (1,993) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(*2) 영화관운영 6,493 173 6,320 - (91) (91) Supreme Star Investment Limited 지주회사 8,141 - 8,141 - 17 17 PAN Orion Corp. Limited (*1) 지주회사 965,449 4,522 960,927 31,617 35,233 35,233 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 186,861 22,338 164,523 50,503 6,407 6,407 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 496,099 144,177 351,922 118,216 17,976 17,976 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 38,449 6,134 32,315 5,437 (4,517) (4,517) Orion Food Co., Ltd. (*1) 과자류 생산/판매 694,148 143,721 550,427 306,597 34,630 34,630 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 201,458 29,685 171,773 45,163 2,611 2,611 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 185,311 24,820 160,491 30,822 2,321 2,321 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 177,850 19,451 158,399 18,712 1,337 1,337 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,434 1,155 8,279 19 (133) (133) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,043 717 4,326 - (26) (26) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,749 4,681 20,068 6,527 793 793 Orion F US, Inc. 과자류 판매 5,901 4,930 971 4,705 500 500 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,706 3,408 5,298 - (388) (388) 합계 6,800,402 961,545 5,838,857 979,299 271,907 272,179 (*1) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (*2) 전분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 청산되었습니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2025년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다만, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 930,113,378 11,734,306 50,641,239 3,592,380 (183,083,464) 812,997,839 부문간 매출액 129,399,378 1,137 50,148,607 3,534,342 (183,083,464) 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 800,714,000 11,733,169 492,632 58,038 0 812,997,839 영업이익(손실) 128,231,565 (1,411,904) 46,780,707 (937,273) (56,275,816) 116,387,279 전분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 889,918,155 63,214,093 23,560,590 2,604,988 (168,346,062) 810,951,764 부문간 매출액 142,583,988 1,283 23,200,078 2,560,713 (168,346,062) 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 747,334,167 63,212,810 360,512 44,275 0 810,951,764 영업이익(손실) 121,323,843 19,867,438 20,010,816 (749,070) (30,079,613) 130,373,414 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산 5,234,932,886 153,704,497 2,100,748,227 124,220,253 (1,692,976,457) 5,920,629,406 부채 703,740,366 21,969,681 288,438,059 64,615,711 (68,727,327) 1,010,036,490 전기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산 5,159,874,737 153,704,497 2,043,815,193 134,149,777 (1,558,347,868) 5,933,196,336 부채 692,887,914 21,969,681 228,341,184 65,346,026 45,907,439 1,054,452,244 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 280,108,570 328,188,953 204,700,316 812,997,839 전분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 326,213,245 305,984,474 178,754,045 810,951,764 1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23을 참고하시기 바랍니다.2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 464,930,990 0 464,930,990 927,149,326 (182,498,151) 744,651,175 26,685,662 (7,491,595) 19,194,067 1,257,424,856 (573,927,523) 683,497,333 127,123,043 (47,823,610) 79,299,433 61,706,695 0 61,706,695 2,053,279,693 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 159,966 0 159,966 0 0 0 2,137,059 0 2,137,059 1,636,255 0 1,636,255 18,324,417 0 18,324,417 22,257,697 처분, 유형자산 0 0 0 0 (169,064) (169,064) 0 0 0 (12,987,895) 12,662,443 (325,452) (1,253,688) 1,051,103 (202,585) 6,054 0 6,054 (691,047) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 109,765 0 109,765 0 0 0 7,199,494 0 7,199,494 252,031 0 252,031 (7,561,290) 0 (7,561,290) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 334,464 (249,162) 85,302 16,118,151 (2,198,447) 13,919,704 2,637,662 (842,104) 1,795,558 26,399,762 (9,854,256) 16,545,506 395,355 (199,479) 195,876 (442,229) 0 (442,229) 32,099,717 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (6,737,836) (6,737,836) 0 (385,730) (385,730) 0 (25,555,199) (25,555,199) 0 (4,330,047) (4,330,047) 0 0 0 (37,008,812) 기말 유형자산 465,265,454 (249,162) 465,016,292 943,537,208 (191,603,498) 751,933,711 29,323,324 (8,719,429) 20,603,895 1,280,173,276 (596,674,535) 683,498,741 128,152,996 (51,302,033) 76,850,963 72,033,647 0 72,033,647 2,069,937,249 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 772,410 0 772,410 0 0 0 823,019 0 823,019 674,718 0 674,718 21,464,210 0 21,464,210 23,734,357 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,408 (33,913) (105,275) 93,887 (11,388) (12,910,700) 11,364,140 (1,546,560) (1,846,602) 1,838,280 (8,322) 0 0 0 (1,600,183) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 70,500 0 70,500 10,646 0 10,646 17,015,803 0 17,015,803 416,487 0 416,487 (17,513,436) 0 (17,513,436) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (1,689) 0 (1,689) 17,259,360 (4,077,560) 13,181,800 14,235 (8,496) 5,739 26,730,953 (16,875,532) 9,855,421 2,134,576 (1,682,077) 452,499 165,564 0 165,564 23,659,334 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (6,967,915) (6,967,915) (402,074) (402,074) 0 (24,527,723) (24,527,723) 0 (3,310,687) (3,310,687) 0 0 0 (35,208,399) 기말 유형자산 396,915,108 0 396,915,108 867,608,611 (150,441,638) 717,166,973 27,378,260 (6,511,218) 20,867,042 1,182,492,957 (483,471,216) 699,021,741 103,056,613 (33,738,934) 69,317,679 98,031,252 0 98,031,252 2,001,319,795 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 전분기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 판권(유동) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 기초 영업권 외의 무형자산 13,281,891 (9,264,556) 4,017,335 758,321,453 (749,854,404) 8,467,049 17,577,911 (494,608) 17,083,303 35,219,083 (22,230,797) 12,988,286 19,553,349 0 19,553,349 259,052,396 (181,336,677) 77,715,719 461,873,754 (333,396,904) 128,476,850 33,380,868 (32,290,157) 1,090,711 269,392,602 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산 13,565 0 13,565 0 0 0 0 0 0 6,544 0 6,544 7,248,698 0 7,248,698 0 0 0 0 0 0 209,047 0 209,047 7,477,854 처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (16,698) 0 (16,698) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (16,698) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 92,484 (762) 91,722 1,687 (1,684) 3 2,458 (484) 1,974 529,318 (29,395) 499,923 (512,985) 0 (512,985) 1,958,726 (1,440,257) 518,469 541,352 (419,997) 121,355 0 0 0 720,461 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (263,225) (263,225) 0 (8,464,984) (8,464,984) 0 0 0 0 (714,827) (714,827) 0 0 0 0 (6,456,129) (6,456,129) 0 (10,614,798) (10,614,798) 0 (1,231,390) (1,231,390) (27,745,353) 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 영업권 외의 무형자산 13,387,940 (9,528,543) 3,859,397 758,323,140 (758,321,072) 2,068 17,580,369 (495,092) 17,085,277 35,754,945 (22,975,019) 12,779,926 26,272,364 0 26,272,364 261,011,122 (189,233,063) 71,778,059 462,415,106 (344,431,699) 117,983,407 33,589,915 (33,521,547) 68,368 249,828,866 무형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 판권(유동) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 기초 영업권 외의 무형자산 12,686,306 (8,154,759) 4,531,547 758,237,385 (749,113,231) 9,124,154 17,596,832 (470,480) 17,126,352 32,177,211 (17,187,890) 14,989,321 2,608,660 0 2,608,660 240,954,126 (144,572,475) 96,381,651 420,664,013 (264,796,713) 155,867,300 0 0 0 300,628,985 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산 30,851 0 30,851 0 0 0 1,463,921 0 1,463,921 48,610 0 48,610 2,892,956 0 2,892,956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,436,338 처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 0 (1,600,000) (10,539) 10,539 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 109,393 (6,122) 103,271 25,431,283 (20,145) 25,411,138 24,116 (5,799) 18,317 632,229 (398,113) 234,116 (140,004) 0 (140,004) 4,490,815 (2,719,876) 1,770,939 9,914,834 (6,261,448) 3,653,386 0 0 0 31,051,163 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (275,786) (275,786) 0 (23,330,017) (23,330,017) 0 0 0 0 (864,901) (864,901) 0 0 0 0 (6,110,737) (6,110,737) 0 (9,917,363) (9,917,363) 0 0 0 (40,498,804) 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 697,691 697,691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 697,691 기말 영업권 외의 무형자산 12,826,550 (8,436,667) 4,389,883 783,668,668 (771,765,702) 11,902,966 17,484,869 (476,279) 17,008,590 32,847,511 (18,440,365) 14,407,146 5,361,612 0 5,361,612 245,444,941 (153,403,088) 92,041,853 430,578,847 (280,975,524) 149,603,323 0 0 0 294,715,373 무형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 - 연결 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,310,911 (3,903,756) 8,407,155 56,249,177 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 249,161 249,161 16,103 555,652 571,755 820,916 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (77,212) (77,212) (77,212) 기말 투자부동산 48,091,183 0 48,091,183 12,327,014 (3,425,316) 8,901,698 56,992,881 투자부동산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당기와 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,551,490 (3,625,386) 8,926,104 56,768,126 투자부동산의 변동 투자부동산의 변동 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 221,158 (29,689) 191,469 191,469 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (79,635) (79,635) (79,635) 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,772,648 (3,734,710) 9,037,938 56,879,960 투자부동산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기와 전분기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 당분기말 (단위 : 백만원) 건물 전세권 설정 금액, 투자부동산에 대한 설명 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 전기말 (단위 : 백만원) 건물 전세권 설정 금액, 투자부동산에 대한 설명 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 8. 리스 - 연결 (연결) 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 사용권자산 122,773,111 17,814 2,509,869 125,300,794 전기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 사용권자산 125,554,070 18,963 2,698,567 128,271,600 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 사용권자산감가상각비 당분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 감가상각비, 사용권자산 3,310,651 1,164 360,356 3,672,171 전분기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 감가상각비, 사용권자산 2,529,664 2,662 491,413 3,023,739 리스와 관련하여 인식한 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 180,837 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 3,293,494 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 173,791 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 849,617 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 161,438 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 3,237,066 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 178,558 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 624,075 리스와 관련된 현금유출 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 7,377 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 6,606 8.1 리스부채 - 연결 (연결) 리스부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 10,972,168 비유동 리스부채 22,197,438 리스부채 합계 33,169,606 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 11,476,033 비유동 리스부채 23,698,892 리스부채 합계 35,174,925 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 17,515,178 65.00% 17,781,193 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 1,969,898 49.98% 1,976,098 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 978,146 50.00% 1,047,644 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 국내 50.00% 32,173,257 50.00% 31,936,259 관계기업 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*2) 국내 25.58% 697,723,459 25.58% 692,237,809 합계 750,359,938 744,979,003 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 전분기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2025년 3월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타 증감액(*1) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 17,781,193 (298,715) 32,700 17,515,178 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,976,098 (6,200) - 1,969,898 Delfi-Orion Pte Ltd 1,047,644 (66,371) (3,127) 978,146 농업회사법인 오리온농협(주) 31,936,259 236,998 - 32,173,257 (주)리가켐 바이오사이언스 (구, (주)레고켐 바이오사이언스) 692,237,809 5,193,586 292,064 697,723,459 합계 744,979,003 5,059,298 321,637 750,359,938 (*1) 기타증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한 증감 배당 기타증감액(*1) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 18,864,852 - (784,084) - 818,391 18,899,159 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,691,432 - 255,826 - - 1,947,258 Delfi-Orion Pte Ltd 861,186 - 26,696 - 38,706 926,588 농업회사법인 오리온농협(주) 32,238,945 - 211,306 (901,900) - 31,548,351 (주)리가켐 바이오사이언스 (구, (주)레고켐 바이오사이언스) - 551,290,552 - - 3,554,593 554,845,145 합계 53,656,415 551,290,552 (290,256) (901,900) 4,411,690 608,166,501 (*1) 기타증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 투자조합 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동 당기손익인식금융자산 27,112,644 27,112,644 비유동당기손익인식금융자산 11,942,477 11,942,477 당기손익인식금융자산 합계 27,112,644 11,942,477 39,055,121 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 투자조합 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 유동 당기손익인식금융자산 5,000,000 5,000,000 비유동당기손익인식금융자산 12,165,329 12,165,329 당기손익인식금융자산 합계 5,000,000 12,165,329 17,165,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 340,342 당기손익인식금융자산평가손실 (427,276) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 (86,934) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 476,003 당기손익인식금융자산평가손실 (101,475) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 374,528 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 5,469,540 3,372,083 8,841,623 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,226,606 3,372,083 10,598,689 11. 기타자산 - 연결 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 85,114,309 기타유동자산 유동선급금 61,607,163 유동선급비용 10,133,861 부가가치세대급금 11,945,705 그밖의 기타유동자산 1,427,580 기타비유동자산 27,948,433 기타비유동자산 비유동선급금 21,613,132 장기선급비용 3,226,380 그밖의 기타비유동자산 3,108,921 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 53,944,569 기타유동자산 유동선급금 31,660,920 유동선급비용 5,831,675 부가가치세대급금 15,235,765 그밖의 기타유동자산 1,216,209 기타비유동자산 19,254,811 기타비유동자산 비유동선급금 16,576,582 장기선급비용 2,436,175 그밖의 기타비유동자산 242,054 12. 재고자산 - 연결 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 300,411,069 (225,563) 300,185,506 재고자산 상품 6,817,796 (215,189) 6,602,607 제품 90,021,977 (10,374) 90,011,603 재공품 11,408,195 0 11,408,195 원재료 139,296,606 0 139,296,606 원서 3,221,216 0 3,221,216 미착품 49,645,279 0 49,645,279 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 318,560,131 (288,876) 318,271,255 재고자산 상품 1,455,826 (286,848) 1,168,978 제품 116,359,628 (2,028) 116,357,600 재공품 11,121,198 0 11,121,198 원재료 139,734,075 0 139,734,075 원서 2,171,266 0 2,171,266 미착품 47,718,138 0 47,718,138 매출원가에 포함된 재고자산 원가 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가에 대한 기술 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 368,526백만원(전분기 : 343,223백만원) 입니다. 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 368,526 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가에 대한 기술 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 368,526백만원(전분기 : 343,223백만원) 입니다. 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 343,223 13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결) 매출채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 179,997,598 (6,443,927) 173,553,671 비유동매출채권 470,745 0 470,745 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 187,649,795 (6,425,611) 181,224,184 비유동매출채권 568,317 0 568,317 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 37,294,699 (2,642,848) 34,651,851 기타유동금융자산 단기미수금 8,711,638 (2,642,848) 6,068,790 단기미수수익 8,083,644 0 8,083,644 단기보증금 1,772,476 0 1,772,476 단기대여금 18,726,941 0 18,726,941 기타비유동금융자산 5,592,317 0 5,592,317 기타비유동금융자산 장기미수금 231,882 0 231,882 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 5,360,435 0 5,360,435 장기대여금 0 0 0 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 35,483,838 (2,642,377) 32,841,461 기타유동금융자산 단기미수금 9,996,489 (2,642,377) 7,354,112 단기미수수익 6,605,506 0 6,605,506 단기보증금 1,538,250 0 1,538,250 단기대여금 17,343,593 0 17,343,593 기타비유동금융자산 6,596,986 0 6,596,986 기타비유동금융자산 장기미수금 50,000 0 50,000 장기미수수익 6,546,986 0 6,546,986 장기보증금 0 0 0 장기대여금 0 0 0 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 기말 주식발행초과금 1,251,350,081 전분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 기말 주식발행초과금 1,251,350,081 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분1 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분2 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분3 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 - 연결 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,165,832) 자기주식처분이익 319,102,187 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (3,482,142) 환산 관련 외환차이 적립금 114,544,542 지분법기타포괄손익변동 3,575,368 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 236,727,476 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,165,303) 자기주식처분이익 319,102,187 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (2,150,739) 환산 관련 외환차이 적립금 98,562,336 지분법기타포괄손익변동