오리온홀딩스 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

□ 지주사업 가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.

당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2022.09.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문(*)	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2022년 당분기말 누적 연결기준 총매출 2조 3,803억원을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각한 이후 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하고 있으며, 최근에는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있습니다. 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이은 후속작을 준비해 왔으며, 2022년도부터 매년 3편 이상의 작품을 지속적으로 제작, 유통 해 나갈 예정입니다. 영상 사업부문의 2022년 당분기말 누적 연결기준 총매출은 432억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기준일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터 수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2022년 당분기말 누적 기준지주사업부문 총매출은 252억원을 기록하였습니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 67(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,380,327,334 43,229,355 - 25,179,188 10,407,585 2,459,143,462 (393,042,157) 2,066,101,305 부문간 매출액 (358,363,767) (1,320) - (24,269,485) (10,407,585) (393,042,157) 393,042,157 - 외부매출액 2,021,963,567 43,228,035 - 909,703 - 2,066,101,305 - 2,066,101,305 영업이익(손실) 316,080,078 (6,702,482) (25,373) 16,054,061 (2,371,841) 323,034,443 (55,127,215) 267,907,228 ② 제 66(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 58,333,324 - 27,554,079 15,163,321 2,926,357,926 (511,298,777) 2,415,059,149 부문간 매출액 (469,555,790) (1,989) - (26,588,487) (15,152,511) (511,298,777) 511,298,777 - 외부매출액 2,355,751,412 58,331,335 - 965,592 10,810 2,415,059,149 - 2,415,059,149 감가상각비 등(*) (150,126,539) (21,716,759) - (1,084,847) (6,242,536) (179,170,682) (57,774,067) (236,944,748) 영업이익(손실) 375,292,279 2,649,776 (288,599) 14,974,703 (3,147,145) 389,481,014 (73,783,615) 315,697,399 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ③ 제 65(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,661,497,701 49,338,835 - 26,051,792 7,962,866 2,744,851,194 (464,363,816) 2,280,487,378 부문간 매출액 (431,677,767) (69,819) - (24,653,364) (7,962,866) (464,363,816) 464,363,816 - 외부매출액 2,229,819,934 49,269,016 - 1,398,428 - 2,280,487,378 - 2,280,487,378 감가상각비 등(*) (139,076,407) (32,519,121) - (923,657) (5,895,171) (178,414,356) (59,665,717) (238,080,073) 영업이익(손실) 375,974,713 (2,996,334) (333,318) 13,166,359 (4,854,522) 380,956,898 (72,328,263) 308,628,635 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 67(당) 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,319,099,924 176,393,084 - 1,914,681,110 127,621,501 6,537,795,619 (1,189,378,787) 5,348,416,832 총부채 728,315,503 32,325,960 - 48,289,136 59,184,462 868,115,061 198,862,217 1,066,977,278 ② 제 66(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340 총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457 공동기업투자 61,669,445 2,504,167 - 10,483,957 - 74,657,569 (27,171,216) 47,486,353 비유동자산 증가액(*) 149,586,970 307,255 (120,000) 7,243,544 (5,952,149) 151,065,620 (43,430,848) 107,634,772 (*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. ③ 제 65(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,408,247,875 165,261,743 52,647,013 1,926,893,842 139,499,998 5,692,550,471 (1,194,999,525) 4,497,550,946 총부채 799,252,152 23,808,437 167,314,109 43,333,263 63,887,267 1,097,595,228 (94,754,187) 1,002,841,041 관계기업 및 공동기업투자 31,656,116 - - - - 31,656,116 (577,668) 31,078,448 비유동자산 증가액(*) 608,820 6,319,427 785,000 8,262 316,934 8,038,443 (57,250,436) (49,211,993) (*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있습니다. 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스탄 지역에 공장을 새롭게 준공, 가동을 시작하며 인도 시장 공략을 확대해 나가고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,380,327,334 (358,653,135) 2,021,674,199 부문간 매출액 (358,653,135) 358,653,135 - 외부매출액 2,021,674,199 - 2,021,674,199 영업이익 316,080,078 3,900,215 319,980,293 ② 제 5(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706 부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 - 외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706 감가상각비 등(*) 149,858,462 (111,142) 149,747,320 영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.③ 제 4(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,661,497,701 (431,677,767) 2,229,819,934 부문간 매출액 (431,677,767) 431,677,767 - 외부매출액 2,229,819,934 - 2,229,819,934 감가상각비 등(*) 139,076,407 (112,421) 138,963,986 영업이익 375,974,713 147,300 376,122,013 (*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 6(당)기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,319,099,924 (754,702,410) 3,564,397,514 총부채 728,315,503 94,431,593 822,747,096 ② 제 5(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661 총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189 공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143 비유동자산 증가액(*) 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582 (*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 4(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,408,247,875 (742,841,441) 2,665,406,434 총부채 799,252,152 (31,353,984) 767,898,168 공동기업투자 31,656,116 (577,668) 31,078,448 비유동자산 증가액(*) 608,820 715,628 1,324,448 (*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2021년에 한국영화 2편을 배급 하였고, 코로나 19로 인한 극장소비 침체와, 사회적 거리 두기의 영향으로 어려운 상황에서도 2편의 배급영화 모두 BEP를 초과 달성하는 좋은 성과를 거두었습니다. 7월에 개봉한 은 해외(태국)의 감독과 배우진으로 제작되어 한국 영화시장에서 생소하다는 한계를 가지고 있음에도 불구하고 장르적 특성과 참신한 기획으로 평단의 좋은 평가와 높은 관심으로 83만명이라는 관객을 동원하였으며, 은 재미와 완성도를 토대로 성수기(8월) 극장지원사업 대상작품으로 선정되어, 흥행과 수익을 동시에 극대화 할 수 있었습니다. 또한 21년도에 개봉 되지는 않았지만 당사의 투자 작품인 이 칸느 영화제 비경쟁작으로 초정 방영되어, 상업성과 완성도에 대한 호평과 기대를 받은 바 있습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이은 후속작을 준비해 왔으며, 2022년도부터 매년 3편 이상의 작품을 지속적으로 제작, 유통 해 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 2022년 1~9월 전체 누적 관객 수는 8,605만명으로 전년 동기 대비 113.4% 증가하였습니다. 2021년 1분기의 경우 코로나19 3차 유행 여파로 한국영화 개봉작이 부족해 50만 명 이상의 관객을 동원한 한국영화가 없었던 반면 2022년 1분기에는 3편의 한국영화가 68~133만 명 사이의 관객을 동원하면서 한국영화 매출액과 관객 수가 전년 동기 대비 큰폭으로 증가하며 1분기 전체 매출액과 전체 관객 수 상승을 견인했습니다. 2022년 2분기에는 사회적 거리두기 모든 조치가 해제되고 영화관에서 팝콘 등 취식이 허용되었고, 5,6월에 개봉된 영화가 흥행에 성공하면서 2022년 상반기 전체 매출액은 코로나19사태 이전인 2019년 상반기 전체 매출액(9,307억원)의 48.7%까지 회복하였습니다. 2022년 3분기는 여름 성수기와 추석 연휴를 겨냥한 대작 영화들이 연이어 개봉한 덕분에 누적 매출액 및 관객 수가 전년 동기 대비 큰폭으로 증가 하였고 2019년 1~9월 전체 누적 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다. 동기간 동안 회사는 2편의 한국영화를 배급하였습니다. 2022년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2022년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 20 1,738 20.2 메가박스중앙㈜플러스엠 16.5 1,162 13.5 ㈜씨제이이엔엠 22.5 1,128 13.1 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 17 999 11.6 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 25 727 8.4 주식회사 에이비오엔터테인먼트 1 635 7.4 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 27.5 486 5.7 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 10 340 4 워너브러더스 코리아㈜ 15 255 3 ㈜쇼박스 2 259 3 기타 3,247.5 875 10.2 합계 3,404 8,605 100 * 출처: 2022년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.10.17) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2022년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2022년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 메가박스중앙㈜플러스엠 12.5 1,161 23.3 ㈜씨제이이엔엠 18.5 1,071 21.4 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 12 876 17.5 주식회사 에이비오엔터테인먼트 1 635 12.7 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 16.5 410 8.2 기타 1189.5 841 16.8 합계 1,250 4,995 100.00 * 출처: 2022년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.10.17) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 조직도_20220630.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2022년 3분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 9,086 36.1% 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 4,959 19.7% 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 11,133 44.2% 합 계 25,179 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용] 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(22.01.01~22.09.30) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 7,345 18.28% 소계 - 7,345 18.28% 내수 영화매출 - 30,068 74.83% 콘텐츠기획제작 매출 - 2,720 6.77% 임대매출액 - 51 0.13% 소계 - 32,839 81.72% 합 계 40,184 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 185,286 24.7% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 138,104 18.4% 스 낵 포카칩, 오감자 등 241,152 32.1% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 70,277 9.4% 소 계 - 634,819 84.5% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 3,305 0.4% 파 이 카스타드 등 1,580 0.2% 스 낵 치킨팝 등 37,668 5.0% 기 타 오!그래놀라 등 47,645 6.3% 소 계 - 90,198 12.0% 기타 - 26,583 3.5% 총 매출액 - 751,600 100.0% 매출에누리 등 - (67,684) - 합 계 683,916 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 142,811 44.12% 비스킷 Goute 17,161 5.30% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 141,857 43.83% 껌 Stick Gum, Xylitol 5,448 1.68% 캔 디 Hong 7,202 2.22% 기 타 Giftset 7,112 2.20% 소 계 - 321,591 99.35% 상품 캔 디 Gummi 1,476 0.46% 기 타 - 428 0.13% 소 계 - 1,904 0.59% 기 타 - 185 0.06% 총 매출액 - 323,680 100.00% 매출에누리 등 - (14,946) - 합 계 308,734 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 92,560 9.77% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 52,665 5.56% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 216,910 22.89% 껌 Xylitol 45,616 4.81% 기 타 - 1,560 0.16% 소 계 - 409,311 43.19% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 195,415 20.62% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 86,673 9.15% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 206,876 21.83% 기 타 - 46,368 4.89% 소 계 - 535,332 56.48% 10 0.00% 기 타 - 3,091 0.33% 총 매출액 - 947,744 100.00% 매출에누리 등 - -47,263 - 합 계 900,481 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 39,133 28.44% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 15,221 11.06% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 59,165 43.00% 기 타 - 22,398 16.28% 소 계 - 135,917 98.79% 기 타 - 1,663 1.21% 합 계 137,580 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 45,087 44.34% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 21,407 21.05% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 34,165 33.60% 기 타 - - - 소 계 - 100,659 98.99% 상품 기타 MATERIALS SOLD 1,031 1.01% 기 타 - - - 합 계 101,690 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 19,839 30.16% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,707 20.84% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 30,029 45.65% 기 타 - 1,136 1.73% 소 계 - 64,711 98.36% 기 타 - 1,076 1.64% 합 계 65,787 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 116,655 81.15% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 26,964 18.76% 소 계 - 143,619 99.91% 상품 스 낵 - - 0.00% 기 타 - 125 0.09% 소 계 - 125 0.09% 총 매출액 - 143,744 100.00% 매출에누리 등 - -2,592 - 합 계 141,152 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 10,408 100.00% 합 계 10,408 100.00% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/kg, 원/BOX) 회사명 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 비 고 (주)오리온 포카칩 13,057 12,713 12,514 원/kg 초코파이 5,329 5,299 5,413 예감 9,776 9,765 9,793 고소미 8,739 9,860 9,705 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 17,401 16,519 14,879 원/BOX 쿠스타스 12P 18,736 17,841 15,945 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,645 11,694 11,004 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,040 8,361 7,867 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,898 11,004 10,849 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,733 9,654 9,455 예감 3P 21,572 17,748 17,384 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 13,119 10,048 7,807 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 3,620 5,586 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2022년 3분기 2021년 2020년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,523 1,667 1,273 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 3,308 2,389 2,432 당 류 국 내 979 816 763 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 927 783 696 유제품류 국 내 6,977 5,726 5,438 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 6,585 6,074 5,608 코코아류 국 내 4,971 4,569 3,948 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,985 5,505 5,445 서 류 국 내 804 726 659 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,339 1,234 1,004 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 969 872 662 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 804 680 760 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 2,656 2,136 1,325 - 수 입 - - 1,575 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,568 4,961 4,960 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,832 5,360 5,230 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 4,313 1,800 1,269 - 수 입 3,521 2,674 1,866 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,310 1,310 1,116 - HDPE CHIP 국 내 2,050 1,330 1,280 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 - 425,307 593,067 3,990,115 2,811,995 55,452,205 63,272,689 처분금액 (1,584,437) (524,836) - (10,499,200) (3,964,055) - (16,572,528) 투자부동산 대체 - (973,131) - - - - (973,131) 본계정대체 - 53,212,984 7,727,341 36,848,409 2,354,844 (100,143,578) - 연결범위의 변동 - - - - (167,862) - (167,862) 기타증감액(*) 768,589 80,316,343 5,054,580 122,780,955 12,244,981 15,607,302 236,772,750 당분기말금액 380,776,118 952,079,308 31,871,449 1,237,251,057 106,784,054 44,356,694 2,753,118,680 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (18,776,858) (1,229,430) (74,892,946) (10,612,733) - (105,511,967) 처분금액 - 247,273 - 7,087,948 3,661,220 - 10,996,441 투자부동산 대체 100,253 - - - - 100,253 연결범위의 변동 - - - - 167,838 167,838 기타증감액(*) - (12,143,293) (1,221,837) (65,384,085) (7,054,480) - (85,803,695) 당분기말금액 - (126,633,195) (6,129,552) (443,124,974) (31,976,567) - (607,864,288) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 당분기말금액 380,776,118 825,446,113 25,741,897 794,126,083 74,807,487 44,356,694 2,145,254,392 (*)기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 3분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 취득금액 - - - 유형자산에서 대체 - 973,131 973,131 처분금액 (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) 기타증감액(*) - 575,260 575,260 당분기말금액 65,454,683 14,093,662 79,548,345 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) 감가상각비 - (249,511) (249,511) 처분금액 - 1,117,143 1,117,143 유형자산에서 대체 - (100,253) (100,253) 기타증감액(*) - (69,212) (69,212) 당분기말금액 (249,161) (3,504,696) (3,753,857) 장부금액: 기초금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 당분기말금액 65,205,522 10,588,966 75,794,488 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2022년 3분기 2021년 2020년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 10,367 58,382 13,996 78,190 13,931 78,515 ton, 백만원 비스킷류 25,029 110,352 33,227 128,707 32,345 122,246 스 낵 류 6,812 33,179 9,331 42,034 9,612 43,355 기 타 4,935 20,572 6,764 27,570 7,105 27,770 비스킷류 제3익산공장 3,155 17,156 4,209 20,356 4,770 23,847 초콜릿류 4,824 32,836 6,635 41,516 5,833 37,288 기 타 606 3,172 994 6,615 993 6,600 파 이 류 제4청주공장 20,131 63,947 26,130 75,691 26,041 69,296 비스킷류 4,486 19,973 5,430 21,667 5,035 20,322 스 낵 류 20,677 129,381 27,807 148,320 23,198 117,701 기 타 9,313 73,627 13,019 96,822 12,622 90,499 스 낵 류 제5청주공장 7,202 36,354 8,231 35,646 6,175 25,179 합 계 117,535 598,931 155,773 723,134 147,660 662,617 포장재 제조 포 장 재 안산공장 190,512 66,298 196,560 68,439 175,392 59,609 km,백만원 합 계 190,512 66,298 196,560 68,439 175,392 59,609 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,782 41,536 6,212 47,313 6,822 48,187 천box, 백만원 기 타 6,285 66,840 8,220 70,139 6,624 61,503 파 이 류 옌퐁공장 5,271 44,017 7,172 53,630 7,797 55,529 기 타 7,946 67,081 12,468 81,635 13,653 83,825 합 계 24,283 219,474 34,072 252,717 34,896 249,044 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 33,447 119,225 33,360 97,558 33,505 88,206 ton, 백만원 껌 류 9,767 106,081 10,359 99,429 12,566 128,260 비스킷류 13,476 76,611 13,306 67,098 12,747 74,365 스 낵 류 40,128 186,356 40,267 163,521 42,889 156,218 기 타 4,903 19,604 4,523 16,509 4,057 15,066 합 계 101,721 507,878 101,815 444,115 105,764 462,115 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,662 81,989 31,726 90,131 31,899 84,773 ton, 백만원 비스킷류 5,214 29,149 7,475 36,599 8,778 38,948 스 낵 류 21,832 101,821 28,798 118,098 28,919 112,298 기 타 7,478 25,987 7,740 29,872 903 5,965 합 계 57,186 238,946 75,739 274,700 70,499 241,984 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,235 82,140 30,054 90,828 28,916 80,985 ton, 백만원 비스킷류 5,745 33,731 7,640 41,219 9,870 50,670 스 낵 류 12,410 60,720 19,541 86,531 17,612 71,440 합 계 40,390 176,591 57,235 218,578 56,398 203,095 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 13,191 58,371 18,485 63,782 23,580 84,466 ton, 백만원 비스킷류 6,034 38,867 6,920 37,809 6,322 29,863 스 낵 류 10,297 50,435 13,985 60,820 14,445 57,904 기 타 1,469 16,903 2,040 16,750 112 703 합 계 30,990 164,577 41,430 179,161 44,459 172,936 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 5,139 14,925 6,852 13,549 6,852 12,659 ton, 백만원 비스킷류 2,083 8,058 2,777 7,005 2,778 6,710 파이류 Novo공장 11,063 32,649 14,248 29,734 14,248 27,871 비스킷류 2,265 10,069 3,020 9,508 3,020 9,191 파이류 Tver공장2 3,943 12,227 합 계 24,492 77,928 26,897 59,796 26,898 56,431 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 84,408 25,556 112,544 33,509 61,739 90,046 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 249 47,142 - 제3익산공장 45 8,585 - 제4청주공장 289 54,606 - 제5청주공장 38 7,202 - 합 계 621 117,535 - 포장재 제조 안산공장 1,008 190,512 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 469 84,408 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 180 일 ④ 당기 가동시간 1,440 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2022년 3분기 2021년 2020년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 6,546 36,864 7,019 39,213 5,614 31,641 ton, 백만원 비스킷류 12,104 53,367 15,227 58,983 14,884 56,251 스 낵 류 6,167 30,035 7,877 35,486 6,856 30,925 기 타 3,214 13,396 3,327 13,562 3,873 15,137 비스킷류 제3익산공장 2,314 12,582 2,773 13,409 2,691 13,452 초콜릿류 2,857 19,450 3,370 21,086 2,955 18,894 기 타 270 1,412 291 1,936 384 2,551 파 이 류 제4청주공장 13,937 44,273 16,430 47,593 20,001 53,222 비스킷류 2,793 12,435 3,065 12,231 3,313 13,369 스 낵 류 12,214 76,430 16,170 86,246 15,098 76,605 기 타 3,064 22,977 3,637 27,047.32 3,675 26,944 스 낵 류 제5청주공장 3,749 18,922 4,276 18,519 4,581 18,679 합 계 69,228 342,144 83,462 375,311 83,924 357,669 포장재 제조 포 장 재 안산공장 80,217 28,264 95,172 33,137 95,124 32,329 km,백만원 합 계 80,217 28,264 95,172 33,137 95,124 32,329 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,483 30,257 5,093 38,790 4,878 34,460 천box, 백만원 기 타 4,001 42,552 5,190 44,289 4,332 35,920 파 이 류 옌퐁공장 5,733 47,876 6,706 50,145 5,624 40,049 기 타 7,708 65,072 10,944 71,654 9,923 59,858 합 계 20,925 185,757 27,933 204,878 24,757 170,287 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 14,219 50,686 25,824 75,521 27,385 72,092 ton, 백만원 껌 류 1,467 15,929 2,515 24,139 2,136 21,801 비스킷류 4,146 23,573 5,435 27,406 4,291 25,035 스 낵 류 26,152 121,453 34,412 139,744 33,541 122,168 기 타 2,121 8,483 2,996 10,934 3,644 13,535 합 계 48,107 220,124 71,182 277,744 70,997 254,631 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 10,263 37,129 21,433 60,889 21,653 57,544 ton, 백만원 비스킷류 2,002 11,195 3,370 16,499 3,523 15,632 스 낵 류 11,405 53,190 15,346 62,932 15,038 58,396 기 타 4,785 16,630 4,293 16,566 1,268 8,374 합 계 28,455 118,143 44,442 156,886 41,483 139,946 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 11,079 40,927 19,915 60,186 19,092 53,471 ton, 백만원 비스킷류 2,655 15,590 3,239 17,476 3,043 15,621 스 낵 류 6,361 29,872 6,546 28,985 7,524 30,520 합 계 20,095 86,389 29,700 106,647 29,659 99,612 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,249 18,802 8,378 28,908 5,188 18,582 ton, 백만원 비스킷류 1,793 11,553 2,767 15,118 2,511 11,861 스 낵 류 5,173 25,338 6,693 29,106 7,848 31,458 기 타 122 1,404 370 3,039 109 684 합 계 11,338 57,097 18,208 76,171 15,655 62,585 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 7,100 20,620 11,457 22,655 9,378 17,326 ton, 백만원 비스킷류 2,152 8,323 2,222 5,605 1,690 4,082 파이류 Novo공장 17,567 51,846 21,768 45,427 16,491 32,259 비스킷류 1,993 8,863 2,240 7,052 1,247 3,795 파이류 Tver공장2 3,569 11,067 합 계 32,381 100,719 37,687 80,739 28,806 57,462 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 36,459 10,754 50,022 14,906 9,159 11,443 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 47,142 28,030 59.5% ton, % 제3익산공장 8,585 5,441 63.4% " 제4청주공장 54,606 32,008 58.6% " 제5청주공장 7,202 3,749 52.0% " 합 계 117,535 69,228 58.9% " 포장재 제조 안산공장 190,512 80,217 42.1% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 24,283 20,925 86.2% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 101,721 48,107 47.3% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 57,186 28,455 49.8% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 40,390 20,095 49.8% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 30,990 11,338 36.6% " Orion International EuroLLC 음식료품 제조 - 24,492 32,381 132.2% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 84,408 36,459 43.2% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,968,206 856,043,713 18,282,016 1,654,244,741 162,958,983 73,217,165 2,967,714,824 취득금액 - 383,127 593,067 3,849,955 4,625,957 54,369,756 63,821,862 처분금액 등 (835,057) (762,392) - (13,540,541) (3,910,067) - (19,048,057) 본계정대체 - 53,212,984 7,727,341 36,570,249 2,354,843 (99,865,417) - 기타증감액(*) 912,197 76,006,821 5,051,287 126,040,366 12,219,063 15,607,303 235,837,037 분기말금액 203,045,346 984,884,253 31,653,711 1,807,164,770 178,248,779 43,328,807 3,248,325,666 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (190,982,559) (13,842,352) (890,099,343) (99,073,845) - (1,193,998,099) 감가상각비 - (17,300,869) (779,916) (79,358,450) (10,240,535) - (107,679,770) 처분금액 등 - 214,099 - 9,495,307 3,616,550 - 13,325,956 기타증감액(*) - (11,639,019) (1,218,803) (67,111,042) (7,047,658) - (87,016,522) 분기말금액 - (219,708,348) (15,841,071) (1,027,073,528) (112,745,488) - (1,375,368,435) 장부금액: 기초금액 202,968,206 665,061,154 4,439,664 764,145,398 63,885,138 73,217,165 1,773,716,725 분기말금액 203,045,346 765,175,905 15,812,640 780,091,242 65,503,291 43,328,807 1,872,957,231 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 3분기 2021년 2020년 지주사업 로열티수익 내 수 1,954 2,321 2,210 수 출 7,132 7,987 7,671 소 계 9,086 10,308 9,881 임대수익 내 수 4,959 6,128 5,477 배당수익 내 수 11,133 11,118 10,693 수 출 - - - 소 계 11,133 11,118 10,693 합 계 내 수 18,046 19,567 18,380 수 출 7,132 7,987 7,671 합 계 25,178 27,554 26,051 [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2022년 3분기 2021년 2020년 (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 176,861 211,177 201,140 수 출 8,425 10,040 8,063 소 계 185,286 221,217 209,203 파 이 내 수 127,058 149,931 152,868 수 출 11,047 13,613 13,103 소 계 138,104 163,544 165,971 스 낵 내 수 218,763 275,223 262,726 수 출 22,388 25,007 17,153 소 계 241,152 300,230 279,879 기 타 내 수 68,629 74,792 80,586 수 출 1,648 3,081 3,461 소 계 70,277 77,873 84,047 소 계 내 수 591,311 711,123 697,320 수 출 43,508 51,741 41,780 소 계 634,819 762,864 739,100 상품 비스킷 내 수 3,305 4,738 6,333 수 출 - 7 - 소 계 3,305 4,745 6,333 파 이 내 수 1,580 - - 수 출 - - - 소 계 1,580 - - 스 낵 내 수 35,578 43,135 49,834 수 출 2,090 2,413 663 소 계 37,668 45,548 50,497 기 타 내 수 47,185 49,385 28,711 수 출 460 311 76 소 계 47,645 49,696 28,787 소 계 내 수 87,648 97,258 84,878 수 출 2,550 2,731 739 소 계 90,198 99,989 85,617 기 타 26,583 25,246 22,720 합 계 내 수 678,959 808,381 782,198 수 출 46,058 54,472 42,519 기 타 26,583 25,246 22,720 소 계 751,600 888,099 847,437 매출에누리등 (67,684) (80,727) (78,214) 합 계 683,916 807,372 769,223 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 134,323 159,674 134,036 수 출 8,488 9,890 8,720 소 계 142,811 169,564 142,756 비스킷 내 수 17,156 21,451 15,061 수 출 5 16 - 소 계 17,161 21,467 15,061 스 낵 내 수 134,833 140,205 123,848 수 출 7,024 4,906 3,551 소 계 141,857 145,111 127,399 껌 내 수 - - 307 수 출 5,448 6,134 4,611 소 계 5,448 6,134 4,918 캔 디 내 수 7,202 1,104 461 수 출 - - - 소 계 7,202 1,104 461 기 타 내 수 7,112 15,858 6,548 수 출 - - - 소 계 7,112 15,858 6,548 소 계 내 수 300,626 338,292 280,261 수 출 20,965 20,946 16,882 소 계 321,591 359,238 297,143 상품 캔 디 내 수 1,476 932 883 수 출 - - - 소 계 1,476 932 883 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 428 526 108 수 출 - - - 소 계 428 526 108 소 계 내 수 1,904 1,458 991 수 출 - - - 소 계 1,904 1,458 991 기 타 내 수 185 1,070 1,089 수 출 - - - 소 계 185 1,070 1,089 합 계 내 수 302,715 340,820 282,341 수 출 20,965 20,946 16,882 소 계 323,680 361,766 299,223 매출에누리등 (14,946) (20,317) (7,234) 합 계 308,734 341,449 291,989 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 91,193 137,299 153,178 수 출 1,367 - - 소 계 92,560 137,299 153,178 비스킷 내 수 52,665 57,052 55,796 수 출 - - 210 소 계 52,665 57,052 56,006 스 낵 내 수 216,910 237,525 242,055 수 출 - - - 소 계 216,910 237,525 242,055 껌 내 수 45,616 61,348 65,138 수 출 - 43 50 소 계 45,616 61,391 65,188 기 타 내 수 1,560 3,223 2,671 수 출 - - - 소 계 1,560 3,223 2,671 소 계 내 수 407,944 496,447 518,838 수 출 1,367 43 260 소 계 409,311 496,490 519,098 상품 파 이 내 수 195,415 276,296 248,089 수 출 - - - 소 계 195,415 276,296 248,089 비스킷 내 수 86,673 102,933 93,244 수 출 - - - 소 계 86,673 102,933 93,244 스 낵 내 수 206,876 222,297 288,001 수 출 - - - 소 계 206,876 222,297 288,001 기 타 내 수 46,368 68,408 14,866 수 출 - - - 소 계 46,368 68,408 14,866 소 계 내 수 535,332 669,934 644,200 수 출 - - - 소 계 535,332 669,934 644,200 재 공 품 내 수 10 - - 수 출 - - - 소 계 10 - - 기 타 내 수 3,091 3,353 6,146 수 출 - - - 소 계 3,091 3,353 6,146 합 계 내 수 946,377 1,169,734 1,169,184 수 출 1,367 43 260 소 계 947,744 1,169,777 1,169,444 매출에누리등 (47,263) (69,540) (74,109) 합 계 900,481 1,100,237 1,095,335 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 39,133 71,156 67,332 수 출 - - - 소 계 39,133 71,156 67,332 비스킷 내 수 15,221 23,643 21,667 수 출 - - - 소 계 15,221 23,643 21,667 스 낵 내 수 59,165 73,128 68,488 수 출 - 11 331 소 계 59,165 73,139 68,819 기 타 내 수 22,398 20,040 10,173 수 출 - - - 소 계 22,398 20,040 10,173 소 계 내 수 135,917 187,967 167,660 수 출 - 11 331 소 계 135,917 187,978 167,991 기 타 내 수 1,663 4,594 3,844 수 출 - - - 합 계 1,663 4,594 3,844 합 계 내 수 137,580 192,561 171,504 수 출 - 11 331 합 계 137,580 192,572 171,835 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 45,087 71,651 65,749 수 출 - - - 소 계 45,087 71,651 65,749 비스킷 내 수 20,737 22,131 19,671 수 출 670 846 888 소 계 21,407 22,977 20,559 스 낵 내 수 33,185 32,029 35,862 수 출 980 1,050 1,107 소 계 34,165 33,079 36,969 기 타 내 수 - - 4 수 출 - - - 소 계 - - 4 소 계 내 수 99,009 125,811 121,286 수 출 1,650 1,896 1,995 소 계 100,659 127,707 123,281 상품 기타 내 수 1,031 - - 수 출 - - - 소 계 1,031 - - 기 타 내 수 - 1,550 1,824 수 출 - - - 합 계 - 1,550 1,824 합 계 내 수 100,040 127,361 123,110 수 출 1,650 1,896 1,995 합 계 101,690 129,257 125,105 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 19,839 33,386 20,663 수 출 - - - 소 계 19,839 33,386 20,663 비스킷 내 수 13,707 18,354 15,282 수 출 - - - 소 계 13,707 18,354 15,282 스 낵 내 수 30,029 35,201 40,376 수 출 - - - 소 계 30,029 35,201 40,376 기 타 내 수 1,136 3,467 844 수 출 - - - 소 계 1,136 3,466 844 소 계 내 수 64,711 90,408 77,165 수 출 - - - 소 계 64,711 90,408 77,165 기 타 내 수 1,076 1,278 1,578 수 출 - 16 - 소 계 1,076 1,294 1,578 합 계 내 수 65,787 91,686 78,743 수 출 - 16 - 합 계 65,787 91,702 78,743 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 99,461 81,895 65,693 수 출 17,194 15,972 10,898 소 계 116,655 97,867 76,591 비스킷 내 수 25,917 19,803 12,799 수 출 1,047 1,173 977 소 계 26,964 20,976 13,776 소 계 내 수 125,378 101,698 78,492 수 출 18,241 17,145 11,875 소 계 143,619 118,843 90,367 상품 파 이 내 수 34 10 - 수 출 - - - 소 계 34 10 - 비스킷 내 수 6 6 - 수 출 - - - 소 계 6 6 - 스 낵 내 수 - 46 65 수 출 - - - 소 계 - 46 65 기 타 내 수 85 106 12 수 출 - - - 소 계 85 106 12 소 계 내 수 125 168 77 수 출 - - - 소 계 125 168 77 합 계 내 수 125,503 101,866 78,569 수 출 18,241 17,145 11,875 소 계 143,744 119,011 90,444 매출에누리등 (2,592) (2,024) (1,404) 합 계 141,152 116,987 89,040 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 1,606 - - (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 9,886 9,015 7,161 수 출 521 6,165 802 합 계 10,407 15,180 7,963 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 211개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 : 10개 파트로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 59 55 25 56 55 53 57 125 15 500 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(23.0%), 슈퍼(26.6%), 대리점(12.8%), 도매상(2.3%) CVS(22.5%), 온라인(7.0%), 기타(5.8%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 7,345 18.28% 19,070 37.44% 1,999 4.27% 소 계 7,345 18.28% 19,070 37.44% 1,999 4.27% 내 수 영화매출 30,068 74.83% 31,423 61.69% 34,702 74.15% 콘텐츠기획제작 매출 2,720 6.77% 381 0.75% 10,019 21.41% 임대매출액 51 0.13% 60 0.12% 80 0.17% 소 계 32,839 81.72% 31,864 62.56% 44,801 95.73% 합 계 40,184 100.00% 50,934 100.00% 46,800 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2022년 3분기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 7,345 18.30% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 12,585 31.36% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 3,277 8.17% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 456 1.14% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 571 1.42% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 10 0.02% 기타 부가판권 OST, DMB 외 13,169 32.81% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 2,720 6.78% 합 계 40,133 100.00% - 임대매출액 51백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼박스가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2022년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2022년 예정 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2022년 예정 압꾸정 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 주식회사 빅펀치픽쳐스 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 주식회사 빅펀치픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2022년 11월 30일 예정 파묘 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨 2022년 06월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 공동제작사인 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨와 투자사이자 공동제작사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화 저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장재현 - 주연 : 최민식, 유해진, 김고은, 이도현 - 개봉시기 : 2023년 예정 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2024년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 313 401 613 - 인 건 비 2,760 4,156 5,688 - 위 탁 용 역 비 - 38 23 - 기 타 63 128 132 - 연구개발비용 계 3,136 4,723 6,456 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 3,136 4,723 6,456 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.46% 0.58% 0.84% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2022년 3분기 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출 증대 제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출 증대 제품 개선 화이트 초콜릿 색소 (그린칼라) 안정성 확보(초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출 증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출 증대 제품 개선 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출 증대 제품 개선 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출 증대 제품 개선 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출 증대 제품 개선 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출 증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 매출 증대 제품 개선 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 제품 개선 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 제품 개선 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부 매출 증대 제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출 증대 제품 개선 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 요약 연결재무상태표 2022년 9월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 1,601,373 1,277,245 942,467 ㆍ현금및현금성자산 806,633 568,773 386,729 ㆍ매출채권및기타채권 191,639 185,861 169,050 ㆍ재고자산 237,815 209,362 204,062 ㆍ기타 365,286 313,249 182,626 [비유동자산] 3,747,044 3,660,993 3,555,084 ㆍ장기매출채권 1,750 354 1,467 ㆍ유형자산 2,145,254 2,042,974 1,933,053 ㆍ무형자산 398,627 429,180 460,302 ㆍ투자부동산 75,794 81,625 79,757 ㆍ기타 1,125,619 1,129,470 1,080,505 [매각예정비유동자산] - 23,550 - 자산총계 5,348,417 4,961,788 4,497,551 [유동부채] 658,781 641,044 438,192 [비유동부채] 408,196 449,897 564,649 부채총계 1,066,977 1,090,941 1,002,841 [지배기업소유주지분] 2,231,694 2,097,494 1,966,411 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 274,696 420,958 349,634 ㆍ적립금 175,381 163,039 153,116 ㆍ미처분이익잉여금 510,569 242,449 192,613 [비지배지분] 2,049,746 1,773,354 1,528,299 자본총계 4,281,440 3,870,847 3,494,710 요약 연결포괄손익계산서 2022.01.01~09.30 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 매출액 2,066,101 2,415,059 2,280,487 영업이익 267,907 315,697 308,629 당기순이익 194,835 225,328 218,532 지배주주지분 69,966 85,985 77,513 비지배지분 124,869 139,343 141,019 총포괄이익 462,116 419,705 180,802 지배주주지분 167,687 156,187 63,397 비지배지분 294,429 263,519 117,405 주당이익(단위:원) - 기본주당이익 1,163 1,429 1,289 희석주당이익 1,163 1,429 1,289 연결에 포함된 회사수(종속회사) 22 24 26 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 요약 재무상태표 2022년 9월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말 [유동자산] 6,133 5,213 5,095 ㆍ현금및현금성자산 1,798 1,233 1,731 ㆍ매출채권및기타채권 4,038 3,720 3,305 ㆍ기타 297 260 59 [비유동자산] 1,908,548 1,911,700 1,921,799 ㆍ유형자산 261 317 368 ㆍ무형자산 986 930 882 ㆍ투자부동산 130,623 136,868 139,686 ㆍ기타 1,776,678 1,773,585 1,780,863 [매각예정비유동자산] - 27,037 - 자산총계 1,914,681 1,943,950 1,926,894 [유동부채] 27,057 39,583 20,817 [비유동부채] 21,232 21,992 22,516 부채총계 48,289 61,575 43,333 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,297 560,895 560,411 [적립금] 16,000 26,000 37,500 [미처분이익잉여금] 260,047 24,431 14,602 자본총계 1,866,392 1,882,375 1,883,561 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2022.01.01~09.30 2021.01.01~12.31 2020.01.01~12.31 영업수익 25,179 27,554 26,052 영업이익 16,054 14,975 13,166 당기순이익 17,739 23,625 13,482 총포괄이익 17,125 23,312 13,505 주당이익(단위:원) - 기본주당이익 295 393 224 희석주당이익 295 393 224 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 비유동자산 3,747,045,255,164 3,660,994,399,481 유형자산 2,145,254,391,927 2,042,973,604,188 영업권 이외의 무형자산 398,627,422,139 429,179,712,654 영업권 874,365,767,276 874,350,163,010 투자부동산 75,794,488,370 81,624,574,939 사용권자산 106,815,434,974 106,134,627,393 관계기업 및 공동기업투자 58,350,545,979 47,486,352,910 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,885,826,115 7,113,462,175 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,202,309,755 24,124,009,137 장기매출채권 1,750,310,084 354,296,596 기타비유동금융자산 3,347,480,228 941,586,870 장기금융예치금 7,485,912,000 2,535,269,418 기타비유동자산 26,607,726,717 26,233,797,181 이연법인세자산 16,557,639,600 17,942,943,010 유동자산 1,601,371,576,988 1,277,244,705,780 재고자산 237,814,564,136 209,362,083,053 매출채권 191,638,990,129 185,860,691,108 기타유동금융자산 20,492,758,847 15,296,590,222 당기손익-공정가치금융자산 73,639,848,401 단기금융예치금 238,342,521,556 138,101,844,073 기타유동자산 105,703,067,763 82,646,744,408 당기법인세자산 747,155,644 3,564,276,196 현금및현금성자산 806,632,518,913 568,772,628,319 매각예정자산 23,549,235,000 자산총계 5,348,416,832,152 4,961,788,340,261 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,231,693,770,367 2,097,493,354,798 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 274,695,692,313 420,957,866,565 적립금 175,381,397,090 163,038,891,825 미처분이익잉여금(결손금) 510,569,297,598 242,449,213,042 비지배지분 2,049,745,783,424 1,773,353,528,551 자본총계 4,281,439,553,791 3,870,846,883,349 부채 비유동부채 408,195,926,105 449,897,471,308 장기차입금 69,890,942,446 장기매입채무 298,004,163 522,440,855 기타비유동금융부채 804,501,500 2,276,537,093 비유동리스부채 10,784,805,165 12,440,153,847 순확정급여부채 496,661,935 1,901,414,801 이연법인세부채 394,341,875,769 361,385,679,757 기타비유동부채 1,470,077,573 1,480,302,509 유동부채 658,781,352,256 641,043,985,604 유동성장기차입금 119,949,918,802 159,956,352,732 단기차입금 107,351,498,187 95,734,777,670 매입채무 및 기타유동채무 151,410,126,375 118,639,591,090 기타유동금융부채 165,639,522,762 167,312,042,055 유동리스부채 8,623,653,145 9,691,517,079 당기법인세부채 42,385,424,029 36,515,443,930 기타유동부채 63,421,208,956 53,194,261,048 부채총계 1,066,977,278,361 1,090,941,456,912 자본과부채총계 5,348,416,832,152 4,961,788,340,261 연결 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 771,275,104,181 2,066,101,304,810 652,414,092,217 1,764,628,263,872 매출원가 492,869,275,868 1,287,522,769,089 387,299,724,955 1,044,808,209,280 매출총이익 278,405,828,313 778,578,535,721 265,114,367,262 719,820,054,592 판매비 137,167,507,851 400,268,453,013 126,109,299,887 383,958,702,870 관리비 36,941,926,131 110,402,855,010 34,969,043,255 106,874,197,915 영업이익(손실) 104,296,394,331 267,907,227,698 104,036,024,120 228,987,153,807 순기타수익(비용) 626,204,261 7,466,214,899 1,926,729,640 1,425,102,909 순금융수익(원가) 5,284,852,428 15,882,851,332 648,485,822 3,461,364,704 지분법손익 (232,454,159) (447,112,619) 35,364,655 153,407,479 법인세비용차감전순이익(손실) 109,974,996,861 290,809,181,310 106,646,604,237 234,027,028,899 법인세비용 36,998,546,465 95,974,306,777 28,188,577,821 70,200,047,690 당기순이익(손실) 72,976,450,396 194,834,874,533 78,458,026,416 163,826,981,209 기타포괄손익 100,909,114,125 267,280,692,987 93,753,596,870 170,472,668,454 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 102,217,158,371 261,300,018,589 95,561,851,254 178,306,516,778 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 101,532,061,360 260,081,542,921 94,700,037,573 177,417,818,881 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 685,097,011 1,218,475,668 861,813,681 888,697,897 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,308,044,246) 5,980,674,398 (1,808,254,384) (7,833,848,324) 순확정급여부채의 재측정요소 292,981,800 9,928,433,397 933,711,501 (192,126,961) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,906,073,920) (1,918,382,008) (2,678,706,127) (7,829,487,200) 관련 법인세효과 305,047,874 (2,029,376,991) (63,259,758) 187,765,837 총포괄손익 173,885,564,521 462,115,567,520 172,211,623,286 334,299,649,663 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 26,052,301,963 69,966,145,123 34,581,523,982 64,194,564,065 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 46,924,148,433 124,868,729,410 43,876,502,434 99,632,417,144 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 62,396,266,459 167,686,780,548 68,661,393,921 125,700,494,206 총 포괄손익, 비지배지분 111,489,298,062 294,428,786,972 103,550,229,365 208,599,155,457 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 433 1,163 575 1,067 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 433 1,163 575 1,067 연결 자본변동표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 64,194,564,065 64,194,564,065 99,632,417,144 163,826,981,209 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,040,850,062) (3,040,850,062) (4,649,736,770) (7,690,586,832) 해외사업장외화환산차이 64,000,318,290 64,000,318,290 113,417,500,591 177,417,818,881 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 728,183,013 728,183,013 160,514,884 888,697,897 순확정급여부채의 재측정요소 (181,721,100) (181,721,100) 38,459,608 (143,261,492) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 총포괄이익 61,687,651,241 64,012,842,965 125,700,494,206 208,599,155,457 334,299,649,663 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 117,014,197 5,662,132,955 (30,759,156,241) (24,980,009,089) (18,632,934,429) (43,612,943,518) 주식선택권의 행사 주식선택권 부여 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 1,025,478,884 (1,025,478,884) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 주식선택권의 발행 66,769,532 66,769,532 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 (17,452,264) 17,452,264 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 134,466,461 134,466,461 (134,466,461) 기타자본금 잉여금 이입 2021.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 411,438,827,386 158,778,655,908 225,866,985,690 2,067,131,852,350 1,718,264,758,809 3,785,396,611,159 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 당기순이익(손실) 69,966,145,123 69,966,145,123 124,868,729,410 194,834,874,533 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,348,915,413) (1,348,915,413) (223,842,774) (1,572,758,187) 해외사업장외화환산차이 94,804,100,869 94,804,100,869 165,277,442,052 260,081,542,921 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 1,035,024,027 1,035,024,027 183,451,641 1,218,475,668 순확정급여부채의 재측정요소 3,230,425,942 3,230,425,942 4,323,006,643 7,553,432,585 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 127,370,306 (127,370,306) 총포괄이익 94,617,579,789 73,069,200,759 167,686,780,548 294,428,786,972 462,115,567,520 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,879,754,041) 12,342,505,265 195,050,883,797 (33,486,364,979) (18,036,532,099) (51,522,897,078) 주식선택권의 행사 (379,118,629) (379,118,629) 503,696,529 124,577,900 주식선택권 부여 25,008,872 25,008,872 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) (18,565,237,500) (51,672,483,850) 법정적립금 전입 임의적립금 전입 22,342,505,266 (22,342,505,266) 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 주식선택권의 발행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 재분류조정 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 기타자본금 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 2022.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 274,695,692,313 175,381,397,090 510,569,297,598 2,231,693,770,367 2,049,745,783,424 4,281,439,553,791 연결 현금흐름표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동현금흐름 395,397,333,397 330,096,062,668 당기순이익(손실) 194,834,874,533 163,826,981,209 당기순이익조정을 위한 가감 295,901,503,328 257,394,899,657 퇴직급여 10,439,268,849 9,485,325,835 유형자산감가상각비 105,511,966,696 98,501,039,836 투자부동산감가상각비 249,511,030 298,002,324 무형자산상각비 94,231,429,057 70,834,980,194 사용권자산상각비 9,978,985,960 8,814,842,407 주식보상비용 7,331,287 2,151,713,661 매출채권손상차손(환입) 51,522,073 8,471,294 매출채권처분손실 22,557,546 유형자산처분손실 1,895,154,516 1,958,479,399 무형자산처분손실 23,292,853 2,314,309 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 535,498,460 97,297,184 기타의 대손상각비 (68,985,667) 42,636,131 외화환산손실 1,659,702,123 419,520,203 이자비용 5,309,000,230 6,916,959,335 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,912,003,646 372,255,629 법인세비용 95,974,306,777 70,200,047,690 지분법이익 447,112,619 (153,407,479) 유형자산처분이익 (2,485,189,157) (882,841,427) 무형자산처분이익 (1,559,304,283) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) (771,377,834) 매각예정비유동자산처분이익 (1,653,882,915) 외화환산이익 (4,766,151,151) (286,787,040) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (720,158,392) (112,544,799) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (565,183,939) (24,372,935) 이자수익 (18,293,258,650) (10,096,713,512) 배당금수익 (52,137,650) (321,013,947) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (14,832,672) (82,484,347) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (30,665,201,024) (45,210,889,469) 매출채권의 감소(증가) 9,166,380,289 (10,026,443,487) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 84,859,072 2,521,880,927 기타비유동금융자산의 감소(증가) (16,247,898) 재고자산의 감소(증가) (5,195,253,996) 26,254,518,343 기타유동자산의 감소(증가) (49,918,783,528) (11,887,234,178) 기타비유동자산의 감소(증가) 62,625,231 (1,058,032,070) 매입채무의 증가(감소) 22,271,712,351 (8,796,594,274) 기타유동금융부채의 증가(감소) 13,572,445,755 (25,237,579,522) 기타유동부채의 증가(감소) (18,976,530,506) (15,837,673,072) 사외적립자산의 증감 3,166,202,873 3,902,166,766 퇴직금지급액 (4,809,085,667) (5,045,898,902) 장기종업원급여부채의 지급 (73,525,000) 이자수취(영업) 15,647,931,594 9,493,142,583 배당금수취(영업) 213,752,989 237,683,116 이자지급(영업) (7,828,440,111) (5,801,866,563) 법인세납부 (72,707,087,912) (49,843,887,865) 투자활동현금흐름 (47,829,002,918) (166,971,786,882) 유형자산의 처분 6,224,151,303 2,023,779,706 무형자산의 처분 4,170,909,163 33,570,188 투자부동산의 처분 8,655,000,000 3,475,500,000 투자부동산 관련 선급금 증가 (69,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,317,420 18,528,800 매각예정비유동자산의 처분 22,672,749,046 2,500,000,000 영업보증금의 감소 93,400,000 133,690,000 임차보증금의 감소 238,308,077 1,077,929,586 단기대여금의 회수 5,347,337 단기대여금의 증가 (1,099,983,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (479,379,384,698) (106,689,993,050) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 550,843,239,136 80,652,515,727 유형자산의 취득 (66,051,457,041) (115,876,791,983) 무형자산의 취득 (4,972,847,018) (2,531,572,065) 투자부동산의 취득 (44,701,900) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,092,830,018) (14,851,519,823) 영업보증금의 증가 (311,240,554) (93,400,000) 임차보증금의 증가 (1,039,066,901) (1,159,573,096) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (77,714,267,833) (15,645,096,309) 재무활동현금흐름 (161,033,654,020) (32,414,529,418) 단기차입금의 증가 342,482,956,100 460,549,501,540 단기차입금의 상환 (334,228,077,313) (382,610,313,496) 유동성장기차입금의 상환 (110,000,000,000) (60,000,000,000) 임대보증금의 증가 200,000,000 720,100,000 임대보증금의 감소 (263,000,000) (550,000,000) 배당금지급 (51,672,483,850) (43,679,713,050) 리스부채의 상환 (7,677,626,857) (6,844,104,412) 주식선택권의 행사 124,577,900 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,325,214,135 40,178,942,413 현금및현금성자산의순증가(감소) 237,859,890,594 170,888,688,781 기초현금및현금성자산 568,772,628,319 386,729,245,179 기말현금및현금성자산 806,632,518,913 557,617,933,960 3. 연결재무제표 주석 주석 제 67(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 66(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발(*3) 국내 (주)오리온홀딩스 - - - 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.50% - 57.50% (주)메가마크(*3) 국내 (주)오리온홀딩스 - - - 100.00% - 100.00% (주)하이랜드디앤씨(*3) 국내 (주)오리온홀딩스 - - - 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인(*3) 국내 (주)메가마크 - - - - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc.(*2) 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 연결실체는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,914,681 48,289 1,866,392 25,179 17,739 17,125 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,221,329 296,283 925,046 683,916 78,915 85,704 (주)메가마크(*) 종합 건설업 - - - - (13) (13) (주)리온자산개발(*) 부동산 개발 및 분양 - - - - (546) (546) (주)하이랜드디앤씨(*) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (415) (415) (주)미소인(*) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (692) (692) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 161,956 27,615 134,341 40,127 (2,949) (2,949) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 423 5 418 58 (193) (159) (주)오리온제주용암수 음료사업 118,906 59,184 59,722 10,408 (3,281) (3,238) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 14,014 4,706 9,308 3,045 (1,038) (1,038) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,715 - 8,715 - (66) (66) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 391,927 4,416 387,511 1,606 (659) (1,006) Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 272,140 57,772 214,368 141,152 19,900 19,900 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 546,468 68,098 478,370 308,734 50,739 50,740 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 32,107 6,234 25,873 9,140 (7,868) (7,868) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 946,997 179,172 767,825 900,481 92,530 92,528 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 399,977 37,798 362,179 137,580 8,749 8,749 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 257,323 27,432 229,891 101,690 7,259 7,259 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 192,098 40,853 151,245 65,787 3,782 3,782 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 14,018 1,962 12,056 5,909 436 436 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,090 997 4,093 2,227 50 50 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 38,547 6,502 32,045 20,984 2,208 2,208 Orion F US, Inc. 과자류 판매 1,079 797 282 1,121 61 61 합계 6,537,795 868,115 5,669,680 2,459,144 264,648 270,552 (*) 당분기 중 연결실체는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 재무정보입니다.상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,943,224 63,577 1,879,647 22,967 21,438 20,703 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,245,270 395,993 849,277 594,481 69,923 69,792 (주)메가마크 종합 건설업 27,325 409 26,916 - (19) (19) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,066 54,007 (45,941) - (1,668) (1,668) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,722 40,738 (34,016) - (1,268) (1,268) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,729 77,424 (66,695) - (2,114) (2,114) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 166,701 29,952 136,749 29,420 2,063 2,170 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 718 49 669 241 (164) (92) (주)오리온제주용암수 음료사업 126,180 60,854 65,326 13,133 (1,715) (1,685) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 15,791 6,364 9,427 5,288 2,532 2,532 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 7,970 - 7,970 - 2,519 2,519 Orion Consulting Co., Ltd.(*1) 컨설팅 - - - - (45) (45) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 359,386 3,036 356,350 - (636) (7,853) Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 129,784 12,144 117,640 81,258 9,227 9,227 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 387,015 45,551 341,464 224,099 33,079 33,079 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 25,859 2,443 23,416 1,654 (3,010) (3,010) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 743,710 142,226 601,484 838,994 73,989 73,990 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 350,364 33,312 317,052 132,739 11,582 11,583 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 223,787 25,498 198,289 88,339 7,373 7,373 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 184,092 51,779 132,313 65,906 4,789 4,789 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd.(*1) 농산물 가공 - - - - 110 110 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 12,995 2,746 10,249 5,314 426 426 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,843 1,173 3,670 2,049 98 98 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 30,664 4,728 25,936 19,294 1,785 1,785 Orion F US, Inc.(*2) 과자류 판매 595 499 96 403 58 58 합계 6,011,790 1,054,502 4,957,288 2,125,579 230,352 222,480 (*1) Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 및 Orion Consulting Co., Ltd.은 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다.(*2) 전분기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,380,327,334 43,229,355 - 25,179,188 10,407,585 2,459,143,462 (393,042,157) 2,066,101,305 부문간 매출액 (358,363,767) (1,320) - (24,269,485) (10,407,585) (393,042,157) 393,042,157 - 외부매출액 2,021,963,567 43,228,035 - 909,703 - 2,066,101,305 - 2,066,101,305 영업이익(손실) 316,080,078 (6,702,482) (25,373) 16,054,061 (2,371,841) 323,034,443 (55,127,215) 267,907,228 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,054,530,003 34,948,599 - 22,967,482 13,133,399 2,125,579,483 (360,951,219) 1,764,628,264 부문간 매출액 (325,512,518) (3,416) - (22,301,886) (13,133,399) (360,951,219) 360,951,219 - 외부매출액 1,729,017,485 34,945,183 - 665,596 - 1,764,628,264 - 1,764,628,264 영업이익(손실) 269,270,252 2,191,374 (123,263) 13,196,618 (1,225,905) 283,309,076 (54,321,922) 228,987,154 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총자산 4,319,099,924 176,393,084 - 1,914,681,110 127,621,501 6,537,795,619 (1,189,378,787) 5,348,416,832 총부채 728,315,503 32,325,960 - 48,289,136 59,184,462 868,115,061 198,862,217 1,066,977,278 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340 총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 703,697,361 611,269,870 중국 902,716,636 846,867,061 기타 459,687,308 306,491,333 합계 2,066,101,305 1,764,628,264 (4) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 24를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산(*2) 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 - 425,307 593,067 3,990,115 2,811,995 55,452,205 63,272,689 처분금액 등 (1,584,437) (524,836) - (10,499,200) (3,964,055) - (16,572,528) 투자부동산 대체 - (973,131) - - - - (973,131) 본계정대체 - 53,212,984 7,727,341 36,848,409 2,354,844 (100,143,578) - 연결범위의 변동 - - - - (167,862) - (167,862) 기타증감액(*1) 768,589 80,316,343 5,054,580 122,780,955 12,244,981 15,607,302 236,772,750 분기말금액 380,776,118 952,079,308 31,871,449 1,237,251,057 106,784,054 44,356,694 2,753,118,680 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (18,776,858) (1,229,430) (74,892,946) (10,612,733) - (105,511,967) 처분금액 등 - 247,273 - 7,087,948 3,661,220 - 10,996,441 투자부동산 대체 - 100,253 - - - - 100,253 연결범위의 변동 - - - - 167,838 - 167,838 기타증감액(*1) - (12,143,293) (1,221,837) (65,384,085) (7,054,480) - (85,803,695) 분기말금액 - (126,633,195) (6,129,552) (443,124,974) (31,976,567) - (607,864,288) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 분기말금액 380,776,118 825,446,113 25,741,897 794,126,083 74,807,487 44,356,694 2,145,254,392 (*1) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 4,888천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.73%입니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,946,889 851,693 12,846 8,652,057 6,707,614 92,954,788 111,125,887 처분금액 등 - (711,201) - (14,411,494) (5,942,080) (416,811) (21,481,586) 본계정대체 7,153 22,835,866 - 62,030,163 5,759,848 (90,633,030) - 투자부동산 대체 (2,382,625) (239,712) - - - - (2,622,337) 기타증감액(*) 138,515 57,525,546 464,468 92,823,818 8,892,010 6,020,382 165,864,739 분기말금액 383,221,032 799,402,888 18,454,858 1,068,170,233 95,172,463 72,825,330 2,437,246,804 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (16,388,324) (1,124,362) (70,774,959) (10,213,395) - (98,501,040) 처분금액 등 - 711,201 - 12,606,687 5,064,281 - 18,382,169 투자부동산 대체 - 50,719 - - - - 50,719 기타증감액(*) - (10,053,340) (204,644) (47,871,693) (4,936,628) - (63,066,305) 분기말금액 - (88,702,691) (3,368,674) (283,474,560) (18,895,207) - (394,441,132) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 분기말금액 383,221,032 710,700,197 15,086,184 784,695,673 76,277,256 72,825,330 2,042,805,672 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 25,512,294 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539 취득금액 108,083 14,034 - 4,910,596 - - 5,032,713 처분금액 - - (3,872,029) (21,669) - - (3,893,698) 기타증감액(*) 436,258 35,806,305 3,317,671 (2,094,226) 19,059,341 30,029,026 86,554,375 분기말금액 12,089,192 691,890,235 16,062,288 28,306,995 264,405,844 460,289,375 1,473,043,929 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826) 무형자산상각비 (900,067) (36,058,011) - (2,755,952) (18,936,096) (35,581,303) (94,231,429) 처분금액 - - 898,800 - - - 898,800 기타증감액(*) (11,091) (54,945) (15,825) (842,829) (8,518,078) (15,470,284) (24,913,052) 분기말금액 (6,750,632) (691,370,609) 406,094 (15,810,909) (125,592,775) (235,297,676) (1,074,416,507) 장부금액: 기초금액 5,705,377 812,243 16,139,765 13,300,166 147,207,902 246,014,260 429,179,713 분기말금액 5,338,560 519,626 16,468,382 12,496,086 138,813,069 224,991,699 398,627,422 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 취득금액 67,793 385,837 - 1,968,901 - - 2,422,531 처분금액 (2,314) - - (140,874) - - (143,188) 기타증감액(*) 141,454 18,622,251 96,179 1,938,633 16,192,420 33,265,943 70,256,880 분기말금액 11,315,159 655,742,001 16,699,276 24,524,103 242,940,625 424,159,566 1,375,380,730 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 무형자산상각비 (927,032) (17,212,981) - (2,445,124) (17,580,557) (32,669,286) (70,834,980) 처분금액 - - - 107,304 - - 107,304 기타증감액(*) (74,808) - (18,979) (1,081,633) (5,497,716) (12,273,020) (18,946,156) 분기말금액 (5,599,601) (653,237,507) (625,377) (11,208,102) (91,102,734) (170,442,915) (932,216,236) 장부금액: 기초금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 분기말금액 5,715,558 2,504,494 16,073,899 13,316,001 151,837,891 253,716,651 443,164,494 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,913,576 17,163,023 86,076,599 68,201,105 16,869,658 85,070,763 취득금액 - - - - 44,702 44,702 유형자산에서 대체 - 973,131 973,131 2,382,625 239,712 2,622,337 처분금액 (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) (3,264,570) (934,354) (4,198,924) 기타증감액(*) - 575,260 575,260 - 642,311 642,311 분기말금액 65,454,683 14,093,662 79,548,345 67,319,160 16,862,029 84,181,189 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (4,202,863) (4,452,024) (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 감가상각비 - (249,511) (249,511) - (298,002) (298,002) 처분금액 - 1,117,143 1,117,143 1,011,764 483,039 1,494,803 유형자산에서 대체 - (100,253) (100,253) - (50,719) (50,719) 기타증감액(*) - (69,212) (69,212) - (107,012) (107,012) 분기말금액 (249,161) (3,504,696) (3,753,857) (249,161) (4,025,596) (4,274,757) 장부금액: 기초금액 68,664,415 12,960,160 81,624,575 66,940,180 12,816,756 79,756,936 분기말금액 65,205,522 10,588,966 75,794,488 67,069,999 12,836,433 79,906,432 (*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 104,276,137 103,815,245 기계장치 26,394 35,940 차량운반구 2,512,904 2,283,442 합계 106,815,435 106,134,627 리스부채 유동 8,623,653 9,691,517 비유동 10,784,805 12,440,154 합계 19,408,458 22,131,671 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,538백만원(전분기: 8,773백만원)입니다. (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,757,411 8,100,155 기계장치 11,657 9,246 차량운반구 1,209,918 705,442 합계 9,978,986 8,814,843 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 625,926 634,135 단기리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함) 11,214,432 12,128,845 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함) 271,609 482,357 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함) 936,115 923,543 당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,726백만원(전분기: 21,013백만원)입니다. 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd.(*1) 중국 65.00% 23,852,618 65.00% 13,327,043 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,208,527 49.98% 2,504,167 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 917,391 50.00% 791,336 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주)(*2) 국내 49.00% 31,372,010 49.00% 30,863,807 합계 58,350,546 47,486,353 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2022년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 13,327,043 10,092,830 (713,031) 1,145,776 23,852,618 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,504,167 - (295,640) - 2,208,527 Delfi-Orion Pte Ltd. 791,336 - 53,355 72,700 917,391 농업회사법인 오리온농협(주) 30,863,807 - 508,203 - 31,372,010 합계 47,486,353 10,092,830 (447,113) 1,218,476 58,350,546 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - 13,601,520 (324,921) 827,546 14,104,145 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - 1,250,000 4,635 - 1,254,635 Delfi-Orion Pte Ltd. 660,736 - 48,370 61,152 770,258 농업회사법인 오리온농협 주식회사 30,417,712 - 425,323 - 30,843,035 합계 31,078,448 14,851,520 153,407 888,698 46,972,073 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 특수채 - 73,639,848 소계 - 73,639,848 비유동항목 수익증권 9,885,826 6,959,988 출자금 - 153,474 소계 9,885,826 7,113,462 합계 9,885,826 80,753,310 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 565,184 24,373 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 720,158 112,545 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (535,498) (97,297) 합계 749,844 39,621 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 15,849,450 17,771,068 비상장주식 6,352,860 6,352,941 합계 22,202,310 24,124,009 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 93,791,038 20,931,957 70,439,423 19,293,282 선급비용 6,763,402 5,212,473 5,198,528 5,094,534 기타 5,148,628 463,297 7,008,793 1,845,981 합계 105,703,068 26,607,727 82,646,744 26,233,797 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,122,312 (78,942) 6,043,370 8,639,170 (1,002,158) 7,637,012 제품 74,208,156 (17,116) 74,191,040 83,435,119 (71,600) 83,363,519 재공품 10,556,427 - 10,556,427 8,217,536 - 8,217,536 원재료 111,135,700 - 111,135,700 85,168,298 - 85,168,298 원서 4,873,723 - 4,873,723 1,707,739 - 1,707,739 미착자재 31,014,304 - 31,014,304 23,267,979 - 23,267,979 합계 237,910,622 (96,058) 237,814,564 210,435,841 (1,073,758) 209,362,083 13. 매각예정비유동자산 전기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에대한 주식양수도 계약이 체결됨에 따라, 연결실체의 재무제표 상 재고자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨는 당분기 중 매각 되었습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용지 등 - 23,549,235 14. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 192,996,689 1,750,310 187,162,841 354,297 손실충당금 (1,357,699) - (1,302,150) - 합계 191,638,990 1,750,310 185,860,691 354,297 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 12,672,349 - 11,944,581 - 손실충당금(*) (1,028,054) - (1,143,087) - 미수수익 5,940,168 - 3,064,055 3,077 보증금 2,908,296 3,347,480 1,431,042 938,510 대여금(*) 257,982 - 257,982 - 손실충당금(*) (257,982) - (257,982) - 합계 20,492,759 3,347,480 15,296,591 941,587 (*) 전기말 일부금액이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(매출채권 22,918백만원 및 손상충당금 22,918백만원, 대여금 622백만원 및 손상충당금 622백만원).매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 16. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 (196,857,503) 43,976,187 자기주식처분이익 312,098,858 312,098,858 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (3,588,792) (2,367,247) 해외사업장외화환산차이 161,682,837 66,878,736 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 2,206,940 1,171,916 기타 (846,648) (800,583) 합계 274,695,692 420,957,867 17. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 26,052,301,963 69,966,145,123 34,581,523,982 64,194,564,065 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 433 1,163 575 1,067 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 18. 주식기준보상(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당분기말 현재 행사가능 수량(*) 170,876,500주 39,613,000주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. ② (주)쇼박스 구분 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 3월 31일 2026년 3월 31일 2027년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 당분기말 수량 76,000주 125,000주 170,000주 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 7백만원(전분기: 2,152백만원)입니다 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 81,307,053 210,113 82,375,539 782,804 예수금 - - 18,867,120 129,943 미지급비용 83,478,687 - 65,492,309 - 보증금 853,473 594,389 576,765 1,363,790 기타 310 - 309 - 합계 165,639,523 804,502 167,312,042 2,276,537 20. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 27,933,297 50,879,511 (*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 120,000,000 - 160,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (50,081) - (43,647) (109,058) 소계 119,949,919 - 159,956,353 69,890,942 단기차입금: 원화단기차입금 82,920,455 - 95,294,432 - 외화단기차입금 24,431,043 - 440,346 - 소계 107,351,498 - 95,734,778 - 합계 227,301,417 - 255,691,131 69,890,942 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 101회 - - - 60,000,000 102회 - - - 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.80 70,000,000 70,000,000 합계 120,000,000 230,000,000 유동성 대체 (120,000,000) (160,000,000) 차감후 잔액 - 70,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Term SOFR+0.5 171,028(USD 119,200) 34,024 (USD 28,700) 매입외환 - - 406,322 (USD 342,743) Libor 1M+1.28 682,401(USD 475,607) - 현대카드 채권구매카드 1.44 920,455 1,294,432 우리은행 한도대출 1.20 8,607,614(USD 6,000,000) - 하나은행 한도대출 8.14 14,970,000(RUB 600,000,000) - 삼성증권 기업어음 3.20 24,000,000 - KB증권 기업어음 - - 34,000,000 KB증권 기업어음 2.58 58,000,000 60,000,000 합계 107,351,498 95,734,778 22. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 894,898 878,692 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,439,269 9,485,326 합계 11,334,167 10,364,018 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 105,695,174 109,827,026 사외적립자산 공정가치 (105,198,512) (107,925,611) 순확정급여부채(*) 496,662 1,901,415 (*) 각 회사별로 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 연결재무상태표 상 순확정급여자산으로 표시하고 있습니다. 23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 27,933,297 - 50,879,511 - 선수수익 9,491 25,462 1,703 51,463 예수금 17,515,721 461,542 - - 부가세예수금 14,088,166 - - - 품질보증충당부채 1,639,782 - 1,937,839 - 기타 2,234,752 983,074 375,208 1,428,840 합계 63,421,209 1,470,078 53,194,261 1,480,303 (*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 770,883,272 2,064,875,007 652,040,111 1,763,720,326 기타 원천으로부터의 수익 391,832 1,226,298 373,981 907,938 합계 771,275,104 2,066,101,305 652,414,092 1,764,628,264 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 757,199,539 2,022,727,221 - - 1,132,174 4,254,434 758,331,713 2,026,981,655 기간에 걸쳐 인식 - - (3,126) 19,139 12,554,685 37,874,213 12,551,559 37,893,352 합계 757,199,539 2,022,727,221 (3,126) 19,139 13,686,859 42,128,647 770,883,272 2,064,875,007 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 637,734,603 1,729,137,284 - - 2,045,876 4,071,518 639,780,479 1,733,208,802 기간에 걸쳐 인식 - - 16,806 145,644 12,242,826 30,365,880 12,259,632 30,511,524 합계 637,734,603 1,729,137,284 16,806 145,644 14,288,702 34,437,398 652,040,111 1,763,720,326 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 477,110,381 1,244,218,081 373,369,986 1,010,673,107 용역원가 및 기타 15,758,895 43,304,688 13,929,739 34,135,102 합계 492,869,276 1,287,522,769 387,299,725 1,044,808,209 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 40,568,595 120,776,284 38,719,312 118,783,464 퇴직급여 1,204,093 3,612,173 1,237,336 3,706,078 복리후생비 9,317,200 26,603,094 8,455,345 25,131,386 여비교통비 1,590,597 3,738,599 1,188,327 3,934,777 세금과공과 5,096,403 15,547,445 4,908,997 13,755,489 지급임차료 2,272,189 7,885,123 2,418,441 7,905,341 감가상각비 2,182,810 6,602,566 2,238,832 6,401,759 무형자산상각비 458,616 1,344,057 393,880 1,192,012 광고선전비 8,046,893 22,998,544 7,495,596 22,554,701 경상개발비 260,221 727,795 254,615 696,245 운반비 24,692,063 67,624,108 19,358,141 56,719,611 지급수수료 13,418,642 40,578,899 13,037,819 44,688,868 판매촉진비 1,628,707 6,154,235 2,392,218 8,766,386 매출채권대손상각비 72,252 51,522 12,784 8,471 사업결합 관련 상각비(*) 18,729,923 55,035,558 17,242,103 50,688,579 사용권자산상각비 1,153,030 3,329,032 1,214,362 3,441,244 기타 6,475,274 17,659,419 5,541,192 15,584,292 합계 137,167,508 400,268,453 126,109,300 383,958,703 (*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,655,628 47,162,805 14,908,115 44,471,396 퇴직급여 1,817,677 5,841,777 1,508,463 5,213,434 복리후생비 3,646,093 9,403,111 2,861,380 8,372,762 주식보상비용 - 7,331 744,509 2,151,714 여비교통비 372,746 779,745 226,699 864,837 세금과공과 228,638 3,196,141 108,831 2,568,067 지급임차료 1,178,123 3,417,267 1,268,727 4,228,631 감가상각비 1,791,389 5,314,164 1,760,185 5,217,590 무형자산상각비 782,608 2,298,923 727,772 2,137,661 지급수수료 7,293,014 21,855,467 7,517,423 20,963,747 사용권자산상각비 1,662,228 4,819,845 1,206,223 3,626,673 기타 2,513,782 6,306,279 2,130,716 7,057,686 합계 36,941,926 110,402,855 34,969,043 106,874,198 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 506,403 1,443,694 354,410 909,131 외화환산이익 - 970,448 15,640 31,507 유형자산처분이익 1,963,005 2,485,189 165,637 882,841 무형자산처분이익 503,716 1,559,304 - - 투자부동산처분이익 - 2,145,498 771,378 771,378 매각예정비유동자산처분이익 (131,256) 1,653,883 - - 기타 955,907 4,341,150 2,693,148 5,206,449 소계 3,797,775 14,599,166 4,000,213 7,801,306 기타비용: 외환차손 (143,607) (424,080) (27,718) (133,692) 외화환산손실 (369,413) (307,655) (18,351) (301,874) 유형자산처분손실 (478,541) (1,895,155) (344,558) (1,958,479) 무형자산처분손실 (21,669) (23,293) (76) (2,314) 기부금 (448,413) (2,335,191) (787,223) (2,502,787) 매출채권처분손실 - - - (22,558) 기타 (1,709,928) (2,147,577) (895,557) (1,454,499) 소계 (3,171,571) (7,132,951) (2,073,483) (6,376,203) 순기타수익(비용) 626,204 7,466,215 1,926,730 1,425,103 27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 7,015,375 18,293,259 3,749,583 10,096,714 외환차익 474,132 897,112 196,343 833,705 외화환산이익 - 3,795,703 170,702 255,281 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 150,364 565,184 - 24,373 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 88,703 720,158 37,120 112,545 기타 - - 85,348 266,289 소계 7,728,574 24,271,416 4,239,096 11,588,907 금융원가: 이자비용 (1,749,896) (5,309,000) (3,150,510) (6,916,959) 외환차손 (638,957) (1,192,019) (295,434) (995,640) 외화환산손실 (33,204) (1,352,048) (17,158) (117,646) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (21,665) (535,498) (127,508) (97,297) 소계 (2,443,722) (8,388,565) (3,590,610) (8,127,542) 순금융수익 5,284,852 15,882,851 648,486 3,461,365 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 813,110,274 - 813,110,274 636,272,645 - 636,272,645 상품의 구매액 71,868,576 - 71,868,576 66,513,353 - 66,513,353 재고자산의 변동 18,153,803 - 18,153,803 19,620,372 - 19,620,372 종업원급여 72,673,265 177,400,370 250,073,635 63,387,813 174,326,085 237,713,898 감가상각비 등 129,397,639 70,595,268 199,992,907 103,996,421 65,637,601 169,634,022 사용권자산상각비 1,830,109 8,148,877 9,978,986 1,746,926 7,067,917 8,814,843 지급수수료 45,972,985 62,434,366 108,407,351 32,454,158 65,652,615 98,106,773 광고선전비 1,100 22,998,544 22,999,644 - 22,554,701 22,554,701 운반비 20,772,239 67,624,108 88,396,347 27,856,603 56,719,611 84,576,214 기타 113,742,779 101,469,775 215,212,554 92,959,918 98,874,371 191,834,289 합계 1,287,522,769 510,671,308 1,798,194,077 1,044,808,209 490,832,901 1,535,641,110 29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과 차감전 기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 22,698,236 - 22,698,236 - 22,698,236 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,285,342 (535,498) 749,844 - 749,844 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (1,918,382) (1,918,382) 소계 23,983,578 (535,498) 23,448,080 (1,918,382) 21,529,698 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 287,838 (7,227,140) (6,939,302) - (6,939,302) 리스부채 - (625,927) (625,927) - (625,927) 소계 287,838 (7,853,067) (7,565,229) - (7,565,229) 합계 24,271,416 (8,388,565) 15,882,851 (1,918,382) 13,964,469 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과 차감전 기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 11,019,249 - 11,019,249 - 11,019,249 당기손익-공정가치 측정 금융자산 136,918 (97,297) 39,621 - 39,621 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 266,290 - 266,290 (7,829,487) (7,563,197) 소계 11,422,457 (97,297) 11,325,160 (7,829,487) 3,495,673 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 166,450 (7,396,110) (7,229,660) - (7,229,660) 리스부채 - (634,135) (634,135) - (634,135) 소계 166,450 (8,030,245) (7,863,795) - (7,863,795) 합계 11,588,907 (8,127,542) 3,461,365 (7,829,487) (4,368,122) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,268,510,650 1,268,510,650 911,763,479 911,763,479 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,885,826 9,885,826 80,753,311 80,753,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,202,310 22,202,310 24,124,009 24,124,009 합계 1,300,598,786 1,300,598,786 1,016,640,799 1,016,640,799 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 512,198,784 512,198,784 582,386,548 582,492,504 리스부채(*) 19,408,458 19,408,458 22,131,671 22,131,671 합계 531,607,242 531,607,242 604,518,219 604,624,175 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,604,827 5,280,999 9,885,826 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,849,450 - 6,352,860 22,202,310 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 79,556,115 1,197,196 80,753,311 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,771,068 - 6,352,941 24,124,009 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 33.00%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 30.00%) 입니다. 31. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 600,000,000 - 우리은행 한도대출 USD 6,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 3,000,000 3,000,000 합계 KRW 162,500,000 135,000,000 USD 26,900,000 20,900,000 CNY 195,000,000 195,000,000 EUR 3,000,000 3,000,000 RUB 1,100,000,000 500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 당분기말 전기말 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 합계 800,000 800,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,848백만원(전기말: 2,183백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행 중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 2심 진행 중 씨제이대한통운(주) (주)오리온 미지급 운송료 363,336 1심 진행 중 MBF (주)오리온 감자대금청구 301,586 조정 진행 중 (주)오리온 국민건강관리공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 19,447 2심 진행 중 상해합인망과학기술유한공사 Orion Food Co., Ltd. 계약이행청구 329,530 1심 진행 중 Orion International Euro LLC 슈가 하우스 부당이득 반환 911 1심 진행 중 Orion International Euro LLC Tomer 채권 상환 청구 22,501 1심 진행 중 (*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 ② 전기말 구분 회사명 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업(*2) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 (*1) 전기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산(*) 369,224 52,962 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 2,443,535 1,543,069 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 17,223 13,527 매입 28,397,729 22,984,084 기타 (재)오리온재단 매출 216,190 300,468 기타비용 950,000 1,150,000 주요 주주 매출 59,380 30,291 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 3,564 1,618,766 - - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 597,467 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) 3,860 1,290,565 8,933,901 - 17,631 - - 기타 (재)오리온재단 3,743 722 - - - 396,000 - 주요 주주 및 특수관계자 1,161 - - - - - 3,804,292 합계 606,231 1,291,287 8,937,465 1,618,766 17,631 396,000 3,804,292 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 1,900,000 17,610 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 83,781 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,424,824 7,638,031 - 17,643 - - 기타 (재)오리온재단 2,574 564 - - - 396,000 - 주요 주주 1,050 - - - - - 3,548,971 합계 87,405 1,425,388 7,638,031 1,900,000 35,253 396,000 3,548,971 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금 출자 - (1,250,000) 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 (10,092,830) (13,601,520) 기타 주요 주주 배당금 지급 (21,911,306) (13,907,686) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 8,256,401 7,938,005 퇴직급여 2,352,194 1,586,927 주식기준보상비용 - 2,084,944 합계 10,608,595 11,609,876 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인유형자산의 본계정 대체 100,143,578 90,633,030 건설중인무형자산의 본계정 대체 6,579,677 606,199 유형자산의 투자부동산 대체 872,878 2,571,618 유형자산의 취득 관련 미지급금 1,394,603 2,612,625 무형자산의 취득 관련 미지급금 165,634 89,184 투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 450,000 - 선급금의 판권 대체 35,751,164 18,978,093 임대보증금의 유동성 대체 584,513 29,698 장기차입금의 유동성 대체 69,911,356 109,941,772 장기선급금의 유동성 대체 988,802 - 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 1,183,475 379,049 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (92,203) (425,898) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (2,537,624) (8,772,833) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 2,457,064 8,772,566 리스부채 유동성 대체 4,707,621 4,398,584 장기매출채권의 유동성 대체 388,521 - 매각예정비유동자산 관련 선수금 감소 (2,500,000) - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 95,734,778 8,254,879 - 3,361,841 - - 107,351,498 유동성장기차입금 159,956,353 (110,000,000) 82,210 - 69,911,356 - 119,949,919 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - (69,911,356) - - 유동성임대보증금 576,765 (63,000) 4,001 - 584,513 (248,806) 853,473 임대보증금 1,363,790 - 12,640 - (584,513) (197,528) 594,389 유동성리스부채 9,691,517 (7,677,627) - 1,035,464 4,707,621 866,678 8,623,653 비유동리스부채 12,440,154 - - 1,569,292 (4,707,621) 1,482,980 10,784,805 합계 349,654,299 (109,485,748) 119,265 5,966,597 - 1,903,324 248,157,737 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 19,516,963 77,939,188 - (5,747) - - 97,450,404 유동성장기차입금 60,000,000 (60,000,000) 25,521 - 109,941,772 - 109,967,293 장기차입금 229,674,753 - 103,247 - (109,941,772) - 119,836,228 유동성임대보증금 1,199,621 (550,000) 8,294 - 29,698 (100,162) 587,451 임대보증금 630,321 720,100 5,188 - (29,698) (884,851) 441,060 유동성리스부채 7,910,375 (6,844,104) - 689,104 4,398,584 3,280,524 9,434,483 리스부채 11,361,765 - - 1,021,480 (4,398,584) 5,046,760 13,031,421 합계 330,293,798 11,265,184 142,250 1,704,837 - 7,342,271 350,748,340 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 보고기간후 사건 연결실체는 보고기간종료일 이후 2022년 11월 6일 103-2회차 발행 사채 50,000백만원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 66 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 비유동자산 1,908,548,195,748 1,911,699,640,068 유형자산 260,600,931 316,631,930 영업권 이외의 무형자산 985,718,045 930,137,408 사용권자산 726,896,123 1,060,451,916 투자부동산 130,623,474,543 136,867,545,333 종속기업에 대한 투자자산 1,753,780,948,474 1,746,067,093,312 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,318,730,636 10,893,065,426 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 269,000,000 200,000,000 이연법인세자산 12,580,826,996 15,362,714,743 유동자산 6,132,913,791 5,212,921,418 기타유동자산 48,592,973 69,555,377 매출채권 4,037,922,011 3,720,435,209 기타유동금융자산 248,255,222 189,942,667 현금및현금성자산 1,798,143,585 1,232,988,165 매각예정비유동자산 27,037,156,202 자산총계 1,914,681,109,539 1,943,949,717,688 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 319,297,730,244 560,896,388,899 적립금 16,000,000,000 26,000,000,001 미처분이익잉여금(결손금) 260,046,860,190 24,430,787,790 자본총계 1,866,391,973,800 1,882,374,560,056 부채 비유동부채 21,232,072,377 21,991,743,981 기타비유동금융부채 19,859,367,810 20,379,023,388 비유동리스부채 306,626,303 292,257,121 순확정급여부채 67,942,970 39,998,587 기타비유동부채 998,135,294 1,280,464,885 유동부채 27,057,063,362 39,583,413,651 단기차입금 24,000,000,000 34,000,000,000 기타유동금융부채 2,131,142,417 2,269,110,286 유동리스부채 313,818,173 502,019,161 유동금융보증부채 141,532,634 63,942,816 당기법인세부채 205,335,165 247,352,763 기타유동부채 265,234,973 2,500,988,625 부채총계 48,289,135,739 61,575,157,632 자본과부채총계 1,914,681,109,539 1,943,949,717,688 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,152,813,649 25,179,188,795 4,214,485,627 22,967,482,361 영업비용 2,352,595,211 9,125,127,749 3,155,345,281 9,770,864,025 영업이익(손실) 2,800,218,438 16,054,061,046 1,059,140,346 13,196,618,336 순기타수익(비용) (82,576,397) 5,614,508,706 804,059,312 872,360,241 순금융수익(원가) (177,966,944) (416,321,785) (99,885,285) (295,525,012) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,539,675,097 21,252,247,967 1,763,314,373 13,773,453,565 법인세비용 667,998,118 3,513,672,069 (8,028,365,040) (7,664,423,172) 당기순이익(손실) 1,871,676,979 17,738,575,898 9,791,679,413 21,437,876,737 기타포괄손익 (1,020,247,932) (613,915,804) (403,981,497) (734,981,209) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 350,693,251 783,945,827 91,272,716 (333,292,989) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,658,703,420) (1,571,017,370) (614,120,146) (613,913,046) 관련 법인세효과 287,762,237 173,155,739 118,865,933 212,224,826 총포괄손익 851,429,047 17,124,660,094 9,387,697,916 20,702,895,528 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 295 163 356 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 295 163 356 자본변동표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 당기순이익(손실) 21,437,876,737 21,437,876,737 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (475,012,678) (475,012,678) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 순확정급여부채의 재측정요소 (259,968,531) (259,968,531) 총포괄손익 (475,012,678) 21,177,908,206 20,702,895,528 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 481,367,504 (11,500,000,000) (13,597,023,286) (24,615,655,782) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) 주식보상비용 498,819,768 498,819,768 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 재분류조정 (17,452,264) 17,452,264 기타자본 잉여금 이입 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 2021.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,417,815,430 26,000,000,001 22,182,619,881 1,879,647,818,678 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 당기순이익(손실) 17,738,575,898 17,738,575,898 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,225,393,549) (1,225,393,549) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 127,370,306 (127,370,306) 순확정급여부채의 재측정요소 611,477,745 611,477,745 총포괄손익 (1,098,023,243) 18,222,683,337 17,124,660,094 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) (10,000,000,001) 217,393,389,063 (33,107,246,350) 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) 주식보상비용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 재분류조정 기타자본 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 2022.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,297,730,244 16,000,000,000 260,046,860,190 1,866,391,973,800 현금흐름표 제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 66 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동현금흐름 16,229,728,146 22,969,165,477 당기순이익(손실) 17,738,575,898 21,437,876,737 당기순이익조정을 위한 가감 (11,350,251,912) (17,385,258,941) 퇴직급여 808,707,810 820,643,796 주식보상비용 498,819,768 유형자산감가상각비 58,980,999 59,397,207 투자부동산감가상각비 249,158,147 308,842,528 무형자산상각비 94,486,840 84,051,969 사용권자산상각비 394,652,747 363,378,107 무형자산처분손실 21,668,813 2,314,309 이자비용 707,505,209 495,857,419 기타 현금의 유출 없는 비용등 160,069 8,868,248 법인세비용 3,513,672,069 (7,664,423,172) 매각예정비유동자산처분이익 (3,356,243,307) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) (771,377,834) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (42,463,735) 금융보증수수료수익 (247,237,809) (197,713,984) 이자수익 (1,481,880) (2,618,423) 배당금수익 (11,133,491,900) (11,118,283,400) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (272,827,612) (273,015,479) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (256,883,929) 90,879,506 매출채권의 감소(증가) (317,486,802) (137,297,728) 기타유동금융자산의 감소(증가) 266,515,072 211,337,613 기타유동자산의 감소(증가) 15,800,763 30,907,081 기타비유동자산의 증가(감소) 6,950,100 기타유동금융부채의 증가(감소) (230,034,593) (76,618,989) 기타유동부채의 증가(감소) 5,139,231 273,429 사외적립자산의 증감 20,747,349 55,328,000 퇴직금지급 (17,564,949) 이자수취(영업) 1,481,880 2,618,423 배당금수취(영업) 11,133,491,900 11,118,283,400 이자지급(영업) (436,039,510) (295,165,107) 법인세납부 (600,646,181) 7,999,931,459 투자활동현금흐름 27,678,789,531 (15,016,618,994) 투자부동산의 처분 8,655,000,000 3,475,500,000 유형자산의 취득 (2,950,000) (15,100,000) 무형자산의 취득 (164,996,986) (129,146,337) 투자부동산의 취득 (964,588,985) (242,451,900) 투자부동산 관련 선급금 증가 (69,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,317,420 18,528,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (10,139,993,050) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (35,802,409,776) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 35,844,873,511 공동기업투자의 취득 (7,713,855,162) (10,483,956,507) 매각예정비유동자산의 처분 27,893,399,509 2,500,000,000 재무활동현금흐름 (43,343,362,257) (8,737,477,203) 단기차입금의 증가 139,000,000,000 383,000,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 720,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (1,130,000,000) 단기차입금의 상환 (149,000,000,000) (366,000,000,000) 리스부채의 상환 (236,115,907) (213,001,653) 배당금지급 (33,107,246,350) (25,114,475,550) 현금및현금성자산의순증가(감소) 565,155,420 (784,930,720) 기초현금및현금성자산 1,232,988,165 1,730,524,242 기말현금및현금성자산 1,798,143,585 945,593,522 5. 재무제표 주석 주석 제 67(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 66(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 당사의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (주)오리온과 그 종속기업 23,539,169 21,680,108 5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 320,409 639,113 취득금액 - - 2,950 2,950 분기말금액 28,564 290,140 323,359 642,063 감가상각누계액: 기초금액 - (129,668) (192,813) (322,481) 감가상각비 - (21,228) (37,753) (58,981) 분기말금액 - (150,896) (230,566) (381,462) 장부금액: 기초금액 28,564 160,472 127,596 316,632 분기말금액 28,564 139,244 92,793 260,601 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 292,079 610,783 취득금액 - - 15,100 15,100 분기말금액 28,564 290,140 307,179 625,883 감가상각누계액: 기초금액 - (101,364) (141,382) (242,746) 감가상각비 - (21,228) (38,169) (59,397) 분기말금액 - (122,592) (179,551) (302,143) 장부금액: 기초금액 28,564 188,776 150,697 368,037 분기말금액 28,564 167,548 127,628 323,740 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,359,686 652,432 76,451 2,088,569 1,210,324 652,432 63,549 1,926,305 취득금액 106,652 - 65,085 171,737 66,196 - 59,976 126,172 처분금액 - - (21,669) (21,669) (2,314) - - (2,314) 대체 12,075 - (12,075) - 35,729 - (35,729) - 분기말금액 1,478,413 652,432 107,792 2,238,637 1,309,935 652,432 87,796 2,050,163 상각누계액: 기초금액 (526,175) (632,257) - (1,158,432) (422,413) (622,057) - (1,044,470) 무형자산상각비 (87,712) (6,775) - (94,487) (76,402) (7,650) - (84,052) 분기말금액 (613,887) (639,032) - (1,252,919) (498,815) (629,707) - (1,128,522) 장부금액: 기초금액 833,511 20,175 76,451 930,137 787,911 30,375 63,549 881,835 분기말금액 864,526 13,400 107,792 985,718 811,120 22,725 87,796 921,641 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 693,177 1,059,255 차량운반구 등 33,719 1,197 합계 726,896 1,060,452 리스부채 유동 313,818 502,019 비유동 306,626 292,257 합계 620,444 794,276 당분기 중 사용권자산은 61,097천원(전분기: 41,129천원) 증가하였습니다. (2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 386,712 352,208 차량운반구 등 7,941 11,170 합계 394,653 363,378 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,230 12,728 단기리스료(영업비용에 포함) 48,568 77,606 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 367 372 당분기 중 리스의 총 현금유출은 293,280천원(전분기: 303,708천원)입니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 127,498,309 24,381,978 - 151,880,287 130,762,879 25,024,130 - 155,787,009 취득 - 31,800 932,790 964,590 - 192,702 49,750 242,452 처분 (3,458,893) (4,617,752) - (8,076,645) (3,264,570) (934,354) - (4,198,924) 분기말금액 124,039,416 19,796,026 932,790 144,768,232 127,498,309 24,282,478 49,750 151,830,537 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (249,161) (14,763,581) - (15,012,742) (1,260,925) (14,839,841) - (16,100,766) 감가상각비 - (249,158) - (249,158) - (308,843) - (308,843) 처분 - 1,117,143 - 1,117,143 1,011,764 483,038 - 1,494,802 분기말금액 (249,161) (13,895,596) - (14,144,757) (249,161) (14,665,646) - (14,914,807) 장부금액: 기초금액 127,249,148 9,618,397 - 136,867,545 129,501,954 10,184,289 - 139,686,243 분기말금액 123,790,255 5,900,430 932,790 130,623,475 127,249,148 9,616,832 49,750 136,915,730 (2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 4,888천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.73%입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(*) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합계 1,735,583,137 1,735,583,137 (*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가(*) 장부금액 시가(*) 장부금액 (주)쇼박스 128,332,870 66,668,447 218,147,880 66,668,447 (주)오리온 1,521,839,317 1,590,286,217 1,529,226,887 1,590,286,217 (*) 당분기말 시가는 2022년 9월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2021년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.(*) 중국 50.00% 18,197,812 50.00% 10,483,957 (*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 2,965,871 4,540,124 비상장주식 6,352,860 6,352,941 합계 9,318,731 10,893,065 11. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정비유동자산 장부금액 - 27,037,156 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨는 당분기중 매각 되었습니다. 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공탁금 - 200,000 - 200,000 선급금 - 69,000 - - 선급비용 48,593 - 69,555 - 합계 48,593 269,000 69,555 200,000 13. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,037,922 - 3,720,435 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 248,255 - 246,343 - 손실충당금 - - (56,400) - 합계 248,255 - 189,943 - 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,749,913 1,749,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,554,370) (456,347) 기타자본잉여금(*) - 240,500,635 합계 319,297,730 560,896,389 (*) 당분기 중 이익잉여금으로 대체되었습니다. 16. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,871,676,979 17,738,575,898 9,791,679,413 21,437,876,737 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 31 295 163 356 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 10,862,500주 9,477,333주 당분기말 현재 행사가능(*) 10,862,500주 9,477,333주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 782,978 - 1,834,520 - 예수금 - - 93,218 - 미지급비용 759,732 - 91,373 - 임대보증금 588,432 19,859,368 250,000 20,379,023 합계 2,131,142 19,859,368 2,269,111 20,379,023 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 24,000,000 - 34,000,000 - 합계 24,000,000 - 34,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 삼성증권 기업어음 3.20 24,000,000 - KB증권 기업어음 - - 34,000,000 합계 24,000,000 34,000,000 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도에 대한 납부 5,492 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 808,708 820,644 합계 814,200 820,644 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 7,486,349 7,412,482 사외적립자산 공정가치 (7,418,406) (7,372,484) 순확정급여부채 67,943 39,998 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 7,232 992,248 - 1,274,189 선수금 - - 2,500,000 - 장기종업원급여 - 5,887 - 6,276 예수금 78,434 - - - 부가세예수금 163,061 - - - 기타 16,508 - 989 - 합계 265,235 998,135 2,500,989 1,280,465 22. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출액 1,759,187 4,959,270 1,435,396 4,306,997 수입배당금 - 11,133,492 - 11,118,283 로열티매출 3,393,627 9,086,427 2,779,090 7,542,202 합계 5,152,814 25,179,189 4,214,486 22,967,482 23. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 990,135 3,129,972 1,020,073 3,054,588 주식보상비용 - - 171,979 498,820 퇴직급여 264,217 808,708 283,524 820,644 복리후생비 68,397 185,361 65,492 208,347 세금과공과 116,034 1,710,514 119,006 1,624,442 감가상각비 17,807 58,981 20,224 59,397 무형자산상각비 31,899 94,487 28,738 84,052 투자부동산상각비 83,794 249,158 101,803 308,843 사용권자산상각비 132,276 394,653 120,994 363,378 지급수수료 579,600 2,268,980 1,145,385 2,492,691 기타 68,436 224,314 78,127 255,662 합계 2,352,595 9,125,128 3,155,345 9,770,864 24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 20,816 62,344 38,130 103,218 매각예정비유동자산처분이익 (131,256) 3,356,243 - - 투자부동산처분이익 - 2,145,498 771,378 771,378 기타 49,539 90,810 10 18,220 소계 (60,901) 5,654,895 809,518 892,816 기타비용: 외환차손 (6) (18,121) - (11,257) 무형자산처분손실 (21,669) (21,669) (77) (2,314) 기타 - (596) (5,381) (6,884) 소계 (21,675) (40,386) (5,458) (20,455) 순기타수익 (82,576) 5,614,509 804,060 872,361 25. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,050 1,482 2,214 2,618 금융보증수수료수익 82,598 247,238 85,447 197,714 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 42,464 - - 소계 83,648 291,184 87,661 200,332 금융원가: 이자비용 (261,615) (707,505) (187,546) (495,857) 소계 (261,615) (707,505) (187,546) (495,857) 순금융원가 (177,967) (416,321) (99,885) (295,525) 26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,482 - 1,482 - 1,482 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,464 - 42,464 - 42,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (1,571,017) (1,571,017) 소계 43,946 - 43,946 (1,571,017) (1,527,071) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (699,275) (699,275) - (699,275) 리스부채 - (8,230) (8,230) - (8,230) 금융보증계약부채 247,238 - 247,238 - 247,238 소계 247,238 (707,505) (460,267) - (460,267) 합계 291,184 (707,505) (416,321) (1,571,017) (1,987,338) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 2,618 - 2,618 - 2,618 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (613,913) (613,913) 소계 2,618 - 2,618 (613,913) (611,295) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (483,129) (483,129) - (483,129) 리스부채 - (12,728) (12,728) - (12,728) 금융보증계약부채 197,714 - 197,714 - 197,714 소계 197,714 (495,857) (298,143) - (298,143) 합계 200,332 (495,857) (295,525) (613,913) (909,438) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 6,086,321 6,086,321 5,145,366 5,145,366 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,318,731 9,318,731 10,893,065 10,893,065 합계 15,405,052 15,405,052 16,038,431 16,038,431 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 44,599,297 44,599,297 54,935,348 54,935,348 리스부채(*) 620,444 620,444 794,276 794,276 금융보증계약부채 141,533 141,533 63,943 63,943 합계 45,361,274 45,361,274 55,793,567 55,793,567 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,965,871 - 6,352,860 9,318,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,540,124 - 6,352,941 10,893,065 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 16.53%(법인세환급액을 제외한 2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.98%) 입니다. 28. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 06월 01일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 2,716백만원입니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업운전당좌대출 2,500,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합계 22,500,000 25,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 3백만원(전기말: 4백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무 2,716백만원에대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 차입제공처 당분기말 전기말 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 KB증권 58,000,000 60,000,000 2022.3.10 ~ 2023.3.8 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행 중 (주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 2심 진행 중 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 회사명 종속기업(*) (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 (*) 당분기 중 당사는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다. ② 전기말 구분 회사명 종속기업(*1) (주)오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업(*2) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(*3) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 (*1) 전기 중 Orion Consulting Co. 및 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 전기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 전기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 매출 5,325,827 4,766,019 비용차감 398,373 437,057 배당금수익 11,081,354 11,081,354 (주)쇼박스 매출 474,376 379,015 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 247,238 197,714 Orion Food Co.,Ltd. 매출 4,475,653 4,234,221 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 매출 - 53 Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 1,341 3,404 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 1,729,576 1,164,166 Orion International Euro LLC 매출 835,755 417,041 Orion Nutritional Private Ltd 매출 68,449 12,204 PAN Orion Corp. Limited 매출 15,348 - Orion F US INC. 매출 5,867 - 기타 (재)오리온재단 매출 21,942 21,060 대주주 1인 매출 4,210 8,591 매출 등 합계 24,685,309 22,721,899 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 223,604 188,536 (주)쇼박스 기타비용 1,320 21,210 금융자산취득 - 140,000 (주)메가마크(*) 기타비용 135 405 (주)미소인(*) 기타비용 720 4,529 (주)리온자산개발(*) 기타비용 450 2,831 (주)하이랜드디앤씨(*) 기타비용 330 2,076 매입 등 합계 226,559 359,587 (*) 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,178,059 94,431 31,455 17,340,000