오리온홀딩스 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호 및 동법 시행령 제3조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2024.09.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2024년 당분기말 연결기준 매출 2조 2,425억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2024년 당분기말 연결기준 매출 850억원 을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2024년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 337억원 입니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,812,935,635	85,047,240	33,698,617	12,013,885	2,943,695,377	(617,779,960)	2,325,915,417

부문간 매출액	(573,579,262)	(3,849)	(32,532,595)	(11,664,254)	(617,779,960)	617,779,960	-

외부매출액	2,239,356,373	85,043,391	1,166,022	349,631	2,325,915,417	-	2,325,915,417

영업이익(손실)	379,945,407	24,777,741	23,799,203	(2,608,800)	425,913,551	(61,964,499)	363,949,052

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	44,475,941	33,673,881	15,796,823	3,794,242,185	(840,435,919)	2,953,806,266

부문간 매출액	(792,116,313)	(4,253)	(32,577,545)	(15,737,808)	(840,435,919)	840,435,919	-

외부매출액	2,908,179,227	44,471,688	1,096,336	59,015	2,953,806,266	-	2,953,806,266

영업이익(손실)	494,144,927	(29,359,363)	20,806,472	(3,583,431)	482,008,605	(76,545,510)	405,463,095

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	60,282,770	-	30,498,603	12,560,298	3,880,682,750	(946,059,389)	2,934,623,361

부문간 매출액	(904,160,566)	(1,760)	-	(29,336,765)	(12,560,298)	(946,059,389)	946,059,389	-

외부매출액	2,873,180,513	60,281,010	-	1,161,838	-	2,934,623,361	-	2,934,623,361

영업이익(손실)	464,630,322	(4,989,749)	(25,373)	18,313,544	(4,549,091)	473,379,653	(73,554,843)	399,824,810

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 69(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,610,519,891	156,928,635	2,019,137,095	121,600,662	6,908,186,283	(1,504,560,614)	5,403,625,669

총부채	588,800,642	25,941,814	206,691,733	61,793,964	883,228,153	(45,480,788)	837,747,365

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,247,631,219	138,332,035	2,008,816,318	130,130,586	6,524,910,158	(1,386,610,100)	5,138,300,058

총부채	536,763,963	27,353,576	168,310,075	62,858,127	795,285,741	23,201,294	818,487,035

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,074,828,451	173,640,849	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431

총부채	697,590,283	29,572,192	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,812,935,635	(570,411,339)	2,242,524,296

부문간 매출액	(570,411,339)	570,411,339	-

외부매출액	2,242,524,296	-	2,242,524,296

영업이익	379,945,407	3,966,786	383,912,193

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051

부문간 매출액	(787,937,488)	787,937,488	-

외부매출액	2,912,358,052	(1)	2,912,358,051

영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771

부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-

외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771

영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,610,519,891	(814,591,702)	3,795,928,189

총부채	588,800,642	(36,992,742)	551,807,900

공동기업투자	626,369,379	(27,013,006)	599,356,373

비유동자산 증가액(감소액) (*)	567,675,948	1,697,648	569,373,596

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128

총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178

공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914

총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082

공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100 이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다.또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.당사는 24년 1월 , 2월 , 5월,8월에는 배급대행계약을 맺은 18X2 너에게로 이어지는 길>, 을 개봉하였습니다. 는 관객수 171만명을 동원하며 24년 1월부터 9월까지 한국영화 흥행작 8위를 기록하였습니다. 는 동기간동안 1,191만명을 기록하며 '천만영화'를 달성하여 한국영화 흥행작 1위를 기록하였습니다. 은 동기간 동안 115만명을 동원하여 12년만에 한국 애니메이션 ‘백만 관객’ 돌파 및 역대 한국 애니메이션 흥행 2위의 기록을 새롭게 경신하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어 2022년, 2023년에 , 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였습니다. 은 2024년 2월 넷플릭스를 통해 공개되었으며 컨슈머인사이트 리서치 결과에 따르면 2024년 1분기 OTT에서 공개된 국내 오리지널 콘텐츠 가운데 의 시청경험률이 가장 높은 것으로 조사되었습니다. 넷플릭스비영어권 드라마 순위에서 공개 1주차에 2위, 2주차 1위, 글로벌순위 4위에 올라 시청자의 사랑을 받았습니다. (2) 시장점유율 2024년 1월에서 9월까지 극장 전체 매출액은 9,424억원으로 전년 동기 대비 1.5% 감소하였고, 전체 관객 수는 9,685만 명으로 전년 동기 대비 3.1% 증가하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 48.2% 증가하였으며 관객수는 51.6% 증가하였습니다. 이는 상반기에 , 등 두 편의 '천만 영화'가 탄생하였고 , 를 비롯한 한국영화의 선전이 이어졌기 때문입니다. 전년 동기 대비 관객수는 증가하였지만 매출액이 소폭 감소한 이유는 티켓가격이 상대적으로 높은 편에 속하는 특수상영 영화의 개봉 감소 및 평균 관람요금의 감소 또한 영향을 미쳤습니다. 당사는 동기간 동안 , 를 개봉하였으며 18X2 너에게로 이어지는 길>, 은 배급대행 계약을 체결하여 개봉하였습니다. 는 누적 관객 수 1,191만 명을 기록하며 역대 오컬트 영화 흥행 1위에 등극하였으며 코로나19 팬데믹 이후 개봉한 영화 중 매출액 1,000억원, 관객 수 1,000만 명을 돌파한 다섯 번째 영화가 되었습니다. 은 24년 9월까지 누적 관객수 115만명을 기록하며 역대 한국 애니메이션 흥행 2위의 기록을 새롭게 경신하게 되었습니다. 해당 영화들의 선전에 힘입어 당사는 24년 1월부터 9월까지 한국영화 관객점유율 25.4%를 기록하며 한국영화 배급사 시장 점유율에서 순위 1위를 기록하였습니다. 2024년 당분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2024년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 9 1,542 15.9% ㈜쇼박스 8 1,495 15.4% ㈜씨제이이엔엠 9 1,034 10.7% 플러스엠 엔터테인먼트 6.5 1,009 10.4% 워너브라더스 코리아㈜ 10 865 8.9% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 11.5 694 7.2% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 5.9% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 14 423 4.4% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 11 395 4.1% ㈜에이스메이커무비웍스 3.5 217 2.2% 기타 1,108 1,436 14.9% 합계 1,191 9,685 100% * 출처: 2024년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.10.17) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2024년 당분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2024년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜쇼박스 4 1,479 25.4% 플러스엠 엔터테인먼트 6.5 1,009 17.3% ㈜씨제이이엔엠 4 898 15.4% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 575 9.9% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 6.5 587 10.1% 기타 489 1,280 21.9% 합계 510 5,828 100% * 출처: 2024년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.10.17) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2024년 당분기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 5,348 15.9% 배당수익 종속회사 등 배당수익 18,531 55.0% 로열티수익 상표로열티 9,820 29.1% 합 계 33,699 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(24.01.01~24.09.30) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 8,568 10.08% 드라마 매출 - 112 0.13% 소계 - 8,680 10.21% 내수 영화매출 - 76,171 89.56% 드라마 매출 - 71 0.08% 기타 - 125 0.15% 소계 - 76,367 89.79% 합 계 85,047 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 233,684 26.0% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 175,967 19.6% 스 낵 포카칩, 오감자 등 282,553 31.4% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 85,480 9.5% 소 계 - 777,684 86.5% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 2,638 0.3% 파 이 참붕어빵 등 - 0.0% 스 낵 썬칩, 치킨팝 등 42,101 4.7% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 49,913 5.5% 소 계 - 94,652 10.5% 기타 - 26,885 3.0% 총 매출액 - 899,221 100.0% 매출에누리 등 - (78,757) - 합 계 820,464 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 148,651 39.4% 비스킷 Goute 19,724 5.2% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 167,814 44.5% 껌 Stick Gum, Xylitol 8,916 2.4% 캔 디 Hong 11,810 3.1% 기 타 Giftset 9,394 2.6% 소 계 - 366,309 97.2% 상품 파 이 Chocopie - 0.0% 캔 디 Gummi 3,537 0.9% 기 타 Giftset 6,682 1.8% 소 계 - 10,219 2.7% 기 타 - 365 0.1% 총 매출액 - 376,893 100.0% 매출에누리 등 - (38,613) - 합 계 338,280 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 91,451 9.6% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 58,168 6.1% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 226,280 23.7% 껌 Xylitol 69,221 7.3% 기 타 Giftset 1,691 0.1% 소 계 - 446,811 46.8% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 167,955 17.6% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 91,882 9.6% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 205,564 21.5% 기 타 Giftset 35,661 3.8% 소 계 - 501,062 52.5% 기 타 - 6,579 0.7% 총 매출액 - 954,452 100.0% 매출에누리 등 - (27,063) - 합 계 927,389 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 41,870 25.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 21,670 13.3% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 73,460 45.4% 기 타 SS Cake, GZGZ 21,744 13.4% 소 계 - 158,744 98.0% 기 타 - 3,211 2.0% 합 계 161,955 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 45,179 44.4% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 21,835 21.5% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 34,241 33.7% 소 계 - 101,255 99.6% 상품 기타 MATERIALS SOLD 406 0.4% 기 타 - - - 합 계 101,661 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 18,574 29.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 15,026 23.5% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 26,089 40.8% 기 타 - 2,978 4.6% 소 계 - 62,667 97.9% 기 타 - 1,352 2.1% 합 계 64,019 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 133,769 81.2% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 26,917 16.3% 기 타 Jelly-Boy 3,828 2.3% 소 계 - 164,514 99.9% 상품 파 이 Custard 1 0.0% 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 198 0.1% 소 계 - 199 0.1% 총 매출액 - 164,713 100.0% 매출에누리 등 - (3,205) - 합 계 161,508 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 12,014 100.0% 합 계 12,014 100.0% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 2,201 1.2% 기타 배당수익 181,339 98.8% 합 계 183,540 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,686 14,848 13,341 원/kg 초코파이 5,804 5,904 5,436 예감 12,038 11,955 10,199 고소미 8,759 8,752 8,695 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,099 18,333 18,455 원/BOX 쿠스타스 12P 19,455 19,707 19,859 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,364 12,143 12,627 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,337 10,235 9,027 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,284 14,106 11,881 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,472 12,726 11,716 예감 3P 25,260 23,396 21,542 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 11,610 10,946 13,679 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 4,920 5,300 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,181 2,401 2,586 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,022 3,028 3,370 당 류 국 내 1,169 1,144 1,022 삼양사 외 수 입 1,055 1,144 981 유제품류 국 내 7,329 7,516 7,232 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 6,909 7,479 7,097 코코아류 국 내 6,496 5,905 5,218 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 11,052 6,967 6,143 서 류 국 내 954 995 901 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,584 1,729 1,379 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,118 1,015 1,042 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 729 768 820 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,758 1,835 2,047 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,389 6,866 8,387 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,629 7,555 6,722 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 2,407 2,640 4,856 - 수 입 - 2,716 3,537 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,565 1,650 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,580 2,050 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 취득금액 1,102,325 863,524 - 4,971,802 10,095,048 76,712,987 93,745,686 처분금액 등 - (41,321) (117,984) (50,244,023) (5,092,733) - (55,496,061) 투자부동산대체 - (159,738) - - - - (159,738) 본계정대체 62,990,000 8,559,305 39,705 35,390,253 2,377,078 (109,356,341) - 기타증감액(*) (48,987) 22,791,260 (340,971) 34,142,760 2,919,148 713,175 60,176,385 분기말금액 460,960,135 881,560,692 27,039,404 1,175,094,674 111,975,975 61,984,735 2,718,615,615 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 감가상각비 - (19,169,362) (1,221,464) (74,352,396) (11,968,109) - (106,711,331) 처분금액 등 - 7,332 106,411 43,504,421 4,636,138 - 48,254,302 투자부동산대체 - 22,049 - - - - 22,049 기타증감액(*) - (5,676,110) 107,461 (23,481,535) (1,999,219) - (31,049,403) 분기말금액 - (164,219,662) (7,202,127) (507,761,611) (39,915,640) - (719,099,040) 장부금액: 기초금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 당분기말금액 460,960,135 717,341,030 19,837,277 667,333,063 72,060,335 61,984,735 1,999,516,575 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 당분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 처분금액 등 - 159,738 159,738 기타증감액(*) - 356,830 356,830 당분기말금액 48,091,183 13,068,058 61,159,241 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) 감가상각비 - (242,537) (242,537) 유형자산에서 대체 - (22,049) (22,049) 기타증감액(*) - (48,276) (48,276) 당분기말금액 (249,161) (3,938,248) (4,187,409) 장부금액: 기초금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 당분기말금액 47,842,022 9,129,810 56,971,832 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2024년 3분기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 10,124 62,801 13,712 82,622 13,887 79,516 ton, 백만원 비스킷류 23,248 112,811 32,012 153,567 33,534 151,202 스 낵 류 6,873 37,448 9,177 52,102 9,147 46,049 기 타 4,815 22,024 6,485 29,197 6,641 28,108 비스킷류 제3익산공장 4,468 29,033 5,079 31,921 4,363 24,713 초콜릿류 5,521 46,403 6,588 54,672 6,447 44,894 기 타 403 2,094 761 3,984 796 4,136 파 이 류 제4청주공장 20,195 67,308 27,085 91,845 27,024 87,808 비스킷류 4,119 19,328 5,782 26,969 6,011 27,152 스 낵 류 20,086 130,656 25,846 167,856 27,778 180,543 기 타 10,851 79,652 13,531 102,394 12,166 92,199 스 낵 류 제5청주공장 6,630 33,118 8,947 46,795 9,450 49,199 파 이 류 1,483 8,165 648 3,737 - - 합 계 118,816 650,841 155,653 847,661 157,244 815,519 포장재 제조 포 장 재 안산공장 190,512 55,813 254,016 73,913 254,016 73,500 km,백만원 합 계 190,512 55,813 254,016 73,913 254,016 73,500 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,759 44,159 6,549 62,248 6,427 58,569 천box, 백만원 기 타 6,881 73,240 9,297 102,542 8,559 95,865 파 이 류 옌퐁공장 8,136 75,220 9,962 92,706 7,021 63,903 기 타 10,718 87,028 12,476 102,508 10,929 98,116 합 계 30,494 279,647 38,284 360,004 32,936 316,453 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 27,145 88,184 35,600 115,913 35,201 124,700 ton, 백만원 껌 류 6,277 54,067 8,818 79,279 8,905 95,954 비스킷류 7,525 42,080 12,235 66,171 13,236 75,041 스 낵 류 30,981 141,361 40,470 185,663 40,983 187,458 기 타 6,213 20,598 8,150 25,796 5,919 22,200 합 계 78,141 346,290 105,273 472,822 104,244 505,353 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 23,306 76,802 30,133 98,847 30,163 103,537 ton, 백만원 비스킷류 4,802 29,457 6,874 38,069 6,951 38,029 스 낵 류 21,606 101,269 28,941 134,294 29,057 132,152 기 타 14,549 47,139 10,469 34,256 9,892 33,844 합 계 64,263 254,667 76,417 305,466 76,063 307,562 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 23,115 74,763 29,779 99,419 29,568 104,202 ton, 백만원 비스킷류 5,441 33,194 7,609 44,939 7,639 44,060 스 낵 류 12,478 59,201 16,439 80,181 16,503 80,011 합 계 41,034 167,158 53,827 224,539 53,710 228,273 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 13,768 62,317 17,732 79,337 17,636 72,753 ton, 백만원 비스킷류 5,600 33,930 8,112 53,809 8,064 49,816 스 낵 류 10,402 55,100 13,752 73,551 13,757 68,665 기 타 - - 671 9,892 1,960 21,730 합 계 29,770 151,347 40,267 216,589 41,417 212,964 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 6,852 20,771 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,778 10,843 파이류 Novo공장 11,534 29,658 15,379 38,337 14,908 45,915 비스킷류 2,264 8,829 3,019 11,407 3,019 13,839 파이류 Tver공장2 19,964 55,212 14,129 37,607 6,899 22,177 비스킷류 3,723 12,854 2,929 9,706 - - 캔디류 2,235 11,234 236 1,317 - - 합 계 39,720 117,787 35,692 98,374 34,456 113,545 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 60,766 19,523 76,577 27,730 85,120 27,292 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 238 45,060 - 제3익산공장 55 10,391 - 제4청주공장 293 55,250 - 제5청주공장 43 8,113 - 합 계 629 118,814 - 포장재 제조 안산공장 1,008 190,512 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 338 60,766 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 180 일 ④ 당기 가동시간 1,440 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2024년 3분기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 6,634 41,151 8,940 53,868 8,731 49,995 ton, 백만원 비스킷류 12,960 62,885 16,744 80,325 16,514 74,458 스 낵 류 5,975 32,553 8,080 45,874 8,281 41,689 기 타 3,045 13,930 4,640 20,890 4,384 18,556 비스킷류 제3익산공장 3,929 25,529 4,684 29,436 3,246 18,386 초콜릿류 2,196 18,462 3,335 27,675 4,000 27,853 기 타 198 1,455 346 2,406 364 1,892 파 이 류 제4청주공장 15,069 50,224 17,793 60,336 18,054 58,664 비스킷류 3,391 15,909 4,736 22,090 3,922 17,718 스 낵 류 13,945 90,710 17,518 113,769 16,148 104,958 기 타 4,908 37,168 6,672 51,707 4,232 32,072 스 낵 류 제5청주공장 3,553 17,747 5,236 27,384 4,845 25,224 파 이 류 1,500 8,255 434 2,501 - - 합 계 77,303 415,978 99,158 538,261 92,721 471,465 포장재 제조 포 장 재 안산공장 87,471 25,626 110,908 32,272 106,852 30,931 km,백만원 합 계 87,471 25,626 110,908 32,272 106,852 30,931 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,243 30,090 4,867 46,262 5,777 52,638 천box, 백만원 기 타 5,313 56,548 6,783 74,807 5,603 62,756 파 이 류 옌퐁공장 5,542 51,240 7,838 72,940 8,037 73,152 기 타 8,506 69,064 11,630 95,558 11,023 98,966 합 계 22,604 206,942 31,118 289,567 30,440 287,512 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 13,844 44,974 21,855 71,159 20,689 73,342 ton, 백만원 껌 류 2,098 18,072 2,664 23,952 1,959 21,120 비스킷류 4,464 24,964 6,446 34,864 5,794 32,872 스 낵 류 26,055 118,884 35,300 161,945 36,991 169,315 기 타 4,528 15,011 7,300 23,107 3,521 13,214 합 계 50,989 221,905 73,565 315,027 68,954 309,863 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 11,036 36,369 15,767 51,721 17,726 60,846 ton, 백만원 비스킷류 2,812 17,246 3,742 20,726 3,212 17,573 스 낵 류 13,489 63,224 16,316 75,709 17,867 81,258 기 타 5,583 18,091 9,232 30,210 7,130 24,397 합 계 32,920 134,930 45,057 178,366 45,935 184,074 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 11,647 37,672 15,104 50,427 17,619 62,091 ton, 백만원 비스킷류 2,789 17,014 3,781 22,328 3,778 21,793 스 낵 류 6,205 29,438 7,143 34,842 8,659 41,982 합 계 20,641 84,124 26,028 107,597 30,056 125,866 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,625 16,408 5,127 22,938 7,213 29,758 ton, 백만원 비스킷류 1,921 11,639 2,259 14,985 2,802 17,308 스 낵 류 4,085 21,640 5,453 29,164 7,384 36,856 기 타 - - 30 437 174 1,930 합 계 9,631 49,687 12,869 67,524 17,573 85,852 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 8,915 27,026 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,834 11,062 파이류 Novo공장 15,587 40,078 22,798 56,830 23,562 72,570 비스킷류 1,960 7,642 2,633 9,948 2,741 12,564 파이류 Tver공장2 19,302 53,382 21,418 57,006 7,346 23,612 비스킷류 2,405 8,304 3,302 10,941 166 834 캔디류 469 2,356 85 475 - - 합 계 39,723 111,762 50,236 135,200 45,564 147,668 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 35,814 11,443 42,421 14,896 44,322 13,727 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 45,060 28,614 63.50% ton, % 제3익산공장 10,392 6,323 60.84% " 제4청주공장 55,251 37,313 67.53% " 제5청주공장 8,113 5,053 62.28% " 합 계 118,816 77,303 65.06% " 포장재 제조 안산공장 190,512 87,471 45.91% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 30,494 22,604 74.13% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 78,141 50,989 65.25% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 64,263 32,920 51.23% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 41,034 20,641 50.30% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 29,770 9,631 32.35% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 39,720 39,723 100.01% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 60,766 35,814 58.94% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,585,893 886,201,317 27,245,537 1,713,559,126 173,184,029 81,266,950 3,055,042,852 취득금액 1,102,325 863,524 - 4,969,302 10,064,257 69,655,987 86,655,395 처분금액 등 - (41,049) (98,996) (52,716,346) (4,989,690) - (57,846,081) 투자부동산으로 대체 - (159,738) - - - - (159,738) 본계정대체 62,990,000 8,559,305 39,705 35,390,253 2,377,078 (109,356,341) - (*)기타증감액 (58,140) 20,892,958 (342,794) 34,928,679 2,895,795 713,175 59,029,673 당분기말금액 237,620,078 916,316,317 26,843,452 1,736,131,014 183,531,469 42,279,771 3,142,722,101 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (230,494,231) (15,154,826) (1,040,058,457) (110,949,361) - (1,396,656,875) 감가상각비 - (17,638,823) (770,454) (77,124,516) (11,637,639) - (107,171,432) 처분금액 - 7,293 98,993 46,265,017 4,533,626 - 50,904,929 투자부동산으로 대체 - 22,049 - - - - 22,049 기타증감액(*) - (5,374,194) 108,131 (24,741,655) (1,975,920) - (31,983,638) 당분기말금액 - (253,477,906) (15,718,156) (1,095,659,611) (120,029,294) - (1,484,884,967) 장부금액: 기초금액 173,585,893 655,707,086 12,090,711 673,500,669 62,234,668 81,266,950 1,658,385,977 당분기말금액 237,620,078 662,838,411 11,125,296 640,471,403 63,502,175 42,279,771 1,657,837,134 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 지주사업 로열티수익 내 수 2,373 3,060 2,681 수 출 7,447 9,546 10,038 소 계 9,820 12,606 12,719 임대수익 내 수 5,348 6,969 6,646 배당수익 내 수 18,531 14,099 11,133 합 계 내 수 26,252 24,128 20,460 수 출 7,447 9,546 10,038 합 계 33,699 33,674 30,498 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 218,508 287,529 246,166 수 출 15,176 16,303 12,395 소 계 233,684 303,832 258,561 파 이 내 수 164,405 199,591 174,653 수 출 11,562 14,425 15,478 소 계 175,967 214,016 190,131 스 낵 내 수 253,400 338,380 296,625 수 출 29,153 36,265 30,631 소 계 282,553 374,645 327,256 기 타 내 수 82,680 113,116 95,755 수 출 2,800 3,970 2,512 소 계 85,480 117,086 98,267 소 계 내 수 718,993 938,616 813,199 수 출 58,691 70,963 61,016 소 계 777,684 1,009,579 874,215 상품 비스킷 내 수 2,638 1,482 3,553 수 출 - - - 소 계 2,638 1,482 3,553 파 이 내 수 - 4,580 2,765 수 출 - 29 - 소 계 - 4,609 2,765 스 낵 내 수 39,361 50,189 47,828 수 출 2,740 3,768 2,948 소 계 42,101 53,957 50,776 기 타 내 수 48,946 66,387 62,333 수 출 967 869 697 소 계 49,913 67,256 63,030 소 계 내 수 90,945 122,638 116,479 수 출 3,707 4,666 3,645 소 계 94,652 127,304 120,124 기 타 26,885 37,033 37,135 합 계 내 수 809,938 1,061,254 929,678 수 출 62,398 75,629 64,661 기 타 26,885 37,033 37,135 소 계 899,221 1,173,916 1,031,474 매출에누리등 (78,757) (103,922) (92,361) 합 계 820,464 1,069,994 939,113 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 137,320 207,616 227,203 수 출 11,331 13,204 12,270 소 계 148,651 220,820 239,473 비스킷 내 수 19,521 29,637 31,343 수 출 203 377 226 소 계 19,724 30,014 31,569 스 낵 내 수 155,892 203,352 195,287 수 출 11,922 13,923 9,957 소 계 167,814 217,275 205,244 껌 내 수 - - - 수 출 8,916 10,690 8,357 소 계 8,916 10,690 8,357 캔 디 내 수 11,797 15,725 11,800 수 출 13 8 - 소 계 11,810 15,733 11,800 기 타 내 수 9,394 16,165 23,523 수 출 - - - 소 계 9,394 16,165 23,523 소 계 내 수 333,924 472,495 489,156 수 출 32,385 38,202 30,810 소 계 366,309 510,697 519,966 상품 파 이 내 수 - 717 515 수 출 - - - 소 계 - 717 515 캔 디 내 수 3,537 4,723 2,715 수 출 - - - 소 계 3,537 4,723 2,715 기 타 내 수 6,682 10,601 597 수 출 - - - 소 계 6,682 10,601 597 소 계 내 수 10,219 16,041 3,827 수 출 - - - 소 계 10,219 16,041 3,827 기 타 내 수 365 1,938 1,684 수 출 - - - 소 계 365 1,938 1,684 합 계 내 수 344,508 490,474 494,667 수 출 32,385 38,202 30,810 소 계 376,893 528,676 525,477 매출에누리등 (38,613) (53,178) (52,576) 합 계 338,280 475,498 472,901 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 91,451 130,816 125,290 수 출 - 2,519 1,532 소 계 91,451 133,335 126,822 비스킷 내 수 57,241 71,715 68,223 수 출 927 - - 소 계 58,168 71,715 68,223 스 낵 내 수 226,280 270,701 289,329 수 출 - - - 소 계 226,280 270,701 289,329 껌 내 수 69,221 91,649 60,705 수 출 - - - 소 계 69,221 91,649 60,705 기 타 내 수 1,691 4,902 4,622 수 출 - - - 소 계 1,691 4,902 4,622 소 계 내 수 445,884 569,783 548,169 수 출 927 2,519 1,532 소 계 446,811 572,302 549,701 상품 파 이 내 수 167,955 225,951 291,116 수 출 - - - 소 계 167,955 225,951 291,116 비스킷 내 수 91,882 112,260 123,199 수 출 - - - 소 계 91,882 112,260 123,199 스 낵 내 수 205,564 238,508 298,020 수 출 - - - 소 계 205,564 238,508 298,020 기 타 내 수 35,661 62,503 63,824 수 출 - - - 소 계 35,661 62,503 63,824 소 계 내 수 501,062 639,222 776,159 수 출 - - - 소 계 501,062 639,222 776,159 기 타 내 수 6,537 5,338 5,987 수 출 42 - 21 소 계 6,579 5,338 6,008 합 계 내 수 953,483 1,214,343 1,330,315 수 출 969 2,519 1,553 소 계 954,452 1,216,862 1,331,868 매출에누리등 (27,063) (45,219) (66,692) 합 계 927,389 1,171,643 1,265,176 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 41,870 60,004 66,749 수 출 - - - 소 계 41,870 60,004 66,749 비스킷 내 수 21,670 27,438 24,091 수 출 - - - 소 계 21,670 27,438 24,091 스 낵 내 수 73,172 86,097 92,188 수 출 288 70 - 소 계 73,460 86,167 92,188 기 타 내 수 21,744 39,581 33,936 수 출 - - - 소 계 21,744 39,581 33,936 소 계 내 수 158,456 213,120 216,964 수 출 288 70 - 소 계 158,744 213,190 216,964 기 타 내 수 3,121 3,681 3,352 수 출 90 - - 합 계 3,211 3,681 3,352 합 계 내 수 161,577 216,801 220,316 수 출 378 70 - 합 계 161,955 216,871 220,316 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 45,179 63,026 71,026 수 출 - - - 소 계 45,179 63,026 71,026 비스킷 내 수 20,984 29,426 28,811 수 출 851 1,000 955 소 계 21,835 30,426 29,766 스 낵 내 수 34,181 39,396 46,932 수 출 60 228 1,289 소 계 34,241 39,624 48,221 소 계 내 수 100,344 131,848 146,769 수 출 911 1,228 2,244 소 계 101,255 133,076 149,013 상품 기타 내 수 406 1,049 1,335 수 출 - - - 소 계 406 1,049 1,335 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 합 계 - - - 합 계 내 수 100,750 132,897 148,104 수 출 911 1,228 2,244 합 계 101,661 134,125 150,348 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 18,574 27,219 34,582 수 출 - - - 소 계 18,574 27,219 34,582 비스킷 내 수 15,026 19,010 22,191 수 출 - - - 소 계 15,026 19,010 22,191 스 낵 내 수 26,089 35,291 45,701 수 출 - - - 소 계 26,089 35,291 45,701 기 타 내 수 2,978 294 1,669 수 출 - - - 소 계 2,978 294 1,669 소 계 내 수 62,667 81,814 104,143 수 출 - - - 소 계 62,667 81,814 104,143 기 타 내 수 1,352 1,029 1,362 수 출 - - - 소 계 1,352 1,029 1,362 합 계 내 수 64,019 82,843 105,505 수 출 - - - 합 계 64,019 82,843 105,505 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 112,129 141,748 148,749 수 출 21,640 24,986 25,396 소 계 133,769 166,734 174,145 비스킷 내 수 25,298 34,297 37,585 수 출 1619 2,295 1,735 소 계 26,917 36,592 39,320 기 타 내 수 3,640 26 - 수 출 188 35 - 소 계 3,828 61 - 소 계 내 수 141,067 176,071 186,334 수 출 23,447 27,316 27,131 소 계 164,514 203,387 213,465 상품 파 이 내 수 1 32 36 수 출 - - - 소 계 1 32 36 비스킷 내 수 - - 6 수 출 - - - 소 계 - - 6 기 타 내 수 198 219 108 수 출 - - - 소 계 198 219 108 소 계 내 수 199 251 150 수 출 - - - 소 계 199 251 150 합 계 내 수 141,266 176,322 186,484 수 출 23,447 27,316 27,131 소 계 164,713 203,638 213,615 매출에누리등 (3,205) (3,340) (3,789) 합 계 161,508 200,298 209,826 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 2,182 3,185 2,351 수 출 19 100 96 소 계 2,201 3,285 2,447 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 181,339 269,434 345,391 소 계 181,339 269,434 345,391 합 계 내 수 2,182 3,185 2,351 수 출 181,358 269,534 345,487 소 계 183,540 272,719 347,838 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 11,426 14,918 11,869 수 출 588 879 691 합 계 12,014 15,797 12,560 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 223개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 64 61 22 60 59 48 54 108 15 32 523 (2) 판매경로 *경로: 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼등)⇒ 소비자 *판매비중: 할인매장(21.6%), 슈퍼(26.2%), 대리점(12.0%), 도매상(2.1%) CVS(21.1%), 온라인(10.6%), 기타(6.4%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자 판매 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 8,568 10.08% 5,011 12.47% 12,449 21.96% 드라마 매출 112 0.13% 8,585 21.37% 9,373 16.54% 소 계 8,680 10.21% 13,596 33.85% 21,822 38.50% 내 수 영화 매출 76,171 89.56% 24,634 61.32% 34,244 60.41% 드라마 매출 71 0.08% 1,499 3.73% - 0.00% 기타 125 0.15% 441 1.10% 618 1.09% 소 계 76,367 89.79% 26,574 66.15% 34,862 61.50% 합 계 85,047 100.00% 40,170 100.00% 56,684 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2024년 3분기 매출액 비중 수출 해외판권계약 (영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 8,680 10.22% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약 ⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 60,980 71.81% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 12,438 14.65% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 745 0.88% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 340 0.40% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 2 0.00% 기타 부가판권 OST, DMB 외 1,126 1.32% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 611 0.72% 합 계 84,922 100.00% - 기타매출액 125백만원 은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS 외) 영화종영후수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 (주)리가켐바이오사이언스 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2024.01.15 목적 및 내용 회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화 기타 주요내용 - 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여 □ (주)쇼박스가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 11월 14일 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 미정 대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희 - 주연 : 김고은, 노상현 - 개봉시기 : 2024년 10월 1일 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 왕과 사는 남자 ㈜온다웍스 2024년 09월 13일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜온다웍스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 군체 (주)와우포인트 2024년 09월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와우포인트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 여자축구 (주)볼미디어 2019년 12월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 진영 (스튜디오S 소속 작가) - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 유물 읽는 감정사 유한책임회사 스튜디오 마요 2020년 02월 20일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 작가 : 오류미 - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼스트 라이드와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용] 가 . 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 글로벌스낵개발 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 글로벌 스낵 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 426 505 436 - 인 건 비 3,928 4,584 4,729 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 141 160 103 - 연구개발비용 계 4,495 5,249 5,268 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 4,495 5,249 5,268 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.55% 0.49% 0.56% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2024년 3분기 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및 배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리 초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구 내부 매출증대 오트다이제 다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계 내부 매출증대 기존제품 개선 산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증 내부 매출증대 신제품적용 변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남) 내부 매출증대 기존제품 개선 우피콜라겐 분말을 사용하여 단백질바의 보습성 강화 및 단백질취 저감 기술 내부 매출증대 신제품 적용 당알콜류와 겔화제의 조합을 통한 차별화된 신식감 개발 내부 매출증대 신제품 적용 러버류 적용프로세스 개선을 통한 탄성감 있는 츄잉껌 베이스 개발 내부 매출증대 기존제품 적용 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부 (업체연계) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장률이 정체되어 있지만 먹는샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장입니다. 대체재인 수돗물과 정수기의 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받고 있습니다. 영상 콘텐츠는관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 영화관 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다. 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다.그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 영화 이외의 콘텐츠로 대표되는 드라마산업의 경우 기존 지상파방송, 케이블방송, IPTV등에 매출이 좌우되었습니다. 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청환경도 변화가 이루어졌으며 새로운 OTT플랫폼의 등장으로 매출 다각화를 이룰 수 있었습니다. 이에 따른 소비흐름도 생방송, 다운로드에서 장소, 디바이스를 가리지 않고 볼 수 있는 다시보기, 스트리밍으로 진화하였습니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 선택의 문턱이 높아졌습니다. 다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다. 특히 TV드라마 시장의 경우 OTT플랫폼의 성장에 따른 과도기적 진통을 겪고 있는 시점이라 할 수 있겠습니다. 시장 전체적으로 OTT플랫폼의 드라마 제작 확대로 인해 제작비가 급격하게 상승하였으며 이런 급격한 상승에 맞추어 TV드라마 부분의 수익성이 크게 개선되지 않아 드라마 편성이 줄어든 것이 지금 시장의 상황입니다. 다만 이는 장기적인 관점에서 봤을때 시장 안정화를 이룰 수 있을 것이라고 보며 각 플랫폼에 따른 제작 및 유통구조에 변화가 있을 것으로 전망하고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장에서 높아진 한국 콘텐츠의 위상으로 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다. 드라마 비즈니스는 방영/유통의 권리를 가진 플랫폼 중심에서 원천IP의 중요성이 중시되는 시장으로 변모해 가고 있습니다. 이는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있기 때문입니다. 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나, 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 연결재무상태표 2024년 9월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 1,421,570 1,684,449 1,584,061 ㆍ현금및현금성자산 356,904 404,732 630,770 ㆍ매출채권 159,362 196,294 216,997 ㆍ재고자산 259,584 260,873 236,449 ㆍ기타 645,720 822,550 499,845 [비유동자산] 3,982,056 3,453,851 3,518,107 ㆍ장기매출채권 348 132 678 ㆍ유형자산 1,999,517 1,990,735 1,986,066 ㆍ무형자산 267,964 300,629 354,603 ㆍ투자부동산 56,972 56,768 57,107 ㆍ기타 1,657,255 1,105,587 1,119,653 자산총계 5,403,626 5,138,300 5,102,168 [유동부채] 539,756 514,479 663,512 [비유동부채] 297,991 304,008 313,702 부채총계 837,747 818,487 977,214 [지배기업소유주지분] 2,263,485 2,196,519 2,164,537 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 184,868 161,948 174,118 ㆍ적립금 465,737 424,276 177,251 ㆍ미처분이익잉여금 341,832 339,247 542,120 [비지배지분] 2,302,394 2,123,294 1,960,417 자본총계 4,565,879 4,319,813 4,124,954 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2024.01.01~09.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 매출액 2,325,915 2,953,806 2,934,623 영업이익 363,949 405,463 399,825 당기순이익 255,696 290,413 323,575 지배주주지분 89,518 85,624 102,967 비지배지분 166,178 204,789 220,608 총포괄이익 322,125 258,908 297,040 지배주주지분 112,050 74,083 92,876 비지배지분 210,075 184,825 204,164 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,488 1,423 1,712 희석주당이익 1,488 1,423 1,712 연결에 포함된 회사수 18 23 24 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 재무상태표 2024년 9월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 10,438 6,635 5,557 ㆍ현금및현금성자산 1,857 1,266 1,038 ㆍ매출채권 4,050 3,962 4,267 ㆍ기타 4,531 1,407 252 [비유동자산] 2,008,699 2,002,181 1,984,471 ㆍ유형자산 199 226 274 ㆍ무형자산 1,303 1,084 982 ㆍ투자부동산 157,844 147,257 131,654 ㆍ기타 1,849,353 1,853,614 1,851,561 자산총계 2,019,137 2,008,816 1,990,028 [유동부채] 116,768 77,851 32,207 [비유동부채] 89,923 90,459 90,084 부채총계 206,691 168,310 122,291 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 317,291 319,171 319,339 [적립금] 204,170 234,241 16,000 [미처분이익잉여금] 19,937 16,046 261,350 자본총계 1,812,446 1,840,506 1,867,737 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2024.01.01~09.30 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 영업수익 33,699 33,674 30,499 영업이익 23,799 20,806 18,314 당기순이익 18,919 15,462 19,122 총포괄이익 17,057 14,879 18,469 주당이익(단위:원) 기본주당이익 314 257 318 희석주당이익 314 257 318 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 69 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 비유동자산 3,982,055,884,969 3,453,850,798,486 유형자산 1,999,516,574,634 1,990,734,685,876 영업권 이외의 무형자산 267,963,962,448 300,628,984,570 영업권 874,133,263,719 874,343,851,434 투자부동산 56,971,832,381 56,768,126,334 사용권자산 102,746,212,034 93,540,804,002 지분법적용 투자지분 618,689,043,188 53,656,415,347 비유동당기손익인식금융자산 12,101,759,072 12,018,289,869 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,809,457,904 11,186,627,516 비유동매출채권 348,267,799 132,172,457 기타비유동금융자산 5,294,727,615 3,961,054,360 장기금융예치금 6,000,000 6,000,000 비유동 순확정급여자산 0 11,345,087,297 기타비유동자산 21,696,336,171 30,900,957,161 이연법인세자산 13,778,448,004 14,627,742,263 유동자산 1,421,569,784,019 1,684,449,259,398 유동재고자산 259,583,895,366 260,873,003,600 유동매출채권 159,361,722,601 196,293,597,460 유동 당기손익인식금융자산 53,313,267,123 0 기타유동금융자산 19,099,381,787 24,606,676,304 단기금융예치금 518,105,322,440 737,965,019,614 유동계약자산 122,026,542 571,009,724 기타유동자산 54,828,547,571 58,793,572,274 당기법인세자산 251,261,037 614,849,634 현금및현금성자산 356,904,359,552 404,731,530,788 자산총계 5,403,625,668,988 5,138,300,057,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,263,484,230,729 2,196,519,341,336 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 184,867,813,731 161,947,881,447 적립금 465,736,787,090 424,276,320,209 미처분이익잉여금(미처리결손금) 341,832,246,542 339,247,756,314 비지배지분 2,302,394,073,475 2,123,293,681,237 자본총계 4,565,878,304,204 4,319,813,022,573 부채 비유동부채 297,991,061,379 304,007,887,744 비유동매입채무 166,373,480 220,812,371 기타비유동금융부채 1,684,696,696 3,343,100,324 비유동 리스부채 7,026,603,023 8,084,878,667 비유동 순확정급여부채 2,049,383,722 96,745,567 이연법인세부채 285,614,396,846 290,908,471,529 기타 비유동 부채 1,449,607,612 1,353,879,286 유동부채 539,756,303,405 514,479,147,567 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 127,157,534,089 95,812,743,556 유동매입채무 131,998,610,542 122,856,193,821 기타유동금융부채 174,457,930,333 167,975,828,423 유동 리스부채 6,620,122,328 8,016,762,120 당기법인세부채 39,888,843,357 51,793,847,348 기타 유동부채 59,633,262,756 68,023,772,299 부채총계 837,747,364,784 818,487,035,311 자본과부채총계 5,403,625,668,988 5,138,300,057,884 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 779,052,698,837 2,325,915,417,219 784,692,536,732 2,178,408,490,430 매출원가 473,509,129,419 1,418,837,958,309 498,802,769,509 1,362,329,233,850 매출총이익 305,543,569,418 907,077,458,910 285,889,767,223 816,079,256,580 판매비 143,211,810,338 423,745,913,949 138,622,585,805 408,502,259,771 일반관리비 40,259,770,639 119,382,492,473 41,437,746,775 119,492,473,646 영업이익(손실) 122,071,988,441 363,949,052,488 105,829,434,643 288,084,523,163 순기타수익(비용) (6,123,479,343) (23,726,007,784) (372,642,350) (7,112,706,362) 순금융수익(비용) 5,726,678,438 16,395,237,755 8,151,720,222 26,596,324,992 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 2,240,849,867 (685,291,456) (889,634,760) (1,161,035,353) 법인세비용차감전순이익(손실) 123,916,037,403 355,932,991,003 112,718,877,755 306,407,106,440 법인세비용 40,739,521,105 100,237,102,454 39,053,071,855 103,919,456,941 당기순이익(손실) 83,176,516,298 255,695,888,549 73,665,805,900 202,487,649,499 기타포괄손익 (62,282,324,370) 66,428,944,082 18,279,213,256 5,770,243,055 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (59,773,595,310) 69,081,991,098 16,609,965,595 12,018,160,623 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (59,851,732,597) 66,689,706,465 16,227,981,040 11,627,215,413 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 78,137,287 2,392,284,633 381,984,555 390,945,210 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,508,729,060) (2,653,047,016) 1,669,247,661 (6,247,917,568) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 39,067,837 (923,102,099) (19,664,129) (8,944,870,716) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (3,148,302,632) (2,377,169,612) 2,121,402,690 736,807,217 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 600,505,735 647,224,695 (432,490,900) 1,960,145,931 총포괄손익 20,894,191,928 322,124,832,631 91,945,019,156 208,257,892,554 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 25,546,132,812 89,517,954,806 17,708,945,052 57,725,819,101 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 57,630,383,486 166,177,933,743 55,956,860,848 144,761,830,398 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,215,676,338 112,049,648,926 25,506,087,662 59,664,369,990 포괄손익, 비지배지분 19,678,515,590 210,075,183,705 66,438,931,494 148,593,522,564 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 425.0 1,488.0 294.0 960.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 425.0 1,488.0 294.0 960.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 57,725,819,101 57,725,819,101 144,761,830,398 202,487,649,499 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 425,322,240 0 0 425,322,240 230,267,111 655,589,351 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 4,214,925,517 0 0 4,214,925,517 7,412,289,896 11,627,215,413 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소를 제외한 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 306,873,555 0 0 306,873,555 84,071,655 390,945,210 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 0 0 (640,548,928) 0 640,548,928 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (3,008,570,423) (3,008,570,423) (3,894,936,496) (6,903,506,919) 총포괄손익 0 0 4,306,572,384 0 55,357,797,606 59,664,369,990 148,593,522,564 208,257,892,554 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 임의적립금 전입 0 0 0 0 246,264,582,783 (246,264,582,783) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 1,576,297,200 1,576,297,200 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 246,264,582,783 (288,374,239,883) (42,109,657,100) (21,939,670,300) (64,049,327,400) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,306,572,384 246,264,582,783 (233,016,442,277) 17,554,712,890 126,653,852,264 144,208,565,154 2023.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 178,424,658,835 423,515,872,634 309,103,322,128 2,182,091,236,963 2,087,071,451,449 4,269,162,688,412 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 89,517,954,806 89,517,954,806 166,177,933,743 255,695,888,549 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 (1,880,341,163) 0 0 (1,880,341,163) 0 (1,880,341,163) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 23,500,824,279 0 0 23,500,824,279 43,188,882,186 66,689,706,465 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소를 제외한 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 1,266,718,951 0 0 1,266,718,951 1,165,739,117 2,432,458,068 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (40,173,435) (40,173,435) 0 (40,173,435) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (315,334,512) (315,334,512) (457,371,341) (772,705,853) 총포괄손익 0 0 0 22,887,202,067 0 89,162,446,859 112,049,648,926 210,075,183,705 322,124,832,631 주식선택권의 취소 0 0 0 32,730,217 0 32,730,217 (32,730,217) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 임의적립금 전입 0 0 0 0 41,460,466,881 (41,460,466,881) 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 32,730,217 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,084,759,533) (30,974,791,467) (76,059,551,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 22,919,932,284 41,460,466,881 2,584,490,228 66,964,889,393 179,100,392,238 246,065,281,631 2024.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 184,867,813,731 465,736,787,090 341,832,246,542 2,263,484,230,729 2,302,394,073,475 4,565,878,304,204 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 영업활동현금흐름 465,979,355,802 319,960,376,656 당기순이익(손실) 255,695,888,549 202,487,649,499 당기순이익조정을 위한 가감 294,241,768,240 299,273,452,512 퇴직급여 조정 10,193,624,068 10,869,440,203 감가상각비에 대한 조정 106,711,331,245 103,621,474,573 투자부동산감가상각비 조정 242,536,528 239,059,683 무형자산상각비에 대한 조정 78,072,741,777 87,010,719,942 사용권자산감가상각비 조정 8,895,015,028 9,752,263,763 대손상각비 조정 201,176,104 401,789,596 유형자산처분손실 조정 5,189,302,081 8,064,201,315 무형자산처분손실 조정 81,843,073 6,039,461 무형자산손상차손 조정 0 2,847,446,423 종속기업투자자산처분손실 840,721,491 0 선급금손상차손 조정 0 221,498,730 당기손익인식금융자산평가손실 조정 251,040,425 443,429,836 기타의 대손상각비 조정 (24,777,756) 2,574,088 외화환산손실 조정 3,360,038,766 2,338,680,812 이자비용 조정 3,824,210,701 5,443,385,892 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,034,396,905 716,899,297 법인세비용 조정 100,237,102,454 103,919,456,941 지분법손실 조정 685,291,456 1,161,035,353 유형자산처분이익 조정 (910,055,075) (2,447,962,429) 무형자산처분이익 조정 (10,012,000) (29,829,465) 선급금손상차손환입 조정 (27,667,499) (6,567,488) 외화환산이익 조정 (362,146,439) (6,293,306,363) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (1,475,218,353) (487,264,141) 이자수익에 대한 조정 (21,594,371,215) (27,491,388,594) 배당금수익에 대한 조정 (62,506,350) (62,506,350) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,111,849,175) (967,118,566) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 15,535,814,907 (83,664,983,250) 매출채권의 감소(증가) 37,304,767,717 12,639,740,322 기타유동금융자산의 감소(증가) 3,257,752,971 4,230,083,334 기타비유동금융자산의 감소(증가) (78,631,729) (16,842,569) 재고자산의 감소(증가) 5,390,167,826 (2,369,131,091) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (22,025,883,465) (42,752,260,796) 기타비유동자산의 감소(증가) 조정 (825,963,662) (1,070,884,200) 매입채무의 증가(감소) 7,835,275,935 (32,505,039,495) 기타유동금융부채의 증가(감소) (10,034,806,452) (27,975,316,210) 기타유동부채의 증가(감소) (7,179,257,532) 7,815,998,488 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 5,839,995,692 2,651,220,596 퇴직금의지급 (4,396,585,576) (4,203,161,491) 기타장기종업원급여부채의 지급 0 (109,390,138) 계약자산의 감소(증가) 448,983,182 0 이자수취 28,696,502,907 27,286,900,538 배당금수취(영업) 964,406,350 203,181,648 이자지급(영업) (5,199,602,628) (7,075,647,510) 법인세 납부, 영업활동 (123,955,422,523) (118,550,176,781) 투자활동현금흐름 (460,176,668,386) (469,356,258,046) 유형자산의 처분 2,083,283,680 957,603,740 무형자산의 처분 1,610,178,000 317,772,275 종속기업투자의 청산에 따른 현금유출 (777,320,085) 0 선급금의 증가 (214,169,500) (16,406,977,833) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,999,996,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 15,926,380,111 영업보증금의 감소 131,992,160 179,850,000 임차보증금의 감소 579,784,330 736,403,023 단기대여금및수취채권의 처분 0 1,072,662,307 단기대여금및수취채권의 취득 (2,764,800,000) (2,281,550,790) 당기손익인식금융자산의 취득 (144,850,000,000) (91,450,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 97,677,441,602 89,016,177,988 유형자산의 취득 (88,165,707,068) (129,269,983,073) 무형자산의 취득 (11,902,262,326) (1,703,392,868) 지분법적용 투자지분의 취득 (549,009,677,725) (622,000,000) 영업보증금의 증가 (96,000,000) (117,000,000) 임차보증금의 증가 (2,011,531,219) (979,225,804) 금융예치금의 순증감 237,532,119,765 (332,732,981,122) 재무활동현금흐름 (51,274,054,241) (58,497,027,868) 단기차입금의 증가 308,194,276,299 605,528,618,291 단기차입금의 상환 (276,900,778,232) (520,460,383,103) 유동성장기차입금의 상환 0 (70,000,000,000) 임대보증금의 증가 560,100,000 474,700,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (202,000,000) 배당금지급 (76,059,551,000) (65,625,623,650) 리스부채의 지급 (6,868,101,308) (8,212,339,406) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,355,804,411) 9,495,160,719 현금및현금성자산의순증가(감소) (47,827,171,236) (198,397,748,539) 기초현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 기말현금및현금성자산 356,904,359,552 432,372,292,811 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(*2) 중국 Supreme Star Investment Corp. Limited - - - - 90.00% 90.00% Orion F US Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 청산되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,019,137 206,692 1,812,445 33,699 18,919 17,057 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,594,931 165,509 1,429,422 820,464 324,766 324,059 (주)쇼박스(*) 영화, 방송 및 공연산업 156,528 25,827 130,701 84,543 26,099 26,099 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 401 115 286 504 144 150 (주)오리온제주용암수 음료사업 106,816 58,295 48,521 12,014 (5,092) (5,158) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 - - - - 58 58 Supreme Star Investment Corp. Limited(*) 지주회사 6,670 - 6,670 - (1,257) (1,257) PAN Orion Corp. Limited(*) 지주회사 978,214 4,529 973,685 183,540 187,258 187,258 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 196,804 24,645 172,159 161,508 21,570 21,570 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 512,524 129,883 382,641 338,280 53,560 53,560 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 39,992 7,457 32,535 15,904 (11,660) (11,660) Orion Food Co., Ltd.(*) 과자류 생산/판매 654,964 155,997 498,967 927,389 109,578 109,578 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 214,443 38,208 176,235 161,955 12,781 12,781 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 185,193 26,200 158,993 101,661 5,256 5,256 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd. 과자류 생산 188,771 24,386 164,385 64,019 4,774 4,774 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 8,732 1,385 7,347 3,485 218 218 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 6,152 1,681 4,471 3,173 49 49 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,436 5,770 19,666 22,364 2,358 2,358 Orion F US Inc. 과자류 판매 4,365 3,149 1,216 9,193 781 781 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,114 3,499 4,615 - (1,070) (1,070) 합계 6,908,187 883,227 6,024,960 2,943,695 749,090 746,461 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,005,977 165,837 1,840,140 28,599 14,907 14,514 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,398,856 289,538 1,109,318 793,465 201,595 195,181 (주)쇼박스 (*) 영화, 방송 및 공연산업 145,056 27,214 117,842 32,488 (17,087) (17,087) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 204 47 157 111 (158) (153) (주)오리온제주용암수 음료사업 115,063 60,354 54,709 12,721 (2,319) (2,310) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,388 932 9,456 4,131 500 500 Supreme Star Investment Corp. Limited(*) 지주회사 8,078 - 8,078 - 51 51 PAN Orion Corp. Limited (*) 지주회사 922,086 4,090 917,996 272,711 279,383 279,740 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 169,830 24,902 144,928 148,305 18,650 18,650 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 548,290 134,193 414,097 318,619 55,094 55,094 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 46,404 19,951 26,453 16,366 (11,730) (11,730) Orion Food Co., Ltd. (*) 과자류 생산/판매 642,318 155,119 487,199 887,778 106,315 106,315 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 209,644 32,809 176,835 155,939 9,801 9,801 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 189,087 25,952 163,135 89,377 4,843 4,843 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd. 과자류 생산 170,543 18,997 151,546 58,576 5,147 5,147 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 14,035 6,476 7,559 12,218 777 777 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,764 1,948 3,816 2,486 (157) (157) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,333 5,375 18,958 19,591 2,367 2,367 Orion F US, Inc. 과자류 판매 2,533 2,110 423 2,968 189 189 (주)오리온바이오로직스 바이오 7,105 11 7,094 - (295) (295) 합계 6,635,594 975,855 5,659,739 2,856,449 667,873 661,437 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니 다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니 다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등 영업부문의 영업손익(손실)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 총매출액 2,812,935,635 85,047,240 33,698,617 12,013,885 (617,779,960) 2,325,915,417 부문간 매출액 (573,579,262) (3,849) (32,532,595) (11,664,254) 617,779,960 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,239,356,373 85,043,391 1,166,022 349,631 0 2,325,915,417 영업이익(손실) 379,945,407 24,777,741 23,799,203 (2,608,800) (61,964,499) 363,949,052 전분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 총매출액 2,508,130,815 36,730,444 28,598,748 12,720,595 (407,772,112) 2,178,408,490 부문간 매출액 (367,276,713) (3,190) (27,774,662) (12,717,547) 407,772,112 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,140,854,102 36,727,254 824,086 3,048 0 2,178,408,490 영업이익(손실) 349,948,244 (21,629,496) 18,862,973 (1,598,584) (57,498,614) 288,084,523 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산총계 4,610,519,891 156,928,635 2,019,137,095 121,600,662 (1,504,560,614) 5,403,625,669 부채총계 588,800,642 25,941,814 206,691,733 61,793,964 (45,480,788) 837,747,365 전기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산총계 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,107,173 (1,386,586,687) 5,138,300,058 부채총계 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,834,713 23,224,708 818,487,035 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 국내 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 878,295,116 923,089,004 524,531,297 2,325,915,417 전분기 (단위 : 천원) 국내 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 800,185,941 892,531,204 485,691,345 2,178,408,490 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,102,325 0 1,102,325 863,524 0 863,524 0 0 0 4,971,802 0 4,971,802 10,095,048 0 10,095,048 76,712,987 0 76,712,987 93,745,686 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,332 (33,989) (117,984) 106,411 (11,573) (49,364,794) 43,504,421 (5,860,373) (5,092,734) 4,636,138 (456,596) 0 0 0 (6,362,531) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 (159,738) 22,049 (137,689) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (137,689) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 62,990,000 0 62,990,000 8,559,305 0 8,559,305 39,705 0 39,705 35,390,253 0 35,390,253 2,377,078 0 2,377,078 (109,356,341) 0 (109,356,341) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (48,987) 0 (48,987) 22,791,259 (5,676,110) 17,115,149 (340,972) 107,461 (233,511) 33,263,532 (23,481,534) 9,781,998 2,919,149 (1,999,219) 919,930 713,175 0 713,175 28,247,754 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (19,169,362) (19,169,362) 0 (1,221,464) (1,221,464) 0 (74,352,396) (74,352,396) 0 (11,968,109) (11,968,109) 0 0 0 (106,711,331) 기말 유형자산 460,960,135 0 460,960,135 881,560,691 (164,219,662) 717,341,029 27,039,403 (7,202,127) 19,837,276 1,175,094,675 (507,761,610) 667,333,065 111,975,975 (39,915,640) 72,060,335 61,984,735 0 61,984,735 1,999,516,575 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 397,459,324 0 397,459,324 860,411,704 (118,408,507) 742,003,197 26,819,724 (5,395,200) 21,424,524 1,097,413,442 (383,266,335) 714,147,107 94,186,895 (25,249,845) 68,937,050 42,094,919 0 42,094,919 1,986,066,121 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 251,695 0 251,695 147,286 0 147,286 7,948,892 0 7,948,892 5,308,889 0 5,308,889 110,468,631 0 110,468,631 124,125,393 처분, 유형자산 (345,735) 0 (345,735) (3,089,783) 1,227,697 (1,862,086) (912,329) 513,032 (399,297) (17,193,484) 15,982,337 (1,211,147) (6,157,276) 5,578,755 (578,521) (11,200) 0 (11,200) (4,407,986) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 4,935,754 0 4,935,754 3,052,688 0 3,052,688 46,872,539 0 46,872,539 3,810,829 0 3,810,829 (58,671,810) 0 (58,671,810) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (233,954) 0 (233,954) (1,548,811) (1,043,649) (2,592,460) (2,041,184) 421,398 (1,619,786) 5,942,326 (8,825,039) (2,882,713) 1,796,989 (1,071,708) 725,281 (2,030,516) 0 (2,030,516) (8,634,148) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (18,751,003) (18,751,003) (1,267,847) (1,267,847) 0 (73,191,341) (73,191,341) 0 (10,411,284) (10,411,284) 0 0 0 (103,621,475) 기말 유형자산 396,879,635 0 396,879,635 860,960,559 (136,975,462) 723,985,097 27,066,185 (5,728,617) 21,337,568 1,140,983,715 (449,300,378) 691,683,337 98,946,326 (31,154,082) 67,792,244 91,850,024 0 91,850,024 1,993,527,905 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,686,306 (8,154,759) 4,531,547 758,237,385 (749,113,231) 9,124,154 17,596,832 (470,480) 17,126,352 32,177,211 (17,187,890) 14,989,321 2,608,660 0 2,608,660 240,954,126 (144,572,475) 96,381,651 420,664,013 (264,796,713) 155,867,300 300,628,985 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 136,574 0 136,574 0 0 0 1,468,225 0 1,468,225 129,127 0 129,127 10,719,406 0 10,719,406 0 0 0 0 0 0 12,453,332 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 0 (1,600,000) (10,812) 10,812 0 (82,009) 0 (82,009) 0 0 0 0 0 0 (1,682,009) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 307,204 (9,953) 297,251 26,060,899 (32,414) 26,028,485 37,737 (9,330) 28,407 1,039,213 (597,356) 441,857 (459,154) 0 (459,154) 6,281,521 (3,784,797) 2,496,724 15,154,469 (9,351,643) 5,802,826 34,636,396 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (816,504) (816,504) 0 (26,016,971) (26,016,971) 0 0 0 0 (2,533,994) (2,533,994) 0 0 0 0 (18,526,789) (18,526,789) 0 (30,178,484) (30,178,484) (78,072,742) 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 영업권 이외의 무형자산 13,130,084 (8,981,216) 4,148,868 784,298,284 (775,162,616) 9,135,668 17,502,794 (479,810) 17,022,984 33,334,739 (20,308,428) 13,026,311 12,786,903 0 12,786,903 247,235,647 (166,884,061) 80,351,586 435,818,482 (304,326,840) 131,491,642 267,963,962 무형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,163,795 (7,026,229) 5,137,566 700,753,064 (697,414,866) 3,338,198 16,877,913 (471,189) 16,406,724 25,731,876 (15,131,045) 10,600,831 2,336,430 0 2,336,430 242,765,684 (121,382,841) 121,382,843 422,088,599 (226,687,837) 195,400,762 354,603,354 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 101,095 0 101,095 0 0 0 0 0 0 68,695 0 68,695 3,102,040 0 3,102,040 0 0 0 0 0 0 3,271,830 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (74,716) 0 (74,716) (1,174,769) 978,107 (196,662) (22,589) 0 (22,589) 0 0 0 0 0 0 (293,967) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 288,020 (2,653) 285,367 37,979,858 (11,606) 37,968,252 851,165 (3,342) 847,823 1,512,437 (240,902) 1,271,535 (1,861,552) 0 (1,861,552) 1,699,208 (762,056) 937,152 6,160,945 (3,414,650) 2,746,295 42,194,872 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (852,323) (852,323) 0 (35,956,919) (35,956,919) 0 0 0 0 (1,994,390) (1,994,390) 0 0 0 0 (18,422,415) (18,422,415) 0 (29,784,672) (29,784,672) (87,010,719) 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 (2,847,446) (2,847,446) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,847,446) 기말 영업권 이외의 무형자산 12,552,910 (7,881,205) 4,671,705 738,732,922 (736,230,837) 2,502,085 17,654,362 (474,531) 17,179,831 26,138,239 (16,388,230) 9,750,009 3,554,329 0 3,554,329 244,464,892 (140,567,312) 103,897,580 428,249,544 (259,887,159) 168,362,385 309,917,924 무형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 - 연결 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,551,490 (3,625,386) 8,926,104 56,768,126 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (242,537) (242,537) (242,537) 유형자산에서 대체 0 0 0 159,738 (22,049) 137,689 137,689 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 356,830 (48,276) 308,554 308,554 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 13,068,058 (3,938,248) 9,129,810 56,971,832 투자부동산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,578,515 (3,313,253) 9,265,262 57,107,284 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (239,060) (239,060) (239,060) 유형자산에서 대체 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 127,469 (14,055) 113,414 113,414 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,705,984 (3,566,368) 9,139,616 56,981,638 투자부동산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 (단위 : 백만원) 건물 전세권 설정 금액에 대한 설명, 투자부동산 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 8. 리스 - 연결 (연결) 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 사용권자산 99,690,872 18,893 3,036,447 102,746,212 전기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 기계장치 차량운반구 사용권자산 89,209,722 2,257 4,328,825 93,540,804 증가된 사용권자산 금액의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 15,878 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 10,219 (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산감가상각비 당분기 (단위 : 천원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 사용권자산감가상각비 7,637,038 4,896 1,253,081 8,895,015 전분기 (단위 : 천원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 사용권자산감가상각비 8,334,113 10,377 1,407,774 9,752,264 리스와 관련하여 인식한 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 339,851 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 9,895,235 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 496,115 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 1,299,788 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 589,254 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 10,995,143 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 363,960 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 931,919 리스와 관련된 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 18,899 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 21,093 8.1 리스부채 - 연결 (연결) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 6,620,122 비유동 리스부채 7,026,603 리스부채 합계 13,646,725 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 8,016,762 비유동 리스부채 8,084,879 리스부채 합계 16,101,641 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 17,263,995 65.00% 18,864,852 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 2,068,675 49.98% 1,691,432 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 869,603 50.00% 861,186 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 국내 50.00% 31,722,515 50.00% 32,238,945 관계기업 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*2) 국내 25.60% 566,764,255 - - 합계 618,689,043 53,656,415 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였으며 비지배지분의 주식선택권 행사 및 우선주의 보통주 전환으로 인해 지분율이 하락하였습니다. 한편, 관계기업투자주식 취득에 대한 회계단위는 기업회계기준서에서 명확히 정의하지 않으므로 회계정책을 개발해야 하나, 아직 완료하지 못하였습니다. 회계정책은 거래의 특성을 고려하여 취득 계약 전체를 회계단위로 정하거나 개별 주식을 회계단위로 정하는 방법 중에 결정하여야 합니다. 연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2024년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한증감 배당 기타증감액(*1) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 18,864,852 - (2,409,936) - 809,079 17,263,995 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,691,432 - 377,243 - - 2,068,675 Delfi-Orion Pte Ltd 861,186 - (12,050) - 20,467 869,603 농업회사법인 오리온농협(주) 32,238,945 - 385,470 (901,900) - 31,722,515 (주)리가켐 바이오사이언스(*2)(구, (주)레고켐 바이오사이언스) - 549,009,678 973,981 - 16,780,596 566,764,255 합계 53,656,415 549,009,678 (685,292) (901,900) 17,610,142 618,689,043 (*1) 기타증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 관계기업투자주식 취득 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (1,298,683) 336,474 20,375,870 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (360,503) - 1,767,680 Delfi-Orion Pte Ltd. 931,909 (73,621) 54,471 912,759 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 571,772 - 32,107,698 합계 55,934,097 (1,161,035) 390,945 55,164,007 (*) 기타증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 시가(*) 장부금액 시가 장부금액 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 924,156,032 566,764,255 - - (*) 당분기말 시가는 2024년 9월말 종가 기준으로 산정한 금액입니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 투자조합 유동 당기손익인식금융자산 53,313,267 0 53,313,267 비유동당기손익인식금융자산 0 12,101,759 12,101,759 당기손익인식금융자산 합계 53,313,267 12,101,759 65,415,026 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 수익증권 투자조합 유동 당기손익인식금융자산 0 0 0 비유동당기손익인식금융자산 4,784,285 7,234,005 12,018,290 당기손익인식금융자산 합계 4,784,285 7,234,005 12,018,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 1,475,218 당기손익인식금융자산평가손실 (251,040) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 1,224,178 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 487,264 당기손익인식금융자산평가손실 (443,430) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 43,834 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 5,563,964 3,245,494 8,809,458 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,941,133 3,245,495 11,186,628 11. 기타자산 - 연결 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 54,828,548 기타유동자산 유동선급금 35,931,136 유동선급비용 7,682,053 부가가치세대급금 9,384,300 그밖의 기타유동자산 1,831,059 기타비유동자산 21,696,336 기타비유동자산 비유동선급금 18,446,432 장기선급비용 2,355,920 그밖의 기타비유동자산 893,984 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 58,793,572 기타유동자산 유동선급금 42,540,798 유동선급비용 5,564,999 부가가치세대급금 10,016,120 그밖의 기타유동자산 671,655 기타비유동자산 30,900,957 기타비유동자산 비유동선급금 16,940,088 장기선급비용 12,042,838 그밖의 기타비유동자산 1,918,031 12. 재고자산 - 연결 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 259,821,108 (237,213) 259,583,895 재고자산 상품 3,286,032 (171,692) 3,114,340 제품 76,040,160 (65,521) 75,974,639 재공품 10,417,238 0 10,417,238 원재료 121,729,109 0 121,729,109 원서 6,215,312 0 6,215,312 미착자재 42,133,257 0 42,133,257 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 261,048,798 (175,794) 260,873,004 재고자산 상품 2,415,860 (154,408) 2,261,452 제품 97,846,343 (21,386) 97,824,957 재공품 9,758,091 0 9,758,091 원재료 121,572,404 0 121,572,404 원서 1,920,943 0 1,920,943 미착자재 27,535,157 0 27,535,157 매출원가에 포함된 재고자산 원가 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 985,802 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 961,659 13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결) 매출채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 유동매출채권 165,098,620 (5,736,897) 159,361,723 비유동매출채권 348,268 0 348,268 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 유동매출채권 201,633,221 (5,339,624) 196,293,597 비유동매출채권 132,172 0 132,172 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 20,411,626 (1,312,244) 19,099,382 기타유동금융자산 단기미수금 10,048,947 (1,312,244) 8,736,703 단기미수수익 4,445,082 0 4,445,082 단기보증금 2,157,597 0 2,157,597 단기대여금 3,760,000 0 3,760,000 기타비유동금융자산 5,294,728 0 5,294,728 기타비유동금융자산 장기미수금 0 0 0 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 5,294,728 0 5,294,728 장기대여금 0 0 0 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 25,944,137 (1,337,461) 24,606,676 기타유동금융자산 단기미수금 12,003,756 (1,337,461) 10,666,295 단기미수수익 10,726,623 0 10,726,623 단기보증금 2,218,558 0 2,218,558 단기대여금 995,200 0 995,200 기타비유동금융자산 3,961,054 0 3,961,054 기타비유동금융자산 장기미수금 80,000 0 80,000 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 3,881,054 0 3,881,054 장기대여금 0 0 0 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 전분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분1 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분2 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분3 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 기타자본 - 연결 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,165,303) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (3,566,021) 해외사업환산손익 누적액 64,705,826 지분법기타포괄손익변동 1,637,773 기타자본조정 (846,648) 기타자본구성요소 합계 184,867,814 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,198,033) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,685,680) 해외사업환산손익 누적액 41,205,000 지분법기타포괄손익변동 371,054 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 161,947,881 16. 주당이익 - 연결 (연결) (1) 기본주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 공시금액 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 25,546,132,812 89,517,954,806 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 425 1,488 희석주당이익에 대한 기술 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 전분기 (단위 : 원) 보통주 공시금액 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 17,708,945,052 57,725,819,101 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 60,156,653 기본주당이익(손실) 294 960 희석주당이익에 대한 기술 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 - 연결 (연결) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다. PAN OrionHoldings Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식결제형 현금결제형 주식기준보상약정의 부여일 2020-10-19 2020-10-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위 : 주) 170,876,500 39,613,000 행사가격, 부여한 주식선택권 1.31HKD 1.31HKD 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2030-10-19 2030-10-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 및 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 추가 기술 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. (2) (주)쇼박스 (주)쇼박스의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 1차 2차 3차 주식기준보상약정의 부여일 2018-04-01 2019-04-01 2020-03-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 106,000 195,000 186,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 (38,000) 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) (57,000) (80,000) (40,000) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 49,000 77,000 146,000 행사가격, 부여한 주식선택권 5,785 3,316 3,819 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2028-03-31 2029-03-31 2030-03-18 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 18. 기타금융부채 - 연결 (연결) 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 174,457,930 기타유동금융부채 단기미지급금 95,055,275 단기미지급비용 79,002,755 단기임대보증금 399,900 기타비유동금융부채 1,684,697 기타비유동금융부채 장기미지급금 189,480 장기미지급비용 13,436 장기임대보증금 1,481,781 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 167,975,828 기타유동금융부채 단기미지급금 98,420,964 단기미지급비용 69,429,364 단기임대보증금 125,500 기타비유동금융부채 3,343,100 기타비유동금융부채 장기미지급금 1,918,551 장기미지급비용 9,077 장기임대보증금 1,415,472 19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. 계약자산과 계약부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 122,027 계약부채 26,418,815 계약부채에 대한 기술 계약부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 571,010 계약부채 31,985,520 계약부채에 대한 기술 계약부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 - 연결 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 127,020,144 0 외화단기차입금 137,390 0 차입금명칭 합계 127,157,534 0 전기말 (단위 : 천원) 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 92,703,349 0 외화단기차입금 3,109,395 0 차입금명칭 합계 95,812,744 0 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 신한투자증권(주) (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-10-01 2024-10-22 2025-03-04 차입금, 이자율 0.0144 0.0360 0.0353 0.0429 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 차입금, 원화 137,390 0 520,144 60,000,000 47,500,000 19,000,000 0 0 0 0 127,157,534 차입금, 외화 USD 104,114.56 USD 104,114.56 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 신한투자증권(주) (주)한국투자증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-02-15 2024-01-22 2024-01-22 2024-01-10 2024-03-08 차입금, 이자율 0.0814 0.0144 0.0417 0.0419 0.0425 0.0430 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 차입금, 원화 157,551 2,951,845 703,348 0 0 0 20,000,000 20,000,000 30,000,000 22,000,000 95,812,744 차입금, 외화 USD 122,188.99 RUB 200,000,000 USD 122,188.99, RUB 200,000,000 21. 퇴직급여 - 연결 (연결) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,567,453 퇴직급여비용, 확정급여제도 10,193,624 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 11,761,077 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 958,719 퇴직급여비용, 확정급여제도 10,869,440 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 11,828,159 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 125,286,547 사외적립자산, 공정가치 (123,237,163) 순확정급여부채(자산) 2,049,384 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 115,375,605 사외적립자산, 공정가치 (126,623,947) 순확정급여부채(자산) (11,248,342) 22. 기타부채 - 연결 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 59,633,263 기타 유동부채 단기선수금 26,418,815 단기선수수익 17,701 단기예수금 13,238,277 부가가치세예수금 16,040,027 유동 제품보증충당부채 1,043,245 그밖의 기타유동부채 2,875,198 기타 비유동 부채 1,449,608 기타 비유동 부채 장기선수금 0 장기선수수익 114,746 장기예수금 62,818 비유동 제품보증충당부채 0 그밖의 기타비유동부채 1,272,044 선수금에 대한 기술 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 68,023,772 기타 유동부채 단기선수금 31,985,520 단기선수수익 41,257 단기예수금 15,198,039 부가가치세예수금 17,788,314 유동 제품보증충당부채 1,104,134 그밖의 기타유동부채 1,906,508 기타 비유동 부채 1,353,879 기타 비유동 부채 장기선수금 0 장기선수수익 72,783 장기예수금 307,145 비유동 제품보증충당부채 0 그밖의 기타비유동부채 973,951 선수금에 대한 기술 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 23. 매출액과 매출원가 - 연결 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 778,524,202 2,324,459,730 기타 원천으로부터의 수익 528,497 1,455,687 수익(매출액) 779,052,699 2,325,915,417 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 784,358,154 2,177,221,307 기타 원천으로부터의 수익 334,383 1,187,183 수익(매출액) 784,692,537 2,178,408,490 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 당분기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 761,366,338 2,282,524,562 0 0 1,899,329 3,325,696 763,265,667 2,285,850,258 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 22,650 53,922 15,235,885 38,555,550 15,258,535 38,609,472 재화나 용역의 이전 시기 합계 761,366,338 2,282,524,562 22,650 53,922 17,135,214 41,881,246 778,524,202 2,324,459,730 전분기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 766,308,552 2,132,530,057 0 0 1,002,955 1,941,445 767,311,507 2,134,471,502 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 0 5,710 11,963 17,040,937 42,737,842 17,046,647 42,749,805 재화나 용역의 이전 시기 합계 766,308,552 2,132,530,057 5,710 11,963 18,043,892 44,679,287 784,358,154 2,177,221,307 매출원가의 내역 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 461,921,039 1,382,134,105 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,588,090 36,703,853 매출원가 합계 473,509,129 1,418,837,958 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 480,399,596 1,316,748,734 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 18,403,174 45,580,500 매출원가 합계 498,802,770 1,362,329,234 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 판매비 일반관리비 3개월 누적 3개월 누적 급여, 판관비 44,058,520 131,049,754 17,379,130 54,661,874 퇴직급여, 판관비 1,283,715 3,869,476 1,921,874 5,542,991 복리후생비, 판관비 9,702,239 28,162,559 4,927,145 12,311,125 여비교통비, 판관비 1,651,461 4,931,613 428,425 1,355,192 세금과공과, 판관비 4,658,459 15,186,086 793,055 3,942,261 임차료, 판관비 3,069,550 10,067,956 665,806 1,733,490 감가상각비, 판관비 2,767,581 7,744,824 1,349,992 3,971,005 무형자산상각비, 판관비 458,578 1,335,728 653,169 1,997,171 광고선전비, 판관비 9,210,560 24,793,743 0 0 경상개발비, 판관비 263,872 870,119 0 0 운반비, 판관비 25,466,413 74,139,377 0 0 지급수수료, 판관비 14,461,360 43,335,014 7,344,536 20,450,453 판매촉진비, 판관비 2,516,190 7,252,935 0 0 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 496 201,176 0 0 사업결합 관련 상각비, 판관비 16,543,457 49,272,060 0 0 사용권자산감가상각비, 판관비 1,037,592 3,352,495 1,667,106 4,910,677 기타판매비와관리비 6,061,767 18,180,999 3,129,533 8,506,253 판매비와관리비 합계 143,211,810 423,745,914 40,259,771 119,382,492 사업결합 관련 상각비에 대한 기술 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. 전분기 (단위 : 천원) 기능별 항목 판매비와 일반관리비 판매비 일반관리비 3개월 누적 3개월 누적 급여, 판관비 43,068,251 128,606,421 19,299,681 55,765,107 퇴직급여, 판관비 1,184,665 3,559,198 2,159,889 5,968,561 복리후생비, 판관비 9,440,453 27,665,859 4,825,521 11,655,292 여비교통비, 판관비 1,677,896 5,389,825 418,265 1,313,199 세금과공과, 판관비 4,553,915 15,220,984 706,885 3,490,176 임차료, 판관비 3,281,300 9,416,376 43,939 595,313 감가상각비, 판관비 2,083,452 6,328,048 1,633,544 5,007,061 무형자산상각비, 판관비 442,846 1,369,608 452,479 1,464,594 광고선전비, 판관비 6,784,687 19,381,606 0 0 경상개발비, 판관비 491,537 1,199,781 0 0 운반비, 판관비 26,383,178 71,537,956 0 0 지급수수료, 판관비 14,364,914 43,055,787 7,177,087 21,139,965 판매촉진비, 판관비 2,007,739 6,951,207 0 0 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 17,842 401,790 0 0 사업결합 관련 상각비, 판관비 15,925,702 48,682,980 0 0 사용권자산감가상각비, 판관비 1,217,528 3,369,722 1,822,083 5,102,527 기타판매비와관리비 5,696,681 16,365,112 2,898,374 7,990,679 판매비와관리비 합계 138,622,586 408,502,260 41,437,747 119,492,474 사업결합 관련 상각비에 대한 기술 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. 25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차익, 기타수익 897,458 2,127,385 외화환산이익 (288,512) 234,719 유형자산처분이익 287,689 910,055 무형자산처분이익 0 10,012 선급금손상차손환입 18,044 27,667 그밖의 기타이익 1,106,887 3,083,500 기타이익 합계 2,021,566 6,393,338 외환차손, 기타손실 (2,039,919) (2,276,475) 외화환산손실 (1,135,531) (1,192,923) 유형자산처분손실 (2,371,014) (5,189,302) 무형자산처분손실 (81,843) (81,843) 기부금 (1,065,139) (2,580,954) 선급금손상차손 0 0 종속기업투자주식처분손실 (840,721) (840,721) 그밖의 기타손실 (610,878) (17,957,128) 기타손실 합계 (8,145,045) (30,119,346) 순기타수익(비용) (6,123,479) (23,726,008) 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차익, 기타수익 715,209 1,589,385 외화환산이익 29,663 258,164 유형자산처분이익 1,920,347 2,447,962 무형자산처분이익 0 29,829 선급금손상차손환입 2,736 6,567 그밖의 기타이익 571,539 2,956,694 기타이익 합계 3,239,494 7,288,601 외환차손, 기타손실 (295,744) (1,279,627) 외화환산손실 (737,042) (1,465,382) 유형자산처분손실 (1,928,386) (8,064,201) 무형자산처분손실 0 (6,039) 기부금 (391,776) (1,823,256) 선급금손상차손 0 (221,499) 종속기업투자주식처분손실 0 0 그밖의 기타손실 (259,188) (1,541,303) 기타손실 합계 (3,612,136) (14,401,307) 순기타수익(비용) (372,642) (7,112,706) 26. 금융수익과 금융원가 - 연결 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 이자수익(금융수익) 6,859,275 21,594,371 외환차익(금융수익) 625,940 919,405 외화환산이익(금융수익) (240,070) 127,427 당기손익인식금융자산평가이익 473,317 1,475,218 금융수익 합계 7,718,462 24,116,421 이자비용(금융원가) (1,259,452) (3,824,211) 외환차손(금융원가) (450,823) (1,478,816) 외화환산손실(금융원가) (105,729) (2,167,116) 당기손익인식금융자산평가손실 (175,780) (251,040) 금융원가 합계 (1,991,784) (7,721,183) 순금융수익(비용) 5,726,678 16,395,238 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 이자수익(금융수익) 9,346,569 27,491,389 외환차익(금융수익) 318,814 1,371,206 외화환산이익(금융수익) 1,785,540 6,035,142 당기손익인식금융자산평가이익 167,907 487,264 금융수익 합계 11,618,830 35,385,001 이자비용(금융원가) (2,290,668) (5,443,386) 외환차손(금융원가) (617,980) (2,028,561) 외화환산손실(금융원가) (250,228) (873,299) 당기손익인식금융자산평가손실 (308,234) (443,430) 금융원가 합계 (3,467,110) (8,788,676) 순금융수익(비용) 8,151,720 26,596,325 27. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 원재료 등의 사용액 887,403,327 0