오리온홀딩스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

□ 지주사업 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주 : 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,900,631,042	64,801,426	-	25,129,375	358,588	1,990,920,431	(457,985,463)	1,532,934,968

부문간 매출액	(433,604,429)	25,588	-	(24,407,078)	456	(457,985,463)	457,985,463	-

외부매출액	1,467,026,613	64,827,014	-	722,297	359,044	1,532,934,968	-	1,532,934,968

영업이익(손실)	225,653,095	2,257,802	(208,191)	17,103,142	(1,689,410)	243,116,438	(57,465,577)	185,650,861

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	68,428,398	-	26,308,919	470,943	2,538,378,143	(540,695,315)	1,997,682,828

부문간 매출액	(516,277,112)	-	-	(24,418,203)	-	(540,695,315)	540,695,315	-

외부매출액	1,926,892,771	68,428,398	-	1,890,716	470,943	1,997,682,828	-	1,997,682,828

감가상각비 등	117,883,987	40,321,896	1,077	642,362	13,389	158,862,711	58,598,334	217,461,045

영업이익(손실)	282,175,029	5,160,373	(232,221)	15,280,577	(1,437,694)	300,946,064	(70,433,473)	230,512,591

③ 제 62(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과(*1)	영상	건설	지주(*2)	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	673,713,789	102,706,678	-	13,596,540	710,915	790,727,922	(677,979,644)	112,748,278

부문간 매출액	-	-	-	(4,265,856)	-	(4,265,856)	4,265,856	-

외부매출액	673,713,789	102,706,678	-	9,330,684	710,915	786,462,066	(673,713,788)	112,748,278

감가상각비 등	27,523,581	58,203,399	1,660	414,272	776,224	86,919,136	(27,495,754)	59,423,382

영업이익(손실)	52,000,654	10,266,952	(104,508)	(711,940)	(877,365)	60,573,793	(55,672,883)	4,900,910

(*1) 전전기 제과부문의 보고부문별 매출액 등은 중단영업으로 분류하였고, 연결조정 등에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다

① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,250,057,798	170,785,621	52,043,700	1,927,501,160	133,069,447	5,533,457,725	(1,169,050,309)	4,364,407,416

총부채	927,014,715	28,365,759	159,062,142	29,300,497	70,283,637	1,214,026,750	(185,466,290)	1,028,560,461

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	179,732,881	52,036,707	1,915,627,521	88,943,322	5,410,310,347	(1,068,176,219)	4,342,134,128

총부채	1,067,057,157	39,022,362	153,935,764	9,877,945	31,422,494	1,301,315,722	(135,769,549)	1,165,546,173

③ 제 62(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주(*1)	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,085,690,541	203,267,261	52,113,479	1,907,981,603	36,844,686	5,285,897,570	(983,047,941)	4,302,849,629

총부채	1,111,658,063	64,344,876	147,156,333	5,004,080	142,895	1,328,306,247	(143,361,906)	1,184,944,341

관계기업 및 공동기업투자	23,925,417	9,807,964	-	-	7,346,104	41,079,485	-	41,079,485

비유동자산 증가액	(178,707,881)	(6,497,595)	(1,660)	1,742,767,160	(6,917,106)	1,550,642,918	(843,501,095)	707,141,823

(*1) 전기 연결실체는 지주부문을 분리하였고, 전전기 보고부문별 재무정보는 재작성된 것입니다. ※ 제62기 (전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었 고, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 제62기(전전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강성 및 기능성 과자 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. 바. 회사의 장단점 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일 분할기준일부로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 신설된 법인입니다. 분할되기 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 2008년부터 시장의 웰빙트렌트에 부응하는 닥터유, 마켓오 제품을 히트시키며 프리미엄 제품 시장을 선도해 왔으며 초코파이를 위시한 파이 제품뿐만 아니라 포카칩과 같은 우수한 스낵 제품으로 높은 시장지배력을 보여 왔습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 여러 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 여러 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 위주의 영업 방식에서 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위해 베트남 법인이 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 거대한 러시아 초콜릿 시장을 개척해 나가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전기,전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 3(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,900,631,042	(433,748,968)	1,466,882,074

부문간 매출액	(433,748,968)	433,748,968	-

외부매출액	1,466,882,074	-	1,466,882,074

영업이익	225,653,095	3,806,875	229,459,970

② 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	(516,221,994)	1,926,947,889

부문간 매출액	(516,221,994)	516,221,994	-

외부매출액	1,926,947,889	-	1,926,947,889

감가상각비 등	117,883,987	(145,783)	117,738,204

영업이익	282,603,436	(428,407)	282,175,029

③ 제 1(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,324,410,545	(251,127,326)	1,073,283,219

부문간 매출액	(251,127,326)	251,127,326	-

외부매출액	1,073,283,219	-	1,073,283,219

감가상각비 등	65,888,405	(85,572)	65,802,833

영업이익	110,650,414	(3,223,801)	107,426,613

(2) 당분기말과 전기말,전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 3(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,250,057,798	(843,990,291)	2,406,067,507

총부채	927,014,715	(151,529,985)	775,484,730

② 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662

총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482

공동기업투자	30,383,314	-	30,383,314

비유동자산 증가액	(17,216,330)	(1,213,551)	(18,429,881)

③ 제 1(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,085,690,541	(827,692,621)	2,257,997,920

총부채	1,111,658,063	(198,564,585)	913,093,478

공동기업투자	23,925,417	-	23,925,417

비유동자산 증가액	12,956,498	1,510,742	14,467,240

※ 제1기 (전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었 고, 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 제1기(전전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다.

□ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

일반적 소비재의 경우, 제품의 소비를 통하여 고객의 만족을 충족시켜 브랜드 인지도를 높이고 재구매를 유도하지만 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 것이 용이하지 않으나, 영화는 두시간 내외의 짧은 상영으로 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하는 특성을 가지고 있습니다.

현대 산업이 대량 생산에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들이 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 경험 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 엔터테인먼트 산업은 신 성장 산업으로 각광 받고 있습니다.

그중 영화산업은 자원이 부족하고, 고용없는 성장이 지속되고 있는 상황에서 부가 가치를 창출하고 새로운 고용을 만들어 내면서 지속적으로 성장해 나가고 있습니다.

영화는 기획, 제작의 생산 단계를 거쳐 영화관, IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복 판매 및 소비 과정을 통해 그 가치가 증대되는 특성을 가지고 있습니다. 일반 산업과 달리 초기 투입 비용과 기획제작 기간이 오래 소요되지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 극장 상영에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통 단계에서 부가가치가 증대 됩니다. 영화는 경험을 통해 소비가 이뤄지는 특성을 가지고 있어 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적인 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이를 통해 각종 부가 상품을 개발하여 그 수익을 극대화 할 수 있는 고부가가치 산업입니다.

영화는 가격에 의해 가치가 결정되는 일반적인 상품과 달리 개별 관객의 경험과 판단에 따라 그 가치 및 소비가 결정되기 때문에 경제적인 호황기와 불황기에 따라 소비가 달라지는 타 소비재와 다른 소비패턴을 보여주고 있습니다. 즉, 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격과 체험 소비에 따라 경기가 위축되어도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있습니다. 영화산업은 일반 산업에 비해 소재가 다양하고, 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층 역시 상당히 넓고 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성을 갖추고 있어 시장의 확대가 가능한 산업 분야라고 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 다양한 플랫폼들의 등장으로 Cable TV, 인터넷 VOD, 그리고 최근에는 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 유통채널이 계속하여 확장되어가면서 영화는 핵심 컨텐츠로서의 위상이 날로 높아지고 있습니다. 이러한 주변 산업의 발달은 영화 컨텐츠를 선호하는 소비자들의 폭발적인 증가를 가져왔고, 높은 성장성을 지닌 고부가가치 산업으로 빠르게 변모하고 있습니다. 한국영화산업의 매출은 2011년 1.4조원에서 2018년 2.4조원으로 급격한 팽창을 이루었습니다.

다만, 인구 성장이 마이너스 성장률이 예상될 정도로 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준에 다다른 상황에서, 과거처럼 극장 관객이 몇 천만 명씩 증가하면서 시장 성장을 견인하는 상황은 더 이상 나타나지 않을 가능성이 높습니다.

또한 영화 외에 즐길 수 있는 다양한 여가활동이 증가하고 있는 것도 영화산업에 상존하는 위협 요인입니다. 다만 고부가 상영관 확대 등을 통한 매출단가 인상과 한국영화 투자 수익률 상승, 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자의 관심이 높아지고 있으며, 극장 중심의 매출 및 수익구조에서 부가판권시장의 확대로 인하여 향후에도 영화산업은 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건 다양한 소재의 영화 개발과 관람 환경의 변화와 함께 시작된 한국영화의 질적 성장으로 한국 영화 시장은 그간 비약적인 성장세를 보였습니다. 특히 대기업의 영화산업 참여 본격화와 영화산업이 정부의 21세기 전략육성사업으로 선정되면서, 영화투자조합 활성화 등 안정적인 자금 유입이 가능해졌고, 그 외 다양한 지원이 확대되어 한국영화는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 작품이 다수 출현하는 등 급속한 양적 성장을 보였고 부가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 단가의 상승을 보였습니다.

2018년 한국영화 산업은 전체 매출 2조 3,764억원으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 5년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 1,639만명으로 수치상 전년대비 1.6% 감소하였으나, 멀티플렉스 체인 중심으로 이루어진 영화 관람료 인상과 특수 상영의 증가로 인하여 총 매출액의 규모는 상승하였습니다.

또한 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,739억원으로 전년대비 8.6% 성장하였으며, 해외 매출의 경우 완성작의 경우 전년 수준을 유지했지만, 중국에 전적으로 의존했던 매출의 감소로 전년 대비 34% 감소한 885억원을 기록했습니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 2.1% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다.

이런 지표들이 바로 한국영화산업의 성장가능성을 가늠해 볼 수 있게끔 하는 귀한 척도라고 보여지며, 이 지표들로 유추했을 때, 한국영화산업 성장동력은 향후에도 지속적으로 유효할 것으로 예상됩니다. 다만 이는 극장 관람 객수의 성장이 아닌 고부가 관람, 그리고 디지털 부가 판권 시장의 확대에 근간한 것이며, 과거 보여왔던 급속한 양적인 성장이 아닌 질적 성장으로 전환 될 것으로 판단이 됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업 진행했습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자 및 배급 전문기업으로 위상을 확대해가고 있습니다.2019년 3분기 영화시장은 전년 대비 181편 증가한 1,368편이 개봉하였고, 전체 관객수는 전년 동기에 비해 4.6% 증가하였습니다. 매출액 또한 6.1% 증가하였습니다. 당사는, 선택과 집중을 통해 2019년 3분기까지 5편을 배급(상영 편수 8편)하였고, 점유율 순위가 전년 대비 4계단 오른 4위를 기록하였습니다. 이중 3월에 개봉한 은 주식 브로커라는 새로운 소재를 바탕으로 관객들의 호응을 얻었으며, 8월에 개봉한 는 역사책에서만 존재했던 항일 항전을 영상화하여 묵직한 감동을 주었습니다. (2) 시장점유율 2019년 3분기 한국영화의 관객수 점유율은 약 52.8%를 기록하였으며 매출액 점유율은 약 52.4%를 기록했습니다. 쇼박스는 동기간 동안 7편의 한국영화를 상영하였으며(상영작 8편중 1편은 외국영화), 한국영화 관객수점유율 11.6%를 기록, 업계 3위를 차지하였습니다. 2019년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2019년 3분기 회사명 상영편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 씨제이이앤엠㈜ 12 4,518 26.5 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 11 4,356 25.5 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 20 1,278 7.5 ㈜쇼박스 8 1,048 6.1 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 7 917 5.4 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 10 855 5.0 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 17 756 4.4 워너브라더스 코리아㈜ 15 640 3.7 이십세기폭스코리아㈜ 7 423 2.5 (주)에이스메이커무비웍스 2 348 2.0 기 타 1,353 1,936 11.3 합계 1,460 17,076 100.0 * 출처: 2019년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2019.10.14) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. 2019년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2019년 3분기 회사명 상영편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 씨제이이앤엠㈜ 8 4,477 49.7 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 13 1,122 12.4 ㈜쇼박스 7 1,044 11.6 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 14 740 8.2 (주)에이스메이커무비웍스 2 348 3.9 기타 461 1,285 14.2 합계 504 9,017 100.0 * 출처: 2019년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2019.10.14) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. (4) 콘텐츠 기획 제작인터넷, LTE 등 정보기술 발전에 따라 모바일은 물론 유료방송 채널, OTT(Over-the-top, 인터넷 동영상 서비스) 등 콘텐츠를 소비할 수 있는 창구가 늘어나면서 콘텐츠의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 이에 따라 OTT 및 글로벌 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가되고 있습니다. 드라마의 해외 판매 단가는 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 유도하기 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이 때문에 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있는 상황이며 콘텐츠의 기획 및 제작의 중요성이 과거에 비해 더욱 상승하고 있습니다. 이 에 당사는 2020년 상반기 방영이 목표인 드라마 제작을 시작으로 방송용 프로그램 제작, 구입 및 국내외 판매 사업에 진출하였습니다.현재 제작이 진행중인 이외에도 영화 및 방송용프로그램의 기획, 투자, 제작을 진행할 예정입니다. (5) 조직도 2019 조직도.jpg 2019 조직도 □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동·자본·기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산·고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업·업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지·석유화학·발전 플랜트 및 저장시설, 송·배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발·운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나 . 산 업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2019년 3분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 6,438 25.6 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 4,364 17.4 배당수익 관계회사 및 투자회사 배당수익 14,327 57.0 합 계 25,129 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 - [종속회사 내용] 가 . 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 (2 019.01.01~0 9.30 ) 비율(%) (주)쇼박스 수출 영화매출 - 4,265 6.58% 소계 - 4,265 6.58% 내수 영화매출 - 59,419 91.69% 콘텐츠기획제작 매출 - 1,052 1.62% 임대매출액 - 65 0.10% 소계 - 60,536 93.42% 합 계 64,801 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 144,167 24.36% 파 이 초코파이, 케익 오뜨 등 118,195 19.97% 스 낵 포카칩, 오감자 등 178,912 30.23% 기 타 초코송이, 자일리톨, 통아몬드 등 77,354 13.07% 소 계 - 518,628 87.62% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 3,667 0.62% 파 이 카스타드 등 110 0.02% 스 낵 콘스틱 등 37,575 6.35% 기 타 왕꿈틀이 등 13,022 2.20% 소 계 - 54,374 9.19% 기타 - 18,877 3.19% 총 매출액 - 591,879 100.00% 매출에누리 등 - (53,361) - 합 계 538,518 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파이 Chocopie, Custas 79,689 46.73% 비스킷 Goute, Pingo 11,328 6.64% 스낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 68,982 40.45% 껌 Stick Gum, Xylitol 7,405 4.34% 캔디 Hong 266 0.16% 기타 Giftset 2,126 1.25% 소계 - 169,795 99.56% 상품 캔디 CoHat, Hong 441 0.26% 비스킷 Miz Black - 0.00% 소계 - 441 0.26% 기타 - 305 0.18% 총 매출액 - 170,541 100.00% 매출에누리 등 - (2,380) - 합 계 168,161 - Orion Food Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, COCOA PIE 103,740 13.59% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 55,421 7.26% 스낵 YA! TUDOU, HYQ 169,075 22.15% 껌 Xylitol 54,213 7.10% 기타 - 390 0.05% 소계 - 382,839 50.14% 상품 파이 CHOCO PIE, COCOA PIE 156,654 20.52% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 71,891 9.42% 스낵 YA! TUDOU, HYQ 150,028 19.65% 기타 - 5 0.00% 소계 - 378,578 49.59% 기타 - 2,069 0.27% 총 매출액 - 763,486 100.00% 매출에누리 등 - (43,909) - 합 계 719,577 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, FRESH PIE 39,463 37.53% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 18,744 17.83% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 44,931 42.73% 소계 - 103,138 98.10% 기타 - 2,002 1.90% 합 계 105,140 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파이 CHOCO PIE, CUSTARD 33,781 47.12% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 14,246 19.87% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 23,207 32.37% 기타 - 2 0.00% 소계 - 71,236 99.36% 상품 기타 - 458 0.64% 합 계 71,694 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파이 QUTE 16,259 34.98% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 9,346 20.11% 스낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 19,943 42.91% 기타 - 1 0.00% 소계 - 45,549 98.00% 상품 기타 - 931 2.00% 합 계 46,480 100.00% 나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 2019년 3분기 2018년 2017년(1~5월)(*1) 비 고 (주)오리온 포카칩 19,456 19,582 17,379 - 초코파이 20,677 21,050 20,983 - 오징어땅콩 15,908 15,795 18,273 - 다이제 17,246 17,209 14,971 - Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 16,364 15,227 15,637 - 쿠스타스 12P 17,537 16,318 16,758 - Orion Food Co., Ltd FRESH PIE 6P 15,362 14,837 14,853 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,091 8,877 8,045 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,116 11,217 11,228 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,917 8,779 8,878 - 예감 3P 18,234 18,804 18,378 - (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다.(1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균 (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체가 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2019년 3분기 2018년 2017년(1~5월)(*1) 주요 매입처 (주)오리온 유지류 내 수 1,334 1,444 1,468 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,441 2,336 2,194 당 류 내 수 736 769 836 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 674 619 679 유제품류 내 수 5,391 5,660 5,539 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 4,844 4,230 3,826 코코아류 내 수 5,095 5,158 5,121 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 4,846 4,672 4,825 서 류 내 수 649 651 - 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,858 1,625 833 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 내 수 694 679 876 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 내 수 656 655 648 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 내 수 1,082 1,207 1,296 - 수 입 2,097 1,918 2,041 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 분유류 수 입 4,885 4,419 3,811 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 분유류 수 입 4,744 4,645 3,686 - (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 취득금액 780,097 697,562 46,827 12,897,905 3,790,805 130,696,761 148,909,957 처분금액 (1,593,499) (746,930) - (1,858,737) (6,250,018) - (10,449,184) 기타증감액 2,899,520 34,069,623 579,840 54,808,383 6,657,730 (30,954,516) 68,060,580 기말금액 385,139,864 653,698,532 8,281,437 859,791,620 67,063,598 163,032,605 2,137,007,656 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 감가상각비 - (13,143,079) (732,455) (64,139,380) (8,901,032) - (86,915,946) 처분금액 - 422,897 - 1,637,520 5,733,707 - 7,794,124 기타증감액 - (3,106,446) (169,079) (16,787,868) (1,888,387) - (21,951,780) 기말금액 - (41,568,387) (1,762,340) (149,132,129) (15,102,163) - (207,565,019) 장부금액: 기초금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기말금액 385,139,864 612,130,145 6,519,097 710,659,491 51,961,435 163,032,605 1,929,442,637 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 72,568,410 18,516,575 91,084,985 취득금액 - 15,950 15,950 유형자산으로 대체 (3,977,041) (425,792) (4,402,833) 유형자산에서 대체 - - - 매각예정비유동자산에서 대체 - - - 매각예정비유동자산으로 대체 - - - 기타증감액 - 224,570 224,570 기말금액 68,591,369 18,331,303 86,922,672 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) 감가상각비 - (322,886) (322,886) 유형자산에서 대체 - - - 매각예정비유동자산에서 대체 - - - 매각예정비유동자산으로 대체 - - - 기타증감액 - 115,798 115,798 기말금액 (1,260,925) (4,061,174) (5,322,099) 장부금액: 기초금액 71,307,485 14,662,489 85,969,974 기말금액 67,330,444 14,270,129 81,600,573 기타 증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2019년 3분기 2018년 연간 2017년(1~5월)(*1) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 18,416 81,858 26,198 92,976 9,927 36,362 ton, 백만원 기 타 28,225 126,937 35,079 168,132 10,500 47,934 초콜릿류 제3익산공장 3,121 14,733 6,168 39,393 2,177 13,586 기 타 5,797 58,989 5,188 26,188 1,551 8,288 껌 류 청주공장 5,115 5,977 7,234 67,635 2,468 21,361 파 이 류 18,884 51,585 24,514 67,080 10,314 27,481 기 타 29,788 140,648 40,436 214,306 17,078 92,050 합 계 109,346 480,726 144,817 675,710 54,015 247,062 포장재 제조 포 장 재 안산공장 131,544 44,172 175,392 47,713 80,040 23,480 km,백만원 합 계 131,544 44,172 175,392 47,713 80,040 23,480 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 MP공장 5,645 42,899 6,309 43,570 2,613 18,251 천box, 백만원 기 타 4,064 39,881 5,731 71,782 1,367 22,559 파 이 류 YP공장 5,203 37,225 4,162 29,485 1,355 9,378 기 타 6,605 82,044 7,068 55,223 2,482 20,903 합 계 21,516 202,049 23,270 200,060 7,817 71,091 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 25,313 70,245 33,432 90,877 13,658 42,780 ton, 백만원 껌 류 10,446 105,544 14,040 135,721 5,672 57,917 비스킷류 11,122 54,963 18,007 88,352 7,835 46,982 스 낵 류 31,171 117,594 41,055 156,013 15,092 64,894 기 타 2,902 9,857 3,760 14,671 1,454 7,620 합 계 80,953 358,203 110,294 485,634 43,711 220,193 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 24,006 67,490 31,245 82,465 12,337 37,040 ton, 백만원 비스킷류 6,887 33,064 9,129 43,208 3,676 20,630 스 낵 류 23,418 94,409 29,898 117,403 10,020 45,028 합 계 54,311 194,963 70,272 243,076 26,033 102,698 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,480 79,388 29,426 104,303 11,888 40,465 ton, 백만원 비스킷류 7,327 55,458 9,534 72,184 5,146 32,510 스 낵 류 12,582 61,078 16,116 80,611 6,511 29,118 합 계 42,389 195,924 55,076 257,098 23,545 102,093 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 16,915 66,374 23,811 80,482 9,388 38,912 ton, 백만원 비스킷류 4,593 25,567 6,269 30,591 2,499 14,002 스 낵 류 11,148 49,079 14,812 62,545 5,618 31,015 합 계 32,656 141,020 44,892 173,618 17,505 83,929 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산술함. (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. (2) (주)오리온 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 245.83 30,974 - 제3익산공장 46.85 5,904 - 청주공장 282.72 35,622 - 합 계 575.40 72,500 - 포장재 제조 안산공장 696.00 87,696 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간 나. 생산실적 및 가동율 ( 1 ) 생 산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2019년 3분기 2018년 연간 2017년(1~5월)(*1) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 6,844 30,421 10,825 38,417 6,071 22,238 ton, 백만원 기 타 17,281 77,718 20,392 97,740 7,880 35,973 초컬릿류 제3익산공장 1,313 6,198 3,510 22,417 1,537 9,592 기 타 3,186 32,420 2,838 14,323 1,042 5,568 껌 류 청주공장 1,068 1,248 1,576 14,740 673 5,825 파 이 류 13,924 38,036 17,695 48,421 8,150 21,715 기 타 15,116 71,372 21,210 112,412 8,395 45,249 합 계 58,732 257,413 78,046 348,470 33,748 146,160 포장재 제조 포 장 재 안산공장 63,175 21,214 81,945 22,292 35,941 9,901 km,백만원 합 계 63,175 21,214 81,945 22,292 35,941 9,901 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 MP공장 2,497 18,980 5,166 35,680 1,733 12,102 천box, 백만원 기 타 2,723 26,027 2,779 26,870 1,028 12,340 파 이 류 YP공장 3,086 22,080 4,053 28,712 1,265 8,754 기 타 4,507 30,569 4,789 35,827 1,610 13,743 합 계 12,813 97,655 16,787 127,089 5,636 46,939 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 16,941 47,012 22,438 60,991 6,192 19,397 ton, 백만원 껌 류 2,252 22,756 3,462 33,470 1,318 13,456 비스킷류 4,506 22,268 6,530 32,042 1,629 9,427 스 낵 류 21,535 81,243 27,613 104,932 6,467 27,807 기 타 2,191 7,443 1,910 7,452 486 2,544 합 계 47,426 180,722 61,953 238,887 16,092 72,631 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 11,984 33,691 23,893 63,060 5,203 15,620 ton, 백만원 비스킷류 2,583 12,402 4,125 19,525 988 5,544 스 낵 류 9,886 39,857 15,352 60,282 3,622 16,277 합 계 24,453 85,950 43,370 142,867 9,813 37,441 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 9,157 32,338 15,211 53,916 4,224 14,378 ton, 백만원 비스킷류 1,757 13,299 2,950 22,338 1,047 6,617 스 낵 류 4,610 22,379 6,149 30,759 1,417 6,339 합 계 15,524 68,016 24,310 107,013 6,688 27,334 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,031 15,816 6,988 23,621 1,487 6,165 ton, 백만원 비스킷류 1,278 7,112 2,388 11,650 703 3,940 스 낵 류 3,881 17,084 6,609 27,908 1,358 7,500 합 계 9,189 40,012 15,985 63,179 3,548 17,605 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (*1) 2017년 6월 1일 회사분할 후 상기 회사는 2017년 12월 31일까지 종속회사에서 일시적으로 제외되었으므로, 2017년은 종속회사 편입기간의 내용을 기재하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 46,641 24,125 51.7 ton, % 제3익산공장 8,918 4,499 50.4 " 청주공장 53,787 30,108 56.0 " 합 계 109,346 58,732 53.7 " 포장재 제조 안산공장 131,544 63,175 48.0 km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 21,516 12,813 59.5 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 80,953 47,426 58.6 ton, % Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 54,311 24,453 45.0 " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 42,389 15,524 36.6 " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 32,656 9,189 28.1 " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황 (1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd MP공장 베트남 호치민시 YP공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 203,372,133 705,267,855 18,862,371 1,412,270,207 142,148,770 25,765,820 2,507,687,156 취득금액 780,097 697,562 46,827 12,890,905 3,298,021 64,749,588 82,463,000 처분금액 (1,593,499) (746,930) - (1,858,737) (5,958,970) - (10,158,136) 기타증감액 172,532 32,463,140 578,426 56,395,776 6,830,592 (30,954,516) 65,485,950 기말금액 202,731,263 737,681,627 19,487,624 1,479,698,151 146,318,413 59,560,892 2,645,477,970 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (125,859,688) (12,355,410) (631,974,706) (91,517,576) - (861,707,380) 감가상각비 - (12,475,523) (711,069) (67,504,453) (8,555,441) - (89,246,486) 처분금액 - 422,897 - 1,637,520 5,469,747 - 7,530,164 기타증감액 - (2,987,185) (167,108) (17,019,840) (1,992,567) - (22,166,700) 기말금액 - (140,899,499) (13,233,587) (714,861,479) (96,595,837) - (965,590,402) 장부금액: 기초금액 203,372,133 579,408,167 6,506,961 780,295,501 50,631,194 25,765,820 1,645,979,776 기말금액 202,731,263 596,782,128 6,254,037 764,836,672 49,722,576 59,560,892 1,679,887,568 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 당사는 2017년 중 식품사업부문을 신설회사인(주)오리온으로 분할하여, 2017년 분할 전까지의 음식료품 매출액은 당사 재무제표에 중단영업손익으로 분류되었습니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2019년 3분기 2018년 연간 2017년 연간(*1) 지주사업 로열티수익 내 수 1,538 2,014 1,130 수 출 4,900 6,404 5,741 소 계 6,438 8,418 6,871 임대수익 내 수 4,364 7,207 4,907 배당수익 내 수 10,693 10,684 1,819 수 출 3,634 - - 소 계 14,327 - - 합 계 내 수 16,595 19,905 7,856 수 출 8,534 6,404 5,741 합 계 25,129 26,309 13,597 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 - - 83,833 수 출 - - 2,582 소 계 - - 86,415 파이 내 수 - - 56,389 수 출 - - 7,236 소 계 - - 63,625 스낵 내 수 - - 94,062 수 출 - - 1,499 소 계 - - 95,561 기타 내 수 - - 42,573 수 출 - - 706 소 계 - - 43,279 소계 내 수 - - 276,857 수 출 - - 12,023 소 계 - - 288,880 상품 기타 내 수 - - 8,509 수 출 - - 100 소 계 - - 8,609 기타 - - 11,268 합 계 내 수 - - 285,366 수 출 - - 12,123 기 타 - - 11,268 소 계 - - 308,757 매출에누리등 - - (29,360) 합 계 - - 279,397 (*1) 상기 2017년(전전기) 매출은 K-IFRS 제1105호에 따라 재작성 되었습 니 다 . [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 매출실적 종속회사 중 2017년 중 설립된 (주)오리온은 2017년 12월 31일 종속기업으로 편입되어 2018년 이후의 실적을 기재하였습니다. (주)오리온을 제외한 종속회사는 2017년 6월 1일 분할에 따라 종속회사기업에서 일시적으로 제외된 후 2017년 12월 31일 (주)오리온과 함께 종속기업으로 재편입되었습니다. 따라서 (주)오리온을 제외한 종속회사의 2017년 실적은 1월부터 5월까지 5개월간의 내용을 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제3기(2019년)3분기 2018년 연간 2017년 (1~5월)(*1) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 138,958 186,675 - 수 출 5,209 8,123 - 소 계 144,167 194,798 - 파이 내 수 109,767 140,661 - 수 출 8,428 14,102 - 소 계 118,195 154,762 - 스낵 내 수 170,815 244,786 - 수 출 8,097 6,879 - 소 계 178,912 251,665 - 기타 내 수 75,280 109,277 - 수 출 2,074 2,993 - 소 계 77,354 112,270 - 소계 내 수 494,820 681,398 - 수 출 23,808 32,097 - 소 계 518,628 713,495 - 상품 비스킷 내 수 3,667 4,118 - 수 출 - - - 소 계 3,667 4,118 - 파이 내 수 110 7,333 - 수 출 - 186 - 소 계 110 7,519 - 스낵 내 수 37,442 17,856 - 수 출 134 48 - 소 계 37,575 17,904 - 기타 내 수 12,964 14,638 - 수 출 58 143 - 소 계 13,022 14,781 - 소계 내 수 54,183 43,945 - 수 출 191 377 - 소 계 54,374 44,322 - 기 타 18,877 23,581 - 합 계 내 수 549,003 725,343 - 수 출 23,999 32,474 - 기 타 18,877 23,581 - 소 계 591,879 781,398 - 매출에누리등 (53,361) (69,496) - 합 계 538,518 711,902 - Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 72,728 120,094 40,851 수 출 6,961 10,222 6,700 소 계 79,689 130,317 47,551 비스킷 내 수 11,179 19,010 7,705 수 출 148 567 138 소 계 11,328 19,576 7,843 스낵 내 수 61,866 74,914 31,442 수 출 2,084 2,230 670 소 계 63,950 77,145 32,112 껌 내 수 481 646 270 수 출 6,924 3,800 4,835 소 계 7,405 4,446 5,105 캔디 내 수 266 184 - 수 출 - - - 소 계 266 184 - 기타 내 수 2,126 3,700 915 수 출 - 131 83 소 계 2,126 3,832 998 소계 내 수 153,678 218,549 81,183 수 출 16,117 16,951 12,426 소 계 169,795 235,500 93,609 상품 캔디 내 수 441 343 - 수 출 - - - 소 계 441 343 - 비스킷 내 수 - 90 - 수 출 - - - 소 계 - 90 - 소계 내 수 441 434 - 수 출 - - - 소 계 441 434 - 기 타 내 수 305 585 124 수 출 - - - 소 계 305 585 124 합 계 내 수 154,424 219,567 81,306 수 출 16,117 16,951 12,426 소 계 170,541 236,518 93,732 매출에누리등 (2,380) (2,636) (14) 합 계 168,161 233,882 93,718 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 103,696 117,855 40,258 수 출 44 150 77 소 계 103,740 118,005 40,335 비스킷 내 수 55,421 67,965 21,474 수 출 - - - 소 계 55,421 67,965 21,474 스낵 내 수 169,075 203,496 56,192 수 출 - - - 소 계 169,075 203,496 56,192 껌 내 수 54,136 64,835 26,777 수 출 77 1,370 448 소 계 54,213 66,205 27,225 기타 내 수 390 2,942 14 수 출 - - - 소 계 390 2,942 14 소계 내 수 382,718 457,092 144,715 수 출 121 1,520 525 소 계 382,839 458,612 145,240 상품 파이 내 수 156,654 235,218 70,767 수 출 - - - 소 계 156,654 235,218 70,767 비스킷 내 수 71,891 93,505 33,995 수 출 - - - 소 계 71,891 93,505 33,995 스낵 내 수 150,028 202,966 58,855 수 출 - - - 소 계 150,028 202,966 58,855 기타 내 수 5 579 - 수 출 - - - 소 계 5 579 - 소계 내 수 378,578 532,267 163,617 수 출 - - - 소 계 378,578 532,267 163,617 기 타 내 수 2,069 12,059 264 수 출 - - - 소 계 2,069 12,059 264 합 계 내 수 763,366 1,001,418 308,596 수 출 120 1,520 525 소 계 763,486 1,002,938 309,121 매출에누리등 (43,909) (60,306) - 합 계 719,577 942,632 309,121 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 39,463 76,347 17,881 수 출 - - - 소 계 39,463 76,347 17,881 비스킷 내 수 18,744 25,777 7,072 수 출 - - - 소 계 18,744 25,777 7,072 스낵 내 수 44,931 72,692 18,562 수 출 - - - 소 계 44,931 72,692 18,562 소계 내 수 103,138 174,815 43,515 수 출 - - - 소 계 103,138 174,815 43,515 기 타 내 수 2,003 1,780 193 수 출 - - - 소 계 2,003 1,780 193 합 계 내 수 105,140 176,595 43,708 수 출 - - - 소 계 105,140 176,595 43,708 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 33,781 53,875 15,545 수 출 - - - 소 계 33,781 53,875 15,545 비스킷 내 수 13,495 21,348 7,245 수 출 750 1,045 458 소 계 14,246 22,393 7,703 스낵 내 수 22,696 29,999 7,044 수 출 511 770 258 소 계 23,207 30,769 7,302 기타 내 수 2 - - 수 출 - - - 소 계 2 - - 소계 내 수 69,975 105,222 29,834 수 출 1,261 1,815 716 소 계 71,236 107,036 30,550 상품 기타 내 수 458 572.20 65 수 출 - - - 소 계 458 572.20 65 합 계 내수 70,433 105,794 29,899 수출 1,261 1,815 716 합계 71,694 107,609 30,615 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 16,259 26,249 5,786 수 출 - - - 소 계 16,259 26,249 5,786 비스킷 내 수 9,346 16,334 4,931 수 출 - - - 소 계 9,346 16,334 4,931 스낵 내 수 19,943 34,775 7,231 수 출 - - - 소 계 19,943 34,775 7,231 기타 내 수 1 554 - 수 출 - - - 소 계 1 554 - 소계 내 수 45,549 77,912 17,948 수 출 - - - 소 계 45,549 77,912 17,948 상품 기타 내 수 931 638 122 수 출 - - - 소 계 931 638 122 합계 내수 46,480 78,550 18,070 수출 - - - 합계 46,480 78,550 18,070 Pan Orion Corp. Limited 기타 기타 176,185 99,840 - (*1) 상기 2017년(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 35개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 135개, 특약점 36개 운영 ② 유통영업부 : 11개 팀으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 122 81 102 158 119 13 595 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(24.9%), 슈퍼(31.6%), 대리점(8.8%), 도매상(3.2%) CVS(21.5%), 기타(10.0%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 21 기 3분기 제 20 기 제 19 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 영화매출 4,265 6.58% 2,621 3.83% 3,280 3.19% 소 계 4,265 6.58% 2,621 3.83% 3,280 3.19% 내 수 영화매출 59,419 91.69% 65,807 96.05% 99,368 96.75% 콘텐츠기획제작 매출 1,052 1.62% - - - - 임대매출액 65 0.10% 82 0.12% 59 0.06% 소 계 60,536 93.42% 65,889 96.17% 99,427 96.81% 합 계 64,801 100.00% 68,510 100.00% 102,707 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 제작투자본부 영화등 컨텐츠 개발, 제작, 투자관리 및 외부투자자계약. 운영본부 영화 해외기획, 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화마케팅 및 홍보 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 제 21 기 3분기 매출액 비중 수출 해외판권계약 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 4,265 6.59% 국내 영화관상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 40,041 61.85% VOD유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 15,377 23.75% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 1,673 2.58% 공중파판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 733 1.13% DVD판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 36 0.06% 기타부가판권 OST, DMB 외 1,559 2.41% 콘텐츠기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 1,052 1.63% 합계 64,736 100.00% - 임대매출액 65백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 /상영및콘텐츠기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관상영 배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV/PPV 등판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷다운로드판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국제작계약 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 한국영화 투자 및 제작관리 . 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중. 흥행 리스크 관리를 위한 투자조합 적극 활용. M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심. 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립. 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 . 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보. 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리. 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 . 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화. 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 . VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화. DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 6. 시장위험에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항없음- [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼 박스 가. 한국영화 - 작품별 계약방식으로 진행1) 영화 메인투자 [패키지] 1. 계약상대방 : 영화사 장춘 2. 계약일자 : 2018년 02월 07일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 영화사 장춘 과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김봉한 - 주연 : 곽도원 - 개봉시기 : 2020년 예정 [제5열] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2016년 04월 25일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 원신연 - 주연 : 류승룡, 정우 - 개봉시기 : 미정 [남산의부장들] 1. 계약상대방 : ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프 2. 계약일자 : 2018년 06월 19일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 우민호 - 주연 : 이병헌 - 개봉시기 : 2020년 예정 [피랍] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2018년 10월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2021년 예정 [사흘] 1. 계약상대방 : ㈜아이필름코퍼레이션 2. 계약일자 : 2019년 08월 12일 3. 계약목적: 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이레 - 개봉시기 : 2020년 예정 [야차] 1. 계약상대방 : ㈜상상필름 2. 계약일자 : 2019년 05월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜상상필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 나현 - 주연 : 설경구, 박해수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [싱크홀] 1. 계약상대방 : ㈜더타워픽쳐스 2. 계약일자 : 2019년 06월 12일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜더타워픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김지훈 - 주연 : 차승원, 김성균, 이광수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [이상한 나라의 수학자] 1. 계약상대방 : ㈜조이래빗 2. 계약일자 : 2019년 08월 27일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2020년 예정 2) 영화 공동 기획, 개발 및 제작 [샤크] 1. 계약상대방: 주식회사 자유로픽쳐스 2. 계약일자: 2019년 2월 27일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 주식회사 자유로픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [더 콜] 1. 계약상대방: ㈜인스퍼레이션 2. 계약일자: 2019년 7월 2일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [강박이 똑똑] 1. 계약상대방: ㈜갤럭시컴퍼니 2. 계약일자: 2019년 9월 5일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [몽환사] 1. 계약상대방 : ㈜헤븐리픽쳐스 2. 계약일자 : 2015년 12월 17일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜헤븐리픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 2) 콘텐츠 제작 [이태원클라쓰] 1. 계약상대방 : 이태원클라쓰문화산업전문회사 2. 계약일자 : 2019년 09월 17일 3. 계약목적 : 프로그램 제작위탁 4. 계약내용 : 제작사인 이태원클라쓰문화산업전문회사와 위탁 제작사인 ㈜쇼박스 간에 프로그램 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 프로그램의 개요 - 감독 : 김성윤 - 주연 : 박서준, 김다미 - 방송예정시기 : 2020년 나. 외국영화 계약 - 작품 별 계약방식으로 진행 - 해당사항 없음.- 분기보고서 작성일 현재 메인투자계약 중에 있으나, 보고일 현재 극장개봉이 완료된 계약은 계약내용의 기재를 생략하였습니다. 8. 연구개발활동 당사는 2017년 6월 1일 식품사업부문을 신설회사인 (주)오리온으로 분할하였습니다. 이에 아래의 내용은 분할 전 2017년 5월까지의 연구개발활동을 기 재 하 였습니다. 분할 후 (주)오리온의 연구개발활동에 대한 내용은 아래 종속회사 내용을 참고하시기 바랍니다. 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 2019년 3분기 2018년 2017년(1~5월) 비 고 원 재 료 비 - - 293 - 인 건 비 - - 1,447 - 위 탁 용 역 비 - - 18 - 기 타 - - 27 - 연구개발비용 계 - - 1,785 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - 1,785 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.61% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2017년(1~5월) 한입 크기의 통밀이 풍부한 스낵성 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초코파이 딸기 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 찹쌀을 이용한 미과 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 센터필링용 유지개발 및 응용 내부 매출증대 신제품 적용 고무, 수지를 합성한 고탄성 껌베이스 개발 내부 매출증대 신제품 개발 미분을 활용한 쌀스낵 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 개발 Palm middle fraction울 이용한 쿠키식감개선 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 [종속회사 내용] 아래의 연구개발활동 내용은 2017년 6월 1일 분할 이후 (주)오리온에 대한 사항을 기재하였습니다. 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 개발1팀 개발2팀 개발3팀 개발4팀 개발5팀 연구기획팀 미래상품개발1팀 미래상품개발2팀 담당업무 비스킷 파이 껌, 캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 기술개발연구소는 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구소는 연구소장 산하에 5개의 개발팀과 연구기획팀, 미래상품개발 1·2팀을 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획팀은 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2팀은 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제3기(2019년)3분기 제2기(2018년) 제1기 (2017년) 비 고 원 재 료 비 526 653 412 - 인 건 비 3,237 5,041 3,440 - 위 탁 용 역 비 30 37 39 - 기 타 75 109 48 - 연구개발비용 계 3,868 5,840 3,939 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 3,868 5,840 3,939 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.72% 0.82% 0.99% - ※ 당사는 2017년 6월 1일 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 따라서 제1기(2017년)의 연구개발비용은 2017년 6월 1일부터 2017년 12월 31일까지 7개월간의 실적으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2019년 3분기 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 2018년 생크림함유 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 과즙을 이용한 다양한 맛의 과일맛 구미, 캔디제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 과자의 염미 Profile 조정 내부 매출증대 제품 개선 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 새우 소재 원산지 및 가공법에 따른 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 염전 및 미량원소(Mg, K) 에 따른 천일염 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 전립분 입도에 따른 곡물맛 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 콜드브루 추출물을 활용한 생초콜릿 제조 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 2017년 코코넛밀크 원산지별 맛 Profile 연구 및 해산물과의 조합 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즈닝 제조공정 변경으로 연구소 공장 맛 편차 최소화 내부 매출증대 신제품 적용 펠렛 제품 건조조건과 식감과의 상관관계 연구 내부 매출증대 기존/신제품 적용 감자향 Oil Spray 로 생감자칩 풍미 강화 내부 매출증대 신제품 적용 빵 제조 프로세스를 이용한 크래커 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시럽이 들어간 쉘초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 한입 크기의 통밀이 풍부한 스낵성 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초코파이 딸기 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 찹쌀을 이용한 미과 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 센터필링용 유지개발 및 응용 내부 매출증대 신제품 적용 고무, 수지를 합성한 고탄성 껌베이스 개발 내부 매출증대 신제품 개발 미분을 활용한 쌀스낵 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 개발 Palm middle fraction을 이용한 쿠키식감개선 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 ※ 당사는 2017년 6월 1일 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 따라서 2017년 연구개발실적은 2017년 6월 1일부터 2017년 12월 31일까지 7개월간의 실적으로 작성되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 64 기 제 63 기 제 62 기(*1) 요약 연결재무상태표 2019년 9월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 [유동자산] 711,689 803,191 695,007 ㆍ현금및현금성자산 188,842 257,785 215,154 ㆍ매출채권및기타채권 172,153 187,705 143,866 ㆍ재고자산 151,248 180,118 174,236 ㆍ기타 199,446 177,582 161,752 [비유동자산] 3,652,719 3,538,944 3,604,287 ㆍ장기매출채권및기타채권 5,678 1,018 1,584 ㆍ유형자산 1,929,443 1,823,995 1,803,667 ㆍ무형자산 548,649 582,209 641,507 ㆍ투자부동산 81,601 85,970 90,807 ㆍ기타 1,087,349 1,045,752 1,066,722 [매각예정비유동자산] - - 3,555 자산총계 4,364,407 4,342,134 4,302,850 [유동부채] 428,640 543,033 588,776 [비유동부채] 599,920 622,513 596,169 [매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채] - - - 부채총계 1,028,560 1,165,546 1,184,944 [지배기업소유주지분] 1,931,157 1,876,066 1,847,859 ㆍ자본금 31,323 31,322 31,322 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,311 1,251,282 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 375,181 338,421 (2,407,504) ㆍ적립금 142,849 114,845 636,782 ㆍ이익잉여금 142,080 151,794 2,347,603 [비지배지분] 1,404,690 1,300,522 1,270,046 자본총계 3,335,847 3,176,588 3,117,905 요약 연결포괄손익계산서 2019.01.01~09.30 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 매출액 1,532,935 1,997,683 112,748 영업이익 185,651 230,513 4,901 계속영업당기순이익 122,708 118,295 (40,570) 중단영업당기순이익 - - 1,526,977 당기순이익 122,708 118,295 1,486,406 지배주주지분 42,020 56,332 1,480,313 계속영업당기순이익 42,020 56,332 (47,333) 중단영업당기순이익 - - 1,527,646 비지배지분 126,548 61,963 6,094 계속영업당기순이익 126,548 61,963 6,763 중단영업당기순이익 - - (669) 총포괄이익 194,784 96,574 1,432,817 지배주주지분 68,236 48,690 1,430,174 비지배지분 126,548 47,885 2,643 주당이익(단위:원) 계속영업 기본주당이익 699 936 (1,250) 중단영업 기본주당손실 - - 40,342 계속영업 희석주당이익 699 936 (1,250) 중단영업 희석주당손실 - - 40,341 연결에 포함된 회사수(종속회사) 25 29 32 (*1) 제62기 (전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전전기) 연결재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 64 기 제 63 기 제 62 기(*1) 요약 재무상태표 2019년 9월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 [유동자산] 17,423 26,766 27,098 ㆍ현금및현금성자산 13,708 23,140 23,959 ㆍ매출채권및기타채권 3,445 3,299 2,654 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 271 328 485 [비유동자산] 1,910,078 1,888,861 1,877,329 ㆍ장기매출채권및기타채권 231 313 - ㆍ유형자산 411 460 437 ㆍ무형자산 575 291 136 ㆍ투자부동산 140,100 140,389 151,625 ㆍ기타 1,768,761 1,747,409 1,725,131 [매각예정비유동자산] - - 3,555 자산총계 1,927,501 1,915,628 1,907,982 [유동부채] 5,208 7,892 3,875 [비유동부채] 24,093 1,986 1,130 부채총계 29,300 9,878 5,004 [자본금] 31,323 31,322 31,322 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,311 1,251,282 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 559,110 559,148 (2,194,131) [적립금] 53,000 46,000 570,700 [이익잉여금] 15,043 29,594 2,255,430 자본총계 1,898,201 1,905,750 1,902,978 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2019.01.01~09.30 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 영업수익 25,129 26,309 13,597 영업이익 17,103 15,281 (712) 계속영업당기순이익 14,460 22,916 3,502 중단영업당기순이익 - - 2,225,409 당기순이익 14,460 22,916 2,228,911 총포괄이익 13,953 23,255 2,228,258 주당이익(단위:원) 계속영업 기본주당이익 240 381 92 중단영업 기본주당이익 - - 58,768 계속영업 희석주당이익 240 381 92 중단영업 희석주당이익 - - 58,766 (*1) 제62기 (전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 제62기(전전기) 재무제표는 재작성 되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_64_00117577_주식회사오리온홀딩스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 63 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 비유동자산 3,652,718,761,628 3,538,943,516,480 유형자산 1,929,442,637,463 1,823,994,886,314 영업권 이외의 무형자산 548,648,551,835 582,208,593,468 영업권 874,133,263,719 874,133,263,719 투자부동산 81,600,574,281 85,969,974,714 사용권자산 95,354,236,475 관계기업 및 공동기업투자 34,992,636,114 36,168,974,491 당기손익-공정가치금융자산 6,343,272,120 3,552,533,576 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,060,596,285 794,389,742 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,678,346,191 1,018,218,297 장기금융예치금 5,089,352,836 89,352,836 기타비유동자산 27,884,167,819 105,353,584,124 이연법인세자산 22,491,126,490 25,659,745,199 유동자산 711,688,654,358 803,190,611,242 재고자산 151,247,884,100 180,118,278,757 매출채권 및 기타유동채권 172,153,303,957 187,704,878,466 당기손익-공정가치금융자산 43,247,908,056 72,808,748,738 단기금융예치금 81,341,354,954 25,459,897,926 기타유동자산 74,796,813,020 78,502,470,430 당기법인세자산 59,456,618 811,077,631 현금및현금성자산 188,841,933,653 257,785,259,294 자산총계 4,364,407,415,986 4,342,134,127,722 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,931,156,686,989 1,876,066,411,674 자본금 31,322,711,000 31,322,146,500 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,311,079,266 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본 375,180,532,744 338,420,504,990 적립금 142,848,872,879 114,844,531,929 이익잉여금(결손금) 142,079,898,000 151,793,558,013 비지배지분 1,404,690,268,153 1,300,521,542,687 자본총계 3,335,846,955,142 3,176,587,954,361 부채 비유동부채 599,920,061,490 622,512,771,113 장기차입금 269,700,242,313 309,611,588,418 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,576,306,973 1,801,288,490 순확정급여부채 14,102,983,628 37,287,023 이연법인세부채 306,846,192,475 310,177,211,137 기타비유동부채 694,336,101 885,396,045 유동부채 428,640,399,354 543,033,402,248 유동성장기차입금 70,039,333,583 50,046,413,946 단기차입금 48,963,206,871 105,318,222,583 매입채무 및 기타유동채무 261,425,434,795 286,078,920,456 미지급법인세 20,721,731,258 36,643,309,218 기타유동부채 27,490,692,847 64,946,536,045 부채총계 1,028,560,460,844 1,165,546,173,361 자본과부채총계 4,364,407,415,986 4,342,134,127,722 연결 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 555,822,496,886 1,532,934,968,492 494,790,747,478 1,463,916,400,470 매출원가 302,307,273,889 857,191,638,167 264,437,147,872 807,951,817,739 매출총이익 253,515,222,997 675,743,330,325 230,353,599,606 655,964,582,731 판매비 129,516,990,125 384,990,711,435 143,261,897,299 384,289,139,717 관리비 36,189,884,320 105,101,757,450 34,583,673,501 103,522,013,005 영업이익(손실) 87,808,348,552 185,650,861,440 52,508,028,806 168,153,430,009 순기타수익(비용) 418,377,487 3,430,931,533 1,715,695,888 7,670,351,371 순금융수익(원가) 857,938,336 562,568,549 (2,528,999,841) (7,347,189,220) 지분법손익 384,924,219 937,380,693 73,330,087 24,487,522 법인세비용차감전순이익(손실) 89,469,588,594 190,581,742,215 51,768,054,940 168,501,079,682 법인세비용 29,990,823,489 67,873,328,509 39,223,682,956 67,328,889,077 당기순이익(손실) 59,478,765,105 122,708,413,706 12,544,371,984 101,172,190,605 기타포괄손익 16,895,809,529 72,075,438,260 (74,839,511,650) (26,732,192,879) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 15,709,467,451 74,560,877,854 (75,832,600,112) (26,212,238,169) 해외사업장외화환산차이 15,669,421,976 74,375,975,246 (75,621,355,836) (26,263,441,139) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 40,045,475 184,902,608 (211,244,276) 51,202,970 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,186,342,078 (2,485,439,594) 993,088,462 (519,954,710) 순확정급여부채의 재측정요소 (636,321,126) (5,156,378,582) 1,309,366,395 (685,863,283) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,676,353,785 1,676,258,545 (20,800) (92,800) 관련 법인세효과 146,309,419 994,680,443 (316,257,133) 166,001,373 총포괄손익 76,374,574,634 194,783,851,966 (62,295,139,666) 74,439,997,726 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 21,856,230,260 42,019,724,233 4,629,393,949 42,438,139,000 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 37,622,534,845 80,688,689,473 7,914,978,035 58,734,051,605 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 28,028,774,362 68,235,871,557 (22,327,564,606) 33,439,420,673 총 포괄손익, 비지배지분 48,345,800,272 126,547,980,409 (39,967,575,060) 41,000,577,053 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 363 699 77 705 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 363 699 77 705 연결 자본변동표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,407,503,790,994) 636,782,459,091 2,347,602,503,726 1,847,859,460,433 1,270,045,827,290 3,117,905,287,723 회계정책변경누적효과 (301,740,715) 301,740,715 수정후 기초자본 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,407,805,531,709) 636,782,459,091 2,347,904,244,441 1,847,859,460,433 1,270,045,827,290 3,117,905,287,723 당기순이익(손실) 42,438,139,000 42,438,139,000 58,734,051,605 101,172,190,605 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (70,342) (70,342) (70,342) 해외사업장외화환산차이 (9,143,537,204) (9,143,537,204) (17,119,903,935) (26,263,441,139) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 38,981,462 38,981,462 12,221,508 51,202,970 순확정급여부채의 재측정요소 105,907,757 105,907,757 (625,792,125) (519,884,368) 총포괄이익 (9,104,626,084) 42,544,046,757 33,439,420,673 41,000,577,053 74,439,997,726 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 120,000 29,408,132 2,753,632,357,069 (523,631,090,561) (2,250,513,483,528) (20,482,688,888) (17,409,121,186) (37,891,810,074) 주식선택권의 행사 등 120,000 29,408,132 (4,949,680) 24,578,452 16,735,281 41,313,733 연차배당 (20,507,267,340) (20,507,267,340) (16,170,711,400) (36,677,978,740) 사업결합관련 변동 (1,255,145,067) (1,255,145,067) 비지배지분 증감 법정적립금 전입 2,068,909,439 (2,068,909,439) 임의적립금 전입 20,000,000,000 (20,000,000,000) 임의적립금 이입 (545,700,000,000) 545,700,000,000 기타자본 보전 2,753,637,306,749 (2,753,637,306,749) 기타 2018.09.30 (기말자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 336,722,199,276 113,151,368,530 139,934,807,670 1,860,816,192,218 1,293,637,283,157 3,154,453,475,375 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,793,558,013 1,876,066,411,674 1,300,521,542,687 3,176,587,954,361 회계정책변경누적효과 (319,354,564) (319,354,564) (521,592,352) (840,946,916) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,474,203,449 1,875,747,057,110 1,299,999,950,335 3,175,747,007,445 당기순이익(손실) 42,019,724,233 42,019,724,233 80,688,689,473 122,708,413,706 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 582,057,333 582,057,333 1,080,374,613 1,662,431,946 해외사업장외화환산차이 27,408,581,083 27,408,581,083 46,967,394,163 74,375,975,246 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 118,202,800 118,202,800 66,699,808 184,902,608 순확정급여부채의 재측정요소 (1,892,693,892) (1,892,693,892) (2,255,177,648) (4,147,871,540) 총포괄이익 28,108,841,216 40,127,030,341 68,235,871,557 126,547,980,409 194,783,851,966 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 8,651,186,538 28,004,340,950 (49,521,335,790) (12,826,241,678) (21,857,662,591) (34,683,904,269) 주식선택권의 행사 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 56,796,278 73,028,698 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) (17,686,173,766) (39,203,168,606) 사업결합관련 변동 비지배지분 증감 (4,228,285,103) (4,228,285,103) 법정적립금 전입 1,841,338,386 (1,841,338,386) 임의적립금 전입 26,163,002,564 (26,163,002,564) 임의적립금 이입 기타자본 보전 기타 8,674,520,742 8,674,520,742 8,674,520,742 2019.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 375,180,532,744 142,848,872,879 142,079,898,000 1,931,156,686,989 1,404,690,268,153 3,335,846,955,142 연결 현금흐름표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 249,828,354,371 283,948,835,029 당기순이익(손실) 122,708,413,706 101,172,190,605 당기순이익조정을 위한 가감 275,061,341,903 225,247,786,010 퇴직급여 8,929,164,613 9,486,013,748 유형자산감가상각비 86,915,945,484 82,477,909,321 투자부동산감가상각비 322,885,579 570,269,591 무형자산상각비 104,503,036,063 65,075,480,183 사용권자산상각비 6,754,459,079 주식보상비용(환입) 43,830,604 18,301,920 매출채권손상차손 84,549,149 72,443,411 대손충당금환입 (326,743) 매출채권처분손실 12,482,605 2,047,379 유형자산처분손실 344,465,125 1,924,736,605 무형자산처분손실 445,500 620,189 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 165,937,328 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 259,557,572 151,334,810 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 252,232,964 기타의 대손상각비 327,868 52,735 외화환산손실 147,083,957 2,285,722,654 이자비용 8,679,109,357 12,699,239,387 기타 현금의 유출 없는 비용등 546,821,578 614,955,397 법인세비용 67,873,328,509 67,328,889,077 지분법이익 (937,380,693) (24,487,522) 유형자산처분이익 (1,206,693,779) (731,158,718) 무형자산손상차손환입 (555,378,366) (394,663,655) 외화환산이익 (249,504,819) (266,818,198) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (426,106,321) (156,251,356) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (523,175,383) (282,913,192) 이자수익 (6,483,946,440) (6,644,783,106) 배당금수익 (299,159,403) (272,009,775) 매각예정자산처분이익 (7,862,719,860) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (92,975,827) (824,098,272) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (70,626,531,033) 8,603,321,019 매출채권의 감소(증가) 15,940,020,738 (28,204,255,843) 기타채권의 감소(증가) 5,669,463,600 55,518,610,381 기타유동자산의 감소(증가) (48,093,509,884) (55,981,984,107) 재고자산의 감소(증가) 33,965,125,866 30,733,172,935 기타비유동자산의 증감 (138,732,330) 2,300,672,977 매입채무의 증가(감소) (18,627,903,963) (7,777,321,289) 기타채무의 증가(감소) (19,677,857,097) 14,527,036,875 기타유동부채의 증가(감소) (39,785,111,020) (3,445,422,286) 기타비유동부채의 증가(감소) 155,317,899 1,180,586,946 사외적립자산의 증감 5,940,218,282 6,256,836,770 퇴직금지급액 (5,973,563,124) (6,504,612,340) 이자수취(영업) 5,464,525,133 5,909,195,892 배당금수취(영업) 1,766,410,824 272,009,775 이자지급(영업) (8,523,734,356) (12,399,515,499) 법인세납부(환급) (76,022,071,806) (44,856,152,773) 투자활동현금흐름 (196,628,851,087) (130,659,851,985) 유형자산의 처분 5,188,162,852 11,309,740,288 무형자산의 처분 50,000,000 847,490,909 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 560,736,047 9,173,321,756 영업보증금의 감소 35,228,690 임차보증금의 감소 385,791,063 850,420,538 단기대여금의 회수 245,000,000 매각예정비유동자산 및 관련 부채의 처분 15,672,500,000 장ㆍ단기금융기관예치금의 순증감 (57,771,325,527) 16,615,267,653 현금의기타유입(유출) 70,630,000 기타비유동비금융자산의 처분 421,344,842 당기손익-공정가치금융자산의 순증감 28,536,552,058 (52,018,720,899) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (18,659,445,193) 유형자산의 취득 (150,031,690,304) (121,181,465,547) 무형자산의 취득 (2,221,199,897) (3,788,581,525) 투자부동산의 취득 (15,950,000) (2,760,000) 영업보증금의 증가 (119,580,000) 임차보증금의 증가 (184,969,240) (129,040,000) 장기대여금의 증가 (2,381,161,636) 단기대여금의 증가 (245,000,000) (1,500,000,000) 공동기업투자의 취득 (7,000,000,000) 재무활동현금흐름 (129,284,024,692) (81,332,154,878) 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 30,789,252 임대보증금의 증가 227,000,000 53,000,000 단기차입금의 증가 791,319,377,770 1,064,822,170,979 장기차입금의 증가 30,000,000,000 30,000,000,000 임대보증금의 감소 (107,000,000) (123,000,000) 단기차입금의 상환 (851,700,595,237) (1,029,302,640,278) 유동성장기차입금의 상환 (50,060,000,000) (110,125,072,540) 배당금지급 (39,232,052,581) (36,668,911,620) 리스부채의 상환 (5,550,293,541) 비지배지분의 증감 (4,196,693,523) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (18,490,671) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,141,195,767 (3,016,022,291) 현금및현금성자산의순증가(감소) (68,943,325,641) 68,940,805,875 기초현금및현금성자산 257,785,259,294 215,153,915,915 기말현금및현금성자산 188,841,933,653 284,094,721,790 3. 연결재무제표 주석 제 64 (당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 63 (전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 7인(31.21%) 으 로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 제 64(당) 분기 제 63(전) 기 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - 주식회사 오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 주식회사 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC 러시아 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited(*2) 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro BeiTun Co.,Ltd 중국 Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Argo Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 북경메가미디어유한공사 중국 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% 랑방애보포장유한공사 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수(*3) 국내 ㈜오리온홀딩스 93.48% - 93.48% 86.89% - 86.89% (주)오리온투자개발 국내 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) Supreme Star Investment Limited는 당분기 중 유상균등감자를 하였습니다.(*3) (주)제주용암수는 당분기 중 ㈜오리온제주용암수로 사명을 변경하였으며, 당분기중 당사가 33,200백만원의 유상증자를 실사하여 지분율이 93.48%로 변경되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,927,501 29,300 1,898,201 25,129 14,460 13,953 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,183,361 455,847 727,514 538,518 56,884 53,446 (주)메가마크 종합 건설업 27,500 679 26,821 - (50) (50) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 49,441 (41,671) - (1,680) (1,680) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,492 37,270 (30,778) - (1,266) (1,266) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,282 71,673 (61,391) - (2,123) (2,123) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 168,954 27,875 141,079 64,783 3,635 3,697 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,831 491 1,340 19 (159) (199) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 355,386 19,117 336,269 176,185 158,719 160,395 Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 81,684 13,180 68,504 51,240 5,656 5,656 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 259,286 32,877 226,409 168,161 23,754 23,754 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 5,260 - 5,260 - 870 870 Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 613,356 241,392 371,964 719,577 68,108 68,108 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 283,969 26,836 257,133 105,140 11,025 11,025 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 211,880 57,283 154,597 71,694 6,572 6,572 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 170,490 64,425 106,065 46,480 2,692 2,692 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 37,561 3,305 34,256 7,114 107 107 Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 5,316 4,608 708 - 9 9 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,269 2,210 7,059 1,322 324 324 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,656 1,649 3,007 442 (4) (4) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,299 240 2,059 359 145 145 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 377 - 377 - (46) (46) 랑방애보포장유한공사 포장제조 22,672 4,205 18,467 14,759 435 435 (주)오리온제주용암수 음료사업 125,036 63,524 61,512 - (1,683) (1,748) (주)오리온투자개발 투자개발 98 - 98 - (1) (1) Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 판매 11,172 81 11,091 - (493) (493) 합 계 5,533,458 1,207,508 4,325,950 1,990,922 345,890 343,578 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,909,626 8,832 1,900,794 22,496 17,818 18,299 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,158,168 483,217 674,951 528,078 47,541 46,546 (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 47,193 (39,423) - (1,675) (1,675) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,876 22,251 138,625 28,348 2,062 3,714 (주)메가마크 종합 건설업 27,488 624 26,864 - (75) (75) PAN Orion Corp. Limited (*1) 지주회사 351,391 196,352 155,039 100,554 64,564 64,564 Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 62,252 6,810 55,442 42,762 3,769 3,769 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 200,589 24,018 176,571 164,062 27,408 27,408 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 25,546 66 25,480 - 312 312 PT. Orion Food Indonesia(*2) 과자류 판매 - - - - (7) (7) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,491 35,588 -29,097 - (1,290) (1,290) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,061 971 90 - (156) (156) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,281 68,832 -58,551 - (2,125) (2,125) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 629,196 180,876 448,320 712,899 55,813 55,813 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 254,093 25,802 228,291 123,572 14,447 14,447 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 220,594 82,919 137,675 76,768 7,113 7,113 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 167,962 72,031 95,931 56,157 5,246 5,246 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 36,078 3,623 32,455 6,434 (845) (845) Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 5,050 3,598 1,452 - (73) (73) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,703 925 1,778 356 113 113 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 경영투자자문 858 3 855 - 26 26 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 15,608 882 14,726 3,012 229 229 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,316 2,012 2,304 290 59 59 북경미디어테크유한공사(*3) 프로그램개발 - - - - - - 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 422 - 422 - (29) (29) 스텔라웨이 리미티드(*4) 투자자문 - - - - - - 랑방애보포장유한공사 포장제조 20,436 3,212 17,224 6,531 (1,026) (1,026) (주)제주용암수 음료사업 60,864 30,268 30,596 - (1,019) (1,019) (주)오리온투자개발 투자개발 99 - 99 - (1) (1) 합 계 5,339,818 1,300,905 4,038,913 1,872,319 238,199 239,337 (*1) PAN Orion Corp. Limited의 매출액은 전분기 중 Orion Food Co., Ltd.로부터 수령한 배당수익입니다.(*2) PT. Orion Food Indonesia는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*3) 북경미디어테크유한공사는 전분기 중 북경메가미디어유한공사에 흡수합병되었으며, 상기 재무정보는 합병 이전까지의 금액입니다.(*4) 스텔라웨이 리미티드는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중입니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주 : 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,900,631,042 64,801,426 - 25,129,375 358,588 1,990,920,431 (457,985,463) 1,532,934,968 부문간 매출액 (433,604,429) 25,588 - (24,407,078) 456 (457,985,463) 457,985,463 - 외부매출액 1,467,026,613 64,827,014 - 722,297 359,044 1,532,934,968 - 1,532,934,968 영업이익(손실) 225,653,095 2,257,802 (208,191) 17,103,142 (1,689,410) 243,116,438 (57,465,577) 185,650,861 ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 1,821,119,548 28,284,388 - 22,496,027 5,096,643 1,876,996,606 (413,080,206) 1,463,916,400 부문간 매출액 (387,397,425) - - (20,941,870) (4,740,911) (413,080,206) 413,080,206 - 외부매출액 1,433,722,123 28,284,388 - 1,554,157 355,732 1,463,916,400 - 1,463,916,400 영업이익(손실) 211,877,340 (661,462) (186,957) 13,983,131 (1,078,831) 223,933,221 (55,779,791) 168,153,430 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총자산 3,250,057,798 170,785,621 52,043,700 1,927,501,160 133,069,446 5,533,457,725 (1,169,050,309) 4,364,407,416 총부채 927,014,715 28,365,759 159,062,142 29,300,497 70,283,637 1,214,026,750 (185,466,289) 1,028,560,461 ② 제 63(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총자산 3,173,969,916 179,732,881 52,036,707 1,915,627,521 88,943,322 5,410,310,347 (1,068,176,219) 4,342,134,128 총부채 1,067,057,157 39,022,362 153,935,764 9,877,945 31,422,494 1,301,315,722 (135,769,549) 1,165,546,173 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재지 기준에 따른 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 국 내 593,801,014 548,078,070 중 국 719,881,997 712,198,628 기 타 219,251,958 203,639,702 합 계 1,532,934,969 1,463,916,400 (4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 분기 제 63(전) 분기 재화의 판매 1,528,988,899 1,458,653,684 로열티수익 10,351 - 기타 3,212,665 3,980,569 임대수익 723,053 1,282,147 합 계 1,532,934,968 1,463,916,400 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 취득금액 780,097 697,562 46,827 12,897,905 3,790,805 130,696,761 148,909,957 처분금액 (1,593,499) (746,930) - (1,858,737) (6,250,018) - (10,449,184) 기타증감액 2,899,520 34,069,623 579,840 54,808,383 6,657,730 (30,954,516) 68,060,580 기말금액 385,139,864 653,698,532 8,281,437 859,791,620 67,063,598 163,032,605 2,137,007,656 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 감가상각비 - (13,143,079) (732,455) (64,139,380) (8,901,032) - (86,915,946) 처분금액 - 422,897 - 1,637,520 5,733,707 - 7,794,124 기타증감액 - (3,106,446) (169,079) (16,787,868) (1,888,387) - (21,951,780) 기말금액 - (41,568,387) (1,762,340) (149,132,129) (15,102,163) - (207,565,019) 장부금액: 기초금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기말금액 385,139,864 612,130,145 6,519,097 710,659,491 51,961,435 163,032,605 1,929,442,637 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,953,779 575,271,875 6,993,522 718,551,639 65,812,523 66,758,962 1,817,342,300 취득금액 41,337 258,767 96,298 11,139,035 2,747,727 98,798,222 113,081,386 처분금액 (590,406) (343,511) - (10,786,197) (8,604,616) - (20,324,730) 기타증감액 (323,604) 43,576,865 727,441 55,045,861 823,783 (120,630,459) (20,780,113) 기말금액 383,081,106 618,763,996 7,817,261 773,950,338 60,779,417 44,926,725 1,889,318,843 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (10,253,479) (16,453) - (3,405,621) - (13,675,553) 감가상각비 - (12,580,793) (734,245) (59,486,048) (9,676,823) - (82,477,909) 처분금액 - 298,764 - 3,846,470 4,449,875 - 8,595,109 기타증감액 - 817,256 82,800 1,294,664 712,868 - 2,907,588 기말금액 - (21,718,252) (667,898) (54,344,914) (7,919,701) - (84,650,765) 장부금액: 기초금액 383,953,779 565,018,396 6,977,069 718,551,639 62,406,902 66,758,962 1,803,666,747 기말금액 383,081,106 597,045,744 7,149,363 719,605,424 52,859,716 44,926,725 1,804,668,078 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 1,391,509천원 (전 분 기 : 1 18,706천원) 으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.43~3.45 % (전분기: 2.49%~ 3.34%) 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원 의 전세권이 설정되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 9,030,964 551,524,873 14,631,247 11,757,267 224,603,034 383,601,607 1,195,148,992 취득금액 920,912 10,020 274,716 1,519,755 - - 2,725,403 처분금액 - - (50,446) (156,673) - - (207,119) 기타증감액(*) 32,642 47,118,903 34,923 2,017,508 7,599,583 12,976,871 69,780,430 기말금액 9,984,518 598,653,796 14,890,440 15,137,857 232,202,617 396,578,478 1,267,447,706 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,646,873) (545,074,742) (48,557) (2,541,500) (22,460,303) (41,168,424) (612,940,399) 무형자산상각비 (969,260) (52,624,668) - (1,609,462) (17,360,817) (31,938,828) (104,503,035) 처분금액 - - - 156,673 - - 156,673 기타증감액(*) (23,705) 1,158,783 - (257,638) (814,337) (1,575,497) (1,512,394) 기말금액 (2,639,838) (596,540,627) (48,557) (4,251,927) (40,635,457) (74,682,749) (718,799,155) 장부금액: 기초금액 7,384,091 6,450,131 14,582,690 9,215,767 202,142,731 342,433,183 582,208,593 기말금액 7,344,680 2,113,169 14,841,883 10,885,930 191,567,160 321,895,729 548,648,551 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타의무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 7,786,726 504,992,754 15,181,269 9,452,153 225,979,112 384,700,000 1,148,092,014 취득금액 645,806 159,904 - 2,655,202 - - 3,460,912 처분금액 - - (1,101,679) (202,221) - - (1,303,900) 기타증감액(*) (7,666) 14,290,955 765,441 (904,845) (2,004,164) (3,240,719) 8,899,002 기말금액 8,424,866 519,443,613 14,845,031 11,000,289 223,974,948 381,459,281 1,159,148,028 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (449,371) (504,975,025) (18,000) (1,142,880) - - (506,585,276) 무형자산상각비 (892,830) (14,291,809) - (1,209,134) (17,173,613) (31,508,094) (65,075,480) 손상차손환입 - - 394,664 - - - 394,664 처분금액 - - 149,636 196,185 - - 345,821 기타증감액(*) 7,666 - - 121,544 375,492 814,300 1,319,002 기말금액 (1,334,535) (519,266,834) 526,300 (2,034,285) (16,798,121) (30,693,794) (569,601,269) 장부금액: 기초금액 7,337,355 17,729 15,163,269 8,309,273 225,979,112 384,700,000 641,506,738 기말금액 7,090,331 176,779 15,371,331 8,966,004 207,176,827 350,765,487 589,546,759 (*)기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 영업권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 취득자 내 용 (주)오리온의 연결실체 873,853,289 873,853,289 (주)오리온홀딩스 (주)오리온의 연결실체 사업결합 (주)오리온제주용암수(*) 279,975 279,975 (주)오리온홀딩스 (주)오리온제주용암수 사업결합 합 계 874,133,264 874,133,264 (*) (주)제주용암수는 당분기 중 ㈜오리온제주용암수로 사명을 변경하였습니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 72,568,410 18,516,575 91,084,985 77,565,252 16,899,842 94,465,094 취득금액 - 15,950 15,950 - - - 유형자산으로 대체 (3,977,041) (425,792) (4,402,833) - - - 유형자산에서 대체 - - - - 6,698,507 6,698,507 매각예정비유동자산에서 대체 - - - 3,654,835 2,330,539 5,985,374 매각예정비유동자산으로 대체 - - - (5,191,006) (4,333,776) (9,524,782) 기타증감액 - 224,570 224,570 - (232,223) (232,223) 기말금액 68,591,369 18,331,303 86,922,672 76,029,081 21,362,889 97,391,970 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) - (3,657,786) (3,657,786) 감가상각비 - (322,886) (322,886) - (570,270) (570,270) 유형자산에서 대체 - - - - (140,528) (140,528) 매각예정비유동자산에서 대체 - - - (1,260,925) (1,169,234) (2,430,159) 매각예정비유동자산으로 대체 - - - - 1,055,001 1,055,001 기타증감액 - 115,798 115,798 - 6,502 6,502 기말금액 (1,260,925) (4,061,174) (5,322,099) (1,260,925) (4,476,315) (5,737,240) 장부금액: 기초금액 71,307,485 14,662,489 85,969,974 77,565,252 13,242,056 90,807,308 기말금액 67,330,444 14,270,129 81,600,573 74,768,156 16,886,574 91,654,730 기타 증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원 의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 중국 49.00% 3,877,283 49.00% 3,616,446 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호(*1) 국내 - - 23.00% 812,969 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 국내 25.90% 692,971 25.90% 1,356,245 관계기업 (주)대한물류센타 국내 35.30% - 35.30% - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 싱가포르 50.00% 567,949 50.00% 810,431 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*2) 국내 49.00% 29,854,432 49.00% 29,572,883 합 계 34,992,635 36,168,974 (*1) 당분기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호는 청산하였습니다. (*2) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2019년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 처분 순손익에 대한 증감 배당 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,616,447 - 981,738 (855,358) 134,456 3,877,283 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 812,969 (812,969) - - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 1,356,245 - (32,980) (630,294) - 692,971 (주)대한물류센타 - - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 810,431 - (292,927) - 50,445 567,949 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,572,882 - 281,550 - - 29,854,432 합 계 36,168,974 (812,969) 937,381 (1,485,652) 184,901 34,992,635 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 순손익에 대한 증감 배당 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 7,346,105 - - 751,972 (4,740,910) 54,345 3,411,512 미시간글로벌컨텐츠투자조합 288,415 - - 2,191 - - 290,606 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 2,077,771 - - 10,932 - - 2,088,703 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 1,773,548 - (851,000) (123,406) - - 799,142 제미니영상투자조합1호 30,017 - - (6,481) - - 23,536 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,638,212 - (1,925,000) 134,873 (1,656,411) - 2,191,674 (주)대한물류센타 - - - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 889,221 - - (112,143) - 32,034 809,112 농업회사법인 오리온농협 주식회사 23,036,196 7,000,000 - (633,451) - (35,177) 29,367,568 합 계 41,079,485 7,000,000 (2,776,000) 24,487 (6,397,321) 51,202 38,981,853 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동항목 특수채 43,247,908 40,221,412 WMP - 32,587,337 소 계 43,247,908 72,808,749 비유동항목 수익증권 6,212,456 3,421,718 출자금 130,816 130,816 소 계 6,343,272 3,552,534 합 계 49,591,180 76,361,283 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 당기손익-공정가치금융자산의 평가이익 523,175 282,913 당기손익-공정가치금융자산의 처분이익 426,106 156,251 당기손익-공정가치금융자산의 평가손실 (259,558) (151,335) 당기손익-공정가치금융자산의 처분손실 (165,937) - 합 계 523,786 287,829 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 비유동항목 상장주식 20,267,547 1,340 비상장주식 793,049 793,049 합 계 21,060,596 794,389 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 62,825,331 17,083,404 68,683,438 11,653,365 선급비용(*) 6,852,890 1,703,453 6,738,492 84,571,378 기타 5,118,592 9,097,312 3,080,540 9,128,841 합 계 74,796,813 27,884,169 78,502,470 105,353,584 (*) 선급비용(비유동)중 82,388백만원이 사용권자산으로 대체 되었습니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 상품 및 제품 43,310,931 73,348,420 재공품 7,183,939 7,874,932 원재료 53,882,238 55,859,449 저장품 1,870,618 3,490,893 미착자재 12,314,241 13,365,113 용지 23,549,235 23,549,235 기타 9,136,682 2,630,237 합 계 151,247,884 180,118,279 1 3. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 190,173,790 - 201,463,684 - 대손충당금 (24,856,591) - (25,023,547) - 미수금 4,768,470 - 8,652,893 - 대손충당금 (1,133,528) - (1,223,528) - 미수수익 235,015 6,934 272,562 6,934 보증금 1,432,698 3,224,187 1,932,930 1,011,284 대여금 2,155,776 2,447,225 2,252,209 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합 계 172,153,305 5,678,346 187,704,878 1,018,218 14. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 보유현금 39,381 69,917 요구불예금 188,802,553 257,715,342 합 계 188,841,934 257,785,259 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 사용제한내용 장기금융예치금 4,000 4,000 당좌개설보증금 85,353 85,353 질권설정 단기금융예치금 47,617 47,617 질권설정 합 계 136,970 136,970 15. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,644,293주 보통주자본금 31,322,711 31,322,147 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 20와 같습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 16. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 자본거래로 인한 변동누계액 43,976,187 43,705,662 자기주식처분이익 312,098,858 303,694,863 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 85,590 (496,467) 주식선택권 - 23,334 해외사업장외화환산차이 19,474,409 (7,934,173) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 355,910 237,707 기타 (810,421) (810,421) 합 계 375,180,533 338,420,505 18. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 법정적립금 86,685,870 84,844,532 임의적립금 56,163,003 30,000,000 합 계 142,848,873 114,844,532 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19. 주당이익 (1) 기본주당손익 ① 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 21,856,230,260 42,019,724,233 4,629,393,949 42,438,139,000 가중평균유통보통주식수 60,156,413주 60,155,466주 60,155,394주 60,155,318주 기본주당이익 363 699 77 705 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,644,053 62,643,164 62,644,053 62,644,053 주식선택권 행사의 효과 1,129 1,071 110 34 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,413 60,155,466 60,155,394 60,155,318 (2) 희석주당손익① 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 21,856,230,260 42,019,724,233 4,629,393,949 42,438,139,000 지배기업 소유주지분 희석분기순이익 21,856,230,260 42,019,724,233 4,629,393,949 42,438,139,000 가중평균희석유통보통주식수 60,156,413주 60,155,524주 60,155,792주 60,155,844주 희석주당손익 363 699 77 705 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,156,413 60,155,466 60,155,394 60,155,318 주식선택권의 효과 - 58 398 526 가중평균희석유통보통주식수 60,156,413 60,155,524 60,155,792 60,155,844 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용된 지배기업 주식의 평균시장가치는 해당보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 20. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.1) (주)쇼박스 구 분 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 (주)쇼박스 (주)쇼박스 최초부여수량 106,000주 195,000 행사수량 - - 취소수량 (15,000)주 - 당분기말 수량 91,000주 195,000주 당분기말 현재 행사가능 - - 행사가격 5,785원 3,316원 만 기 2028년 3월 31일 2029년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 2) (주)오리온홀딩스와 (주)오리온이 2009년 2월 27일에 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 당분기말로 모두 행사 하여 행사가능 주식선택권은 없습니다. (2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 1) (주)쇼박스 구 분 주요 가정 부여일자 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 부여일 현재 공정가치 1,207원 504원 무위험이자율(%) 2.645 1.820 할인율(%) 7.724 9.735 적용변동성(%) 17.56 19.10 사용된 모델 CRR 이항모형 CRR 이항모형 21. 매 입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 81,141,949 93,928 91,224,432 - 미지급금 85,193,882 589,957 108,152,355 579,208 예수금 21,763,802 942,089 25,124,315 - 미지급비용 66,527,760 - 61,303,465 - 수입보증금 246,244 1,371,537 272,586 1,222,080 리스부채 6,551,487 5,578,796 - - 기타 311 - 1,767 - 합 계 261,425,435 8,576,307 286,078,920 1,801,288 22. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 70,000,000 210,000,000 50,000,000 280,000,000 사채할인발행차금 (20,666) (299,758) (13,586) (448,412) 장기차입금 60,000 60,000,000 60,000 30,060,000 소 계 70,039,334 269,700,242 50,046,414 309,611,588 단기차입금: 원화단기차입금 27,689,714 - 1,988,399 - 외화단기차입금 21,273,493 - 103,329,824 - 소 계 48,963,207 - 105,318,223 - 합 계 119,002,541 269,700,242 155,364,637 309,611,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 98회 2019-04-17 - - 50,000,000 100회 2020-04-24 2.11 70,000,000 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 합 계 280,000,000 330,000,000 유동성 대체 (70,000,000) (50,000,000) 차감후 잔액 210,000,000 280,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만 기 이자율 통 화 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 시흥환경기술개발센터 2020 - KRW 60,000 120,000 국민은행 2021 Mor 6M+1.30% KRW 60,000,000 30,000,000 합 계 60,060,000 30,120,000 유동성 대체 (60,000) (60,000) 차감후 잔액 60,000,000 30,060,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 통 화 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 국민은행 유산스차입금 Libor 3M + 0.40% USD 1,596,619(USD 1,329,075.92) 549,889(USD 491,807) 매입외환 - USD - 245,699(USD 219,747) 신한은행 유산스차입금 0.3% EUR 545,388(EUR 414,857.5) 397,077(EUR 310,420) 유산스차입금 Libor 3M + 0.3% USD 90,881(USD 75,652.38) - 현대카드 채권구매카드 1.20% KRW 1,689,714 1,988,399 IBK투자증권 기업어음할인 1.77% KRW 16,000,000 - 신영증권 기업어음할인 1.78% KRW 10,000,000 - 한국산업은행 일반대출 외 - USD - 22,447,727(USD 20,000,000) 우리은행 일반대출 외 - USD - 28,059,659(USD 25,000,000) 일반대출 외 - USD - 11,223,864(USD 10,000,000) DBS 일반대출 외 - USD - 6,734,318(USD 6,000,000) 일반대출 외 - USD - 33,671,591(USD 30,000,000) 일반대출 Libor3M+0.9% USD 19,040,605 (USD 15,850,000) - 합 계 48,963,207 105,318,223 (5) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,015,099 780,000 기업운전일반자금대출 60,000 시흥환경기술개발센터 토지 6,599,978 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 합계 15,615,077 72,780,000 60,060,000 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,027,456 780,000 기업운전일반자금대출 120,000 시흥환경기술개발센터 토지 6,599,978 72,000,000 시설자금대출 30,000,000 국민은행 합계 15,627,434 72,780,000 30,120,000 23. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 1,085,206 874,717 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,929,165 9,486,014 합 계 10,014,371 10,360,731 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 순확정급여부채 14,102,984 37,287 확정급여채무 95,677,321 84,645,930 사외적립자산 공정가치 (81,574,337) (84,608,643) 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,588,515 - 60,844,578 - 선수수익 130,282 73,565 4,220 76,075 품질보증충당부채 2,814,727 - 2,779,745 - 기타 957,169 620,771 1,317,993 809,321 합 계 27,490,693 694,336 64,946,536 885,396 25. 매출액 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위:천원) 구 분 제 64(당)기 분기 제 63(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 555,573,454 1,532,211,916 494,460,758 1,462,634,253 기타 원천으로부터의 수익 249,042 723,052 329,990 1,282,147 매출액 합계 555,822,496 1,532,934,968 494,790,748 1,463,916,400 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당)기 분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 554,940,475 1,528,988,899 - - 630,726 3,212,666 555,571,201 1,532,201,565 기간에 걸쳐 인식 - - 2,253 10,351 - - 2,253 10,351 매출액 합계 554,940,475 1,528,988,899 2,253 10,351 630,726 3,212,666 555,573,454 1,532,211,916 ② 제 63(전)기 분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 492,145,238 1,458,653,684 - - 2,315,519 3,980,569 494,460,757 1,462,634,253 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - 매출액 합계 492,145,238 1,458,653,684 - - 2,315,519 3,980,569 494,460,757 1,462,634,253 26 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 40,996,862 122,008,095 39,115,023 119,503,544 퇴직급여 1,139,873 3,676,240 1,142,400 3,500,763 복리후생비 4,181,860 12,003,593 3,831,372 11,105,355 여비교통비 1,668,550 4,754,698 1,533,029 4,968,299 세금과공과 3,954,849 12,989,948 4,723,115 13,908,168 지급임차료 2,270,850 6,426,552 3,871,838 10,252,360 감가상각비 1,375,400 4,210,865 1,343,289 4,322,520 무형자산상각비 353,822 1,068,476 320,061 978,222 광고선전비 7,017,471 26,332,158 16,446,437 33,005,354 경상개발비 294,444 825,457 280,801 789,776 운반비 23,167,466 64,225,002 20,736,064 58,658,997 지급수수료 14,723,089 44,181,421 14,167,572 45,033,997 판매촉진비 4,680,239 13,448,360 4,525,768 12,589,327 매출채권손상차손(환입) 11,008 84,549 72,192 72,443 사업결합관련 상각비(*) 16,756,489 49,874,012 25,436,705 49,260,815 사용권자산상각비 595,326 1,853,400 - - 기타 6,329,392 17,027,885 5,716,231 16,339,200 합 계 129,516,990 384,990,711 143,261,897 384,289,140 (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,134,775 47,447,492 14,574,871 45,547,590 퇴직급여원가 1,640,114 5,192,549 1,462,217 4,833,386 복리후생비 2,932,271 8,075,267 2,544,497 7,593,206 여비교통비 641,852 1,713,908 532,943 1,409,108 세금과공과 598,669 3,065,753 328,119 4,015,446 지급임차료 1,098,395 3,551,974 2,354,790 6,955,251 감가상각비 1,733,882 5,538,220 2,356,923 6,832,069 무형자산상각비 605,930 1,510,246 377,912 1,021,258 지급수수료 5,722,047 16,465,059 5,672,386 15,014,750 사용권자산상각비 1,605,491 4,974,361 - - 사업결합관련 상각비(*) - - 839,882 839,882 기타 2,476,460 7,566,930 3,539,134 9,460,067 합 계 36,189,886 105,101,759 34,583,674 103,522,013 (*) 판매비와 관리비의 사업결합관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. 27. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 170,023 588,935 70,891 337,008 외화환산이익 (3,536) 61,616 (47,232) 9,613 유형자산처분이익 66,484 1,206,694 95,992 731,159 무형자산손상차손환입 - - 72,403 394,664 매각예정비유동자산처분이익 - - - 7,862,720 기타 849,547 4,479,712 1,918,843 2,719,625 소 계 1,082,518 6,336,957 2,110,897 12,054,789 기타비용: 외환차손 9,474 (138,211) (191,435) (343,128) 외화환산손실 2,981 (10,268) (39,510) (97,078) 유형자산처분손실 (82,390) (344,465) (164,256) (1,924,737) 무형자산처분손실 - (446) - (620) 관계기업투자주식처분손실 - (252,233) - - 기타 (594,205) (2,160,402) - (2,018,875) 소 계 (664,140) (2,906,025) (395,201) (4,384,438) 순기타수익 418,378 3,430,932 1,715,696 7,670,351 28. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,262,246 6,483,947 2,110,495 6,644,783 외환차익 588,458 2,804,120 1,819,267 2,263,678 외화환산이익 111,349 187,889 (569,420) 257,205 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 158,915 426,106 123,353 156,251 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 148,668 523,175 76,131 282,913 파생상품평가이익 - - (76,920) - 파생상품거래이익 - - 7,574 7,574 소 계 3,269,636 10,425,237 3,490,480 9,612,404 금융원가: 이자비용 (2,176,271) (8,679,109) (4,278,769) (12,699,239) 외환차손 (158,308) (621,249) (658,453) (1,920,375) 외화환산손실 (79,576) (136,816) (1,162,660) (2,188,644) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 6,978 (259,557) - (151,335) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 (4,521) (165,937) - - 파생상품거래손실 - - 80,402 - 소 계 (2,411,698) (9,862,668) (6,019,480) (16,959,593) 순금융수익(원가) 857,938 562,569 (2,529,000) (7,347,189) 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 매출원가 판매비및관리비 합계 매출원가 판매비및관리비 합계 원재료등의 사용액 528,494,111 - 528,494,111 523,962,943 - 523,962,943 상품의 구매액 25,925,743 - 25,925,743 13,324,653 - 13,324,653 재고자산의 변동 20,395,549 - 20,395,549 5,361,038 - 5,361,038 종업원급여 57,195,815 178,324,376 235,520,191 59,640,123 173,385,283 233,025,406 감가상각비 등 128,952,800 62,201,819 191,154,619 85,138,505 62,414,884 147,553,389 투자부동산상각비 305,245 - 305,245 360,411 - 360,411 지급수수료 20,401,482 60,646,480 81,047,962 19,327,531 60,763,793 80,091,324 광고선전비 - 26,332,158 26,332,158 - 33,060,597 33,060,597 운반비 772,116 64,225,002 64,997,118 893,827 58,638,612 59,532,439 기타 74,748,777 98,362,634 173,111,411 99,942,787 99,547,984 199,490,771 합 계 857,191,638 490,092,469 1,347,284,107 807,951,818 487,811,153 1,295,762,971 30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 금융자산 8,751,575 - 8,751,575 - 8,751,575 당기손익-공정가치 금융자산 1,661,664 (425,495) 1,236,169 - 1,236,169 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 1,676,259 1,676,259 소 계 10,413,239 (425,495) 9,987,744 1,676,259 11,664,003 금융부채: 상각후원가측정금융부채 11,998 (9,055,293) (9,043,295) - (9,043,295) 기타금융부채 - (381,880) (381,880) - (381,880) 소 계 11,998 (9,437,173) (9,425,175) - (9,425,175) 합 계 10,425,237 (9,862,668) 562,569 1,676,259 2,238,828 ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 금융자산 8,554,845 - 8,554,845 - 8,554,845 당기손익-공정가치 금융자산 1,031,410 (151,335) 880,075 - 880,075 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (93) (93) 소 계 9,586,255 (151,335) 9,434,920 (93) 9,434,827 금융부채: 상각후원가측정금융부채 18,575 (16,808,259) (16,789,684) - (16,789,684) 당기손익인식금융부채 7,574 - 7,574 - 7,574 소 계 26,149 (16,808,259) (16,782,110) - (16,782,110) 합 계 9,612,404 (16,959,594) (7,347,190) (93) (7,347,283) (2) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산 453,041,306 453,041,306 471,991,844 471,991,844 당기손익-공정가치 금융자산 49,591,180 49,591,180 76,361,282 76,361,282 기타포괄손익-공정가치 금융자산 21,060,596 21,060,596 794,390 794,390 금융자산 합계 523,693,082 523,693,082 549,147,516 549,147,516 상각후원가측정금융부채 631,417,902 631,738,025 739,320,593 739,742,883 기타금융부채 12,130,284 12,130,284 - - 금융부채 합계 643,548,186 643,868,309 739,320,593 739,742,883 연결실체는 장기차입금과 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 48,668,351 922,829 49,591,180 기타포괄손익-공정가치 금융자산 20,267,547 - 793,050 21,060,597 당기손익-공정가치 금융자산 - 73,276,366 3,084,916 76,361,282 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,340 - 793,050 794,390 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일과 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 35.70% 와 25.10% 입 니다. 32. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, EUR) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 15,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 SMBC 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국공상은행 일반대출 CNY 150,000,000 150,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 - 신용장개설 EUR 2,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 신용장개설 USD - 10,000,000 PAN Orion Corp.Limited DBS은행 일반대출 USD 15,850,000 - ㈜오리온제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW 60,000,000 60,000,000 신용장개설 KRW 1,500,000 - 합 계 KRW 153,500,000 152,000,000 USD 41,750,000 40,900,000 CNY 150,000,000 150,000,000 EUR 2,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 건설사 케이피앤디(주)가 건설공제조합으로부터 제공받는 인·허가 보증과 관련하여 537백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 보증목적 서울영배사 KEB하나은행 400,000 400,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 200,000 200,000 계약이행보증 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 계약이행보증 주식회사 태창엠피필름 서울보증보험 - 6,500 공탁보증보험 주식회사 아폴론엔터테인먼트 서울보증보험 - 33,000 공탁보증보험 주식회사 피앤케이엔터테인먼트 서울보증보험 - 10,000 공탁보증보험 임성원 서울보증보험 40,000 40,000 공탁보증보험 주식회사 씨지브이 신도림 서울보증보험 52,050 52,050 공탁보증보험 ㈜홈앤쇼핑 서울보증보험 100,000 100,000 공탁보증보험 합 계 992,050 1,041,550 (5) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 건설공제조합으로부터 4,374 백만원 (전기말 7,432백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당거래처에게 12,000백만원 (전기말 12,000백만원)의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 전병욱 오리온홀딩스 임금청구 35,000 1심 진행중 오리온홀딩스 조경민 손해배상 청구 3,843,360 2심 진행중 오리온홀딩스 윤미서 약정금 36,600 2심 진행중 전국화학섬유식품 산업노동조합 외 2 오리온홀딩스 외 1 손해배상 청구 48,354 2심 진행중 오리온홀딩스 조경민 외 1명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 오리온홀딩스 조경민 외 1명 특가법위반(배임) - 1심 진행중 오리온 김성태 손해배상(기) 448,612 2심 진행중 오리온 중앙노동위원회위원장 부당인사발령구제재심판정취소 50,000 2심 진행중 오리온 김성태 약정금 45,427 2심 진행중 오리온 코리아리테일 외 1 물품대금 8,145 1심 원고 일부승 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 특수관계자명 관계기업(*) (주)대한물류센타, 에스엠씨아이5호한국영화펀드, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 (*) 당분기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 이 청산되었습니다. ② 전기말 구 분 특수관계자명 관계기업(*) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, (주)대한물류센타, 에스엠씨아이5호한국영화펀드, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 (*) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니 영상투자조합1호는 청산하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 관계기업 미시간글로벌컨텐츠3호투자조합 투자예수금의 지급 - 29,478 미시간글로벌컨텐츠4호투자조합 투자예수금의 지급 - 41,488 영화수익(비용)의 정산(*) - 17,519 에스엠씨아이5호한국영화펀드 투자예수금의 수령 1,311,057 2,900,000 투자예수금의 지급 - 7,719,451 영화수익(비용)의 정산(*) (17,286) 671,665 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 매출 1,895,935 1,094,770 농업회사법인 오리온농협 주식회사 매출 5,084 1,745 매입 19,969,862 7,467,821 기타수익 등 995 162,464 유형자산 매각 30,000 6,064,000 기타 주요주주 유형자산처분 등 - 1,206,000 매출 37,986 30,558 (*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - - 1,281,020 - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 585,382 - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 2,160 774,016 6,361,130 - - 합 계 587,542 774,016 6,361,130 1,281,020 - ② 제 63(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무(*) 예수금 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - 19,806 6,044 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - 238,154 2,698,878 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 407,320 - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 230,722 3,430,206 - 합 계 407,320 230,722 3,688,166 2,704,922 (*) 영화에 대한 초과수익분배금에 대해 매입채무로 계상하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사 현금출자 - (7,000,000) 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 배당금 수령 630,294 1,656,411 감자대금 입금 - 1,925,000 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 배당금 수령 855,358 4,740,910 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 배당금 수령 - - 감자대금 입금 560,736 851,000 기타 주요 주주 배당금 지급 (11,443,901) (10,283,048) 감자대금 지급 (4,228,285) - (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 단 기 급 여 8,139,666 7,624,207 퇴 직 급 여 2,340,328 2,909,412 합 계 10,479,994 10,533,619 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 건설중인자산의 본계정 대체 32,041,743 121,192,710 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 대체 - 3,555,215 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 8,469,780 투자부동산에서 유형자산으로 계정 대체 4,402,833 - 유형자산에서 투자부동산 계정 대체 - 6,557,979 선급비용의 유동성대체 576,265 906,132 장기미수금의 유동성대체 350,878 - 선급금의 판권 대체 47,722,308 14,293,484 임차보증금의 유동성대체 390,708 183,110 장기차입금의 유동성대체 70,027,269 50,023,765 유형자산 취득관련 미지급금 (1,121,733) (8,100,081) 무형자산 취득 관련 미지급금 504,203 (327,669) 매출채권등의 제각 90,000 87,011 선급금의 미수금대체 546,000 - 배당금수익 관련 미수금 18,400 - 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 (95,172,294) - 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 13,445,641 - 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (3,632,485) - 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 3,478,786 - 리스부채의 유동성대체 4,364,623 - 장기선급비용의 사용권자산 대체 82,387,663 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 회계정책의 변경효과 기타 단기차입금 105,318,223 (60,381,217) - 4,026,202 - - - 48,963,208 유동성장기차입금 50,046,414 (50,060,000) 25,651 - 70,027,269 - - 70,039,334 장기차입금 309,611,588 30,000,000 115,924 - (70,027,269) - - 269,700,243 유동성임대보증금 272,586 43,000 1,369 - (70,711) - - 246,244 임대보증금 1,222,080 77,000 18,202 - 70,711 - (16,456) 1,371,537 유동리스부채 - (5,550,294) 253,358 365,348 4,364,623 6,381,719 736,733 6,551,487 비유동리스부채 - - 262,335 613,326 (4,364,623) 7,063,922 2,003,835 5,578,795 합계 466,470,891 (85,871,511) 676,839 5,004,876 - 13,445,641 2,724,112 402,450,848 ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 104,443,834 35,519,531 - 4,307,359 - - 144,270,724 유동성장기차입금 165,854,506 (110,125,073) 11,286 4,994,337 50,023,765 - 110,758,821 장기차입금 329,446,063 30,000,000 147,104 - (50,023,765) - 309,569,402 유동성임대보증금 1,427,930 (120,000) 2,071 - (267,918) (440,000) 602,083 임대보증금 1,154,969 50,000 (28,897) - 267,918 (220,000) 1,223,990 합계 602,327,302 (44,675,542) 131,564 9,301,696 - (660,000) 566,425,020 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 회 계정책의 변경 ( 기준서 제1116호 '리스' ) 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 공시금액 조정 제1116호 반영후 금액 자산 비유동자산 3,538,943,516 12,819,781 3,551,763,297 사용권자산 - 95,172,293 95,172,293 기타비유동자산 105,353,584 (82,387,662) 22,965,922 이연법인세자산 25,659,745 35,150 25,694,895 유동자산 803,190,611 (308,415) 802,882,196 기타유동자산 78,502,470 (308,415) 78,194,055 자산 총계 4,342,134,127 12,511,366 4,354,645,493 자본 지배기업 소유주지분 1,876,066,411 (319,355) 1,875,747,056 이익잉여금 151,793,558 (319,355) 151,474,203 비지배지분 1,300,521,543 (521,592) 1,299,999,951 자본 총계 3,176,587,954 (840,947) 3,175,747,007 부채 비유동부채 622,512,771 7,062,620 629,575,391 장기매입채무및기타채무 1,801,288 7,063,922 8,865,210 이연법인세부채 310,177,211 (1,302) 310,175,909 유동부채 543,033,402 6,289,693 549,323,095 매입채무및기타채무 286,078,920 6,289,693 292,368,613 부채 총계 1,165,546,173 13,352,313 1,178,898,486 부채와자본 총계 4,342,134,127 12,511,366 4,354,645,493 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스개시일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.91 ~ 11.27% 입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 현재 운용리스 약정상 미래 최소리스료 합계 16,223,798 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 14,157,740 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 등 (712,099) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 13,445,641 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 6,381,719 비유동 리스부채 7,063,922 합계 13,445,641 (2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 110,671,622 (17,456,113) 93,215,509 기계장치 32,839 (21,114) 11,725 차량운반구 3,516,662 (1,389,659) 2,127,003 합 계 114,221,123 (18,866,886) 95,354,237 (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각 기타증감액 기말 부동산 - 93,936,950 1,945,032 (748,894) (6,019,903) 4,102,323 93,215,508 기계장치 - 10,533 9,172 - (8,780) 801 11,726 차량운반구 - 1,224,810 1,678,282 (74,821) (725,776) 24,508 2,127,003 합 계 - 95,172,293 3,632,486 (823,715) (6,754,459) 4,127,632 95,354,237 기타 증감액은 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액입니다.(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 기타증감액 기말 리스부채 - 13,445,641 3,625,010 (6,434,735) 515,692 978,676 12,130,284 기타 증감액은 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스부채에서 발생한 현금유출 (5,550,294) 단기리스 관련 비용 (1,727,871) 소액자산 리스 관련 비용 (1,313,990) 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 (404,480) 총현금유출액 (8,996,635) 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 63 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 비유동자산 1,910,077,762,433 1,888,861,272,205 유형자산 410,517,719 459,638,209 영업권 이외의 무형자산 574,777,844 291,318,034 사용권자산 77,544,041 투자부동산 140,099,989,250 140,388,654,491 종속기업 및 관계기업투자 1,750,267,154,845 1,726,961,139,191 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 707,504,792 707,797,742 기타채권 231,026,733 312,623,650 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 225,929,778 559,580,708 이연법인세자산 17,481,317,431 19,178,520,180 유동자산 17,423,397,268 26,766,248,973 기타유동자산 270,816,152 327,900,873 매출채권 및 기타유동채권 3,444,711,554 3,298,581,646 현금및현금성자산 13,707,869,562 23,139,766,454 자산총계 1,927,501,159,701 1,915,627,521,178 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,146,500 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,311,079,266 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본 559,110,093,448 559,147,547,201 적립금 53,000,000,001 46,000,000,001 이익잉여금(결손금) 15,043,185,604 29,594,212,646 자본총계 1,898,200,662,419 1,905,749,576,590 부채 비유동부채 24,092,931,534 1,986,280,745 기타채무 21,533,542,427 1,122,682,791 비유동금융보증부채 238,194,541 625,247,300 순확정급여부채 1,266,136,919 165,849,652 기타비유동부채 1,055,057,647 72,501,002 유동부채 5,207,565,748 7,891,663,843 기타채무 4,171,203,858 4,476,883,258 유동금융보증부채 514,778,815 498,410,420 미지급법인세 521,583,075 2,913,954,001 기타유동부채 2,416,164 부채총계 29,300,497,282 9,877,944,588 자본과부채총계 1,927,501,159,701 1,915,627,521,178 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,364,731,560 25,129,375,616 3,891,432,214 22,496,026,665 영업비용 2,652,969,360 8,026,233,711 2,392,109,684 8,512,895,651 영업이익(손실) 1,711,762,200 17,103,141,905 1,499,322,530 13,983,131,014 순기타수익(비용) 277,276,997 552,590,536 123,129,679 7,881,819,427 순금융수익(원가) 188,213,585 644,962,546 185,916,987 447,945,787 법인세비용차감전순이익(손실) 2,177,252,782 18,300,694,987 1,808,369,196 22,312,896,228 법인세비용 426,037,929 3,840,313,907 424,086,386 4,494,822,521 당기순이익(손실) 1,751,214,853 14,460,381,080 1,384,282,810 17,818,073,707 기타포괄손익 (25,883,231) (507,835,472) 23,761,060 480,806,256 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,883,231) (507,835,472) 23,761,060 480,806,256 순확정급여부채의 재측정요소 (32,985,920) (356,196,545) 31,367,844 634,401,844 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (197,710) (292,950) (20,800) (92,800) 관련 법인세효과 7,300,399 (151,345,977) (7,585,984) (153,502,788) 총포괄손익 1,725,331,622 13,952,545,608 1,408,043,870 18,298,879,963 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 240 23 296 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 240 23 296 자본변동표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,194,131,217,421) 570,700,000,001 2,255,430,451,866 1,902,977,523,056 회계정책변경누적효과 (313,433,726) 313,433,726 수정후 기초자본 31,322,026,500 1,251,281,671,134 (11,625,409,024) (2,194,444,651,147) 570,700,000,001 2,255,743,885,592 1,902,977,523,056 당기순이익(손실) 17,818,073,707 17,818,073,707 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (70,342) (70,342) 순확정급여부채의 재측정요소 480,876,598 480,876,598 총포괄손익 (70,342) 18,298,950,305 18,298,879,963 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 120,000 29,408,132 2,753,632,357,069 (524,700,000,000) (2,249,444,574,089) (20,482,688,888) 연차배당 (20,507,267,340) (20,507,267,340) 주식선택권의 행사 120,000 29,408,132 (4,949,680) 24,578,452 법정적립금 전입 1,000,000,000 (1,000,000,000) 임의적립금 전입 20,000,000,000 (20,000,000,000) 임의적립금 이입 (545,700,000,000) 545,700,000,000 기타자본보전 2,753,637,306,749 (2,753,637,306,749) 2018.09.30 (기말자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,187,635,580 46,000,000,001 24,598,261,808 1,900,793,714,131 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,594,212,646 1,905,749,576,590 회계정책변경누적효과 (697,359) (697,359) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,593,515,287 1,905,748,879,231 당기순이익(손실) 14,460,381,080 14,460,381,080 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (14,119,549) (14,119,549) 순확정급여부채의 재측정요소 (493,715,923) (493,715,923) 총포괄손익 (14,119,549) 13,966,665,157 13,952,545,608 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 7,000,000,000 (28,516,994,840) (21,500,762,420) 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) 주식선택권의 행사 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 법정적립금 전입 임의적립금 전입 7,000,000,000 (7,000,000,000) 임의적립금 이입 기타자본보전 2019.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,110,093,448 53,000,000,001 15,043,185,604 1,898,200,662,419 현금흐름표 제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 15,461,766,679 14,526,414,731 당기순이익(손실) 14,460,381,080 17,818,073,707 당기순이익조정을 위한 가감 (10,385,484,548) (13,028,153,931) 퇴직급여 744,090,722 821,663,325 유형자산감가상각비 53,420,490 48,443,825 투자부동산감가상각비 304,615,241 607,616,283 무형자산상각비 48,136,610 24,891,261 사용권자산상각비 32,026,622 이자비용 271,050,585 165,546,832 기타 현금의 유출 없는 비용등 36,656 법인세비용 3,840,313,907 4,494,822,521 금융보증수수료수익 (407,564,745) (297,813,698) 이자수익 (508,448,386) (315,678,921) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (190,891,243) 배당금수익 (14,326,984,705) (10,683,662,510) 매각예정자산처분이익 (7,862,719,860) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (245,249,646) (31,299,645) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,218,865,688 394,477,113 매출채권의 감소(증가) (31,562,636) (1,035,196,045) 기타채권의 감소(증가) 498,466,931 670,792,998 기타유동자산의 감소(증가) (178,371,938) 410,068,219 기타채무의 증가(감소) (274,540,596) 362,135,309 기타유동부채의 증가(감소) (1,784,393) (12,075,578) 기타비유동부채의 증가(감소) 1,206,658,320 사외적립자산의 증감 10,072,749 (1,247,790) 퇴직금지급액 (10,072,749) 이자수취(영업) 546,051,124 315,678,921 배당금수취(영업) 14,308,584,705 10,683,662,510 법인세납부(환급) (4,686,631,370) (1,657,323,589) 투자활동현금흐름 (23,466,970,831) (7,261,498,860) 유형자산의 취득 (4,300,000) (26,000,000) 무형자산의 취득 (331,596,420) (105,238,860) 투자부동산의 취득 (15,950,000) (2,760,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,200,000,000) (22,800,000,000) 단기대여금의 대여 (1,000,000,000) 매각예정비유동자산 처분 15,672,500,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,084,875,589 단기대여금의 회수 1,000,000,000 재무활동현금흐름 (1,426,692,740) (20,597,586,738) 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 24,578,452 수입보증금의 감소 (100,000,000) (118,000,000) 수입보증금의 증가 20,203,341,680 배당금지급 (21,516,994,840) (20,504,165,190) 리스부채의 상환 (29,272,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,431,896,892) (13,332,670,867) 기초현금및현금성자산 23,139,766,454 23,958,874,964 기말현금및현금성자산 13,707,869,562 10,626,204,097 5. 재무제표 주석 제 64 (당) 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 63 (전) 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상 장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 7인(31.21%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중입니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 주식회사 오리온과 그 종속기업 18,353,592 18,860,062 주식회사 쇼박스 2,218,482 2,365,487 Supreme Star Investment Limited. 3,634,191 - 합계 24,206,265 21,225,549 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기타의 유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 234,779 553,483 취득금액 - - 4,300 4,300 기말금액 28,564 290,140 239,079 557,783 감가상각누계액: 기초금액 - (44,756) (49,089) (93,845) 감가상각비 - (21,228) (32,192) (53,420) 기말금액 - (65,984) (81,281) (147,265) 장부금액: 기초금액 28,564 245,384 185,690 459,638 기말금액 28,564 224,156 157,798 410,518 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기타의 유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 290,140 174,779 464,919 취득금액 - 26,000 26,000 기말금액 290,140 200,779 490,919 감가상각누계액: 기초금액 (16,451) (11,642) (28,093) 감가상각비 (21,228) (27,216) (48,444) 기말금액 (37,679) (38,858) (76,537) 장부금액: 기초금액 273,689 163,137 436,826 기말금액 252,461 161,921 414,382 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 산업재산권 기타무형자산 합 계 산업재산권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 552,933 618,932 1,171,865 363,027 618,932 981,959 취득금액 331,596 - 331,596 105,239 - 105,239 기말금액 884,529 618,932 1,503,461 468,266 618,932 1,087,198 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (276,621) (603,925) (880,546) (246,750) (598,846) (845,596) 무형자산상각비 (44,330) (3,807) (48,137) (21,085) (3,806) (24,891) 기말금액 (320,951) (607,732) (928,683) (267,835) (602,652) (870,487) 장부금액: 기초금액 276,312 15,007 291,319 116,277 20,086 136,363 기말금액 563,578 11,200 574,778 200,431 16,280 216,711 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 130,762,879 24,912,623 155,675,502 135,759,721 29,798,583 165,558,304 취득금액 - 15,950 15,950 - 2,760 2,760 매각예정비유동자산에서 대체 - - - 3,654,835 2,330,539 5,985,374 매각예정비유동자산으로 대체 - - - (5,191,006) (4,333,776) (9,524,782) 기말금액 130,762,879 24,928,573 155,691,452 134,223,550 27,798,106 162,021,656 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,260,925) (14,025,923) (15,286,848) - (13,933,741) (13,933,741) 감가상각비 - (304,615) (304,615) - (607,617) (607,617) 매각예정비유동자산에서 대체 - - - (1,260,925) (1,169,234) (2,430,159) 매각예정비유동자산으로 대체 - - - - 1,055,002 1,055,002 기말금액 (1,260,925) (14,330,538) (15,591,463) (1,260,925) (14,655,590) (15,916,515) 장부금액: 기초금액 129,501,954 10,886,700 140,388,654 135,759,721 15,864,842 151,624,563 기말금액 129,501,954 10,598,035 140,099,989 132,962,625 13,142,516 146,105,141 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 64(당) 기 분기 제 63(당) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 (주)메가마크 국내 건설 100.00% 27,037,156 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited(*1) 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 12,000,000 (주)리온자산개발 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)하이랜드디앤씨 국내 건설 100.00% - 100.00% - 북경메가미디어유한공사 중국 정보서비스업 100.00% 546,862 100.00% 546,862 (주)오리온제주용암수(*2) 국내 음료사업 93.48% 63,522,457 86.89% 30,322,457 (주)오리온투자개발 국내 투자개발 100.00% 100,000 100.00% 100,000 주식회사 오리온(*3) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합 계 1,750,267,155 1,726,961,139 (*1) Supreme Star Investment Limited는 당분기 중 유상균등감자를 하였습니다.(*2) (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었으며, 당분기 중 (주)오리온제주용암수를 33,200백만원 추가취득하였습니다.(*3) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2 ) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 (주)대한물류센타 국내 35.3% - 35.3% - (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 시가 장부금액 시가 장부금액 (주)쇼박스 114,293,650 66,668,447 108,353,980 66,668,447 주식회사 오리온 1,453,873,678 1,590,286,217 1,773,016,680 1,590,286,217 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 상장주식 1,047 1,340 비상장주식 706,458 706,458 합 계 707,505 707,798 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 영업보증금 - 211,950 22,500 211,950 선급금 161,875 - 12,368 - 선급비용 108,941 13,980 293,033 347,631 합 계 270,816 225,930 327,901 559,581 11. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,816,012 - 2,784,449 - 미수금 685,100 231,027 532,930 312,624 대손충당금 (56,400) - (56,400) - 미수수익 - - 37,603 - 합 계 3,444,712 231,027 3,298,582 312,624 12. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 보유현금 7,966 9,426 요구불예금 13,699,904 23,130,340 합 계 13,707,870 23,139,766 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로, 사용이 제한되어 있습니다. 13. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,644,293주 보통주자본금 31,322,711 31,322,147 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 전기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,644,293주 31,322,147 1,251,311,079 62,644,053주 31,322,027 1,251,281,671 주식선택권 행사 1,129주 564 39,002 240주 120 29,408 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,644,293주 31,322,147 1,251,311,079 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 15. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 - 23,334 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (492,729) (478,609) 기타자본잉여금 240,500,635 240,500,635 합 계 559,110,093 559,147,547 16. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 법정적립금 16,000,000 16,000,000 임의적립금 37,000,000 30,000,000 합 계 53,000,000 46,000,000 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 17. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 1,751,214,853 14,460,381,080 1,384,282,810 17,818,073,707 가중평균유통보통주식수 60,156,413주 60,155,466주 60,155,394주 60,155,318주 기본주당이익 29 240 23 296 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 62,644,053 62,643,164 62,644,053 62,644,053 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) 주식선택권행사 1,129 1,071 110 34 가중평균유통보통주식수 60,156,413 60,155,466 60,155,394 60,155,318 (2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 1,751,214,853 14,460,381,080 1,384,282,810 17,818,073,707 희석당분기순이익 1,751,214,853 14,460,381,080 1,384,282,810 17,818,073,707 가중평균희석유통보통주식수 60,156,413주 60,155,524주 60,155,792주 60,155,844주 희석주당이익 29 240 23 296 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,156,413 60,155,466 60,155,394 60,155,318 주식선택권의 효과 - 58 398 526 가중평균희석유통보통주식수 60,156,413 60,155,524 60,155,792 60,155,844 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 18. 주식기준보상 당사가 2009년 2월 27일에 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 당분기말로 모두 행사 하여 행사가능 주식선택권은 없습니다. 19. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,681,145 - 3,826,799 - 예수금 74,797 - 358,128 - 미지급비용 325,242 - 192,596 - 리스부채 40,020 38,230 - - 수입보증금 50,000 21,495,312 99,361 1,122,683 합 계 4,171,204 21,533,542 4,476,884 1,122,683 20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 - 4,914 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 744,091 821,663 합 계 744,091 826,577 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 순확정급여부채 1,266,137 165,849 확정급여채무 4,949,563 3,777,247 사외적립자산 공정가치 (3,683,426) (3,611,398) 21. 금융보증계약부채 당사는 금융보증계약에 대하여 보증제공액과 보증료율 및 보증기간을 고려하여 금융보증계약부채를 계상하고 있습 니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융보증계 약은 주석30에서 설명하 고 있는 바와 같으며, 당분기말 현재 금융보증계약부채 계상액은 752,973천원 (전 기말: 1,123,658천원)입니다 . 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 - 1,055,058 632 72,501 기타 - - 1,784 - 합 계 - 1,055,058 2,416 72,501 23. 영업수익 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 2,338,518 6,438,159 2,141,239 6,270,917 임대수익 1,316,686 4,364,232 1,750,193 5,541,447 배당수익 709,528 14,326,985 - 10,683,663 합 계 4,364,732 25,129,376 3,891,432 22,496,027 24. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 성격별 분류의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(당) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,019,328 2,991,238 979,522 2,767,484 퇴직급여 243,083 744,091 267,790 803,490 복리후생비 89,316 286,120 82,741 232,299 세금과공과 199,189 869,291 240,612 1,770,722 감가상각비 20,949 53,420 19,568 57,349 무형자산상각비 17,838 48,137 8,790 24,891 투자부동산상각비 96,919 304,615 110,092 444,768 사용권상각비 10,684 32,027 - - 지급수수료 542,985 1,876,654 526,152 1,448,218 기타 412,678 820,641 156,843 963,675 합 계 2,652,969 8,026,234 2,392,110 8,512,896 25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 21,633 85,172 6 45,867 종속기업투자처분이익 - 190,891 - - 매각예정자산처분이익 - - - 7,862,720 기타 260,437 290,847 165,189 183,595 소 계 282,070 566,910 165,195 8,092,182 기타비용: 외환차손 - (203) (37,012) (47,037) 기타 (4,793) (14,116) (5,054) (163,326) 소 계 (4,793) (14,319) (42,066) (210,363) 순기타수익 277,277 552,591 123,129 7,881,819 26. 금 융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 148,342 508,448 123,096 315,679 보증수수료 수익 137,246 407,565 137,753 297,814 소 계 285,588 916,013 260,849 613,493 금융원가: 이자비용 (97,374) (271,050) (74,932) (165,547) 소 계 (97,374) (271,050) (74,932) (165,547) 순금융수익 188,214 644,963 185,917 447,946 27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 상각후원가 금융자산 375,627 - 375,627 - 375,627 당기손익-공정가치 금융자산 132,821 - 132,821 - 132,821 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (293) (293) 소 계 508,448 - 508,448 (293) 508,155 상각후원가측정금융부채 - (269,762) (269,762) - (269,762) 기타금융부채 - (1,288) (1,288) - (1,288) 금융보증계약부채 407,565 - 407,565 - 407,565 소 계 407,565 (271,050) 136,515 - 136,515 합 계 916,013 (271,050) 644,963 (293) 644,670 ② 제 63(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 상각후원가 금융자산 315,679 - 315,679 - 315,679 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (93) (93) 소 계 315,679 - 315,679 (93) 315,586 상각후원가측정금융부채 - (165,547) (165,547) - (165,547) 금융보증계약부채 297,814 - 297,814 - 297,814 소 계 297,814 (165,547) 132,267 - 132,267 합 계 613,493 (165,547) 447,946 (93) 447,853 (2) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 17,385,608 17,385,608 26,752,972 26,752,972 기타포괄손익-공정가치금융자산 707,505 707,505 707,798 707,798 금융부채: 상각후원가측정금융부채 24,496,753 24,496,753 4,713,959 4,713,959 기타금융부채 78,250 78,250 - - 금융보증계약부채 752,973 752,973 1,123,658 1,123,658 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,047 - 706,458 707,505 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,340 - 706,458 707,798 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 18.51% 와 21 .21% 입니다 . 29. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무 는 182,044 백 만원입니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험 당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 보통예금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 KEB하나은행과 5,000백만원을 한도로 하는 기업운전당좌대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 2,324 백만 원 및 5,756백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할 기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기 간종료일 현재 존재하는 채무( 당분기말 182,044 백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책 임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다 . (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 제 64(당) 기 분기 제 63(전) 기 보증기간 (주)오리온제주용암수(*) 일반자금대출 66,000,000 66,000,000 2018-03-15~2021-03-15 (*) 상기 지급보증금액은 채무보증약정 상 보증한도금액(채무금액의 110%까지)입니다. (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원)