오리온홀딩스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 62 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 3분기말	제 62 기말

자산

비유동자산	3,539,636,570,182	3,604,287,092,765

유형자산	1,804,668,078,239	1,803,666,746,669

영업권 이외의 무형자산	589,546,758,708	641,506,738,082

영업권	874,133,263,719	873,384,345,132

투자부동산	91,654,730,028	90,807,308,203

관계기업 및 공동기업투자	38,981,853,297	41,079,484,558

당기손익-공정가치금융자산	4,459,387,341

기타포괄손익-공정가치금융자산	866,434,784

비유동매도가능금융자산	5,955,271,382

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,045,709,997	1,584,140,622

장기금융예치금	89,352,836	136,930,436

순확정급여자산	48,741,074

기타비유동자산	106,109,681,369	118,382,118,535

이연법인세자산	28,081,319,864	27,735,268,072

유동자산	774,912,660,737	695,007,321,694

재고자산	143,803,633,645	174,236,220,295

매출채권 및 기타유동채권	165,162,770,859	143,865,640,184

당기손익-공정가치금융자산	52,154,368,166

단기금융예치금	31,393,115,308	96,502,450,308

기타유동자산	97,440,299,829	64,592,737,737

당기법인세자산	863,751,140	656,357,255

현금및현금성자산	284,094,721,790	215,153,915,915

매각예정비유동자산	3,555,214,665

자산총계	4,314,549,230,919	4,302,849,629,124

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,860,816,192,218	1,847,859,460,433

자본금	31,322,146,500	31,322,026,500

주식발행초과금	1,251,311,079,266	1,251,281,671,134

자기주식	(11,625,409,024)	(11,625,409,024)

기타자본구성요소	336,722,199,276	(2,407,503,790,994)

적립금	112,378,939,583	636,010,030,144

이익잉여금(결손금)	140,707,236,617	2,348,374,932,673

비지배지분	1,293,637,283,157	1,270,045,827,290

자본총계	3,154,453,475,375	3,117,905,287,723

부채

비유동부채	595,733,278,554	596,168,540,750

장기차입금	309,569,402,267	329,446,063,313

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,909,532,370	2,233,283,895

순확정급여부채	9,877,545,169

이연법인세부채	273,486,219,553	263,625,336,757

기타비유동부채	890,579,195	863,856,785

유동부채	564,362,476,990	588,775,800,651

유동성장기차입금	110,758,821,312	165,854,506,421

단기차입금	144,270,724,058	104,443,834,030

매입채무 및 기타유동채무	243,573,375,743	255,241,725,501

유동파생상품부채	260,928,246

미지급법인세	28,002,565,025	17,825,180,101

기타유동부채	37,756,990,852	45,149,626,352

부채총계	1,160,095,755,544	1,184,944,341,401

자본과부채총계	4,314,549,230,919	4,302,849,629,124

연결 포괄손익계산서
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	494,790,747,478	1,463,916,400,470	57,615,231,396	82,555,094,200

매출원가	264,437,147,872	807,951,817,739	42,084,456,503	62,469,526,147

매출총이익	230,353,599,606	655,964,582,731	15,530,774,893	20,085,568,053

판매비	143,261,897,299	384,289,139,717	(61,114,837)	(97,284,557)

관리비	34,583,673,501	103,522,013,005	4,568,917,537	16,936,303,609

영업이익(손실)	52,508,028,806	168,153,430,009	11,022,972,193	3,246,549,001

순기타수익(비용)	1,715,695,888	7,670,351,371	(21,688,252)	(192,110,629)

순금융수익(원가)	(2,528,999,841)	(7,347,189,220)	357,014,352	934,871,642

지분법손익	73,330,087	24,487,522	8,055,922,315	8,793,843,879

법인세비용차감전순이익(손실)	51,768,054,940	168,501,079,682	19,414,220,608	12,783,153,893

법인세비용	39,223,682,956	67,328,889,077	1,237,554,151	1,880,690,914

계속영업이익(손실)	12,544,371,984	101,172,190,605	18,176,666,457	10,902,462,979

중단영업이익(손실)	1,526,976,731,907

당기순이익(손실)	12,544,371,984	101,172,190,605	18,176,666,457	1,537,879,194,886

기타포괄손익	(74,839,511,650)	(26,732,192,879)	4,020,312,964	(39,524,468,328)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(75,832,600,112)	(26,212,238,169)	3,843,207,677	(39,284,817,869)

매도가능금융자산평가손익	(25,136,500)	(41,852,299)

해외사업장환산외환차이	(75,621,355,836)	(26,263,441,139)	189,135,872	(44,498,847,505)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(211,244,276)	51,202,970	3,673,670,127	5,246,670,819

관련 법인세효과	5,538,178	9,211,116

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	993,088,462	(519,954,710)	177,105,287	(239,650,459)

순확정급여부채의 재측정요소	1,309,366,395	(685,863,283)	(11,934,319)	(499,469,464)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(20,800)	(92,800)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	186,151,501	138,947,395

관련 법인세효과	(316,257,133)	166,001,373	2,888,105	120,871,610

총포괄손익	(62,295,139,666)	74,439,997,726	22,196,979,421	1,498,354,726,558

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,629,393,949	42,438,139,000	13,690,749,931	1,535,137,620,564

계속영업이익(손실)	4,629,393,949	42,438,139,000	13,690,749,931	7,492,941,898

중단영업이익(손실)	1,527,644,678,666

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,914,978,035	58,734,051,605	4,485,916,526	2,741,574,322

계속영업이익(손실)	7,914,978,035	58,734,051,605	4,485,916,526	3,409,521,081

중단영업이익(손실)	(667,946,759)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(22,327,564,606)	33,439,420,673	17,595,017,155	1,498,587,447,415

총 포괄손익, 비지배지분	(39,967,575,060)	41,000,577,053	4,601,962,266	(232,720,857)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	77	705	758	201

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	40,961

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	77	705	758	201

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	40,959

연결 자본변동표
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	30,042,175,000	66,913,633,701	(32,477,479,232)	(1,470,588,858)	639,830,615,193	896,684,094,467	1,599,522,450,271	105,373,002,045	1,704,895,452,316

회계정책변경누적효과

수정후 기초자본	30,042,175,000	66,913,633,701	(32,477,479,232)	(1,470,588,858)	639,830,615,193	896,684,094,467	1,599,522,450,271	105,373,002,045	1,704,895,452,316

당기순이익(손실)	1,535,137,620,564	1,535,137,620,564	2,741,574,322	1,537,879,194,886

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	(18,823,070)	(18,823,070)	(13,818,113)	(32,641,183)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

해외사업장외화환산차이	(41,543,305,331)	(41,543,305,331)	(2,955,542,174)	(44,498,847,505)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	5,251,605,711	5,251,605,711	(4,934,892)	5,246,670,819

순확정급여부채의 재측정요소	(378,597,854)	(378,597,854)	(378,597,854)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	138,947,395	138,947,395	138,947,395

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	(19,766,750,500)	(44,026,942,751)	20,852,070,208	(2,427,139,505,370)	(3,820,585,049)	(27,880,594,951)	(2,501,782,308,413)	(36,983,659,960)	(2,538,765,968,373)

연차배당	(31,701,180,000)	(31,701,180,000)	(1,320,100,000)	(33,021,280,000)

주식선택권 행사 등

사업결합관련 변동

주식선택권 취소	(41,263,634)	(41,263,634)	(41,263,634)

비지배지분의 증감 등	21,354,280	21,354,280	(31,893,793)	(10,539,513)

자기주식의 취득	(1,100,998,292)	(1,100,998,292)	(1,100,998,292)

법정적립금 전입	179,414,951	(179,414,951)

임의적립금 전입

임의적립금 이입	(4,000,000,000)	4,000,000,000

분할로 인한 변동	(19,766,750,500)	(44,026,942,751)	21,953,068,500	(2,427,119,596,016)	(2,468,960,220,767)	(35,631,666,167)	(2,504,591,886,934)

기타자본 보전

2017.09.30 (기말자본)	10,275,424,500	22,886,690,950	(11,625,409,024)	(2,464,920,616,918)	636,010,030,144	2,403,701,469,621	596,327,589,273	68,156,621,228	664,484,210,501

2018.01.01 (기초자본)	31,322,026,500	1,251,281,671,134	(11,625,409,024)	(2,407,503,790,994)	636,010,030,144	2,348,374,932,673	1,847,859,460,433	1,270,045,827,290	3,117,905,287,723

회계정책변경누적효과	(301,740,715)	301,740,715

수정후 기초자본	31,322,026,500	1,251,281,671,134	(11,625,409,024)	(2,407,805,531,709)	636,010,030,144	2,348,676,673,388	1,847,859,460,433	1,270,045,827,290	3,117,905,287,723

당기순이익(손실)	42,438,139,000	42,438,139,000	58,734,051,605	101,172,190,605

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(70,342)	(70,342)	(70,342)

해외사업장외화환산차이	(9,143,537,204)	(9,143,537,204)	(17,119,903,935)	(26,263,441,139)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	38,981,462	38,981,462	12,221,508	51,202,970

순확정급여부채의 재측정요소	105,907,757	105,907,757	(625,792,125)	(519,884,368)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	120,000	29,408,132	2,753,632,357,069	(523,631,090,561)	(2,250,513,483,528)	(20,482,688,888)	(17,409,121,186)	(37,891,810,074)

연차배당	(20,507,267,340)	(20,507,267,340)	(16,170,711,400)	(36,677,978,740)

주식선택권 행사 등	120,000	29,408,132	(4,949,680)	24,578,452	16,735,281	41,313,733

사업결합관련 변동	(1,255,145,067)	(1,255,145,067)

주식선택권 취소

비지배지분의 증감 등

자기주식의 취득

법정적립금 전입	2,068,909,439	(2,068,909,439)

임의적립금 전입	20,000,000,000	(20,000,000,000)

임의적립금 이입	(545,700,000,000)	545,700,000,000

분할로 인한 변동

기타자본 보전	2,753,637,306,749	(2,753,637,306,749)

2018.09.30 (기말자본)	31,322,146,500	1,251,311,079,266	(11,625,409,024)	336,722,199,276	112,378,939,583	140,707,236,617	1,860,816,192,218	1,293,637,283,157	3,154,453,475,375

연결 현금흐름표
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

영업활동현금흐름	283,948,835,029	(23,199,525,024)

계속영업당기순이익(손실)	101,172,190,605	10,902,462,979

중단영업당기순이익(손실)	1,526,976,731,907

당기순이익조정을 위한 가감	225,247,786,010	(1,411,719,629,178)

퇴직급여	9,486,013,748	5,980,314,734

유형자산 감가상각비	82,477,909,321	27,574,685,853

투자부동산감가상각비	570,269,591	482,846,708

무형자산상각비	65,075,480,183	40,183,193,694

주식보상비용(환입)	18,301,920

매출채권손상차손(환입)	72,443,411	4,196,597

기타의 대손상각비	52,735	13,120,276

매출채권처분손실	2,047,379

유형자산처분손실	1,924,736,605	883,509,357

무형자산처분손실	620,189	90,071,756

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	151,334,810

파생금융자산평가손실	923,894,608

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	651,798,859

외화환산손실	2,285,722,654	4,186,618,110

이자비용	12,699,239,387	7,650,195,587

법인세비용	67,328,889,077	9,948,696,542

기타 현금의 유출 없는 비용등	614,955,397	585,091,341

지분법손익	(24,487,522)	(8,707,493,405)

대손충당금환입	(326,743)	(229,056,955)

유형자산처분이익	(731,158,718)	(705,196,922)

무형자산손상차손환입	(394,663,655)	(15,302,706)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(156,251,356)

매도가능금융자산처분이익	(24,465,565)

외화환산이익	(266,818,198)	(5,952,083,500)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(282,913,192)

이자수익	(6,644,783,106)	(3,530,577,260)

배당금수익	(272,009,775)	(174,667,208)

매각예정자산처분이익	(7,862,719,860)	(1,658,433,685)

중단영업처분이익	(1,489,856,322,064)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(824,098,272)	(24,263,930)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	8,603,321,019	(108,700,409,792)

매출채권의 감소(증가)	(28,204,255,843)	25,946,743,599

기타채권의 감소(증가)	55,518,610,381	(5,302,062,082)

기타유동자산의 감소(증가)	(55,981,984,107)	(37,707,814,140)

재고자산의 감소(증가)	30,733,172,935	52,506,248,901

기타비유동자산의 감소(증가)	2,300,672,977	897,842,043

매입채무의 증가(감소)	(7,777,321,289)	(39,842,433,943)

기타채무의 증가(감소)	14,527,036,875	(53,278,372,990)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,445,422,286)	(51,401,526,474)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,180,586,946	151,501,332

사외적립자산의 증감	6,256,836,770	4,423,050,405

퇴직금지급액	(6,504,612,340)	(5,093,586,443)

이자수취(영업)	5,909,195,892	4,663,155,525

이자지급(영업)	(12,399,515,499)	(9,866,744,765)

배당금수취(영업)	272,009,775	174,667,208

법인세납부(환급)	(44,856,152,773)	(35,629,758,908)

투자활동현금흐름	(130,659,851,985)	(17,376,924,475)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	166,303,099,458

유형자산의 처분	11,309,740,288	2,716,026,435

무형자산의 처분	847,490,909	379,186,364

투자부동산의 처분	397,310,500

관계기업에 대한 투자자산의 처분	9,173,321,756	2,085,000,000

매도가능금융자산의 처분	2,658,148,472

임차보증금의 감소	850,420,538	292,889,469

단기대여금의 회수	7,000,000,000

금융기관예치금의 감소	16,615,267,653	25,688,745,628

매각예정자산/부채의 처분	15,672,500,000	4,863,830,000

기타비유동비금융자산의 처분	421,344,842

기타투자활동으로 인한 현금유입액	70,630,000	240,919,983

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(218,321,820,357)

유형자산의 취득	(121,181,465,547)	(58,115,507,341)

무형자산의 취득	(3,788,581,525)	(3,604,621,308)

투자부동산의 취득	(2,760,000)

매도가능금융자산의 취득	(850,000,000)

공동기업투자의 취득	(7,000,000,000)	(1,003,252,677)

임차보증금의 증가	(129,040,000)	(107,230,000)

단기대여금의 증가	(1,500,000,000)

매각예정비유동자산의 취득	(18,370,000)

재무활동현금흐름	(81,332,154,878)	14,994,684,800

주식선택권의 행사 등	30,789,252

임대보증금의 증가	53,000,000	540,000,000

단기차입금의 증가	1,064,822,170,979	433,271,894,649

장기차입금의 증가	30,000,000,000

사채의 발행	109,709,160,000

임대보증금의 감소	(123,000,000)	(523,955,000)

단기차입금의 상환	(1,029,302,640,278)	(385,193,838,221)

유동성사채의 상환	(60,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(110,125,072,540)	(42,947,130,161)

장기차입금의 상환	(5,734,200,000)

배당금지급	(36,668,911,620)	(33,021,280,000)

자기주식의 취득	(1,100,998,292)

기타재무활동으로 인한 현금유출액	(18,490,671)	(4,968,175)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,016,022,291)	(4,726,159,233)

현금및현금성자산의순증가(감소)	68,940,805,875	(30,307,923,932)

기초현금및현금성자산	215,153,915,915	240,128,109,393

분할로 인한 감소	(83,294,757,120)

기말현금및현금성자산	284,094,721,790	126,525,428,341