오리온홀딩스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

□ 지주사업 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	721,215,730	5,085,095	-	15,283,821	2,619,060	744,203,706	(136,928,579)	607,275,127

부문간 매출액	(119,198,264)	(7,070)	-	(15,104,185)	(2,619,060)	(136,928,579)	136,928,579	-

외부매출액	602,017,466	5,078,025	-	179,636	-	607,275,127	-	607,275,127

영업이익(손실)	100,349,948	(858,579)	(34,898)	11,895,941	(603,306)	110,749,106	(24,751,098)	85,998,008

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	49,338,835	-	26,051,792	7,962,866	2,744,851,194	(464,363,816)	2,280,487,378

부문간 매출액	(431,677,767)	(69,819)	-	(24,653,364)	(7,962,866)	(464,363,816)	464,363,816	-

외부매출액	2,229,819,934	49,269,016	-	1,398,428	-	2,280,487,378	-	2,280,487,378

감가상각비 등(*)	(139,076,407)	(32,519,121)	-	(923,657)	(5,895,171)	(178,414,356)	(59,665,717)	(238,080,073)

영업이익(손실)	375,974,713	(2,996,334)	(333,318)	13,166,359	(4,854,522)	380,956,898	(72,328,263)	308,628,635

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,587,625,526	78,672,849	-	28,973,423	477,113	2,695,748,911	(592,157,622)	2,103,591,289

부문간 매출액	(564,196,433)	(9,443)	-	(27,951,746)	-	(592,157,622)	592,157,622	-

외부매출액	2,023,429,093	78,663,406	-	1,021,677	477,113	2,103,591,289	-	2,103,591,289

감가상각비 등	(132,335,785)	(60,667,883)	(19)	(454,508)	(1,437,668)	(194,895,863)	(60,407,491)	(255,303,354)

영업이익(손실)	326,111,998	1,942,204	(282,081)	17,597,906	(2,633,723)	342,736,304	(76,076,791)	266,659,513

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,409,672,991	161,585,711	52,646,857	1,947,971,083	135,475,779	5,707,352,421	(1,160,378,699)	4,546,973,722

총부채	677,332,695	20,249,515	168,981,789	78,252,117	61,747,294	1,006,563,410	(26,971,098)	979,592,312

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,408,247,875	165,261,743	52,647,013	1,926,893,842	139,499,998	5,692,550,471	(1,194,999,525)	4,497,550,946

총부채	799,252,152	23,808,437	167,314,109	43,333,263	63,887,267	1,097,595,228	(94,754,187)	1,002,841,041

공동기업투자	31,656,116	-	-	-	-	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액	608,820	6,319,427	785,000	8,262	316,934	8,038,443	(57,250,436)	(49,211,993)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 64(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,212,548,550	166,384,183	51,993,958	1,930,161,016	144,114,423	5,505,202,130	(1,138,868,477)	4,366,333,653

총부채	887,347,086	24,597,330	160,529,626	38,122,868	63,026,508	1,173,623,418	(144,915,211)	1,028,708,207

관계기업 및 공동기업투자	33,452,480	3,997,747	-	-	-	37,450,227	(2,962,048)	34,488,179

비유동자산 증가액	26,347,690	2,701,871	(19)	842,084	76,260,460	106,152,086	(77,322,855)	28,829,231

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사

가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장 률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. 바. 회사의 장단점 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스, 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 사. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	721,215,730	(119,194,282)	602,021,448

부문간 매출액	(119,194,282)	119,194,282	-

외부매출액	602,021,448	-	602,021,448

영업이익	100,349,948	1,590,102	101,940,050

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,661,497,701	(431,677,767)	2,229,819,934

부문간 매출액	(431,677,767)	431,677,767	-

외부매출액	2,229,819,934	-	2,229,819,934

감가상각비 등(*)	139,076,407	(112,421)	138,963,986

영업이익	375,974,713	147,300	376,122,013

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057

부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-

외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057

감가상각비 등(*)	131,618,007	574,245	132,192,252

영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 5(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,409,672,991	(697,558,759)	2,712,114,232

총부채	677,332,695	47,092,424	724,425,119

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434

총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

공동기업투자	31,656,116	(577,668)	31,078,448

비유동자산 증가액	608,820	715,628	1,324,448

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 3(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,212,548,210	(760,240,946)	2,452,307,264

총부채	887,347,086	(102,583,101)	784,763,985

공동기업투자	33,452,480	(1,165,684)	32,286,796

비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 (1) 경쟁상황 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. 바. 회사의 장단점 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 특히 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. 다만 후발주자로서 브랜드 인지도 확보의 과제를 갖고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성현대산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다. 영화의 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작 준비, 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이는 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있어, 중추적 문화사업으로서 지속적인 성장가능성을 가지고 있습니다. 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 상영자(극장, 디지털 상영관)로 크게 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 최근 ‘코로나19’ 질병의 확산이 일어나기 이전까지 대다수의 상업영화는 극장 개봉을 통하여1차적 매출을 발생시키고, 이어VOD, OTT등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 하지만 외부 환경의 영향으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 제한되고, 관객들의 심리적 영향으로 인한 극장 소비의 감소로 인해 수익성 악화에 따라, 극장 개봉편수 및 매출은 감소함과 동시에 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영관을 통해 전체 매출의 과정이 이루어 지는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되어 나가고 있습니다. 이러한 변화를 이끌어 나가게 된 원인으로는NETFLIX를 위시한 글로벌OTT 플랫폼의 성장에 기인하고 있다고 볼 것입니다.이는 영화의 유통 구조가 좀더 복잡/다양화 됨과 동시에 非극장 채널의 매출비중이 확대되어 나갈 것으로 예측 됩니다. 영화관에서 상영된 영화들은IPTV, 인터넷VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 先 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.영화는 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격으로 문화생활을 할 수 있으며, 한국 극장 시장의 수준 높은 인프라로 인해 소비의 경쟁력이 우수하므로 그간 불경기에도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있었습니다.최근과 같은 유행성 질병으로 인한 다중 집합 시설에 대한 심리적 영향이 발생한 경우 이례적으로 그 수요가 크게 감소 하였으나, 이러한 근원적인 문제 요인이 해결될 경우, 코로나19의 확산으로 인해 영화 유통구조가 극장으로 한정되어 있지 않고 다양화 된 만큼 극장 뿐만 아니라 확대된 디지털 매체 시장을 통해영상매체의 소비 등 복합적인 유통 형태를 통해 시장이 조기에 회복 성장할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 Cable TV, 인터넷VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속적으로 높아지고 있습니다. 이러한 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장은 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 동반 성장해 오고 있고, 한국영화가 한류 콘텐츠의 핵심으로서 전 세계적인 주목을 받아 시장을 확대해 나가는 점은 영화 시장의 장기적 가능성을 보여주는 주요한 단목이라 할 수 있습니다. 2020년 및 2021년 1분기 한국 영화시장은 전세계적으로 유행한 '코로나19'의 영향을 피할 수 없었습니다. 2019년 기준으로 2.27억명까지 성장하였던 한국영화 관객수는2020년의 경우 약 74% 감소한 59백만명대를 기록하였습니다. 이는 영화진흥위원회가 공식적인 관객수 집계를 시작한 이래 최저 관객수 수치이기도 합니다 이에 따른2020년 한국 영화시장의 직접 매출 규모는 약0.9조원으로 예상하며, 이 또한 전년도의2.51조원 대비하여64%가량 감소한 수치입니다. 다만2021년3월 전체 관객 수는 전월 대비4.7%, 전년 동월 대비77.5%로 증가 하였습니다. 이는 코로나19사태 이후 극장 내 감염사례가 전무한 사실 등이 알려지면서 코로나19사태 초기인2020년3월과 비교해서 올해3월 관객수가 증가 하였기 때문입니다. 2020년도의 경우 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장에 직접적인 감소 요인이 되었으며, 이로 인하여 관객의 소비 트렌드 축소 등 일부 장기적 영향을 줄 가능성이 존재함은 사실입니다. 다만 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 Netflix를 비롯한OTT(Over The Top)시장의 성장, 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 제거될 경우 빠른 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.(3) 국내외 시장여건 2020년 한국영화 산업 매출은0.91조원으로 전년2.51조원에 비하여 약64% 감소하였습니다. 전년인2019년도까지6년 연속2조원 대를 기록한 매출이 큰 폭으로 감소하게 된 이유는 역시 코로나19로 인한 다중 집합 시설에 대한 소비침체가 그 원인입니다. 극장 시장이 직접적 영향을 받기 시작한 상반기까지는VOD 등 부가 판권의 대체소비가 일시적으로 시장을 견인하였으나, 새로운 신작 개봉이 부가판권의 매출을 견인하는 시장구조에서 대형 기대작의 개봉 연기와 개봉 편수의 감소는 전체적인 시장의 축소로 이어졌습니다. 부가판권 등 온라인 시장매출은 신작 부재로 절대적 시장 규모는 감소(-33%) 하였으나, 영화산업 매출 점유율은 최근3개년간의 평균은25%선에서40%중반(44%)까지 상승하였습니다. 작품성 및 흥행성을 가진 상업영화가 개봉연기되는 동안 재개봉작, 예술영화등이 극장 스크린을 대체 하였으나, 전체 개봉 편수의 감소는 피할 수 없었습니다. 특히 국내4대 투자배급사의 상업 한국영화가 단30여편 내외만 개봉하였고 이 중에도BEP를 상회한 작품이7개 작품에 불과하다는 점은2020년 한국영화 시장의 어려운 상황을 극명하게 보여주는 수치일 것입니다.월별 박스 흥행은 계절 등 시즌요인보다 질병의 유행과 방역 상황에 더 직접적인 영향을 받았으나 코로나19사태 이후 극장 내 감염사례가 전무한 사실 등이 알려지면서 코로나19사태 초기인2020년 3월과 비교해서 올해 3월 관객수가 증가 한점, 최근 글로벌 제약사들의 백신 개발과 접종 효과성에 기대 시장이 회복추이를 보이고 있는 점은 고무적이라 할 것입니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2020년 개봉영화중 1위를 기록한 을 포함하여 한국영화 2편을 배급 하였습니다. 또한 사업영역의 확장을 위하여 드라마의 기획제작역량을 확보 하였으며 2020년 1월에 JTBC에서 첫 드라마 제작 작품인 를 방영하여 드라마 제작사로서 성공적인 시장 진출을 이루었습니다. 지속적인 드라마의 기획 제작을 위해 다수의 판권을 확보하였으며 시나리오 개발 편수와 협력 전문가(작가/감독) POOL을 확대해 나가기 위한 노력을 지속하고 있습니다.(2) 시장점유율 2021년 1분기 한국영화의 관객수 점유율은 약 7.8%로 전년 68.8%대비 61% 감소 했습니다. 이는 규모있는 한국영화 개봉작의 부족때문입니다. 1,2월 겨울 방학 시즌에 칼날:무한열차편> 등의 외국영화 애니메이션이 흥행, 3월에는 의 흥행이 이어지며 외국영화 점유율이 92.2%를 기록하였습니다. 2021년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2021년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 3 234 28.7 워터홀컴퍼니(주) 1 151 18.6 판씨네마(주) 4.5 85 10.5 워너브러더스 코리아(주) 5 72 8.9 (주)메리크리스마스 1 44 5.5 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 4 19 2.3 (주)에이스메이커무비웍스 1 17 2.1 (주)리틀빅픽쳐스 7 13 1.5 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 2 11 1.3 (주)씨네필운 2 10 1.2 기타 547.5 159 19.5 합계 578 815 100 * 출처: 2021년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2021.4.16) - 영화관입장권 통합전산망 기준 2021년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2021년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 (주)메리크리스마스 1 44 36.8 (주)에이스메이커무비웍스 1 17 14.0 (주)리틀빅픽쳐스 5.5 12 9.9 (주)씨네필운 1 9 7.7 (주)스마일이엔티 1 4 3.6 기타 245.5 34 27.9 합계 255 121 100 * 출처: 2021년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2021.4.16) - 영화관입장권 통합전산망 기준 (3) 조직도 2021.03.31 쇼박스 조직도.jpg 조직도 □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산ㆍ고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업ㆍ업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지ㆍ석유화학ㆍ발전 플랜트 및 저장시설, 송ㆍ배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발ㆍ운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나 . 산 업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2021년 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 2,634 17.2 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 1,531 10.0 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 11,118 72.8 합 계 15,283 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 - [종속회사 내용] 가 . 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 ( 21.01.01~ 21.03.31 ) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 109 3.59% 소계 - 109 3.59% 내수 영화매출 - 2,633 86.61% 콘텐츠기획제작 매출 - 282 9.28% 임대매출액 - 16 0.53% 소계 - 2,931 96.41% 합 계 3,040 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 53,670 24.67% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 43,265 19.88% 스 낵 포카칩, 오감자 등 75,108 34.52% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 19,762 9.08% 소 계 - 191,805 88.15% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,417 0.65% 스 낵 치킨팝 등 10,078 4.63% 기 타 오!그래놀라 등 8,465 3.89% 소 계 - 19,960 9.17% 기타 - 5,835 2.68% 총 매출액 - 217,600 100.00% 매출에누리 등 - (18,839) - 합 계 198,761 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 38,164 44.62% 비스킷 Goute, Pingo 6,478 7.58% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 31,946 37.35% 껌 Stick Gum, Xylitol 1,461 1.71% 캔 디 Hong 149 0.17% 기 타 Giftset 6,965 8.14% 소 계 - 85,163 99.57% 상품 캔 디 Gummi 251 0.29% 기 타 - 52 0.06% 소 계 - 303 0.35% 기 타 - 67 0.08% 총 매출액 - 85,533 100.00% 매출에누리 등 - (2,679) - 합 계 82,854 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 38,021 11.83% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 12,896 4.01% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 59,044 18.37% 껌 Xylitol 15,917 4.95% 기 타 - 1,295 0.40% 소 계 - 127,173 39.56% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 81,717 25.42% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 28,191 8.77% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 75,340 23.44% 기 타 - 7,901 2.46% 소 계 - 193,149 60.09% 기 타 - 1,129 0.35% 총 매출액 - 321,451 100.00% 매출에누리 등 - (18,822) - 합 계 302,629 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 18,897 39.41% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,381 11.22% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 17,679 36.87% 기 타 - 4,474 9.33% 소 계 - 46,431 96.82% 기 타 - 1,523 3.18% 합 계 47,954 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 18,553 57.33% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,532 17.10% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 7,794 24.08% 기 타 - - - 소 계 - 31,879 98.51% 기 타 - 483 1.49% 합 계 32,362 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 10,589 38.15% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,526 16.30% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 10,680 38.48% 기 타 - 1,615 5.82% 소 계 - 27,410 98.75% 기 타 - 348 1.25% 합 계 27,758 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 19,131 81.20% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 4,376 18.57% 소 계 - 23,507 99.77% 상품 스 낵 Big roll 44 0.19% 기 타 - 9 0.04% 소 계 - 53 0.23% 총 매출액 - 23,560 100.00% 매출에누리 등 - (441) - 합 계 23,119 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 2,619 100.00% 합 계 2,619 100.00% 나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 제5기(2021년)1분기 제4기(2020년) 제3기(2019년) 비 고 (주)오리온 포카칩 20,308 19,882 19,264 - 초코파이 21,448 21,328 20,624 - 오징어땅콩 16,442 15,651 15,902 - 꼬북칩 10,957 10,578 10,833 - Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 15,810 14,879 15,795 - 쿠스타스 12P 17,240 15,945 16,927 - Orion Food Co., Ltd YTD 40G 11,360 11,004 10,924 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,121 7,867 7,957 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 10,689 10,849 10,932 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,378 9,455 9,754 - 예감 3P 17,240 17,384 17,933 - Orion International Euro LLC 초코파이 12P 7,978 7,807 9,970 - (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 3,620 5,586 12,769 - (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균 (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2021년 1분기 2020년 2019년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 1,570 1,273 1,330 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,156 2,432 2,486 당 류 국 내 784 763 740 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 689 696 675 유제품류 국 내 5,383 5,438 5,411 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 5,360 5,608 5,282 코코아류 국 내 3,719 3,948 5,001 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,558 5,445 5,047 서 류 국 내 648 659 663 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 2,401 1,004 1,017 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 732 662 659 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 647 760 676 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,703 1,325 1,141 - 수 입 1,610 1,575 1,877 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,229 4,960 4,898 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 5,179 5,230 4,874 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 1,429 1,269 1,164 - 수 입 1,879 1,866 1,713 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,116 1,116 1,220 - HDPE CHIP 국 내 1,620 1,280 1,460 - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,645,558 429,407 2,624 2,423,223 1,907,462 33,055,279 39,463,553 처분금액 - (699,606) - (12,190,136) (2,825,085) - (15,714,827) 본계정대체 - 14,248,956 - 27,252,380 1,796,308 (43,297,644) - 기타증감액 27,027 19,207,811 103,364 30,798,823 3,041,933 1,978,083 55,157,041 기말금액 385,183,685 752,327,264 18,083,532 967,359,979 83,675,689 56,635,719 2,263,265,868 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (5,086,864) (374,270) (23,468,101) (3,284,850) - (32,214,085) 처분금액 - 699,606 - 10,829,392 2,521,886 - 14,050,884 기타증감액 - (3,261,223) (41,184) (15,362,271) (1,645,952) - (20,310,630) 기말금액 - (70,671,428) (2,455,122) (205,435,575) (11,218,381) - (289,780,506) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 기말금액 385,183,685 681,655,836 15,628,410 761,924,404 72,457,308 56,635,719 1,973,485,362 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 취득금액 - 27,546 27,546 기타증감 - 215,812 215,812 기말금액 68,201,105 17,113,016 85,314,121 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) 감가상각비 - (98,308) (98,308) 기타증감 - (22,498) (22,498) 기말금액 (1,260,925) (4,173,708) (5,434,633) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 기말금액 66,940,180 12,939,308 79,879,488 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 제5기(2021년) 1분기 제4기(2020년) 제3기(2019년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 3,429 19,099 13,931 78,515 13,501 82,123 ton, 백만원 비스킷류 7,889 30,067 32,345 122,246 32,574 121,365 스 낵 류 2,341 10,463 9,612 43,355 8,921 38,647 기 타 1,687 6,531 7,105 27,770 7,348 27,965 비스킷류 제3익산공장 1,002 4,997 4,770 23,847 4,688 23,813 초콜릿류 1,500 9,550 5,833 37,288 5,953 36,818 기 타 240 1,737 993 6,600 1,011 6,824 파 이 류 제4청주공장 6,484 17,757 26,041 69,296 25,385 68,394 비스킷류 1,142 4,435 5,035 20,322 5,190 20,416 스 낵 류 6,632 33,302 23,198 117,701 22,799 123,206 기 타 2,932 21,518 12,622 90,499 12,807 95,178 스 낵 류 제5청주공장 1,469 5,872 6,175 25,179 5,182 23,637 합 계 36,747 165,327 147,660 662,617 145,359 668,385 포장재 제조 포 장 재 안산공장 43,848 14,964 175,392 59,609 175,392 59,044 km,백만원 합 계 43,848 14,964 175,392 59,609 175,392 59,044 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,486 23,888 6,822 48,187 7,716 56,041 천box, 백만원 기 타 2,059 13,773 6,624 61,503 5,355 51,578 파 이 류 옌퐁공장 5,730 40,797 7,797 55,529 7,247 50,865 기 타 3,083 19,483 13,653 83,825 8,840 100,654 합 계 14,358 97,941 34,896 249,044 29,158 259,138 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,826 22,356 33,505 88,206 34,095 91,522 ton, 백만원 껌 류 2,580 27,988 12,566 128,260 14,040 138,072 비스킷류 3,427 17,615 12,747 74,365 15,830 77,193 스 낵 류 9,625 39,414 42,889 156,218 41,896 155,247 기 타 1,078 3,682 4,057 15,066 3,900 12,587 합 계 24,536 111,055 105,765 462,115 109,761 474,621 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,618 21,211 31,899 84,773 31,923 84,380 ton, 백만원 비스킷류 1,539 7,388 8,778 38,948 9,158 41,859 스 낵 류 6,338 25,512 28,919 112,298 31,164 122,072 기 타 1,867 6,960 903 5,965 - - 합 계 17,362 61,071 70,500 241,984 72,245 248,311 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,213 20,836 28,916 80,985 30,174 104,284 ton, 백만원 비스킷류 1,833 9,612 9,870 50,670 9,976 74,508 스 낵 류 4,690 20,178 17,612 71,440 16,250 81,564 합 계 13,736 50,626 56,397 203,095 56,400 260,356 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,967 15,065 23,580 84,466 22,623 86,420 ton, 백만원 비스킷류 1,389 7,377 6,322 29,863 6,141 33,165 스 낵 류 3,389 13,786 14,445 57,904 15,145 65,544 기 타 458 3,295 112 703 - - 합 계 10,203 39,523 44,459 172,936 43,909 185,129 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 1,713 3,077 6,852 12,659 6,851 14,487 ton, 백만원 비스킷류 694 2,298 2,778 6,710 1,644 6,336 파이류 Novo공장 3,562 6,785 14,248 27,871 16,008 33,222 비스킷류 755 2,606 3,020 9,191 1,191 4,762 합 계 6,724 14,766 26,898 56,431 25,694 58,807 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 17,054 6,030 61,739 90,046 8,149 6,113 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) 생산능력의 산출근거 [(주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 243 15,346 - 제3익산공장 44 2,742 - 제4청주공장 273 17,190 - 제5청주공장 23 1,469 합 계 583 36,747 - 포장재 제조 안산공장 696 43,848 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 [(주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 334.39 17,054 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 17 일 ③ 당기 가동일수 51 일 ④ 당기 가동시간 408 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 ( 1 ) 생 산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 제5기(2021년) 1분기 제4기(2020년) 제3기(2019년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 1,646 9,171 5,614 31,641 5,310 32,298 ton, 백만원 비스킷류 3,870 14,748 14,884 56,251 14,457 53,865 스 낵 류 2,016 9,012 6,856 30,925 7,894 34,199 기 타 801 3,101 3,873 15,137 5,158 20,552 비스킷류 제3익산공장 698 3,480 2,691 13,452 2,720 13,819 초콜릿류 784 4,992 2,955 18,894 3,263 20,184 기 타 64 461 384 2,551 333 2,250 파 이 류 제4청주공장 4,663 12,770 20,001 53,222 19,310 52,027 비스킷류 766 2,975 3,313 13,369 3,007 11,830 스 낵 류 4,253 21,355 15,098 76,605 12,817 69,263 기 타 779 5,746 3,675 26,944 3,677 28,547 스 낵 류 제5청주공장 1,196 4,781 4,581 18,679 2,661 12,136 합 계 21,536 92,591 83,924 357,669 80,609 350,970 포장재 제조 포 장 재 안산공장 23,954 8,175 95,124 32,329 87,465 29,444 km,백만원 합 계 23,954 8,175 95,124 32,329 87,465 29,444 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,315 9,009 4,878 34,460 3,930 28,544 천box, 백만원 기 타 1,405 10,018 4,332 35,920 3,792 35,254 파 이 류 옌퐁공장 1,432 10,192 5,624 40,049 4,836 33,940 기 타 2,548 15,465 9,923 59,858 7,084 46,765 합 계 6,700 44,684 24,757 170,287 19,642 144,503 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 6,378 18,218 27,385 72,092 24,747 66,428 ton, 백만원 껌 류 396 4,300 2,136 21,801 3,501 34,429 비스킷류 1,181 6,072 4,291 25,035 6,116 29,826 스 낵 류 7,594 31,095 33,541 122,168 30,387 112,598 기 타 1,001 3,419 3,644 13,535 3,338 10,775 합 계 16,550 63,104 70,997 254,631 68,089 254,056 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 5,917 16,475 21,653 57,544 20,015 52,905 ton, 백만원 비스킷류 802 3,847 3,523 15,632 3,840 17,551 스 낵 류 3,834 15,433 15,038 58,396 14,394 56,383 기 타 942 3,587 1,268 8,374 - - 합 계 11,495 39,342 41,483 139,946 38,249 126,839 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 5,551 16,036 19,092 53,471 15,223 52,613 ton, 백만원 비스킷류 821 4,302 3,043 15,621 2,561 19,129 스 낵 류 1,597 6,873 7,524 30,520 6,583 33,041 합 계 7,969 27,211 29,659 99,612 24,367 104,783 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 2,938 8,911 5,188 18,582 5,557 21,225 ton, 백만원 비스킷류 666 3,537 2,511 11,861 1,792 9,678 스 낵 류 2,119 8,619 7,848 31,458 5,294 22,913 기 타 157 1,133 109 684 - - 합 계 5,880 22,200 15,655 62,585 12,643 53,816 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 2,589 4,650 9,378 17,326 7,278 15,389 ton, 백만원 비스킷류 346 1,146 1,690 4,082 1,126 4,339 파이류 Novo공장 4,798 9,139 16,491 32,259 13,035 27,051 비스킷류 424 1,464 1,247 3,795 636 2,543 합 계 8,157 16,399 28,806 57,462 22,075 49,322 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 10,625 3,756 9,159 11,443 2,337 1,753 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 15,346 8,333 54.3 ton, % 제3익산공장 2,742 1,546 56.4 " 제4청주공장 17,190 10,461 60.9 " 제5청주공장 1,469 1,196 81.4 합 계 36,747 21,536 58.6 " 포장재 제조 안산공장 43,848 23,954 54.6 km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 14,359 6,699 46.7 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 24,535 16,549 67.5 ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 17,362 11,495 66.2 " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 13,736 7,969 58.0 " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 10,203 5,881 57.6 " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 6,724 8,157 121.3 " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 17,054 10,625 62.3 " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황 (1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주 제주시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 200,890,888 760,084,761 17,767,836 1,482,763,514 149,231,573 64,858,002 2,675,596,574 취득금액 1,645,558 264,251 2,624 2,388,852 1,890,142 33,055,281 39,246,708 처분금액 - (699,606) - (11,257,274) (2,799,687) - (14,756,567) 본계정대체 - 14,248,956 - 27,252,380 1,796,308 (43,297,644) - 기타증감액 32,077 17,928,600 102,041 32,235,619 3,038,207 1,978,080 55,314,624 기말금액 202,568,523 791,826,962 17,872,501 1,533,383,091 153,156,543 56,593,719 2,755,401,339 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (160,056,655) (12,806,726) (749,919,507) (90,267,546) - (1,013,050,434) 감가상각비 - (4,633,482) (224,432) (24,139,051) (3,143,806) - (32,140,771) 처분금액 - 699,606 - 9,849,356 2,498,540 - 13,047,502 기타증감액 - (3,160,884) (40,301) (15,965,503) (1,622,792) - (20,789,480) 기말금액 - (167,151,415) (13,071,459) (780,174,705) (92,535,604) - (1,052,933,183) 장부금액: 기초금액 200,890,888 600,028,106 4,961,110 732,844,007 58,964,027 64,858,002 1,662,546,140 기말금액 202,568,523 624,675,547 4,801,042 753,208,386 60,620,939 56,593,719 1,702,468,156 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 1분기 2020년 연간 2019년 연간 지주사업 로열티수익 내 수 573 2,210 2,092 수 출 2,061 7,671 6,825 소 계 2,634 9,881 8,916 임대수익 내 수 1,531 5,477 5,729 배당수익 내 수 11,118 10,693 10,693 수 출 - - 3,634 소 계 11,118 10,693 14,327 합 계 내 수 13,222 18,380 18,514 수 출 2,061 7,671 10,459 합 계 15,283 26,051 28,973 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제5기(2021년) 1분기 제4기(2020년) 제3기(2019년) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 51,436 201,140 192,337 수 출 2,234 8,063 7,303 소 계 53,670 209,203 199,640 파 이 내 수 40,066 152,868 151,833 수 출 3,199 13,103 12,289 소 계 43,265 165,971 164,122 스 낵 내 수 69,716 262,726 230,281 수 출 5,392 17,153 11,655 소 계 75,108 279,879 241,936 기 타 내 수 18,856 80,586 99,626 수 출 906 3,461 3,797 소 계 19,762 84,047 103,423 소 계 내 수 180,074 697,320 674,077 수 출 11,731 41,780 35,044 소 계 191,805 739,100 709,121 상품 비스킷 내 수 1,417 6,333 4,878 수 출 - - - 소 계 1,417 6,333 4,878 파 이 내 수 - - 110 수 출 - - - 소 계 - - 110 스 낵 내 수 9,792 49,834 49,203 수 출 286 663 195 소 계 10,078 50,497 49,398 기 타 내 수 8,432 28,711 16,549 수 출 33 76 82 소 계 8,465 28,787 16,631 소 계 내 수 19,641 84,878 70,740 수 출 319 739 277 소 계 19,960 85,617 71,017 기 타 5,834 22,720 25,593 합 계 내 수 199,716 782,198 744,817 수 출 12,050 42,519 35,321 기 타 5,834 22,720 25,593 소 계 217,600 847,437 805,731 매출에누리등 (18,839) (78,214) (72,896) 합 계 198,761 769,223 732,835 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 35,766 134,036 111,947 수 출 2,398 8,720 9,409 소 계 38,164 142,756 121,356 비스킷 내 수 6,478 15,061 17,301 수 출 - - 149 소 계 6,478 15,061 17,450 스 낵 내 수 31,265 123,848 96,748 수 출 681 3,551 2,765 소 계 31,946 127,399 99,513 껌 내 수 - 307 653 수 출 1,461 4,611 8,881 소 계 1,461 4,918 9,534 캔 디 내 수 149 461 449 수 출 - - - 소 계 149 461 449 기 타 내 수 6,965 6,548 6,830 수 출 - - - 소 계 6,965 6,548 6,830 소 계 내 수 80,623 280,261 233,927 수 출 4,540 16,882 21,204 소 계 85,163 297,143 255,131 상품 캔 디 내 수 251 883 643 수 출 - - - 소 계 251 883 643 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 52 108 - 수 출 - - - 소 계 52 108 - 소 계 내 수 303 991 643 수 출 - - - 소 계 303 991 643 기 타 내 수 67 1,089 774 수 출 - - - 소 계 67 1,089 774 합 계 내 수 80,993 282,341 235,344 수 출 4,540 16,882 21,204 소 계 85,533 299,223 256,548 매출에누리등 (2,679) (7,234) (4,227) 합 계 82,854 291,989 252,321 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 38,021 153,178 136,819 수 출 - - 44 소 계 38,021 153,178 136,863 비스킷 내 수 12,896 55,796 69,386 수 출 - 210 - 소 계 12,896 56,006 69,386 스 낵 내 수 59,044 242,055 221,572 수 출 - - - 소 계 59,044 242,055 221,572 껌 내 수 15,876 65,138 77,103 수 출 41 50 101 소 계 15,917 65,188 77,204 기 타 내 수 1,295 2,671 4,196 수 출 - - - 소 계 1,295 2,671 4,196 소 계 내 수 127,132 518,838 509,077 수 출 41 260 145 소 계 127,173 519,098 509,222 상품 파 이 내 수 81,717 248,089 227,482 수 출 - - - 소 계 81,717 248,089 227,482 비스킷 내 수 28,191 93,244 94,965 수 출 - - - 소 계 28,191 93,244 94,965 스 낵 내 수 75,340 288,001 206,980 수 출 - - - 소 계 75,340 288,001 206,980 기 타 내 수 7,901 14,866 7 수 출 - - - 소 계 7,901 14,866 7 소 계 내 수 193,149 644,200 529,434 수 출 - - - 소 계 193,149 644,200 529,434 기 타 내 수 1,129 6,146 3,413 수 출 - - - 소 계 1,129 6,146 3,413 합 계 내 수 321,410 1,169,184 1,041,924 수 출 41 260 145 소 계 321,451 1,169,444 1,042,069 매출에누리등 (18,822) (74,109) (67,643) 합 계 302,629 1,095,335 974,426 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 18,897 67,332 63,183 수 출 - - - 소 계 18,897 67,332 63,183 비스킷 내 수 5,381 21,667 26,845 수 출 - - - 소 계 5,381 21,667 26,845 스 낵 내 수 17,669 68,488 64,086 수 출 10 331 - 소 계 17,679 68,819 64,086 기 타 내 수 4,474 10,173 - 수 출 - - - 소 계 4,474 10,173 - 소 계 내 수 46,421 167,660 154,114 수 출 10 331 - 소 계 46,431 167,991 154,114 기 타 내 수 1,523 3,844 3,183 수 출 - - - 합 계 1,523 3,844 3,183 합 계 내 수 47,944 171,504 157,297 수 출 10 331 - 합 계 47,954 171,835 157,297 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 18,553 65,749 53,998 수 출 - - - 소 계 18,553 65,749 53,998 비스킷 내 수 5,416 19,671 18,634 수 출 116 888 1,040 소 계 5,532 20,559 19,674 스 낵 내 수 7,528 35,862 31,365 수 출 266 1,107 981 소 계 7,794 36,969 32,346 기 타 내 수 - 4 2 수 출 - - - 소 계 - 4 2 소 계 내 수 31,497 121,286 103,999 수 출 382 1,995 2,021 소 계 31,879 123,281 106,020 기 타 내 수 483 1,824 923 수 출 - - - 합 계 483 1,824 923 합 계 내 수 31,980 123,110 104,922 수 출 382 1,995 2,021 합 계 32,362 125,105 106,943 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파 이 내 수 10,589 20,663 23,132 수 출 - - - 소 계 10,589 20,663 23,132 비스킷 내 수 4,526 15,282 13,360 수 출 - - - 소 계 4,526 15,282 13,360 스 낵 내 수 10,680 40,376 28,019 수 출 - - - 소 계 10,680 40,376 28,019 기 타 내 수 1,615 844 80 수 출 - - - 소 계 1,615 844 80 소 계 내 수 27,410 77,165 64,591 수 출 - - - 소 계 27,410 77,165 64,591 기 타 내 수 348 1,578 1,508 수 출 - - - 소 계 348 1,578 1,508 합 계 내 수 27,758 78,743 66,099 수 출 - - - 합 계 27,758 78,743 66,099 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파 이 내 수 16,262 65,693 55,450 수 출 2,869 10,898 10,322 소 계 19,131 76,591 65,772 비스킷 내 수 4,124 12,799 11,490 수 출 252 977 1,218 소 계 4,376 13,776 12,708 소 계 내 수 20,386 78,492 66,940 수 출 3,121 11,875 11,540 소 계 23,507 90,367 78,480 상품 파 이 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 비스킷 내 수 - - 30 수 출 - - - 소 계 - - 303 스 낵 내 수 44 65 - 수 출 - - - 소 계 44 65 - 기 타 내 수 9 12 - 수 출 - - - 소 계 9 12 - 소 계 내 수 53 77 303 수 출 - - - 소 계 53 77 303 합 계 내 수 20,439 78,569 67,244 수 출 3,121 11,875 11,540 소 계 23,560 90,444 78,783 매출에누리등 (441) (1,404) (1,481) 합 계 23,119 89,040 77,303 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 - - 175,801 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 1,154 7,161 1,179 수 출 1,465 802 - 합 계 2,619 7,963 1,179 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 32개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 174개, 특약점 34개 운영 ② 유통영업부 : 11개 파트으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처 등) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 100 73 97 133 121 13 537 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(23.7%), 슈퍼(30.2%), 대리점(11.7%), 도매상(2.6%) CVS(19.2%), 온라인(6.4%), 기타(6.2%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제23기(2021년 1분기) 제 22 기 제 21 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 109 3.59% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 소 계 109 3.59% 1,999 4.27% 5,007 6.37% 내 수 영화매출 2,633 86.61% 34,702 74.15% 68,736 87.39% 콘텐츠기획제작 매출 282 9.28% 10,019 21.41% 4,819 6.13% 임대매출액 16 0.53% 80 0.17% 88 0.11% 소 계 2,931 96.41% 44,801 95.73% 73,643 93.63% 합 계 3,040 100% 46,800 100.00% 78,650 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2021년 당분기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 109 3.60% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 1 0.03% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 1,273 42.10% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 - 0.00% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 633 20.93% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 12 0.40% 기타 부가판권 OST, DMB 외 714 23.61% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 282 9.33% 합 계 3,024 100.00% - 임대매출액 16백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및 콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중 - 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업 - M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심 - 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립 - 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보 - 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리 - 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화 - 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화 - DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 6. 시장위험에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원할한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사 ㆍ Orion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼 박스가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 빙의(가제) ㈜노던크로스 2016년 11월 28일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜노던크로스가 GDH 559 CO. LTD., 와 공동제작하는 영화에 대해 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : Banjong Pisanthanakun - 주연 : Narilya Gulmongkolpech, Sawanee Utoomma - 개봉시기 : 2021년 예정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2022년 예정 야차 ㈜상상필름 2019년 05월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜상상필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 나현 - 주연 : 설경구, 박해수 - 개봉시기 : 2021년 예정 싱크홀 ㈜더타워픽쳐스 2019년 06월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜더타워픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김지훈 - 주연 : 차승원, 김성균, 이광수 - 개봉시기 : 2021년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2021년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2021년 예정 이상한 나라의 수학자 ㈜조이래빗 2019년 08월 27일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2021년 예정 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2021년 예정 비상선언 ㈜매그넘나인 2020년 01월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜매그넘나인과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완, 김소진, 박해준 - 개봉시기 : 2021년 예정 압구정 리포트 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2021년 예정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 샤크 주식회사 자유로픽쳐스 2019년 02월 27일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 주식회사 자유로픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 내구제 ㈜그리드 2019년 11월 22일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜그리드와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 손상준 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 김달중 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 파묘 ㈜파인타운프로덕션 2021년 01월 26일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜쇼박스와 제작사인 ㈜파인타운프로덕션 간에 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 장재현 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2022년 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1,2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제5기(2021년)1분기 제4기(2020년) 제3기(2019년) 비 고 원 재 료 비 125 613 676 - 인 건 비 971 5,688 5,449 - 위 탁 용 역 비 8 23 41 - 기 타 32 132 106 - 연구개발비용 계 1,136 6,456 6,272 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,136 6,456 6,272 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.57% 0.84% 0.86% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2021년 1분기 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 2020년 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 코코아 매스 트리팅 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 호화하지 않은 전분수화물로 떡 식감 공정 개발 내부 매출 증대 제품 개선 노화되지 않는 쌀 케익 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀단백 분말을 활용한 초코바의 기포안정성 개선 내부 매출 증대 제품 개선 겔화제를 활용한 젤리 센터 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 음료의 유화 안정화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비타민 음료의 비타민취 억제 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분 전이를 방지하는 센터물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 밀가루의 부분적인 호화 및 단백질 분해효소를 이용한 두꺼운 과자의 새로운 식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 비중차 (에어레이션)을 활용한 젤리식감 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 농축유청단백 분말을 활용한 고단백질 초콜릿 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이를 최소화하는 센터 배합물 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 마쉬멜로우와 크림 조합을 통한 신식감 센터필링 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2019년 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 보습 안정성의 커피시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 AMF 활용한 밀크크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발 내부 매출증대 신제품 적용 호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발 내부 매출증대 신제품 적용 크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목 내부 매출증대 신제품 적용 생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발 내부 매출증대 신제품 적용 쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현 내부 매출증대 신제품 적용 원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 연결재무상태표 2021년 3월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 940,973 942,467 760,826 ㆍ현금및현금성자산 381,833 386,729 190,319 ㆍ매출채권및기타채권 173,036 169,050 193,174 ㆍ재고자산 184,665 204,062 172,459 ㆍ기타 201,439 182,626 204,874 [비유동자산] 3,606,000 3,555,084 3,605,508 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,443 1,467 2,027 ㆍ유형자산 1,973,485 1,933,053 1,918,490 ㆍ무형자산 454,142 460,302 525,862 ㆍ투자부동산 79,879 79,757 80,108 ㆍ기타 1,096,051 1,080,505 1,079,021 자산총계 4,546,973 4,497,551 4,366,334 [유동부채] 460,554 438,192 495,405 [비유동부채] 519,038 564,649 533,303 부채총계 979,592 1,002,841 1,028,708 [지배기업소유주지분] 1,982,153 1,966,411 1,926,131 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 370,789 349,634 363,680 ㆍ적립금 158,779 153,116 145,806 ㆍ이익잉여금 181,537 192,613 145,597 [비지배지분] 1,585,229 1,528,299 1,411,495 자본총계 3,567,381 3,494,710 3,337,626 요약 연결포괄손익계산서 2021.01.01~03.31 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 매출액 607,275 2,280,487 2,103,591 영업이익 85,998 308,629 266,660 당기순이익 58,483 218,532 156,390 지배주주지분 20,123 77,513 48,379 비지배지분 38,360 141,019 108,011 총포괄이익 116,327 180,802 196,656 지배주주지분 40,780 63,397 63,249 비지배지분 75,547 117,405 133,407 주당이익(단위:원) 기본주당이익 335 1,289 804 희석주당이익 335 1,289 804 연결에 포함된 회사수(종속회사) 24 26 25 (*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 요약 재무상태표 2021년 3월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 15,779 5,095 6,542 ㆍ현금및현금성자산 871 1,731 3,073 ㆍ매출채권및기타채권 14,865 3,305 3,373 ㆍ기타 43 59 96 [비유동자산] 1,932,192 1,921,799 1,923,619 ㆍ장기매출채권및기타채권 - - 10 ㆍ유형자산 351 368 393 ㆍ무형자산 910 882 641 ㆍ투자부동산 139,776 139,686 140,026 ㆍ기타 1,791,155 1,780,863 1,782,549 자산총계 1,947,971 1,926,894 1,930,161 [유동부채] 55,158 20,817 14,737 [비유동부채] 23,094 22,516 23,386 부채총계 78,252 43,333 38,123 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 560,573 560,411 559,309 [적립금] 26,000 37,500 53,000 [이익잉여금] 12,098 14,602 8,681 자본총계 1,869,719 1,883,561 1,892,038 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2021.01.01~03.31 2020.01.01~12.31 2019.01.01~12.31 영업수익 15,284 26,052 28,973 영업이익 11,896 13,166 17,598 당기순이익 11,510 13,482 7,966 총포괄이익 11,111 13,505 7,790 주당이익(단위:원) 기본주당이익 191 224 132 희석주당이익 191 224 132 (*) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 K-IFRS 1116호 '리스'를 신규로 적용하였으며 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21년 1분기보고서_66_00117577_주식회사오리온홀딩스v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 65 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 비유동자산 3,606,000,288,991 3,555,084,225,129 유형자산 1,973,485,361,888 1,933,053,426,296 영업권 이외의 무형자산 454,142,280,420 460,302,103,434 영업권 874,333,964,851 874,327,688,210 투자부동산 79,879,488,114 79,756,935,976 사용권자산 101,619,619,788 96,942,271,122 관계기업 및 공동기업투자 46,119,811,053 31,078,447,769 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,011,321,673 6,197,551,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,519,022,982 19,295,425,527 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,443,324,220 1,467,405,928 장기금융예치금 6,005,389,044 9,097,745,144 기타비유동자산 24,705,110,938 24,864,713,150 이연법인세자산 18,735,594,020 18,700,511,433 유동자산 940,973,433,140 942,466,720,981 재고자산 184,665,086,482 204,062,042,797 매출채권 및 기타유동채권 173,035,856,863 169,050,164,876 당기손익-공정가치금융자산 7,116,539,690 7,006,399,509 단기금융예치금 87,782,847,474 77,968,290,364 기타유동자산 105,749,380,252 97,272,985,968 당기법인세자산 790,156,407 377,592,288 현금및현금성자산 381,833,565,972 386,729,245,179 자산총계 4,546,973,722,131 4,497,550,946,110 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,982,152,882,609 1,966,411,367,233 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 370,789,501,141 349,634,161,948 적립금 158,778,655,908 153,116,522,953 이익잉여금(결손금) 181,537,342,194 192,613,298,966 비지배지분 1,585,228,527,766 1,528,298,537,781 자본총계 3,567,381,410,375 3,494,709,905,014 부채 비유동부채 519,038,445,866 564,649,429,083 장기차입금 169,747,430,480 229,674,752,578 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,929,274,645 2,521,042,120 비유동리스부채 12,869,157,981 11,361,765,099 확정급여부채 3,460,113,129 871,342,127 이연법인세부채 329,668,853,284 318,963,722,055 기타비유동부채 1,363,616,347 1,256,805,104 유동부채 460,553,865,890 438,191,612,013 유동성장기차입금 59,969,823,375 60,000,000,000 단기차입금 88,360,209,623 19,516,962,956 매입채무 및 기타유동채무 255,605,530,820 276,435,391,836 유동리스부채 8,869,661,748 7,910,375,385 미지급법인세 28,238,522,537 31,353,878,103 기타유동부채 19,510,117,787 42,975,003,733 부채총계 979,592,311,756 1,002,841,041,096 자본과부채총계 4,546,973,722,131 4,497,550,946,110 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 607,275,126,555 607,275,126,555 572,168,748,161 572,168,748,161 매출원가 352,888,805,926 352,888,805,926 321,745,604,550 321,745,604,550 매출총이익 254,386,320,629 254,386,320,629 250,423,143,611 250,423,143,611 판매비 132,296,664,267 132,296,664,267 130,501,995,734 130,501,995,734 관리비 36,091,648,710 36,091,648,710 36,350,175,726 36,350,175,726 영업이익(손실) 85,998,007,652 85,998,007,652 83,570,972,151 83,570,972,151 순기타수익(비용) (1,346,766,248) (1,346,766,248) 5,827,736,530 5,827,736,530 순금융수익(원가) 1,436,836,376 1,436,836,376 213,971,695 213,971,695 지분법손익 161,581,043 161,581,043 70,557,947 70,557,947 법인세비용차감전순이익(손실) 86,249,658,823 86,249,658,823 89,683,238,323 89,683,238,323 법인세비용 27,766,645,467 27,766,645,467 26,402,497,146 26,402,497,146 당기순이익(손실) 58,483,013,356 58,483,013,356 63,280,741,177 63,280,741,177 기타포괄손익 57,843,838,505 57,843,838,505 37,419,792,789 37,419,792,789 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 59,020,054,604 59,020,054,604 48,246,031,647 48,246,031,647 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 58,991,792,186 58,991,792,186 48,052,522,630 48,052,522,630 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 28,262,418 28,262,418 193,509,017 193,509,017 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,176,216,099) (1,176,216,099) (10,826,238,858) (10,826,238,858) 순확정급여부채의 재측정요소 (499,802,167) (499,802,167) (1,037,905,568) (1,037,905,568) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (776,402,545) (776,402,545) (10,027,541,773) (10,027,541,773) 관련 법인세효과 99,988,613 99,988,613 239,208,483 239,208,483 총포괄손익 116,326,851,861 116,326,851,861 100,700,533,966 100,700,533,966 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 20,122,658,408 20,122,658,408 23,027,908,647 23,027,908,647 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 38,360,354,948 38,360,354,948 40,252,832,530 40,252,832,530 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 40,780,209,019 40,780,209,019 36,311,891,326 36,311,891,326 총 포괄손익, 비지배지분 75,546,642,842 75,546,642,842 64,388,642,640 64,388,642,640 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 335 335 383 383 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 335 335 383 383 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 당기순이익(손실) 23,027,908,647 23,027,908,647 40,252,832,530 63,280,741,177 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,565,922,817) (3,565,922,817) (6,461,537,131) (10,027,459,948) 해외사업장외화환산차이 17,039,005,640 17,039,005,640 31,013,516,990 48,052,522,630 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 130,426,714 130,426,714 63,082,303 193,509,017 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 순확정급여부채의 재측정요소 (319,526,858) (319,526,858) (479,252,052) (798,778,910) 총포괄이익 13,603,509,537 22,708,381,789 36,311,891,326 64,388,642,640 100,700,533,966 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 3,018,907,869 (26,135,190,719) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 법정적립금 전입 1,068,850,225 (1,068,850,225) 임의적립금 전입 17,450,057,644 (17,450,057,644) 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 주식선택권의 발행 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 2020.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 377,283,961,604 148,824,921,609 142,170,145,124 1,939,326,411,703 1,459,710,995,531 3,399,037,407,234 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 20,122,658,408 20,122,658,408 38,360,354,948 58,483,013,356 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (276,061,707) (276,061,707) (500,353,695) (776,415,402) 해외사업장외화환산차이 21,345,056,980 21,345,056,980 37,646,735,206 58,991,792,186 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 10,562,013 10,562,013 17,700,405 28,262,418 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 순확정급여부채의 재측정요소 (422,006,675) (422,006,675) 22,205,978 (399,800,697) 총포괄이익 21,079,557,286 19,700,651,733 40,780,209,019 75,546,642,842 116,326,851,861 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 75,781,907 5,662,132,955 (30,776,608,505) (25,038,693,643) (18,616,652,857) (43,655,346,500) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 1,025,478,884 (1,025,478,884) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 주식선택권의 발행 24,366,550 24,366,550 종속회사 취득으로 인한 지분율 변동 75,781,907 75,781,907 (75,781,907) 2021.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 370,789,501,141 158,778,655,908 181,537,342,194 1,982,152,882,609 1,585,228,527,766 3,567,381,410,375 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 35,565,181,520 80,590,951,751 당기순이익(손실) 58,483,013,356 63,280,741,177 당기순이익조정을 위한 가감 84,354,027,072 100,785,239,682 퇴직급여 3,141,692,160 3,627,883,236 유형자산감가상각비 32,214,084,819 31,587,625,976 투자부동산감가상각비 98,307,713 101,321,033 무형자산상각비 18,264,096,232 37,831,158,829 사용권자산상각비 2,885,033,344 2,197,110,547 주식보상비용 700,505,068 10,946,814 매출채권손상차손 6,426,041 96,454,419 매출채권처분손실 15,962,376 10,818,527 유형자산처분손실 986,958,768 2,285,953,749 무형자산처분손실 1,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 86,567,466 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 18,310,104 125,772,935 기타의 대손상각비 8,449,689 5,497,653 외화환산손실 314,100,144 374,851,115 이자비용 2,057,751,544 2,323,273,710 기타 현금의 유출 없는 비용등 97,036,008 170,993,138 법인세비용 27,766,645,467 26,402,497,146 지분법이익 (161,581,043) (70,557,947) 유형자산처분이익 (511,216,710) (2,519,152,550) 무형자산처분이익 (4,000,000) 무형자산손상차손환입 (398,216,845) 외화환산이익 (187,686,146) (492,341,495) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (15,921,611) (137,280,967) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (137,758,726) (232,370,035) 이자수익 (3,154,720,260) (2,516,736,007) 배당금수익 (36,929,150) (30,018,800) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (15,518,759) (52,812,965) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (81,147,634,366) (54,422,160,560) 매출채권의 감소(증가) 827,401,751 15,219,492,030 기타채권의 감소(증가) (398,867,419) 721,399,113 재고자산의 감소(증가) 23,615,699,641 5,581,599,551 기타유동자산의 감소(증가) (8,677,235,749) (18,361,429,500) 기타비유동자산의 감소(증가) (180,284,383) (303,427,422) 매입채무의 증가(감소) (36,197,892,150) (7,241,401,090) 기타채무의 증가(감소) (34,121,883,102) (30,440,832,384) 기타유동부채의 증가(감소) (24,759,968,861) (18,384,494,500) 사외적립자산의 증감 1,418,173,092 661,255,005 퇴직금지급액 (2,672,777,186) (1,874,321,363) 이자수취(영업) 3,536,173,724 2,634,625,099 배당금수취(영업) 20,800,000 이자지급(영업) (1,874,650,400) (2,074,306,824) 법인세납부(환급) (27,785,747,866) (29,633,986,823) 투자활동현금흐름 (58,123,632,760) (43,296,830,156) 유형자산의 처분 1,188,200,986 3,201,274,737 무형자산의 처분 1,337,000 754,000,000 영업보증금의 감소 5,000,000 15,000,000 임차보증금의 감소 763,238,764 47,853,111 단기대여금의 회수 5,347,337 1,236,670,515 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순증감 211,459,519 (10,514,607,529) 유형자산의 취득 (40,758,446,820) (45,018,733,332) 무형자산의 취득 (401,239,882) (1,271,632,761) 투자부동산의 취득 (27,545,528) (28,050,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,851,519,823) 영업보증금의 증가 (5,000,000) 임차보증금의 증가 (937,227,497) (154,917,297) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (3,322,236,816) 8,441,312,400 재무활동현금흐름 6,195,767,358 11,344,550,239 단기차입금의 증가 144,583,680,695 88,898,317,778 임대보증금의 감소 (50,000,000) 단기차입금의 상환 (75,737,543,279) (75,629,443,339) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000,000) (60,000,000) 리스부채의 상환 (2,600,370,058) (1,864,324,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,467,004,675 3,003,590,641 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,895,679,207) 51,642,262,475 기초현금및현금성자산 386,729,245,179 190,319,070,246 기말현금및현금성자산 381,833,565,972 241,961,332,721 3. 연결재무제표 주석 제 66(당) 기 분기 2021년 03월 31일 현재 제 65(전) 기 분기 2020년 03월 31일 현재 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - 주식회사 오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 주식회사 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food(Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co.,Ltd.(*2) 중국 Supreme Star Investment Limited - - - - 100.00% 100.00% Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수 국내 ㈜오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. ( *3) 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - - - (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 Orion Consulting Co.,Ltd.가 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 Orion F US, Inc. 를 설립하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,947,971 78,252 1,869,719 15,284 11,510 11,111 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,225,820 421,037 804,783 198,761 25,693 25,635 (주)메가마크 종합 건설업 27,322 404 26,918 - (17) (17) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 8,007 52,823 (44,816) - (544) (544) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,665 39,827 (33,162) - (414) (414) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,653 75,928 (65,275) - (693) (693) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 146,759 12,527 134,232 3,040 (304) (304) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 736 4 732 - (54) (29) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 345,829 1,373 344,456 - (60) (837) Orion International Euro LLC. 과자류 생산 / 판매 101,782 10,089 91,693 23,119 3,100 3,100 Orion Food VINA Co.,Ltd. 과자류 생산 / 판매 330,574 27,661 302,913 82,854 13,895 13,895 Orion NUTRITIONALS Private Limited 과자류 판매 21,908 2,095 19,813 12 (762) (762) Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 7,571 - 7,571 - 2,535 2,535 Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 634,799 116,812 517,987 302,629 24,638 24,638 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 317,848 26,834 291,014 47,954 4,073 4,073 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 202,787 20,355 182,432 32,362 3,106 3,106 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,778 46,172 122,606 27,758 2,857 2,857 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 농산물 가공 18,973 - 18,973 - 57 57 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 10,347 1,223 9,124 - (107) (107) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,549 1,207 3,342 - (17) (17) Orion Consulting Co.,Ltd.(*) 컨설팅 - - - - (45) (45) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,609 2,405 23,204 5,767 540 540 ㈜오리온제주용암수 음료사업 127,904 61,747 66,157 2,619 (814) (854) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd. 영화관운영 14,091 7,718 6,373 2,045 (7) (7) Orion F US, Inc. 과자류 판매 70 70 - - - - 합 계 5,707,352 1,006,563 4,700,789 744,204 88,166 86,917 (*) Orion Consulting Co.,Ltd. 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 제 65(전) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,937,776 57,504 1,880,272 14,459 11,337 11,350 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,215,420 470,477 744,943 190,787 22,176 21,482 (주)메가마크 종합 건설업 27,453 415 27,038 - (8) (8) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,773 50,581 (42,808) - (559) (559) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,494 38,127 (31,633) - (416) (416) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,287 73,109 (62,822) - (705) (705) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,896 21,353 139,543 32,028 2,016 2,016 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,123 2 1,121 - (51) (5) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 332,865 84 332,781 - 74 (9,953) Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 73,210 9,835 63,375 19,759 3,129 3,129 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 291,047 30,017 261,030 70,293 14,484 14,484 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 5,325 - 5,325 - (247) (247) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 641,634 232,018 409,616 264,046 28,968 28,968 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 306,716 31,586 275,130 37,454 4,522 4,522 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 218,361 51,753 166,608 26,210 2,897 2,897 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 180,009 65,338 114,671 23,192 3,543 3,543 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 9,804 84 9,720 - 2,884 2,884 Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 15 2 13 - 391 391 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 8,580 516 8,064 44 (99) (99) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 3,493 385 3,108 - (14) (14) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,957 878 2,079 - (52) (52) 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 376 - 376 - (2) (2) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.(*) 포장제조 23,574 3,813 19,761 5,273 503 503 (주)오리온제주용암수 음료사업 133,764 61,391 72,373 1,203 (796) (847) 오리온투자개발 투자개발 99 - 99 - 1 1 Orion Nutritionals Private Limited 과자류 판매 19,902 324 19,578 36 (441) (441) 합 계 5,618,953 1,199,592 4,419,361 684,784 93,535 82,822 (*) 랑방애보포장유한공사는 전기 중 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 Orion F US, Inc. 미국 종속기업의 신규 설립 2. 중요한 회계정책 2.1 연결 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1 ) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 721,215,730 5,085,095 - 15,283,821 2,619,060 744,203,706 (136,928,579) 607,275,127 부문간 매출액 (119,198,264) (7,070) - (15,104,185) (2,619,060) (136,928,579) 136,928,579 - 외부매출액 602,017,466 5,078,025 - 179,636 - 607,275,127 - 607,275,127 영업이익(손실) 100,349,948 (858,579) (34,898) 11,895,941 (603,306) 110,749,106 (24,751,098) 85,998,008 ② 제 65(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 637,093,785 32,028,406 - 14,459,113 1,203,004 684,784,308 (112,615,560) 572,168,748 부문간 매출액 (97,323,725) (8,205) - (14,161,877) (1,121,753) (112,615,560) 112,615,560 - 외부매출액 539,770,060 32,020,201 - 297,236 81,251 572,168,748 - 572,168,748 영업이익(손실) 96,354,125 1,959,505 (50,796) 11,399,044 (428,190) 109,233,688 (25,662,716) 83,570,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,409,672,991 161,585,711 52,646,857 1,947,971,083 135,475,779 5,707,352,421 (1,160,378,699) 4,546,973,722 총부채 677,332,695 20,249,515 168,981,789 78,252,117 61,747,294 1,006,563,410 (26,971,098) 979,592,312 ② 제 65(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,408,247,875 165,261,743 52,647,013 1,926,893,842 139,499,998 5,692,550,471 (1,194,999,525) 4,497,550,946 총부채 799,252,152 23,808,437 167,314,109 43,333,263 63,887,267 1,097,595,228 (94,754,187) 1,002,841,041 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 국 내 197,424,899 219,593,703 중 국 303,904,562 263,108,831 기 타 105,945,666 89,466,214 합 계 607,275,127 572,168,748 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 20를 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,511,100 719,140,696 17,977,544 919,075,689 79,755,071 64,900,001 2,184,360,101 취득금액 1,645,558 429,407 2,624 2,423,223 1,907,462 33,055,279 39,463,553 처분금액 - (699,606) - (12,190,136) (2,825,085) - (15,714,827) 본계정대체 - 14,248,956 - 27,252,380 1,796,308 (43,297,644) - 기타증감액 27,027 19,207,811 103,364 30,798,823 3,041,933 1,978,083 55,157,041 기말금액 385,183,685 752,327,264 18,083,532 967,359,979 83,675,689 56,635,719 2,263,265,868 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (63,022,947) (2,039,668) (177,434,595) (8,809,465) - (251,306,675) 감가상각비 - (5,086,864) (374,270) (23,468,101) (3,284,850) - (32,214,085) 처분금액 - 699,606 - 10,829,392 2,521,886 - 14,050,884 기타증감액 - (3,261,223) (41,184) (15,362,271) (1,645,952) - (20,310,630) 기말금액 - (70,671,428) (2,455,122) (205,435,575) (11,218,381) - (289,780,506) 장부금액: 기초금액 383,511,100 656,117,749 15,937,876 741,641,094 70,945,606 64,900,001 1,933,053,426 기말금액 385,183,685 681,655,836 15,628,410 761,924,404 72,457,308 56,635,719 1,973,485,362 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 223,251 9,626 10,870,013 937,469 32,740,454 44,780,813 처분금액 - (785,082) - (7,877,680) (1,372,277) - (10,035,039) 기타증감액 (280,159) 17,296,081 (571,745) 34,119,141 4,081,103 (11,315,230) 43,329,191 기말금액 385,257,588 709,080,709 19,149,765 934,120,370 71,994,682 74,290,114 2,193,893,228 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (4,832,175) (385,516) (23,331,709) (3,038,226) - (31,587,626) 처분금액 - 310,108 - 6,928,088 1,226,331 - 8,464,527 기타증감액 - (2,911,909) 238,636 (13,073,648) (1,740,219) - (17,487,140) 기말금액 - (52,637,814) (2,239,585) (173,665,928) (9,395,493) - (237,938,820) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 385,257,588 656,442,895 16,910,180 760,454,442 62,599,189 74,290,114 1,955,954,408 기타 증감액에는 전기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,108,226 636,733,913 16,603,097 20,757,443 226,748,205 390,893,623 1,302,844,507 취득금액 27,660 - - 270,938 - - 298,598 처분금액 - - - (138,591) - - (138,591) 기타증감액 47,893 139,695 32,259 624,048 5,487,535 11,345,816 17,677,246 기말금액 11,183,779 636,873,608 16,635,356 21,513,838 232,235,740 402,239,439 1,320,681,760 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (4,597,761) (636,024,526) (606,398) (7,788,649) (68,024,461) (125,500,609) (842,542,404) 무형자산상각비 (313,629) (643,372) - (790,123) (5,788,004) (10,728,968) (18,264,096) 처분금액 - - - 105,554 - - 105,554 기타증감액 (24,582) - (6,366) (347,923) (1,664,149) (3,795,514) (5,838,534) 기말금액 (4,935,972) (636,667,898) (612,764) (8,821,141) (75,476,614) (140,025,091) (866,539,480) 장부금액: 기초금액 6,510,465 709,387 15,996,699 12,968,794 158,723,744 265,393,014 460,302,103 기말금액 6,247,807 205,710 16,022,592 12,692,697 156,759,126 262,214,348 454,142,280 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 10,269,803 607,107,914 14,873,585 17,578,241 229,102,750 390,278,921 1,269,211,214 취득금액 236,067 - 20,161 714,703 - - 970,931 처분금액 - - (755,533) - - - (755,533) 기타증감액 41,045 19,786,582 40,747 646,405 4,702,484 13,626,451 38,843,714 기말금액 10,546,915 626,894,496 14,178,960 18,939,349 233,805,234 403,905,372 1,308,270,326 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,061,776) (605,731,065) (48,557) (4,804,886) (45,820,550) (83,882,056) (743,348,890) 무형자산상각비 (377,857) (20,132,353) - (717,801) (5,838,256) (10,764,892) (37,831,159) 무형자산손상차손환입 - - 398,217 - - - 398,217 처분금액 - - 533 - - - 533 기타증감액 (29,082) 603,405 - (331,058) (947,371) (3,009,171) (3,713,277) 기말금액 (3,468,715) (625,260,013) 350,193 (5,853,745) (52,606,177) (97,656,119) (784,494,576) 장부금액: 기초금액 7,208,027 1,376,849 14,825,028 12,773,355 183,282,200 306,396,865 525,862,324 기말금액 7,078,200 1,634,483 14,529,153 13,085,604 181,199,057 306,249,253 523,775,750 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,869,658 85,070,763 68,201,105 16,818,224 85,019,329 취득금액 - 27,546 27,546 - - - 기타증감 - 215,812 215,812 - 271,545 271,545 기말금액 68,201,105 17,113,016 85,314,121 68,201,105 17,089,769 85,290,874 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (4,052,902) (5,313,827) (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) 감가상각비 - (98,308) (98,308) - (101,321) (101,321) 기타증감 - (22,498) (22,498) - (15,221) (15,221) 기말금액 (1,260,925) (4,173,708) (5,434,633) (1,260,925) (3,767,367) (5,028,292) 장부금액: 기초금액 66,940,180 12,816,756 79,756,936 66,940,180 13,167,399 80,107,579 기말금액 66,940,180 12,939,308 79,879,488 66,940,180 13,322,402 80,262,582 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 사용권자산 부동산 99,836,777 95,053,702 기계장치 50,558 12,312 차량운반구 1,732,285 1,876,257 합계 101,619,620 96,942,271 리스부채 유동 8,869,662 7,910,375 비유동 12,869,158 11,361,765 합계 21,738,820 19,272,140 당분기 중 증가된 사용권자산은 4,460 백만원( 전 분기: 333백만원) 입니다. (2 ) 분기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액 리스와 관련 해서 분기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,640,788 2,014,771 기계장치 1,622 - 차량운반구 242,623 182,339 합계 2,885,033 2,197,110 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 161,931 147,829 단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 4,419,551 3,087,022 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 155,240 133,357 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 647,895 435,344 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 7,985 백 만 원 (전분기 5,520백만원) 입 니 다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. (*1)(*2) 중국 65.00% 13,601,520 - - 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합(*3) 한국 49.98% 1,250,000 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 725,114 50.00% 660,736 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*4) 국내 49.00% 30,543,177 49.00% 30,417,712 합 계 46,119,811 31,078,448 (*1) 연결실체는 당기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분을 13,602백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체는 당기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합의 지분을 1,250백만원에 취득하였습니다. (*4) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날인 "2023년 1월 12일" 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 3월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 분기말금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - 13,601,520 - - 13,601,520 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - 1,250,000 - - 1,250,000 Delfi-Orion Pte Ltd 660,736 - 36,115 28,262 725,113 농업회사법인 오리온농협 주식회사 30,417,712 - 125,466 - 30,543,178 합 계 31,078,448 14,851,520 161,581 28,262 46,119,811 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 65(전) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,997,748 (245,411) 159,124 3,911,461 Delfi-Orion Pte Ltd. 627,104 (29,322) 34,385 632,167 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,863,328 345,290 - 30,208,618 합 계 34,488,180 70,557 193,509 34,752,246 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동항목 특수채 7,116,540 7,006,400 소 계 7,116,540 7,006,400 비유동항목 수익증권 5,858,957 6,045,186 출자금 152,365 152,365 소 계 6,011,322 6,197,551 합 계 13,127,862 13,203,951 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 137,758 232,370 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 15,922 137,281 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 (18,310) (125,773) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 - (86,567) 이자수익 - 24,752 합 계 135,370 182,063 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 비유동항목 상장주식 17,482,447 18,258,849 비상장주식 1,036,576 1,036,576 합 계 18,519,023 19,295,425 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 24,911,161 (942,578) 23,968,583 32,280,348 (710,849) 31,569,499 제품 39,870,870 - 39,870,870 46,855,095 (32,954) 46,822,141 재공품 14,679,474 (6,787,228) 7,892,246 15,512,461 (6,787,227) 8,725,234 원재료 66,311,520 - 66,311,520 69,143,193 - 69,143,193 원서 2,336,758 - 2,336,758 1,953,130 - 1,953,130 미착자재 20,735,874 - 20,735,874 22,299,611 - 22,299,611 용지 45,768,501 (22,219,266) 23,549,235 45,768,501 (22,219,266) 23,549,235 합 계 214,614,158 (29,949,072) 184,665,086 233,812,339 (29,750,296) 204,062,043 1 2. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 183,019,310 689,413 179,517,280 894,133 대손충당금 (24,226,617) - (24,218,807) - 미수금 12,418,179 - 10,605,744 - 대손충당금 (1,060,252) - (1,044,996) - 미수수익 1,699,906 15,024 2,054,649 15,024 보증금 927,349 1,738,887 1,872,965 558,249 대여금 880,307 - 885,655 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합 계 173,035,857 2,443,324 169,050,165 1,467,406 13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 20,122,658,408 23,027,908,647 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 335 383 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 15. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited.는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 주식회사 오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited.에 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.1) PAN Orion Corp. Limited 구 분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 당분기말 현재 행사가능 수량(*) 170,876,500주 - 행사가격 1.31HKD, (184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD) 1.31HKD, (184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD) 만 기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습 니다. 2) (주)쇼박스 구 분 2018년 04월 01일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만 기 2028년 3월 31일 2026년 3월 31일 2027년 3월 31일 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 676백만원 , 주식결제형 24 백만원 입니다. 16. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 71,810,185 81,096 103,344,469 575,715 미지급금 128,691,447 971,391 103,716,222 873,521 예수금 10,353,059 194,369 12,539,214 441,484 미지급비용 43,595,453 - 55,635,555 - 임대보증금 1,155,076 682,419 1,199,621 630,322 기타 311 - 311 - 합 계 255,605,531 1,929,275 276,435,392 2,521,042 17. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 계약부채(*) 16,976,422 39,974,132 (*) 계약부채는 연결 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 60,000,000 170,000,000 - 230,000,000 사채할인발행차금 (30,177) (252,570) - (325,247) 장기차입금 - - 60,000,000 - 소 계 59,969,823 169,747,430 60,000,000 229,674,753 단기차입금: 원화단기차입금 87,557,757 - 18,735,370 - 외화단기차입금 802,453 - 781,593 - 소 계 88,360,210 - 19,516,963 - 합 계 148,330,033 169,747,430 79,516,963 229,674,753 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 104회 2023-04-23 1.80 70,000,000 70,000,000 합 계 230,000,000 230,000,000 유동성 대체 (60,000,000) - 차감후 잔액 170,000,000 230,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만 기 이자율 통화 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 국민은행 2021 MOR 6M(0.76%)+1.57% KRW - 60,000,000 합 계 - 60,000,000 유동성 대체 - (60,000,000) 차감후 잔액 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.3% 86,373(USD 76,200) 67,456(USD 62,000) 매입외환 Libor 1M+1% 25,730(USD 22,700) 98,547(USD 90,576) 신한은행 유산스차입금 Libor 3M+ 0.3% 690,350(EUR 519,728) 615,590(EUR 460,000) 현대카드 채권구매카드 1.44% 1,557,757 1,735,370 KB증권 기업어음 0.78% 26,000,000 17,000,000 KB증권 기업어음 1.15% 60,000,000 - 합 계 88,360,210 19,516,963 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 - - - - - - ② 제 65(전) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 52,763,996 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 19. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 290,079 305,223 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,141,692 3,627,883 합 계 3,431,771 3,933,106 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 순확정급여부채 3,460,113 871,342 확정급여채무 107,329,000 106,258,891 사외적립자산 공정가치 (103,868,887) (105,387,549) 20. 매출액과 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 607,036,120 571,805,706 기타 원천으로부터의 수익 239,007 363,042 매출액 합계 607,275,127 572,168,748 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분① 제 66(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 용역 매출 및 기타 합 계 한 시점에 인식 596,888,937 - 528,724 597,417,661 기간에 걸쳐 인식 - 87,576 9,530,883 9,618,459 합 계 596,888,937 87,576 10,059,607 607,036,120 ② 제 65(전) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 용역 매출 및 기타 합 계 한 시점에 인식 570,218,811 - 1,521,755 571,740,566 기간에 걸쳐 인식 - 65,140 - 65,140 합 계 570,218,811 65,140 1,521,755 571,805,706 (3) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 재화판매 339,034,602 291,402,418 용역원가 9,530,883 - 기 타 4,323,321 30,343,187 매출원가 합계 352,888,806 321,745,605 21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 급여 39,669,999 37,918,774 퇴직급여원가 1,231,432 1,277,339 복리후생비 8,733,141 7,301,269 여비교통비 1,199,076 807,393 세금과공과 4,890,769 4,641,979 지급임차료 4,266,550 3,250,779 감가상각비 2,062,673 1,662,758 무형자산상각비 401,594 436,115 광고선전비 8,009,129 7,628,307 경상개발비 219,729 238,495 운반비 19,850,321 24,082,257 지급수수료 15,100,890 14,694,709 판매촉진비 4,061,854 4,076,498 매출채권손상차손 6,426 96,454 사업결합관련 상각비(*) 16,658,896 16,765,494 사용권자산상각비 218,418 624,187 기타 5,715,767 4,999,189 합 계 132,296,664 130,501,996 (*) 판매비와 관리비의 사업결합관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 급여 14,832,801 17,333,324 퇴직급여원가 2,131,299 1,925,570 복리후생비 2,711,566 2,809,149 주식보상비용 700,505 10,947 여비교통비 286,180 287,043 세금과공과 1,288,232 1,272,313 지급임차료 1,552,875 490,113 감가상각비 1,729,075 1,959,761 무형자산상각비 702,314 659,542 지급수수료 6,891,650 5,864,487 사용권자산상각비 1,058,523 1,502,673 기타 2,206,629 2,235,254 합 계 36,091,649 36,350,176 22. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 기타수익: 외환차익 334,244 367,303 외화환산이익 12,504 148,562 유형자산처분이익 511,217 2,519,153 무형자산손상차손환입 - 398,217 보험수익(*1) - 3,417,200 기타 635,952 2,222,847 소 계 1,493,917 9,073,282 기타비용: 외환차손 (34,077) (90,000) 외화환산손실 (314,100) (201,221) 유형자산처분손실 (986,959) (2,285,954) 무형자산처분손실 - (1) 기부금 (1,194,263) (306,338) 매출채권처분손실 (15,962) (10,819) 기타 (295,322) (351,213) 소 계 (2,840,683) (3,245,546) 순기타수익(비용) (1,346,766) 5,827,736 (*1) 종속회사 Orion(Bei Tun)Agro Processing CO.,Ltd.의 화재관련 보험 보상액입니다. 23. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 3,154,720 2,516,736 외환차익 409,636 285,288 외화환산이익 175,182 343,779 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 137,759 232,370 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 15,922 137,281 소 계 3,893,219 3,515,454 금융원가: 이자비용 (2,057,752) (2,323,274) 외환차손 (380,321) (592,238) 외화환산손실 - (173,630) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (18,310) (125,773) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (86,567) 소 계 (2,456,383) (3,301,482) 순금융수익 1,436,836 213,972 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 213,843,178 - 213,843,178 182,841,289 - 182,841,289 상품의 구매액 22,437,241 - 22,437,241 29,486,105 - 29,486,105 재고자산의 변동 13,048,282 - 13,048,282 3,318,254 - 3,318,254 종업원급여 19,133,396 58,566,036 77,699,432 20,153,967 58,465,953 78,619,920 감가상각비등 29,021,937 21,554,552 50,576,489 48,036,435 21,483,671 69,520,106 사용권자산상각비 1,608,092 1,276,941 2,885,033 70,250 2,126,860 2,197,110 지급수수료 11,183,341 21,992,540 33,175,881 8,857,730 20,559,196 29,416,926 광고선전비 - 8,009,129 8,009,129 - 7,628,307 7,628,307 운반비 385,594 19,850,321 20,235,915 331,178 24,082,257 24,413,435 기타 42,227,745 37,138,794 79,366,539 28,650,397 32,505,927 61,156,324 합 계 352,888,806 168,388,313 521,277,119 321,745,605 166,852,171 488,597,776 25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 3,696,220 - 3,696,220 - 3,696,220 당기손익-공정가치측정금융자산 153,680 (18,310) 135,370 - 135,370 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) - - - (776,403) (776,403) 소 계 3,849,900 (18,310) 3,831,590 (776,403) 3,055,187 금융부채: 상각후원가측정금융부채 43,319 (2,276,142) (2,232,823) - (2,232,823) 리스부채 - (161,931) (161,931) - (161,931) 소 계 43,319 (2,438,073) (2,394,754) - (2,394,754) 합 계 3,893,219 (2,456,383) 1,436,836 (776,403) 660,433 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다② 제 65(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 3,083,742 - 3,083,742 - 3,083,742 당기손익-공정가치측정금융자산 394,403 (212,340) 182,063 - 182,063 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) - - - (10,027,542) (10,027,542) 소 계 3,478,145 (212,340) 3,265,805 (10,027,542) (6,761,737) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 37,310 (2,941,314) (2,904,004) - (2,904,004) 리스부채 - (147,829) (147,829) - (147,829) 소 계 37,310 (3,089,143) (3,051,833) - (3,051,833) 합 계 3,515,455 (3,301,483) 213,972 (10,027,542) (9,813,570) (*) 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 650,752,441 650,752,441 644,213,424 644,213,424 당기손익-공정가치 금융자산 13,127,861 13,127,861 13,203,951 13,203,951 기타포괄손익-공정가치 금융자산 18,519,023 18,519,023 19,295,426 19,295,426 금융자산 합계 682,399,325 682,399,325 676,712,801 676,712,801 상각후원가측정금융부채 500,862,606 500,182,312 564,723,795 565,056,695 리스부채 21,738,820 21,738,820 19,272,140 19,272,140 금융부채 합계 522,601,426 521,921,132 583,995,935 584,328,835 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,176,145 951,717 13,127,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,482,447 - 1,036,576 18,519,023 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,066,546 1,137,405 13,203,951 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,258,849 - 1,036,576 19,295,425 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 32.19% 와 29.41%입니다. 27. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반차입금 CNY 140,000,000 140,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 15,000,000 15,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 40,000,000 40,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. Techcombank 신용장개설 VND 120,000,000,000 120,000,000,000 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜오리온제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW - 60,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 3,000,000 3,000,000 합 계 KRW 115,000,000 175,000,000 USD 25,900,000 25,900,000 CNY 335,000,000 335,000,000 EUR 5,000,000 5,000,000 VND 120,000,000,000 120,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 ㈜홈앤쇼핑 서울보증보험 - 100,000 합 계 800,000 900,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 2,126백 만원 (전기말 2,142 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 건설공제조합으로부터 186백만원(전기말 186백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.,Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원(전기말 12,000백만원)의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 연결실체의 종속회사인 메가마크는 2016년 7월 11일자로 등록사항 신 고불이행의 사유로 건설업등록이 말소 처분되었으며, 이에 따라 등록말소일 이후부터 신규건설계약을 체결할 수 없습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액(*1) 소송결과 오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 전 임직원 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 2심 진행중 오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 219,160 원고일부승소(*2) 씨제이대한통운 오리온 미지급 운송료 363,000 1심 진행중 MBF 오리온 감자대금청구 238,255 본재판 미정 오리온 국민건강보험공단 부당이득금 543,519 1심 진행중 Interfood Rusmol Orion International Euro LLC 대금 지연 패널티 청구 113,970 2심 진행중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 166,341 2심 진행중 (*1) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. (*2) 2021년 4월 29일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다. (10) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(11) 당분기말 현재 연결실체의 모회사인 오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 회 사 명 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업(*2) Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사, Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단 (*1) 당분기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 구 분 회 사 명 관계기업(*) - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사 기타 (재)오리온재단 (*) 전기중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 연결실체의 종속기업으로 편입되었으며, (주)대한물류센타는 매각하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 445,006 159,405 농업회사법인 오리온농협 주식회사 매출 3,273 1,767 매입 6,897,209 7,287,329 기타 (재)오리온재단 매출 38,968 29,448 기타비용 800,000 - 주요주주 기타수익 2,864 13,190 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 453,112 - - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 811,222 5,667,940 4,155 - - 기타 (재)오리온재단 16,905 604 - - 396,000 - 주요 주주 및 특수관계자 1,050 - - 13,907,686 - 1,228,613 합 계 471,067 811,826 5,667,940 13,911,841 396,000 1,228,613 ② 제 65(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 기타채무 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 333,645 - - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 891,577 5,873,937 49,505 - - 기타 (재)오리온재단 2,161 526 - - 396,000 - 주요 주주 1,050 - - - - 552,476 합 계 336,856 892,103 5,873,937 49,505 396,000 552,476 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금 출자 (1,250,000) - 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 (13,601,520) - (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 단 기 급 여 2,345,316 2,252,669 주 식 보 상 기 준 676,137 - 퇴 직 급 여 530,070 856,873 합 계 3,551,523 3,109,542 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책 임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.연결실체는 2021년 3월 18일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 13,908백만원을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 66(당)기 분기 제 65(전)기 분기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 43,297,644 12,344,496 건설중인 무형자산의 본계정 대체 30,591 - 유형자산의 취득 관련 미지급금 (1,294,894) (237,921) 무형자산의 취득 관련 미지급금 (102,642) (300,701) 무형자산 처분 관련 미수금 31,700 - 전기 배당금수익 관련 미수금 - 18,400 배당금수익 관련 미수금 (36,929) (27,619) 선급비용의 유동성대체 93,947 324,771 선급금의 판권 대체 139,695 20,389,987 장기미수금의 유동성대체 - 10,103 장기차입금의 유동성대체 59,969,823 - 배당금지급 관련 미지급금 43,679,714 37,968,473 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 19,835 19,328 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (31,150) (9,851) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (4,460,306) (333,534) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 4,460,043 312,768 리스부채 유동성대체 1,702,526 1,096,314 전기 투자부동산 취득시 미지급금 - (28,050) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당)기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 19,516,963 68,846,137 - (2,891) - - 88,360,209 유동성장기차입금 60,000,000 (60,000,000) - - 59,969,823 - 59,969,823 장기차입금 229,674,753 - 42,501 - (59,969,823) - 169,747,431 유동성임대보증금 1,199,621 (50,000) 2,702 - 29,698 (26,946) 1,155,075 임대보증금 630,321 - 81,795 - (29,698) - 682,418 유동성리스부채 7,910,375 (2,600,370) - 206,449 1,702,526 1,650,681 8,869,661 리스부채 11,361,765 - - 297,502 (1,702,526) 2,912,418 12,869,159 합계 330,293,798 6,195,767 126,998 501,060 - 4,536,153 341,653,776 ② 제 65(전)기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 6,980,144 13,268,874 - 140,938 - - 20,389,956 유동성장기차입금 120,005,916 (60,000) 21,607 - - - 119,967,523 장기차입금 219,776,995 - 21,884 - - - 219,798,879 유동성임대보증금 420,969 - 924 - (30,000) - 391,893 임대보증금 1,078,167 - 17,963 - 30,000 (654) 1,125,476 유동성리스부채 5,771,722 (1,864,324) 64,501 (60,493) 1,096,314 110,042 5,117,762 리스부채 6,396,868 - 83,329 (491,124) (1,096,314) 233,269 5,126,028 합계 360,430,781 11,344,550 210,208 (410,679) - 342,657 371,917,517 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 65 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 비유동자산 1,932,192,037,903 1,921,798,992,819 유형자산 351,377,393 368,037,326 영업권 이외의 무형자산 909,867,974 881,834,856 사용권자산 1,351,952,881 1,447,517,981 투자부동산 139,775,899,919 139,686,242,771 종속기업 및 공동기업투자 1,773,104,249,514 1,762,620,293,007 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 922,871,282 922,812,842 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 46,710,524 기타비유동자산 224,191,577 231,545,760 이연법인세자산 15,549,627,363 15,591,997,752 유동자산 15,779,045,017 5,094,849,579 기타유동자산 42,857,412 59,127,416 매출채권 및 기타유동채권 14,864,562,860 3,305,197,921 현금및현금성자산 871,624,745 1,730,524,242 자산총계 1,947,971,082,920 1,926,893,842,398 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 560,573,270,813 560,411,460,604 적립금 26,000,000,001 37,500,000,001 이익잉여금(결손금) 12,098,311,599 14,601,734,961 자본총계 1,869,718,965,779 1,883,560,578,932 부채 비유동부채 23,093,703,051 22,516,266,766 기타채무 21,335,511,978 21,241,311,712 비유동리스부채 527,219,731 716,025,843 순확정급여부채 764,611,659 기타비유동부채 466,359,683 558,929,211 유동부채 55,158,414,090 20,816,996,700 단기차입금 26,000,000,000 17,000,000,000 기타채무 28,249,363,725 3,244,808,644 유동리스부채 487,971,098 485,948,197 유동금융보증부채 317,334,676 10,015,289 미지급법인세 98,613,270 68,356,379 기타유동부채 5,131,321 7,868,191 부채총계 78,252,117,141 43,333,263,466 자본과부채총계 1,947,971,082,920 1,926,893,842,398 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,283,821,373 15,283,821,373 14,459,112,885 14,459,112,885 영업비용 3,387,880,826 3,387,880,826 3,060,068,471 3,060,068,471 영업이익(손실) 11,895,940,547 11,895,940,547 11,399,044,414 11,399,044,414 순기타수익(비용) 55,227,371 55,227,371 53,131,730 53,131,730 순금융수익(원가) (123,607,174) (123,607,174) (105,123,376) (105,123,376) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,827,560,744 11,827,560,744 11,347,052,768 11,347,052,768 법인세비용 317,877,667 317,877,667 10,293,717 10,293,717 당기순이익(손실) 11,509,683,077 11,509,683,077 11,336,759,051 11,336,759,051 기타포괄손익 (398,585,306) (398,585,306) 13,027,558 13,027,558 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (511,065,243) (511,065,243) 17,073,926 17,073,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 58,440 58,440 (371,930) (371,930) 관련 법인세효과 112,421,497 112,421,497 (3,674,438) (3,674,438) 총포괄손익 11,111,097,771 11,111,097,771 11,349,786,609 11,349,786,609 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 188 188 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 188 188 자본변동표 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 당기순이익(손실) 11,336,759,051 11,336,759,051 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (290,105) (290,105) 순확정급여부채의 재측정요소 13,317,663 13,317,663 총포괄손익 (290,105) 11,350,076,714 11,349,786,609 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (15,500,000,000) (7,616,282,850) (23,116,282,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) 주식기준보상비용 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 2020.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,159,736 37,500,000,001 12,415,108,935 1,880,271,652,038 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 당기순이익(손실) 11,509,683,077 11,509,683,077 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 45,583 45,583 순확정급여부채의 재측정요소 (398,630,889) (398,630,889) 총포괄손익 45,583 11,111,052,188 11,111,097,771 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 161,764,626 (11,500,000,000) (13,614,475,550) (24,952,710,924) 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) 주식기준보상비용 161,764,626 161,764,626 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 2021.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,573,270,813 26,000,000,001 12,098,311,599 1,869,718,965,779 현금흐름표 제 66 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 1,141,385,585 (8,403,774,657) 당기순이익(손실) 11,509,683,077 11,336,759,051 당기순이익조정을 위한 가감 (10,084,865,456) (10,150,453,031) 퇴직급여 254,288,940 287,287,147 주식보상비용 161,764,626 유형자산감가상각비 19,559,933 18,910,996 투자부동산감가상각비 103,044,752 101,581,118 무형자산상각비 27,337,037 21,648,545 사용권자산상각비 121,377,297 99,086,561 이자비용 151,457,658 119,885,012 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,132,594 법인세비용 317,877,667 10,293,717 무형자산처분이익 (4,000,000) 금융보증수수료수익 (27,749,601) (14,365,239) 이자수익 (100,883) (396,397) 배당금수익 (11,118,283,400) (10,692,602,200) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (96,572,076) (97,782,291) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (110,323,990) (721,461,114) 매출채권의 감소(증가) (151,509,985) 79,813,335 기타채권의 감소(증가) 45,497,434 121,692,413 기타유동자산의 감소(증가) 9,352,406 (43,185,161) 기타채무의 증가(감소) (59,449,514) (880,347,247) 기타유동부채의 증가(감소) (182,331) 565,546 사외적립자산의 증감 45,968,000 191,533,336 퇴직금지급액 (191,533,336) 이자수취(영업) 100,883 396,397 배당금수취(영업) (40,380,039) 18,400,000 이자지급(영업) (21,746,026) 법인세납부(환급) (132,828,890) (8,865,669,934) 투자활동현금흐름 (10,736,775,089) (129,171,062) 무형자산의 처분 4,000,000 유형자산의 취득 (2,900,000) (53,000,000) 무형자산의 취득 (57,216,682) (52,121,062) 투자부동산의 취득 (192,701,900) (28,050,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,483,956,507) 재무활동현금흐름 8,736,490,007 5,779,371,350 단기차입금의 증가 79,000,000,000 20,000,000,000 임대보증금의 감소 (50,000,000) 단기차입금의 상환 (70,000,000,000) (14,000,000,000) 리스부채의 상환 (213,509,993) (220,628,650) 현금및현금성자산의순증가(감소) (858,899,497) (2,753,574,369) 기초현금및현금성자산 1,730,524,242 3,072,758,427 기말현금및현금성자산 871,624,745 319,184,058 5. 재무제표 주석 제 66(당) 기 분기 2021년 03월 31일 현재 제 65(전) 기 분기 2020년 03월 31일 현재 주식회사 오리온홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 주식회사 오리온과 그 종속기업 14,809,892 12,157,530 주식회사 쇼박스 126,338 1,925,074 합 계 14,936,230 14,082,604 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 292,079 610,783 취득금액 - - 2,900 2,900 기말금액 28,564 290,140 294,979 613,683 감가상 각 누계액: 기초금액 - (101,364) (141,382) (242,746) 감가상각비 - (7,076) (12,484) (19,560) 기말금액 - (108,440) (153,866) (262,306) 장부금액: 기초금액 28,564 188,776 150,697 368,037 기말금액 28,564 181,700 141,113 351,377 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 239,079 557,783 취득금액 - - 53,000 53,000 기말금액 28,564 290,140 292,079 610,783 감가상 각 누계액: 기초금액 - (73,060) (92,012) (165,072) 감가상각비 - (7,076) (11,835) (18,911) 기말금액 - (80,136) (103,847) (183,983) 장부금액: 기초금액 28,564 217,080 147,067 392,711 기말금액 28,564 210,004 188,232 426,800 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 1,210,324 652,432 63,549 1,926,305 937,662 652,432 1,590,094 취득금액 27,660 - 27,710 55,370 56,434 - 56,434 기타증감액 12,433 - (12,433) - - - - 기말금액 1,250,417 652,432 78,826 1,981,675 994,096 652,432 1,646,528 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (422,413) (622,057) - (1,044,470) (338,208) (610,680) (948,888) 무형자산상각비 (24,787) (2,550) - (27,337) (18,705) (2,944) (21,649) 기말금액 (447,200) (624,607) - (1,071,807) (356,913) (613,624) (970,537) 장부금액: 기초금액 787,911 30,375 63,549 881,835 599,454 41,752 641,206 기말금액 803,217 27,825 78,826 909,868 637,183 38,808 675,991 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 사용권자산 부동산 1,339,969 1,416,243 차량운반구 등 11,984 31,275 합 계 1,351,953 1,447,518 (단위: 천원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 리스부채 유동 487,971 485,948 비유동 527,220 716,026 합 계 1,015,191 1,201,974 당분기 중 사용권자산은 41백 만원(전분기 : 571천원) 증가하였습니다. (2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 117,403 10,755 차량운반구 등 3,975 88,331 합계 121,378 99,086 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,789 4,371 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 22,824 53,256 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 240백만원(전 분기 : 274백만원)입니다. 8 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 건설중인 자산 합계 취득원가: 기초금액 130,762,879 25,024,130 155,787,009 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 취득 - 192,702 192,702 - - - - 기말금액 130,762,879 25,216,832 155,979,711 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (14,839,841) (16,100,766) (1,260,925) (14,432,117) - (15,693,042) 감가상각비 - (103,045) (103,045) - (101,581) - (101,581) 기말금액 (1,260,925) (14,942,886) (16,203,811) (1,260,925) (14,533,698) - (15,794,623) 장부금액: 기초금액 129,501,954 10,184,289 139,686,243 129,501,953 10,496,455 28,050 140,026,458 기말금액 129,501,954 10,273,946 139,775,900 129,501,953 10,394,874 28,050 139,924,877 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 (주)메가마크 국내 건설 100.00% 27,037,156 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited. 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)리온자산개발 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)하이랜드디앤씨 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 주식회사 오리온(*) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합 계 1,762,620,293 1,762,620,293 (*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 시가(*) 장부금액 시가 장부금액 (주)쇼박스 175,490,250 66,668,447 121,853,230 66,668,447 주식회사 오리온 1,935,543,209 1,590,286,217 1,832,117,236 1,590,286,217 (*) 21년 3월말 종가 기준으로 산정한 금액입니다. (3 ) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 제 66(당) 분기 제 65(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1)(*2) 중국 50.00% 10,483,957 - - (*1) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.를 10,484백만원 취득하였습니다.(*2) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 상장주식 986 928 비상장주식 921,885 921,885 합 계 922,871 922,813 11. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,317,237 - 3,165,727 - 미수금 11,603,726 - 195,871 - 대손충당금 (56,400) - (56,400) - 합 계 14,864,563 - 3,305,198 - 12. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 13. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,295,192 1,133,427 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (324,743) (324,789) 기타자본잉여금 240,500,635 240,500,635 합 계 560,573,271 560,411,460 14. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 법정적립금 16,000,000 16,000,000 임의적립금 10,000,000 21,500,000 합 계 26,000,000 37,500,000 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 분기순이익 11,509,683,077 11,336,759,051 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 191 188 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 16. 주식기준보상 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited.는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 주식회사 오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited.에 있습니다. (1) 당분기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.PAN Orion Corp. Limited 구 분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 당분기말 수량 10,862,50주 9,477,333주 당분기말 현재 행사가능(*) 10,862,50주 - 행사가격 1.31HKD, (184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD) 1.31HKD, (184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD) 만 기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 162백만원 입니다. 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,687,133 - 2,290,687 - 예수금 75,725 - 86,091 - 미지급비용 741,734 - 75,865 - 임대보증금 744,772 21,335,512 792,166 21,241,312 합 계 28,249,364 21,335,512 3,244,809 21,241,312 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당)기 분기 제 65(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 26,000,000 - 17,000,000 - 합 계 26,000,000 - 17,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 제 66(당)기 분기 제 65(전) 기 KB증권 기업어음 0.78% 26,000,000 17,000,000 합 계 26,000,000 17,000,000 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 254,289 287,287 합 계 254,289 287,287 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 순확정급여부채(자산) 764,612 (46,711) 확정급여채무 6,760,415 5,941,431 사외적립자산 공정가치 (5,995,803) (5,988,142) 20. 영업수익 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 로열티수익 2,634,261 2,399,196 임대수익 1,531,277 1,367,315 배당수익 11,118,283 10,692,602 합 계 15,283,821 14,459,113 21. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 급여 1,043,974 908,713 주식보상비용 161,765 - 퇴직급여 254,289 287,287 복리후생비 65,605 80,120 세금과공과 797,984 668,277 감가상각비 19,560 18,911 무형자산상각비 27,337 21,649 투자부동산상각비 103,045 101,581 사용권 자산 상각비 121,377 99,087 지급수수료 710,251 677,219 기타 82,694 197,224 합 계 3,387,881 3,060,068 22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 기타수익: 외환차익 43,506 49,092 무형자산처분이익 - 4,000 기타 11,721 39 소 계 55,227 53,131 기타비용: 소 계 - - 순기타수익 55,227 53,131 23. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 101 396 보증수수료 수익 27,750 14,365 소 계 27,851 14,761 금융원가: 이자비용 (151,458) (119,885) 소 계 (151,458) (119,885) 순금융원가 (123,607) (105,124) 24. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 101 - 101 - 101 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 58 58 소 계 101 - 101 58 159 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (146,668) (146,668) - (146,668) 리스부채 - (4,789) (4,789) - (4,789) 금융보증계약부채 27,750 - 27,750 - 27,750 소 계 27,750 (151,457) (123,707) - (123,707) 합 계 27,851 (151,457) (123,606) 58 (123,548) ② 제 65(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 396 - 396 - 396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (372) (372) 소 계 396 - 396 (372) 24 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (115,514) (115,514) - (115,514) 리스부채 - (4,371) (4,371) - (4,371) 금융보증계약부채 14,365 - 14,365 - 14,365 소 계 14,365 (119,885) (105,520) - (105,520) 합 계 14,761 (119,885) (105,124) (372) (105,496) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 15,738,188 15,738,188 5,037,722 5,037,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 922,871 922,871 922,813 922,813 금융부채: 상각후원가측정금융부채 48,783,800 48,783,800 39,361,759 39,361,759 리스부채 1,015,191 1,015,191 1,201,974 1,201,974 금융보증계약부채 317,335 317,335 10,015 10,015 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 986 - 921,885 922,871 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 928 - 921,885 922,813 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 2.94% 와 5.48%입니다. 26. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 111,126만원입니다.(4)유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 KEB하나은행 기업운전당좌대출 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합 계 25,000,000 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 4백만원 및 1백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무(당분기말 111,126백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 보증기간 ㈜오리온제주용암수 기업어음 60,000,000 6,970,000 2021-03-12~2022-03-10 합 계 60,000,000 6,970,000 (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온홀딩스 전 계열사 임직원 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 전 임직원 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 2심 진행중 오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득금 317,592 1심 진행중 (6) 당분기말 현재 당사는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 회 사 명 종속기업(*1) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd, Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC. 공동기업(*2) Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타(*3) Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 (*1) 당분기 중 Orion Consulting Co. 가 청산되었습니다.(*1) 당분기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 당분기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분을 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 (주)쇼박스는 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 구 분 회 사 명 종속기업(*1) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd, Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 기타(*2) Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단 (*1) 전기 중 (주)오리온투자개발 및 북경메가미디어유한공사는 청산되었습니다. (*1) 전기 중 Orion Agro BeiTun Co., Ltd.는 청산되었습니다.(*1) 전기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 종속기업으로 편입되었습니다.(*1) 전기 중 랑방애보포장유한공사의 회사명이 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 (주)대한물류센타는 매각하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 종속기업 주식회사 오리온 매출 1,667,197 1,442,368 비용차감 130,203 117,466 배당금수익 11,081,354 8,865,083 (주)쇼박스 매출 126,338 125,174 배당금수익 - 1,799,900 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 27,750 14,326 Orion Food Co.,Ltd. 매출 1,511,779 1,406,695 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 매출 53 1,138 Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 658 1,217 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 431,445 354,418 Orion International Euro LLC 매출 115,708 86,610 Orion Nutritionals Private Ltd 매출 1,698 - 기타 (재)오리온재단 매출 7,020 5,894 대주주 1인 매출 2,864 2,864 매출등 합계 15,104,067 14,223,153 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거 래 내 용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 67,578 82,897 (주)쇼박스 기타비용 7,070 10,605 (주)메가마크 기타비용 135 203 (주)미소인 기타비용 1,800 2,700 (주)리온자산개발 기타비용 1,125 1,688 (주)하이랜드디앤씨 기타비용 825 1,238 매입등 합계 78,533 99,331 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 66(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,133,442 11,183,524 19,182 18,310,000 (주)쇼박스 45,574 6,172 - 2,900,000 Orion Food Co.,Ltd. 1,511,779 - - - Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 53 - - - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 658 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 431,445 - - - Orion International Euro LLC 115,708 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd 1,698 - - - 기타 (재)오리온재단 2,574 604 - 396,000 대주주 및 특수관계자 1,050 - 11,999,990 - 합 계 3,243,981 11,190,300 12,019,172 21,606,000 ② 제 65(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,002,742 119,117 21,947 18,310,000 (주)쇼박스 45,897 5,170 3,889 2,900,000 (주)메가마크 - - 74 - (주)미소인 - - 990 - (주)리온자산개발 - - 619 - (주)하이랜드디앤씨 - - 454 - Orion Food Co.,Ltd. 1,419,022 - - - Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 217 - - - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 1,300 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 436,928 - - - Orion International Euro LLC 126,984 - - - Orion Nutritionals Private.,Ltd 2,928 - - - 기타 (재)오리온재단 2,161 526 - 396,000 대주주 1인 1,050 - - - 합 계 3,039,229 124,813 27,973 21,606,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 공동기업 Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd. 지분투자액 (10,483,957) - (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 단 기 급 여 889,226 853,828 퇴 직 급 여 236,324 273,945 주 식 보 상 비 용 161,765 - 합 계 1,287,315 1,127,773 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 당사는 2021년 3월 18일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 12,000백만원을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행 사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 111,126백만원 (전기말 : 111,267백만원 )입니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 차입내용 통화 보증금액 보증기간 (주)오리온제주용암수 시설자금대출 KRW 60,000,000 2021-03-12 ~ 2022-03-10 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 66(당) 기 분기 제 65(전) 기 분기 배당금수익 관련 미수금 11,118,283 10,692,602 전기 배당관련 미수금 - 18,400 건설중인자산의 본계정대체(무형자산) 12,433 - 무형자산취득관련 미지급금 (1,847) - 장기미수금의 유동성대체 - 10,103 무형자산 미지급금 대체 - 4,312 배당금지급 관련 미지급금 25,114,476 23,116,283 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (41,067) (571) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 41,067 571 리스부채 유동성대체 209,445 340,261 리스 관련 미지급금대체 1,230 - 전기 투자부동산 취득시 미지급금 - (28,050) (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 제 66(당) 기 분기 (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 17,000,000 9,000,000 - - - 26,000,000 유동리스부채 485,948 (213,510) - 209,445 6,088 487,971 비유동리스부채 716,026 - - (209,445) 20,639 527,220 유동성임대보증금 792,166 (50,000) 2,606 - - 744,772 임대보증금 21,241,312 - 94,200 - - 21,335,512 합계 40,235,452 8,736,490 96,806 - 26,727 49,095,475 ② 제 65(전) 기 분기 (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 - 6,000,000 - - - 6,000,000 유동리스부채 267,970 (220,629) 1,709 340,261 (10,495) 378,816 비유동리스부채 927,363 - 2,662 (340,261) 125 589,889 유동성임대보증금 148,339 - 458 - - 148,797 임대보증금 21,494,190 - 96,136 - - 21,590,326 합계 22,837,862 5,779,371 100,965 - (10,370) 28,707,828 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나.대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 제 66기(2021년) 1분기 제 65기(2020년) 제 64기(2019년) 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 183,019,310 689,413 179,517,280 894,133 207,683,225 - 대손충당금 (24,226,617) - (24,218,807) - (24,264,808) - 대손충당금 설정률 13.2% - 13.5% - 11.7% - 미수금 12,418,179 - 10,605,744 - 7,103,585 - 대손충당금 (1,060,252) - (1,044,996) - (1,200,156) - 대손충당금 설정률 8.5% - 9.9% - 16.9% - 대여금 880,307 - 885,655 - 2,162,428 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - (622,325) - 대손충당금 설정률 70.7% - 70.3% - 28.8% - 합 계 170,408,602 689,413 165,122,551 894,133 190,861,949 - (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제 66 기(2021년) 1분기 제 65기(2020년) 제 64기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,886,128 26,087,289 26,869,400 2. 순대손처리액(①-②+③) 8,190 (393,254) (942,910) ① 대손처리액(상각채권액) (57) (383,889) (984,480) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 8,247 (9,365) 41,570 3. 대손상각비 계상(환입)액 14,876 192,093 160,799 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,909,194 25,886,128 26,087,289 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함. [당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위:천원) 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 사고채권 계 기대 손실률 0.02% 0.07% 0.39% 99.77% 77.47% 13.19% 총 채권금액 156,180,122 2,806,209 162,418 23,175,224 1,384,750 183,708,723 손실충당금 29,545 1,926 639 23,121,692 1,072,815 24,226,617 (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %)