오리온홀딩스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 60 기말 2015.12.31 현재
제 59 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말	제 59 기말

자산

비유동자산	1,232,194,011,210	1,255,168,339,134	1,258,508,211,567

유형자산	708,944,320,689	642,848,143,512	608,564,399,679

무형자산	19,101,450,778	17,129,600,626	14,308,930,892

영업권	12,335,100,427	12,335,100,427	12,335,100,427

투자부동산	52,212,363,278	39,908,251,991	40,145,995,175

종속기업투자 및 관계기업투자	434,978,980,033	536,913,928,077	572,118,793,327

기타비유동금융자산	944,663,653	1,006,341,423	3,755,176,781

매도가능금융자산	942,663,653	989,341,423	1,387,171,781

만기보유금융자산	2,347,505,000

장기금융예치금	2,000,000	17,000,000	20,500,000

장기매출채권 및 기타채권	2,517,645,426	4,557,891,251	4,001,135,445

기타비유동자산	1,159,486,926	469,081,827	3,278,679,841

유동자산	159,375,722,400	168,907,885,326	169,560,140,969

재고자산	50,245,177,017	45,195,839,577	41,394,399,848

기타유동금융자산	20,558,406	265,925,000

만기보유금융자산	265,925,000

유동매도가능금융자산	20,558,406

매출채권 및 기타채권	90,160,981,919	107,592,457,575	114,871,010,655

현금및현금성자산	16,808,359,630	14,850,051,398	12,300,014,463

기타유동자산	2,161,203,834	1,248,978,370	728,791,003

매각예정비유동자산	14,361,569,428

자산총계	1,405,931,303,038	1,424,076,224,460	1,428,068,352,536

자본

납입자본	96,927,135,380	96,771,505,380	96,491,379,445

자본금	30,041,495,000	29,880,455,000	29,874,845,000

주식발행초과금	66,885,640,380	66,891,050,380	66,616,534,445

기타자본구성요소	186,216,767,122	138,688,828,392	124,519,137,940

자기주식	(32,477,479,232)	(32,423,770,684)	(16,588,755,684)

기타자본	218,694,246,354	171,112,599,076	141,107,893,624

이익잉여금(결손금)	593,736,831,988	608,449,041,565	625,866,183,308

적립금	574,700,000,001	588,700,000,001	611,366,666,667

이익잉여금	19,036,831,987	19,749,041,564	14,499,516,641

자본총계	876,880,734,490	843,909,375,337	846,876,700,693

부채

비유동부채	255,154,335,272	354,070,712,239	372,595,102,323

장기차입금	219,837,578,404	329,633,575,916	339,787,509,954

장기매입채무 및 기타채무	1,117,360,236	974,029,815	2,240,262,734

금융보증계약부채	776,331,690	1,530,471,436	128,698,733

순확정급여부채	11,390,022,479	3,032,047,829	5,746,850,996

이연법인세부채	21,971,500,354	18,835,510,447	24,615,244,335

기타비유동부채	61,542,109	65,076,796	76,535,571

유동부채	273,896,233,276	226,096,136,884	208,596,549,520

유동성장기차입금	109,992,385,308	80,025,598,637	40,024,497,470

단기차입금	65,212,731,784	41,928,926,328	74,679,734,095

매입채무 및 기타채무	82,027,590,865	84,884,543,447	80,872,988,566

유동성금융보증계약부채	205,180,219	221,922,888	411,100,800

파생상품부채	3,301,920

미지급법인세	4,755,804,763	14,544,006,196	6,919,289,904

기타유동부채	11,702,540,337	4,491,139,388	5,685,636,765

부채총계	529,050,568,548	580,166,849,123	581,191,651,843

자본과부채총계	1,405,931,303,038	1,424,076,224,460	1,428,068,352,536

나. 손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기	제 60 기	제 59 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	160,210,524,474	500,655,380,604	167,107,616,710	533,942,328,923	707,437,985,642	751,706,998,925

매출원가	89,341,383,155	271,303,597,714	87,930,638,008	276,730,785,293	368,147,165,458	442,810,637,380

매출총이익	70,869,141,319	229,351,782,890	79,176,978,702	257,211,543,630	339,290,820,184	308,896,361,545

판매비	43,755,179,481	133,025,672,746	46,373,505,939	140,319,075,185	184,827,805,793	211,752,083,762

관리비	15,056,614,540	43,822,780,501	13,464,282,249	40,067,572,226	59,314,370,043	52,412,794,328

영업이익	12,057,347,298	52,503,329,643	19,339,190,514	76,824,896,219	95,148,644,348	44,731,483,455

순기타수익(비용)	(189,022,601)	(16,000,802,170)	(24,424,186,591)	(28,783,125,410)	(43,435,327,128)	(25,896,368,109)

순금융비용(원가)	(2,718,898,562)	(7,740,638,681)	(3,298,515,442)	(4,686,386,726)	(8,446,856,096)	(8,733,770,926)

법인세비용차감전순이익	9,149,426,135	28,761,888,792	(8,383,511,519)	43,355,384,083	43,266,461,124	10,101,344,420

법인세비용	(2,169,869,359)	12,596,044,282	(1,529,871,354)	23,816,923,925	27,912,712,029	4,892,369,197

당기순이익(손실)	11,319,295,494	16,165,844,510	(6,853,640,165)	19,538,460,158	15,353,749,095	5,208,975,223

법인세비용차감후기타포괄손익	2,804,021,961	842,614,237	(2,737,567,183)	(2,970,557,103)	(994,247,509)	(3,204,784,858)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(127,561,152)	213,126,324	340,416,397	453,896,187	182,227,329	(287,542,281)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(38,296,120)	(46,677,770)	208,591,595	380,184,135	110,894,006	(29,821,031)

매도가능금융자산재분류조정	776,594	19,810,956

해외사업환산이익(손실)	(98,302,916)	248,194,822	180,218,052	162,497,273	97,310,142	(279,884,574)

관련 법인세효과	9,037,884	10,832,678	(48,393,250)	(88,785,221)	(25,976,819)	2,352,368

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	2,931,583,113	629,487,913	(3,077,983,580)	(3,424,453,290)	(1,176,474,838)	(2,917,242,577)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	3,837,150,672	823,937,059	(4,007,791,120)	(4,419,778,608)	(1,553,005,164)	(3,813,388,989)

관련 법인세효과	(905,567,559)	(194,449,146)	929,807,540	995,325,318	376,530,326	896,146,412

총포괄이익	14,123,317,455	17,008,458,747	(9,591,207,348)	16,567,903,055	14,359,501,586	2,004,190,365

주당이익

기본주당이익	2,149	3,075	(1,305)	3,715	2,921	989

희석주당이익	2,149	3,075	(1,305)	3,714	2,920	989

다. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	29,855,675,000	65,581,339,614	(16,588,755,684)	1,161,819,834	610,700,000,000	28,660,156,662	719,370,235,426

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,208,975,223	5,208,975,223

기타포괄손익	매도금융자산평가이익(손실)	(22,813,088)	(22,813,088)

매도가능금융자산재분류조정	15,155,381	15,155,381

해외사업환산이익(손실)	(279,884,574)	(279,884,574)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,917,242,577)	(2,917,242,577)

총포괄이익	(287,542,281)	2,291,732,646	2,004,190,365

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	19,170,000	1,035,194,831	140,233,616,071	666,666,667	(16,452,372,667)	125,502,274,902

연차배당	(15,785,706,000)	(15,785,706,000)

주식선택권 행사	19,170,000	1,035,194,831	(331,868,251)	722,496,580

임의적립금 이입	(3,333,333,333)	3,333,333,333

임의적립금 전입	4,000,000,000	(4,000,000,000)

합병으로 인한 변동	140,565,484,322	140,565,484,322

2014.12.31 (기말자본)	29,874,845,000	66,616,534,445	(16,588,755,684)	141,107,893,624	611,366,666,667	14,499,516,641	846,876,700,693

2015.01.01 (기초자본)	29,874,845,000	66,616,534,445	(16,588,755,684)	141,107,893,624	611,366,666,667	14,499,516,641	846,876,700,693

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,353,749,095	15,353,749,095

기타포괄손익	매도금융자산평가이익(손실)	84,917,187	84,917,187

매도가능금융자산재분류조정

해외사업환산이익(손실)	97,310,142	97,310,142

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,176,474,838)	(1,176,474,838)

총포괄이익	182,227,329	14,177,274,257	14,359,501,586

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	5,610,000	274,515,935	(15,835,015,000)	29,822,478,123	(22,666,666,666)	(8,927,749,334)	(17,326,826,942)

연차배당	(31,594,416,000)	(31,594,416,000)

주식선택권 행사	5,610,000	274,515,935	(86,402,555)	193,723,380

임의적립금 이입	(22,666,666,666)	22,666,666,666

임의적립금 전입

합병으로 인한 변동	(15,835,015,000)	29,908,880,678	14,073,865,678

2015.12.31 (기말자본)	29,880,455,000	66,891,050,380	(32,423,770,684)	171,112,599,076	588,700,000,001	19,749,041,564	843,909,375,337

2015.01.01 (기초자본)	29,874,845,000	66,616,534,445	(16,588,755,684)	141,107,893,624	611,366,666,667	14,499,516,641	846,876,700,693

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,538,460,158	19,538,460,158

기타포괄손익	매도금융자산평가이익(손실)	291,398,914	291,398,914

매도가능금융자산재분류조정

해외사업환산이익(손실)	162,497,273	162,497,273

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,424,453,290)	(3,424,453,290)

총포괄이익	453,896,187	16,114,006,868	16,567,903,055

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	3,900,000	172,572,922	(15,835,015,000)	29,855,844,756	(22,666,666,666)	(8,927,749,334)	(17,397,113,322)

연차배당	(31,594,416,000)	(31,594,416,000)

주식선택권 행사	3,900,000	172,572,922	(53,035,922)	123,437,000

임의적립금 이입	(22,666,666,666)	22,666,666,666

임의적립금 전입

합병으로 인한 변동	(15,835,015,000)	29,908,880,678	14,073,865,678

2015.09.30 (기말자본)	29,878,745,000	66,789,107,367	(32,423,770,684)	171,417,634,567	588,700,000,001	21,685,774,175	846,047,490,426

2016.01.01 (기초자본)	29,880,455,000	66,891,050,380	(32,423,770,684)	171,112,599,076	588,700,000,001	19,749,041,564	843,909,375,337

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	16,165,844,510	16,165,844,510

기타포괄손익	매도금융자산평가이익(손실)	(35,661,816)	(35,661,816)

매도가능금융자산재분류조정	593,318	593,318

해외사업환산이익(손실)	248,194,822	248,194,822

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	629,487,913	629,487,913

총포괄이익	213,126,324	16,795,332,423	17,008,458,747

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	161,040,000	(5,410,000)	(53,708,548)	47,368,520,954	(14,000,000,000)	(17,507,542,000)	15,962,900,406

연차배당	(31,507,542,000)	(31,507,542,000)

주식선택권 행사

임의적립금 이입	(14,000,000,000)	14,000,000,000

임의적립금 전입

합병으로 인한 변동	161,040,000	(5,410,000)	(53,708,548)	47,368,520,954	47,470,442,406

2016.09.30 (기말자본)	30,041,495,000	66,885,640,380	(32,477,479,232)	218,694,246,354	574,700,000,001	19,036,831,987	876,880,734,490

라. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기	제 60 기	제 59 기

영업활동현금흐름	46,988,325,936	79,440,448,445	110,821,024,767	63,528,270,535

당기순이익	16,165,844,510	19,538,460,158	15,353,749,095	5,208,975,223

당기순이익조정을 위한 가감	65,360,989,039	89,488,516,441	128,626,857,008	86,344,437,805

퇴직급여원가	9,232,574,742	6,984,558,592	11,786,512,173	7,797,481,128

재해손실	16,468,109,514

유형자산감가상각비	26,167,475,272	24,371,768,297	33,030,637,652	25,550,520,594

투자부동산감가상가비	185,277,119	178,307,388	237,743,184	48,201,649

무형자산상각비	1,033,868,250	977,860,397	1,308,005,243	1,272,585,490

무형자산손상차손	1,324,050,000	342,568,800

매출채권손상차손	(930,681,164)	794,630,583	1,298,756,692	1,522,686,893

종속기업투자주식손상차손	1,041,151,967	27,787,482,611	39,128,006,602	25,998,032,083

유형자산처분손실	302,147,356	179,329,787	658,631,117	718,802,570

무형자산처분손실	72,000,000	63,710,499	63,710,499

기타 대손상각비	131,126,724

매도가능금융자산처분손실	7,575,108	59,851,796

외화환산손실	150,962,242	189,051,808	138,192,278	65,413,644

이자비용	10,570,783,775	11,266,825,521	14,977,053,182	16,546,522,181

법인세비용	12,596,044,282	23,816,923,925	27,912,712,029	4,892,369,197

종속기업투자자산처분이익	(51,651,249)

기타현금의유출이없는비용	412,542,388	492,396,706	567,087,235	624,572,136

유형자산처분이익	(1,009,459,179)	(129,242,510)	(171,475,482)	(1,502,633,124)

매도가능금융자산처분이익	(19,950,353)	(28,299,863)	(43,042,840)

외화환산이익	(106,630,288)	(379,257,685)	(168,309,612)	(260,954,593)

금융보증수수료수익	(795,305,418)	(988,623,109)	(1,257,439,186)	(1,837,766,009)

파생상품평가이익	(3,301,920)	(3,301,920)	(926,028)

이자수익	(210,520,949)	(376,592,022)	(433,294,237)	(823,139,731)

배당금수익	(1,800,104,420)	(5,188,006,000)	(5,188,006,000)	(5,103,542,600)

기타현금의유입이없는 수익등	(14,843,770)	(35,852,539)	(47,345,940)	(29,367,992)

매출채권의 감소(증가)	9,470,116,823	9,808,260,026	11,676,420,840	4,248,380,800

기타채권의 감소(증가)	1,141,359,039	128,183,591	572,112,157	2,163,856,965

기타유동자산의 감소(증가)	(991,495,154)	161,182,732	4,115,401,878	(1,481,420)

재고자산의 감소(증가)	(6,215,514,898)	(2,471,587,933)	(2,626,549,524)	7,416,603,763

매입채무의 증가(감소)	686,216,303	(12,407,611,697)	(12,268,099,860)	11,630,110,032

기타채무의 증가(감소)	(11,904,332,429)	5,721,429,451	15,971,115,038	(470,178,350)

기타유동부채의 증가(감소)	214,170,193	(1,240,145,926)	(403,289,300)	(1,423,196,658)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	7,376,258,871	7,751,314,529	(5,771,041,726)	(4,617,116,028)

퇴직금지급액	(7,426,922,084)	(7,944,528,308)	(10,016,401,103)	(8,671,889,979)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(441,309,927)	231,581,033

퇴직급여채무관계사전출액	(467,597)

매도가능금융자산손상차손	413,500,958

매출채권처분손실	2,658,388,574

대손충당금환입	(828,326,570)

이자수취	152,603,776	304,305,989	339,371,064	691,359,240

배당금수취	1,800,104,420	5,188,006,000	5,188,006,000	5,103,542,600

이자지급	(10,548,412,772)	(10,897,088,050)	(14,491,885,622)	(16,144,202,767)

법인세의 납부	(25,942,803,037)	(24,181,752,093)	(24,195,072,778)	(17,675,841,566)

투자활동현금흐름	43,297,890,461	(52,883,265,435)	(72,616,639,959)	(57,361,544,217)

만기보유금융자산의 회수	257,565,000	257,565,000	1,699,375,000

만기보유금융자산의 취득	(51,045,000)	(51,045,000)	(81,610,000)

장기금융예치금의 감소	15,000,000	4,000,000	9,000,000

매도가능금융자산의 처분	91,731,909	2,430,450,353	2,457,399,863	50,426,379

유형자산의 처분	1,728,124,784	1,153,474,091	1,345,600,319	6,499,208,027

무형자산의 처분	48,000,000	110,909,091	110,909,091	1,731,320,000

임차보증금의 감소	1,388,650,920	649,515,460	1,223,201,823	2,010,088,256

유형자산의 취득	(45,685,890,994)	(35,394,426,495)	(54,497,316,935)	(49,074,242,922)

무형자산의 취득	(1,798,625,559)	(4,187,777,380)	(4,621,599,234)	(2,439,623,101)

임차보증금의 증가	(216,512,000)	(861,804,000)	(919,444,000)	(1,464,211,713)

매도가능금융자산의 취득	(78,055,000)	(3,590,000)	(24,925,000)

종속기업투자주식의 취득	(18,694,400,000)	(16,991,097,820)	(16,991,097,820)	(17,376,737,990)

종속기업투자주식의 처분	886,832,943

조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(245,001,176)

합병으로 인한 현금흐름의 증가	103,258,034,634	561,265	561,265	1,084,463,847

영업양수로 인한 현금흐름의 감소	(915,449,331)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	2,600,000,000

재무활동현금흐름	(88,327,921,960)	(29,472,178,151)	(35,661,772,022)	(6,579,463,814)

단기차입금의 증가	299,889,929,612	128,168,581,955	152,683,154,113	48,792,687,715

사채의 발행	69,825,600,000	69,825,600,000	99,663,200,000

임대보증금의 증가	630,000,000	362,316,800	380,316,800	975,903,762

주식매입선택권행사로인한증자	123,437,000	193,723,380	722,496,580

단기차입금의 상환	(276,678,422,756)	(155,717,519,986)	(185,891,746,663)	(100,132,548,452)

유동성사채의상환	(80,000,000,000)	(40,000,000,000)	(40,000,000,000)	(40,000,000,000)

유동성장기차입금의상환	(60,000,000)	(35,771,040)	(35,771,040)	(17,698,780)

임대보증금의 감소	(542,768,268)	(30,132,000)	(648,357,732)	(797,798,639)

배당금지급	(31,507,542,000)	(31,594,416,000)	(31,594,416,000)	(15,785,706,000)

장기차입금의 상환	(574,274,880)	(574,274,880)

합병으로인한 신주 발행시 주식발행초과금	(5,410,000)

합병으로인한 자기주식 취득	(53,708,548)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,958,294,437	(2,914,995,141)	2,542,612,786	(412,737,496)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	13,795	27,324,938	7,424,149	(5,139,863)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,958,308,232	(2,887,670,203)	2,550,036,935	(417,877,359)

기초현금및현금성자산	14,850,051,398	12,300,014,463	12,300,014,463	12,717,891,822

기말현금및현금성자산	16,808,359,630	9,412,344,260	14,850,051,398	12,300,014,463