오리온홀딩스 분기보고서 (2025.09)
1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2025.09.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 바이오 사업 등	닥터유 제주용암수, 치과질환 치료제, 대장암 체외 진단키트 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2025년 당분기말 연결기준 매출 24,079억원을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2025년 당분기말 연결기준 매출 479억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2025년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 667억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 70(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,059,663,705	47,916,984	66,686,552	13,480,160	3,187,747,401	(733,651,077)	2,454,096,324

부문간 매출액	(654,951,217)	(3,410)	(65,343,516)	(13,352,934)	(733,651,077)	733,651,077	-

외부매출액	2,404,712,488	47,913,574	1,343,036	127,226	2,454,096,324	-	2,454,096,324

영업이익(손실)	387,946,710	(8,083,903)	56,369,167	(7,257,902)	428,974,072	(90,445,281)	338,528,791

② 제 69(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,860,305,951	93,117,573	39,483,673	15,426,218	4,008,333,415	(813,087,557)	3,195,245,858

부문간 매출액	(760,184,827)	(5,133)	(37,897,324)	(15,000,273)	(813,087,557)	813,087,557	-

외부매출액	3,100,121,124	93,112,440	1,586,349	425,945	3,195,245,858	-	3,195,245,858

영업이익(손실)	543,387,767	24,366,198	26,388,153	(5,633,183)	588,508,935	(82,268,906)	506,240,029

③ 제 68(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	44,475,941	33,673,881	15,796,823	3,794,242,185	(840,435,919)	2,953,806,266

부문간 매출액	(792,116,313)	(4,253)	(32,577,545)	(15,737,808)	(840,435,919)	840,435,919	-

외부매출액	2,908,179,227	44,471,688	1,096,336	59,015	2,953,806,266	-	2,953,806,266

영업이익(손실)	494,144,927	(29,359,363)	20,806,472	(3,583,431)	482,008,605	(76,545,510)	405,463,095

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 70(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	5,227,839,230	142,119,361	2,074,908,838	125,886,700	7,570,754,129	(1,633,541,874)	5,937,212,255

총부채	599,281,748	28,904,820	256,084,611	62,847,344	947,118,523	11,355,548	958,474,071

② 제 69(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	5,159,874,737	153,704,497	2,043,815,193	134,149,777	7,491,544,204	(1,558,347,868)	5,933,196,336

총부채	692,887,914	21,969,681	228,341,184	65,346,026	1,008,544,805	45,907,439	1,054,452,244

③ 제 68(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,247,631,219	138,332,035	2,008,816,318	130,130,586	6,524,910,158	(1,386,610,100)	5,138,300,058

총부채	536,763,963	27,353,576	168,310,075	62,858,127	795,285,741	23,201,294	818,487,035

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 6월 1일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1, 2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3, 4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스탄에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,841,553,306	(433,692,598)	2,407,860,708

부문간 매출액	(433,692,598)	433,692,598	-

외부매출액	2,407,860,708	-	2,407,860,708

영업이익	387,946,710	2,751,800	390,698,510

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,860,305,951	(755,967,375)	3,104,338,576

부문간 매출액	(755,967,375)	755,967,375	-

외부매출액	3,104,338,576	-	3,104,338,576

영업이익	543,387,767	200,011	543,587,778

③ 제 7(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051

부문간 매출액	(787,937,488)	787,937,488	-

외부매출액	2,912,358,052	(1)	2,912,358,051

영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	5,227,839,230	(864,440,713)	4,363,398,517

총부채	599,281,748	31,493,253	630,775,001

공동기업투자	808,944,545	(102,633,367)	706,311,178

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(25,696,348)	(4,101,855)	(29,798,203)

② 제 8(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	5,159,874,737	(851,424,940)	4,308,449,797

총부채	692,887,914	41,516,015	734,403,929

공동기업투자	827,097,829	(98,847,768)	728,250,061

비유동자산 증가액(감소액) (*)	837,353,612	(69,651,773)	767,701,839

③ 제 7(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128

총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178

공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 동기간 동안 , , 을 개봉하였습니다. 이중 배급대행 계약을 체결한 한국 애니메이션 은 1,000만 부 이상 판매된 베스트셀러 판타지 소설을 원작으로 하여, 뛰어난 작화와 몰입감 넘치는 스토리 전개로 관객들을 매료시켰습니다. 은 높은 완성도로 호평을 받았으며 특히, 전체관람가 등급이 아닌 한국 애니메이션 중에서 역대 최고 흥행 기록을 달성하였습니다. 당사는 사업 영역 확장을 위해 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획과 제작 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어, 2022년과 2023년에는 과 등 두 편의 제작 및 유통 계약을 체결하였습니다. 특히, 는 2025년 2월 채널A를 통해 10부작으로 방영되었으며, 시청률에서도 뛰어난 성과를 기록하였습니다. 닐슨코리아 조사에 따르면, 채널A 역대 드라마 최초 방영 시 최고 시청률을 기록했고, 수도권 시청률은 2.6%, 분당 최고 시청률은 3.3%에 달했습니다. 8회에는 수도권 시청률이 3.2%, 분당 최고 시청률은 3.7%로 자체 최고 기록을 경신하였습니다. 또한, 는 넷플릭스를 통해서도 공개되어 큰 인기를 끌었습니다. 2월 18일 기준 넷플릭스 대한민국 TOP 시리즈 2위에 올랐으며, 2월 25일에는 TOP 시리즈 1위에 오르며 시청자들의 많은 사랑을 받았습니다. 지난 4월에는 월트디즈니컴퍼니와의 드라마 제작 공급계약을 체결하며 사업 영역 확장에 박차를 가하고 있습니다.(2) 시장점유율 2025년 1월에서 9월까지 극장 전체 매출액은 7,362억원으로 전년 동기 대비 21.9% 감소하였고, 전체 관객 수는 7,520만명으로 전년 동기 대비 22.4% 감소하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 39.7% 감소하였으며 관객수는 39.2% 감소하였습니다. 2025년 1월에서 9월까지 한국영화는 , , , 등의 중급 규모의 작품들이 일정 수준의 성과를 거두었으나, 전년 동기간에 개봉한 천만영화 , 등 대형 흥행작의 부재로 인해 전체 매출과 관객 수 모두 큰 폭으로 감소하였습니다. 당사는 동기간 동안 , , 을 개봉하였으며 이중 1,000만부 이상 판매된 판타지 소설 을 원작으로 한 한국 애니메이션이 높은 완성도로 호평을 받으며 상반기 독립ㆍ예술영화 흥행 1위를 기록하였으며 전체관람가 등급이 아닌 한국 애니메이션 중에서 역대 최고 흥행기록을 달성하였습니다. 2025년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2025년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 워너브라더스 코리아㈜ 12 1,099 14.6% (주)씨제이이엔엠 10 1,010 13.4% (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 13.5 1,059 14.1% (주)바이포엠스튜디오 11.5 763 10.1% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 14 614 8.2% 메가박스중앙㈜ 플러스엠 엔터테인먼트 7 553 7.4% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 13 506 6.7% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 19 496 6.6% (주)디스테이션 15 183 2.4% 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 6.5 138 1.9% 기타 1,127.5 1,099 14.6% 합계 1,249 7,520 100.0% * 출처: 2025년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2025.10.24) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 - 상영편수는 이월상영작, 유료시사회를 포함한 수치 2025년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2025년 3분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 9 1,011 28.5% (주)바이포엠스튜디오 7.5 719 20.3% 메가박스중앙㈜ 플러스엠 엔터테인먼트 7 553 15.6% (주)씨제이이엔엠 4 389 11.0% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 6 199 5.6% 기타 423.5 672 19.0% 합계 457 3,543 100.0% * 출처: 2025년 9월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2025.10.24) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 - 상영편수는 이월상영작, 유료시사회를 포함한 수치 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2025년 3분기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 5,510 8.3% 배당수익 종속회사 등 배당수익 42,400 63.6% 로열티수익 상표로열티 18,777 28.1% 합 계 66,687 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(2025년 3분기) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 2,300 4.8% 드라마 매출 - 265 0.6% 소계 - 2,565 5.4% 내수 영화매출 - 10,005 20.9% 드라마 매출 - 35,098 73.2% 기타 - 249 0.5% 소계 - 45,352 94.6% 합 계 47,917 100.0% (주)오리온 제품 비스킷 닥터유 바, 예감 등 254,606 26.7% 파 이 초코파이, 카스타드 등 191,385 20.1% 스 낵 포카칩, 오징어땅콩 등 302,617 31.7% 기 타 알맹이, 마이구미 등 81,255 8.5% 소 계 - 829,863 87.0% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,411 0.2% 파 이 - 191 0.0% 스 낵 썬칩, 치킨팝, 뉴룽지 등 46,111 4.8% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 44,021 4.6% 소 계 - 91,734 9.6% 기타 - 32,683 3.4% 총 매출액 - 954,280 100.0% 매출에누리 등 - (97,935) - 합 계 856,345 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 159,611 40.8% 비스킷 Goute 17,712 4.5% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 174,841 44.7% 껌 Stick Gum, Xylitol 8,177 2.1% 캔 디 Hong 13,711 3.5% 기 타 Giftset 8,770 2.2% 소 계 - 382,822 97.8% 상품 캔 디 Gummi 4,040 1.0% 기 타 Giftset 4,088 1.1% 소 계 - 8,128 2.1% 기 타 - 397 0.1% 총 매출액 - 391,347 100.0% 매출에누리 등 - (39,905) - 합 계 351,442 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 91,571 9.3% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 18,819 1.9% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 263,799 26.6% 껌 Xylitol 88,845 9.0% 기 타 Giftset 978 0.1% 소 계 - 464,012 46.9% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 171,920 17.4% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 20,944 2.1% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 279,599 28.3% 기 타 Giftset 48,354 4.9% 소 계 - 520,817 52.7% 기 타 - 4,128 0.4% 총 매출액 - 988,957 100.0% 매출에누리 등 - (18,022) - 합 계 970,935 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 50,657 25.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 3,414 1.7% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 109,613 56.1% 기 타 SS Cake, GZGZ 30,076 15.5% 소 계 - 193,760 99.2% 기 타 - 1,589 0.8% 합 계 195,349 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 43,420 44.6% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,439 4.6% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 48,444 49.6% 소 계 - 96,303 98.8% 상품 기타 MATERIALS SOLD 1,146 1.2% 합 계 97,449 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 15,871 22.8% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,755 8.3% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 29,720 42.8% 기 타 - 16,032 23.1% 소 계 - 67,378 97.0% 기 타 - 2,083 3.0% 합 계 69,461 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 199,015 82.4% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 35,386 14.6% 기 타 Jelly-Boy 7,050 2.9% 소 계 - 241,451 99.9% 상품 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 196 0.1% 총 매출액 - 241,647 100.0% 매출에누리 등 - (4,062) - 합 계 237,585 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 13,480 100.0% 합 계 13,480 100.0% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 2,137 1.0% 기타 배당수익 218,110 99.0% 합 계 220,247 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2025년 3분기 2024년 2023년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,716 14,686 14,848 원/kg 초코파이 5,837 5,804 5,904 예감 12,134 12,038 11,955 고소미 8,826 8,759 8,752 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 19,362 18,199 18,333 원/BOX 쿠스타스 12P 19,635 19,563 19,707 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,887 12,471 12,143 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 10,468 9,116 10,235 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 12,619 10,349 14,106 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 13,372 11,571 12,726 예감 3P 22,371 25,480 23,396 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 13,702 11,394 10,946 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 6,000 6,160 5,300 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2025년 3분기 2024년 2023년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,399 2,163 2,401 (주)삼양사, 롯데푸드(주), (주)오뚜기,Bunge, AAK, ISF 외 수 입 4,451 2,981 3,028 당 류 국 내 1,163 1,164 1,144 (주)삼양사, 주식회사 티알코리아,Mitr Phol 외 수 입 1,067 1,039 1,144 유제품류 국 내 7,252 7,397 7,516 (주)빙그레, 서강유업(주),EUROSERUM, LACTOSAN 외 수 입 8,379 6,912 7,479 코코아류 국 내 9,095 7,065 5,905 (주)삼광식품, 동암실업(주),Cargill, Olam, NICHE, Nutribio 외 수 입 16,199 12,151 6,967 서 류 국 내 922 988 995 영농협동조합, (주)아이씨푸드, (주)셀텍,Lutosa, OPC, SHIN Green Fresh 외 수 입 1,730 1,567 1,729 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,075 1,135 1,015 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 759 734 768 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 2,189 1,907 1,835 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,526 6,987 6,866 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,420 6,743 7,555 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 3,570 2,569 2,640 - 수 입 - - 2,716 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,456 1,565 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,550 1,580 - 3-2. 생산설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 464,930,990 927,149,326 26,685,662 1,257,424,856 127,123,043 61,706,695 2,865,020,572 취득 4,984,949 159,966 - 6,411,785 8,126,438 100,277,480 119,960,618 처분 등 - - (735) (32,902,875) (7,567,942) - (40,471,552) 투자부동산대체 - (7,262,587) - - - - (7,262,587) 본계정대체 125,000 6,929,814 117,700 24,990,175 1,878,658 (34,041,347) - 기타증감(*1) 302,369 (8,382,326) 2,359,484 (16,665,319) (5,379,618) (2,307,123) (30,072,533) 당분기말 470,343,308 918,594,193 29,162,111 1,239,258,622 124,180,579 125,635,705 2,907,174,518 감가상각누계액 등: 기초 - (182,498,151) (7,491,595) (573,927,523) (47,823,610) - (811,740,879) 감가상각 - (20,045,142) (1,168,614) (76,258,410) (13,157,094) - (110,629,260) 처분 등 - - 734 29,410,546 7,141,674 - 36,552,954 투자부동산대체 - 2,493,488 - - - - 2,493,488 기타증감(*1) (249,162) 3,704,523 (738,931) 14,906,509 3,747,051 - 21,369,990 당분기말 (249,162) (196,345,282) (9,398,406) (605,868,878) (50,091,979) - (861,953,707) 장부금: 기초 464,930,990 744,651,175 19,194,067 683,497,333 79,299,433 61,706,695 2,053,279,693 당분기말 470,094,146 722,248,911 19,763,705 633,389,744 74,088,600 125,635,705 2,045,220,811 (*1) 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2025년 3분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초 48,091,183 12,310,911 60,402,094 유형자산대체 - 7,262,587 7,262,587 기타증감(*1) - (126,485) (126,485) 당분기말 48,091,183 19,447,013 67,538,196 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,903,756) (4,152,917) 감가상각비 - (253,600) (253,600) 유형자산대체 - (2,493,488) (2,493,488) 기타증감(*1) 249,161 567,819 816,980 당분기말 - (6,083,025) (6,083,025) 장부금액: 기초 47,842,022 8,407,155 56,249,177 당분기말 48,091,183 13,363,988 61,455,171 (*1) 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2025년 3분기 2024년 2023년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 9,703 63,833 13,389 83,388 13,712 82,622 ton, 백만원 비스킷류 23,666 122,661 31,205 152,388 32,012 153,567 스 낵 류 7,841 48,489 9,668 53,031 9,177 52,102 기 타 4,749 21,461 6,419 29,242 6,485 29,197 비스킷류 제3익산공장 5,716 44,007 5,936 39,499 5,079 31,921 초콜릿류 4,620 44,143 7,186 60,619 6,588 54,672 기 타 - - 403 3,226 761 3,984 파 이 류 제4청주공장 20,237 69,148 27,002 89,167 27,085 91,845 비스킷류 4,142 20,289 5,522 25,974 5,782 26,969 스 낵 류 20,005 131,135 26,904 174,546 25,846 167,854 기 타 10,522 85,841 14,527 109,972 13,531 102,394 스 낵 류 제5청주공장 5,859 30,297 8,831 44,594 8,947 46,795 파 이 류 1,484 8,452 1,986 10,852 648 3,737 합 계 118,544 689,756 158,978 876,498 155,653 847,661 포장재 제조 포 장 재 안산공장 190,512 55,437 254,016 73,926 254,016 73,913 km,백만원 합 계 190,512 55,437 254,016 73,926 254,016 73,913 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,937 47,483 6,409 58,338 6,549 62,248 천box, 백만원 기 타 6,967 76,049 9,245 99,460 9,297 102,542 파 이 류 옌퐁공장 8,594 82,693 10,522 97,843 9,962 92,706 기 타 11,318 91,810 14,746 120,430 12,476 102,508 합 계 31,816 298,035 40,922 376,071 38,284 360,004 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 랑팡공장 25,583 94,052 35,733 115,589 35,600 115,913 ton, 백만원 껌 류 6,081 51,458 8,292 70,868 8,818 79,279 비스킷류 3,012 19,408 9,948 55,935 12,235 66,171 스 낵 류 34,440 165,955 41,182 187,820 40,470 185,663 기 타 6,168 20,177 8,258 26,959 8,150 25,796 합 계 75,284 351,050 103,413 457,171 105,273 472,822 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 상해공장 22,523 80,706 30,898 100,527 30,133 98,847 ton, 백만원 비스킷류 1,542 11,480 6,300 38,732 6,874 38,069 스 낵 류 23,961 116,536 28,604 133,144 28,941 134,294 기 타 13,911 43,357 19,270 61,318 10,469 34,256 합 계 61,937 252,079 85,072 333,721 76,417 305,466 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 광주공장 22,760 82,544 30,661 98,329 29,779 99,419 ton, 백만원 비스킷류 2,305 15,782 7,226 44,042 7,609 44,939 스 낵 류 16,582 87,471 16,572 78,371 16,439 80,181 합 계 41,647 185,797 54,459 220,742 53,827 224,539 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 심양공장 13,706 70,409 18,304 82,390 17,732 79,337 ton, 백만원 비스킷류 4,201 30,432 7,592 46,499 8,112 53,809 스 낵 류 12,554 68,129 13,853 72,228 13,752 73,551 기 타 - - - - 671 9,892 합 계 30,461 168,970 39,749 201,117 40,267 216,589 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 노보시비르스크공장 11,535 38,292 15,379 39,273 15,379 38,337 ton, 백만원 비스킷류 2,264 11,933 3,019 11,502 3,019 11,407 파이류 트베르공장 22,920 76,643 27,604 74,568 14,129 37,607 비스킷류 3,723 17,395 4,963 16,569 2,929 9,706 캔디류 1,725 8,404 2,811 13,055 236 1,317 합 계 42,167 152,667 53,776 154,967 35,692 98,374 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 제주공장 63,502 21,319 81,925 27,210 76,577 27,730 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 243 45,959 - 제3익산공장 55 10,336 - 제4청주공장 290 54,906 - 제5청주공장 39 7,343 - 합 계 627 118,544 - 포장재 제조 안산공장 1,008 190,512 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 353 63,502 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 180 일 ④ 당기 가동시간 1,440 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2025년 3분기 2024년 2023년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 7,332 48,235 9,001 56,059 8,940 53,868 ton, 백만원 비스킷류 13,496 69,950 17,261 84,293 16,744 80,325 스 낵 류 5,630 34,816 7,743 42,472 8,080 45,874 기 타 3,034 13,711 4,016 18,295 4,640 20,890 비스킷류 제3익산공장 4,019 30,942 5,411 36,006 4,684 29,436 초콜릿류 1,542 14,743 3,064 25,847 3,335 27,675 기 타 1 420 198 1,585 346 2,406 파 이 류 제4청주공장 15,564 53,181 20,415 67,415 17,793 60,336 비스킷류 3,478 17,036 4,505 21,190 4,736 22,090 스 낵 류 14,620 95,836 18,442 119,647 17,518 113,769 기 타 4,482 36,565 6,812 51,568 6,672 51,707 스 낵 류 제5청주공장 3,925 20,296 4,664 23,552 5,236 27,384 파 이 류 1,550 8,828 2,043 11,163 434 2,501 합 계 78,673 444,559 103,575 559,092 99,158 538,261 포장재 제조 포 장 재 안산공장 89,218 25,962 117,779 34,277 110,908 32,272 km,백만원 합 계 89,218 25,962 117,779 34,277 110,908 32,272 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 3,178 30,566 5,556 50,573 4,867 46,262 천box, 백만원 기 타 4,853 52,968 7,126 76,668 6,783 74,807 파 이 류 옌퐁공장 6,171 59,380 8,563 79,625 7,838 72,940 기 타 9,380 76,092 12,414 101,379 11,630 95,558 합 계 23,582 219,006 33,659 308,245 31,118 289,567 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 랑팡공장 14,114 51,888 21,120 68,318 21,855 71,159 ton, 백만원 껌 류 3,096 26,198 3,247 27,750 2,664 23,952 비스킷류 1,588 10,234 6,421 36,106 6,446 34,864 스 낵 류 27,888 134,384 36,581 166,837 35,300 161,945 기 타 5,315 17,385 6,304 20,57 7,300 23,107 합 계 52,001 240,089 73,673 319,589 73,565 315,027 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 상해공장 13,133 47,056 17,210 55,993 15,767 51,721 ton, 백만원 비스킷류 502 3,736 3,914 24,066 3,742 20,726 스 낵 류 18,500 89,974 19,835 92,327 16,316 75,709 기 타 7,923 24,698 8,242 26,226 9,232 30,210 합 계 40,058 165,464 49,201 198,612 45,057 178,366 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 광주공장 11,026 39,989 17,532 56,224 15,104 50,427 ton, 백만원 비스킷류 652 4,517 4,013 24,456 3,781 22,328 스 낵 류 7,476 39,472 8,565 40,508 7,143 34,842 합 계 19,154 83,978 30,110 121,188 26,028 107,597 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 심양공장 2,980 15,310 5,083 22,879 5,127 22,938 ton, 백만원 비스킷류 722 5,228 2,519 15,431 2,259 14,985 스 낵 류 4,141 22,472 5,707 29,755 5,453 29,164 기 타 - - - - 30 437 합 계 7,843 43,010 13,309 68,065 12,869 67,524 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 노보시비르스크공장 16,141 53,585 21,331 54,472 22,798 56,830 ton, 백만원 비스킷류 1,935 10,196 2,760 10,514 2,633 9,948 파이류 트베르공장 27,898 93,289 29,390 79,391 21,418 57,006 비스킷류 2,885 13,479 3,487 11,641 3,302 10,941 캔디류 728 3,547 750 3,486 85 475 합 계 49,587 174,096 57,718 159,504 50,236 135,200 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 제주공장 33,617 11,320 44,901 14,745 42,421 14,896 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 45,959 29,492 64.17% ton, % 제3익산공장 10,336 5,562 53.81% " 제4청주공장 54,906 38,144 69.47% " 제5청주공장 7,343 5,475 74.56% " 합 계 118,544 78,673 66.37% " 포장재 제조 안산공장 190,512 89,218 46.83% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 31,816 23,582 74.12% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 75,284 52,001 69.07% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 61,937 40,058 64.68% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 41,647 19,154 45.99% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 30,461 7,843 25.75% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 42,167 49,587 117.60% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 63,502 33,617 52.94% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 237,550,911 958,779,830 26,487,903 1,820,656,105 198,635,258 38,340,163 3,280,450,170 취득금액 4,984,949 - - 4,741,901 6,532,245 76,150,284 92,409,379 처분금액 등 - (7,262,587) (735) (34,689,052) (7,560,573) - (49,512,947) 본계정대체 125,000 6,929,814 117,700 24,765,175 1,141,338 (33,079,027) - (*)기타증감액 358,864 (7,311,110) 2,360,128 (18,961,852) (5,417,034) (2,289,305) (31,260,309) 당분기말금액 243,019,724 951,135,947 28,964,996 1,796,512,277 193,331,234 79,122,115 3,292,086,293 감가상각누계액 등: 기초금액 - (270,715,098) (15,856,643) (1,164,505,624) (127,838,502) - (1,578,915,867) 감가상각비 - (18,470,754) (718,605) (77,271,643) (12,806,483) - (109,267,485) 처분금액 - 2,493,488 734 31,012,982 7,136,480 - 40,643,684 기타증감액(*) - 4,100,917 (739,194) 16,985,589 3,770,451 - 24,117,763 당분기말금액 - (282,591,447) (17,313,708) (1,193,778,696) (129,738,054) - (1,623,421,905) 장부금액: 기초금액 237,550,911 688,064,732 10,631,260 656,150,481 70,796,756 38,340,163 1,701,534,303 당분기말금액 243,019,724 668,544,500 11,651,288 602,733,581 63,593,180 79,122,115 1,668,664,388 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2025년 3분기 2024년 2023년 지주사업 로열티수익 내 수 2,431 3,133 3,060 수 출 16,346 10,647 9,546 소 계 18,777 13,780 12,606 임대수익 내 수 5,510 7,173 6,969 배당수익 내 수 42,400 18,531 14,099 합 계 내 수 50,341 28,837 24,128 수 출 16,346 10,647 9,546 합 계 66,687 39,484 33,674 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2025년 3분기 2024년 2023년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 241,559 298,173 287,529 수 출 13,047 19,865 16,303 소 계 254,606 318,038 303,832 파 이 내 수 176,481 225,995 199,591 수 출 14,904 15,333 14,425 소 계 191,385 241,328 214,016 스 낵 내 수 267,670 337,096 338,380 수 출 34,947 40,069 36,265 소 계 302,617 377,165 374,645 기 타 내 수 78,990 109,231 113,116 수 출 2,265 3,943 3,970 소 계 81,255 113,174 117,086 소 계 내 수 764,700 970,495 938,616 수 출 65,163 79,210 70,963 소 계 829,863 1,049,705 1,009,579 상품 비스킷 내 수 1,411 3,426 1,482 수 출 - 24 - 소 계 1,411 3,450 1,482 파 이 내 수 191 - 4,580 수 출 - - 29 소 계 191 - 4,609 스 낵 내 수 43,844 56,533 50,189 수 출 2,267 3,742 3,768 소 계 46,111 60,275 53,957 기 타 내 수 43,512 63,155 66,387 수 출 509 1,443 869 소 계 44,021 64,598 67,256 소 계 내 수 88,958 123,114 122,638 수 출 2,776 5,209 4,666 소 계 91,734 128,323 127,304 기 타 32,683 39,419 37,033 합 계 내 수 853,658 1,093,609 1,061,254 수 출 67,939 84,419 75,629 기 타 32,683 39,419 37,033 소 계 954,280 1,217,447 1,173,916 매출에누리등 (97,935) (119,834) (103,922) 합 계 856,345 1,097,613 1,069,994 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 149,469 229,626 207,616 수 출 10,142 15,075 13,204 소 계 159,611 244,701 220,820 비스킷 내 수 17,619 32,437 29,637 수 출 93 358 377 소 계 17,712 32,795 30,014 스 낵 내 수 161,710 207,493 203,352 수 출 13,131 17,431 13,923 소 계 174,841 224,924 217,275 껌 내 수 - - - 수 출 8,177 13,265 10,690 소 계 8,177 13,265 10,690 캔 디 내 수 13,645 15,887 15,725 수 출 66 13 8 소 계 13,711 15,900 15,733 기 타 내 수 8,770 26,372 16,165 수 출 - - - 소 계 8,770 26,372 16,165 소 계 내 수 351,213 511,815 472,495 수 출 31,609 46,142 38,202 소 계 382,822 557,957 510,697 상품 파 이 내 수 - - 717 수 출 - - - 소 계 - - 717 캔 디 내 수 4,040 5,331 4,723 수 출 - - - 소 계 4,040 5,331 4,723 기 타 내 수 4,088 7,751 10,601 수 출 - - - 소 계 4,088 7,751 10,601 소 계 내 수 8,128 13,082 16,041 수 출 - - - 소 계 8,128 13,082 16,041 기 타 내 수 397 1,718 1,938 수 출 - - - 소 계 397 1,718 1,938 합 계 내 수 359,738 526,615 490,474 수 출 31,609 46,142 38,202 소 계 391,347 572,757 528,676 매출에누리등 (39,905) (58,280) (53,178) 합 계 351,442 514,477 475,498 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 91,030 129,414 130,816 수 출 541 - 2,519 소 계 91,571 129,414 133,335 비스킷 내 수 18,819 77,246 71,715 수 출 - 935 - 소 계 18,819 78,181 71,715 스 낵 내 수 263,799 304,891 270,701 수 출 - - - 소 계 263,799 304,891 270,701 껌 내 수 88,564 96,954 91,649 수 출 281 - - 소 계 88,845 96,954 91,649 기 타 내 수 978 6,854 4,902 수 출 - - - 소 계 978 6,854 4,902 소 계 내 수 463,190 615,359 569,783 수 출 822 935 2,519 소 계 464,012 616,294 572,302 상품 파 이 내 수 171,920 237,351 225,951 수 출 - - - 소 계 171,920 237,351 225,951 비스킷 내 수 20,944 122,507 112,260 수 출 - - - 소 계 20,944 122,507 112,260 스 낵 내 수 279,599 278,330 238,508 수 출 - - - 소 계 279,599 278,330 238,508 기 타 내 수 48,354 49,068 62,503 수 출 - - - 소 계 48,354 49,068 62,503 소 계 내 수 520,817 687,256 639,222 수 출 - - - 소 계 520,817 687,256 639,222 기 타 내 수 4,128 8,431 5,338 수 출 - 43 - 소 계 4,128 8,474 5,338 합 계 내 수 988,135 1,311,046 1,214,343 수 출 822 978 2,519 소 계 988,957 1,312,024 1,216,862 매출에누리등 (18,022) (38,637) (45,219) 합 계 970,935 1,273,387 1,171,643 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 50,657 64,819 60,004 수 출 - - - 소 계 50,657 64,819 60,004 비스킷 내 수 3,414 30,133 27,438 수 출 - - - 소 계 3,414 30,133 27,438 스 낵 내 수 109,613 108,033 86,097 수 출 - 603 70 소 계 109,613 108,636 86,167 기 타 내 수 30,076 32,408 39,581 수 출 - - - 소 계 30,076 32,408 39,581 소 계 내 수 193,760 235,393 213,120 수 출 - 603 70 소 계 193,760 235,996 213,190 기 타 내 수 1,572 3,851 3,681 수 출 17 91 - 합 계 1,589 3,942 3,681 합 계 내 수 195,332 239,244 216,801 수 출 17 694 70 합 계 195,349 239,938 216,871 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 43,420 67,575 63,026 수 출 - - - 소 계 43,420 67,575 63,026 비스킷 내 수 4,439 29,658 29,426 수 출 - 1,231 1,000 소 계 4,439 30,889 30,426 스 낵 내 수 47,575 47,096 39,396 수 출 869 76 228 소 계 48,444 47,172 39,624 소 계 내 수 95,434 144,329 131,848 수 출 869 1,307 1,228 소 계 96,303 145,636 133,076 상품 기타 내 수 1,146 632 1,049 수 출 - - - 소 계 1,146 632 1,049 합 계 내 수 96,580 144,961 132,897 수 출 869 1,307 1,228 합 계 97,449 146,268 134,125 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 15,871 26,396 27,219 수 출 - - - 소 계 15,871 26,396 27,219 비스킷 내 수 5,755 20,368 19,010 수 출 - - - 소 계 5,755 20,368 19,010 스 낵 내 수 29,720 36,944 35,291 수 출 - - - 소 계 29,720 36,944 35,291 기 타 내 수 16,032 7,537 294 수 출 - - - 소 계 16,032 7,537 294 소 계 내 수 67,378 91,245 81,814 수 출 - - - 소 계 67,378 91,245 81,814 기 타 내 수 2,083 1,746 1,029 수 출 - - - 소 계 2,083 1,746 1,029 합 계 내 수 69,461 92,991 82,843 수 출 - - - 합 계 69,461 92,991 82,843 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 175,608 160,007 141,748 수 출 23,407 31,792 24,986 소 계 199,015 191,799 166,734 비스킷 내 수 33,659 35,520 34,297 수 출 1,727 2,145 2,295 소 계 35,386 37,665 36,592 기 타 내 수 6,821 5,134 26 수 출 229 266 35 소 계 7,050 5,400 61 소 계 내 수 216,088 200,661 176,071 수 출 25,363 34,203 27,316 소 계 241,451 234,864 203,387 상품 파 이 내 수 - 1 32 수 출 - - - 소 계 - 1 32 기 타 내 수 196 245 219 수 출 - - - 소 계 196 245 219 소 계 내 수 196 246 251 수 출 - - - 소 계 196 246 251 합 계 내 수 216,284 200,907 176,322 수 출 25,363 34,203 27,316 소 계 241,647 235,110 203,638 매출에누리등 (4,062) (4,642) (3,340) 합 계 237,585 230,468 200,298 PAN ORION Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 2,110 3,171 3,185 수 출 27 29 100 소 계 2,137 3,200 3,285 기 타 기타 배당수익 내 수 218,110 - - 수 출 - 182,915 269,434 소 계 218,110 182,915 269,434 합 계 내 수 220,220 3,171 3,185 수 출 27 182,944 269,534 소 계 220,247 186,115 272,719 (주)오리온제주용암수 음식료품 제품 혼합음료 내 수 13,234 14,657 14,918 수 출 246 769 879 합 계 13,480 15,426 15,797 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 227개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 60 59 20 52 57 48 50 108 16 32 502 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센터⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 특수납품, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(21.3%), 슈퍼(26.2%), 대리점(12.0%), 도매상(2.0%) CVS(21.0%), 온라인(10.6%), 기타(6.9%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 2,300 4.80% 10,087 10.83% 5,011 12.47% 드라마 매출 265 0.55% 112 0.12% 8,585 21.38% 소 계 2,565 5.35% 10,199 10.95% 13,596 33.85% 내 수 영화 매출 10,005 20.88% 80,768 86.74% 24,634 61.32% 드라마 매출 35,098 73.25% 101 0.11% 1,499 3.73% 기타 249 0.52% 2,050 2.20% 441 1.10% 소 계 45,352 94.65% 82,919 89.05% 26,574 66.15% 합 계 47,917 100.00% 93,118 100.00% 40,170 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업 본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업 총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 콘텐츠 해외기획, 홍보 및 수출, 수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2025년 3분기 매출액 비중 수출 해외판권계약 (영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 2,565 5.37% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약 ⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 2,698 5.65% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 4,960 10.38% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 706 1.48% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 470 0.98% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 17 0.04% 기타 부가판권 OST, DMB 외 1,154 2.40% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 35,224 73.70% 합 계 47,794 100.00% - 임대매출액 123백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS 외) 영화종영후 수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 손상 (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타채권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 수산업협동조합중앙회 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2025.09.18 목적 및 내용 김 등 수산물 가공식품의 생산 및 판매를 위한 합작법인 투자계약 체결 기타 주요내용 - 자본금 납입금액: 300억원- 취득예정 주식수 및 지분율: 6,000,000주, 50%- 취득 예정일: 2025년 11월 24일- 기타 : (주)오리온과 수산업협동조합중앙회가 지분 50%를 각각 출자하여 어업회사법인 오리온수협주식회사를 설립 □ (주)쇼박스가. 메인투자 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 홍의정, 박선우- 주연 : 김윤석, 구교환- 개봉시기 : 미정 왕과 사는 남자 ㈜온다웍스 2024년 09월 13일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜온다웍스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장항준- 주연 : 유해진, 박지훈, 유지태- 개봉시기 : 2026년 2월 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜브레인샤워와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 남대중- 주연: 강하늘, 김영광, 차은우, 강영석, 한선화- 개봉시기: 2025년 10월 29일 군체 (주)와우포인트 2024년 09월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와우포인트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 연상호- 주연 : 전지현, 구교환, 지창욱, 신현빈, 김신록- 개봉시기 : 2026년(예정) 살목지 더램프㈜ 2025년 03월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이상민- 주연 : 김혜윤, 이종원- 개봉시기 : 2026년(예정) 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 카오스아파트의층간소음 전쟁 ㈜트라이비소울 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜트라이비소울과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 홍기원- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주- 주연: 미정- 방영시기: 미정 여자축구 (주)볼미디어 2019년 12월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 작가 : 진영(스튜디오S 소속 작가)- 주연 : 미정- 방영시기 : 미정 유물 읽는 감정사 유한책임회사스튜디오 마요 2020년 02월 20일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 작가 : 오류미- 주연 : 미정- 방영시기 : 미정 그때 우리가 조아한 스튜디오에스 2024년 12월 19일 공동 기획, 개발 및 제작 쇼박스와 스튜디오 에스간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 작가 : 이소정- 주연 : 미정- 방영시기 : 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 글로벌스낵개발 담당업무 비스킷 파이 껌 캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 해외사이트 제품개발 지원 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1·2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2025년 3분기 2024년 2023년 비 고 원 재 료 비 482 537 505 - 인 건 비 3,876 5,043 4,584 - 기 타 140 174 160 - 연구개발비용 계 4,498 5,754 5,249 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 4,498 5,754 5,249 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.53% 0.52% 0.49% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2025년 3분기 다양한 겔화제 사용을 통한 신식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고품질 크림 제품화 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 단백질 음료의 품질 안정화 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 차별화된 식감 구현을 위한 튀김형 스낵 제품 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 신규소재 적용 기능성 제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 저당 제품을 위한 대체당류 응용 연구 내부 매출증대 신제품 적용 신규소재 적용 저당제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자칩 최적 식감 구현을 위한 응용 연구 내부 매출증대 신제품 적용 냉동감자 품질 유지를 위한 응용 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 말차원료 공법 적용을 통한 말차 풍미 극대화 내부 매출증대 신제품 적용 떡의 노화 지연 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고감미소재 적용 응용연구 내부 매출증대 신제품 적용 포도당침을 통한 식감, 맛, 물성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 베이스 신규 원료 적용을 통한 스낵 베이스맛 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 2024년 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구 내부 매출증대 오트다이제 다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계 내부 매출증대 기존제품 개선 산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증 내부 매출증대 신제품적용 변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남) 내부 매출증대 기존제품 개선 우피콜라겐 분말을 사용하여 단백질바의 보습성 강화 및 단백질취 저감 기술 내부 매출증대 신제품 적용 당알콜류와 겔화제의 조합을 통한 차별화된 신식감 개발 내부 매출증대 신제품 적용 러버류 적용프로세스 개선을 통한 탄성감 있는 츄잉껌 베이스 개발 내부 매출증대 기존제품 적용 코코아파우더 활용 프로세스를 통한 쓴맛 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 과일 원물을 이용한 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 산미의 강도와 발현시간 조정 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 압출 성형기를 활용한 차별화 된 식감의 스낵 구현 내부 매출증대 신제품 출시 신규 시스템을 적용하여 사출 시트의 성형 균일성 확보 내부 매출증대 기존제품 개선 프로세스 개선을 통한 고소한 콘 풍미 향상 내부 매출증대 기존제품 개선 보습력이 좋고 부드러운 식감의 고단백질바 제조기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 신기술 접목 저당 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 단백질/콜라겐취 저감을 위한 전처리 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드러운 식감의 쌀 베이스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 원재료 가격 상승, 내수소비 침체 등 경기침체 상황이 장기될 조짐이 보임에 따라 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 제품력에 집중하는 한편, 가성비 제품군 출시를 통해 매출 증대를 노리고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나, 대내외 경제 불확실성에 따른 소비둔화 영향 및 간편대용식 등 대체식품군으로의 수요 전환 등의 추세를 보이며 제과산업의 신장폭이 제한적인 상황입니다. 이에 COVID-19 이후 제과 전반적 산업의 성장률이 다소 둔화되고 있으나, 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선, 성장채널 전용 제품 개발 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷,파이,초콜릿,껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화, 국제 곡물가 상승 등이 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외사업은 전반적 경제성장률 둔화, 환율 불안정성이 따른 변동성 심화, 다국적 기업간 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이높은 편입니다. 기존 국내산업에서는 대형할인점 등 조직화된 유통처로의 수요 증가, 수입브랜드, P.B 스낵들의 점유율 확대 등으로 업체들간의 경쟁 등의 특성을 보여왔으나, 최근 들어 경기둔화 상황에 따른 소비둔화, 인플레이션 등으로 전통상점, 슈퍼, 대형할인점의 방문보다는 창고형매장, 편의점, 온라인채널(이커머스) 채널 등 다변화된 소비자의 기호를 충족시켜줄 수 있는 채널로의 소비 추세로 전환되고 있으며, 이는 시장 경쟁구도 변화의 직접적인 요인이 되고 있습니다.해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며, 편의점, 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체재인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 시청관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화와 드라마는 대표적인 영상 콘텐츠이며, 이전까지 각 콘텐츠는 제작 및 유통 과정에서 차별성이 강했으나, 최근에는 그러한 경계가 점점 무너져 가고 있는 추세입니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서 각 단계별로 수많은 인력과 이해관계자들이 사업화 과정에 관여하게 되며 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업입니다. 최근 국내 콘텐츠 글로벌 수요 확대 등에 따라 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다. 전통적인 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 하였습니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '코로나-19 팬데믹'을 거치는 과정에서 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 성향 변화와 양극화 현상으로 인해 전체적인 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또 전반적으로 극장 개봉 이후 온라인 플랫폼으로 가는데 걸리는 홀드 백(hold back)은 단축되고 있는 추세입니다. 드라마 산업의 경우 TV시청을 통한 지상파방송, 케이블방송, IPTV등이 주요 수요 채널이었으나, 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청 환경도 다변화되고 OTT 플랫폼 오리지널 시리즈 확대로 수익 근원 또한 다각화를 이룰 수 있었습니다. 예를 들어, 드라마 제작사가 방송사와 공급계약을 체결하고 수익권리 전체를 이전하는 조건으로 수익을 확보해 온 전통적인 매출구조에서, 제작사가 저작권리를 방송플랫폼에 이전없이 소유하면서, 유통 채널별로 방영권리만 판매하는 구조의 사업방식이 확대되고 있고, 이를 통해 제작사는 콘텐츠의 흥행 성과에 따라 수익 레버리지를 높일 수 있는 환경으로의 전환이 가능하게 된 상황입니다. 다만 국내의 경우 현재까지 소수의 방송사, OTT 플랫폼이 유통 전반의 주도권을 가지고 제작사의 권리는 제한적인 상황이며, 상대적으로 영세한 제작사 매출에 따른 리스크를 감안 하기 어려운 점도 있어, 이러한 사업구조 전환은 점진, 선별적으로 진행될 것으로 예상합니다. (2) 산업의 성장성 영화 산업은 코로나19 팬데믹 이후 장기적인 침체 국면을 겪고 있으며, 최근에도 개봉작 수 감소, 흥행 성적 부진, 관객 수 회복 정체 등의 어려움이 지속되고 있습니다. 특히 제작비 부담 증가, 유통 채널 경쟁 심화, 관객의 소비 성향 변화 등 복합적인 구조적 요인으로 인해 단기적인 성장 동력은 제한적인 상황입니다. 전통적인 극장 상영 외에도 OTT 및 IPTV 등 다양한 플랫폼을 통한 영화 소비가 확대되고 있으며, 이는 콘텐츠 소비 방식의 다변화를 의미하나, 이러한 유통 채널 변화가 극장 중심 산업 구조를 빠르게 대체하지는 못하고 있는 실정입니다. 관객들은 극장을 방문함에 있어 특정 장르나 작품에 대한 선호도가 뚜렷해졌고, 이로 인해 흥행 양극화 현상도 더욱 고착화되고 있습니다. 한편, 영화 기반의 IP가 드라마, 애니메이션, 웹툰 등으로 확장되어 활용되는 사례는 지속되고 있으며, 이는 콘텐츠 산업 전반의 융합과 확장 가능성을 보여주는 측면이라 할 수 있습니다. 다만, 이러한 확장은 일부 성공 사례에 국한되는 경향이 있어 산업 전반의 성장성으로 일반화하기에는 제한이 있습니다. 2025년 이후에는 코로나 이전에 제작되어 순차적으로 개봉되던 작품들의 사이클이 종료되고, 최근 트렌드를 반영한 신규 콘텐츠가 시장에 진입하게 될 것으로 보입니다. 이를 통해 일정 수준의 관객 수요 회복 가능성은 존재하나, 경쟁 콘텐츠(뮤지컬, 콘서트 등)와의 시장 경쟁 및 소비 양극화 흐름 속에서 회복 속도와 폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 드라마 비즈니스는 방영/유통의 권리를 가진 유통 플랫폼(방송사, OTT) 중심에서 원천IP의 중요성이 중시되는 시장으로 변모해가고 있습니다. 이는 내수 소비에 국한되었던 드라마 콘텐츠가 글로벌 시장 확대로 새로운 기회와 경제효과를 만들어 가며, 성장과 부가적 수익의 잠재성이 증가하였기 때문입니다. 최근 글로벌 경기 침체에 따른 일부 방송사의 수익성 약화 및 드라마 제작편수 축소로 인해 부정적 영향을 겪고 있으며 단기적인 조정 국면이 지속되고 있습니다. 한국 드라마 콘텐츠는 여전히 해외 수요와 2차 저작권 수익 확대 가능성을 보유하고 있으며, 향후 실질적인 성장세로의 전환은 제작 및 유통 환경의 변화 추이에 따라 영향을 받을 수 있습니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화하였습니다. 이에 따라 일정 규모 이상의 흥행작에 관객이 집중되는 흥행 양극화 현상이 심화되었으며, 이러한 경향은 2023년과 2024년에 이어 2025년에도 지속되고 있습니다. 흥행 양극화의 심화로 개봉 초반 흥행 성과가 부진한 영화는 스크린 확보가 어려워졌으며, 이에 따라 기존 수요일 개봉 관행에서 벗어나 금요일 또는 주말 개봉을 선택하는 사례가 증가하고 있습니다. 또한 성수기ㆍ비성수기의 경계가 흐려지면서 '개봉 시기'의 중요성은 약화되고, 콘텐츠 자체의 경쟁력 및 개봉 초반 성과가 흥행을 좌우하는 주요 요인으로 부상하고 있습니다. 영화진흥위원회 자료에 따르면 2025년 1월부터 9월까지 국내 극장 매출액은 7,362억 원으로 전년 동기 대비 21.9% 감소하였고, 관객 수는 7,520만 명으로 22.4% 감소하였습니다. 특히 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 39.7% 감소, 관객 수는 39.2% 감소하는 등 회복세가 지연되고 있는 상황입니다. 이는 대형 흥행작의 부재, 제작ㆍ투자 일정 지연, 소비심리 둔화 등이 복합적으로 작용한 결과로 분석되며, 단기적으로는 시장 침체가 지속되고 있으나 일본 애니메이션ㆍ할리우드 블록버스터 등 특정 콘텐츠에 대한 집중 소비가 여전히 활발한 점에서 관객 수요의 기반 자체는 여전히 견조한 것으로 평가됩니다.한편 OTT 시장은 코로나-19 이후 급성장세를 이어가며, 한국 콘텐츠의 글로벌 경쟁력 강화를 바탕으로 지속적인 확장을 보이고 있습니다. 특히 K-드라마, K-무비 등 한국 콘텐츠는 미국, 일본, 동남아 및 중남미 등 주요 시장에서 고른 인기를 유지하며 글로벌 OTT 플랫폼 내 주요 콘텐츠로 자리매김하고 있습니다. OTT 플랫폼 간 경쟁이 심화됨에 따라 오리지널 콘텐츠 투자 규모가 확대되고, 국내외 사업자 간 협력 및 공동제작도 증가하고 있습니다. 제작비 상승과 공급 과잉으로 인한 수익성 저하 우려는 존재하나, 한국 콘텐츠의 해외 수요 확대, 2차 판권 시장의 고도화, 글로벌 유통 채널 다변화 등은 중장기적으로 산업 성장을 견인할 요인으로 평가됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 요약 연결재무상태표 2025년 9월 말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] 1,813,346 1,735,605 1,684,449 ㆍ현금및현금성자산 523,824 535,399 404,732 ㆍ매출채권 174,070 181,224 196,294 ㆍ재고자산 302,587 318,271 260,873 ㆍ기타 812,865 700,711 822,550 [비유동자산] 4,123,866 4,197,591 3,453,851 ㆍ장기매출채권 316 568 132 ㆍ유형자산 2,045,221 2,053,280 1,990,735 ㆍ무형자산 223,774 268,302 300,629 ㆍ투자부동산 61,455 56,249 56,768 ㆍ기타 1,793,100 1,819,192 1,105,587 자산총계 5,937,212 5,933,196 5,138,300 [유동부채] 640,137 707,189 514,479 [비유동부채] 318,337 347,263 304,008 부채총계 958,474 1,054,452 818,487 [지배기업소유주지분] 2,401,023 2,370,781 2,196,519 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 209,840 221,855 161,948 ㆍ적립금 535,352 467,479 424,276 ㆍ미처분이익잉여금 384,783 410,399 339,247 [비지배지분] 2,577,715 2,507,963 2,123,294 자본총계 4,978,738 4,878,744 4,319,813 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2025.01.01~09.30 2024.01.01~12.31 2023.01.01~12.31 매출액 2,454,096 3,195,246 2,953,806 영업이익 338,529 506,240 405,463 당기순이익 244,239 479,529 290,413 지배주주지분 91,971 160,636 85,624 비지배지분 152,268 318,893 204,789 총포괄이익 228,387 639,639 258,908 지배주주지분 83,647 219,347 74,083 비지배지분 144,740 420,292 184,825 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,529 2,670 1,423 희석주당이익 1,529 2,670 1,423 연결에 포함된 회사수 19 19 19 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 70 기 제 69 기 제 68 기 요약 재무상태표 2025년 9월 말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] 16,750 13,868 6,635 ㆍ현금및현금성자산 868 1,599 1,266 ㆍ매출채권 7,231 4,623 3,962 ㆍ기타 8,651 7,646 1,407 [비유동자산] 2,058,159 2,029,947 2,002,181 ㆍ유형자산 146 186 226 ㆍ무형자산 1,768 1,403 1,084 ㆍ투자부동산 193,089 166,128 147,257 ㆍ기타 1,863,156 1,862,230 1,853,614 자산총계 2,074,909 2,043,815 2,008,816 [유동부채] 166,132 138,624 77,851 [비유동부채] 89,952 89,717 90,459 부채총계 256,084 228,341 168,310 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,284 318,706 319,171 [적립금] 176,595 204,170 234,241 [미처분이익잉여금] 51,898 21,550 16,046 자본총계 1,818,825 1,815,474 1,840,506 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2025.01.01~09.30 2024.01.01~12.31 2023.01.01~12.31 영업수익 66,687 39,484 33,674 영업이익 56,369 26,388 20,806 당기순이익 50,837 20,464 15,462 총포괄이익 51,476 20,085 14,879 주당이익(단위:원) 기본주당이익 845 340 257 희석주당이익 845 340 257 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 69 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 3분기말 제 69 기말 자산 비유동자산 4,123,866,341,153 4,197,591,375,881 유형자산 2,045,220,810,877 2,053,279,692,934 영업권 이외의 무형자산 223,774,586,578 268,301,891,290 영업권 874,133,263,719 874,133,263,719 투자부동산 61,455,171,432 56,249,176,999 사용권자산 132,585,110,007 128,271,600,241 지분법적용 투자지분 722,441,482,145 744,979,003,148 비유동당기손익인식금융자산 12,787,994,706 12,165,328,619 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,328,477,488 10,598,689,494 비유동매출채권 316,065,807 568,317,118 기타비유동금융자산 4,437,691,038 6,596,986,145 장기금융예치금 2,661,000,000 3,143,948,180 비유동 순확정급여자산 0 4,912,698,619 기타비유동자산 20,680,362,650 19,254,811,235 이연법인세자산 12,044,324,706 15,135,968,140 유동자산 1,813,345,913,519 1,735,604,960,268 유동재고자산 302,587,311,035 318,271,254,541 유동매출채권 174,069,602,089 181,224,183,518 유동 당기손익인식금융자산 22,016,352,756 5,000,000,000 기타유동금융자산 39,572,913,125 32,841,461,290 유동 영업권 이외의 무형자산 272,989,754 1,090,710,509 단기금융예치금 654,488,502,670 606,419,818,686 기타유동자산 95,947,203,884 53,944,569,219 당기법인세자산 567,472,690 1,414,336,865 현금및현금성자산 523,823,565,516 535,398,625,640 자산총계 5,937,212,254,672 5,933,196,336,149 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,401,023,567,536 2,370,781,238,350 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 209,839,949,055 221,854,900,817 적립금 535,352,164,047 467,479,478,601 미처분이익잉여금(미처리결손금) 384,784,071,068 410,399,475,566 비지배지분 2,577,714,616,301 2,507,962,853,525 자본총계 4,978,738,183,837 4,878,744,091,875 부채 비유동부채 318,337,168,722 347,263,313,939 비유동매입채무 293,104,537 498,829,412 기타비유동금융부채 1,620,183,486 1,614,267,824 비유동 리스부채 20,707,388,649 23,698,892,318 비유동 순확정급여부채 13,680,342,342 182,176,782 이연법인세부채 280,721,463,633 320,091,874,699 기타 비유동 부채 1,314,686,075 1,177,272,904 유동부채 640,136,902,113 707,188,930,335 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 167,000,000,000 150,148,616,411 유동매입채무 143,513,825,054 165,290,987,032 기타유동금융부채 183,682,099,109 207,130,291,765 유동 리스부채 11,737,099,392 11,476,032,807 당기법인세부채 45,358,826,612 59,634,888,567 기타 유동부채 88,845,051,946 113,508,113,753 부채총계 958,474,070,835 1,054,452,244,274 자본과부채총계 5,937,212,254,672 5,933,196,336,149 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 845,588,881,155 2,454,096,324,463 779,052,698,837 2,325,915,417,219 매출원가 540,241,394,820 1,568,787,144,713 473,509,129,419 1,418,837,958,309 매출총이익 305,347,486,335 885,309,179,750 305,543,569,418 907,077,458,910 판매비 139,132,977,117 414,929,540,541 143,211,810,338 423,745,913,949 일반관리비 43,352,931,014 131,850,848,609 40,259,770,639 119,382,492,473 영업이익(손실) 122,861,578,204 338,528,790,600 122,071,988,441 363,949,052,488 순기타수익(비용) (4,747,010,450) 10,710,805,087 6,123,479,343 23,726,007,784 순금융수익(비용) 4,544,607,545 19,022,378,470 5,726,678,438 16,395,237,755 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (5,860,654,001) (10,482,318,763) 2,240,849,867 (685,291,456) 법인세비용차감전순이익(손실) 126,292,542,198 336,358,045,220 123,916,037,403 355,932,991,003 법인세비용(수익) 36,520,085,653 92,119,400,382 40,739,521,105 100,237,102,454 당기순이익(손실) 89,772,456,545 244,238,644,838 83,176,516,298 255,695,888,549 기타포괄손익 56,769,737,060 (15,852,044,331) (62,282,324,370) 66,428,944,082 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 53,850,974,674 (15,274,118,556) (59,733,421,875) 69,122,164,533 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 53,422,480,243 (15,307,137,883) (59,851,732,597) 66,689,706,465 지분법자본변동 428,494,431 33,019,327 118,310,722 2,432,458,068 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,918,762,386 (577,925,775) (2,548,902,495) (2,693,220,451) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 236,072,702 (4,641,532,404) 39,067,837 (923,102,099) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (5,305,075) 3,161,742,705 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 3,388,442,074 729,787,994 (3,148,302,632) (2,377,169,612) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분 55,947,156 (738,605,507) (40,173,435) (40,173,435) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (756,394,471) 910,681,437 600,505,735 647,224,695 총포괄손익 146,542,193,605 228,386,600,507 20,894,191,928 322,124,832,631 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 31,732,311,317 91,971,126,989 25,546,132,812 89,517,954,806 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 58,040,145,228 152,267,517,849 57,630,383,486 166,177,933,743 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 53,545,397,602 83,646,952,274 1,215,676,338 112,049,648,926 포괄손익, 비지배지분 92,996,796,003 144,739,648,233 19,678,515,590 210,075,183,705 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 527 1,529 425 1,488 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 527 1,529 425 1,488 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 89,517,954,806 89,517,954,806 166,177,933,743 255,695,888,549 기타포괄손익 0 0 0 22,887,202,067 0 (355,507,947) 22,531,694,120 43,897,249,962 66,428,944,082 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 (1,880,341,163) 0 0 (1,880,341,163) 0 (1,880,341,163) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 23,500,824,279 0 0 23,500,824,279 43,188,882,186 66,689,706,465 지분법자본변동 0 0 0 1,266,718,951 0 0 1,266,718,951 1,165,739,117 2,432,458,068 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 0 0 0 0 0 (40,173,435) (40,173,435) 0 (40,173,435) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (315,334,512) (315,334,512) (457,371,341) (772,705,853) 총포괄손익 22,887,202,067 89,162,446,859 112,049,648,926 210,075,183,705 322,124,832,631 주식선택권의 취소 0 0 0 32,730,217 0 0 32,730,217 (32,730,217) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 법정적립금 이입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 전입 0 0 0 0 41,460,466,881 (41,460,466,881) 0 0 0 관계기업의 사업결합에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 청산 등 자본거래로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 32,730,217 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,084,759,533) (30,974,791,467) (76,059,551,000) 2024.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 184,867,813,731 465,736,787,090 341,832,246,542 2,263,484,230,729 2,302,394,073,475 4,565,878,304,204 2025.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 221,854,900,817 467,479,478,601 410,399,475,566 2,370,781,238,350 2,507,962,853,525 4,878,744,091,875 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 221,854,900,817 467,479,478,601 410,399,475,566 2,370,781,238,350 2,507,962,853,525 4,878,744,091,875 당기순이익(손실) 0 0 0 0 91,971,126,989 91,971,126,989 152,267,517,849 244,238,644,838 기타포괄손익 0 0 0 (6,735,651,074) 0 (1,588,523,641) (8,324,174,715) (7,527,869,616) (15,852,044,331) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 577,262,302 0 0 577,262,302 0 577,262,302 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 (8,293,129,900) 0 0 (8,293,129,900) (7,014,007,983) (15,307,137,883) 지분법자본변동 0 0 0 (144,298,953) 0 0 (144,298,953) 177,318,280 33,019,327 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 1,124,515,477 0 0 1,124,515,477 2,037,227,228 3,161,742,705 공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 0 0 0 0 0 (262,694,787) (262,694,787) (475,910,720) (738,605,507) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 (1,325,828,854) (1,325,828,854) (2,252,496,421) (3,578,325,275) 총포괄손익 0 0 0 (6,735,651,074) 0 90,382,603,348 83,646,952,274 144,739,648,233 228,386,600,507 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 (48,125,322,400) (48,125,322,400) (65,844,422,500) (113,969,744,900) 법정적립금 이입 0 0 0 0 539,970,002 (539,970,002) 0 0 0 임의적립금 전입 0 0 0 0 67,332,715,444 (67,332,715,444) 0 0 0 관계기업의 사업결합에 따른 증가(감소) 0 0 (5,337,209,338) 0 0 (5,337,209,338) (9,669,149,427) (15,006,358,765) 종속기업 청산 등 자본거래로 인한 증가(감소) 0 0 0 57,908,650 0 0 57,908,650 525,686,470 583,595,120 소유주와의 거래 합계 0 0 0 (5,279,300,688) 67,872,685,446 (115,998,007,846) (53,404,623,088) (74,987,885,457) (128,392,508,545) 2025.09.30 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 209,839,949,055 535,352,164,047 384,784,071,068 2,401,023,567,536 2,577,714,616,301 4,978,738,183,837 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 영업활동현금흐름 330,108,533,080 465,979,355,802 당기순이익(손실) 244,238,644,838 255,695,888,549 당기순이익조정을 위한 가감 298,463,929,293 294,241,768,240 퇴직급여 조정 11,928,261,006 10,193,624,068 감가상각비에 대한 조정 110,629,260,401 106,711,331,245 투자부동산감가상각비 조정 253,600,028 242,536,528 무형자산상각비에 대한 조정 72,731,212,323 78,072,741,777 사용권자산감가상각비 조정 10,649,374,080 8,895,015,028 대손상각비 조정 374,809,476 201,176,104 무형자산손상차손 조정 3,382,315,506 유형자산처분손실 조정 4,042,976,093 5,189,302,081 무형자산처분손실 조정 31,938,786 81,843,073 종속기업투자자산처분손실 840,721,491 당기손익인식금융자산평가손실 조정 2,127,333,913 251,040,425 기타의 대손상각비 조정 544,500 (24,777,756) 외화환산손실 조정 4,092,403,339 3,360,038,766 이자비용 조정 4,131,296,536 3,824,210,701 기타 현금의 유출 없는 비용등 3,465,786,298 1,034,396,905 법인세비용 조정 92,119,400,382 100,237,102,454 지분법손실 조정 10,482,318,763 685,291,456 유형자산처분이익 조정 (600,274,594) (910,055,075) 무형자산처분이익 조정 (10,012,000) 선급금손상차손환입 조정 (27,667,499) 종속기업투자주식처분이익 (103,105,657) 외화환산이익 조정 (3,384,502,297) (362,146,439) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (501,418,835) (1,475,218,353) 이자수익에 대한 조정 (26,512,212,247) (21,594,371,215) 배당수익에 대한 조정 (62,506,350) (62,506,350) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (814,882,157) (1,111,849,175) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (100,926,892,937) 15,535,814,907 매출채권의 감소(증가) 11,512,412,313 37,304,767,717 기타유동금융자산의 감소(증가) (168,386,861) 3,257,752,971 기타비유동금융자산의 감소(증가) 284,635,201 (78,631,729) 재고자산의 감소(증가) 12,745,034,983 5,390,167,826 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (56,637,017,581) (22,025,883,465) 기타비유동자산의 감소(증가) 조정 (4,568,893,538) (825,963,662) 매입채무의 증가(감소) (17,210,802,344) 7,835,275,935 기타유동금융부채의 증가(감소) (23,622,169,075) (10,034,806,452) 기타유동부채의 증가(감소) (24,249,399,183) (7,179,257,532) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 5,930,121,780 5,839,995,692 퇴직금의지급 (5,195,501,458) (4,396,585,576) 기타장기종업원급여부채의 지급 253,072,826 계약자산의 감소(증가) 448,983,182 이자수취 27,091,475,895 28,696,502,907 배당금수취(영업) 62,506,350 964,406,350 이자지급(영업) (4,324,990,809) (5,199,602,628) 법인세 납부, 영업활동 (134,496,139,550) (123,955,422,523) 투자활동현금흐름 (237,521,472,126) (460,176,668,386) 유형자산의 처분 475,896,182 2,083,283,680 무형자산의 처분 191,109,375 1,610,178,000 국고보조금의 수령 937,249,988 종속기업투자의 청산에 따른 현금유출 (1,845,689,136) (777,320,085) 임차보증금의 감소 211,666,125 579,784,330 단기대여금의 감소 74,159,722 영업보증금의 감소 128,000,000 131,992,160 당기손익인식금융자산의 취득 (112,750,000,000) (144,850,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 93,485,066,079 97,677,441,602 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (495,000,000) (549,009,677,725) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,738,104,000) 유형자산의 취득 (112,355,103,041) (88,165,707,068) 무형자산의 취득 (24,885,621,539) (11,902,262,326) 영업보증금의 증가 (131,200,000) (96,000,000) 선급금의 증가 (50,481,030) (214,169,500) 임차보증금의 증가 (660,193,725) (2,011,531,219) 금융예치금의 감소 (66,285,698,202) 237,532,119,765 단기대여금의 증가 (2,827,528,924) (2,764,800,000) 재무활동현금흐름 (104,627,576,576) (51,274,054,241) 단기차입금의 증가 312,176,302,569 308,194,276,299 임대보증금의 증가 560,100,000 임대보증금의 감소 (2,000,000) (200,000,000) 배당금지급 (113,975,444,900) (76,059,551,000) 단기차입금의 상환 (294,644,736,797) (276,900,778,232) 리스부채의 지급 (8,181,697,448) (6,868,101,308) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 465,455,498 (2,355,804,411) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,575,060,124) (47,827,171,236) 기초현금및현금성자산 535,398,625,640 404,731,530,788 기말현금및현금성자산 523,823,565,516 356,904,359,552 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. (1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Privates Limited 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited(*2) 홍콩 (주)오리온홀딩스 0.00% 0.00% 0.00% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - - - - - - Orion F US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd.(*3) 중국 (주)오리온홀딩스 77.00% 23.00% 100.00% 77.00% 23.00% 100.00% MY PHUOC 3 CONFECTIONERY COMPANY LIMITED(*4) 베트남 Orion Food VINA Co., Ltd. 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% - 0.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 Supreme Star Investment Limited는 청산되었습니다. (*3) 전기 중 Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd.가 설립되었습니다. (*4) 당분기 중 종속기업 Orion Food VINA Co., Ltd.가 MY PHUOC 3 CONFECTIONERY COMPANY LIMITED의 지분을 취득하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 지주회사 2,074,909 256,085 1,818,824 66,687 50,837 51,476 (주)오리온(*1) 과자류 생산/판매 1,744,788 174,794 1,569,994 856,345 214,285 210,712 (주)쇼박스(*1) 영화, 방송 및 공연산업 141,882 28,757 113,125 47,676 (9,013) (9,013) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 237 148 89 241 (136) (142) (주)오리온제주용암수 음료사업 103,618 59,273 44,345 13,480 39 (8) Supreme Star Investment Limited(*2) 지주회사 - - - - 12 12 PAN Orion Corp. Limited 지주회사 1,375,146 5,066 1,370,080 220,247 220,391 220,391 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 288,347 37,698 250,649 237,585 26,962 26,962 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 435,884 76,353 359,531 351,442 51,743 51,743 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 43,296 9,232 34,064 19,572 (11,043) (11,043) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 701,086 187,946 513,140 970,935 112,236 112,236 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 220,954 44,091 176,863 195,349 15,458 15,458 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 175,297 25,484 149,813 97,449 2,990 2,990 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 193,882 25,052 168,830 69,461 3,323 3,323 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 8,346 1,132 7,214 4,004 (290) (290) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 6,063 1,907 4,156 3,404 (774) (774) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 26,091 5,966 20,125 24,363 1,845 1,845 Orion F US, Inc. 과자류 판매 5,874 4,515 1,359 9,508 115 115 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,755 2,075 6,680 - (1,351) (1,351) Shanghai Alnilam Biologics Co., Ltd. 바이오 13,514 1,499 12,015 - (6,916) (6,916) MY PHUOC 3 Confectioniery Co., Ltd. 과자류 생산 2,786 45 2,741 - (343) (343) 합계 7,570,755 947,118 6,623,637 3,187,748 670,370 667,383 (*1) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) 당분기 중 Supreme Star Investment Limited 은 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,019,137 206,692 1,812,445 33,699 18,919 17,057 (주)오리온(*1) 과자류 생산/판매 1,594,931 165,509 1,429,422 820,464 324,766 324,059 (주)쇼박스(*1) 영화, 방송 및 공연산업 156,528 25,827 130,701 84,543 26,099 26,099 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 401 115 286 504 144 150 (주)오리온제주용암수 음료사업 106,816 58,295 48,521 12,014 (5,092) (5,158) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.(*2) 영화관운영 - - - - 58 58 Supreme Star Investment Corp. Limited 지주회사 6,670 - 6,670 - (1,257) (1,257) PAN Orion Corp. Limited(*1) 지주회사 978,214 4,529 973,685 183,540 187,258 187,258 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 196,804 24,645 172,159 161,508 21,570 21,570 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 512,524 129,883 382,641 338,280 53,560 53,560 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 39,992 7,457 32,535 15,904 (11,660) (11,660) Orion Food Co., Ltd.(*1) 과자류 생산/판매 654,964 155,997 498,967 927,389 109,578 109,578 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 214,443 38,208 176,235 161,955 12,781 12,781 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 185,193 26,200 158,993 101,661 5,256 5,256 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd. 과자류 생산 188,771 24,386 164,385 64,019 4,774 4,774 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 8,732 1,385 7,347 3,485 218 218 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 6,152 1,681 4,471 3,173 49 49 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,436 5,770 19,666 22,364 2,358 2,358 Orion F US Inc. 과자류 판매 4,365 3,149 1,216 9,193 781 781 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,114 3,499 4,615 - (1,070) (1,070) 합계 6,908,187 883,227 6,024,960 2,943,695 749,090 746,461 (*1) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (*2) 전분기 중 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 청산되었습니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2025년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다만, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 3,059,663,705 47,916,984 66,686,552 13,480,160 (733,651,077) 2,454,096,324 부문간 매출액 654,951,217 3,410 65,343,516 13,352,934 (733,651,077) 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,404,712,488 47,913,574 1,343,036 127,226 0 2,454,096,324 영업이익(손실) 387,946,710 (8,083,903) 56,369,167 (7,257,902) (90,445,281) 338,528,791 전분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 2,812,935,635 85,047,240 33,698,617 12,013,885 (617,779,960) 2,325,915,417 부문간 매출액 573,579,262 3,849 32,532,595 11,664,254 (617,779,960) 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,239,356,373 85,043,391 1,166,022 349,631 0 2,325,915,417 영업이익(손실) 379,945,407 24,777,741 23,799,203 (2,608,800) (61,964,499) 363,949,052 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산 5,227,839,230 142,119,361 2,074,908,838 125,886,700 (1,633,541,874) 5,937,212,255 부채 599,281,748 28,904,820 256,084,611 62,847,344 11,355,548 958,474,071 전기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 부문간 제거한 금액 자산 5,159,874,737 153,704,497 2,043,815,193 134,149,777 (1,558,347,868) 5,933,196,336 부채 692,887,914 21,969,681 228,341,184 65,346,026 45,907,439 1,054,452,244 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 866,897,235 969,475,511 617,723,578 2,454,096,324 전분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 중국 기타 국가 지역 합계 수익(매출액) 878,295,116 923,089,004 524,531,297 2,325,915,417 1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 464,930,990 0 464,930,990 927,149,326 (182,498,151) 744,651,175 26,685,662 (7,491,595) 19,194,067 1,257,424,856 (573,927,523) 683,497,333 127,123,043 (47,823,610) 79,299,433 61,706,695 0 61,706,695 2,053,279,693 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 4,984,949 0 4,984,949 159,966 0 159,966 0 0 0 6,411,785 0 6,411,785 8,126,438 0 8,126,438 100,277,480 0 100,277,480 119,960,618 처분, 유형자산 0 0 0 0 0 0 (735) 734 (1) (32,902,875) 29,410,546 (3,492,329) (7,567,942) 7,141,674 (426,268) 0 0 0 (3,918,598) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 7,262,587 (2,493,488) 4,769,099 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,769,099 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 125,000 0 125,000 6,929,814 0 6,929,814 117,700 0 117,700 24,990,175 0 24,990,175 1,878,658 0 1,878,658 (34,041,347) 0 (34,041,347) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 302,369 (249,162) 53,207 (8,382,326) 3,704,523 (4,677,803) 2,359,484 (738,931) 1,620,553 (16,665,319) 14,906,509 (1,758,810) (5,379,618) 3,747,051 (1,632,567) (2,307,123) 0 (2,307,123) (8,702,543) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (20,045,142) (20,045,142) 0 (1,168,614) (1,168,614) 0 (76,258,410) (76,258,410) 0 (13,157,094) (13,157,094) 0 0 0 (110,629,260) 기말 유형자산 470,343,308 (249,162) 470,094,146 918,594,193 (196,345,282) 722,248,911 29,162,111 (9,398,406) 19,763,705 1,239,258,622 (605,868,878) 633,389,744 124,180,579 (50,091,979) 74,088,600 125,635,705 0 125,635,705 2,045,220,811 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,102,325 0 1,102,325 863,524 0 863,524 0 0 0 4,971,802 0 4,971,802 10,095,048 0 10,095,048 76,712,987 0 76,712,987 93,745,686 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,332 (33,989) (117,984) 106,411 (11,573) (49,364,794) 43,504,421 (5,860,373) (5,092,734) 4,636,138 (456,596) 0 0 0 (6,362,531) 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 0 0 159,738 (22,049) 137,689 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 137,689 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 62,990,000 0 62,990,000 8,559,305 0 8,559,305 39,705 0 39,705 35,390,253 0 35,390,253 2,377,078 0 2,377,078 (109,356,341) 0 (109,356,341) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (48,987) 0 (48,987) 22,791,259 (5,676,110) 17,115,149 (340,972) 107,461 (233,511) 33,263,532 (23,481,534) 9,781,998 2,919,149 (1,999,219) 919,930 713,175 0 713,175 28,247,754 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (19,169,362) (19,169,362) (1,221,464) (1,221,464) 0 (74,352,396) (74,352,396) 0 (11,968,109) (11,968,109) 0 0 0 (106,711,331) 기말 유형자산 460,960,135 0 460,960,135 881,560,691 (164,219,662) 717,341,029 27,039,403 (7,202,127) 19,837,276 1,175,094,675 (507,761,610) 667,333,065 111,975,975 (39,915,640) 72,060,335 61,984,735 0 61,984,735 1,999,516,575 유형자산의 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 기술 기타증감액에는 전분기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 판권(유동) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 기초 영업권 외의 무형자산 13,281,891 (9,264,556) 4,017,335 758,321,453 (749,854,404) 8,467,049 17,577,911 (494,608) 17,083,303 35,219,083 (22,230,797) 12,988,286 19,553,349 0 19,553,349 259,052,396 (181,336,677) 77,715,719 461,873,754 (333,396,904) 128,476,850 33,380,868 (32,290,157) 1,090,711 269,392,602 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정