오리온홀딩스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

□ 지주사업 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 당사는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 다. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	637,093,785	32,028,406	-	14,459,113	1,203,004	684,784,308	(112,615,560)	572,168,748

부문간 매출액	(97,323,725)	(8,205)	-	(14,161,877)	(1,121,753)	(112,615,560)	112,615,560	-

외부매출액	539,770,060	32,020,201	-	297,236	81,251	572,168,748	-	572,168,748

영업이익(손실)	96,354,125	1,959,505	(50,796)	11,399,044	(428,190)	109,233,688	(25,662,716)	83,570,972

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,587,625,526	78,672,849	-	28,973,423	477,113	2,695,748,911	(592,157,622)	2,103,591,289

부문간 매출액	(564,196,433)	(9,443)	-	(27,951,746)	-	(592,157,622)	592,157,622	-

외부매출액	2,023,429,093	78,663,406	-	1,021,677	477,113	2,103,591,289	-	2,103,591,289

감가상각비 등(*)	(132,335,785)	(60,667,883)	(19)	(454,508)	(1,437,668)	(194,895,863)	(60,407,491)	(255,303,354)

영업이익(손실)	326,111,998	1,942,204	(282,081)	17,597,906	(2,633,723)	342,736,304	(76,076,791)	266,659,513

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

③ 제 63(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	68,428,398	-	26,308,919	470,943	2,538,378,143	(540,695,315)	1,997,682,828

부문간 매출액	(516,277,112)	-	-	(24,418,203)	-	(540,695,315)	540,695,315	-

외부매출액	1,926,892,771	68,428,398	-	1,890,716	470,943	1,997,682,828	-	1,997,682,828

감가상각비 등	117,883,987	40,321,896	1,077	642,362	13,389	158,862,711	58,598,334	217,461,045

영업이익(손실)	282,175,029	5,160,373	(232,221)	15,280,577	(1,437,694)	300,946,064	(70,433,473)	230,512,591

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 ① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,324,630,475	162,019,524	52,007,591	1,937,775,598	142,521,282	5,618,954,470	(1,195,089,911)	4,423,864,559

총부채	896,232,457	21,355,382	162,231,380	57,503,946	62,268,897	1,199,592,062	(174,764,911)	1,024,827,151

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,212,548,550	166,384,183	51,993,958	1,930,161,016	144,114,423	5,505,202,130	(1,138,868,477)	4,366,333,653

총부채	887,347,086	24,597,330	160,529,626	38,122,868	63,026,508	1,173,623,418	(144,915,211)	1,028,708,207

관계기업 및 공동기업투자	33,452,480	3,997,747	-	-	-	37,450,227	(2,962,048)	34,488,179

비유동자산 증가액	(9,179,652)	263,487	(19)	(497,507)	76,169,893	66,756,202	(130,765,891)	(64,009,689)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

③ 제 63(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,173,969,916	179,732,881	52,036,707	1,915,627,521	88,943,322	5,410,310,347	(1,068,176,219)	4,342,134,128

총부채	1,067,057,157	39,022,362	153,935,764	9,877,945	31,422,494	1,301,315,722	(135,769,549)	1,165,546,173

관계기업 및 공동기업투자	30,383,314	2,169,214	-	-	3,616,446	36,168,974	-	36,168,974

비유동자산 증가액	(18,429,881)	342,783	(1,077)	(10,766,178)	33,425,121	4,570,768	(66,365,892)	(61,795,124)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강성 및 기능성 과자 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반 적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입 니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외 사업은 전반적 경제성장율 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가 많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다. 바. 회사의 장단점 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일 분할기준일부로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 신설된 법인입니다. 분할되기 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며, 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 프리미엄 초코파이하우스 등 신규사업 추진도 지속해 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 여러 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 수많은 글로벌 업체와 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 여러 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 위주의 영업 방식에 서 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 또한 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위해 베트남 법인이 베트남현지 내수판매 뿐만 아니라 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 거대한 러시아 초콜릿 시장을 개척해 나가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무정보

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 4(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	637,093,785	(97,291,712)	539,802,073

부문간 매출액	(97,291,712)	97,291,712	-

외부매출액	539,802,073	-	539,802,073

영업이익	96,354,125	674,597	97,028,722

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,411,824,526	(388,528,469)	2,023,296,057

부문간 매출액	(388,528,469)	388,528,469	-

외부매출액	2,023,296,057	-	2,023,296,057

감가상각비 등(*)	131,618,007	574,248	132,192,255

영업이익	326,111,998	1,476,747	327,588,745

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,443,169,883	(516,221,994)	1,926,947,889

부문간 매출액	(516,221,994)	516,221,994	-

외부매출액	1,926,947,889	-	1,926,947,889

감가상각비 등	117,883,987	(145,783)	117,738,204

영업이익	282,603,436	(428,407)	282,175,029

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 4(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,324,630,007	(806,265,606)	2,518,364,401

총부채	896,232,086	(118,042,742)	778,189,344

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,213,471,208	(761,163,944)	2,452,307,264

총부채	887,347,470	(102,583,485)	784,763,985

관계기업 및 공동기업투자	32,286,796	-	32,286,796

비유동자산 증가액	(727,223)	659,739	(67,484)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.③ 제 2(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662

총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482

공동기업투자	30,383,314	-	30,383,314

비유동자산 증가액	(17,216,330)	(1,213,551)	(18,429,881)

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

□ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다.

이중 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력들이 시작하지만 제작 준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업으로 기존 산업의 고용확대가 어려운 현재의 상황에서 고부가 가치를 창출하고 새로운 고용을 만들어 내면서 지속적으로 성장해 나가고 있습니다.

영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 상영자(극장, 디지털 상영관)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다.

국내 극장 상영의 경우에는 대기업 체인 극장인 CGV, 롯데 시네마, 메가박스가 전체 시장의 97% 이상의 상영관을 점유하고 있어 시장 집중도가 매우 높습니다. 영화 관람료는 극장 사업자나 영화 콘텐츠에 따른 차이는 적은 반면, 상영시간이나 개별 상영관의 시설(특수상영)에 따라 차이가 발생 합니다. 통상적으로 영화의 매출의70%이상이 영화관에서 발생하며, 후속적인 부가판권 매출 (IPTV,OTT등)또한 극장 흥행에 영향을 직접적으로 받으므로 영화 프로젝트의 이익 달성 여부는 총 제작비 규모와 극장 매출 관객수에 따라 결정되는 경향이 있습니다.

영화관에서 상영된 영화들은 IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다.

또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다.

영화는 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격으로 문화생활을 할 수 있으며, 한국 극장 시장의 수준 높은 인프라로 인해 소비의 경쟁력이 우수하므로 불경기에도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있습니다.

영화산업은 일반 산업에 비해 소재가 다양하고, 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층 역시 상당히 넓고, 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성을 갖추고 있어 시장의 확대가 가능한 산업 분야라고 할 수 있습니다.

최근 유행성 질병으로 다중이 모이는 장소에 대한 관객 심리적 요인으로 인해 시장이 위축된 경향은 있으나, 이러한 문제 요인이 해결되면 회복될 가능성이 높으며 장기적으로 디지털 매체를 통한 영상매체의 소비는 지속적으로 확대될 것으로 판단 됩니다.

(2) 산업의 성장성

전통적인 극장 상영을 통한 소비만 아니라 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상이 날로 높아지고 있습니다. 이러한 인프라 산업의 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장이 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 성장하고 있는 점은 고무적인 현상입니다.

2019년 한국영화 관객수는 전년대비 1천1백만명이 증가 하였으며, 한국 영화 작품이 해외 영화제를 석권하면서 한국 영화 콘텐츠에 대한 국제적인 위상이 높아지는 등 질과 양적으로 성장을 이루었습니다.

2019년 한국 영화시장의 직접 매출 규모는 약 2.5조원(간접 매출을 포함한 산업 총 매출규모는 6.2조 추정)이며, 관객수는 2억2,668만명으로 2013년 이후 2억1천만명 규모에서 정체되었던 것에 비교하면 이례적인 성장을 이루었습니다. 인구 성장이 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준에 다다른 상황에서 관객수와 매출이 성장한 것은 매우 이례적인 상황입니다. 이는 전년도 방영된 5편의 천만 흥행 영화가 관객 규모를 확대하였으며, 단가가 높은 특수 상영 또는 특수 상영관의 매출 증대와 N차 관람의 영향 또한 성장을 견인 하였을 것으로 판단됩니다.

2018년의 경우 한국영화의 수익성이 악화(2018년 한국 상업영화 투자수익율 -4.8%) 되었지만 전년도에는 흥행 영화의 증가와 고부가 상영 확대, 부가판권사장의 확대 등을 통한 매출액 증가 등으로 2019년 한국영화 수익률이 다시 상승(순제작비 30억원 이상 45편의 상업영화 추정수익률 5.9%)하였으며, 이러한 추세는 향후에도 유지되어 한국영화 시장은 점진적으로 성장 할 것으로 기대되고 있습니다.

다만 최근 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 관객의 장기적인 소비트렌드에 영향을 줄 가능성이 존재하고 있은 것 또한 사실입니다.

(3) 국내외 시장여건2019년 한국영화 산업 (직접)매출은 2조 5,093억원(총 매출 6.2조원 추정)으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 6년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 2,268만명으로 수치상 전년대비 4.8% 증가 하였고. 한국영화의 점유율도 51%로 전년대비 소폭 상승하였습니다. 2019년 영화시장의 성장 자체는 긍정적이지만 소비의 편중 현상은 심화되어 흥행순위 1위에서 10위까지 누적매출총액이 전체 매출액에서 차지하는 비중은 2017년33.2%, 2018년 35.3%에서 2019년 46.2%로 대폭 증가되었습니다. 상영시장에서 소비와 상영점유율의 편중으로 ‘빈익빈 부익부’ 현상이 더욱 심화된 것을 확인할 수 있습니다.

디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 5,093억원으로 전년대비 7.5% 성장하였으며 그 매출 비중도 20%를 처음으로 상회(20.3%/전년 19.9%)하면서 전체 산업 성장을 견인하고 있습니다.

해외 매출의 경우 완성작과 서비스 수출 모두 소폭 감소하여 총 매출은 860억원 상당으로 추정됩니다. 이는 수출에 상당한 부분을 차지하였던 중국 매출의 감소가 아직 회복되지 않았기 때문으로 판단 됩니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 5.6% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다.

2018년 초반부터 한국영화의 투자배급시장에 다수의 신규 사업자들이 진입 하면서 시장에 공급되는 작품 편수가 확대되는 현상이 나타났는데, 그 중 일부 사업자 만이 시장에 안착한 상황이며, 타 신규 배급사들은 신규 투자 작품의 흥행 실패로 인한 사업 축소 및 철수를 고려하는 단계에 이르고 있는 상황입니다. 이러한 시장상황을 토대로 추측해 볼 때, 투자배급시장은 기존의 쇼박스와 CJ E 등 메이저 사 중심의 기존 투자 배급 구조가 지속될 가능성이 높습니다.

다만, 앞에서 언급한 바와 같이 최근 유행성 질병으로 인한 대중 집합 시설에 대한 기피현상으로 인하여 전년 동기간 대비 관객수가 52.7%가 감소 하는 등 소비침체가 지속되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업 진행했습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.

당사는 2019년에 한국영화 5편을 배급(외화 배급1편)하였고, 이 중 2의 작품이 프로젝트 손익을 달성하였습니다. 이중 3월 개봉작 은 소재의 신선함과 감각적인 연출에 대한 호평을 토대로 339만명의 관객 흥행을 이끌어 냈으며, 독립군 최초의 승리의 역사를 다른 는 작품성과 재미에 대해 고른 지지를 바탕으로 올 여름 영화시장을 뜨겁게 달구며 478만명의 관객을 유치하였습니다. 다만, 개봉 편수의 감소와 일부 라인업의 흥행부진으로 한국영화 전체 평균에 못 미치는 수익률을 기록하였고 그로 인하여 영업이익은 19억원으로 감소하였습니다. 2020년도에는 현재까지 1개의 작품 을 개봉하였으며, 어려운 시장여건에도 불구하고 시장과 평단의 호평을 토대로 475만명의 관객수를 동원하여 금년도 현재까지 개봉 영화 중 1위를 달성하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마의 기획제작역량을 확보 하였으며 2020년 1월부터 JTBC에서 첫 드라마 제작 작품인 를 방영하여 드라마 제작사로서 성공적인 시장 진출을 이루었습니다. 또한 지속적인 드라마의 기획 제작을 위해 다수의 판권을 확보하였으며 시나리오 개발 편수와 협력 전문가(작가/감독) POOL을 확대해 나가고 있습니다. (2) 시장점유율 2020년 1분기 한국영화의 관객수 점유율은 약 64.6%를 기록하였으며 매출액 점유율은 약64.9%를 기록했습니다. 쇼박스는 동기간 동안 1편의 한국영화를 상영하였으며, 한국영화 관객수점유율 28.2%를 기록, 업계 1위를 차지하였습니다. 2020년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2020년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) ㈜쇼박스 1 475 18.2 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 5 356 13.7 씨제이이앤엠㈜ 4.5 268 10.3 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 3 239 9.2 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 5 218 8.4 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 7 161 6.2 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 3 141 5.4 (주)에이스메이커무비웍스 2 121 4.6 (주)덱스터스튜디오 0.5 98 3.8 메가박스중앙(주)플러스엠 3 92 3.5 기 타 529 437 16.8 합계 562 2,605 100.0 * 출처: 2020년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2020.04.20) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. 2020년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2020년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜쇼박스 1 475 28.2 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 3 344 20.4 씨제이이앤엠㈜ 4.5 268 15.9 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 2 232 13.8 (주)에이스메이커무비웍스 2 121 7.2 기타 198 244 14.5 합계 210 1,684 100.0 * 출처: 2020년 3월 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2020.04.20) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. (3) 조직도 2020 조직도.jpg 2020 조직도 □ 건설업 가. 건설산업의 특성 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업이자, 주택 및 빌딩의 건축, 사회간접자본의 형성, 국토개발 등 실물자본의 구축을 담당하는 서비스 산업입니다. 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하여 시설물을 완성하는 종합산업으로 타산업에 비해 생산ㆍ고용유발 효과 및 부가가치 창출효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 발주처에 따라 크게 민간과 공공부문으로 나눌 수 있으며, 상품별로는 상업ㆍ업무용 빌딩, 공장 등을 생산하는 건축사업, 도로, 철도, 항만 등 사회간접자본 시설을 생산하는 산업이자 타산업의 기반시설을 생산하는 토목사업, 에너지ㆍ석유화학ㆍ발전 플랜트 및 저장시설, 송ㆍ배전시설 등을 생산하는 플랜트사업과 아파트 등을 생산하는 주택사업으로 구분할 수 있습니다. 또한 사업수행방식에 따라 발주처의 주문에 의한 설계 및 시공사업, 사업의 발굴, 기획, 투자, 자금조달에서부터 시설물 운영까지 수행하는 개발ㆍ운영사업으로 그 영역을 구분하기도 합니다. 건설산업은 타 경제 부문의 투자수요와 함께 정부의 SOC 정책이나 경기 정책 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간 산업인 도로, 항만, 플랜트 건설까지 광대한 영역에 자리잡고 있는 산업으로서 공사규모가 크고 공사 수행 기간이 장기간 소요됨에 따라 건설산업의 수급여건은 여타 경제부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 건설업은 타산업에 비해 수요예측이 어렵고 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여함으로써 고용유발 효과가 높습니다. 뿐만 아니라 경기부양 정책 내지 산업기반시설의 확충과 부동산 소득에 대한 세제정책에 따른 영향을 크게 받는 특징이 있습니다. 나 . 산 업의 성장성 건설업은 타산업의 기반 시설물을 생산하는 산업이며, 우리경제의 중추적인 역할을하는 산업으로서 경제발전을 주도하고 타산업에 비해 생산과 고용,부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기에 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건축사업은 공공뿐만 아니라 민간부문에 대한 의존도가 높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있으며 토목사업은 국가균형발전계획, 경기활성화 투자 확대 등 정부의 정책기조에 따라 변동성이 커지는 특성이 있습니다. 플랜트사업은 산업화에 따른 신규 플랜트 투자계획이나 시설 보수 및 확장계획에 따라 수요가 결정되므로 타 부문에 비해 경기변동에 다소 안정적이나 대규모 자본이 투입되는 사업으로 경기변동에 따른 영향이 큽니다. 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적이고 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성이 있으며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 라. 계절성 건설업은 발주자의 투자계획 및 년간 예산활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 년간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다. 또한 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 공사 진행속도가 빠른 특징이 있습니다. 마. 경쟁요소 발주방식의 증가로 건설 범위에 대한 인식이 시공(C)에서 설계(E), 조달(P)뿐 아니라 유지보수(M) 단계까지 확대되는 추세로 다양한 협력관계에 의한 사업이 부각되고 있습니다. 또한, 건설업의 핵심 경쟁력 요소인 경험과 시공기술 능력 등에서 금융조달, 기획, 협상, 사업타당성 분석 능력 등 SOFT 핵심 역량까지 요구되고 있습니다. 또한 신성장 동력 확보 및 고부가가치 해외공사 수주, 그리고 사업 포트폴리오 다양화 등이 중요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 바. 국내외 시장여건 현재 국내 건설시장은 상승기와 하락기 중 하락기 상태이며 기술적으로나 디자인적으로 새로운 시도들을 통해 많은 발전을 이루었으나, 부동산 및 건설경기 위축, 각종 규제 등으로 어려움을 겪고 있는 상태입니다. 주택수요가 감소하는 가운데 주택수요의 다양화 현상이 심화될 전망으로 시장을 예측하고 있습니다. 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설산업에 대한 규제는 다기능화 되어 있을 뿐만 아니라 복잡한데, 이는 건설산업이 수주산업으로서 선판매 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.이는 규격화된 제품을 생산하는 제조업과는 달리, 다양한 생산 방식에 따라 발주자 및 주변 환경에 미치는 영향이 매우 크기에 포괄적인 규제를 하고 있음에 기인합니다. 여기에 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따릅니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산 대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2020년(제65기) 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 로열티수익 상표로열티 등 2,399 16.5 임대수익 본사사옥 등 임대료 매출 1,367 9.5 배당수익 종속회사 및 투자회사 배당수익 10,693 74.0 합 계 14,459 100.0 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 - [종속회사 내용] 가 . 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 (2 020.01.01~ 03.31 ) 비율(%) (주)쇼박스 수출 영화매출 - 640 2.00% 소계 - 640 2.00% 내수 영화매출 - 24,066 75.14% 콘텐츠기획제작 매출 - 7,301 22.80% 임대매출액 - 21 0.07% 소계 - 31,388 98.00% 합 계 32,028 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 51,123 24.46% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 44,370 21.23% 스 낵 포카칩, 오감자 등 65,205 31.19% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 24,282 11.62% 소 계 - 184,980 88.49% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,866 0.89% 스 낵 콘스틱 등 12,730 6.09% 기 타 왕꿈틀이 등 3,515 1.68% 소 계 - 18,112 8.66% 기타 - 5,951 2.85% 총 매출액 - 209,042 100.00% 매출에누리 등 - (18,255) - 합 계 190,787 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 30,806 43.21% 비스킷 Goute, Pingo 3,985 5.59% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 32,019 44.91% 껌 Stick Gum, Xylitol 1,646 2.31% 캔 디 Hong 135 0.19% 기 타 Giftset 2,290 3.21% 소 계 - 70,881 99.41% 상품 캔 디 Gummi 220 0.31% 기 타 - 198 0.28% 총 매출액 - 71,299 100.00% 매출에누리 등 - (1,006) - 합 계 70,293 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 32,592 11.63% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,467 4.80% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 61,230 21.84% 껌 Xylitol 12,454 4.44% 기 타 - 394 0.14% 소 계 - 120,137 42.86% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 58,896 21.01% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 22,285 7.95% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ, SEAWEED 77,688 27.72% 기 타 - 5 0.00% 소 계 - 158,874 56.68% 기 타 - 1,289 0.46% 총 매출액 - 280,300 100.00% 매출에누리 등 - (16,254) - 합 계 264,046 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 15,046 40.17% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 4,797 12.81% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 16,841 44.97% 소 계 - 36,684 97.94% 기 타 - 770 2.06% 합 계 37,454 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 12,454 47.52% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 3,940 15.03% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 9,574 36.53% 기 타 - 1 0.01% 소 계 - 25,969 99.08% 상품 기 타 - 241 0.92% 합 계 26,210 100.00% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 5,833 25.15% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 3,741 16.13% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 13,173 56.80% 기 타 - 74 0.32% 소 계 - 22,821 98.40% 상품 기 타 - 371 1.60% 합 계 23,192 100.00% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 16,888 84.24% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 3,160 15.76% 소 계 - 20,048 100.00% 매출에누리 등 - (289) - 합 계 19,759 - 나 . 주 요제품등의 가 격 변동 추이 (단위 : 원/BOX) 회사명 품목 제4기(2020년)1분기 제3기(2019년) 제2기(2018년 ) 비 고 (주)오리온 포카칩 19,918 19,264 19,582 - 초코파이 21,998 20,624 21,050 - 오징어땅콩 16,133 15,902 15,795 - 꼬북칩 10,257 10,833 11,236 - Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 16,332 15,795 15,227 - 쿠스타스 12P 17,503 16,927 16,318 - Orion Food Co., Ltd YTD 40G 11,365 10,924 10,728 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,125 7,957 8,877 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,205 10,932 11,217 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 9,765 9,754 8,779 - 예감 3P 17,953 17,933 18,804 - Orion International Euro LLC 초코파이 12P 8,202 9,970 8,587 - (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 판매우선순위 4개 브랜드 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균 (2) 주요 가격변동원인 : 당사 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2020년 1분기 2019년 2018년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 1,277 1,330 1,444 오뚜기, 삼양사, AAK 외 수 입 2,556 2,486 2,336 당 류 국 내 757 740 769 삼양사, 씨제이제일제당,COFCO외 수 입 652 675 619 유제품류 국 내 5,657 5,411 5,660 엠에스트레이딩, 서강유업,Leprino, Lactosan외 수 입 5,986 5,282 4,230 코코아류 국 내 4,134 5,001 5,158 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 5,278 5,047 4,672 서 류 국 내 4,390 663 651 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 851 1,017 1,625 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 568 694 717 - 수 입 528 564 559 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 702 676 669 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,210 1,141 1,233 - 수 입 1,567 1,878 1,960 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 분유류 수 입 5,114 4,900 4,516 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 분유류 수 입 5,195 4,876 4,747 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 1,158 1,197 1,370 - 유지류 수 입 1,594 1,761 2,284 - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 223,251 9,626 10,870,013 937,469 32,740,454 44,780,813 처분금액 - (785,082) - (7,877,680) (1,372,277) - (10,035,039) 기타증감액 (280,159) 17,296,081 (571,745) 34,119,141 4,081,103 (11,315,230) 43,329,191 기말금액 385,257,588 709,080,709 19,149,765 934,120,370 71,994,682 74,290,114 2,193,893,228 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (4,832,175) (385,516) (23,331,709) (3,038,226) - (31,587,626) 처분금액 - 310,108 - 6,928,088 1,226,331 - 8,464,527 기타증감액 - (2,911,909) 238,636 (13,073,648) (1,740,219) - (17,487,140) 기말금액 - (52,637,814) (2,239,585) (173,665,928) (9,395,493) - (237,938,820) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 385,257,588 656,442,895 16,910,180 760,454,442 62,599,189 74,290,114 1,955,954,408 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,818,224 85,019,329 취득금액 - - - 기타증감 - 271,545 271,545 기말금액 68,201,105 17,089,769 85,290,874 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) 감가상각비 - (101,321) (101,321) 기타증감 - (15,221) (15,221) 기말금액 (1,260,925) (3,767,367) (5,028,292) 장부금액: 기초금액 66,940,180 13,167,399 80,107,579 기말금액 66,940,180 13,322,402 80,262,582 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용] [음식료 및 음식료 포장재 제조업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 제4기(2020년) 1분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 7,908 29,405 32,573 121,363 26,198 92,976 ton, 백만원 기 타 7,413 36,536 29,770 141,133 35,079 168,132 초콜릿류 제3익산공장 1,247 8,050 6,273 38,803 6,168 39,393 기 타 1,438 7,180 5,380 26,944 5,188 26,188 껌 류 청주공장 989 10,151 5,189 49,486 7,234 67,635 파 이 류 6,182 16,765 25,384 68,392 24,514 67,080 기 타 10,739 52,786 40,790 211,867 40,436 214,306 합 계 35,916 160,873 145,359 657,988 144,817 675,710 포장재 제조 포 장 재 안산공장 43,848 14,918 175,392 59,044 175,392 47,713 km,백만원 합 계 43,848 14,918 175,392 59,044 175,392 47,713 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,652 11,846 7,716 56,041 6,309 43,570 천box, 백만원 기 타 1,494 14,178 5,355 51,578 5,731 71,782 파 이 류 옌퐁공장 1,770 12,771 7,247 50,865 4,162 29,485 기 타 3,225 19,210 8,840 100,654 7,068 55,223 합 계 8,141 58,005 29,158 259,138 23,270 200,060 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 8,194 23,350 34,095 91,522 33,432 90,877 ton, 백만원 껌 류 3,313 43,707 14,040 138,072 14,040 135,721 비스킷류 3,736 17,565 15,830 77,193 18,007 88,352 스 낵 류 9,823 37,549 41,896 155,247 41,055 156,013 기 타 920 4,305 3,900 12,587 3,760 14,671 합 계 25,986 126,476 109,761 474,621 110,294 485,634 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,534 20,273 31,923 84,380 31,245 82,465 ton, 백만원 비스킷류 2,161 9,032 9,158 41,859 9,129 43,208 스 낵 류 7,157 28,704 31,164 122,072 29,898 117,403 합 계 16,852 58,009 72,245 248,311 70,272 243,076 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,093 34,392 30,174 104,284 29,426 104,303 ton, 백만원 비스킷류 2,346 17,246 9,976 74,508 9,534 72,184 스 낵 류 3,820 24,870 16,250 81,564 16,116 80,611 합 계 13,259 76,508 56,400 260,356 55,076 257,098 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 5,835 20,052 22,623 86,420 23,811 80,482 ton, 백만원 비스킷류 1,523 7,473 6,141 33,165 6,269 30,591 스 낵 류 3,531 13,337 15,145 65,544 14,812 62,545 합 계 10,889 40,862 43,909 185,129 44,892 173,618 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 1,713 3,280 6,851 14,487 6,851 10,022 ton, 백만원 비스킷류 411 1,436 1,644 6,336 1,644 6,058 파이류 Novo공장 4,029 8,040 16,008 33,222 16,008 31,850 비스킷류 298 1,528 1,191 4,762 1,191 4,784 합 계 6,451 14,284 25,694 58,807 25,694 52,714 ※ 생산능력의 금액은 원가기준이며, 수량당 생산실적금액에 생산능력수량을 곱하여 산출함. (2) (주)오리온 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 243.19 15,321 - 제3익산공장 42.62 2,685 - 청주공장 284.29 17,911 - 합 계 570.11 35,917 - 포장재 제조 안산공장 696.00 43,848 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일 ③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 나. 생산실적 및 가동율 ( 1 ) 생 산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 제4기(2020년)1분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 비스킷류 제2익산공장 3,678 13,676 14,457 53,865 10,825 38,417 ton, 백만원 기 타 3,545 17,474 18,362 87,050 20,392 97,740 초컬릿류 제3익산공장 861 5,559 3,263 20,184 3,510 22,417 기 타 844 4,212 3,052 15,285 2,838 14,323 껌 류 청주공장 241 2,473 1,416 13,504 1,576 14,740 파 이 류 5,257 14,254 19,310 52,027 17,695 48,421 기 타 6,513 32,014 20,747 107,762 21,210 112,412 합 계 20,939 89,662 80,607 349,677 78,046 348,470 포장재 제조 포 장 재 안산공장 23,412 7,965 87,465 29,444 81,945 22,292 km,백만원 합 계 23,412 7,965 87,465 29,444 81,945 22,292 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 997 7,148 3,930 28,544 5,166 35,680 천box, 백만원 기 타 1,081 9,073 3,792 35,254 2,779 26,870 파 이 류 옌퐁공장 1,123 8,102 4,836 33,940 4,053 28,712 기 타 2,149 12,988 7,084 46,765 4,789 35,827 합 계 5,350 37,311 19,642 144,503 16,787 127,089 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,717 13,442 24,747 66,428 22,438 60,991 ton, 백만원 껌 류 194 2,565 3,501 34,429 3,462 33,470 비스킷류 1,182 5,557 6,116 29,826 6,530 32,042 스 낵 류 7,045 26,929 30,387 112,598 27,613 104,932 기 타 521 2,438 3,338 10,775 1,910 7,452 합 계 13,659 50,931 68,089 254,056 61,953 238,887 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,764 12,821 20,015 52,905 23,893 63,060 ton, 백만원 비스킷류 789 3,297 3,840 17,551 4,125 19,525 스 낵 류 3,657 14,666 14,394 56,383 15,352 60,282 합 계 9,210 30,784 38,249 126,839 43,370 142,867 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,513 17,035 15,223 52,613 15,211 53,916 ton, 백만원 비스킷류 496 3,644 2,561 19,129 2,950 22,338 스 낵 류 2,001 13,025 6,583 33,041 6,149 30,759 합 계 6,010 33,704 24,367 104,783 24,310 107,013 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 1,506 5,177 5,557 21,225 6,988 23,621 ton, 백만원 비스킷류 537 2,633 1,792 9,678 2,388 11,650 스 낵 류 2,542 9,600 5,294 22,913 6,609 27,908 합 계 4,585 17,410 12,643 53,816 15,985 63,179 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 2,170 4,155 7,278 15,389 9,655 14,124 ton, 백만원 비스킷류 253 884 1,126 4,339 1,365 5,030 파이류 Novo공장 3,340 6,665 13,035 27,051 10,870 21,628 비스킷류 139 713 636 2,543 391 1,570 합 계 5,902 12,417 22,075 49,322 22,281 42,352 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 15,321 7,224 47.1 ton, % 제3익산공장 2,685 1,705 63.5 " 청주공장 17,911 12,011 67.1 " 합 계 35,917 20,939 58.3 " 포장재 제조 안산공장 43,848 23,412 53.4 km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 8,142 5,350 65.7 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 25,986 13,659 52.6 ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 16,852 9,210 54.7 " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 13,259 6,010 45.3 " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 10,889 4,585 42.1 " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 6,451 5,902 91.5 " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황 (1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르시 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크시 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민시 옌퐁공장 베트남 하노이시 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡시 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해시 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주시 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양시 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 202,740,301 730,736,407 19,504,785 1,467,211,276 138,059,683 52,803,841 2,611,056,293 취득금액 - 140,940 7,317 3,199,337 718,819 32,740,454 36,806,867 처분금액 - (785,082) - (7,877,680) (1,270,502) - (9,933,264) 기타증감액 (332,395) 17,378,419 (573,387) 35,863,091 4,051,087 (11,282,230) 45,104,585 기말금액 202,407,906 747,470,684 18,938,715 1,498,396,024 141,559,087 74,262,065 2,683,034,481 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (143,871,208) (13,461,643) (711,061,639) (87,152,839) - (955,547,329) 감가상각비 - (4,321,580) (235,705) (23,243,361) (2,834,810) - (30,635,456) 처분금액 - 310,108 - 6,928,088 1,122,894 - 8,361,090 기타증감액 - (2,940,951) 239,478 (13,656,676) (1,739,603) - (18,097,752) 기말금액 - (150,823,631) (13,457,870) (741,033,588) (90,604,358) - (995,919,447) 장부금액: 기초금액 202,740,301 586,865,199 6,043,142 756,149,637 50,906,844 52,803,841 1,655,508,964 기말금액 202,407,906 596,647,053 5,480,845 757,362,436 50,954,729 74,262,065 1,687,115,034 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2020년 1분기 2019년 연간 2018년 연간 지주사업 로열티수익 내 수 549 2,092 2,014 수 출 1,850 6,825 6,404 소 계 2,399 8,916 8,418 임대수익 내 수 1,367 5,729 7,207 배당수익 내 수 10,693 10,693 10,684 수 출 - 3,634 - 소 계 10,693 14,327 - 합 계 내 수 12,609 18,514 19,905 수 출 1,850 10,459 6,404 합 계 14,459 28,973 26,309 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제4기(2020년)1분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) (주)오리온 음식료품제조 제품 비스킷 내 수 49,585 192,337 186,675 수 출 1,538 7,303 8,123 소 계 51,123 199,640 194,798 파이 내 수 41,459 151,833 140,660 수 출 2,911 12,289 14,102 소 계 44,370 164,122 154,762 스낵 내 수 62,164 230,281 244,786 수 출 3,041 11,655 6,879 소 계 65,205 241,936 251,665 기타 내 수 23,878 99,626 109,277 수 출 404 3,797 2,993 소 계 24,282 103,423 112,270 소계 내 수 177,086 674,077 681,398 수 출 7,894 35,044 32,097 소 계 184,980 709,121 713,495 상품 비스킷 내 수 1,866 4,878 4,118 수 출 - - - 소 계 1,866 4,878 4,118 파이 내 수 - 110 7,333 수 출 - - 186 소 계 - 110 7,519 스낵 내 수 12,702 49,203 17,856 수 출 27 195 48 소 계 12,730 49,398 17,904 기타 내 수 3,510 16,549 14,638 수 출 5 82 143 소 계 3,515 16,631 14,781 소계 내 수 18,079 70,740 43,945 수 출 32 277 377 소 계 18,111 71,017 44,322 기 타 5,951 25,593 23,581 합 계 내 수 195,164 744,817 725,343 수 출 7,927 35,321 32,474 기 타 5,951 25,593 23,581 소 계 209,042 805,731 781,398 매출에누리등 (18,255) (72,896) (69,496) 합 계 190,787 732,835 711,902 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 28,956 111,947 120,094 수 출 1,850 9,409 10,223 소 계 30,806 121,356 130,317 비스킷 내 수 3,985 17,301 19,010 수 출 - 149 566 소 계 3,985 17,450 19,576 스낵 내 수 31,005 96,748 74,915 수 출 1,014 2,765 2,230 소 계 32,019 99,513 77,145 껌 내 수 166 653 646 수 출 1,480 8,881 3,800 소 계 1,646 9,534 4,446 캔디 내 수 135 449 184 수 출 - - - 소 계 135 449 184 기타 내 수 2,290 6,830 3,700 수 출 - - 131 소 계 2,290 6,830 3,831 소계 내 수 66,537 233,927 21,549 수 출 4,344 21,204 16,951 소 계 70,881 255,131 235,500 상품 캔디 내 수 220 643 343 수 출 - - - 소 계 220 643 343 비스킷 내 수 - - 90 수 출 - - - 소 계 - - 90 소계 내 수 220 643 433 수 출 - - - 소 계 220 643 433 기 타 내 수 198 774 585 수 출 - - - 소 계 198 774 585 합 계 내 수 66,955 235,344 22,567 수 출 4,344 21,204 16,951 소 계 71,299 256,548 236,518 매출에누리등 (1,006) (4,227) (2,636) 합 계 70,293 252,321 233,882 Orion Food Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 32,592 136,819 117,855 수 출 - 44 150 소 계 32,592 136,863 118,005 비스킷 내 수 13,437 69,386 67,965 수 출 30 - - 소 계 13,467 69,386 67,965 스낵 내 수 61,230 221,572 203,496 수 출 - - - 소 계 61,230 221,572 203,496 껌 내 수 12,450 77,103 64,835 수 출 4 101 1,370 소 계 12,454 77,204 66,205 기타 내 수 394 4,196 2,942 수 출 - - - 소 계 394 4,196 2,942 소계 내 수 120,103 509,077 457,092 수 출 34 145 1,520 소 계 120,137 509,222 458,612 상품 파이 내 수 58,896 227,482 235,218 수 출 - - - 소 계 58,896 227,482 235,218 비스킷 내 수 22,285 94,965 93,505 수 출 - - - 소 계 22,285 94,965 93,505 스낵 내 수 77,688 206,980 202,966 수 출 - - - 소 계 77,688 206,980 202,966 기타 내 수 5 7 579 수 출 - - - 소 계 5 7 579 소계 내 수 158,874 529,434 532,267 수 출 - - - 소 계 158,874 529,434 532,267 기 타 내 수 1,289 3,413 12,059 수 출 - - - 소 계 1,289 3,413 12,059 합 계 내 수 280,266 1,041,924 1,001,418 수 출 34 145 1,520 소 계 280,300 1,042,069 1,002,938 매출에누리등 (16,254) (67,643) (60,306) 합 계 264,046 974,426 942,632 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 15,046 63,183 76,347 수 출 - - - 소 계 15,046 63,183 76,347 비스킷 내 수 4,797 26,845 25,777 수 출 - - - 소 계 4,797 26,845 25,777 스낵 내 수 16,615 64,086 72,692 수 출 226 - - 소 계 16,841 64,086 72,692 소계 내 수 36,458 154,114 174,815 수 출 226 - - 소 계 36,684 154,114 174,815 기 타 내 수 770 3,183 1,780 수 출 - - - 합 계 770 3,183 1,780 합 계 내 수 37,228 157,297 176,595 수 출 226 - - 합 계 37,454 157,297 176,595 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 12,454 53,998 53,875 수 출 - - - 소 계 12,454 53,998 53,875 비스킷 내 수 3,708 18,634 21,347 수 출 232 1,040 1,045 소 계 3,940 19,674 22,392 스낵 내 수 9,262 31,365 29,999 수 출 312 981 770 소 계 9,574 32,346 30,769 기타 내 수 1 2 - 수 출 - - - 소 계 1 2 - 소계 내 수 25,425 103,999 105,221 수 출 544 2,021 1,815 소 계 25,969 106,020 107,036 상품 기타 내 수 241 923 573 수 출 - - - 소 계 241 923 573 합 계 내 수 25,666 104,922 105,794 수 출 544 2,021 1,815 합 계 26,210 106,943 107,609 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품제조 제품 파이 내 수 5,833 23,132 26,249 수 출 - - - 소 계 5,833 23,132 26,249 비스킷 내 수 3,741 13,360 16,334 수 출 - - - 소 계 3,741 13,360 16,334 스낵 내 수 13,173 28,019 34,775 수 출 - - - 소 계 13,173 28,019 34,775 기타 내 수 74 80 554 수 출 - - - 소 계 74 80 554 소계 내 수 22,821 64,591 77,912 수 출 - - - 소 계 22,821 64,591 77,912 상품 기타 내 수 371 1,508 638 수 출 - - - 소 계 371 1,508 638 합 계 내 수 23,192 66,099 78,550 수 출 - - - 합 계 23,192 66,099 78,550 Orion International EuroLLC 음식료품제조 제품 파이 내 수 14,583 55,450 46,288 수 출 2,305 10,322 7,316 소 계 16,888 65,772 53,604 비스킷 내 수 2,849 11,490 10,975 수 출 311 1,218 956 소 계 3,160 12,708 11,931 소계 내 수 17,432 66,940 57,263 수 출 2,616 11,540 8,272 소 계 20,048 78,480 65,535 상품 파이 내 수 - - 111 수 출 - - 31 소 계 - - 142 비스킷 내 수 - 303 671 수 출 - - - 소 계 - 303 671 소계 내 수 - 303 782 수 출 - - 31 소 계 - 303 813 합 계 내 수 17,432 67,244 58,045 수 출 2,616 11,540 8,303 소 계 20,048 78,783 66,348 매출에누리등 (289) (1,481) (1,495) 합 계 19,759 77,303 64,853 Pan Orion Corp. Limited 기 타 기 타 - 175,801 99,840 나. (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 : 직조직 - 34개 영업소 (준하이퍼, 초대형, 대형, 중소형, 도매, 조합마트, 기타 특수처) 간접조직 - 대리점 145개, 특약점 34개 운영 ② 유통영업부 : 11개 팀으로 구성(Hyper, CS, CVS 외 특수처) ③ 인원구성현황 사업부 경인영업부 동부영업부 중부영업부 남부영업부 유통1영업부 유통2영업부 합 계 인 원 113 77 100 152 116 12 570 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(26.1%), 슈퍼(32.3%), 대리점(8.9%), 도매상(3.0%) CVS(18.8%), 온라인(3.6%), 기타(7.3%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 영화매출 640 2.00% 5,007 6.37% 2,621 3.83% 소 계 640 2.00% 5,007 6.37% 2,621 3.83% 내 수 영화매출 24,066 75.14% 68,737 87.39% 65,807 96.05% 콘텐츠기획제작 매출 7,301 22.80% 4,819 6.13% - - 임대매출액 21 0.07% 88 0.11% 82 0.12% 소 계 31,388 98.00% 73,644 93.63% 65,889 96.17% 합 계 32,028 100.00% 78,651 100.00% 68,510 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화제작투자본부 영화 컨텐츠 개발, 제작, 투자관리 및 외부투자자계약. 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 제 22 기 1분기 매출액 비중 수출 해외판권계약 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 640 2.00% 국내 영화관상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 18,719 58.48% VOD유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 4,003 12.51% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 283 0.88% 공중파판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 672 2.10% DVD판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 22 0.07% 기타부가판권 OST, DMB 외 367 1.15% 콘텐츠기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 7,301 22.81% 합계 32,007 100.00% - 임대매출액 21백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 /상영및콘텐츠기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관상영 배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV/PPV 등판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷다운로드판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국제작계약 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 한국영화 투자 및 제작관리 . 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중. 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업. M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심. 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립. 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 . 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보. 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리. 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 . 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화. 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 . VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화. DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 6. 시장위험에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항없음- [종속회사 내용] □ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 □ (주)쇼 박스 1) 메인투자 [국제수사(구 패키지)] 1. 계약상대방 : 영화사 장춘 2. 계약일자 : 2018년 02월 07일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 영화사 장춘 과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김봉한 - 주연 : 곽도원, 김대명, 김상호, 김희원 - 개봉시기 : 2020년 예정 [야차] 1. 계약상대방 : ㈜상상필름 2. 계약일자 : 2019년 05월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜상상필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 나현 - 주연 : 설경구, 박해수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [싱크홀] 1. 계약상대방 : ㈜더타워픽쳐스 2. 계약일자 : 2019년 06월 12일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜더타워픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김지훈 - 주연 : 차승원, 김성균, 이광수 - 개봉시기 : 2020년 예정 [이상한 나라의 수학자] 1. 계약상대방 : ㈜조이래빗 2. 계약일자 : 2019년 08월 27일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2020년 예정 [휴가] 1. 계약상대방 : 글뫼㈜ 2. 계약일자 : 2019년 10월 18일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2020년 예정 [비상선언] 1. 계약상대방 : ㈜우주필름 2. 계약일자 : 2020년 1월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜우주필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌 - 개봉시기 : 2021년 예정 [피랍] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2018년 10월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2021년 예정 [사흘] 1. 계약상대방 : ㈜아이필름코퍼레이션 2. 계약일자 : 2019년 08월 12일 3. 계약목적: 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2021년 예정 [제5열] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2016년 04월 25일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 2) 공동 기획, 개발 및 제작 [샤크] 1. 계약상대방: 주식회사 자유로픽쳐스 2. 계약일자: 2019년 2월 27일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 주식회사 자유로픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [더 콜] 1. 계약상대방: ㈜인스퍼레이션 2. 계약일자: 2019년 7월 2일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [강박이 똑똑] 1. 계약상대방: ㈜갤럭시컴퍼니 2. 계약일자: 2019년 9월 5일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [내구제] 1. 계약상대방: ㈜그리드 2. 계약일자: 2019년 11월 22일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜그리드와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 손상준 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [PM-10] 1. 계약상대방: ㈜드림캡쳐 2. 계약일자: 2019년 12월 6일 3. 계약 목적: 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용: 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독: 김달중 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 [몽환사] 1. 계약상대방 : ㈜헤븐리픽쳐스 2. 계약일자 : 2015년 12월 17일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜헤븐리픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 외국영화 계약 - 작품 별 계약방식으로 진행 - 해당사항 없음.- 분기보고서 작성기준일 현재 메인투자계약 중에 있으나, 보고일 현재 극장개봉이 완료된 계약은 계약내용의 기재를 생략하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2팀파트 담당업무 비스킷 파이 껌, 캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 오리온 연구개발팀은 '트랜드 선도 및 기술력 향상'이란 전략을 통해 소비자의 Needs를 끊임없이 찾고 해결하는 연구소, 고품질의 제품개발에 전력투구하는 연구소'를 지향합니다. 동 연구개발팀은 연구소장 산하에 5개의 개발파트와 연구기획파트, 미래상품개발 1ㆍ2파트를 두고 있으며, 비스킷, 파이, 껌, 초콜릿, 캔디 등을 개발합니다. 연구기획파트는 제품의 중장기 전략을 기획하고, 제품력 조사를 수행합니다. 미래상품개발1, 2파트는 신규사업 추진 및 상품개발을 수행합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제4기(2020년)1분기 제3기(2019년) 제2기(2018년) 비 고 원 재 료 비 117 676 653 - 인 건 비 1,277 5,449 5,041 - 위 탁 용 역 비 - 41 37 - 기 타 36 106 109 - 연구개발비용 계 1,430 6,272 5,840 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,430 6,272 5,840 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.75% 0.86% 0.82% - 나. 연구개발 실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 2020년 1분기 단백질 너겟 식감개선 (Oil spray) 내부 매출 증대 신제품 적용 원물을 적용한 얇은 구운감자 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 허브류 기능 캔디 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 진한 맛 구현 기술 확장 내부 매출 증대 신제품 적용 직사각형 모양을 센터로 활용하여 코팅 후 로스팅하는 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 원물 파우더 적용 화이트 초콜릿 가공 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 기지 내 떡 식감 조정 전분류 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 2019년 고단백질 바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 냉장 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물추출물을 활용한 쿨링캔디 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 초콜릿 맛이 풍부한 얇은 곡물 쿠키 개발 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 유산균을 활용한 그래놀라 제조 내부 매출증대 신제품 적용 쫄깃한 식감 구현을 위한 특수전분 및 프로세스 개발 내부 매출증대 신제품 적용 슬러리 공법을 활용한 느끼하지 않으면서 진한맛 구현 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 머랭의 안정성에 대한 연구 내부 매출증대 신제품 적용 보습 안정성의 커피시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 AMF 활용한 밀크크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 난백과 설탕의 혼합공정 연구를 통한 비스킷 개발 내부 매출증대 신제품 적용 호화하지 않은 떡배합 활용 기지 개발 내부 매출증대 신제품 적용 크림과 쨈 혼합 기술 및 더블 인젝션 기술 접목 내부 매출증대 신제품 적용 생감자를 센터로 활용하여 타원형 볼 개발 내부 매출증대 신제품 적용 쌀을 활용하여 사르르 녹는 식감 구현 내부 매출증대 신제품 적용 원물 건조 분말을 적용한 화이트 크림 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2018년 생크림함유 생초콜릿 개발 내부 매출증대 신제품 적용 과즙을 이용한 다양한 맛의 과일맛 구미, 캔디제품 개발 내부 매출증대 신제품 적용 기능성원료 구미적용 기술연구 내부 매출증대 신제품 적용 과자의 염미 Profile 조정 내부 매출증대 제품 개선 시나몬 산지 및 품종에 따른 맛 프로파일 연구 내부 매출증대 신제품 적용 새우 소재 원산지 및 가공법에 따른 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 염전 및 미량원소(Mg, K) 에 따른 천일염 맛 Profile 연구 내부 매출증대 신제품 적용 전립분 입도에 따른 곡물맛 연구 내부 매출증대 제품개선 파스타용 다이를 스낵에 적용하는 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 원물 다이스 과일을 함유한 쨈 개발 내부 매출증대 신제품 적용 콜드브루 추출물을 활용한 생초콜릿 제조 내부 매출증대 신제품 적용 코코아메스 산지, 가공법에 따른 맛 발현 연구 내부 매출증대 제품개선 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기(*1) 요약 연결재무상태표 2020년 3월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 792,341 760,826 803,190 ㆍ현금및현금성자산 241,961 190,319 257,785 ㆍ매출채권및기타채권 181,551 193,174 187,705 ㆍ재고자산 169,130 172,459 180,118 ㆍ기타 199,699 204,874 177,582 [비유동자산] 3,631,523 3,605,508 3,538,944 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,910 2,027 1,018 ㆍ유형자산 1,955,954 1,918,490 1,823,995 ㆍ무형자산 523,776 525,862 582,209 ㆍ투자부동산 80,263 80,108 85,970 ㆍ기타 1,069,620 1,079,021 1,045,752 자산총계 4,423,864 4,366,334 4,342,134 [유동부채] 483,494 495,405 543,033 [비유동부채] 541,333 533,303 622,513 부채총계 1,024,827 1,028,708 1,165,546 [지배기업소유주지분] 1,939,326 1,926,131 1,876,066 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,322 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,311 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 377,284 363,680 338,420 ㆍ적립금 148,824 145,806 114,844 ㆍ이익잉여금 142,170 145,597 151,794 [비지배지분] 1,459,711 1,411,495 1,300,522 자본총계 3,399,037 3,337,626 3,176,588 요약 연결포괄손익계산서 2020.01.01~03.31 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 매출액 572,169 2,103,591 1,997,683 영업이익 83,571 266,660 230,513 당기순이익 63,281 156,390 118,295 지배주주지분 23,028 48,379 56,332 비지배지분 40,253 108,011 61,963 총포괄이익 100,701 196,656 96,574 지배주주지분 36,312 63,249 48,690 비지배지분 64,389 133,407 47,884 주당이익(단위:원) 기본주당이익 383 804 936 희석주당이익 383 804 936 연결에 포함된 회사수(종속회사) 25 25 29 (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 65 기 제 64 기 제 63 기(*1) 요약 재무상태표 2020년 3월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 14,318 6,542 26,766 ㆍ현금및현금성자산 319 3,073 23,140 ㆍ매출채권및기타채권 13,857 3,373 3,299 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 142 96 327 [비유동자산] 1,923,458 1,923,619 1,888,862 ㆍ장기매출채권및기타채권 - 10 313 ㆍ유형자산 427 393 460 ㆍ무형자산 676 641 291 ㆍ투자부동산 139,925 140,026 140,389 ㆍ기타 1,782,430 1,782,549 1,747,409 자산총계 1,937,776 1,930,161 1,915,628 [유동부채] 34,196 14,737 7,892 [비유동부채] 23,308 23,386 1,986 부채총계 57,504 38,123 9,878 [자본금] 31,323 31,323 31,322 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,311 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 559,309 559,309 559,148 [적립금] 37,500 53,000 46,000 [이익잉여금] 12,415 8,681 29,594 자본총계 1,880,272 1,892,038 1,905,750 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2020.01.01~03.31 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 영업수익 14,459 28,973 26,309 영업이익 11,399 17,598 15,281 당기순이익 11,337 7,966 22,916 총포괄이익 11,350 7,790 23,255 주당이익(단위:원) 기본주당이익 188 132 381 희석주당이익 188 132 381 (*1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 1109호를 적용하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_65_00117577_주식회사오리온홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 자산 비유동자산 3,631,523,388,881 3,605,507,545,656 유형자산 1,955,954,406,931 1,918,489,681,968 영업권 이외의 무형자산 523,775,750,599 525,862,325,444 영업권 874,133,263,719 874,133,263,719 투자부동산 80,262,581,434 80,107,578,330 사용권자산 93,770,202,620 92,838,920,779 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 34,752,246,378 34,488,179,422 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,058,008,957 6,315,821,714 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,665,512,404 20,693,054,177 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,910,611,741 2,026,997,549 장기금융예치금 5,089,352,836 5,089,352,836 기타비유동자산 23,603,804,237 23,423,204,725 이연법인세자산 21,547,647,025 22,039,164,993 유동자산 792,341,169,763 760,826,107,799 재고자산 169,129,848,085 172,458,676,988 매출채권 및 기타유동채권 181,550,843,542 193,174,232,445 당기손익-공정가치금융자산 54,377,144,910 43,290,186,578 단기금융예치금 68,599,667,937 74,688,025,653 기타유동자산 75,995,236,436 78,043,863,480 당기법인세자산 727,096,132 8,852,052,409 현금및현금성자산 241,961,332,721 190,319,070,246 자산총계 4,423,864,558,644 4,366,333,653,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,939,326,411,703 1,926,130,803,227 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 377,283,961,604 363,680,452,067 적립금 148,824,921,609 145,806,013,740 이익잉여금(결손금) 142,170,145,124 145,596,954,054 비지배지분 1,459,710,995,531 1,411,494,642,891 자본총계 3,399,037,407,234 3,337,625,446,118 부채 비유동부채 541,333,340,632 533,303,330,152 장기차입금 219,798,879,135 219,776,994,743 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,322,795,788 2,624,591,357 비유동리스부채 5,126,028,350 6,396,867,697 확정급여부채 5,306,419,981 1,883,821,418 이연법인세부채 308,215,005,231 302,039,320,884 기타비유동부채 564,212,147 581,734,053 유동부채 483,493,810,778 495,404,877,185 유동성장기차입금 119,967,522,465 120,005,915,290 단기차입금 20,389,955,707 6,980,143,898 매입채무 및 기타유동채무 286,258,030,392 277,935,526,443 유동리스부채 5,117,762,085 5,771,722,368 미지급법인세 14,785,074,156 30,985,287,295 기타유동부채 36,975,465,973 53,726,281,891 부채총계 1,024,827,151,410 1,028,708,207,337 자본과부채총계 4,423,864,558,644 4,366,333,653,455 연결 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 572,168,748,161 572,168,748,161 527,444,443,243 527,444,443,243 매출원가 321,745,604,550 321,745,604,550 298,175,512,204 298,175,512,204 매출총이익 250,423,143,611 250,423,143,611 229,268,931,039 229,268,931,039 판매비 130,501,995,734 130,501,995,734 131,390,707,687 131,390,707,687 관리비 36,350,175,726 36,350,175,726 34,158,191,769 34,158,191,769 영업이익(손실) 83,570,972,151 83,570,972,151 63,720,031,583 63,720,031,583 순기타수익(비용) 5,827,736,530 5,827,736,530 1,312,352,812 1,312,352,812 순금융수익(원가) 213,971,695 213,971,695 1,024,030,280 1,024,030,280 지분법손익 70,557,947 70,557,947 230,758,387 230,758,387 법인세비용차감전순이익(손실) 89,683,238,323 89,683,238,323 66,287,173,062 66,287,173,062 법인세비용 26,402,497,146 26,402,497,146 25,207,506,435 25,207,506,435 당기순이익(손실) 63,280,741,177 63,280,741,177 41,079,666,627 41,079,666,627 기타포괄손익 37,419,792,789 37,419,792,789 55,884,117,668 55,884,117,668 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 48,246,031,647 48,246,031,647 58,336,684,164 58,336,684,164 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 48,052,522,630 48,052,522,630 58,185,890,468 58,185,890,468 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 193,509,017 193,509,017 150,793,696 150,793,696 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,826,238,858) (10,826,238,858) (2,452,566,496) (2,452,566,496) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,037,905,568) (1,037,905,568) (3,229,278,629) (3,229,278,629) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (10,027,541,773) (10,027,541,773) 23,900 23,900 관련 법인세효과 239,208,483 239,208,483 776,688,233 776,688,233 총포괄손익 100,700,533,966 100,700,533,966 96,963,784,295 96,963,784,295 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 23,027,908,647 23,027,908,647 13,175,430,671 13,175,430,671 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 40,252,832,530 40,252,832,530 27,904,235,956 27,904,235,956 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 36,311,891,326 36,311,891,326 33,527,261,129 33,527,261,129 총 포괄손익, 비지배지분 64,388,642,640 64,388,642,640 63,436,523,166 63,436,523,166 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 383 383 219 219 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 383 383 219 219 연결 자본변동표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,793,558,013 1,876,066,411,674 1,300,521,542,687 3,176,587,954,361 회계정책변경에 따른 증가(감소) (319,334,895) (319,334,895) (521,592,352) (840,927,247) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 338,420,504,990 114,844,531,929 151,474,223,118 1,875,747,076,779 1,299,999,950,335 3,175,747,027,114 당기순이익(손실) 13,175,430,671 13,175,430,671 27,904,235,956 41,079,666,627 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 18,116 18,116 18,116 해외사업장외화환산차이 21,299,940,439 21,299,940,439 36,885,950,029 58,185,890,468 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 106,479,026 106,479,026 44,314,670 150,793,696 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,607,123) (1,054,607,123) (1,397,977,489) (2,452,584,612) 총포괄이익 21,406,437,581 12,120,823,548 33,527,261,129 63,436,523,166 96,963,784,295 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 28,004,340,950 (49,521,335,790) (21,500,762,420) (21,581,028,426) (43,081,790,846) 주식선택권의 행사 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 36,853,821 53,086,241 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) (17,389,597,144) (38,906,591,984) 비지배지분 증감 (4,228,285,103) (4,228,285,103) 법정적립금 전입 1,841,338,386 (1,841,338,386) 임의적립금 전입 26,163,002,564 (26,163,002,564) 임의적립금 이입 2019.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 359,803,608,367 142,848,872,879 114,073,710,876 1,887,773,575,488 1,341,855,445,075 3,229,629,020,563 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 363,680,452,067 145,806,013,740 145,596,954,054 1,926,130,803,227 1,411,494,642,891 3,337,625,446,118 당기순이익(손실) 23,027,908,647 23,027,908,647 40,252,832,530 63,280,741,177 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,565,922,817) (3,565,922,817) (6,461,537,131) (10,027,459,948) 해외사업장외화환산차이 17,039,005,640 17,039,005,640 31,013,516,990 48,052,522,630 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 130,426,714 130,426,714 63,082,303 193,509,017 순확정급여부채의 재측정요소 (319,526,858) (319,526,858) (479,252,052) (798,778,910) 총포괄이익 13,603,509,537 22,708,381,789 36,311,891,326 64,388,642,640 100,700,533,966 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 3,018,907,869 (26,135,190,719) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 주식선택권의 행사 등 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) (16,172,290,000) (39,288,572,850) 비지배지분 증감 법정적립금 전입 1,068,850,225 (1,068,850,225) 임의적립금 전입 17,450,057,644 (17,450,057,644) 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 2020.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 377,283,961,604 148,824,921,609 142,170,145,124 1,939,326,411,703 1,459,710,995,531 3,399,037,407,234 연결 현금흐름표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 영업활동현금흐름 80,590,951,751 26,609,406,705 당기순이익(손실) 63,280,741,177 41,079,666,627 당기순이익조정을 위한 가감 100,785,239,682 99,341,857,273 퇴직급여 3,627,883,236 2,972,294,436 유형자산감가상각비 31,587,625,976 28,307,888,809 투자부동산감가상각비 101,321,033 109,472,573 무형자산상각비 37,831,158,829 42,139,675,123 사용권자산상각비 2,197,110,547 2,117,885,983 주식보상비용(환입) 10,946,814 9,150,960 무형자산손상차손 (488,476,558) 매출채권손상차손 96,454,419 177,466,694 매출채권처분손실 10,818,527 4,189,915 유형자산처분손실 2,285,953,749 66,073,932 무형자산처분손실 1,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 125,772,935 64,823,952 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 86,567,466 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 90,057,988 기타의 대손상각비 5,497,653 107,107 외화환산손실 374,851,115 98,674,121 이자비용 2,323,273,710 3,833,899,014 기타 현금의 유출 없는 비용등 170,993,138 85,735,528 법인세비용 26,402,497,146 25,207,506,435 지분법이익 (70,557,947) (230,758,387) 유형자산처분이익 (2,519,152,550) (113,991,494) 무형자산처분이익 (4,000,000) 무형자산손상차손환입 (398,216,845) 외화환산이익 (492,341,495) (2,129,735,115) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (137,280,967) (26,869,231) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (232,370,035) (309,364,631) 이자수익 (2,516,736,007) (2,118,642,722) 배당금수익 (30,018,800) (27,894,750) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (52,812,965) (497,312,409) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (54,422,160,560) (86,649,694,704) 매출채권의 감소(증가) 15,219,492,030 16,030,001,951 기타채권의 감소(증가) 721,399,113 (1,023,060,919) 재고자산의 감소(증가) 5,581,599,551 26,240,170,782 기타유동자산의 감소(증가) (18,361,429,500) (16,622,097,237) 기타비유동자산의 감소(증가) (303,427,422) 110,310,951 매입채무의 증가(감소) (7,241,401,090) (27,655,723,046) 기타채무의 증가(감소) (30,440,832,384) (36,965,088,543) 기타유동부채의 증가(감소) (18,384,494,500) (46,753,259,607) 사외적립자산의 증감 661,255,005 1,474,303,331 퇴직금지급액 (1,874,321,363) (1,485,252,367) 이자수취(영업) 2,634,625,099 1,756,915,625 배당금수취(영업) 20,800,000 629,246,775 이자지급(영업) (2,074,306,824) (3,125,387,638) 법인세납부(환급) (29,633,986,823) (26,423,197,253) 투자활동현금흐름 (43,296,830,156) (77,096,930,840) 유형자산의 처분 3,201,274,737 381,862,763 무형자산의 처분 754,000,000 영업보증금의 감소 15,000,000 10,000,000 임차보증금의 감소 47,853,111 51,341,300 단기대여금의 회수 1,236,670,515 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순증감 (10,514,607,529) (23,467,815,882) 유형자산의 취득 (45,018,733,332) (43,360,960,552) 무형자산의 취득 (1,271,632,761) (444,490,199) 투자부동산의 취득 (28,050,000) (15,950,000) 임차보증금의 증가 (154,917,297) 영업보증금의 증가 (5,000,000) (5,000,000) 장기대여금의 증가 (77,902,500) 단기대여금의 증가 (245,000,000) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) 8,441,312,400 (9,923,015,770) 재무활동현금흐름 11,344,550,239 28,380,688,121 주식선택권행사로 인한 현금유입 47,824,000 임대보증금의 증가 27,000,000 단기차입금의 증가 88,898,317,778 78,105,437,874 장기차입금의 증가 30,000,000,000 임대보증금의 감소 (5,000,000) 단기차입금의 상환 (75,629,443,339) (76,747,889,428) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000) (60,000,000) 배당금지급 (1,229,345,483) 리스부채의 상환 (1,864,324,200) (1,757,338,842) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,003,590,641 5,909,184,859 현금및현금성자산의순증가(감소) 51,642,262,475 (16,197,651,155) 기초현금및현금성자산 190,319,070,246 257,785,259,294 기말현금및현금성자산 241,961,332,721 241,587,608,139 3. 연결재무제표 주석 제 65(당) 기 분기 2020년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%) 으 로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - 주식회사 오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)리온자산개발 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.50% - 57.50% 57.50% - 57.50% (주)메가마크 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 주식회사 오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC 러시아 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 주식회사 오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited(*2) 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% (주)하이랜드디앤씨 국내 (주)오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)미소인 국내 (주)메가마크 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro BeiTun Co.,Ltd 중국 Orion(Bei Tun) Agro ProcessingCo.,Ltd - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Consulting Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Argo Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 북경메가미디어유한공사 중국 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% 랑방애보포장유한공사 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온제주용암수(*3) 국내 ㈜오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% (주)오리온투자개발 국내 ㈜오리온홀딩스 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) Supreme Star Investment Limited는 전기 중 유상균등감자를 하였습니다.(*3) (주)제주용암수는 전기 중 ㈜오리온제주용암수로 사명을 변경하였으며, 전기 중 당사가 46,200백만원의 유상증자를 실사하여 지분율이 94.56%로 변경되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,937,776 57,504 1,880,272 14,459 11,337 11,350 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,215,420 470,477 744,943 190,787 22,176 21,482 (주)메가마크 종합 건설업 27,453 415 27,038 - (8) (8) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,773 50,581 (42,808) - (559) (559) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,494 38,127 (31,633) - (416) (416) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,287 73,109 (62,822) - (705) (705) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 160,896 21,353 139,543 32,028 2,016 2,016 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 1,123 2 1,121 - (51) (5) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 332,865 84 332,781 - 74 (9,953) Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 73,210 9,835 63,375 19,759 3,129 3,129 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 291,047 30,017 261,030 70,293 14,484 14,484 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 5,325 - 5,325 - (247) (247) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 641,634 232,018 409,616 264,046 28,968 28,968 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 306,716 31,586 275,130 37,454 4,522 4,522 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 218,361 51,753 166,608 26,210 2,897 2,897 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 180,009 65,338 114,671 23,192 3,543 3,543 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 9,804 84 9,720 - 2,884 2,884 Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 15 2 13 - 391 391 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 8,580 516 8,064 44 (99) (99) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 3,493 385 3,108 - (14) (14) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,957 878 2,079 - (52) (52) 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 376 - 376 - (2) (2) 랑방애보포장유한공사 포장제조 23,574 3,813 19,761 5,273 503 503 (주)오리온제주용암수 음료사업 133,764 61,391 72,373 1,203 (796) (847) 오리온투자개발 투자개발 99 - 99 - 1 1 Orion Nutritionals Private Limited 과자류 판매 19,902 324 19,578 36 (441) (441) 합 계 5,618,953 1,199,592 4,419,361 684,784 93,535 82,822 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 백만원) 종속기업명 주요사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 1,951,613 54,136 1,897,476 17,566 13,433 13,229 주식회사 오리온 과자류 생산 / 판매 1,196,475 507,603 688,872 177,992 16,870 14,803 (주)메가마크 종합 건설업 27,487 628 26,859 - (12) (12) (주)리온자산개발 부동산 개발 및 분양 7,770 48,309 (40,539) - (699) (699) (주)하이랜드디앤씨 주거용 건물 개발 및 공급업 6,492 36,419 (29,927) - (415) (415) (주)미소인 주거용 건물 개발 및 공급업 10,282 70,249 (59,967) - (699) (699) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 175,709 36,540 139,168 29,486 1,821 671 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 994 1,014 (20) - (60) (110) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 278,912 121,191 157,721 - (1,735) (1,735) Orion International Euro LLC 과자류 생산 / 판매 72,458 11,951 60,507 14,874 1,347 1,347 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 217,297 19,117 198,181 56,734 7,214 7,214 Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 21,749 16,194 5,555 - 454 454 Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산 / 판매 660,625 153,298 507,327 251,242 26,705 26,705 Orion Food(Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 270,857 21,769 249,088 30,522 2,582 2,582 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 215,883 65,655 150,228 22,644 1,959 1,959 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 171,180 67,040 104,140 14,866 614 614 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 농산물 가공 34,441 177 34,264 2,158 68 68 Orion Agro BeiTun Co., Ltd 농산물 생산/판매 1,678 979 700 - - - Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 7,038 367 6,670 - (74) (74) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 3,026 698 2,327 - (12) (12) Orion Consulting Co., Ltd. 컨설팅 2,583 618 1,965 - 47 47 북경메가미디어유한공사 영화제작자문 397 17 380 - - - 랑방애보포장유한공사 포장제조 20,467 2,460 18,007 3,598 (50) (50) (주)제주용암수 음료사업 90,527 60,706 29,821 - (314) (314) 오리온투자개발 투자개발 99 - 99 - - - Orion NUTRITIONALS Private Limited. 과자류 판매 5,067 234 4,833 - 14 14 합 계 5,451,106 1,297,369 4,153,735 621,682 69,058 65,587 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (4) 당분기 중 중요한 연결대상 범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 637,093,785 32,028,406 - 14,459,113 1,203,004 684,784,308 (112,615,560) 572,168,748 부문간 매출액 (97,323,725) (8,205) - (14,161,877) (1,121,753) (112,615,560) 112,615,560 - 외부매출액 539,770,060 32,020,201 - 297,236 81,251 572,168,748 - 572,168,748 영업이익(손실) 96,354,125 1,959,505 (50,796) 11,399,044 (428,190) 109,233,688 (25,662,716) 83,570,972 ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 574,629,668 29,486,351 - 17,565,825 117,813 621,799,657 (94,355,214) 527,444,443 부문간 매출액 (77,050,257) (11,051) - (17,293,906) - (94,355,214) 94,355,214 - 외부매출액 497,579,411 29,475,300 - 271,919 117,813 527,444,443 - 527,444,443 영업이익(손실) 73,601,388 1,077,256 (58,151) 14,734,091 (372,737) 88,981,847 (25,261,815) 63,720,032 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,324,630,475 162,019,524 52,007,591 1,937,775,598 142,521,282 5,618,954,470 (1,195,089,911) 4,423,864,559 총부채 896,232,457 21,355,382 162,231,380 57,503,946 62,268,897 1,199,592,062 (174,764,911) 1,024,827,151 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,212,548,550 166,384,183 51,993,958 1,930,161,016 144,114,423 5,505,202,130 (1,138,868,477) 4,366,333,653 총부채 887,347,086 24,597,330 160,529,626 38,122,868 63,026,508 1,173,623,418 (144,915,211) 1,028,708,207 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 분기 제 64(전) 분기 국 내 219,593,703 204,635,051 중 국 263,108,831 251,259,121 기 타 89,466,215 71,550,271 합 계 572,168,749 527,444,443 (4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 64(당) 분기 제 63(전) 분기 재화의 판매 570,218,811 525,266,290 로열티수익 65,140 5,933 기타 1,605,455 1,920,294 임대수익 279,342 251,926 합 계 572,168,748 527,444,443 ② 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 385,537,747 692,346,459 19,711,884 897,008,896 68,348,387 52,864,890 2,115,818,263 취득금액 - 223,251 9,626 10,870,013 937,469 32,740,454 44,780,813 처분금액 - (785,082) - (7,877,680) (1,372,277) - (10,035,039) 기타증감액 (280,159) 17,296,081 (571,745) 34,119,141 4,081,103 (11,315,230) 43,329,191 기말금액 385,257,588 709,080,709 19,149,765 934,120,370 71,994,682 74,290,114 2,193,893,228 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (45,203,838) (2,092,705) (144,188,659) (5,843,379) - (197,328,581) 감가상각비 - (4,832,175) (385,516) (23,331,709) (3,038,226) - (31,587,626) 처분금액 - 310,108 - 6,928,088 1,226,331 - 8,464,527 기타증감액 - (2,911,909) 238,636 (13,073,648) (1,740,219) - (17,487,140) 기말금액 - (52,637,814) (2,239,585) (173,665,928) (9,395,493) - (237,938,820) 장부금액: 기초금액 385,537,747 647,142,621 17,619,179 752,820,237 62,505,008 52,864,890 1,918,489,682 기말금액 385,257,588 656,442,895 16,910,180 760,454,442 62,599,189 74,290,114 1,955,954,408 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 383,053,746 619,678,277 7,654,770 793,944,069 62,865,081 63,290,360 1,930,486,303 취득금액 118 36,345 6,330 2,023,077 872,757 38,779,622 41,718,249 처분금액 - - - (1,069,457) (1,563,658) - (2,633,115) 기타증감액 59,885 20,667,678 351,737 35,809,850 3,695,213 (6,586,140) 53,998,223 기말금액 383,113,749 640,382,300 8,012,837 830,707,539 65,869,393 95,483,842 2,023,569,660 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (25,741,759) (860,806) (69,842,401) (10,046,451) - (106,491,417) 감가상각비 - (4,305,111) (243,007) (20,765,758) (2,994,013) - (28,307,889) 처분금액 - - - 1,065,129 1,322,861 - 2,387,990 기타증감액 - (2,607,321) (98,192) (13,213,733) (1,481,378) - (17,400,624) 기말금액 - (32,654,191) (1,202,005) (102,756,763) (13,198,981) - (149,811,940) 장부금액: 기초금액 383,053,746 593,936,518 6,793,964 724,101,668 52,818,630 63,290,360 1,823,994,886 기말금액 383,113,749 607,728,109 6,810,832 727,950,776 52,670,412 95,483,842 1,873,757,720 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화한 금액은 각각 107,256천원 및 387,727천원으로 건설중인자산으로 계상 하였습니다. 당분기 및 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.40% 및 2.57%~3.45% 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 10,269,803 607,107,914 14,873,585 17,578,241 229,102,750 390,278,921 1,269,211,214 취득금액 236,067 - 20,161 714,703 - - 970,931 처분금액 - - (755,533) - - - (755,533) 기타증감액 41,045 19,786,582 40,747 646,405 4,702,484 13,626,451 38,843,714 기말금액 10,546,915 626,894,496 14,178,960 18,939,349 233,805,234 403,905,372 1,308,270,326 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,061,776) (605,731,065) (48,557) (4,804,886) (45,820,550) (83,882,056) (743,348,890) 무형자산상각비 (377,857) (20,132,353) - (717,801) (5,838,256) (10,764,892) (37,831,159) 무형자산손상차손환입 - - 398,217 - - - 398,217 처분금액 - - 533 - - - 533 기타증감액 (29,082) 603,405 - (331,058) (947,371) (3,009,171) (3,713,277) 기말금액 (3,468,715) (625,260,013) 350,193 (5,853,745) (52,606,177) (97,656,119) (784,494,576) 장부금액: 기초금액 7,208,027 1,376,849 14,825,028 12,773,355 183,282,200 306,396,865 525,862,324 기말금액 7,078,200 1,634,483 14,529,153 13,085,604 181,199,057 306,249,253 523,775,750 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 9,030,964 551,524,873 14,631,247 11,757,267 224,603,034 383,601,607 1,195,148,992 취득금액 410,256 3,118 - 262,174 - - 675,548 기타증감액 34,165 21,251,263 36,257 579,565 5,883,638 11,761,048 39,545,936 기말금액 9,475,385 572,779,254 14,667,504 12,599,006 230,486,672 395,362,655 1,235,370,476 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,646,873) (545,074,742) (48,557) (2,541,500) (22,460,303) (41,168,424) (612,940,399) 무형자산상각비 (335,501) (25,113,301) - (507,436) (5,705,518) (10,477,919) (42,139,675) 기타증감액 (24,804) 1,091,881 - (248,287) (645,013) (1,342,581) (1,168,804) 기말금액 (2,007,178) (569,096,162) (48,557) (3,297,223) (28,810,834) (52,988,924) (656,248,878) 장부금액: 기초금액 7,384,091 6,450,131 14,582,690 9,215,767 202,142,731 342,433,183 582,208,593 기말금액 7,468,207 3,683,092 14,618,947 9,301,783 201,675,838 342,373,731 579,121,598 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 리스 연결실체의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 사용권자산 부동산 92,209,145 91,377,367 차량운반구 1,561,058 1,461,556 합계 93,770,203 92,838,923 (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 리스부채 유동 5,117,762 5,771,723 비유동 5,126,028 6,396,868 합계 10,243,790 12,168,591 당분기 중 증가된 사용권자산은 333백만원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,014,771 1,925,932 기계장치 - 1,987 차량운반구 182,339 189,967 합계 2,197,110 2,117,886 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 147,829 166,845 단기리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 3,087,022 444,144 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 133,357 76,535 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가, 판매비, 관리비에 포함) 435,344 213,217 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,520 백만 원입니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 68,201,105 16,818,224 85,019,329 72,568,410 18,516,576 91,084,986 취득금액 - - - - 15,950 15,950 기타증감 - 271,545 271,545 - 236,054 236,054 기말금액 68,201,105 17,089,769 85,290,874 72,568,410 18,768,580 91,336,990 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (3,650,825) (4,911,750) (1,260,925) (3,854,086) (5,115,011) 감가상각비 - (101,321) (101,321) - (109,473) (109,473) 기타증감 - (15,221) (15,221) - (8,669) (8,669) 기말금액 (1,260,925) (3,767,367) (5,028,292) (1,260,925) (3,972,228) (5,233,153) 장부금액: 기초금액 66,940,180 13,167,399 80,107,579 71,307,485 14,662,490 85,969,975 기말금액 66,940,180 13,322,402 80,262,582 71,307,485 14,796,352 86,103,837 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 중국 49.00% 3,911,461 49.00% 3,997,748 관계기업 (주)대한물류센타 국내 35.28% - 35.28% - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 싱가포르 50.00% 632,167 50.00% 627,104 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*1) 국내 49.00% 30,208,618 49.00% 29,863,328 합 계 34,752,246 34,488,180 (*1) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이 되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2020년 3월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,997,748 (245,411) 159,124 3,911,461 (주)대한물류센타 - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 627,104 (29,322) 34,385 632,167 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,863,328 345,290 - 30,208,618 합 계 34,488,180 70,557 193,509 34,752,246 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 순손익에 대한 증감 배당 기타증감(*) 분기말금액 Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd. 3,616,447 327,498 - 137,259 4,081,204 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 812,969 336 - - 813,305 에스엠씨아이5호한국영화펀드 1,356,245 (56,059) (629,247) - 670,939 (주)대한물류센타 - - - - - Delfi-Orion Pte Ltd 810,431 (65,768) - 13,535 758,198 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,572,882 24,752 - - 29,597,634 합 계 36,168,974 230,759 (629,247) 150,794 35,921,280 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동항목 특수채 37,109,165 43,290,187 WMP 17,267,980 - 소 계 54,377,145 43,290,187 비유동항목 수익증권 5,927,193 6,185,006 출자금 130,816 130,816 소 계 6,058,009 6,315,822 합 계 60,435,154 49,606,009 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익 232,370 309,365 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분이익 137,281 26,869 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손실 (125,773) (64,824) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손실 (86,567) - 이자수익 24,752 - 합 계 182,063 271,410 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 비유동항목 상장주식 9,583,592 19,611,134 비상장주식 1,081,920 1,081,920 합 계 10,665,512 20,693,054 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 상품 27,504,989 24,276,264 제품 37,159,705 44,983,598 재공품 7,615,350 8,379,120 원재료 52,103,934 52,842,189 저장품 1,848,563 2,818,736 미착자재 16,765,027 13,249,241 용지 23,549,235 23,549,235 기타 2,583,045 2,360,294 합 계 169,129,848 172,458,677 1 2. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 197,496,049 1,497,289 207,683,225 - 대손충당금 (24,358,585) - (24,264,808) - 미수금 7,310,033 - 7,103,585 - 대손충당금 (1,289,419) - (1,200,156) - 미수수익 68,094 6,934 298,346 6,934 보증금 2,061,342 406,389 2,013,937 2,020,064 대여금 885,655 - 2,162,428 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - 합 계 181,550,844 1,910,612 193,174,232 2,026,998 13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 14. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 23,027,908,647 13,175,430,671 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,237주 기본주당이익 383 219 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,644,053 주식선택권 행사의 효과 - 953 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,237 (2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 (단위: 원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 23,027,908,647 13,175,430,671 지배기업 소유주지분 희석분기순이익 23,027,908,647 13,175,430,671 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653주 60,156,413주 계속영업 희석주당이익 383 219 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,237 주식선택권의 효과 - 176 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653 60,156,413 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 15. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 87,099,807 59,564 89,295,525 360,549 미지급금 124,007,701 720,395 100,074,799 593,195 예수금 15,674,649 417,361 20,875,034 592,679 미지급비용 59,083,670 - 67,268,889 - 수입보증금 391,893 1,125,476 420,969 1,078,168 기타 310 - 310 - 합 계 286,258,030 2,322,796 277,935,526 2,624,591 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 120,000,000 160,000,000 120,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (32,478) (201,121) (54,085) (223,005) 장기차입금 - 60,000,000 60,000 60,000,000 소 계 119,967,522 219,798,879 120,005,915 219,776,995 단기차입금: 원화단기차입금 15,854,382 - 1,844,225 - 외화단기차입금 4,535,574 - 5,135,919 - 소 계 20,389,956 - 6,980,144 - 합 계 140,357,478 219,798,879 126,986,059 219,776,995 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 100회 2020-04-24 2.11 70,000,000 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 합 계 280,000,000 280,000,000 유동성 대체 (120,000,000) (120,000,000) 차감후 잔액 160,000,000 160,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만 기 이자율 통화 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 국민은행 2021 MOR 6M(1.57%)+1.41% KRW 60,000,000 60,000,000 시흥환경기술개발센터 2020 - KRW - 60,000 합 계 60,000,000 60,060,000 유동성 대체 - (60,000) 차감후 잔액 60,000,000 60,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 65(당) 분기 제 64(전) 기 국민은행 유산스차입금 - - 1,304,184(USD 1,126,433) 유산스차입금 Libor 3M + 0.3% 1,607,416(USD 1,314,752) - 유산스차입금 - - 2,740,172(EUR 2,112,000) 매입외환 Libor 1M+1.13% 517,959 (USD 423,653) 350,787(USD 302,977) 신한은행 유산스차입금 0.3% 2,410,199 (EUR 1,787,120) 629,902 (EUR 485,500) 유산스차입금 - - 110,874 (USD 95,763 ) 현대카드 채권구매카드 1.44% 1,854,382 1,844,225 신영증권 기업어음할인 2.10% 8,000,000 - SK증권 기업어음할인 1.91% 6,000,000 - 합 계 20,389,956 6,980,144 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 53,517,743 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 합계 53,517,743 72,000,000 합계 60,000,000 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,027,935 780,000 기업운전일반자금대출 60,000 시흥환경기술개발센터 토지, 건물 53,749,263 72,000,000 시설자금대출 60,000,000 국민은행 합계 62,777,198 72,780,000 합계 60,060,000 17. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 305,223 534,648 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,627,883 2,972,294 합 계 3,933,106 3,506,942 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 순확정급여부채 5,306,420 1,883,821 확정급여채무 100,822,545 97,538,324 사외적립자산 공정가치 (95,516,125) (95,654,503) 18. 매출액과 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 571,889,406 527,192,518 기타 원천으로부터의 수익 279,342 251,925 매출액 합계 572,168,748 527,444,443 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 570,218,811 - 1,605,455 571,824,266 기간에 걸쳐 인식 - 65,140 - 65,140 합 계 570,218,811 65,140 1,605,455 571,889,406 ② 제 64(전) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 로열티매출 기타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 525,266,290 - 1,920,295 527,186,585 기간에 걸쳐 인식 - 5,933 - 5,933 합 계 525,266,290 5,933 1,920,295 527,192,518 (3) 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 재화판매 291,402,418 268,024,797 기 타 30,343,187 30,150,716 매출원가 합계 321,745,605 298,175,513 19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 급여 37,918,774 40,333,770 퇴직급여원가 1,277,339 1,393,017 복리후생비 7,301,269 4,109,716 여비교통비 807,393 1,424,718 세금과공과 4,641,979 5,248,722 지급임차료 3,250,779 2,455,116 감가상각비 1,662,758 1,427,820 무형자산상각비 436,115 364,133 광고선전비 7,628,307 10,995,335 경상개발비 238,495 285,661 운반비 24,082,257 21,702,936 지급수수료 14,694,709 15,032,344 판매촉진비 4,076,498 4,192,982 매출채권손상차손 96,454 177,467 사업결합관련 상각비(*) 16,765,494 16,372,317 사용권자산상각비 624,187 - 기타 4,999,189 5,874,654 합 계 130,501,996 131,390,708 (*) 판매비의 사업결합관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 급여 17,344,271 15,132,116 퇴직급여원가 1,925,570 1,785,153 복리후생비 2,809,149 2,502,007 여비교통비 287,043 440,367 세금과공과 1,272,313 1,597,166 지급임차료 490,113 1,495,056 감가상각비 1,959,761 2,028,376 무형자산상각비 659,542 439,357 지급수수료 5,864,487 4,805,310 사용권자산상각비 1,502,673 1,454,233 기타 2,235,254 2,479,051 합 계 36,350,176 34,158,192 20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 기타수익: 외환차익 367,303 178,779 외화환산이익 148,562 56,291 유형자산처분이익 2,519,153 113,991 무형자산손상차손환입 398,217 - 보험수익(*1) 3,417,200 - 기타 2,222,847 1,407,919 소 계 9,073,282 1,756,980 기타비용: 외환차손 (90,000) (36,853) 외화환산손실 (201,221) (5,051) 유형자산처분손실 (2,285,954) (66,074) 무형자산처분손실 (1) - 기부금 (306,338) (8,892) 매출채권처분손실 (10,819) (4,190) 기타 (351,213) (323,567) 소 계 (3,245,546) (444,627) 순기타수익 5,827,736 1,312,353 (*1) 종속회사 Orion(Bei Tun)Agro Processing CO,Ltd의 화재관련 보험금을 보험사로부터 일부 수령한 금액입니다. 21. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 2,516,736 2,118,643 외환차익 285,288 707,070 외화환산이익 343,779 2,073,444 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 232,370 309,365 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 137,281 26,869 소 계 3,515,454 5,235,391 금융원가: 이자비용 (2,323,274) (3,833,899) 외환차손 (592,238) (219,015) 외화환산손실 (173,630) (93,623) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (125,773) (64,824) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (86,567) - 소 계 (3,301,482) (4,211,361) 순금융수익 213,972 1,024,030 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 182,841,289 - 182,841,289 164,816,569 - 164,816,569 상품의 구매액 29,486,105 - 29,486,105 7,068,609 - 7,068,609 재고자산의 변동 3,318,254 - 3,318,254 26,178,581 - 26,178,581 종업원급여 20,153,967 58,465,953 78,619,920 18,240,738 58,644,056 76,884,794 감가상각비등 48,036,435 21,483,671 69,520,106 50,034,325 20,632,004 70,666,329 사용권자산상각비 70,250 2,126,860 2,197,110 59,625 2,483,512 2,543,137 지급수수료 8,857,730 20,559,196 29,416,926 7,011,407 19,837,653 26,849,060 광고선전비 - 7,628,307 7,628,307 - 10,995,335 10,995,335 운반비 331,178 24,082,257 24,413,435 254,923 21,702,936 21,957,859 기타 28,650,397 32,505,927 61,156,324 24,510,735 31,253,403 55,764,138 합 계 321,745,605 166,852,171 488,597,776 298,175,512 165,548,899 463,724,411 23. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 3,083,742 - 3,083,742 - 3,083,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 394,403 (212,340) 182,063 - 182,063 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - - (10,027,542) (10,027,542) 소 계 3,478,145 (212,340) 3,265,805 (10,027,542) (6,761,737) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 37,310 (2,941,314) (2,904,004) - (2,904,004) 리스부채 - (147,829) (147,829) - (147,829) 소 계 37,310 (3,089,143) (3,051,833) - (3,051,833) 합 계 3,515,455 (3,301,483) 213,972 (10,027,542) (9,813,570) ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 4,328,580 - 4,328,580 - 4,328,580 당기손익-공정가치 측정 금융자산 906,186 (64,824) 841,362 - 841,362 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - - 24 24 소 계 5,234,766 (64,824) 5,169,942 24 5,169,966 금융부채: 상각후원가측정금융부채 625 (4,038,644) (4,038,019) - (4,038,019) 리스부채 - (107,893) (107,893) - (107,893) 소 계 625 (4,146,537) (4,145,912) - (4,145,912) 합 계 5,235,391 (4,211,361) 1,024,030 24 1,024,054 (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 498,865,492 498,865,492 465,231,262 465,231,262 당기손익-공정가치 측정 금융자산 60,435,154 60,435,154 49,606,008 49,606,008 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,665,512 10,665,512 20,693,054 20,693,054 금융자산 합계 569,966,158 569,966,158 535,530,324 535,530,324 상각후원가측정금융부채 589,136,973 589,348,783 612,765,306 611,556,058 리스부채 10,243,790 10,243,790 12,168,590 12,168,590 금융부채 합계 599,380,763 599,592,573 624,933,896 623,724,648 연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 59,782,164 652,990 60,435,154 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,583,592 - 1,081,920 10,665,512 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 48,693,040 912,968 49,606,008 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,611,134 - 1,081,920 20,693,054 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 29.41 %와 38.03% 입니다. 25. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 DBS은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 신용장개설 EUR 2,000,000 2,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 - 일반차입금 CNY 80,000,000 - Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반대출 CNY 140,000,000 140,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 Techcombank 신용장개설 VND 120,000,000,000 - ㈜오리온제주용암수 국민은행 시설자금대출 KRW 60,000,000 60,000,000 신용장개설 KRW - 3,500,000 합 계 KRW 172,000,000 175,500,000 USD 25,900,000 25,900,000 CNY 280,000,000 140,000,000 EUR 2,000,000 2,000,000 VND 120,000,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 피보증제공자 보증기관 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 보증목적 서울영배사 하나은행 300,000 400,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 200,000 임성원 서울보증보험 40,000 40,000 공탁보증보험 주식회사 씨지브이 신도림 서울보증보험 52,050 52,050 ㈜홈앤쇼핑 서울보증보험 100,000 100,000 계약이행보증 합계 992,050 1,092,050 (4) 당분기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 4,503 백만원(전기말 4,654백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt.Ltd와 매입약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온홀딩스 조경민 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 오리온홀딩스 조경민 외 1명 손해배상(기) 200,000 1심 진행중 전국화학섬유식품산업노동조합 외 2명 오리온홀딩스 외 1명 손해배상(기) 48,354 2심 진행중 전병욱 오리온홀딩스 임금 35,000 1심 진행중 윤덕기 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 1심 진행중 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 컴패니 홀리데이 Ltd Orion International Euro LLC 채권회수대금 반환청구 347,476 1심 진행중 전 임직원 Orion Food Co., Ltd. 임금 1,566,904 1심 진행중 Orion Food Co., Ltd. 전 임직원 임금 112,646 1심 진행중 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 회 사 명 관계기업 (주)대한물류센타, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 기타 (재)오리온재단 ② 전기말 구 분 회 사 명 관계기업(*) (주)대한물류센타, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 기타 (재)오리온재단 (*) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드는 청산하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 이자수익 - 3,143 배당금의 수령 - 629,247 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 매출 159,405 431,935 농업회사법인 오리온농협 주식회사 매출 1,767 3,120 기타수익 등 - 995 매입 7,287,329 4,943,875 기타 (재)오리온재단 매출 29,448 5,700 주요주주 매출 13,190 9,102 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 160,517 - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 761,354 5,897,220 5,506 - 기타 (재)오리온재단 4,409 659 - - 396,000 주요 주주 1,050 - - 11,530,127 - 합 계 165,976 762,013 5,897,220 11,535,633 396,000 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 보증금 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 499,840 - - - - 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 529,953 4,773,729 10,999 - 기타 (재)오리온재단 2,090 582 - - 396,000 합 계 501,930 530,535 4,773,729 10,999 396,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 배당금 수령 - 629,247 기타 주요 주주 배당금 지급 - (1,229,345) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 단 기 급 여 2,252,669 1,962,720 퇴 직 급 여 856,873 707,984 합 계 3,109,542 2,670,704 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 연결실체는 당분기말 특수관계자에게 배당금 11,530백만 원을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,344,496 7,326,797 유형자산의 취득 관련 미지급금 (237,921) 1,642,712 무형자산 취득 관련 미지급금 (300,701) - 전기 배당금수익 관련 미수금 (18,400) - 투자부동산에서 유형자산으로 계정 대체 1,825,677 - 배당금수익 관련 미수금 - 27,895 선급비용의 유동성대체 324,771 120,000 선급금의 판권 대체 20,389,987 21,854,667 장기미수금의 유동성대체 10,103 - 임차보증금의 유동성대체 - 215,708 장기차입금의 유동성대체 - 60,000 배당금지급 관련 미지급금 37,968,473 36,367,883 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 - (93,599,782) 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 - 13,445,641 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (333,534) (435,868) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 312,768 435,868 리스부채 유동성대체 1,096,314 1,411,585 전기 투자부동산 취득시 미지급금 (28,050) - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 6,980,144 13,268,874 - 140,938 - - 20,389,956 유동성장기차입금 120,005,916 (60,000) 21,607 - - - 119,967,523 장기차입금 219,776,995 - 21,884 - - - 219,798,879 유동성임대보증금 420,969 - 924 - (30,000) - 391,893 임대보증금 1,078,167 - 17,963 - 30,000 (654) 1,125,476 유동성리스부채 5,771,722 (1,864,324) 64,501 (60,493) 1,096,314 110,042 5,117,762 리스부채 6,396,868 - 83,329 (491,124) (1,096,314) 233,269 5,126,028 합계 360,430,781 11,344,550 210,208 (410,679) - 342,657 371,917,517 ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 회계정책의변경효과 기타 단기차입금 105,318,223 1,357,548 - 1,369,615 - - - 108,045,386 유동성장기차입금 50,046,414 (60,000) 11,417 - 60,000 - - 50,057,831 장기차입금 309,611,588 30,000,000 42,250 - (60,000) - - 339,593,838 유동성임대보증금 272,586 (5,000) 643 - 29,289 - - 297,518 임대보증금 1,222,080 27,000 4,810 - (29,289) - - 1,224,601 유동성리스부채 - (1,757,339) 74,717 225,169 1,411,585 6,381,719 170,484 6,506,335 리스부채 - - 92,128 354,644 (1,411,585) 7,063,922 238,119 6,337,228 합계 466,470,891 29,562,209 225,965 1,949,428 - 13,445,641 408,603 512,062,737 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 29. 보 고기간 후 사건 (1) 연결실체의 종속회사인 (주)오리온투자개발은 2020년 5월 11일 임시주주총회를 개최하여 해산을 결의하였습니다.(2) 연결실체는 '20.04.23에 104회차 공모사채 70,000,000천원 을 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 64 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 자산 비유동자산 1,923,457,687,632 1,923,618,951,721 유형자산 426,799,893 392,710,889 영업권 이외의 무형자산 675,991,002 641,206,005 사용권자산 1,233,694,308 1,339,591,343 투자부동산 139,924,877,015 140,026,458,133 종속기업에 대한 투자자산 1,763,267,154,845 1,763,267,154,845 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 962,717,982 963,089,912 기타채권 10,015,289 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 206,950,100 206,950,100 이연법인세자산 16,757,502,487 16,769,775,205 유동자산 14,317,910,390 6,542,064,158 기타유동자산 141,855,470 95,844,557 매출채권 및 기타유동채권 13,856,870,862 3,373,461,174 현금및현금성자산 319,184,058 3,072,758,427 자산총계 1,937,775,598,022 1,930,161,015,879 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 559,309,159,736 559,309,449,841 적립금 37,500,000,001 53,000,000,001 이익잉여금(결손금) 12,415,108,935 8,681,315,071 자본총계 1,880,271,652,038 1,892,038,148,279 부채 비유동부채 23,307,660,070 23,386,126,855 기타채무 21,590,325,713 21,494,189,684 비유동리스부채 589,888,780 927,363,347 비유동금융보증부채 10,015,289 확정급여부채 270,214,937 1,716 기타비유동부채 857,230,640 954,556,819 유동부채 34,196,285,914 14,736,740,745 단기차입금 6,000,000,000 기타채무 27,257,985,971 5,041,770,259 유동리스부채 378,816,677 267,970,154 유동금융보증부채 52,202,271 55,854,274 미지급법인세 505,527,553 9,369,502,050 기타유동부채 1,753,442 1,644,008 부채총계 57,503,945,984 38,122,867,600 자본과부채총계 1,937,775,598,022 1,930,161,015,879 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,459,112,885 14,459,112,885 17,565,824,978 17,565,824,978 영업비용 3,060,068,471 3,060,068,471 2,831,734,277 2,831,734,277 영업이익(손실) 11,399,044,414 11,399,044,414 14,734,090,701 14,734,090,701 순기타수익(비용) 53,131,730 53,131,730 298,267,750 298,267,750 순금융수익(원가) (105,123,376) (105,123,376) 188,534,409 188,534,409 법인세비용차감전순이익(손실) 11,347,052,768 11,347,052,768 15,220,892,860 15,220,892,860 법인세비용 10,293,717 10,293,717 1,787,489,663 1,787,489,663 당기순이익(손실) 11,336,759,051 11,336,759,051 13,433,403,197 13,433,403,197 기타포괄손익 13,027,558 13,027,558 (204,658,246) (204,658,246) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,027,558 13,027,558 (204,658,246) (204,658,246) 순확정급여부채의 재측정요소 17,073,926 17,073,926 (270,021,576) (270,021,576) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (371,930) (371,930) 23,900 23,900 관련 법인세효과 (3,674,438) (3,674,438) 65,339,430 65,339,430 총포괄손익 11,349,786,609 11,349,786,609 13,228,744,951 13,228,744,951 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 188 188 223 223 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 188 223 223 자본변동표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,594,212,646 1,905,749,576,590 회계정책변경에 따른 증가(감소) (677,690) (677,690) 수정후 기초자본 31,322,146,500 1,251,311,079,266 (11,625,409,024) 559,147,547,201 46,000,000,001 29,593,534,956 1,905,748,898,900 당기순이익(손실) 13,433,403,197 13,433,403,197 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 18,116 18,116 순확정급여부채의 재측정요소 (204,676,362) (204,676,362) 총포괄손익 18,116 13,228,726,835 13,228,744,951 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 564,500 39,002,124 (23,334,204) 7,000,000,000 (28,516,994,840) (21,500,762,420) 연차배당 (21,516,994,840) (21,516,994,840) 주식선택권의 행사 564,500 39,002,124 (23,334,204) 16,232,420 임의적립금 이입 7,000,000,000 (7,000,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,124,231,113 53,000,000,001 14,305,266,951 1,897,476,881,431 2020.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,449,841 53,000,000,001 8,681,315,071 1,892,038,148,279 당기순이익(손실) 11,336,759,051 11,336,759,051 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (290,105) (290,105) 순확정급여부채의 재측정요소 13,317,663 13,317,663 총포괄손익 (290,105) 11,350,076,714 11,349,786,609 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (15,500,000,000) (7,616,282,850) (23,116,282,850) 연차배당 (23,116,282,850) (23,116,282,850) 주식선택권의 행사 임의적립금 이입 (15,500,000,000) 15,500,000,000 2020.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 559,309,159,736 37,500,000,001 12,415,108,935 1,880,271,652,038 현금흐름표 제 65 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 64 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,403,774,657) 3,835,983,277 당기순이익(손실) 11,336,759,051 13,433,403,197 당기순이익조정을 위한 가감 (10,150,453,031) (11,922,181,029) 퇴직급여 287,287,147 242,653,011 유형자산감가상각비 18,910,996 17,806,830 투자부동산감가상각비 101,581,118 101,453,006 무형자산상각비 21,648,545 13,108,615 사용권자산상각비 99,086,561 10,659,315 이자비용 119,885,012 70,289,338 법인세비용 10,293,717 1,787,489,663 무형자산처분이익 (4,000,000) 금융보증수수료수익 (14,365,239) (136,056,548) 이자수익 (396,397) (122,767,199) 배당금수익 (10,692,602,200) (13,617,541,518) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (253,899,838) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (97,782,291) (35,375,704) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (721,461,114) (577,099,100) 매출채권의 감소(증가) 79,813,335 (132,282,184) 기타채권의 감소(증가) 121,692,413 188,116,816 기타유동자산의 감소(증가) (43,185,161) (109,595,914) 기타채무의 증가(감소) (880,347,247) (525,012,712) 기타유동부채의 증가(감소) 565,546 1,674,894 사외적립자산의 증감 191,533,336 퇴직금지급액 (191,533,336) 이자수취(영업) 396,397 130,627,473 배당금수취(영업) 18,400,000 2,924,663,368 이자지급(영업) (21,746,026) 법인세납부(환급) (8,865,669,934) (153,430,632) 투자활동현금흐름 (129,171,062) (169,765,827) 무형자산의 처분 4,000,000 유형자산의 취득 (53,000,000) (2,900,000) 무형자산의 취득 (52,121,062) (150,915,827) 투자부동산의 취득 (28,050,000) (15,950,000) 재무활동현금흐름 5,779,371,350 21,220,175,420 주식선택권행사로 인한 현금유입 16,232,420 임대보증금의 증가 21,210,000,000 단기차입금의 증가 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (14,000,000,000) 리스부채의 상환 (220,628,650) (6,057,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,753,574,369) 24,886,392,870 기초현금및현금성자산 3,072,758,427 23,139,766,454 기말현금및현금성자산 319,184,058 48,026,159,324 5. 재무제표 주석 제 65(당) 기 분기 2020년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 오리온홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 자본금은 31,323백만원, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 영업부문 (1) 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 주식회사 오리온과 그 종속기업 12,157,530 12,392,218 주식회사 쇼박스 1,925,074 1,977,025 Supreme Star Investment - 2,924,663 합 계 14,082,604 17,293,906 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 239,079 557,783 취득금액 - - 53,000 53,000 기말금액 28,564 290,140 292,079 610,783 감가상 각 누계액: 기초금액 - (73,060) (92,012) (165,072) 감가상각비 - (7,076) (11,835) (18,911) 기말금액 - (80,136) (103,847) (183,983) 장부금액: 기초금액 28,564 217,080 147,067 392,711 기말금액 28,564 210,004 188,232 426,800 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 234,779 553,483 취득금액 - - 2,900 2,900 기말금액 28,564 290,140 237,679 556,383 감가상 각 누계액: 기초금액 - (44,756) (49,091) (93,847) 감가상각비 - (7,076) (10,731) (17,807) 기말금액 - (51,832) (59,822) (111,654) 장부금액: 기초금액 28,564 245,384 185,688 459,636 기말금액 28,564 238,308 177,857 444,729 6. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 산업재산권 기타무형자산 합계 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 937,662 652,432 1,590,094 552,933 618,932 1,171,865 취득금액 56,434 - 56,434 158,733 - 158,733 기말금액 994,096 652,432 1,646,528 711,666 618,932 1,330,598 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (338,208) (610,680) (948,888) (276,621) (603,925) (880,546) 무형자산상각비 (18,705) (2,944) (21,649) (11,845) (1,265) (13,110) 기말금액 (356,913) (613,624) (970,537) (288,466) (605,190) (893,656) 장부금액: 기초금액 599,454 41,752 641,206 276,312 15,007 291,319 기말금액 637,183 38,808 675,991 423,200 13,742 436,942 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 사용권자산 부동산 1,177,017 1,272,731 차량운반구 등 56,677 66,860 합 계 1,233,694 1,339,591 (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 리스부채 유동 378,817 267,970 비유동 589,889 927,363 합 계 968,706 1,195,333 당분기 중 사용권자산은 571천 원 증가하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,755 - 차량운반구 등 88,331 10,659 합계 99,086 10,659 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,371 448 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 53,256 25,412 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 274백만원 입니다. 8 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 토지 건물 건설중인 자산 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 130,762,879 24,912,623 155,675,502 취득 - - - - - 15,950 15,950 기말금액 130,762,878 24,928,572 28,050 155,719,500 130,762,879 24,928,573 155,691,452 감가상각누계액: 기초금액 (1,260,925) (14,432,117) - (15,693,042) (1,260,925) (14,025,923) (15,286,848) 감가상각비 - (101,581) - (101,581) - (101,453) (101,453) 기말금액 (1,260,925) (14,533,698) - (15,794,623) (1,260,925) (14,127,376) (15,388,301) 장부금액: 기초금액 129,501,953 10,496,455 28,050 140,026,458 129,501,954 10,886,700 140,388,654 기말금액 129,501,953 10,394,874 28,050 139,924,877 129,501,954 10,801,197 140,303,151 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 57.50% 66,668,447 (주)메가마크 국내 건설 100.00% 27,037,156 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited.(*1) 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)리온자산개발 국내 건설 100.00% - 100.00% - (주)하이랜드디앤씨 국내 건설 100.00% - 100.00% - 북경메가미디어유한공사 중국 정보서비스업 100.00% 546,862 100.00% 546,862 (주)오리온제주용암수(*2) 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 ㈜오리온투자개발 국내 투자개발 100.00% 100,000 100.00% 100,000 주식회사 오리온(*3) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 합 계 1,763,267,155 1,763,267,155 (*1) Supreme Star Investment Limited는 전기 중 유상균등감자 하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오리온제주용암수를 46,200백만원 추가취득하였습니다.(*3) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 시가(*) 장부금액 시가 장부금액 (주)쇼박스 81,535,470 66,668,447 139,672,240 66,668,447 주식회사 오리온 1,699,140,985 1,590,286,217 1,558,777,165 1,590,286,217 (*) 20년 3월말 종가 기준으로 산정한 금액입니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 상장주식 721 1,093 비상장주식 961,997 961,997 합 계 962,718 963,090 11. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,912,840 - 2,992,653 - 미수금 11,000,431 - 437,208 10,015 대손충당금 (56,400) - (56,400) - 합 계 13,856,871 - 3,373,461 10,015 12. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711 31,322,711 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,644,293주 31,322,147 1,251,311,079 주식선택권 행사 - - - 1,129주 564 39,002 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 13. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (293,662) (293,372) 기타자본잉여금 240,500,635 240,500,635 합 계 559,309,160 559,309,450 14. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 법정적립금 16,000,000 16,000,000 임의적립금 21,500,000 37,000,000 합 계 37,500,000 53,000,000 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(당) 기 분기 분기순이익 11,336,759,051 13,433,403,197 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,237주 기본주당이익 188 223 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,644,053 주식선택권 행사의 효과 - 953 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,237 (2) 희석주당이익 ① 희석분기순이익 (단위: 원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 분기순이익 11,336,759,051 13,433,403,197 희석분기순이익 11,336,759,051 13,433,403,197 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653주 60,156,413주 계속영업 희석주당이익 188 223 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,237 주식선택권의 효과 - 176 가중평균희석유통보통주식수 60,156,653 60,156,413 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 하였습니다. 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,484,627 - 4,789,794 - 예수금 65,535 - 89,445 - 미지급비용 559,026 - 14,192 - 임대보증금 148,797 21,590,326 148,339 21,494,190 합 계 27,257,985 21,590,326 5,041,770 21,494,190 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 6,000,000 - - - 합 계 6,000,000 - - - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 제 65(당)기 분기 제 64(전)기 sk증권 기업어음 1.91% 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 18. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 287,287 242,653 합 계 287,287 242,653 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 순확정급여부채 270,215 1 확정급여채무 5,165,175 5,087,257 사외적립자산 공정가치 (4,894,960) (5,087,256) 19. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,091,798 15,822,950 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 1,367,315 1,742,875 합 계 14,459,113 17,565,825 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 로열티수익 2,399,196 2,205,408 배당수익 10,692,602 13,617,542 합 계 13,091,798 15,822,950 20. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 급여 908,713 979,931 퇴직급여 287,287 242,653 복리후생비 80,120 107,362 세금과공과 668,277 594,854 감가상각비 18,911 17,807 무형자산상각비 21,649 13,109 투자부동산상각비 101,581 96,791 사용권 자산 상각비 99,087 10,659 지급수수료 677,219 648,904 기타 197,224 119,665 합 계 3,060,068 2,831,735 21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 기타수익: 외환차익 49,092 32,289 종속기업투자처분이익 - 253,900 무형자산처분이익 4,000 - 기타 39 16,868 소 계 53,131 303,057 기타비용: 외환차손 - (127) 기타 - (4,662) 소 계 - (4,789) 순기타수익 53,131 298,268 22. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 금융수익: 이자수익 396 122,767 보증수수료 수익 14,365 136,057 소 계 14,761 258,824 금융원가: 이자비용 (119,885) (70,289) 소 계 (119,885) (70,289) 순금융수익(원가) (105,124) 188,534 23. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 396 - 396 - 396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (372) (372) 소 계 396 - 396 (372) 24 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (115,514) (115,514) - (115,514) 리스부채 - (4,371) (4,371) - (4,371) 금융보증계약부채 14,365 - 14,365 - 14,365 소 계 14,365 (119,885) (105,520) - (105,520) 합 계 14,761 (119,885) (105,124) (372) (105,496) ② 제 64(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가측정금융자산 122,767 - 122,767 - 122,767 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 24 24 소 계 122,767 - 122,767 24 122,791 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - (69,841) (69,841) - (69,841) 리스부채 - (448) (448) - (448) 금융보증계약부채 136,057 - 136,057 - 136,057 소 계 136,057 (70,289) 65,767 - 65,767 합 계 258,824 (70,289) 188,534 24 188,559 (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 14,178,055 14,178,055 6,458,235 6,458,235 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 962,718 962,718 963,090 963,090 금융부채: 상각후원가측정금융부채 30,653,044 30,653,044 26,026,524 26,026,524 리스부채 968,705 968,705 1,195,334 1,195,334 금융보증계약부채 52,202 52,202 65,870 65,870 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 721 - 961,997 962,718 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,093 - 961,997 963,090 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 5.48% 와 9.87%입니다. 25. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 181,745백만원 입니다. (4)유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험 당분기말 현재 당 사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 KEB하나은행 기업운전당좌대출 5,000,000 5,000,000 DBS은행 한도대출 20,000,000 20,000,000 합 계 25,000,000 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 2,144백만원 및 2,186백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무(당분기말 181,745백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 보증기간 ㈜오리온제주용암수(*1) 일반자금대출 6,970,000 6,970,000 2018-03-15~2021-03-15 합 계 6,970,000 6,970,000 (*1) 상기 지급보증금액은 채무보증약정 상 보증한도금액(채무금액의 110%까지)입니다. (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온홀딩스 조경민 손해배상(기) 2,989,830 3심 진행중 오리온홀딩스 조경민 외 1명 손해배상(기) 200,000 1심 진행중 전국화학섬유식품산업노동조합 외 2명 오리온홀딩스 외 1명 손해배상(기) 48,354 2심 진행중 전병욱 오리온홀딩스 임금 35,000 1심 진행중 윤덕기 오리온홀딩스 부당이득금 517,132 1심 진행중 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 회 사 명 종속기업 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수,북경메가미디어유한공사, (주)오리온투자개발,PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd.,Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro BeiTun Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,랑방애보포장유한공사, Orion Nutritionals Private Limited 기타 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(주)대한물류센타, (재)오리온재단 ② 전기말 구 분 회 사 명 종속기업(*1) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd., SHOWBOX Inc.,(주)오리온제주용암수(*1),북경메가미디어유한공사, (주)오리온투자개발,PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd.,Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd,Orion Agro BeiTun Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,랑방애보포장유한공사, Orion Nutritionals Private Limited 기타(*2) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사(주)대한물류센타(*3), (재)오리온재단 (*1) 전기 중 (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드가 청산되었습니다.(*3) 전기 중 (주)대한물류센타는 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited, 으로 매각되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 종속기업 주식회사 오리온 매출 1,442,368 1,827,530 비용차감 117,466 97,130 배당금수익 8,865,083 8,865,083 (주)쇼박스 매출 125,174 177,125 배당금수익 1,799,900 1,799,900 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 14,326 68,250 Orion Food Co.,Ltd. 매출 1,406,695 1,335,297 Orion Food(Shanghia) Co., Ltd 매출 1,138 - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 매출 1,217 - Orion Food VINA.,Ltd. 매출 354,418 287,796 Orion International Euro LLC 매출 86,610 76,512 Supreme Star Investment Corp. Limited, 배당금수익 - 2,924,663 기타 (재)오리온재단 매출 5,894 5,700 대주주 1인 매출 2,864 - 매출등 합계 14,223,153 17,464,986 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거 래 내 용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 종속기업 (주)오리온 기타비용 82,897 63,917 (주)쇼박스 기타비용 10,605 11,051 (주)메가마크 기타비용 203 131 (주)미소인 기타비용 2,700 1,151 (주)리온자산개발 기타비용 1,688 780 (주)하이랜드디엔씨 기타비용 1,238 668 매입등 합계 99,331 77,698 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 931,315 8,972,195 27,247 18,310,000 (주)쇼박스 45,147 1,805,986 2,592 2,900,000 (주)메가마크 - - 50 - (주)미소인 - - 660 - (주)리온자산개발 - - 413 - (주)하이랜드디엔씨 - - 303 - Orion Food Co.,Ltd. 1,406,695 - - - Orion Food(Shanghia) Co., Ltd 1,138 - - - Orion Food Guangzhou Co., Ltd 1,217 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 354,418 - - - Orion International Euro LLC 86,610 - - - 북경메가미디어유한공사 - - 2,063,673 - 기타 (재)오리온재단 2,161 659 - 396,000 대주주 등 8인 1,050 - 10,001,196 - 합 계 2,829,751 10,778,840 12,096,134 21,606,000 ② 제 64(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 956,287 296,935 91,100 18,310,000 (주)쇼박스 43,517 5,337 4,537 2,900,000 (주)오리온제주용암수 - - 43,106 - (주)메가마크 - - 87 - (주)리온자산개발 - - 722 - (주)미소인 - - 1,155 - (주)하이랜드디앤씨 - - 529 - Orion International Euro LLC 133,479 - - - Orion Food Co.,Ltd. 1,375,333 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 416,880 - - - 북경메가미디어유한공사 - - 2,063,673 - 기타 대주주 1인 1,050 - - - (재)오리온재단 2,090 582 - 396,000 합 계 2,928,636 302,854 2,204,909 21,606,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 종속기업 Supreme Star Investment Corp. Limited, 배당금 수령 - 2,924,663 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 단 기 급 여 853,828 938,263 퇴 직 급 여 273,945 237,928 합 계 1,127,773 1,176,191 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당분기 중 특수관계자 8인에게 10, 001백만원 을 지급하기로 결의하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 주식회사 오리온의 의결권행 사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할신설회사인 주식회사 오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 181,745백만원 (전기말 : 181,912백만원 )입니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 차입내용 통화 보증금액 보증기간 (주)오리온제주용암수 일반자금대출 KRW 6,970,000 2018-03-15 ~ 2021-03-15 상기 지급보증금액은 채무보증약정 상 보증한도금액(채무금액의 110%까지)입니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 65(당) 기 분기 제 64(전) 기 분기 배당금수익 관련 미수금 10,692,602 10,692,878 전기 배당관련 미수금 (18,400) - 종속회사 감자결정에 따른 미수금 - 10,147,884 장기미수금의 유동성대체 10,103 87,486 선급금의 미수금대체 - 553,279 무형자산 미지급금 대체 4,312 7,817 배당금지급 관련 미지급금 23,116,283 21,516,995 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 - (50,068) 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 - 50,962 리스 계약해지에 따른 사용권자산 감소 - 27,265 리스 계약해지에 따른 리스부채 감소 - (27,265) 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (571) (86,197) 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 571 86,197 리스부채 유동성대체 340,261 5,609 리스 관련 미지급금대체 - 4,920 전기 투자부동산 취득시 미지급금 (28,050) - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기 (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 유동성대체 기타 단기차입금 - 6,000,000 - - - 6,000,000 유동리스부채 267,970 (220,629) 1,709 340,261 (10,495) 378,816 비유동리스부채 927,363 - 2,662 (340,261) 125 589,889 유동성임대보증금 148,339 - 458 - - 148,797 임대보증금 21,494,190 - 96,136 - - 21,590,326 합계 22,837,862 5,779,371 100,965 - (10,370) 28,707,828 ② 제 64(전) 기 분기 (단위:천원) 구 분 기 초 회계기준 변경효과 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 유동성대체 기타 유동성임대보증금 99,361 - - 378 - - 99,739 임대보증금 1,122,683 - 21,210,000 (1,163,296) - - 21,169,387 유동리스부채 - 28,890 (6,057) 196 5,861 14,632 43,522 비유동리스부채 - 22,072 - 252 (5,861) 39,380 55,843 합계 1,222,044 50,962 21,203,943 (1,162,470) - 54,012 21,368,491 29. 보 고기간 후 사건 당사의 종속회사인 (주)오리온투자개발은 2020년 5월 11일 임시주주총회를 개최하여 해산을 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 분할 [(주)오리온홀딩스의 회사분할] (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 2016년 11월 22일에 개최된 의사회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법에 의하여 분할이 완료되었습니다. 본 분할을 통하여 분할되는 회사가 영위하는 식품사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 투자사업부문을 영위하고 있습니다. (주)오리온은 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체계를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통하여 수익증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 본 건 분할은 2017년 3월 31일 주주총회에서 특별결의사항으로 부의되어 승인되었습니다. 본 분할과 관련하여 2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)', 2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)', 2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)', 2017년 3월 2일 '투자설명서', 2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)', 2017년 7월 5일 '[기재정정]증권발행실적보고서(합병등)'을 공시하였습니다. (2) 사업결합 [(주)오리온 사업결합] (주)오리온홀딩스는 제과 분야의 핵심 경쟁력 강화를 위하여 인적분할, 현물출자 및 사업결합을 통하여 주식회사 오리온의 지배력을 획득하였습니다. 인적분할 당시 당사가 보유 중이던 자기주식에 대하여 연결회사의 분할비율에 해당하는 분할신설법인인 주식회사 오리온의 지분 12.08%를 취득하였습니다. 2017년중 주식회사 오리온의 주주들로부터 당해 주식회사 오리온의 주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자한 주주들에게 당사의 신주를 발행, 배정하는 유상증자를 실시하여 추가로 25.29%의 지분을 취득하였으며, 대주주등과의 의결권행사등에 약정을 체결하는 과정을 통하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 873,104,371천원의 영업권은 사업결합에 의한 시너지효과에 따른 것입니다. 본 현물출자 및 유상증자와 관련하여 2017년 9월 27일 '주요사항보고서(유상증자 결정)', 2017년 9월 28일 '증권신고서(지분증권)', 2017년 10월 23일 '유상증자 신주발행가액(안내공시)', 2017년 10월 23일 '[발행조건확정]증권신고서(지분증권)', 2017년 10월 23일 '투자설명서', 2017년 10월 23일 '[기재정정]투자설명서', 2017년 11월 14일 '유상증자 또는 주식관련사채 등의 청약결과(자율공시)', 2017년 11년 15일 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)', 2017년 11월 15일 '증권발행실적보고서'를 공시하였습니다. 나.대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 제 65기(2020년) 1분기 제 64기(2019년) 제 63기(2018년) 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 197,496,049 1,497,289 207,683,225 - 201,463,684 - 대손충당금 (24,358,585) - (24,264,808) - (25,023,547) - 대손충당금 설정률 12.3% - 11.7% - 12.4% - 미수금 7,310,033 - 7,103,585 - 8,652,893 - 대손충당금 (1,289,419) - (1,200,156) - (1,223,528) - 대손충당금 설정률 17.6% - 16.9% - 14.1% - 대여금 885,655 - 2,162,428 - 2,252,209 - 대손충당금 (622,325) - (622,325) - (622,325) - 대손충당금 설정률 70.3% - 28.8% - 27.6% - 합 계 179,421,408 1,497,289 190,861,949 - 185,499,386 - (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제 65기(2020년) 1분기 제 64기(2019년) 제 63기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,087,289 26,869,400 26,999,510 2. 순대손처리액(①-②+③) (3,174) (942,910) (426,866) ① 대손처리액(상각채권액) (497) (984,480) (384,111) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,677) 41,570 (42,755) 3. 대손상각비 계상(환입)액 186,214 160,799 296,756 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,270,329 26,087,289 26,869,400 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함. [당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위:천원) 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 기대 손실률 0.76% 2.49% 0.01% 120.80% 12.24% 총 채권금액 135,984,934 247,428 43,466,222 19,294,754 198,993,338 손실충당금 1,038,844 6,165 5,381 23,308,195 24,358,585 (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 2년이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권,미수금 164,365,738 15,948,583 5,487,347 282,465 20,219,238 206,303,371 구성비율(%) 79.8% 7.7% 2.6% 0.1% 9.8% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제 65기(2020년) 1분기 제 64기(2019년) 제 63기(2018년) 음식료 제조 상품 및 제품 64,664,694 69,259,862 73,348,420 재 공 품 7,615,350 8,379,120 7,874,932 원 재 료 52,103,934 52,842,189 55,859,449 저 장 품 1,848,563 2,818,736 3,490,893 미착자재 16,765,027 13,249,241 13,365,113 기 타 2,583,045 2,360,294 2,630,237 합 계 145,580,613 148,909,442 156,569,044 건설업 용 지 23,549,235 23,549,235 23,549,235 합 계 23,549,235 23,549,235 23,549,235 총 계 169,129,848 172,458,677 180,118,279 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.8% 3.9% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 6.7회 6.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자2019 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '23. 금융상품의 범주별 분류' 를 참조 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발생실적 등 마-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2020년 01월 30일 7,000 1.67 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 02월 28일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2020년 02월 27일 2,000 1.39 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 03월 20일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2020년 02월 27일 5,000 1.39 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 03월 20일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온홀딩스 기업어음증권 사모 2020년 03월 20일 6,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 04월 10일 미상환 SK증권주식회사 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 14일 5,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 01월 22일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 14일 4,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 01월 22일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 22일 5,000 1.78 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 01월 31일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 22일 5,000 1.78 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 01월 31일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 22일 5,000 1.78 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 01월 31일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 01월 31일 8,000 1.50 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 02월 05일 상환 신영증권㈜ ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 02월 10일 10,000 1.36 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 02월 28일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 02월 10일 4,000 1.36 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 02월 28일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 02월 18일 5,000 1.28 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 02월 25일 상환 신영증권㈜ ㈜오리온 기업어음증권 사모 2020년 03월 31일 8,000 2.10 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2020년 04월 09일 미상환 신영증권㈜ 합 계 - - - 79,000 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마-2. 기업어음증권 미상환 잔액 ① 별도기준 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 6,000 - - - - - - - 6,000 합계 6,000 - - - - - - - 6,000 ② 연결기준 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 14,000 - - - - - - - 14,000 합계 14,000 - - - - - - - 14,000 마-3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마-4. 회사채 미상환 잔액 ① 별도기준 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)