오리온홀딩스 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2024.03.31) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고

(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-

(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-

(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-

(4) 기 타	음료사업, 바이오 사업 등	닥터유 제주용암수, 치과질환 치료제, 대장암 체외 진단키트 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2024년 당분기말 연결기준 매출 7,484억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2024년 당분기말 연결기준 매출 632억 을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2024년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기 준 236억원 을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	889,918,155	63,214,093	23,560,590	2,604,988	979,297,826	(168,346,062)	810,951,764

부문간 매출액	(142,583,988)	(1,283)	(23,200,078)	(2,560,713)	(168,346,062)	168,346,062	-

외부매출액	747,334,167	63,212,810	360,512	44,275	810,951,764	-	810,951,764

영업이익(손실)	121,323,843	19,867,438	20,010,816	(749,070)	160,453,027	(30,079,613)	130,373,414

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	44,475,941	33,673,881	15,796,823	3,794,242,185	(840,435,919)	2,953,806,266

부문간 매출액	(792,116,313)	(4,253)	(32,577,545)	(15,737,808)	(840,435,919)	840,435,919	-

외부매출액	2,908,179,227	44,471,688	1,096,336	59,015	2,953,806,266	-	2,953,806,266

영업이익(손실)	494,144,927	(29,359,363)	20,806,472	(3,583,431)	482,008,605	(76,545,510)	405,463,095

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	60,282,770	-	30,498,603	12,560,298	3,880,682,750	(946,059,389)	2,934,623,361

부문간 매출액	(904,160,566)	(1,760)	-	(29,336,765)	(12,560,298)	(946,059,389)	946,059,389	-

외부매출액	2,873,180,513	60,281,010	-	1,161,838	-	2,934,623,361	-	2,934,623,361

영업이익(손실)	464,630,322	(4,989,749)	(25,373)	18,313,544	(4,549,091)	473,379,653	(73,554,843)	399,824,810

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 69(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,460,212,201	183,778,522	2,030,319,908	126,090,074	6,800,400,705	(1,529,251,544)	5,271,149,161

총부채	631,268,116	52,836,400	216,472,667	60,966,563	961,543,746	(104,509,961)	857,033,785

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,247,631,219	138,332,035	2,008,816,318	130,130,586	6,524,910,158	(1,386,610,100)	5,138,300,058

총부채	536,763,963	27,353,576	168,310,075	62,858,127	795,285,741	23,201,294	818,487,035

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	4,074,828,451	173,640,849	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431

총부채	697,590,283	29,572,192	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	889,918,155	(141,527,604)	748,390,551

부문간 매출액	(141,527,604)	141,527,604	-

외부매출액	748,390,551	-	748,390,551

영업이익	121,323,843	3,811,243	125,135,086

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051

부문간 매출액	(787,937,488)	787,937,488	-

외부매출액	2,912,358,052	(1)	2,912,358,051

영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771

부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-

외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771

영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,460,212,201	(843,597,197)	3,616,615,004

총부채	631,268,116	(72,508,984)	558,759,132

공동기업투자	616,432,411	(29,112,327)	587,320,084

비유동자산 증가액(감소액) (*)	566,024,983	(1,362,267)	564,662,716

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128

총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178

공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914

총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082

공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835

비유동자산 증가액(감소액) (*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2024년 1월에 를 2월에는 를 개봉하였습니다. 는 관객수 171만명을 동원하며 2024년 1~3월 한국영화 흥행작 2위를 기록하였습니다. 한편 는 동기간동안 1,096만명을 기록, '천만영화'를 달성하여 한국영화 흥행작 1위를 기록하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이어 2022년, 2023년에 , 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였습니다. 은 2024년 2월 넷플릭스를 통해 공개되었습니다. 컨슈머인사이트 리서치 결과에 따르면 2024년 1분기 OTT에서 공개된 국내 오리지널 콘텐츠 가운데 의 시청경험률이 가장 높은것으로 조사되었습니다. 더불어 넷플릭스 비영어권 드라마 순위에 공개 1주차에 2위, 2주차 1위, 글로벌순위 4위를 기록하였습니다. (2) 시장점유율 2024년 1분기 극장 전체 매출액은 3,018억원으로 전년 동기 대비 10.5% 증가하였고, 전체 관객 수는 3,091만 명으로 전년 동기 대비 22.9% 증가하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 139.8% 증가하였으며 관객수는 161.3% 증가하였습니다. 이는 당사가 2월에 개봉한 '천만 영화' 의 메가 히트에 힘입은 수치입니다. 2023년 1분기의 경우 , 슬램덩크>, 으로 이어지는 외국영화의 흥행이 돋보였던 반면 2024년 1분기에는 오컬트 영화 가 전연령대의 고른 지지로 메가 히트를 기록한 덕분에 전년 동기 대비 한국영화 누적 매출액은 2.4배 증가 하였고 한국영화 누적 관객수는 2.6배 증가하였습니다.는 2024년 3월까지 누적 관객 수 1,096만 명을 기록하면서 역대 오컬트 영화 흥행 1위에 등극 하였으며, 코로나19 팬데믹 이후 개봉한 영화 중 매출액 1,000억원, 관객 수 1,000만 명을 돌파한 다섯 번째 영화가 되었습니다. 당사는 2024년 1분기 전체 영화 관객점유율 41.2%를 기록하여 배급사 순위 1위를 기록하였습니다. 2024년 1분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2024년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) ㈜쇼박스 6 1,273 41.2% 워너브라더스 코리아㈜ 4 589 19.1% ㈜씨제이이엔엠 4 229 7.4% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 5 156 5.0% 플러스엠 엔터테인먼트 2 151 4.9% 다큐스토리 1 117 3.8% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 6.5 114 3.7% ㈜에이스메이커무비웍스 1.5 111 3.6% CJ CGV 5 61 2.0% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 7 60 1.9% 기타 435 230 7.4% 합계 477 3,091 100.0% * 출처: 2024년 1분기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.04.09) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2024년 1분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2024년 1분기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 ㈜쇼박스 3 1,268 63.8% 플러스엠 엔터테인먼트 2 151 7.6% ㈜씨제이이엔엠 2 180 9.1% 다큐스토리 1 117 5.9% ㈜에이스메이커무비웍스 1.5 111 5.6% 기타 194.5 161 8.0% 합계 204 1,988 100.0% * 출처: 2024년 1분기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.04.09) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2024년 1분기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 1,733 7.4% 배당수익 종속회사 등 배당수익 18,531 78.6% 로열티수익 상표로열티 3,296 14.0% 합 계 23,560 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(24.01.01~24.03.31) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 6,052 9.5% 드라마 매출 - 112 0.2% 소계 - 6,164 9.7% 내수 영화매출 - 56,883 90.0% 드라마 매출 - 130 0.2% 기타 - 37 0.1% 소계 - 57,050 90.3% 합 계 63,214 100.0% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 77,508 26.0% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 60,359 20.3% 스 낵 포카칩, 오감자 등 90,433 30.4% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 30,911 10.4% 소 계 - 259,211 87.1% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 851 0.3% 파 이 참붕어빵 등 - - 스 낵 썬칩, 치킨팝 등 13,704 4.6% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 15,313 5.1% 소 계 - 29,868 10.0% 기타 - 8,485 2.9% 총 매출액 - 297,564 100.0% 매출에누리 등 - (25,963) - 합 계 271,601 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 54,402 40.5% 비스킷 Goute 7,468 5.6% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 53,988 40.3% 껌 Stick Gum, Xylitol 2,029 1.5% 캔 디 Hong 4,037 3.0% 기 타 Giftset 8,781 6.5% 소 계 - 130,705 97.4% 상품 파 이 Chocopie - - 캔 디 Gummi 1,413 1.1% 기 타 Giftset 1,847 1.4% 소 계 - 3,260 2.5% 기 타 - 198 0.1% 총 매출액 - 134,163 100% 매출에누리 등 - (15,947) - 합 계 118,216 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 34,776 11.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 19,388 6.1% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 75,150 23.8% 껌 Xylitol 23,550 7.4% 기 타 Giftset 1,327 0.4% 소 계 - 154,191 48.7% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 54,505 17.2% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 29,347 9.3% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 63,024 19.9% 기 타 Giftset 14,243 4.5% 소 계 - 161,119 51.0% 기 타 - 910 0.3% 총 매출액 - 316,220 100.0% 매출에누리 등 - (9,623) - 합 계 306,597 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 11,421 25.3% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 5,526 12.2% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 19,007 42.1% 기 타 SS Cake, GZGZ 8,448 18.7% 소 계 - 44,402 98.3% 기 타 - 761 1.7% 합 계 45,163 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 13,534 43.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 7,208 23.4% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 9,928 32.2% 소 계 - 30,670 99.5% 상품 기타 MATERIALS SOLD 152 0.5% 기 타 - - - 합 계 30,822 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 5,968 31.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 3,742 20.0% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 8,678 46.4% 소 계 - 18,388 98.3% 기 타 - 324 1.7% 합 계 18,712 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 42,460 82.5% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 8,022 15.6% 기 타 Jelly-Boy 943 1.8% 소 계 - 51,425 99.9% 상품 파 이 Custard 1 0.0% 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 35 0.1% 소 계 - 36 0.1% 총 매출액 - 51,461 100.0% 매출에누리 등 - (958) - 합 계 50,503 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 2,605 100.0% 합 계 2,605 100.0% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 510 1.6% 기타 배당수익 31,107 98.4% 합 계 31,617 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,849 14,848 13,341 원/kg 초코파이 5,755 5,904 5,436 예감 12,073 11,955 10,199 고소미 8,818 8,752 8,695 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,099 18,333 18,455 원/BOX 쿠스타스 12P 19,455 19,707 19,859 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,165 12,143 12,627 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 9,187 10,235 9,027 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 11,932 14,106 11,881 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,157 12,726 11,716 예감 3P 24,855 23,396 21,542 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 11,126 10,946 13,679 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 5,300 5,300 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,229 2,401 2,586 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,188 3,028 3,370 당 류 국 내 1,179 1,144 1,022 삼양사 외 수 입 1,451 1,144 981 유제품류 국 내 7,078 7,516 7,232 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 6,350 7,479 7,097 코코아류 국 내 6,024 5,905 5,218 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 8,197 6,967 6,143 서 류 국 내 3,435 995 901 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,321 1,729 1,379 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,014 1,015 1,042 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 747 768 820 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,668 1,835 2,047 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,281 6,866 8,387 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,569 7,555 6,722 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 2,369 2,640 4,856 - 수 입 - 2,716 3,537 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,456 1,565 1,650 - HDPE CHIP 국 내 1,550 1,580 2,050 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 취득금액 - 772,410 - 823,019 674,718 21,464,210 23,734,357 처분금액 등 - (41,321) (105,275) (12,910,700) (1,846,602) - (14,903,898) 본계정대체 - 70,500 10,646 17,015,803 416,487 (17,513,436) - 기타증감액(*) (1,689) 17,259,360 14,235 26,730,953 2,134,576 165,564 46,302,999 당분기말금액 396,915,108 867,608,611 27,378,260 1,182,492,957 103,056,613 98,031,252 2,675,482,801 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 감가상각비 - (6,967,915) (402,074) (24,527,723) (3,310,687) - (35,208,399) 처분금액 - 7,408 93,887 11,364,140 1,838,280 - 13,303,715 기타증감액(*) - (4,077,560) (8,496) (16,875,532) (1,682,077) - (22,643,665) 당분기말금액 - (150,441,638) (6,511,218) (483,471,216) (33,738,934) - (674,163,006) 장부금액: 기초금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 당분기말금액 396,915,108 717,166,973 20,867,042 699,021,741 69,317,679 98,031,252 2,001,319,795 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 1분기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 처분금액 등 - - - 기타증감액(*) - 221,158 221,158 당분기말금액 48,091,183 12,772,648 60,863,831 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) 감가상각비 - (79,635) (79,635) 처분금액 등 - - - 기타증감액(*) - (29,689) (29,689) 당분기말금액 (249,161) (3,734,710) (3,983,871) 장부금액: 기초금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 당분기말금액 47,842,022 9,037,938 56,879,960 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2024년 1분기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 3,376 20,803 13,712 82,622 13,887 79,516 ton, 백만원 비스킷류 7,692 36,524 32,012 153,567 33,534 151,202 스 낵 류 2,290 12,562 9,177 52,102 9,147 46,049 기 타 1,596 7,368 6,485 29,197 6,641 28,108 비스킷류 제3익산공장 1,472 9,313 5,079 31,921 4,363 24,713 초콜릿류 1,735 14,045 6,588 54,672 6,447 44,894 기 타 209 1,125 761 3,984 796 4,136 파 이 류 제4청주공장 6,676 22,252 27,085 91,845 27,024 87,808 비스킷류 1,555 7,152 5,782 26,969 6,011 27,152 스 낵 류 6,183 41,411 25,846 167,856 27,778 180,543 기 타 3,601 26,692 13,531 102,394 12,166 92,199 스 낵 류 제5청주공장 2,218 11,108 8,947 46,795 9,450 49,199 파 이 류 494 2,756 648 3,737 - - 합 계 39,097 213,111 155,653 847,661 157,244 815,519 포장재 제조 포 장 재 안산공장 63,504 18,371 254,016 73,913 254,016 73,500 km,백만원 합 계 63,504 18,371 254,016 73,913 254,016 73,500 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,482 13,744 6,549 62,248 6,427 58,569 천box, 백만원 기 타 2,170 22,035 9,297 102,542 8,559 95,865 파 이 류 옌퐁공장 2,721 25,975 9,962 92,706 7,021 63,903 기 타 3,568 28,857 12,476 102,508 10,929 98,116 합 계 9,941 90,611 38,284 360,004 32,936 316,453 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 9,054 29,212 35,600 115,913 35,201 124,700 ton, 백만원 껌 류 1,967 16,858 8,818 79,279 8,905 95,954 비스킷류 2,402 13,182 12,235 66,171 13,236 75,041 스 낵 류 9,962 45,699 40,470 185,663 40,983 187,458 기 타 2,002 6,592 8,150 25,796 5,919 22,200 합 계 25,387 111,543 105,273 472,822 104,244 505,353 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,567 24,273 30,133 98,847 30,163 103,537 ton, 백만원 비스킷류 1,558 9,063 6,874 38,069 6,951 38,029 스 낵 류 7,054 33,702 28,941 134,294 29,057 132,152 기 타 4,462 14,628 10,469 34,256 9,892 33,844 합 계 20,641 81,666 76,417 305,466 76,063 307,562 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 7,480 24,088 29,779 99,419 29,568 104,202 ton, 백만원 비스킷류 1,756 10,197 7,609 44,939 7,639 44,060 스 낵 류 4,028 19,104 16,439 80,181 16,503 80,011 합 계 13,264 53,389 53,827 224,539 53,710 228,273 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,411 19,924 17,732 79,337 17,636 72,753 ton, 백만원 비스킷류 1,615 10,061 8,112 53,809 8,064 49,816 스 낵 류 3,368 17,910 13,752 73,551 13,757 68,665 기 타 - - 671 9,892 1,960 21,730 합 계 9,394 47,895 40,267 216,589 41,417 212,964 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 6,852 20,771 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,778 10,843 파이류 Novo공장 3,845 9,398 15,379 38,337 14,908 45,915 비스킷류 755 2,903 3,019 11,407 3,019 13,839 파이류 Tver공장2 4,683 12,568 14,129 37,607 6,899 22,177 비스킷류 1,241 4,203 2,929 9,706 - - 캔디류 749 4,002 236 1,317 - - 합 계 11,273 33,074 35,692 98,374 34,456 113,545 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 19,197 6,632 76,577 27,730 85,120 27,292 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 237 14,953 - 제3익산공장 54 3,416 - 제4청주공장 286 18,016 - 제5청주공장 43 2,713 - 합 계 620 39,098 - 포장재 제조 안산공장 1,008 63,504 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 63 일 ④ 당기 가동시간 1,260 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 320 19,197 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 60 일 ④ 당기 가동시간 480 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2024년 1분기 2023년 2022년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 2,391 14,737 8,940 53,868 8,731 49,995 ton, 백만원 비스킷류 4,546 21,586 16,744 80,325 16,514 74,458 스 낵 류 1,987 10,903 8,080 45,874 8,281 41,689 기 타 993 4,583 4,640 20,890 4,384 18,556 비스킷류 제3익산공장 1,385 8,764 4,684 29,436 3,246 18,386 초콜릿류 830 6,722 3,335 27,675 4,000 27,853 기 타 97 665 346 2,406 364 1,892 파 이 류 제4청주공장 5,380 17,932 17,793 60,336 18,054 58,664 비스킷류 1,042 4,793 4,736 22,090 3,922 17,718 스 낵 류 4,504 30,160 17,518 113,769 16,148 104,958 기 타 1,518 11,659 6,672 51,707 4,232 32,072 스 낵 류 제5청주공장 1,172 5,868 5,236 27,384 4,845 25,224 파 이 류 501 2,791 434 2,501 - - 합 계 26,346 141,163 99,158 538,261 92,721 471,465 포장재 제조 포 장 재 안산공장 29,090 8,415 110,908 32,272 106,852 30,931 km,백만원 합 계 29,090 8,415 110,908 32,272 106,852 30,931 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 1,116 10,355 4,867 46,262 5,777 52,638 천box, 백만원 기 타 1,693 17,185 6,783 74,807 5,603 62,756 파 이 류 옌퐁공장 1,678 16,020 7,838 72,940 8,037 73,152 기 타 2,688 21,738 11,630 95,558 11,023 98,966 합 계 7,175 65,298 31,118 289,567 30,440 287,512 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 4,857 15,670 21,855 71,159 20,689 73,342 ton, 백만원 껌 류 602 5,156 2,664 23,952 1,959 21,120 비스킷류 1,355 7,434 6,446 34,864 5,794 32,872 스 낵 류 8,135 37,317 35,300 161,945 36,991 169,315 기 타 1,511 4,981 7,300 23,107 3,521 13,214 합 계 16,460 70,558 73,565 315,027 68,954 309,863 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,145 10,089 15,767 51,721 17,726 60,846 ton, 백만원 비스킷류 754 4,384 3,742 20,726 3,212 17,573 스 낵 류 3,590 17,153 16,316 75,709 17,867 81,258 기 타 2,244 7,357 9,232 30,210 7,130 24,397 합 계 9,733 38,983 45,057 178,366 45,935 184,074 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,465 11,157 15,104 50,427 17,619 62,091 ton, 백만원 비스킷류 955 5,545 3,781 22,328 3,778 21,793 스 낵 류 1,759 8,344 7,143 34,842 8,659 41,982 합 계 6,179 25,046 26,028 107,597 30,056 125,866 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 1,183 5,342 5,127 22,938 7,213 29,758 ton, 백만원 비스킷류 460 2,865 2,259 14,985 2,802 17,308 스 낵 류 1,410 7,503 5,453 29,164 7,384 36,856 기 타 - - 30 437 174 1,930 합 계 3,053 15,710 12,869 67,524 17,573 85,852 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - - - 8,915 27,026 ton, 백만원 비스킷류 - - - - 2,834 11,062 파이류 Novo공장 5,522 13,497 22,798 56,830 23,562 72,570 비스킷류 636 2,448 2,633 9,948 2,741 12,564 파이류 Tver공장2 6,535 17,535 21,418 57,006 7,346 23,612 비스킷류 817 2,768 3,302 10,941 166 834 캔디류 124 662 85 475 - - 합 계 13,634 36,910 50,236 135,200 45,564 147,668 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 9,627 3,326 42,421 14,896 44,322 13,727 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당분기가동가능수량 당분기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 14,954 9,917 66.32% ton, % 제3익산공장 3,416 2,312 67.68% " 제4청주공장 18,015 12,444 69.08% " 제5청주공장 2,712 1,673 61.69% " 합 계 39,097 26,346 67.39% " 포장재 제조 안산공장 63,504 29,090 45.81% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 9,941 7,175 72.18% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 25,387 16,460 64.84% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 20,641 9,733 47.15% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 13,264 6,179 46.58% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 9,394 3,053 32.50% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 11,273 13,634 120.94% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 19,197 9,627 50.15% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,585,893 886,201,317 27,245,537 1,713,559,126 173,184,029 81,266,950 3,055,042,852 취득금액 - 772,410 - 823,019 656,870 19,168,410 21,420,709 처분금액 등 - (41,049) (86,592) (14,238,358) (1,743,559) - (16,109,558) 본계정대체 - 70,500 10,646 17,015,803 416,487 (17,513,436) - (*)기타증감액 (2,005) 16,088,489 13,150 27,920,134 2,126,689 165,564 46,312,021 당분기말금액 173,583,888 903,091,667 27,182,741 1,745,079,724 174,640,516 83,087,488 3,106,666,024 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (230,494,231) (15,154,826) (1,040,058,457) (110,949,361) - (1,396,656,875) 감가상각비 - (6,462,644) (251,548) (25,636,136) (3,198,672) - (35,549,000) 처분금액 - 7,369 86,589 12,521,920 1,735,768 - 14,351,646 기타증감액(*) - (3,895,741) (8,100) (17,796,468) (1,674,225) - (23,374,534) 당분기말금액 - (240,845,247) (15,327,885) (1,070,969,141) (114,086,490) - (1,441,228,763) 장부금액: 기초금액 173,585,893 655,707,086 12,090,711 673,500,669 62,234,668 81,266,950 1,658,385,977 당분기말금액 173,583,888 662,246,420 11,854,856 674,110,583 60,554,026 83,087,488 1,665,437,261 (*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 지주사업 로열티수익 내 수 779 3,060 2,681 수 출 2,517 9,546 10,038 소 계 3,296 12,606 12,719 임대수익 내 수 1,733 6,969 6,646 배당수익 내 수 18,531 14,099 11,133 합 계 내 수 21,043 24,128 20,460 수 출 2,517 9,546 10,038 합 계 23,560 33,674 30,498 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2024년 1분기 2023년 2022년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 72,251 287,529 246,166 수 출 5,257 16,303 12,395 소 계 77,508 303,832 258,561 파 이 내 수 56,957 199,591 174,653 수 출 3,402 14,425 15,478 소 계 60,359 214,016 190,131 스 낵 내 수 81,577 338,380 296,625 수 출 8,856 36,265 30,631 소 계 90,433 374,645 327,256 기 타 내 수 30,274 113,116 95,755 수 출 637 3,970 2,512 소 계 30,911 117,086 98,267 소 계 내 수 241,059 938,616 813,199 수 출 18,152 70,963 61,016 소 계 259,211 1,009,579 874,215 상품 비스킷 내 수 851 1,482 3,553 수 출 - - - 소 계 851 1,482 3,553 파 이 내 수 - 4,580 2,765 수 출 - 29 - 소 계 - 4,609 2,765 스 낵 내 수 12,761 50,189 47,828 수 출 943 3,768 2,948 소 계 13,704 53,957 50,776 기 타 내 수 15,164 66,387 62,333 수 출 149 869 697 소 계 15,313 67,256 63,030 소 계 내 수 28,776 122,638 116,479 수 출 1,092 4,666 3,645 소 계 29,868 127,304 120,124 기 타 8,485 37,033 37,135 합 계 내 수 269,835 1,061,254 929,678 수 출 19,244 75,629 64,661 기 타 8,485 37,033 37,135 소 계 297,564 1,173,916 1,031,474 매출에누리등 (25,963) (103,922) (92,361) 합 계 271,601 1,069,994 939,113 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 51,129 207,616 227,203 수 출 3,273 13,204 12,270 소 계 54,402 220,820 239,473 비스킷 내 수 7,373 29,637 31,343 수 출 95 377 226 소 계 7,468 30,014 31,569 스 낵 내 수 50,276 203,352 195,287 수 출 3,712 13,923 9,957 소 계 53,988 217,275 205,244 껌 내 수 - - - 수 출 2,029 10,690 8,357 소 계 2,029 10,690 8,357 캔 디 내 수 4,037 15,725 11,800 수 출 - 8 - 소 계 4,037 15,733 11,800 기 타 내 수 8,781 16,165 23,523 수 출 - - - 소 계 8,781 16,165 23,523 소 계 내 수 121,596 472,495 489,156 수 출 9,109 38,202 30,810 소 계 130,705 510,697 519,966 상품 파 이 내 수 - 717 515 수 출 - - - 소 계 - 717 515 캔 디 내 수 1,413 4,723 2,715 수 출 - - - 소 계 1,413 4,723 2,715 기 타 내 수 1,847 10,601 597 수 출 - - - 소 계 1,847 10,601 597 소 계 내 수 3,260 16,041 3,827 수 출 - - - 소 계 3,260 16,041 3,827 기 타 내 수 198 1,938 1,684 수 출 - - - 소 계 198 1,938 1,684 합 계 내 수 125,054 490,474 494,667 수 출 9,109 38,202 30,810 소 계 134,163 528,676 525,477 매출에누리등 (15,947) (53,178) (52,576) 합 계 118,216 475,498 472,901 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 34,776 130,816 125,290 수 출 - 2,519 1,532 소 계 34,776 133,335 126,822 비스킷 내 수 19,078 71,715 68,223 수 출 310 - - 소 계 19,388 71,715 68,223 스 낵 내 수 75,150 270,701 289,329 수 출 - - - 소 계 75,150 270,701 289,329 껌 내 수 23,550 91,649 60,705 수 출 - - - 소 계 23,550 91,649 60,705 기 타 내 수 1,327 4,902 4,622 수 출 - - - 소 계 1,327 4,902 4,622 소 계 내 수 153,881 569,783 548,169 수 출 310 2,519 1,532 소 계 154,191 572,302 549,701 상품 파 이 내 수 54,505 225,951 291,116 수 출 - - - 소 계 54,505 225,951 291,116 비스킷 내 수 29,347 112,260 123,199 수 출 - - - 소 계 29,347 112,260 123,199 스 낵 내 수 63,024 238,508 298,020 수 출 - - - 소 계 63,024 238,508 298,020 기 타 내 수 14,243 62,503 63,824 수 출 - - - 소 계 14,243 62,503 63,824 소 계 내 수 161,119 639,222 776,159 수 출 - - - 소 계 161,119 639,222 776,159 기 타 내 수 910 5,338 5,987 수 출 - - 21 소 계 910 5,338 6,008 합 계 내 수 315,910 1,214,343 1,330,315 수 출 310 2,519 1,553 소 계 316,220 1,216,862 1,331,868 매출에누리등 (9,623) (45,219) (66,692) 합 계 306,597 1,171,643 1,265,176 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 11,421 60,004 66,749 수 출 - - - 소 계 11,421 60,004 66,749 비스킷 내 수 5,526 27,438 24,091 수 출 - - - 소 계 5,526 27,438 24,091 스 낵 내 수 19,007 86,097 92,188 수 출 0 70 - 소 계 19,007 86,167 92,188 기 타 내 수 8,448 39,581 33,936 수 출 - - - 소 계 8,448 39,581 33,936 소 계 내 수 44,402 213,120 216,964 수 출 - 70 - 소 계 44,402 213,190 216,964 기 타 내 수 761 3,681 3,352 수 출 - - - 합 계 761 3,681 3,352 합 계 내 수 45,163 216,801 220,316 수 출 - 70 - 합 계 45,163 216,871 220,316 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 13,534 63,026 71,026 수 출 - - - 소 계 13,534 63,026 71,026 비스킷 내 수 6,991 29,426 28,811 수 출 217 1,000 955 소 계 7,208 30,426 29,766 스 낵 내 수 9,913 39,396 46,932 수 출 15 228 1,289 소 계 9,928 39,624 48,221 소 계 내 수 30,438 131,848 146,769 수 출 232 1,228 2,244 소 계 30,670 133,076 149,013 상품 기타 내 수 152 1,049 1,335 수 출 - - - 소 계 152 1,049 1,335 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 합 계 - - - 합 계 내 수 30,590 132,897 148,104 수 출 232 1,228 2,244 합 계 30,822 134,125 150,348 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 5,968 27,219 34,582 수 출 - - - 소 계 5,968 27,219 34,582 비스킷 내 수 3,742 19,010 22,191 수 출 - - - 소 계 3,742 19,010 22,191 스 낵 내 수 8,678 35,291 45,701 수 출 - - - 소 계 8,678 35,291 45,701 기 타 내 수 - 294 1,669 수 출 - - - 소 계 - 294 1,669 소 계 내 수 18,388 81,814 104,143 수 출 - - - 소 계 18,388 81,814 104,143 기 타 내 수 324 1,029 1,362 수 출 - - - 소 계 324 1,029 1,362 합 계 내 수 18,712 82,843 105,505 수 출 - - - 합 계 18,712 82,843 105,505 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 36,002 141,748 148,749 수 출 6,458 24,986 25,396 소 계 42,460 166,734 174,145 비스킷 내 수 7,653 34,297 37,585 수 출 369 2,295 1,735 소 계 8,022 36,592 39,320 기 타 내 수 900 26 - 수 출 43 35 - 소 계 943 61 - 소 계 내 수 44,555 176,071 186,334 수 출 6,870 27,316 27,131 소 계 51,425 203,387 213,465 상품 파 이 내 수 1 32 36 수 출 - - - 소 계 1 32 36 비스킷 내 수 - - 6 수 출 - - - 소 계 - - 6 기 타 내 수 35 219 108 수 출 - - - 소 계 35 219 108 소 계 내 수 36 251 150 수 출 - - - 소 계 36 251 150 합 계 내 수 44,591 176,322 186,484 수 출 6,870 27,316 27,131 소 계 51,461 203,638 213,615 매출에누리등 (958) (3,340) (3,789) 합 계 50,503 200,298 209,826 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 503 3,185 2,351 수 출 7 100 96 소 계 510 3,285 2,447 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 31,107 269,434 345,391 소 계 31,107 269,434 345,391 합 계 내 수 503 3,185 2,351 수 출 31,114 269,534 345,487 소 계 31,617 272,719 347,838 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 2,436 14,918 11,869 수 출 169 879 691 합 계 2,605 15,797 12,560 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 218개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점, 이커머스) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 66 58 24 59 57 51 53 110 15 31 524 (2) 판매경로 *경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 *판매비중 : 할인매장(22.3%), 슈퍼(26.9%), 대리점(12.3%), 도매상(2.4%) CVS(19.9%), 온라인(10.2%), 기타(6.0%) (3) 판매방법 및 조건 *영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 *할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 *지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 *수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화 매출 6,052 9.57% 5,011 12.47% 12,449 21.96% 드라마 매출 112 0.18% 8,585 21.37% 9,373 16.54% 소 계 6,164 9.75% 13,596 33.85% 21,822 38.50% 내 수 영화 매출 56,883 89.98% 24,634 61.32% 34,244 60.41% 드라마 매출 130 0.21% 1,499 3.73% - 0.00% 기타 37 0.06% 441 1.10% 618 1.09% 소 계 57,050 90.25% 26,574 66.15% 34,862 61.50% 합 계 63,214 100.00% 40,170 100.00% 56,684 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화사업 본부 영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 드라마사업 총괄 드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2024년 1분기 매출액 비중 수출 해외판권(영화 및 드라마) 콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산 6,164 9.8% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 55,073 87.2% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 1,346 2.1% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 132 0.2% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 90 0.1% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 1 0.0% 기타 부가판권 OST, DMB 외 95 0.2% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 276 0.4% 합 계 63,177 100.0% - 임대매출액 37백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산 현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (7) 파생상품거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 - 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날- 매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액- 기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 (주)리가켐바이오사이언스 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2024.01.15 목적 및 내용 회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화 기타 주요내용 - 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여 □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭- 주연 : 박신양, 이민기, 이레- 개봉시기 : 2024년 예정 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진- 주연 : 유해진, 이제훈- 개봉시기 : 2024년 예정 대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희- 주연 : 김고은, 노상현- 개봉시기 : 미정 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 4학년 ㈜글뫼 2019년 06월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜글뫼과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 퍼스트 라이드 ㈜브레인샤워 2024년 01월 04일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼스트 라이드와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 201 505 436 - 인 건 비 1,066 4,584 4,729 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 47 160 103 - 연구개발비용 계 1,314 5,249 5,268 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,314 5,249 5,268 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.49% 0.56% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2024년 1분기 화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구 내부 매출증대 고래밥달콤치즈 유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선 내부 케익 식감 및 배합 유화안정성 개선 후레쉬베리 요거트베리초코파이하우스 센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발 내부 매출증대 신제품 적용 시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현 내부 매출증대 기존제품 개선 시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국) 내부 매출증대 기존제품 개선 알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 곡물 퍼프 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품적용 2023년 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부(업체연계) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체재인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 영화관 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다.그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다.영화 이외에 콘텐츠로 대표되는 드라마산업의 경우 기존 지상파방송, 케이블방송, IPTV등에 매출이 좌우 되었습니다. 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청환경도 변화가 이루어졌으며 새로운 OTT플랫폼의 등장으로 매출 다각화를 이룰 수 있었습니다. 이에 따른 소비흐름도 생방송, 다운로드에서 장소, 디바이스를 가리지 않고 볼 수 있는 다시보기, 스트리밍으로 진화하였습니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다.코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 선택의 문턱이 높아졌습니다.다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다. 특히 TV드라마 시장의 경우 OTT플랫폼의 성장에 따른 과도기적 진통을 겪고 있는 시점이라 할 수 있겠습니다. 시장 전체적으로 OTT플랫폼의 드라마 제작 확대로 인해 제작비가 급격하게 상승하였으며 이런 급격한 상승에 맞추어 TV드라마 부분의 수익성이 크게 개선되지 않아 드라마 편성이 줄어든 것이 지금 시장의 상황입니다. 다만 이는 장기적인 관점에서 봤을때 시장 안정화를 이룰 수 있을 것이라고 보며 각 플랫폼에 따른 제작 및 유통구조에 변화가 있을 것으로 전망하고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장에서 높아진 한국 콘텐츠의위상으로 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다. 드라마 비즈니스는 방영 /유통의 권리를 가진 플랫폼 중심에서 원천 IP의 중요성이 중시되는 시장으로 변모해 가고 있습니다 . 이는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있기 때문입니다 . 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나 , 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 연결재무상태표 2024년 3월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 1,259,533 1,684,449 1,584,061 ㆍ현금및현금성자산 578,712 404,732 630,770 ㆍ매출채권 220,905 196,294 216,997 ㆍ재고자산 223,670 260,873 236,449 ㆍ기타 236,246 822,550 499,845 [비유동자산] 4,011,616 3,453,851 3,518,107 ㆍ장기매출채권 129 132 678 ㆍ유형자산 2,001,320 1,990,735 1,986,066 ㆍ무형자산 294,715 300,629 354,603 ㆍ투자부동산 56,880 56,768 57,107 ㆍ기타 1,658,572 1,105,587 1,119,653 자산총계 5,271,149 5,138,300 5,102,168 [유동부채] 559,879 514,479 663,512 [비유동부채] 297,155 304,008 313,702 부채총계 857,034 818,487 977,214 [지배기업소유주지분] 2,218,716 2,196,519 2,164,537 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 183,161 161,948 174,118 ㆍ적립금 465,737 424,276 177,251 ㆍ미처분이익잉여금 298,770 339,247 542,120 [비지배지분] 2,195,399 2,123,294 1,960,417 자본총계 4,414,115 4,319,813 4,124,954 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2024.01.01~03.31 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 매출액 810,952 2,953,806 2,934,623 영업이익 130,373 405,463 399,825 당기순이익 112,212 290,413 323,575 지배주주지분 46,107 85,624 102,967 비지배지분 66,105 204,789 220,608 총포괄이익 170,362 258,908 297,040 지배주주지분 67,308 74,083 92,876 비지배지분 103,054 184,825 204,164 주당이익(단위:원) 기본주당이익 766 1,423 1,712 희석주당이익 766 1,423 1,712 연결에 포함된 회사수 23 23 24 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 요약 재무상태표 2024년 3월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 [유동자산] 25,594 6,635 5,557 ㆍ현금및현금성자산 1,476 1,266 1,038 ㆍ매출채권 3,920 3,962 4,267 ㆍ기타 20,198 1,407 252 [비유동자산] 2,004,726 2,002,181 1,984,471 ㆍ유형자산 227 226 274 ㆍ무형자산 1,142 1,084 982 ㆍ투자부동산 150,753 147,257 131,654 ㆍ기타 1,852,604 1,853,614 1,851,561 자산총계 2,030,320 2,008,816 1,990,028 [유동부채] 126,847 77,851 32,207 [비유동부채] 89,626 90,459 90,084 부채총계 216,473 168,310 122,291 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,493 319,171 319,339 [적립금] 204,170 234,241 16,000 [미처분이익잉여금] 19,136 16,046 261,350 자본총계 1,813,847 1,840,506 1,867,737 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2024.01.01~03.31 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 영업수익 23,561 33,674 30,499 영업이익 20,011 20,806 18,314 당기순이익 18,146 15,462 19,122 총포괄이익 18,458 14,879 18,469 주당이익(단위:원) 기본주당이익 302 257 318 희석주당이익 302 257 318 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 69 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 68 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 1분기말 제 68 기말 자산 비유동자산 4,011,616,320,916 3,453,850,798,486 유형자산 2,001,319,794,742 1,990,734,685,876 영업권 이외의 무형자산 294,715,372,854 300,628,984,570 영업권 874,349,569,117 874,343,851,434 투자부동산 56,879,959,569 56,768,126,334 사용권자산 104,990,963,224 93,540,804,002 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 608,166,500,591 53,656,415,347 비유동당기손익인식금융자산 12,516,956,115 12,018,289,869 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 11,593,971,394 11,186,627,516 비유동매출채권 128,764,425 132,172,457 기타비유동금융자산 3,918,787,130 3,961,054,360 장기금융예치금 6,000,000 6,000,000 비유동 순확정급여자산 6,163,531,679 11,345,087,297 기타비유동자산 23,211,818,633 30,900,957,161 이연법인세자산 13,654,331,443 14,627,742,263 유동자산 1,259,532,840,359 1,684,449,259,398 유동재고자산 223,670,378,466 260,873,003,600 유동매출채권 220,905,174,117 196,293,597,460 기타유동금융자산 20,617,402,127 24,606,676,304 단기금융예치금 169,297,394,463 737,965,019,614 유동계약자산 690,918,474 571,009,724 기타유동자산 45,173,187,555 58,793,572,274 당기법인세자산 466,049,344 614,849,634 현금및현금성자산 578,712,335,813 404,731,530,788 자산총계 5,271,149,161,275 5,138,300,057,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,218,716,031,404 2,196,519,341,336 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 183,161,189,535 161,947,881,447 적립금 465,736,787,090 424,276,320,209 미처분이익잉여금(미처리결손금) 298,770,671,413 339,247,756,314 비지배지분 2,195,399,345,156 2,123,293,681,237 자본총계 4,414,115,376,560 4,319,813,022,573 부채 비유동부채 297,154,684,864 304,007,887,744 비유동매입채무 17,741,795 220,812,371 기타비유동금융부채 3,708,619,700 3,343,100,324 비유동 리스부채 7,222,960,052 8,084,878,667 비유동 순확정급여부채 401,706,048 96,745,567 이연법인세부채 284,618,995,572 290,908,471,529 기타 비유동 부채 1,184,661,697 1,353,879,286 유동부채 559,879,099,851 514,479,147,567 유동 차입금 92,706,810,364 95,812,743,556 유동매입채무 114,969,583,450 122,856,193,821 기타유동금융부채 239,644,594,665 167,975,828,423 유동 리스부채 8,144,124,716 8,016,762,120 당기법인세부채 38,592,033,032 51,793,847,348 기타 유동부채 65,821,953,624 68,023,772,299 부채총계 857,033,784,715 818,487,035,311 자본과부채총계 5,271,149,161,275 5,138,300,057,884 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 810,951,763,542 810,951,763,542 676,249,929,955 676,249,929,955 매출원가 498,034,942,260 498,034,942,260 420,703,844,233 420,703,844,233 매출총이익 312,916,821,282 312,916,821,282 255,546,085,722 255,546,085,722 판매비 141,466,914,400 141,466,914,400 132,651,748,647 132,651,748,647 일반관리비 41,076,492,574 41,076,492,574 37,147,365,013 37,147,365,013 영업이익(손실) 130,373,414,308 130,373,414,308 85,746,972,062 85,746,972,062 순기타수익(비용) 30,872,108 30,872,108 (4,775,316,945) (4,775,316,945) 순금융수익(비용) 6,996,577,634 6,996,577,634 7,813,862,563 7,813,862,563 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (290,256,036) (290,256,036) (76,525,951) (76,525,951) 법인세비용차감전순이익(손실) 137,110,608,014 137,110,608,014 88,708,991,729 88,708,991,729 법인세비용(수익) 24,898,112,238 24,898,112,238 20,820,750,052 20,820,750,052 당기순이익(손실) 112,212,495,776 112,212,495,776 67,888,241,677 67,888,241,677 기타포괄손익 58,149,409,211 58,149,409,211 86,786,742,551 86,786,742,551 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 57,830,770,107 57,830,770,107 85,714,913,072 85,714,913,072 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 57,284,918,700 57,284,918,700 84,787,124,930 84,787,124,930 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 545,851,407 545,851,407 927,788,142 927,788,142 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 318,639,104 318,639,104 1,071,829,479 1,071,829,479 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) (4,849,212) (4,849,212) (3,031,383) (3,031,383) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 407,343,878 407,343,878 1,278,872,617 1,278,872,617 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (83,855,562) (83,855,562) (204,011,755) (204,011,755) 총포괄손익 170,361,904,987 170,361,904,987 154,674,984,228 154,674,984,228 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 46,107,250,998 46,107,250,998 25,236,528,177 25,236,528,177 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 66,105,244,778 66,105,244,778 42,651,713,500 42,651,713,500 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 67,308,376,921 67,308,376,921 57,198,899,184 57,198,899,184 포괄손익, 비지배지분 103,053,528,066 103,053,528,066 97,476,085,044 97,476,085,044 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 766.0 766.0 420.0 420.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 766.0 766.0 420.0 420.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 25,236,528,177 25,236,528,177 42,651,713,500 67,888,241,677 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 854,095,972 854,095,972 230,267,111 1,084,363,083 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,350,011,365 30,350,011,365 54,437,113,565 84,787,124,930 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 776,477,895 776,477,895 151,310,247 927,788,142 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 (640,548,928) 640,548,928 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,214,225) (18,214,225) 5,680,621 (12,533,604) 총포괄손익 31,340,036,304 25,858,862,880 57,198,899,184 97,476,085,044 154,674,984,228 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 246,264,582,783 (288,374,239,883) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 주식선택권의 취소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 임의적립금 전입 246,264,582,783 (246,264,582,783) 자본 증가(감소) 합계 31,340,036,304 246,264,582,783 (262,515,377,003) 15,089,242,084 73,960,117,544 89,049,359,628 2023.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 205,458,122,755 423,515,872,634 279,604,387,402 2,179,625,766,157 2,034,377,716,729 4,214,003,482,886 2024.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 당기순이익(손실) 46,107,250,998 46,107,250,998 66,105,244,778 112,212,495,776 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 322,209,007 322,209,007 322,209,007 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 20,438,969,572 20,438,969,572 36,845,949,128 57,284,918,700 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 446,326,612 446,326,612 99,524,795 545,851,407 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,379,268) (6,379,268) 2,809,365 (3,569,903) 총포괄손익 21,207,505,191 46,100,871,730 67,308,376,921 103,053,528,066 170,361,904,987 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 5,802,897 41,460,466,881 (86,577,956,631) (45,111,686,853) (30,947,864,147) (76,059,551,000) 주식선택권의 취소 5,802,897 5,802,897 (5,802,897) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (45,117,489,750) (45,117,489,750) (30,942,061,250) (76,059,551,000) 임의적립금 전입 41,460,466,881 (41,460,466,881) 자본 증가(감소) 합계 21,213,308,088 41,460,466,881 (40,477,084,901) 22,196,690,068 72,105,663,919 94,302,353,987 2024.03.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 183,161,189,535 465,736,787,090 298,770,671,413 2,218,716,031,404 2,195,399,345,156 4,414,115,376,560 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 69 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 68 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 영업활동현금흐름 164,608,175,010 22,946,033,859 당기순이익(손실) 112,212,495,776 67,888,241,677 당기순이익조정을 위한 가감 100,270,364,731 79,091,338,618 퇴직급여 조정 3,372,065,264 3,181,158,456 감가상각비에 대한 조정 35,208,399,162 35,304,871,413 투자부동산감가상각비 조정 79,634,746 79,999,712 무형자산상각비에 대한 조정 40,498,804,446 19,895,518,803 사용권자산감가상각비 조정 3,023,738,797 3,069,870,037 대손상각비 조정 181,755,831 247,310,595 유형자산처분손실 조정 962,771,793 4,674,368,668 당기손익인식금융자산평가손실 조정 101,475,036 91,184,383 기타의 대손상각비 조정 (24,511,576) 1,827,835 외화환산손실 조정 1,157,782,267 811,474,326 이자비용 조정 1,208,473,009 1,229,220,695 기타 현금의 유출 없는 비용등 491,206,701 161,352,117 법인세비용 조정 24,898,112,238 20,820,750,052 지분법손실 조정 290,256,036 76,525,951 유형자산처분이익 조정 (304,861,211) (235,119,141) 무형자산처분이익 조정 0 (29,829,465) 무형자산손상차손환입 조정 (707,314,354) (3,831,035) 외화환산이익 조정 (299,665,785) (1,107,538,575) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (476,002,924) (177,211,976) 이자수익에 대한 조정 (9,044,783,486) (8,347,010,502) 배당금수익에 대한 조정 (62,506,350) (62,506,350) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (284,464,909) (591,047,381) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (31,432,081,459) (84,023,075,632) 매출채권의 감소(증가) (23,087,462,841) 22,226,164,369 기타유동금융자산의 감소(증가) 2,100,844,670 5,046,348,371 기타비유동금융자산의 감소(증가) (44,028,551) 216,400 재고자산의 감소(증가) 40,797,176,632 8,130,005,401 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (10,690,102,175) (11,354,397,436) 기타비유동자산의 감소(증가) 조정 (2,786,705,377) (447,504,737) 매입채무의 증가(감소) (11,234,518,497) (60,605,395,524) 기타유동금융부채의 증가(감소) (24,718,415,323) (45,454,438,511) 기타유동부채의 증가(감소) (3,132,042,850) 89,041,399 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 2,701,724,842 314,865,630 퇴직금의지급 (1,217,074,525) (1,861,323,494) 기타장기종업원급여부채의 지급 (1,568,714) (106,657,500) 계약자산의 감소(증가) (119,908,750) 0 이자수취 13,054,067,090 6,762,580,941 배당금수취(영업) 0 141,755,877 이자지급(영업) (2,209,672,436) (2,054,957,857) 법인세 납부, 영업활동 (27,286,998,692) (44,859,849,765) 투자활동현금흐름 4,608,713,975 (81,243,751,333) 유형자산의 처분 942,272,814 641,270,269 무형자산의 처분 1,600,000,000 104,545,455 임차보증금의 감소 102,440,062 209,726,240 단기대여금의 회수에 따른 현금유입 0 39,381,479 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 16,046,179,171 당기손익인식금융자산의 취득 (25,300,000,000) (39,650,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 25,175,861,642 39,726,149,349 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (551,290,552,161) (622,000,000) 유형자산의 취득 (25,454,856,131) (25,395,522,934) 무형자산의 취득 (4,552,111,325) (343,854,165) 임차보증금의 증가 (108,652,871) (523,476,652) 금융예치금의 순증감 583,494,311,945 (70,845,649,545) 단기대여금의 증가 0 (630,500,000) 재무활동현금흐름 (5,126,884,883) (42,188,391,413) 단기차입금의 증가 94,117,933,441 126,291,142,581 임대보증금의 증가 360,100,000 0 임대보증금의 감소 0 (2,000,000) 단기차입금의 상환 (97,200,404,636) (166,158,552,041) 금융리스부채의 지급 (2,404,513,688) (2,318,981,953) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,890,800,923 24,102,038,503 현금및현금성자산의순증가(감소) 173,980,805,025 (76,384,070,384) 기초현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 기말현금및현금성자산 578,712,335,813 554,385,970,966 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(*) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,030,320 216,473 1,813,847 23,561 18,146 18,458 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,469,460 224,938 1,244,522 271,601 139,205 139,159 (주)쇼박스(*) 영화, 방송 및 공연산업 176,888 52,555 124,333 62,849 19,731 19,731 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 398 109 289 365 150 154 (주)오리온제주용암수 음료사업 109,244 57,558 51,686 2,605 (1,995) (1,993) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 6,493 173 6,320 - (91) (91) Supreme Star Investment Limited(*) 지주회사 8,141 - 8,141 - 17 17 PAN Orion Corp. Limited(*) 지주회사 965,449 4,522 960,927 31,617 35,233 35,233 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 186,861 22,338 164,523 50,503 6,407 6,407 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 496,099 144,177 351,922 118,216 17,976 17,976 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 38,449 6,134 32,315 5,437 (4,517) (4,517) Orion Food Co., Ltd.(*) 과자류 생산/판매 694,148 143,721 550,427 306,597 34,630 34,630 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 201,458 29,685 171,773 45,163 2,611 2,611 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 185,311 24,820 160,491 30,822 2,321 2,321 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 177,850 19,451 158,399 18,712 1,337 1,337 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,434 1,155 8,279 19 (133) (133) Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,043 717 4,326 - (26) (26) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,749 4,681 20,068 6,527 793 793 Orion F US, Inc. 과자류 판매 5,901 4,930 971 4,705 500 500 (주)오리온바이오로직스 바이오 8,706 3,408 5,298 - (388) (388) 합계 6,800,402 961,545 5,838,857 979,299 271,907 272,179 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 투자사업 2,005,322 165,197 1,840,125 18,730 13,785 14,498 (주)오리온(*) 과자류 생산/판매 1,233,257 292,610 940,647 248,145 26,634 26,509 (주)쇼박스(*) 영화, 방송 및 공연산업 173,182 37,370 135,812 12,042 884 884 SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 294 48 246 - (76) (64) (주)오리온제주용암수 음료사업 117,024 61,074 55,950 2,786 (1,061) (1,070) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,566 1,328 9,238 1,126 (42) (42) Supreme Star Investment Limited(*) 지주회사 8,235 - 8,235 - 13 13 PAN Orion Corp. Limited(*) 지주회사 690,690 4,451 686,239 827 2,191 2,549 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 187,826 28,067 159,759 48,182 6,782 6,782 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 528,881 38,772 490,109 105,343 16,968 16,969 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 33,600 5,098 28,502 4,987 (3,676) (3,676) Orion Food Co., Ltd.(*) 과자류 생산/판매 788,959 148,295 640,664 263,981 26,840 26,839 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 241,016 33,735 207,281 44,167 1,858 1,858 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd. 과자류 생산 206,410 22,950 183,460 24,007 445 445 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,930 18,096 150,834 15,451 550 550 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,711 1,395 8,316 230 17 17 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,870 815 4,055 - (22) (22) LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,428 3,831 20,597 4,942 506 506 Orion F US, Inc. 과자류 판매 807 671 136 681 (82) (82) (주)오리온바이오로직스 바이오 3,446 - 3,446 - (2) (2) 합계 6,437,454 863,803 5,573,651 795,627 92,512 93,461 (*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니 다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한편 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다.이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 - 연결 (연결) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. 영업부문의 영업손익(손실)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 총매출액 889,918,155 63,214,093 23,560,590 2,604,988 979,297,826 (168,346,062) 810,951,764 부문간 매출액 (142,583,988) (1,283) (23,200,078) (2,560,713) (168,346,062) 168,346,062 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 747,334,167 63,212,810 360,512 44,275 810,951,764 0 810,951,764 영업이익(손실) 121,323,843 19,867,438 20,010,816 (749,070) 160,453,027 (30,079,613) 130,373,414 전분기 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 총매출액 760,943,261 13,167,464 18,730,095 2,786,239 795,627,059 (119,377,129) 676,249,930 부문간 매출액 (98,181,855) (1,063) (18,410,181) (2,784,030) (119,377,129) 119,377,129 0 외부 고객과의 계약에서 생기는 수익 662,761,406 13,166,401 319,914 2,209 676,249,930 0 676,249,930 영업이익(손실) 96,578,558 803,892 15,416,067 (323,754) 112,474,763 (26,727,791) 85,746,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 영업부문의 자산, 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 자산총계 4,460,212,201 183,778,522 2,030,319,908 126,090,074 6,800,400,705 (1,529,251,544) 5,271,149,161 부채총계 631,268,116 52,836,400 216,472,667 60,966,563 961,543,746 (104,509,961) 857,033,785 전기말 (단위 : 천원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 제과, 보고부문 영상, 보고부문 지주, 보고부문 기타부문 영업부문 합계 부문간 제거한 금액 자산총계 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,107,173 6,524,886,745 (1,386,586,687) 5,138,300,058 부채총계 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,834,713 795,262,327 23,224,708 818,487,035 (3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 지역 국내 326,213,245 중국 305,984,474 기타 국가 178,754,045 지역 합계 810,951,764 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 지역 국내 252,548,261 중국 264,606,464 기타 국가 159,095,205 지역 합계 676,249,930 (4) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 396,916,797 0 396,916,797 849,547,662 (139,403,571) 710,144,091 27,458,654 (6,194,535) 21,264,119 1,150,833,882 (453,432,101) 697,401,781 101,677,434 (30,584,450) 71,092,984 93,914,914 0 93,914,914 1,990,734,686 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 772,410 0 772,410 0 0 0 823,019 0 823,019 674,718 0 674,718 21,464,210 0 21,464,210 23,734,357 처분, 유형자산 0 0 0 (41,321) 7,408 (33,913) (105,275) 93,887 (11,388) (12,910,700) 11,364,140 (1,546,560) (1,846,602) 1,838,280 (8,322) 0 0 0 (1,600,183) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 70,500 0 70,500 10,646 0 10,646 17,015,803 0 17,015,803 416,487 0 416,487 (17,513,436) 0 (17,513,436) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*) (1,689) 0 (1,689) 17,259,360 (4,077,560) 13,181,800 14,235 (8,496) 5,739 26,730,953 (16,875,532) 9,855,421 2,134,576 (1,682,077) 452,499 165,564 0 165,564 23,659,334 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (6,967,915) (6,967,915) 0 (402,074) (402,074) 0 (24,527,723) (24,527,723) (3,310,687) (3,310,687) 0 0 0 (35,208,399) 기말 유형자산 396,915,108 0 396,915,108 867,608,611 (150,441,638) 717,166,973 27,378,260 (6,511,218) 20,867,042 1,182,492,957 (483,471,216) 699,021,741 103,056,613 (33,738,934) 69,317,679 98,031,252 0 98,031,252 2,001,319,795 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 397,459,324 0 397,459,324 860,411,704 (118,408,507) 742,003,197 26,819,724 (5,395,200) 21,424,524 1,097,413,442 (383,266,335) 714,147,107 94,186,895 (25,249,845) 68,937,050 42,094,919 0 42,094,919 1,986,066,121 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,068,199 0 1,068,199 1,666,971 0 1,666,971 17,888,002 0 17,888,002 20,623,172 처분, 유형자산 0 0 0 (4,048,918) 1,078,655 (2,970,263) (968,347) 543,655 (424,692) (5,346,288) 4,280,983 (1,065,305) (3,764,283) 3,376,340 (387,943) (11,200) 0 (11,200) (4,859,403) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 2,849,217 0 2,849,217 1,237,000 0 1,237,000 17,905,435 0 17,905,435 859,836 0 859,836 (22,851,488) 0 (22,851,488) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*) (2,533) 0 (2,533) 25,164,811 (4,693,188) 20,471,623 (157,577) (19,325) (176,902) 42,399,281 (25,471,177) 16,928,104 4,287,780 (2,608,272) 1,679,508 484,706 0 484,706 39,384,506 감가상각비, 유형자산 0 0 0 0 (6,320,370) (6,320,370) 0 (416,253) (416,253) 0 (24,894,772) (24,894,772) 0 (3,673,477) (3,673,477) 0 0 0 (35,304,872) 기말 유형자산 397,456,791 0 397,456,791 884,376,814 (128,343,410) 756,033,404 26,930,800 (5,287,123) 21,643,677 1,153,440,069 (429,351,301) 724,088,768 97,237,199 (28,155,254) 69,081,945 37,604,939 0 37,604,939 2,005,909,524 (*) 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 무형자산 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,686,306 (8,154,759) 4,531,547 758,237,385 (749,113,231) 9,124,154 17,596,832 (470,480) 17,126,352 32,177,211 (17,187,890) 14,989,321 2,608,660 0 2,608,660 240,954,126 (144,572,475) 96,381,651 420,664,013 (264,796,713) 155,867,300 300,628,985 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 30,851 0 30,851 0 0 0 1,463,921 0 1,463,921 48,610 0 48,610 2,892,956 0 2,892,956 0 0 0 0 0 0 4,436,338 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 0 (1,600,000) (10,539) 10,539 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,600,000) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 109,393 (6,122) 103,271 25,431,283 (20,145) 25,411,138 24,116 (5,799) 18,317 632,229 (398,113) 234,116 (140,004) 0 (140,004) 4,490,815 (2,719,876) 1,770,939 9,914,834 (6,261,448) 3,653,386 31,051,163 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (275,786) (275,786) 0 (23,330,017) (23,330,017) 0 0 0 0 (864,901) (864,901) 0 0 0 0 (6,110,737) (6,110,737) 0 (9,917,363) (9,917,363) (40,498,804) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 697,691 697,691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 697,691 기말 영업권 이외의 무형자산 12,826,550 (8,436,667) 4,389,883 783,668,668 (771,765,702) 11,902,966 17,484,869 (476,279) 17,008,590 32,847,511 (18,440,365) 14,407,146 5,361,612 0 5,361,612 245,444,941 (153,403,088) 92,041,853 430,578,847 (280,975,524) 149,603,323 294,715,373 전분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 판권 회원권 기타무형자산 개발 중인 무형자산 브랜드가치 고객관련 무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 영업권 이외의 무형자산 12,163,795 (7,026,229) 5,137,566 700,753,064 (697,414,866) 3,338,198 16,877,913 (471,189) 16,406,724 25,731,876 (15,131,045) 10,600,831 2,336,430 0 2,336,430 242,765,684 (121,382,841) 121,382,843 422,088,599 (226,687,837) 195,400,762 354,603,354 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 51,527 0 51,527 0 0 0 0 0 0 0 0 0 478,960 0 478,960 0 0 0 0 0 0 530,487 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 (74,716) 0 (74,716) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (74,716) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*) 120,348 (7,672) 112,676 326,552 (31,540) 295,012 477,442 (9,082) 468,360 929,269 (335,522) 593,747 (805,463) 0 (805,463) 7,073,011 (3,606,942) 3,466,069 15,573,501 (8,450,413) 7,123,088 11,253,489 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (288,129) (288,129) 0 (2,743,581) (2,743,581) 0 0 0 0 (694,419) (694,419) 0 0 0 0 (6,175,531) (6,175,531) 0 (9,993,859) (9,993,859) (19,895,519) 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 영업권 이외의 무형자산 12,335,670 (7,322,030) 5,013,640 701,079,616 (700,189,987) 889,629 17,280,639 (480,271) 16,800,368 26,661,145 (16,160,986) 10,500,159 2,009,927 0 2,009,927 249,838,695 (131,165,314) 118,673,381 437,662,100 (245,132,109) 192,529,991 346,417,095 (*) 기타 증감액에는 당분기 및 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산 - 연결 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,551,490 (3,625,386) 8,926,104 56,768,126 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (79,635) (79,635) (79,635) 처분, 투자부동산 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*) 0 0 0 221,158 (29,689) 191,469 191,469 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,772,648 (3,734,710) 9,037,938 56,879,960 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,578,515 (3,313,253) 9,265,262 57,107,284 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 0 (80,000) (80,000) (80,000) 처분, 투자부동산 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*) 0 0 0 346,374 (39,813) 306,561 306,561 기말 투자부동산 48,091,183 (249,161) 47,842,022 12,924,889 (3,433,066) 9,491,823 57,333,845 (*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 임대보증금 관련 전세권 설정 (단위 : 백만원) 건물 전세권 설정 금액, 투자부동산 384 8. 리스 - 연결 (연결) 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 사용권자산 부동산 100,763,474 기계장치 20,782 차량운반구 4,206,707 자산 합계 104,990,963 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 자산 사용권자산 부동산 89,209,722 기계장치 2,257 차량운반구 4,328,825 자산 합계 93,540,804 리스부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 8,144,125 비유동 리스부채 7,222,960 리스부채 합계 15,367,085 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 8,016,762 비유동 리스부채 8,084,879 리스부채 합계 16,101,641 당분기 중 증가된 사용권자산은 12,245백만원(전분기: 2,080백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 12,245 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 사용권자산의 추가 2,080 (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산감가상각비 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산감가상각비 자산 부동산 2,529,664 기계장치 2,662 차량운반구 491,413 자산 합계 3,023,739 전분기 (단위 : 천원) 사용권자산감가상각비 자산 부동산 2,646,766 기계장치 3,485 차량운반구 419,619 자산 합계 3,069,870 리스와 관련하여 인식한 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 161,438 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 3,237,066 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 178,558 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 624,075 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 248,802 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 3,488,120 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 190,770 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 685,777 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,606백만원(전분기: 6,932백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 6,606 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 리스 현금유출 6,932 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 18,899,159 65.00% 18,864,852 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 1,947,258 49.98% 1,691,432 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 926,588 50.00% 861,186 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 국내 50.00% 31,548,351 50.00% 32,238,945 관계기업 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*2) 국내 25.73% 554,845,145 - - 합계 608,166,501 53,656,415 (*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다.연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2024년 3월 31일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한증감 배당 기타증감액(*) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 18,864,852 - (784,084) - 818,391 18,899,159 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 1,691,432 - 255,826 - - 1,947,258 Delfi-Orion Pte Ltd 861,186 - 26,696 - 38,706 926,588 농업회사법인 오리온농협(주) 32,238,945 - 211,306 (901,900) - 31,548,351 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) - 551,290,552 - - 3,554,593 554,845,145 합계 53,656,415 551,290,552 (290,256) (901,900) 4,411,690 608,166,501 (*) 기타증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한증감 기타증감액(*) 분기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (312,716) 899,420 21,924,783 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (12,760) - 2,115,423 Delfi-Orion Pte Ltd 931,909 69,051 28,368 1,029,328 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 179,899 - 31,715,825 합계 55,934,097 (76,526) 927,788 56,785,359 (*) 기타증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 비유동당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 수익증권 4,820,837 투자조합 7,696,119 금융자산, 범주 합계 12,516,956 전기말 (단위 : 천원) 비유동당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 수익증권 4,784,285 투자조합 7,234,005 금융자산, 범주 합계 12,018,290 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 476,003 당기손익인식금융자산평가손실 (101,475) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 374,528 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가이익 177,212 당기손익인식금융자산평가손실 (91,184) 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계 86,028 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 8,348,477 3,245,494 11,593,971 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 지분증권 주식, 지분증권 상장주식 비상장 주식 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 7,941,133 3,245,495 11,186,628 11. 기타자산 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타비유동자산 자산 기타자산 선급금 29,307,617 17,139,653 선급비용 6,796,863 2,183,199 부가세대급금 8,262,172 0 그밖의 기타자산 806,536 3,888,967 자산 합계 45,173,188 23,211,819 전기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타비유동자산 자산 기타자산 선급금 42,540,798 16,940,088 선급비용 5,564,999 12,042,838 부가세대급금 10,016,120 0 그밖의 기타자산 671,655 1,918,031 자산 합계 58,793,572 30,900,957 12. 재고자산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 223,730,518 (60,140) 223,670,378 재고자산 상품 3,730,710 (40,194) 3,690,516 제품 71,463,028 (19,946) 71,443,082 재공품 10,527,417 0 10,527,417 원재료 107,169,758 0 107,169,758 원서 2,760,730 0 2,760,730 미착자재 28,078,875 0 28,078,875 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 261,048,798 (175,794) 260,873,004 재고자산 상품 2,415,860 (154,408) 2,261,452 제품 97,846,343 (21,386) 97,824,957 재공품 9,758,091 0 9,758,091 원재료 121,572,404 0 121,572,404 원서 1,920,943 0 1,920,943 미착자재 27,535,157 0 27,535,157 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 343,223백만원(전분기 : 297,371백만원) 입니다. 매출원가에 포함된 재고자산 원가 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 343,223 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출원가에 포함된 재고자산 원가 297,371 13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 비유동매출채권 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 총장부금액 226,548,424 128,764 손상차손누계액 (5,643,250) 0 금융자산, 분류 합계 220,905,174 128,764 전기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 비유동매출채권 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 총장부금액 201,633,221 132,172 손상차손누계액 (5,339,624) 0 금융자산, 분류 합계 196,293,597 132,172 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 미수금 미수수익 보증금 대여금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 기타유동금융자산 10,308,315 (1,318,805) 8,375,326 0 2,257,366 0 995,200 0 20,617,402 기타비유동금융자산 80,000 0 0 0 3,838,787 0 0 0 3,918,787 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 미수금 미수수익 보증금 대여금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 기타유동금융자산 12,003,756 (1,337,461) 10,726,623 0 2,218,558 0 995,200 0 24,606,676 기타비유동금융자산 80,000 0 0 0 3,881,054 0 0 0 3,961,054 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 480,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 500 총 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 자본금 31,322,711,000 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 전분기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 분기말 발행주식수 (단위: 주) 62,645,422 기초 보통주자본금 31,322,711 분기말 보통주자본금 31,322,711 기초 주식발행초과금 1,251,350,081 분기말 주식발행초과금 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 공시금액 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 "당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다." 15. 기타자본 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,192,230) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,363,471) 해외사업장환산외환차이 61,643,971 지분법기타포괄손익변동 817,380 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 183,161,190 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자본거래로 인한 변동누계액 (196,198,033) 자기주식처분이익 319,102,187 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (1,685,680) 해외사업장환산외환차이 41,205,000 지분법기타포괄손익변동 371,054 기타자본조정 (846,647) 기타자본구성요소 합계 161,947,881 16. 주당이익 - 연결 (연결) (1) 기본주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 공시금액 지배기업소유주지분순이익 46,107,250,998 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 기본주당이익(손실) 766 전분기 (단위 : 원) 공시금액 지배기업소유주지분순이익 25,236,528,177 유통주식수의 기초수량 (단위:주) 62,645,422 자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 60,156,653 기본주당이익(손실) 420 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 17. 주식기준보상 - 연결 (연결) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다. PAN OrionHoldings Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식결제형 현금결제형 주식기준보상약정의 부여일 2020-10-19 2020-10-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 170,876,500 39,613,000 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위 : 주)(*) 0 0 행사가격, 부여한 주식선택권 1.31HKD 1.31HKD 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2030-10-19 2030-10-19 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술(*) 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 (*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) (주)쇼박스 (주)쇼박스의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 1차 2차 3차 주식기준보상약정의 부여일 2018-04-01 2019-04-01 2020-03-19 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 106,000 195,000 186,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 (38,000) 0 주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주) (35,000) (40,000) (40,000) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 71,000 117,000 146,000 행사가격, 부여한 주식선택권 5,785 3,316 3,819 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2028-03-31 2029-03-31 2030-03-18 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 18. 기타금융부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 부채 미지급금 164,103,625 1,966,678 미지급비용 75,415,370 13,973 임대보증금 125,600 1,727,969 부채 합계 239,644,595 3,708,620 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 부채 미지급금 98,420,964 1,918,551 미지급비용 69,429,364 9,077 임대보증금 125,500 1,415,472 부채 합계 167,975,828 3,343,100 19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. 계약자산과 계약부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 690,918 계약부채(*) 23,849,455 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 계약자산 571,010 계약부채(*) 31,985,520 (*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 20. 차입금 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 비유동 차입금 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 92,658,640 0 외화단기차입금 48,170 0 차입금명칭 합계 92,706,810 0 전기말 (단위 : 천원) 유동 차입금 비유동 차입금 차입금명칭 단기차입금 원화단기차입금 92,703,349 0 외화단기차입금 3,109,395 0 차입금명칭 합계 95,812,744 0 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채는 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)다올투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-04-09 2024-04-22 2025-03-04 차입금, 이자율 0.0144 0.0401 0.0387 0.0429 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 차입금, 원화 48,170 0 658,640 30,000,000 43,000,000 19,000,000 0 0 0 0 92,706,810 차입금, 외화 USD 35,766.30 USD 35,766.30 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 단기차입금4 단기차입금5 단기차입금6 단기차입금7 단기차입금8 단기차입금9 단기차입금10 차입금, 차입처 (주)국민은행 (주)하나은행 (주)현대카드 (주)다올투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)BNK투자증권 (주)KB증권 (주)KB증권 (주)KB증권 차입금, 내역 매입외환 한도대출 채권구매카드 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 기업어음 차입금, 만기 2024-02-15 2024-01-22 2024-01-22 2024-01-10 2024-03-08 차입금, 이자율 0.0814 0.0144 0.0417 0.0419 0.0425 0.0430 차입금, 기준이자율 Term SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0139 차입금, 원화 157,551 2,951,845 703,348 0 0 0 20,000,000 20,000,000 30,000,000 22,000,000 95,812,744 차입금, 외화 USD 122,188.99 RUB 200,000,000 USD 122,188.99, RUB 200,000,000 21. 퇴직급여 - 연결 (연결) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 567,146 퇴직급여비용, 확정급여제도 3,372,065 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 3,939,211 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 331,833 퇴직급여비용, 확정급여제도 3,181,158 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 3,512,991 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 상세내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 118,124,598 사외적립자산, 공정가치 (123,886,424) 순확정급여부채(자산) (5,761,826) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 115,375,605 사외적립자산, 공정가치 (126,623,947) 순확정급여부채(자산) (11,248,342) 22. 기타부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 기타 비유동 부채 부채 선수금(*) 23,849,455 0 선수수익 41,836 119,249 예수금 20,114,778 40,573 부가세예수금 17,980,379 0 품질보증충당부채 1,038,583 0 그 밖의 기타부채 2,796,923 1,024,840 부채 합계 65,821,954 1,184,662 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 기타 비유동 부채 부채 선수금(*) 31,985,520 0 선수수익 41,257 72,783 예수금 15,198,039 307,145 부가세예수금 17,788,314 0 품질보증충당부채 1,104,134 0 그 밖의 기타부채 1,906,508 973,951 부채 합계 68,023,772 1,353,879 (*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 23. 매출액과 매출원가 - 연결 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 810,556,904 기타 원천으로부터의 수익 394,860 수익(매출액) 810,951,764 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 675,778,491 기타 원천으로부터의 수익 471,439 수익(매출액) 676,249,930 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 당분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 798,210,521 0 798,210,521 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 0 16,999 16,999 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 748,998 11,580,386 12,329,384 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 798,959,519 11,597,385 810,556,904 전분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 660,729,809 0 660,729,809 로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 0 3,925 3,925 기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익 567,816 14,476,941 15,044,757 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 661,297,625 14,480,866 675,778,491 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 매출원가의 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 485,615,136 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,419,806 매출원가 합계 498,034,942 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 405,503,466 용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 15,200,378 매출원가 합계 420,703,844 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 판매비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비 급여, 판관비 44,224,893 퇴직급여, 판관비 1,225,666 복리후생비, 판관비 9,226,026 여비교통비, 판관비 1,495,972 세금과공과, 판관비 5,326,823 임차료, 판관비 4,266,291 감가상각비, 판관비 2,378,592 무형자산상각비, 판관비 446,559 광고선전비, 판관비 7,628,463 경상개발비, 판관비 331,283 운반비, 판관비 25,416,692 지급수수료, 판관비 13,346,064 판매촉진비, 판관비 2,787,677 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 181,756 사업결합 관련 상각비, 판관비(*) 16,212,310 사용권자산감가상각비, 판관비 1,185,451 기타판매비와관리비 5,786,396 판매비 합계 141,466,914 전분기 (단위 : 천원) 판매비 급여, 판관비 42,151,885 퇴직급여, 판관비 1,187,196 복리후생비, 판관비 8,988,218 여비교통비, 판관비 1,791,434 세금과공과, 판관비 5,135,545 임차료, 판관비 3,285,759 감가상각비, 판관비 2,116,324 무형자산상각비, 판관비 466,050 광고선전비, 판관비 6,228,119 경상개발비, 판관비 236,590 운반비, 판관비 21,835,125 지급수수료, 판관비 13,570,625 판매촉진비, 판관비 2,975,927 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 247,311 사업결합 관련 상각비, 판관비(*) 16,335,600 사용권자산감가상각비, 판관비 1,007,286 기타판매비와관리비 5,092,755 판매비 합계 132,651,749 (*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. 관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 관리비 급여, 판관비 19,729,486 퇴직급여, 판관비 1,618,927 복리후생비, 판관비 3,459,225 여비교통비, 판관비 473,294 세금과공과, 판관비 1,726,933 임차료, 판관비 398,229 감가상각비, 판관비 1,332,260 무형자산상각비, 판관비 688,260 지급수수료, 판관비 7,339,707 사용권자산감가상각비, 판관비 1,616,250 기타판매비와관리비 2,693,922 일반관리비 합계 41,076,493 전분기 (단위 : 천원) 관리비 급여, 판관비 16,822,766 퇴직급여, 판관비 1,638,334 복리후생비, 판관비 3,321,557 여비교통비, 판관비 429,724 세금과공과, 판관비 1,479,647 임차료, 판관비 313,160 감가상각비, 판관비 1,703,084 무형자산상각비, 판관비 512,149 지급수수료, 판관비 6,747,603 사용권자산감가상각비, 판관비 1,631,857 기타판매비와관리비 2,547,484 일반관리비 합계 37,147,365 25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익, 기타수익 534,970 외화환산이익 192,338 유형자산처분이익 304,861 무형자산처분이익 0 무형자산손상차손환입 9,623 그밖의 기타이익 886,331 기타이익 합계 1,928,123 외환차손, 기타손실 (74,344) 외화환산손실 (127,499) 유형자산처분손실 (962,772) 기부금 (303,638) 그밖의 기타손실 (428,998) 기타손실 합계 (1,897,251) 순기타수익(비용) 30,872 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익, 기타수익 551,058 외화환산이익 63,285 유형자산처분이익 235,119 무형자산처분이익 29,829 무형자산손상차손환입 3,831 그밖의 기타이익 1,470,955 기타이익 합계 2,354,077 외환차손, 기타손실 (735,241) 외화환산손실 (449,196) 유형자산처분손실 (4,674,369) 기부금 (1,049,994) 그밖의 기타손실 (220,594) 기타손실 합계 (7,129,394) 순기타수익(비용) (4,775,317) 26. 금융수익과 금융원가 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익(금융수익) 9,044,783 외환차익(금융수익) 131,537 외화환산이익(금융수익) 107,328 당기손익인식금융자산평가이익 476,003 금융수익 합계 9,759,651 이자비용(금융원가) (1,208,473) 외환차손(금융원가) (422,842) 외화환산손실(금융원가) (1,030,283) 당기손익인식금융자산평가손실 (101,475) 금융원가 합계 (2,763,073) 순금융수익(비용) 6,996,578 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익(금융수익) 8,347,011 외환차익(금융수익) 485,900 외화환산이익(금융수익) 1,044,253 당기손익인식금융자산평가이익 177,212 금융수익 합계 10,054,376 이자비용(금융원가) (1,229,221) 외환차손(금융원가) (557,830) 외화환산손실(금융원가) (362,278) 당기손익인식금융자산평가손실 (91,184) 금융원가 합계 (2,240,513) 순금융수익(비용) 7,813,863 27. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 원재료 등의 사용액 287,077,954 0 287,077,954 상품의 매입 19,580,873 0 19,580,873 재고자산의 변동 36,563,635 0 36,563,635 인건비 26,867,259 66,798,971 93,666,230 감가상각비와 상각비 54,728,858 21,057,980 75,786,838 사용권자산감가상각비 222,038 2,801,701 3,023,739 지급수수료 16,525,776 20,685,771 37,211,547 광고선전비 0 7,628,463 7,628,463 운반비 544,826 25,416,692 25,961,518 기타 비용 55,923,723 38,153,829 94,077,552 성격별 비용 합계 498,034,942 182,543,407 680,578,349 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 원재료 등의 사용액 267,378,163 0 267,378,163 상품의 매입 23,287,955 0 23,287,955 재고자산의 변동 6,705,365 0 6,705,365 인건비 25,301,395 61,800,181 87,101,576 감가상각비와 상각비 34,147,183 21,133,207 55,280,390 사용권자산감가상각비 430,726 2,639,144 3,069,870 지급수수료 19,766,052 20,318,228 40,084,280 광고선전비 0 6,228,119 6,228,119 운반비 571,644 21,835,125 22,406,769 기타 비용 43,115,361 35,845,110 78,960,471 성격별 비용 합계 420,703,844 169,799,114 590,502,958 28. 금융상품의 범주별 분류 - 연결 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 금융상품의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 천원) 금융상품 금융상품 합계 금융자산, 분류 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산(*) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융부채 합계 금융수익 9,227,814 476,003 0 9,703,817 55,834 0 55,834 9,759,651 금융원가 0 (101,475) 0 (101,475) (2,500,160) (161,438) (2,661,598) (2,763,073) 순금융수익(비용) 9,227,814 374,528 0 9,602,342 (2,444,326) (161,438) (2,605,764) 6,996,578 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 407,344 407,344 0 0 0 407,344 총포괄손익, 금융손익 9,227,814 374,528 407,344 10,009,686 (2,444,326) (161,438) (2,605,764) 7,403,922 전분기 (단위 : 천원) 금융상품 금융상품 합계 금융자산, 분류 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산(*) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채 금융부채 합계 금융수익 9,717,180 177,212 0 9,894,392 159,984 0 159,984 10,054,376 금융원가 0 (91,184) 0 (91,184) (1,900,527) (248,802) (2,149,329) (2,240,513) 순금융수익(비용) 9,717,180 86,028 0 9,803,208 (1,740,543) (248,802) (1,989,345) 7,813,863 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 1,278,873 1,278,873 0 0 0 1,278,873 총포괄손익, 금융손익 9,717,180 86,028 1,278,873 11,082,081 (1,740,543) (248,802) (1,989,345) 9,092,736 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 993,585,858 12,516,956 11,593,971 1,017,696,785 금융자산, 공정가치 993,585,858 12,516,956 11,593,971 1,017,696,785 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산 1,367,695,051 12,018,290 11,186,628 1,390,899,969 금융자산, 공정가치 1,367,695,051 12,018,290 11,186,628 1,390,899,969 - 금융부채 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채(*) 금융부채 409,920,349 15,367,085 425,287,434 금융부채, 공정가치 409,920,349 15,367,085 425,287,434 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 리스 부채(*) 금융부채 355,221,443 16,101,641 371,323,084 금융부채, 공정가치 355,221,443 16,101,641 371,323,084 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. 금융자산 공정가치 수준별 측정치 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 4,820,837 7,696,119 12,516,956 8,348,477 0 3,245,494 11,593,971 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 4,784,285 7,234,005 12,018,290 7,941,133 0 3,245,495 11,186,628 29. 법인세비용 - 연결 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.16%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.47%) 입니다.