오리온홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제61(당) 기 분기 2016년 09월 30일 현재
제60(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1956년 7월 25일에 설립되어 1975년 6월 27일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,041백 만원, 당사의 대주주는 이화경(14.57%) 외 특수관계자 6인(13.91%) 으로 구성되어 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 61(당) 분기말	제 60(전) 기말

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

오리온레포츠(주)	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)리온자산개발	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

㈜쇼박스	국내	(주)오리온	57.50%	-	57.50%	57.50%	-	57.50%

스포츠토토㈜(*1)	국내	(주)오리온	-	-	-	77.57%	-	77.57%

(주)메가마크	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%

PT. Orion Food Indonesia	인도네시아	(주)오리온	83.33%	16.67%	100.00%	83.33%	16.67%	100.00%

(주)하이랜드디앤씨	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

스포츠토토온라인(주)(*1)	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	30.00%	70.00%	100.00%

(주)크레스포(*1)	국내	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	-	100.00%	100.00%

제미니벤처투자조합8호(*2)	국내	㈜쇼박스	-	-	-	-	92.86%	92.86%

Supreme Star Holdings Limited	홍콩	㈜쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

SHOWBOX Inc.	중국	㈜쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)미소인	국내	(주)메가마크	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co., Ltd.	중국	Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Consulting Co., Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	중국	Supreme Star Holdings Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Prime Link International Investment Limited(*3)	홍콩	㈜오리온	-	-	-	100.00%	-	100.00%

북경미디어테크유한공사	중국	㈜오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

북경메가미디어유한공사	중국	㈜오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

스텔라웨이 리미티드	홍콩	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	스텔라웨이 리미티드	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

오리온음료(주)	국내	㈜오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

연결재무제표의 작성에 사용되는 지배기업 및 종속기업 재무제표의 보고기간종료일은 각각 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일입니다.

(*1) 당분기 중 스포츠토토(주)는 (주)오리온과 합병하였습니다.(주석 37참고).합병 이전에 스포츠토토(주)가 보유하던 스포츠토토온라인(주)와 (주)크레스포의 지분은 지배기업 지분에 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 제미니벤처투자조합8호는 청산하였습니다.(*3) 당분기 중 Prime Link International Investment Limited는 청산하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 61(당) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,405,931	529,050	876,881	500,655	16,166	17,008

오리온레포츠㈜	농구단 운영	862	1	861	-	(18)	(18)

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,969	42,908	(34,939)	-	(1,680)	(1,680)

㈜쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	175,898	56,570	119,328	86,619	10,816	10,816

스포츠토토㈜(*1)	기타 오락, 문화 및 운동관련 산업	-	-	-	581	(1,344)	(1,344)

(주)메가마크	종합 건설업	28,289	967	27,322	-	(1,085)	(1,085)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	292,929	187,095	105,834	-	(3,358)	(3,358)

Orion International Euro LLC	과자류 판매	63,066	21,918	41,148	43,116	7,216	7,216

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	150,206	33,122	117,084	146,713	19,670	19,670

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	23,613	-	23,613	-	1,305	1,305

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	282	65	217	655	(78)	(78)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,692	32,558	(25,866)	-	(1,303)	(1,303)

제미니벤처투자조합8호(*2)	영화투자업	-	-	-	-	(8)	(8)

Supreme Star Holdings Limited	지주회사	2,470	1	2,469	-	12	(229)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,600	993	607	-	(168)	(222)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,335	63,210	(52,875)	-	(2,114)	(2,114)

스포츠토토온라인(주)	정보처리 및기타 컴퓨터운영관련업	57,938	82	57,856	-	395	395

(주)크레스포	기타 오락, 문화 및운동관련 산업	19,836	7,041	12,795	-	(310)	(310)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	733,507	224,221	509,286	998,809	51,117	51,117

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	232,343	41,363	190,980	158,318	26,817	26,817

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	229,733	119,079	110,654	103,040	16,395	16,395

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	187,811	106,038	81,773	62,425	8,115	8,115

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	29,086	9,787	19,299	4,034	(389)	(389)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산/판매	5,038	3,869	1,169	-	(35)	(35)

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	1,550	148	1,402	561	100	100

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	경영투자자문	923	3	920	-	(6)	(6)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	13,797	735	13,062	4,152	842	842

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,273	3,239	1,034	150	16	16

Prime Link International Investment Limited(*3)	투자자문업	-	-	-	-	(1)	(1)

북경미디어테크유한공사	프로그램개발	498	10	488	-	(9)	(9)

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	4	28	(24)	-	(4)	(4)

스텔라웨이 리미티드	투자자문	26,541	-	26,541	-	(822)	(822)

랑방애보포장유한공사	포장제조	23,109	4,444	18,665	20,666	1,385	1,385

오리온음료(주)	음료제조	207	-	207	-	-	-

합 계	3,736,336	1,488,545	2,247,791	2,130,494	147,635	148,182

(*1) 스포츠토토(주)는 (주)오리온과 합병하였습니다. 상기 재무정보는 합 병 이전까지의 금액입니다.(*2) 제미니벤처투자조합8호 는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. (*3) Prime Link International Investment Limited는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

② 제 60(전) 기 분기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	1,438,641	592,593	846,048	533,942	19,538	16,568

오리온레포츠㈜	2,119	982	1,137	5,114	5	5

(주)리온자산개발	7,972	40,666	(32,694)	-	(11,874)	(11,874)

㈜쇼박스	198,253	82,661	115,592	103,123	11,241	11,241

스포츠토토㈜	235,200	19,226	215,974	137,188	9,648	9,648

(주)메가마크	29,420	674	28,746	78	(23,209)	(23,209)

PAN Orion Corp. Limited	342,899	206,262	136,637	-	(3,316)	(3,316)

Orion Food Rus Co., LLC	18,286	3,755	14,531	15,617	488	488

ORION FOOD NOVO LLC	220	198	22	118	(13)	(13)

Orion International Euro LLC	21,224	20,633	591	44,714	2,120	2,120

Orion Food VINA Co., Ltd.	158,246	55,424	102,822	120,321	6,735	6,735

Supreme Star Investment Limited(*)	24,197	35	24,162	-	1,195	1,195

Orion Food Indonesia, PT.	1,626	1,100	526	1,646	(606)	(606)

(주)하이랜드디앤씨	6,694	30,819	(24,125)	-	(7,749)	(7,749)

제미니벤처투자조합8호	157	1	156	95	86	86

Supreme Star Holdings Limited	4,745	14	4,731	-	(66)	(63)

SHOWBOX Inc.	2,739	1,680	1,059	-	(59)	(59)

(주)미소인	10,356	60,393	(50,037)	-	(14,132)	(14,132)

스포츠토토온라인(주)	57,343	79	57,264	7,061	2,666	2,666

(주)크레스포	29,156	7,002	22,154	-	(328)	(328)

Orion Food Co., Ltd.	791,101	278,194	512,907	994,528	41,152	41,152

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	220,457	41,085	179,372	147,902	22,794	22,794

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	259,176	156,698	102,478	96,743	11,794	11,794

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	180,132	98,299	81,833	62,664	7,631	7,631

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	28,088	5,402	22,686	-	(274)	(274)

Orion Agro BeiTun Company	3,188	1,396	1,792	-	(82)	(82)

Orion Consulting Co., Ltd.	1,655	179	1,476	572	120	120

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	989	4	985	-	3	3

Orion Argo Co., Ltd.	14,208	565	13,643	4,172	326	326

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	5,343	4,866	477	-	(82)	(82)

Prime Link International Investment Limited	901	8	893	-	(7)	(7)

북경미디어테크유한공사	5	25	(20)	-	(5)	(5)

북경메가미디어유한공사	584	16	568	-	(6)	(6)

스텔라웨이 리미티드	32,502	24,046	8,456	-	(269)	(269)

랑방애보포장유한공사	25,278	8,124	17,154	2,620	164	164

합 계	4,153,100	1,743,104	2,409,996	2,293,717	76,130	73,163

상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매

② 영상: 영화 투자 및 배급업③ 건설: 건설 및 분양사업

④ 기타: 스포츠클럽 운영업, 체육단지 조성사업, 복권발행 및 판매업 , 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

재무제표에 대한 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 스포츠레져 부문에 포함되어 있던 스포츠토토(주)와 스포츠토토온라인(주)의 영업이 중단됨에 따라 연결실체는 복권발행 및 판매업 등을 기타 영업부문으로 재분류하였습니다. 비교표시된 전분 기 보고부문별재무정보는 상기 기준에 따라 재작성된 것입니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 61(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	기타	보고부문합계	연결조정	연결합계

총매출액	2,042,078,346	87,180,525	-	1,235,544	2,130,494,415	(376,586,960)	1,753,907,455

부문간 매출액	(375,952,019)	(54,268)	-	(476,773)	(376,483,060)	376,483,060	-

외부매출액	1,666,126,327	87,126,257	-	758,771	1,754,011,355	(103,900)	1,753,907,455

감가상각비 등	82,282,949	35,717,080	8,179	282,035	118,290,243	(464,244)	117,825,999

영업이익(손실)	223,013,425	12,483,420	(1,201,027)	(1,973,943)	232,321,875	8,881,790	241,203,665

② 제 60(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	기타	보고부문합계	연결조정	연결합계

총매출액	2,169,268,281	103,721,811	78,100	149,363,657	2,422,431,849	(644,072,750)	1,778,359,099

부문간 매출액	(495,322,443)	(65,676)	-	(12,088,678)	(507,476,797)	507,476,797	-

외부매출액	1,673,945,838	103,656,135	78,100	137,274,979	1,914,955,052	(136,595,953)	1,778,359,099

감가상각비 등	78,422,636	59,716,850	8,425	461,189	138,609,100	(133,984)	138,475,116

영업이익(손실)	244,714,517	11,111,377	(29,677,796)	15,330,653	241,478,751	(8,526,730)	232,952,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. ① 제 61(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,371,318,497	206,054,047	53,285,134	105,679,070	3,736,336,748	(989,659,322)	2,746,677,426

총부채	1,284,026,750	57,715,630	139,643,666	7,161,516	1,488,547,562	(302,652,598)	1,185,894,964

관계기업 및 공동기업투자주식	245,001	18,339,997	-	-	18,584,998	-	18,584,998

비유동자산 증가액	69,507,457	939,710	114,928	(75,549,673)	(4,987,578)	726,756	(4,260,822)

② 제 60(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과	영상	건설	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,489,743,491	246,807,938	54,115,451	300,227,300	4,090,894,180	(1,092,055,388)	2,998,838,792

총부채	1,459,907,083	100,453,959	134,290,906	22,596,088	1,717,248,036	(244,585,182)	1,472,662,854

관계기업 및 공동기업투자주식	-	17,318,067	-	-	17,318,067	-	17,318,067

비유동자산 증가액	43,310,373	835,762	(29,152)	(10,293,945)	33,823,038	12,886,281	46,709,319

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	189,451,865	571,347,265	227,582,984	622,466,959

중 국	348,550,668	999,337,651	360,897,212	993,611,253

기 타	59,166,714	183,222,539	50,922,947	162,280,887

합 계	597,169,247	1,753,907,455	639,403,143	1,778,359,099

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

국 내	819,195,416	799,147,770

중 국	956,115,580	960,999,613

기 타	132,740,804	133,580,238

합 계	1,908,051,800	1,893,727,621

상기 비유동자산은 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품	560,895,269	1,646,505,654	570,769,177	1,664,287,480

상 품	4,356,263	14,389,256	811,814	4,813,427

기 타	31,917,715	93,012,545	67,822,152	109,258,192

합 계	597,169,247	1,753,907,455	639,403,143	1,778,359,099

② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 중단영업

전기 이전 연결실체가 스포츠레져 부문에 포함되어 있던 (주)크레스포의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 연결실체는 (주)크레스포의 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 또한, 전기 중 스포츠레져 부문에 포함되어 있던 스포츠토토(주)와 스포츠토토온라인(주)의 영업이 중단됨에 따라 연결실체는 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 당사는 당분기중 스포츠토토(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기와 전분기 중 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

중단영업손익 :

수익	103,900	136,595,954

비용	(3,468,463)	(121,711,044)

영업활동으로 인한 손익	(3,364,563)	14,884,910

영업외수익	2,306,901	519,676

법인세수익(비용)	5,197,253	(5,497,696)

법인세비용 차감 후 영업활동 손익	4,139,591	9,906,890

중단영업분기순이익	4,139,591	9,906,890

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	2,484,985	1,909,059

투자활동으로 인한 순현금흐름	14,956,280	(7,055,369)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(14,922,834)	(4,585,915)

중단영업으로 인한 순현금흐름	2,518,431	(9,732,225)

기초현금	1,941,655	18,191,237

분기말현금	4,460,086	8,459,012

6. 매각예정비유동자산과 비유동부채 (1) 전기 이전 연결실체가 스포츠레져 부문에 포함되어 있던 (주)크레스포의 지분을 매각하기로 결정함에 따라 (주)크레스포의 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	971,033	891,264

비유동자산	17,177,689	17,527,689

매각예정자산 장부금액	18,148,722	18,418,953

유동부채	231,284	7,001,706

매각예정부채 장부금액	231,284	7,001,706

(2) 연결실체가 토지 및 건물의 일부를 매각하기로 결정함에 따라 당분기말 현재 동 자산은 매각예정으로 분류되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,382,850	2,382,850

건물	1,138,150	1,138,150

매각예정자산 장부금액	3,521,000	3,521,000

7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	326,970,570	695,289,353	17,282,304	1,197,030,234	160,445,074	12,333,084	2,409,350,619

취득금액	-	273,667	140,259	14,349,901	5,876,396	166,559,795	187,200,018

재해손실	-	(4,876,877)	(1,535,574)	(23,595,442)	(960,459)	-	(30,968,352)

처분금액	(376,884)	(515,737)	(21,792)	(4,284,362)	(6,213,515)	(292,000)	(11,704,290)

기타증감액	(17,283,888)	(40,008,136)	1,388,927	7,923,872	(4,273,445)	(94,909,788)	(147,162,458)

기말금액	309,309,798	650,162,270	17,254,124	1,191,424,203	154,874,051	83,691,091	2,406,715,537

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(100,761,099)	(11,340,845)	(456,256,472)	(83,524,146)	-	(651,882,562)

감가상각비	-	(11,719,116)	(534,800)	(56,271,329)	(11,910,947)	-	(80,436,192)

감가상각비(중단영업)	-	(145,252)	-	-	(60,663)	-	(205,915)

재해손실	-	1,698,104	890,100	12,049,092	673,668	-	15,310,964

처분금액	-	161,031	21,792	2,430,552	5,919,646	-	8,533,021

기타증감액	-	5,068,465	254,889	25,285,710	3,237,357	-	33,846,421

기말금액	-	(105,697,867)	(10,708,864)	(472,762,447)	(85,665,085)	-	(674,834,263)

장부금액:

기초금액	326,970,570	594,528,254	5,941,459	740,773,762	76,920,928	12,333,084	1,757,468,057

기말금액	309,309,798	544,464,403	6,545,260	718,661,756	69,208,966	83,691,091	1,731,881,274

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	326,020,152	629,652,195	17,862,508	1,132,412,189	153,197,749	34,349,567	2,293,494,360

취득금액	1,626,866	139,535	26,036	15,443,312	6,864,607	75,928,166	100,028,522

처분금액	(462,840)	(928,765)	(29,702)	(7,323,180)	(6,210,126)	(363,445)	(15,318,058)

사업결합으로 인한증가	-	8,190,976	-	12,761,902	676,855	257,903	21,887,636

기타증감액	(97,553)	57,946,565	(221,638)	58,679,317	5,674,512	(66,478,261)	55,502,942

기말금액	327,086,625	695,000,506	17,637,204	1,211,973,540	160,203,597	43,693,930	2,455,595,402

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(86,055,778)	(10,615,969)	(391,308,978)	(78,457,045)	-	(566,437,770)

감가상각비	-	(10,997,417)	(705,629)	(53,863,490)	(11,328,228)	-	(76,894,764)

감가상각비(중단영업)	-	(170,102)	-	-	(170,684)	-	(340,786)

손상차손	-	(331,662)	-	-	-	-	(331,662)

처분금액	-	396,200	21,154	3,431,310	4,524,428	-	8,373,092

사업결합으로인한증가	-	(1,746,762)	-	(5,545,034)	(470,864)	-	(7,762,660)

기타증감액	-	(2,294,611)	67,333	(8,863,419)	(2,393,777)	-	(13,484,474)

기말금액	-	(101,200,132)	(11,233,111)	(456,149,611)	(88,296,170)	-	(656,879,024)

장부금액:

기초금액	326,020,152	543,596,417	7,246,539	741,103,211	74,740,704	34,349,567	1,727,056,590

기말금액	327,086,625	593,800,374	6,404,093	755,823,929	71,907,427	43,693,930	1,798,716,378

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(4) 연 결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화한 금액은 각각 2,191천원 및 330,320 천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.93% 및 3.37 %입니다.

8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,422,623	397,035,401	17,359,042	14,781,855	445,598,921

취득금액	1,728,350	-	214,652	482,192	2,425,194

처분금액	-	-	(357,708)	-	(357,708)

기타증감액	(67,973)	35,403,153	228,855	(1,120,383)	34,443,652

기말금액	18,083,000	432,438,554	17,444,841	14,143,664	482,110,059

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,370,027)	(397,010,757)	(3,163,559)	(6,137,690)	(416,682,033)

무형자산상각비	(1,088,062)	(35,402,753)	-	(898,992)	(37,389,807)

무형자산상각비(중단영업)	-	-	-	(76,003)	(76,003)

손상차손(중단영업)	-	-	(68,589)	(241,564)	(310,153)

기타증감액	64,945	-	-	414,540	479,485

기말금액	(11,393,144)	(432,413,510)	(3,232,148)	(6,939,709)	(453,978,511)

장부금액:

기초금액	6,052,596	24,644	14,195,483	8,644,165	28,916,888

기말금액	6,689,856	25,044	14,212,693	7,203,955	28,131,548

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	판권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	15,404,963	322,334,900	13,376,735	14,531,783	365,648,381

취득금액	734,668	18,576	3,453,109	583,702	4,790,055

처분금액	-	-	(514,620)	(148,043)	(662,663)

사업결합으로인한증가	-	-	268,830	341,191	610,021

기타증감액	(816,773)	60,163,121	1,467,781	(192,595)	60,621,534

기말금액	15,322,858	382,516,597	18,051,835	15,116,038	431,007,328

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(8,977,570)	(321,824,473)	(2,068,531)	(5,406,454)	(338,277,028)

무형자산상각비	(978,073)	(59,678,176)	-	(924,103)	(61,580,352)

무형자산상각비(중단영업)	-	-	-	(65,961)	(65,961)

사업결합으로인한증가	-	-	-	(1,589)	(1,589)

처분금액	-	-	-	148,043	148,043

손상차손	-	-	(405,247)	-	(405,247)

기타증감액	671,277	(618,765)	-	218,260	270,772

기말금액	(9,284,366)	(382,121,414)	(2,473,778)	(6,031,804)	(399,911,362)

장부금액:

기초금액	6,427,393	510,427	11,308,204	9,125,329	27,371,353

기말금액	6,038,492	395,183	15,578,057	9,084,234	31,095,966

기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 영업권 당분기말 현재 연결실체의 영업권은 2개의 현금창출단위 ①국내스낵 제조 판매와 ②당사의 종속기업인 스텔라웨이 리미티드(랑방애보포장유한공사 포함)에 각각 12,335,100천원 및 11,723,150천원이 배분되었습니다.

10. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	중국	49.0%	6,051,294	49.0%	5,476,583

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	국내	20.0%	689,161	20.0%	685,182

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	국내	43.3%	4,864,503	43.3%	5,045,686

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	국내	23.0%	1,889,911	23.0%	1,906,093

관계기업	제미니영상투자조합1호	국내	33.3%	33,543	33.3%	33,568

관계기업	씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합(*1)	국내	-	-	25.0%	52,741

관계기업	에스엠씨아이5호한국영화펀드	국내	25.9%	4,811,585	25.9%	4,118,214

관계기업	(주)대한물류센타(*2)	국내	35.3%	-	35.3%	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd(*3)	싱가포르	50.0%	1	-	-

공동기업	케이푸드(주)(*4)	국내	49.0%	245,000	-	-

합 계	18,584,998	17,318,067

(*1) 당분기 중 씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합을 청산하였습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 관계기업은 법률적으로 해산되었으나, 연결실체는 회사의 해산이 불법행위로 인한 것이라고 주장하여 무효 소송이 진행중에 있습니다.(*3) 당분기 중 인도네시아 법인 Delfi Limited 와 합작투자로 Delfi-Orion Pte Ltd 를설립하였습니다. (*4) 당분기 중 농협과 합작투자로 농업회사법인 케이푸드(주)를 설립하였습니다. 연결실체가 보유한 케이푸드(주)의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업의 재무제표의 보고기간종료일은 2016년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 61(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	5,476,584	-	-	1,158,202	(583,492)	6,051,294

미시간글로벌컨텐츠투자조합	685,182	-	-	3,979	-	689,161

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	5,045,686	-	-	(181,183)	-	4,864,503

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	1,906,093	-	-	(16,182)	-	1,889,911

제미니영상투자조합1호	33,567	-	-	(24)	-	33,543

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	52,741	-	(52,288)	(453)	-	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	4,118,214	-	-	693,371	4,811,585

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	-	1	-	-	-	1

케이푸드(주)	-	245,000	-	-	-	245,000

합 계	17,318,067	245,001	(52,288)	1,657,710	(583,492)	18,584,998

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.② 제 60(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	손상	매각예정	합병	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	3,714,246	-	-	-	1,137,869	270,484	5,122,599

미시간글로벌컨텐츠투자조합	715,968	-	-	-	15,935	-	731,903

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	6,157,488	-	-	-	229,286	-	6,386,774

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	3,000,778	-	-	-	(56,714)	-	2,944,064

제미니영상투자조합1호	22,473	-	-	-	11,203	-	33,676

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	461,840	-	-	-	(145,764)	-	316,076

Hubei Radio Mega Trading Co., Ltd.	1,787,780	(768,338)	(1,116,900)	-	6,190	91,268	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	3,498,142	-	-	-	358,830	-	3,856,972

(주)대한물류센타	-	-	-	-	-	-	-

북경메가미디어유한공사	548,601	-	-	(546,862)	(6,140)	4,401	-

북경미디어테크유한공사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,907,316	(768,338)	(1,116,900)	(546,862)	1,550,695	366,153	19,392,064

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 연결재무제표상 개별적으로 중요한 관계기업 및 공동기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 61(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	분기포괄이익(손실)

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	16,706,218	4,356,640	12,349,578	15,578,568	2,363,677	2,363,677

미시간글로벌컨텐츠투자조합	3,455,805	10,000	3,445,805	24,185	19,895	19,895

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	12,624,155	151,071	12,473,084	1,573,863	1,411,803	1,411,803

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	8,649,160	119,708	8,529,452	441,340	313,203	313,203

제미니영상투자조합1호	101,040	409	100,631	31,703	(71)	(71)

에스엠씨아이5호한국영화펀드	19,124,716	91,674	19,033,042	5,742,104	5,533,042	5,533,042

(주)대한물류센타	9,981,645	22,209,792	(12,228,147)	-	(411,899)	(411,899)

Delfi-Orion Pte Ltd	1	-	1	-	-	-

케이푸드(주)	245,000	-	245,000	-	-	-

② 제 60(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	분기포괄이익(손실)

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co., Ltd.	16,400,864	5,946,580	10,454,284	14,109,627	2,481,456	2,481,456

미시간글로벌컨텐츠투자조합	3,869,516	210,000	3,659,516	91,005	79,675	79,675

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	15,251,442	201,900	15,049,542	538,989	328,310	328,310

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	13,139,966	179,900	12,960,066	147,361	(41,108)	(41,108)

제미니영상투자조합1호	104,069	3,040	101,029	53,717	27,643	27,643

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	1,218,388	-	1,218,388	119,184	(451,913)	(451,913)

에스엠씨아이5호한국영화펀드	13,679,227	-	13,679,227	395,198	186,392	186,392

(주)대한물류센타	10,763	21,804	(11,041)	-	(356)	(356)

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

매도가능금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

기초금액	8,900,259	10,967,736	2,613,430

취득금액	408,055	3,590	51,045

처분금액	(99,390)	(3,491,234)	(257,565)

평가손익(법인세차감전)	(46,678)	380,184	-

재분류조정(법인세차감전)	777	-	-

손상차손	(1)	(162,385)	-

기타	(445,000)	2,406,910	(2,406,910)

기말금액	8,718,022	10,104,801	-

재무상태표:

- 유동	-	-	-

- 비유동	8,718,022	10,104,801os	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산:

상장지분상품	172,240	172,240	218,918	218,918

비상장지분상품	8,545,782	-	8,660,782	-

채무상품	-	-	20,559	-

합 계	8,718,022	172,240	8,900,259	218,918

연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	76,476,535	8,242,884	57,780,944	7,463,432

선급비용	5,675,176	41,681,636	5,041,334	45,828,419

기타	9,306,430	15,741,263	6,788,260	9,781,692

합 계	91,458,141	65,665,783	69,610,538	63,073,543

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

상품 및 제품	51,615,891	79,807,359

재공품	5,894,252	6,189,650

원재료	57,909,710	62,842,963

저장품	1,635,641	1,439,425

미착자재	13,800,806	11,779,424

용지	23,549,235	23,549,235

기타	6,698,855	2,515,983

합 계	161,104,390	188,124,039

당분기 중 이천공장 화재로 인하여 재고자산 810,721천원이 소실되어 재해손실로 인식되었습니다.

1 4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	181,993,170	-	182,892,938	-

대손충당금	(26,277,292)	-	(25,952,966)	-

미수금	7,182,768	-	8,529,184	-

대손충당금	(2,004,745)	-	(2,959,363)	-

미수수익	7,593,899	6,934	5,423,584	6,934

보증금	2,849,343	1,856,963	2,744,321	2,725,061

대여금	1,231,255	-	1,166,182	-

대손충당금	(622,325)	-	(786,713)	-

기타	69,826	-	288,864	-

합 계	172,015,899	1,863,897	171,346,031	2,731,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

연체되지 않은 채권	159,537,262	147,348,654

소 계	159,537,262	147,348,654

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3월이하	1,835,325	15,163,853

3월초과 6월이하	76,046	330,931

6월초과	54,197	45,824

소 계	1,965,568	15,540,608

손상채권

6월이하	1,391,621	3,336,933

6월초과	27,512,741	26,362,109

소 계	28,904,362	29,699,042

(손상금액)	(28,904,362)	(29,699,042)

합 계	161,502,830	162,889,262

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

기초금액	29,699,042	33,677,936

제각	(279,628)	(4,443,059)

손상차손	482,452	306,948

손상차손(중단영업)	(838,687)	297,728

연결범위변동효과	(164,388)	-

환율변동	5,571	(4,434)

기말금액	28,904,362	29,835,119

연결실체는 당분기 중 발생한 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서상 판매비 및 기타비용으로 계상하였습니다.

15. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

보유현금	501,400	1,487,576

요구불예금	192,279,091	251,283,026

합 계	192,780,491	252,770,602

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 61(당) 분기	제 60(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	8,500	23,500	당좌개설보증금

85,353	85,353	질권설정

96,787,667	84,330,695	담보제공

단기금융예치금	47,617	47,617	질권설정

38,123,025	-	초단기 금융상품, 만기 전 인출제한

합 계	135,052,162	84,487,165

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	6,008,299주	5,976,091주

보통주자본금	30,041,495	29,880,455

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 24,000,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 21과 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

17. 자기주식

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 증권시장안정화목적의 일환으로 시가로 취득한 보통주식 709,233주(취득원가 16,588,756천원)와 전기 중 (주)아이팩과의 합병으로 피합병법인이 보유하고 있던 당사 보통주식 15,601주(취득원가 15,835,015천원) 및 당분기 중 당사가 스포츠토토 주식회사를 합병 시 합병신주 배정에 따라 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 71주(취득원가 53,708천원)이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액	31,066,928	(3,299,911)

매도가능금융자산평가손실	(116,924)	(81,856)

주식선택권	79,164	79,164

해외사업장외화환산차이	(88,156,523)	(12,325,358)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	(225,527)	205,615

기타	(41,382)	(41,382)

합 계	(57,394,264)	(15,463,728)

19. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

법정적립금	68,749,097	68,569,682

임의적립금	559,700,000	573,700,000

합 계	628,449,097	642,269,682

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당이익(1) 계속영업 기본주당이익

① 계속영업 기본주당이익의 계산내역

(단위: 원)

구분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	80,617,969,480	156,470,504,886	37,560,851,437	124,084,941,528

가중평균유통보통주식수	5,267,339주	5,256,656주	5,250,801주	5,250,474주

기본주당이익	15,305	29,766	7,153	23,633

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	5,976,091	5,976,091	5,975,363	5,974,969

신주발행	16,104	5,407	-	-

주식선택권 행사의 효과	-	-	272	339

자기주식	(724,856)	(724,842)	(724,834)	(724,834)

가중평균유통보통주식수	5,267,339	5,256,656	5,250,801	5,250,474

(2) 계속영업 희석주당이익① 계속영업 희석주당이익의 계산내역

(단위: 원)

구분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	80,617,969,480	156,470,504,886	37,560,851,437	124,084,941,528

지배기업 소유주지분 희석분기순이익	80,617,969,480	156,470,504,886	37,560,851,437	124,084,941,528

가중평균희석유통보통주식수	5,268,075주	5,257,411주	5,250,801주	5,251,919주

희석주당이익	15,303	29,762	7,153	23,627

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,267,339	5,256,656	5,250,801	5,250,474

주식선택권의 효과	736	755	-	1,445

가중평균희석유통보통주식수	5,268,075	5,257,411	5,250,801	5,251,919

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 사용된 지배기업 주식의 평균시장가치는 해당보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

(3) 중단영업 기본 및 희석주당손익당분기와 전분기의 중단영업에 대한 기본 및 희석주당손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업 기본주당이익(손실)	856	851	(404)	1,401

중단영업 희석주당이익(손실)	856	851	(404)	1,401

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업인 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2007년 3월 23일	2008년 3월 12일	2009년 2월 27일

최초부여수량	5,825주	3,505주	4,797주

행사수량	(5,416)주	(2,886)주	(3,448)주

취소수량	-	(619)주	(813)주

분기말 현재 행사가능	409주	-	536주

행사가격	235,500원	187,500원	149,800원

만 기	2017년 03월 23일	2018년 03월 12일	2019년 02월 27일

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2007년 03월 23일	2008년 03월 12일	2009년 02월 27일

부여일 현재 공정가치	102,777	63,616	71,772

부여일 현재 주가	231,000	162,000	150,000

행사가격	235,500	187,500	149,800

기대주가변동성	40.0%	39.5%	47.8%

기대존속기간	6년	6년	6년

기대배당금	0.4%	0.8%	1.1%

무위험이자율	4.9%	5.4%	5.2%

22. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	96,305,285	-	122,168,302	-

미지급금	95,197,049	-	100,202,471	-

예수금	39,498,395	-	56,302,011	-

미지급비용	27,507,556	-	16,916,448	-

수입보증금	1,428,115	1,117,360	1,344,059	1,199,995

기타	16,973	-	105,371	-

합 계	259,953,373	1,117,360	297,038,662	1,199,995

23. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금:

사채	110,000,000	220,000,000	80,000,000	330,000,000

사채할인발행차금	(67,615)	(342,421)	(34,401)	(606,424)

장기차입금	123,725,814	187,404,260	96,613,157	323,797,203

소 계	233,658,199	407,061,839	176,578,756	653,190,779

단기차입금:

원화단기차입금	63,058,688	-	41,500,000	-

외화단기차입금	89,342,505	-	135,687,106	-

소 계	152,401,193	-	177,187,106	-

합 계	386,059,392	407,061,839	353,765,862	653,190,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

95회	2016-06-09	-	-	80,000,000

96-2회	2017-03-05	4.13%	60,000,000	60,000,000

97회	2017-11-26	3.27%	100,000,000	100,000,000

98회	2019-04-17	3.47%	50,000,000	50,000,000

99회	2017-09-23	2.57%	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11%	70,000,000	70,000,000

합 계	330,000,000	410,000,000

유동성 대체	(110,000,000)	(80,000,000)

차감후 잔액	220,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

한국수출입은행	2017	2%~LIBOR(3M)+2.66%	USD	31,753,807	34,000,165

하나은행	2016	-	CNY	-	16,249,500

2016	-	USD	-	35,172,584

2018	LIBOR(3M)+1.90%	USD	22,011,211	23,531,397

한국산업은행	2016	-	CNY	-	13,582,586

2016	LIBOR(3M)+1.45%~2.70%	USD	9,071,207	18,065,663

2017	2.80%~LIBOR(3M)+2.30%	USD	37,801,417	41,774,599

2018	1.9%~LIBOR(3M)+1.74%	USD	65,230,088	69,768,073

DBS Bank	2018	LIBOR(3M)+1.86%	USD	16,508,409	17,648,548

(주)기업은행	2016	-	USD	-	11,724,195

2017	LIBOR(3M)+1.06%	USD	15,407,848	16,471,978

2018	LIBOR(3M)+0.85%~2.35%	USD	43,966,406	47,021,291

(주)우리은행	2017	LIBOR(3M)+1.60%	USD	27,514,014	29,414,247

HSBC	2016	2.30%~LIBOR(3M)+1.55%	USD	2,748,601	-

2017	LIBOR(3M)+1.20%~LIBOR(3M)1.55%	USD	38,877,066	45,685,533

시흥환경기술개발센터	2018	-	KRW	240,000	300,000

합 계	311,130,074	420,410,359

유동성 대체	(123,725,814)	(96,613,156)

차감후 잔액	187,404,260	323,797,203

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

(주)국민은행	유산스차입금	-	USD	-	428,926

유산스차입금	0.38%~0.40%	EUR	2,154,044	-

(주)신한은행	일반대출외	LIBOR(3M)+1.95%	USD	8,781,502	10,932,859

한국수출입은행	시설대출	1.25%~1.78%	USD	5,474,794	5,862,097

일반대출외	1.25%~1.78%	USD	10,949,589	11,724,195

한국산업은행	일반대출외	-	CNY	-	2,708,250

일반대출외	LIBOR(3M)+1.15%~LIBOR(3M)2.0%	USD	10,402,109	16,413,873

하나은행	일반대출외	-	USD	-	51,301,845

일반대출외	LIBOR(3M)+1.9%	USD	125,662	-

(주)기업은행	일반대출외	LIBOR(3M)+1.85%	USD	-	7,747,089

일반대출외	3.39%	CNY	13,117,600	-

(주)우리은행	일반대출외	-	USD	-	11,678,137

HSBC	일반대출외	-	CNY	-	11,073,796

일반대출외	3.00%	USD	32,848,766

미쓰이스미토모	일반대출외	LIBOR(3M)+1%	USD	5,488,439	5,816,039

메리츠종합금융증권(주)	기업어음할인	1.36%~1.51%	KRW	43,500,000	41,500,000

우리종합금융	CP	1.42%	KRW	17,500,000	-

현대카드	채권구매카드	0.12%	KRW	2,058,688	-

합 계	152,401,193	177,187,106

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 아 래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,026,687	780,000	기업운전일반자금대출	240,000	시흥환경기술개발센터

공장 및 기계장치	6,305,604(USD 5,751,714)	6,305,604(USD 5,751,714)	-	-	(주)신한은행

합 계	15,332,291	7,085,604	-	240,000

24. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	569,785	1,207,161

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,980,728	7,235,110

합 계	10,550,513	8,442,271

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

기초금액	69,243,108	64,534,960	(65,444,608)	(58,492,032)	3,798,500	6,042,928

당기비용으로 인식:

당기근무원가	10,038,058	7,124,312	-	-	10,038,058	7,124,312

이자원가(수익)	1,048,407	1,233,352	(1,105,737)	(1,122,554)	(57,330)	110,798

소 계	11,086,465	8,357,664	(1,105,737)	(1,122,554)	9,980,728	7,235,110

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

경험조정효과	(3,308,818)	2,187,336	-	-	(3,308,818)	2,187,336

인구통계적가정변경효과	-	(90,897)	-	-	-	(90,897)

재무적가정변경효과	2,589,870	2,406,718	-	-	2,589,870	2,406,718

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)	-	-	(104,989)	(83,378)	(104,989)	(83,378)

소 계	(718,948)	4,503,157	(104,989)	(83,378)	(823,937)	4,419,779

기타:

사외적립자산 납입액	-	-	-	(118,114)	-	(118,114)

관계사 전입액	-	1,905	-	(1,905)	-	-

지급액	(7,447,148)	(8,065,826)	7,376,259	8,135,470	(70,889)	69,644

기타	(53,295)	-	-	-	(53,295)	-

소 계	(7,500,443)	(8,063,921)	7,376,259	8,015,451	(124,184)	(48,470)

기말금액	72,110,182	69,331,860	(59,279,075)	(51,682,513)	12,831,107	17,649,347

25. 파생상품당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 만기일이 미도래한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	계약일자	만기일자	계약금액	이자수취	이자지급	거래 상대방	파생상품부채

매매목적	2016.07.22	2017.07.21	USD 30,000,000	1.60%	LIBOR(3M)+0.65%	HSBC	30,701

② 당분기말 현재 만기일이 미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	계약일자	만기일자	매도계약금액	매입계약금액	계약환율	거래 상대방	파생상품부채

매매목적	2016.07.25	2017.07.21	CNY 203,226,000	USD 30,000,000	6.77	HSBC	260,220

③ 당분기 중 연결실체가 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	이자율스왑	(32,996)	당기손익

매매목적	통화선도	(279,677)	당기손익

26. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	34,196,134	-	56,839,371	-

선수수익	2,010,498	61,542	4,868	65,077

반품손실충당부채(*)	3,050,613	-	3,383,759	-

기타	992,057	808,382	503,758	808,382

합 계	40,249,302	869,924	60,731,756	873,459

(*) 연결회사는 제품의 가중평균유통기간에 해당하는 매출액에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반품손실충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 당분기 및 전분기 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제 과	562,724,890	1,666,126,327	572,808,931	1,673,945,837

스포츠레져	144,229	654,871	246,500	679,026

영 상	34,300,129	87,126,257	66,341,657	103,656,136

건 설	-	-	6,055	78,100

매출액 합계	597,169,248	1,753,907,455	639,403,143	1,778,359,099

매출원가:

제 과	283,179,379	838,317,971	280,068,202	839,149,281

스포츠레져	-	-	1,550,702	4,285,787

영 상	26,433,047	68,059,724	55,471,808	86,296,944

건 설	-	-	22,319,792	29,043,215

매출원가 합계	309,612,426	906,377,695	359,410,504	958,775,227

2 8. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	38,899,851	135,231,607	52,777,083	148,292,494

퇴직급여원가	1,627,358	4,269,868	1,779,803	4,014,019

복리후생비	3,814,177	12,047,990	4,022,242	11,778,375

여비교통비	2,695,198	7,151,862	3,240,804	9,250,474

세금과공과	3,834,568	11,997,502	4,849,788	11,672,362

지급임차료	5,526,221	15,684,747	5,851,218	15,877,592

감가상각비	1,886,833	5,945,305	1,947,588	5,736,534

무형자산상각비	385,437	1,127,869	437,312	992,869

광고선전비	21,924,300	64,943,426	22,922,489	69,295,309

경상개발비	401,688	1,056,037	382,125	1,016,625

운반비	26,116,740	75,419,839	27,504,111	73,523,588

지급수수료	21,033,972	57,391,024	13,146,120	38,196,228

판매촉진비	22,636,552	93,994,748	28,091,261	85,396,483

매출채권손상차손	(257,230)	(405,199)	170,820	1,509,678

기타	8,234,836	23,825,837	7,092,837	21,675,358

합 계	158,760,501	509,682,462	174,215,601	498,227,988

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,326,085	41,058,423	12,209,726	42,120,592

퇴직급여원가	1,566,078	6,065,416	211,394	2,601,302

복리후생비	2,144,803	6,099,635	2,048,020	6,141,994

여비교통비	516,984	1,527,923	674,729	1,931,365

세금과공과	3,847,351	8,440,493	2,476,329	7,352,814

지급임차료	814,393	2,936,581	746,750	2,916,432

감가상각비	2,502,125	7,798,737	2,323,511	6,460,879

무형자산상각비	259,779	821,091	206,576	935,258

지급수수료	5,216,813	11,524,027	3,634,424	10,034,682

기타	3,203,210	10,371,307	2,630,877	7,908,546

합 계	34,397,621	96,643,633	27,162,336	88,403,864

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	88,017	431,161	1,715,666	4,311,392

외화환산이익	882,219	2,160,327	753,786	2,223,506

유형자산처분이익	248,568	1,586,449	138,504	547,245

대손충당금환입	9	1,023	-	-

기타	1,453,232	5,835,319	1,192,997	4,721,600

소 계	2,672,045	10,014,279	3,800,953	11,803,743

기타비용:

외환차손	(46,844)	(450,573)	(1,489,785)	(4,190,817)

외화환산손실	(4,173,993)	(7,487,555)	(2,750,887)	(4,626,555)

유형자산처분손실	(30,058)	(2,209,668)	(369,755)	(1,932,247)

유형자산손상차손	-	-	-	(331,662)

무형자산처분손실	-	(72,000)	(63,710)	(63,710)

무형자산손상차손	-	-	(33,043)	(405,247)

기타채권손상차손	(134,006)	(144,537)	27	(4,889)

재해손실(*)	-	(16,468,110)	-	-

기타	(1,637,654)	(4,820,388)	(1,639,368)	(6,336,464)

소 계	(6,022,555)	(31,652,831)	(6,346,521)	(17,891,591)

순기타수익(비용)	(3,350,510)	(21,638,552)	(2,545,568)	(6,087,848)

(*) 이천공장 화재로 인한 재고자산 및 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다(주40).

30. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,477,634	8,403,004	2,493,490	6,373,663

배당금수익	-	204	-	497

외환차익	129,487	468,429	326,447	7,353,133

외화환산이익	1,280,037	6,597,046	538,462	1,492,494

파생상품평가이익	-	-	-	3,302

매도가능금융자산처분이익	-	-	19,950	19,950

소 계	3,887,158	15,468,683	3,378,349	15,243,039

금융원가:

이자비용	(5,712,198)	(20,015,150)	(7,631,539)	(22,352,074)

외환차손	(39,932)	(560,755)	(3,795,815)	(10,568,204)

외화환산손실	416,701	(6,636,516)	(10,337,690)	(11,908,813)

파생상품평가손실	(312,673)	(312,673)	-	-

매도가능금융자산처분손실	(318)	(7,575)	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(1)	(162,385)	(162,385)

소 계	(5,648,420)	(27,532,670)	(21,927,429)	(44,991,476)

순금융원가	(1,761,262)	(12,063,987)	(18,549,080)	(29,748,437)

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 사용액	98,604,542	298,683,790	170,787,384	711,810,623

재고자산의 변동	102,359,571	296,237,265	20,044,441	(107,358,554)

종업원급여	80,804,022	254,017,732	73,581,027	265,836,954

감가상각비 등	42,390,054	117,825,999	59,204,584	138,475,116

지급수수료	30,986,533	85,247,529	18,172,647	61,885,595

광고선전비	21,924,300	64,843,426	20,528,453	69,295,309

운반비	26,287,877	75,925,747	26,268,749	72,956,576

기타	99,413,649	319,922,302	172,201,156	332,505,460

합 계	502,770,548	1,512,703,790	560,788,441	1,545,407,079

32. 금융상품의 범주별 분류 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

대여금및수취채권	15,468,078	-	15,468,078	-	15,468,078

매도가능금융자산	605	(7,576)	(6,971)	(45,901)	(52,872)

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

소 계	15,468,683	(7,576)	15,461,107	(45,901)	15,415,206

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	(27,212,421)	(27,212,421)	-	(27,212,421)

당기손익인식금융부채	-	(312,673)	(312,673)	-	(312,673)

소 계	-	(27,525,094)	(27,525,094)	-	(27,525,094)

합 계	15,468,683	(27,532,670)	(12,063,987)	(45,901)	(12,109,888)

② 제 60(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

대여금및수취채권	6,170,098	-	6,170,098	-	6,170,098

매도가능금융자산	20,448	(162,385)	(141,937)	380,184	238,247

만기보유금융자산	203,563	-	203,563	-	203,563

소 계	6,394,109	(162,385)	6,231,724	380,184	6,611,908

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	(22,352,073)	(22,352,073)	-	(22,352,073)

당기손익인식금융부채	3,302	-	3,302	-	3,302

소 계	3,302	(22,352,073)	(22,348,771)	(22,348,771)

합 계	6,397,411	(22,514,458)	(16,117,047)	380,184	(15,736,863)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	548,834,690	549,699,373	789,913,282	789,913,282

매도가능금융자산	172,240	172,240	218,918	218,918

매도가능금융자산(비상장지분상품)	8,545,782	-	8,660,782	-

매도가능금융자산(채무상품)	-	-	20,559	-

금융자산 합계	557,552,712	549,871,613	798,813,541	790,132,200

상각후원가측정금융부채	(1,054,191,964)	(1,054,559,340)	1,305,195,298	1,305,846,612

당기손익인식금융부채	(290,921)	(290,921)	-

금융부채 합계	(1,054,482,885)	(1,054,850,261)	1,305,195,298	1,305,846,612

연결회사는 매도가능금융자산과 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 61(당) 기 분기

매도가능금융자산	172,240	-	-	172,240

당기손익인식금융부채	-	290,921	-	290,921

제 60(전) 기

매도가능금융자산	218,918	-	-	218,918

(4) 금융위험관리당분기말 현재 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말과 유의한 변동이 없습니다.

33. 건설형공사계약

(1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 분기	제 60(전) 기

기초공사계약잔액	123,357	297,225

공사계약 변경액	-	(173,868)

합계	123,357	123,357

기말공사계약잔액	123,357	123,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 도급공사내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	총도급금액

제 61(당) 분기	제 60(전) 기

청담동마크힐스	(주)이브이앤에이, (주)유연디앤씨	2,600,000	2,600,000

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년과 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 24.2% 와 25.1% 입니다 .

35. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 및 기업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을미칠 수 있습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

체결회사	금융기관	내역	통화	한도금액

㈜오리온	(주)국민은행	신용장개설	USD	10,000,000

(주)하나은행	구매론	KRW	30,000,000

신용장개설	USD	8,000,000

(주)신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000

구매론	KRW	40,000,000

기업어음할인한도	KRW	30,000,000

신용장개설	USD	15,900,000

무역금융	USD	20,000

메리츠종합금융증권(주)	기업어음할인한도	KRW	30,000,000

㈜메가마크	(주)신한은행	일반대출	KRW	5,000,000

㈜쇼박스	(주)신한은행	일반대출	KRW	8,000,000

일람불수입한도약정	USD	3,000,000

(주)국민은행	일반대출	KRW	3,000,000

Orion Food Co., Ltd.	한국산업은행	일반대출	USD	22,275,000

한국수출입은행	일반대출	USD	19,000,000

(주)기업은행	일반대출	CNY	80,000,000

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	한국산업은행	일반대출	USD	15,000,000

한국수출입은행	일반대출	USD	15,000,000

HSBC	일반대출	USD	8,000,000

(주)기업은행	일반대출	USD	10,000,000

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	한국수출입은행	일반대출	USD	10,000,000

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	한국산업은행	일반대출	USD	34,000,000

HSBC	일반대출	USD	30,000,000

Orion Food VINA Co., Ltd.	한국산업은행	일반운전자금대출	USD	15,000,000

(주)하나은행	일반운전자금대출	USD	5,000,000

합 계	KRW	151,000,000

USD	220,195,000

CNY	80,000,000

(2) 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

피보증제공자	보증기관	보증금액	보증목적

서울영배사	(주)하나은행	400,000	계약이행보증

태경영화사	(주)우리은행	200,000

동보시네마	(주)한국스탠다드차타드은행	200,000

㈜알지엔터웍스	㈜단오	300,000	채무상환보증

주식회사 클릭간코꾸	서울보증보험	12,000	공탁보증보험

김자옥	서울보증보험	6,000

㈜태창엠피필름	서울보증보험	6,500

주식회사아폴론엔터테인먼트	서울보증보험	33,000

주식회사피엔케이엔터테인먼트	서울보증보험	10,000

합계	1,167,500

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 이행계약 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 19,004백만원 의 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 기타의 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연결실체	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	담보권자

(주)크레스포	서울보증보험	지급보증	21,040,061	산지관리법에 따른 산지복구의무	포천시

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연결회사	원고	피고	내용	소송가액	소송결과

(주)오리온	오리온 외 9	보린건설	합병무효확인	-	진행중

(주)오리온	오리온 외 92	조경민	손해배상	1,572,159	진행중

(주)오리온	오리온	박동희	부당이득금반환	300,000	진행중

(주)오리온	오리온	조경민	손해배상	7,567,194	진행중

(주)오리온	오리온	조경민	손해배상	10,000,000	진행중

(주)쇼박스	최종림	(주)쇼박스 외 2	손해배상청구	10,000,000	2심 진행중

스포츠토토온라인㈜	심용섭	스포츠토토온라인(주) 외 1	손해배상청구	1,547,684	2심 진행중

37. 합 병 (1) 합병회사 및 피합병회사당사는 합병을 통해 조직, 인력 등의 운영효율성을 도모하고 상호역량보완을 통한 경쟁력을 강화하여 사업의 시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 4월 19일자 이사회 결의에 따라 2016년 8월 15일을 합병기일로 하여 종속기업인 스포츠토토 주식회사를 소규모합병의 방법으로 흡수합병하였습니다. 두 회사는 동일지배 하에 있는 기업간의 결합으로 합병기일을 기준으로 스포츠토토 주식회사의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 스포츠토토 주식회사의보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 오리온의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0130042주를 교부하여 총 보통주식 32,208주를 교부하였습니다.

구 분	합병회사	피합병회사

회사명	(주)오리온	스포츠토토 주식회사

본점소재지	서울시 용산구 백범로 90 다길 13	서울시 강남구 도산대로 310

대표이사	이경재	정선영

법인구분	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인

주요사업	과자 제조, 판매	기타 오락, 문화 및 운동관련 산업

합병회사와의 관계	지배회사	종속기업

(2) 일반사항피합병회사는 당사가 77.57%지분을 보유하던 비상장회사로 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5, 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조의 규정에 의하여 합병비율을 산정하였습니다. 피합병회사의 합병시 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	103,638,260

비유동자산	114,287,358

매각예정비유동자산	14,361,569

자산총계	232,287,187

유동부채	4,710,176

비유동부채	21,408,214

부채총계	26,118,390

자본총계	206,168,797

38. 특수관계자

(1) 특수관계자당분기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	제미니영상투자조합1호, 미시간글로벌컨텐츠투자조합,미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, (주)대한물류센타, 에스엠씨아이5호한국영화펀드, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd, 케이푸드(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	투자예수금의 지급	1,872	6,785

영화수익(비용)의 정산(*1)	15,479	-

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	투자예수금의 수령	1,200,000	2,700,000

투자예수금의 지급	2,884,389	2,336,492

영화수익(비용)의 정산(*1)	179,617	855,498

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	투자예수금의 수령	800,000	500,000

투자예수금의 지급	549,560	253,371

영화수익(비용)의 정산(*1)	289,836	276,748

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합(*2)	감자	52,288	-

투자예수금의 지급	19,874	17,502

영화수익(비용)의 정산(*1)	-	19,097

제미니영상투자조합1호	투자예수금의 지급	-	23,145

에스엠씨아이5호한국영화펀드	투자예수금의 수령	6,100,000	3,300,000

투자예수금의 지급	8,546,383	3,100,000

영화수익(비용)의 정산(*1)	1,358,835	1,514,631

기타	랑방애보포장유한공사(*3)	매입	-	17,872,540

스텔라웨이 리미티드	지분취득	-	11,621,191

(*1) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합은 당분기 중 청산되었으며, 상기 금액은 청산되기 전까지의 거래내역입니다.(*3) 랑방애보포장유한공사는 2015년 8월 17일자로 연결실체에 포함되었으며, 상기금액은 연결회사에 포함되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기말

매입채무(*)	예수금	매입채무(*)	예수금

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	-	164,840	15,479	166,712

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	-	-	844,975	1,684,389

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	263,150	800,000	359,765	549,560

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	-	-	-	19,874

제미니영상투자조합1호	-	165,276	-	165,276

에스엠씨아이5호한국영화펀드	1,243,729	6,100,000	2,833,547	8,546,383

합 계	1,506,879	7,230,116	4,053,766	11,132,194

(*) 영화에 대한 초과수익분배금에 대해 매입채무로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd	법인설립	(1)	-

공동기업	케이푸드(주)	법인설립	(245,000)	-

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

단 기 급 여	1,195,105	1,108,158

퇴 직 급 여	539,744	333,244

합 계	1,734,849	1,441,402

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

건설중인자산의 본계정 대체	67,868,535	66,478,261

선급금의 판권 대체	35,403,153	60,163,121

유형자산의 취득 관련 미지급금	10,104,927	8,420,253

장기차입금의 유동성대체	57,294,542	80,000,000

영업보증금의 유동성대체	-	2,980,566

건설중인자산의 국민체육진흥공단으로의 이전	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	17,970,010	-

임차보증금의 유동성대체	1,512,508	-

매출채권등의 제각	279,628	-

장기선급금 유동성대체	426,403	-

매도가능금융자산의 무형자산대체	445,000	-

(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융기관예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

40. 비 경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 분기손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 분기손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 61(당) 기 분기	제 60(전) 기 분기

기타비용

재해손실	16,468,110	-

당분기 중 이천공장 화재로 인하여 재고자산 810,721천원과 유형자산 15,657,388천원이 소실되었습니다. 41. 보고기간 후 사건당사는 2016년 10월 25일자로 당사가 100.00% 지분을 소유하고 있는 스포츠토토온라인(주)를 흡수합병하였습니다. 이 거래는 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병으로 2016년 8월 22일자로 이사회에서 결의되었습니다.