오리온홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 66(당) 기 반기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 65(전) 기 반기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

당반기말	전기말

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

(주)오리온(*1)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%

(주)리온자산개발	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.50%	-	57.50%	57.50%	-	57.50%

(주)메가마크	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)하이랜드디앤씨	국내	(주)오리온홀딩스	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주) 오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%

Orion International Euro LLC.	러시아	(주) 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주) 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주) 오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%

SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)미소인	국내	(주)메가마크	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*2)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	-	-	-	100.00%	100.00%

Orion Consulting Co.,Ltd.(*3)	중국	Supreme Star Investment Limited	-	-	-	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)오리온제주용암수	국내	(주) 오리온홀딩스	94.56%	-	94.56%	94.56%	-	94.56%

Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	90.00%	90.00%	-	90.00%	90.00%

Orion F US, Inc. ( *4)	미국	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	-	-

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산되었습니다. (*3) 당반기 중 Orion Consulting Co.,Ltd.가 청산되었습니다.(*4) 당반기 중 Orion F US, Inc.는 설립되었습니다. (3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전반기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,936,387	66,282	1,870,105	18,753	11,646	11,315

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,230,986	403,897	827,089	393,763	48,309	47,776

(주)메가마크	종합 건설업	27,326	398	26,928	-	(8)	(8)

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	8,002	53,369	(45,367)	-	(1,095)	(1,095)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,663	40,242	(33,579)	-	(831)	(831)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,652	76,626	(65,974)	-	(1,392)	(1,392)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	152,041	18,906	133,135	4,181	(1,418)	(1,418)

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	671	5	666	162	(129)	(95)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	346,041	2,089	343,952	-	(255)	(5,423)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	109,302	10,804	98,498	50,619	6,201	6,201

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	343,782	33,281	310,501	145,608	21,447	21,447

Orion NUTRITIONALS Private Limited.	과자류 판매	22,136	1,078	21,058	383	(1,668)	(1,668)

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	7,666	-	7,666	-	2,542	2,542

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	640,245	106,980	533,265	521,600	32,376	32,376

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	324,827	26,969	297,858	82,170	6,600	6,600

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	205,009	19,096	185,913	54,944	3,890	3,890

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	169,315	44,800	124,515	43,313	2,942	2,942

Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*)	농산물 가공	-	-	-	-	108	108

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	10,896	1,491	9,405	1,556	40	40

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,502	1,013	3,489	373	81	81

Orion Consulting Co., Ltd. (*)	컨설팅	-	-	-	-	(45)	(45)

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	27,536	3,717	23,819	10,886	818	818

(주)오리온제주용암수	음료사업	128,233	62,022	66,211	9,512	(750)	(800)

Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.	영화관운영	13,785	7,517	6,268	3,751	(202)	(202)

Orion F US, Inc.	과자류 판매	318	277	41	164	7	7

합계	5,726,321	980,859	4,745,462	1,341,738	129,214	123,166

(*) Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd. 및 Orion Consulting Co., Ltd.은 당반기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산 이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전반기

(단위: 백만원)

회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온홀딩스	투자사업	1,927,361	46,525	1,880,836	18,090	11,961	11,914

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,209,246	443,020	766,226	374,924	43,222	42,766

(주)메가마크	종합 건설업	27,313	399	26,914	-	(132)	(132)

(주)리온자산개발	부동산 개발 및 분양	7,773	51,126	(43,353)	-	(1,104)	(1,104)

(주)하이랜드디앤씨	주거용 건물 개발 및 공급업	6,493	38,541	(32,048)	-	(831)	(831)

(주)미소인	주거용 건물 개발 및 공급업	10,286	73,800	(63,514)	-	(1,399)	(1,399)

(주)쇼박스	영화, 방송 및 공연산업	149,468	10,960	138,508	36,547	1,492	963

SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	1,081	36	1,045	44	(108)	(81)

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	337,686	82	337,604	-	94	17

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	84,170	10,501	73,669	38,883	6,166	6,166

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	300,297	30,807	269,490	128,075	22,581	22,581

Supreme Star Investment Limited	투자지주회사	4,871	-	4,871	-	(621)	(621)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	625,128	191,406	433,722	522,335	60,063	60,063

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	300,866	27,013	273,853	74,068	7,712	7,712

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	204,626	37,450	167,176	54,296	6,185	6,185

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	164,689	50,971	113,718	37,347	4,453	4,453

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	19,388	99	19,289	-	12,719	12,719

Orion Agro BeiTun Co., Ltd.(*1)	농산물 생산/판매	12	-	12	-	392	392

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,461	1,362	8,099	1,138	67	67

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,758	599	3,159	539	88	88

Orion Consulting Co., Ltd.	컨설팅	4,815	2,821	1,994	-	(104)	(104)

북경메가미디어유한공사	영화제작자문	368	-	368	-	(4)	(4)

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.(*)	포장제조	23,331	3,387	19,944	10,659	1,009	1,009

(주)오리온제주용암수	음료사업	131,808	61,103	70,705	3,897	(2,429)	(2,516)

오리온투자개발	투자개발	95	-	95	-	(3)	(3)

Orion Nutritionals Private Limited	과자류 판매	19,185	452	18,733	76	(918)	(918)

합 계	5,573,575	1,082,460	4,491,115	1,300,918	170,551	169,382

(*) 랑방애보포장유한공사는 전기 중 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사유

Orion F US, Inc.	미국	종속기업의 신규 설립

2. 중요한 회계정책2.1 연결 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,305,379,107	8,094,424	-	18,752,997	9,512,360	1,341,738,888	(229,524,716)	1,112,214,172

부문간 매출액	(201,631,788)	(9,340)	-	(18,371,228)	(9,512,360)	(229,524,716)	229,524,716	-

외부매출액	1,103,747,319	8,085,084	-	381,769	-	1,112,214,172	-	1,112,214,172

영업이익(손실)	155,206,437	(2,531,206)	(51,584)	12,137,478	(318,698)	164,442,427	(39,491,297)	124,951,130

② 전반기

(단위: 천원)

구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,242,338,247	36,591,611	-	18,089,611	3,896,563	1,300,916,032	(208,871,310)	1,092,044,722

부문간 매출액	(187,466,943)	(48,608)	-	(17,459,196)	(3,896,563)	(208,871,310)	208,871,310	-

외부매출액	1,054,871,304	36,543,003	-	630,415	-	1,092,044,722	-	1,092,044,722

영업이익(손실)	181,146,950	925,152	(190,918)	11,960,046	(1,724,543)	192,116,687	(39,953,501)	152,163,186

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,434,893,038	166,497,582	52,642,790	1,936,387,380	135,899,757	5,726,320,547	(1,144,217,897)	4,582,102,650

총부채	655,491,581	26,428,086	170,635,995	66,281,786	62,021,502	980,858,950	(11,915,609)	968,943,341

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계

총자산	3,408,247,875	165,261,743	52,647,013	1,926,893,842	139,499,998	5,692,550,471	(1,194,999,525)	4,497,550,946

총부채	799,252,152	23,808,437	167,314,109	43,333,263	63,887,267	1,097,595,228	(94,754,187)	1,002,841,041

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	390,165,819	404,989,356

중국	525,772,769	521,332,358

기타	196,275,584	165,723,008

합계	1,112,214,172	1,092,044,722

(4) 기업 전체 수준 공시 ① 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 21를 참고하시기 바랍니다. ② 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	383,511,100	719,140,696	17,977,544	919,075,689	79,755,071	64,900,001	2,184,360,101

취득금액	1,645,558	584,244	12,805	5,574,903	5,324,755	64,030,623	77,172,888

처분금액	-	(702,861)	-	(13,478,448)	(4,677,679)	(411,922)	(19,270,910)

본계정대체	-	22,509,158	-	42,970,352	3,788,584	(69,268,094)	-

투자부동산 대체	(2,382,625)	(239,712)	-	-	-	-	(2,622,337)

기타증감액	76,859	27,306,418	251,837	43,793,599	4,122,258	2,876,156	78,427,127

기말금액	382,850,892	768,597,943	18,242,186	997,936,095	88,312,989	62,126,764	2,318,066,869

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(63,022,947)	(2,039,668)	(177,434,595)	(8,809,465)	-	(251,306,675)

감가상각비	-	(10,693,542)	(749,376)	(47,022,393)	(6,706,424)	-	(65,171,735)

처분금액	-	702,861	-	11,952,397	4,009,803	-	16,665,061

투자부동산 대체	-	50,719	-	-	-	-	50,719

기타증감액	-	(4,686,189)	(108,191)	(22,347,188)	(2,330,326)	-	(29,471,894)

기말금액	-	(77,649,098)	(2,897,235)	(234,851,779)	(13,836,412)	-	(329,234,524)

장부금액:

기초금액	383,511,100	656,117,749	15,937,876	741,641,094	70,945,606	64,900,001	1,933,053,426

기말금액	382,850,892	690,948,845	15,344,951	763,084,316	74,476,577	62,126,764	1,988,832,345

(*) 기타 증감액에는 당반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	385,537,747	692,346,459	19,711,884	897,008,896	68,348,387	52,864,890	2,115,818,263

취득금액	-	414,023	42,228	15,607,760	2,255,197	63,955,148	82,274,356

처분금액	(91,531)	(787,610)	(85,590)	(13,508,031)	(3,298,659)	(91,500)	(17,862,921)

기타증감액(*)	(132,039)	33,639,410	(191,213)	47,507,477	9,950,560	(61,896,397)	28,877,798

반기말금액	385,314,177	725,612,282	19,477,309	946,616,102	77,255,485	54,832,141	2,209,107,496

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(45,203,838)	(2,092,705)	(144,188,659)	(5,843,379)	-	(197,328,581)

감가상각비	-	(9,897,094)	(765,352)	(47,094,393)	(6,203,696)	-	(63,960,535)

처분금액	-	311,106	85,589	10,930,984	2,964,302	-	14,291,981

기타증감액(*)	-	(1,763,261)	96,562	(8,032,635)	(2,464,965)	-	(12,164,299)

반기말금액	-	(56,553,087)	(2,675,906)	(188,384,703)	(11,547,738)	-	(259,161,434)

장부금액:

기초금액	385,537,747	647,142,621	17,619,179	752,820,237	62,505,008	52,864,890	1,918,489,682

반기말금액	385,314,177	669,059,195	16,801,403	758,231,399	65,707,747	54,832,141	1,949,946,062

(*) 기타 증감액에는 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	판권	회원권	기타무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	11,108,226	636,733,913	16,603,097	20,757,443	226,748,205	390,893,623	1,302,844,507

취득금액	44,186	248,018	-	1,128,676	-	-	1,420,880

처분금액	(2,238)	-	-	(139,226)	-	-	(141,464)

기타증감액(*)	75,188	(14,383)	47,162	888,831	7,761,155	16,048,896	24,806,849

반기말금액	11,225,362	636,967,548	16,650,259	22,635,724	234,509,360	406,942,519	1,328,930,772

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,597,761)	(636,024,526)	(606,398)	(7,788,649)	(68,024,461)	(125,500,609)	(842,542,404)

무형자산상각비	(622,158)	(828,280)	-	(1,585,862)	(11,615,043)	(21,545,140)	(36,196,483)

처분금액	-	-	-	106,045	-	-	106,045

기타증감액(*)	(36,170)	-	(9,306)	(506,649)	(2,438,772)	(5,396,581)	(8,387,478)

반기말금액	(5,256,089)	(636,852,806)	(615,704)	(9,775,115)	(82,078,276)	(152,442,330)	(887,020,320)

장부금액:

기초금액	6,510,465	709,387	15,996,699	12,968,794	158,723,744	265,393,014	460,302,103

반기말금액	5,969,273	114,742	16,034,555	12,860,609	152,431,084	254,500,189	441,910,452

(*) 기타 증감액에는 당반기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	판권	회원권	기타무형자산	브랜드가치	고객관계가치	합계

취득원가:

기초금액	10,269,803	607,107,914	14,873,585	17,578,241	229,102,750	390,278,921	1,269,211,214

취득금액	373,645	-	1,921,076	1,728,967	-	-	4,023,688

처분금액	-	-	(1,179,847)	(22,283)	-	-	(1,202,130)

기타증감액(*)	24,051	20,557,676	23,904	399,256	3,336,230	8,452,774	32,793,891

반기말금액	10,667,499	627,665,590	15,638,718	19,684,181	232,438,980	398,731,695	1,304,826,663

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,061,776)	(605,731,065)	(48,557)	(4,804,886)	(45,820,550)	(83,882,056)	(743,348,890)

무형자산상각비	(765,603)	(21,000,175)	-	(1,485,447)	(11,699,195)	(21,610,858)	(56,561,278)

무형자산손상차손환입	-	-	398,217	-	-	-	398,217

처분금액	-	-	533	-	-	-	533

기타증감액(*)	(16,804)	-	-	(193,192)	(590,000)	(1,735,032)	(2,535,028)

반기말금액	(3,844,183)	(626,731,240)	350,193	(6,483,525)	(58,109,745)	(107,227,946)	(802,046,446)

장부금액:

기초금액	7,208,027	1,376,849	14,825,028	12,773,355	183,282,200	306,396,865	525,862,324

반기말금액	6,823,316	934,350	15,988,911	13,200,656	174,329,235	291,503,749	502,780,217

(*) 기타 증감액에는 전반기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	68,201,105	16,869,658	85,070,763	68,201,105	16,818,224	85,019,329

취득금액	-	44,702	44,702	-	-	-

유형자산에서 대체	2,382,625	239,712	2,622,337	-	-	-

기타증감액(*)	-	314,961	314,961	-	157,706	157,706

반기말금액	70,583,730	17,469,033	88,052,763	68,201,105	16,975,930	85,177,035

감가상각누계액:

기초금액	(1,260,925)	(4,052,902)	(5,313,827)	(1,260,925)	(3,650,825)	(4,911,750)

감가상각비	-	(198,137)	(198,137)	-	(202,862)	(202,862)

유형자산에서 대체	-	(50,719)	(50,719)	-	-	-

기타증감액(*)	-	(75,555)	(75,555)	-	(7,768)	(7,768)

반기말금액	(1,260,925)	(4,377,313)	(5,638,238)	(1,260,925)	(3,861,455)	(5,122,380)

장부금액:

기초금액	66,940,180	12,816,756	79,756,936	66,940,180	13,167,399	80,107,579

반기말금액	69,322,805	13,091,721	82,414,526	66,940,180	13,114,475	80,054,655

(*) 기타 증감액에는 당반기와 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	101,747,009	95,053,702

기계장치	46,729	12,312

차량운반구	1,538,024	1,876,257

합계	103,331,762	96,942,271

리스부채

유동	9,467,455	7,910,375

비유동	13,767,449	11,361,765

합계	23,234,904	19,272,140

당반기 중 증가된 사용권자산은 8,144 백만원 ( 전 반기: 1,219백만원) 입니다.

(2 ) 반기연결포괄손익계산서 에 인 식된 금액

리스와 관련 하여 반기연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,408,410	4,059,580

기계장치	5,373	-

차량운반구	477,440	385,361

합계	5,891,223	4,444,941

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	429,041	281,561

단기리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	8,286,630	4,332,404

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	326,915	256,720

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	773,493	968,985

당반기 중 리스의 총 현금유출 은 14,756백 만 원 (전반기 9,061백만원) 입 니 다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	Shandong Lukang Biotechnology DevelopmentCo., Ltd. (*1)(*2)	중국	65.00%	13,500,146	-	-

관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합(*3)	한국	49.98%	1,239,638	-	-

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	721,728	50.00%	660,736

공동기업	농업회사법인 오리온농협 (주) (*4)	국내	49.00%	30,613,383	49.00%	30,417,712

합계	46,074,895	31,078,448

(*1) 연결실체는 당반기 중 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분을 13,602백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd의 지분율은 65.00%이나 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체는 당반기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합의 지분을 1,250백만원에 취득하였습니다.(*4) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 6월 30일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감액(*)	반기말금액

Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	-	13,601,520	(100,162)	(1,212)	13,500,146

캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	-	1,250,000	(10,362)	-	1,239,638

Delfi-Orion Pte Ltd	660,736	-	32,896	28,096	721,728

농업회사법인 오리온농협 (주)	30,417,712	-	195,671	-	30,613,383

합계	31,078,448	14,851,520	118,043	26,884	46,074,895

(*) 기타 증감액에는 당반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	순손익에 대한 증감	기타증감액(*)	반기말금액

Beijing Zhongguan MEGABOX Cinema Co.,Ltd.	3,997,748	(609,542)	100,803	3,489,009

(주)대한물류센타	-	-	-	-

Delfi-Orion Pte Ltd	627,104	(24,912)	23,368	625,560

농업회사법인 오리온농협 (주)	29,863,328	426,102	-	30,289,430

합계	34,488,180	(208,352)	124,171	34,403,999

(*) 기타 증감액에는 전반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

10. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

특수채	11,095,354	7,006,400

소계	11,095,354	7,006,400

비유동항목

수익증권	5,784,195	6,045,186

출자금	152,365	152,365

소계	5,936,560	6,197,551

합계	17,031,914	13,203,951

② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	105,842	232,057

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	75,425	327,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(51,258)	(42,757)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(86,567)

이자수익	-	45,743

합계	130,009	476,406

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	13,090,616	18,258,849

비상장주식	1,035,500	1,036,576

합계	14,126,116	19,295,425

11. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	26,913,683	(2,218,313)	24,695,370	32,280,348	(710,849)	31,569,499

제품	42,217,651	-	42,217,651	46,855,095	(32,954)	46,822,141

재공품(*)	8,411,786	-	8,411,786	15,512,461	(6,787,227)	8,725,234

원재료	75,004,019	-	75,004,019	69,143,193	-	69,143,193

원서	4,408,266	-	4,408,266	1,953,130	-	1,953,130

미착자재	16,532,425	-	16,532,425	22,299,611	-	22,299,611

용지(*)	-	-	-	45,768,501	(22,219,266)	23,549,235

합계	173,487,830	(2,218,313)	171,269,517	233,812,339	(29,750,296)	204,062,043

(*) 당반기 중 용지 및 재공품은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

12. 매각예정비유동자산

당반기 중 당사의 종속기업인 (주)메가마크, (주)리온자산개발 및 (주)하이랜드디앤씨에 대한 주식양수도 계약이 체결됨에 따라, 연결실체의 재무제표 상 재고자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재고자산	23,549,235	-

1 3. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전가말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	157,809,694	475,976	179,517,280	894,133

손실충당금	(24,212,486)	-	(24,218,807)	-

미수금	14,286,426	-	10,605,744	-

손실 충당금	(1,063,491)	-	(1,044,996)	-

미수수익	2,178,763	15,024	2,054,649	15,024

임차 보증금	917,180	1,716,627	1,872,965	558,249

대여금	880,307	-	885,655	-

대손충당금	(622,325)	-	(622,325)	-

합계	150,174,068	2,207,627	169,050,165	1,467,406

매출채권 및 기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	62,645,422주	62,645,422주

보통주자본금	31,322,711	31,322,711

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081

반기말	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081	62,645,422주	31,322,711	1,251,350,081

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

15. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	9,490,381,675	29,613,040,083	17,501,205,166	40,529,113,813

가중평균유통보통주식수	60,156,653주	60,156,653주	60,156,653주	60,156,653주

기본주당이익	158	492	291	674

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	62,645,422	62,645,422	62,645,422	62,645,422

자기주식	(2,488,769)	(2,488,769)	(2,488,769)	(2,488,769)

가중평균유통보통주식수	60,156,653	60,156,653	60,156,653	60,156,653

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상 당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.

(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① PAN Orion Corp. Limited

구분	주식결제형	현금결제형

부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일

최초부여수량	170,876,500주	39,613,000주

행사수량	-	-

취소수량	-	-

당반기말 수량	170,876,500주	39,613,000주

당반기말 현재 행사가능 수량(*)	170,876,500주	-

행사가격	1.31HKD	1.31HKD

만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일

가득조건	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습 니다.

② (주)쇼박스

구분	2018년 4월 1일	2019년 4월 1일	2020년 4월 1일

최초부여수량	106,000주	195,000주	186,000주

행사가격	5,785원	3,316원	3,819원

만기	2028년 3월 31일	2026년 3월 31일	2027년 3월 31일

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

(2) 당반기 중 비용으 로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 1,366 백만원 , 주식결제형 41 백만원 입니다.

17. 매 입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	81,679,788	83,447	103,344,469	575,715

미지급금	72,265,019	771,352	103,716,222	873,521

예수금	17,101,743	155,426	12,539,214	441,484

미지급비용	46,186,747	-	55,635,555	-

임대보증금	727,045	1,295,795	1,199,621	630,322

기타	309	-	311	-

합계	217,960,651	2,306,020	276,435,392	2,521,042

18. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채(*)	20,352,239	39,974,132

(*) 계약부채는 연결 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	110,000,000	120,000,000	-	230,000,000

사채할인발행차금	(47,910)	(191,862)	-	(325,247)

장기차입금	-	-	60,000,000	-

소계	109,952,090	119,808,138	60,000,000	229,674,753

단기차입금:

원화단기차입금	97,419,985	-	18,735,370	-

외화단기차입금	1,540,048	-	781,593	-

소계	98,960,033	-	19,516,963	-

합계	208,912,123	119,808,138	79,516,963	229,674,753

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000

합계	230,000,000	230,000,000

유동성 대체	(110,000,000)	-

차감후 잔액	120,000,000	230,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기	이자율	통화	당반기말	전기말

국민은행	2021	MOR 6M(0.76%)+1.57%	KRW	-	60,000,000

합계	-	60,000,000

유동성 대체	-	(60,000,000)

차감후 잔액	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	117,068(USD 103,600)	67,456(USD 62,000)

매입외환	Libor 1M+1%	36,915(USD 32,668)	98,547(USD 90,576)

신한은행	유산스차입금	Libor 3M+ 0.3%	1,386,065(EUR 1,030,976.26)	615,590(EUR 460,000)

현대카드	채권구매카드	1.44%	1,419,985	1,735,370

KB증권	기업어음	0.88%	36,000,000	17,000,000

KB증권	기업어음	1.15%	60,000,000	-

합계	98,960,033	19,516,963

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내역	금액

-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련 차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내역	금액

토지, 건물	52,763,996	72,000,000	시설자금대출	60,000,000	국민은행

20. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정기여제도에 대한 납부	659,670	690,577

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,312,814	7,162,956

합계	6,972,484	7,853,533

( 2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	110,264,391	106,258,891

사외적립자산 공정가치	(101,636,421)	(105,387,549)

순확정급여부채	8,627,970	871,342

21. 매출액과 매출원가

(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	504,644,095	1,111,680,215	519,448,423	1,091,254,129

기타 원천으로부터의 수익	294,950	533,956	427,551	790,593

매출액 합계	504,939,045	1,112,214,172	519,875,974	1,092,044,722

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익구분① 당반기

(단위: 천원)

구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	494,513,744	1,091,402,681	-	-	1,496,918	2,025,642	496,010,662	1,093,428,323

기간에 걸쳐 인식	-	-	41,262	128,838	8,592,171	18,123,054	8,633,433	18,251,892

매출액 합계	494,513,744	1,091,402,681	41,262	128,838	10,089,089	20,148,696	504,644,095	1,111,680,215

② 전반기

(단위: 천원)

구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	519,143,301	1,089,362,112	-	-	304,550	1,826,305	519,447,851	1,091,188,417

기간에 걸쳐 인식	-	-	572	65,712	-	-	572	65,712

매출액 합계	519,143,301	1,089,362,112	572	65,712	304,550	1,826,305	519,448,423	1,091,254,129

(3) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	298,268,519	637,303,121	290,709,308	610,631,383

용역원가 및 기타	6,351,159	20,205,363	(1,604,227)	219,303

매출원가 합계	304,619,678	657,508,484	289,105,081	610,850,686

22. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	40,394,153	80,064,152	37,824,775	75,743,549

퇴직급여원가	1,237,310	2,468,742	1,284,251	2,561,590

복리후생비	7,942,900	16,676,041	4,801,503	12,102,772

여비교통비	1,547,374	2,746,450	853,451	1,660,844

세금과공과	3,955,723	8,846,492	4,077,263	8,719,242

지급임차료	1,220,350	5,486,900	2,833,785	6,084,564

감가상각비	2,100,254	4,162,927	2,039,328	3,702,086

무형자산상각비	396,538	798,132	466,016	902,131

광고선전비	7,049,976	15,059,105	6,986,059	14,614,366

경상개발비	221,901	441,630	291,898	530,393

운반비	17,511,149	37,361,470	26,670,289	50,752,546

지급수수료	16,550,159	31,651,049	14,363,709	29,058,418

판매촉진비	2,312,314	6,374,168	2,064,439	6,140,937

매출채권대손상각비(환입)	(10,739)	(4,313)	12,629	109,083

사업결합관련 상각비(*)	16,787,580	33,446,476	16,857,750	33,623,244

사용권자산상각비	2,008,464	2,226,882	819,553	1,443,740

기타	4,327,333	10,043,100	5,431,799	10,430,988

합계	125,552,739	257,849,403	127,678,497	258,180,493

(*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다.

(2) 관리비

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,730,480	29,563,281	15,542,025	32,875,349

퇴직급여원가	1,573,672	3,704,971	1,987,666	3,913,236

복리후생비	2,799,816	5,511,382	2,290,062	5,099,211

주식보상비용	706,700	1,407,205	17,688	28,635

여비교통비	351,958	638,138	266,789	553,832

세금과공과	1,171,004	2,459,236	967,389	2,239,702

지급임차료	1,407,029	2,959,904	443,577	933,690

감가상각비	1,728,330	3,457,405	1,884,503	3,844,264

무형자산상각비	707,575	1,409,889	689,377	1,348,919

지급수수료	6,554,674	13,446,324	6,862,356	12,726,843

사용권자산상각비	1,361,927	2,420,450	1,361,907	2,864,580

기타	2,720,341	4,926,970	2,186,842	4,422,096

합계	35,813,506	71,905,155	34,500,181	70,850,357

23. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	220,477	554,721	169,625	536,928

외화환산이익	33,940	15,867	16,966	7,452

유형자산처분이익	205,987	717,204	342,543	2,861,696

무형자산처분이익	-	-	-	4,000

무형자산손상차손환입	-	-	-	398,217

보험수익(*1)	-	-	9,788,226	13,205,426

기타	1,877,349	2,513,301	921,509	3,140,356

소계	2,337,753	3,801,092	11,238,869	20,154,075

기타비용:

외환차손	(71,897)	(105,974)	(134,246)	(224,246)

외화환산손실	-	(283,523)	-	(43,145)

유형자산처분손실	(626,962)	(1,613,921)	(1,464,340)	(3,750,294)

무형자산처분손실	(2,238)	(2,238)	(9,399)	(9,400)

기부금	(521,301)	(1,715,564)	(65,946)	(372,284)

매출채권처분손실	(6,596)	(22,558)	(6,868)	(17,687)

기타	(263,619)	(558,941)	(657,891)	(1,009,104)

소계	(1,492,613)	(4,302,719)	(2,338,690)	(5,426,160)

순기타수익(비용)	845,140	(501,627)	8,900,179	14,727,915

(*) 종속회사 Orion (Bei Tun) Agro Processing CO.,Ltd.의 화재 관련 보험 보상액입니다.

24. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,192,411	6,347,131	2,794,467	5,311,203

외환차익	227,726	637,362	357,454	642,742

외화환산이익	-	84,579	98,003	299,471

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	105,842	82,703	232,057

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	59,503	75,425	190,649	327,930

금융수익기타	180,941	180,941	-	-

소계	3,660,581	7,431,280	3,523,276	6,813,403

금융원가:

이자비용	(1,708,697)	(3,766,449)	(2,528,889)	(4,852,163)

외환차손	(319,885)	(700,206)	(589,944)	(1,182,182)

외화환산손실	(191,091)	(100,488)	-	(31,320)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(64,865)	(51,258)	-	(42,757)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	(86,567)

소계	(2,284,538)	(4,618,401)	(3,118,833)	(6,194,989)

순금융수익	1,376,043	2,812,879	404,443	618,414

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용

원재료등의 사용액	407,235,942	-	407,235,942	362,900,023	-	362,900,023

상품의 구매액	44,599,336	-	44,599,336	43,167,692	-	43,167,692

재고자산의 변동	6,069,648	-	6,069,648	3,338,062	-	3,338,062

종업원급여	37,581,080	117,208,351	154,789,431	40,311,876	115,122,359	155,434,235

감가상각비등	58,291,526	43,274,829	101,566,355	77,304,030	43,420,645	120,724,675

사용권자산상각비	1,243,891	4,647,332	5,891,223	136,622	4,308,319	4,444,941

지급수수료	21,768,298	45,097,373	66,865,671	17,548,586	41,785,262	59,333,848

광고선전비	-	15,059,105	15,059,105	-	14,614,366	14,614,366

운반비	17,204,468	37,361,470	54,565,938	573,693	50,752,546	51,326,239

기타	63,514,295	67,106,098	130,620,393	65,570,102	59,027,353	124,597,455

합계	657,508,484	329,754,558	987,263,042	610,850,686	329,030,850	939,881,536

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	6,964,388	-	6,964,388	-	6,964,388

당기손익-공정가치 측정 금융자산	181,267	(51,258)	130,009	-	130,009

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	180,941	-	180,941	(5,150,781)	(4,969,840)

소계	7,326,596	(51,258)	7,275,338	(5,150,781)	2,124,557

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	104,684	(4,138,102)	(4,033,418)	-	(4,033,418)

리스부채	-	(429,041)	(429,041)	-	(429,041)

소계	104,684	(4,567,143)	(4,462,459)	-	(4,462,459)

합계	7,431,280	(4,618,401)	2,812,879	(5,150,781)	(2,337,902)

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	6,156,610	-	6,156,610	-	6,156,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산	605,730	(129,324)	476,406	-	476,406

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	-	(77,015)	(77,015)

소계	6,762,340	(129,324)	6,633,016	(77,015)	6,556,001

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	51,063	(5,784,104)	(5,733,041)	-	(5,733,041)

리스부채	-	(281,561)	(281,561)	-	(281,561)

소계	51,063	(6,065,665)	(6,014,602)	-	(6,014,602)

합계	6,813,403	(6,194,989)	618,414	(77,015)	541,399

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	669,010,883	669,010,883	644,213,424	644,213,424

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,031,914	17,031,914	13,203,951	13,203,951

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,126,116	14,126,116	19,295,426	19,295,426

합계	700,168,913	700,168,913	676,712,801	676,712,801

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	532,360,885	532,560,450	564,723,795	565,056,695

리스부채	23,234,904	23,234,904	19,272,140	19,272,140

합계	555,595,789	555,795,354	583,995,935	584,328,835

연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계