대한제당 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 65(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 64(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	9월 30일	5,384,476	13,164,006	(7,779,530)	4,982,880	(2,796,700)	(2,796,700)	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	9월 30일	56,616,423	16,058,800	40,557,623	8,881,475	75,971	75,971	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	9월 30일	168,614,044	96,685,570	71,928,474	11,567,186	2,489,241	2,489,241	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	9월 30일	10,993,907	95,127	10,898,780	375,331	13,841	13,841	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	9월 30일	67,059,548	24,329,088	42,730,460	8,678,219	2,114,745	2,114,745	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	9월 30일	8,095,759	3,829,743	4,266,016	9,136,914	27,980	27,980	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	9월 30일	2,479,084	1,655,288	823,796	6,495,685	(557,680)	(557,680)	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	9월 30일	12,368,450	9,898,650	2,469,800	11,510,195	985,291	985,291	90.00%

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	20,709,530	2,891,457	17,818,073	16,355,475	842,639	842,639	100.00%

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	16,739,210	2,315,523	14,423,687	16,842,155	822,023	822,023	100.00%

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	3,708,796	13,344	3,695,452	-	(226,050)	(226,050)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	9월 30일	2,899,165	2,832,353	66,812	2,466,593	378,983	378,983	100.00%

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	9월 30일	6,141,260	2,446,321	3,694,939	25,201	(298,555)	(298,555)	100.00%

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월 31일	7,700,299	12,683,129	(4,982,830)	12,578,380	(2,316,712)	(2,277,952)	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	57,051,558	16,569,906	40,481,652	12,853,138	2,659,956	2,609,702	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	165,870,449	96,431,216	69,439,233	13,705,217	2,100,890	3,286,933	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,963,595	78,656	10,884,939	555,061	89,729	88,944	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월 31일	66,778,732	26,163,017	40,615,715	10,482,546	2,287,383	2,274,973	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	12월 31일	7,887,976	3,649,939	4,238,037	13,199,537	(35,249)	(71,484)	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월 31일	3,157,257	1,775,780	1,381,477	11,583,063	58,280	260	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월 31일	9,812,382	8,327,873	1,484,509	19,048,013	(3,117,598)	(3,101,679)	90.00%

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	22,242,171	1,834,577	20,407,594	16,199,667	103,000	103,000	100.00%

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,729,304	2,109,633	14,619,671	18,703,413	346,392	346,392	100.00%

남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	1,581,438	-	1,581,438	1,321,144	(982,500)	(982,500)	100.00%

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	3,795,060	673,700	3,121,360	1,005,921	(983,948)	(983,948)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월 31일	2,098,496	2,400,333	(301,837)	2,485,313	(748,373)	(748,373)	100.00%

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	6,323,657	2,352,804	3,970,853	36,343,341	(337,899)	(337,899)	100.00%

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 코로나바이러스 감염증-19(이하 'COVID-19')의 전세계적인확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나, 연결실체의 영업활동에 미치는 영향은 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19사태가 장기화될 경우에는 연결실체의 수익창출 및 현금흐름의 불확실성이 증가할 수 있으나 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정 되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 유통

기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	425,984,838	178,131,334	266,791,398	39,994,190	910,901,760	-	910,901,760

부문간 내부매출액	33,573,623	5,003,406	5,626,264	5,887,106	50,090,399	(50,090,399)	-

총매출액	459,558,461	183,134,740	272,417,662	45,881,296	960,992,159	(50,090,399)	910,901,760

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,720,742	3,416,265	216,322	4,073,737	11,427,066	(381,748)	11,045,318

부문영업이익	28,971,646	(4,814,011)	842,279	3,282,238	28,282,152	973,414	29,255,566

부문분기순이익	21,612,854	(9,297,763)	(740,254)	704,414	12,279,251	1,685,497	13,964,748

영업자산	293,652,474	402,719,083	237,098,326	467,514,138	1,400,984,021	(227,326,425)	1,173,657,596

영업부채	221,102,205	262,566,463	77,819,211	167,465,068	728,952,947	(26,298,417)	702,654,530

② 제 64(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	413,128,765	185,700,917	259,971,341	46,269,330	905,070,353	-	905,070,353

부문간 내부매출액	36,772,890	711,577	14,853,266	5,412,928	57,750,661	(57,750,661)	-

총매출액	449,901,655	186,412,494	274,824,607	51,682,258	962,821,014	(57,750,661)	905,070,353

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,751,749	3,953,118	426,286	4,772,094	12,903,247	(99,215)	12,804,032

부문영업이익	24,807,121	(9,394,612)	2,693,456	3,265,183	21,371,148	420,639	21,791,787

부문분기순이익	19,545,540	(13,333,166)	1,043,197	1,792,162	9,047,733	(1,914,368)	7,133,365

제64(전) 기기말	영업자산	270,559,343	403,556,900	231,518,389	470,788,391	1,376,423,023	(233,276,747)	1,143,146,276

영업부채	143,446,484	254,170,452	148,828,583	156,841,904	703,287,423	(24,462,512)	678,824,911

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

국내	710,732,923	719,197,443

국외	200,168,837	185,872,910

합 계	910,901,760	905,070,353

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	132,234,947	42,170	131,166,679	42,169

대손충당금	(16,030,918)	(3,457)	(15,843,801)	(4,266)

소 계	116,204,029	38,713	115,322,878	37,903

기타채권	대여금	9,966,172	4,221,460	9,197,934	4,139,686

대손충당금	(10,024)	-	(10,024)	-

미수금	19,475,248	-	15,127,584	-

대손충당금	(602,755)	-	(602,755)	-

미수수익	320,109	-	307,291	-

보증금	272,463	2,122,372	404,464	2,480,834

대손충당금	-	(86,828)	-	(86,828)

단기지원금융	4,753,642	-	4,509,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

리스채권	48,025	-	81,307	26,028

소 계	34,195,406	6,257,004	28,987,327	6,559,720

합 계	150,399,435	6,295,717	144,310,205	6,597,623

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

기초금액	16,575,148	27,372,748

제각 등	(206,695)	(2,686,875)

손상차손	393,003	(8,110,725)

기말금액	16,761,456	16,575,148

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 65(당)기 3분기	제 64(전)기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,795,423	1,396,493

관련된 부채의 장부금액	1,795,423	1,396,493

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	84,839,688	188,869	37,252,701	129,203

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,376,064	6,189,908	21,494,295	9,021,387

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	31,089,399	-	28,624,588

합 계	100,215,752	37,468,176	58,746,996	37,775,178

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	44,889,718	(951,051)	43,938,667	43,277,683	(564,005)	42,713,678

제품	13,704,407	-	13,704,407	12,058,469	-	12,058,469

반제품	766,248	-	766,248	991,149	-	991,149

재공품	634,581	-	634,581	554,141	-	554,141

원재료	18,051,384	-	18,051,384	21,231,327	-	21,231,327

부재료	1,757,205	(86,000)	1,671,205	1,544,118	-	1,544,118

저장품	1,921,203	(102,000)	1,819,203	2,039,184	-	2,039,184

미착품	132,898,919	-	132,898,919	131,046,360	-	131,046,360

합 계	214,623,665	(1,139,051)	213,484,614	212,742,431	(564,005)	212,178,426

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	834,473	-	1,094,193	-

선급비용	612,370	-	495,051	-

기타자산	119,470	134,100	-	134,100

합 계	1,566,313	134,100	1,589,244	134,100

9. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2020년 9월 30일	43.00%	9,501,126	43.00%	10,051,566

(*) 당분기 중 티케이엠(주)는 회사명을 HK바이오이노베이션(주)로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	취득	사업부문
영업양수	손익에 대한 지분	자본변동	기타증감	기말

HK바이오이노베이션(주)	10,051,566	-	-	(541,074)	(9,366)	-	9,501,126

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	취득	사업부문
영업양수	손익에 대한 지분	자본변동	기타증감(*)	기말

STS Sugar Company Ltd.	266,053	-	-	(266,053)	-	-	-

HK바이오이노베이션(주)	-	10,000	15,100,781	(7,616,942)	(114,734)	2,672,461	10,051,566

합 계	266,053	10,000	15,100,781	(7,882,995)	(114,734)	2,672,461	10,051,566

(*) 기타 증감은 불균등증자로 인한 관계기업투자주식처분이익입니다.

(3) 당분기 말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

HK바이오이노베이션(주)	24,795,082	2,699,434	22,095,648	1,746,730	(1,258,311)	(1,280,092)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

전기말장부금액	407,611,250	417,434,913

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	7,000,566

기초장부금액	407,611,250	424,435,479

취득	9,376,855	6,994,527

리스약정으로 인한 증감	851,678	209,951

대체	4,692,210	-

처분	(2,107,883)	(1,322,368)

손상차손	-	(369,640)

감가상각	(10,023,154)	(11,680,670)

사업부문 영업양도	-	(5,619,435)

기타증감(*)	357,923	326,159

분기말장부금액	410,758,879	412,974,003

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	7,000,566

기초장부금액	4,011,245	7,000,566

리스약정에 따른 증감	851,678	209,951

감가상각	(897,649)	(1,416,727)

처분	(1,058,474)	(7,717)

기타증감	15,225	(112,017)

분기말장부금액	2,922,025	5,674,056

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

전기말장부금액	700,704	2,302,703

토지사용권 사용권자산으로 대체	-	(1,501,111)

기초장부금액	700,704	801,592

취득	21,005	30,639

처분	(127,253)	(9,629)

감가상각	(29,852)	(133,799)

사업부문영업양도	-	(352)

기타증감	111,744	4,255

분기말장부금액	676,348	692,706

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초장부금액	157,375,795	164,347,528

유형자산으로 대체	(4,692,210)	-

처분	(438,216)	-

감가상각	(816,320)	(813,798)

분기말장부금액	151,429,049	163,533,730

13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초장부금액	463,283	335,005

감가상각	(175,993)	(176,628)

기타증감	157,030	309,660

분기말장부금액	444,320	468,037

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초장부금액	3,690,640	5,815,801

외부매입으로 인한 증가	3,446,897	9,846,032

사육 등으로 인한 증가	7,191,856	5,580,846

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	860,715	770,477

당기 판매 등으로 인한 감소	(11,065,408)	(15,273,737)

외환차이	11,219	24,904

분기말장부금액	4,135,919	6,764,323

14. 중단사업손익과 매각예정자산 연결실체는 전분기 중 바이오 사업부문 전체를 매각하였습니다. 비교표시 된 연결포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(당) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	-	1,289,413

비용	-	-	-	(2,891,711)

법인세비용 차감 전 중단사업손실	-	-	-	(1,602,298)

법인세수익	-	-	-	352,506

법인세비용 차감 후 중단사업손실	-	-	-	(1,249,792)

중단사업 처분이익	-	-	-	5,310,445

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	-	-	(1,168,298)

중단사업이익	-	-	-	2,892,355

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(881,186)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	2,743

중단영업으로 인한 현금흐름	-	(878,443)

(3) 당분기 중 중단영업 사업부문은 없으며, 전분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	3,698,618

매출채권및기타채권	449,145

유형자산	5,619,435

무형자산	352

기타비유동금융자산	70,329

기타유동부채	(47,543)

순자산의 감소	9,790,336

처분대가	15,100,781

처분이익	5,310,445

(4) 연결실체는 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 중국 남경 사료 부문 설비 1,168,258천원을 당분기 중 매각하였으며, 이로 인한 매각예정자산처분이익 12,735천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,411,773	-	47,763,423	-

미지급금	21,729,260	-	19,506,240	-

기타보증금	66,227,806	360,000	66,700,406	610,000

임대보증금	5,365,516	2,878,468	7,445,964	1,323,226

장기종업원급여	-	379,962	-	416,787

합 계	133,734,355	3,618,430	141,416,033	2,350,013

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	133,221,371	-	112,460,157	-

장기차입금	34,140,000	92,037,880	11,876,600	90,544,150

사채	55,205,000	143,470,000	100,000,000	117,890,000

사채할인발행차금	-	(596,333)	-	-

합 계	222,566,371	234,911,547	224,336,757	208,434,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	1.74~6.00	54,462,000	33,028,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.68~1.83	78,523,156	79,200,247

LIBOR+1.50	236,215	231,910

합 계	133,221,371	112,460,157

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

중장기대	국민은행	MOR(3M)+1.19	2020.03.27	일시상환	-	10,000,000

중장기대	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대	농협은행	2.11	2021.06.27	일시상환	2,280,000	2,280,000

중장기대	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	15,000,000	-

축발대	농협은행	2.11	2022.06.09	일시상환	4,252,000	-

중장기대-외화	국민은행	2.39	2022.06.21	일시상환	11,735,000	-

시설대	중소기업은행	1.5	2021.03.15	분할상환	-	20,750

일반대	신한은행	3.77	2021.11.29	일시상환	1,260,000	1,260,000

시설대	하나은행	2.99	2020.12.31	일시상환	1,500,000	1,500,000

일반대	신한은행	2.81	2021.01.01	일시상환	360,000	360,000

일반대	하나은행	3.72	2022.03.13	일시상환	2,000,000	2,000,000

시설대	하나은행	2.89	2022.07.02	일시상환	10,000,000	10,000,000

일반대	신한은행	1.00	2022.04.27	일시상환	500,000	-

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,290,880	-

합 계	126,177,880	102,420,750

차 감: 유동성장기부채	(34,140,000)	(11,876,600)

차감계	92,037,880	90,544,150

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	-	30,000,000

제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	-	20,000,000

제119회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	-	50,000,000

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	-

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	-

제124회 사모사채(*)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	-

외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	35,205,000	34,734,000

외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	23,470,000	23,156,000

합 계	198,675,000	217,890,000

차 감: 유동성장기부채	(55,205,000)	(100,000,000)

차감계	143,470,000	117,890,000

(*) 연결실체는 당분기 중 124회 무보증 사모사채 (액면가액: 40,000,000천원)를 발행하였습니다. 연결실체는 동 사모사채의 인수회사인 신한금융투자(주)와 신보 제2020 제15차유동화전문회사에 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 유동화전문회사가발행한 2종 후순위채권 6억원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 신보 제 2020 제15차 유동화전문회사에 대한 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 235,775,623천원 및 126,753,000 천 원입니다. (6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

~1년이내	167,361,371	55,205,000	222,566,371

1년초과~2년이내	74,747,000	63,470,000	138,217,000

2년초과~3년이내	15,000,000	65,000,000	80,000,000

3년초과~	2,290,880	15,000,000	17,290,880

합 계	259,399,251	198,675,000	458,074,251

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

미지급비용	9,140,327	7,628,252

예수금	4,070,766	3,246,554

선수금	23,489,259	22,450,896

선수수익	16,150	16,150

합 계	36,716,502	33,341,852

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채(*1)	보상손실충당부채(*2)	기타충당부채	반품충당부채(*1)	기타충당부채

기초금액	116,543	-	39,325	137,080	368,719

증감액	12,016	785,000	33,746	(15,662)	(93,139)

기말금액	128,559	785,000	73,071	121,418	275,580

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 외식 프랜차이즈 계약 해지로 인해 가맹점에게 지급할 보상금 예상액을 보상손실충당부채로 인식하였습니다.

19. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

당기근무원가	3,731,457	4,103,536

순이자원가	56,153	167,566

합 계	3,787,610	4,271,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	58,065,566	59,268,943

사외적립자산의 공정가치	(50,295,098)	(54,051,437)

합 계	7,770,468	5,217,506

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	214,376	81,185	242,456	29,179

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	805,756	1,252,921	493,223	1,680,463

상각후원가측정 금융부채

리스부채	1,283,285	610,732	1,638,946	1,908,483

합 계	2,303,417	1,944,838	2,374,625	3,618,125

21. 자본 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 12,000,000주이며 발행한 주식의 수는 9,617,934 주(보통주: 8,969,658주, 우선주: 648,276주) 및 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (2) 당분기 중 지배기업이 발행한 보통주 및 우선주의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,840,002주	22,100,005	777,932주	1,944,830

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

분기말	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 지배기업은 2020년 3월 22일 전환우선주 324,140천원(주식수: 129,656주)을 액면가액 2,500원의 기명식보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우선주

주식수	648,276주

자본금	1,620,690

22. 자기주식 당 분기 중 지배기업은 이사회의 결의에 따라 자기주식취득 신탁계약을 결정하였습니다. 동 신탁계약의 계약금액은 5,000백만원이고, 계약기간은 2020년 7월 27일부터 2021년 7월 26일까지 입니다. 당분기 중 지배기업은 자기주식 118,181주를 2,256,952천원 취득하였으며, 당 분기말 현재 당사가 취득한 자기주식수의 총수는 560,491주입니다.

23. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품및상품매출액	302,343,625	883,854,916	309,879,750	882,021,770

- 식품	143,530,826	425,984,838	144,617,132	413,128,765

- 사료	61,198,479	178,131,334	60,116,227	185,700,917

- 축산유통	94,507,202	266,791,398	96,076,144	259,971,341

- 기타	3,107,118	12,947,346	9,070,247	23,220,747

시설운용매출액	8,061,502	20,245,405	6,495,072	17,986,560

이외 수익	2,260,904	6,801,439	462,861	5,062,023

합 계	312,666,031	910,901,760	316,837,683	905,070,353

(3) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	116,242,741	115,360,782

계약자산(*1)	159,398	146,422

계약부채(*2)	21,645,514	20,778,674

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금 과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였 습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(당) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	129,940,634	380,080,463	136,191,841	380,294,852

제품매출원가	131,854,032	393,734,470	134,760,719	396,564,398

기타매출원가	9,545,362	29,209,195	9,828,542	28,977,850

합 계	271,340,028	803,024,128	280,781,102	805,837,100

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,969,065	20,498,770	6,698,901	20,251,708

퇴직급여	617,477	1,937,178	735,384	2,287,901

해고급여	1,077,921	2,803,584	-	-

복리후생비	1,114,495	3,078,516	1,206,642	3,351,037

감가상각비	760,013	2,306,924	315,052	2,142,996

무형자산상각비	15,673	37,852	24,398	74,344

대손상각비	258,148	393,003	253,750	461,476

광고선전비	(29,568)	319,071	116,518	353,220

수출제비용	1,775,961	5,578,895	1,916,663	5,552,057

운반비	6,209,428	17,541,804	6,183,508	17,988,281

임차료	1,403,389	4,068,715	1,198,618	3,549,500

지급수수료	3,764,605	10,846,949	3,486,143	10,386,121

판매촉진비	533,839	1,608,291	685,889	1,870,860

기타의판매비와관리비	1,355,871	7,602,514	2,394,459	9,171,965

합 계	25,826,317	78,622,066	25,215,925	77,441,466

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	102,167,138	290,484,998	111,338,190	318,109,120

사용된 원재료	146,905,074	426,167,822	145,872,986	416,491,624

종업원급여	21,111,963	58,851,562	20,039,176	59,400,770

감가상각비와 무형자산상각비	3,120,347	11,045,318	4,098,900	12,804,032

지급수수료	2,934,291	14,796,890	4,478,787	14,086,033

기타비용	20,927,532	80,299,604	20,168,988	62,386,987

합 계(*)	297,166,345	881,646,194	305,997,027	883,278,566

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,180,803)	3,928,719	4,328,885	8,950,797

이자수익	491,043	1,569,019	624,029	1,891,352

배당금수익	139	646,002	73	704,628

금융보증계약부채소멸이익	135,217	274,648	102,003	289,670

금융수익 소계	(554,404)	6,418,388	5,054,990	11,836,447

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,140,813)	(3,800,440)	(281,570)	(1,685,240)

이자비용	(2,838,946)	(8,853,203)	(3,495,580)	(10,384,901)

금융보증계약부채손실	(76,590)	(298,574)	(19,889)	(269,133)

금융원가 소계	(4,056,349)	(12,952,217)	(3,797,039)	(12,339,274)

금융자산손상차손	-	-	(14,520)	(190,080)

순금융손익	(4,610,753)	(6,533,829)	1,243,431	(692,907)

25. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	1,044,240	2,551,220	(1,133,634)	541,901

외환차익	2,134,038	4,556,062	1,456,109	3,240,772

유형자산처분이익	18,427	42,774	1,529	33,960

무형자산처분이익	-	69,485	-	-

투자부동산처분이익	-	134,420	-	-

생물자산처분이익	11,986	50,126	-	33,190

매각예정자산처분이익	-	12,735	-	-

잡이익	189,705	906,114	1,401,996	1,988,379

합 계	3,398,396	8,322,936	1,726,000	5,838,202

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	44,869	130,437	49,984	151,422

외화환산손실	(1,973,716)	894,806	2,846,079	5,986,903

외환차손	1,153,959	8,594,847	3,904,064	9,314,787

유형자산처분손실	52,173	158,272	64,563	477,632

무형자산처분손실	6,110	17,253	5,211	9,629

재고자산감액손실	60,000	188,000	-	-

투자부동산처분손실	2,636	2,636	-	-

손실보상비	1,445,843	1,445,843	-	-

생물자산처분손실	410	7,629	17,427	41,742

유형자산손상차손	-	-	3,706	369,640

잡손실	205,639	606,575	71,658	578,947

합 계	997,923	12,046,298	6,962,692	16,930,702

26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순손익	9,415,148,689	13,866,218,598	3,308,692,388	7,148,695,391

계속영업분기순손익	9,415,148,689	13,866,218,598	3,308,692,388	4,256,340,274

중단영업분기순손익	-	-	-	2,892,355,117

조정:

우선주 배당금	(114,068,236)	(339,724,964)	(112,746,857)	(334,564,043)

지배기업 보통주분기순손익	9,301,080,453	13,526,493,634	3,195,945,531	6,814,131,348

가중평균유통보통주식수(*)	8,482,337주	8,473,433주	8,257,692주	8,257,692주

보통주기본주당손익	1,097	1,596	387	825

계속영업주당순손익	1,097	1,596	387	475

중단영업주당순손익	-	-	-	350

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002

기중 전환우선주 전환	90,854	-

자기주식	(457,423)	(582,310)

가중평균유통보통주식수	8,473,433	8,257,692

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	9,301,080,453	13,526,493,634	3,195,945,531	6,814,131,348

보통주계속영업순이익	9,301,080,453	13,526,493,634	3,195,945,531	3,921,776,231

보통주중단영업순이익	-	-	-	2,892,355,117

조정:

미행사된 우선주 배당금	-	-	18,791,239	55,760,961

희석분기순이익	9,301,080,453	13,526,493,634	3,214,736,770	6,869,892,309

가중평균유통보통주식수(*)	8,482,337주	8,512,235주	8,387,348주	8,387,348주

보통주희석주당이익	1,097	1,589	383	819

희석계속영업주당순이익	1,097	1,589	383	474

희석중단영업주당순이익	-	-	-	345

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

발행된 가중평균유통보통주식수	8,473,433	8,257,692

조정내역:

전환우선주	38,802	129,656

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,512,235	8,387,348

27. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 유효세율은 24.34% 및 35.04% 입 니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

관계기업	HK바이오이노베이션(주)(구:티케이엠(주))	티케이엠(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	716,906	1,604,329

② 제 64(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	675,370

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

관계기업	HK바이오이노베이션(주)(구:티케이엠(주))	-	-	433,835

기타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	90,754	5,303,761	-

임원	-	-	742,000

합 계	90,754	5,303,761	1,175,835

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

관계기업	티케이엠(주)	-	-	433,835

기타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	71,465	5,303,761	-

임원	-	-	932,000

합 계	71,465	5,303,761	1,365,835

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티엠케이(주))	자금대여	433,835	-	-	433,835

기 타	임원 등	자금대여	932,000	-	(190,000)	742,000

합 계	1,365,835	-	(190,000)	1,175,835

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	590,339	1,756,060	583,715	1,798,580

퇴직급여	63,397	199,218	54,957	201,555

합 계	653,736	1,955,278	638,672	2,000,135

29. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 242,080백만원(USD 206,289,050) 입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	33,600,000	33,600,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 220,172천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건 ① 연결실체가 제소한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	금액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

물품대구 청구	대한제당주식회사	송기현	33,930

손해청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

보증채무금	대한제당주식회사	안용인	9,888

물품대금 청구	대한제당주식회사	㈜하민	29,418

보증채무금	대한제당주식회사	한춘	38,069

② 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

대전지법 서산지원	한광희	대한제당주식회사	알선수수료	55,637	계류중

서울고등법원	유현호	(주)티에스푸드앤시스템	보증금반환등 청구의소	250,000	계류중

서울고등법원	유현호	(주)티에스푸드앤시스템	보증금반환등 청구의소	250,000	계류중

수원지방법원	㈜성진	(주)티에스푸드앤시스템	임대료 등 청구의 소	193,480	계류중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 전환사채 약정사항지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 지배기업 및 지배기업이 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 지배기업으로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 지배기업의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	142,925	-	-	-	142,925	142,925

통화스왑	3,221,195	-	-	-	3,221,195	3,221,195

이자율스왑	12,538	-	-	-	12,538	12,538

지분증권	873,608	31,089,399	-	-	31,963,007	31,963,007

기타금융상품	12,011,945	-	-	-	12,011,945	12,011,945

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	21,565,972	31,089,399	-	-	52,655,371	52,655,371

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	87,144,125	-	87,144,125	-

매출채권및기타채권	-	-	156,695,152	-	156,695,152	-

기타금융상품	-	-	85,028,557	-	85,028,557	-

합 계	-	-	328,867,834	-	328,867,834	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	139,659	-	-	-	139,659	139,659

통화스왑	514,417	-	-	-	514,417	514,417

이자율스왑	1,361,874	-	-	-	1,361,874	1,361,874

상품파생	42,727	-	-	-	42,727	42,727

합 계	2,058,677	-	-	-	2,058,677	2,058,677

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	259,399,251	-	259,399,251	-

사채	-	-	198,078,667	-	198,078,667	-

매입채무및기타채무	-	-	137,352,785	-	137,352,785	-

금융보증계약부채	-	-	-	295,561	295,561	-

리스부채	-	-	1,894,017	-	1,894,017	-

합 계	-	-	596,724,720	295,561	597,020,281	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	284,195	-	-	-	284,195	284,195

통화스왑	2,777,018	-	-	-	2,777,018	2,777,018

지분증권	940,608	28,624,588	-	-	29,565,196	29,565,196

기타금융상품	21,210,100	-	-	-	21,210,100	21,210,100

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	30,515,682	28,624,588	-	-	59,140,270	59,140,270

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	100,700,174	-	100,700,174	-

매출채권및기타채권	-	-	150,907,828	-	150,907,828	-

기타금융상품	-	-	37,381,904	-	37,381,904	-

합 계	-	-	288,989,906	-	288,989,906	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	432,754	-	-	-	432,754	432,754

통화스왑	454,954	-	-	-	454,954	454,954

이자율스왑	1,229,926	-	-	-	1,229,926	1,229,926

상품파생	56,052	-	-	-	56,052	56,052

합 계	2,173,686	-	-	-	2,173,686	2,173,686

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	214,880,907	-	214,880,907	-

사채	-	-	217,890,000	-	217,890,000	-

매입채무및기타채무	-	-	143,766,044	-	143,766,044	-

금융보증계약부채	-	-	-	271,635	271,635	-

리스부채	-	-	3,547,429	-	3,547,429	-

합 계	-	-	580,084,380	271,635	580,356,015	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	142,925	-	142,925

통화스왑	-	3,221,195	-	3,221,195

이자율스왑	-	12,538	-	12,538

지분상품	14,651,840	-	17,311,167	31,963,007

기타금융상품	-	12,011,945	-	12,011,945

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	14,651,840	15,388,603	22,614,928	52,655,371

부 채

통화선도	-	139,659	-	139,659

통화스왑	-	514,417	-	514,417

이자율스왑	-	1,361,874	-	1,361,874

상품파생	-	42,727	-	42,727

합 계	-	2,058,677	-	2,058,677

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율 스왑

연결실체는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나	수취	USD 30,000,000	Libor(3M)+1.00%	2021-04-18	2,894,045

지급	32,010,000	2.56%

신한	수취	USD 20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021-12-20	(532,773)

지급	23,600,000	2.59%

신한	수취	20,000,000	CD91+1.66%	2021-04-03	(173,075)

지급	20,000,000	3.85%

SC	수취	10,000,000	CD91+1.40%	2021-04-18	(123,145)

지급	10,000,000	3.79%

하나	수취	20,000,000	CD91+1.55%	2022-03-21	(337,728)

지급	20,000,000	3.43%

국민	수취	USD 10,000,000	Libor(3M)+2.48%	2022-06-21	(369,882)

지급	12,100,000	2.39%

합 계	1,357,442

② 통화선도 및 통화옵션

당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니 다. 당 분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD JPY, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2020.10.29~2020.12.30	매수	1,277,453	53,298

매도	JPY 110,000,000

2020.10.05~2020.11.23	매수	USD 26,500,000	(41,345)

매도	31,149,235

CS은행	2020.10.05~2020.11.16	매수	USD 4,000,000	(8,689)

매도	4,686,700

합 계	3,264

③ 상품파생 당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현 재 1,270톤에 대한 상품선물 매도계약이 체결되어 있습니다.

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

분기순이익	13,964,748	7,133,365

손익조정항목	26,629,929	25,366,651

법인세비용	4,492,553	3,031,582

퇴직급여	3,787,610	4,613,920

감가상각비	11,299,363	12,670,234

무형자산상각비	29,852	133,799

대손상각비	393,003	461,476

매각예정비유동자산처분이익	(12,735)	-

금융자산손상차손	-	190,080

잡손실	254,696	192,817

관계기업및공동기업투자손실	541,074	2,733,788

외화환산손실	894,806	5,986,903

유형자산처분손실	158,272	477,632

유형자산손상차손	-	369,640

생물자산처분손실	7,629	41,742

무형자산처분손실	17,253	9,629

투자자산처분손실	2,636	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,800,438	1,685,240

금융보증계약부채손실	298,574	269,133

손실보상비	1,445,843	-

재고자산감액손실	188,000	-

공동기업투자주식처분이익	-	-

이자비용	8,853,371	10,384,901

외화환산이익	(2,551,220)	(541,901)

유형자산처분이익	(42,774)	(33,960)

무형자산처분이익	(69,485)	-

생물자산처분이익	(50,126)	(33,190)

투자자산처분이익	(134,420)	-

중단사업처분이익	-	(5,310,445)

이자수익	(1,771,890)	(1,891,352)

배당금수익	(815,318)	(704,628)

장기종업원급여부채	(36,825)	-

복리후생비	(28,778)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,928,719)	(8,950,797)

금융보증계약부채소멸이익	(274,648)	(289,670)

임대수익	-	(113,383)

잡이익	(118,106)	(16,539)

자산부채의 증감	(12,545,888)	(35,648,129)

매출채권의 감소(증가)	(1,978,168)	(6,133,633)

미수금의 감소(증가)	(4,101,476)	5,465,878

재고자산의 감소(증가)	(1,548,459)	(29,671,514)

생물자산의 감소(증가)	(440,539)	(923,620)

단기매매증권의 감소(증가)	-	80,000

선급금의 감소(증가)	212,741	(1,670,055)

선급비용의 감소(증가)	(117,319)	(314,723)

단기지원금융의 감소(증가)	(244,642)	(62,200)

임대보증금의 증가(감소)	(523,207)	(723,638)

매입채무의 증가(감소)	(6,554,336)	5,896,854

미지급금의 증가(감소)	2,792,041	(3,103,957)

미지급비용의 증가(감소)	1,554,325	123,068

예수금의 증가(감소)	349,740	(342,785)

선수금의 증가(감소)	1,490,943	357,986

충당부채의 증가(감소)	(39,325)	(79,750)

리스채권의 증가(감소)	(66,863)	-

퇴직금의 지급	(7,317,493)	(6,695,320)

당기법인세자산의 감소(증가)	(868)	-

사외적립자산의 감소(증가)	3,987,017	2,149,280

영업에서 창출된 현금흐름	28,048,789	(3,148,113)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(517,955)	(116,558)

건설중인자산 본계정 대체	2,168,045	3,688,919

사채의 유동성 대체	55,205,000	100,000,000

장기차입금의 유동성 대체	34,140,000	12,846,600

임대보증금의 장단기대체	1,480,821	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산의 제거	699,849	-

리스계약 해지에 따른 리스부채의 제거	673,713	-

바이오사업부문 투자주식으로 대체	-	15,100,781

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상환	차입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	112,460,157	(112,486,247)	135,219,157	-	(1,971,696)	-	133,221,371

유동성장기부채	111,876,600	(110,020,750)	-	89,345,000	(1,855,850)	-	89,345,000

장기차입금	90,544,150	-	34,162,880	(34,140,000)	1,470,850	-	92,037,880

사채	117,890,000	-	79,400,000	(55,205,000)	788,667	-	142,873,667

리스부채(*)	3,547,429	(1,081,616)	-	-	(2,773)	(569,023)	1,894,017

(*) 당분기 리스부채의 기타증감은 리스약정 등에 따른 증감입니다.