대한제당 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 연결실체는 2025년 영업활동으로 86억원이 유출되었으며, 투자활동으로 438억원, 재무활동으로 411억원이 유출되었습니다. 당기는 전기대비 약 929억원의 현금및현금성자산의 순감소가 있었으며, 환율변동효과 등을 감안하면 기말 현재 현금및현금성자산은 1,187억원을 보유하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	제70(당)기	제69기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(8,598,230)	50,352,405

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(43,806,761)	(16,761,767)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(41,146,834)	(3,046,378)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(93,551,825)	30,544,260

V. 기초 현금및현금성자산	211,592,686	181,503,983

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	632,729	(455,557)

VII. 기말 현금및현금성자산	118,673,590	211,592,686

나. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 70(당) 기	제 69(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	84,120,497	-	56,000,112	-

장기차입금	52,687,150	222,535,960	90,887,573	235,275,110

사채	-	43,000,000	40,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	(18,732)	-

합 계	136,807,647	265,535,960	186,868,953	235,275,110

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 70(당) 기	제 69(전) 기

일반자금대출 등	한국산업은행 등	3.44 ~ 5.18	23,408,000	16,204,000

무역금융	(주)농협은행	4.20 ~ 4.92	46,424,111	35,954,154

외화일반자금대출 등	(주)신한은행	SOFR(3M)+1.70	287,680	295,308

SOFR(3M)+0.30	4,170,176	2,681,242

SOFR(3M)+2.30	233,064	865,408

4.00~4.35	9,597,466	-

합 계	84,120,497	56,000,112

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 70(당) 기	제 69(전) 기

중장기대	(주)하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	-	15,000,000

중장기대	한국산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	-	35,000,000

중장기대	한국산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	-	15,000,000

중장기대	(주)하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	-	20,000,000

중장기대	한국산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	30,000,000

중장기대	(주)우리은행	5.25	2026.08.24	일시상환	-	20,000,000

중장기대	(주)국민은행	4.68	2027.02.28	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	한국산업은행	4.63	2027.03.28	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)신한은행	4.52	2027.04.05	일시상환	-	20,000,000

중장기대	(주)하나은행	4.40	2027.05.30	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	한국산업은행	3.75	2027.07.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)농협은행	4.07	2027.09.20	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)농협은행	4.07	2027.09.20	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	한국산업은행	3.84	2027.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대(*)	(주)국민은행	MOR(3M)+1.43	2026.03.25	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대-외화	(주)하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	-	38,218,250

중장기대(*)	(주)하나은행	CD(3M)+1.43	2028.03.21	일시상환	15,000,000	-

중장기대	한국산업은행	3.30	2028.04.17	일시상환	35,000,000	-

중장기대	(주)신한은행	금융채(6M)+1.19	2027.04.05	일시상환	20,000,000	-

중장기대-외화(*)	(주)하나은행	Euribor(3M)+1.55	2028.03.04	일시상환	42,143,000	-

일반대	(주)신한은행	1.79	2025.07.27	일시상환	-	475,000

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

축발대	(주)하나은행	3.00	2025.05.16	일시상환	-	2,100,000

축발대	(주)국민은행	3.00	2026.05.07	일시상환	2,300,000	2,300,000

축발대	(주)하나은행	3.00	2027.05.27	일시상환	2,805,000	-

중장기대	중소벤처기업진흥공단	2.81	2025.05.13	일시상환	-	41,650

장비리스	오릭스캐피탈코리아	6.80	2026.01.05	분할상환	18,707	33,136

장비리스	오릭스캐피탈코리아	6.80	2026.02.23	분할상환	40,931	59,841

장비리스	엠캐피탈(주)	6.80	2026.01.19	분할상환	39,952	59,286

일반대	(주)하나은행	4.75	2026.01.19	일시상환	10,000,000	10,000,000

합 계	275,223,110	326,162,683

차 감: 유동성장기부채	(52,687,150)	(90,887,573)

차감계	222,535,960	235,275,110

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 70(당) 기	제 69(전) 기

제123-2회 공모사채	(주)신한투자증권 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	-	15,000,000

제126회 사모사채	(주)대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	-	25,000,000

제127회 공모사채	케이비증권(주) 등	3.66	2025.04.30	2028.04.28	43,000,000	-

소 계	43,000,000	40,000,000

차 감: 사채할인발행차금	-	(18,732)

합 계	43,000,000	39,981,268

차 감: 유동성사채	-	(39,981,268)

차감계	43,000,000	-

(5) 주석 12에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 토지 및 건물, 기계장치, 구축물, 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 208,314,742천원 및 78,933,000천원입니다.

(6) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년이내	136,807,647	-	136,807,647

1년초과~2년이내	128,092,560	-	128,092,560

2년초과~3년이내	92,430,560	43,000,000	135,430,560

3년초과	2,012,840	-	2,012,840

합 계	359,343,607	43,000,000	402,343,607