대한제당 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 65(당) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 64(전) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
대한제당주식회사

1. 당사의 개요대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	130,517,415	42,169	131,958,179	42,169

대손충당금	(15,278,816)	(3,997)	(15,236,662)	(4,266)

소 계	115,238,599	38,172	116,721,517	37,903

기타채권	대여금	8,305,673	3,275,321	9,807,910	3,373,930

미수금	14,307,895	-	14,335,980	-

미수수익	195,222	-	225,184	-

보증금	-	1,035,603	-	1,032,446

소 계	22,808,790	4,310,924	24,369,074	4,406,376

합 계	138,047,389	4,349,096	141,090,591	4,444,279

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

기초금액	15,240,928	25,646,370

제각 등	(268)	(8,110,726)

손상차손환입	-	(2,294,716)

손상차손	42,153	-

기말금액	15,282,813	15,240,928

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	23,752,701	122,702	28,752,701	122,702

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,589,253	11,861,262	19,494,295	9,021,387

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	14,670,408	-	16,891,491

합 계	40,341,954	26,654,372	48,246,996	26,035,580

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	58,526,289	(1,062,131)	57,464,158	43,248,588	(545,218)	42,703,370

제품	11,206,528	-	11,206,528	11,270,163	-	11,270,163

재공품	737,765	-	737,765	554,141	-	554,141

원재료	15,076,379	-	15,076,379	18,216,800	-	18,216,800

부재료	618,576	-	618,576	1,567,210	-	1,567,210

저장품	1,620,145	-	1,620,145	1,676,372	-	1,676,372

미착품	153,146,973	-	153,146,973	131,009,376	-	131,009,376

합 계	240,932,655	(1,062,131)	239,870,524	207,542,650	(545,218)	206,997,432

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,020,827	-	1,072,360	-

선급비용	167,084	-	321,423	-

기타자산	-	129,100	-	129,100

합 계	3,187,911	129,100	1,393,783	129,100

9. 중단사업손익과 매각예정자산 당사는 전분기말 바이오 사업부문 을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

수익	-	713,141

비용	-	(1,626,157)

영업활동 손익	-	(913,016)

중단영업순손실	-	(913,790)

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(389,146)

중단영업으로 인한 현금흐름	-	(389,146)

(3) 당분기말 현재 매각예정자산은 없으며 , 전분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	4,463,811

매출채권및기타채권	424,637

유형자산	5,670,420

무형자산	362

기타비유동금융자산	71,014

자산 소계	10,630,244

매입채무	227,084

미지급금	341,703

선수금	71,895

확정급여채무	995,508

사외적립자산	(995,508)

부채 소계	640,682

합 계	9,989,562

(4) 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식(남경채홍사료유한공사) 246,384천원을 당분기 중 매각하였으며, 이로 인한 매각예정자산처분이익 12,735천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

종속기업	190,414,281	190,424,180

관계기업	10,419,826	10,553,169

합 계	200,834,107	200,977,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액(*3)	소유지분율	장부금액(*3)

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2020년 3월 31일	100.0%	11,094,578	100.00%	11,094,579

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2020년 3월 31일	100.0%	67,079,590	100.00%	67,079,590

(주)티에스우인	한국	서비스업	2020년 3월 31일	100.0%	49,718,576	100.00%	49,718,576

(주)티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	2020년 3월 31일	95.29%	-	95.29%	-

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2020년 3월 31일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767

티에스유업(주)	한국	제조업	2020년 3월 31일	100.0%	5,632,900	100.00%	5,632,900

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2020년 3월 31일	90.00%	4,569,540	90.00%	4,578,831

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2020년 3월 31일	100.0%	1,534,487	97.07%	1,534,487

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2020년 3월 31일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2020년 3월 31일	80.00%	3,485,604	80.00%	3,485,604

남경채홍사료유한공사(*1)	중국	사료생산 및 판매	2020년 3월 31일	-	-	21.24%	-

하남채홍사료유한공사(*2)	중국	사료생산 및 판매	2020년 3월 31일	11.89%	-	11.89%	-

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2020년 3월 31일	100.0%	3,417,757	100.00%	3,418,364

합 계	190,414,281	190,424,180

(*1) 매각예정비유동자산으로 분류되었던 남경채홍사료유한공사는 당분기 중 처분되었습니다. (*2) 당사(11.89%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(58.74%), 청도채홍사료유한공사 (29.37%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 취득원가에 가산된 금융보증부채 누계액은 각각 92,634천원, 119,429천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업(*)	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2020년03월31일	43.0%	10,419,826	43.0%	10,553,169

(*) 당분기 중 티케이엠(주)는 회사명을 HK바이오이노베이션(주)로 변경하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 관계기업투자주식손상차손 133,343천원을 인식하였으며 관계기업투자주식손상차손누계액은 4,690,594천원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

전기말장부금액	175,778,648	190,289,804

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	2,209,317

기초 장부금액	175,778,648	192,499,121

취득	763,900	1,213,101

리스약정에 따른 증가	73,541	118,700

투자부동산으로 대체	4,692,210	-

감가상각(유형자산+사용권자산)	(2,198,036)	(2,343,516)

처분	(8,200)	(266,100)

기타증감(*)	(62,955)	(5,730,145)

분기말장부금액	179,039,108	185,491,161

(*) 기타증감액은 중단사업 등으로 계정 대체된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	2,209,317

기초장부금액	1,759,463	2,209,317

리스약정에 따른 증가	73,541	118,701

감가상각	(208,783)	(204,306)

처분	-	-

분기말장부금액	1,624,221	2,123,712

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 6(전) 기 분기

기초장부금액	8,040,023	8,054,328

취득	-	-

감가상각	(3,478)	(3,478)

처분	(235,060)	-

기타증감(*)	-	(395)

분기말장부금액	7,801,485	8,050,455

(*) 기타증감액은 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기초장부금액	108,300,439	106,754,762

감가상각	(225,803)	(219,619)

기타증감(*)	(4,692,210)	-

분기말장부금액	103,382,426	106,535,143

(*) 기타증감액은 투자부동산에서 유형자산 토지로 대체된 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	54,150,446	-	45,590,528	-

미지급금	19,859,096	-	14,685,653	-

임대보증금	3,480,203	2,686,704	5,366,465	750,271

장기종업원급여	-	426,478	-	416,787

합 계	77,489,745	3,113,182	65,642,646	1,167,058

15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	120,298,731	-	89,200,247	-

장기차입금	-	92,280,000	10,000,000	77,280,000

사채	70,000,000	121,130,000	100,000,000	117,890,000

합 계	190,298,731	213,410,000	199,200,247	195,170,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	2.28~3.65%	34,500,000	10,000,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.97~2.42%	85,798,731	79,200,247

합 계	120,298,731	89,200,247

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

중장기대	국민은행	2.90%	2020.03.27	일시상환	-	10,000,000

중장기대	신한은행	3.85%	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	SC은행	3.79%	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대	농협은행	2.45%	2021.06.27	일시상환	2,280,000	2,280,000

중장기대	하나은행	3.48%	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.95%	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	산업은행	2.52%	2023.01.24	일시상환	15,000,000	-

합 계	92,280,000	87,280,000

차 감: 유동성장기부채	-	(10,000,000)

차감계	92,280,000	77,280,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	-	30,000,000

제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000

제119회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	36,678,000	34,734,000

외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	24,452,000	23,156,000

합 계	191,130,000	217,890,000

차 감: 유동성장기부채	(70,000,000)	(100,000,000)

차감계	121,130,000	117,890,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 169,700,946천원 및 72,446,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

2020년	90,798,731	70,000,000	160,798,731

2021년	61,780,000	81,130,000	142,910,000

2022년	45,000,000	40,000,000	85,000,000

2023년	15,000,000	-	15,000,000

합 계	212,578,731	191,130,000	403,708,731

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

미지급비용	4,881,208	5,645,098

예수금	730,689	938,271

선수금	19,365,648	20,535,147

합 계	24,977,545	27,118,516

17. 충당부채 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채

기초금액	116,543

증감액	(321)

분기말금액	116,222

18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

당기근무원가	857,514	935,352

순이자원가	14,322	35,265

합 계	871,836	970,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	50,146,379	50,173,840

사외적립자산의 공정가치	46,703,735	47,486,481

합 계	3,442,644	2,687,359

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	173,899	3,297,364	283,054	3,312,010

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	391,597	2,257,713	437,171	1,680,463

상각후원가측정 금융부채

리스부채	627,774	1,044,079	686,963	1,120,256

합 계	1,193,270	6,599,156	1,407,188	6,112,729

20. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 12,000,000주이며 발행한 주식의 수는 9,617,934 주(보통주: 8,969,658주, 우선주: 648,276주) 및 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (2) 당분기 중 당사가 발행한 보통주 및 우선주의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,840,002 주	22,100,005	777,932주	1,944,830

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

분기말	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 당사는 2020년 3월 22일 전환우선주 324,140천원(주식수: 129,656주)을 액면가액 2,500원의 기명식보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우선주

주식수	648,276주

자본금	1,620,690

21. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당사의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의임대수익 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

상품매출액	40,067,093	7,278,653	76,797,692	-	124,143,438

제품매출액	91,903,807	42,046,054	3,527,910	-	137,477,771

고객과의 계약에서 생기는 수익	131,970,900	49,324,707	80,325,602	-	261,621,209

이외 수익	-	-	-	1,604,162	1,604,162

합 계	131,970,900	49,324,707	80,325,602	1,604,162	263,225,371

② 제 64(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

상품매출액	40,530,240	7,571,287	72,687,503	-	120,789,030

제품매출액	86,229,943	49,649,981	4,187,118	-	140,067,042

고객과의 계약에서 생기는 수익	126,760,183	57,221,268	76,874,621	-	260,856,072

이외 수익	-	-	-	1,620,244	1,620,244

합 계	126,760,183	57,221,268	76,874,621	1,620,244	262,476,316

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	115,276,771	117,276,300

계약자산(*1)	144,059	146,422

계약부채(*2)	19,525,252	20,696,853

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금 과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였 습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

상품매출원가	119,652,788	116,049,819

제품매출원가	113,711,496	118,274,388

기타매출원가	2,136,632	2,267,168

합 계	235,500,916	236,591,375

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

급여	4,814,542	4,708,920

퇴직급여	528,866	588,442

복리후생비	755,570	766,372

감가상각비	353,813	307,273

무형자산상각비	3,478	3,478

대손상각비	42,153	-

광고선전비	44,139	48,011

수출제비용	1,797,486	1,396,132

운반비	5,234,426	5,498,586

임차료	1,259,313	1,186,879

지급수수료	3,593,841	3,644,796

판매촉진비	208,550	243,046

기타의판매비와관리비	1,413,093	1,538,562

합 계	20,049,270	19,930,497

( 6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

재고자산의 변동	91,597,467	94,677,930

사용된 원재료	123,143,555	124,229,218

종업원급여	10,882,559	10,826,012

감가상각비와 무형자산상각비	2,413,754	2,236,552

지급수수료	4,347,327	4,359,660

외주가공비	2,993,823	3,012,771

기타비용	20,171,700	17,179,729

합 계(*)	255,550,186	256,521,872

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,934,142	773,779

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,824,825	1,819,031

이자수익	481,098	587,303

배당금수익	133,910	163,772

금융보증계약부채소멸이익	118,565	115,786

금융수익 소계	6,492,540	3,459,671

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(446,650)	(7,209)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,518,705)	(83,660)

이자비용	(2,772,553)	(2,932,514)

금융보증계약부채손실	(4,662)	(262,314)

금융원가 소계	(4,742,570)	(3,285,697)

금융자산손상차손	-	(197,340)

순금융손익	1,749,970	(23,366)

23. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

외화환산이익	620,781	313,333

외환차익	1,077,270	542,006

유형자산처분이익	1,268	1,336

무형자산처분이익	69,485	-

매각예정비유동자산처분이익	12,735	-

잡이익	428,054	241,442

합 계	2,209,593	1,098,117

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기부금	42,592	43,020

외화환산손실	6,896,080	2,341,743

외환차손	3,983,330	865,965

유형자산처분손실	243	157,942

잡손실	102,751	117,928

합 계	11,024,996	3,526,598

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

분기순이익	326,229,805	1,647,625,129

계속영업주당순이익	326,229,805	2,561,414,706

중단영업주당순이익	-	(913,789,577)

조정:

우선주 배당금	(112,828,364)	(110,295,838)

보통주분기순이익	213,401,441	1,537,329,291

가중평균유통보통주식수(*)	8,411,940주	8,257,692주

보통주기본주당이익	25	186

계속영업주당순이익	25	297

중단영업주당순이익	-	(111)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

보통주분기순이익	213,401,441	1,537,329,291

보통주계속영업주당순이익	213,401,441	2,451,118,868

보통주중단영업주당순이익	-	(913,789,577)

조정:

미행사된 우선주 배당금	-	18,382,734

희석분기순이익	213,401,441	1,555,712,025

가중평균유통보통주식수(*)	8,527,348주	8,387,348주

보통주희석주당이익	25	186

희석계속영업주당순이익	25	294

희석중단영업주당순이익	-	(109)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	8,854,250	8,840,002

자기주식	(442,310)	(582,310)

전환우선주	115,408	129,656

가중평균유통보통주식수	8,527,348	8,387,348

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.52% 및 18.43% 입 니다.

26 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종 속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

종속기업	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부

(주)티에스개발	(주)티에스개발

(주)티에스우인	(주)티에스우인

(주)티에스푸드앤시스템	(주)티에스푸드앤시스템

공주개발(주)	공주개발(주)

티에스유업(주)	티에스유업(주)

농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프

대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)

천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사

청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사

-	남경채홍사료유한공사

하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사

대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	1,359	-	-	-	-

(주)티에스개발	17,332	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	5,544	-	873,276

(주)티에스푸드앤시스템	13,114	-	-	-	-

티에스유업(주)	58,678	-	51,000	2,993,823	-

공주개발(주)	4,962	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,517,899	1,507,075	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	27,841	-	-	-	170,579

대한제당 홍콩유한공사	6,699,476	-	-	-	26,741

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	205,674	-	-	-	-

합 계	8,546,334	1,507,075	56,544	2,993,823	1,073,596

② 제 64(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	1,359	-	-	-	-

(주)티에스개발	14,165	-	-	-	4,500

(주)티에스우인	955	-	5,544	-	856,530

(주)티에스푸드앤시스템	63,794	-	-	-	-

티에스유업(주)	60,762	-	51,000	3,012,771	-

공주개발(주)	1,935	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,968,780	2,631,497	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	27,175	-	-	-	180,170

대한제당 홍콩유한공사	6,786,396	-	-	-	29,284

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	216,355	-	-	-	-

합 계	9,141,676	2,631,497	56,544	3,012,771	1,073,484

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	미수금	회원권	전환사채	대여금(*)	매입채무미지급금	임대보증금	선수금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-	-

(주)티에스개발	11,924	-	-	5,010,000	-	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	340,000	-	-	-	-	322,279	-	-	-

(주)티에스푸드앤시스템	-	-	-	-	-	700,000	-	90,000	-	-

티에스유업(주)	544	-	-	-	-	-	151,202	-	-	895,781

공주개발(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)알앤에프	4,388,543	-	-	-	-	-	101,274	-	45,453	-

대한에프에쓰에쓰(주)	4,900	-	-	-	-	-	61,124	-	-	-

대한제당 홍콩유한공사	2,666,426	-	-	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	-	-	398,226	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	-	-	-	-	-	433,835	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	71,448	-	-	-	5,303,761	-	-	-	-	-

임원대여금	-	-	-	-	-	612,000	-	-	-	-

합 계	7,143,785	340,000	398,226	5,010,000	5,303,761	1,745,835	635,879	225,146	45,453	895,781

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	전환사채	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	선수금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-	-

(주)티에스개발	9,838	-	-	5,010,000	-	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	340,000	-	-	-	316,599	-	-	-

(주)티에스푸드앤시스템	-	-	-	-	-	700,000	-	90,000	-	-

티에스유업 (주)	20,280	-	-	-	-	-	316,883	-	19,800	938,613

공주개발 (주)	42	-	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인 (주)알앤에프	4,525,191	-	-	-	-	-	65,234	-	-	-

대한에프에쓰에쓰 (주)	4,862	-	-	-	-	-	59,821	-	-	-

대한제당 홍콩유한공사	1,985,059	-	-	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료 유한공사	-	132,050	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	-	139,107	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	-	-	-	-	-	433,835	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	71,465	-	-	-	5,303,761	-	-	-	-	-

임원대여금	-	-	-	-	-	692,000	-	-	-	-

합 계	6,616,737	271,157	340,000	5,010,000	5,303,761	1,825,835	758,537	225,146	19,800	938,613

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜티에스푸드앤시스템	자금대여	700,000	-	-	700,000

관계기업	HK바이오이노베이션	〃	433,835	-	-	433,835

기타	임원 등	〃	692,000	-	(80,000)	612.000

합 계	1,745,835	-	(80,000)	1,134,447

(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

단기급여	607,605	461,402

퇴직급여	67,911	71,071

합 계	675,515	532,473

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천 원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고

종속기업	(주)티에스푸드앤시스템	KEB하나은행 외	4,034,000	4,034,000	4,960,000	당좌차월지급보증 등

대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 1,200,000	244,520	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	KEB하나은행 외	3,912,000	3,912,000	3,260,000	일반대지급보증

상기 지급보증 이외에 주석 27에서 설명하는 바와 같이, (주)티에스신용투자대부가미소한돈 등에게 대여한 대여금 4,409,000천원에 대하여 당사가 6,346,800천원을지급보증하고 있습니다.

27. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 248,135백만원(USD 202,956,977) 입니 다.

(2) 소송사건 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

물품대구 청구	대한제당주식회사	송기현	33,930

손해청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액

미소한돈 외 (*)	(주)티에스신용투자대부	6,346,800	6,346,800	4,409,000

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 174,629천원을 계상하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

28. 금 융상품 (1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	538,353	-	-	-	538,353	538,353

통화스왑	5,616,892	-	-	-	5,616,892	5,616,892

지분증권	940,609	14,670,408	-	-	15,611,017	15,611,017

기타금융상품	16,050,900	-	-	-	16,050,900	16,050,900

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	28,450,515	14,670,408	-	-	43,120,923	43,120,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	62,930,110	-	62,930,110	-

매출채권및기타채권	-	-	142,396,485	-	142,396,485	-

기타금융상품	-	-	23,875,404	-	23,875,404	-

합 계	-	-	229,201,999	-	229,201,999	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	391,597	-	-	-	391,597	391,597

이자율스왑	2,257,713	-	-	-	2,257,713	2,257,713

합 계	2,649,310	-	-	-	2,649,310	2,649,310

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	212,578,731	-	212,578,731	-

사채	-	-	191,130,000	-	191,130,000	-

매입채무및기타채무	-	-	80,602,910	-	80,602,910	-

금융보증계약부채	-	-	-	3,471,263	3,471,263	-

리스부채	-	-	1,671,854	-	1,671,854	-

합 계	-	-	485,983,495	3,471,263	489,454,758	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	284,195	-	-	-	284,195	284,195

통화스왑	2,777,018	-	-	-	2,777,018	2,777,018

지분증권	940,608	16,891,491	-	-	17,832,099	17,832,099

기타금융상품	19,210,100	-	-	-	19,210,100	19,210,100

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	28,515,682	16,891,491	-	-	45,407,173	45,407,173

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	72,750,046	-	72,750,046	-

매출채권및기타채권	-	-	145,534,870	-	145,534,870	-

기타금융상품	-	-	28,875,403	-	28,875,403	-

합 계	-	-	247,160,319	-	247,160,319	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	432,754	-	-	-	432,754	432,754

통화스왑	454,954	-	-	-	454,954	454,954

이자율스왑	1,229,926	-	-	-	1,229,926	1,229,926

합 계	2,117,634	-	-	-	2,117,634	2,117,634

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	176,480,247	-	176,480,247	-

사채	-	-	217,890,000	-	217,890,000	-

매입채무및기타채무	-	-	66,809,704	-	66,809,704	-

금융보증계약부채	-	-	-	3,595,064	3,595,064	-

리스부채	-	-	1,807,219	-	1,807,219	-

합 계	-	-	462,987,170	3,595,064	466,582,234	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치의 추정

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	538,353	-	538,353

통화스왑	-	5,616,892	-	5,616,892

지분상품	9,965,947	-	5,645,070	15,611,017

기타금융상품	-	16,050,900	-	16,050,900

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	9,965,947	22,206,145	10,948,831	43,120,923

부 채

통화스왑	-	391,597	-	391,597

이자율스왑	-	2,257,713	-	2,257,713

합 계	-	2,649,310	-	2,649,310

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

분기순이익	326,230	1,647,625

손익조정항목	8,138,893	6,763,270

법인세비용	150,179	578,672

퇴직급여	871,836	987,234

감가상각비	2,423,840	2,563,237

무형자산상각비	3,478	3,510

대손상각비	42,153	-

금융자산손상차손	-	293,797

잡손실	62,955	59,724

외화환산손실	6,896,080	2,341,743

유형자산처분손실	243	157,942

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	446,650	7,209

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,518,705	83,660

금융보증계약부채손실	4,662	262,314

공동기업투자주식손상차손	-	266,053

관계기업투자주식손상차손	133,343	-

이자비용	2,772,553	2,932,514

외화환산이익	(620,781)	(313,333)

유형자산처분이익	(1,268)	(1,335)

무형자산처분이익	(69,485)	-

이자수익	(481,098)	(587,303)

배당금수익	(133,910)	(163,772)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,934,142)	(773,779)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,824,825)	(1,819,031)

금융보증계약부채소멸이익	(118,565)	(115,786)

장기종업원급여부채	9,691	-

잡이익	(666)	-

매각예정자산처분이익	(12,735)	-

자산부채의 증감	(20,596,973)	(15,931,562)

매출채권의 감소(증가)	1,425,877	(5,489,128)

미수금의 감소(증가)	192,144	1,150,536

재고자산의 증가	(32,873,092)	(27,562,399)

선급금의 감소(증가)	(1,948,467)	(1,169,578)

선급비용의 감소(증가)	154,339	93,735

임대보증금의 감소	50,170	33,352

매입채무의 증가(감소)	8,697,850	20,604,658

미지급금의 증가(감소)	5,924,083	(4,350,577)

미지급비용의 증가	(726,244)	2,375,953

예수금의 감소	(207,582)	(186,638)

선수금의 증가(감소)	(1,169,499)	(1,209,370)

퇴직금의 지급	(1,131,759)	(1,744,600)

사외적립자산 감소(증가)	1,015,207	1,522,494

영업에서 창출된 현금흐름	(12,131,850)	(7,520,667)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(750,958)	29,270

건설중인자산 본계정대체	220,000	903,781

사채의 유동성대체	-	30,000,000

장기임대보증금의 유동성대체	1,886,262	-

장기차입금의 유동성대체	-	10,197,000

리스부채의 유동성대체	149,717	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상환	차입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	89,200,247	(55,112,493)	82,989,253	-	3,221,724	120,298,731

유동성장기부채	110,000,000	(40,000,000)	-	-	-	-	70,000,000

장기차입금	77,280,000	-	15,000,000	-	-	-	92,280,000

사채	117,890,000	-	-	-	3,240,000	-	121,130,000

유동리스부채	686,963	(208,906)	-	149,717	-	-	627,774

리스부채	1,120,256	-	-	(149,717)	-	73,541	1,044,080

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	1,807,219

리스약정에 따른 증가	73,541

리스부채의 상환	(208,906)

유효이자율법에 따른 이자비용	13,461

기말 장부금액	1,671,854