대한제당 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 69(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 68(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당반기말 현재 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기손익	총포괄손익	투자지분율(*2)

티에스사료(주)	한국	사료생산 및 판매	6월 30일	162,996,879	78,917,404	84,079,475	110,098,850	1,925,899	1,925,899	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	6월 30일	52,832,342	10,992,622	41,839,720	7,291,389	489,377	489,377	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	6월 30일	172,306,049	85,905,961	86,400,088	9,568,975	1,643,149	1,643,149	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	6월 30일	10,636,904	43,031	10,593,873	161,303	65,160	65,160	100.00%

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	6월 30일	67,217,772	10,009,812	57,207,960	6,339,104	1,304,979	1,304,979	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	6월 30일	8,565,908	2,544,504	6,021,404	6,293,034	1,014,530	1,014,530	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	6월 30일	3,625,763	1,833,979	1,791,784	6,321,374	334,512	334,512	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	6월 30일	13,978,550	12,598,778	1,379,772	9,242,146	(84,486)	(84,486)	90.00%

델리치푸드(주)(*1)	한국	낙농제품 제조업	6월 30일	27,386,369	18,589,671	8,796,698	20,131,699	(442,285)	-	100.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	7,931,776	445,979	7,485,797	6,563,995	(1,516,018)	(1,311,798)	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	12,265,755	1,525,605	10,740,150	4,284,412	(873,004)	(445,478)	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	3,250,157	47,575	3,202,582	-	(41,973)	120,632	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	6월 30일	7,972,006	2,994,604	4,977,402	27,792,001	474,195	558,954	100.00%

(*1) 연결실체는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2024년 1월 19일 대상주식 전량을 취득함에 따라 당반기 중 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*1)

티에스사료㈜	한국	사료생산 및 판매	12월 31일	170,286,235	88,431,054	81,855,181	243,852,841	5,516,141	4,957,142	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	52,818,737	11,468,394	41,350,343	13,378,937	812,014	831,002	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,931,381	83,174,441	84,756,940	19,786,688	4,247,601	3,798,244	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,565,674	36,961	10,528,713	378,031	143,587	143,587	100.00%

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	12월 31일	68,373,901	12,470,919	55,902,982	13,711,488	3,836,096	3,693,346	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	12월 31일	8,369,960	3,363,085	5,006,875	11,031,827	326,813	322,944	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	12월 31일	2,904,053	1,446,781	1,457,272	9,548,703	515,399	431,432	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	12월 31일	14,034,226	12,569,968	1,464,258	16,266,191	(688,597)	(694,720)	90.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	10,338,091	1,540,496	8,797,595	14,195,228	(6,208,602)	(6,077,127)	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	12,669,141	1,064,561	11,604,580	17,621,772	(1,316,218)	(1,333,252)	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	3,123,630	41,680	3,081,950	-	(226,478)	(233,286)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	9,199,598	4,798,020	4,401,578	73,653,975	(150,754)	(129,941)	100.00%

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

한편, 연결실체는 전기 중 옥전부원양식유한공사 의 지분 100%에 대해 CNH 1,000, 000에 매각하고, 종속기업투자손실 1,184백만원을 인식하였습니다. 옥전부원양식유한공사는 전기 중 매각의 사유로 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 등 유통

기타부문	골프장, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당반기말과 전반기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	334,092,101	117,024,372	185,772,866	28,860,024	665,749,363	-	665,749,363

부문간 내부매출액	43,671,121	3,922,885	-	4,782,485	52,376,491	(52,376,491)	-

총매출액	377,763,222	120,947,257	185,772,866	33,642,509	718,125,854	(52,376,491)	665,749,363

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	2,405,663	1,665,967	556,825	2,526,866	7,155,321	(503,888)	6,651,433

부문영업이익	6,682,818	1,932,343	6,550,730	3,241,163	18,407,054	503,380	18,910,434

부문반기순이익	8,005,118	(505,096)	5,785,134	3,506,732	16,791,888	918,021	17,709,909

영업자산	567,601,103	186,444,566	287,290,104	514,334,781	1,555,670,554	(310,130,981)	1,245,539,573

영업부채	258,162,985	80,936,563	196,895,617	166,674,789	702,669,954	(21,604,623)	681,065,331

② 제 68(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	310,933,114	140,842,008	176,930,633	27,181,415	655,887,170	-	655,887,170

부문간 내부매출액	31,241,822	4,768,856	-	4,267,146	40,277,824	(40,277,824)	-

총매출액	342,174,936	145,610,864	176,930,633	31,448,561	696,164,994	(40,277,824)	655,887,170

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	2,145,089	1,726,709	525,289	2,531,695	6,928,782	(395,350)	6,533,432

부문영업이익	10,515,414	5,258,312	5,416,928	4,073,337	25,263,991	518,764	25,782,755

부문반기순이익	10,424,181	2,838,326	4,631,043	4,386,166	22,279,716	(20,230)	22,259,486

제68(전) 기기말	영업자산	528,856,029	196,417,097	243,846,752	515,800,075	1,484,919,953	(299,528,341)	1,185,391,612

영업부채	192,100,774	91,077,790	201,818,129	163,801,264	648,797,957	(17,996,906)	630,801,051

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

국내	540,180,042	520,875,602

국외	125,569,321	135,011,568

합 계	665,749,363	655,887,170

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	130,478,992	-	122,596,468	-

대손충당금	(13,437,473)	-	(14,002,387)	-

소 계	117,041,519	-	108,594,081	-

기타채권	대여금	11,688,412	4,934,019	16,299,826	5,532,351

대손충당금	(1,465,408)	-	(1,263,089)	-

미수금	28,927,552	-	29,070,182	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	1,008,883	-	929,919	-

보증금	27,812	1,188,393	27,812	770,753

단기지원금융	954,000	-	4,609,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	41,078,427	6,122,412	49,610,826	6,303,104

합 계	158,119,946	6,122,412	158,204,907	6,303,104

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

기초금액	15,328,300	13,148,494

제각 등	-	(312,973)

사업결합으로 인한 증감	(630,781)	-

매출채권손상차손	65,867	2,222,447

금융자산손상차손	202,319	270,332

기말금액	14,965,705	15,328,300

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	-	73,398

관련된 부채의 장부금액	-	73,398

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	24,674,753	18,760	16,790,594	243,795

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,033,420	441,608	16,686,615	2,344,818

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	33,727,715	-	32,243,002

합 계	107,708,173	34,188,083	33,477,209	34,831,615

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	45,242,414	(1,542,193)	43,700,221	36,500,239	(2,038,487)	34,461,752

제품	22,818,078	(428,871)	22,389,207	19,675,016	(314,224)	19,360,792

반제품	2,834,085	-	2,834,085	2,724,569	-	2,724,569

재공품	1,129,704	-	1,129,704	1,371,560	-	1,371,560

원재료	31,083,875	(532,659)	30,551,216	26,728,675	-	26,728,675

부재료	1,720,453	-	1,720,453	1,719,845	-	1,719,845

저장품	1,156,274	-	1,156,274	1,144,529	-	1,144,529

미착품	154,047,673	-	154,047,673	139,500,057	-	139,500,057

합 계	260,032,556	(2,503,723)	257,528,833	229,364,490	(2,352,711)	227,011,779

(2) 연결실체는 당반기 중 재고자산평가손실 151,012천원을 매출원가에 가산하였으며, 전반기 중 재고자산평가손실환입 704,594천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,732,002	-	756,693	-

선급비용	655,899	-	424,688	-

기타자산	24,039	134,110	25,733	134,111

합 계	2,411,940	134,110	1,207,114	134,111

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	364,080,156	367,532,064

취득	5,365,626	5,468,546

사업결합으로 인한 증가	12,251,846	-

리스약정에 따른 증가	500,407	595,590

투자부동산으로 대체	-	(2,381)

감가상각	(5,924,164)	(5,739,865)

처분	(180,018)	(15,518)

기타증감(*)	164,271	(543,295)

반기말장부금액	376,258,124	367,295,141

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	2,954,107	2,924,119

사업결합으로 인한 증가	112,495	-

리스약정에 따른 증가	500,407	595,590

감가상각	(571,687)	(483,269)

처분	(45,067)	(64,599)

기타증감	54,050	(45,041)

반기말장부금액	3,004,305	2,926,800

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	629,395	643,809

취득	4,000	69,845

사업결합으로 인한 증가	14	-

감가상각	(16,701)	(13,549)

기타증감	1,604	3,278

반기말장부금액	618,312	703,383

11. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	165,777,251	170,141,755

취득	-	75,000

유형자산에서 대체	-	2,381

처분	-	(3,292,522)

감가상각	(562,390)	(586,710)

반기말장부금액	165,214,861	166,339,904

12. 생물자산

(1) 당반기와 전반기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	383,469	443,307

감가상각	(148,178)	(193,308)

기타증감	190,788	161,788

반기말장부금액	426,079	411,787

(2) 당반기와 전반기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초장부금액	4,792,258	4,643,899

외부매입으로 인한 증가	1,501,288	1,459,596

사육 등으로 인한 증가	6,419,262	7,404,652

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	460,460	276,468

당기 판매 등으로 인한 감소	(9,464,738)	(8,831,453)

기타증감	-	(3,270)

반기말장부금액	3,708,530	4,949,892

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,729,264	-	54,108,422	-

미지급금	19,221,239	-	17,752,954	-

기타보증금	55,501,106	-	55,985,606	-

임대보증금	5,489,286	3,225,264	5,509,221	3,568,305

장기종업원급여	-	306,356	-	266,894

합 계	129,940,895	3,531,620	133,356,203	3,835,199

14. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	81,215,447	-	65,199,991	-

장기차입금	119,351,757	165,757,203	42,637,492	206,115,270

사채	80,000,000	-	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(76,369)	-	-	(177,555)

합 계	280,490,835	165,757,203	147,837,483	245,937,715

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

일반자금대출 등	(주)농협은행 등	3.94 ~ 6.06	36,404,000	29,800,000

외화일반자금대출 등	한국산업은행 등	5.57 ~ 5.99	42,670,019	35,142,497

SOFR(3M)+0.30	1,863,904	-

SOFR(3M)+1.70	277,524	257,494

합 계	81,215,447	65,199,991

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

중장기대	한국산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	(주)국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	-	9,500,000

중장기대	(주)신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	-	20,000,000

중장기대(*)	(주)하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	한국산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	(주)IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	한국산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	(주)국민은행	5.00	2026.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	(주)하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	한국산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	30,000,000

중장기대	(주)우리은행	5.25	2026.08.24	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)국민은행	4.68	2027.02.28	일시상환	10,000,000	-

중장기대	한국산업은행	4.63	2027.03.28	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)신한은행	4.52	2027.04.05	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)하나은행	4.40	2027.05.30	일시상환	15,000,000	-

중장기대-외화(*)	(주)하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	37,176,750	35,664,750

시설대	(주)신한은행	3.79	2024.05.14	일시상환	-	867,492

일반대	(주)신한은행	2.59	2025.07.27	일시상환	475,000	475,000

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

중장기대	중소벤처기업진흥공단	2.81	2025.05.13	분할상환	91,630	-

장비리스	오릭스캐피탈코리아㈜	6.80	2026.01.05	일시상환	17,460	-

장비리스	오릭스캐피탈코리아㈜	6.80	2026.02.23	일시상환	36,000	-

장비리스	엠캐피탈㈜	6.80	2026.01.19	일시상환	36,600	-

축산발전기금	(주)신한은행	2.50	2024.06.26	일시상환	-	2,270,000

축발대	(주)하나은행	3.00	2025.05.16	일시상환	2,100,000	2,100,000

축발대	(주)국민은행	3.00	2025.05.07	일시상환	2,300,000	-

합 계	285,108,960	248,752,762

차 감: 유동성장기차입금	(119,351,757)	(42,637,492)

차감계	165,757,203	206,115,270

(*) 연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석 27)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

제123-2회 공모사채	(주)신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제125회 사모사채(*)	(주)현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	(주)대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	80,000,000	80,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(76,369)	(177,555)

합 계	79,923,631	79,822,445

차 감: 유동성사채	(79,923,631)	(40,000,000)

차감계	-	39,822,445

(*) 연결실체는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발 행한 2종 후순위채권 360,000천원 및 225,000천원을 인수하였으며, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산 등을담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 244,618,155천원 및 108,473,000천원입니다.(6) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	200,567,204	80,000,000	280,567,204

1년 이후~2년 이내	77,881,683	-	77,881,683

2년 이후~3년 이내	85,000,000	-	85,000,000

3년 이후	2,875,520	-	2,875,520

합 계	366,324,407	80,000,000	446,324,407

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

미지급비용	9,279,474	8,149,444

예수금	3,948,708	3,950,560

선수금	15,262,886	15,129,879

선수수익	17,201	17,202

합 계	28,508,269	27,247,085

16. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	기타충당부채	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계

기초금액	86,373	63,023	-	149,396	112,420	118,320	230,740

사업결합으로인한 증가	-	-	964,620	964,620	-	-	-

증감액	(6,607)	(9,481)	-	(16,088)	(27,521)	17,350	(10,171)

반기말금액	79,766	53,542	964,620	1,097,928	84,899	135,670	220,569

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당반기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치 는 66,178톤(tCO2-eq) 입니다.

17. 순확정급여자산(부채)(1) 당반기와 전반기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

당기근무원가	2,482,979	2,172,812

순이자원가	(46,235)	(166,799)

합 계	2,436,744	2,006,013

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(55,712,710)	(55,641,860)

사외적립자산의 공정가치	56,337,815	58,277,824

순확정급여자산(부채)	625,105	2,635,964

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	203,503	-	785,661	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	499,215	-	3,453,070	837,053

상각후원가측정 금융부채

리스부채	919,229	1,104,170	946,542	1,065,733

합 계	1,621,947	1,104,170	5,185,273	1,902,786

19. 자본(1) 당반기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주:89,696,580주, 우선주: 6,482,760 주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

재평가잉여금	112,426,259	112,426,259

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가	7,682,045	6,516,694

해외사업환산	3,348,774	1,545,710

합 계	123,457,078	120,488,663

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

이익준비금	15,399,000	14,199,000

임의적립금	267,564,763	256,974,763

미처분이익잉여금	43,875,047	49,039,727

합 계	326,838,810	320,213,490

20. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	334,092,101	117,024,372	185,772,866	5,859,608	642,748,947

시설운용매출액	-	-	-	15,899,229	15,899,229

고객과의 계약에서 생기는 수익	334,092,101	117,024,372	185,772,866	21,758,837	658,648,176

이외 수익	-	-	-	7,101,187	7,101,187

합 계	334,092,101	117,024,372	185,772,866	28,860,024	665,749,363

② 제 68(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	310,933,114	140,842,008	176,930,633	4,058,406	632,764,161

시설운용매출액	-	-	-	16,591,774	16,591,774

고객과의 계약에서 생기는 수익	310,933,114	140,842,008	176,930,633	20,650,180	649,355,935

이외 수익	-	-	-	6,531,235	6,531,235

합 계	310,933,114	140,842,008	176,930,633	27,181,415	655,887,170

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	117,041,519	108,594,081

계약자산(*1)	250,016	132,043

계약부채(*2)	15,539,224	15,289,883

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	110,795,951	217,160,915	115,665,768	225,727,839

제품매출원가	177,370,159	357,980,902	175,475,263	337,144,217

기타매출원가	12,857,084	22,948,043	12,161,278	21,783,839

합 계	301,023,194	598,089,860	303,302,309	584,655,895

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,042,629	14,021,213	6,629,273	12,866,333

퇴직급여	1,316,056	1,929,193	728,964	1,219,812

복리후생비	916,978	1,898,128	1,223,454	2,116,879

감가상각비	842,649	1,689,601	824,760	1,695,278

무형자산상각비	9,407	14,416	4,660	9,276

세금과공과	2,826,460	3,272,059	2,721,182	2,868,569

광고선전비	46,914	88,887	65,023	115,058

수출제비용	1,593,037	2,991,793	1,683,158	3,093,882

운반비	5,644,477	10,794,869	5,687,205	11,176,277

임차료	1,237,971	2,390,092	1,111,891	2,054,005

지급수수료	2,428,093	4,992,410	2,228,661	4,727,496

판매촉진비	463,301	893,078	430,877	817,497

주식보상비용	149,198	298,395	-	-

기타의판매비와관리비	1,725,963	3,409,068	1,664,567	3,502,481

합 계	26,243,133	48,683,202	25,003,675	46,262,843

(6) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	87,557,176	180,003,160	99,562,053	196,663,650

사용된 원재료	171,819,813	343,569,334	172,648,474	325,509,352

종업원급여	19,742,285	38,511,464	17,562,920	34,177,547

감가상각비와 무형자산상각비	3,333,701	6,651,433	3,301,444	6,533,432

지급수수료	4,436,147	8,748,929	3,760,052	7,548,593

기타비용	40,215,599	69,354,609	31,065,311	59,671,841

합 계(*)	327,104,721	646,838,929	327,900,254	630,104,415

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

21. 금융손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	5,111,464	8,715,015	(824,098)	6,260,356

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	266,275	4,472,262	4,352,848	4,352,848

이자수익	1,520,628	3,229,685	1,525,837	3,612,076

배당금수익	-	1,583,110	77	1,552,098

금융보증계약부채소멸이익	165,026	689,798	142,176	316,774

금융수익 소계	7,063,393	18,689,870	5,196,840	16,094,152

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(698,605)	(728,504)	1,796,690	(374,686)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	(155,477)	(217,410)	(2,332,637)	(2,332,637)

이자비용	(4,741,899)	(8,976,977)	(4,521,744)	(8,708,687)

금융보증계약부채손실	(41,784)	(107,640)	(470,011)	(506,830)

금융원가 소계	(5,637,765)	(10,030,531)	(5,527,702)	(11,922,840)

금융자산손상차손환입(손상차손)	78,350	(202,319)	(116,078)	(156,738)

순금융손익	1,503,978	8,457,020	(446,940)	4,014,574

22. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(329,229)	101,108	99,492	366,135

외환차익	2,154,110	4,078,790	2,092,323	5,726,784

유형자산처분이익	1,412	18,113	4,832	9,337

투자부동산처분이익	-	-	-	4,321,569

생물자산처분이익	63,620	98,124	29,311	58,806

염가매수차익	-	2,102,092	-	-

잡이익	720,929	962,523	151,243	897,442

합 계	2,610,842	7,360,750	2,377,201	11,380,073

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,993	15,969	7,388	20,400

외화환산손실	178,856	2,591,657	(929,186)	3,238,768

외환차손	4,840,491	7,883,518	3,961,544	9,613,707

유형자산처분손실	52,252	52,259	143	223

생물자산처분손실	-	-	144	2,927

잡손실	221,828	1,501,416	253,477	552,774

합 계	5,296,420	12,044,819	3,293,510	13,428,799

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	9,653,668,900	17,718,357,793	10,568,851,726	22,320,319,854

조정:

우선주 배당금	(193,949,971)	(387,899,941)	(202,031,219)	(401,842,315)

지배기업 보통주반기순이익	9,459,718,929	17,330,457,852	10,366,820,507	21,918,477,539

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주

보통주기본주당이익	105	193	116	244

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.93% 및 19.84%입니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*)	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*)

(*) 연결실체가 전환사채를 보유하고 있고, 피투자회사와의 약정사항 및 중요한 거래를 고려하여 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	597,409	1,447,512

② 제 68(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	522,631	1,006,449

한편, 연결실체는 전반기 중 관계기업이었던 HK바이오이노베이션(주)의 2023년 3월27일 청산 완료로 7,197,115천원을 수령하였으며, 관련하여 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	78,708	4,668,294	-

임원 등	-	-	536,771

합 계	78,708	4,668,294	536,771

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	49,150	4,668,294	-

임원 등	-	-	542,485

합 계	49,150	4,668,294	542,485

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	자금대여	4,668,294	-	-	4,668,294

임원 등	자금대여	542,485	-	(5,714)	536,771

합 계	5,210,779	-	(5,714)	5,205,065

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당)기 반기	제 68(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	610,440	1,250,374	600,165	1,196,543

퇴직급여	84,393	171,572	70,535	139,511

주식기준보상	149,198	298,395	-	-

합 계	844,031	1,720,341	670,700	1,336,054

26. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설약정 외 (*)	(주)하나은행	USD 8,100,000	USD 5,007,458

55,000,000	30,945,272

신용장개설약정	한국산업은행 외	USD 202,000,000	USD 54,124,406

당좌대출약정	(주)하나은행 외	7,000,000	-

수출입자금대출약정	한국수출입은행	50,000,000	-

일반(중장기)자금대출약정	(주)하나은행 외	261,960,000	261,960,000

EUR 25,000,000	EUR 25,000,000

B2B 외	(주)하나은행 외	5,480,000	1,222,994

일반자금대출	(주)하나은행 외	19,400,000	14,400,000

시설자금대출	(주)하나은행 외	8,950,000	7,319,520

운영자금대출	(주)신한은행	475,000	475,000

해외현지금융	(주)신한은행 홍콩지점	USD 1,000,000	USD 200,000

일반자금대출	(주)하나은행	1,000,000	-

(*) (주)하나은행의 포괄여신한도는 구매자금, 무역금융, 일반자금, 신용장개설약정 약정을 포함합니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	실행액	보증기간

미트앤미트(주)(*)	(주)신한은행	USD 7,200,000	-	2023-12-06 ~ 2024-12-06

행복농장 외(*)	(주)티에스신용투자대부	1,144,800	954,000	2023-07-21 ~ 2024-12-07

호정농장 외(*)	DB캐피탈(주)	4,716,000	3,930,000	2023-12-21 ~ 2024-12-20

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 금융보증부채 203,503천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	(주)네추럴웨이	대한제당주식회사	91,510	1심 계류 중

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 연결실체는 관세청의 관세조사에 대한 과세전통지(27,830 백만원)와 관련하여 과세전적부심사 중에 있으며, 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 현재의무가 존재할 가능성이 존재하지 않을 가능성보다 높다고 판단하고 있지 않습니다.

(5) 전환사채 약정사항 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하고, 전환사채 4,668,294천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)이 보유하고 있는 축산 농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 연결실체 및 연결실체가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 연결실체로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주)은 사육규모를 변경하는 경우 연결실체의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인 (주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

27. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	2,382,332	-	-	-	2,382,332	2,382,332

이자율통화스왑	3,453,507	-	-	-	3,453,507	3,453,507

이자율스왑	117,385	-	-	-	117,385	117,385

상품파생	55,141	-	-	-	55,141	55,141

지분증권	201,608	33,727,715	-	-	33,929,323	33,929,323

기타금융상품	72,596,762	-	-	-	72,596,762	72,596,762

전환사채	4,668,294	-	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	83,475,029	33,727,715	-	-	117,202,744	117,202,744

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	127,589,247	-	127,589,247	-

매출채권및기타채권	-	-	164,242,358	-	164,242,358	-

기타금융상품	-	-	24,693,514	-	24,693,514	-

합 계	-	-	316,525,119	-	316,525,119	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	723	-	-	-	723	723

이자율통화스왑	498,492	-	-	-	498,492	498,492

합 계	499,215	-	-	-	499,215	499,215

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	366,324,407	-	366,324,407	-

사채	-	-	79,923,631	-	79,923,631	-

매입채무및기타채무	-	-	133,472,515	-	133,472,515	-

금융보증계약부채	-	-	-	203,503	203,503	-

리스부채	-	-	2,023,399	-	2,023,399	-

합 계	-	-	581,743,952	203,503	581,947,455	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	18,321	-	-	-	18,321	18,321

이자율통화스왑	1,948,409	-	-	-	1,948,409	1,948,409

이자율스왑	194,801	-	-	-	194,801	194,801

지분증권	201,608	32,243,002	-	-	32,444,610	32,444,610

기타금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000	12,000,000

전환사채	4,668,294	-	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	19,031,433	32,243,002	-	-	51,274,435	51,274,435

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	181,503,983	-	181,503,983	-

매출채권및기타채권	-	-	164,508,011	-	164,508,011	-

기타금융상품	-	-	17,034,389	-	17,034,389	-

합 계	-	-	363,046,383	-	363,046,383	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	3,065,268	-	-	-	3,065,268	3,065,268

이자율통화스왑	837,053	-	-	-	837,053	837,053

상품파생	387,802	-	-	-	387,802	387,802

합 계	4,290,123	-	-	-	4,290,123	4,290,123

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	313,952,753	-	313,952,753	-

사채	-	-	79,822,445	-	79,822,445	-

매입채무및기타채무	-	-	137,191,402	-	137,191,402	-

금융보증계약부채	-	-	-	785,661	785,661	-

리스부채	-	-	2,012,275	-	2,012,275	-

합 계	-	-	532,978,875	785,661	533,764,536	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	2,382,332	-	2,382,332

이자율통화스왑	-	3,453,507	-	3,453,507

이자율스왑	-	117,385	-	117,385

상품파생	-	55,141	-	55,141

지분증권	10,370,414	-	23,558,909	33,929,323

기타금융상품	-	72,596,762	-	72,596,762

전환사채	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	10,370,414	78,605,127	28,227,203	117,202,744

부 채

통화선도	-	723	-	723

이자율통화스왑	-	498,492	-	498,492

합 계	-	499,215	-	499,215

(3) 파생상품① 이자율통화스왑 및 이자율스왑

연결실체는 당반기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	2,955,015

지급	33,675,000	2.97%

(주)하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	117,385

지급	15,000,000	3.97%

합 계	3,072,400

② 통화선도 및 통화옵션

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)를목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

(주)하나은행	2024-07-01~2024-12-24	매수	USD 86,100,000	1,861,037

매도	117,477,570

(주)국민은행	2024-07-02~2024-09-23	매수	USD 26,600,000	520,572

매도	36,368,820

합 계	2,381,609

③ 상품파생당반기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 4,216.4톤에 대한 상품선물 매도계약 (톤당 USD 19.04 ~ USD 20.40)과 6,096.0톤에 대한 상품선물 매입계약 (톤당 USD 18.12 ~ USD 22.65)이 체결되어 있습니다.

28. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

반기순이익	17,709,909	22,259,486

손익조정항목	6,316,233	7,696,866

법인세비용	4,973,476	5,508,370

퇴직급여	2,436,744	2,006,013

주식보상비용	298,395	-

감가상각비	6,486,554	6,142,162

무형자산상각비	16,701	13,549

생물자산상각비	148,178	193,308

매출채권손상차손(환입)	65,867	(814,323)

금융자산손상차손	202,319	156,738

잡손실	-	184,413

외화환산손실	2,591,657	3,238,768

유형자산처분손실	52,259	223

생물자산처분손실	-	2,927

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	728,504	374,686

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	217,410	2,332,637

금융보증계약부채손실	107,640	506,830

복리후생비	6,497	3,510

이자비용	8,976,977	8,708,687

외화환산이익	(101,108)	(366,135)

유형자산처분이익	(18,113)	(9,337)

생물자산처분이익	(98,124)	(58,806)

투자부동산처분이익	-	(4,321,569)

관계기업투자주식 처분이익	-	(19,253)

이자수익	(3,229,685)	(3,612,076)

배당금수익	(1,583,110)	(1,552,098)

장기종업원급여	17,780	13,964

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(8,715,015)	(6,260,356)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	(4,472,262)	(4,352,848)

금융보증계약부채소멸이익	(689,798)	(316,774)

염가매수차익	(2,102,092)	-

잡이익	(1,418)	(6,344)

자산부채의 증감	(39,911,817)	(31,565,833)

매출채권의 감소(증가)	(12,997,952)	(8,306,569)

미수금의 감소(증가)	617,844	424,453

재고자산의 감소(증가)	(27,772,695)	(15,200,290)

생물자산의 감소(증가)	1,083,729	(307,981)

선급금의 감소(증가)	(599,549)	974,955

선급비용의 감소(증가)	(217,159)	(437,276)

단기지원금융의 감소(증가)	3,655,000	100,000

기타보증금의 증가(감소)	3	12

매입채무의 증가(감소)	(4,341,847)	(6,417,871)

미지급금의 증가(감소)	654,345	(290,042)

미지급비용의 증가(감소)	887,040	(667,935)

예수금의 증가(감소)	(12,079)	419,395

선수금의 증가(감소)	132,376	(1,442,011)

충당부채의 증가(감소)	(16,089)	(10,171)

퇴직금의 지급	(3,310,831)	(3,189,372)

사외적립자산의 감소(증가)	2,326,047	2,784,870

영업에서 창출된 현금흐름	(15,885,675)	(1,609,481)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 반기	제 68(전) 기 반기

유형자산 취득 미지급금의 변동	249,035	185,008

건설중인자산 본계정 대체	2,880,127	1,227,988

사채의 유동성 대체	39,923,631	-

임대보증금의 장단기대체	274,205	3,483,845

장기차입금의 유동성 대체	109,364,272	32,637,492

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	사업결합으로인한 증가	기타증감

단기차입금	65,199,991	(72,070,149)	81,886,116	-	867,134	5,332,355	-	81,215,447

유동성장기차입금	42,637,492	(34,860,970)	-	109,364,272	-	2,210,963	-	119,351,757

장기차입금	206,115,270	-	67,300,000	(109,364,272)	1,512,000	194,205	-	165,757,203

유동성사채	40,000,000	-	-	39,923,631	-	-	79,923,631

사채	39,822,445	-	-	(39,923,631)	-	-	101,186	-

리스부채	2,012,275	(620,089)	-	-	-	116,144	515,069	2,023,399

임대보증금	9,077,525	11,164	(374,139)	-	-	-	-	8,714,550

회원권보증금	55,985,606	150,000	(634,500)	-	-	-	-	55,501,106

미지급배당금	-	(11,093,038)	-	-	-	-	11,093,038	-

(4) 당반기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	2,012,275

리스약정에 의한 증가	500,407

사업결합으로 인한 증가	116,144

리스부채의 상환	(620,089)

기타증감	14,662

반기말장부금액	2,023,399

30. 사업결합(1) 연결실체는 당반기 중 델리치푸드(주)의 보통주 100,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당반기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약반기연결재무제표에 반영 되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득일에 지급한 현금(*1)	-

이전대가 총계(*1)	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	7,371,495

비유동자산(*2)	12,401,000

자 산 총 계	19,772,495

유동부채	16,869,532

비유동부채	800,871

부 채 총 계	17,670,403

식별가능 순자산의 공정가치	2,102,092

염가매수차익(*3)	2,102,092

(*1) 지배기업은 대상주식 100%(100,000주)를 취득하면서, 기존주주에게 1원을 이전대가로 지급하였습니다. (*2) 유형자산, 무형자산 등의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 반영되었습니다.(*3) 포괄손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다. 한편, 지배회사는 지배력 획득 이후 델리치푸드(주)에 대하여 보유하고 있던 매출채권 7,136,891천원을 출자전환하였습니다. 31. 보고기간 후 사건연 결실체는 2024년 8월 8일에 10,000백만원 규모의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.