대한제당 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성 관련 등의 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 분할에 관한 사항

구 분	분할내용

분할기일	2022년 1월 1일

분할 존속회사	대한제당 주식회사

분할 신설회사	티에스사료 주식회사

분할목적	사업부문별 전문성 고도화 및 경영효율성 제고

분할방법	단순 ·물적분할 후 분할신설회사 설립

분할에 관한공시사항	- 주요사항보고서(회사분할결정) : 2022년 1월 3일 제출 - 합병등종료보고서(분할) : 2022년 1월 4일 제출

※ 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행함으로써 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음. (3) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 '연결재무제표 주석 28'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제67기 1분기	매출채권	111,965	12,307	11

미 수 금	54,917	35	0.1

기 타	36,688	1,363	3.7

합계	203,570	13,705	6.7

제66기	매출채권	112,759	12,141	10.8

미 수 금	47,645	35	0.1

기 타	36,100	1,310	3.6

합계	196,504	13,486	6.9

제65기	매출채권	121,438	13,665	11.3

미 수 금	21,172	35	0.2

기 타	17,794	115	0.6

합계	160,404	13,815	8.6

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

기초 대손충당금	13,486	13,815	16,575

제각 등	-	685	(2,246)

손상차손(환입)	219	(1,014)	(514)

기말 대손충당금	13,705	13,486	13,815

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대하여 개별적으로 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손을 인식하거나 기존 대손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

제67기1분기	금 액	72,353	15,513	24,099	111,965

구성비율	64.6%	13.9%	21.5%	100.0%

제66기	금 액	74,939	13,130	24,690	112,759

구성비율	66.5%	11.6%	21.9%	100.0%

다. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제67기 1분기	제66기	제65기	비 고

식 품	원재료	17,953,901,178	12,452,797,951	11,521,382,293	-

상 품	18,033,223,872	11,220,536,438	11,795,493,119	-

재공품	744,063,058	982,112,234	553,955,719	-

제 품	12,121,162,492	13,074,758,279	8,779,786,257	-

저장품	390,083,766	451,242,071	490,029,089	-

미착품	79,686,131,347	57,140,223,349	62,063,302,018	-

반제품	1,256,181,408	1,410,798,190	644,580,212	-

부산물	15,390,000	23,069,541	11,200,000	-

포장재료	647,621,590	574,050,270	599,942,461	-

소 계	130,847,758,711	97,329,588,323	96,459,671,168	-

사 료	원재료	5,936,631,783	7,006,123,442	6,251,468,310	-

상 품	224,184,542	191,912,051	473,960,594	-

제 품	3,650,127,158	2,701,120,223	3,519,148,968	-

저장품	890,631,340	973,085,067	1,187,189,599	-

미착품	16,128,825,804	34,489,257,098	17,248,476,013	-

포장재료	657,963,713	570,489,478	568,411,819	-

소 계	27,488,364,340	45,931,987,359	29,248,655,303	-

축산유통	원재료	25,530	25,530	25,530	-

상 품	24,511,056,902	18,958,438,858	24,653,417,447	-

제 품	-	-	-	-

미착품	63,882,537,108	56,858,732,616	38,423,387,039	-

소 계	88,393,619,540	75,817,197,004	63,076,830,016	-

기 타	원재료	35,108,199	37,947,171	25,165,004	-

상 품	623,454	30,317	789,345	-

저장품	94,356,520	113,481,145	52,186,321	-

미착품	-	-	13,000,000	-

식음료	159,518,196	106,048,787	60,636,967	-

소 계	289,606,369	257,507,420	151,777,637	-

합 계	원재료	23,925,666,690	19,496,894,094	17,798,041,137	-

상 품	42,769,088,770	30,370,917,664	36,923,660,505	-

재공품	744,063,058	982,112,234	553,955,719	-

제 품	15,771,289,650	15,775,878,502	12,298,935,225	-

저장품	1,375,071,626	1,537,808,283	1,729,405,009	-

미착품	159,697,494,259	148,488,213,063	117,748,165,070	-

반제품	1,256,181,408	1,410,798,190	644,580,212	-

부산물	15,390,000	23,069,541	11,200,000	-

포장재료	1,305,585,303	1,144,539,748	1,168,354,280	-

식음료	159,518,196	106,048,787	60,636,967	-

소 계	247,019,348,960	219,336,280,106	188,936,934,124	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.20%	18.55%	16.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.06회	5.51회	5.31회

(2) 재고자산의 실사내용 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 따라서 분기말 현재는 재고자산 수량에 대한 실사를 수행하지 않았습니다. 라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 67(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	290,577	-	-	-	290,577	290,577

통화스왑	113,789	-	113,789	113,789

이자율스왑	160,914	-	-	-	160,914	160,914

상품파생	138,245	-	-	-	138,245	138,245

지분증권	313,608	34,242,773	-	-	34,556,381	34,556,381

기타금융상품	11,012,137	-	-	-	11,012,137	11,012,137

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	17,333,031	34,242,773	-	-	51,575,804	51,575,804

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	139,343,702	-	139,343,702	-

매출채권및기타채권	-	-	189,865,328	-	189,865,328	-

기타금융상품	-	-	30,322,917	-	30,322,917	-

합 계	-	-	359,531,947	-	359,531,947	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	566,935	-	-	-	566,935	566,935

이자율스왑	381,582	-	-	-	381,582	381,582

합 계	948,517	-	-	-	948,517	948,517

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	278,359,446	-	278,359,446	-

사채	-	-	184,179,442	-	184,179,442	-

매입채무및기타채무	-	-	163,549,274	-	163,549,274	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,057,958	1,057,958	-

리스부채	-	-	1,902,504	-	1,902,504	-

합 계	-	-	627,990,666	1,057,958	629,048,624	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 66(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	106,479	-	-	-	106,479	106,479

이자율스왑	61,702	-	-	-	61,702	61,702

상품파생	109,040	-	-	-	109,040	109,040

지분증권	313,608	33,371,531	-	-	33,685,139	33,685,139

기타금융상품	12,019,084	-	-	-	12,019,084	12,019,084

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	17,913,674	33,371,531	-	-	51,285,205	51,285,205

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	111,810,725	-	111,810,725	-

매출채권및기타채권	-	-	183,019,147	-	183,019,147	-

기타금융상품	-	-	46,812,917	-	46,812,917	-

합 계	-	-	341,642,789	-	341,642,789	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	26,180	-	-	-	26,180	26,180

통화스왑	248,460	-	-	-	248,460	248,460

이자율스왑	29,781	-	-	-	29,781	29,781

합 계	304,421	-	-	-	304,421	304,421

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	264,934,031	-	264,934,031	-

사채	-	-	159,325,318	-	159,325,318	-

매입채무및기타채무	-	-	143,946,246	-	143,946,246	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,262,233	1,262,233	-

리스부채	-	-	2,019,716	-	2,019,716	-

합 계	-	-	570,225,311	1,262,233	571,487,544	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	290,577	-	290,577

통화스왑	-	113,789	-	113,789

이자율스왑	-	160,914	-	160,914

상품파생	-	138,245	-	138,245

지분상품	12,763,589	-	21,792,792	34,556,381

기타금융상품	-	11,012,137	-	11,012,137

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	12,763,589	11,715,662	27,096,553	51,575,804

부 채

통화선도	-	566,935	-	566,935

이자율스왑	-	381,582	-	381,582

합 계	-	948,517	-	948,517