대한제당 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다 .

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 회계정책의 변경

다음에 설명한 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 금융상품의 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 1110호 '연결재무제표')해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 4. 영업부문

영업부문 공시에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	72,263,993	(4,746,132)	67,517,861

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	40,787,751	(4,746,132)	36,041,619

단기대여금	30,268	30,268

단기미수금	30,541,663	30,541,663

단기미수수익	904,311	904,311

매출채권 및 기타비유동채권 합계	6,611,108	6,611,108

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	6,335,501	6,335,501

장기보증금	275,607	275,607

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	66,021,594	(4,612,296)	61,409,298

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	41,707,009	(4,612,296)	37,094,713

단기대여금	28,698	28,698

단기미수금	23,782,173	23,782,173

단기미수수익	503,714	503,714

매출채권 및 기타비유동채권 합계	2,697,185	2,697,185

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	2,423,248	2,423,248

장기보증금	273,937	273,937

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	4,612,296

기대신용손실전(환)입, 금융자산	133,836

분기말금융자산	4,746,132

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,498,472

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(68,701)

분기말금융자산	3,429,771

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	138,467,652

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	41,306,667

유동 당기손익인식금융자산	97,160,985

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	35,610,956

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	11,632

비유동 당기손익인식금융자산	9,957,581

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	25,641,743

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	186,000,499

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	61,280,617

유동 당기손익인식금융자산	124,719,882

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	29,936,423

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	11,632

비유동 당기손익인식금융자산	6,138,888

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,785,903

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술
상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	214,528,828	(2,261,877)	212,266,951

합계	유동상품	41,239,043	(1,896,233)	39,342,810

유동제품	17,805,231	(365,644)	17,439,587

반제품	1,636,606	0	1,636,606

유동재공품	787,112	0	787,112

유동원재료	24,166,190	0	24,166,190

유동부재료	765,007	0	765,007

유동저장품	256,297	0	256,297

미착품	127,873,342	0	127,873,342

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	190,466,792	(2,074,784)	188,392,008

합계	유동상품	28,787,493	(1,836,047)	26,951,446

유동제품	17,491,650	(238,737)	17,252,913

반제품	2,376,867	0	2,376,867

유동재공품	1,116,443	0	1,116,443

유동원재료	20,352,914	0	20,352,914

유동부재료	500,136	0	500,136

유동저장품	228,259	0	228,259

미착품	119,613,030	0	119,613,030

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	187,093

재고자산 평가손실에 대한 기술	당사는 당분기 중 재고자산평가손실 187,093천원을 매출원가에 가산하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	204,690

재고자산 평가손실에 대한 기술	당사는 전분기 중 재고자산평가손실환입 204,690천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	1,938,472

기타유동자산 합계	유동선급금	1,542,560

유동선급비용	395,912

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	4,678,017

기타유동자산 합계	유동선급금	4,197,059

유동선급비용	480,958

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

## ９. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 TS USA, INC.를 출자 설립함에 따라 종속기업에 포함하였습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	98,025,338

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	495,580

리스약정에 따른증가, 유형자산	6,426

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(1,139,739)

처분, 유형자산	(89)

분기말 유형자산	97,387,516

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	98,850,821

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	483,649

리스약정에 따른증가, 유형자산	7,246

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	63,476

감가상각비, 유형자산	(1,122,232)

처분, 유형자산	(1)

분기말 유형자산	98,282,959

사용권자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	1,055,520

리스약정에 따른 증가	6,426

감가상각비, 사용권자산	(177,751)

분기말 사용권자산	884,195

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	701,990

리스약정에 따른 증가	7,246

감가상각비, 사용권자산	(146,486)

분기말 사용권자산	562,750

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

영업권 이외의 무형자산의 처분	(51)

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,710

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

영업권 이외의 무형자산의 처분	0

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	141,789,940

감가상각비, 투자부동산	(219,154)

유형자산으로부터의 대체, 투자부동산	0

분기말 투자부동산	141,570,786

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	143,776,135

감가상각비, 투자부동산	(235,359)

유형자산으로부터의 대체, 투자부동산	(63,476)

분기말 투자부동산	143,477,300

## 13. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	186,887,881

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	43,191,355

유동 미지급금	139,997,536

유동임대보증금	3,698,990

매입채무 및 기타비유동채무 합계	3,183,911

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	3,000,045

장기종업원급여부채, 순액	183,866

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	50,148,001

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	31,418,070

유동 미지급금	13,306,475

유동임대보증금	5,423,456

매입채무 및 기타비유동채무 합계	1,428,680

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	1,249,529

장기종업원급여부채, 순액	179,151

## 14. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	86,675,279

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	26,675,279

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	60,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

사채할인발행차금	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	251,334,250

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	208,334,250

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	91,657,175

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	51,657,175

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

사채할인발행차금	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	260,143,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	217,143,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행 등	무역금융-(주)하나은행	무역금융-(주)신한은행	무역금융-(주)한국산업은행	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0418	0.0412	0.0412	0.0418	0.0385	0.0476	0.0468	0.0463	0.0440	0.0375	0.0407	0.0407	0.0384	0.0000	0.0000	0.0330	0.0000	0.0406	0.0471

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR(3M)	MOR(3M)	CD(3M)	금융채(6M)	Euribor(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0040	0.0230	0.0143	0.0143	0.0119	0.0155

만기일	2026.05.19	2027.02.28	2027.03.28	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2028.03.21	2028.04.17	2027.04.05	2029.01.05	2029.03.25	2028.03.04

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	0	7,199,501	6,436,339	13,039,439	0	0	26,675,279

비유동 금융기관 차입금, 총액	30,000,000	10,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	0	15,000,000	35,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	43,334,250	268,334,250

차감 유동성장기부채	(60,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	208,334,250

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.	주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행 등	무역금융-(주)하나은행	무역금융-(주)신한은행	무역금융-(주)한국산업은행	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일	2026.05.19	2027.02.28	2027.03.28	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2028.03.21	2028.04.17	2027.04.05	2029.01.05	2029.03.25	2028.03.04

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	6,102,486	6,826,063	6,102,486	19,393,076	233,064	13,000,000	51,657,175

비유동 금융기관 차입금, 총액	30,000,000	10,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	15,000,000	35,000,000	20,000,000	0	0	42,143,000	257,143,000

차감 유동성장기부채	(40,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	217,143,000

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.	주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제127회 공모사채-케이비증권(주) 등

연이자율	0.0366

발행일자	2025.04.30

만기일	2028.04.28

명목금액	43,000,000	43,000,000

사채할인발행차금	0

사채	43,000,000

비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제127회 공모사채-케이비증권(주) 등

연이자율	0.0366

발행일자	2025.04.30

만기일	2028.04.28

명목금액	43,000,000	43,000,000

사채할인발행차금	0

사채	43,000,000

비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,000,000

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

담보제공자산	152,166,959

담보설정금액	65,646,000

담보제공자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 152,166,959천원 및 65,646,000천원입니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	86,675,279	153,334,250	98,000,000	0	338,009,529

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	86,675,279	153,334,250	55,000,000	0	295,009,529

사채, 미할인현금흐름	0	0	43,000,000	0	43,000,000

## 15. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	18,201,028

합계	유동미지급비용	15,709,873

유동예수금	542,995

유동선수금	1,948,160

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	10,388,369

합계	유동미지급비용	7,616,584

유동예수금	750,722

유동선수금	2,021,063

## 16. 유동성충당부채

유동성충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	53,934	47,611	127,373,000	127,474,545

증감액	(1,036)	61,426	(127,373,000)	(127,312,610)

분기말 기타충당부채	52,898	109,037	0	161,935

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채에 대한 설명	당사는 전기말 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하였으며, 당분기말 미지급금으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	58,051	57,092	115,143

증감액	(3,991)	(13,248)	(17,239)

분기말 기타충당부채	54,060	43,844	97,904

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채에 대한 설명

당기 이행연도 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

탄소배출량 추정치 (단위 : tCO2-eq)	63,256

유동성충당부채의 변동내역에 대한 기술	당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간과 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간 및 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간은 종료되었으며, 당분기말 현재 2026년부터 2030년까지의 4차 계획기간이 진행 중입니다. 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 17. 순확정급여자산(부채)

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	491,615

합계	당기근무원가	511,881

순이자원가	(20,266)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	510,223

합계	당기근무원가	519,922

순이자원가	(9,699)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	1,630,711

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(28,297,950)

사외적립자산, 공정가치	29,928,661

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	2,116,652

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(27,668,121)

사외적립자산, 공정가치	29,784,773

## 18. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	780,229

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	318,747

유동 파생상품 금융부채	17,682

유동 리스부채	443,800

기타비유동금융부채 합계	463,037

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	0

비유동 리스부채	463,037

전기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	2,359,142

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	337,572

유동 파생상품 금융부채	1,484,688

유동 리스부채	536,882

기타비유동금융부채 합계	541,022

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	0

비유동 리스부채	541,022

## 19. 자본

주식의 분류에 대한 공시

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (단위 : 주)	120,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580	6,482,760	96,179,340

주당 액면가액 (단위 : 원)	500.0

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,175,740

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(10,005,221)

합계	51,050,514

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,175,740

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(10,005,221)

합계	51,050,514

기타포괄손익누계액 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	109,771,888	6,694,433	116,466,321

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	109,771,888	5,259,497	115,031,385

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,599,000

임의적립금	200,863,962

미처분이익잉여금	8,527,244

합계	226,990,206

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	16,479,000

임의적립금	264,763,962

미처분이익잉여금	(51,592,089)

합계	229,650,873

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

연차배당

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	11,159,375

배당금에 대한 설명	2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,159,375천원은 2026년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2026년 4월 중 지급이 완료되었습니다.

## 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익 원천 및 구분
당분기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	144,818,776	87,042,906	2,049,369	233,911,051

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	20,925,699	123,893,077	144,818,776	87,042,906	0	87,042,906	0	0	0	231,861,682

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	2,049,369	2,049,369

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	162,451,037	89,511,074	2,033,260	253,995,371

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	22,701,705	139,749,332	162,451,037	89,511,074	0	89,511,074	0	0	0	251,962,111

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	2,033,260	2,033,260

고객과의 계약에서 생기는 제품별 수익 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	107,968,605	123,893,077

전분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	112,212,779	139,749,332

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	36,041,619

계약자산	113,544

계약부채	2,051,276

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	37,094,713

계약자산	63,041

계약부채	2,080,682

계약자산과 계약부채에 대한 설명
계약자산은 운송용역으로 인해 이연한 운송비와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 운송용역 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

매출원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	215,914,250

매출원가	상품매출원가	102,895,692

제품매출원가	111,383,551

기타매출원가	1,635,007

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	229,871,770

매출원가	상품매출원가	106,036,528

제품매출원가	122,299,641

기타매출원가	1,535,601

## 20-2. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	13,106,870

판매비와관리비	급여, 판관비	3,641,591

퇴직급여, 판관비	321,417

복리후생비, 판관비	1,149,903

감가상각비, 판관비	209,327

광고선전비, 판관비	26,000

수출제비용, 판관비	1,869,645

운반비, 판관비	2,481,730

임차료, 판관비	973,960

지급수수료, 판관비	1,321,277

판매촉진비, 판관비	19,004

기타판매비와관리비	1,093,016

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	11,799,626

판매비와관리비	급여, 판관비	4,177,806

퇴직급여, 판관비	324,878

복리후생비, 판관비	675,589

감가상각비, 판관비	186,393

광고선전비, 판관비	25,800

수출제비용, 판관비	1,497,030

운반비, 판관비	2,180,623

임차료, 판관비	906,526

지급수수료, 판관비	743,926

판매촉진비, 판관비	34,525

기타판매비와관리비	1,046,530

## 20-3. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	229,154,956

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	76,957,613

원재료와 소모품의 사용액	122,020,697

종업원급여비용	6,717,942

감가상각비와 상각비	1,358,894

지급수수료	1,763,579

외주용역비	3,030,346

기타 비용	17,305,885

성격별비용에 대한 설명	상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	241,602,695

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	67,741,425

원재료와 소모품의 사용액	143,541,393

종업원급여비용	7,687,819

감가상각비와 상각비	1,357,591

지급수수료	1,174,265

외주용역비	3,187,720

기타 비용	16,912,482

성격별비용에 대한 설명	상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

## 21. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	14,105,505

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	9,136,591

당기손익인식금융부채평가이익	1,833,618

이자수익(금융수익)	1,139,914

배당금수익(금융수익)	1,995,382

금융원가	(3,586,329)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	(29,529)

당기손익인식금융부채평가손실	(49,347)

이자비용(금융원가)	(3,507,453)

금융상품관련순손익	10,519,176

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,158,290

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	4,370,192

당기손익인식금융부채평가이익	0

이자수익(금융수익)	1,101,311

배당금수익(금융수익)	686,787

금융원가	(4,945,830)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	(893,545)

당기손익인식금융부채평가손실	(150,970)

이자비용(금융원가)	(3,901,315)

금융상품관련순손익	1,212,460

## 22. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	3,241,345

기타영업외수익	외화환산이익	697,327

외환차익	2,104,687

유형자산처분이익	25,907

잡이익	413,424

기타영업외비용	7,329,272

기타영업외비용	기부금	10,000

외화환산손실	3,753,872

외환차손	3,326,236

유형자산처분손실	87

무형자산처분손실	51

잡손실	239,026

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	2,200,788

기타영업외수익	외화환산이익	286,513

외환차익	1,532,152

유형자산처분이익	32,272

잡이익	349,851

기타영업외비용	5,472,731

기타영업외비용	기부금	10,000

외화환산손실	1,998,877

외환차손	3,175,799

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

잡손실	288,055

## 23. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	8,492,708,313

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(199,811,096)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	8,298,897,217

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	87,281,915

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	96.0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	7,727,981,403

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(199,811,096)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	7,528,170,307

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	89,696,580

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	86.0

가중평균유통보통주식수에 대한 기술
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	(3,454,665)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	86,241,915

전분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	(2,414,665)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	87,281,915

희석주당이익에 대한 기술
당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 24. 법인세

법인세비용에 대한 설명
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.03% 및 25.21% 입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2403

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2521

## 25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 당사가 지분 100%를 현금 출자하여 신규 설립하였으며, 당분기말 현재 연결대상 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 TS USA, INC.가 지분 100%를 현금 출자하여 신규 설립하였으며, 당분기말 현재 연결대상 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*3) 전기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	652,363	1,450	42,756	16,032	61,468	0	39,062	13,093,825	4,669,050	18,576,006

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	28,800	28,800

임차료, 특수관계자거래	2,528	0	0	14,031	51,000	0	0	0	0	67,559

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,030,346	0	0	0	0	3,030,346

기타비용, 특수관계자거래	0	0	9,650	843,289	0	0	119,958	48,536	0	1,021,433

매출채권 손상차손, 특수관계자거래

매출채권 손상차손환입, 특수관계자거래	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	687,466	1,450	40,053	11,961	61,697	6,919	33,514	15,933,207	5,678,698	22,454,965

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임차료, 특수관계자거래	2,739	0	0	14,031	51,000	0	0	0	0	67,770

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,187,720	0	0	0	0	3,187,720

기타비용, 특수관계자거래	0	0	8,770	826,704	0	0	116,235	46,006	0	997,715

매출채권 손상차손, 특수관계자거래	0	0

매출채권 손상차손환입, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	103,885	0	0	0	1,045	6,974	2,098,224	0	2,593,821	0	4,803,949

미수금, 특수관계자거래	14,905	0	10,130	0	19,800	0	0	463,466	0	0	508,301

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	883,342	883,342

채무액, 특수관계자거래	916	0	0	311,350	420,695	46,448	0	0	0	0	779,409

임대보증금, 특수관계자거래	105,332	135,146	0	0	0	64,269	0	0	0	0	304,747

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	19,490	27,896	0	0	0	0	0	47,386

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	11,085	11,085

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	174,293	0	0	574	1,045	6,811	1,151,356	0	3,240,696	0	4,574,775

미수금, 특수관계자거래	21,440	0	11,003	0	19,800	0	0	304,437	0	0	356,680

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	235,127	235,127

채무액, 특수관계자거래	1,004	0	0	305,302	310,057	40,985	0	0	20,020	0	677,368

임대보증금, 특수관계자거래	105,332	135,146	0	0	0	64,269	0	0	0	0	304,747

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	27,729	78,400	0	0	0	0	0	106,129

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	4,651	4,651

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)티에스우인	티에스유업(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기초 리스부채, 특수관계자거래	27,729	78,400

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(8,239)	(50,504)

기말 리스부채, 특수관계자거래	19,490	27,896

기초 대여거래	235,127

대여거래, 대여	650,000

대여거래, 회수	(1,785)

기말 대여거래	883,342

주요 경영진에 대한 기술
당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 합계	742,656

주요 경영진에 대한 보상 합계	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	651,592

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	91,064

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 합계	703,004

주요 경영진에 대한 보상 합계	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	614,402

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	88,602

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

티에스사료(주)	대한제당홍콩유한공사	농업회사법인(주)알앤에프	델리치푸드(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

신용장개설약정	일반대지급보증	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증

보증처	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)국민은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	13,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000	1,512,000	6,000,000	6,000,000