대한제당 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 62 기 반기말 2017.06.30 현재
제 61 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 62 기 반기말	제 61 기말

자산

유동자산	537,973,976	562,091,260

현금및현금성자산	124,852,733	137,720,785

현금	37,887,272	36,788,108

현금성자산	86,965,461	100,932,677

재고자산	234,141,411	223,297,944

원재료	22,043,142	26,035,214

상품	51,998,600	45,048,296

재공품	2,114,706	1,301,830

제품	14,236,449	13,616,235

저장품	2,486,251	2,628,199

미착품	133,600,760	123,626,501

반제품	6,010,906	9,376,061

부산물	16,100	18,060

포장재료	845,784	870,418

식음료	89,345	68,928

부재료	699,368	708,202

매출채권 및 기타유동채권	119,505,230	123,653,656

단기매출채권	123,188,826	127,976,273

대손충당금	(24,720,027)	(24,771,128)

단기미수금	12,227,168	12,046,151

대손충당금	(632,010)	(632,010)

단기미수수익	398,813	297,574

대손충당금	(13,784)	(13,784)

단기선급금	3,104,284	2,943,226

대손충당금	(1,121,540)	(1,121,540)

단기선급비용	834,878	673,266

선납세금	41,479

단기지원금융	6,226,055	5,891,149

대손충당금	(58,911)	(58,911)

단기보증금	29,999	123,390

유동성장기보증금	300,000

기타유동금융자산	50,089,189	68,675,829

유동당기손익인식금융자산	10,768,354	16,452,614

유동만기보유금융자산	103,285	107,510

단기금융상품	23,392,753	35,404,341

단기대여금및수취채권	15,854,797	16,771,364

대손충당금	(30,000)	(60,000)

유동생물자산	5,792,760	4,200,624

생물자산	5,792,760	4,200,624

당기법인세자산	12,620	306,078

당기법인세자산	12,620	306,078

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,580,033	4,236,344

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,580,033	4,236,344

비유동자산	643,969,377	648,495,476

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,527,912	4,193,149

장기매출채권	616,784	616,784

대손충당금	(64,697)	(75,319)

장기보증금	4,062,653	3,738,512

대손충당금	(86,828)	(86,828)

유형자산	425,771,296	425,324,268

토지	213,498,423	213,498,423

코스	81,354,504	81,354,504

건물	111,938,374	111,993,441

감가상각누계액	(43,683,727)	(42,258,286)

손상차손누계액	(749,046)	(749,046)

구축물	47,069,738	46,747,998

감가상각누계액	(27,777,478)	(27,169,906)

손상차손누계액	(10,482)	(10,482)

기계장치	127,104,544	125,769,416

감가상각누계액	(98,405,357)	(96,537,666)

차량운반구	7,077,502	7,143,276

감가상각누계액	(6,055,253)	(6,389,530)

기타유형자산	44,490,075	45,335,611

감가상각누계액	(33,674,496)	(34,416,499)

손상차손누계액	(148,996)

정부보조금	(61,781)	(74,969)

건설중인자산	3,655,756	1,236,979

투자부동산	163,348,077	164,083,892

투자토지	148,355,845	148,585,245

투자건물	32,471,630	32,471,630

감가상각누계액	(17,479,398)	(16,972,983)

영업권 이외의 무형자산	3,750,297	3,859,398

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	74,430	59,917

개발비	146,929	272,869

회원권	660,868	660,868

손상차손누계액	(81,930)	(81,930)

컴퓨터소프트웨어	72,195	33,797

라이선스와 프랜차이즈	71,745	74,051

영업권	1,099,257	1,099,257

토지사용권	1,578,505	1,656,030

기타무형자산	128,298	84,539

종속및공동기업투자자산	3,827,928	4,503,427

공동기업투자자산	3,827,928	4,503,427

기타비유동금융자산	42,143,442	45,891,700

비유동당기손익인식금융자산	896,097	3,272,158

비유동만기보유금융자산	196,290	244,410

비유동매도가능금융자산	34,905,605	33,901,330

장기금융상품	18,129	18,128

장기대여금및수취채권	6,127,321	8,455,674

기타비유동비금융자산	134,100	134,100

비유동생물자산	466,325	505,542

생물자산	667,650	754,801

감가상각누계액	(201,325)	(249,259)

자산총계	1,181,943,353	1,210,586,736

부채

유동부채	391,142,830	414,520,999

매입채무 및 기타유동채무	164,326,324	170,155,397

단기매입채무	49,747,913	62,757,447

단기미지급금	19,184,590	15,810,662

단기미지급비용	9,386,558	6,481,918

단기예수금	3,175,036	3,606,073

단기선수금	29,488,162	28,270,340

단기임대보증금	222,000	222,000

단기선수수익	16,259	16,451

단기회원권보증금	53,105,806	52,990,506

단기차입금	112,975,914	148,231,328

단기차입금	25,110,000	36,260,000

외화단기차입금	87,865,914	111,971,328

유동성장기차입금	112,048,600	79,056,600

유동성장기부채	112,048,600	79,056,600

당기법인세부채	1,031,429	16,647,928

당기법인세부채	1,031,429	16,647,928

기타유동금융부채	659,913	329,096

당기손익인식금융부채	381,995	65,249

기타금융부채	277,918	263,847

유동충당부채	100,650	100,650

유동충당부채	100,650	100,650

비유동부채	340,734,962	346,239,988

장기매입채무 및 기타비유동채무	24,827,230	24,456,634

장기임대보증금	8,866,230	9,338,734

현재가치할인차금	(141,507)	(191,359)

장기선수수익	141,507	191,359

장기회원권보증금	15,961,000	15,117,900

장기차입금	245,833,650	252,878,950

사채	152,792,000	154,170,000

장기차입금	81,645,650	62,453,950

외화장기차입금	11,396,000	36,255,000

퇴직급여채무	14,350,907	14,255,045

확정급여채무의현재가치	58,638,253	58,785,388

사외적립자산의공정가치	(44,287,346)	(44,530,343)

이연법인세부채	53,614,826	53,534,175

이연법인세부채	53,614,826	53,534,175

기타비유동금융부채	1,701,287	700,450

당기손익인식금융부채	1,180,339

기타금융부채	520,948	700,450

충당부채	407,062	414,734

기타충당부채	407,062	414,734

부채총계	731,877,792	760,760,987

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	449,611,577	449,539,688

납입자본	35,100,030	35,100,030

자본금	24,044,835	24,044,835

보통주자본금	22,100,005	22,100,005

우선주자본금	1,944,830	1,944,830

주식발행초과금	11,055,195	11,055,195

이익잉여금(결손금)	229,777,347	229,748,402

이익준비금	9,369,000	8,739,000

임의적립금	220,434,763	192,434,763

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(26,416)	28,574,639

기타자본구성요소	184,734,200	184,691,256

기타자본잉여금	77,582,540	77,582,540

재평가적립금	76,325,932	76,325,932

자기주식처분이익	4,523,159	4,523,159

기타자본잉여금	(3,266,551)	(3,266,551)

기타포괄손익누계액	116,700,463	116,657,519

재평가잉여금	112,343,377	112,343,377

매도가능증권평가	5,303,291	4,527,591

파생상품평가	(399,898)	(546,351)

지분법자본변동	(168,898)

해외사업장환산외환차이	(377,409)	332,902

자기주식	(9,548,803)	(9,548,803)

비지배지분	453,984	286,061

자본총계	450,065,561	449,825,749

자본과부채총계	1,181,943,353	1,210,586,736

연결 포괄손익계산서
제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 61 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 62 기 반기	제 61 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	327,762,577	641,627,878	320,512,395	614,135,560

매출원가	296,569,317	579,034,934	279,141,076	537,490,008

매출총이익	31,193,260	62,592,944	41,371,319	76,645,552

판매비와관리비	29,326,148	56,304,863	29,741,862	57,852,554

급여	6,817,970	13,328,314	6,492,409	13,084,693

퇴직급여	721,806	1,442,883	760,605	2,281,948

복리후생비	1,169,922	2,309,154	1,146,583	2,380,572

보험료	242,912	528,729	257,957	550,352

감가상각비	570,189	1,191,907	662,657	1,334,622

무형자산상각비	90,462	181,358	88,970	178,115

지급수수료	4,110,277	8,358,911	3,856,415	7,952,193

광고선전비	191,081	421,147	296,701	480,741

교육훈련비	108,636	205,584	100,486	172,158

차량유지비	452,608	901,438	458,000	879,946

도서인쇄비	72,036	149,172	72,253	162,211

접대비	258,217	671,024	265,525	704,029

임차료	1,115,973	2,204,958	1,056,871	2,139,334

통신비	180,010	363,050	183,037	360,144

운반비	6,433,397	12,683,299	6,733,516	13,435,083

세금과공과	2,399,592	2,591,133	2,585,173	2,760,930

소모품비	91,278	201,513	112,928	212,393

수도광열비	32,484	117,894	35,871	126,692

수선비	60,111	130,066	35,773	59,178

시험연구비	409,500	927,562	420,283	793,300

여비교통비	426,182	762,906	402,742	713,225

수출비	2,160,258	4,287,715	2,255,911	4,325,277

판매촉진비	927,708	1,826,118	1,091,748	2,133,813

회의비	59,103	118,439	67,635	130,828

회비부담금	31,517	78,005	43,534	83,906

행사비	2,441	5,133	7,269

잡비	192,919	320,143	253,146	409,602

영업이익(손실)	1,867,112	6,288,081	11,629,457	18,792,998

기타이익	470,922	17,218,124	3,532,358	12,615,722

금융상품처분이익	388,271	644,112	1,724,545	4,459,339

금융상품평가이익	667,654	759,500	261,289	266,366

외화환산이익	(6,057,957)	3,975,883	(1,680,356)	2,413,549

외환차익	4,255,377	9,646,959	2,540,232	4,415,604

유형자산처분이익	51,389	119,830	12,011	35,364

투자자산처분이익	783,069	1,114,800	95,339	95,339

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	(62,512)	52,552	76,135	167,170

대손충당금환입	71,208	81,208

생물자산처분이익	27,106	53,326	6,191	13,729

수입장려금	129	303	195	391

매각예정자산처분이익	1,434	78,689

잡이익	345,754	690,962	496,777	748,871

기타손실	603,557	12,182,886	4,749,929	14,919,948

금융상품처분손실	1,054,579	4,413,600	2,124,936	2,699,866

금융상품평가손실	(3,078,318)	3,880,427	(499,288)	3,498,239

기부금	86,445	104,573	16,058	23,178

외화환산손실	527,507	760,848	350,891	615,429

외환차손	1,270,981	1,700,454	1,846,141	5,609,761

유형자산처분손실	2,932	37,010	1,326,409

금융보증손실	61,123	66,623	199,976	229,529

투자자산손상차손	539,915	539,915

투자자산처분손실	54,728	54,728

지분법손실	203,589	506,601

잡손실	474,719	712,750	116,572	322,894

금융수익	874,720	3,110,443	1,082,165	1,687,110

이자수익	873,750	1,805,214	811,600	1,390,738

배당금수익	970	1,305,229	270,565	296,372

금융원가	3,334,082	6,566,819	3,873,149	7,820,845

이자비용	3,334,082	6,566,819	3,873,149	7,820,845

법인세비용차감전순이익(손실)	(724,885)	7,866,943	7,620,902	10,355,037

법인세비용	(749,718)	1,477,471	1,879,137	2,619,326

계속영업이익(손실)	24,833	6,389,472	5,741,765	7,735,711

중단영업이익(손실)	(1,118,161)	663,352

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(139,181)	6,221,549	4,549,883	8,309,972

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	164,014	167,923	73,721	89,091

기타포괄손익	1,800,312	42,944	4,790,091	4,250,946

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	1,800,312	42,944	4,790,091	4,250,946

매도가능금융자산	830,476	775,700	5,566,072	5,650,166

현금흐름위험회피	(52,265)	146,453	(262,954)	(280,213)

지분법자본변동	141,097	(168,898)

해외사업장환산외화차이	881,004	(710,311)	(513,027)	(1,119,007)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,825,145	6,371,889	9,339,974	12,560,918

포괄손익, 비지배지분	60,527	73,721	89,091

지배기업소유주지분 주당손익

기본주당이익(손실)	(33)	722	553	1,008

계속사업기본주당이익	(33)	722	693	925

중단사업기본주당이익	(140)	83

희석주당이익(손실)	(33)	716	545	997

계속사업희석주당이익	(33)	716	685	915

중단사업희석주당이익	(140)	82

연결 자본변동표
제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 61 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	5,142,000	216,415,763	(5,284,483)	71,037,701	116,186,914	(13,976,302)	424,621,623	245,185	424,866,808

자본의 변동	당기순이익(손실)	8,309,973	8,309,973	89,091	8,399,064

배당금지급	(3,963,979)	(3,963,979)	(3,963,979)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	548,635	5,650,166	6,198,801	6,198,801

현금흐름위험회피자산의 평가	(280,213)	(280,213)	(280,213)

이익준비금및임의적립금의 적립(이입)	900,000	(14,210,000)	13,310,000	0	0

해외사업장환산외환차이	(1,119,006)	(1,119,006)	(1,119,006)

지분법자본변동

기타	(135,936)	(135,936)	(135,936)

2016.06.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	6,042,000	202,205,763	12,784,210	71,037,701	120,437,861	(13,976,302)	433,631,263	334,276	433,965,539

2017.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	8,739,000	192,434,763	28,574,639	77,582,540	116,657,519	(9,548,803)	449,539,688	286,061	449,825,749

자본의 변동	당기순이익(손실)	6,221,549	6,221,549	167,923	6,389,472

배당금지급	(6,192,604)	(6,192,604)	(6,192,604)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	775,700	775,700	775,700

현금흐름위험회피자산의 평가	146,453	146,453	146,453

이익준비금및임의적립금의 적립(이입)	630,000	28,000,000	(28,630,000)

해외사업장환산외환차이	(710,311)	(879,209)	(879,209)

지분법자본변동	(168,898)

기타

2017.06.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	9,369,000	220,434,763	(26,416)	77,582,540	116,700,463	(9,548,803)	449,611,577	453,984	450,065,561

연결 현금흐름표
제 62 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 61 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 62 기 반기	제 61 기 반기

영업활동현금흐름	(11,120,487)	37,287,018

당기순이익(손실)	6,389,472	8,399,064

당기순이익조정을 위한 가감	2,725,390	32,977,180

법인세비용	1,477,471	2,619,326

퇴직급여	3,454,060	4,131,242

감가상각비	7,297,845	7,615,792

무형자산상각비	183,385	209,453

지분법손실	506,601

잡손실	26,590	141,668

외화환산손실	760,848	615,429

유형자산처분손실	37,010	3,509,666

생물자산처분손실	12,672

충당부채전입액	(94,061)

금융보증부채손실	66,623	229,529

금융상품처분손실	4,413,600	4,102,981

금융상품평가손실	3,880,428	2,197,681

매각예정자산처분손실	539,915

투자자산처분손실	54,728

이자비용	6,566,819	7,999,619

외화환산이익	(3,975,883)	(2,413,549)

유형자산처분이익	(119,830)	(286,324)

투자자산처분이익	(1,114,800)	(387,961)

매각예정자산처분이익	(78,689)

금융상품처분이익	(644,112)	(4,522,812)

금융상품평가이익	(759,500)	(358,644)

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	(52,552)	(167,170)

대손충당금환입	(81,208)	(1,687,978)

생물자산처분이익	(53,326)	(13,729)

생물자산평가이익	(4,423)

이자수익	(1,805,214)	(1,391,234)

배당금수익	(1,305,229)	(296,372)

매출채권의 감소(증가)	4,814,389	(8,917,446)

미수금의 감소(증가)	(195,597)	436,991

선급금의 감소(증가)	(161,058)	1,854,851

선급비용의 감소(증가)	(461,616)	(125,271)

단기지원금융의 감소(증가)	(334,906)	(631,027)

단기매매증권의 감소	3,080,800	(11,215,715)

예치금의 감소	7,881,718

기타금융상품의감소(증가)	(91,741)	(810,490)

재고자산의 감소(증가)	(10,870,058)	7,440,494

생물자산의 감소(증가)	(1,701,899)	(411,724)

미회수내국환채권의 감소(증가)	65,779

매입채무의 증가(감소)	(13,168,479)	5,450,173

미지급금의 증가(감소)	3,337,123	(2,220,645)

미지급비용의 증가(감소)	2,849,084	197,022

예수금의 증가(감소)	(431,036)	18,862,824

선수금의 증가(감소)	1,217,821	2,961,161

임대보증금의 증가(감소)	(472,504)	21,448

선수수익의 감소	269,100

미회수내국환채무의 증가(감소)	(4,955,821)

충당부채의 증가(감소)	(7,672)	15,000

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	755,927	(202,094)

퇴직금의 지급	(4,114,125)	(5,344,592)

배당금수취	1,305,229	296,372

이자지급	(6,211,259)	(7,851,621)

이자수취	1,703,784	1,130,092

법인세납부(환급)	(17,033,103)	2,335,931

투자활동현금흐름	9,974,940	2,355,794

보증금의 감소	601,056	390,173

토지의 처분	1,179,694

건물의 처분	1,592,119

구축물의 처분	178,959

기계장치의 처분	50,000	833,941

차량운반구의 처분	100,663	51,055

기타유형자산의 처분	182,096	195,907

투자부동산의 처분	1,344,200	347,243

무형자산의 처분	8,061	167,299

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	735,000	5,490,340

매도가능금융자산의 처분	105,000	3,480,000

만기보유금융자산의 처분	65,895	140

대여금의 감소	10,708,088	9,934,532

미지급금의 증가	(533,015)	3,477,390

보증금의 증가	3,745,576	(854,675)

건물의 취득	(148,316)	(44,000)

구축물의 취득	(350,031)	(24,180)

기계장치의 취득	(282,164)	(447,911)

차량운반구의 취득	(254,744)	(160,567)

건설중인자산의 취득	(5,636,741)	(3,674,947)

기타유형자산의 취득	(1,121,111)	(1,656,055)

무형자산의 취득	(110,370)	(110,793)

매도가능금융자산의 취득	391,283

만기보유금융자산의 취득	(13,550)

대여금의 증가	(7,463,169)	(14,995,471)

미지급금의 감소	(3,447,004)	(3,964,695)

금융상품의 감소(증가)	11,689,520	579,013

재무활동현금흐름	(11,140,248)	(8,546,271)

단기차입금의 증가	87,580,490	125,646,507

장기차입금의 증가	46,728,000	61,728,000

사채의 증가	50,000,000

단기차입금의 상환	(122,878,234)	(145,350,102)

장기차입금의 상환	(67,336,300)	(52,693,700)

회원권보증금의 증가	2,044,000	1,472,616

회원권보증금의 감소	(1,085,600)

정부보조금의 수취	96,500

예수금의 증가(감소)	4,517,887

배당금지급	(6,192,604)	(3,963,979)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,285,795)	31,096,541

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(582,257)	(16,235)

매각예정자산분류로 인한 순증가(감소)	(2,072)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,868,052)	31,078,234

기초현금및현금성자산	137,720,785	70,274,152

기말현금및현금성자산	124,852,733	101,352,386