대한제당 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 67(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당반기말 현재 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기손익	총포괄손익	투자지분율(*2)

티에스사료㈜(*1)	한국	사료생산 및 판매	6월 30일	175,374,711	94,886,237	80,488,474	128,121,369	3,915,533	3,915,533	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	6월 30일	52,079,891	11,573,943	40,505,948	6,354,481	(13,393)	(13,393)	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	6월 30일	169,022,669	85,903,431	83,119,238	9,487,935	2,160,543	2,160,543	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	6월 30일	10,500,185	45,466	10,454,719	207,827	69,593	69,593	100.00%

공주개발㈜(*2)	한국	골프장 운영업	6월 30일	67,758,772	13,409,884	54,348,888	7,116,429	2,139,253	2,139,253	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	6월 30일	7,869,074	3,480,782	4,388,292	4,864,596	(295,638)	(295,638)	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	6월 30일	2,554,517	1,261,962	1,292,555	4,480,521	266,714	266,714	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	6월 30일	13,937,349	12,386,707	1,550,642	7,945,302	(608,337)	(608,337)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	16,075,596	1,690,388	14,385,208	7,373,370	(502,741)	(502,741)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	14,325,525	1,635,583	12,689,942	9,590,528	(229,975)	(229,975)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	6월 30일	3,313,838	41,728	3,272,110	-	(37,143)	(37,143)	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	6월 30일	1,972,756	4,037,853	(2,065,097)	525,597	(307,348)	(307,348)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	6월 30일	8,189,527	2,978,807	5,210,720	25,571,063	632,631	632,631	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다.(*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율

티에스사료(주)(*1)	한국	사료생산 및 판매	12월 31일	168,852,810	92,279,869	76,572,941	249,629,600	1,076,883	1,954,220	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	51,920,645	11,401,304	40,519,341	11,902,318	199,364	102,455	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,246,665	86,287,969	80,958,696	18,982,490	3,477,921	5,023,358	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,529,359	144,233	10,385,126	307,814	(3,036)	(303,036)	100.00%

공주개발(주)(*2)	한국	골프장 운영업	12월 31일	67,878,116	15,668,481	52,209,635	15,555,654	3,855,621	3,869,605	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	12월 31일	8,135,872	3,451,942	4,683,930	12,238,938	197,224	530,286	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	12월 31일	2,416,333	1,390,492	1,025,841	8,665,260	96,726	171,232	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	12월 31일	13,970,851	11,811,873	2,158,978	15,533,577	(309,125)	(281,483)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,906,525	1,618,122	15,288,403	16,396,196	(2,553,815)	(2,553,815)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	15,300,629	1,957,195	13,343,434	21,116,270	(864,553)	(864,553)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	2,595,538	41,818	2,553,720	-	(166,922)	(166,922)	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	12월 31일	2,084,484	3,855,501	(1,771,017)	1,360,449	(817,064)	(817,064)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	8,462,350	3,930,712	4,531,638	58,893,114	(153,711)	(153,711)	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다.(*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무 제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차연결재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 등 유통

기타부문	골프장, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당반기말과 전반기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	310,933,114	140,842,008	176,930,633	27,181,415	655,887,170	-	655,887,170

부문간 내부매출액	31,241,822	4,768,856	-	4,267,146	40,277,824	(40,277,824)	-

총매출액	342,174,936	145,610,864	176,930,633	31,448,561	696,164,994	(40,277,824)	655,887,170

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	2,145,089	1,726,709	525,289	2,531,695	6,928,782	(395,350)	6,533,432

부문영업이익	10,515,414	5,258,312	5,416,928	4,073,337	25,263,991	518,764	25,782,755

부문반기순이익	10,424,181	2,838,326	4,631,043	4,386,166	22,279,716	(20,230)	22,259,486

영업자산	541,208,443	211,062,427	236,377,262	514,707,268	1,503,355,400	(303,465,328)	1,199,890,072

영업부채	221,816,678	102,291,789	164,381,440	185,039,430	673,529,337	(21,408,981)	652,120,356

② 제 67(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	316,876,707	126,084,785	197,728,502	26,468,204	667,158,198	-	667,158,198

부문간 내부매출액	30,852,710	4,036,715	527,278	3,328,538	38,745,241	(38,745,241)	-

총매출액	347,729,417	130,121,500	198,255,780	29,796,742	705,903,439	(38,745,241)	667,158,198

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	2,245,368	2,007,748	409,230	2,704,224	7,366,570	(368,505)	6,998,065

부문영업이익	7,597,985	(851,315)	5,515,400	3,324,625	15,586,695	540,091	16,126,786

부문반기순이익	3,775,306	(4,265,952)	3,693,520	2,309,909	5,512,783	(960,524)	4,552,259

제67(전) 기기말	영업자산	579,584,054	205,739,987	230,044,056	510,255,826	1,525,623,923	(306,157,627)	1,219,466,296

영업부채	344,886,270	99,752,504	142,288,364	119,579,240	706,506,378	(24,758,834)	681,747,544

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

국내	520,875,602	534,982,391

국외	135,011,568	132,175,807

합 계	655,887,170	667,158,198

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	130,414,965	-	121,966,034	-

대손충당금	(11,191,761)	-	(12,006,085)	-

소 계	119,223,204	-	109,959,949	-

기타채권	대여금	9,829,920	5,907,769	7,903,902	13,132,499

대손충당금	(1,149,495)	-	(992,757)	-

미수금	32,526,341	-	32,890,886	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	1,043,354	-	655,400	-

보증금	25,600	922,299	25,400	874,218

대손충당금	-	(86,828)	-	(86,828)

단기지원금융	4,749,000	-	4,849,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	46,961,896	6,743,240	45,269,007	13,919,889

합 계	166,185,100	6,743,240	155,228,956	13,919,889

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

기초금액	(13,148,494)	(13,485,907)

제각 등	-	14,951

매출채권손상차손환입	814,323	120,206

금융자산손상차손환입(손상차손)	(156,738)	202,256

기말금액	(12,490,909)	(13,148,494)

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	-	313,331

관련된 부채의 장부금액	-	313,331

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	36,238,478	183,795	26,593,955	123,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	80,090,767	6,616,135	2,003,094	5,019,062

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	33,877,455	-	33,862,948

합 계	116,329,245	40,677,385	28,597,049	39,005,806

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	44,605,091	(1,196,047)	43,409,044	32,272,852	(1,670,164)	30,602,688

제품	17,436,196	(59,731)	17,376,465	16,346,269	(290,208)	16,056,061

재공품	1,122,542	-	1,122,542	753,462	-	753,462

원재료	26,183,536	-	26,183,536	21,943,585	-	21,943,585

부재료	2,333,078	-	2,333,078	3,647,042	-	3,647,042

저장품	1,226,055	-	1,226,055	1,189,646	-	1,189,646

미착품	150,412,784	-	150,412,784	152,670,730	-	152,670,730

합 계	243,319,282	(1,255,778)	242,063,504	228,823,586	(1,960,372)	226,863,214

(2) 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 704,594천원(전반기 : 재고자산평가손실은 274,354천원)입니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	392,306	-	1,367,260	-

선급비용	751,574	-	316,388	-

기타자산	28,485	134,115	64,696	134,116

합 계	1,172,365	134,115	1,748,344	134,116

9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2023년 3월 27일	-	-	43.00%	7,177,862

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	감소	기말

HK바이오이노베이션(주)	7,177,862	(7,177,862)	-

HK바이오이노베이션(주)은 HK이노엔(주)과 2022년 10월 20일 사업의 포괄적 영업양수도 계약을 체결하고 2023년 3월 27일 청산을 완료하였습니다. 연결실체는 지분 해당액 7,197,115천원을 수령하였으며, 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	손익에 대한 지분	자본변동	기말

HK바이오이노베이션㈜	8,176,865	(999,003)	-	7,177,862

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	367,532,064	393,115,372

취득	5,468,546	3,092,439

리스약정에 따른 증가	595,590	1,408,695

투자부동산으로 대체	(2,381)	(3,062,986)

감가상각	(5,739,865)	(6,177,016)

처분	(15,518)	(641,146)

기타증감(*)	(543,295)	369,611

반기말장부금액	367,295,141	388,104,969

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	2,924,119	3,148,873

리스약정에 따른 증가	595,590	1,408,695

감가상각	(483,269)	(504,651)

처분	(64,599)	(598,303)

기타증감	(45,041)	45,120

반기말장부금액	2,926,800	3,499,734

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	643,809	642,738

취득	69,845	17,810

감가상각	(13,549)	(13,781)

기타증감	3,278	1,343

반기말장부금액	703,383	648,110

12. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	170,141,755	150,291,120

취득	75,000	91,000

유형자산에서 대체	2,381	3,062,986

처분	(3,292,522)	(306,380)

감가상각	(586,710)	(562,553)

반기말장부금액	166,339,904	152,576,173

13. 생물자산

(1) 당반기와 전반기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	443,307	628,332

감가상각	(193,308)	(244,717)

기타증감	161,788	134,472

반기말장부금액	411,787	518,087

(2) 당반기와 전반기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초장부금액	4,643,899	4,506,439

외부매입으로 인한 증가	1,459,596	1,021,121

사육 등으로 인한 증가	7,404,652	6,149,572

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	276,468	490,052

당기 판매 등으로 인한 감소	(8,831,453)	(7,723,281)

기타증감	(3,270)	5,162

반기말장부금액	4,949,892	4,449,065

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,989,307	-	43,127,125	-

미지급금	16,624,813	-	16,367,918	-

기타보증금	56,686,305	-	57,773,006	-

임대보증금	2,796,774	6,023,889	6,403,619	2,340,673

장기종업원급여	-	288,850	-	274,887

합 계	113,097,199	6,312,739	123,671,668	2,615,560

15. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,756,518	-	127,964,822	-

장기차입금	32,637,492	196,114,270	15,000,000	149,768,012

사채	40,000,000	79,675,959	65,000,000	79,474,373

합 계	153,394,010	275,790,229	207,964,822	229,242,385

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	3.62~6.88	22,900,000	25,400,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	5.30~7.74	57,595,249	102,564,822

TermSOFR(3M)+1.70%	261,269	-

합 계	80,756,518	127,964,822

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	-	15,000,000

중장기대	산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	9,500,000

중장기대	신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	-

중장기대	국민은행	5.05	2026.03.27	일시상환	10,000,000	-

중장기대	하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	20,000,000	-

중장기대	산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	-

중장기대-외화(*)	하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	35,663,750	33,780,000

시설대	신한은행	5.05	2024.05.14	일시상환	867,492	867,492

일반대	신한은행	2.56	2025.07.27	일시상환	475,000	475,000

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

축산발전기금	신한은행	2.50	2024.06.27	일시상환	2,270,000	2,270,000

축산발전기금	하나은행	3.00	2025.05.16	일시상환	2,100,000	-

합 계	228,751,762	164,768,012

차 감: 유동성장기부채	(32,637,492)	(15,000,000)

차감계	196,114,270	149,768,012

(*) 연결실체는 이자율 위험과 외환위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (주석 28)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	-	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사채(*)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	40,000,000

제125회 사모사채(*)	현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	120,000,000	145,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(324,041)	(525,627)

합 계	119,675,959	144,474,373

차 감: 유동성장기부채	(40,000,000)	(65,000,000)

차감계	79,675,959	79,474,373

(*) 연결실체는 전기까지 3차례 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 360,000천원, 600,000천원 및 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 245,780,328천원 및 116,143,000천원입니다.

(6) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	113,394,010	40,000,000	153,394,010

1년 이후~2년 이내	117,763,750	80,000,000	197,763,750

2년 이후~3년 이내	75,475,000	-	75,475,000

3년 이후	2,875,520	-	2,875,520

합 계	309,508,280	120,000,000	429,508,280

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

미지급비용	9,038,490	10,016,926

예수금	3,421,512	3,002,117

선수금	18,688,472	20,130,482

선수수익	17,061	17,061

합 계	31,165,535	33,166,586

17. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	기타충당부채	합계

기초금액	112,420	118,320	230,740	118,613	213,619	17,216	349,448

증감액	(27,521)	17,350	(10,171)	16,884	(61,651)	1,319,592	1,274,825

반기말금액	84,899	135,670	220,569	135,497	151,968	1,336,808	1,624,273

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 순확정급여자산(부채)(1) 당반기와 전반기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

당기근무원가	2,172,812	2,345,442

순이자원가	(166,799)	(12,080)

합 계	2,006,013	2,333,362

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(52,376,684)	(52,409,506)

사외적립자산의 공정가치	57,093,486	58,727,819

확정급여자산 인식액	5,221,939	6,671,579

확정급여부채 인식액	(505,137)	353,266

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	604,194	-	414,137	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	880,123	1,280,610	10,492,964	1,199,258

상각후원가측정 금융부채

리스부채	939,321	993,081	936,878	963,780

합 계	2,423,638	2,273,691	11,843,979	2,163,038

20. 자본(1) 당반기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주:89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

재평가잉여금	113,098,710	113,098,710

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가	7,866,530	7,855,072

해외사업환산	1,043,870	1,689,916

관계기업자본변동	-	(62,266)

합 계	122,009,110	122,581,432

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

이익준비금	14,199,000	12,969,000

임의적립금	256,974,763	243,774,763

미처분이익잉여금	40,863,987	44,609,867

합 계	312,037,750	301,353,630

21. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	310,933,114	140,842,008	176,930,633	4,058,406	632,764,161

시설운용매출액	-	-	-	16,591,774	16,591,774

고객과의 계약에서 생기는 수익	310,933,114	140,842,008	176,930,633	20,650,180	649,355,935

이외 수익	-	-	-	6,531,235	6,531,235

합 계	310,933,114	140,842,008	176,930,633	27,181,415	655,887,170

② 제 67(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	316,876,707	126,084,785	197,728,502	3,733,292	644,423,286

시설운용매출액	-	-	-	16,440,664	16,440,664

고객과의 계약에서 생기는 수익	316,876,707	126,084,785	197,728,502	20,173,956	660,863,950

이외 수익	-	-	-	6,294,248	6,294,248

합 계	316,876,707	126,084,785	197,728,502	26,468,204	667,158,198

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	119,223,204	109,959,949

계약자산(*1)	119,318	147,513

계약부채(*2)	18,836,327	20,290,887

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	115,665,768	225,727,839	132,259,254	260,190,924

제품매출원가	175,475,263	337,144,217	164,754,281	323,092,600

기타매출원가	12,161,278	21,783,839	11,338,154	20,229,670

합 계	303,302,309	584,655,895	308,351,689	603,513,194

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,629,273	12,866,333	5,940,582	12,291,030

퇴직급여	728,964	1,219,812	624,588	1,247,515

복리후생비	1,223,454	2,116,879	992,569	1,871,816

감가상각비	824,760	1,695,278	840,425	1,763,699

무형자산상각비	4,660	9,276	6,857	14,200

광고선전비	65,023	115,058	42,393	94,178

수출제비용	1,683,158	3,093,882	2,052,964	3,893,960

운반비	5,687,205	11,176,277	5,800,016	11,198,975

임차료	1,111,891	2,054,005	1,201,476	2,276,787

지급수수료	2,228,661	4,727,496	2,342,121	5,344,527

판매촉진비	430,877	817,497	369,775	566,341

기타의판매비와관리비	4,385,749	6,371,050	4,851,247	7,094,019

합 계	25,003,675	46,262,843	25,065,013	47,657,047

(6) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	99,562,053	196,663,650	98,402,539	198,487,563

사용된 원재료	186,916,153	350,764,349	179,412,021	348,025,635

종업원급여	17,562,920	34,177,547	16,187,515	32,850,455

감가상각비와 무형자산상각비	3,301,445	6,533,433	3,309,576	6,780,404

지급수수료	3,760,052	7,548,593	3,725,136	8,176,650

기타비용	16,797,632	34,416,843	32,075,721	56,710,705

합 계(*)	327,900,255	630,104,415	333,112,508	651,031,412

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 금융손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(824,098)	6,260,356	8,302,691	10,461,070

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	4,352,848	4,352,848	-	-

이자수익	1,525,837	3,612,076	862,520	1,532,277

배당금수익	77	1,552,098	77	1,517,268

금융보증계약부채소멸이익	142,176	316,774	470,755	1,030,782

금융수익 소계	5,196,840	16,094,152	9,636,043	14,541,397

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,796,690	(374,686)	120,738	(945,662)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	(2,332,637)	(2,332,637)	-	-

이자비용	(4,521,744)	(8,708,687)	(3,039,020)	(5,312,622)

금융보증계약부채손실	(470,011)	(506,830)	(302,938)	(658,690)

금융원가 소계	(5,527,702)	(11,922,840)	(3,221,220)	(6,916,974)

금융자산손상차손	(116,078)	(156,738)	(25,012)	(79,262)

순금융손익	(446,940)	4,014,574	6,389,811	7,545,161

23. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	99,492	366,135	(542,628)	217,177

외환차익	2,092,323	5,726,784	2,041,203	3,204,088

유형자산처분이익	4,832	9,337	6,073	9,640

투자부동산처분이익	-	4,321,569	23,372	33,620

생물자산처분이익	29,311	58,806	20,662	36,931

잡이익	151,243	897,442	385,359	769,506

합 계	2,377,201	11,380,073	1,934,041	4,270,962

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,388	20,400	42,977	85,929

외화환산손실	(929,186)	3,238,768	3,093,191	5,280,676

외환차손	3,961,544	9,613,707	8,714,745	11,511,287

유형자산처분손실	143	223	24,862	27,294

투자부동산처분손실	-	-	87	87

생물자산처분손실	144	2,927	3,142	34,073

잡손실	253,477	552,774	286,067	1,819,968

합 계	3,293,510	13,428,799	12,165,071	18,759,314

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순이익	10,568,851,726	22,320,319,854	8,222,462,132	4,521,921,887

조정:

우선주 배당금	(202,031,219)	(401,842,315)	(185,868,722)	(369,694,930)

지배기업 보통주반기순이익	10,366,820,507	21,918,477,539	8,036,593,410	4,152,226,957

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주

기본주당이익	116	244	90	46

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.84% 및 46.52%입니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기

관계기업	- (*1)	HK바이오이노베이션(주)(*1)

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)

(*1) 당반기 중 HK바이오이노베이션(주)는 청산되었으며, 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 연결실체가 전환사채를 보유하고 있고, 피투자회사와의 약정사항 및 중요한 거래를 고려하여 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	522,631	1,006,449

② 제 67(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	485,648	876,539

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	73,555	4,155,907	-

임원 등	-	-	466,770

합 계	73,555	4,155,907	466,770

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	93,171	4,155,907	-

임원 등	-	-	502,000

합 계	93,171	4,155,907	502,000

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	자금대여	4,155,907	-	-	4,155,907

임원 등	자금대여	502,000	30,000	(65,230)	466,770

합 계	4,657,907	30,000	(65,230)	4,622,677

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당)기 반기	제 67(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	600,165	1,196,543	421,526	1,015,401

퇴직급여	70,535	139,511	86,606	172,432

합 계	670,700	1,336,054	508,132	1,187,833

27. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며,수입신용장 한도 약정금액은 316,071백만원(USD 240,760,728)입니다. 이 밖에 연결실체는 하나은행 외 7개 금융기관과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	실행금액

미트앤미트㈜(*)	신한은행 외	USD 44,950,000	USD 44,950,000	USD 17,808,809

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 금융보증부채 569,455천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액	진행상황

근저당권 말소	정해규	대한제당주식회사	6,232	1심 계류 중

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜과 전환사채 인수계약서를 체결하고, 전환사채 4,155,907천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 보유하고 있는 축산 농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 티에스사료㈜ 및 티에스사료㈜가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 티에스사료㈜로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인㈜은 사육규모를 변경하는 경우 티에스사료㈜의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

28. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	564,184	-	-	-	564,184	564,184

통화스왑	1,918,282	-	-	-	1,918,282	1,918,282

이자율스왑	340,337	-	-	-	340,337	340,337

상품파생	134,825	-	-	-	134,825	134,825

지분증권	201,609	33,877,455	-	-	34,079,064	34,079,064

기타금융상품	79,391,758	-	-	-	79,391,758	79,391,758

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	86,706,902	33,877,455	-	-	120,584,357	120,584,357

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	77,967,269	-	77,967,269	-

매출채권및기타채권	-	-	172,928,341	-	172,928,341	-

기타금융상품	-	-	36,422,273	-	36,422,273	-

합 계	-	-	287,317,883	-	287,317,883	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	880,123	-	-	-	880,123	880,123

이자율스왑	1,280,610	-	-	-	1,280,610	1,280,610

합 계	2,160,733	-	-	-	2,160,733	2,160,733

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	309,508,280	-	309,508,280	-

사채	-	-	119,675,959	-	119,675,959	-

매입채무및기타채무	-	-	119,409,938	-	119,409,938	-

금융보증계약부채	-	-	-	604,194	604,194	-

리스부채	-	-	1,932,403	-	1,932,403	-

합 계	-	-	550,526,580	604,194	551,130,774	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	3,094	-	-	-	3,094	3,094

이자율스왑	101,236	-	-	-	101,236	101,236

상품파생	448,310	-	-	-	448,310	448,310

지분증권	313,608	33,862,949	-	-	34,176,557	34,176,557

기타금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	7,022,155	33,862,949	-	-	40,885,104	40,885,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	196,696,997	-	196,696,997	-

매출채권및기타채권	-	-	169,148,846	-	169,148,846	-

기타금융상품	-	-	26,717,750	-	26,717,750	-

합 계	-	-	392,563,593	-	392,563,593	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	10,201,744	-	-	-	10,201,744	10,201,744

통화스왑	291,221	-	-	-	291,221	291,221

이자율스왑	1,199,257	-	-	-	1,199,257	1,199,257

합 계	11,692,222	-	-	-	11,692,222	11,692,222

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	292,732,834	-	292,732,834	-

사채	-	-	144,474,373	-	144,474,373	-

매입채무및기타채무	-	-	126,287,228	-	126,287,228	-

금융보증계약부채	-	-	-	414,137	414,137	-

리스부채	-	-	1,900,658	-	1,900,658	-

합 계	-	-	565,395,093	414,137	565,809,230	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	564,184	-	564,184

통화스왑	-	1,918,282	-	1,918,282

이자율스왑	-	340,337	-	340,337

상품파생	-	134,825	-	134,825

지분상품	9,343,451	-	24,735,613	34,079,064

기타금융상품	-	79,391,758	-	79,391,758

전환사채	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	9,343,451	82,349,386	28,891,520	120,584,357

부 채

통화선도	-	880,123	-	880,123

이자율스왑	-	1,280,610	-	1,280,610

합 계	-	2,160,733	-	2,160,733

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율스왑

연결실체는 당반기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	637,672

지급	33,675,000	2.97%

하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	340,337

지급	15,000,000	3.97%

합 계	978,009

② 통화선도 및 통화옵션

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)를 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2023.07.03~2023.11.06	매수	USD 70,700,000	(152,968)

매도	92,809,610

산업은행	2023.07.13~2023.10.16	매수	USD 25,000,000	(245,648)

매도	32,993,700

국민은행	2023.07.03~2023.10.02	매수	USD 28,500,000	82,677

매도	37,260,860

합 계	(315,939)

③ 상품파생당반기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 3,556톤에 대한 상품선물 매도계약과 5,080톤에 대한 상품선물 매입계약이 체결되어 있습니다.

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

반기순이익	22,259,486	4,552,259

손익조정항목	7,421,680	12,496,357

법인세비용	5,508,370	3,959,497

퇴직급여	2,006,013	2,333,362

감가상각비	6,142,162	6,521,906

무형자산상각비	13,549	13,781

생물자산상각비	193,308	244,717

생물자산폐기손실	1,282	-

매출채권손상차손(환입)	(814,323)	(138,829)

금융자산손상차손	156,738	79,262

관계기업투자손실	-	671,839

잡손실	184,413	1,618,513

외화환산손실	3,238,768	5,280,676

유형자산처분손실	223	27,294

생물자산처분손실	2,927	34,073

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	374,686	945,662

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	2,332,637	-

금융보증계약부채손실	506,830	658,690

복리후생비	3,510	(16,660)

이자비용	8,708,687	5,312,622

외화환산이익	(366,135)	(217,177)

유형자산처분이익	(9,337)	(9,640)

생물자산처분이익	(58,806)	(36,931)

생물자산평가이익	(276,468)	-

투자부동산처분이익	(4,321,569)	(33,620)

관계기업투자주식처분이익	(19,253)	-

이자수익	(3,612,076)	(1,685,643)

배당금수익	(1,552,098)	(1,517,268)

장기종업원급여	13,964	(57,916)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,260,356)	(10,461,070)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	(4,352,848)	-

금융보증계약부채소멸이익	(316,774)	(1,030,783)

잡이익	(6,344)	-

자산부채의 증감	(31,290,647)	(39,735,461)

매출채권의 감소(증가)	(8,306,569)	(4,487,096)

미수금의 감소(증가)	424,453	3,382,714

재고자산의 감소(증가)	(15,200,290)	(86,318,226)

생물자산의 감소(증가)	(32,795)	62,537

선급금의 감소(증가)	974,955	(63,448)

선급비용의 감소(증가)	(437,276)	(238,506)

단기지원금융의 감소(증가)	100,000	217,307

임차보증금의 감소(증가)	-	37,100

기타보증금의 증가(감소)	12	-

매입채무의 증가(감소)	(6,417,871)	48,945,196

미지급금의 증가(감소)	(290,042)	(1,677,749)

미지급비용의 증가(감소)	(667,935)	(623,264)

예수금의 증가(감소)	419,395	352,460

선수금의 증가(감소)	(1,442,011)	(901,348)

충당부채의 증가(감소)	(10,171)	(60,158)

퇴직금의 지급	(3,189,372)	(2,771,790)

사외적립자산의 감소(증가)	2,784,870	4,408,810

영업에서 창출된 현금흐름	(1,609,481)	(22,686,845)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 반기	제 67(전) 기 반기

유형자산 취득 미지급금의 변동	185,008	(399,185)

건설중인자산 본계정 대체	1,227,988	2,088,327

사채의 유동성 대체	-	25,000,000

임대보증금의 장단기대체	3,483,845	2,165,078

장기차입금의 유동성 대체	32,637,492	15,000,000

유동성장기부채의 단기차입금 대체	-	500,000

(3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	반기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	127,964,822	(158,399,104)	110,597,432	-	593,368	-	80,756,518

유동성장기차입금	15,000,000	(15,000,000)	-	32,637,492	-	-	32,637,492

장기차입금	149,768,012	-	77,100,000	(32,637,492)	1,883,750	-	196,114,270

유동성사채	65,000,000	(25,000,000)	-	-	-	-	40,000,000

사채	79,474,373	-	-	-	-	201,586	79,675,959

리스부채	1,900,658	(573,590)	-	-	9,745	595,590	1,932,403

미지급배당금	-	(11,573,935)	-	-	-	11,573,935	-

(4) 당반기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	1,900,658

리스약정에 의한 증가	595,590

리스부채의 상환	(573,590)

기타증감	9,745

반기말장부금액	1,932,403