대한제당 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다 .

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 회계정책의 변경

다음에 설명한 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 다음에서 설명한 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

## 4. 영업부문

영업부문 공시에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	84,912,116	(3,429,771)	81,482,345

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	46,985,478	(3,429,771)	43,555,707

단기대여금	29,330	29,330

단기미수금	37,623,121	37,623,121

단기미수수익	274,187	274,187

매출채권 및 기타비유동채권 합계	2,894,511	2,894,511

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	2,617,751	2,617,751

장기보증금	276,760	276,760

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	80,778,658	(3,498,472)	77,280,186

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	43,845,487	(3,498,472)	40,347,015

단기대여금	29,400	29,400

단기미수금	36,498,460	36,498,460

단기미수수익	405,311	405,311

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,030,554	3,030,554

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	2,755,631	2,755,631

장기보증금	274,923	274,923

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,498,472

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(68,701)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0

분기말금융자산	3,429,771

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	4,450,051

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(64,488)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(963,110)

분기말금융자산	3,422,453

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	72,616,939

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,504,877

유동 당기손익인식금융자산	71,112,062

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	24,042,328

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	16,761

비유동 당기손익인식금융자산	2,384,886

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	21,640,681

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	45,007,904

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	11,402,974

유동 당기손익인식금융자산	33,604,930

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	20,899,462

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	16,761

비유동 당기손익인식금융자산	201,608

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	20,681,093

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술
상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	221,045,806	(2,322,034)	218,723,772

합계	유동상품	35,718,548	(2,238,588)	33,479,960

유동제품	19,286,284	(83,446)	19,202,838

반제품	830,512	0	830,512

유동재공품	1,192,423	0	1,192,423

유동원재료	21,855,849	0	21,855,849

유동부재료	652,744	0	652,744

유동저장품	459,961	0	459,961

미착품	141,049,485	0	141,049,485

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	173,278,785	(2,526,724)	170,752,061

합계	유동상품	28,302,988	(2,411,980)	25,891,008

유동제품	12,614,144	(114,744)	12,499,400

반제품	2,404,226	0	2,404,226

유동재공품	1,018,388	0	1,018,388

유동원재료	39,626,188	0	39,626,188

유동부재료	561,741	0	561,741

유동저장품	288,801	0	288,801

미착품	88,462,309	0	88,462,309

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	204,690

재고자산 평가손실환입에 대한 기술	당사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 204,690천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	614,230

재고자산 평가손실환입에 대한 기술	당사는 전분기 중 재고자산평가손실환입 614,230천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	4,062,328

기타유동자산 합계	유동선급금	2,375,079

유동선급비용	1,687,249

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	4,192,421

기타유동자산 합계	유동선급금	2,714,497

유동선급비용	1,477,924

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

## 9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 2025년 1월 15일 종속기업이 보유하고 있는 프린세스GC 관련 토지, 건물, 부대시설 등의 영업양도를 이사회 결의하였으며, 2025년 1월 16일 양수인과 매매계약을 체결하여 2025년 1월 23일에 영업이 양도 되었습니다. (*2) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료 유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 2024년 1월 19일 델리치푸드(주)의 주식 전량을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당사는 전기 중 델리치푸드(주)에 대하여 보유하고 있던 매출채권 7,136,891천원을 출자전환하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	98,850,821

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	483,649

리스약정에 따른증가, 유형자산	7,246

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	63,476

감가상각비, 유형자산	(1,122,232)

처분, 유형자산	(1)

분기말 유형자산	98,282,959

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	100,062,936

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	807,482

리스약정에 따른증가, 유형자산	58,103

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(1,153,470)

처분, 유형자산	(18,838)

분기말 유형자산	99,756,213

사용권자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	701,990

리스약정에 따른 증가	7,246

감가상각비, 사용권자산	(146,486)

처분, 사용권자산	0

분기말 사용권자산	562,750

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	901,663

리스약정에 따른 증가	58,103

감가상각비, 사용권자산	(165,087)

처분, 사용권자산	(18,838)

분기말 사용권자산	775,841

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	143,776,135

감가상각비, 투자부동산	(235,359)

유형자산으로부터의 대체, 투자부동산	(63,476)

분기말 투자부동산	143,477,300

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	144,721,202

감가상각비, 투자부동산	(237,117)

유형자산으로부터의 대체, 투자부동산	0

분기말 투자부동산	144,484,085

## 13. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	66,410,324

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	48,673,007

유동 미지급금	14,654,248

유동임대보증금	3,083,069

매입채무 및 기타비유동채무 합계	4,016,566

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	3,818,566

장기종업원급여부채, 순액	198,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	66,173,195

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	30,326,247

유동 미지급금	31,783,007

유동임대보증금	4,063,941

매입채무 및 기타비유동채무 합계	2,866,922

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	2,673,517

장기종업원급여부채, 순액	193,405

## 14. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	103,564,883

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	43,564,883

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	45,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,000,000

사채할인발행차금	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	249,696,250

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	249,696,250

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	142,659,574

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	14,460,056

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	88,218,250

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	40,000,000

사채할인발행차금	(18,732)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	220,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-(주)농협은행 등	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0483	0.0488	0.0385	0.0393	0.0514	0.0504	0.0476	0.0525	0.0468	0.0463	0.0452	0.0440	0.0375	0.0407	0.0407	0.0384

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)	CD(3M)	MOR(3M)	EUR	CD(3M)	EURIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0230	0.0156	0.0143	0.0115	0.0143	0.0155

만기일	2025.03.21	2025.04.08	2026.01.06	2026.04.14	2026.05.19	2026.08.24	2027.02.28	2027.03.28	2027.04.05	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2025.03.04	2028.03.21	2028.03.06

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	27,887,932	676,951	15,000,000	43,564,883

비유동 금융기관 차입금, 총액	0	35,000,000	0	20,000,000	30,000,000	20,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	0	15,000,000	39,696,250	294,696,250

차감 유동성장기부채	(45,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	249,696,250

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-(주)농협은행 등	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일	2025.03.21	2025.04.08	2026.01.06	2026.04.14	2026.05.19	2026.08.24	2027.02.28	2027.03.28	2027.04.05	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2025.03.04	2028.03.21	2028.03.06

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	13,594,648	865,408	0	14,460,056

비유동 금융기관 차입금, 총액	15,000,000	35,000,000	15,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	38,218,250	0	0	308,218,250

차감 유동성장기부채	(88,218,250)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27 참조)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제126회 사모사채-(주)대신증권

연이자율	0.0334	0.0392

발행일자	2020.05.11	2022.03.29

만기일	2025.05.09	2025.03.29

명목금액	15,000,000	0	15,000,000

사채할인발행차금	0

사채	15,000,000

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(15,000,000)

비유동 사채의 비유동성 부분	0

사채 발행과 관련하여 인수한 후순위채권	225,000

사모사채에 대한 설명	당사는 전기까지 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에담보로 제공하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제126회 사모사채-(주)대신증권

연이자율	0.0334	0.0392

발행일자	2020-05-11	2022-03-29

만기일	2025.05.09	2025.03.29

명목금액	15,000,000	25,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(18,732)

사채	39,981,268

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(39,981,268)

비유동 사채의 비유동성 부분	0

사채 발행과 관련하여 인수한 후순위채권	225,000

사모사채에 대한 설명	당사는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에담보로 제공하였습니다.

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

담보제공자산	154,776,994

담보설정금액	65,646,000

담보제공자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 154,776,994천원 및 65,646,000천원입니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	103,564,883	100,000,000	149,696,250	0	353,261,133

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	88,564,883	100,000,000	149,696,250	0	338,261,133

사채, 미할인현금흐름	15,000,000	0	0	0	15,000,000

## 15. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	6,820,871

합계	유동미지급비용	4,600,963

유동예수금	664,709

유동선수금	1,555,199

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	8,425,547

합계	유동미지급비용	5,929,317

유동예수금	722,417

유동선수금	1,773,813

## 16. 유동성충당부채

유동성충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	기타충당부채 합계

기초금액	58,051	57,092	115,143

증감액	(3,991)	(13,248)	(17,239)

분기말금액	54,060	43,844	97,904

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	기타충당부채 합계

기초금액	49,858	63,023	112,881

증감액	(4,951)	18,331	13,380

분기말금액	44,907	81,354	126,261

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

당기 이행연도 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

탄소배출량 추정치 (단위 : tCO2-eq)	64,774

유동성충당부채의 변동내역에 대한 기술	당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당분기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 17. 순확정급여자산(부채)

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	510,223

합계	당기근무원가	519,922

순이자원가	(9,699)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	480,452

합계	당기근무원가	500,239

순이자원가	(19,787)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	621,332

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(29,402,829)

사외적립자산, 공정가치	30,024,161

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	1,137,923

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(30,473,993)

사외적립자산, 공정가치	31,611,916

## 18. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	2,001,457

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,595,565

유동 파생상품 금융부채	73,650

유동 리스부채	332,242

기타비유동금융부채 합계	375,692

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	126,822

비유동 리스부채	248,870

전기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	1,870,500

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,306,373

유동 파생상품 금융부채	145,452

유동 리스부채	418,675

기타비유동금융부채 합계	350,155

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	44,843

비유동 리스부채	305,312

## 19. 자본

주식의 분류에 대한 공시

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (단위 : 주)	120,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580	6,482,760	96,179,340

주당 액면가액 (단위 : 원)	500.0

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(9,975,303)

합계	51,433,560

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(5,850,794)

합계	55,558,069

기타포괄손익누계액 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	3,655,295	114,998,890

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	2,902,114	114,245,709

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	16,479,000

임의적립금	264,763,962

미처분이익잉여금	7,730,809

합계	288,973,771

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	15,339,000

임의적립금	264,663,962

미처분이익잉여금	12,576,203

합계	292,579,165

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

연차배당

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	11,333,375

배당금에 대한 설명	2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,333,375천원은 2025년 3월 21일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2025년 3월 중 지급이 완료되었습니다.

## 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익 원천 및 구분
당분기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	162,451,037	89,511,074	2,033,260	253,995,371

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	22,701,705	139,749,332	162,451,037	89,511,074	0	89,511,074	0	0	0	251,962,111

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	2,033,260	2,033,260

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	158,247,283	87,395,642	2,013,552	247,656,477

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	19,731,157	138,516,126	158,247,283	87,395,642	0	87,395,642	0	0	0	245,642,925

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	2,013,552	2,013,552

고객과의 계약에서 생기는 제품별 수익 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	112,212,779	139,749,332

전분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	107,126,799	138,516,126

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	43,555,707

계약자산	200,019

계약부채	1,754,073

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	40,347,015

계약자산	84,463

계약부채	1,865,689

계약자산과 계약부채에 대한 설명
계약자산은 운송용역으로 인해 이연한 운송비와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 운송용역 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

매출원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	229,871,770

매출원가	상품매출원가	106,036,528

제품매출원가	122,299,641

기타매출원가	1,535,601

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	231,233,739

매출원가	상품매출원가	100,041,244

제품매출원가	129,708,394

기타매출원가	1,484,101

## 20-2. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	11,799,626

판매비와관리비	급여, 판관비	4,177,806

퇴직급여, 판관비	324,878

복리후생비, 판관비	675,589

감가상각비, 판관비	186,393

광고선전비, 판관비	25,800

수출제비용, 판관비	1,497,030

운반비, 판관비	2,180,623

임차료, 판관비	906,526

지급수수료, 판관비	743,926

판매촉진비, 판관비	34,525

기타판매비와관리비	1,046,530

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	11,391,967

판매비와관리비	급여, 판관비	3,523,870

퇴직급여, 판관비	286,561

복리후생비, 판관비	652,687

감가상각비, 판관비	208,149

광고선전비, 판관비	20,780

수출제비용, 판관비	1,444,516

운반비, 판관비	2,008,805

임차료, 판관비	1,125,125

지급수수료, 판관비	970,169

판매촉진비, 판관비	51,240

기타판매비와관리비	1,100,065

## 20-3. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	241,602,695

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	67,741,425

원재료와 소모품의 사용액	143,541,393

종업원급여비용	7,687,819

감가상각비와 상각비	1,357,591

지급수수료	1,174,265

외주용역비	3,187,720

기타 비용	16,912,482

성격별비용에 대한 설명	상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손환입을 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	242,561,218

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	77,994,795

원재료와 소모품의 사용액	130,668,143

종업원급여비용	6,621,743

감가상각비와 상각비	1,390,587

지급수수료	1,388,863

외주용역비	3,308,755

기타 비용	21,188,332

성격별비용에 대한 설명	상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손환입을 합한 금액입니다.

## 21. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,158,290

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	4,370,192

당기손익인식금융부채평가이익	0

이자수익(금융수익)	1,101,311

배당금수익(금융수익)	686,787

금융보증계약소멸이익	0

금융원가	(4,945,830)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	(893,545)

당기손익인식금융부채평가손실	(150,970)

이자비용(금융원가)	(3,901,315)

금융상품관련순손익	1,212,460

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	7,936,325

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	2,511,326

당기손익인식금융부채평가이익	3,396,008

이자수익(금융수익)	1,110,430

배당금수익(금융수익)	501,545

금융보증계약소멸이익	417,016

금융원가	(3,347,674)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	(29,899)

당기손익인식금융부채평가손실	(60,666)

이자비용(금융원가)	(3,257,109)

금융상품관련순손익	4,588,651

## 22. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	2,200,788

기타영업외수익	외화환산이익	286,513

외환차익	1,532,152

유형자산처분이익	32,272

잡이익	349,851

기타영업외비용	5,472,731

기타영업외비용	기부금	10,000

외화환산손실	1,998,877

외환차손	3,175,799

잡손실	288,055

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	2,582,962

기타영업외수익	외화환산이익	430,337

외환차익	1,882,723

유형자산처분이익	0

잡이익	269,902

기타영업외비용	4,719,897

기타영업외비용	기부금	12,976

외화환산손실	1,298,127

외환차손	2,156,163

잡손실	1,252,631

## 23. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	7,727,981,403

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(199,811,096)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	7,528,170,307

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	87,281,915

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	86.0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	5,574,849,835

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(193,949,970)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	5,380,899,865

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	89,696,580

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	60.0

가중평균유통보통주식수에 대한 기술
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	(2,414,665)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	87,281,915

전분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	0

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	89,696,580

희석주당이익에 대한 기술
당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 24. 법인세

법인세비용에 대한 설명
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.21% 및 26.13% 입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2521

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2613

## 25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 델리치푸드(주)의 주식 전량을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당사는 전기 중 종속기업인 델리치푸드(주)에 대한 매출채권 8,100,000천원을 출자전환하였으며, 동 매출채권과 관련된 대손충당금 963,110천원이 종속기업투자주식 차감액으로 대체되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	687,466	1,450	40,053	11,961	61,697	6,919	33,514	15,933,207	5,678,698	22,454,965

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임차료, 특수관계자거래	2,739	0	0	14,031	51,000	0	0	0	0	67,770

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,187,720	0	0	0	0	3,187,720

기타비용, 특수관계자거래	0	0	8,770	826,704	0	0	116,235	46,006	0	997,715

매출채권 손상차손, 특수관계자거래

매출채권 손상차손환입, 특수관계자거래	21,861	21,861

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	665,896	1,450	37,551	11,801	61,368	2,785	32,696	13,240,034	3,599,022	17,652,603

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임차료, 특수관계자거래	2,382	0	0	13,700	51,000	0	0	0	0	67,082

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,308,755	0	0	0	0	3,308,755

기타비용, 특수관계자거래	0	0	8,350	780,928	0	3,000	137,138	47,391	0	976,807

매출채권 손상차손, 특수관계자거래	(16,926)	(16,926)

매출채권 손상차손환입, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	98,954	0	0	736	1,174	6,236	3,575,996	0	2,778,492	0	6,461,588

미수금, 특수관계자거래	30,568	0	11,003	0	19,800	0	0	299,858	0	0	361,229

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	240,485	240,485

채무액, 특수관계자거래	993	0	0	305,115	250,507	44,102	0	0	0	0	600,717

임대보증금, 특수관계자거래	77,170	135,146	0	0	0	54,393	0	0	0	0	266,709

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	19,454	27,885	0	0	0	0	0	47,339

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	10,844	10,844

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	175,228	0	0	1,049	1,174	6,062	2,457,103	0	2,358,758	0	4,999,374

미수금, 특수관계자거래	7,464	0	7,009,090	0	19,800	0	0	299,248	0	0	7,335,602

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	242,270	242,270

채무액, 특수관계자거래	873	0	0	288,541	195,068	43,081	0	0	0	0	527,563

임대보증금, 특수관계자거래	73,495	135,146	0	0	0	17,112	0	0	0	0	225,753

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	27,658	78,341	0	0	0	0	0	105,999

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	32,705	32,705

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)티에스우인	티에스유업(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기초 리스부채, 특수관계자거래	27,658	78,341

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	(8,204)	(50,456)

기말 리스부채, 특수관계자거래	19,454	27,885

기초 대여거래	242,270

대여거래, 회수	(1,785)

기말 대여거래	240,485

주요 경영진에 대한 기술
당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 합계	703,004

주요 경영진에 대한 보상 합계	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	614,402

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	88,602

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 합계	727,113

주요 경영진에 대한 보상 합계	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	639,934

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	87,179

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

티에스사료(주)	대한제당홍콩유한공사	농업회사법인(주)알앤에프	델리치푸드(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증

보증처	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)농협은행	(주)국민은행	한국산업은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	13,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000	1,512,000	12,000,000

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 일]	2,400,000	15,600,000	6,000,000	8,800,000	18,000,000	1,200,000	4,800,000	4,800,000

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF)	83,925	0	2,000,000	1,260,000	10,000,000

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF), USD [USD, 일]	1,991,832	698,240	7,992,945	0	3,057,494	3,388,419	200,000	1,075,915

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF), EUR [EUR, 일]	398,311

보증기간	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-09-27~2025-09-27	2025-02-08~2026-02-08	2025-02-04~2026-02-04	2025-02-17~2026-02-17	2024-09-29~2025-09-29	2024-12-13~2025-12-12	2025-03-13~2026-03-13	2024-11-29~2025-11-29	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

티에스사료(주)	대한제당홍콩유한공사	농업회사법인(주)알앤에프	델리치푸드(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품보증금	면제한도	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증

보증처	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)농협은행	(주)국민은행	한국산업은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	13,200,000	13,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000	1,512,000	12,000,000

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 일]	2,400,000	19,200,000	18,000,000	11,000,000	18,000,000	1,200,000	4,800,000	4,800,000

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF)	0	89,248	0	2,000,000	1,260,000	10,000,000

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF), USD [USD, 일]	3,261,628	717,590	3,134,893	0	3,783,628	5,030,399	200,000	1,421,240

기업의(으로의) 실행금액 (비 PF), EUR [EUR, 일]	875,607

보증기간	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-09-27~2025-09-27	2024-02-08~2025-02-08	2024-02-04~2025-02-04	2024-02-17~2025-02-17	2024-09-29~2025-09-29	2024-12-13~2025-12-12	2024-03-13~2025-03-13	2024-11-29~2025-11-29	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19

지급보증 등과 관련한 금융보증계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

유동금융보증부채	1,595,565

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

유동금융보증부채	1,306,373

특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

담보제공처

델리치푸드(주)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	4,000,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	토지 및 건물계약이행담보

## 26. 우발사항과 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수입신용장 한도약정	자금대출 및 파생상품 한도약정

약정처	(주)하나은행 외 5개 금융기관	(주)하나은행 외 7개 국내은행

약정 금액	273,844

약정 금액(USD) [USD, 일]	186,732,697

약정에 대한 설명	당분기말 현재 (주)하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 273,844백만원(USD 186,732,697)입니다.	당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 7개 은행과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

거래상대방

서울세관장	(주)네추럴웨이	서울세관장	(주)네추럴웨이

소송 금액	1,574,325	91,510

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	관세등부과처분취소청구	손해배상

변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채	1심 계류 중	1심 계류 중

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

## 27. 금융상품

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	지분증권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	1,783,240	0	0	1,783,240	39,830	0	0	39,830	2,183,278	0	0	2,183,278	0	21,640,681	0	21,640,681	69,490,600	0	0	69,490,600	0	0	64,413,625	64,413,625	0	0	84,376,856	84,376,856	0	0	1,521,638	1,521,638

공정가치	1,783,240	39,830	2,183,278	21,640,681	69,490,600

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	지분증권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	5,702,922	0	0	5,702,922	77,613	0	0	77,613	4,533,710	0	0	4,533,710	35,266	0	0	35,266	0	20,681,093	0	20,681,093	23,457,026	0	0	23,457,026	0	0	163,220,931	163,220,931	0	0	80,310,740	80,310,740	0	0	11,419,735	11,419,735

공정가치	5,702,922	77,613	4,533,710	35,266	20,681,093	23,457,026

금융자산의 장부금액과 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	73,496,948	21,640,681	0	95,137,629	0	0	150,312,119	150,312,119

공정가치	95,137,629

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	33,806,537	20,681,093	0	54,487,630	0	0	254,951,406	254,951,406

공정가치	54,487,630

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	차입부채	사채	매입채무 및 기타채무	금융보증계약부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	20,755	0	0	20,755	65,595	0	0	65,595	114,122	0	0	114,122	0	338,261,133	0	338,261,133	0	15,000,000	0	15,000,000	0	70,426,890	0	70,426,890	0	0	1,595,565	1,595,565	0	581,112	0	581,112

공정가치	20,755	65,595	114,122

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	차입부채	사채	매입채무 및 기타채무	금융보증계약부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	8,039	0	0	8,039	137,412	0	0	137,412	44,843	0	0	44,843	0	322,678,306	0	322,678,306	0	39,981,268	0	39,981,268	0	69,040,117	0	69,040,117	0	0	1,306,373	1,306,373	0	723,987	0	723,987

공정가치	8,039	137,412	44,843

금융부채의 장부금액과 공정가치 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	200,472	0	0	200,472	0	424,269,135	1,595,565	425,864,700

공정가치	200,472

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	190,294	0	0	190,294	0	432,423,678	1,306,373	433,730,051

공정가치	190,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채에 대한 설명
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

금융자산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	지분증권	기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	1,783,240	0	1,783,240	0	39,830	0	39,830	0	2,183,278	0	2,183,278	10,062,619	0	11,578,062	21,640,681	0	69,490,600	0	69,490,600

금융자산 공정가치 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산	10,062,619	73,496,948	11,578,062	95,137,629

금융부채의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 분류

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	20,755	0	20,755	0	65,595	0	65,595	0	114,122	0	114,122

금융부채의 공정가치 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융부채	0	200,472	0	200,472

이자율통화스왑 및 이자율스왑에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 및 이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

(주)하나은행	(주)국민은행	(주)하나은행

수취금액, 스왑계약	10,000,000	15,000,000

수취금액, 스왑계약(EUR) [EUR, 일]	25,000,000

수취조건, 기준이자율, 스왑계약	EURIBOR(3M)	MOR(3M)	CD(3M)

수취조건, 기준이자율 조정, 스왑계약	0.0155	0.0143	0.0143

지급금액, 스왑계약	37,625,000	10,000,000	15,000,000

지급조건, 스왑계약	0.0404	0.0465	0.0412

만기일	2028-03-06	2026-03-25	2028-03-21

금융자산, 공정가치	2,117,683	(52,895)	(61,227)

이자율통화스왑 및 이자율스왑에 대한 공시, 합계
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 및 이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

금융자산, 공정가치	2,003,561

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	당사는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

통화선도에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방	거래상대방 합계

(주)하나은행	JP Morgan

만기일	2025.04.01~2025.07.25	2025.05.12~2025.07.14

매수금액, 선도계약(USD) [USD, 일]	91,000,000	11,500,000

매도금액, 선도계약	131,607,075	16,619,425

금융자산, 공정가치	1,504,159	258,326	1,762,485

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 및 통화옵션 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

통화옵션에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

옵션계약

거래상대방	거래상대방 합계

(주)하나은행	JP Morgan

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기일	2025.04.23~2025.05.26	2025.07.10

행사가격, put 매도 (단위 : 원)	1,427.0	1,429.0	1,395.0

행사가격, call 매수 (단위 : 원)	1,427.0	1,429.0	1,395.0

행사가격, call 매도 (단위 : 원)	1,450.0	1,420.0

금융자산(USD) [USD, 일]	2,000,000	1,000,000

금융자산, 공정가치	24,347	15,483	39,830

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 및 통화옵션 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

## 28. 위험관리

위험관리에 대한 공시
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

## 29. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	7,727,981

손익조정항목	4,876,552

손익조정항목	법인세비용 조정	2,605,212

퇴직급여 조정	510,223

감가상각비에 대한 조정	1,357,591

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	(68,701)

외화환산손실 조정	1,998,877

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정	893,545

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 조정	150,970

이자비용 조정	3,901,315

외화환산이익 조정	(286,513)

이자수익에 대한 조정	(1,101,311)

배당수익에 대한 조정	(686,787)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(4,370,192)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 조정	0

금융보증계액부채소멸이익에 대한 조정	0

유형자산처분이익 조정	(32,272)

기타장기종업원급여 조정	4,595

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(59,200,866)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,092,130)

미수금의 감소(증가)	(7,437,265)

재고자산의 감소(증가)	(47,971,711)

선급금의 감소(증가)	339,417

선급비용의 감소 (증가)	79,867

매입채무의 증가(감소)	17,868,125

미지급금의 증가(감소)	(16,995,091)

미지급비용의 증가(감소)	(1,704,885)

예수금의 증가(감소)	(57,708)

선수금의 증가(감소)	(218,614)

충당부채의 증가(감소)	(17,239)

퇴직금의지급	(1,843,254)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,849,622

영업에서 창출된 현금흐름	(46,596,333)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	5,574,850

손익조정항목	62,580

손익조정항목	법인세비용 조정	1,972,125

퇴직급여 조정	480,452

감가상각비에 대한 조정	1,390,587

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 매출채권 및 기타채권	(64,488)

외화환산손실 조정	1,298,127

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정	29,899

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 조정	60,666

이자비용 조정	3,257,109

외화환산이익 조정	(430,337)

이자수익에 대한 조정	(1,110,430)

배당수익에 대한 조정	(501,545)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(2,511,326)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 조정	(3,396,008)

금융보증계액부채소멸이익에 대한 조정	(417,016)

유형자산처분이익 조정	0

기타장기종업원급여 조정	4,765

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,658,215)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(2,824,817)

미수금의 감소(증가)	(4,283,474)

재고자산의 감소(증가)	(46,942,916)

선급금의 감소(증가)	(1,398,897)

선급비용의 감소 (증가)	95,494

매입채무의 증가(감소)	48,277,213

미지급금의 증가(감소)	1,432,630

미지급비용의 증가(감소)	(1,484,369)

예수금의 증가(감소)	34,934

선수금의 증가(감소)	416,860

충당부채의 증가(감소)	13,380

퇴직금의지급	(1,778,912)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,784,659

영업에서 창출된 현금흐름	(1,020,785)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(133,661)

건설중인자산 본계정대체	323,749

투자부동산의 유형자산대체	63,476

사채의 유동성대체	0

장기차입금 유동성 대체	10,000,000

유동임대보증금의 계약연장 비유동임대보증금으로의 대체	2,748,593

비유동임대보증금의 유동임대보증금 유동성대체	1,762,348

리스부채의 유동성대체	56,441

매출채권의 종속기업투자주식으로의 대체	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(61,768)

건설중인자산 본계정대체	799,573

투자부동산의 유형자산대체	0

사채의 유동성대체	25,000,000

장기차입금 유동성 대체	51,323,250

유동임대보증금의 계약연장 비유동임대보증금으로의 대체	358,430

비유동임대보증금의 유동임대보증금 유동성대체	36,078

리스부채의 유동성대체	70,401

매출채권의 종속기업투자주식으로의 대체	7,136,891

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	미지급배당금	임대보증금

재무활동에서 생기는 기초 부채	14,460,056	308,218,250	39,981,268	723,987	0	6,737,459

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동으로부터의 현금유출	(759,469)	(68,218,250)	(25,000,000)	(150,121)	(11,333,375)	(57,318)

재무활동으로부터의 현금유입	29,854,116	53,234,250	0	0	0	221,494

비현금항목에 관한 조정

비현금항목에 관한 조정	유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	10,180	1,462,000	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	18,732	7,246	11,333,375	0

재무활동에서 생기는 분기말 부채	43,564,883	294,696,250	15,000,000	581,112	0	6,901,635

리스부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	723,987

리스약정에 따른 증가	7,246

리스부채의 상환	(150,121)

분기말 리스부채	581,112