대한제당 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 66(당) 기 분기 2021년 9월 30일 현재
제 65(전) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 당분기 중 주식분할과 무상증자를 실시하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*2)

㈜티에스푸드앤시스템(*1)	한국	프랜차이즈업	9월 30일	-	-	-	13,000	9,643,447	9,643,447	-

㈜티에스우인	한국	서비스업	9월 30일	56,642,152	16,375,390	40,266,762	8,386,030	(171,148)	(171,148)	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	9월 30일	168,348,772	93,866,716	74,482,056	12,544,205	1,908,014	1,908,014	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	9월 30일	10,922,455	141,213	10,781,242	261,818	(83,650)	(83,650)	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	9월 30일	70,584,424	23,251,984	47,332,440	11,014,418	3,814,729	3,814,729	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	9월 30일	8,384,913	4,573,919	3,810,994	8,744,576	(178,912)	(178,912)	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	9월 30일	2,229,597	1,457,848	771,749	6,225,602	(48,030)	(48,030)	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	9월 30일	14,222,062	11,206,044	3,016,018	10,594,151	766,985	766,985	90.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	21,522,146	2,952,328	18,569,818	17,576,900	895,609	895,609	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	16,973,125	1,936,934	15,036,191	19,668,103	646,744	646,744	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	2,877,855	47,763	2,830,092	-	(1,021,930)	(1,021,930)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	9월 30일	2,648,829	3,288,907	(640,078)	2,234,798	(672,469)	(672,469)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	9월 30일	9,481,410	4,508,560	4,972,850	33,642,600	994,008	994,008	100.00%

(*1) 당분기 중 청산으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월 31일	1,497,369	11,140,816	(9,643,447)	5,481,188	(4,660,617)	(4,660,617)	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	56,295,717	15,857,807	40,437,910	11,852,269	131,556	(43,742)	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,459,882	94,885,841	72,574,041	15,384,926	3,282,821	3,434,808	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,962,066	97,174	10,864,892	455,808	(20,046)	(20,046)	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월 31일	67,668,472	24,150,761	43,517,711	12,018,695	3,053,998	2,901,996	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	12월 31일	7,679,904	3,689,998	3,989,906	12,496,863	26,755	(248,131)	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월 31일	2,410,847	1,591,069	819,778	8,567,907	(612,907)	(561,698)	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월 31일	12,956,830	10,707,797	2,249,033	14,932,341	632,510	764,524	90.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	20,411,591	3,101,314	17,310,277	23,393,871	1,194,447	1,194,447	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,505,820	2,490,669	14,015,151	24,708,931	1,239,606	1,239,606	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	3,584,750	61,100	3,523,650	-	(292,378)	(292,378)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월 31일	2,832,001	2,773,573	58,428	3,548,485	370,997	370,997	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	5,452,017	1,568,695	3,883,323	34,825,013	(56,582)	(56,582)	100.00%

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 코로나바이러스 감염증-19(이하 'COVID-19')의 전세계적인 확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나, 연결실체의 영업활동에 미치는 영향은 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19사태가 장기화될 경우에는 연결실체의 수익창출 및 현금흐름의 불확실성이 증가할 수 있으나 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준 해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

㉠ 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

㉡ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

㉢ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

㉣ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 유통

기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	417,373,297	179,518,294	284,281,837	38,336,061	919,509,489	-	919,509,489

부문간 내부매출액	42,533,691	5,046,974	715,905	5,144,894	53,441,464	(53,441,464)	-

총매출액	459,906,988	184,565,268	284,997,742	43,480,955	972,950,953	(53,441,464)	919,509,489

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,530,614	3,516,039	922,401	3,493,312	11,462,366	(356,816)	11,105,550

부문영업이익	20,773,684	(1,477,264)	12,504,014	6,318,179	38,118,613	805,567	38,924,180

부문분기순이익	12,922,251	(3,952,453)	8,442,353	14,564,658	31,976,809	(11,569,367)	20,407,442

영업자산	332,873,674	388,989,308	243,554,916	463,463,605	1,428,881,503	(231,281,353)	1,197,600,150

영업부채	189,892,901	290,884,004	77,624,357	150,358,058	708,759,320	(20,469,167)	688,290,153

② 제 65(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	425,984,838	178,131,334	266,791,398	39,994,190	910,901,760	-	910,901,760

부문간 내부매출액	33,573,623	5,003,406	5,626,264	5,887,106	50,090,399	(50,090,399)	-

총매출액	459,558,461	183,134,740	272,417,662	45,881,296	960,992,159	(50,090,399)	910,901,760

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,720,742	3,416,265	216,322	4,073,737	11,427,066	(381,748)	11,045,318

부문영업이익	28,971,646	(4,814,011)	842,279	3,282,238	28,282,152	973,414	29,255,566

부문분기순이익	21,612,854	(9,297,763)	(740,254)	704,414	12,279,251	1,685,497	13,964,748

영업자산	293,652,474	402,719,083	237,098,326	467,514,138	1,400,984,021	(227,326,425)	1,173,657,596

영업부채	221,102,205	262,566,463	77,819,211	167,465,068	728,952,947	(26,298,417)	702,654,530

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

국내	727,239,336	710,732,923

국외-중국 등	192,270,153	200,168,837

합 계	919,509,489	910,901,760

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	110,855,445	42,169	121,395,802	42,169

대손충당금	(12,921,095)	(2,477)	(13,662,043)	(3,185)

소 계	97,934,350	39,692	107,733,759	38,984

기타채권	대여금	16,381,660	15,156,033	7,731,892	4,137,880

대손충당금	(1,269,528)	-	(10,024)	-

미수금	41,857,704	-	21,172,289	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	442,956	-	527,663	-

보증금	52,800	878,150	215,377	948,707

대손충당금	-	(86,828)	-	(86,828)

단기지원금융	4,589,895	-	4,232,278	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	61,992,663	15,947,355	33,806,651	4,999,759

합 계	159,927,013	15,987,047	141,540,410	5,038,743

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

기초금액	13,824,904	16,575,148

제각 등	(1,634)	(2,235,690)

손상차손(환입)	(476,649)	(514,554)

대체(금융보증부채)	996,131	-

기말금액	14,342,752	13,824,904

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	3,747,223	2,768,269

관련된 부채의 장부금액	3,747,223	2,768,269

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	81,804,619	48,790	96,071,516	184,369

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,513,419	6,177,370	2,657,588	6,246,576

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	30,906,983	-	33,321,356

합 계	96,318,038	37,133,143	98,729,104	39,752,301

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	41,293,581	(1,650,806)	39,642,775	37,563,158	(639,497)	36,923,661

제품	12,216,651	-	12,216,651	12,298,935	-	12,298,935

재공품	795,718	-	795,718	553,956	-	553,956

원재료	21,380,102	-	21,380,102	17,798,041	-	17,798,041

부재료	2,954,993	-	2,954,993	1,884,771	-	1,884,771

저장품	1,479,486	-	1,479,486	1,729,405	-	1,729,405

미착품	126,241,409	-	126,241,409	117,748,165	-	117,748,165

합 계	206,361,940	(1,650,806)	204,711,134	189,576,431	(639,497)	188,936,934

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	781,430	-	516,007	-

선급비용	492,289	-	386,273	-

기타자산	347,641	134,100	51,536	134,100

합 계	1,621,360	134,100	953,816	134,100

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

HK바이오이노베이션㈜	한국	의약품제조	2021년 9월 30일	43.0%	8,603,552	43.0%	9,356,060

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	손익에 대한 지분	자본변동	기말

HK바이오이노베이션㈜	9,356,060	(752,508)	-	8,603,552

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	손익에 대한 지분	자본변동	기말

HK바이오이노베이션㈜	10,051,566	(731,216)	35,710	9,356,060

(3) 당분기 말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

HK바이오이노베이션㈜	22,506,230	2,497,964	20,008,266	1,384,259	(1,750,017)	(1,750,017)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	406,488,885	407,611,250

취득	7,246,528	9,376,855

리스약정으로 인한 증감	728,549	851,678

투자부동산 대체 증감	(288,254)	4,692,210

감가상각	(9,922,473)	(10,023,154)

손상차손	(2,060,668)	-

처분	(165,884)	(2,107,883)

기타증감(*)	972,301	357,923

분기말장부금액	402,998,984	410,758,879

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	3,338,650	4,011,245

리스약정에 따른 증감	728,549	851,678

감가상각	(766,058)	(897,649)

처분	(39,266)	(1,058,474)

기타증감	117,329	15,225

분기말장부금액	3,379,204	2,922,025

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	665,978	700,704

취득	8,524	21,005

감가상각	(27,954)	(29,852)

처분	-	(127,253)

기타증감	4,192	111,744

분기말장부금액	650,740	676,348

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	151,179,222	157,375,795

처분	-	(438,216)

감가상각	(817,699)	(816,320)

기타증감(*)	288,254	(4,692,210)

분기말장부금액	150,649,777	151,429,049

(*) 당분기 및 전분기 중 기타증감액은 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 및 투자부동산에서 유형자산 토지로 대체된 금액입니다. 13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	586,387	463,283

감가상각	(337,424)	(175,993)

기타증감	574,852	157,030

분기말장부금액	823,815	444,320

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	4,027,277	3,690,640

외부매입으로 인한 증가	3,278,893	3,446,897

사육 등으로 인한 증가	9,804,083	7,191,856

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	824,369	860,715

당기 판매 등으로 인한 감소	(12,681,538)	(11,065,408)

기타증감	47,478	11,219

분기말장부금액	5,300,562	4,135,919

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,445,937	-	48,276,230	-

미지급금	22,069,223	-	16,485,558	-

기타보증금	63,269,206	-	66,086,806	210,000

임대보증금	2,339,490	6,140,471	5,235,825	2,869,588

장기종업원급여	-	364,430	-	380,483

합 계	134,123,856	6,504,901	136,084,419	3,460,071

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	137,732,486	-	103,006,481	-

장기차입금	73,601,000	48,204,400	32,640,000	90,507,520

사채	63,698,000	119,229,952	74,400,000	119,451,125

합 계	275,031,486	167,434,352	210,046,481	209,958,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	1.74~3.77	45,896,000	48,092,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.35~0.92	91,599,070	54,695,535

LIBOR+1.50	237,416	218,946

합 계	137,732,486	103,006,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

일반대	신한은행	3.23	2021.01.01	일시상환	-	360,000

일반대	신한은행	1.20	2022.04.27	일시상환	500,000	500,000

일반대	하나은행	3.72	2022.03.13	일시상환	2,000,000	2,000,000

일반대	신한은행	2.21	2024.05.14	일시상환	828,880	-

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

축발대(*1)	농협은행	1.80	2021.06.27	일시상환	-	2,280,000

축발대(*1)	농협은행	1.66	2022.06.09	일시상환	4,252,000	4,252,000

중장기대(*2)	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	-	20,000,000

중장기대(*2)	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	-	10,000,000

중장기대(*2)	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	-

중장기대	신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	-

중장기대-외화(*2)	국민은행	LIBOR(3M)+2.48	2022.06.21	일시상환	11,849,000	10,880,000

시설대	하나은행	2.89	2022.07.02	일시상환	10,000,000	10,000,000

합 계	121,805,400	123,147,520

차 감: 유동성장기부채	(73,601,000)	(32,640,000)

차감계	48,204,400	90,507,520

(*1) 상기 농협은행 축산발전기금대출은 6개월 변동금리 이자율을 적용받고 있습니다.(*2) 연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	-	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사채	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	40,000,000

제125회 사모사채	현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	-

외화표시사모사채(FRN)(*)	하나은행	LIBOR(3M)+1.00	2018.04.18	2021.04.18	-	32,640,000

외화표시사모사채(FRN)(*)	신한은행	LIBOR(3M)+1.20	2016.12.19	2021.12.20	23,698,000	21,760,000

소 계	183,698,000	194,400,000

차 감: 사채할인발행차금	(770,048)	(548,875)

합 계	182,927,952	193,851,125

차 감: 유동성장기부채	(63,698,000)	(74,400,000)

차감계	119,229,952	119,451,125

(*) 연결실체는 외화표시사모사채의 환율변동 위험과 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무을 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산 및 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 235,278,943천원 및 124,353,000천원입니다. (6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	211,333,486	63,698,000	275,031,486

1년 이후~2년 이내	15,000,000	65,000,000	80,000,000

2년 이후~3년 이내	30,328,880	40,000,000	70,328,880

3년 이후	2,875,520	15,000,000	17,875,520

합 계	259,537,886	183,698,000	443,235,886

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

미지급비용	6,350,014	6,397,397

예수금	3,297,872	3,763,575

선수금	22,593,174	22,704,941

선수수익	16,791	16,790

합 계	32,257,851	32,882,703

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	135,952	73,397	116,543	39,325

증감액	153,225	(73,397)	797,016	33,746

기말금액	289,177	-	913,559	73,071

(*) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련한 반품충당부채, 손실보증충당부채, 탄소배출권 충당부채 및 복구충당부채 등을 설정하고 있습니다.

18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

당기근무원가	3,649,734	3,731,457

순이자원가	83,475	56,153

합 계	3,733,209	3,787,610

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

확정급여채무의 현재가치	56,829,056	56,886,478

사외적립자산의 공정가치	(54,587,021)	(55,740,566)

합 계	2,242,035	1,145,912

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	838,010	-	1,218,880	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	373,829	-	2,840,145	1,546,958

상각후원가측정 금융부채

리스부채	938,842	1,316,033	1,203,038	1,062,532

합 계	2,150,681	1,316,033	5,262,063	2,609,490

20. 자본 (1) 당분기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 12,000,000주에서 120,000,000주로 변경되었으며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주)이고 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 보통주 및 우선주의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

액면분할(*1)	35,878,632주	-	2,593,104주	-

무상증자(*2)	44,848,290주	22,424,145	3,241,380주	1,620,690

분기말	89,696,580주	44,848,290	6,482,760주	3,241,380

(*1) 지배기업은 2021년 4월 13일을 액면분할의 효력 발생일로 하여 1주당 액면가액 2,500원을 500원으로 1:5로 액면분할을 실시하였습니다.(*2) 지배기업은 2021년 4월 30일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 자본잉여금(재평가적립금)을 신주의 재원으로 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,840,002주	22,424,145	777,932주	1,620,690

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

분기말	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 지배기업은 전분기 중 전환우선주 129,656주(324,140천원)를 보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

재평가적립금	51,459,565	75,504,399

자기주식처분이익	4,879,995	4,723,413

자기주식(*)	-	(12,234,117)

기타	(3,254,603)	(3,254,602)

합 계	53,084,957	64,739,093

(*) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초(*)	6,913,440주	(12,234,117)	442,310주	(7,253,063)

취득	-	-	118,181주	(2,256,952)

처분	6,913,440주	12,234,117	-	-

분기말	-	-	560,491주	(9,510,015)

(*) 당분기 기초 자기주식 주식수는 당분기 중 액면분할 및 무상증자의 효과를 반영한 주식수입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

이익준비금	11,869,000	11,019,000

임의적립금	238,334,763	230,534,763

미처분이익잉여금	29,254,892	21,963,961

합 계	279,458,655	263,517,724

21. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품및상품매출액	319,129,981	886,872,041	302,343,625	883,854,916

- 식품	147,366,547	417,373,297	143,530,826	425,984,838

- 사료	62,643,722	179,518,294	61,198,479	178,131,334

- 축산유통	107,347,603	284,281,837	94,507,202	266,791,398

- 기타	1,772,109	5,698,613	3,107,118	12,947,346

시설운용매출액	9,089,921	23,556,123	8,061,502	20,245,405

이외의 수익	3,067,458	9,081,325	2,260,904	6,801,439

합 계	331,287,360	919,509,489	312,666,031	910,901,760

(3) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	97,974,041	107,772,742

계약자산(*1)	133,121	136,674

계약부채(*2)	22,739,347	21,142,563

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	140,114,143	382,683,573	129,940,634	380,080,463

제품매출원가	144,052,439	398,597,634	131,854,032	393,734,470

기타매출원가	9,294,788	28,828,877	9,545,362	29,209,195

합 계	293,461,370	810,110,084	271,340,028	803,024,128

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,418,174	19,063,091	6,969,065	20,498,770

퇴직급여	668,652	2,022,321	617,477	1,937,178

해고급여	311,367	311,367	1,077,921	2,803,584

복리후생비	1,452,150	3,267,760	1,114,495	3,078,516

감가상각비	957,551	2,933,672	812,783	2,619,198

무형자산상각비	9,471	27,954	15,673	37,852

대손상각비(환입)	(155,689)	(740,022)	258,148	393,003

광고선전비	356,368	486,678	(29,568)	319,071

수출제비용	2,036,936	5,285,108	1,775,961	5,578,895

운반비	5,884,699	17,030,580	6,209,428	17,541,804

임차료	1,154,923	3,539,363	1,403,389	4,068,715

지급수수료	2,600,506	7,680,765	3,764,605	10,846,949

판매촉진비	262,050	698,920	533,839	1,608,291

기타의판매비와관리비	1,734,876	8,867,668	1,303,101	7,290,240

합 계	23,692,034	70,475,225	25,826,317	78,622,066

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	116,967,216	308,849,511	102,167,138	290,484,998

사용된 원재료	149,136,671	417,153,302	146,905,074	426,167,822

종업원급여	17,535,741	50,507,168	21,111,963	58,851,562

감가상각비와 무형자산상각비	3,546,808	10,830,784	3,120,347	11,045,318

지급수수료	2,037,673	9,704,499	2,934,291	14,796,890

기타비용	27,929,295	83,540,045	20,927,532	80,299,604

합 계(*)	317,153,404	880,585,309	297,166,345	881,646,194

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,059,878	7,924,299	(1,180,803)	3,928,719

이자수익	717,133	2,022,366	491,043	1,569,019

배당금수익	243,009	1,250,356	139	646,002

금융보증계약부채소멸이익	(77,633)	3,800	135,217	274,648

금융수익 소계	3,942,387	11,200,821	(554,404)	6,418,388

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(64,409)	(877,367)	(1,140,813)	(3,800,440)

이자비용	(2,240,842)	(6,715,093)	(2,838,946)	(8,853,203)

금융보증계약부채손실	234,551	(619,060)	(76,590)	(298,574)

금융원가 소계	(2,070,700)	(8,211,520)	(4,056,349)	(12,952,217)

금융자산손상차손	(74,516)	(263,373)	-	-

순금융손익	1,797,171	2,725,928	(4,610,753)	(6,533,829)

23. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(12,039)	226,579	1,044,240	2,551,220

외환차익	1,056,688	2,908,630	2,134,038	4,556,062

유형자산처분이익	2,990	243,426	18,427	42,774

무형자산처분이익	-	-	-	69,485

투자자산처분이익	-	-	-	134,420

생물자산처분이익	8,433	28,978	11,986	50,126

매각예정자산처분이익	-	-	-	12,735

잡이익	83,994	983,998	189,705	906,114

합 계	1,140,066	4,391,611	3,398,396	8,322,936

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	44,946	130,862	44,869	130,437

외화환산손실	4,304,048	6,573,038	(1,973,716)	894,806

외환차손	3,420,001	8,162,923	1,153,959	8,594,847

유형자산처분손실	1	12,308	52,173	158,272

무형자산처분손실	-	-	6,110	17,253

재고자산감액손실	-	-	60,000	188,000

투자부동산처분손실	-	-	2,636	2,636

손실보상비	-	-	1,445,843	1,445,843

생물자산처분손실	29,119	42,806	410	7,629

유형자산손상차손	(10,264)	2,060,668	-	-

잡손실	233,738	1,442,312	205,639	606,575

합 계	8,021,589	18,424,917	997,923	12,046,298

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	6,877,521,265	20,330,743,609	9,415,148,689	13,866,218,598

조정내역:

우선주 배당금	(151,145,994)	(448,509,307)	(114,068,236)	(339,724,964)

보통주 분기순이익	6,726,375,271	19,882,234,302	9,301,080,453	13,526,493,634

가중평균유통보통주식수(*)	83,835,185주	87,721,311주	84,823,368주	84,734,326주

기본주당이익	80	227	110	160

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초 발행보통주식수(*1)	89,696,580	88,400,020

전환우선주 전환	-	908,538

자기주식	(1,975,269)	(4,574,232)

가중평균유통보통주식수(*2)	87,721,311	84,734,326

(*1) 당분기의 기초 발행유통주식수는 당분기 중 주식분할 및 무상증자로 인한 유통보통주식수 80,726,922주의 증가효과를 반영하였습니다.(*2) 비교표시된 전분기의 가중평균유통보통주식수은 당분기 중 주식분할 및 무상증자로 인한 유통보통주식수의 증가 효과를 소급 수정하여 재작성하였습니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	6,726,375,271	19,882,234,302	9,301,080,453	13,526,493,634

조정내역:

미행사된 우선주 배당금	-	-	-	-

희석분기순이익	6,726,375,271	19,882,234,302	9,301,080,453	13,526,493,634

가중평균유통보통주식수(*)	83,835,185주	87,721,311주	84,823,368주	85,122,347주

보통주 희석주당이익	80	227	110	159

(*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

발행된 가중평균유통보통주식수	87,721,311	84,734,326

조정내역:

전환우선주	-	388,021

가중평균유통보통주식수(*)	87,721,311	85,122,347

(*) 비교표시된 전분기의 가중평균유통보통주식수은 당분기 중 주식분할 및 무상증자로 인한 유통보통주식수의 증가 효과를 소급 수정하여 재작성하였습니다.

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.04% 및 24.34% 입 니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

관계기업	HK바이오이노베이션㈜	HK바이오이노베이션㈜

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	지팜얼라이언스농업회사법인㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	783,987	1,495,871

② 제 65(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	716,906	1,604,329

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	106,821	5,303,761	-

임원 등	-	-	582,000

합 계	106,821	5,303,761	582,000

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	91,771	5,303,761	2,915

임원 등	-	-	742,000

합 계	91,771	5,303,761	744,915

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	임원 등	자금대여	742,000	-	(160,000)	582,000

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	690,316	1,960,587	590,339	1,756,060

퇴직급여	94,232	281,832	63,397	199,218

합 계	784,548	2,242,419	653,736	1,955,278

27. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약 정금액은 238,590백만원(USD 201,358,511) 입니 다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액

미트앤미트㈜(*)	신한은행 외	33,600,000	33,600,000

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 711,686천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

손해배상청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

소유권확인	대한제당주식회사	대한민국 외 1명	37,290

② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

알선수수료	한광희	대한제당주식회사	55,637

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하고, 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 보유하고 있는 축산 농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 지배기업 및 지배기업이 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 지배기업로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인㈜은 사육규모를 변경하는 경우 지배기업의 동의를 얻어야 합니다. - 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인㈜의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 지배기업은 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

28. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	310,923	-	-	-	310,923	310,923

통화스왑	98,274	98,274	98,274

이자율스왑	65,299	-	-	-	65,299	65,299

상품파생	12,923	12,923	12,923

지분증권	538,609	31,241,983	-	-	31,780,592	31,780,592

기타금융상품	14,026,000	-	-	-	14,026,000	14,026,000

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	20,355,789	31,241,983	-	-	51,597,772	51,597,772

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	112,732,431	-	112,732,431	-

매출채권및기타채권	-	-	175,914,060	-	175,914,060	-

기타금융상품	-	-	81,853,409	-	81,853,409	-

합 계	-	-	370,499,900	-	370,499,900	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	389	-	-	-	389	389

통화스왑	256,011	-	-	-	256,011	256,011

이자율스왑	117,429	-	-	-	117,429	117,429

합 계	373,829	-	-	-	373,829	373,829

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	259,537,886	-	259,537,886	-

사채	-	-	182,927,952	-	182,927,952	-

매입채무및기타채무	-	-	140,628,756	-	140,628,756	-

금융보증계약부채	-	-	-	838,010	838,010	-

리스부채	-	-	2,254,874	-	2,254,874	-

합 계	-	-	585,349,468	838,010	586,187,478	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	24,088	-	-	-	24,088	24,088

통화스왑	633,500	-	-	-	633,500	633,500

이자율스왑	69,207	-	-	-	69,207	69,207

지분증권	873,609	33,321,355	-	-	34,194,964	34,194,964

기타금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	8,904,165	33,321,355	-	-	42,225,520	42,225,520

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	98,830,685	-	98,830,685	-

매출채권및기타채권	-	-	146,579,153	-	146,579,153	-

기타금융상품	-	-	96,255,885	-	96,255,885	-

합 계	-	-	341,665,723	-	341,665,723	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	236,493	-	-	-	236,493	236,493

통화스왑	3,131,486	-	-	-	3,131,486	3,131,486

이자율스왑	954,656	-	-	-	954,656	954,656

상품파생	64,468	-	-	-	64,468	64,468

합 계	4,387,103	-	-	-	4,387,103	4,387,103

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	226,154,001	-	226,154,001	-

사채	-	-	193,851,125	-	193,851,125	-

매입채무및기타채무	-	-	139,544,490	-	139,544,490	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,218,881	1,218,881	-

리스부채	-	-	2,265,569	-	2,265,569	-

합 계	-	-	561,815,185	1,218,881	563,034,066	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	310,923	-	310,923

통화스왑	-	98,274	-	98,274

이자율스왑	-	65,299	-	65,299

상품파생	-	12,923	-	12,923

지분상품	13,819,802	-	17,960,790	31,780,592

기타금융상품	-	14,026,000	-	14,026,000

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	13,819,802	14,513,419	23,264,551	51,597,772

부 채

통화선도	-	389	-	389

통화스왑	-	256,011	-	256,011

이자율스왑	-	117,429	-	117,429

합 계	-	373,829	-	373,829

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율스왑

연결실체는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 통화 및 이자율스왑계약의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

신한은행	수취	USD 20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	51,273

지급	23,600,000	2.59%

하나은행	수취	20,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(70,428)

지급	20,000,000	3.43%

국민은행	수취	USD 10,000,000	Libor(3M)+2.48%	2022.06.21	(190,712)

지급	12,100,000	2.39%

합 계	(209,867)

② 통화선도 및 통화옵션

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을목적으로 통화선도계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니 다. 당분기말 현재 통화선도계약의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2021.10.01~2021.10.28	매수	USD 18,000,000	258,463

매도	21,074,175

CS은행	2021.10.05~2021.10.20	매수	USD 4,000,000	52,071

매도	4,684,250

합 계	310,534

③ 상품파생당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 1,625.6톤에 대한 상품선물 매도계약이 체결되어 있습니다.

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

분기순이익	20,407,442	13,964,748

손익조정항목	26,580,560	26,629,929

법인세비용	6,456,852	4,492,553

퇴직급여	3,733,209	3,787,610

감가상각비	10,465,406	11,123,370

무형자산상각비	27,954	29,852

생물자산상각비	337,424	175,993

대손상각비(환입)	(740,022)	393,003

매각예정비유동자산처분이익	-	(12,735)

금융자산손상차손	263,373	-

관계기업투자손실	752,507	541,074

잡손실	384,897	254,696

외화환산손실	6,573,038	894,806

유형자산처분손실	12,308	158,272

유형자산손상차손	2,060,668	-

생물자산처분손실	42,806	7,629

무형자산처분손실	-	17,253

투자자산처분손실	-	2,636

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	877,367	3,800,438

금융보증계약부채손실	619,061	298,574

손실보상비	-	1,445,843

복리후생비	-	(28,778)

재고자산감액손실	-	188,000

이자비용	6,715,266	8,853,371

외화환산이익	(226,579)	(2,551,220)

유형자산처분이익	(243,426)	(42,774)

무형자산처분이익	-	(69,485)

생물자산처분이익	(28,978)	(50,126)

투자자산처분이익	-	(134,420)

이자수익	(2,240,735)	(1,771,890)

배당금수익	(1,289,497)	(815,318)

장기종업원급여부채	(16,054)	(36,825)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(7,924,299)	(3,928,719)

금융보증계약부채소멸이익	(3,800)	(274,648)

잡이익	(28,186)	(118,106)

자산부채의 증감	(25,205,957)	(12,545,888)

매출채권의 감소(증가)	10,742,495	(1,978,168)

미수금의 감소(증가)	(21,845,890)	(4,102,344)

재고자산의 감소(증가)	(15,884,331)	(1,548,459)

생물자산의 감소(증가)	(1,225,807)	(440,539)

선급금의 감소(증가)	(272,013)	212,741

선급비용의 감소(증가)	(106,016)	(117,319)

단기지원금융의 감소(증가)	(357,617)	(244,642)

임대보증금의 증가(감소)	269,548	(523,207)

매입채무의 증가(감소)	(2,069,285)	(6,554,336)

미지급금의 증가(감소)	6,218,008	2,792,041

미지급비용의 증가(감소)	335,022	1,554,325

예수금의 증가(감소)	(465,703)	349,740

선수금의 증가(감소)	(111,766)	1,490,943

충당부채의 증가(감소)	80,256	(39,325)

리스채권의 증가(감소)	-	(66,863)

퇴직금의 지급	(1,089,287)	(7,317,493)

사외적립자산의 감소(증가)	576,429	3,987,017

영업에서 창출된 현금흐름	21,782,045	28,048,789

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(280,747)	(517,955)

건설중인자산 본계정 대체	3,227,798	2,168,045

사채의 유동성 대체	40,000,000	55,205,000

장기차입금의 유동성 대체	72,632,000	34,140,000

임대보증금의 장단기대체	2,881,384	1,480,821

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상환	차입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	103,006,481	(77,327,535)	108,647,235	-	3,406,305	-	137,732,486

유동성장기부채	107,040,000	(85,280,000)	-	112,632,000	2,907,000	-	137,299,000

장기차입금	90,507,520	-	30,328,880	(72,632,000)	-	-	48,204,400

사채	119,451,125	-	39,640,000	(40,000,000)	-	138,827	119,229,952

리스부채(*)	2,265,569	(715,468)	-	-	-	704,774	2,254,875

(*) 당분기 중 리스부채의 기타증감은 리스약정 등에 따른 증감입니다.(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	2,265,569

리스약정에 의한 증가	728,549

리스부채의 상환	(715,468)

기타증감	(23,775)

분기말장부금액	2,254,875

31. 보고기간 이후 사건지배기업은 사료사업 부문의 물적분할 계획의 승인 건을 2021년 11월 12일 이사회에서 의결하였으며, 2021년 12월 29일 개최될 임시주주총회에서 해당 안건을 최종 승인할 예정입니다.