대한제당 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 70 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 69 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 70 기 3분기말	제 69 기말

자산

유동자산	764,246,981	643,291,931

현금및현금성자산 (주28)	234,294,555	211,592,686

기타유동금융자산 (주6,28)	95,586,940	65,568,636

매출채권및기타채권 (주5,21,26,28)	159,908,403	151,996,065

재고자산 (주7)	262,712,951	207,817,386

기타유동자산 (주8)	2,932,854	3,165,382

소비용생물자산 (주12)	3,703,307	3,137,322

당기법인세자산	3,427,496	14,454

매각예정비유동자산 (주9)	1,680,475	0

비유동자산	532,281,586	590,251,094

장기매출채권및기타채권 (주5,21,26,28)	4,285,198	5,331,251

기타비유동금융자산 (주6,28)	40,579,461	32,345,769

유형자산 (주10)	313,923,773	375,455,341

무형자산 (주11)	696,382	610,409

투자부동산 (주12)	166,332,914	169,342,703

기타비유동자산 (주8)	134,104	134,103

생산용생물자산 (주13)	444,055	461,763

순확정급여자산 (주18)	1,324,676	1,628,982

이연법인세자산	4,561,023	4,940,773

자산총계	1,296,528,567	1,233,543,025

부채

유동부채	358,414,996	373,176,321

매입채무및기타채무 (주14,28)	149,998,765	147,321,299

차입금및사채 (주15,28)	168,512,236	186,868,953

기타유동금융부채 (주19,27,28)	1,521,385	1,371,715

기타 유동부채 (주16,21)	30,484,872	28,071,488

당기법인세부채	7,760,272	9,397,882

유동성충당부채 (주17,21)	137,466	144,984

비유동부채	333,122,878	301,215,196

비유동매입채무및기타채무 (주14,26,28)	4,775,607	4,317,829

장기차입금및사채 (주15,28)	264,505,468	235,275,110

기타비유동금융부채 (주19,28)	1,609,630	1,350,830

순확정급여부채 (주18)	2,845,889	1,784,803

이연법인세부채	59,386,284	58,486,624

부채총계	691,537,874	674,391,517

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	603,565,045	558,280,144

자본금 (주20)	48,089,670	48,089,670

자본잉여금 (주20)	11,055,195	11,055,195

기타자본항목 (주20)	44,458,268	48,612,695

기타포괄손익누계액 (주20)	125,591,069	123,059,138

이익잉여금 (주20)	374,370,843	327,463,446

비지배지분	1,425,648	871,364

자본총계	604,990,693	559,151,508

부채와 자본총계	1,296,528,567	1,233,543,025

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,21,26)	345,965,429	1,027,273,808	354,667,817	1,020,417,180

매출원가 (주21,26)	304,518,060	910,563,601	313,985,649	912,075,509

매출총이익	41,447,369	116,710,207	40,682,168	108,341,671

판매비와관리비 (주21)	23,224,250	76,567,875	23,570,514	72,253,716

매출채권손상차손(환입) (주5,21)	(408,932)	(1,456,014)	493,749	559,616

영업이익(손실) (주4)	18,632,051	41,598,346	16,617,905	35,528,339

순금융손익 (주22)	2,065,780	(7,897,811)	(8,884,877)	(427,857)

금융수익	4,703,320	15,463,344	1,597,755	20,287,625

금융원가	3,015,986	24,242,699	10,417,373	20,447,904

금융자산손상차손(환입) (주5,22)	(378,446)	(881,544)	65,259	267,578

기타영업외손익 (주23)	(4,137,601)	41,698,709	3,227,519	(1,456,550)

기타영업외수익	12,819	55,213,979	4,806,359	12,167,109

기타영업외비용	4,150,420	13,515,270	1,578,840	13,623,659

법인세비용차감전순손익	16,560,230	75,399,244	10,960,547	33,643,932

법인세비용 (주25)	3,296,312	17,051,782	7,631,508	12,604,984

분기순이익 (주4)	13,263,918	58,347,462	3,329,039	21,038,948

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,205,594	58,240,772	3,270,182	20,988,540

비지배지분	58,324	106,690	58,857	50,408

법인세효과차감후기타포괄손익	1,124,468	2,531,931	(1,520,783)	1,447,632

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	583,296	109,527	(188,016)	1,615,048

해외사업환산손익	583,296	109,527	(188,016)	1,615,048

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	541,172	2,422,404	(1,332,767)	(167,416)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	541,172	2,422,404	(1,332,767)	(167,416)

총포괄손익	14,388,386	60,879,393	1,808,256	22,486,580

지배기업소유주지분	14,330,062	60,772,703	1,749,399	22,436,172

비지배지분	58,324	106,690	58,857	50,408

주당이익 (주24)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	151	666	34	228

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	151	666	34	228

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	54,497,651	120,488,663	320,213,490	554,344,669	245,892	554,590,561

분기순이익	0	0	0	0	20,988,540	20,988,540	50,408	21,038,948

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	0	0	0	(167,416)	0	(167,416)	0	(167,416)

해외사업환산손익	0	0	0	1,615,048	0	1,615,048	0	1,615,048

연차배당	0	0	0	0	(11,093,038)	(11,093,038)	0	(11,093,038)

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	447,592	447,592

자기주식의 취득	0	0	(2,977,432)	0	0	(2,977,432)	0	(2,977,432)

2024.09.30 (분기말자본)	48,089,670	11,055,195	51,520,219	121,936,295	330,108,992	562,710,371	743,892	563,454,263

2025.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	48,612,695	123,059,138	327,463,446	558,280,144	871,364	559,151,508

분기순이익	0	0	0	0	58,240,772	58,240,772	106,690	58,347,462

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	0	0	0	2,422,404	0	2,422,404	0	2,422,404

해외사업환산손익	0	0	0	109,527	0	109,527	0	109,527

연차배당	0	0	0	0	(11,333,375)	(11,333,375)	0	(11,333,375)

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	447,594	447,594

자기주식의 취득	0	0	(4,154,427)	0	0	(4,154,427)	0	(4,154,427)

2025.09.30 (분기말자본)	48,089,670	11,055,195	44,458,268	125,591,069	374,370,843	603,565,045	1,425,648	604,990,693

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 70 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 69 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(31,275,294)	(11,524)

영업에서 창출된 현금 (주30)	(4,587,052)	11,670,701

배당금의 수취	1,768,829	1,583,187

이자의 수취	5,800,945	5,299,026

이자의 지급	(13,218,408)	(13,731,731)

법인세의 납부	(21,039,608)	(4,832,707)

투자활동으로 인한 현금흐름	64,269,035	(55,344,070)

단기대여금의 감소	6,708,254	10,573,068

장기대여금의 감소	1,673,514	1,425,692

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	248,859,678	136,952,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	873,808	0

단기금융상품의 처분	216,260,770	26,636,994

장기금융상품의 처분	0	500,000

유형자산의 처분	102,248,167	119,389

투자부동산의 처분	2,128,306	0

장기보증금의 감소	217	129,192

생물자산의 처분	141,495	154,298

단기대여금의 증가	(3,466,300)	(3,935,000)

장기대여금의 증가	(541,226)	(730,000)

단기금융상품의 취득	(201,890,133)	(34,551,658)

장기금융상품의 취득	(1,000,000)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(291,500,000)	(179,946,905)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 감소	(8,654,710)	(2,640,627)

유형자산의 취득	(6,121,597)	(7,450,772)

투자부동산의 취득	(1,100,000)	(2,063,848)

무형자산의 취득	(89,805)	(4,000)

생물자산의 취득	(261,403)	(284,051)

장기보증금의 증가	0	(293,492)

사업결합으로 인한 변동	0	64,932

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,080,616)	4,958,370

단기차입금의 차입	200,233,337	100,748,907

장기차입금의 차입	91,039,250	117,300,000

사채의 차입	43,000,000	0

단기임대보증금의 증가	142,691	253,040

단기임대보증금의 감소	(279,048)	(292,040)

장기임대보증금의 증가	157,740	159,072

장기임대보증금의 감소	(860)	0

단기차입금의 상환	(141,615,285)	(102,594,119)

유동성장기차입금의 상환	(110,874,068)	(54,885,960)

사채의 상환	(40,000,000)	(40,000,000)

장기차입금의 상환	(35,000,000)	0

리스부채의 상환	(897,971)	(911,860)

기타보증금의 감소	(498,600)	(748,200)

자기주식의 취득	(4,154,427)	(2,977,432)

배당금의 지급	(11,333,375)	(11,093,038)

현금및현금성자산의 증가(감소)	22,913,125	(50,397,224)

기초현금및현금성자산	211,592,686	181,503,983

현금및현금성자산의 환율변동효과	(211,256)	(2,138,013)

분기말현금및현금성자산	234,294,555	128,968,746