대한제당 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
제 67(전) 기 분기 2022년 3월 31일 현재
대한제당주식회사

1. 당사의 개요대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다 .

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	44,117,192	-	47,071,684	-

대손충당금	(3,481,167)	-	(3,574,175)	-

소 계	40,636,025	-	43,497,509	-

기타채권	대여금	96,877	9,066,780	96,877	9,628,624

미수금	24,768,619	-	30,028,067	-

미수수익	603,302	-	424,594	-

보증금	-	225,761	-	224,380

소 계	25,468,798	9,292,541	30,549,538	9,853,004

합 계	66,104,823	9,292,541	74,047,047	9,853,004

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

기초금액	3,574,175	13,011,139

물적분할에 따른 감소	-	(9,216,111)

제각 등	-	(8,670)

손상차손환입	(93,008)	(212,183)

기말금액	3,481,167	3,574,175

(3) 매출채권의 양도

당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당)기 분기	제 67(전)기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,389,997	313,331

관련된 부채의 장부금액	1,389,997	313,331

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	18,393,955	151,795	10,393,955	121,795

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,836,421	2,395,773	976	863,154

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	22,004,853	-	22,227,006

합 계	106,230,376	24,552,421	10,394,931	23,211,955

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	36,158,523	(727,395)	35,431,128	31,984,381	(1,666,037)	30,318,344

제품	12,251,493	(115,872)	12,135,621	12,125,963	(239,987)	11,885,976

반제품	1,425,843	-	1,425,843	2,099,342	-	2,099,342

재공품	989,289	-	989,289	753,463	-	753,463

원재료	24,288,604	-	24,288,604	13,380,766	-	13,380,766

부재료	813,184	-	813,184	755,394	-	755,394

저장품	458,539	-	458,539	377,689	-	377,689

미착품	112,737,794	-	112,737,794	121,964,828	-	121,964,828

합 계	189,123,269	(843,267)	188,280,002	183,441,826	(1,906,024)	181,535,802

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,062,757천원(전분기 : 재고자산평가손실은 246,800천원)입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,938,058	-	1,482,222	-

선급비용	96,792	-	175,135	-

기타자산	-	129,100	-	129,100

합 계	2,034,850	129,100	1,657,357	129,100

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

종속기업	265,853,379	265,332,072

관계기업	-	7,177,862

합 계	265,853,379	272,509,934

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

소유지분율	장부금액(*3)	소유지분율	장부금액(*3)

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2023년 3월 31일	100.00%	11,094,578	100.00%	11,094,578

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2023년 3월 31일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590

(주)티에스우인	한국	서비스업	2023년 3월 31일	100.00%	49,718,577	100.00%	49,718,577

티에스사료(주)(*1),(*3)	한국	제조업	2023년 3월 31일	100.00%	75,448,264	100.00%	74,947,500

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2023년 3월 31일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767

티에스유업(주)	한국	제조업	2023년 3월 31일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900

농업회사법인(주)알앤에프(*3)	한국	축산업	2023년 3월 31일	90.00%	4,556,697	90.00%	4,534,159

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2023년 3월 31일	100.00%	1,534,487	100.00%	1,534,487

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2023년 3월 31일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2023년 3월 31일	80.00%	3,485,603	80.00%	3,485,603

하남채홍사료유한공사(*2)	중국	사료생산 및 판매	2023년 3월 31일	10.90%	-	10.90%	-

대한제당홍콩유한공사(*3)	홍콩	무역중개업	2023년 3월 31일	100.00%	3,421,434	100.00%	3,423,429

합 계	265,853,379	265,332,072

(*1) 티에스사료(주)는 당사의 사료사업 부문에서 물적분할하여 2022년 1월 4일 설립등기가 완료되었으며, 전분기말 현재 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료 유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 취득원가에 가산된 금융보증부채 누계액은 각각 1,464,901천원 및 943,594천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업(*)	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2023년 03월 31일	-	-	43.00%	7,177,862

(*) 관계기업인 HK바이오이노베이션㈜는 2022년 10월 중 HK이노엔㈜에 포괄 영업양도를 하여 16,900,000천원을 수령하였습니다. 2023년 3월 27일 청산을 완료하여 당사는 7,197,115천원을 수령하였으며, 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	101,436,346	163,631,603

취득	647,898	325,441

리스약정에 따른 증가	2,459	-

투자부동산으로 대체	(2,381)	(1,202,645)

감가상각	(1,231,463)	(1,357,675)

처분	(1,683)	(412,132)

물적분할에 따른 감소	-	(10,775,785)

분기말장부금액	100,851,176	150,208,807

(2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	1,060,974	1,867,290

리스약정에 따른 증가	2,459	-

감가상각	(153,224)	(193,651)

처분	-	(412,132)

분기말장부금액	910,209	1,261,507

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	7,771,802	7,778,188

감가상각	(41)	(1,950)

분기말장부금액	7,771,761	7,776,238

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	148,983,869	102,083,558

처분	(3,292,522)	-

감가상각	(261,173)	(231,705)

유형자산으로부터의 대체	2,381	1,202,645

분기말장부금액	145,432,555	103,054,498

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,459,063	-	23,835,062	-

미지급금	8,878,844	-	6,833,575	-

임대보증금	1,063,236	5,187,708	4,906,619	1,343,140

장기종업원급여	-	195,744	-	190,832

합 계	38,401,143	5,383,452	35,575,256	1,533,972

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	60,451,347	-	65,843,869	-

장기차입금	9,500,000	160,538,250	15,000,000	143,280,000

사채	65,000,000	79,574,663	65,000,000	79,474,373

합 계	134,951,347	240,112,913	145,843,869	222,754,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	4.54 ~ 5.11	30,000,000	10,000,000

외화일반자금대출 등	하나은행 등	4.99 ~ 5.39	30,451,347	55,843,869

합 계	60,451,347	65,843,869

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	-	15,000,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	9,500,000

중장기대	신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	-

중장기대	국민은행	5.05	2026.03.27	일시상환	10,000,000	-

중장기대-외화(*)	하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	35,538,250	33,780,000

합 계	170,038,250	158,280,000

차 감: 유동성장기부채	(9,500,000)	(15,000,000)

차감계	160,538,250	143,280,000

(*) 당사는 변동금리 외화 차입금의 이자율 위험과 외환위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (주석 27)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사채(*)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	40,000,000

제125회 사모사채(*)	현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	145,000,000	145,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(425,337)	(525,627)

합 계	144,574,663	144,474,373

차 감: 유동성장기부채	(65,000,000)	(65,000,000)

차감계	79,574,663	79,474,373

(*) 당사는 전기까지 3차례 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 360,000천원, 600,000천원 및 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 164,964,071천원 및 65,646,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	69,951,347	65,000,000	134,951,347

1년 이후~2년 이내	80,538,250	65,000,000	145,538,250

2년 이후~3년 이내	80,000,000	15,000,000	95,000,000

3년 이후	-	-	-

합 계	230,489,597	145,000,000	375,489,597

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

미지급비용	5,521,388	7,688,494

예수금	573,938	673,165

선수금	1,849,691	1,672,728

합 계	7,945,017	10,034,387

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계

기초금액	54,075	118,320	172,395	118,613	213,618	332,231

증감액	(17,802)	(36,544)	(54,346)	(43,697)	81,444	37,747

분기말금액	36,273	81,776	118,049	74,916	295,062	369,978

(*1) 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 순확정급여자산(부채) (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

당기근무원가	484,184	548,783

순이자원가	(50,394)	(13,581)

합 계	433,790	535,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(31,057,261)	(30,785,071)

사외적립자산의 공정가치	33,970,883	34,804,530

합 계	2,913,622	4,019,459

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	1,689,871	-	1,282,167	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	1,548,329	1,344,952	8,559,141	1,199,258

상각후원가측정 금융부채

리스부채	560,664	395,925	586,800	523,241

합 계	3,798,864	1,740,877	10,428,108	1,722,499

19. 자본(1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

재평가잉여금	112,016,046	112,016,046

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,966,239	4,141,718

합 계	115,982,285	116,157,764

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

이익준비금	14,139,000	12,939,000

임의적립금	254,073,962	240,873,962

미처분이익잉여금	9,646,271	25,981,513

합 계	277,859,233	279,794,475

(5) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,573,935천원은 2023년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2023년 3월 중 지급이 완료되었습니다.

20. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당분기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다. 당사는 전기중 사료사업 부문의 영업 활동을 종속기업 티에스사료(주)로 물적분할 이전하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	축산유통	기타	합계

상품매출액	24,648,899	85,382,614	-	110,031,513

제품매출액	116,500,656	2,957	-	116,503,613

고객과의 계약에서 생기는 수익	141,149,555	85,385,571	-	226,535,126

이외 수익	-	-	1,879,127	1,879,127

합 계	141,149,555	85,385,571	1,879,127	228,414,253

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	축산유통	기타	합계

상품매출액	31,573,740	97,388,334	-	128,962,074

제품매출액	113,720,921	1,710	-	113,722,631

고객과의 계약에서 생기는 수익	145,294,661	97,390,044	-	242,684,705

이외 수익	-	-	1,778,214	1,778,214

합 계	145,294,661	97,390,044	1,778,214	244,462,919

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	40,636,025	43,545,928

계약자산(*1)	120,907	98,687

계약부채(*2)	1,924,605	1,774,788

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

상품매출원가	103,531,155	123,035,949

제품매출원가	104,658,428	104,524,751

기타매출원가	1,435,558	1,347,669

합 계	209,625,141	228,908,369

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

급여	3,180,912	3,372,982

퇴직급여	238,085	328,634

복리후생비	620,220	571,700

감가상각비	226,641	225,535

무형자산상각비	41	1,950

광고선전비	17,000	28,870

수출제비용	1,457,056	1,879,247

운반비	2,265,188	2,262,001

임차료	932,738	1,049,546

지급수수료	712,608	1,182,009

판매촉진비	38,521	60,666

기타의판매비와관리비	1,154,599	1,192,011

합 계	10,843,609	12,155,151

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

재고자산의 변동	81,677,207	95,938,270

사용된 원재료	106,599,972	116,168,269

종업원급여	6,054,311	6,542,507

감가상각비와 무형자산상각비	1,388,374	1,446,215

지급수수료	1,127,085	1,580,540

외주가공비	2,273,864	2,988,206

기타비용	21,254,929	16,392,955

합 계(*)	220,375,742	241,056,962

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

21. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	5,768,967	1,995,489

이자수익	1,580,078	285,135

배당금수익	470,457	615,887

금융보증계약부채소멸이익	150,422	532,593

금융수익 소계	7,969,924	3,429,104

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,516,212)	(1,012,270)

이자비용	(3,341,827)	(2,019,639)

금융보증계약부채손실	(36,819)	(260,382)

금융원가 소계	(4,894,858)	(3,292,291)

금융자산손상차손	-	-

순금융손익	3,075,066	136,813

22. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

외화환산이익	240,236	673,655

외환차익	3,493,563	1,132,830

투자부동산처분이익	4,321,569	-

잡이익	683,278	218,558

합 계	8,738,646	2,025,043

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기부금	12,994	42,952

외화환산손실	2,737,010	1,710,255

외환차손	4,922,236	2,095,413

운휴자산감가상각비	24,190	36,285

잡손실	279,715	195,442

합 계	7,976,145	4,080,347

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

분기순이익(손실)	9,638,692,945	(773,262,948)

조정:

우선주 배당금	(199,811,096)	(183,826,208)

보통주 분기순이익(손실)	9,438,881,849	(957,089,156)

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주

보통주 기본주당이익(손실)	105	(11)

주당순이익(손실)	105	(11)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익(손실) 희석화 효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.97% 및 172.43% 입니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

종속기업	티에스사료(주)	티에스사료(주)(*1)

(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부

(주)티에스개발	(주)티에스개발

(주)티에스우인	(주)티에스우인

티에스유업(주)	티에스유업(주)

공주개발(주)	공주개발(주)

농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프

대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)

천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사

청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사

하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사

옥전부원양식유한공사	옥전부원양식유한공사

대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

관계기업	-(*2)	HK바이오이노베이션(주)(*2)

(*1) 전기 중 당사의 사료사업 부문에서 물적분할하여 2022년 1월 4일 설립등기가 완료되었으며, 전기말 현재 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 당분기 중 HK바이오이노베이션(주)는 청산되었으며, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	티에스사료(주)	562,749	-	1,444	-	-

(주)티에스신용투자대부	1,449	-	-	-	-

(주)티에스개발	17,272	-	-	-	12,590

(주)티에스우인	7,440	-	13,700	-	786,279

티에스유업(주)	59,313	-	51,000	2,273,864	-

공주개발(주)	2,593	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,135	-	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	30,845	-	-	-	119,246

대한제당 홍콩유한공사	11,005,930	-	-	-	46,333

합 계	11,688,726	-	66,144	2,273,864	967,448

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	티에스사료(주)	741,520	-	1,444	-	-

(주)티에스신용투자대부	1,404	-	-	-	-

(주)티에스개발	15,371	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	5,544	-	759,763

티에스유업(주)	58,761	-	51,000	2,988,206	-

공주개발(주)	2,566	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	-	245,257	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	26,863	-	-	-	107,412

대한제당 홍콩유한공사	9,206,207	-	-	-	38,251

합 계	10,052,692	245,257	57,988	2,988,206	908,426

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	선급금	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	티에스사료(주)	126,430	6,592	-	-	-	-	518	73,495	1,857

(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	-	4,024	-	4,900,000	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	50,000	-	-	-	290,350	-	-

티에스유업(주)	20,396	-	-	-	173,572	-	35,139	-	351,268

대한에프에쓰에쓰(주)	5,651	-	-	-	-	-	47,881	17,112	-

대한제당홍콩유한공사	1,656,738	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	281,198	-	-	-	-	-	-	-

기타	임원	-	-	-	-	-	378,516	-	-	-

합 계	1,809,215	291,814	50,000	4,900,000	173,572	378,516	373,888	225,753	353,125

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	선급금	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	티에스사료(주)	232,159	-	-	-	-	-	529	72,309	-

(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	52,716	-	-	4,900,000	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	238	-	50,000	-	-	-	276,774	-	-

티에스유업(주)	20,185	-	-	-	186,437	-	18,700	-	398,873

대한에프에쓰에쓰(주)	5,480	-	-	-	-	-	42,791	17,112	-

대한제당홍콩유한공사	3,247,575	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	269,765	-	-	-	-	-	-	-

기타	임원	-	-	-	-	-	395,000	-	-	-

합 계	3,558,353	269,765	50,000	4,900,000	186,437	395,000	338,794	224,567	398,873

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증감	기말

기 타	임원 등	자금대여	395,000	(16,484)	378,516

(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

단기급여	596,378	593,875

퇴직급여	68,976	85,826

합 계	665,354	679,701

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 68(당) 기 분기

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	실행금액	비고

종속기업	티에스사료(주)	하나은행	20,400,000	20,400,000	USD 7,827,916	신용장개설약정 등

353,501	구매카드약정

USD 2,400,000	USD 2,400,000	USD 880,320	파생상품거래약정

신한은행	2,724,000	2,724,000	2,270,000	중장기대지급보증

신한은행 외 3	USD 66,200,000	USD 66,200,000	USD 32,101,565	신용장개설약정

대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 1,200,000	USD 200,000	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	하나은행 외 1	3,912,000	3,912,000	3,260,000	일반대지급보증

상기 지급보증 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이, 당사는 미트앤미트(주)에 대하여 USD 45,100,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

② 제 67(전) 기

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	실행금액	비고

종속기업	티에스사료(주)	하나은행	20,400,000	20,400,000	USD 3,642,946	신용장개설약정 등

247,213	구매카드약정

USD 2,400,000	USD 2,400,000	USD 1,524,070	파생상품거래약정

신한은행	2,724,000	2,724,000	2,270,000	중장기대지급보증

신한은행 외 3	USD 66,200,000	USD 66,200,000	USD 33,023,491	신용장개설약정

대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 1,200,000	USD 200,000	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	하나은행 외 1	3,912,000	3,912,000	3,260,000	일반대지급보증

상기 지급보증 이외에 당사는 미트앤미트(주)에 대하여 USD 45,100,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 225,798백만원(USD173,184,384)입니다. 당분기말 현재 당사는 하나은행 외 6개 국내은행과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을체결하고 있습니다.

(2) 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

손해배상청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	56,000

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: USD)

거래처명	보증처	비고	보증한도금액	지급보증금액	실행액

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	신용장개설약정	USD 45,100,000	USD 45,100,000	USD 21,143,971

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 224,970천원을 계상하고 있습니다.

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	1,286,268	-	-	-	1,286,268	1,286,268

통화스왑	1,801,159	-	-	-	1,801,159	1,801,159

이자율스왑	281,006	-	-	-	281,006	281,006

지분증권	313,608	22,004,853	-	-	22,318,461	22,318,461

기타금융상품	86,550,153	-	-	-	86,550,153	86,550,153

합 계	90,232,194	22,004,853	-	-	112,237,047	112,237,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	69,281,567	-	69,281,567	-

매출채권및기타채권	-	-	75,397,364	-	75,397,364	-

기타금융상품	-	-	18,545,750	-	18,545,750	-

합 계	-	-	163,224,681	-	163,224,681	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	1,548,329	-	-	-	1,548,329	1,548,329

이자율스왑	1,344,951	-	-	-	1,344,951	1,344,951

합 계	2,893,280	-	-	-	2,893,280	2,893,280

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	230,489,597	-	230,489,597	-

사채	-	-	144,574,663	-	144,574,663	-

매입채무및기타채무	-	-	43,784,595	-	43,784,595	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,689,871	1,689,871	-

리스부채	-	-	956,589	-	956,589	-

합 계	-	-	419,805,444	1,689,871	421,495,315	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	976	-	-	-	976	976

통화스왑	101,236	-	-	-	101,236	101,236

이자율스왑	448,310	-	-	-	448,310	448,310

지분증권	313,608	22,227,006	-	-	22,540,614	22,540,614

합 계	864,130	22,227,006	-	-	23,091,136	23,091,136

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	153,773,138	-	153,773,138	-

매출채권및기타채권	-	-	83,900,051	-	83,900,051	-

기타금융상품	-	-	10,515,750	-	10,515,750	-

합 계	-	-	248,188,939	-	248,188,939	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	8,559,141	-	-	-	8,559,141	8,559,141

이자율스왑	1,199,258	-	-	-	1,199,258	1,199,258

합 계	9,758,399	-	-	-	9,758,399	9,758,399

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	224,123,869	-	224,123,869	-

사채	-	-	144,474,373	-	144,474,373	-

매입채무및기타채무	-	-	37,109,229	-	37,109,229	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,282,167	1,282,167	-

리스부채	-	-	1,110,041	-	1,110,041	-

합 계	-	-	406,817,512	1,282,167	408,099,679	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	1,286,268	-	1,286,268

통화스왑	-	1,801,159	-	1,801,159

이자율스왑	-	281,006	-	281,006

지분상품	9,106,791	-	13,211,670	22,318,461

기타금융상품	-	86,550,153	-	86,550,153

합 계	9,106,791	89,918,586	13,211,670	112,237,047

부 채

통화선도	-	1,548,329	-	1,548,329

이자율스왑	-	1,344,951	-	1,344,951

합 계	-	2,893,280	-	2,893,280

(3) 파생상품

① 통화스왑 및 이자율 스왑당사는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	456,207

지급	33,675,000	2.97%

하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	281,007

지급	15,000,000	3.97%

합 계	737,214

② 통화선도 및 통화옵션당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니 다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2023.04.03~2023.06.29	매수	USD 79,500,000	293,645

매도	103,111,725

산업은행	2023.04.14~2023.06.30	매수	USD 24,000,000	(567,344)

매도	31,795,180

국민은행	2023.04.21~2023.06.29	매수	USD 24,000,000	11,638

매도	31,185,660

합 계	(262,061)

28. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

분기순손익	9,638,693	(773,263)

손익조정항목	(701,062)	5,336,773

법인세비용	2,256,638	1,840,840

퇴직급여	433,790	535,202

감가상각비	1,388,333	1,444,265

무형자산상각비	41	1,950

운휴자산상각비	24,190	36,285

매출채권손상차손(환입)	(93,008)	(6,558)

잡손실	203,156	165,708

외화환산손실	2,737,010	1,710,255

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,516,212	1,012,270

금융보증계약부채손실	36,819	260,382

관계기업투자주식손상차손	-	419,889

이자비용	3,341,827	2,019,639

외화환산이익	(240,236)	(673,655)

이자수익	(1,580,078)	(285,135)

복리후생비	-	(5,680)

배당금수익	(470,457)	(615,887)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(5,768,967)	(1,995,489)

금융보증계약부채소멸이익	(150,422)	(532,593)

투자부동산처분이익	(4,321,569)	-

관계기업투자주식처분이익	(19,253)	-

장기종업원급여	4,912	5,085

자산부채의 증감	6,442,450	(29,843,303)

매출채권의 감소(증가)	2,997,073	4,155,038

미수금의 감소(증가)	5,775,241	(3,760,838)

재고자산의 감소(증가)	(6,867,244)	(46,151,471)

선급금의 감소(증가)	(455,836)	323,084

선급비용의 감소(증가)	78,344	66,364

매입채무의 증가(감소)	4,604,147	22,140,050

미지급금의 증가(감소)	(1,327,773)	(3,708,431)

미지급비용의 증가(감소)	943,062	(4,300,446)

예수금의 증가(감소)	(99,228)	(213,666)

선수금의 증가(감소)	176,963	(576,166)

충당부채의 증가(감소)	(54,346)	37,747

퇴직금의 지급	(583,571)	(1,010,721)

사외적립자산의 변동	1,255,618	3,156,153

영업에서 창출된 현금흐름	15,380,081	(25,279,793)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

단기대여금과 예수금의 상계	-	139,392

유형자산 취득 미지급금의 변동	139,420	(349,665)

건설중인자산 본계정대체	621,278	428,566

임대보증금의 장단기대체	223,284	1,283,202

장기차입금의 유동성대체	9,500,000	15,000,000

리스부채의 유동성대체	127,316	353,376

물적분할로 인한 순자산의 변동의 종속기업투자주식 대체	-	62,046,048

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	65,843,869	(40,526,648)	34,286,750	-	847,376	-	60,451,347

유동성장기부채	80,000,000	(15,000,000)	-	9,500,000	-	-	74,500,000

장기차입금	143,280,000	-	25,000,000	(9,500,000)	1,758,250	-	160,538,250

사채	79,474,373	-	-	-	-	100,290	79,574,663

유동리스부채	586,800	(155,911)	-	127,316	-	2,459	560,664

리스부채	523,241	-	-	(127,316)	-	-	395,925

미지급배당금	-	(11,573,935)	-	-	-	11,573,935	-

(4) 당분기 중 리스 약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	1,110,041

리스약정에 따른 증가	2,459

리스부채의 상환	(155,911)

기말 장부금액	956,589