대한제당 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64(당) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
제 63(전) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 47.64%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	3월 31일	10,809,736	13,891,406	(3,081,670)	3,680,753	(418,002)	(418,002)	100.00

㈜티에스우인	한국	서비스업	3월 31일	55,140,208	16,987,807	38,152,401	3,162,253	280,639	280,639	100.00

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	3월 31일	160,407,673	94,366,744	66,040,929	1,585,348	(232,262)	(232,262)	100.00

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	3월 31일	11,881,986	1,127,938	10,754,048	91,209	(41,946)	(41,946)	100.00

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	3월 31일	66,513,572	28,230,885	38,282,687	1,401,986	(58,056)	(58,056)	100.00

티에스유업㈜	한국	제조업	3월 31일	8,338,872	3,976,004	4,362,868	3,012,771	53,269	53,269	100.00

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	3월 31일	3,463,972	2,134,248	1,329,724	2,675,900	(51,097)	(51,097)	97.07

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	3월 31일	12,890,607	8,739,507	4,151,100	3,696,402	(435,122)	(435,122)	90.00

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	21,801,904	1,542,086	20,259,820	2,802,921	(175,212)	(175,212)	100.00

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	16,290,600	1,190,004	15,100,596	3,417,800	(40,830)	(40,830)	100.00

남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	1,822,210	2,925,324	(1,103,114)	882,666	(1,143,459)	(1,143,459)	100.00

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	4,595,649	4,661,307	(65,658)	517,882	(369,619)	(369,619)	100.00

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	3월 31일	1,594,365	1,700,904	(106,539)	518,350	(541,076)	(541,076)	100.00

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	3월 31일	6,069,330	2,043,139	4,026,191	6,669,585	(253,943)	(253,943)	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월 31일	8,860,597	11,376,730	(2,516,133)	18,223,827	(2,849,842)	(2,893,910)	100.00

㈜티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	55,053,049	17,180,434	37,872,615	12,434,421	1,205,643	953,373	100.00

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	159,976,220	93,701,762	66,274,458	12,414,676	(1,961,303)	(1,914,844)	100.00

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	11,890,155	1,093,746	10,796,409	700,210	152,533	136,139	100.00

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월 31일	66,877,833	28,536,290	38,341,543	9,290,469	1,715,962	1,629,217	100.00

티에스유업㈜	한국	제조업	12월 31일	8,259,093	3,949,212	4,309,881	12,714,295	251,973	645,015	100.00

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월 31일	3,162,620	1,779,777	1,382,843	10,158,069	9,625	(16,121)	97.07

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월 31일	12,181,627	7,595,247	4,586,380	15,953,935	234,197	156,245	90.00

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	21,838,612	1,914,138	19,924,474	18,603,785	410,665	410,665	100.00

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	15,993,984	1,336,732	14,657,252	19,595,673	538,999	538,999	100.00

남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	2,796,730	2,742,293	54,437	8,073,517	(584,829)	(584,829)	100.00

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	4,614,220	4,315,709	298,511	4,223,308	(909,299)	(909,299)	100.00

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월 31일	1,926,943	1,500,816	426,127	2,441,597	(793,318)	(793,318)	100.00

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	6,261,941	1,994,004	4,267,937	37,061,429	429,427	429,427	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용 자연결실체는 토지, 건물, 차량 운반구, 비품을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식 합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산 항목으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기초	7,000,566

당분기말	6,684,493

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 건물 및 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 정책과 다르지 않습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 '리스'의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

이익잉여금에 영향을 미치지 않는 약정의 사용권자산:

선납 토지사용권의 계정대체	1,501,111

이익잉여금에 영향을 미치는 약정의 사용권자산:

유형자산으로 분류되는 사용권자산	5,499,455

이연법인세자산	9,637

리스부채	(5,697,946)

이익잉여금 - 지배기업 소유주지분	(188,779)

이익잉여금 - 비지배지분	(75)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.17%~4.08%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 6,684,493천원을 인식하였고, 리스부채로 5,337,837천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용대신 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 625,932천원, 이자비용 49,024천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 유통

기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업, 바이오 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	126,635,451	62,583,214	78,457,877	12,225,793	279,902,335	-	279,902,335

부문간 내부매출액	9,807,087	2,259,325	2,631,497	1,991,898	16,689,807	(16,689,807)	-

총매출액	136,442,538	64,842,539	81,089,374	14,217,691	296,592,142	(16,689,807)	279,902,335

성과:

유무형자산상각비	1,185,645	1,391,344	149,699	1,707,520	4,434,207	(13,879)	4,420,329

부문영업이익	7,772,757	(3,576,653)	(259,696)	(1,160,514)	2,775,894	109,540	2,885,434

부문분기순이익	6,243,174	(5,903,390)	(678,979)	(1,439,892)	(1,779,087)	(8,944)	(1,788,031)

영업자산	280,436,274	399,431,230	227,851,503	468,145,693	1,375,864,700	(228,608,599)	1,147,256,101

영업부채	222,819,328	239,504,967	89,572,765	173,762,595	725,659,655	(24,296,757)	701,362,898

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	136,445,355	71,086,540	79,604,091	12,536,218	299,672,204	-	299,672,204

부문간 내부매출액	10,685,831	1,820,247	2,392,257	1,945,695	16,844,030	(16,844,030)	-

총매출액	147,131,186	72,906,787	81,996,348	14,481,913	316,516,234	(16,844,030)	299,672,204

성과:

유무형자산상각비	1,165,383	1,457,374	92,695	1,358,458	4,073,910	(13,878)	4,060,032

부문영업이익	9,671,406	(1,262,393)	2,719,052	(737,353)	10,390,712	153,221	10,543,933

부문분기순이익	9,019,465	(2,234,527)	1,733,292	(935,875)	7,582,355	(377,747)	7,204,608

제 63(전)기기말	영업자산	258,436,997	407,238,799	214,830,446	482,464,979	1,362,971,221	(227,523,746)	1,135,447,475

영업부채	192,453,593	275,218,747	66,658,955	173,200,122	707,531,417	(24,054,375)	683,477,042

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

국내	227,143,028	229,086,081

국외	52,759,307	70,586,123

합 계	279,902,335	299,672,204

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	142,630,659	1,572,169	138,816,480	42,169

대손충당금	(21,119,310)	(16,412)	(21,029,853)	(5,476)

소 계	121,511,349	1,555,757	117,786,627	36,693

기타채권	대여금	14,422,157	5,142,117	15,282,780	5,174,769

대손충당금	(5,784,602)	-	(5,587,262)	-

미수금	21,504,944	-	20,875,320	-

대손충당금	(616,013)	-	(616,013)	-

미수수익	396,866	-	453,173	-

대손충당금	(13,784)	-	(13,784)	-

보증금	61,400	3,343,936	58,900	4,012,632

대손충당금	(295)	(87,402)	(295)	(87,402)

단기지원금융	4,291,500	-	4,666,000	-

대손충당금	(28,427)	-	(32,662)	-

소 계	34,233,746	8,398,651	35,086,157	9,099,999

합 계	155,745,095	9,954,408	152,872,784	9,136,692

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

기초금액	27,372,748	24,312,146

제각 등	(299)	(59,814)

손상차손	293,798	3,120,416

기말금액	27,666,245	27,372,748

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	41,867,101	61,773	61,230,124	61,774

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,643,062	8,427,937	7,236,510	7,988,082

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	28,286,946	-	26,898,465

합 계	53,510,163	36,776,656	68,466,634	34,948,321

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	53,767,951	(18,786)	53,749,165	44,374,856	(653,905)	43,720,951

제품	16,229,883	(125,365)	16,104,518	14,850,829	-	14,850,829

재공품	2,061,528	2,061,528	10,074,311	(4,777,636)	5,296,675

원재료	18,111,191	(73,362)	18,037,829	20,169,696	-	20,169,696

부재료	1,552,412	(35,060)	1,517,352	1,518,849	-	1,518,849

저장품	2,117,483	2,117,483	2,250,856	-	2,250,856

미착품	125,589,485	125,589,485	109,517,528	-	109,517,528

합 계	219,429,933	(252,573)	219,177,360	202,756,925	(5,431,541)	197,325,384

재고자산 취득원가 9,241,447천원 및 평가충당금 4,777,636천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,420,524	-	391,099	-

선급비용	647,943	-	555,670	-

기타자산	-	134,100	-	134,100

합 계	2,068,467	134,100	946,769	134,100

9. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동 기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

STS Sugar Company Ltd.	중국	설탕제조업	2019년 3월 31일	33.00%	-	33.00%	266,053

(*) 당 사 , Taikoo Sugar Ltd 및 Sumitomo Corporation이 공동투자하였으며, 당분기중 공동기업투자손실 266,053천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

기 초	266,053	2,868,401

지분법손실	(266,053)	(2,441,487)

외환차이	-	(160,861)

기 말	-	266,053

(3) 당분기말 현재 공동 기 업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

STS Sugar Company Ltd.	12,289,503	12,769,400	(479,897)	1,866,816	(1,093,936)	(1,093,936)

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

전기말장부금액	417,434,915	424,199,210

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	7,000,566	-

기초장부금액	424,435,481	424,199,210

취득	2,604,602	2,151,408

리스약정으로 인한 증가	343,618	-

투자부동산으로 대체	-	(112,420)

처분	(304,134)	(233,857)

손상차손	(361,290)	-

감가상각(*1)	(4,074,337)	(3,472,473)

기타증감(*2)	(5,327,877)	468,168

기말장부금액	417,316,063	423,000,036

(*1) 정부보조금 상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액에는 매각예정자산 등으로 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. 당분기말 유형자산에 포함된 토지, 건물 및 사용권자산의 장부금액은 각각 210,975,242천원, 62,161,863천원 및 6,684,493천원입니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

전기말장부금액	2,302,703	2,419,557

기초장부금액	801,592	2,419,557

취득	5,994	33,932

처분	(4,418)	-

감가상각	(28,924)	(60,214)

기타증감(*)	(1,497,620)	60,654

기말장부금액	777,735	2,453,929

(*) 사용권자산에 대한 계정대체, 건설중인자산에서 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기초장부금액	164,347,527	162,841,661

유형자산으로부터 대체	-	112,420

감가상각	(271,265)	(253,520)

기말장부금액	164,076,262	162,700,561

13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기초장부금액	335,004	449,963

증가	49,025	260,968

감가상각	(45,771)	(273,825)

처분 및 폐기	(105,494)	(33,511)

외환차이	2,837	7,465

기말장부금액	235,601	411,060

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기초장부금액	5,815,801	5,697,315

외부매입으로 인한 증가	1,751,552	1,517,661

사육 등으로 인한 증가	3,014,156	2,211,143

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	723,954	(3,867,314)

당기 판매 등으로 인한 감소	(5,169,742)	473,307

외환차이	16,770	-

기말장부금액	6,152,491	6,032,112

14. 중단사업손익과 매각예정자산당분기말 바이오 사업부문은 매각예정자산으로 분류하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

수익	713,141	90,504

비용	(1,626,157)	(275,641)

영업활동 손익	(913,016)	(185,137)

중단영업순손실	(913,790)	(184,665)

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(389,146)	(182,038)

중단영업으로 인한 현금흐름	(389,146)	(182,038)

(3) 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	4,463,811

매출채권및기타채권	424,637

유형자산	5,670,420

무형자산	362

기타비유동금융자산	71,014

자산 소계	10,630,244

매입채무	227,084

미지급금	341,703

선수금	71,895

확정급여채무	995,508

사외적립자산	(995,508)

부채 소계	640,682

합 계	9,989,562

(4) 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

(5) 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 순공정가치는 장부금액을 초과합니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	70,092,374	-	49,736,812	-

미지급금	19,406,577	-	19,980,032	-

기타보증금	67,432,406	424,000	67,393,306	266,000

임대보증금	222,000	9,182,281	222,000	9,158,928

합 계	157,153,357	9,606,281	137,332,150	9,424,928

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	131,727,205	-	137,139,088	-

장기차입금	68,194,600	54,241,600	78,047,600	44,245,750

사채	30,000,000	146,890,000	-	175,905,000

합 계	229,921,805	201,131,600	215,186,688	220,150,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	2.80 ~ 4.55	54,974,000	55,524,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	2.64 ~ 2.82	76,753,205	81,615,088

합 계	131,727,205	137,139,088

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

중장기대	KEB하나은행	3.48	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	우리은행	3.50	2019.04.08	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	국민은행	2.90	2020.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	산업은행	2.95	2019.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

축발대	KEB하나은행	3.00	2019.12.28	일시상환	8,850,000	8,850,000

중장기대	신한은행	3.85	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	SC은행	3.79	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대	농협	3.00	2020.08.27	일시상환	2,965,000	2,965,000

외화일반자금대출	신한은행	2.28	2019.06.14	일시상환	11,378,000	11,181,000

시설대	하나은행	3.64	2019.09.25	일시상환	1,500,000	1,500,000

일반대	신한은행	3.30	2021.11.19	분할상환	1,260,000	1,100,000

에너지이용합리화자금	에너지관리공단	1.50	2021.03.15	분할상환	33,200	37,350

일반대	신한은행	3.67	2019.04.27	일시상환	400,000	400,000

일반대	신한은행	3.77	2019.06.30	일시상환	1,050,000	1,260,000

합 계	122,436,200	122,293,350

차 감: 유동성장기부채	(68,194,600)	(78,047,600)

차감계	54,241,600	44,245,750

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000	30,000,000

제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000

제119회 공모사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	34,134,000	33,543,000

외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	22,756,000	22,362,000

합 계	176,890,000	175,905,000

차 감: 유동성장기부채	(30,000,000)	-

차감계	146,890,000	175,905,000

(5) 당분기말 현재 연결실체는 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액은 230,212,197천원이며 담보설정금액은 129,666,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

2019년	189,917,655	-	189,917,655

2020년	12,981,600	100,000,000	112,981,600

2021년	31,264,150	76,890,000	108,154,150

2022년	20,000,000	-	20,000,000

합 계	254,163,405	176,890,000	431,053,405

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

미지급비용	6,702,832	7,320,779

예수금	2,306,815	3,255,307

선수금	20,868,842	21,930,314

합 계	29,878,489	32,506,400

18. 충당부채연결실체는 상제품의 반품과 관련하여 과거의 경험률 등을 기초로 하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 또한 하자보수충당부채 등도 설정하고 있습니다. 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

반품충당부채	기타충당부채

기초금액	137,080	368,719

증감액	(16,806)	-

기말금액	120,274	368,719

19. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

당기근무원가	1,351,229	1,407,980

순이자원가	55,362	122,687

합 계	1,406,591	1,530,667

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

확정급여채무의 현재가치	59,245,067	60,836,846

사외적립자산의 공정가치	(49,155,025)	(51,698,013)

합 계	10,090,042	9,138,833

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	159,862	888	274,793	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	341,449	1,783,331	800,967	1,921,605

상각후원가측정 금융부채

리스부채	2,173,903	3,163,934	-	-

합 계	2,675,214	4,948,153	1,075,760	1,921,605

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,617,934주 및 2,500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 지배기업이 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우선주	전환우선주(*)

주식수	648,276주	129,656주

자본금	1,620,690	324,140

(*) 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

우선주의 종류	누적적, 참가적 무의결권배당 전환우선주

우선주 발행일	2010년 3월 22일

우선주 주식수	129,656주

1주당 발행금액	2,500원(무상증자)

발행금액	324,140,000원(무상증자)

우선주의 존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환되며 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함

전환청구기간	없음(만기전환만 가능)

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

이익배당에 관한 사항	액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당, 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당

(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금은 각각 4,989백만원과 4,989백만원입니다.

22. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

제품및상품매출액	126,635,451	62,583,214	78,457,877	6,922,367	274,598,909

시설운용매출액	-	-	-	2,982,835	2,982,835

고객과의 계약에서 생기는 수익	126,635,451	62,583,214	78,457,877	9,905,202	277,581,744

이외 수익	-	-	-	2,320,591	2,320,591

합 계	126,635,451	62,583,214	78,457,877	12,225,794	279,902,335

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

제품및상품매출액	136,445,355	71,086,540	79,604,091	7,869,518	295,005,504

시설운용매출액	-	-	-	2,365,673	2,365,673

고객과의 계약에서 생기는 수익	136,445,355	71,086,540	79,604,091	10,235,191	297,371,177

이외 수익	-	-	-	2,301,027	2,301,027

합 계	136,445,355	71,086,540	79,604,091	12,536,218	299,672,204

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

상품매출원가	114,690,307	119,104,136

제품매출원가	128,979,095	136,224,901

기타매출원가	8,893,409	8,553,552

합 계	252,562,811	263,882,589

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

급여	6,692,587	6,620,271

퇴직급여	731,213	700,952

복리후생비	992,669	1,110,168

감가상각비	711,192	594,452

무형자산상각비	25,548	51,756

광고선전비	135,007	189,739

수출제비용	1,366,849	1,297,031

운반비	5,946,349	6,371,677

임차료	1,054,880	958,767

지급수수료	3,495,007	3,873,133

판매촉진비	579,023	801,161

기타의판매비와관리비	2,627,309	2,676,575

합 계	24,357,633	25,245,682

(5) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

재고자산의 변동	89,992,970	92,249,950

사용된 원재료	136,573,133	146,322,752

종업원급여	19,846,952	19,602,760

감가상각비와 무형자산상각비	4,093,644	3,942,020

지급수수료	5,818,930	5,731,819

기타비용	20,594,815	21,278,970

합 계(*)	276,920,444	289,128,271

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	773,779	789,412

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,819,031	694,537

이자수익	758,536	727,506

배당금수익	704,555	674,584

금융보증계약부채소멸이익	115,786	89,847

금융수익 소계	4,171,687	2,975,886

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(117,845)	(321,955)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(98,455)	(541,868)

이자비용	(3,421,029)	(3,145,529)

금융보증계약부채손실	(1,743)	-

금융원가 소계	(3,639,072)	(4,009,352)

금융자산손상차손	(197,341)	-

순금융손익	335,274	(1,033,466)

24. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

외화환산이익	313,333	782,435

외환차익	542,006	1,046,119

유형자산처분이익	1,345	11,598

생물자산처분이익	17,112	11,815

잡이익	269,151	387,723

합 계	1,142,947	2,239,690

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

기부금	43,020	46,932

외화환산손실	2,341,743	81,296

외환차손	865,965	960,486

유형자산처분손실	195,657	213,342

무형자산처분손실	4,418	-

매각예정비유동자산처분손실	-	45,585

생물자산처분손실	26,125	-

유형자산손상차손	361,290	-

잡손실	374,092	202,309

합 계	4,212,310	1,549,950

25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

지배기업 분기순손익	(1,743,020,935)	7,192,183,772

계속영업분기순이익(손실)	(829,231,358)	7,376,848,611

중단영업분기순손실	(913,789,577)	(184,664,839)

조정:

우선주 배당금	(110,295,838)	(110,295,838)

지배기업 보통주분기순손익	(1,853,316,773)	7,081,887,934

가중평균유통보통주식수(*)	8,257,692주	8,257,692주

보통주기본주당손익	(224)	858

계속영업주당순손익	(113)	880

중단영업주당순손익	(111)	(22)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익

잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 63(전) 기 분기

지배기업 보통주분기순손익	7,081,887,934

보통주계속영업순이익(손실)	7,266,552,773

보통주중단영업순손실	(184,664,839)

조정:

미행사된 우선주 배당금	18,382,734

지배기업 희석분기순손익	7,100,270,668

가중평균유통보통주식수(*)	8,387,348주

보통주희석주당손익	847

보통희석계속영업주당순이익	869

보통희석중단영업주당순이익	(22)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 63(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	8,840,002

자기주식	(582,310)

전환우선주	129,656

가중평균유통보통주식수	8,387,348

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.72% 입 니다. 27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업의 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기

공동기업	STS SUGAR COMPANY Ltd.	STS SUGAR COMPANY Ltd.

공동기업의 종속기업	불산아련당업유한공사	불산아련당업유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	216,355

② 제 63(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	67,071

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금(*)

공동기업	STS Sugar Company Ltd.	-	-	5,568,420

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	63,881	5,303,761	-

합 계	63,881	5,303,761	5,568,420

(*) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전액 금융자산손상차손을 인식하였으며 당분기중 금융자산손상차손 197,341천원을 인식하였습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 (*)	미지급금

공동기업	STS Sugar Company Ltd.	-	-	5,371,080	-

기타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	102,597	5,303,761	-	3,261

합 계	102,597	5,303,761	5,371,080	3,261

(*) STS Sugar Company Ltd.에 대한 대여금에 대해 전기 중 전액 금융자산손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

단기급여	944,362	752,575

퇴직급여	154,527	136,617

합 계	1,098,889	889,192

연결실체의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

당분기 중 주요 경영진에 대한 대여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임원대여금	1,152,000	100,000	(480,000)	772,000

28. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 7개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 225,000백만원(USD 197,754,790) 입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액

미소한돈 외 (*)	(주)티에스신용투자대부	6,379,200	6,379,200	4,821,500

미트앤미트(주)	신한은행 외	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 160,750천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

보증금반환등 청구의 소	개인	TS푸드앤시스템	659,218

부당이득금 반환청구의 소	개인	TS푸드앤시스템	49,200

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 전환사채 약정사항당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	558,169	-	-	-	558,169	558,169

통화스왑	2,183,567	-	-	-	2,183,567	2,183,567

이자율스왑	30,277	-	-	-	30,277	30,277

지분증권	940,608	28,286,946	-	-	29,227,554	29,227,554

기타금융상품	11,054,617	-	-	-	11,054,617	11,054,617

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	20,070,999	28,286,946	-	-	48,357,945	48,357,945

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	71,187,136	-	71,187,136	-

매출채권및기타채권	-	-	165,699,503	-	165,699,503	-

기타금융상품	-	-	41,928,874	-	41,928,874	-

합 계	-	-	278,815,513	-	278,815,513	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화스왑	1,213,624	-	-	-	1,213,624	1,213,624

이자율스왑	911,156	-	-	-	911,156	911,156

합 계	2,124,780	-	-	-	2,124,780	2,124,780

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	254,163,405	-	254,163,405	-

사채	-	-	176,890,000	-	176,890,000	-

매입채무및기타채무	-	-	166,759,638	-	166,759,638	-

금융보증계약부채	-	-	-	160,750	160,750	-

리스부채	-	-	5,337,837	-	5,337,837	-

합 계	-	-	603,150,880	160,750	603,311,630	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	174,976	-	-	-	174,976	174,976

통화스왑	1,578,633	-	-	-	1,578,633	1,578,633

이자율스왑	54,224	-	-	-	54,224	54,224

지분증권	1,090,608	26,898,465	-	-	27,989,073	27,989,073

기타금융상품	7,022,390	-	-	-	7,022,390	7,022,390

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	15,224,592	26,898,465	-	-	42,123,057	42,123,057

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	81,064,049	-	81,064,049	-

매출채권및기타채권	-	-	162,009,476	-	162,009,476	-

기타금융상품	-	-	61,291,898	-	61,291,898	-

합 계	-	-	304,365,423	-	304,365,423	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	29,429	-	-	-	29,429	29,429

통화스왑	1,823,828	-	-	-	1,823,828	1,823,828

이자율스왑	869,314	-	-	-	869,314	869,314

합 계	2,722,571	-	-	-	2,722,571	2,722,571

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	259,432,438	-	259,432,438	-

사채	-	-	175,905,000	-	175,905,000	-

매입채무및기타채무	-	-	146,757,078	-	146,757,078	-

금융보증계약부채	-	-	-	274,793	274,793	-

합 계	-	-	582,094,516	274,793	582,369,309	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	558,169	-	558,169

통화스왑	-	2,183,567	-	2,183,567

이자율스왑	-	30,277	-	30,277

지분상품	13,216,731	-	16,010,823	29,227,554

기타금융상품	-	11,054,617	-	11,054,617

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	13,216,731	13,826,630	21,314,584	48,357,945

부 채

통화선도	-	1,213,624	-	1,213,624

통화스왑	-	911,156	-	911,156

합 계	-	2,124,780	-	2,124,780

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 최초 적용에 따른 도입효과를 주석3에서 설명하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 연결실체가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	5,337,837	5,923,719	2,633,814	3,135,905	154,000

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

분기순이익	(1,788,031)	7,204,608

손익조정항목	9,331,850	8,876,907

법인세비용	759,533	2,426,586

퇴직급여	1,423,207	1,530,667

감가상각비	4,391,373	3,999,818

무형자산상각비	28,956	60,214

금융자산손상차손	293,798	-

지분법손실	266,053	384,347

잡손실	104,102	12,115

외화환산손실	2,341,743	81,296

유형자산처분손실	195,657	213,342

유형자산손상차손	361,290	-

생물자산처분손실	26,125	-

무형자산처분손실	4,418	-

매각예정비유동자산처분손실	-	45,585

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	117,845	321,955

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	98,455	541,868

금융보증계약부채손실	1,743	-

이자비용	3,421,029	3,145,529

외화환산이익	(313,333)	(782,435)

대손충당금의환입	-	(3,698)

유형자산처분이익	(1,345)	(11,598)

생물자산처분이익	(17,112)	(11,815)

이자수익	(758,536)	(727,839)

배당금수익	(704,555)	(674,584)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(773,779)	(789,412)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,819,031)	(694,537)

금융보증계약부채소멸이익	(115,786)	(89,847)

잡이익	-	(100,650)

자산부채의증감	(16,417,926)	(1,949,515)

매출채권의감소(증가)	(6,233,536)	(4,431,044)

미수금의감소(증가)	(142,941)	(762,935)

재고자산의감소(증가)	(26,176,162)	1,920,337

생물자산의감소(증가)	(319,919)	(334,798)

선급금의감소(증가)	(1,183,547)	1,408,713

선급비용의감소	(88,459)	(239,701)

단기지원금융의감소	(155,500)	197,142

장기임대보증금의감소	23,352	198,061

매입채무의증가(감소)	21,449,571	5,607,689

미지급금의증가(감소)	(3,648,381)	(810,820)

미지급비용의감소	2,304,352	(327,366)

예수금의증가(감소)	(948,492)	(803,848)

선수금의증가(감소)	(825,957)	(2,429,393)

충당부채의증가	-	(102,850)

퇴직금의지급	(2,225,991)	(1,358,346)

사외적립자산감소	1,753,684	319,644

영업에서창출된현금흐름	(8,874,107)	14,132,000

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	29,270	-

건설중인자산 본계정대체	903,781	401,374

사채의 유동성대체	30,000,000	-

장기차입금의 유동성대체	10,201,150	20,054,150

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	외화환산	기말

상환	차입

단기차입금	137,139,088	(81,942,367)	75,625,690	904,794	131,727,205

장기차입금	122,293,350	(20,054,150)	20,000,000	197,000	122,436,200

사채	175,905,000	-	-	985,000	176,890,000

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용효과	5,697,946

리스약정에 따른 증가	343,618

리스부채의 상환	(673,063)

유효이자율법에 따른 이자비용	49,024

기타증감	(79,688)

기말 장부금액	5,337,837

32. 보고기간 후 사건보고기간 후 사건으로 지배기업은 당분기 중 체결한 바이오사업부 양도 관련 기본합의에 따라, 100% 종속기업인 티케이엠(주)를 신규 설립하였습니다.