대한제당 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다 .

## 2. 재무제표 작성 기준 등

당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2 025년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여자산
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하 여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 10 : 재고자산 - 순실현가능가치의 추정
ㆍ주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 19 및 31 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 33 : 매출채권, 계약자산 및 금융보증부채의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32(금융상품)에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

(1) 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 다만, 이 개정사항이 당사의 부채에 미치는 영향은 존재하지 않으므로 비교표시 재무상태표를 소급재작성 하지 않았습니다.
(2) 공급자금융약정당사는 2024년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시':공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의공시를 적용하였습니다. 공급자 금융 약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자 금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 16 및 주석 33 에 추가하였습니다.

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정금융자산-사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예 : 비소구특징)
당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품과 원리금 지급만으로구성되지 않은 금융상품 모두를 보유하고 있습니다. ③ 제거매출채권 등 금융자산 제거에 관한 회계정책은 주석 7(2)에 기술되어 있습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
파생상품과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 32.(5) 및 33에 기술되어 있습니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 매출채권과 계약자산을 제외한 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생한 것으로 고려합니다.
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 기대신용손실의 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스
① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 충당부채
당사의 충당부채 인식에 대한 회계정책은 주석 19에 기술되어 있습니다.(14) 외화
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.
(16) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익
- 금융보증부채에 대한 순손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(17) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
(18) 온실가스 배출권
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.
단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. (19) 기후 관련 사항당사는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추정치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 당사에 미칠 수 있는 모든 영향이 고려됩니다. 당사는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인한 재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치과 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 당사는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링 하고 있습니다. 기후 관련 사항으로 인해 가장 직접적인 영향을 받는 항목은 다음과 같습니다. - 탄소배출권 (주석 19 참고).
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')- 금융상품의 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 1110호 '연결재무제표')

## 5. 영업부문

영업부문에 대한 공시
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 6. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	8,000

예금잔액	52,262,504

현금성 단기예금	110,950,427

합계	163,220,931

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	8,000

예금잔액	21,975,457

현금성 단기예금	115,800,000

합계	137,783,457

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	43,845,487	(3,498,472)	40,347,015

단기대여금	29,400	0	29,400

단기미수금	36,498,460	0	36,498,460

단기미수수익	405,311	0	405,311

기타 유동채권	36,933,171

매출채권 및 기타유동채권 합계	77,280,186

장기대여금	2,755,631	0	2,755,631

장기보증금	274,923	0	274,923

기타 비유동채권	3,030,554

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,030,554

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	50,234,876	(4,450,051)	45,784,825

단기대여금	96,878	0	96,878

단기미수금	25,574,752	0	25,574,752

단기미수수익	635,713	0	635,713

기타 유동채권	26,307,343

매출채권 및 기타유동채권 합계	72,092,168

장기대여금	3,556,927	0	3,556,927

장기보증금	272,850	0	272,850

기타 비유동채권	3,829,777

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,829,777

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	0

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	73,398

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	73,398

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

## 8. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

장ㆍ단기금융상품	파생상품	당기손익-공정가치측정기타금융자산	출자금	상장주식	비상장 주식

기타유동금융자산	11,402,974	10,349,512	23,255,418	0	0	0	45,007,904

기타비유동금융자산	16,761	0	0	201,608	9,103,031	11,578,062	20,899,462

금융자산, 공정가치	9,103,031	11,578,062

배당금 수익	307,256	194,520

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

장ㆍ단기금융상품	파생상품	당기손익-공정가치측정기타금융자산	출자금	상장주식	비상장 주식

기타유동금융자산	7,490,593	16,865	10,000,000	0	0	0	17,507,458

기타비유동금융자산	241,794	2,143,210	0	201,608	8,885,702	11,809,662	23,281,976

금융자산, 공정가치	8,885,702	11,809,662

배당금 수익	237,768	232,920

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술
상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

(주)이지홀딩스	(주)이지바이오	해태제과식품주식회사	기타 시장성 있는 지분증권	조선방송	기타 시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치	3,157,731	2,974,744	2,916,000	54,556	11,433,600	144,462

배당금수익	137,542	70,659	97,200	1,855	194,400	120

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

(주)이지홀딩스	(주)이지바이오	해태제과식품주식회사	기타 시장성 있는 지분증권	조선방송	기타 시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치	3,644,859	2,557,856	2,624,400	58,587	11,665,200	144,462

배당금수익	85,964	52,994	97,200	1,610	232,800	120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 공정가치	20,681,093

배당금 수익	501,776

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 공정가치	20,695,364

배당금 수익	470,688

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금융자산	20,695,364

자본으로 재분류된 순손익	(14,271)

기말금융자산	20,681,093

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금융자산	22,227,006

자본으로 재분류된 순손익	(1,531,642)

기말금융자산	20,695,364

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	2,913,315

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익, 세전	712,063

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실, 세전	(726,334)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	3,070

기말 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	2,902,114

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	4,141,718

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익, 세전	427,268

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실, 세전	(1,958,912)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	303,241

기말 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	2,913,315

## 9. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	4,149,206	1,397,939	11,526	5,558,671

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	자사주신탁	질권설정 등	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	0	1,490,594	11,526	1,502,120

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	자사주신탁	질권설정 등	당좌개설보증금

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	28,302,988	(2,411,980)	25,891,008

유동제품	12,614,144	(114,744)	12,499,400

반제품	2,404,226	0	2,404,226

유동재공품	1,018,388	0	1,018,388

유동원재료	39,626,188	0	39,626,188

유동부재료	561,741	0	561,741

유동저장품	288,801	0	288,801

미착품	88,462,309	0	88,462,309

합계	173,278,785	(2,526,724)	170,752,061

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	36,202,969	(2,035,851)	34,167,118

유동제품	16,580,465	(273,861)	16,306,604

반제품	2,724,569	0	2,724,569

유동재공품	1,371,560	0	1,371,560

유동원재료	21,074,994	0	21,074,994

유동부재료	897,651	0	897,651

유동저장품	374,106	0	374,106

미착품	101,663,962	0	101,663,962

합계	180,890,276	(2,309,712)	178,580,564

재고자산 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	217,012

전기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	403,688

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	4,192,421

기타유동자산	유동선급금	2,714,497

유동선급비용	1,477,924

기타비유동자산	129,100

기타비유동자산	기타의 기타비유동자산	129,100

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,828,267

기타유동자산	유동선급금	638,107

유동선급비용	1,190,160

기타비유동자산	129,100

기타비유동자산	기타의 기타비유동자산	129,100

## 12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사가 당기 중 종속기업으로부터 받은 배당금 수익은 7,360,114천원(청도채홍사료유한공사: 360,114천원, (주)티에스개발 7,000,000천원)입니다.(*2) 2025년 1월 15일 종속기업이 보유하고 있는 프린세스GC 관련 토지, 건물, 부대시설 등의 영업양도를 이사회 결의하였으며, 2025년 1월 16일 양수인과 매매계약을 체결하여 2025년 1월 23일에 영업이 양도 되었습니다. (*3) 당기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 당기 중 5,342,369천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 순자산접근법을 통해 산정하였으며, 종속기업이 보유하고 있는 자산과 부채의 공정가치를 반영하여 평가하였습니다. (*4) 당기말 현재 회수가능액의 추정치를 재평가하여 과거 인식한 손상차손의 일부를 환입하였으며, 당기 중 127,927천원의 종속기업투자주식손상차손환입을 인식하였습니다. 회수가능액은 순자산접근법을 통해 산정하였으며, 종속기업이 보유하고 있는 자산과 부채의 공정가치를 반영하여 평가하였습니다. (*5) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료 유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*6) 당사는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하고, 2024년 1월 19일 대상주식을 취득하였습니다. 또한 당사는 2024년 2월 26일 델리치푸드(주)에 대하여 보유하고 있던 매출채권 7,136,891천원을 출자전환하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

## 13. 유형자산

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	73,160,014	0	73,160,014	34,710,617	(21,820,758)	12,889,859	12,531,256	(9,036,747)	3,494,509	74,983,583	(67,344,841)	7,638,742	1,564,227	(1,090,315)	473,912	667,691	0	667,691	17,338,521	(16,501,974)	836,547	2,751,098	(1,849,436)	901,662

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,030,736	3,030,736	0	0	0	0

리스약정에 따른증가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	474,685	474,685

대체	0	0	0	0	0	0	2,915,657	2,915,657	0	0	(3,620,427)	(3,620,427)	704,770	704,770	0	0

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(274,445)	224,112	(50,333)	(15,000)	0	(15,000)	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	0	(1,004,825)	(1,004,825)	(183,123)	(183,123)	(2,126,778)	(2,126,778)	(158,964)	(158,964)	0	0	(504,156)	(504,156)	(639,925)	(639,925)

리스약정에 따른 감소	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,256,702)	1,222,270	(34,432)

기말	73,160,014	0	73,160,014	34,710,617	(22,825,583)	11,885,034	12,531,256	(9,219,870)	3,311,386	77,899,240	(69,471,619)	8,427,621	1,289,782	(1,025,167)	264,615	63,000	0	63,000	18,043,291	(17,006,130)	1,037,161	1,969,081	(1,267,091)	701,990

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	73,249,725	0	73,249,725	34,710,617	(20,808,891)	13,901,726	12,338,362	(8,865,048)	3,473,314	74,245,619	(65,976,900)	8,268,719	1,223,388	(974,517)	248,871	150,650	0	150,650	17,033,489	(15,951,122)	1,082,367	2,650,432	(1,589,458)	1,060,974

취득	501,759	501,759	0	0	0	0	0	0	363,276	363,276	2,540,007	2,540,007	0	0	0	0

리스약정에 따른증가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	481,800	481,800

대체	0	0	0	0	205,000	205,000	1,476,100	1,476,100	0	0	(2,022,966)	(2,022,966)	339,485	339,485	0	0

처분	(591,470)	0	(591,470)	0	0	0	(12,106)	10,492	(1,614)	(738,136)	738,076	(60)	(22,437)	22,434	(3)	0	0	0	(34,453)	34,446	(7)	0	0	0

감가상각비	0	0	(1,011,867)	(1,011,867)	(182,191)	(182,191)	(2,106,017)	(2,106,017)	(138,232)	(138,232)	0	0	(585,298)	(585,298)	(619,646)	(619,646)

리스약정에 따른 감소	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(381,134)	359,668	(21,466)

기말	73,160,014	0	73,160,014	34,710,617	(21,820,758)	12,889,859	12,531,256	(9,036,747)	3,494,509	74,983,583	(67,344,841)	7,638,742	1,564,227	(1,090,315)	473,912	667,691	0	667,691	17,338,521	(16,501,974)	836,547	2,751,098	(1,849,436)	901,662

유형자산의 변동내역 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	217,707,007	(117,644,071)	100,062,936

취득	3,030,736	3,030,736

리스약정에 따른증가	474,685	474,685

대체	0	0

처분	(289,445)	224,112	(65,333)

감가상각비, 유형자산	(4,617,771)	(4,617,771)

리스약정에 따른 감소	(1,256,702)	1,222,270	(34,432)

기말 유형자산	219,666,281	(120,815,460)	98,850,821

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	215,602,282	(114,165,936)	101,436,346

취득	3,405,042	3,405,042

리스약정에 따른증가	481,800	481,800

대체	(2,381)	(2,381)

처분	(1,398,602)	805,448	(593,154)

감가상각비, 유형자산	(4,643,251)	(4,643,251)

리스약정에 따른 감소	(381,134)	359,668	(21,466)

기말 유형자산	217,707,007	(117,644,071)	100,062,936

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	3,620,427

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,020,585

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(2,381)

유형자산 담보제공내역
당기 (단위 : 천원)

(주)우리은행	(주)국민은행	(주)하나은행	한국산업은행	(주)신한은행	담보제공처 합계

채무종류	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금

채무금액	20,000,000	20,000,000	15,000,000	130,000,000	20,000,000	205,000,000

담보설정액	13,026,000	11,400,000	25,620,000	5,600,000	10,000,000	65,646,000

전기 (단위 : 천원)

(주)우리은행	(주)국민은행	(주)하나은행	한국산업은행	(주)신한은행	담보제공처 합계

채무종류	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금

채무금액	20,000,000	19,500,000	15,000,000	90,000,000	20,000,000	164,500,000

담보설정액	13,026,000	11,400,000	25,620,000	5,600,000	10,000,000	65,646,000

담보제공 유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	148,094,751	7,002,952	7,254,581

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	148,094,751	8,345,945	6,618,754

소유권이 제한된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

부보금액	506,475

소유권이 제한된 유형자산	65,646

소유권이 제한된 유형자산의 내용	당기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액은 506,475백만원)을 가입하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 동 부보금액에 대하여 (주)하나은행 외 4개의 금융기관에 차입금과 관련하여 65,646백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 투자부동산	138,948,759	0	138,948,759	32,544,509	(26,772,066)	5,772,443

감가상각비	0	0	(945,067)	(945,067)

처분	0	0

계정대체	0	0

기말 투자부동산	138,948,759	0	138,948,759	32,544,509	(27,717,133)	4,827,376

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 투자부동산	139,785,261	0	139,785,261	36,874,461	(27,675,853)	9,198,608

감가상각비	0	0	(972,525)	(972,525)

처분	(838,883)	0	(838,883)	(4,329,952)	1,876,312	(2,453,640)

계정대체	2,381	2,381	0	0

기말 투자부동산	138,948,759	0	138,948,759	32,544,509	(26,772,066)	5,772,443

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 투자부동산	171,493,268	(26,772,066)	144,721,202

감가상각비	(945,067)	(945,067)

처분	0

계정대체	0

기말 투자부동산	171,493,268	(27,717,133)	143,776,135

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 투자부동산	176,659,722	(27,675,853)	148,983,869

감가상각비	(972,525)	(972,525)

처분	(5,168,835)	1,876,312	(3,292,523)

계정대체	2,381	2,381

기말 투자부동산	171,493,268	(26,772,066)	144,721,202

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	8,047,943

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(6,883,819)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	1,164,124

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	7,767,513

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(6,835,260)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	932,253

공정가치 평가내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지와 건물

투자부동산의 공정가치	230,541,389

## 15. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초	326,718	(326,639)	79	7,853,612	(81,930)	7,771,682

상각

기말	326,718	(326,639)	79	7,853,612	(81,930)	7,771,682

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초	326,718	(326,598)	120	7,853,612	(81,930)	7,771,682

상각	(41)	(41)	0	0

기말	326,718	(326,639)	79	7,853,612	(81,930)	7,771,682

무형자산 변동내역 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	8,180,330	(408,569)	7,771,761

상각

기말	8,180,330	(408,569)	7,771,761

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초	8,180,330	(408,528)	7,771,802

상각	(41)	(41)

기말	8,180,330	(408,569)	7,771,761

## 16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	30,326,247

유동 미지급금	31,783,007

유동임대보증금	4,063,941

매입채무 및 기타유동채무 합계	66,173,195

비유동임대보증금	2,673,517

장기종업원급여부채, 순액	193,405

매입채무 및 기타비유동채무 합계	2,866,922

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	31,829,313

유동 미지급금	11,001,558

유동임대보증금	3,759,122

매입채무 및 기타유동채무 합계	46,589,993

비유동임대보증금	2,768,057

장기종업원급여부채, 순액	178,451

매입채무 및 기타비유동채무 합계	2,946,508

임대보증금에 대한 설명
주석9 에서 설명하는 바와 같이 임대보증금 관련하여 단기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.

공급자금융약정에 대한 설명
당사는 공급자가 당사에 대한 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않습니다.당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무 및 유산스차입금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 단기차입금 금액 내에 포함하였으며, 당기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

공급자금융약정에 따른 채무에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	17,186,198

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분	14,141,752

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일에 대한 설명	청구서 발행일로부터 60일 ~ 181일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일에 대한 설명	청구서 발행일로부터 1 ~ 60일

금융기관에 의해 공급자에게 지급된 비현금거래	26,613,331

## 17. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금	14,460,056

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	88,218,250

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	40,000,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	142,659,574

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	0

사채할인발행차금	(18,732)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	220,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금	10,073,398

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	39,500,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	40,000,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	89,573,398

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	200,664,750

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000

사채할인발행차금	(177,555)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	240,487,195

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행	외화일반자금대출-(주)우리은행	일반자금대출-농협은행	외화일반자금대출-(주)하나은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-IBK캐피탈	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행

연이자율	0.0483	0.0511	0.0658	0.0249	0.0249	0.0273	0.0393	0.0470	0.0514	0.0500	0.0504	0.0476	0.0525	0.0468	0.0463	0.0452	0.0440	0.0375	0.0407	0.0407	0.0384

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)	CD(3M)	MOR(3M)	EUR

차입금, 기준이자율 조정	0.0230	0.0156	0.0143	0.0115

만기일	2024-03-11	2024-04-05	2024-10-14	2025-03-21	2025-04-08	2024-09-20	2026-01-06	2024-11-08	2026-04-14	2026-05-19	2026-08-24	2027-02-28	2027-03-28	2027-04-05	2027-05-30	2027-07-30	2027-09-20	2027-09-20	2027-10-14	2026-03-25	2025-03-04

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	13,594,648	865,408	0	0	14,460,056

비유동 금융기관 차입금, 총액	0	0	0	15,000,000	35,000,000	0	15,000,000	0	20,000,000	30,000,000	20,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	38,218,250	308,218,250

차감: 유동성장기부채	(88,218,250)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행	외화일반자금대출-(주)우리은행	일반자금대출-농협은행	외화일반자금대출-(주)하나은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-IBK캐피탈	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행

연이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일

상환방법

유동 금융기관 차입금	0	0	10,000,000	73,398	10,073,398

비유동 금융기관 차입금, 총액	9,500,000	20,000,000	10,000,000	15,000,000	35,000,000	20,000,000	15,000,000	10,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	35,664,750	240,164,750

차감: 유동성장기부채	(39,500,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	200,664,750

차입금에 대한 세부 정보
주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제125회 사모사채-(주)현대차증권	제126회 사모사채-(주)대신증권	차입금명칭 합계

연이자율	0.0334	0.0234	0.0392

발행일자	2020-05-11	2021-08-26	2022-03-29

만기일	2025-05-09	2024-08-26	2025-03-29

명목금액	15,000,000	0	25,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(18,732)

사채	39,981,268

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(39,981,268)

비유동 사채의 비유동성 부분	0

전기 (단위 : 천원)

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제125회 사모사채-(주)현대차증권	제126회 사모사채-(주)대신증권	차입금명칭 합계

연이자율	0.0334	0.0234	0.0392

발행일자	2020-05-11	2021-08-26	2022-03-29

만기일	2025-05-09	2024-08-26	2025-03-29

명목금액	15,000,000	40,000,000	25,000,000	80,000,000

사채할인발행차금	(177,555)

사채	79,822,445

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(40,000,000)

비유동 사채의 비유동성 부분	39,822,445

사채에 대한 세부 정보 공시
당사는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

담보제공자산에 대한 기술
주석 13에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 당사의 차입금 및 사채를 위하여 토지 및 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 162,352,284천원 및 65,646,000천원입니다.

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

담보제공자산	162,352,284

담보설정금액	65,646,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

금융기관 차입금(사채 제외)	102,678,306	95,000,000	125,000,000	0	322,678,306

사채	40,000,000	0	0	40,000,000

합계	142,678,306	95,000,000	125,000,000	0	362,678,306

## 18. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	5,929,317

유동예수금	722,417

유동선수금	1,773,813

합계	8,425,547

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동미지급비용	5,632,242

유동예수금	652,870

유동선수금	1,010,236

합계	7,295,348

## 19. 유동성충당부채

유동성충당부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출증권	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	49,858	63,023	112,881

기타충당부채의 증가(감소)	8,193	(5,931)	2,262

기말 기타충당부채	58,051	57,092	115,143

전기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출증권	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	54,075	118,319	172,394

기타충당부채의 증가(감소)	(4,217)	(55,296)	(59,513)

기말 기타충당부채	49,858	63,023	112,881

당기 이행연도 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

탄소배출량 추정치	66,178톤(tCO2-eq)

유동성충당부채의 변동내역에 대한 기술
당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 66,178톤(tCO2-eq)입니다.

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	334,174톤(tCO2-eq)

배출권 수량의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	3차 계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	334,174톤(tCO2-eq)

매입, 배출권 수량	5,600톤(tCO2-eq)	5,600톤(tCO2-eq)	3,500톤(tCO2-eq)	0	0	14,700톤(tCO2-eq)

정부 제출, 배출권 수량	-73,001톤(tCO2-eq)	-66,370톤(tCO2-eq)	-64,235톤(tCO2-eq)	0	0	-203,606톤(tCO2-eq)

전기이월, 배출권 수량	1,731톤(tCO2-eq)	64톤(tCO2-eq)	18톤(tCO2-eq)	7톤(tCO2-eq)	0	1,820톤(tCO2-eq)

차기이월, 배출권 수량	-64톤(tCO2-eq)	-18톤(tCO2-eq)	-7톤(tCO2-eq)	0	0	-89톤(tCO2-eq)

할당취소, 배출권 수량	-1,352톤(tCO2-eq)	-6,362톤(tCO2-eq)	-6,362톤(tCO2-eq)	-5,104톤(tCO2-eq)	-5,104톤(tCO2-eq)	-24,284톤(tCO2-eq)

기말, 배출권 수량	0	0	0	61,361톤(tCO2-eq)	61,354톤(tCO2-eq)	122,715톤(tCO2-eq)

기초 및 무상할당 배출권	0	0	0	0	0	0

매입, 배출권	117,905	65,800	31,150	0	0	214,855

정부 제출, 배출권	(117,905)	(65,800)	(31,150)	0	0	(214,855)

전기이월, 배출권	0	0	0	0	0	0

차기이월, 배출권	0	0	0	0	0	0

할당취소, 배출권	0	0	0	0	0	0

기말 배출권	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	3차 계획기간 합계

기초 및 무상할당, 배출권 수량	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	67,086톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	66,458톤(tCO2-eq)	334,174톤(tCO2-eq)

매입, 배출권 수량	5,600톤(tCO2-eq)	5,600톤(tCO2-eq)	0	0	0	11,200톤(tCO2-eq)

정부 제출, 배출권 수량	-73,001톤(tCO2-eq)	-66,370톤(tCO2-eq)	0	0	0	-139,371톤(tCO2-eq)

전기이월, 배출권 수량	1,731톤(tCO2-eq)	64톤(tCO2-eq)	18톤(tCO2-eq)	0	0	1,813톤(tCO2-eq)

차기이월, 배출권 수량	-64톤(tCO2-eq)	-18톤(tCO2-eq)	0	0	0	-82톤(tCO2-eq)

할당취소, 배출권 수량	-1,352톤(tCO2-eq)	-6,362톤(tCO2-eq)	-5,153톤(tCO2-eq)	-5,104톤(tCO2-eq)	-5,104톤(tCO2-eq)	-23,075톤(tCO2-eq)

기말, 배출권 수량	0	0	61,951톤(tCO2-eq)	61,354톤(tCO2-eq)	61,354톤(tCO2-eq)	184,659톤(tCO2-eq)

기초 및 무상할당 배출권	0	0	0	0	0	0

매입, 배출권	117,905	65,800	0	0	0	183,705

정부 제출, 배출권	(117,905)	(65,800)	0	0	0	(183,705)

전기이월, 배출권	0	0	0	0	0	0

차기이월, 배출권	0	0	0	0	0	0

할당취소, 배출권	0	0	0	0	0	0

기말 배출권	0	0	0	0	0	0

## 20. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동금융보증부채	1,306,373

유동 파생상품 금융부채	145,452

유동 리스부채	418,675

기타유동금융부채 합계	1,870,500

비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	44,843

비유동 리스부채	305,312

기타비유동금융부채 합계	350,155

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동금융보증부채	1,558,936

유동 파생상품 금융부채	2,594,207

유동 리스부채	600,745

기타유동금융부채 합계	4,753,888

비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	837,053

비유동 리스부채	338,660

기타비유동금융부채 합계	1,175,713

## 21. 순확정급여자산(부채)

확정급여제도 및 확정기여제도에 대한 기술
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리평가는 예측단위적립방식을 적용하여 계산하였습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임금	25,460,858

퇴직급여비용, 확정기여제도	92,591

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,921,807

합계	27,475,256

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임금	24,787,532

퇴직급여비용, 확정기여제도	50,370

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,735,160

합계	26,573,062

순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	(30,473,993)

사외적립자산, 공정가치	31,611,916

순확정급여자산(부채)	1,137,923

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	(31,405,789)

사외적립자산, 공정가치	33,303,201

순확정급여자산(부채)	1,897,412

순확정급여자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	(30,473,993)	0	(30,473,993)

사외적립자산, 공정가치	31,611,916

순확정급여자산	1,137,923

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	(31,405,789)	0	(31,405,789)

사외적립자산, 공정가치	33,303,201

순확정급여자산	1,897,412

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,000,957

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,192,451

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,271,601)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	777,996	1,143,811	1,921,807

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,936,736

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,486,309

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,687,885)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	803,448	931,712	1,735,160

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	31,405,789	(33,303,201)	(1,897,412)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	3,193,408	3,193,408

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,000,957	2,000,957

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,192,451	1,192,451

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,163,559	(141,033)	1,022,526

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(169,419)	(169,419)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,012,849	1,012,849

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	320,129	320,129

퇴직급여 지급액	(5,230,270)	5,245,426	15,156

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,271,601)	(1,271,601)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(2,200,000)	(2,200,000)

전입 및 전출에 따른 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(58,493)	58,493	0

기말 순확정급여부채(자산)	30,473,993	(31,611,916)	(1,137,923)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	30,785,071	(34,804,530)	(4,019,459)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	3,423,045	3,423,045

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,936,736	1,936,736

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,486,309	1,486,309

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	996,894	228,668	1,225,562

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(40,063)	(40,063)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,012,815	1,012,815

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	24,142	24,142

퇴직급여 지급액	(3,847,781)	4,709,106	861,325

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,687,885)	(1,687,885)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,700,000)	(1,700,000)

전입 및 전출에 따른 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	48,560	(48,560)	0

기말 순확정급여부채(자산)	31,405,789	(33,303,201)	(1,897,412)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율	임금상승률

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0359

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0424

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,502,823)	1,692,776

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,693,107	(1,529,592)

전기 (단위 : 천원)

할인율	임금상승률

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0418

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0421

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	31,553,850

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	58,066

사외적립자산 합계, 공정가치	31,611,916

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직연금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	33,219,823

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	83,378

사외적립자산 합계, 공정가치	33,303,201

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	2,079,688

확정급여채무의 가중평균만기	5년4개월30일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

확정급여채무의 가중평균만기	5년6개월27일

## 22. 자본

주식에 대한 공시

공시금액

수권주식수	120,000,000

발행주식수	96,179,340

주당 액면가액	500

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주	우선주

발행주식수	89,696,580	6,482,760

자본금	44,848,290	3,241,380

전기 (단위 : 천원)

보통주	우선주

발행주식수	89,696,580	6,482,760

자본금	44,848,290	3,241,380

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	11,055,195

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	11,055,195

기타자본항목의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재평가적립금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식의 취득	(5,850,794)

합계	55,558,069

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재평가적립금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식의 취득	0

합계	61,408,863

기타포괄손익누계액 구성내역
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	2,902,114	114,245,709

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	2,913,315	114,256,910

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	15,339,000

임의적립금	264,663,962

미처분이익잉여금	12,576,203

합계	292,579,165

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	14,139,000

임의적립금	254,073,962

미처분이익잉여금	22,890,128

합계	291,103,090

이익잉여금 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이익잉여금	291,103,090

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,371,693

연차배당	(11,093,038)

확정급여제도의 재측정요소	(802,580)

기말 이익잉여금	292,579,165

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이익잉여금	279,794,475

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	23,844,494

연차배당	(11,573,935)

확정급여제도의 재측정요소	(961,944)

기말 이익잉여금	291,103,090

이익잉여금의 처분내역

이익잉여금의 처분내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	12,576,203

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	7,090

확정급여제도의 재측정요소	(802,580)

당기순이익, 이익잉여금 처분계산서	13,371,693

임의적립금 등의 이입액	0

합계	12,576,203

이익잉여금 처분액	12,573,375

이익잉여금 처분액	이익준비금의 처분	1,140,000

배당금	11,333,375

배당금	보통주에 지급될 주당배당금 (단위:원)	120

보통주 주당 배당률	0.24

우선주에 지급될 주당배당금 (단위:원)	125

우선주 주당 배당률	0.25

시설 적립금	100,000

차기이월 미처분이익잉여금	2,828

이익잉여금 처분예정일	2025-03-21

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	22,890,128

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	7,578

확정급여제도의 재측정요소	(961,944)

당기순이익, 이익잉여금 처분계산서	23,844,494

임의적립금 등의 이입액	0

합계	22,890,128

이익잉여금 처분액	22,883,038

이익잉여금 처분액	이익준비금의 처분	1,200,000

배당금	11,093,038

배당금	보통주에 지급될 주당배당금 (단위:원)	115

보통주 주당 배당률	0.23

우선주에 지급될 주당배당금 (단위:원)	120

우선주 주당 배당률	0.24

시설 적립금	10,590,000

차기이월 미처분이익잉여금	7,090

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2024-03-22

## 23. 주당이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,371,692,673

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(810,345,000)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,561,347,673

가중평균유통보통주식수	89,221,939

가중평균유통보통주식수	기초 발행주식수	89,696,580

자기주식	(474,641)

기본주당이익(손실)	141

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	23,844,494,015

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(777,931,200)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	23,066,562,815

가중평균유통보통주식수	89,696,580

가중평균유통보통주식수	기초 발행주식수	89,696,580

자기주식	0

기본주당이익(손실)	257

희석주당이익에 대한 기술
당기 및 전기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 24. 수익

수익에 대한 기술
당기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	679,202,310	361,635,916	0	1,040,838,226

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	86,524,216	361,635,916	0	448,160,132

제품매출액	592,678,094	0	0	592,678,094

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	8,047,943	8,047,943

수익 합계	679,202,310	361,635,916	8,047,943	1,048,886,169

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익	652,710,494	343,002,687	0	995,713,181

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	104,423,224	343,001,933	0	447,425,157

제품매출액	548,287,270	754	0	548,288,024

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	7,767,513	7,767,513

수익 합계	652,710,494	343,002,687	7,767,513	1,003,480,694

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	40,347,015

계약자산	84,463

계약부채	1,865,689

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	45,784,825

계약자산	102,765

계약부채	1,116,523

계약자산에 대한 기술
계약자산은 운송용역으로 인해 이연한 운송비와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.

계약부채에 대한 기술
계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 운송용역 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

수행의무와 수익인식 정책에 대한 공시

상품 및 제품매출	운송용역 매출

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있습니다.	제품 판매 시 CIF 및 CFR 조건 등의 수출매출계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다.

기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술	상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)를 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다.	운송용역을 별도의 수행의무로 구분하여 관련 비용을 용역매출원가로 인식하고, 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

## 25. 매출원가

매출원가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	443,456,748

제품매출원가	527,767,624

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	6,883,819

합계	978,108,191

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	424,748,301

제품매출원가	493,520,031

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	6,835,260

합계	925,103,592

## 26. 영업이익

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	14,761,771

퇴직급여, 판관비	1,165,476

복리후생비, 판관비	2,592,432

감가상각비, 판관비	828,716

무형자산상각비, 판관비	0

광고선전비, 판관비	98,303

수출제비용, 판관비	6,513,456

운반비, 판관비	9,235,132

임차료, 판관비	4,679,156

지급수수료, 판관비	3,308,111

판매촉진비, 판관비	416,579

기타의 판매비와 관리비	4,896,880

합계	48,496,012

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	14,070,736

퇴직급여, 판관비	955,045

복리후생비, 판관비	2,868,497

감가상각비, 판관비	844,379

무형자산상각비, 판관비	41

광고선전비, 판관비	98,363

수출제비용, 판관비	6,277,734

운반비, 판관비	9,069,888

임차료, 판관비	4,229,617

지급수수료, 판관비	2,249,898

판매촉진비, 판관비	362,930

기타의 판매비와 관리비	4,771,331

합계	45,798,459

성격별 분류에 따른 영업비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	326,009,299

원재료와 소모품의 사용액	553,203,089

종업원급여비용	27,475,256

감가상각비와 상각비	5,562,838

지급수수료	5,010,324

외주용역비	12,726,241

기타 비용	96,628,687

합계	1,026,615,734

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	324,201,732

원재료와 소모품의 사용액	520,209,185

종업원급여비용	26,573,062

감가상각비와 상각비	5,615,817

지급수수료	3,950,143

외주용역비	11,030,203

기타 비용	80,197,785

합계	971,777,927

성격별 분류에 따른 공시에 대한 기술
상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손을 합한 금액입니다.

## 27. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	33,057,079

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	16,547,032

당기손익인식금융부채평가이익	4,095,649

이자수익(금융수익)	3,977,002

배당금수익(금융수익)	7,861,890

금융보증계약소멸이익	575,506

금융원가	(17,394,495)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(159,535)

당기손익인식금융부채평가손실	(2,818,307)

이자비용	(14,416,653)

금융보증계약손실	0

금융자산손상(차손)환입	0

금융상품관련순손익	15,662,584

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	17,940,935

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	8,405,881

당기손익인식금융부채평가이익	2,893,100

이자수익(금융수익)	4,779,769

배당금수익(금융수익)	1,128,619

금융보증계약소멸이익	733,566

금융원가	(21,006,491)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(253,509)

당기손익인식금융부채평가손실	(6,537,051)

이자비용	(13,245,431)

금융보증계약손실	(970,500)

금융자산손상(차손)환입	0

금융상품관련순손익	(3,065,556)

## 28. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	13,838,981

기타영업외수익	외화환산이익	1,242,714

외환차익	11,107,588

유형자산처분이익	37,394

투자부동산처분이익	0

잡이익	1,451,285

기타영업외비용	21,437,104

기타영업외비용	기부금	27,987

외화환산손실	3,860,897

외화거래손실	10,714,537

유형자산처분손실	0

운휴자산감가상각비	0

잡손실	6,833,683

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	16,416,196

기타영업외수익	외화환산이익	308,448

외환차익	10,239,337

유형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	4,321,569

잡이익	1,546,842

기타영업외비용	15,474,197

기타영업외비용	기부금	37,585

외화환산손실	2,099,463

외화거래손실	12,542,535

유형자산처분손실	1

운휴자산감가상각비	24,190

잡손실	770,423

## 29. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	10,585,295

과거기간의 당기법인세 조정	6,014,712

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(5,074,261)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	223,015

법인세비용	11,748,761

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,348,357

과거기간의 당기법인세 조정	150,793

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,511,320

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(256,501)

법인세비용	5,753,969

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	219,945

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	3,070

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	223,015

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	263,618

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	303,241

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(823,360)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(256,501)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손익	25,120,455

적용세율에 따른 법인세비용	5,340,825

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	6,014,712

세액공제감면의 법인세 효과	(48,218)

과세되지 않는 수익과 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	176,912

미인식이연법인세부채의 변동으로 인한 법인세 효과	27,517

기타	237,013

법인세비용	11,748,761

유효세율	0.4677

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손익	29,598,463

적용세율에 따른 법인세비용	6,375,245

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	150,793

세액공제감면의 법인세 효과	(125,112)

과세되지 않는 수익과 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(207,714)

미인식이연법인세부채의 변동으로 인한 법인세 효과	(602,184)

기타	162,940

법인세비용	5,753,969

유효세율	0.1944

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

퇴직급여충당금	퇴직연금	손상차손누계액	재고자산 평가충당금	재평가잉여금	제평가적립금	투자주식	파생상품평가	미수이자	연월차수당	금융보증계약	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(6,755,385)	6,755,385	(848,942)	(496,819)	29,578,129	6,560,775	1,529,326	(138,148)	136,742	(135,176)	(123,791)	(605,421)	35,456,675

당기손익	450,710	(230,765)	196,194	(46,679)	0	0	(843,324)	116,177	(49,561)	(118,127)	123,791	(4,449,662)	(4,851,246)

자본반영	(250,281)	30,336	0	0	0	0	(3,070)	0	0	0	0	(223,015)

기말 이연법인세부채(자산)	(6,554,956)	6,554,956	(652,748)	(543,498)	29,578,129	6,560,775	682,932	(21,971)	87,181	(253,303)	0	(5,055,083)	30,382,414

전기 (단위 : 천원)

퇴직급여충당금	퇴직연금	손상차손누계액	재고자산 평가충당금	재평가잉여금	제평가적립금	투자주식	파생상품평가	미수이자	연월차수당	금융보증계약	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(6,467,943)	6,467,943	(646,158)	(400,456)	28,905,678	6,409,865	980,287	(157,774)	89,207	(134,737)	(71,134)	(1,029,423)	33,945,355

당기손익	(23,824)	287,442	(202,784)	(96,363)	0	0	852,280	19,626	47,535	(439)	(52,657)	424,002	1,254,818

자본반영	(263,618)	0	0	0	672,451	150,910	(303,241)	0	0	0	0	0	256,502

기말 이연법인세부채(자산)	(6,755,385)	6,755,385	(848,942)	(496,819)	29,578,129	6,560,775	1,529,326	(138,148)	136,742	(135,176)	(123,791)	(605,421)	35,456,675

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	35,456,675

기말 이연법인세부채(자산)	30,382,414

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(5,074,261)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	33,945,355

기말 이연법인세부채(자산)	35,456,675

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,511,320

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	22,421,177

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	22,549,104

종속기업투자주식에 대해 이연법인세 자산으로 인식하지 얺은 사유에 대한 기술
종속기업을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	48,841,740

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자주식	48,841,740

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자주시과 관련된 일시적차이에 대한 기술
종속기업을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

## 30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하고, 2024년 1월 19일 대상주식을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당사는 종속기업인 델리치푸드(주)에 대한 매출채권 8,100,000천원을 출자전환하였으며, 동 매출채권과 관련된 대손충당금 963,110천원이 종속기업투자주식 차감액으로 대체되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	농업회사법인(주)알앤에프	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	천진채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)

매출	2,538,242	5,798	125,372	28,080	237,480	5,571	137,541	59,214,116	0	18,055,733	80,347,933

배당금수익	0	0	7,000,000	0	0	0	0	0	360,114	0	7,360,114

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20,600	20,600

임차료, 특수관계자거래	9,259	0	0	55,021	204,000	0	0	0	0	0	268,280

제공받은용역, 특수관계자거래	0	0	0	0	12,726,241	0	0	0	0	0	12,726,241

기타비용, 특수관계자거래	0	0	8,850	3,124,628	0	3,000	497,556	179,157	0	0	3,813,191

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	농업회사법인(주)알앤에프	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	천진채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)

매출	2,308,748	5,798	63,561	20,570	233,893	8,963	1,136	126,006	74,183,234	0	0	76,951,909

배당금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	317,621	340,309	657,930

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임차료, 특수관계자거래	5,505	0	0	0	204,000	0	0	0	0	0	0	209,505

제공받은용역, 특수관계자거래	0	0	0	0	11,031,827	0	0	0	0	0	0	11,031,827

기타비용, 특수관계자거래	0	0	12,590	3,203,540	0	3,000	0	498,925	197,161	0	0	3,915,216

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	천진채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권	175,228	0	0	1,049	1,174	6,062	2,457,103	0	2,358,758	0	4,999,374

미수금, 특수관계자거래	7,464	0	7,009,090	0	19,800	0	0	299,248	0	0	7,335,602

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	242,270	242,270

채무액, 특수관계자거래	873	0	0	288,541	195,068	43,081	0	0	0	0	527,563

임대보증금, 특수관계자거래	73,495	135,146	0	0	0	17,112	0	0	0	0	225,753

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	27,658	78,341	0	0	0	0	0	105,999

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	32,705

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	천진채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권	151,833	0	0	175	20,852	0	5,785	4,054,242	0	0	0	4,232,887

미수금, 특수관계자거래	9,351	0	4,024	0	0	0	0	0	0	268,873	0	282,248

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	309,413	309,413

채무액, 특수관계자거래	529	0	0	289,776	235,910	0	44,530	0	0	0	0	570,745

임대보증금, 특수관계자거래	73,495	135,146	0	0	0	0	17,112	0	0	0	0	225,753

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	205,909	0	0	0	0	0	0	205,909

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	36,198

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)티에스우인	티에스유업(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기초 리스부채, 특수관계자거래	0	205,909

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	33,084	70,674

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(5,426)	(198,242)

기말 리스부채, 특수관계자거래	27,658	78,341

기초 자금대여, 특수관계자거래	309,413

대여거래, 대여	0

대여거래, 회수	(67,143)

기말 자금대여, 특수관계자거래	242,270

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,503,461

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	333,792

합계	2,837,253

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,526,698

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	284,617

합계	2,811,315

주요 경영진에 대한 기술
당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

티에스사료(주)	대한제당홍콩유한공사	농업회사법인(주)알앤에프	델리치푸드(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품거래약정	중장기대지급보증	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품거래약정	중장기대지급보증	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품거래약정	중장기대지급보증	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품거래약정	중장기대지급보증	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증

보증처	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)농협은행	(주)국민은행	한국산업은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)하나은행	(주)하나은행

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	13,200,000	13,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000	1,512,000	12,000,000

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 일]	2,400,000	19,200,000	18,000,000	11,000,000	18,000,000	1,200,000	4,800,000	4,800,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	0	89,248	0	2,000,000	1,260,000	10,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일]	3,261,628	717,590	3,134,893	0	3,783,628	5,030,399	200,000	1,421,240

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), EUR [EUR, 일]	875,607

보증기간	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-11-14~2025-11-14	2024-09-27~2025-09-27	2024-02-08~2025-02-08	2024-02-04~2025-02-04	2024-02-17~2025-02-17	2024-09-29~2025-09-29	2024-12-13~2025-12-12	2024-03-13~2025-03-13	2024-11-29~2025-11-29	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19	2024-12-27~2026-01-19

지급보증에 대한 비고(설명)	신용장개설약정	일반대지급보증	구매카드약정	종합통장대출	파생상품거래약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	현지금융지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	일반대지급보증	신용장개설약정	신용장개설약정

지급보증 등과 관련한 금융보증계약부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	농업회사법인(주)알앤에프	대한제당홍콩유한공사	델리치푸드(주)

유동금융보증부채	478,199	21,707	730	805,737	1,306,373

전 관계기업 청산에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

HK바이오이노베이션(주)

청산금액	7,197,115

관계기업/공동기업투자처분이익	19,253

## 31. 우발채무와 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

신용장개설약정 (포괄한도)	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	신용장개설약정	당좌대출약정	수출입자금대출약정	일반(중장기)자금대출약정	B2B 외

약정처	(주)하나은행	한국산업은행	(주)신한은행	(주)국민은행	(주)농협은행	(주)우리은행	(주)우리은행	(주)하나은행 외	한국수출입은행	(주)하나은행 외	(주)하나은행 외

약정 금액	55,000,000	7,000,000	50,000,000	308,218,250	3,330,000

약정 금액(USD) [USD, 일]	35,000,000	25,000,000	17,000,000	30,000,000	16,000,000	4,000,000

실행금액	44,744,899	0	0	308,218,250	547,104

대출잔액(USD) [USD, 일]	19,257,337	4,341,600	5,303,000	9,248,060	4,772,700	947,724

약정에 대한 설명	(주)하나은행의 포괄여신한도는 구매자금, 무역금융, 일반자금, 신용장개설약정 등의 약정을 포함합니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)

㈜네추럴웨이

소송 금액	91,510

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	1심 계류 중

법적소송우발부채에 대한 기술	당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

## 32. 금융상품

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	지분증권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	5,702,922	0	0	5,702,922	77,613	0	0	77,613	4,533,710	0	0	4,533,710	35,266	0	0	35,266	0	20,681,093	0	20,681,093	23,457,026	0	0	23,457,026	0	0	163,220,931	163,220,931	0	0	80,310,740	80,310,740	0	0	11,419,735	11,419,735

공정가치	5,702,922	77,613	4,533,710	35,266	20,681,093	23,457,026	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	지분증권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	16,865	0	0	16,865	1,948,408	0	0	1,948,408	194,802	0	0	194,802	201,608	20,695,364	0	20,896,972	10,000,000	0	0	10,000,000	0	0	137,783,457	137,783,457	0	0	75,921,945	75,921,945	0	0	7,732,387	7,732,387

공정가치	16,865	1,948,408	194,802	20,896,972	10,000,000	0	0	0

금융자산의 장부금액과 공정가치 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	33,806,537	20,681,093	0	54,487,630	0	0	254,951,406	254,951,406

공정가치	54,487,630	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액	12,361,683	20,695,364	0	33,057,047	0	0	221,437,789	221,437,789

공정가치	33,057,047	0

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	차입부채	사채	매입채무 및 기타채무	금융보증계약부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	8,039	0	0	8,039	137,412	0	0	137,412	44,843	0	0	44,843	0	322,678,306	0	322,678,306	0	39,981,268	0	39,981,268	0	69,040,117	0	69,040,117	0	0	1,306,373	1,306,373	0	723,987	0	723,987

공정가치	8,039	137,412	44,843	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	차입부채	사채	매입채무 및 기타채무	금융보증계약부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	2,594,208	0	0	2,594,208	837,053	0	0	837,053	0	250,238,148	0	250,238,148	0	79,822,445	0	79,822,445	0	49,536,501	0	49,536,501	0	0	1,558,936	1,558,936	0	939,404	0	939,404

공정가치	2,594,208	837,053	0	0	0	0	0

금융부채의 장부금액과 공정가치 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	190,294	0	0	190,294	0	432,423,678	1,306,373	433,730,051

공정가치	190,294	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증계약

장부금액	3,431,261	0	0	3,431,261	0	380,536,498	1,558,936	382,095,434

공정가치	3,431,261	0

금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 공시의 기술
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융보증계약부채

이자수익	3,977,002

배당금수익	501,776

파생상품평가손익	14,893,402	1,277,342

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,494,095

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(11,201)

이자비용	(14,416,653)

금융보증계약부채손익	575,506

금융상품관련순손익	3,977,002	16,387,497	490,575	(14,416,653)	1,277,342	575,506

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융보증계약부채

이자수익	4,779,769

배당금수익	470,688

파생상품평가손익	6,439,967	(3,643,951)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,712,405

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(1,228,403)

이자비용	(13,245,431)

금융보증계약부채손익	(236,934)

금융상품관련순손익	4,779,769	8,152,372	(757,715)	(13,245,431)	(3,643,951)	(236,934)

금융상품의 범주별 손익 합계의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품관련순손익	20,855,074	(12,563,805)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품관련순손익	12,174,426	(17,126,316)

금융자산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

통화선도	통화옵션	이자율통화스왑	이자율스왑 계약	지분증권	기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	5,702,922	0	5,702,922	0	77,613	0	77,613	0	4,533,710	0	4,533,710	0	35,266	0	35,266	9,103,031	0	11,578,062	20,681,093	0	23,457,026	0	23,457,026

금융자산 공정가치 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	9,103,031	33,806,537	11,578,062	54,487,630

금융부채의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

통화선도	이자율통화스왑	이자율스왑 계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	8,039	0	8,039	0	137,412	0	137,412	0	44,843	0	44,843

금융부채의 공정가치 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	190,294	0	190,294

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

자산

지분증권

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

의무를 이행하기 위해 지급해야 할 미래 현금흐름의 현재 추정치, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0100	0.1156

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.- 영구성장율이 증가(감소)하는 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다.- 가중평균자본비용이 낮아지는 (높아지는) 경우

자산 및 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 활성시장의 공시가격이 없는 금융자산 등에 대하여 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대하여 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(환율, 선도이자율) 등을 사용하고 있습니다.

이자율통화스왑 및 이자율스왑에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

거래상대방

(주)하나은행	(주)국민은행

파생상품 계약 유형

이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

스왑계약 1	스왑계약 2	스왑계약 1	스왑계약 2

수취금액, 스왑계약	15,000,000	10,000,000

수취금액, 스왑계약(EUR) [EUR, 일]	25,000,000

수취조건, 이자율통화, 스왑계약(EUR)	0.0115

수취조건, 기준이자율, 스왑계약	CD(3M)	MOR(3M)

수취조건, 기준이자율 조정, 스왑계약	0.0156	0.0143

지급금액, 스왑계약	33,675,000	15,000,000	10,000,000

지급조건, 스왑계약	0.0297	0.0397	0.0465

만기일	2025-03-04	2025-03-21	2026-03-25

금융자산, 공정가치	4,396,298	35,266	(44,843)

이자율통화스왑 및 이자율스왑에 대한 공시, 합계
(단위 : 천원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

파생상품 계약 유형

이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

금융자산, 공정가치	4,386,721

통화선도에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

거래상대방

(주)하나은행

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

만기일	2025.01.02~2025.04.21

매수금액, 선도계약(USD) [USD, 일]	74,500,000

매도금액, 선도계약	103,638,570

금융자산, 공정가치	5,694,883

파생상품 보유 목적에 대한 기술	당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 및 통화옵션 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

통화옵션에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

거래상대방

(주)하나은행

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

옵션계약

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

만기일	2025.01.20~2025.03.26

행사가격, put 매도 (단위 원)	1,285	1,424

행사가격, call 매수 (단위 원)	1,285	1,424

행사가격, call 매도 (단위 원)	1,305	1,450

금융자산(USD) [USD, 일]	4,000,000

금융자산, 공정가치	77,613

파생상품 보유 목적에 대한 기술	당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 및 통화옵션 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

## 33. 재무위험관리의 목적 및 정책

위험관리의 개요 및 개념체계에 대한 기술
위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

신용위험에 대한 공시
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서발생합니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

신용위험에 대한 최대 노출정도	163,212,931	80,310,740	33,806,537	11,419,735

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

신용위험에 대한 최대 노출정도	137,775,457	75,921,945	12,361,682	7,732,389

신용위험 익스포저에 대한 공시
당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

신용위험 최대 노출정도에 대한 기술
당기말 현재 당사는 종속기업 등에 금융보증을 제공하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 132,673,560천원이며, 이는 회사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

신용위험 최대 노출정도에 대한 기술
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

신용위험에 대한 최대 노출정도	132,673,560

금융자산과 계약자산에서 인식된 손상차손
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

채무증권

금융자산과 계약자산에서 인식된 손상	11,531	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

채무증권

금융자산과 계약자산에서 인식된 손상	875,876	0

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	4,450,051

기대신용손실전(환)입, 금융자산	11,531

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(963,110)

기말금융자산	3,498,472

손실충당금 대체에 대한 설명	당기 중 종속기업인 델리치푸드(주)에 대한 매출채권및기타채권 8,100,000천원을 출자전환하였으며, 동 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금 963,110천원이 종속기업투자주식 차감액으로 대체되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,574,175

기대신용손실전(환)입, 금융자산	875,876

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	4,450,051

손실충당금 대체에 대한 설명

매출채권및기타채권 출자전환에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업