대한제당 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 65(당) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 64(전) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	3월 31일	6,787,181	12,229,074	(5,441,893)	2,042,459	(459,063)	(459,063)	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	3월 31일	56,689,685	15,921,329	40,768,356	3,094,870	286,703	286,703	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	3월 31일	165,211,603	95,892,656	69,318,947	1,803,188	(120,285)	(120,285)	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	3월 31일	11,086,279	82,306	11,003,973	243,201	119,035	119,035	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	3월 31일	65,575,760	25,141,441	40,434,319	1,420,684	(181,397)	(181,397)	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	3월 31일	7,762,011	3,459,201	4,302,810	2,993,823	64,774	64,774	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	3월 31일	2,959,094	1,875,297	1,083,797	2,222,394	(297,679)	(297,679)	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	3월 31일	9,626,219	8,143,093	1,483,126	4,019,012	(1,383)	(1,383)	90.00%

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	20,311,777	2,395,497	17,916,280	4,918,076	185,199	185,199	100.00%

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	17,917,135	3,367,771	14,549,364	5,033,382	211,766	211,766	100.00%

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	3,866,508	13,516	3,852,992	-	(80,392)	(80,392)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	3월 31일	2,230,046	2,435,699	(205,653)	731,567	107,380	107,380	100.00%

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	3월 31일	6,918,464	3,300,176	3,618,288	6,769,340	(392,117)	(392,117)	100.00%

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)

㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월 31일	7,700,299	12,683,129	(4,982,830)	12,578,380	(2,316,712)	(2,277,952)	100.00%

㈜티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	57,051,558	16,569,906	40,481,652	12,853,138	2,659,956	2,609,702	100.00%

㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	165,870,449	96,431,216	69,439,233	13,705,217	2,100,890	3,286,933	100.00%

㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,963,595	78,656	10,884,939	555,061	89,729	88,944	100.00%

공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월 31일	66,778,732	26,163,017	40,615,715	10,482,546	2,287,383	2,274,973	100.00%

티에스유업㈜	한국	제조업	12월 31일	7,887,976	3,649,939	4,238,037	13,199,537	(35,249)	(71,484)	100.00%

대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월 31일	3,157,257	1,775,780	1,381,477	11,583,063	58,280	260	100.00%

농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월 31일	9,812,382	8,327,873	1,484,509	19,048,013	(3,117,598)	(3,101,679)	90.00%

천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	22,242,171	1,834,577	20,407,594	16,199,667	103,000	103,000	100.00%

청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,729,304	2,109,633	14,619,671	18,703,413	346,392	346,392	100.00%

남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	1,581,438	-	1,581,438	1,321,144	(982,500)	(982,500)	100.00%

하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	3,795,060	673,700	3,121,360	1,005,921	(983,948)	(983,948)	100.00%

옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월 31일	2,098,496	2,400,333	(301,837)	2,485,313	(748,373)	(748,373)	100.00%

대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	6,323,657	2,352,804	3,970,853	36,343,341	(337,899)	(337,899)	100.00%

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 유통

기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	132,224,256	58,259,515	82,837,540	10,352,435	283,673,746	-	283,673,746

부문간 내부매출액	9,509,807	1,748,218	1,507,075	2,078,523	14,843,623	(14,843,623)	-

총매출액	141,734,063	60,007,733	84,344,615	12,430,958	298,517,369	(14,843,623)	283,673,746

성과:

유무형자산상각비	1,203,697	1,155,541	87,986	1,220,345	3,667,569	-	3,667,569

부문영업이익	9,893,072	(1,674,637)	(177,316)	(866,984)	7,174,135	150,437	7,324,572

부문분기순이익	5,852,043	(4,663,065)	(790,450)	(629,756)	(231,228)	376,870	145,642

영업자산	299,284,167	389,905,860	229,213,036	465,106,282	1,383,509,345	(230,410,224)	1,153,099,121

영업부채	233,318,908	248,949,915	76,223,276	164,950,940	723,443,039	(27,916,911)	695,526,128

② 제 64(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	126,635,451	62,583,214	78,457,877	12,225,793	279,902,335	-	279,902,335

부문간 내부매출액	9,807,087	2,259,325	2,631,497	1,991,898	16,689,807	(16,689,807)	-

총매출액	136,442,538	64,842,539	81,089,374	14,217,691	296,592,142	(16,689,807)	279,902,335

성과:

유무형자산상각비	1,185,645	1,391,344	149,699	1,707,520	4,434,207	(13,879)	4,420,329

부문영업이익	7,772,757	(3,576,653)	(259,696)	(1,160,514)	2,775,894	109,540	2,885,434

부문분기순이익	6,243,174	(5,903,390)	(678,979)	(1,439,892)	(1,779,087)	(8,944)	(1,788,031)

제 64(전) 기기말	영업자산	270,559,343	403,556,900	231,518,389	470,788,391	1,376,423,023	(233,276,747)	1,143,146,276

영업부채	205,419,506	256,742,381	74,414,548	166,710,988	703,287,423	(24,462,512)	678,824,911

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

국내	220,561,046	227,143,028

국외	63,112,700	52,759,307

합 계	283,673,746	279,902,335

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	129,397,673	48,726	131,166,679	42,169

대손충당금	(15,921,954)	(3,997)	(15,843,801)	(4,266)

소 계	113,475,719	44,729	115,322,878	37,903

기타채권	대여금	7,695,697	3,920,076	9,197,934	4,139,686

대손충당금	(10,024)	-	(10,024)	-

미수금	15,726,449	-	15,127,584	-

대손충당금	(602,755)	-	(602,755)	-

미수수익	318,983	-	307,291	-

대손충당금	-	-	-	-

보증금	294,463	2,494,440	404,464	2,480,834

대손충당금	-	(86,828)	-	(86,828)

단기지원금융	4,409,000	-	4,509,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

어음채권금융	81,307	-	81,307	26,028

소 계	27,885,646	6,327,688	28,987,327	6,559,720

합 계	141,361,365	6,372,417	144,310,205	6,597,623

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

기초금액	16,575,148	27,372,748

제각 등	(269)	(2,686,875)

손상차손	78,153	(8,110,725)

기말금액	16,653,032	16,575,148

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	35,252,701	129,202	37,252,701	129,203

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,589,253	11,861,262	21,494,295	9,021,387

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	26,403,506	-	28,624,588

합 계	53,841,954	38,393,970	58,746,996	37,775,178

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	58,554,636	(1,080,918)	57,473,718	43,277,683	(564,005)	42,713,678

제품	12,678,512	-	12,678,512	12,058,469	-	12,058,469

재공품	468,709	-	468,709	554,141	-	554,141

원재료	17,734,277	-	17,734,277	21,231,327	-	21,231,327

부재료	1,847,447	-	1,847,447	2,535,267	-	2,535,267

저장품	1,967,950	(21,000)	1,946,950	2,039,184	-	2,039,184

미착품	153,190,544	-	153,190,544	131,046,360	-	131,046,360

합 계	246,442,075	(1,101,918)	245,340,157	212,742,431	(564,005)	212,178,426

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,118,143	-	1,094,193	-

선급비용	378,770	-	495,051	-

기타자산	22,165	134,100	-	134,100

합 계	3,519,078	134,100	1,589,244	134,100

9. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	HK바이오이노베이션(주) (*)	한국	의약품제조	2020년 3월 31일	43.00%	9,918,223	43.00%	10,051,566

(*) 당분기 중 티케이엠(주)는 회사명을 HK바이오이노베이션(주)로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	취득	사업부문
영업양수	손익에 대한 지분	자본변동	기타증감	기말

HK바이오이노베이션(주)	10,051,566	-	-	(130,221)	(3,122)	-	9,918,223

① 제 64(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	취득	사업부문
영업양수	손익에 대한 지분	자본변동	기타증감(*)	기말

STS Sugar Company Ltd.	266,053	-	-	(266,053)	-	-	-

HK바이오이노베이션(주)	-	10,000	15,100,781	(7,616,942)	(114,734)	2,672,461	10,051,566

합 계	266,053	10,000	15,100,781	(7,882,995)	(114,734)	2,672,461	10,051,566

(*) 기타증감은 불균등증자로 인한 관계기업투자주식처분이익입니다.(3) 당분기 말 현재 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

HK바이오이노베이션(주)	25,680,207	2,614,568	23,065,639	514,778	(302,840)	(310,100)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

전기말장부금액	407,611,250	417,434,915

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	7,000,566

기초장부금액	407,611,250	424,435,481

취득	2,486,031	2,604,602

리스약정으로 인한 증가	158,307	343,618

대체	4,840,210	-

처분	(417,794)	(304,134)

손상차손	-	(361,290)

감가상각(*1)	(3,306,516)	(4,074,337)

기타증감(*2)	(968,549)	(5,327,877)

분기말장부금액	410,402,939	417,316,063

(*1) 정부보조금 상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액에는 매각예정자산 등으로 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	6,062,239

기초장부금액	4,011,245	6,062,239

리스약정에 따른 증감	158,307	1,107,457

감가상각	(300,812)	(485,203)

처분	(247,361)	-

기타증감	(863,491)	-

분기말장부금액	2,757,888	6,684,493

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

전기말장부금액	700,704	2,302,703

토지사용권 사용권자산으로 대체	-	(1,501,111)

기초장부금액	700,704	801,592

취득	6,000	5,994

처분	(8,179)	(4,418)

감가상각	(11,299)	(28,924)

기타증감	1,851	3,491

분기말장부금액	689,077	777,735

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기초장부금액	157,375,795	164,347,527

유형자산으로부터 대체	(4,692,210)	-

처분	(305,580)	-

감가상각	(273,601)	(271,265)

분기말장부금액	152,104,404	164,076,262

13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기초장부금액	463,283	335,004

감가상각	(76,153)	(45,771)

기타증감	25,252	(53,632)

분기말장부금액	412,382	235,601

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기초장부금액	3,690,640	5,815,801

외부매입으로 인한 증가	1,005,922	1,751,552

사육 등으로 인한 증가	2,445,144	3,014,156

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	82,506	723,954

당기 판매 등으로 인한 감소	(4,088,388)	(5,169,742)

외환차이	10,420	16,770

분기말장부금액	3,146,244	6,152,491

14. 중단사업손익과 매각예정자산연결실체는 전분기말 바이오 사업부문을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

수익	-	713,141

비용	-	(1,626,157)

영업활동 손익	-	(913,016)

중단영업순손실	-	(913,790)

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(389,146)

중단영업으로 인한 현금흐름	-	(389,146)

(3) 당분기말 현재 매각예정자산은 없으며 , 전분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	4,463,811

매출채권및기타채권	424,637

유형자산	5,670,420

무형자산	362

기타비유동금융자산	71,014

자산 소계	10,630,244

매입채무	227,084

미지급금	341,703

선수금	71,895

확정급여채무	995,508

사외적립자산	(995,508)

부채 소계	640,682

합 계	9,989,562

(4) 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식(남경채홍사료유한공사) 1,168,258천원을 당분기 중 매각하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	56,601,386	-	47,763,423	-

미지급금	24,318,991	-	19,506,240	-

기타보증금	66,568,506	404,000	66,700,406	610,000

임대보증금	5,529,703	3,289,658	7,445,964	1,323,226

장기종업원급여	-	426,478	-	416,787

합 계	153,018,586	4,120,136	141,416,033	2,350,013

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	142,672,681	-	112,460,157	-

장기차입금	1,876,600	105,540,000	11,876,600	90,544,150

사채	70,000,000	121,130,000	100,000,000	117,890,000

합 계	214,549,281	226,670,000	224,336,757	208,434,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	2.28~3.65	56,628,000	33,028,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.97~2.42	85,798,731	79,200,247

LIBOR+1.50	245,950	231,910

합 계	142,672,681	112,460,157

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

중장기대	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	국민은행	MOR(3M)+1.19	2020.03.27	일시상환	-	10,000,000

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.24	일시상환	15,000,000	-

중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대	농협	2.45	2021.06.27	일시상환	2,280,000	2,280,000

시설대	중소기업은행	1.50	2021.03.15	분할상환	16,600	20,750

일반대	신한은행	3.77	2021.11.29	일시상환	1,260,000	1,260,000

시설대	하나은행	2.99	2020.09.25	일시상환	1,500,000	1,500,000

일반대	신한은행	3.66	2020.07.01	일시상환	360,000	360,000

일반대	하나은행	3.72	2022.03.13	일시상환	2,000,000	2,000,000

시설대	하나은행	2.90	2022.07.02	일시상환	10,000,000	10,000,000

합 계	107,416,600	102,420,750

차 감: 유동성장기부채	(1,876,600)	(11,876,600)

차감계	105,540,000	90,544,150

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	-	30,000,000

제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000

제119회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	36,678,000	34,734,000

외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	24,452,000	23,156,000

합 계	191,130,000	217,890,000

차 감: 유동성장기부채	(70,000,000)	(100,000,000)

차감계	121,130,000	117,890,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 233,166,723천원 및 132,209,600 천 원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

2020년	113,032,681	70,000,000	183,032,681

2021년	65,056,600	81,130,000	146,186,600

2022년	57,000,000	40,000,000	97,000,000

2023년	15,000,000	-	15,000,000

합 계	250,089,281	191,130,000	441,219,281

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

미지급비용	6,727,407	7,628,252

예수금	2,726,238	3,246,554

선수금	21,473,631	22,450,896

선수수익	16,150	16,150

합 계	30,943,426	33,341,852

18. 충당부채 연결실체는 반품충당부채 및 복구충당부채 등을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초금액	116,543	39,325	137,080	368,719

증감액	(321)	29,182	(16,806)	-

기말금액	116,222	68,507	120,274	368,719

19. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

당기근무원가	1,257,123	1,351,229

순이자원가	28,014	55,362

합 계	1,285,137	1,406,591

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	59,301,462	59,268,943

사외적립자산의 공정가치	(53,131,017)	(54,051,437)

합 계	6,170,445	5,217,506

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	133,908	23,824	242,456	29,179

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	653,825	2,257,713	493,223	1,680,463

상각후원가측정 금융부채

리스부채	1,189,873	845,925	1,638,946	1,908,483

합 계	1,977,606	3,127,462	2,374,625	3,618,125

21. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 12,000,000주이며 발행한 주식의 수는 9,617,934 주(보통주: 8,969,658주, 우선주: 648,276주) 및 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (2) 당분기 중 당사가 발행한 보통주 및 우선주의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,840,002 주	22,100,005	777,932주	1,944,830

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

분기말	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 당사는 2020년 3월 22일 전환우선주 324,140천원(주식수: 129,656주)을 액면가액 2,500원의 기명식보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우선주

주식수	648,276주

자본금	1,620,690

22. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품및상품매출액	277,586,163	274,598,909

- 식품	132,224,256	126,635,451

- 사료	58,259,515	62,583,214

- 축산유통	82,837,539	78,457,877

- 기타	4,264,853	6,922,367

시설운용매출액	3,223,872	2,982,835

이외의 수익	2,863,711	2,320,591

합 계	283,673,746	279,902,335

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	113,520,447	115,360,782

계약자산(*1)	144,059	146,422

계약부채(*2)	19,525,252	20,778,674

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금 과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였 습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

상품매출원가	118,934,577	114,690,307

제품매출원가	124,014,557	128,979,095

기타매출원가	9,032,807	8,893,409

합 계	251,981,941	252,562,811

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

급여	6,800,285	6,692,587

퇴직급여	652,378	731,213

복리후생비	231,090	992,669

감가상각비	826,368	711,192

무형자산상각비	7,432	25,548

광고선전비	120,477	135,007

수출제비용	1,770,745	1,366,849

운반비	5,599,451	5,946,349

임차료	1,303,690	1,054,880

지급수수료	3,725,488	3,495,007

판매촉진비	503,788	579,023

기타의판매비와관리비	2,826,041	2,627,309

합 계	24,367,233	24,357,633

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

재고자산의 변동	92,050,034	89,992,970

사용된 원재료	133,341,567	136,573,133

종업원급여	18,739,129	19,846,952

감가상각비와 무형자산상각비	3,970,439	4,093,644

지급수수료	5,335,413	5,818,930

기타비용	22,912,592	20,594,815

합 계(*)	276,349,174	276,920,444

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,934,142	773,779

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,824,825	1,819,031

이자수익	565,169	758,536

배당금수익	674,692	704,555

금융보증계약부채소멸이익	118,565	115,786

금융수익 소계	7,117,393	4,171,687

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(687,995)	(117,845)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,716,265)	(98,455)

이자비용	(3,073,746)	(3,421,029)

금융보증계약부채손실	(4,662)	(1,743)

금융원가 소계	(5,482,668)	(3,639,072)

금융자산손상차손	-	(197,341)

순금융손익	1,634,725	335,274

24. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

외화환산이익	620,781	313,333

외환차익	1,077,270	542,006

유형자산처분이익	17,328	1,345

무형자산처분이익	69,485	-

투자자산처분이익	134,420	-

생물자산처분이익	28,802	17,112

매각예정자산처분이익	12,735	-

잡이익	545,053	269,151

합 계	2,505,874	1,142,947

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

기부금	42,592	43,020

외화환산손실	6,896,080	2,341,743

외환차손	3,983,778	865,965

유형자산처분손실	105,315	195,657

무형자산처분손실	8,179	4,418

재고자산감액손실	21,000	603,696

생물자산처분손실	4,488	26,125

잡손실	135,848	131,686

합 계	11,197,280	4,212,310

25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

지배기업 분기순손익	145,779,288	(1,743,020,935)

계속영업분기순손익	145,779,288	(829,231,358)

중단영업분기순손실	-	(913,789,577)

조정:	-

우선주 배당금	(112,828,364)	(110,295,838)

지배기업 보통주분기순손익	32,950,924	(1,853,316,773)

가중평균유통보통주식수(*)	8,411,940주	8,257,692주

보통주기본주당손익	4	(224)

계속영업주당순손익	4	(113)

중단영업주당순손익	-	(111)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당이익

당분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 전분기 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 분기

보통주분기순이익	32,950,924

보통주계속영업주당순이익	32,950,924

보통주중단영업주당순이익	-

조정:

미행사된 우선주 배당금	-

희석분기순이익	32,950,924

가중평균유통보통주식수(*)	8,527,348주

보통주희석주당이익	4

희석계속영업주당순이익	4

희석중단영업주당순이익	-

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 분기

기초 발행보통주식수	8,854,250

자기주식	(442,310)

전환우선주	115,408

가중평균유통보통주식수	8,527,348

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효법인세율은 (-)5.79%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	티케이엠(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	205,673

② 제 64(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	216,355

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	-	-	433,835

기타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	71,447	5,303,761	-

임원	-	-	852,000

합 계	71,447	5,303,761	1,285,835

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금 등

관계기업	티케이엠(주)	-	-	433,835

기타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	71,465	5,303,761	-

임원	-	-	932,000

합 계	71,465	5,303,761	1,365,835

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	자금대여	433,835	-	-	433,835

기 타	임원 등	자금대여	932,000	-	(80,000)	852,000

합 계	1,365,835	-	(80,000)	1,285,835

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

단기급여	607,605	461,402

퇴직급여	67,911	71,071

합 계	675,516	532,473

연결실체의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

28. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 262,806백만원(USD 214,956,977) 입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	USD 30,000,000	USD 30,000,000	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 136,075천원을 계상하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 ① 연결실체가 제소한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	금액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

물품대구 청구	대한제당주식회사	송기현	33,930

손해청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

보증금반환의 소	(주)티에스푸드앤시스템	개인	100,000

② 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울남부지방법원	개인	(주)티에스푸드앤시스템	보증금반환등 청구의 소	659,218	1심 진행중

수원지방법원	(주)성진	(주)티에스푸드앤시스템	임대료 등 청구의 소	193,480	1심 진행중

수원지방법원	(주)이푸른	(주)티에스푸드앤시스템	지급명령에 대한 이의	24,948	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 전환사채 약정사항당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	538,353	-	-	-	538,353	538,353

통화스왑	5,616,892	-	-	-	5,616,892	5,616,892

지분증권	940,609	26,403,506	-	-	27,344,115	27,344,115

기타금융상품	18,050,900	-	-	-	18,050,900	18,050,900

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	30,450,515	26,403,506	-	-	56,854,021	56,854,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	87,441,246	-	87,441,246	-

매출채권및기타채권	-	-	147,733,782	-	147,733,782	-

기타금융상품	-	-	35,381,904	-	35,381,904	-

합 계	-	-	270,556,932	-	270,556,932	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	391,597	-	-	-	391,597	391,597

이자율스왑	2,257,713	-	-	-	2,257,713	2,257,713

상품파생	262,227	-	-	-	262,227	262,227

합 계	2,911,537	-	-	-	2,911,537	2,911,537

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	250,089,281	-	250,089,281	-

사채	-	-	191,130,000	-	191,130,000	-

매입채무및기타채무	-	-	157,138,722	-	157,138,722	-

금융보증계약부채	-	-	-	157,732	157,732	-

리스부채	-	-	2,035,798	-	2,035,798	-

합 계	-	-	600,393,801	157,732	600,551,533	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	284,195	-	-	-	284,195	284,195

통화스왑	2,777,018	-	-	-	2,777,018	2,777,018

지분증권	940,608	28,624,588	-	-	29,565,196	29,565,196

기타금융상품	21,210,100	-	-	-	21,210,100	21,210,100

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	30,515,682	28,624,588	-	-	59,140,270	59,140,270

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	100,700,174	-	100,700,174	-

매출채권및기타채권	-	-	150,907,828	-	150,907,828	-

기타금융상품	-	-	37,381,904	-	37,381,904	-

합 계	-	-	288,989,906	-	288,989,906	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	432,754	-	-	-	432,754	432,754

통화스왑	454,954	-	-	-	454,954	454,954

이자율스왑	1,229,926	-	-	-	1,229,926	1,229,926

상품파생	56,052	-	-	-	56,052	56,052

합 계	2,173,686	-	-	-	2,173,686	2,173,686

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	214,880,907	-	214,880,907	-

사채	-	-	217,890,000	-	217,890,000	-

매입채무및기타채무	-	-	143,766,044	-	143,766,044	-

금융보증계약부채	-	-	-	271,635	271,635	-

리스부채	-	-	3,547,429	-	3,547,429	-

합 계	-	-	580,084,380	271,635	580,356,015	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	538,353	-	238,353

통화스왑	-	5,616,892	-	5,616,892

지분상품	9,965,947	-	17,378,168	27,344,115

기타금융상품	-	18,050,900	-	18,050,900

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	9,965,947	24,206,145	22,681,929	56,854,021

부 채

통화선도	-	391,597	-	391,597

이자율스왑	-	2,257,713	-	2,257,713

상품파생	-	262,227	-	262,227

합 계	-	2,911,537	-	2,911,537

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

분기순이익	145,641	(1,788,031)

손익조정항목	9,469,598	9,331,850

법인세비용	(7,972)	759,533

퇴직급여	1,286,461	1,423,207

감가상각비	3,306,517	4,391,373

무형자산상각비	11,299	28,956

생물자산상각비	76,153	-

대손상각비	78,153	-

금융자산손상차손	-	293,798

공동기업투자손실	-	266,053

관계기업투자손실	130,221	-

잡손실	62,955	104,102

외화환산손실	6,896,080	2,341,743

유형자산처분손실	105,315	195,657

유형자산손상차손	-	361,290

생물자산처분손실	4,488	26,125

무형자산처분손실	8,179	4,418

매각예정비유동자산처분이익	(12,735)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	687,995	117,845

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,716,265	98,455

금융보증계약부채손실	4,662	1,743

재고자산감액손실	21,000	-

이자비용	3,073,746	3,421,029

외화환산이익	(620,781)	(313,333)

유형자산처분이익	(17,328)	(1,345)

무형자산처분이익	(69,485)	-

투자자산처분이익	(134,420)	-

생물자산처분이익	(28,802)	(17,112)

이자수익	(565,168)	(758,536)

배당금수익	(674,692)	(704,555)

장기종업원급여부채	9,691	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,934,142)	(773,779)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,824,825)	(1,819,031)

금융보증계약부채소멸이익	(118,565)	(115,786)

잡이익	(667)	-

자산부채의증감	(20,390,378)	(16,417,926)

매출채권의감소(증가)	1,228,140	(6,233,536)

미수금의감소(증가)	105,976	(142,941)

재고자산의감소(증가)	(33,182,730)	(26,176,162)

생물자산의감소(증가)	554,816	(319,919)

선급금의감소(증가)	(2,008,365)	(1,183,547)

선급비용의감소(증가)	100,697	(88,459)

단기지원금융의감소(증가)	100,000	(155,500)

장기임대보증금의감소(증가)	60,170	23,352

매입채무의증가(감소)	9,677,284	21,449,571

미지급금의증가(감소)	5,508,631	(3,648,381)

미지급비용의증가(감소)	(663,038)	2,304,352

예수금의증가(감소)	(520,316)	(948,492)

선수금의증가(감소)	(977,265)	(825,957)

충당부채의증가(감소)	(26,561)	-

리스채권의감소(증가)	(14,000)	-

퇴직금의지급	(1,426,163)	(2,225,991)

사외적립자산증가(감소)	1,092,346	1,753,684

영업에서창출된현금흐름	(10,775,139)	(8,874,107)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(715,778)	29,270

건설중인자산 본계정대체	220,000	903,781

사채의 유동성대체	-	30,000,000

장기차입금의 유동성대체	16,600	10,201,150

장기보증금의 유동성대체	1,986,262	-

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	외화환산	기말

상환	차입

단기차입금	112,460,157	(55,112,493)	82,989,253	3,221,724	142,672,681

장기차입금	102,420,750	(10,004,150)	15,000,000	-	107,416,600

사채	217,890,000	(30,000,000)	-	3,240,000	191,130,000

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	3,547,428

리스약정에 따른 증가	163,519

리스부채의 상환	(603,547)

유효이자율법에 따른 이자비용	26,540

기타증감	(1,098,142)

분기말 장부금액	2,035,798