대한제당 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 69(당) 기 분기 2024년 3월 31일 현재
제 68(전) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을영업목적으로 하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*2)

티에스사료㈜	한국	사료생산 및 판매	3월 31일	168,952,557	86,134,301	82,818,256	56,043,706	813,877	813,877	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	3월 31일	52,258,522	10,404,187	41,854,335	3,582,272	503,992	503,992	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	3월 31일	168,607,923	83,432,164	85,175,759	2,684,150	418,819	418,819	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	3월 31일	10,617,932	39,124	10,578,808	102,031	50,095	50,095	100.00%

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	3월 31일	66,505,858	10,948,378	55,557,480	1,697,506	(345,501)	(345,501)	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	3월 31일	8,867,825	3,129,384	5,738,441	3,308,755	731,567	731,567	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	3월 31일	3,229,708	1,614,519	1,615,189	3,047,116	157,916	157,916	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	3월 31일	13,307,927	12,807,376	500,551	4,132,647	(963,707)	(963,707)	90.00%

델리치푸드(주)(*1)	한국	낙농제품 제조업	3월 31일	24,503,012	15,417,594	9,085,418	10,054,318	(153,565)	(153,565)	100.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	9,654,473	1,005,015	8,649,458	3,024,507	(266,359)	(148,137)	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	12,333,758	957,796	11,375,962	1,821,271	(469,307)	(228,618)	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	3,295,990	42,811	3,253,179	3,253,179	86,990	171,229	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	3월 31일	7,788,855	2,451,041	5,337,814	13,282,535	877,053	919,367	100.00%

(*1) 연결실체는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2024년 1월 19일 대상주식 전량을 취득함에 따라 당분기 중 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*1)

티에스사료㈜	한국	사료생산 및 판매	12월 31일	170,286,235	88,431,054	81,855,181	243,852,841	5,516,141	4,957,142	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	52,818,737	11,468,394	41,350,343	13,378,937	812,014	831,002	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,931,381	83,174,441	84,756,940	19,786,688	4,247,601	3,798,244	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,565,674	36,961	10,528,713	378,031	143,587	143,587	100.00%

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	12월 31일	68,373,901	12,470,919	55,902,982	13,711,488	3,836,096	3,693,346	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	12월 31일	8,369,960	3,363,085	5,006,875	11,031,827	326,813	322,944	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	12월 31일	2,904,053	1,446,781	1,457,272	9,548,703	515,399	431,432	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	12월 31일	14,034,226	12,569,968	1,464,258	16,266,191	(688,597)	(694,720)	90.00%

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	10,338,091	1,540,496	8,797,595	14,195,228	(6,208,602)	(6,077,127)	100.00%

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	12,669,141	1,064,561	11,604,580	17,621,772	(1,316,218)	(1,333,252)	100.00%

하남채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	3,123,630	41,680	3,081,950	-	(226,478)	(233,286)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	9,199,598	4,798,020	4,401,578	73,653,975	(150,754)	(129,941)	100.00%

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

한편, 연결실체는 전기 중 옥전부원양식유한공사 의 지분 100%에 대해 CNH 1,000, 000에 매각하고, 종속기업투자손실 1,184백만원을 인식하였습니다. 옥전부원양식유한공사는 전기 중 매각의 사유로 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무 제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정 기준이 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 등 유통

기타부문	골프장, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	164,228,200	58,690,668	91,528,289	10,725,669	325,172,826	-	325,172,826

부문간 내부매출액	20,664,691	2,198,816	-	2,400,959	25,264,466	(25,264,466)	-

총매출액	184,892,891	60,889,484	91,528,289	13,126,628	350,437,292	(25,264,466)	325,172,826

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	1,209,343	835,633	260,847	1,263,292	3,569,115	(251,383)	3,317,732

부문영업이익	224,870	1,666,163	3,147,444	361,237	5,399,714	38,904	5,438,618

부문분기순이익	3,258,996	165,201	2,476,214	1,116,310	7,016,721	951,597	7,968,318

영업자산	612,087,485	194,236,778	251,719,158	509,616,230	1,567,659,651	(308,612,492)	1,259,047,159

영업부채	389,185,737	88,139,923	110,579,511	137,749,853	725,655,024	(19,627,503)	706,027,521

② 제 68(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	140,833,721	72,511,793	89,004,008	10,174,407	312,523,929	-	312,523,929

부문간 내부매출액	13,758,339	2,484,331	-	2,142,307	18,384,977	(18,384,977)	-

총매출액	154,592,060	74,996,124	89,004,008	12,316,714	330,908,906	(18,384,977)	312,523,929

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	1,120,064	867,443	250,264	1,272,473	3,510,244	(186,922)	3,323,322

부문영업이익	4,231,849	2,579,210	2,320,559	987,995	10,119,613	200,155	10,319,768

부문분기순이익	4,943,776	910,421	2,796,795	2,142,608	10,793,600	876,384	11,669,984

제68(전) 기기말	영업자산	528,856,029	196,417,097	243,846,752	515,800,075	1,484,919,953	(299,528,341)	1,185,391,612

영업부채	192,100,774	91,077,790	201,818,129	163,801,264	648,797,957	(17,996,906)	630,801,051

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

국내	259,453,108	253,240,001

국외	65,719,718	59,283,928

합 계	325,172,826	312,523,929

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	125,422,802	-	122,596,468	-

대손충당금	(13,599,080)	-	(14,002,387)	-

소 계	111,823,722	-	108,594,081	-

기타채권	대여금	15,650,971	5,528,519	16,299,826	5,532,351

대손충당금	(1,543,757)	-	(1,263,089)	-

미수금	33,739,092	-	29,070,182	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	1,136,571	-	929,919	-

보증금	77,812	1,185,050	27,812	770,753

단기지원금융	3,126,061	-	4,609,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	52,123,926	6,713,569	49,610,826	6,303,104

합 계	163,947,648	6,713,569	158,204,907	6,303,104

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

기초금액	15,328,299	13,148,494

제각 등	-	(312,974)

사업결합으로 인한 증감	(630,780)	-

매출채권손상차손	227,473	2,222,447

금융자산손상	280,669	270,332

기말금액	15,205,661	15,328,299

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	-	73,398

관련된 부채의 장부금액	-	73,398

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	23,169,718	23,795	16,790,594	243,795

당기손익-공정가치측정 금융자산	65,396,818	441,608	16,686,615	2,344,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	32,330,192	-	32,243,002

합 계	88,566,536	32,795,595	33,477,209	34,831,615

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	40,728,521	(1,509,246)	39,219,275	36,500,239	(2,038,487)	34,461,752

제품	18,783,777	(208,751)	18,575,026	19,675,016	(314,224)	19,360,792

재공품	1,186,014	-	1,186,014	1,371,560	-	1,371,560

원재료	32,452,669	(532,659)	31,920,010	26,728,675	-	26,728,675

부재료	3,374,784	-	3,374,784	4,444,414	-	4,444,414

저장품	1,162,906	-	1,162,906	1,144,529	-	1,144,529

미착품	178,401,517	-	178,401,517	139,500,057	-	139,500,057

합 계	276,090,188	(2,250,656)	273,839,532	229,364,490	(2,352,711)	227,011,779

(2) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실환입 102,055천원 및 1,219,933천원을 각각 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,321,087	-	756,693	-

선급비용	356,652	-	424,688	-

기타자산	58,814	134,112	25,733	134,111

합 계	2,736,553	134,112	1,207,114	134,111

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	364,080,156	367,532,064

취득	2,274,422	2,930,215

사업결합으로 인한 증가	12,251,846	-

리스약정에 따른 증가	170,924	107,932

투자부동산으로 대체	-	(2,381)

감가상각	(2,958,588)	(2,933,323)

처분	(40,061)	(1,765)

기타증감(*)	185,000	(11,546)

분기말장부금액	375,963,699	367,621,196

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	2,954,107	2,924,119

사업결합으로 인한 증가	112,495	-

리스약정에 따른 증가	170,924	107,932

감가상각	(289,683)	(267,055)

처분	(18,838)	-

기타증감(*)	27,837	48,417

분기말장부금액	2,956,842	2,813,413

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	629,395	643,809

사업결합으로 인한 증가	14	-

감가상각	(6,469)	(6,000)

기타증감(*)	1,311	2,010

분기말장부금액	624,251	639,819

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.11. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	165,777,251	170,141,755

취득	-	75,000

유형자산으로부터의 대체	-	2,381

처분	-	(3,292,522)

감가상각	(281,328)	(305,383)

분기말장부금액	165,495,923	166,621,231

12. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	383,469	443,307

감가상각	(71,347)	(97,150)

기타증감	83,298	50,446

분기말장부금액	395,420	396,603

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	4,792,258	4,643,899

외부매입으로 인한 증가	772,079	590,728

사육 등으로 인한 증가	3,489,223	3,796,890

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	(315,817)	(64,896)

당기 판매 등으로 인한 감소	(4,587,727)	(4,478,109)

기타증감	-	6,446

분기말장부금액	4,150,016	4,494,958

13. 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	99,152,154	-	54,108,422	-

미지급금	20,120,496	-	17,752,954	-

기타보증금	55,640,806	-	55,985,606	-

임대보증금	5,024,829	3,921,820	5,509,221	3,568,305

장기종업원급여	-	297,467	-	266,896

합 계	179,938,285	4,219,287	133,356,203	3,835,201

14. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	75,687,033	-	65,199,991	-

장기차입금	84,460,742	185,657,200	42,637,492	206,115,270

사채	65,000,000	15,000,000	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	-	(127,214)	-	(177,555)

합 계	225,147,775	200,529,986	147,837,483	245,937,715

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

일반자금대출 등	(주)농협은행 등	3.94 ~ 6.06	37,300,000	29,800,000

외화일반자금대출 등	한국산업은행 등	5.57 ~ 6.09	37,730,952	35,142,497

SOFR(3M)+0.30	387,605	-

SOFR(3M)+1.70	268,476	257,494

합 계	75,687,033	65,199,991

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

중장기대	한국산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	(주)국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	-	9,500,000

중장기대	(주)신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대(*)	(주)하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	한국산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	(주)IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	한국산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	(주)국민은행	5.05	2026.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	(주)하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	한국산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	30,000,000

중장기대	(주)우리은행	5.25	2026.08.24	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)국민은행	4.68	2027.02.28	일시상환	10,000,000	-

중장기대	한국산업은행	4.63	2027.03.28	일시상환	20,000,000	-

중장기대-외화(*)	(주)하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	36,323,250	35,664,750

시설대	(주)신한은행	3.79	2024.05.14	일시상환	867,492	867,492

일반대	(주)신한은행	2.72	2025.07.27	일시상환	475,000	475,000

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

중장기대	중소벤처기업진흥공단	2.81	2025.05.13	일시상환	116,620	-

장비리스	오릭스캐피탈코리아(주)	6.80	2026.01.05	일시상환	17,460	-

장비리스	오릭스캐피탈코리아(주)	6.80	2026.02.23	일시상환	36,000	-

장비리스	엠캐피탈(주)	6.80	2026.01.19	일시상환	36,600	-

축산발전기금	(주)신한은행	2.50	2024.06.26	일시상환	2,270,000	2,270,000

축발대	(주)하나은행	3.00	2025.05.16	일시상환	2,100,000	2,100,000

합 계	270,117,942	248,752,762

차 감: 유동성장기차입금	(84,460,742)	(42,637,492)

차감계	185,657,200	206,115,270

(*) 연결실체는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

제123-2회 공모사채	(주)신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제125회 사모사채(*)	(주)현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	(주)대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	80,000,000	80,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(127,214)	(177,555)

합 계	79,872,786	79,822,445

차 감: 유동성사채	(65,000,000)	(40,000,000)

차감계	14,872,786	39,822,445

(*) 연결실체는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발 행한 2종 후순위채권 360,000천원 및 225,000천원을 인수하였으며, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 243,516,138천원 및104,885,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	160,147,775	65,000,000	225,147,775

1년 이후~2년 이내	82,781,680	15,000,000	97,781,680

2년 이후~3년 이내	100,287,560	-	100,287,560

3년 초과	2,587,960	-	2,587,960

합 계	345,804,975	80,000,000	425,804,975

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

미지급비용	6,381,614	8,149,444

예수금	3,174,499	3,950,560

선수금	16,097,531	15,129,879

선수수익	17,200	17,202

합 계	25,670,844	27,247,085

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	기타충당부채	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계

기초금액	86,373	63,023	-	149,396	112,420	118,320	230,740

사업결합으로인한 증가	-	-	964,620	964,620	-	-	-

증감액	(12,057)	18,331	-	6,274	(31,532)	(36,544)	(68,076)

분기말금액	74,316	81,354	964,620	1,120,290	80,888	81,776	162,664

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당분기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치 는 66,178톤(tCO2-eq) 입니다.

17. 순확정급여자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

당기근무원가	1,241,490	1,080,866

순이자원가	(23,118)	(82,707)

합 계	1,218,372	998,159

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(54,993,762)	(55,641,860)

사외적립자산의 공정가치	56,170,243	58,277,824

순확정급여자산(부채)	1,176,481	2,635,964

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	326,745	-	785,661	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	692,960	-	3,453,070	837,053

상각후원가측정 금융부채

리스부채	976,154	1,028,995	946,542	1,065,733

합 계	1,995,859	1,028,995	5,185,273	1,902,786

19. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

재평가잉여금	112,426,259	112,426,259

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가	6,585,129	6,516,694

해외사업환산	2,881,875	1,545,710

합 계	121,893,263	120,488,663

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

이익준비금	15,399,000	14,199,000

임의적립금	267,564,763	256,974,763

미처분이익잉여금	34,221,378	49,039,727

합 계	317,185,141	320,213,490

20. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	164,228,200	58,690,668	91,528,289	2,804,722	317,251,879

시설운용매출액	-	-	-	4,373,306	4,373,306

고객과의 계약에서 생기는 수익	164,228,200	58,690,668	91,528,289	7,178,028	321,625,185

이외 수익	-	-	-	3,547,641	3,547,641

합 계	164,228,200	58,690,668	91,528,289	10,725,669	325,172,826

② 제 68(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	140,833,721	72,511,793	89,004,008	1,986,512	304,336,034

시설운용매출액	-	-	-	4,960,078	4,960,078

고객과의 계약에서 생기는 수익	140,833,721	72,511,793	89,004,008	6,946,590	309,296,112

이외 수익	-	-	-	3,227,817	3,227,817

합 계	140,833,721	72,511,793	89,004,008	10,174,407	312,523,929

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	111,823,722	108,594,081

계약자산(*1)	98,696	132,043

계약부채(*2)	16,220,053	15,289,883

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

상품매출원가	106,364,964	110,062,071

제품매출원가	180,610,743	161,668,954

기타매출원가	10,090,959	9,622,561

합 계	297,066,666	281,353,586

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

급여	6,978,584	6,237,060

퇴직급여	613,137	490,848

복리후생비	981,150	893,425

감가상각비	846,952	870,518

무형자산상각비	5,009	4,616

세금과공과	445,599	147,386

광고선전비	41,973	50,035

수출제비용	1,398,756	1,410,724

운반비	5,150,392	5,489,072

임차료	1,152,121	942,114

지급수수료	2,564,317	2,498,835

판매촉진비	429,777	386,620

주식보상비용	149,197	-

기타의판매비와관리비	1,683,105	1,837,915

합 계	22,440,069	21,259,168

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

재고자산의 변동	92,445,984	97,101,597

사용된 원재료	171,749,521	152,860,878

종업원급여	18,769,179	16,614,627

감가상각비와 무형자산상각비	3,317,732	3,231,988

지급수수료	4,312,782	3,788,541

기타비용	29,139,010	28,606,530

합 계(*)	319,734,208	302,204,161

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

21. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,603,551	7,084,454

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	4,205,987	-

이자수익	1,709,057	2,086,239

배당금수익	1,583,110	1,552,021

금융보증계약부채소멸이익	524,772	174,598

금융수익 소계	11,626,477	10,897,312

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(29,899)	(2,171,376)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	(61,933)	-

이자비용	(4,235,078)	(4,186,943)

금융보증계약부채손실	(65,856)	(36,819)

금융원가 소계	(4,392,766)	(6,395,138)

금융자산손상차손	(280,669)	(40,660)

순금융손익	6,953,042	4,461,514

22. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

외화환산이익	430,337	266,643

외환차익	1,924,680	3,634,461

유형자산처분이익	16,701	4,505

투자부동산처분이익	-	4,321,569

생물자산처분이익	34,505	29,495

염가매수차익	2,102,092	-

잡이익	241,593	746,199

합 계	4,749,908	9,002,872

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기부금	12,976	13,012

외화환산손실	2,412,801	4,167,954

외환차손	3,043,027	5,652,163

유형자산처분손실	7	80

생물자산처분손실	-	2,783

잡손실	1,279,588	299,297

합 계	6,748,399	10,135,289

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

지배기업 분기순이익	8,064,688,893	11,751,468,128

조정:

우선주 배당금	(193,949,970)	(199,811,096)

지배기업 보통주분기순이익(손실)	7,870,738,923	11,551,657,032

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주

기본주당이익(손실)	88	129

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.33% 및 14.62% 입니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*)	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*)

(*) 연결실체가 전환사채를 보유하고 있고, 피투자회사와의 약정사항 및 중요한 거래를 고려하여 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	322,458	718,303

② 제 68(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	214,100	403,169

한편, 연결실체는 전분기 중 관계기업이었던 HK바이오이노베이션(주)의 2023년 3월27일 청산 완료로 7,197,115천원을 수령하였으며, 관련하여 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	47,391	4,668,294	-

임원 등	-	-	539,628

합 계	47,391	4,668,294	539,628

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	49,150	4,668,294	-

임원 등	-	-	542,485

합 계	49,150	4,668,294	542,485

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	자금대여	4,668,294	-	-	4,668,294

임원 등	자금대여	542,485	-	(2,857)	539,628

합 계	5,210,779	-	(2,857)	5,207,922

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

단기급여	639,934	596,378

퇴직급여	87,179	68,976

주식기준보상	149,197	-

합 계	876,310	665,354

지배기업의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

26. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설약정 외 (*)	(주)하나은행	USD 8,100,000	USD 728,586

55,000,000	30,378,342

신용장개설약정	한국산업은행 외	USD 202,000,000	USD 83,940,893

당좌대출약정	(주)하나은행 외	7,000,000	-

수출입자금대출약정	한국수출입은행	50,000,000	-

일반(중장기)자금대출약정	(주)하나은행 외	294,935,000	292,583,250

B2B 외	(주)하나은행 외	5,480,000	1,043,025

일반자금대출	(주)하나은행 외	4,370,000	4,370,000

시설자금대출	(주)하나은행 외	12,430,000	9,783,012

운영자금대출	(주)신한은행	475,000	475,000

해외현지금융	(주)신한은행 홍콩	USD 1,000,000	USD 200,000

일반자금대출	(주)하나은행	1,000,000	-

(*) (주)하나은행의 포괄여신한도는 구매자금, 무역금융, 일반자금, 신용장개설약정 약정을 포함합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	실행액	보증기간

미트앤미트(주)(*)	(주)하나은행	USD 17,850,000	-	2023-04-30 ~ 2024-04-28

(주)신한은행	USD 7,200,000	USD 21,104	2023-12-06 ~ 2024-12-06

한국산업은행	USD 1,800,000	-	2023-06-11 ~ 2024-06-11

두원농장 외(*)	(주)티에스신용투자대부	3,751,273	3,126,061	2023-07-21 ~ 2024-12-07

호정농장 외(*)	DB캐피탈(주)	3,576,000	2,980,000	2023-12-21 ~ 2024-12-20

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 326,745천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	(주)네추럴웨이	대한제당주식회사	91,510	1심 계류 중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하고, 전환사채 4,668,294천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)이 보유하고 있는 축산 농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 연결실체 및 연결실체가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 연결실체로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주)은 사육규모를 변경하는 경우 연결실체의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인 (주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	1,408,469	-	-	-	1,408,469	1,408,469

이자율통화스왑	2,597,170	-	-	-	2,597,170	2,597,170

이자율스왑	164,903	-	-	-	164,903	164,903

상품파생	352,262	-	-	-	352,262	352,262

지분증권	201,608	32,330,192	-	-	32,531,800	32,531,800

기타금융상품	56,445,720	-	-	-	56,445,720	56,445,720

전환사채	4,668,294	-	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	65,838,426	32,330,192	-	-	98,168,618	98,168,618

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	137,940,147	-	137,940,147	-

매출채권및기타채권	-	-	170,661,217	-	170,661,217	-

기타금융상품	-	-	23,193,513	-	23,193,513	-

합 계	-	-	331,794,877	-	331,794,877	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	11,262	-	-	-	11,262	11,262

이자율통화스왑	681,698	-	-	-	681,698	681,698

합 계	692,960	-	-	-	692,960	692,960

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	345,804,975	-	345,804,975	-

사채	-	-	79,872,786	-	79,872,786	-

매입채무및기타채무	-	-	184,157,572	-	184,157,572	-

금융보증계약부채	-	-	-	326,745	326,745	-

리스부채	-	-	2,005,149	-	2,005,149	-

합 계	-	-	611,840,482	326,745	612,167,227	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	18,321	-	-	-	18,321	18,321

이자율통화스왑	1,948,409	-	-	-	1,948,409	1,948,409

이자율스왑	194,801	-	-	-	194,801	194,801

지분증권	201,608	32,243,003	-	-	32,444,611	32,444,611

기타금융상품	12,000,000	-	-	-	12,000,000	12,000,000

전환사채	4,668,294	-	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	19,031,433	32,243,003	-	-	51,274,436	51,274,436

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	181,503,983	-	181,503,983	-

매출채권및기타채권	-	-	164,508,011	-	164,508,011	-

기타금융상품	-	-	17,034,389	-	17,034,389	-

합 계	-	-	363,046,383	-	363,046,383	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	3,065,268	-	-	-	3,065,268	3,065,268

이자율통화스왑	837,053	-	-	-	837,053	837,053

상품파생	387,802	-	-	-	387,802	387,802

합 계	4,290,123	-	-	-	4,290,123	4,290,123

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	313,952,753	-	313,952,753	-

사채	-	-	79,822,445	-	79,822,445	-

매입채무및기타채무	-	-	137,191,402	-	137,191,402	-

금융보증계약부채	-	-	-	785,661	785,661	-

리스부채	-	-	2,012,275	-	2,012,275	-

합 계	-	-	532,978,875	785,661	533,764,536	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	1,408,469	-	1,408,469

이자율통화스왑	-	2,597,170	-	2,597,170

이자율스왑	-	164,903	-	164,903

상품파생	-	352,262	-	352,262

지분상품	8,972,891	-	23,558,909	32,531,800

기타금융상품	-	56,445,720	-	56,445,720

전환사채	-	-	4,668,294	4,668,294

합 계	8,972,891	60,968,524	28,227,203	98,168,618

부 채

통화선도	-	11,262	-	11,262

이자율통화스왑	-	681,698	-	681,698

합 계	-	692,960	-	692,960

(3) 파생상품

① 이자율통화스왑 및 이자율스왑연결실체는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	1,915,472

지급	33,675,000	2.97%

(주)하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	164,903

지급	15,000,000	3.97%

합 계	2,080,375

② 통화선도

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을목적으로 통화선도계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약기간	구 분	금 액	공정가치

(주)하나은행	2024-04-01~2024-08-05	매수	USD 59,300,000	1,027,480

매도	78,688,745

(주)국민은행	2024-04-02~2024-08-05	매수	USD 18,700,000	369,727

매도	24,748,290

합 계	1,397,207

③ 상품파생당분 기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 1,016.0톤 에 대한 상품선물 매도계약 (톤당 USD 23.50~USD 23.60 )과 10,820.4톤에 대한 매입계약 (톤당 USD 19.95~USD 23.55) 체결되어 있습니다.

28. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

분기순이익	7,968,318	11,669,984

손익조정항목	232,899	1,091,626

법인세비용	2,424,851	1,998,134

퇴직급여	1,215,372	998,159

주식보상비용	149,197	-

감가상각비	3,239,916	3,128,838

무형자산상각비	6,469	6,000

생물자산상각비	71,347	97,150

매출채권손상차손(환입)	227,473	(408,593)

금융자산손상차손	280,669	40,660

잡손실	-	203,156

외화환산손실	2,412,801	4,167,954

유형자산처분손실	7	80

생물자산처분손실	-	2,783

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	29,899	2,171,376

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	61,933	-

금융보증계약부채손실	65,856	36,819

복리후생비	13,251	1,959

이자비용	4,235,079	4,186,943

외화환산이익	(430,337)	(266,643)

유형자산처분이익	(16,701)	(4,505)

생물자산처분이익	(34,505)	(29,495)

투자부동산처분이익	-	(4,321,569)

관계기업투자주식처분이익	-	(19,253)

이자수익	(1,709,056)	(2,089,480)

배당금수익	(1,583,110)	(1,552,021)

장기종업원급여부채	8,890	6,982

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,603,551)	(7,084,454)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	(4,205,987)	-

금융보증계약부채소멸이익	(524,772)	(174,598)

염가매수차익	(2,102,092)	-

잡이익	-	(4,756)

자산부채의 증감	(9,193,979)	(1,834,000)

매출채권의 감소(증가)	(6,436,997)	(1,998,943)

미수금의 감소(증가)	(2,721,727)	5,879,884

재고자산의 감소(증가)	(44,083,394)	(9,669,287)

생물자산의 감소(증가)	642,242	155,387

선급금의 감소(증가)	(1,188,634)	(516,844)

선급비용의 감소(증가)	78,726	22,246

단기지원금융의 감소(증가)	(1,212)	-

매입채무의 증가(감소)	44,765,999	8,846,721

미지급금의 증가(감소)	1,759,512	(2,327,010)

미지급비용의 증가(감소)	(1,880,710)	517,580

예수금의 증가(감소)	(786,288)	(658,035)

선수금의 증가(감소)	967,020	(2,916,945)

충당부채의 증가(감소)	9,273	(68,076)

퇴직금의 지급	(2,288,156)	(661,888)

사외적립자산의 감소(증가)	1,970,367	1,561,210

영업에서 창출된 현금흐름	(992,762)	10,927,610

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(75,635)	167,587

건설중인자산 본계정 대체	813,323	745,578

임대보증금의 장단기 대체	70,400	480,384

사채의 유동성대체	25,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	51,323,250	9,500,000

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	사업결합으로인한 증가	기타증감

단기차입금	65,199,991	(31,972,145)	35,985,110	-	1,051,662	5,422,415	-	75,687,033

유동성장기차입금	42,637,492	(11,710,963)	-	51,323,250	2,210,963	-	84,460,742

장기차입금	206,115,270	-	30,102,535	(51,323,250)	658,500	104,145	-	185,657,200

유동성사채	40,000,000	-	-	25,000,000	-	-	-	65,000,000

사채	39,822,445	-	-	(25,000,000)	-	-	50,341	14,872,786

리스부채	2,012,275	(305,191)	-	-	-	116,144	181,921	2,005,149

임대보증금	9,077,525	(182,040)	51,164	-	-	-	-	8,946,649

회원권보증금	55,985,606	(404,800)	60,000	-	-	-	-	55,640,806

미지급배당금	-	(11,093,038)	-	-	-	-	11,093,038	-

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	2,012,275

리스약정에 의한 증가	170,924

사업결합으로 인한 증가	116,144

리스부채의 상환	(305,191)

기타증감	10,997

분기말장부금액	2,005,149

30. 사업결합(1) 연결실체는 당분기 중 델리치푸드(주)의 보통주 100,000주(지분율 100%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약분기연결재무제표에 반영 되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득일에 지급한 현금(*1)	-

이전대가 총계(*1)	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	7,371,495

비유동자산(*2)	12,401,000

자 산 총 계	19,772,495

분기말장부금액

유동부채	16,869,532

비유동부채	800,871

부 채 총 계	17,670,403

식별가능 순자산의 공정가치	2,102,092

염가매수차익(*3)	2,102,092

(*1) 지배기업은 대상주식 100%(100,000주)를 취득하면서, 기존주주에게 1원을 이전대가로 지급하였습니다. (*2) 유형자산, 무형자산 등의 공정가치는 독립적인 가치평가 완료되지 않아 잠정적으로 반영되었습니다.(*3) 포괄손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다. 한편, 지배회사는 지배력 획득 이후 델리치푸드(주)에 대하여 보유하고 있던 매출채권 7,136,891천원을 출자전환하였습니다.