대한제당 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 62 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 61 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

유동자산	529,165,482	562,091,260

현금및현금성자산	94,967,830	137,720,785

현금	40,053,029	36,788,108

현금성자산	54,914,801	100,932,677

재고자산	222,526,889	223,297,944

원재료	23,166,270	26,035,214

상품	51,579,651	45,048,296

재공품	1,103,702	1,301,830

제품	17,702,621	13,616,235

저장품	2,548,368	2,628,199

미착품	117,600,439	123,626,501

반제품	7,184,220	9,376,061

부산물	19,040	18,060

포장재료	846,624	870,418

식음료	97,475	68,928

부재료	678,479	708,202

매출채권 및 기타유동채권	128,810,308	123,653,656

매출채권	129,154,312	127,976,273

대손충당금	(24,725,967)	(24,771,128)

단기미수금	15,879,221	12,046,151

대손충당금	(627,010)	(632,010)

단기미수수익	487,489	297,574

대손충당금	(13,784)	(13,784)

단기선급금	3,889,621	2,943,226

대손충당금	(1,102,997)	(1,121,540)

단기선급비용	978,377	673,266

선납세금	56,205

단기금융리스채권	4,861,758	5,891,149

대손충당금	(58,911)	(58,911)

단기보증금자산	31,994	123,390

유동성장기보증금	300,000

기타유동금융자산	73,182,839	68,675,829

유동당기손익인식지정금융자산	9,984,598	16,452,614

유동만기보유금융자산	97,635	107,510

유동단기매매금융자산	45,576,945	35,404,341

단기대여금	17,553,661	16,771,364

대손충당금	(30,000)	(60,000)

유동생물자산	6,085,662	4,200,624

당기법인세자산	11,921	306,078

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	3,580,033	4,236,344

비유동자산	641,389,990	648,495,476

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,511,774	4,193,149

장기매출채권	616,784	616,784

현재가치할인차금	(59,298)	(75,319)

장기보증금자산	4,041,620	3,738,512

대손충당금	(87,332)	(86,828)

유형자산	426,325,652	425,324,268

토지	213,534,017	213,498,423

코스	81,354,504	81,354,504

건물	112,581,571	111,993,441

감가상각누계액	(44,645,110)	(42,258,286)

손상차손누계액	(749,046)	(749,046)

구축물	47,194,726	46,747,998

감가상각누계액	(28,122,014)	(27,169,906)

손상차손누계액	(10,482)	(10,482)

기계장치	129,198,219	125,769,416

감가상각누계액	(100,234,774)	(96,537,666)

차량운반구	7,052,452	7,143,276

감가상각누계액	(5,980,883)	(6,389,530)

기타유형자산	47,432,396	45,335,611

감가상각누계액	(34,153,248)	(34,416,499)

손상차손누계액	(148,996)

정부보조금	(55,187)	(74,969)

건설중인자산	1,928,511	1,236,979

투자부동산	163,094,869	164,083,892

투자토지	148,355,845	148,585,245

투자건물	32,471,630	32,471,630

감가상각누계액(투자건물)	(17,732,606)	(16,972,983)

영업권 이외의 무형자산	3,708,008	3,859,398

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	73,462	59,917

개발비	83,960	272,869

회원권	660,868	660,868

손상차손누계액	(81,930)	(81,930)

컴퓨터소프트웨어	67,463	33,797

라이선스와 프랜차이즈	73,712	74,051

영업권	1,099,257	1,099,257

토지사용권	1,608,026	1,656,030

기타무형자산	123,190	84,539

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	3,352,148	4,503,427

기타비유동금융자산	39,790,794	45,891,700

비유동당기손익인식금융자산	1,037,655	3,272,158

비유동만기보유금융자산	201,390	244,410

비유동매도가능금융자산	32,416,117	33,901,330

장기금융상품	18,129	18,128

장기대여금	6,117,503	8,455,674

기타비유동비금융자산	134,100	134,100

비유동생물자산	472,645	505,542

생물자산	657,191	754,801

감가상각누계액(비유동생물자산)	(184,546)	(249,259)

자산총계	1,170,555,472	1,210,586,736

부채

유동부채	423,089,119	414,520,999

매입채무 및 기타유동채무	178,307,302	170,155,397

단기매입채무	67,039,981	62,757,447

단기미지급금	17,397,056	15,810,662

단기미지급비용	8,180,983	6,481,918

단기예수금	2,907,179	3,606,073

단기선수금	29,686,281	28,270,340

단기임대보증금	222,000	222,000

단기선수수익	17,316	16,451

회원보증금	52,856,506	52,990,506

단기차입	107,431,715	148,231,328

단기차입금	25,375,000	36,260,000

외화단기차입금	82,056,715	111,971,328

유동성장기차입	135,750,600	79,056,600

당기법인세부채	1,293,377	16,647,928

기타유동금융부채	205,475	329,096

유동당기손익인식지정금융부채	65,249

기타금융부채	205,475	263,847

유동충당부채	100,650	100,650

비유동부채	296,474,031	346,239,988

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,160,373	24,456,634

장기임대보증금	9,219,373	9,338,734

현재가치할인차금	(91,143)	(191,359)

장기선수수익	91,143	191,359

회원보증금	15,941,000	15,117,900

장기차입금	200,992,500	252,878,950

사채	122,934,000	154,170,000

장기차입금	66,591,500	62,453,950

외화장기차입금	11,467,000	36,255,000

퇴직급여부채	15,594,945	14,255,045

확정급여채무의현재가치	59,016,259	58,785,388

사외적립자산의공정가치	(43,421,314)	(44,530,343)

이연법인세부채	52,946,012	53,534,175

기타비유동금융부채	1,347,249	700,450

비유동당기손익인식금융부채	955,812

기타금융부채	391,437	700,450

비유동충당부채	432,952	414,734

부채총계	719,563,150	760,760,987

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	450,499,371	449,539,688

납입자본	35,100,030	35,100,030

자본금	24,044,835	24,044,835

보통주자본금	22,100,005	22,100,005

우선주자본금	1,944,830	1,944,830

주식발행초과금	11,055,195	11,055,195

이익잉여금(결손금)	232,022,485	229,748,402

이익준비금	9,369,000	8,739,000

임의적립금	220,434,763	192,434,763

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,218,722	28,574,639

기타자본구성요소	183,376,856	184,691,256

기타자본잉여금	77,573,000	77,582,540

재평가적립금	76,325,932	76,325,932

자기주식처분이익	4,523,159	4,523,159

기타자본잉여금	(3,276,091)	(3,266,551)

기타포괄손익누계액	115,352,659	116,657,519

재평가적립금	112,343,378	112,343,377

매도가능금융자산평가이익	3,419,924	4,527,591

해외사업환산이익	(275,272)	(546,351)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	(135,371)	332,902

자기주식	(9,548,803)	(9,548,803)

비지배지분	492,951	286,061

자본총계	450,992,322	449,825,749

자본과부채총계	1,170,555,472	1,210,586,736

연결 포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	324,397,049	966,024,927	318,078,085	932,213,644

매출원가	291,534,279	870,569,213	274,126,080	811,616,087

매출총이익	32,862,770	95,455,714	43,952,005	120,597,557

판매비와관리비	27,688,968	83,993,831	27,602,897	85,455,449

급여	6,978,172	20,306,486	7,368,719	20,453,411

퇴직급여	720,559	2,163,442	819,543	3,101,491

복리후생비	1,293,310	3,602,464	1,732,320	4,112,892

보험료	270,698	799,427	240,604	790,956

감가상각비	604,850	1,796,757	639,189	1,973,811

무형자산상각비	95,651	277,009	88,103	266,218

대손상각비(대손충당금환입)	250	250	(65,786)	(65,786)

지급수수료	4,031,475	12,390,386	3,879,299	11,831,493

광고선전비	228,038	649,185	202,473	683,213

교육훈련비	88,288	293,872	59,951	232,108

차량유지비	436,541	1,337,979	420,374	1,300,320

도서인쇄비	55,194	204,366	75,657	237,868

접대비	323,118	994,142	411,518	1,115,547

임차료	1,166,134	3,371,092	986,351	3,125,685

통신비	176,235	539,285	177,021	537,165

운반비	6,889,064	19,572,363	6,538,807	19,973,890

세금과공과	155,059	2,746,192	(89,208)	2,671,722

소모품비	107,161	308,674	119,764	332,157

수도광열비	35,296	153,190	35,656	162,348

수선비	21,200	151,266	12,899	72,077

시험비	459,841	1,387,403	411,049	1,204,349

여비교통비	382,328	1,145,234	328,613	1,041,837

수출제비용	2,074,383	6,362,098	1,981,816	6,307,093

판매촉진비	836,145	2,662,263	960,680	3,094,494

회의비	48,308	166,747	59,754	190,581

협회비	35,148	113,153	27,300	111,206

행사비	2,441	7,269

기타판매비와관리비	176,522	496,665	180,431	590,034

영업이익(손실)	5,173,802	11,461,883	16,349,108	35,142,108

기타이익	2,685,731	19,903,855	11,443,621	24,059,344

당기손익인식금융자산처분이익	539,553	1,183,665	192,968	4,652,308

금융상품평가이익	282,163	1,041,663	(73,222)	193,144

외화환산이익	(710,316)	3,265,567	3,332,402	5,745,951

외환차익	2,050,004	11,696,963	7,415,986	11,831,590

유형자산처분이익	2,729	122,559	121,122	156,486

무형자산처분이익	58	58

투자자산처분이익	1,114,800	95,339

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	129,902	182,454	99,936	267,106

대손충당금환입	81,208

생물자산처분이익	27,203	80,529	9,909	23,638

수입장려금	141	444	105	496

매각예정자산처분이익	78,689

잡이익	364,294	1,055,256	344,415	1,093,286

기타손실	2,683,979	14,866,864	10,781,060	25,701,010

당기손익인식금융자산처분손실	624,671	5,038,271	3,993,011	6,692,877

금융상품평가손실	(689,637)	3,190,790	2,221,871	5,720,110

기부금	51,272	155,845	15,549	38,727

외화환산손실	833,781	1,594,629	(429,744)	185,685

외환차손	931,291	2,631,745	1,328,513	6,938,274

유형자산처분손실	99,385	136,395	95	1,326,505

무형자산처분손실	2,933	2,933

유형자산손상차손	759,528	759,528

금융보증손실	57,460	124,083	25,989	255,518

투자자산손상차손	950,900	1,490,815

투자자산처분손실	80,150	80,150	54,729

지분법손실	465,358	971,959

잡손실	227,315	940,064	1,915,348	2,238,242

금융수익	834,588	3,945,031	1,237,634	2,924,744

이자수익	834,588	2,639,802	744,168	2,134,906

배당금수익(금융수익)	1,305,229	493,466	789,838

금융원가	3,353,121	9,919,940	3,752,275	11,573,120

이자비용	3,353,121	9,919,940	3,752,275	11,573,120

법인세비용차감전순이익(손실)	2,657,021	10,523,965	14,497,028	24,852,066

법인세비용	817,733	2,295,204	3,615,964	6,235,290

계속영업이익(손실)	1,839,288	8,228,761	10,881,064	18,616,776

중단영업이익(손실)	1,804,826	2,468,178

당기순이익(손실)	1,839,288	8,228,761	12,685,890	21,084,954

기타포괄손익	(1,347,805)	(1,304,860)	(4,554,612)	(303,666)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,347,805)	(1,304,860)	(4,554,612)	(303,666)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(1,883,367)	(1,107,667)	(2,713,981)	2,936,185

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	124,626	271,079	170,611	(109,602)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	410,936	(468,272)	(2,011,242)	(3,130,249)

총포괄손익	491,483	6,923,901	8,131,278	20,781,288

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,800,322	8,021,871	12,686,716	20,996,689

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,966	206,890	(826)	88,265

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	452,517	6,717,011	8,132,104	20,693,023

총 포괄손익, 비지배지분	38,966	206,890	(826)	88,265

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	202	924	1,346	2,270

중단영업기본주당이익(손실)	226	309

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	201	917	1,327	2,242

중단영업희석주당이익(손실)	222	304

연결 자본변동표
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	5,142,000	216,415,763	(5,284,483)	71,037,701	116,186,914	(13,976,302)	424,621,623	245,185	424,866,808

당기순이익(손실)	20,996,689	20,996,689	88,266	21,084,954

배당금지급	(3,963,979)	(3,963,979)	(3,963,979)

매도가능금융자산의 평가	548,635	2,936,185	3,484,820	3,484,820

현금흐름위험회피순손익	(109,602)	(109,602)	(109,602)

이익준비금 및 임의적립금 적립(이입)	900,000	(14,210,000)	13,310,000	0

해외사업장환산외환차이	(3,130,249)	(3,130,249)	(3,130,249)

기타거래	(180,005)	2,732	(177,273)	(19,651)	(196,924)

자본 증가(감소) 합계	900,000	(14,210,000)	30,711,340	2,732	(303,666)	17,100,406	68,615	17,169,020

2016.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	6,042,000	202,205,763	25,426,857	71,040,433	115,883,248	(13,976,302)	441,722,029	313,800	442,035,829

2017.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	8,739,000	192,434,763	28,574,639	77,582,540	116,657,519	(9,548,803)	449,539,688	286,061	449,825,749

당기순이익(손실)	8,021,871	8,021,871	206,890	8,228,761

배당금지급	(5,747,788)	(5,747,788)	(5,747,788)

매도가능금융자산의 평가	(1,107,667)	(1,107,667)	(1,107,667)

현금흐름위험회피순손익	271,079	271,079	271,079

이익준비금 및 임의적립금 적립(이입)	630,000	28,000,000	(28,630,000)	0

해외사업장환산외환차이	(468,272)	(468,272)	(468,272)

기타거래	(9,540)	(9,540)	(9,540)

자본 증가(감소) 합계	630,000	28,000,000	(26,355,917)	(9,540)	(1,304,860)	959,683

2017.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	9,369,000	220,434,763	2,218,722	77,573,000	115,352,659	(9,548,803)	450,499,371	492,951	450,992,322

연결 현금흐름표
제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동현금흐름	14,180,162	81,731,176

당기순이익(손실)	8,228,761	21,084,954

당기순이익조정을 위한 가감	32,857,014	44,571,815

법인세비용	2,295,204	6,235,290

퇴직급여	4,955,857	6,238,613

대손상각비	928,696

감가상각비	11,043,052	11,313,872

무형자산상각비	281,507	277,307

지분법손실	971,959

잡손실	32,120	198,079

외화환산손실	1,594,629	185,685

유무형자산처분손실	136,395	3,509,761

유형자산손상차손	759,528

투자자산처분손실	80,150	54,729

생물자산처분손실	12,672

금융보증부채손실	124,083	255,518

금융자산처분손실	5,038,271	6,692,877

파생금융자산평가손실	3,190,791	5,720,111

매도가능금융자산손상차손	1,490,815

이자비용	9,919,940	11,792,450

외화환산이익	(3,265,567)	(5,745,951)

유형자산처분이익	(122,559)	(407,446)

투자자산처분이익	(1,114,800)	(95,339)

매각예정비유동자산처분이익	(78,689)

금융자산처분이익	(1,183,665)	(4,652,309)

파생금융자산평가이익	(1,041,664)	(193,143)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,999,124)	23,579,078

금융부채소멸이익	(182,454)	(267,106)

대손충당금환입	(80,958)

생물자산처분이익	(80,529)	(23,638)

생물자산평가이익	(178,680)

이자수익	(2,639,802)	(2,134,906)

배당금수익	(1,305,229)	(789,838)

매출채권의 감소(증가)	(1,117,597)	(7,931,654)

미수금의 감소(증가)	(3,833,070)	952,088

선급금의 감소(증가)	(965,188)	175,683

선급비용의 감소(증가)	(273,724)	122,290

단기지원금융의 감소(증가)	1,029,391	(1,206,999)

단기매매증권의 감소	4,098,800	(10,867,989)

예치금의 감소(증가)	27,696,665

기타금융자산의 감소(증가)	(507,473)	(5,594,336)

재고자산의 감소(증가)	738,934	(17,225,176)

생물자산의 증가(감소)	(2,052,039)	(80,510)

미회수내국환채권의 감소(증가)	2,336,691

매입채무의 증가(감소)	3,884,918	14,095,685

미지급금의 증가(감소)	1,664,182	(8,253,998)

예수금의 증가(감소)	1,622,767	539,792

미지급비용의 증가(감소)	(698,893)	27,408,599

선수금의 증가(감소)	1,415,940	16,009,470

임대보증금의 증가(감소)	(119,361)	951,414

선수수익의 증가(감소)	180,543

미지급내국환채무의 감소	(5,726,328)

충당부채의 증가(감소)	18,219	(59,829)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,878,348	16,079

퇴직금의 지급	(5,494,306)	(6,564,934)

배당금수취(영업)	1,305,229	789,838

이자지급(영업)	(9,875,028)	(11,811,170)

이자수취(영업)	2,450,752	1,615,392

법인세납부(환급)	(17,787,442)	1,901,269

투자활동현금흐름	(17,730,136)	(1,961,830)

임차보증금의 감소	507,660	479,676

토지의 처분	1,179,694

건물의 처분	1,587,117

구축물의 처분	169,303

기계장치의 처분	45,806	783,866

차량운반구의 처분	155,536	171,532

기타유형자산의 처분	202,039	515,080

투자부동산의 처분	1,344,200	385,341

무형자산의 처분	5,187	151,175

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	735,000	5,490,340

매도가능금융자산의 처분	128,053	3,574,235

만기보유금융자산의 처분	71,545	501,124

대여금의 감소	17,580,520	12,359,647

임차보증금의 증가	(633,832)	(1,927,513)

미지급금의 증가	9,730,375	5,475,027

토지의 취득	(35,594)

건물의 취득	(424,217)	(151,090)

구축물의 취득	(363,099)	(24,180)

기계장치의 취득	(430,962)	(446,633)

차량운반구의 취득	(521,429)	(373,858)

건설중인자산의 취득	(8,032,637)	(5,106,141)

기타유형자산의 취득	(1,757,349)	(2,393,315)

무형자산의 취득	(120,299)	(147,325)

매도가능금융자산의 취득	(185,000)

만기보유금융자산의 취득	(18,650)	(117,777)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

대여금의 증가	(16,024,647)	(20,547,845)

미지급금의 감소	(9,700,738)	(5,045,323)

금융상품의 증가	(10,172,604)	1,681,013

재무활동현금흐름	(39,022,159)	(38,535,378)

단기차입금의 증가	92,752,213	159,804,062

단기차입금의 상환	(136,053,234)	(153,450,102)

장기차입금의 증가	46,728,000	63,928,000

장기차입금의 상환	(87,390,450)	(78,240,050)

사채의 증가	50,000,000	20,000,000

사채의 상환	(20,000,000)

회원보증금의 증가	2,177,000	2,496,900

회원보증금의 감소	(1,487,900)	(1,496,084)

정부보조금의 수취	96,500

예수금의 감소	(27,710,625)

배당금지급	(5,747,788)	(3,963,979)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(42,572,133)	41,233,968

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(180,822)	(1,632,702)

매각예정자산분류로 인한 순증가(감소)	(1,837)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(42,752,955)	39,599,429

기초현금및현금성자산	137,720,785	70,274,152

기말현금및현금성자산	94,967,830	109,873,581