대한제당 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 67 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 68 기 3분기말	제 67 기말

자산

유동자산	619,485,231	613,796,109

현금및현금성자산	150,572,615	196,696,997

기타유동금융자산	69,120,927	28,597,049

매출채권 및 기타유동채권	158,530,578	155,228,956

유동재고자산	233,809,397	226,863,214

기타유동자산	2,089,653	1,748,344

유동생물자산, 총액	5,352,362	4,643,899

당기법인세자산	9,699	17,650

비유동자산	584,161,448	605,670,187

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,536,310	13,919,889

기타비유동금융자산	35,180,736	39,005,806

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	7,177,862

유형자산	366,841,943	367,532,064

영업권 이외의 무형자산	632,700	643,809

투자부동산	166,058,577	170,141,755

기타비유동자산	134,113	134,116

비유동생물자산, 총액	377,194	443,307

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	4,670,487	6,671,579

이연법인세자산	3,729,388

자산총계	1,203,646,679	1,219,466,296

부채

유동부채	321,178,495	390,061,782

매입채무 및 기타유동채무	120,856,723	123,671,668

유동 차입금	166,534,830	207,964,822

기타유동금융부채	1,523,814	11,843,979

기타 유동부채	29,225,949	33,166,586

당기법인세부채	2,870,059	13,183,987

유동충당부채	167,120	230,740

비유동부채	328,165,489	291,685,762

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,829,531	2,615,560

장기차입금	255,766,124	229,242,385

기타비유동금융부채	2,280,164	2,163,038

퇴직급여부채	861,806	353,266

이연법인세부채	62,427,864	57,311,513

부채총계	649,343,984	681,747,544

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	554,155,519	537,502,854

자본금	48,089,670	48,089,670

자본잉여금	11,055,195	11,055,195

기타자본구성요소	54,422,927	54,422,927

기타포괄손익누계액	121,629,323	122,581,432

이익잉여금(결손금)	318,958,404	301,353,630

비지배지분	147,176	215,898

자본총계	554,302,695	537,718,752

자본과부채총계	1,203,646,679	1,219,466,296

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	334,738,722	990,625,892	359,250,083	1,026,408,281

매출원가	301,982,491	886,638,386	321,187,596	924,700,790

매출총이익	32,756,231	103,987,506	38,062,487	101,707,491

판매비와관리비	21,893,260	67,341,780	22,437,761	69,955,979

영업이익(손실)	10,862,971	36,645,726	15,624,726	31,751,512

금융수익	5,182,675	21,276,827	21,315,104	35,856,501

금융원가	5,185,861	17,265,439	4,054,885	11,051,121

기타이익	2,561,392	13,941,465	11,872,821	16,143,783

기타손실	4,264,856	17,693,655	21,675,270	40,434,584

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	19,253	(570,632)	(1,242,471)

법인세비용차감전순이익(손실)	9,156,321	36,924,177	22,511,864	31,023,620

법인세비용(수익)	2,243,555	7,751,925	5,766,175	9,725,672

당기순이익(손실)	6,912,766	29,172,252	16,745,689	21,297,948

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,920,654	29,240,974	16,760,031	21,281,952

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,888)	(68,722)	(14,342)	15,996

기타포괄손익	(379,787)	(1,014,374)	1,093,647	7,844,127

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	604,415	(41,631)	1,363,297	2,087,139

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	604,415	(41,631)	1,363,297	2,087,139

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(984,202)	(972,743)	(269,650)	5,756,988

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(984,202)	(972,743)	(269,650)	2,222,435

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	3,534,553

총포괄손익	6,532,979	28,157,878	17,839,336	29,142,075

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,540,867	28,226,600	17,853,678	29,126,079

포괄손익, 비지배지분	(7,888)	(68,722)	(14,342)	15,996

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	75.0	319.0	185.0	231.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	75.0	319.0	185.0	231.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	53,066,730	119,474,231	279,269,138	510,954,964	244,046	511,199,010

당기순이익(손실)	21,281,952	21,281,952	15,996	21,297,948

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	2,222,435	2,222,435	2,222,435

공정가치측정 지분상품의 공정가치 처분	(3,684,573)	3,684,573

확정급여제도의 재측정 요소	3,534,553	3,534,553	3,534,553

재평가잉여금등의 증가(감소)	922,828	922,828	922,828

해외사업환산손익	2,087,139	2,087,139	2,087,139

재분류조정

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(10,612,141)	(10,612,141)	(10,612,141)

2022.09.30 (기말자본)	48,089,670	11,055,195	53,989,558	120,099,232	297,158,075	530,391,730	260,042	530,651,772

2023.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	54,422,927	122,581,432	301,353,630	537,502,854	215,898	537,718,752

당기순이익(손실)	29,240,974	29,240,974	(68,722)	29,172,252

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(972,743)	(972,743)	(972,743)

공정가치측정 지분상품의 공정가치 처분

확정급여제도의 재측정 요소

재평가잉여금등의 증가(감소)

해외사업환산손익	(41,631)	(41,631)	(41,631)

재분류조정	62,265	(62,265)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(11,573,935)	(11,573,935)	(11,573,935)

2023.09.30 (기말자본)	48,089,670	11,055,195	54,422,927	121,629,323	318,958,404	554,155,519	147,176	554,302,695

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 68 기 3분기	제 67 기 3분기

영업활동현금흐름	8,051,982	(32,188,832)

당기순이익(손실)	29,172,252	21,297,948

당기순이익조정을 위한 가감	15,401,951	4,798,128

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,303,209)	(49,914,968)

배당금수취(영업)	1,552,175	1,517,345

이자수취	4,931,606	2,633,369

이자지급(영업)	(12,464,810)	(8,246,738)

법인세환급(납부)	(17,237,983)	(4,273,916)

투자활동현금흐름	(23,955,181)	52,957,631

단기대여금및수취채권의 처분	5,230,258	13,968,227

장기대여금및수취채권의 처분	8,175,149	1,996,805

당기손익인식금융자산의 처분	133,972,317	47,920,949

기타금융자산의 처분	11,721,237

단기금융상품의 처분	49,320,310	37,064,679

장기금융상품의 처분	20,045	18,650

유형자산의 처분	617,329	89,174

투자부동산의 처분	7,614,091	340,000

생물자산의 처분	229,945	226,395

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	18,000,000

임차보증금의 감소	99,174

배당금수취	7,197,115

단기대여금및수취채권의 취득	(5,750,000)	(7,285,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(749,036)	(474,404)

단기금융상품의 취득	(46,536,993)	(21,393,112)

장기금융상품의 취득	(90,000)	(70,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(166,142,525)	(43,257,648)

당기손익인식금융부채의 처분	(8,874,645)

유형자산의 취득	(7,722,209)	(5,370,529)

투자부동산의 취득	(91,000)

무형자산의 취득	(69,845)	(24,810)

생물자산의 취득	(325,087)	(402,730)

임차보증금의 증가	(71,400)	(118,426)

재무활동현금흐름	(31,467,522)	28,144,289

단기차입금의 증가	145,324,110	206,146,044

장기차입금의 증가	97,100,000	106,774,250

사채의 증가	24,775,000

회원보증금의 증가	1,230,000	2,370,000

임대보증금의 증가	1,136,761	85,949

단기차입금의 상환	(180,546,526)	(197,076,239)

장기차입금의 상환	(15,000,000)	(97,355,000)

사채의 상환	(65,000,000)

금융리스부채의 지급	(785,707)	(706,974)

회원보증금의 감소	(2,553,700)	(6,256,600)

임대보증금의 감소	(798,526)

배당금지급	(11,573,934)	(10,612,141)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,246,339	3,030,214

현금및현금성자산의순증가(감소)	(46,124,382)	51,943,302

기초현금및현금성자산	196,696,997	111,810,725

기말현금및현금성자산	150,572,615	163,754,027