대한제당 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 66(당) 기 분기 2021년 3월 31일 현재
제 65(전) 기 분기 2020년 3월 31일 현재
대한제당주식회사

1. 당사의 개요대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당사의 경영진은 코로나바이러스 감염증-19(이하 'COVID-19')의 전세계적인확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나, 당사의 영업 활동에 미치는 영향은 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19 사태가 장기화될 경우에는 당사의 수익창출 및 현금흐름의 불확실성이 증가할 수 있으나 당사의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가 (예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

㉠ 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

㉡ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

㉢ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

㉣ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	114,574,275	42,169	123,298,919	42,169

대손충당금	(12,970,508)	(2,952)	(13,336,708)	(3,185)

소 계	101,603,767	39,217	109,962,211	38,984

기타채권	대여금	22,247,421	15,585,325	13,270,368	3,578,067

대손충당금	(8,003,710)	-	(5,548,500)	-

미수금	20,057,306	-	20,373,653	-

미수수익	297,415	-	431,807	-

보증금	-	1,030,655	-	1,031,644

소 계	34,598,432	16,615,980	28,527,328	4,609,711

합 계	136,202,199	16,655,197	138,489,539	4,648,695

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

기초금액	18,888,393	15,240,928

제각 등	(233)	(1,002,544)

손상차손환입	(366,200)	(898,491)

손상차손	291,357	3,508,500

대체(금융보증부채)	2,163,853	2,040,000

기말금액	20,977,170	18,888,393

(3) 매출채권의 양도

당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 66(당)기 분기	제 65(전)기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	801,256	2,768,269

관련된 부채의 장부금액	801,256	2,768,269

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	84,184,358	182,369	84,567,016	182,369

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,088,321	6,225,395	657,588	6,246,576

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	23,214,448	-	21,486,837

합 계	91,272,679	29,622,212	85,224,604	27,915,782

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	39,263,755	(669,769)	38,593,986	37,562,368	(639,497)	36,922,871

제품	10,607,268	-	10,607,268	10,962,872	-	10,962,872

반제품	117,378	-	117,378	644,580	644,580

재공품	539,599	-	539,599	553,956	-	553,956

원재료	16,904,373	-	16,904,373	14,883,680	-	14,883,680

부재료	730,475	-	730,475	689,180	-	689,180

저장품	1,546,635	-	1,546,635	1,677,219	-	1,677,219

미착품	112,842,554	-	112,842,554	117,735,165	-	117,735,165

합 계	182,552,037	(669,769)	181,882,268	184,709,020	(639,497)	184,069,523

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	275,544	-	215,920	-

선급비용	132,727	-	244,753	-

기타자산	-	129,100	-	129,100

합 계	408,271	129,100	460,673	129,100

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

종속기업	190,476,388	190,386,839

관계기업	9,607,920	9,857,663

합 계	200,084,308	200,244,502

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

소유지분율	장부금액(*2)	소유지분율	장부금액(*2)

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2021년 3월 31일	100.00%	11,094,579	100.00%	11,094,579

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2021년 3월 31일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590

(주)티에스우인	한국	서비스업	2021년 3월 31일	100.00%	49,718,576	100.00%	49,718,576

(주)티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	2021년 3월 31일	95.29%	-	95.29%	-

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2021년 3월 31일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767

티에스유업(주)	한국	제조업	2021년 3월 31일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2021년 3월 31일	90.00%	4,629,163	90.00%	4,541,667

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2021년 3월 31일	100.00%	1,534,487	100.00%	1,534,487

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2021년 3월 31일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2021년 3월 31일	80.00%	3,485,604	80.00%	3,485,604

하남채홍사료유한공사(*1)	중국	사료생산 및 판매	2021년 3월 31일	10.90%	-	10.90%	-

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2021년 3월 31일	100.00%	3,420,239	100.00%	3,418,187

합 계	190,476,387	190,386,839

(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 취득원가에 가산된 금융보증부채 누계액은 각각 133,958 천원 및 45,585 천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업(*)	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2020년03월31일	43.00%	9,607,920	43.00%	9,857,663

(*) 당사는 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업투자주식손상차손 각각 249,743천 원 및 695,506 천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 관계기업투자주식손상차손누계액은 5,502,860천 원 입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초 장부금액	175,678,055	175,778,648

취득	1,442,648	763,900

리스약정에 따른 증가	63,459	73,541

투자부동산으로 대체	-	4,692,210

감가상각(유형자산+사용권자산)	(1,934,021)	(2,198,036)

손상차손	(284,480)	-

처분	(101,045)	(8,200)

기타증감(*)	(195,863)	(62,955)

분기말장부금액	174,668,753	179,039,108

(*) 기타증감액은 운휴중인자산상각비 및 임대원가 등으로 대체된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	2,251,495	1,759,463

리스약정에 따른 증가	63,459	73,541

감가상각	(206,111)	(208,783)

기타증감	(2,278)	-

분기말장부금액	2,106,565	1,624,221

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	7,790,978	8,040,023

취득	-	-

감가상각	(3,290)	(3,478)

처분	-	(235,060)

분기말장부금액	7,787,688	7,801,485

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초장부금액	102,705,014	108,300,439

감가상각	(225,802)	(225,803)

기타증감(*)	-	(4,692,210)

분기말장부금액	102,479,212	103,382,426

(*) 기타증감액은 투자부동산에서 유형자산 토지로 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,212,197	-	46,601,361	-

미지급금	21,560,180	-	11,354,032	-

임대보증금	1,075,595	4,645,474	3,669,826	2,497,634

장기종업원급여	-	388,055	-	380,482

합 계	85,847,972	5,033,529	61,625,219	2,878,116

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	73,998,981	-	84,195,535	-

장기차입금	52,280,000	65,087,000	32,280,000	75,132,000

사채	76,675,000	119,499,059	74,400,000	119,451,125

합 계	202,953,981	184,586,059	190,875,535	194,583,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	1.74~2.58%	20,000,000	29,500,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.46~1.07%	53,998,981	54,695,535

합 계	73,998,981	84,195,535

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

중장기대(*2)	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대(*2)	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대(*1)	농협은행	1.80	2021.06.27	일시상환	2,280,000	2,280,000

중장기대(*2)	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	15,000,000	15,000,000

축발대(*1)	농협은행	1.80	2022.06.09	일시상환	4,252,000	4,252,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	-

중장기대-외화(*2)	국민은행	LIBOR(3M)+2.48	2022.06.21	일시상환	11,335,000	10,880,000

합 계	117,367,000	107,412,000

차 감: 유동성장기부채	(52,280,000)	(32,280,000)

차감계	65,087,000	75,132,000

(*1) 상기 농협은행 축산발전기금대출은 6개월 변동금리 이자율을 적용받고 있습니다. (*2) 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 이자율 위험 을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사 채	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	40,000,000

외화표시사모사채(FRN)(*1)	KEB하나은행	LIBOR(3M)+1.00	2018.04.18	2021.04.18	34,005,000	32,640,000

외화표시사모사채(FRN)(*1)	신한은행	LIBOR(3M)+1.20	2016.12.19	2021.12.20	22,670,000	21,760,000

소 계	196,675,000	194,400,000

차 감: 사채할인발행차금	(500,941)	(548,875)

합 계	196,174,059	193,851,125

차 감: 유동성장기부채	(76,675,000)	(74,400,000)

차감계	119,499,059	119,451,125

(*1) 당사는 외화표시사모사채의 환율변동 위험과 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 167,748,305천원 및 65,646,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	126,278,981	76,675,000	202,953,981

1년 이후~2년 이내	55,587,000	40,000,000	95,587,000

2년 이후~3년 이내	9,500,000	65,000,000	74,500,000

3년 이후~	-	15,000,000	15,000,000

합 계	191,365,981	196,675,000	388,040,981

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

미지급비용	4,176,789	4,600,993

예수금	803,841	937,337

선수금	21,850,353	20,984,861

합 계	26,830,983	26,523,191

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

반품충당(*1)	충당부채(*2)	반품충당(*1)	충당부채

기초금액	119,417	207,722	116,543	-

증감액	(16,872)	(207,722)	(321)	-

분기말금액	102,545	-	116,222	-

(*1) 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사는 (주)티에스푸드앤시스템에 대한 손실보증충당부채를 대위변제하고 단기대여금의 대손충당금으로 계정 재분류 하였습니다.

17. 순확정급여자산(부채) (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

당기근무원가	759,100	857,514

순이자원가	12,450	14,322

합 계	771,550	871,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(47,928,693)	(47,230,117)

사외적립자산의 공정가치	47,531,985	47,617,079

합 계	(396,708)	386,962

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	355,889	-	2,232,470	28,500

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	1,547,828	791,229	2,775,677	1,546,958

상각후원가측정 금융부채

리스부채	776,878	1,382,775	793,729	1,507,952

합 계	2,680,595	2,174,004	5,801,876	3,083,410

19. 자본 (1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 12,000,000주에서 120,000,000주로 변경되었으며, 발행한 주식의 수는 9,617,934 주(보통주: 8,969,658주,우선주: 648,276주) 및 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (2) 당분기 중 당사의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

전기초(2020.1.1)	8,840,002주	22,100,005	777,932주	1,944,830

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

전분기말(2020.3.31)	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 당사는 2020년 3월 22일 전환우선주 324,140천원(주식수: 129,656주)을 액면가액 2,500원의 기명식보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

재평가적립금	80,395,748	80,395,748

자기주식처분이익	4,879,995	4,723,413

자기주식	-	(12,234,117)

합 계	85,275,743	72,885,044

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

이익준비금	11,839,000	10,989,000

임의적립금	235,433,962	227,633,962

미처분이익잉여금	3,604,624	16,713,451

합 계	250,877,586	255,336,413

(5) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 8,055,538천원은 2021년3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급 되었습니다(2020년 지급액: 6,212,995천원).20. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당사의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의임대수익 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

상품매출액	37,829,912	5,835,198	85,095,224	-	128,760,334

제품매출액	89,550,153	40,876,514	(2,821)	-	130,423,846

고객과의 계약에서 생기는 수익	127,380,065	46,711,712	85,092,403	-	259,184,180

이외 수익	-	-	-	1,654,066	1,654,066

합 계	127,380,065	46,711,712	85,092,403	1,654,066	260,838,246

② 제 65(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	합계

상품매출액	40,067,093	7,278,653	76,797,692	-	124,143,438

제품매출액	91,903,807	42,046,054	3,527,910	-	137,477,771

고객과의 계약에서 생기는 수익	131,970,900	49,324,707	80,325,602	-	261,621,209

이외 수익	-	-	-	1,604,162	1,604,162

합 계	131,970,900	49,324,707	80,325,602	1,604,162	263,225,371

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	101,642,984	110,001,195

계약자산(*1)	115,928	136,674

계약부채(*2)	21,976,544	21,142,563

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금 과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였 습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

상품매출원가	120,634,537	119,652,788

제품매출원가	111,881,033	114,169,010

기타매출원가	1,487,203	1,679,118

합 계	234,002,773	235,500,916

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

급여	4,430,673	4,814,542

퇴직급여	461,736	528,866

복리후생비	779,510	755,570

감가상각비	361,987	353,813

무형자산상각비	3,290	3,478

대손상각비(환입)	(366,200)	42,153

광고선전비	42,809	44,139

수출제비용	1,546,093	1,797,486

운반비	5,281,791	5,234,426

임차료	1,094,645	1,259,313

지급수수료	2,922,389	3,593,841

판매촉진비	174,917	208,550

기타의판매비와관리비	1,257,400	1,413,093

합 계	17,991,040	20,049,270

( 6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

재고자산의 변동	96,333,872	91,597,467

사용된 원재료	118,223,827	123,143,555

종업원급여	8,773,026	10,882,559

감가상각비와 무형자산상각비	2,163,115	2,413,754

지급수수료	3,525,789	4,347,327

외주가공비	2,864,663	2,993,823

기타비용	20,109,521	20,171,700

합 계(*)	251,993,813	255,550,186

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*)	4,315,299	5,758,967

이자수익	523,917	481,098

배당금수익	286,304	133,910

금융보증계약부채소멸이익	63,305	118,565

금융수익 소계	5,188,825	6,492,540

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*)	(106,897)	(1,965,355)

이자비용	(2,378,214)	(2,772,553)

금융보증계약부채손실	(24,806)	(4,662)

금융원가 소계	(2,509,917)	(4,742,570)

금융자산손상차손	(291,357)	-

순금융손익	2,387,551	1,749,970

(*) 비교표시된 전분기 재무제표의 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익은 전 분기의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익을 포함하여 계정재분류 하였습니다.

22. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

외화환산이익	167,949	620,781

외환차익	692,678	1,077,270

유형자산처분이익	207,985	1,268

무형자산처분이익	-	69,485

매각예정비유동자산처분이익	-	12,735

잡이익	241,470	428,054

합 계	1,310,082	2,209,593

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기부금	42,942	42,592

외화환산손실	4,194,497	6,896,080

외환차손	2,183,292	3,983,330

유형자산처분손실	-	243

유형자산손상차손	284,480	-

운휴자산감가상각비	111,360	-

잡손실	821,502	102,751

합 계	7,638,073	11,024,996

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

분기순이익	3,596,711,014	326,229,805

조정:

우선주 배당금	(147,860,211)	(112,828,364)

보통주 분기순이익	3,448,850,803	213,401,441

가중평균유통보통주식수(*1)	8,370,493주	8,411,940주

보통주 기본주당이익(*2)	412	25

주당순이익	412	25

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(*2) 주석 29에서 설명하는 바와 같이 보고기간 이후의 주식분할 및 무상증자로 인한 유통보통주식수의 증가 효과를 소급 수정하여 재작성한 당분기 및 비교표시하는 전분기의 기본주당이익은 각각 41원 및 2원입니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

보통주 분기순이익	3,448,850,803	213,401,441

조정:

희석분기순이익	3,448,850,803	213,401,441

가중평균유통보통주식수(*1)	8,370,493주	8,527,348주

보통주 희석주당이익(*2)	412	25

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	8,969,658	8,854,250

자기주식	(599,165)	(442,310)

전환우선주	-	115,408

가중평균유통보통주식수	8,370,493	8,527,348

(*2) 주석 29에서 설명하는 바와 같이 보고기간 이후의 주식분할 및 무상증자로 인한 유통보통주식수의 증가 효과를 소급 수정하여 재작성한 당분기 및 비교표시하는 전분기의 희석주당이익은 각각 41원 및 2원입니다.24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.72% 및 31.52% 입 니다.

25 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기

종속기업	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부

(주)티에스개발	(주)티에스개발

(주)티에스우인	(주)티에스우인

(주)티에스푸드앤시스템	(주)티에스푸드앤시스템

공주개발(주)	공주개발(주)

티에스유업(주)	티에스유업(주)

농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프

대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)

천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사

청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사

하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사

옥전부원양식유한공사	옥전부원양식유한공사

대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

관계기업	HK바이오이노베이션	HK바이오이노베이션

기타	지팜얼라이언스 농업회사법인	지팜얼라이언스 농업회사법인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	1,404	-	-	-	-

(주)티에스개발	14,424	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	5,544	-	825,151

(주)티에스푸드앤시스템	315	-	-	-	-

티에스유업(주)	102,767	-	51,000	2,864,662	-

공주개발(주)	2,258	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,412,167	152,242	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	26,797	-	-	-	126,563

대한제당 홍콩유한공사	7,150,515	-	-	-	31,535

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	276,183	-	-	-	-

합 계	8,986,830	152,242	56,544	2,864,662	986,249

② 제 65(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	1,359	-	-	-	-

(주)티에스개발	17,332	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	5,544	-	873,276

(주)티에스푸드앤시스템	13,114	-	-	-	-

티에스유업(주)	58,678	-	51,000	2,993,823	-

공주개발(주)	4,962	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,517,899	1,507,075	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	27,841	-	-	-	170,579

대한제당 홍콩유한공사	6,699,476	-	-	-	26,741

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	205,674	-	-	-	-

합 계	8,546,334	1,507,075	56,544	2,993,823	1,073,596

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	미수금	회원권	전환사채	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	-	-	63,562	4,900,000	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	340,000	-	-	-	-	304,907	-	-

(주)티에스푸드앤시스템(*)	-	-	-	-	-	6,716,222	-	5,000	-

티에스유업(주)	20,358	-	-	-	-	-	131,166	-	720,630

농업회사법인(주)알앤에프	4,144,930	-	-	-	-	-	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	4,656	-	-	-	-	-	52,549	-	-

대한제당 홍콩유한공사	1,526,547	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	-	-	448,486	-	-	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	107,957	-	-	-	5,303,761	-	-	-	-

임원대여금	-	-	-	-	-	592,000	-	-	-

합 계	5,804,448	340,000	512,048	4,900,000	5,303,761	7,308,222	488,622	140,146	720,630

(*) 상기 (주)티에스푸드앤시스템에 대한 단기대여금은 100% 대손충당금이 설정되었으며, 상기 금액은 대손충당금 설정 전 장부금액입니다.

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	전환사채	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	47,696	-	-	4,900,000	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	340,000	-	-	-	301,548	-	-

(주)티에스푸드앤시스템(*)	-	-	-	-	-	5,548,500	-	90,000	-

티에스유업(주)	68,686	-	-	-	-	-	371,415	-	764,998

농업회사법인(주)알앤에프	4,062,763	-	-	-	-	-	16,404	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	4,640	-	-	-	-	-	49,409	-	-

대한제당 홍콩유한공사	1,199,026	-	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료유한공사	-	176,422	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	448,486	-	-	-	-	-	-	-

기타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	91,771	-	-	-	5,303,761	-	2,915	-	-

임원	-	-	-	-	-	602,000	-	-	-

합 계	5,474,582	624,908	340,000	4,900,000	5,303,761	6,150,500	741,691	225,146	764,998

(*) 상기 (주)티에스푸드앤시스템에 대한 단기대여금은 100% 대손충당금이 설정되었으며, 상기 금액은 대손충당금 설정 전 장부금액입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주) 티에스푸드앤시스템	자금대여	5,548,500	2,014,000	(846,278)	6,716,222

기 타	임원 등	자금대여	602,000	-	(10,000)	592,000

합 계	6,150,500	2,014,000	(856,278)	7,308,222

(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

단기급여	620,074	607,605

퇴직급여	89,175	67,911

합 계	709,249	675,516

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천 원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고

종속기업	대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 1,200,000	USD 200,000	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	KEB하나은행 외	3,912,000	3,912,000	3,260,000	일반대지급보증

상기 지급보증 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이, 당사는 (주)티에스신용투자대부가 두원농장 등에게 대여한 대여금 3,942,000천원에 대하여 5,086,800천원의 지급보증 및 미트앤미트(주)에 대하여 38,085,600천원(USD: 33,600,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 234,592백만원(USD 206,962,506) 입니 다.

(2) 소송사건① 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

손해청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

보증채무금	대한제당주식회사	이지수	195,002

소유권확인	대한제당주식회사	대한민국 외 1명	37,290

손해배상청구 소송	대한제당주식회사	대건푸드 외 1명	67,240

② 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

알선수수료 소송	한광희	대한제당주식회사	55,637

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액

두원농장 외 (*)	(주)티에스신용투자대부	5,086,800	5,086,800	3,942,000

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	USD 33,600,000.00	USD 33,600,000.00	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 355,889천원을 계상하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

27. 금 융상품 (1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 66(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	76,821	-	-	-	76,821	76,821

통화스왑	2,001,000	-	-	-	2,001,000	2,001,000

이자율스왑	48,025	-	-	-	48,025	48,025

지분증권	873,608	23,214,448	-	-	24,088,056	24,088,056

기타금융상품	5,010,500	-	-	-	5,010,500	5,010,500

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	13,313,715	23,214,448	-	-	36,528,163	36,528,163

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	87,387,151	-	87,387,151	-

매출채권및기타채권	-	-	152,857,396	-	152,857,396	-

기타금융상품	-	-	84,366,727	-	84,366,727	-

합 계	-	-	324,611,274	-	324,611,274	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	21,414	-	-	-	21,414	-

통화스왑	1,729,955	-	-	-	1,729,955	-

이자율스왑	587,688	-	-	-	587,688	-

합 계	2,339,057	-	-	-	2,339,057	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	191,365,981	-	191,365,981	-

사채	-	-	196,174,059	-	196,174,059	-

매입채무및기타채무	-	-	90,881,501	-	90,881,501	-

금융보증계약부채	-	-	-	355,889	355,889	-

리스부채	-	-	2,159,653	-	2,159,653	-

합 계	-	-	480,581,194	355,889	480,937,083	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 65(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	24,088	-	-	-	24,088	24,088

통화스왑	633,500	-	-	-	633,500	633,500

이자율스왑	69,207	-	-	-	69,207	69,207

지분증권	873,609	21,486,836	-	-	22,360,445	22,360,445

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	6,904,165	21,486,836	-	-	28,391,001	28,391,001

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	70,677,746	-	70,677,746	-

매출채권및기타채권	-	-	143,138,234	-	143,138,234	-

기타금융상품	-	-	84,749,385	-	84,749,385	-

합 계	-	-	298,565,365	-	298,565,365	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	236,493	-	-	-	236,493	236,493

통화스왑	3,131,486	-	-	-	3,131,486	3,131,486

이자율스왑	954,656	-	-	-	954,656	954,656

합 계	4,322,635	-	-	-	4,322,635	4,322,635

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	191,607,535	-	191,607,535	-

사채	-	-	193,851,125	-	193,851,125	-

매입채무및기타채무	-	-	64,503,335	-	64,503,335	-

금융보증계약부채	-	-	-	2,260,970	2,260,970	-

리스부채	-	-	2,301,681	-	2,301,681	-

합 계	-	-	452,263,676	2,260,970	454,524,646	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치의 추정

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	76,821	-	76,821

통화스왑	-	2,001,000	-	2,001,000

이자율스왑	-	48,025	-	48,025

지분상품	17,626,786	-	6,461,270	24,088,056

기타금융상품	-	5,010,500	-	5,010,500

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	17,626,786	7,136,346	11,765,031	36,528,163

부 채

통화선도	-	21,414	-	21,414

통화스왑	-	1,729,955	-	1,729,955

이자율스왑	-	587,688	-	587,688

합 계	-	2,339,057	-	2,339,057

(3) 파생상품

① 통화스왑 및 이자율 스왑당사는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정 가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나	수취	USD 30,000,000	Libor(3M)+1.00%	2021.04.18	1,901,011

지급	32,010,000	2.56%

신한	수취	USD 20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(1,153,696)

지급	23,600,000	2.59%

신한	수취	20,000,000	CD(3M)+1.66%	2021.04. 03	(27,664)

지급	20,000,000	3.85%

SC	수취	10,000,000	CD(3M)+1.40%	2021.04.18	(42,869)

지급	10,000,000	3.79%

하나	수취	20,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(202,196)

지급	20,000,000	3.43%

국민	수취	USD 10,000,000	Libor(3M)+2.48%	2022.06.21	(743,204)

지급	12,100,000	2.39%

합 계	(268,618)

② 통화선도 및 통화옵션당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니 다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2021.04.02~ 2021.04.30	매수	USD 23,410,332	60,140

매도	JPY 100,000,000

25,450,550

CS은행	2021.04.09~ 2021.04.29	매수	USD 4,000,000	(4,733)

매도	4,532,400

합 계	55,407

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

분기순이익	3,596,711	326,230

손익조정항목	5,854,515	8,138,893

법인세비용	1,057,539	150,179

퇴직급여	771,550	871,836

감가상각비	2,159,823	2,423,840

무형자산상각비	3,290	3,478

운휴자산상각비	111,360	-

대손상각비(환입)	(366,200)	42,153

금융자산손상차손	291,357	-

잡손실	147,058	62,955

외화환산손실	4,194,497	6,896,080

유형자산처분손실	-	243

유형자산손상차손	284,480	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*)	106,897	1,965,355

금융보증계약부채손실	24,806	4,662

관계기업투자주식손상차손	249,743	133,343

이자비용	2,378,214	2,772,553

외화환산이익	(167,949)	(620,781)

유형자산처분이익	(207,985)	(1,268)

무형자산처분이익	-	(69,485)

이자수익	(523,917)	(481,098)

복리후생비	(2,713)	-

배당금수익	(286,304)	(133,910)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*)	(4,315,299)	(5,758,967)

금융보증계약부채소멸이익	(63,305)	(118,565)

장기종업원급여부채	7,573	9,691

잡이익	-	(666)

매각예정자산처분이익	-	(12,735)

자산부채의 증감	30,188,085	(20,596,973)

매출채권의 감소	8,765,851	1,425,877

미수금의 감소	627,180	192,144

재고자산의 감소(증가)	2,122,423	(32,873,092)

선급금의 증가	(59,623)	(1,948,467)

선급비용의 감소	112,026	154,339

임대보증금의 감소(증가)	(446,390)	50,170

매입채무의 증가	16,579,442	8,697,850

미지급금의 증가	2,324,332	5,924,083

미지급비용의 감소	(581,273)	(726,244)

예수금의 감소	(133,496)	(207,582)

선수금의 증가(감소)	865,492	(1,169,499)

퇴직금의 지급	(284,209)	(1,131,759)

사외적립자산 감소	296,330	1,015,207

영업에서 창출된 현금흐름	39,639,311	(12,131,850)

(*) 비교표시된 전분기 재무제표의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 66(당) 기 분기	제 65(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(193,488)	(750,958)

건설중인자산 본계정대체	278,104	220,000

임대보증금의 장단기대체	2,587,464	1,886,262

장기차입금의 유동성대체	20,000,000	-

리스부채의 유동성대체	186,358	149,717

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상환	차입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	84,195,535	(84,195,535)	72,706,697	-	1,292,284	-	73,998,981

유동성장기부채	106,680,000	-	-	20,000,000	2,275,000	-	128,955,000

장기차입금	75,132,000	-	9,500,000	(20,000,000)	-	455,000	65,087,000

사채	119,451,125	-	-	-	-	47,934	119,499,059

유동리스부채	793,729	(203,210)	-	186,359	-	-	776,878

리스부채	1,507,953	-	-	(186,359)	-	61,181	1,382,775

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	2,301,682

리스약정에 따른 증가	63,458

리스부채의 상환	(203,210)

기타 증감	(2,277)

기말 장부금액	2,159,653

29. 보고기간 이후의 사건(1) 액면분할

구분	주식 분할전	주식 분할후

1주당 가액(원)	2,500원	500원

보통주 주식수	8,969,658주	44,848,290주

우선주 주식수	648,276주	3,241,380주

분할의 목적	유통주식수 확대

액면분할 효력발생일	2021년 4월 13일

주권상장 예정일	2021년 4월 14일

(2) 무상증자

(단위: 주)

구분	무상증자 전	무상증자 배정내역	무상증자 후

보통주 주식수	44,848,290	44,848,290	89,696,580

우선주 주식수	3,241,380	3,241,380	6,482,760

합계	48,089,670	48,089,670	96,179,340

신주배정 기준일	2021년 4월 30일 현재 (주주명부에 등재된 주주에 대하여 1:1로 배정할 예정)