대한제당 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 회계정책의 변경

다음에 설명한 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 다음에서 설명한 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

## 4. 영업부문

영업부문 공시에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	81,620,732	(3,634,708)	77,986,024

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	49,785,220	(3,634,708)	46,150,512

단기대여금	28,044	28,044

단기미수금	31,643,377	31,643,377

단기미수수익	164,091	164,091

매출채권 및 기타비유동채권 합계	2,503,217	2,503,217

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	2,228,407	2,228,407

장기보증금	274,810	274,810

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	80,778,658	(3,498,472)	77,280,186

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	43,845,487	(3,498,472)	40,347,015

단기대여금	29,400	29,400

단기미수금	36,498,460	36,498,460

단기미수수익	405,311	405,311

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,030,554	3,030,554

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	2,755,631	2,755,631

장기보증금	274,923	274,923

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,498,472

기대신용손실전(환)입, 금융자산	136,236

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0

분기말금융자산	3,634,708

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	4,450,051

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(64,919)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	(963,110)

분기말금융자산	3,422,022

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	79,573,626

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,377,467

유동 당기손익인식금융자산	78,196,159

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	27,628,064

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	11,631

비유동 당기손익인식금융자산	3,849,082

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,767,351

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	45,007,904

기타유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	11,402,974

유동 당기손익인식금융자산	33,604,930

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

기타비유동금융자산 합계	20,899,462

기타비유동금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	16,761

비유동 당기손익인식금융자산	201,608

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	20,681,093

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술
상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	219,610,933	(2,101,895)	217,509,038

합계	유동상품	39,659,765	(1,688,891)	37,970,874

유동제품	14,467,627	(413,004)	14,054,623

반제품	294,984	0	294,984

유동재공품	424,984	0	424,984

유동원재료	19,111,281	0	19,111,281

유동부재료	645,959	0	645,959

유동저장품	368,961	0	368,961

미착품	144,637,372	0	144,637,372

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	173,278,785	(2,526,724)	170,752,061

합계	유동상품	28,302,988	(2,411,980)	25,891,008

유동제품	12,614,144	(114,744)	12,499,400

반제품	2,404,226	0	2,404,226

유동재공품	1,018,388	0	1,018,388

유동원재료	39,626,188	0	39,626,188

유동부재료	561,741	0	561,741

유동저장품	288,801	0	288,801

미착품	88,462,309	0	88,462,309

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	424,829

재고자산 평가손실환입에 대한 기술	당사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 424,829천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	630,225

재고자산 평가손실환입에 대한 기술	당사는 전분기 중 재고자산평가손실환입 630,225천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	3,253,826

기타유동자산 합계	유동선급금	2,433,297

유동선급비용	820,529

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	4,192,421

기타유동자산 합계	유동선급금	2,714,497

유동선급비용	1,477,924

기타비유동자산 합계	129,100

기타비유동자산 합계	그 밖의 기타비유동자산	129,100

## 9. 매각예정비유동자산

매각예정비유동자산에 대한 공시

매각예정비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	1,680,475

합계	토지	1,320,000

건물	360,475

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	0

합계	토지	0

건물	0

매각예정비유동자산에 변동내역에 관한 기술
당분기 중 투자부동산에 대하여 매매계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2025년 10월 중 매각이 완료되었습니다. 매각예정으로 분류된 자산의 순공정가치는 장부금액을 초과합니다.

## 10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업인 공주개발(주)는 2025년 1월 23일 보유하고 있는 프린세스GC 관련 토지, 건물, 부대시설을 영업양도 하였으며, 2025년 10월 29일 청산등기가 완료되었습니다.(*2) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료 유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 전기 중 델리치푸드(주)의 주식 전량을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당사는 전기 중 종속기업인 델리치푸드(주)에 대한 매출채권 8,100,000천원을 출자전환하였으며, 동 매출채권과 관련된 대손충당금 963,110천원이 종속기업투자주식 차감액으로 대체되었습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	98,850,821

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,273,538

리스약정에 따른증가, 유형자산	967,665

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(625,696)

감가상각비, 유형자산	(3,397,834)

처분, 유형자산	(29)

리스약정에 따른감소, 유형자산	0

분기말 유형자산	98,068,465

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	100,062,936

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,305,437

리스약정에 따른증가, 유형자산	441,600

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(3,475,135)

처분, 유형자산	0

리스약정에 따른감소, 유형자산	(34,431)

분기말 유형자산	99,300,407

사용권자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	701,990

리스약정에 따른 증가	967,665

감가상각비, 사용권자산	(492,362)

처분, 사용권자산	0

분기말 사용권자산	1,177,293

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	901,662

리스약정에 따른 증가	441,600

감가상각비, 사용권자산	(486,122)

처분, 사용권자산	(34,431)

분기말 사용권자산	822,709

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

분기말 영업권 이외의 무형자산	7,771,761

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	143,776,135

감가상각비, 투자부동산	(712,263)

계정 대체, 투자부동산	(1,054,778)

분기말 투자부동산	142,009,094

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	144,721,202

감가상각비, 투자부동산	(709,518)

계정 대체, 투자부동산	0

분기말 투자부동산	144,011,684

투자부동산에 대한 설명
상기 계정 대체, 투자부동산 금액은 당분기말 현재 유형자산에서 대체된 금액과 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	67,432,818

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	51,444,237

유동 미지급금	13,424,936

유동임대보증금	2,563,645

매입채무 및 기타비유동채무 합계	4,468,380

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	4,261,190

장기종업원급여부채, 순액	207,190

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	66,173,195

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	30,326,247

유동 미지급금	31,783,007

유동임대보증금	4,063,941

매입채무 및 기타비유동채무 합계	2,866,922

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동임대보증금	2,673,517

장기종업원급여부채, 순액	193,405

## 15. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	122,857,748

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	82,857,748

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

사채할인발행차금	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	259,112,500

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	216,112,500

비유동 사채의 비유동성 부분	43,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함) 합계	142,659,574

유동 차입금(사채 포함) 합계	유동 금융기관 차입금	14,460,056

비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	88,218,250

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	40,000,000

사채할인발행차금	(18,732)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	220,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	0

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행 등	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0430	0.0482	0.0385	0.0393	0.0514	0.0504	0.0476	0.0525	0.0468	0.0463	0.0452	0.0440	0.0375	0.0407	0.0407	0.0384	0.0330

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)	CD(3M)	MOR(3M)	EUR	CD(3M)	EURIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0230	0.0156	0.0143	0.0115	0.0143	0.0155

만기일	2025.03.21	2025.04.08	2026.01.06	2026.04.14	2026.05.19	2026.08.24	2027.02.28	2027.03.28	2027.04.05	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2025.03.04	2028.03.21	2028.04.17	2028.03.06

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	67,527,737	330,011	15,000,000	82,857,748

비유동 금융기관 차입금, 총액	0	0	0	0	30,000,000	0	10,000,000	20,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	0	15,000,000	35,000,000	41,112,500	256,112,500

차감 유동성장기부채	(40,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	216,112,500

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

기타 차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

무역금융-농협은행 등	외화일반자금대출-우리은행	일반자금대출-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)우리은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)신한은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-(주)농협은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-(주)국민은행	중장기대-외화-(주)하나은행	중장기대-(주)하나은행	중장기대-한국산업은행	중장기대-외화-(주)하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일	2025.03.21	2025.04.08	2026.01.06	2026.04.14	2026.05.19	2026.08.24	2027.02.28	2027.03.28	2027.04.05	2027.05.30	2027.07.30	2027.09.20	2027.09.20	2027.10.14	2026.03.25	2025.03.04	2028.03.21	2028.04.17	2028.03.06

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 금융기관 차입금	13,594,648	865,408	0	14,460,056

비유동 금융기관 차입금, 총액	15,000,000	35,000,000	15,000,000	20,000,000	30,000,000	20,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	38,218,250	0	0	0	308,218,250

차감 유동성장기부채	(88,218,250)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	220,000,000

비유동 금융기관 차입금에 대한 설명	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)	당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석28)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제126회 사모사채-(주)대신증권	제127회 공모사채-케이비증권(주) 등

연이자율	0.0334	0.0392	0.0366

발행일자	2020.05.11	2022.03.29	2025.04.30

만기일	2025.05.09	2025.03.29	2028.04.28

명목금액	0	0	43,000,000	43,000,000

사채할인발행차금	0

사채	43,000,000

비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	43,000,000

사채 발행과 관련하여 인수한 후순위채권

사모사채에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제123-2회 공모사채-(주)신한투자증권 등	제126회 사모사채-(주)대신증권	제127회 공모사채-케이비증권(주) 등

연이자율	0.0334	0.0392	0.0366

발행일자	2020.05.11	2022.03.29	2025.04.30

만기일	2025.05.09	2025.03.29	2028.04.28

명목금액	15,000,000	25,000,000	0	40,000,000

사채할인발행차금	(18,732)

사채	39,981,268

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(39,981,268)

비유동 사채의 비유동성 부분	0

사채 발행과 관련하여 인수한 후순위채권	225,000

사모사채에 대한 설명	당사는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에담보로 제공하였습니다.

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

담보제공자산	154,465,848

담보설정금액	65,646,000

담보제공자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 154,465,848천원 및 65,646,000천원입니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

차입부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	122,857,748	115,000,000	144,112,500	381,970,248

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	122,857,748	115,000,000	101,112,500	338,970,248

사채, 미할인현금흐름	0	0	43,000,000	43,000,000

## 16. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	8,342,136

합계	유동미지급비용	5,715,054

유동예수금	534,283

유동선수금	2,092,799

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합계	8,425,547

합계	유동미지급비용	5,929,317

유동예수금	722,417

유동선수금	1,773,813

## 17. 유동성충당부채

유동성충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	58,051	57,092	115,143

증감액	(1,216)	(9,023)	(10,239)

분기말 기타충당부채	56,835	48,069	104,904

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	탄소배출권	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	49,858	63,023	112,881

증감액	1,666	(3,164)	(1,498)

분기말 기타충당부채	51,524	59,859	111,383

반품충당부채에 대한 설명	당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

당기 이행연도 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

탄소배출량 추정치 (단위 : tCO2-eq)	64,774

유동성충당부채의 변동내역에 대한 기술	당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당분기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 순확정급여자산(부채)

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	1,530,669

합계	당기근무원가	1,559,766

순이자원가	(29,097)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	1,441,355

합계	당기근무원가	1,500,717

순이자원가	(59,362)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	1,310,301

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(28,768,746)

사외적립자산, 공정가치	30,079,047

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여자산(부채)	1,137,923

순확정급여자산(부채)	확정급여채무, 현재가치	(30,473,993)

사외적립자산, 공정가치	31,611,916

## 19. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	1,259,618

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	622,358

유동 파생상품 금융부채	51,354

유동 리스부채	585,906

기타비유동금융부채 합계	852,743

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	240,794

비유동 리스부채	611,949

전기말 (단위 : 천원)

금융보증계약	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채 합계	1,870,500

기타유동금융부채 합계	유동금융보증부채	1,306,373

유동 파생상품 금융부채	145,452

유동 리스부채	418,675

기타비유동금융부채 합계	350,155

기타비유동금융부채 합계	비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	44,843

비유동 리스부채	305,312

## 20. 자본

주식의 분류에 대한 공시

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수 (단위 : 주)	120,000,000

발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580	6,482,760	96,179,340

주당 액면가액 (단위 : 원)	500.0

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(10,005,221)

합계	51,403,642

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995

자기주식	(5,850,794)

합계	55,558,069

기타포괄손익누계액 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	5,324,518	116,668,113

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누적액	111,343,595	2,902,114	114,245,709

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	16,479,000

임의적립금	264,763,962

미처분이익잉여금	19,260,457

합계	300,503,419

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	15,339,000

임의적립금	264,663,962

미처분이익잉여금	12,576,203

합계	292,579,165

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

연차배당

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	11,333,375

배당금에 대한 설명	2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,333,375천원은 2025년 3월 21일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2025년 3월 중 지급이 완료되었습니다.

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익 원천 및 구분
당분기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	510,195,196	274,579,449	6,208,313	790,982,958

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	68,644,243	441,550,953	510,195,196	274,579,449	0	274,579,449	0	0	0	784,774,645

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	6,208,313	6,208,313

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

영업부문

식품	축산유통	기타

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

상품매출	제품매출	상품매출	제품매출	상품매출	제품매출

수익(매출액)	499,695,865	272,061,387	6,045,623	777,802,875

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	64,797,527	434,898,338	499,695,865	272,061,387	0	272,061,387	0	0	0	771,757,252

투자부동산에서 발생한 임대수익	0	0	6,045,623	6,045,623

고객과의 계약에서 생기는 제품별 수익 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	343,223,692	441,550,953

전분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	336,858,914	434,898,338

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	46,150,511

계약자산	106,631

계약부채	1,730,329

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	40,347,015

계약자산	84,463

계약부채	1,865,689

계약자산과 계약부채에 대한 설명
계약자산은 운송용역으로 인해 이연한 운송비와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 운송용역 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

매출원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	239,103,561	714,541,805

매출원가	상품매출원가	110,154,367	324,251,038

제품매출원가	127,467,360	384,642,542

기타매출원가	1,481,834	5,648,225

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	250,467,859	717,109,266

매출원가	상품매출원가	113,240,115	318,069,121

제품매출원가	135,796,382	393,518,962

기타매출원가	1,431,362	5,521,183

## 21-2. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	12,463,062	38,567,510

판매비와관리비	급여, 판관비	3,674,068	11,372,247

퇴직급여, 판관비	318,412	961,701

복리후생비, 판관비	723,342	2,225,671

감가상각비, 판관비	197,185	576,976

광고선전비, 판관비	8,150	42,100

수출제비용, 판관비	1,698,692	5,237,099

운반비, 판관비	3,129,545	7,953,645

임차료, 판관비	1,184,852	3,257,261

지급수수료, 판관비	449,280	2,790,473

판매촉진비, 판관비	105,037	230,456

기타판매비와관리비	974,499	3,919,881

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	11,745,509	35,890,798

판매비와관리비	급여, 판관비	3,351,722	10,417,299

퇴직급여, 판관비	285,344	858,467

복리후생비, 판관비	694,081	1,973,788

감가상각비, 판관비	208,392	630,210

광고선전비, 판관비	16,210	45,490

수출제비용, 판관비	1,585,893	4,672,768

운반비, 판관비	2,501,818	6,992,061

임차료, 판관비	1,222,224	3,612,499

지급수수료, 판관비	655,374	2,494,085

판매촉진비, 판관비	102,901	249,365

기타판매비와관리비	1,121,550	3,944,766

## 21-3. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	251,737,590	753,245,551

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	93,929,890	232,320,993

원재료와 소모품의 사용액	127,726,872	428,856,850

종업원급여비용	6,673,540	20,865,934

감가상각비와 상각비	1,366,155	4,110,097

지급수수료	908,934	4,136,313

외주용역비	2,902,043	9,331,429

기타 비용	18,230,156	53,623,935

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	262,259,986	752,935,145

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	89,927,977	242,919,852

원재료와 소모품의 사용액	141,461,855	413,227,342

종업원급여비용	6,415,259	19,576,572

감가상각비와 상각비	1,384,374	4,184,653

지급수수료	1,092,030	3,771,929

외주용역비	2,986,776	9,279,810

기타 비용	18,991,715	59,974,987

성격별비용에 대한 설명
상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

## 22. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,963,201	9,564,581

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	2,399,698	6,386,413

당기손익인식금융부채평가이익	7,537	11,928

이자수익(금융수익)	555,874	2,127,364

배당금수익(금융수익)	92	1,038,876

금융보증계약소멸이익	0	0

금융원가	(2,610,363)	(20,530,471)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	0	(893,545)

당기손익인식금융부채평가손실	1,473,384	(7,610,319)

이자비용(금융원가)	(4,083,747)	(12,026,607)

금융상품관련순손익	352,838	(10,965,890)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	410,701	14,646,066

금융수익	당기손익인식금융자산평가이익	(501,104)	7,027,094

당기손익인식금융부채평가이익	0	3,396,008

이자수익(금융수익)	873,007	2,824,444

배당금수익(금융수익)	77	861,736

금융보증계약소멸이익	38,721	536,784

금융원가	(8,225,860)	(15,495,154)

금융원가	당기손익인식금융자산평가손실	(45,457)	(122,874)

당기손익인식금융부채평가손실	(4,244,855)	(4,444,855)

이자비용(금융원가)	(3,935,548)	(10,927,425)

금융상품관련순손익	(7,815,159)	(849,088)

## 23. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	237,078	9,814,648

기타영업외수익	외화환산이익	(2,109,288)	299,886

외환차익	1,979,960	8,400,615

유형자산처분이익	0	32,272

잡이익	366,406	1,081,875

기타영업외비용	3,581,036	11,496,382

기타영업외비용	기부금	100,000	220,000

외화환산손실	2,280,397	4,182,047

외환차손	1,067,477	6,539,119

유형자산처분손실	28	28

잡손실	133,134	555,188

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	2,419,232	7,155,144

기타영업외수익	외화환산이익	425,202	518,976

외환차익	1,727,473	5,709,235

유형자산처분이익	0	0

잡이익	266,557	926,933

기타영업외비용	2,068,256	10,694,499

기타영업외비용	기부금	0	14,969

외화환산손실	(322,559)	1,483,413

외환차손	2,087,396	7,478,835

유형자산처분손실	0	0

잡손실	303,419	1,717,282

## 24. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	8,130,673,486	19,257,628,865

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(204,251,342)	(606,093,658)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	7,926,422,144	18,651,535,207

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	86,241,915	86,584,772

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	92.0	215.0

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,802,404,415)	9,695,450,497

우선주 배당금의 이익(손실) 조정	(196,081,289)	(581,849,911)

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,998,485,704)	9,113,600,586

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	89,338,627	89,575,951

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.0)	102.0

가중평균유통보통주식수에 대한 기술
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	(3,111,808)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	86,584,772

전분기

보통주

기초 발행주식수 (단위 : 주)	89,696,580

자기주식 (단위 : 주)	(120,629)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	89,575,951

희석주당이익에 대한 기술
당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 25. 법인세

법인세비용에 대한 설명
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.25% 및 52.66% 입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2325

전분기

공시금액

평균유효세율	0.5266

## 26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 델리치푸드(주)의 주식 전량을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 또한 당사는 전기 중 종속기업인 델리치푸드(주)에 대한 매출채권 8,100,000천원을 출자전환하였으며, 동 매출채권과 관련된 대손충당금 963,110천원이 종속기업투자주식 차감액으로 대체되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	2,016,967	4,349	115,199	28,135	180,014	6,919	107,131	44,114,806	0	17,573,356	64,146,876

배당금수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	351,611	0	351,611

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14,240	14,240

임차료, 특수관계자거래	7,978	0	0	42,093	153,000	0	0	0	0	0	203,071

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	9,331,429	0	0	0	0	0	9,331,429

기타비용, 특수관계자거래	0	0	12,770	2,480,232	0	0	375,967	138,387	0	0	3,007,356

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	공주개발(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)

매출, 특수관계자거래	1,937,289	4,349	100,580	26,967	180,279	5,477	101,345	44,880,120	0	13,631,582	60,867,988

배당금수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	360,114	0	360,114

매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6,600	6,600

임차료, 특수관계자거래	6,906	0	0	41,101	153,000	0	0	0	0	0	201,007

임가공비, 특수관계자거래	0	0	0	0	9,279,810	0	0	0	0	0	9,279,810

기타비용, 특수관계자거래	0	0	8,850	2,343,315	0	3,000	382,622	138,189	0	0	2,875,976

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	137,199	0	16,480	15,898	6,116	7,253	2,270,221	0	3,251,679	0	5,704,846

미수금, 특수관계자거래	25,432	0	11,003	0	19,800	0	0	637,942	0	0	694,177

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000

회원권, 특수관계자거래	0	0	4,900,000	0	0	0	0	0	0	0	4,900,000

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	236,913	236,913

채무액, 특수관계자거래	949	0	0	305,309	281,430	48,201	0	0	0	0	635,889

임대보증금, 특수관계자거래	105,332	135,146	0	0	0	64,269	0	0	0	0	304,747

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	2,806	128,499	0	0	0	0	0	131,305

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	8,096	8,096

매출채권 손상차손, 특수관계자거래

매출채권 손상차손환입, 특수관계자거래	24,610	24,610

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

티에스사료(주)	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스개발	(주)티에스우인	티에스유업(주)	대한에프에쓰에쓰(주)	대한제당홍콩유한공사	청도채홍사료유한공사	델리치푸드(주)	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

매출채권, 특수관계자거래	175,228	0	0	1,049	1,174	6,062	2,457,103	0	2,358,758	0	4,999,374

미수금, 특수관계자거래	7,464	0	7,009,090	0	19,800	0	0	299,248	0	0	7,335,602

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	50,000	0	0	0	0	0	0	50,000