대한제당 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 68 기 2023.12.31 현재
제 67 기 2022.12.31 현재
제 66 기 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 68 기	제 67 기	제 66 기

자산

유동자산	408,222,685	421,408,275	513,597,346

현금및현금성자산	137,783,457	153,773,138	81,133,430

기타유동금융자산	17,507,458	10,394,931	42,956,343

매출채권 및 기타유동채권	72,092,168	74,047,047	165,359,175

유동재고자산	178,580,564	181,535,802	213,970,555

기타유동자산	1,828,267	1,657,357	875,019

매각예정비유동자산	9,302,824

당기법인세자산	430,771

비유동자산	546,082,642	567,915,469	518,420,787

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,829,777	9,853,004	15,415,250

기타비유동금융자산	23,281,976	23,211,955	27,104,018

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	264,388,478	272,509,934	199,366,185

유형자산	100,062,936	101,436,346	163,631,603

영업권 이외의 무형자산	7,771,761	7,771,802	7,778,188

투자부동산	144,721,202	148,983,869	102,083,558

기타비유동자산	129,100	129,100	129,100

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	1,897,412	4,019,459	2,912,885

자산총계	954,305,327	989,323,744	1,032,018,133

부채

유동부채	148,325,508	212,710,668	318,505,562

매입채무 및 기타유동채무	46,589,993	35,575,256	69,427,796

유동 차입금	89,573,398	145,843,869	218,696,464

기타유동금융부채	4,753,888	10,428,108	2,421,263

기타 유동부채	7,295,348	10,034,387	26,577,810

당기법인세부채	10,656,653	1,049,998

유동충당부채	112,881	172,395	332,231

비유동부채	280,066,091	259,956,199	215,136,104

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,946,508	1,533,972	3,089,274

장기차입금	240,487,195	222,754,373	173,825,318

기타비유동금융부채	1,175,713	1,722,499	1,120,359

이연법인세부채	35,456,675	33,945,355	37,101,153

부채총계	428,391,599	472,666,867	533,641,666

자본

자본금	48,089,670	48,089,670	48,089,670

자본잉여금	11,055,195	11,055,195	11,055,195

기타자본구성요소	61,408,863	61,559,773	61,212,681

기타포괄손익누계액	114,256,910	116,157,764	113,586,559

이익잉여금(결손금)	291,103,090	279,794,475	264,432,362

자본총계	525,913,728	516,656,877	498,376,467

자본과부채총계	954,305,327	989,323,744	1,032,018,133

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 68 기	제 67 기	제 66 기

수익(매출액)	1,003,480,694	1,038,926,089	1,159,975,598

매출원가	925,103,592	965,009,395	1,051,522,922

매출총이익	78,377,102	73,916,694	108,452,676

판매비와관리비	46,674,335	49,494,671	76,524,689

영업이익(손실)	31,702,767	24,422,023	31,927,987

금융수익	17,940,935	24,908,899	12,850,480

금융원가	21,006,491	25,944,696	11,378,050

기타이익	16,416,196	31,630,615	6,037,592

기타손실	15,474,197	25,447,580	19,695,119

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	19,253	(1,796,370)	(883,431)

법인세비용차감전순이익(손실)	29,598,463	27,772,891	18,859,459

법인세비용(수익)	5,753,969	7,495,061	5,244,370

당기순이익(손실)	23,844,494	20,277,830	13,615,089

기타포괄손익	(2,862,798)	8,267,628	3,461,938

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(84,397)

재평가잉여금	(84,397)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,862,798)	8,267,628	3,546,335

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(1,228,403)	4,709,142	2,000,732

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(961,944)	2,011,850	1,545,603

재평가잉여금	(672,451)	1,546,636

총포괄손익	20,981,696	28,545,458	17,077,027

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	257	217	146

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	257	217	146

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	72,885,044	111,670,224	255,336,413	474,991,711

당기순이익(손실)	13,615,089	13,615,089

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	2,000,732	2,000,732

공정가치측정 지분상품의 공정가치 처분	1,990,795	1,990,795

재평가잉여금등의 증가(감소)	(18,227)	(84,397)	(102,624)

확정급여제도의 재측정 요소	1,545,603	1,545,603

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

무상증자	24,044,835	(24,044,835)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(8,055,538)	(8,055,538)

자기주식 거래로 인한 증감	12,390,699	12,390,699

2021.12.31 (기말자본)	48,089,670	11,055,195	61,212,681	113,586,559	264,432,362	498,376,467

2022.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	61,212,681	113,586,559	264,432,362	498,376,467

당기순이익(손실)	20,277,830	20,277,830

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	4,709,142	4,709,142

공정가치측정 지분상품의 공정가치 처분	(3,684,573)	3,684,573

재평가잉여금등의 증가(감소)	347,092	1,546,636	1,893,728

확정급여제도의 재측정 요소	2,011,850	2,011,850

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

무상증자

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(10,612,140)	(10,612,140)

자기주식 거래로 인한 증감

2022.12.31 (기말자본)	48,089,670	11,055,195	61,559,773	116,157,764	279,794,475	516,656,877

2023.01.01 (기초자본)	48,089,670	11,055,195	61,559,773	116,157,764	279,794,475	516,656,877

당기순이익(손실)	23,844,494	23,844,494

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(1,228,403)	(1,228,403)

공정가치측정 지분상품의 공정가치 처분

재평가잉여금등의 증가(감소)	(150,910)	(672,451)	(823,361)

확정급여제도의 재측정 요소	(961,944)	(961,944)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

무상증자

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(11,573,935)	(11,573,935)

자기주식 거래로 인한 증감

2023.12.31 (기말자본)	48,089,670	11,055,195	61,408,863	114,256,910	291,103,090	525,913,728

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 68 기	제 67 기	제 66 기

영업활동현금흐름	29,170,943	7,901,820	(22,968,000)

당기순이익(손실)	23,844,494	20,277,830	13,615,089

당기순이익조정을 위한 가감	14,522,791	8,084,688	18,764,527

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	14,010,836	(11,742,224)	(45,437,588)

배당금수취(영업)	1,128,619	1,775,225	1,630,260

이자수취	4,570,753	2,481,820	2,579,805

이자지급(영업)	(13,319,973)	(10,162,646)	(8,137,536)

법인세환급(납부)	(15,586,577)	(2,812,873)	(5,982,557)

투자활동현금흐름	7,558,170	56,754,651	24,928,950

단기대여금및수취채권의 처분	179,982	10,745,366

장기대여금및수취채권의 처분	6,354,195	1,723,260	1,706,241

임차보증금의 감소	380,000	2,160

당기손익인식금융자산의 처분	175,788,516	71,202,779	4,328,519

기타금융자산의 처분	11,721,237	84,567,016

금융상품의 처분	5,164,241

단기금융상품의 처분	23,393,955	37,670,379

장기금융상품의 처분	23,600

단기금융상품의 취득	(25,490,594)	(15,298,812)

장기금융상품의 취득	(120,000)	(100,000)

유형자산의 처분	593,153	328,980

투자부동산의 처분	7,614,091

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(12,000,000)

매각예정비유동자산의 처분	18,000,000

배당금수취	7,197,115

장기대여금및수취채권의 취득	(334,600)	(386,969)	(12,476,068)

당기손익인식금융자산의 취득	(174,000,000)	(47,573,095)	(11,253,799)

당기손익인식금융부채의 처분	(10,104,782)

단기대여금및수취채권의 취득	(19,057,284)

기타금융자산의 취득	(6,531,128)	(32,628,548)

유형자산의 취득	(3,332,879)	(2,256,582)	(6,497,874)

재무활동현금흐름	(52,698,743)	9,564,261	8,520,248

단기차입금의 증가	61,535,757	227,220,442	130,947,531

장기차입금의 증가	95,000,000	103,529,250	39,500,000

임대보증금의 증가	717,946	405,831

임대보증금의 감소	(440,525)	(231,957)

사채의 증가	24,775,000	39,640,000

사채의 상환	(65,000,000)

자기주식의 처분	12,434,863

단기차입금의 상환	(117,307,014)	(238,039,299)	(94,195,535)

장기차입금의 상환	(15,000,000)	(96,855,000)	(110,932,000)

금융리스부채의 지급	(630,972)	(627,865)	(819,073)

배당금지급	(11,573,935)	(10,612,141)	(8,055,538)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,051)	(1,581,024)	(25,514)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,989,681)	72,639,708	10,455,684

기초현금및현금성자산	153,773,138	81,133,430	70,677,746

기말현금및현금성자산	137,783,457	153,773,138	81,133,430