대한제당 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 67(전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율

티에스사료(주)(*1)	한국	사료생산 및 판매	09월 30일	177,688,474	96,635,392	81,053,082	185,041,347	4,480,140	4,480,140	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	09월 30일	52,883,034	11,945,137	40,937,897	9,740,183	418,555	418,555	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	09월 30일	169,488,256	84,862,914	84,625,342	15,364,894	3,666,646	3,666,646	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	09월 30일	10,541,067	49,392	10,491,675	291,052	106,549	106,549	100.00%

공주개발(주)(*2)	한국	골프장 운영업	09월 30일	67,482,579	12,486,487	54,996,092	10,130,819	2,786,457	2,786,457	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	09월 30일	8,013,825	3,685,823	4,328,002	7,499,169	(355,928)	(355,928)	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	09월 30일	2,824,537	1,406,046	1,418,491	6,939,206	392,651	392,651	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	09월 30일	14,167,951	12,696,190	1,471,761	11,607,943	(687,217)	(687,217)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	09월 30일	16,016,616	1,780,608	14,236,008	11,285,441	(800,936)	(656,835)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	09월 30일	14,296,541	1,410,962	12,885,579	14,597,877	(193,958)	(50,535)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	09월 30일	3,244,706	42,470	3,202,236	-	(165,173)	(113,000)	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	09월 30일	1,822,477	4,153,981	(2,331,504)	865,331	(534,368)	(560,488)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	09월 30일	11,248,048	6,575,916	4,672,132	48,889,839	66,022	140,614	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다. (*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율

티에스사료(주)(*1)	한국	사료생산 및 판매	12월 31일	168,852,810	92,279,869	76,572,941	249,629,600	1,076,883	1,954,220	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	51,920,645	11,401,304	40,519,341	11,902,318	199,364	102,455	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,246,665	86,287,969	80,958,696	18,982,490	3,477,921	5,023,358	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,529,359	144,233	10,385,126	307,814	(3,036)	(303,036)	100.00%

공주개발(주)(*2)	한국	골프장 운영업	12월 31일	67,878,116	15,668,481	52,209,635	15,555,654	3,855,621	3,869,605	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	12월 31일	8,135,872	3,451,942	4,683,930	12,238,938	197,224	530,286	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	12월 31일	2,416,333	1,390,492	1,025,841	8,665,260	96,726	171,232	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	12월 31일	13,970,851	11,811,873	2,158,978	15,533,577	(309,125)	(281,483)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,906,525	1,618,122	15,288,403	16,396,196	(2,553,815)	(2,553,815)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	15,300,629	1,957,195	13,343,434	21,116,270	(864,553)	(864,553)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	2,595,538	41,818	2,553,720	-	(166,922)	(166,922)	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	12월 31일	2,084,484	3,855,501	(1,771,017)	1,360,449	(817,064)	(817,064)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	8,462,350	3,930,712	4,531,638	58,893,114	(153,711)	(153,711)	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다.(*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무 제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012호의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 연결실체는 과거에 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였으며, 동 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 등 유통

기타부문	골프장, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	476,604,304	204,680,963	267,533,708	41,806,917	990,625,892	-	990,625,892

부문간 내부매출액	58,328,066	7,109,032	-	6,453,496	71,890,594	(71,890,594)	-

총매출액	534,932,370	211,789,995	267,533,708	48,260,413	1,062,516,486	(71,890,594)	990,625,892

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,171,428	2,563,731	783,450	3,800,676	10,319,285	(596,505)	9,722,780

부문영업이익	13,540,728	5,831,715	8,797,435	7,973,275	36,143,153	502,573	36,645,726

부문분기순이익	12,117,187	2,785,705	6,959,782	7,613,657	29,476,331	(304,079)	29,172,252

영업자산	556,674,609	213,068,814	225,559,982	515,776,984	1,511,080,389	(307,433,710)	1,203,646,679

영업부채	217,866,994	104,023,413	163,067,545	189,728,555	674,686,507	(25,342,523)	649,343,984

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	492,644,532	199,485,066	292,670,407	41,608,276	1,026,408,281	-	1,026,408,281

부문간 내부매출액	53,604,961	6,230,707	527,278	5,353,185	65,716,131	(65,716,131)	-

총매출액	546,249,493	205,715,773	293,197,685	46,961,461	1,092,124,412	(65,716,131)	1,026,408,281

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	3,539,577	2,947,188	710,253	3,786,930	10,983,948	(554,898)	10,429,050

부문영업이익	13,650,581	1,755,093	7,772,565	8,276,246	31,454,485	297,027	31,751,512

부문분기순이익	13,470,361	(7,089,841)	9,561,973	6,312,095	22,254,588	(956,640)	21,297,948

제67(전) 기기말	영업자산	579,584,054	205,739,987	230,044,056	510,255,826	1,525,623,923	(306,157,627)	1,219,466,296

영업부채	344,886,270	99,752,504	142,288,364	119,579,240	706,506,378	(24,758,834)	681,747,544

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

국내	780,349,490	810,350,978

국외	210,276,402	216,057,303

합 계	990,625,892	1,026,408,281

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	122,235,623	-	121,966,034	-

대손충당금	(12,345,861)	-	(12,006,085)	-

소 계	109,889,762	-	109,959,949	-

기타채권	대여금	8,423,644	5,645,714	7,903,902	13,132,499

대손충당금	(548,714)	-	(992,757)	-

미수금	35,377,081	-	32,890,886	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	599,917	-	655,400	-

보증금	42,712	977,423	25,400	874,218

대손충당금	-	(86,827)	-	(86,828)

단기지원금융	4,809,000	-	4,849,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	48,640,816	6,536,310	45,269,007	13,919,889

합 계	158,530,578	6,536,310	155,228,956	13,919,889

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

기초금액	(13,148,494)	(13,485,907)

제각 등	13,203	14,951

매출채권손상차손환입(손상차손)	(352,978)	120,206

금융자산손상차손환입	444,043	202,256

기말금액	(13,044,226)	(13,148,494)

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	73,147	313,331

관련된 부채의 장부금액	73,147	313,331

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	18,790,594	213,795	26,593,955	123,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,330,333	2,335,468	2,003,094	5,019,062

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	32,631,473	-	33,862,948

합 계	69,120,927	35,180,736	28,597,049	39,005,806

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	35,555,297	(1,018,365)	34,536,932	32,272,852	(1,670,164)	30,602,688

제품	22,967,468	(164,927)	22,802,541	16,346,269	(290,208)	16,056,061

재공품	1,341,399	-	1,341,399	753,462	-	753,462

원재료	33,685,238	-	33,685,238	21,943,585	-	21,943,585

부재료	4,756,542	-	4,756,542	3,647,042	-	3,647,042

저장품	1,166,774	-	1,166,774	1,189,646	-	1,189,646

미착품	135,519,971	-	135,519,971	152,670,730	-	152,670,730

합 계	234,992,689	(1,183,292)	233,809,397	228,823,586	(1,960,372)	226,863,214

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 777,080천원(전분기 : 재고자산평가손실은 272,170천원)입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,412,408	-	1,367,260	-

선급비용	646,238	-	316,388	-

기타자산	31,007	134,113	64,696	134,116

합 계	2,089,653	134,113	1,748,344	134,116

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2023년 03월 27일	-	-	43.00%	7,177,862

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	감소	기말

HK바이오이노베이션(주)	7,177,862	(7,177,862)	-

관계기업인 HK바이오이노베이션㈜는 2022년 10월 중 HK이노엔㈜에 포괄영업양도를 하여 16,900,000천원을 수령하였습니다. HK바이오이노베이션(주)는 2023년 3월 27일 청산을 완료하여 연결실체는 7,197,115천원을 수령하였으며, 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	손익에 대한 지분	자본변동	기말

HK바이오이노베이션㈜	8,176,865	(999,003)	-	7,177,862

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	367,532,064	393,115,372

취득	7,223,457	4,888,206

리스약정에 따른 증가	1,364,458	1,315,153

투자부동산으로 대체	(2,381)	(3,062,986)

감가상각	(8,568,355)	(9,218,509)

처분	(606,993)	(515,947)

기타증감(*)	(100,307)	760,996

분기말장부금액	366,841,943	387,282,285

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	2,924,119	3,148,873

리스약정에 따른 증가	1,364,458	1,315,153

감가상각	(796,944)	(772,483)

처분	(262,109)	(464,315)

기타증감(*)	18,259	90,057

분기말장부금액	3,247,783	3,317,285

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	643,809	642,738

취득	69,845	24,810

감가상각	(16,459)	(22,493)

기타증감(*)	(64,495)	4,278

분기말장부금액	632,700	649,333

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	170,141,755	150,291,120

취득	75,000	91,000

유형자산으로부터의 대체	2,381	3,062,986

처분	(3,292,523)	(306,380)

감가상각	(868,036)	(843,176)

분기말장부금액	166,058,577	152,295,550

13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	443,307	628,332

감가상각	(269,929)	(344,873)

기타증감	203,816	228,695

분기말장부금액	377,194	512,154

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	4,643,899	4,506,439

외부매입으로 인한 증가	2,251,105	1,758,151

사육 등으로 인한 증가	10,942,547	9,816,839

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	175,573	667,760

당기 판매 등으로 인한 감소	(12,663,037)	(11,233,347)

기타증감	2,275	10,308

분기말장부금액	5,352,362	5,526,150

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,378,384	-	43,127,125	-

미지급금	17,480,205	-	16,367,918	-

기타보증금	56,449,306	-	57,773,006	-

임대보증금	2,548,828	6,533,699	6,403,619	2,340,673

장기종업원급여	-	295,832	-	274,887

합 계	120,856,723	6,829,531	123,671,668	2,615,560

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,897,338	-	127,964,822	-

장기차입금	32,637,492	215,993,520	15,000,000	149,768,012

사채	40,000,000	39,772,604	65,000,000	79,474,373

합 계	166,534,830	255,766,124	207,964,822	229,242,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	3.62~6.88	42,900,000	25,400,000

외화일반자금대출 등	수출입은행 등	5.36 ~ 6.42	50,557,478	102,564,822

우리은행	SOFR(3M)+2.50	171,618	-

신한은행	SOFR(3M)+1.70	268,242	-

합 계	93,897,338	127,964,822

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	-	15,000,000

중장기대	산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	9,500,000

중장기대	신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	-

중장기대	국민은행	5.05	2026.03.27	일시상환	10,000,000	-

중장기대	하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	20,000,000	-

중장기대	산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	-

중장기대	우리은행	5.25	2026.08.24	일시상환	20,000,000	-

중장기대-외화(*)	하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	35,543,000	33,780,000

시설대	신한은행	5.05	2024.05.14	일시상환	867,492	867,492

일반대	신한은행	2.56	2025.07.27	일시상환	475,000	475,000

축사시설자금	홍성농협	2.00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

축산발전기금	신한은행	2.50	2024.06.27	일시상환	2,270,000	2,270,000

축산발전기금	하나은행	3.00	2025.05.16	일시상환	2,100,000	-

합 계	248,631,012	164,768,012

차 감: 유동성장기부채	(32,637,492)	(15,000,000)

차감계	215,993,520	149,768,012

(*) 연결실체는 이자율위험과 외환위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (주석 28)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	-	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사채(*)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	-	40,000,000

제125회 사모사채(*)	현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	80,000,000	145,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(227,396)	(525,627)

합 계	79,772,604	144,474,373

차 감: 유동성장기부채	(40,000,000)	(65,000,000)

차감계	39,772,604	79,474,373

(*) 연결실체는 전기까지 3차례 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 360,000천원, 600,000천원 및 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무을 위하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 242,907,402천원 및116,163,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	126,534,830	40,000,000	166,534,830

1년 이후~2년 이내	118,118,000	40,000,000	158,118,000

2년 이후~3년 이내	95,000,000	-	95,000,000

3년 이후	2,875,520	-	2,875,520

합 계	342,528,350	80,000,000	422,528,350

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

미지급비용	8,789,830	10,016,926

예수금	3,259,890	3,002,117

선수금	17,159,168	20,130,482

선수수익	17,061	17,061

합 계	29,225,949	33,166,586

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	기타충당부채	합계

기초금액	112,420	118,320	230,740	118,613	213,619	17,217	349,449

증감액	(35,432)	(28,188)	(63,620)	(1,265)	(10,256)	(282)	(11,803)

분기말금액	76,988	90,132	167,120	117,348	203,363	16,935	337,646

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 순확정급여자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

당기근무원가	3,241,828	3,520,593

순이자원가	(248,813)	(20,550)

합 계	2,993,015	3,500,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(53,488,415)	(52,409,506)

사외적립자산의 공정가치	57,297,096	58,727,819

확정급여자산 인식액	4,670,487	6,671,579

확정급여부채 인식액	(861,806)	(353,266)

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	476,746	-	414,137	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	19,399	1,057,560	10,492,964	1,199,258

상각후원가측정 금융부채

리스부채	1,027,669	1,222,604	936,878	963,780

합 계	1,523,814	2,280,164	11,843,979	2,163,038

20. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

재평가잉여금	113,098,710	113,098,710

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가	6,882,328	7,855,072

해외사업환산	1,648,285	1,689,916

관계기업자본변동	-	(62,266)

합 계	121,629,323	122,581,432

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

이익준비금	14,199,000	12,969,000

임의적립금	256,974,763	243,774,763

미처분이익잉여금	47,784,641	44,609,867

합 계	318,958,404	301,353,630

21. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	476,604,304	204,680,963	267,533,708	6,277,795	955,096,770

시설운용매출액	-	-	-	25,483,123	25,483,123

고객과의 계약에서 생기는 수익	476,604,304	204,680,963	267,533,708	31,760,918	980,579,893

이외 수익	-	-	-	10,045,999	10,045,999

합 계	476,604,304	204,680,963	267,533,708	41,806,917	990,625,892

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	492,644,532	199,485,066	292,670,407	5,661,348	990,461,353

시설운용매출액	-	-	-	26,512,211	26,512,211

고객과의 계약에서 생기는 수익	492,644,532	199,485,066	292,670,407	32,173,559	1,016,973,564

이외 수익	-	-	-	9,434,717	9,434,717

합 계	492,644,532	199,485,066	292,670,407	41,608,276	1,026,408,281

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	109,889,762	109,959,949

계약자산(*1)	111,814	147,513

계약부채(*2)	17,297,929	20,290,887

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	108,494,525	334,222,364	128,288,514	388,479,438

제품매출원가	182,577,858	519,722,075	182,479,953	505,572,553

기타매출원가	10,910,108	32,693,947	10,419,129	30,648,799

합 계	301,982,491	886,638,386	321,187,596	924,700,790

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,933,644	19,799,977	6,815,224	19,106,254

퇴직급여	538,204	1,758,016	643,026	1,890,541

복리후생비	1,070,018	3,186,897	1,060,372	2,932,188

감가상각비	851,636	2,546,914	889,935	2,653,634

무형자산상각비	4,699	13,975	7,818	22,018

광고선전비	40,376	155,434	38,857	133,035

수출제비용	1,291,230	4,385,112	2,013,494	5,907,454

운반비	4,689,821	15,866,098	6,010,824	17,209,799

임차료	1,121,762	3,175,767	1,184,744	3,461,531

지급수수료	2,211,111	6,938,607	2,228,396	7,572,923

판매촉진비	439,947	1,257,444	332,703	899,044

기타의판매비와관리비	1,533,511	7,904,561	1,436,632	8,530,651

합 계	20,725,959	66,988,802	22,662,025	70,319,072

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	98,054,085	294,717,735	128,946,214	327,433,777

사용된 원재료	174,792,935	500,302,287	159,431,488	507,457,123

종업원급여	18,139,533	52,317,080	15,898,711	48,749,166

감가상각비와 무형자산상각비	3,189,347	9,722,780	3,322,157	10,102,561

지급수수료	3,690,079	11,238,672	3,653,478	11,830,128

기타비용	26,009,772	85,681,612	32,373,309	89,084,014

합 계(*)	323,875,751	953,980,166	343,625,357	994,656,769

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,041,095	9,301,451	19,890,997	30,352,067

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	449,990	4,802,838	-	-

이자수익	1,474,362	5,086,438	1,035,764	2,568,041

배당금수익	77	1,552,175	77	1,517,345

금융보증계약부채소멸이익	217,151	533,925	388,266	1,419,048

금융수익 소계	5,182,675	21,276,827	21,315,104	35,856,501

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(191,695)	(566,381)	(181,699)	(1,127,361)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	(991,213)	(3,323,850)	-	-

이자비용	(4,514,030)	(13,222,717)	(3,756,938)	(9,069,560)

금융보증계약부채손실	(89,704)	(596,534)	(52,777)	(711,467)

금융원가 소계	(5,786,642)	(17,709,482)	(3,991,414)	(10,908,388)

금융자산손상차손환입(손상차손)	600,781	444,043	(63,471)	(142,733)

순금융손익	(3,186)	4,011,388	17,260,219	24,805,380

23. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(121,786)	244,349	1,470,830	1,688,007

외환차익	2,531,706	8,258,491	1,570,331	4,774,419

유형자산처분이익	1,226	10,563	2,355	11,995

투자부동산처분이익	-	4,321,569	-	33,620

생물자산처분이익	48,824	107,630	35,043	71,974

매각예정비유동자산처분이익	-	-	8,697,176	8,697,176

잡이익	101,422	998,863	97,086	866,592

합 계	2,561,392	13,941,465	11,872,821	16,143,783

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,428	24,827	2,941	88,870

외화환산손실	210,409	3,449,178	10,381,975	15,662,651

외환차손	3,742,837	13,356,544	11,106,635	22,617,922

유형자산처분손실	4	227	1	27,295

투자부동산처분손실	-	-	1,913	2,000

생물자산처분손실	1,282	4,208	(1,633)	32,440

잡손실	305,896	858,671	183,438	2,003,406

합 계	4,264,856	17,693,655	21,675,270	40,434,584

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	6,920,654,028	29,240,973,882	16,760,030,127	21,281,952,014

조정:

우선주 배당금	(204,251,343)	(606,093,658)	(187,911,235)	(557,606,165)

지배기업 보통주분기순이익	6,716,402,685	28,634,880,224	16,572,118,892	20,724,345,849

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주	89,696,580주

기본주당이익	75	319	185	231

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.99% 및 31.35%입니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

관계기업	-(*1)	HK바이오이노베이션(주)(*1)

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)

(*1) 당분기 중 HK바이오이노베이션(주)는 청산 되었으며, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 연결실체가 전환사채를 보유하고 있고, 피투자회사와의 약정사항 및 중요한 거래를 고려하여 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	791,081	1,563,226

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	825,868	1,613,569

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	73,326	4,155,907	-

임원 등	-	-	463,199

합 계	73,326	4,155,907	463,199

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	93,171	4,155,907	-

임원 등	-	-	502,000

합 계	93,171	4,155,907	502,000

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	자금대여	4,155,907	-	-	4,155,907

임원 등	자금대여	502,000	30,000	(68,801)	463,199

합 계	4,657,907	30,000	(68,801)	4,619,106

(5) 전환사채 약정사항연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하고, 전환사채 4,155,907천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 보유하고 있는 축산농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 티에스사료㈜ 및 티에스사료㈜가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 티에스사료㈜로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인㈜은 사육규모를 변경하는 경우 티에스사료㈜의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

(6) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	687,728	1,884,271	809,980	1,825,381

퇴직급여	78,002	217,514	104,185	276,617

합 계	765,730	2,101,785	914,165	2,101,998

27. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 316,712백만원(USD 235,508,745)입니다. 이 밖에 연결실체는 하나은행 외 7개 금융기관과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	실행금액

미트앤미트(주)(*)	신한은행 외	USD 44,950,000	USD 44,950,000	USD 16,862,723

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 388,791천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	㈜내추럴웨이	대한제당주식회사	91,510	1심 계류 중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	2,807,271	-	-	-	2,807,271	2,807,271

통화스왑	1,809,480	-	-	-	1,809,480	1,809,480

이자율스왑	324,380	-	-	-	324,380	324,380

상품파생	49,586	-	-	-	49,586	49,586

지분증권	201,608	32,631,473	-	-	32,833,081	32,833,081

기타금융상품	43,317,569	-	-	-	43,317,569	43,317,569

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	52,665,801	32,631,473	-	-	85,297,274	85,297,274

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	150,572,615	-	150,572,615	-

매출채권및기타채권	-	-	165,066,888	-	165,066,888	-

기타금융상품	-	-	19,004,389	-	19,004,389	-

합 계	-	-	334,643,892	-	334,643,892	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	19,398	-	-	-	19,398	19,398

이자율스왑	1,057,560	-	-	-	1,057,560	1,057,560

합 계	1,076,958	-	-	-	1,076,958	1,076,958

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	342,528,350	-	342,528,350	-

사채	-	-	79,772,604	-	79,772,604	-

매입채무및기타채무	-	-	127,686,254	-	127,686,254	-

금융보증계약부채	-	-	-	476,746	476,746	-

리스부채	-	-	2,250,273	-	2,250,273	-

합 계	-	-	552,237,481	476,746	552,714,227	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	3,094	-	-	-	3,094	3,094

이자율스왑	101,236	-	-	-	101,236	101,236

상품파생	448,310	-	-	-	448,310	448,310

지분증권	313,608	33,862,949	-	-	34,176,557	34,176,557

기타금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	7,022,155	33,862,949	-	-	40,885,104	40,885,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	196,696,997	-	196,696,997	-

매출채권및기타채권	-	-	169,148,846	-	169,148,846	-

기타금융상품	-	-	26,717,750	-	26,717,750	-

합 계	-	-	392,563,593	-	392,563,593	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	10,201,744	-	-	-	10,201,744	10,201,744

통화스왑	291,221	-	-	-	291,221	291,221

이자율스왑	1,199,257	-	-	-	1,199,257	1,199,257

합 계	11,692,222	-	-	-	11,692,222	11,692,222

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	292,732,834	-	292,732,834	-

사채	-	-	144,474,373	-	144,474,373	-

매입채무및기타채무	-	-	126,287,228	-	126,287,228	-

금융보증계약부채	-	-	-	414,137	414,137	-

리스부채	-	-	1,900,658	-	1,900,658	-

합 계	-	-	565,395,093	414,137	565,809,230	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	2,807,271	-	2,807,271

통화스왑	-	1,809,480	-	1,809,480

이자율스왑	-	324,380	-	324,380

상품파생	-	49,586	-	49,586

지분상품	8,097,468	-	24,735,613	32,833,081

기타금융상품	-	43,317,569	-	43,317,569

전환사채	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	8,097,468	48,308,286	28,891,520	85,297,274

부 채

통화선도	-	19,398	-	19,398

이자율스왑	-	1,057,560	-	1,057,560

합 계	-	1,076,958	-	1,076,958

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율스왑

연결실체는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	751,920

지급	33,675,000	2.97%

하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	324,380

지급	15,000,000	3.97%

합 계	1,076,300

② 통화선도 및 통화옵션

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2023-10-04~2024-02-02	매수	USD 39,600,000	1,601,234

매도	51,557,610

산업은행	2023-10-06~2023-11-07	매수	USD 4,500,000	137,277

매도	5,906,835

국민은행	2023-10-02~2024-02-20	매수	USD 32,500,000	1,049,362

매도	42,544,705

합 계	2,787,873

③ 상품파생당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 5,080톤에 대한 상품선물 매도계약이 체결되어 있습니다.

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

분기순이익	29,172,252	21,297,948

손익조정항목	15,401,951	4,798,128

법인세비용	7,751,925	9,725,672

퇴직급여	2,993,015	3,500,043

감가상각비	9,171,865	9,735,195

무형자산상각비	16,459	22,493

생물자산상각비	269,929	344,873

매출채권손상차손(환입)	352,978	(363,093)

매각예정비유동자산처분이익	-	(8,697,176)

금융자산손상차손(환입)	(444,043)	142,733

관계기업투자손실	-	1,242,471

잡손실	264,525	466,014

외화환산손실	3,449,178	15,662,651

유형자산처분손실	227	27,295

생물자산처분손실	4,208	32,440

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	566,381	1,127,361

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	3,323,850	-

금융보증계약부채손실	596,534	711,467

복리후생비	4,874	(10,663)

이자비용	13,222,717	9,069,560

외화환산이익	(244,349)	(1,688,007)

유형자산처분이익	(10,563)	(11,995)

생물자산처분이익	(107,630)	(71,974)

투자부동산처분이익	(4,321,569)	(33,620)

관계기업투자주식처분이익	(19,253)	-

생물자산평가이익	(175,573)	-

이자수익	(5,086,438)	(2,795,022)

배당금수익	(1,552,175)	(1,517,345)

장기종업원급여부채	20,945	(51,067)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(9,301,451)	(30,352,067)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	(4,802,838)	-

금융보증계약부채소멸이익	(533,925)	(1,419,048)

잡이익	(7,852)	(1,063)

자산부채의 증감	(13,303,209)	(49,914,968)

매출채권의 감소(증가)	(155,994)	(8,192,189)

미수금의 감소(증가)	(2,422,027)	5,234,813

재고자산의 감소(증가)	(6,946,183)	(53,447,487)

생물자산의 감소(증가)	(530,615)	(1,009,402)

선급금의 감소(증가)	(45,148)	324,830

선급비용의 감소(증가)	(326,494)	(102,311)

기타보증금의 감소(증가)	(1,283)	-

단기지원금융의 감소(증가)	40,000	920,367

매입채무의 증가(감소)	993,948	7,653,164

미지급금의 증가(감소)	716,254	(4,051,522)

미지급비용의 증가(감소)	(1,430,924)	(1,334,919)

예수금의 증가(감소)	257,773	(259,946)

선수금의 증가(감소)	(2,971,314)	2,803,869

충당부채의 증가(감소)	2,180	(26,913)

퇴직금의 지급	(4,070,511)	614,895

사외적립자산의 감소(증가)	3,587,129	957,783

영업에서 창출된 현금흐름	31,270,994	(23,818,892)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(423,751)	(461,826)

건설중인자산 본계정 대체	2,752,053	3,074,639

사채의 유동성 대체	40,000,000	65,000,000

임대보증금의 장단기 대체	3,354,416	1,809,707

장기차입금의 유동성 대체	32,637,492	15,000,000

유동성장기부채의 단기차입금 대체	-	10,500,000

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	127,964,822	(180,546,526)	145,324,110	-	1,154,932	-	93,897,338

유동성장기부채	15,000,000	(15,000,000)	-	32,637,492	-	-	32,637,492

장기차입금	149,768,012	-	97,100,000	(32,637,492)	1,763,000	-	215,993,520

유동성사채	65,000,000	(65,000,000)	-	40,000,000	-	-	40,000,000

사채	79,474,373	-	-	(40,000,000)	-	298,231	39,772,604

리스부채	1,900,658	(785,707)	-	-	1,249	1,134,073	2,250,273

미지급배당금	-	(11,573,935)	-	-	-	11,573,935	-

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	1,900,658

리스약정에 의한 증가	1,364,458

리스부채의 상환	(785,707)

기타증감	(229,136)

분기말장부금액	2,250,273