대한제당 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
제 67(전) 기 분기 2022년 3월 31일 현재
대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 48,090백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율

티에스사료(주)(*1)	한국	사료생산 및 판매	3월 31일	175,174,150	97,104,936	78,069,214	66,355,271	1,496,272	1,496,272	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	3월 31일	51,813,350	10,979,558	40,833,792	3,138,842	314,451	314,451	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	3월 31일	165,881,160	84,033,412	81,847,748	2,978,427	889,053	889,053	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	3월 31일	10,587,756	153,228	10,434,528	126,403	49,402	49,402	100.00%

공주개발(주)(*2)	한국	골프장 운영업	3월 31일	65,890,428	13,537,424	52,353,004	1,994,241	143,369	143,369	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	3월 31일	7,402,342	3,037,584	4,364,758	2,273,864	(319,172)	(319,172)	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	3월 31일	2,478,099	1,334,423	1,143,676	2,199,674	117,836	117,836	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	3월 31일	13,523,628	12,179,490	1,344,138	3,618,438	(814,840)	(814,840)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	16,484,714	1,183,259	15,301,455	3,605,399	(354,058)	(354,058)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	15,040,352	1,417,578	13,622,774	4,786,934	(162,535)	(162,535)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	3월 31일	3,588,624	43,590	3,545,034	-	87,895	87,895	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	3월 31일	2,071,328	4,077,049	(2,005,721)	248,520	(157,153)	(157,153)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	3월 31일	6,566,635	2,146,313	4,420,322	11,168,641	(135,612)	(135,612)	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다. (*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율

티에스사료(주)(*1)	한국	사료생산 및 판매	12월 31일	168,852,810	92,279,869	76,572,941	249,629,600	1,076,883	1,954,220	100.00%

(주)티에스우인	한국	서비스업	12월 31일	51,920,645	11,401,304	40,519,341	11,902,318	199,364	102,455	100.00%

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	12월 31일	167,246,665	86,287,969	80,958,696	18,982,490	3,477,921	5,023,358	100.00%

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월 31일	10,529,359	144,233	10,385,126	307,814	(3,036)	(303,036)	100.00%

공주개발(주)(*2)	한국	골프장 운영업	12월 31일	67,878,116	15,668,481	52,209,635	15,555,654	3,855,621	3,869,605	100.00%

티에스유업(주)	한국	제조업	12월 31일	8,135,872	3,451,942	4,683,930	12,238,938	197,224	530,286	100.00%

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	12월 31일	2,416,333	1,390,492	1,025,841	8,665,260	96,726	171,232	100.00%

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	12월 31일	13,970,851	11,811,873	2,158,978	15,533,577	(309,125)	(281,483)	90.00%

천진채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	16,906,525	1,618,122	15,288,403	16,396,196	(2,553,815)	(2,553,815)	100.00%

청도채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	15,300,629	1,957,195	13,343,434	21,116,270	(864,553)	(864,553)	100.00%

하남채홍사료유한공사(*4)	중국	사료생산 및 판매	12월 31일	2,595,538	41,818	2,553,720	-	(166,922)	(166,922)	100.00%

옥전부원양식유한공사(*5)	중국	축산업	12월 31일	2,084,484	3,855,501	(1,771,017)	1,360,449	(817,064)	(817,064)	100.00%

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월 31일	8,462,350	3,930,712	4,531,638	58,893,114	(153,711)	(153,711)	100.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 사료사업 부문이 물적분할되어 설립되었습니다.(*2) 지배기업과 종속기업인 (주)티에스신용투자대부(6.25%)의 지분율 합계가 100%입니다.

(*3) 지배기업과 종속기업인 대한제당홍콩유한공사(20%)의 지분율 합계가 100% 입니다.(*4) 지배기업과 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%입니다.(*5) 종속기업인 천진채홍사료유한공사(78.12%), 청도채홍사료유한공사(21.88%)의지분율 합계가 100%입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무 제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.

연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차연결재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매

축산유통부문	돈육 및 우육 유통

기타부문	골프장, 급식사업 등

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	140,833,721	72,511,793	89,004,008	10,174,407	312,523,929	-	312,523,929

부문간 내부매출액	13,758,339	2,484,331	-	2,142,307	18,384,977	(18,384,977)	-

총매출액	154,592,060	74,996,124	89,004,008	12,316,714	330,908,906	(18,384,977)	312,523,929

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	1,120,064	867,443	250,264	1,272,473	3,510,244	(186,922)	3,323,322

부문영업이익	4,231,849	2,579,210	2,320,559	987,995	10,119,613	200,155	10,319,768

부문분기순이익	4,943,776	910,421	2,796,795	2,142,608	10,793,600	876,384	11,669,984

영업자산	569,011,675	213,723,083	229,615,471	514,884,149	1,527,234,378	(306,524,212)	1,220,710,166

영업부채	276,004,724	105,190,329	176,359,607	149,858,841	707,413,501	(24,392,544)	683,020,957

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결

매출액:

외부매출액	144,727,059	63,676,104	100,591,112	9,619,461	318,613,736	-	318,613,736

부문간 내부매출액	12,642,456	2,061,941	245,257	1,672,986	16,622,640	(16,622,640)	-

총매출액	157,369,515	65,738,045	100,836,369	11,292,447	335,236,376	(16,622,640)	318,613,736

성과:

감가상각비와 무형자산상각비	1,239,141	1,099,320	334,361	1,141,487	3,814,309	(234,651)	3,579,658

부문영업이익	304,721	(1,470,772)	1,458,079	252,563	544,591	150,241	694,832

부문분기순이익	(1,347,786)	(2,228,124)	(455,527)	(159,214)	(4,190,651)	388,994	(3,801,657)

제67(전) 기기말	영업자산	579,584,054	205,739,987	230,044,056	510,255,826	1,525,623,923	(306,157,627)	1,219,466,296

영업부채	344,886,270	99,752,504	142,288,364	119,579,240	706,506,378	(24,758,834)	681,747,544

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

국내	253,240,001	255,270,012

국외	59,283,928	63,343,724

합 계	312,523,929	318,613,736

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	124,099,558	-	121,966,034	-

대손충당금	(11,597,492)	-	(12,006,085)	-

소 계	112,502,066	-	109,959,949	-

기타채권	대여금	7,516,513	12,637,336	7,903,902	13,132,499

대손충당금	(1,033,417)	-	(992,757)	-

미수금	28,608,357	-	32,890,886	-

대손충당금	(35,350)	-	(35,350)	-

미수수익	814,371	-	655,400	-

보증금	25,500	877,337	25,400	874,218

대손충당금	-	(86,828)	-	(86,828)

단기지원금융	4,849,000	-	4,849,000	-

대손충당금	(27,474)	-	(27,474)	-

소 계	40,717,500	13,427,845	45,269,007	13,919,889

합 계	153,219,566	13,427,845	155,228,956	13,919,889

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

기초금액	(13,148,494)	(13,485,907)

제각 등	-	14,951

매출채권손상차손환입	408,593	120,206

금융자산손상	(40,660)	202,256

기말금액	(12,780,561)	(13,148,494)

(3) 매출채권의 양도

연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,389,997	313,331

관련된 부채의 장부금액	1,389,997	313,331

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	32,423,955	153,795	26,593,955	123,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	90,332,262	6,551,680	2,003,094	5,019,062

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	33,640,796	-	33,862,948

합 계	122,756,217	40,346,271	28,597,049	39,005,806

(*) 상기 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	36,435,050	(730,437)	35,704,613	32,272,852	(1,670,164)	30,602,688

제품	15,639,915	(10,002)	15,629,913	16,346,269	(290,208)	16,056,061

재공품	989,289	-	989,289	753,462	-	753,462

원재료	31,062,090	-	31,062,090	21,943,585	-	21,943,585

부재료	3,048,867	-	3,048,867	3,647,042	-	3,647,042

저장품	1,209,521	-	1,209,521	1,189,646	-	1,189,646

미착품	148,765,164	-	148,765,164	152,670,730	-	152,670,730

합 계	237,149,896	(740,439)	236,409,457	228,823,586	(1,960,372)	226,863,214

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,219,933천원(전분기 : 재고자산평가손실은 246,800천원)입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,814,804	-	1,367,260	-

선급비용	294,142	-	316,388	-

기타자산	63,231	134,115	64,696	134,116

합 계	2,172,177	134,115	1,748,344	134,116

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2022년 12월 31일	-	-	43.00%	7,177,862

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	감소	기말

HK바이오이노베이션(주)	7,177,862	(7,177,862)	-

HK바이오이노베이션(주)은 HK이노엔(주)과 2022년 10월 20일 사업의 포괄적 영업양수도 계약을 체결하고 2023년 3월 27일 청산을 완료하였습니다. 연결실체는 지분 해당액 7,197,115천원을 수령하였으며, 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

기 업 명	기초	손익에 대한 지분	자본변동	기말

HK바이오이노베이션㈜	8,176,865	(999,003)	-	7,177,862

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	367,532,064	393,115,372

취득	2,930,215	1,349,556

리스약정에 따른 증가	107,932	575,686

투자부동산으로 대체	(2,381)	(1,202,645)

감가상각	(2,933,323)	(3,131,541)

처분	(1,765)	(445,513)

기타증감(*)	(11,546)	204,459

분기말장부금액	367,621,196	390,465,374

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	2,924,119	3,148,873

리스약정에 따른 증가	107,932	575,686

감가상각	(267,055)	(285,025)

처분	-	(439,818)

기타증감(*)	48,417	26,935

분기말장부금액	2,813,413	3,026,651

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	643,809	642,738

취득	-	1,810

감가상각	(6,000)	(7,403)

기타증감(*)	2,010	1,105

분기말장부금액	639,819	638,250

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	170,141,755	150,291,120

취득	75,000	55,000

유형자산으로부터의 대체	2,381	1,202,645

처분	(3,292,522)	(169,752)

감가상각	(305,383)	(275,976)

분기말장부금액	166,621,231	151,103,037

13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	443,307	628,332

감가상각	(97,150)	(164,739)

기타증감	50,446	53,488

분기말장부금액	396,603	517,081

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초장부금액	4,643,899	4,506,439

외부매입으로 인한 증가	590,728	594,918

사육 등으로 인한 증가	3,796,890	3,178,893

소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	(64,896)	(183,067)

당기 판매 등으로 인한 감소	(4,478,109)	(4,117,257)

기타증감	6,446	3,717

분기말장부금액	4,494,958	3,983,643

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,073,485	-	43,127,125	-

미지급금	16,963,941	-	16,367,918	-

기타보증금	56,728,306	-	57,773,006	-

임대보증금	2,644,336	5,926,955	6,403,619	2,340,673

장기종업원급여	-	281,869	-	274,887

합 계	128,410,068	6,208,824	123,671,668	2,615,560

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	127,763,956	-	127,964,822	-

장기차입금	9,500,000	167,026,262	15,000,000	149,768,012

사채	65,000,000	79,574,663	65,000,000	79,474,373

합 계	202,263,956	246,600,925	207,964,822	229,242,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	2.98~6.88	43,900,000	25,400,000

외화일반자금대출 등	하나은행 등	4.49~5.99	83,604,856	102,564,822

LIBOR+1.70	259,100	-

합 계	127,763,956	127,964,822

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	-	15,000,000

중장기대	산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	9,500,000	9,500,000

중장기대	신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대(*)	하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	IBK캐피탈	4.70	2025.06.30	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	-

중장기대	국민은행	5.05	2026.03.27	일시상환	10,000,000	-

중장기대-외화(*)	하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	35,538,250	33,780,000

시설대	신한은행	3.79	2024.05.14	일시상환	867,492	867,492

일반대	신한은행	2.72	2025.07.27	일시상환	475,000	475,000

축사시설자금	홍성농협	2,00	2035.06.08	분할상환	2,875,520	2,875,520

축산발전기금	신한은행	2.50	2024.06.27	일시상환	2,270,000	2,270,000

합 계	176,526,262	164,768,012

차 감: 유동성장기부채	(9,500,000)	(15,000,000)

차감계	167,026,262	149,768,012

(*) 당사는 변동금리 외화 차입금의 이자율 위험과 외환위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (주석28)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	25,000,000

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제124회 사모사채(*)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	40,000,000

제125회 사모사채(*)	현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	40,000,000	40,000,000

제126회 사모사채(*)	대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	145,000,000	145,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(425,337)	(525,627)

합 계	144,574,663	144,474,373

차 감: 유동성장기부채	(65,000,000)	(65,000,000)

차감계	79,574,663	79,474,373

(*) 연결실체는 전기까지 3차례 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 360,000천원, 600,000천원 및 225,000천원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무을 위하여 토지, 건물, 기계장치 등을담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 247,117,238천원 및127,033,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	137,263,956	65,000,000	202,263,956

1년 이후~2년 이내	83,675,742	65,000,000	148,675,742

2년 이후~3년 이내	80,475,000	15,000,000	95,475,000

3년 이후	2,875,520	-	2,875,520

합 계	304,290,218	145,000,000	449,290,218

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

미지급비용	7,691,929	10,016,926

예수금	2,340,810	3,002,117

선수금	17,213,537	20,130,482

선수수익	17,061	17,061

합 계	27,263,337	33,166,586

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	기타충당부채	합계

기초금액	112,420	118,320	230,740	118,613	213,619	17,216	349,448

증감액	(31,532)	(36,544)	(68,076)	1,831	81,443	1,336,762	1,420,036

분기말금액	80,888	81,776	162,664	120,444	295,062	1,353,978	1,769,484

(*1) 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 순확정급여자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

당기근무원가	1,080,866	1,173,491

순이자원가	(82,707)	(6,810)

합 계	998,159	1,166,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(53,183,466)	(52,409,506)

사외적립자산의 공정가치	57,604,297	58,727,819

순확정급여자산(부채)	4,420,831	6,318,313

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	276,359	-	414,137	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	1,851,901	1,344,951	10,492,964	1,199,258

상각후원가측정 금융부채

리스부채	879,263	876,636	936,878	963,780

합 계	3,007,523	2,221,587	11,843,979	2,163,038

20. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보통주 및 우선주 자본금과 주식수의 변동과 기타자본항목의 구성내역의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

재평가잉여금	113,098,710	113,098,710

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가	7,679,593	7,855,072

해외사업환산	1,739,802	1,689,916

관계기업자본변동	-	(62,266)

합 계	122,518,105	122,581,432

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

이익준비금	14,199,000	12,969,000

임의적립금	256,974,763	243,774,763

미처분이익잉여금	30,295,135	44,609,867

합 계	301,468,898	301,353,630

21. 영업이익 (1) 수익원천 및 구분연결실체의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	140,833,721	72,511,793	89,004,008	1,986,512	304,336,034

시설운용매출액	-	-	-	4,960,078	4,960,078

고객과의 계약에서 생기는 수익	140,833,721	72,511,793	89,004,008	6,946,590	309,296,112

이외 수익	-	-	-	3,227,817	3,227,817

합 계	140,833,721	72,511,793	89,004,008	10,174,407	312,523,929

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	식 품	사 료	축산유통	기 타	합 계

제품및상품매출액	144,727,059	63,676,104	100,591,112	1,800,016	310,794,291

시설운용매출액	-	-	-	4,692,079	4,692,079

고객과의 계약에서 생기는 수익	144,727,059	63,676,104	100,591,112	6,492,095	315,486,370

이외 수익	-	-	-	3,127,366	3,127,366

합 계	144,727,059	63,676,104	100,591,112	9,619,461	318,613,736

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	112,502,066	109,959,949

계약자산(*1)	158,155	147,513

계약부채(*2)	17,348,339	20,290,887

(*1) 계약자산은 고객으로부터 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며, 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로 고객에게 기 청구된 금액을 선수금과 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

상품매출원가	110,062,071	127,931,670

제품매출원가	161,668,954	157,838,463

기타매출원가	9,622,561	9,391,372

합 계	281,353,586	295,161,505

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

급여	6,237,060	6,350,448

퇴직급여	490,848	622,927

복리후생비	893,425	879,247

감가상각비	870,518	923,274

무형자산상각비	4,616	7,343

광고선전비	50,035	51,785

수출제비용	1,410,724	1,840,996

운반비	5,489,072	5,398,959

임차료	942,114	1,075,311

지급수수료	2,498,835	3,002,406

판매촉진비	386,620	196,566

기타의판매비와관리비	1,985,301	2,242,772

합 계	21,259,168	22,592,034

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

재고자산의 변동	97,101,597	100,085,024

사용된 원재료	163,848,196	168,613,614

종업원급여	16,614,627	16,662,940

감가상각비와 무형자산상각비	3,231,988	3,470,828

지급수수료	3,788,541	4,451,514

기타비용	17,619,212	24,634,984

합 계(*)	302,204,161	317,918,904

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	7,084,454	2,158,379

이자수익	2,086,239	669,757

배당금수익	1,552,021	1,517,191

금융보증계약부채소멸이익	174,598	560,027

금융수익 소계	10,897,312	4,905,354

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(2,171,376)	(1,066,400)

이자비용	(4,186,943)	(2,273,602)

금융보증계약부채손실	(36,819)	(355,752)

금융원가 소계	(6,395,138)	(3,695,754)

금융자산손상차손	(40,660)	(54,250)

순금융손익	4,461,514	1,155,350

23. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

외화환산이익	266,643	759,805

외환차익	3,634,461	1,162,885

유형자산처분이익	4,505	3,567

투자부동산처분이익	4,321,569	10,248

생물자산처분이익	29,495	16,269

잡이익	746,199	384,147

합 계	9,002,872	2,336,921

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기부금	13,012	42,952

외화환산손실	4,167,954	2,187,485

외환차손	5,652,163	2,796,542

유형자산처분손실	80	2,432

생물자산처분손실	2,783	30,931

잡손실	299,297	1,533,901

합 계	10,135,289	6,594,243

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

지배기업 분기순이익(손실)	11,751,468,128	(3,700,540,245)

조정:

우선주 배당금	(199,811,096)	(183,826,208)

지배기업 보통주분기순이익(손실)	11,551,657,032	(3,884,366,453)

가중평균유통보통주식수(*)	89,696,580주	89,696,580주

기본주당이익(손실)	129	(43)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	89,696,580	89,696,580

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.62%이며, 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기

관계기업	-(*1)	HK바이오이노베이션(주)(*1)

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)	지팜얼라이언스농업회사법인(주)(*2)

(*1) 당분기 중 HK바이오이노베이션(주)는 청산 되었으며, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 연결실체가 전환사채를 보유하고 있고, 피투자회사와의 약정사항 및 중요한 거래를 고려하여 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	214,100	403,169

② 제 67(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	228,693	450,337

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	93,583	4,155,907	-

임원 등	-	-	514,802

합 계	93,583	4,155,907	514,802

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	전환사채	대여금

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인㈜	93,171	4,155,907	-

임원 등	-	-	502,000

합 계	93,171	4,155,907	502,000

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

기 타	지팜얼라이언스농업회사법인(주)	자금대여	4,155,907	-	-	4,155,907

임원 등	자금대여	502,000	30,000	(17,198)	514,802

합 계	4,657,907	30,000	(17,198)	4,670,709

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 지배기업의 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

단기급여	596,378	593,875

퇴직급여	68,976	85,826

합 계	665,354	679,701

27. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 335,578백만원(USD 257,384,384)입니다. 이 밖에 연결실체는 하나은행 외 7개 금융기관과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	실행금액

미트앤미트(주)(*)	신한은행 외	USD 45,100,000	USD 45,100,000	USD 21,143,971

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 224,970천원을 계상하고 있습니다.

(3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

손해배상 청구	대한제당주식회사	대화감정평가법인	56,000

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항연결실체는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하고, 전환사채 4,155,907천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동 인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 보유하고 있는 축산농장에 대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 티에스사료㈜ 및 티에스사료㈜가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 티에스사료㈜로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인㈜은 사육규모를 변경하는 경우 티에스사료㈜의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 티에스사료㈜는 지팜얼라이언스농업회사법인㈜이 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	1,782,109	-	-	-	1,782,109	1,782,109

통화스왑	1,801,159	-	-	-	1,801,159	1,801,159

이자율스왑	281,006	-	-	-	281,006	281,006

지분증권	313,608	33,640,796	-	-	33,954,404	33,954,404

기타금융상품	88,550,153	-	-	-	88,550,153	88,550,153

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	96,883,942	33,640,796	-	-	130,524,738	130,524,738

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	108,031,355	-	108,031,355	-

매출채권및기타채권	-	-	166,647,411	-	166,647,411	-

기타금융상품	-	-	32,577,750	-	32,577,750	-

합 계	-	-	307,256,516	-	307,256,516	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	1,721,590	-	-	-	1,721,590	1,721,590

상품파생	130,311	-	-	-	130,311	130,311

이자율스왑	1,344,951	-	-	-	1,344,951	1,344,951

합 계	3,196,852	-	-	-	3,196,852	3,196,852

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	304,290,218	-	304,290,218	-

사채	-	-	144,574,663	-	144,574,663	-

매입채무및기타채무	-	-	134,618,892	-	134,618,892	-

금융보증계약부채	-	-	-	276,359	276,359	-

리스부채	-	-	1,755,899	-	1,755,899	-

합 계	-	-	585,239,672	276,359	585,516,031	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	3,094	-	-	-	3,094	3,094

이자율스왑	101,236	-	-	-	101,236	101,236

상품파생	448,310	-	-	-	448,310	448,310

지분증권	313,608	33,862,949	-	-	34,176,557	34,176,557

기타금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	4,155,907	-	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	7,022,155	33,862,949	-	-	40,885,104	40,885,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	196,696,997	-	196,696,997	-

매출채권및기타채권	-	-	169,148,846	-	169,148,846	-

기타금융상품	-	-	26,717,750	-	26,717,750	-

합 계	-	-	392,563,593	-	392,563,593	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	10,201,744	-	-	-	10,201,744	10,201,744

통화스왑	291,221	-	-	-	291,221	291,221

이자율스왑	1,199,257	-	-	-	1,199,257	1,199,257

합 계	11,692,222	-	-	-	11,692,222	11,692,222

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

차입금	-	-	292,732,834	-	292,732,834	-

사채	-	-	144,474,373	-	144,474,373	-

매입채무및기타채무	-	-	126,287,228	-	126,287,228	-

금융보증계약부채	-	-	-	414,137	414,137	-

리스부채	-	-	1,900,658	-	1,900,658	-

합 계	-	-	565,395,093	414,137	565,809,230	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	1,782,109	-	1,782,109

통화옵션	-	-	-	-

통화스왑	-	1,801,159	-	1,801,159

이자율스왑	-	281,006	-	281,006

지분상품	9,106,791	-	24,847,613	33,954,404

기타금융상품	-	66,550,153	22,000,000	88,550,153

전환사채	-	-	4,155,907	4,155,907

합 계	9,106,791	70,414,427	51,003,520	130,524,738

부 채

통화선도	-	1,721,590	-	1,721,590

상품파생	-	130,311	-	130,311

이자율스왑	-	1,344,951	-	1,344,951

합 계	-	3,196,852	-	3,196,852

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율스왑

연결실체는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	456,207

지급	33,675,000	2.97%

하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	281,007

지급	15,000,000	3.97%

합 계	737,214

② 통화선도 및 통화옵션

연결실체는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약기간	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2023-04-03~2023-06-29	매수	USD 94,000,000	447,435

매도	121,820,540

산업은행	2023-04-14~2023-06-30	매수	USD 24,000,000	(567,344)

매도	31,795,180

국민은행	2023-04-21~2023-06-29	매수	USD 28,600,000	180,428

매도	36,999,415

합 계	60,519

③ 상품파생당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 제당제품의 가격변동으로인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 제당제품에 대한 상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 5,689.6톤에 대한 상품선물 매도계약과 5,486.4톤에대한 매입계약이 체결되어 있습니다.

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

분기순이익	11,669,984	(3,801,657)

손익조정항목	1,091,626	7,876,229

법인세비용	1,998,134	976,316

퇴직급여	998,159	1,166,681

감가상각비	3,128,838	3,298,686

무형자산상각비	6,000	7,403

생물자산상각비	97,150	164,739

매출채권손상차손(환입)	(408,593)	165,365

금융자산손상차손	40,660	54,250

관계기업투자손실	-	418,201

잡손실	203,156	1,485,709

외화환산손실	4,167,954	2,187,485

유형자산처분손실	80	2,432

생물자산처분손실	2,783	30,931

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,171,376	1,066,400

금융보증계약부채손실	36,819	355,752

복리후생비	1,959	(13,004)

이자비용	4,186,943	2,273,602

외화환산이익	(266,643)	(759,805)

유형자산처분이익	(4,505)	(3,567)

생물자산처분이익	(29,495)	(16,269)

투자부동산처분이익	(4,321,569)	(10,248)

관계기업투자주식처분이익	(19,253)	-

이자수익	(2,089,480)	(746,082)

배당금수익	(1,552,021)	(1,517,191)

장기종업원급여부채	6,982	6,849

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(7,084,454)	(2,158,379)

금융보증계약부채소멸이익	(174,598)	(560,027)

잡이익	(4,756)	-

자산부채의 증감	(1,834,000)	(15,930,044)

매출채권의 감소(증가)	(1,998,943)	902,933

미수금의 감소(증가)	5,879,884	(5,811,701)

재고자산의 감소(증가)	(9,669,287)	(27,739,946)

생물자산의 감소(증가)	155,387	526,513

선급금의 감소(증가)	(516,844)	252,083

선급비용의 감소(증가)	22,246	10,297

임차보증금의 감소(증가)	-	(300)

단기지원금융의 감소(증가)	-	91,000

매입채무의 증가(감소)	8,846,721	24,340,187

미지급금의 증가(감소)	(2,327,010)	(4,645,601)

미지급비용의 증가(감소)	517,580	(4,185,044)

예수금의 증가(감소)	(658,035)	(787,872)

선수금의 증가(감소)	(2,916,945)	(1,092,117)

충당부채의 증가(감소)	(68,076)	83,274

퇴직금의 지급	(661,888)	(1,041,122)

사외적립자산의 감소(증가)	1,561,210	3,167,372

영업에서 창출된 현금흐름	10,927,610	(11,855,472)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 68(당) 기 분기	제 67(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	167,587	(397,011)

유형자산 처분 미수금의 변동	-	52,842

건설중인자산 본계정 대체	745,578	899,340

임대보증금의 장단기 대체	480,384	1,283,202

장기차입금의 유동성 대체	9,500,000	15,000,000

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	127,964,822	(90,494,023)	88,115,506	-	2,177,651	-	127,763,956

유동성장기부채	80,000,000	(15,000,000)	-	9,500,000	-	-	74,500,000

장기차입금	149,768,012	-	25,000,000	(9,500,000)	1,758,250	-	167,026,262

사채	79,474,373	-	-	-	-	100,290	79,574,663

리스부채	1,900,658	(283,026)	-	-	-	138,267	1,755,899

미지급배당금	-	(11,573,935)	-	-	-	11,573,935	-

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	1,900,658

리스약정에 의한 증가	35,077

리스부채의 상환	(283,026)

기타증감	103,190

분기말장부금액	1,755,899