대한제당 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 69(당) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
제 68(전) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
대한제당주식회사

1. 당사의 개요대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕을 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 48,090백만원이며 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 42,114,690주의 지분을 소유하고 있습니다 .

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	49,530,919	-	50,234,876	-

대손충당금	(3,422,022)	-	(4,450,051)	-

소 계	46,108,897	-	45,784,825	-

기타채권	대여금	43,653	2,830,495	96,878	3,556,927

미수금	33,734,151	-	25,574,752	-

미수수익	430,147	-	635,713	-

보증금	-	273,519	-	272,850

소 계	34,207,951	3,104,014	26,307,343	3,829,777

합 계	80,316,848	3,104,014	72,092,168	3,829,777

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

기초금액	4,450,051	3,574,175

손상차손(환입)	(64,919)	875,876

대체(종속기업투자주식)	(963,110)	-

기말금액	3,422,022	4,450,051

(3) 매출채권의 양도

당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	-	73,398

관련된 부채의 장부금액	-	73,398

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	10,460,293	16,761	7,490,593	241,794

당기손익-공정가치측정 금융자산	63,835,018	201,608	10,016,865	2,344,818

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	-	20,482,067	-	20,695,364

합 계	74,295,311	20,700,436	17,507,458	23,281,976

(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	32,367,384	(1,572,795)	30,794,589	36,202,969	(2,035,851)	34,167,118

제품	16,996,919	(106,692)	16,890,227	16,580,465	(273,861)	16,306,604

반제품	2,788,637	-	2,788,637	2,724,569	-	2,724,569

재공품	921,683	-	921,683	1,371,560	-	1,371,560

원재료	24,533,059	-	24,533,059	21,074,994	-	21,074,994

부재료	889,524	-	889,524	897,651	-	897,651

저장품	424,682	-	424,682	374,106	-	374,106

미착품	109,676,769	-	109,676,769	101,663,962	-	101,663,962

합 계	188,598,657	(1,679,487)	186,919,170	180,890,276	(2,309,712)	178,580,564

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실환입 630,225천원 및 753,164천원을 각각 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,083,560	-	638,107	-

선급비용	1,131,274	-	1,190,160	-

기타자산	-	129,100	-	129,100

합 계	2,214,834	129,100	1,828,267	129,100

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

종속기업투자	271,771,946	264,388,478

관계기업투자(*1)	-	-

합 계	271,771,946	264,388,478

(*1) 관계기업인 HK바이오이노베이션㈜는 2022년 10월 중 HK이노엔㈜에 포괄영업양도를 하여 16,900,000천원을 수령하였습니다. 당사는 HK바이오이노베이션(주)의 2023년 3월 27일 청산 완료로 7,197,115천원을 수령하였으며, 전기 중 관계기업투자주식처분이익 19,253천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2024년 9월 30일	100.00%	11,094,578	100.00%	11,094,578

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2024년 9월 30일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590

(주)티에스우인	한국	서비스업	2024년 9월 30일	100.00%	49,718,577	100.00%	49,718,577

티에스사료(주)	한국	사료생산 및 판매	2024년 9월 30일	100.00%	74,046,048	100.00%	74,046,048

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2024년 9월 30일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767

티에스유업(주)	한국	제조업	2024년 9월 30일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2024년 9월 30일	90.00%	4,500,000	90.00%	4,500,000

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2024년 9월 30일	100.00%	1,534,487	100.00%	1,534,487

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2024년 9월 30일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2024년 9월 30일	80.00%	3,485,603	80.00%	3,485,603

하남채홍사료유한공사(*1)	중국	사료생산 및 판매	2024년 9월 30일	10.90%	-	10.90%	-

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2024년 9월 30일	100.00%	3,415,446	100.00%	3,415,446

델리치푸드(주)(*2)	한국	낙농제품 제조업	2024년 9월 30일	100.00%	7,383,468	-	-

합 계	271,771,946	264,388,478

(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료 유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하고, 2024년 1월 19일 대상주식을 취득하였습니다. 또한 당사는 2024년 2월 26일 델리치푸드(주)에 대하여 보유하고 있던 매출채권 7,136,891천원을 출자전환하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	100,062,936	101,436,346

취득	2,305,437	2,186,174

리스약정에 따른 증가	441,600	470,973

투자부동산으로 대체	-	(2,381)

감가상각	(3,475,135)	(3,511,610)

처분	-	(593,154)

리스약정에 따른 감소	(34,431)	(15,832)

분기말장부금액	99,300,407	99,970,516

(2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	901,662	1,060,974

리스약정에 따른 증가	441,600	470,973

감가상각	(486,122)	(452,585)

리스약정에 따른 감소	(34,431)	(15,832)

분기말장부금액	822,709	1,063,530

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	7,771,761	7,771,802

취득	-	65,800

감가상각	-	(41)

기타증감	-	(65,800)

분기말장부금액	7,771,761	7,771,761

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초장부금액	144,721,202	148,983,869

처분	-	(3,292,523)

감가상각	(709,518)	(735,407)

유형자산으로부터의 대체	-	2,381

분기말장부금액	144,011,684	144,958,320

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,674,908	-	31,829,313	-

미지급금	10,164,943	-	11,001,558	-

임대보증금	3,735,637	2,776,253	3,759,122	2,768,057

장기종업원급여	-	192,751	-	178,451

합 계	37,575,488	2,969,004	46,589,993	2,946,508

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,029,084	-	10,073,398	-

장기차입금	96,851,500	210,000,000	39,500,000	200,664,750

사채	40,000,000	-	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(38,398)	-	-	(177,555)

합 계	143,842,186	210,000,000	89,573,398	240,487,195

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

외화일반자금대출 등	(주)신한은행 등	5.97 ~ 5.99	6,582,139	73,398

외화일반자금대출	(주)우리은행	SOFR(3M)+2.40	446,945	-

일반자금대출	(주)농협은행	5.11	-	10,000,000

합 계	7,029,084	10,073,398

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

중장기대	(주)국민은행	2.49	2024.03.11	일시상환	-	9,500,000

중장기대	(주)신한은행	2.49	2024.04.05	일시상환	-	20,000,000

중장기대	한국산업은행	2.73	2024.10.14	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대(*)	(주)하나은행	CD(3M)+1.56	2025.03.21	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	한국산업은행	3.93	2025.04.08	일시상환	35,000,000	35,000,000

중장기대	(주)IBK캐피탈	4.70	2024.09.20	일시상환	-	20,000,000

중장기대	한국산업은행	5.14	2026.01.06	일시상환	15,000,000	15,000,000

중장기대	(주)국민은행	5.00	2026.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000

중장기대	(주)하나은행	5.04	2026.04.14	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	한국산업은행	4.76	2026.05.19	일시상환	30,000,000	30,000,000

중장기대	(주)우리은행	5.25	2026.08.24	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	(주)국민은행	4.68	2027.02.28	일시상환	10,000,000	-

중장기대	한국산업은행	4.63	2027.03.28	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)신한은행	4.52	2027.04.05	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)하나은행	4.40	2027.05.30	일시상환	15,000,000	-

중장기대	한국산업은행	3.75	2027.07.30	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)농협은행	4.07	2027.09.20	일시상환	20,000,000	-

중장기대	(주)농협은행	4.07	2027.09.20	일시상환	10,000,000	-

중장기대-외화(*)	(주)하나은행	EUR 1.15	2025.03.04	일시상환	36,851,500	35,664,750

합 계	306,851,500	240,164,750

차 감: 유동성장기차입금	(96,851,500)	(39,500,000)

차감계	210,000,000	200,664,750

(*) 당사는 변동금리 차입금 및 중장기대 외화 차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석27)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

제123-2회 공모사채	(주)신한투자증권 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	15,000,000

제125회 사모사채(*)	(주)현대차증권	2.34	2021.08.26	2024.08.26	-	40,000,000

제126회 사모사채(*)	(주)대신증권	3.92	2022.03.29	2025.03.29	25,000,000	25,000,000

소 계	40,000,000	80,000,000

차 감: 사채할인발행차금	(38,398)	(177,555)

합 계	39,961,602	79,822,445

차 감: 유동성사채	(39,961,602)	(40,000,000)

차감계	-	39,822,445

(*) 당사는 무보증 사모사채를 발행하고 이와 관련하여 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 360,000천원 및 225,000천원을 인수하였으며, 해당 2종 후순위채권을 유동화전문회사에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 162,211,362천원 및 65,646,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	103,880,584	40,000,000	143,880,584

1년 이후~2년 이내	95,000,000	-	95,000,000

2년 이후~3년 이내	115,000,000	-	115,000,000

3년 초과	-	-	-

합 계	313,880,584	40,000,000	353,880,584

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

미지급비용	4,541,073	5,632,242

예수금	535,894	652,870

선수금	1,955,465	1,010,236

합 계	7,032,432	7,295,348

16. 유동성충당부채당분기와 전분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계	반품충당(*1)	탄소배출권(*2)	합계

기초금액	49,858	63,023	112,881	54,075	118,320	172,395

증감액	1,666	(3,164)	(1,498)	(11,868)	(28,188)	(40,056)

분기말금액	51,524	59,859	111,383	42,207	90,132	132,339

(*1) 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당 부채를 설정하고 있습니다.

(*2) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간 및 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간은 종료되었으며, 당분기말 현재 2021년부터 2025년까지의 3차 계획기간이 진행 중입니다. 당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 66,178톤(tCO2-eq)입니다.

17. 순확정급여자산(부채) (1) 당분기와 전분기중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

당기근무원가	1,500,717	1,452,552

순이자원가	(59,362)	(151,182)

합 계	1,441,355	1,301,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(30,517,010)	(31,405,789)

사외적립자산의 공정가치	31,466,360	33,303,201

순확정급여자산(부채)	949,350	1,897,412

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	931,206	-	1,558,936	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	3,488,396	-	2,594,207	837,053

상각후원가측정 금융부채

리스부채	484,642	362,736	600,745	338,660

합 계	4,904,244	362,736	4,753,888	1,175,713

19. 자본(1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 96,179,340주(보통주: 89,696,580주, 우선주: 6,482,760주) 및 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

재평가 적립금	56,528,868	56,528,868

자기주식처분이익	4,879,995	4,879,995

자기주식(*)	(2,977,432)	-

합계	58,431,431	61,408,863

(*) 당분기 중 당사는 이사회의 결의에 따라 자기주식취득 신탁계약을 결정하였습니다. 동 신탁계약의 계약금액은 10,000백만원이고, 계약기간은 2024년 8월 8일부터 2025년 8월 7일까지 입니다. 당분기 중 당사가 취득한 자기주식은 2,977,431천원(1,000,447주)이며, 당분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기

기초금액	-

취득	2,977,432

분기말금액	2,977,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

재평가잉여금	111,343,595	111,343,595

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,745,899	2,913,315

합 계	114,089,494	114,256,910

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

이익준비금	15,339,000	14,139,000

임의적립금	264,663,962	254,073,962

미처분이익잉여금	9,702,541	22,890,128

합 계	289,705,503	291,103,090

(5) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,093,038천원은 2024년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2024년 3월 중 지급이 완료되었습니다.

20. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당분기말 현재 당사의 주요 수익은 식품과 축산물 판매 등이며 기타 이외의 수익은 투자부동산의 임대수익입니다 .

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	식품	축산유통	기타	합계

상품매출액	64,797,527	272,061,387	-	336,858,914

제품매출액	434,898,338	-	-	434,898,338

고객과의 계약에서 생기는 수익	499,695,865	272,061,387	-	771,757,252

이외 수익	-	-	6,045,623	6,045,623

합 계	499,695,865	272,061,387	6,045,623	777,802,875

② 제 68(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	식품	축산유통	기타	합계

상품매출액	77,140,374	255,922,870	-	333,063,244

제품매출액	401,402,988	2,896	-	401,405,884

고객과의 계약에서 생기는 수익	478,543,362	255,925,766	-	734,469,128

이외 수익	-	-	5,794,258	5,794,258

합 계	478,543,362	255,925,766	5,794,258	740,263,386

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	46,108,897	45,784,825

계약자산(*1)	130,495	102,765

계약부채(*2)	2,090,656	1,116,523

(*1) 계약자산은 운송용역으로 인해 이연한 운송비와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 운송용역 계약부채를 미지급금에 포함하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	113,240,115	318,069,121	102,136,817	315,232,286

제품매출원가	135,796,382	393,518,962	133,520,913	361,028,727

기타매출원가	1,431,362	5,521,183	1,392,217	5,537,016

합 계	250,467,859	717,109,266	237,049,947	681,798,029

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,351,722	10,417,299	3,398,327	9,877,167

퇴직급여	285,344	858,467	233,258	710,186

복리후생비	694,081	1,973,788	750,191	2,213,783

감가상각비	208,392	630,210	204,999	641,056

무형자산상각비	-	-	-	41

광고선전비	16,210	45,490	10,427	50,257

수출제비용	1,585,893	4,672,768	1,347,399	4,532,395

운반비	2,501,818	6,992,061	1,933,070	7,000,955

임차료	1,222,224	3,612,499	1,103,402	3,150,718

지급수수료	655,374	2,494,085	508,325	1,743,863

판매촉진비	102,901	249,365	75,520	200,783

기타의판매비와관리비	1,121,550	3,944,766	875,688	3,817,379

합 계	11,745,509	35,890,798	10,440,606	33,938,583

(6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	89,927,977	242,919,852	72,553,146	237,120,413

사용된 원재료	141,461,855	413,227,342	146,172,566	384,396,032

종업원급여	6,415,259	19,576,572	6,400,562	18,653,957

감가상각비와 무형자산상각비	1,384,374	4,184,653	1,289,560	3,982,532

지급수수료	1,092,030	3,771,929	946,751	3,025,061

외주가공비	2,986,776	9,279,810	2,634,573	7,499,169

기타비용	18,991,715	59,974,987	18,190,252	61,686,419

합 계(*)	262,259,986	752,935,145	248,187,410	716,363,583

(*) 상기 합계금액은 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손환입(손상차손)을 합한 금액입니다.

21. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(501,104)	7,027,094	2,674,604	8,270,370

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	-	3,396,008	-	2,893,100

이자수익	873,007	2,824,444	993,447	3,531,595

배당금수익	77	861,736	77	1,128,542

금융보증계약부채소멸이익	38,721	536,784	180,663	455,954

금융수익 소계	410,701	14,646,066	3,848,791	16,279,561

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(45,457)	(122,874)	(15,957)	(123,930)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	(4,244,855)	(4,444,855)	(763,439)	(2,732,102)

이자비용	(3,935,548)	(10,927,425)	(3,513,692)	(10,366,917)

금융보증계약부채손실	-	-	-	(506,174)

금융원가 소계	(8,225,860)	(15,495,154)	(4,293,088)	(13,729,123)

순금융손익	(7,815,159)	(849,088)	(444,297)	2,550,438

22. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	425,202	518,976	69,362	243,922

외환차익	1,727,473	5,709,235	2,264,883	7,597,674

투자부동산처분이익	-	-	-	4,321,569

잡이익	266,557	926,933	169,914	1,081,218

합 계	2,419,232	7,155,144	2,504,159	13,244,383

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	14,969	2,263	21,662

외화환산손실	(322,559)	1,483,413	(284,299)	2,154,847

외환차손	2,087,396	7,478,835	3,032,628	10,654,058

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	303,419	1,717,282	130,826	650,696

합 계	2,068,256	10,694,499	2,881,419	13,481,264

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,802,404,415)	9,695,450,497	5,206,868,079	20,296,890,405

조정:

우선주 배당금	(196,081,289)	(581,849,911)	(204,251,343)	(606,093,658)

보통주분기순이익	(2,998,485,704)	9,113,600,586	5,002,616,736	19,690,796,747

가중평균유통보통주식수(*)	89,338,627주	89,575,951 주	89,696,580 주	89,696,580 주

보통주 기본주당이익	(34)	102	56	220

주당순이익	(34)	102	56	220

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	89,696,580	89,696,580

자기주식	(120,629)	-

가중평균유통보통주식수	89,575,951	89,696,580

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당이익 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 52.66% 및 22.63% 입니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기

종속기업	티에스사료(주)	티에스사료(주)

(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부

(주)티에스개발	(주)티에스개발

(주)티에스우인	(주)티에스우인

티에스유업(주)	티에스유업(주)

공주개발(주)	공주개발(주)

농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프

대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)

천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사

청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사

하남채홍사료유한공사 (*1)	하남채홍사료유한공사

대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

델리치푸드(주) (*2)	-

(*1) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 2023년 12월 21일 델리치푸드(주)의 주식 전량 및 경영권을 양수하는 주식매매계약을 체결하고, 2024년 1월 19일 대상주식을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 69(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	배당금수익	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	티에스사료(주)	1,937,289	-	-	6,906	-	-

(주)티에스신용투자대부	4,349	-	-	-	-	-

(주)티에스개발	100,580	-	-	-	-	8,850

(주)티에스우인	26,967	-	-	41,101	-	2,343,315

티에스유업(주)	180,279	-	-	153,000	9,279,810	-

공주개발(주)	5,477	-	-	-	-	3,000

대한에프에쓰에쓰(주)	101,345	-	-	-	-	382,622

대한제당홍콩유한공사	44,880,120	-	-	-	-	138,189

청도채홍사료유한공사	-	360,114	-	-	-	-

델리치푸드(주)	13,631,582	-	6,600	-	-	-

합 계	60,867,988	360,114	6,600	201,007	9,279,810	2,875,976

② 제 68(전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	배당금수익	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	티에스사료(주)	1,762,150	-	-	4,091	-	-

(주)티에스신용투자대부	4,349	-	-	-	-	-

(주)티에스개발	52,587	-	-	-	-	12,590

(주)티에스우인	20,411	-	-	56,772	-	2,356,535

티에스유업(주)	177,025	-	-	153,000	7,499,169	-

공주개발(주)	8,963	-	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	1,136	-	-	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	92,713	-	-	-	-	374,833

대한제당홍콩유한공사	49,329,949	-	-	-	-	147,283

천진채홍사료유한공사	-	317,621	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	340,309	-	-	-	-

합 계	51,449,283	657,930	-	213,863	7,499,169	2,894,241

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	티에스사료(주)	148,765	-	-	-	-	818	73,495	-

(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	-	9,090	-	4,900,000	-	-	-	-

(주)티에스우인	291	-	50,000	-	-	288,390	-	-

티에스유업(주)	1,174	19,800	-	-	-	91,959	-	128,354

대한에프에쓰에쓰(주)	8,354	-	-	-	-	40,801	17,112	-

대한제당홍콩유한공사	3,471,198	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	605,587	-	-	-	-	-	-

델리치푸드(주)	2,464,071	-	-	-	-	-	-	-

기타	임원	-	-	-	-	244,056	-	-	-

합 계	6,093,853	634,477	50,000	4,900,000	244,056	421,968	225,753	128,354

② 제 68(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	티에스사료(주)	151,833	9,351	-	-	-	529	73,495	-

(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	-	4,024	-	4,900,000	-	-	-	-

(주)티에스우인	175	-	50,000	-	-	289,776	-	-

티에스유업(주)	20,852	-	-	-	-	235,910	-	205,909

공주개발(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	5,785	-	-	-	-	44,530	17,112	-

대한제당홍콩유한공사	4,054,242	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료유한공사	-	268,873	-	-	-	-	-	-

기타	임원	-	-	-	-	309,413	-	-	-

합 계	4,232,887	282,248	50,000	4,900,000	309,413	570,745	225,753	205,909

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	티에스유업(주)	리스부채의 증감	205,909	70,674	(148,229)	128,354

기타	임원	자금대여	309,413	-	(65,357)	244,056

(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	627,354	1,877,728	686,728	1,883,271

퇴직급여	81,898	253,469	78,003	217,514

합 계	709,252	2,131,197	764,731	2,100,785

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 69(당) 기 분기

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	실행금액	보증기간	비고

종속기업	티에스사료(주)	(주)하나은행	16,800,000	USD 5,406,220	2023-11-14~2024-11-14	신용장개설약정

2,000,000	일반대지급보증

2,400,000	178,112	구매카드약정

1,200,000	-	종합통장대출

USD 2,400,000	USD 977,400	2024-09-27~2025-09-27	파생상품거래약정

(주)신한은행	USD 19,200,000	USD 8,351,129	2024-02-08~2025-02-08	신용장개설약정

(주)농협은행	USD 18,000,000	USD 1,692,319	2024-02-04~2025-02-04

(주)국민은행	USD 11,000,000	USD 5,323,084	2024-02-17~2025-02-17

한국산업은행	USD 18,000,000	USD 6,103,925	2024-09-29~2025-09-29

대한제당홍콩유한공사	(주)신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 200,000	2023-12-14~2024-12-13	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	(주)하나은행	2,400,000	2,000,000	2024-03-13~2025-03-13	일반대지급보증

(주)신한은행	1,512,000	1,260,000	2023-11-29~2024-11-29

델리치푸드(주)	(주)하나은행	8,400,000	7,000,000	2024-01-19~2025-01-19	일반대지급보증

3,600,000	3,000,000

USD 4,800,000	USD 814,342	2024-01-19~2025-01-19	신용장개설약정

EUR 2,170,764

상기 지급보증 이외에 주석 26에서 설명하는 바와 같이, 당사는 미트앤미트(주)에 대하여 USD 7,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

② 제 68(전) 기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	실행금액	보증기간	비고

종속기업	티에스사료(주)	(주)하나은행	16,800,000	USD 446,853	2023-11-14 ~ 2024-11-14	신용장개설약정

2,000,000	일반대지급보증

2,400,000	495,999	구매카드약정

1,200,000	-	종합통장대출

USD 2,400,000	USD 549,400	2022-09-28 ~ 2024-09-27	파생상품거래약정

(주)신한은행	2,724,000	2,270,000	2022-06-27 ~ 2024-06-27	중장기대지급보증

USD 19,200,000	USD 6,627,836	2023-02-08 ~ 2024-02-08	신용장개설약정

(주)농협은행	USD 18,000,000	USD 6,588,348	2023-02-04 ~ 2024-02-04

(주)국민은행	USD 11,000,000	USD 6,885,515	2023-02-17 ~ 2024-02-17

한국산업은행	USD 18,000,000	USD 6,038,754	2023-09-29 ~ 2024-09-29

대한제당홍콩유한공사	(주)신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 200,000	2023-12-14 ~ 2024-12-13	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	(주)하나은행	2,400,000	2,000,000	2023-03-13 ~ 2024-03-13	일반대지급보증

(주)신한은행	1,512,000	1,260,000	2023-11-29 ~ 2024-11-29

상기 지급보증 이외에 당사는 미트앤미트(주)에 대하여 USD 32,350,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 (주)하나은행 외 5개 금융기관과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 222,589백만원(USD 168,679,297)입니다. 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 외 6개 국내은행 과 자금대출 및 파생상품 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상	(주)네추럴웨이	대한제당주식회사	91,510	1심 계류 중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	실행액	보증기간

미트앤미트(주) (*)	(주)신한은행	USD 7,200,000	-	2023-12-06 ~ 2024-12-06

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 38,721천원을 계상하고있습니다.(4) 당사는 관세청의 관세조사에 대한 과세전통지(27,830 백만원)와 관련하여 과세전적부심사 중에 있으며, 당사의 경영진은 당분기말 현재 현재의무가 존재할 가능성이 존재하지 않을 가능성보다 높다고 판단하고 있지 않습니다.

27. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 69(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	29,104	-	-	-	29,104	29,104

이자율통화스왑	3,153,710	-	-	-	3,153,710	3,153,710

이자율스왑	71,927	-	-	-	71,927	71,927

지분상품	-	20,482,067	-	-	20,482,067	20,482,067

기타금융상품	60,781,885	-	-	-	60,781,885	60,781,885

합 계	64,036,626	20,482,067	-	-	84,518,693	84,518,693

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	81,465,516	-	81,465,516	-

매출채권및기타채권	-	-	83,420,862	-	83,420,862	-

기타금융상품	-	-	10,477,054	-	10,477,054	-

합 계	-	-	175,363,432	-	175,363,432	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	3,107,638	-	-	-	3,107,638	3,107,638

통화옵션	2,541	-	-	-	2,541	2,541

이자율통화스왑	378,217	-	-	-	378,217	378,217

합 계	3,488,396	-	-	-	3,488,396	3,488,396

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	313,880,584	-	313,880,584	-

사채	-	-	39,961,602	-	39,961,602	-

매입채무및기타채무	-	-	40,544,492	-	40,544,492	-

금융보증계약부채	-	-	-	931,206	931,206	-

리스부채	-	-	847,378	-	847,378	-

합 계	-	-	395,234,056	931,206	396,165,262	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 제 68(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	16,865	-	-	-	16,865	16,865

이자율통화스왑	1,948,408	-	-	-	1,948,408	1,948,408

이자율스왑	194,802	-	-	-	194,802	194,802

지분상품	201,608	20,695,364	-	-	20,896,972	20,896,972

기타금융상품	10,000,000	-	-	-	10,000,000	10,000,000

합 계	12,361,683	20,695,364	-	-	33,057,047	33,057,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	137,783,457	-	137,783,457	-

매출채권및기타채권	-	-	75,921,945	-	75,921,945	-

기타금융상품	-	-	7,732,387	-	7,732,387	-

합 계	-	-	221,437,789	-	221,437,789	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	2,594,208	-	-	-	2,594,208	2,594,208

이자율통화스왑	837,053	-	-	-	837,053	837,053

합 계	3,431,261	-	-	-	3,431,261	3,431,261

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	250,238,148	-	250,238,148	-

사채	-	-	79,822,445	-	79,822,445	-

매입채무및기타채무	-	-	49,536,501	-	49,536,501	-

금융보증계약부채	-	-	-	1,558,936	1,558,936	-

리스부채	-	-	939,404	-	939,404	-

합 계	-	-	380,536,498	1,558,936	382,095,434	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	29,104	-	29,104

이자율통화스왑	-	3,153,710	-	3,153,710

이자율스왑	-	71,927	-	71,927

지분상품	8,672,405	-	11,809,662	20,482,067

기타금융상품	-	60,781,885	-	60,781,885

합 계	8,672,405	64,036,626	11,809,662	84,518,693

부 채

통화선도	-	3,107,638	-	3,107,638

통화옵션	-	2,541	-	2,541

이자율통화스왑	-	378,217	-	378,217

합 계	-	3,488,396	-	3,488,396

(3) 파생상품

① 이자율통화스왑 및 이자율스왑당사는 당분기말 현재 원화차입금 및 외화차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)하나은행	수취	EUR 25,000,000	EUR 1.15%	2025-03-04	2,775,493

지급	33,675,000	2.97%

(주)하나은행	수취	15,000,000	CD(3M)+1.56%	2025-03-21	71,927

지급	15,000,000	3.97%

합 계	2,847,420

② 통화선도 및 통화옵션당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 및 통화옵션계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.당분기말 현재 통화선도의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

(주)하나은행	2024-10-02~2025-01-21	매수	USD 83,500,000	(3,041,173)

매도	113,006,000

(주)국민은행	2024-12-05	매수	USD 2,000,000	(37,361)

매도	2,667,400

합 계	(3,078,534)

당분기말 현재 통화옵션의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	행사가격	금 액	공정가치

(주)하나은행	2025-01-20	Put 매도	1,285원	USD 1,000,000	(2,541)

Call 매수	1,285원

Call 매도	1,305원

합 계	(2,541)

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

분기순손익	9,695,451	20,296,890

손익조정항목	18,172,748	7,145,523

법인세비용	10,783,836	5,935,723

퇴직급여	1,441,355	1,301,370

감가상각비	4,184,653	4,006,681

무형자산상각비	-	41

매출채권손상차손환입	(64,919)	626,971

잡손실	-	240,336

외화환산손실	1,483,413	2,154,847

유형자산처분손실	-	1

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	122,874	123,930

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	4,444,855	2,732,102

금융보증계약부채손실	-	506,174

이자비용	10,927,425	10,366,917

외화환산이익	(518,976)	(243,922)

이자수익	(2,824,444)	(3,531,595)

배당금수익	(861,736)	(1,128,542)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(7,027,094)	(8,270,370)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	(3,396,008)	(2,893,100)

금융보증계약부채소멸이익	(536,784)	(455,954)

투자부동산처분이익	-	(4,321,569)

관계기업투자주식 처분이익	-	(19,253)

장기종업원급여	14,298	14,735

자산부채의 증감	(33,590,191)	(13,917,276)

매출채권의 감소(증가)	(7,475,809)	(8,447,639)

미수금의 감소(증가)	(7,804,679)	(2,740,230)

재고자산의 감소(증가)	(8,338,606)	(1,200,468)

선급금의 감소(증가)	(445,453)	181,304

선급비용의 감소(증가)	(32,059)	(106,770)

매입채무의 증가(감소)	(7,987,215)	(3,056,480)

미지급금의 증가(감소)	(787,517)	3,552,100

미지급비용의 증가(감소)	(1,052,314)	(2,141,922)

예수금의 증가(감소)	(116,976)	(165,119)

선수금의 증가(감소)	945,229	708,643

충당부채의 증가(감소)	(1,498)	25,745

퇴직금의 지급	(3,283,835)	(2,967,562)

사외적립자산의 변동	2,790,541	2,441,122

영업에서 창출된 현금흐름	(5,721,992)	13,525,137

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 69(당) 기 분기	제 68(전) 기 분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(49,164)	47,750

건설중인자산 본계정대체	2,638,927	1,050,298

사채의 유동성대체	39,961,602	40,000,000

장기차입금의 유동성대체	106,851,500	29,500,000

유동성임대보증금의 계약연장 비유동임대보증금으로의 대체	821,488	4,438,092

비유동임대보증금의 유동임대보증금 유동성대체	844,503	791,488

리스부채의 유동성대체	24,076	76,621

출자전환으로 인한 매출채권 변동	7,136,891	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

유출	유입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	10,073,398	(31,000,320)	28,215,985	-	(259,979)	-	7,029,084

유동성장기차입금	39,500,000	(49,500,000)	-	106,851,500	-	-	96,851,500

장기차입금	200,664,750	-	115,000,000	(106,851,500)	1,186,750	-	210,000,000

유동성사채	40,000,000	(40,000,000)	-	39,961,602	-	-	39,961,602

사채	39,822,445	-	-	(39,961,602)	-	139,157	-

리스부채	939,404	(499,195)	-	-	-	407,169	847,378

미지급배당금	-	(11,093,038)	-	-	-	11,093,038	-

임대보증금	6,527,179	(182,040)	166,751	-	-	-	6,511,890

(4) 당분기 중 리스 약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	939,404

리스약정에 따른 증가	441,600

리스부채의 상환	(499,195)

기타증감	(34,431)

분기말 장부금액	847,378