대한제당 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 64 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 63 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 64 기 3분기말	제 63 기말

자산

유동자산	525,105,679	506,542,160

현금및현금성자산	77,408,887	81,064,049

기타유동금융자산	67,239,423	68,466,634

매출채권 및 기타유동채권	147,876,205	152,872,784

재고자산	223,453,731	197,325,384

기타유동자산	2,211,324	946,769

유동생물자산	6,764,323	5,815,801

당기법인세자산	151,786	50,739

비유동자산	635,622,658	628,905,315

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,417,680	9,136,692

기타비유동금융자산	36,759,355	34,948,321

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	12,643,046	266,053

유형자산	412,974,003	417,434,913

영업권 이외의 무형자산	692,706	2,302,703

투자부동산	163,533,730	164,347,528

기타비유동자산	134,100	134,100

비유동생물자산	468,038	335,005

자산총계	1,160,728,337	1,135,447,475

부채

유동부채	426,379,246	389,406,718

매입채무 및 기타유동채무	139,204,548	137,332,150

차입금 및 사채	250,425,197	215,186,688

기타유동금융부채	2,322,783	1,075,760

기타유동부채	32,015,540	32,506,400

당기법인세부채	2,289,760	3,168,640

유동충당부채	121,418	137,080

비유동부채	279,907,828	294,070,324

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,556,576	9,424,928

장기차입금	208,613,300	220,150,750

기타비유동금융부채	4,045,808	1,921,605

퇴직급여부채	9,205,688	9,138,833

이연법인세부채	53,210,876	53,065,489

비유동충당부채	275,580	368,719

부채총계	706,287,074	683,477,042

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	454,000,721	451,471,278

자본금	24,044,835	24,044,835

자본잉여금	11,055,195	11,055,195

기타자본구성요소	67,253,739	67,242,212

기타포괄손익누계액	111,756,438	111,209,397

이익잉여금(결손금)	239,890,514	237,919,639

비지배지분	440,542	499,155

자본총계	454,441,263	451,970,433

자본과부채총계	1,160,728,337	1,135,447,475

연결 포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	316,837,683	905,070,353	289,667,952	898,893,989

매출원가	280,781,102	805,837,100	256,959,998	792,022,179

매출총이익	36,056,581	99,233,253	32,707,954	106,871,810

판매비와관리비	24,962,175	76,979,990	25,740,221	79,417,828

대손상각비(대손충당금환입)	(253,750)	(461,476)	41,192	144,863

영업이익(손실)	10,840,656	21,791,787	7,008,925	27,598,845

금융수익	5,054,990	11,836,447	1,093,561	11,202,696

금융원가	3,811,559	12,529,354	4,083,504	11,362,073

기타이익	1,726,000	5,838,202	1,911,746	5,311,283

기타손실	6,962,692	16,930,702	382,597	11,579,826

관계기업투자손실	2,018,369	2,733,788	478,397	1,392,722

법인세비용차감전순이익(손실)	4,829,026	7,272,592	5,069,734	19,778,203

법인세비용	1,465,189	3,031,582	326,749	4,548,392

계속영업이익(손실)	3,363,837	4,241,010	4,742,985	15,229,811

중단영업이익(손실)	2,892,355	(881,863)	(1,332,593)

당기순이익(손실)	3,363,837	7,133,365	3,861,122	13,897,218

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,308,694	7,148,696	3,888,507	13,814,735

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,143	(15,331)	(27,385)	82,483

기타포괄손익	(144,714)	547,041	(2,054,164)	(971,082)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(689,445)	1,384,296	(1,469,719)	(463,307)

공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동	164,710	(528,896)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	544,731	(837,255)	(749,155)	21,121

총포괄손익	3,219,123	7,680,406	1,806,958	12,926,136

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,163,980	7,695,737	1,834,343	12,843,653

총 포괄손익, 비지배지분	55,143	(15,331)	(27,385)	82,483

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	387	825	457	1,632

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	387	475	564	1,793

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	350	(107)	(161)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	383	819	452	1,614

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	383	474	557	1,773

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	345	(105)	(159)

연결 자본변동표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	114,961,039	233,925,564	451,298,274	484,004	451,782,278

회계정책변경에 따른 증가(감소)	1,106,226	(12,769)	1,093,457	1,093,457

당기순이익(손실)	13,814,735	13,814,735	82,483	13,897,218

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	21,121	21,121	21,121

공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동	(528,896)	(528,896)	(528,896)

해외사업환산손익	(463,307)	(463,307)	(463,307)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

배당금지급	(4,989,042)	(4,989,042)	(4,989,042)

비지배지분의 취득

2018.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	115,096,183	242,738,488	460,246,342	566,487	460,812,829

2019.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	67,242,212	111,209,397	237,919,639	451,471,278	499,155	451,970,433

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(188,779)	(188,779)	(75)	(188,854)

당기순이익(손실)	7,148,696	7,148,696	(15,331)	7,133,365

공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(837,255)	(837,255)	(837,255)

공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동

해외사업환산손익	1,384,296	1,384,296	1,384,296

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

배당금지급	(4,989,042)	(4,989,042)	(4,989,042)

비지배지분의 취득	11,527	11,527	(43,207)	(31,680)

2019.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	67,253,739	111,756,438	239,890,514	454,000,721	440,542	454,441,263

연결 현금흐름표
제 64 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,106,900)	(2,726,855)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,148,113)	6,253,418

배당금수취(영업)	704,628	674,584

이자수취(영업)	1,980,862	2,237,412

이자지급(영업)	(10,063,050)	(9,413,450)

법인세납부(환급)	(3,581,227)	(2,478,819)

투자활동현금흐름	(1,641,691)	(30,962,513)

단기대여금및수취채권의 처분	6,902,460	8,796,566

장기대여금및수취채권의 처분	1,410,722	1,606,704

유동만기보유금융자산의 처분	91,086,018	7,059,301

유형자산의 처분	878,696	78,833

무형자산의 처분	100,000

조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(10,000)

금융부채의 증가	191,298

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	950,000

생물자산의 처분	114,595	46,372

임차보증금의 감소	1,161,281	368,717

단기대여금및수취채권의 취득	(8,670,000)	(9,701,411)

장기대여금및수취채권의 취득	(742,756)	(990,000)

금융자산의 취득	(86,421,613)	(30,946,019)

금융부채의 감소	(29,590)

유형자산의 취득	(6,877,969)	(8,010,547)

무형자산의 취득	(30,639)	(113,965)

생물자산의 취득	(439,883)	(337,414)

임차보증금의 증가	(2,603)	(31,358)

재무활동현금흐름	11,416,784	(2,370,585)

단기차입금의 증가	155,723,670	137,180,437

장기차입금의 증가	57,280,000	32,965,000

사채의 증가	40,000,000	52,052,000

단기차입금의 상환	(156,669,163)	(86,425,530)

장기차입금의 상환	(78,178,450)	(52,690,450)

사채의 상환	(80,000,000)

회원보증금의 증가	1,243,000	908,000

회원보증금의 감소	(1,344,100)	(1,371,000)

금융리스부채의 지급	(1,617,451)

배당금지급	(4,989,042)	(4,989,042)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(31,680)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	676,645	(33,202)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,655,162)	(36,093,155)

기초현금및현금성자산	81,064,049	109,438,992

기말현금및현금성자산	77,408,887	73,345,837