대한제당 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 65(당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 64(전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
대한제당주식회사

1. 당사의 개요대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 46.95%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당사의 경영진은 코로나바이러스 감염증-19(이하 'COVID-19')의 전세계적인확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나, 당사의 영업 활동에 미치는 영향은 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19 사태가 장기화될 경우에는 당사의 수익창출 및 현금흐름의 불확실성이 증가할 수 있으나 당사의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	133,017,926	42,169	131,958,179	42,169

대손충당금	(15,315,866)	(3,456)	(15,236,662)	(4,266)

소 계	117,702,060	38,713	116,721,517	37,903

기타채권	대여금	10,976,148	3,697,210	9,807,910	3,373,930

손실충당금	(1,100,000)	-	-	-

미수금	18,625,045	-	14,335,980	-

미수수익	241,299	-	225,184	-

보증금	-	1,034,535	-	1,032,446

소 계	28,742,492	4,731,745	24,369,074	4,406,376

합 계	146,444,552	4,770,458	141,090,591	4,444,279

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

기초금액	15,240,928	25,646,370

제각 등	(808)	(8,110,726)

손상차손환입	-	(2,294,716)

손상차손	1,179,202	-

기말금액	16,419,322	15,240,928

(3) 매출채권의 양도

당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 금융기관에 대한 차입금으로 인식하였습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 65(당)기 3분기	제 64(전)기

금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액	1,795,423	1,396,493

관련된 부채의 장부금액	1,795,423	1,396,493

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산	73,339,688	182,369	28,752,701	122,702

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,376,064	6,189,908	19,494,295	9,021,387

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	19,356,301	-	16,891,491

합 계	86,715,752	25,728,578	48,246,996	26,035,580

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	44,881,627	(951,051)	43,930,576	43,248,588	(545,218)	42,703,370

제품	12,522,051	-	12,522,051	11,270,163	-	11,270,163

반제품	766,248	-	766,248	991,149	991,149

재공품	634,581	-	634,581	554,141	-	554,141

원재료	15,299,406	-	15,299,406	18,216,800	-	18,216,800

부재료	747,026	-	747,026	576,061	576,061

저장품	1,619,662	-	1,619,662	1,676,372	-	1,676,372

미착품	132,817,922	-	132,817,922	131,009,376	-	131,009,376

합 계	209,288,523	(951,051)	208,337,472	207,542,650	(545,218)	206,997,432

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	746,839	-	1,072,360	-

선급비용	350,063	-	321,423	-

기타자산	-	129,100	-	129,100

합 계	1,096,902	129,100	1,393,783	129,100

9. 중단사업손익과 매각예정자산 당사는 전기 중 바이오 사업부문 전체를 매각하였습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	-	-	1,289,413

비용	-	-	-	(2,891,711)

법인세비용 차감 전 중단사업손실	-	-	-	(1,602,298)

법인세수익	-	-	-	352,506

법인세비용 차감 후 중단사업손실	-	-	-	(1,249,792)

중단사업 처분이익	-	-	-	5,310,445

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	-	-	(1,168,298)

중단사업이익	-	-	-	2,892,355

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(881,186)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	2,743

중단영업으로 인한 현금흐름	-	(878,443)

(3) 당분기 중 중단영업 사업부문은 없으며 , 전 분기 중 중단영업사업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	3,698,618

매출채권및기타채권	449,145

유형자산	5,619,435

무형자산	352

기타비유동금융자산	70,329

기타유동부채	47,543

순자산의 감소	9,790,336

처분대가	15,100,781

처분이익	5,310,445

(4) 당사는 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식(남경채홍사료유한공사) 246,384천원을 당분기 중 매각하였으며, 이로 인한 매각예정자산처분이익 12,735천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

종속기업 투자주식	190,394,127	190,424,180

관계기업 투자주식	10,002,730	10,553,169

합 계	200,396,857	200,977,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액(*3)	소유지분율	장부금액(*3)

(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2020년 9월 30일	100.00%	11,094,577	100.00%	11,094,579

(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2020년 9월 30일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590

(주)티에스우인	한국	서비스업	2020년 9월 30일	100.00%	49,718,576	100.00%	49,718,576

(주)티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	2020년 9월 30일	95.29%	-	95.29%	-

공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2020년 9월 30일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767

티에스유업(주)	한국	제조업	2020년 9월 30일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900

농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2020년 9월 30일	90.00%	4,550,958	90.00%	4,578,831

대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2020년 9월 30일	100.00%	1,534,487	97.07%	1,534,487

천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2020년 9월 30일	80.00%	9,661,482	80.00%	9,661,482

청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2020년 9월 30일	80.00%	3,485,604	80.00%	3,485,604

남경채홍사료유한공사(*1)	중국	사료생산 및 판매	2020년 9월 30일	-	-	21.24%	-

하남채홍사료유한공사(*2)	중국	사료생산 및 판매	2020년 9월 30일	10.90%	-	11.89%	-

대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2020년 9월 30일	100.00%	3,416,186	100.00%	3,418,364

합 계	190,394,127	190,424,180

(*1) 전기말 현재 매 각예정비유동자산으로 분류되었던 남경채홍사료유한공사는 당분기 중 처분되었습니다. (*2) 당사(10.90%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(55.95%), 청도채홍사료유한공사(33.15%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 취득원가에 가산된 금융보증부채 누계액은 각각 66,424 천원, 119,429천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 주식의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업(*)	HK바이오이노베이션(주)	한국	의약품제조	2020년09월30일	43.0%	10,002,730	43.0%	10,553,169

(*) 당분기 중 티케이엠(주)는 회사명을 HK바이오이노베이션(주)로 변경하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 관계기업투자주식손상차손 550,439천원을 인식하였으며 관계기업투자주식손상차손누계액은 5,108,051천원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

전기말장부금액	175,778,648	190,289,804

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	2,209,317

기초 장부금액	175,778,648	192,499,121

취득	2,544,704	4,118,946

리스약정에 따른 증가	657,966	399,924

투자부동산에서 대체	4,692,210	-

감가상각(유형자산+사용권자산)	(6,197,185)	(6,801,853)

처분	(126,804)	(314,135)

사업부문 영업양도	-	(5,619,435)

기타증감(*)	(418,098)	(181,051)

분기말장부금액	176,931,441	184,101,517

(*) 기타증감액은 운휴자산 상각비 등으로 계정 대체된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 유형자산 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	2,209,317

기초장부금액	1,759,463	2,209,317

리스약정에 따른 증가	657,966	399,924

감가상각	(570,568)	(626,664)

처분	-	-

분기말장부금액	1,846,861	1,982,577

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초장부금액	8,040,023	8,054,328

취득	-	-

감가상각	(10,205)	(10,476)

처분	(235,550)	(352)

기타증감(*)	-	(395)

분기말장부금액	7,794,268	8,043,500

(*) 기타증감액은 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초장부금액	108,300,439	106,754,762

감가상각	(677,411)	(658,858)

기타증감(*)	(4,692,210)	-

분기말장부금액	102,930,818	106,095,904

(*) 기타증감액은 투자부동산에서 유형자산 토지로 대체된 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,082,109	-	45,590,528	-

미지급금	16,532,388	-	14,685,653	-

임대보증금	3,860,516	2,340,514	5,366,465	750,271

장기종업원급여	-	379,962	-	416,787

합 계	58,475,013	2,720,476	65,642,646	1,167,058

15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	113,023,156	-	89,200,247	-

장기차입금	32,280,000	75,987,000	10,000,000	77,280,000

사채	55,205,000	143,470,000	100,000,000	117,890,000

사채할인발행차금	-	(596,333)	-	-

합 계	200,508,156	218,860,667	199,200,247	195,170,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

일반자금대출 등	농협은행 등	1.74~2.58	34,500,000	10,000,000

외화일반자금대출 등	우리은행 등	0.68~1.83	78,523,156	79,200,247

합 계	113,023,156	89,200,247

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

중장기대	국민은행	MOR(3M)+1.19	2020.03.27	일시상환	-	10,000,000

중장기대	신한은행	CD(3M)+1.66	2021.04.03	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	SC은행	CD(3M)+1.40	2021.04.18	일시상환	10,000,000	10,000,000

축발대	농협은행	2.11	2021.06.27	일시상환	2,280,000	2,280,000

중장기대	하나은행	CD(3M)+1.55	2022.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000

중장기대	산업은행	2.95	2022.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000

중장기대	산업은행	2.52	2023.01.25	일시상환	15,000,000	-

축발대	농협은행	2.11	2022.06.09	일시상환	4,252,000	-

중장기대-외화	국민은행	2.39	2022.06.21	일시상환	11,735,000	-

합 계	108,267,000	87,280,000

차 감: 유동성장기부채	(32,280,000)	(10,000,000)

차감계	75,987,000	77,280,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

제116-2회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.13	2015.01.22	2020.01.22	-	30,000,000

제117-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.03	2015.08.27	2020.08.27	-	20,000,000

제119회 무보증사채	IBK투자증권 등	3.06	2017.05.12	2020.05.12	-	50,000,000

제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	20,000,000

제122회 공모사채	신한금융투자 등	2.21	2019.05.03	2022.05.03	40,000,000	40,000,000

제123-1회 공모사채	신한금융투자 등	2.64	2020.05.11	2023.05.11	25,000,000	-

제123-2회 공모사채	신한금융투자 등	3.34	2020.05.11	2025.05.09	15,000,000	-

제124회 사모사 채 (*1)	신한금융투자	1.82	2020.09.24	2023.09.24	40,000,000	-

외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	35,205,000	34,734,000

외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	23,470,000	23,156,000

합 계	198,675,000	217,890,000

차 감: 유동성장기부채	(55,205,000)	(100,000,000)

차감계	143,470,000	117,890,000

(*1) 당사는 당분기 중 124회 무보증 사모사채 (액면가액: 40,000,000천원)를 발행하였습니다. 당사는 동 사모사채의 인수회사인 신한금융투자(주)와 신보 제2020 제15차유동화전문회사에 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 유동화전문회사가 발행한 2종 후순위채권 6억원을 인수하고, 해당 2종 후순위채권을 신보 제 2020 제15차 유동화전문회사에 대한 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 를 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 168,637,675천 원 및 65,646,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금	사채	합 계

~1년이내	145,303,156	55,205,000	200,508,156

1년초과~2년이내	60,987,000	63,470,000	124,457,000

2년초과~3년이내	15,000,000	65,000,000	80,000,000

3년초과~	-	15,000,000	15,000,000

합 계	221,290,156	198,675,000	419,965,156

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

미지급비용	5,639,011	5,645,098

예수금	733,259	938,271

선수금	21,467,760	20,535,147

합 계	27,840,030	27,118,516

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

반품충당(*1)	보상손실충당(*2)	반품충당부채

기초금액	116,543	-	137,080

증감액	12,016	1,328,500	(15,662)

분기말금액	128,559	1,328,500	121,418

(*1) 당사는 상품 및 제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다. (*2) 보상손실충당부채는 특수관계자인 (주)티에스푸드앤시스템의 사업장 프랜차이즈 계약 해지와 관련하여 계약자들의 위약금 합의 금액에 대한 당사의 보증과 관련한손실충당부채입니다 .

18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

당기근무원가	2,532,630	2,855,907

순이자원가	15,119	105,796

합 계	2,547,749	2,961,703

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

확정급여채무의 현재가치	48,498,627	50,173,840

사외적립자산의 공정가치	(43,734,384)	(47,486,481)

합 계	4,764,243	2,687,359

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채

금융보증계약부채	252,795	3,492,143	283,054	3,312,010

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	763,029	1,252,921	437,171	1,680,463

상각후원가측정 금융부채

리스부채	693,374	1,202,957	686,963	1,120,256

합 계	1,709,198	5,948,021	1,407,188	6,112,729

20. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 12,000,000주이며 발행한 주식의 수는 9,617,934 주(보통주: 8,969,658주, 우선주: 648,276주) 및 1주당 액면금액은 2,500원입니다. (2) 당분기 중 당사가 발행한 보통주 및 우선주의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보통주	우선주

구 분	보통주	자본금	주식수	자본금

기초	8,840,002 주	22,100,005	777,932주	1,944,830

전환우선주 전환(*)	129,656주	324,140	(129,656)주	(324,140)

분기말	8,969,658주	22,424,145	648,276주	1,620,690

(*) 당사는 2020년 3월 22일 전환우선주 324,140천원(주식수: 129,656주)을 액면가액 2,500원의 기명식보통주 129,656주로 전환하였습니다 .

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우선주

주식수	648,276주

자본금	1,620,690

21. 자기주식 당 분기 중 당사는 이사회의 결의에 따라 자기주식취득 신탁계약을 결정하였습니다. 동 신탁계약의 계약금액은 5,000백만원이고, 계약기간은 2020년 7월 27일부터 2021년 7월 26일까지 입니다. 당분기 중 당사가 취득한 자기주식은 118,181주 2,256,952천원이며, 당 분기말 현재 당사가 취득한 자기주식수의 총수는 560,491주입니다.

22. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당사의 주요 수익은 식품, 사료 및 축산물 판매 등 입니다. 이외 수익은 투자부동산의임대수익 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출액	136,160,838	397,727,749	143,901,806	401,697,167

- 식품	40,652,830	125,931,447	45,644,009	132,781,198

- 사료	6,080,443	21,949,308	6,594,720	21,245,981

- 축산유통	89,427,565	249,846,994	91,663,077	247,669,988

제품매출액	148,497,894	435,871,226	147,699,982	431,974,472

- 식품	101,620,049	299,289,544	99,850,889	281,558,906

- 사료	43,285,381	125,521,209	43,436,561	137,494,957

- 축산유통	3,592,464	11,060,473	4,412,532	12,920,609

이외 수익	1,659,072	4,900,518	1,650,669	4,880,015

합 계	286,317,804	838,499,493	293,252,457	838,561,654

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	117,740,773	117,276,300

계약자산(*1)	159,398	146,422

계약부채(*2)	21,645,514	20,696,853

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 미수금에 포함하여 표시하였으며 환불부채는 별도의 충당부채로 표시하였습니다. (*2) 계약부채는 물품대 선수금 과 운송용역 중 미수행된 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액을 선수금 및 미지급금에 포함하여 표시하였 습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	131,149,977	383,462,903	138,133,051	385,690,879

제품매출원가	120,221,262	362,050,299	124,035,940	363,046,163

기타매출원가	2,009,254	7,094,910	1,908,862	6,722,996

합 계	253,380,493	752,608,112	264,077,853	755,460,038

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,831,707	14,309,771	4,805,984	14,340,198

퇴직급여	493,741	1,567,942	590,037	1,767,984

해고급여	1,077,921	2,803,584	-	-

복리후생비	804,813	2,364,160	869,041	2,473,880

감가상각비	289,804	883,559	285,984	896,992

무형자산상각비	3,323	10,204	3,478	10,433

대손상각비	16,349	79,203	253,750	461,476

광고선전비	36,767	128,925	42,622	141,124

수출제비용	1,807,694	5,673,592	1,951,969	5,649,782

운반비	5,816,308	16,493,735	5,749,881	16,628,043

임차료	1,350,582	3,975,695	1,278,017	3,768,098

지급수수료	3,412,930	10,411,811	3,430,434	10,717,231

판매촉진비	214,819	662,225	249,480	734,446

기타의판매비와관리비	1,211,215	4,539,648	1,344,297	4,725,806

합 계	21,367,973	63,904,054	20,854,974	62,315,493

( 6) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	101,691,916	294,495,440	110,677,373	315,936,614

사용된 원재료	131,751,693	393,222,039	132,115,817	378,425,761

종업원급여	11,743,830	36,182,746	11,102,942	32,911,705

감가상각비와 무형자산상각비	2,202,885	6,884,800	2,419,365	7,471,187

지급수수료	4,097,717	12,613,671	4,154,537	12,916,264

외주가공비	2,999,290	9,136,915	3,298,799	9,524,494

기타비용	20,261,136	63,976,555	21,163,994	60,589,506

합 계(*)	274,748,467	816,512,166	284,932,827	817,775,531

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,192,241)	3,914,034	4,240,589	8,862,501

이자수익	413,102	1,303,796	504,534	1,633,216

배당금수익	-	1,275,159	73	703,612

금융보증계약부채소멸이익	135,218	274,648	102,003	289,671

금융수익 소계	(643,921)	6,767,637	4,847,199	11,489,000

금융원가:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(829,213)	(3,398,787)	(325,455)	(1,665,824)

이자비용	(2,576,344)	(8,005,820)	(3,156,095)	(9,264,497)

금융보증계약부채손실	(232,590)	(454,574)	(353,733)	(1,058,594)

금융원가 소계	(3,638,147)	(11,859,181)	(3,835,283)	(11,988,915)

금융자산손상차손	(615,536)	(1,100,000)	(14,520)	(190,080)

순금융손익	(4,897,604)	(6,191,544)	997,396	(689,995)

24. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	1,044,240	2,551,221	(1,133,634)	541,901

외환차익	2,134,039	4,556,062	1,456,109	3,240,772

유형자산처분이익	18,128	26,386	1,529	30,751

무형자산처분이익	-	69,485	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	12,735	-	-

잡이익	140,673	1,020,141	296,237	904,420

합 계	3,337,080	8,236,030	620,241	4,717,844

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	44,868	130,437	44,984	146,422

외화환산손실	(1,973,716)	894,806	2,846,079	5,986,903

외환차손	1,155,364	8,592,766	3,885,602	9,508,660

유형자산처분손실	23,425	24,158	1,791	159,749

무형자산처분손실	490	490	-	-

손실보상비	1,328,500	1,328,500	-	-

운휴자산감가상각비	80,106	217,673	-	-

잡손실	105,617	304,915	64,910	284,527

합 계	764,654	11,493,745	6,843,366	16,086,261

25. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,393,750,176	8,407,521,448	2,257,098,898	8,156,203,369

계속영업순이익	6,393,750,176	8,407,521,448	2,257,098,898	5,263,848,252

중단영업순이익	-	-	-	2,892,355,117

조정:

우선주 배당금	(114,068,236)	(339,724,964)	(112,746,857)	(334,564,043)

보통주분기순이익	6,279,681,940	8,067,796,484	2,144,352,041	7,821,639,326

가중평균유통보통주식수(*)	8,482,337	8,473,433	8,257,692	8,257,692

보통주기본주당이익	740	952	260	947

계속영업주당순이익	740	952	260	597

중단영업주당순이익	-	-	-	350

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002

기중 전환우선주 전환	90,854	-

자기주식	(457,423)	(582,310)

가중평균유통보통주식수	8,473,433	8,257,692

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	6,279,681,940	8,067,796,484	2,144,352,041	7,821,639,326

보통주계속영업순이익	6,279,681,940	8,067,796,484	2,144,352,041	4,929,284,209

보통주중단영업순이익	-	-	-	2,892,355,117

조정:

미행사된 우선주 배당금	-	-	18,791,239	55,760,961

희석분기순이익	6,279,681,940	8,067,796,484	2,163,143,280	7,877,400,287

가중평균유통보통주식수(*)	8,482,337	8,512,235	8,387,348	8,387,348

보통주희석주당이익	740	948	258	939

희석계속영업주당순이익	740	948	258	594

희석중단영업주당순이익	-	-	-	345

(*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

발행된 가중평균유통보통주식수	8,473,433	8,257,692

조정내역

전환우선주	38,802	129,656

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,512,235	8,387,348

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율 은 29.87% 및 28.23% 입 니다.

27 . 특수관계 자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종 속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기

종속기업	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부

(주)티에스개발	(주)티에스개발

(주)티에스우인	(주)티에스우인

(주)티에스푸드앤시스템	(주)티에스푸드앤시스템

공주개발(주)	공주개발(주)

티에스유업(주)	티에스유업(주)

농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프

대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)

천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사

청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사

-	남경채홍사료유한공사

하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사

대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	4,153	-	-	-	-

(주)티에스개발	49,852	-	-	-	7,000

(주)티에스우인	-	-	16,632	-	2,551,529

(주)티에스푸드앤시스템	37,413	-	-	-	-

티에스유업(주)	215,913	-	153,000	9,136,914	-

공주개발(주)	7,377	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	4,043,989	5,626,264	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	81,466	-	-	-	443,634

대한제당 홍콩유한공사	25,033,699	-	-	-	94,697

천진채홍사료 유한공사	729,901	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	714,102	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	716,906	-	-	-	-

합 계	31,634,771	5,626,264	169,632	9,136,914	3,099,860

② 제 64(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용

종속기업	(주)티에스신용투자대부	4,077	-	-	-	-

(주)티에스개발	41,804	-	-	-	43,550

(주)티에스우인	3,143	-	16,632	-	2,576,323

(주)티에스푸드앤시스템	166,866	-	-	-	-

티에스유업(주)	251,352	-	153,000	9,524,494	-

공주개발(주)	4,495	-	-	-	3,000

농업회사법인(주)알앤에프	5,984,978	8,868,287	-	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	84,185	-	-	-	552,532

대한제당 홍콩유한공사	26,446,909	-	-	-	97,725

천진채홍사료 유한공사	93,787	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	663,090	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	675,370	-	-	-	-

합 계	34,420,056	8,868,287	169,632	9,524,494	3,273,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	미수금	회원권	전환사채	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-

(주)티에스개발	29,810	-	-	4,900,000	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	340,000	-	-	-	-	301,548	-	-

(주)티에스푸드앤시스템(*)	-	-	-	-	-	1,100,000	-	90,000	-

티에스유업(주)	32,169	-	-	-	-	-	219,772	-	852,570

공주개발(주)	2,571	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)알앤에프	3,788,975	-	-	-	-	-	61,889	-	-

대한에프에쓰에쓰(주)	4,919	-	-	-	-	-	47,586	-	-

대한제당 홍콩유한공사	1,540,982	-	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	-	-	259,120	-	-	-	-	-	-

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	-	-	-	-	-	433,835	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	90,754	-	-	-	5,303,761	-	-	-	-

임원대여금	-	-	-	-	-	602,000	-	-	-

합 계	5,490,180	340,000	259,120	4,900,000	5,303,761	2,135,835	630,795	225,146	852,570

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	회원권	전환사채	대여금	매입채무미지급금	임대보증금	선수금	리스부채

종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	-	135,146	-	-

(주)티에스개발	9,838	-	-	5,010,000	-	-	-	-	-	-

(주)티에스우인	-	-	340,000	-	-	-	316,599	-	-	-

(주)티에스푸드앤시스템	-	-	-	-	-	700,000	-	90,000	-	-

티에스유업 (주)	20,280	-	-	-	-	-	316,883	-	19,800	938,613

공주개발 (주)	42	-	-	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인 (주)알앤에프	4,525,191	-	-	-	-	-	65,234	-	-	-

대한에프에쓰에쓰 (주)	4,862	-	-	-	-	-	59,821	-	-	-

대한제당 홍콩유한공사	1,985,059	-	-	-	-	-	-	-	-	-

천진채홍사료 유한공사	-	132,050	-	-	-	-	-	-	-	-

청도채홍사료 유한공사	-	139,107	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	HK바이오이노베이션(구:티케이엠(주))	-	-	-	-	-	433,835	-	-	-	-

기 타	지팜얼라이언스 농업회사법인(주)	71,465	-	-	-	5,303,761	-	-	-	-	-

임원대여금	-	-	-	-	-	692,000	-	-	-	-

합 계	6,616,737	271,157	340,000	5,010,000	5,303,761	1,825,835	758,537	225,146	19,800	938,613

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜티에스푸드앤시스템(*)	자금대여	700,000	550,000	(150,000)	1,100,000

관계기업	HK바이오이노베이션	〃	433,835	-	-	433,835

기타	임원 등	〃	692,000	-	(90,000)	602,000

합 계	1,825,835	550,000	(240,000)	2,135,835

(*) 당분기말 현재 당사는 (주)티에스푸드앤시스템에 대한 단기대여금에 손실충당금 1,100,000천원을 금융자산손상차손으로 계상하였습니다.(5) 당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	590,339	1,756,060	583,715	1,798,580

퇴직급여	63,397	199,218	54,957	201,555

합 계	653,736	1,955,278	638,672	2,000,135

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천 원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고

종속기업(*)	(주)티에스푸드앤시스템	KEB하나은행 외	4,012,000	4,012,000	3,396,030	당좌차월지급보증 등

대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 1,200,000	234,700	현지금융지급보증

농업회사법인(주)알앤에프	KEB하나은행 외	3,912,000	3,912,000	3,260,000	일반대지급보증

(*) 지급보증 등과 관련한 금융보증계약부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	㈜TS푸드앤시스템	대한제당홍콩유한공사	㈜알엔에프	합계

금융보증계약부채(유동)	14,727	739	50,958	66,424

금융보증계약부채(비유동)	3,360,000	-	-	3,360,000

소계	3,374,727	739	50,958	3,426,424

충당부채	1,328,500	-	-	1,328,500

합계	4,703,227	739	50,958	4,754,924

상기 지급보증 이외에 주석 28에서 설명하는 바와 같이, (주)티에스신용투자대부가 미소한돈 등에게 대여한 대여금 4,753,642천원에 대하여 당사가 5,755,970천원을 지급보증하고 있습니다.

28. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 5개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 240,672백만원(USD 205,089,050) 입니 다.

(2) 소송사건 ①당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

시정명령등취소	대한제당주식회사	공정거래위원회	1,050,000

물품대구 청구	대한제당주식회사	송기현	33,930

손해청구소송	대한제당주식회사	대화감정평가법인	140,000

보증채무금	대한제당주식회사	안용인	9,888

물품대금 청구	대한제당주식회사	㈜하민	29,418

보증채무금	대한제당주식회사	한춘	38,069

② 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사건내용	원고	피고	소송가액

알선수수료	한광희	대한제당주식회사	55,637

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래처명	보증처	보증한도금액	지급보증금액	차입액

미소한돈 외 (*)	(주)티에스신용투자대부	5,755,970	5,755,970	4,753,642

미트앤미트(주) (*)	신한은행 외	USD 33,600,000	USD 33,600,000	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 318,514천원을 계상하고 있습니다.

(4) 전환사채 약정사항 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)과 전환사채 인수계약서을 체결하여 전환사채 5,303,761천원을 보유하고 있으며, 전환사채의 만기는 2024년 8월 3일입니다. 동인수계약서에 따라서 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 보유하고 있는 축산 농장에대한 농장협업계약을 체결하였으며, 농장협업계약에는 다음과 같은 약정사항이 존재합니다.- 농장에서 생산되는 자돈은 전량 당사 및 당사가 지정한 제3자에게 판매하고, 자돈 생산에 필요한 사료는 전량 당사로부터 구매합니다.- 지팜얼라이언스농업회사법인(주 )는 사육규모를 변경하는 경우 당사의 동의를 얻어야 합니다.- 첫 자돈을 인수하고 6년이 경과한 때, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)의 소유 농장을 최초 매수한 가격과 같은 가격으로 매입할 것을 요구할 수 있습니다.- 대 상농장의 소유권 이전 시 전환사채권은 그 효력을 상실하며, 당사는 지팜얼라이언스농업회사법인(주)가 농장 매도요청을 거부하는 경우에만 전환권을 행사할 수 있습니다.

29. 금 융상품 (1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 65(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	142,924	-	-	-	142,924	142,924

통화스왑	3,221,195	-	-	-	3,221,195	3,221,195

이자율스왑	12,538	-	-	-	12,538	12,538

지분증권	873,609	19,356,301	-	-	20,229,910	20,229,910

기타금융상품	10,011,945	-	-	-	10,011,945	10,011,945

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	19,565,972	19,356,301	-	-	38,922,273	38,922,273

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	57,898,170	-	57,898,170	-

매출채권및기타채권	-	-	151,215,010	-	151,215,010	-

기타금융상품	-	-	73,522,057	-	73,522,057	-

합 계	-	-	282,635,237	-	282,635,237	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	139,660	-	-	-	139,660	139,660

통화스왑	514,417	-	-	-	514,417	514,417

이자율스왑	1,361,873	-	-	-	1,361,873	1,361,873

합 계	2,015,950	-	-	-	2,015,950	2,015,950

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	221,290,156	-	221,290,156	-

사채	-	-	198,078,667	-	198,078,667	-

매입채무및기타채무	-	-	61,195,489	-	61,195,489	-

금융보증계약부채	-	-	-	3,744,938	3,744,938	-

리스부채	-	-	1,896,331	-	1,896,331	-

합 계	-	-	482,460,643	3,744,938	486,205,581	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 64(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	284,195	-	-	-	284,195	284,195

통화스왑	2,777,018	-	-	-	2,777,018	2,777,018

지분증권	940,608	16,891,491	-	-	17,832,099	17,832,099

기타금융상품	19,210,100	-	-	-	19,210,100	19,210,100

전환사채	5,303,761	-	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	28,515,682	16,891,491	-	-	45,407,173	45,407,173

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산	-	-	72,750,046	-	72,750,046	-

매출채권및기타채권	-	-	145,534,870	-	145,534,870	-

기타금융상품	-	-	28,875,403	-	28,875,403	-

합 계	-	-	247,160,319	-	247,160,319	-

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	432,754	-	-	-	432,754	432,754

통화스왑	454,954	-	-	-	454,954	454,954

이자율스왑	1,229,926	-	-	-	1,229,926	1,229,926

합 계	2,117,634	-	-	-	2,117,634	2,117,634

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

차입금	-	-	176,480,247	-	176,480,247	-

사채	-	-	217,890,000	-	217,890,000	-

매입채무및기타채무	-	-	66,809,704	-	66,809,704	-

금융보증계약부채	-	-	-	3,595,064	3,595,064	-

리스부채	-	-	1,807,219	-	1,807,219	-

합 계	-	-	462,987,170	3,595,064	466,582,234	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치의 추정

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

통화선도	-	142,924	-	142,924

통화스왑	-	3,221,195	-	3,221,195

이자율스왑	-	12,538	-	12,538

지분상품	14,651,840	-	5,578,070	20,229,910

기타금융상품	-	10,011,945	-	10,011,945

전환사채	-	-	5,303,761	5,303,761

합 계	14,651,840	13,388,602	10,881,831	38,922,273

부 채

통화선도	-	139,660	-	139,660

통화스왑	-	514,417	-	514,417

이자율스왑	-	1,361,873	-	1,361,873

합 계	-	2,015,950	-	2,015,950

(3) 파생상품① 통화스왑 및 이자율 스왑

당사는 당분기말 현 재 원화차입금 및 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

하나	수취	US$30,000,000	Libor(3M)+1.00%	2021.04.18	2,894,045

지급	32,010,000	2.56%

신한	수취	US$20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(532,773)

지급	23,600,000	2.59%

신한	수취	20,000,000	CD(3M)+1.66%	2021.04. 03	(173,075)

지급	20,000,000	3.85%

SC	수취	10,000,000	CD(3M)+1.40%	2021.04.18	(123,145)

지급	10,000,000	3.79%

하나	수취	20,000,000	CD(3M)+1.55%	2022.03.21	(337,728)

지급	20,000,000	3.43%

국민	수취	US$10,000,000	Libor(3M)+2.48%	2022.06.21	(369,882)

지급	12,100,000	2.39%

합 계	1,357,442

② 통화선도 및 통화옵션

당사는 향후에 발생할 것으로 예상되는 외화매입(매출)거래 대금의 지급(수취)을 목적으로 통화선도 계약을 보유하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니 다. 당 분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY, 천원)

계약금융기관	만기일	구 분	금 액	공정가치

하나은행	2020.10.29~2020.12.30	매수	1,277,453	53,298

매도	JPY 110,000,000

2020.10.05~2020.11.23	매수	USD 26,500,000	(41,345)

매도	31,149,235

CS은행	2020.10.05~2020.11.16	매수	USD 4,000,000	(8,689)

매도	4,686,700

합 계	3,264

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

분기순이익	8,407,521	8,156,203

손익조정항목	19,828,072	15,464,931

법인세비용	3,580,108	2,393,530

퇴직급여	2,547,749	3,061,086

감가상각비	6,874,596	7,460,711

무형자산상각비	10,204	10,476

운휴중인자산감가상각비	217,673	-

대손상각비	79,203	-

잡손실	254,696	192,815

외화환산손실	894,806	5,986,903

유형자산처분손실	24,158	159,749

무형자산처분손실	490	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,398,787	1,665,824

금융보증계약부채손실	454,574	1,058,594

손실보상비	1,328,500	-

종속기업투자주식손상차손	-	794,280

관계기업투자주식손상차손	550,439	-

공동기업투자주식손상차손	-	266,053

금융자산손상차손	1,100,000	651,556

이자비용	8,005,820	9,264,497

외화환산이익	(2,551,220)	(541,901)

매각예정자산처분이익	(12,735)	-

유형자산처분이익	(26,386)	(30,751)

무형자산처분이익	(69,485)	-

이자수익	(1,303,796)	(1,633,216)

배당금수익	(1,275,159)	(703,612)

중단산업처분이익	-	(5,310,445)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(3,914,034)	(8,862,501)

금융보증계약부채소멸이익	(274,648)	(289,671)

장기종업원급여부채	(36,824)	-

잡이익	(29,444)	(129,046)

자산부채의 증감	(12,405,952)	(36,797,794)

매출채권의 증가	(1,062,373)	(1,195,394)

미수금의 감소(증가)	(4,305,629)	5,090,711

재고자산의 증가	(1,394,311)	(31,210,040)

선급금의 감소(증가)	325,521	(1,307,238)

선급비용의 증가	(28,639)	(171,562)

임대보증금의 감소(증가)	84,293	(132,537)

매입채무의 감소	(7,412,494)	(432,122)

미지급금의 증가(감소)	2,708,793	(2,645,135)

미지급비용의 증가(감소)	496,226	(581,869)

예수금의 감소	(205,012)	(332,819)

선수금의 증가(감소)	932,612	(483,254)

퇴직금의 지급	(6,529,513)	(5,050,036)

사외적립자산의 증가	3,984,574	1,653,501

영업에서 창출된 현금흐름	15,829,641	(13,176,660)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 65(당) 기 3분기	제 64(전) 기 3분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	(849,108)	17,175

건설중인자산 본계정대체	1,916,050	3,441,564

사채의 유동성대체	55,205,000	100,000,000

임대보증금의 장단기대체	1,480,821	-

장기차입금의 유동성대체	32,280,000	12,965,000

바이오사업부문 투자주식으로 대체	-	15,100,781

리스부채의 유동성대체	575,264	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상환	차입	유동성대체	외화환산	기타증감

단기차입금	89,200,247	(109,200,247)	134,999,157	-	(1,976,001)	-	113,023,156

유동성장기부채	110,000,000	(110,000,000)	-	87,485,000	-	-	87,485,000

장기차입금	77,280,000	-	31,372,000	(32,280,000)	-	(385,000)	75,987,000

사채	117,890,000	-	79,400,000	(55,205,000)	785,000	3,667	142,873,667

유동리스부채	686,963	(568,854)	-	575,265	-	-	693,374

리스부채	1,120,256	-	-	(575,265)	-	657,966	1,202,957

(4) 당분기 중 리스약정에 따른 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	1,807,219

리스약정에 따른 증가	657,966

리스부채의 상환	(568,854)

유효이자율법에 따른 이자비용	39,429

기말 장부금액	1,896,331