SHD 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제66(당)기 1분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
제65(전)기 1분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지)
신화실업 주식회사

1. 일반사항신화실업 주식회사(이하 "회사")는 석도강판(石刀鋼板)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 51.86%를 소유하고 있습니다. 한편, 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년부터 계속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기 타 금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	-	-

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금	14,043	14,000

무배당적립보험(*1)	1	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,891,244	2,141,250

예치보증금	106,375	106,353

소계	3,011,663	2,261,603

합계	3,011,663	2,261,603

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸	1,272	5,737	1,272	6,729

KG동부제철(주)	7	107	7	81

(주)태양	252,000	2,885,400	252,000	2,134,440

합계	2,891,244	2,141,250

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	22,568,468	21,497,686

미수금(*1)	40,316	44,996

미수수익	9,132	9,703

유동성장기대여금	152,754	151,451

선급금	228,043	86,000

선급비용	5,668	9,368

부가세대급금	109,591	-

소계	23,113,972	21,799,204

비유동자산

장기대여금	719,102	712,964

합계	23,833,074	22,512,168

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	35,565,673	34,079,304

대손충당금

매출채권	656,263	483,358

미수금	10,806,680	10,806,680

유동성장기대여금	47,245	48,549

장기대여금	222,411	228,549

대손충당금 합계	11,732,599	11,567,136

매출채권 및 기타채권 순장부금액	23,833,074	22,512,168

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	483,358	10,806,680	277,098	11,567,136

제각	-	-	-	-

전입(환입)	172,905	-	(7,442)	165,463

기말	656,263	10,806,680	269,656	11,732,599

2) 전기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	1,029,256	10,814,158	-	11,843,414

제각	(1,029,256)	(1,048)	-	(1,030,304)

전입(환입)	483,358	(6,430)	277,098	754,026

기말	483,358	10,806,680	277,098	11,567,136

회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정률 은 33.0% 및 33.9 % 입니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,213,416	(119,402)	3,094,014	3,001,269	(158,210)	2,843,059

반제품	248,202	(1,010)	247,192	593,969	(5,888)	588,081

원재료	5,604,700	(127,095)	5,477,605	5,736,914	(191,526)	5,545,388

저장품	3,230,190	-	3,230,190	2,545,737	-	2,545,737

합계	12,296,508	(247,507)	12,049,001	11,877,889	(355,624)	11,522,265

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실환입 108,117천원 ( 전분기: 재고자산평가손실 212,051천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,973,944	-	8,973,944	8,973,944	-	8,973,944

건물	7,179,139	(3,511,578)	3,667,561	7,179,139	(3,460,657)	3,718,482

구축물	1,233,874	(824,601)	409,273	1,233,874	(820,091)	413,783

기계장치	12,262,568	(11,273,138)	989,430	12,232,568	(11,202,072)	1,030,496

차량운반구	273,122	(147,082)	126,040	273,122	(135,792)	137,330

공기구 및 기구	166,634	(166,362)	272	166,635	(166,278)	357

집기비품	622,325	(222,344)	399,981	570,322	(192,056)	378,266

합계	30,711,606	(16,145,105)	14,566,501	30,629,604	(15,976,946)	14,652,658

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,718,482	413,783	1,030,496	137,330	357	378,266	14,652,658

취득	-	-	-	30,000	-	-	52,003	82,003

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(50,921)	(4,510)	(71,066)	(11,290)	(85)	(30,288)	(168,160)

기말	8,973,944	3,667,561	409,273	989,430	126,040	272	399,981	14,566,501

2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

취득	-	584,577	41,600	165,000	95,444	-	330,824	1,217,445

처분	-	-	(17)	(28,391)	-	(24)	(3,319)	(31,751)

감가상각비	-	(180,050)	(29,508)	(301,894)	(39,838)	(4,635)	(72,200)	(628,125)

기말	8,973,944	3,718,482	413,783	1,030,496	137,330	357	378,266	14,652,658

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	552,761	(253,680)	299,081	552,761	(253,680)	299,081

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,266,063	-	2,266,063	2,266,063	-	2,266,063

건물	2,144,003	(835,177)	1,308,826	2,144,003	(825,641)	1,318,362

합계	4,410,066	(835,177)	3,574,889	4,410,066	(825,641)	3,584,425

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,266,063	1,318,362	3,584,425	1,710,298	1,356,505	3,066,803

취득(*1)	-	-	-	690,118	-	690,118

자본적지출	-	-	-	23,888	-	23,888

처분(*1)	-	-	-	(158,241)	-	(158,241)

감가상각비	-	(9,536)	(9,536)	-	(38,143)	(38,143)

기말	2,266,063	1,308,826	3,574,889	2,266,063	1,318,362	3,584,425

(*1) 회사는 전기 중 상업적 실질이 있는 토지의 교환거래에서 취득한 토지의 원가를 제공한 토지의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치는 독립된 외부전문가의 감정평가에 따라 산정하였습니다. 이 교환거래에서 발생한 투자부동산처분이익 531,877천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

10. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	20%	1,166,355	20%	1,116,731	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 3월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,116,731	1,044,866

지분법손익	2,596	42,551

기타포괄손익	47,028	29,314

기말	1,166,355	1,116,731

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전기

유동자산	6,418,143	6,863,212

비유동자산	6,220,264	5,939,455

유동부채	3,638,158	4,195,421

비유동부채	3,074,290	2,939,839

수익	4,031,238	17,503,716

당기순이익	23,411	223,331

기타포괄손익	235,141	146,567

당기총포괄손익	258,552	369,898

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	5,925,959	5,667,407

지분율	20%	20%

순자산 지분금액	1,185,192	1,133,481

내부거래 미실현손익	(18,837)	(16,750)

기말 장부금액	1,166,355	1,116,731

11. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율당분기말	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2021.09.27	2.101%~2.111%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

단기차입금	신한은행	2021.06.15	2.310%	1,700,000	1,700,000	만기일시상환

소계	8,700,000	8,700,000

비유동부채

장기차입금	중소기업은행	2023.11.15	1.439%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	13,700,000	13,700,000

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	56,534	259,529

계	2,602,537	259,529

경기도 안산시공장	토지	6,427,941	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,611,027	-	하나은행	13,500,000

계	10,038,968	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,266,063	신한은행	6,050,000

건물	-	1,049,297

기계장치	204,935	-

계	204,935	3,315,360

합계	12,846,440	3,574,889	38,600,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	57,288	261,812

계	2,603,291	261,812

경기도 안산시공장	토지	6,427,941	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,661,194	-	하나은행	13,500,000

계	10,089,135	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,266,063	신한은행	6,050,000

건물	-	1,056,550

기계장치	258,519	-

계	258,519	3,322,613

합계	12,950,945	3,584,425	38,600,000

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	390,030	340,728

미지급비용	479,235	554,803

미지급배당금	121,488	-

합계	990,753	895,531

13. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	47,889	-

예수금	181,185	58,341

부가세예수금	614	149,018

소계	229,688	207,359

비유동부채

임대보증금	85,000	85,000

기타충당부채(*1)	131,209	127,470

소계	216,209	212,470

합계	445,897	419,829

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타충당부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타충당부채의 변동내역당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	127,470	122,704

기타장기종업원급여 지급	-	(4,000)

당기근무원가	3,064	10,671

이자비용	675	2,426

재측정요소	-	(4,331)

기말	131,209	127,470

14. 퇴직급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,601,384	3,212,133

사외적립자산의 공정가치(*1)	(1,498,647)	(2,015,283)

재무상태표상 순확정급여부채	1,102,737	1,196,850

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,212,133	3,131,532

확정기여제도로 전환	(594,859)	-

퇴직급여 지급	(136,865)	(450,117)

당기근무원가	106,812	434,545

이자비용	14,163	38,316

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	(47,986)

경험적조정으로 인한 보험수리적손실	-	105,843

기말	2,601,384	3,212,133

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,015,283	2,120,713

확정기여제도로 전환	(445,986)	-

퇴직급여 지급	(77,063)	(245,795)

기여금 납입	2,521	117,256

이자수익	3,892	43,997

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(20,888)

기말	1,498,647	2,015,283

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,161	1,950

정기예금(1년제)	1,453,099	1,949,410

기타 신탁 및 보험상품	44,387	63,923

합계	1,498,647	2,015,283

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	106,812	108,636

순이자비용(수익)	10,271	3,091

당기손익으로 인식한 총비용	117,083	111,727

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	90,852	90,196

판매비와 관리비	26,231	21,531

(6) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 12,552천원으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

16. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	246,168	(338,828)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	45,156	8,474

합계	291,324	(330,354)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(338,828)	749,994	(164,998)	246,168

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	8,474	47,028	(10,346)	45,156

합계	(330,354)	797,022	(175,344)	291,324

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(453,518)	147,039	(32,349)	(338,828)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(14,390)	29,313	(6,449)	8,474

합계	(467,908)	176,352	(38,798)	(330,354)

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,827,390	2,815,290

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

재무구조개선적립금(*3)	816,419	816,419

임의적립금	17,740,000	17,740,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	639,361	482,227

합계	27,413,493	27,244,259

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 동 적립금은 임의적립금으로 변경되어, 향후 현금배당의 재원으로 사용될 수 있습니다.

18. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건 회사는 당분기말 현재 손해배상 청구의 소 외 2건의 소송에 원고로 계류 중으로 소송금액 합계는 3,169,330천원입니다. 상 기 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사에 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 여신한도거래 약정당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출 및 한도대출	4,100,000	1,700,000	2,400,000

합계	21,700,000	13,700,000	8,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	16,000

공탁보증	가압류 및 가처분 담보	906,500

19. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품

기초재고액	2,843,059	2,801,431

당기제품제조원가	19,028,717	15,344,218

타계정 대체	(57,669)	(10,382)

기말재고액	(3,094,014)	(3,122,353)

제품매출원가	18,720,093	15,012,914

반제품

기초재고액	588,081	69,505

당기반제품제조원가	2,633,041	2,192,280

타계정 대체	(29,075)	-

기말재고액	(247,192)	(675,980)

반제품매출원가	2,944,855	1,585,805

기타

기타매출원가	(36,226)	193,714

합계	21,628,722	16,792,433

20. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	471,478	315,737

퇴직급여	26,231	22,171

복리후생비	39,090	38,682

여비교통비	6,071	3,619

통신비	2,334	2,759

전력비	2,993	3,065

수도광열비	165	314

세금과공과	2,428	14,145

임차료	1,412	1,286

감가상각비	105,835	92,004

수선비	3,991	-

보험료	13,127	1,214

접대비	13,075	15,083

지급수수료	144,433	281,025

소모품비	12,635	1,508

수출제비용	181,853	134,007

도서인쇄비	14,719	999

차량유지비	6,353	2,886

교육훈련비	5,000	35

회비	18,289	11,232

운반비	120,692	92,789

광고선전비	500	500

대손상각비	172,905	-

견본비	2,844	1,455

잡비	24,601	6,856

합계	1,393,054	1,043,371

21. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(526,736)	1,078,594

원재료매입액	19,605,720	13,700,911

종업원급여	1,458,574	1,297,834

감가상각비	177,697	153,624

수도광열비	137,988	135,421

전력비	293,166	258,269

수출제비용	210,197	134,007

운반비	120,705	92,789

소모품비	208,050	179,781

지급수수료	251,389	356,529

기타	1,085,026	448,045

합계	23,021,776	17,835,804

(2) 소액자산리스당분기 중 소액자산리스와 관 련하여 1,510천원 (전분기: 1,384천원)을 임차료로 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함하여 인식하였습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	7,101	74,798

기타의대손충당금환입	7,442	-

유형자산처분이익	-	3,200

잡이익	115,622	34,978

합계	130,165	112,976

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	49,894	-

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	14,950	12,346

외환차익	144,100	50,695

외화환산이익	61,005	90,606

합계	220,055	153,647

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	62,506	98,942

외환차손	10,220	27,980

외화환산손실	8,715	2,772

합계	81,441	129,694

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	210,375	61,323

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	40,099	(98,895)

자본에 직접 반영된 법인세수익(비용)	(175,345)	55,451

합계	75,129	17,879

유효세율	20.5%	16.8%

25. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	290,722,023	88,390,874

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	239	73

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	20,435,061	2,688,887	23,123,948

기타매출	30,440	11,757	42,197

합계	20,465,501	2,700,644	23,166,145

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,465,501	2,700,644	23,166,145

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	15,572,895	2,181,498	17,754,393

기타매출	39,084	-	39,084

합계	15,611,979	2,181,498	17,793,477

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,611,979	2,181,498	17,793,477

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	20,465,502	2,700,644	23,166,146

영업이익(손실)	519,460	(375,090)	144,370

분기순이익(손실)	440,846	(150,124)	290,722

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	15,611,979	2,181,498	17,793,477

영업이익(손실)	(85,034)	42,707	(42,327)

분기순이익(손실)	(39,080)	127,471	88,391

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	6,326,458	4,497,036

주요거래처(B)	3,007,119	2,409,910

주요거래처(C)	2,851,877	2,548,202

주요거래처(D)	2,767,633	2,883,257

합계	14,953,087	12,338,405

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	20,465,501	15,611,979

아시아	2,700,644	2,181,498

합계	23,166,145	17,793,477

27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,932	5,143

당좌예금	4,452,776	2,162

기업자유예금 및 기타요구불예금	8,682,536	8,031,652

합계	13,144,244	8,038,957

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	117,083	111,727

감가상각비	177,697	153,624

대손상각비	172,905	-

이자비용	62,506	98,942

외화환산손실	8,715	(37,901)

법인세비용	75,129	17,880

기타의대손충당금환입	(7,441)	-

이자수익	(14,950)	(12,346)

외화환산이익	(61,005)	(49,933)

유형자산처분이익	-	(3,200)

관계기업투자이익	(2,596)	(11,668)

합계	528,043	267,125

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,243,307)	786,350

미수금의 감소	4,681	122,580

선급금의 증가	(142,043)	(51,990)

선급비용의 감소(증가)	3,700	(5,725)

부가세대급금의 감소(증가)	(109,591)	232,367

재고자산의 감소(증가)	(526,736)	1,122,627

매입채무의 증가(감소)	6,591,915	(4,692,967)

미지급금의 증가	49,301	48,662

미지급비용의 감소	(77,839)	(71,892)

선수금의 증가	47,889	-

예수금의 증가(감소)	122,844	(322)

부가세예수금의 증가(감소)	(148,404)	84,205

기타장기종업원급여부채의 증가	3,740	3,274

퇴직금의 지급	(59,802)	(18,798)

사외적립자산의 증가	(2,521)	(4,739)

확정기여제도로 전환	(148,874)	-

합계	4,364,953	(2,446,368)

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 대여금 및 장기대여금 전환	-	1,441,513

미지급배당금	121,488	121,488

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	8,700,000	-	-	8,700,000

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

임대보증금	85,000	-	-	85,000

합계	13,785,000	-	-	13,785,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	500,000	(250,000)	-	250,000

임대보증금	125,000	(20,000)	-	105,000

합계	14,325,000	(270,000)	-	14,055,000

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주)

기타 특수관계자	(주)모닝

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	임대료수익	매입	매출	임대료수익	매입

관계기업	(주)신안제관	1,231,902	-	5,250	1,544,125	-	6,005

기타 특수관계자	평안제관(주)	3,007,119	-	760	2,409,910	-	700

기타 특수관계자	(주)모닝	-	-	-	-	61,050	-

합계	4,239,021	-	6,010	3,954,035	61,050	6,705

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	선수금	임대보증금	매출채권	미수금	임대보증금

관계기업	(주)신안제관	1,819,070	-	-	1,896,275	-	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	5,977,558	-	-	5,335,942	-	-

기타 특수관계자	(주)모닝	-	44,770	50,000	-	22,385	50,000

합계	7,796,628	44,770	50,000	7,232,217	22,385	50,000

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 하나은행 및 신한은행 차입금(주석 11 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	318,976	154,994

퇴직급여	28,351	28,865

합계	347,327	183,859

29. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,144,244	13,144,244	8,038,957	8,038,957

매출채권및기타채권(*1)	22,770,670	22,770,670	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산	3,011,663	3,011,663	2,261,603	2,261,603

장기기타채권	719,102	719,102	712,964	712,964

금융자산 합계	39,645,679	39,645,679	32,717,360	32,717,360

금융부채

매입채무	19,530,651	19,530,651	12,938,736	12,938,736

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	990,753	990,753	895,531	895,531

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	4,979,286

금융부채 합계	34,221,404	34,221,404	27,534,267	27,513,553

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,891,244	-	-	2,891,244

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,141,250	-	-	2,141,250

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	8,932	13,135,312	-	13,144,244

매출채권및기타채권	-	-	22,770,670	22,770,670

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,044	-	14,044

예치보증금	-	105,815	560	106,375

장기기타채권	-	-	719,102	719,102

금융자산 합계	8,932	13,255,171	23,490,332	36,754,435

금융부채

매입채무	-	-	19,530,651	19,530,651

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	990,753	990,753

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	34,221,404	34,221,404

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,143	8,033,814	-	8,038,957

매출채권및기타채권	-	-	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,000	-	14,000

예치보증금	-	105,793	560	106,353

장기기타채권	-	-	712,964	712,964

금융자산 합계	5,143	8,153,607	22,417,360	30,576,110

금융부채

매입채무	-	-	12,938,736	12,938,736

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	895,531	895,531

장기차입금	-	-	4,979,286	4,979,286

금융부채 합계	-	-	27,513,553	27,513,553

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	22,692,728	532,003	-	-	23,224,731

기대손실률	2.3%	23.6%	-	-	2.8%

전체 기간 기대신용손실	530,589	125,674	-	-	656,263

순장부금액	22,162,139	406,329	-	-	22,568,468

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	21,749,823	231,221	-	-	21,981,044

기대손실률	2.0%	23.0%	-	-	2.2%

전체 기간 기대신용손실	430,221	53,137	-	-	483,358

순장부금액	21,319,602	178,084	-	-	21,497,686

(나) 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	40,316	-	10,806,680	10,846,996	10,806,680

미수수익	9,132	-	-	9,132	-

대여금	-	-	200,000	200,000	47,245

장기대여금	-	-	941,513	941,513	222,411

합계	49,448	-	11,948,193	11,997,641	11,076,336

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	44,996	-	10,806,680	10,851,676	10,806,680

미수수익	9,703	-	-	9,703	-

대여금	-	-	200,000	200,000	48,549

장기대여금	-	-	941,513	941,513	228,549

합계	54,699	-	11,948,193	12,002,892	11,083,778

31. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	36,255,476	29,596,285

자본(B)	35,395,122	34,604,211

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	13,144,244	8,038,957

차입금(D)	13,700,000	13,700,000

부채비율(A/B)	102%	86%

순차입금비율((D-C)/B)	2%	16%