SHD 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제71(당)기 1분기 (2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지)
제70(전)기 1분기 (2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지)
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 50.78%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산체계의 구축을 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	20,000	20,000

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,000	14,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,766,556	1,640,557

예치보증금	500	500

소계	1,781,056	1,655,057

합계	1,801,056	1,675,057

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

KG스틸(주)	7	36	7	37

(주)태양	252,000	1,766,520	252,000	1,640,520

합계	1,766,556	1,640,557

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	25,460,975	20,247,591

미수금	19,965	54,457

미수수익	408	1,327

유동성장기대여금	19,824	56,685

선급금	47	-

선급비용	70,285	8,249

부가세대급금	1,610	475,843

합계	25,573,114	20,844,152

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	26,603,816	21,764,459

대손충당금

매출채권	1,015,099	861,565

유동성장기대여금	15,603	58,742

대손충당금 합계	1,030,702	920,307

매출채권 및 기타채권 순장부금액	25,573,114	20,844,152

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	장단기대여금	합계

기초	861,565	58,742	920,307

전입(환입)	153,534	(43,139)	110,395

기말	1,015,099	15,603	1,030,702

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	장단기대여금	합계

기초	1,269,972	277,941	1,547,913

전입(환입)	301,666	(80,778)	220,888

기말	1,571,638	197,163	1,768,801

회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금환입 43,139천원(전분기: 80,778천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

6. 재고자산(1) 재고자산의 내역당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,985,161	(1,073,799)	12,911,362	17,137,314	(748,463)	16,388,851

반제품	1,558,246	(128,084)	1,430,162	1,674,856	(199,113)	1,475,743

원재료	8,467,497	(1,158,884)	7,308,613	12,314,379	(1,243,327)	11,071,052

부재료	2,224,724	-	2,224,724	1,900,147	-	1,900,147

저장품	525,550	-	525,550	463,906	-	463,906

합계	26,761,178	(2,360,767)	24,400,411	33,490,602	(2,190,903)	31,299,699

(2) 비용으로 인식한 재고자산의 금액당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 26,916,735천원(전분기: 27,051,137천원)입니다.(3) 재고자산평가손실당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실 169,864천원(전분기: 73,180천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,912,497	(4,774,118)	(643,860)	-	3,494,519

구축물	1,503,973	(699,197)	-	-	804,776

기계장치	9,359,300	(7,314,596)	-	(54,029)	1,990,675

차량운반구	969,308	(680,450)	-	-	288,858

공기구 및 기구	162,883	(154,998)	-	-	7,885

집기비품	1,361,030	(896,031)	-	-	464,999

건설중인자산	5,181,369	-	-	-	5,181,369

합계	36,690,756	(14,519,390)	(643,860)	(54,029)	21,473,477

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,912,497	(4,701,044)	(643,860)	-	3,567,593

구축물	1,503,973	(686,569)	-	-	817,404

기계장치	9,330,300	(7,234,472)	-	(55,820)	2,040,008

차량운반구	969,308	(634,391)	-	-	334,917

공기구 및 기구	162,883	(153,635)	-	-	9,248

집기비품	1,338,182	(856,115)	-	-	482,067

건설중인자산	4,272,130	-	-	-	4,272,130

합계	35,729,669	(14,266,226)	(643,860)	(55,820)	20,763,763

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,567,593	817,404	2,040,008	334,917	9,248	482,067	4,272,130	20,763,763

취득(*2)	-	-	-	29,000	-	-	22,849	909,239	961,088

감가상각비	-	(73,074)	(12,628)	(78,333)	(46,059)	(1,363)	(39,917)	-	(251,374)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	9,240,396	3,494,519	804,776	1,990,675	288,858	7,885	464,999	5,181,369	21,473,477

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 24,680천원은 자본화된 차입원가입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,859,889	867,915	1,879,805	399,250	14,699	340,821	1,430,589	18,033,364

취득(*2)	-	-	-	51,000	119,917	-	3,300	219,891	394,108

감가상각비	-	(73,074)	(12,627)	(34,902)	(44,963)	(1,363)	(34,834)	-	(201,763)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기말	9,240,396	3,786,815	855,288	1,895,903	474,203	13,336	309,287	1,650,480	18,225,708

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 11,335천원은 자본화된 차입원가입니다.

(3) 감가상각비의 기능별 배분유형자산에 대한 감가상각비 중 167,754천원(전분기: 132,453천원)은 제조원가, 83,620천원(전분기: 69,310천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 차입원가 자본화당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 24,680천원(전분기: 11,335천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.49%(전분기: 3.64%)입니다.

(5) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 및 Shear Line 설비 등을 취득ㆍ개량하는 계약과 사옥 및 공장을 개선하는 계약(총약정액 합계 11,492,265천원)을 체결하였으며, 동 계약들과 관련하여 지출된 계약금 및 중도금 등 5,181,369천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	10,500	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,202	1,260

합계	11,702	1,260

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,702천원(전분기: 1,260천원)입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	-	(9,201)	28,000	37,201	(9,201)	28,000

소프트웨어	338,767	(5,646)	-	333,121	-	-	-

건설중인자산	5,250	-	-	5,250	176,900	-	176,900

합계	381,218	(5,646)	(9,201)	366,371	214,101	(9,201)	204,900

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원가입권	소프트웨어	건설중인자산	합계	회원가입권

기초	28,000	-	176,900	204,900	26,000

취득	-	161,867	5,250	167,117	-

대체	-	176,900	(176,900)	-	-

무형자산상각비	-	(5,646)	-	(5,646)	-

기말	28,000	333,121	5,250	366,371	26,000

(3) 무형자산상각비의 기능별 배분무형자산에 대한 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 취득 약정회사는 경영관리시스템의 기능을 추가 개발하는 계약(약정액 합계 10,500천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 5,250천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	762,554	(548,690)	213,864	762,555	(546,407)	216,148

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	216,148	225,280

감가상각비	(2,284)	(2,283)

기말	213,864	222,997

(3) 감가상각비의 기능별 배분투자부동산에 대한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	2,157,421	27.12%	2,151,759	지분법

(주)신안제관은 경상남도 양산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 회사 및 타 거래처의 석도강판 및 표면처리강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 3월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,151,759	2,131,992

지분법이익	5,662	52,864

기말	2,157,421	2,184,856

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	9,711,605	10,140,029

비유동자산	4,833,760	4,901,793

유동부채	7,160,801	7,747,088

비유동부채	91,130	8,037

수익	4,308,208	4,609,345

분기순이익	6,738	227,942

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손익	6,738	227,942

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	7,293,434	7,286,697

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,977,688	1,975,861

투자차액 미상각잔액	215,690	217,598

내부거래 미실현손익	(35,957)	(41,700)

기말 장부금액	2,157,421	2,151,759

12. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행(*1)	2027.09.27	3.46%	6,000,000	5,000,000	만기일시상환

신한은행	2026.08.30	3.79%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

신한은행(*2)	2027.02.28	3.31%	2,000,000	-	만기일시상환

소계	11,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	신한은행(*2)	-	-	-	2,000,000	만기일시상환

계	11,000,000	10,000,000

비유동부채

장기차입금	신한은행(*3)	2029.02.15	3.16%	2,000,000	-	만기일시상환

신한은행(*4)	2029.02.27	2.87%	1,520,000	-	만기일시상환

계	3,520,000	-

합계	14,520,000	10,000,000

(*1) 당분기 중 기존 여신한도 내에서 차입금 1,000,000천원이 추가로 실행되었습니다.(*2) 당분기 중 유동성장기차입금의 만기가 1년 연장되었으며, 단기차입금으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 신규로 차입되었습니다.(*4) 당분기 중 신규로 차입되었습니다. 동 차입금은 회사의 시설자금 용도의 차입금입니다.

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	40,908	213,864

소계	2,586,911	213,864

하나은행	13,500,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

신한은행	8,880,000	건물	3,453,611	-

소계	10,148,004	-

합계	25,380,000	합계	12,734,915	213,864

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	42,212	216,148

소계	2,588,215	216,148

하나은행	13,500,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

신한은행	8,880,000	건물	3,525,381	-

소계	10,219,774	-

합계	25,380,000	합계	12,807,989	216,148

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,197,749	280,000

미지급비용	741,864	1,027,291

미지급배당금	242,976	-

합계	2,182,589	1,307,291

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	43,664	136

선수수익	64,906	-

예수금	14,588	114,214

부가세예수금	255,609	-

소계	378,767	114,350

비유동부채

기타장기종업원급여부채(*1)	79,911	77,786

합계	458,678	192,136

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	77,786	87,987

기타장기종업원급여 지급	-	(4,000)

당기근무원가	1,504	1,621

이자비용	621	666

기말	79,911	86,274

15. 퇴직급여자산회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여부채(자산)의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,854,448	2,790,984

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,932,734)	(2,948,448)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(78,286)	(157,464)

(*1) 당분기말 현재 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,790,984	2,391,506

퇴직급여 지급	(39,522)	(39,125)

당기근무원가	74,491	68,412

이자비용	28,495	22,093

기말	2,854,448	2,442,886

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,948,448	2,354,388

퇴직급여 지급	(39,521)	(21,731)

기여금 납입	5,686	3,447

이자수익	18,121	17,655

기말	2,932,734	2,353,759

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	689	264

정기예금(1년제)	1,966,646	1,981,667

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	965,399	966,517

합계	2,932,734	2,948,448

(*1) 당분기말 현재 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	74,491	68,412

순이자비용	10,373	4,438

당기손익으로 인식한 총비용	84,864	72,850

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	70,717	60,117

판매비와 관리비	14,147	12,733

(6) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 20,240천원으로(전분기: 24,023천원) 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(627,410)	(725,689)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(10,998)	(10,998)

합계	(638,408)	(736,687)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(725,689)	125,999	(27,720)	(627,410)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(10,998)	-	-	(10,998)

합계	(736,687)	125,999	(27,720)	(638,408)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(787,658)	20,162	(4,214)	(771,710)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	12,057	-	-	12,057

합계	(775,601)	20,162	(4,214)	(759,653)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,900,088	2,875,790

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

임의적립금	18,556,419	18,556,419

미처분이익잉여금	21,284,968	21,627,440

합계	48,131,798	48,449,972

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고나 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 여신한도거래 약정당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,500,000	6,000,000	6,500,000

신한은행	일반자금대출 및 한도대출	7,400,000	7,000,000	400,000

신한은행	시설자금대출	6,100,000	1,520,000	4,580,000

합계	26,000,000	14,520,000	11,480,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	44,000

지급보증	전기요금 납부	2,800

지급보증	가스사용료 납부	139,500

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품

기초재고액	16,388,851	6,237,205

당기제품제조원가	20,410,279	20,675,474

타계정 대체	-	(7,242)

기말재고액	(12,911,362)	(4,151,575)

제품매출원가	23,887,768	22,753,862

반제품

기초재고액	1,475,743	810,662

당기반제품제조원가	3,067,829	4,058,389

타계정 대체	-	(7,496)

기말재고액	(1,430,162)	(800,016)

반제품매출원가	3,113,410	4,061,539

기타

임가공 및 운송보험 용역	51,829	193,398

원재료평가손실(환입)	(84,443)	42,338

기타매출원가 소계	(32,614)	235,736

합계	26,968,564	27,051,137

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	105,622	286,211

퇴직급여	14,501	13,132

복리후생비	44,269	33,701

여비교통비	11,075	10,753

통신비	1,291	916

전력비	2,590	3,455

수도광열비	35	167

세금과공과	-	1,499

임차료	11,702	1,162

감가상각비	85,903	71,594

수선비	61,510	326,143

보험료	10,446	12,055

접대비	63,541	70,249

지급수수료	145,326	119,408

소모품비	38,496	1,291

수출제비용	13,757	3,955

도서인쇄비	3,430	3,290

차량유지비	3,170	6,295

교육훈련비	200	460

회비	9,956	9,714

운반비	132,647	118,870

광고선전비	1,280	-

대손상각비	153,534	301,666

잡비	795	550

건물관리비	2,326	-

무형자산상각비	5,646	-

합계	923,048	1,396,536

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,899,289	4,283,076

원재료매입액	17,564,788	20,190,136

종업원급여	1,042,405	1,239,171

감가상각비	259,303	204,047

수도광열비	147,518	165,780

전력비	382,858	413,264

수출제비용	103,576	235,649

운반비	132,647	118,887

소모품비	194,098	148,535

지급수수료	261,072	295,300

기타	904,058	1,153,828

합계	27,891,612	28,447,673

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	-	3,600

기타의대손충당금환입	43,139	80,778

유형자산처분이익	-	5,454

잡이익	2,303	31,364

합계	45,442	121,196

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	7	4

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,195	6,551

외환차익	18,090	18,606

외화환산이익	68,153	43,800

합계	87,438	68,957

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용(*1)	76,793	96,357

외환차손	255	62,351

외화환산손실	-	560

합계	77,048	159,268

(*1) 총 이자비용 101,473천원(전분기: 107,692천원)에서 적격자산에 대해 자본화된 차입원가 24,680천원(전분기: 11,335천원)을 차감한 순액입니다.

25. 법인세비용(수익) 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	5,233	168,771

자본에 직접 반영된 법인세비용	(27,720)	(4,214)

법인세비용(수익)	(22,487)	164,557

유효세율	23.0%	19.8%

26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(75,198,560)	665,087,934

가중평균 유통보통주식수	1,214,878	1,214,878

기본주당이익(손실)	(62)	547

(2) 희석주당이익(손실)회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	24,895,834	2,756,155	27,651,989

기타매출	28,614	51,829	80,443

합계	24,924,448	2,807,984	27,732,432

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,924,448	2,756,155	27,680,603

기간에 걸쳐 인식	-	51,829	51,829

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	22,016,681	6,939,192	28,955,873

기타매출	59,036	178,659	237,695

합계	22,075,717	7,117,851	29,193,568

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,042,397	6,939,192	28,981,589

기간에 걸쳐 인식	33,320	178,659	211,979

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	24,924,448	2,807,984	27,732,432

영업이익(손실)	49,384	(208,563)	(159,179)

분기순이익(손실)	19,159	(94,358)	(75,199)

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	22,075,717	7,117,851	29,193,568

영업이익	388,169	357,726	745,895

분기순이익	378,720	286,368	665,088

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	8,217,934	7,852,592

주요거래처(B)	4,316,050	3,218,130

주요거래처(C)	2,807,984	4,799,212

합계	15,341,968	15,869,934

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	24,924,448	22,075,717

아시아	2,807,984	7,117,851

합계	27,732,432	29,193,568

회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	23,619	3,347

당좌예금	6,735,651	1,934

기업자유예금 및 기타요구불예금	4,634,808	2,261,922

합계	11,394,078	2,267,203

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	169,864	73,180

퇴직급여	84,864	72,850

감가상각비	253,657	204,047

무형자산상각비	5,646	-

대손상각비	153,534	301,666

이자비용	76,793	96,357

외화환산손실	-	560

법인세비용(수익)	(22,487)	164,557

기타의대손충당금환입	(43,139)	(80,778)

유형자산처분이익	-	(5,453)

이자수익	(1,195)	(6,551)

외화환산이익	(68,153)	(43,800)

지분법이익	(5,662)	(52,864)

합계	603,722	723,771

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(5,349,960)	(408,584)

미수금의 감소	34,491	9,950

선급금의 감소(증가)	(47)	3,465

선급비용의 증가	(62,036)	(52,844)

부가세대급금의 감소	474,233	95,550

재고자산의 감소	6,729,425	4,053,862

매입채무의 증가	2,431,239	4,901,615

미지급금의 증가	294,092	97,580

미지급비용의 증가(감소)	(348,521)	184,115

선수금의 증가	43,528	600

선수수익의 증가	64,906	57,837

예수금의 감소	(99,625)	(74,288)

부가세예수금의 증가	255,609	249

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	2,125	(1,713)

퇴직금의 지급	-	(17,394)

사외적립자산의 증가	(5,686)	(3,447)

합계	4,463,773	8,846,553

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	176,900	-

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	617,543	187,257

무형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	62,814	-

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000

유동성장기차입금의 단기차입금으로 연장	2,000,000	-

미지급배당금	242,976	121,488

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름(*1)(*2)(*3)	비현금흐름(*4)	기말

단기차입금	8,000,000	1,000,000	2,000,000	11,000,000

유동성장기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-

장기차입금	-	3,520,000	-	3,520,000

합계	10,000,000	4,520,000	-	14,520,000

(*1) 당분기 중 기존 여신한도 내에서 하나은행 단기차입금 1,000,000천원이 추가로 실행되었습니다. (*2) 당분기 중 신한은행 단기차입금 2,000,000천원이 신규로 차입되었으며, 동 차입금은 당분기 중 상환되었습니다.(*3) 당분기 중 신한은행 장기차입금 3,520,000천원이 신규로 차입되었습니다.(*4) 당분기 중 신한은행 유동성장기차입금의 만기가 1년 연장되었으며, 단기차입금으로 분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름(*1)	기말

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-

비유동임대보증금	20,000	-	-	20,000

합계	12,020,000	-	-	12,020,000

(*1) 유동성대체입니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주), (주)새암

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

관계기업	(주)신안제관	1,347,822	450	1,573,162	5,212

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,316,050	650	3,218,130	670

기타 특수관계자	(주)새암	172,219	-	204,236	-

합계	5,836,091	1,100	4,995,528	5,882

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

관계기업	(주)신안제관	2,445,455	-	3,144,650	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	5,932,064	253	5,675,010	275

(주)새암	332,252	-	380,158	-

합계	8,709,771	253	9,199,818	275

(4) 지급보증 및 담보 제공회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보와 보증 및 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	-	155,000

퇴직급여	21,336	18,242

합계	21,336	173,242

30. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,394,078	11,394,078	2,267,203	2,267,203

기타금융자산	20,000	20,000	20,000	20,000

매출채권및기타채권(*1)	25,501,172	25,501,172	20,360,061	20,360,061

장기기타금융자산	1,781,056	1,781,056	1,655,057	1,655,057

금융자산 합계	38,696,306	38,696,306	24,302,321	24,302,321

금융부채

매입채무	16,121,789	16,121,789	13,690,550	13,690,550

단기차입금	11,000,000	11,000,000	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

기타금융부채(*2)	1,715,811	1,715,811	746,216	746,216

장기차입금	3,520,000	3,520,000	-	-

금융부채 합계	32,357,600	32,357,600	24,436,766	24,436,766

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,766,556	-	-	1,766,556

(전분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,640,557	-	-	1,640,557

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.손실충당금 측정 시 관련 담보가치를 포함한 미래현금흐름의 추정에 경영진의 높은 수준의 판단이 수반되고 추정의 불확실성이 존재합니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	25,517,772	958,302	-	-	26,476,074

기대손실률	2.5%	38.2%	-	-	3.8%

전체 기간 기대신용손실	648,659	366,440	-	-	1,015,099

순장부금액	24,869,113	591,862	-	-	25,460,975

(전기말) (단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	19,974,203	1,134,953	-	-	21,109,156

기대손실률	3.2%	20.4%	-	-	4.1%

전체 기간 기대신용손실	629,717	231,848	-	-	861,565

순장부금액	19,344,486	903,105	-	-	20,247,591

(나) 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	19,965	-	-	19,965	-

미수수익	407	-	-	407	-

유동성장기대여금	-	-	35,428	35,428	15,603

임차보증금	20,000	-	-	20,000	-

장기금융상품	14,000	-	-	14,000	-

예치보증금	500	-	-	500	-

합계	54,872	-	35,428	90,300	15,603

(전기말) (단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	54,457	-	-	54,457	-

미수수익	1,327	-	-	1,327	-

유동성장기대여금	-	-	115,428	115,428	58,742

임차보증금	20,000	-	-	20,000	-

장기금융상품	14,000	-	-	14,000	-

예치보증금	500	-	-	500	-

합계	90,284	-	115,428	205,712	58,742

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	33,283,056	25,189,976

자본(B)	55,183,696	55,403,591

현금및현금성자산(C)	11,394,078	2,267,203

차입금(D)	14,520,000	10,000,000

부채비율(A/B)	60%	45%

순차입금비율((D-C)/B)	6%	14%