SHD 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제68(당)기 3분기 (2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지)
제67(전)기 3분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지)
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항

주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 50.78%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,043	14,043

무배당적립보험	9	7

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,784,215	2,015,607

예치보증금	106,539	106,471

합계	1,904,806	2,136,128

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸	-	-	1,300	12,155

KG스틸(주)	7	55	7	52

(주)태양	252,000	1,784,160	252,000	2,003,400

합계	1,784,215	2,015,607

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	20,426,158	19,733,556

미수금(*1)	48,565	34,243

미수수익	7,768	7,768

유동성장기대여금	103,359	107,903

선급금	-	14,353

선급비용	16,364	51,565

부가세대급금	449,142	270,284

소계	21,051,356	20,219,672

비유동자산

장기대여금	417,952	436,328

합계	21,469,308	20,656,000

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 보고기간말 현재 동 미수금 중 회수되지 않은 부분에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	31,754,871	31,170,255

대손충당금

매출채권	406,772	532,867

미수금	9,724,674	9,850,191

유동성장기대여금	30,556	26,012

장기대여금	123,561	105,185

대손충당금 합계	10,285,563	10,514,255

매출채권 및 기타채권 순장부금액	21,469,308	20,656,000

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	532,867	9,850,191	131,197	10,514,255

전입(환입)	(126,095)	(125,517)	22,920	(228,692)

기말	406,772	9,724,674	154,117	10,285,563

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	213,383	9,834,431	73,675	10,121,489

전입(환입)	(48,119)	14,518	(10,419)	(44,020)

기말	165,264	9,848,949	63,256	10,077,469

회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손상각비 22,920천원(전분기: 대손충당금 환입 10,419천원)을 기타비용(전분기: 기타수익)으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,750,858	(188,868)	11,561,990	11,075,387	(82,436)	10,992,951

반제품	1,443,952	(213,559)	1,230,393	499,131	(2,910)	496,221

원재료	11,148,846	(84,870)	11,063,976	10,585,051	(125,767)	10,459,284

부재료	2,408,199	-	2,408,199	2,051,468	-	2,051,468

저장품	587,417	-	587,417	570,339	-	570,339

합계	27,339,272	(487,297)	26,851,975	24,781,376	(211,113)	24,570,263

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실 276,184천원(전분기: 재고자산평가손실환입 55,839천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,202,426	(4,069,716)	(643,860)	-	3,488,850

구축물	1,628,176	(804,021)	-	-	824,155

기계장치	8,488,805	(7,090,463)	-	(63,879)	1,334,463

차량운반구	951,730	(370,021)	-	-	581,709

공기구 및 기구	187,688	(166,172)	-	-	21,516

집기비품	793,338	(519,611)	-	-	273,727

건설중인자산	1,368,396	-	-	-	1,368,396

합계	30,860,955	(13,020,004)	(643,860)	(63,879)	17,133,212

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,202,426	(3,896,255)	(643,860)	-	3,662,311

구축물	1,595,597	(765,907)	-	-	829,690

기계장치	12,467,488	(11,301,966)	-	(66,566)	1,098,956

차량운반구	891,049	(243,895)	-	-	647,154

공기구 및 기구	175,434	(162,418)	-	-	13,016

집기비품	773,838	(430,890)	-	-	342,948

사용권자산	39,845	(16,602)	-	-	23,243

건설중인자산	1,161,171	-	-	-	1,161,171

합계	34,547,244	(16,817,933)	(643,860)	(66,566)	17,018,885

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,662,311	829,690	1,098,956	647,154	13,016	342,948	23,243	1,161,171	17,018,885

취득	-	-	32,579	239,140	60,682	12,254	19,500	-	276,135	640,290

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	68,910	-	-	-	-	(68,910)	-

감가상각비	-	(173,461)	(38,114)	(72,543)	(126,127)	(3,754)	(88,721)	(4,981)	-	(507,701)

기타(*3)	-	-	-	-	-	-	-	(18,262)	-	(18,262)

기말	9,240,396	3,488,850	824,155	1,334,463	581,709	21,516	273,727	-	1,368,396	17,133,212

(*1) 기계장치 금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 33,745천원은 자본화된 차입원가 입니다.(*3) 리스계약 해지에 따라 사용권자산 18,262천원을 제거하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	9,240,396	3,761,103	853,101	856,859	66,048	17	418,357	33,205	651,733	15,880,819

취득	-	92,159	22,320	32,589	381,309	15,000	40,800	-	241,510	825,687

처분	-	-	-	-	-	(1)	(2,338)	-	-	(2,339)

대체	-	39,497	-	297,236	315,000	-	-	-	(651,733)	-

감가상각비	-	(172,627)	(34,340)	(133,237)	(82,670)	(1,250)	(84,511)	(7,471)	-	(516,106)

기말	9,240,396	3,720,132	841,081	1,053,447	679,687	13,766	372,308	25,734	241,510	16,188,061

(*1) 기계장치 금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(3) 차입원가 자본화당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33,745천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 4.56%입니다.

(4) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 등을 취득ㆍ개량하는 계약(약정액 합계 2,257,970천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 1,368,396천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(유형자산에 포함)

차량운반구	-	23,243

리스부채(기타금융부채에 포함)

유동	-	10,047

비유동	-	14,713

리스부채 합계	-	24,760

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비에 포함)	4,981	7,471

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	850	1,747

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,665	4,772

합계	10,496	13,990

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,179천원(전분기: 13,444천원)입니다.

9. 무형자산

(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	(9,201)	28,000	37,201	(9,201)	28,000

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,376,420	-	2,376,420	2,322,007	-	2,322,007

건물	2,144,003	(930,536)	1,213,467	2,144,003	(901,928)	1,242,075

합계	4,520,423	(930,536)	3,589,887	4,466,010	(901,928)	3,564,082

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,322,007	1,242,075	3,564,082	2,266,063	1,280,218	3,546,281

취득	54,413	-	54,413	33,247	-	33,247

감가상각비	-	(28,608)	(28,608)	-	(28,607)	(28,607)

기말	2,376,420	1,213,467	3,589,887	2,299,310	1,251,611	3,550,921

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	2,041,697	27.12%	1,866,149	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 9월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,866,149	1,809,674

지분법손익	175,438	11,686

기타포괄손익	110	15,552

기말	2,041,697	1,836,912

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	9,479,369	9,148,281

비유동자산	4,876,620	4,887,119

유동부채	4,704,954	7,150,916

비유동부채	2,769,840	606,307

수익	15,405,856	13,560,613

분기순이익	602,611	186,533

기타포괄손익	408	57,352

분기총포괄손익	603,019	243,885

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	6,881,195	6,278,177

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,865,905	1,702,390

투자차액 미상각잔액	237,836	243,556

내부거래 미실현손익	(62,044)	(79,797)

기말 장부금액	2,041,697	1,866,149

12. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2024.09.27	4.71%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

신한은행	-	-	-	1,700,000	만기일시상환

유동성장기차입금	중소기업은행	2023.11.15	4.35%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	12,000,000	13,700,000

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	48,996	236,697

계	2,594,999	236,697

경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,439,854	-	하나은행	13,500,000

계	10,134,247	-	신한은행	2,880,000

합계	12,729,246	236,697	29,380,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	51,257	243,546

계	2,597,260	243,546

경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,611,054	-	하나은행	13,500,000

계	10,305,447	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,322,007	신한은행	6,050,000

건물	-	998,529

기계장치	40	-

계	40	3,320,536

합계	12,902,747	3,564,082	38,600,000

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	273,227	1,267,259

미지급비용	704,733	799,440

리스부채	-	10,047

소계	977,960	2,076,746

비유동부채

장기리스부채	-	14,713

합계	977,960	2,091,459

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수수익	1,791	39,311

예수금	116,223	108,000

부가세예수금	18,450	474

소계	136,464	147,785

비유동부채

임대보증금	20,000	20,000

기타장기종업원급여부채(*1)	92,682	110,008

소계	112,682	130,008

합계	249,146	277,793

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	110,008	126,599

기타장기종업원급여 지급	(27,000)	(19,000)

당기근무원가	6,062	7,580

이자비용	3,612	2,218

기말	92,682	117,397

15. 퇴직급여자산회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여자산의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,841,536	1,641,835

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,267,236)	(1,914,631)

재무상태표상 순확정급여자산	(425,700)	(272,796)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,641,835	2,090,795

퇴직급여 지급	(36,438)	(270,879)

당기근무원가	176,456	220,147

이자비용	59,683	39,832

기말	1,841,536	2,079,895

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,914,631	1,614,291

퇴직급여 지급	(25,197)	(443,199)

기여금 납입	311,092	208,213

이자수익	66,710	17,365

기말	2,267,236	1,396,670

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	281	249

정기예금(1년제)	1,488,299	1,262,115

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	778,656	652,267

합계	2,267,236	1,914,631

(*1) 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	176,456	220,147

순이자비용(수익)	(7,027)	22,467

당기손익으로 인식한 총비용	169,429	242,614

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	142,618	201,062

판매비와 관리비	26,811	41,552

(6) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 85,929천원(전분기: 79,579천원)으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(622,200)	(442,348)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	80,918	80,729

합계	(541,282)	(361,619)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	이익잉여금재분류	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(442,348)	(147,201)	30,213	(62,864)	(622,200)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	80,729	110	79	-	80,918

합계	(361,619)	(147,091)	30,292	(62,864)	(541,282)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(234,021)	(392,501)	86,351	(540,171)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	58,019	15,552	(3,422)	70,149

합계	(176,002)	(376,949)	82,929	(470,022)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,851,590	2,839,490

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

임의적립금	18,556,419	18,556,419

미처분이익잉여금	17,819,565	17,341,052

합계	44,617,897	44,127,284

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고나 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.(2) 여신한도거래 약정

당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	구매자금대출 및 한도대출	2,400,000	-	2,400,000

합계	20,000,000	12,000,000	8,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	32,000

공탁보증	가처분 담보	100,000

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	14,699,725	10,992,951	4,841,980	5,917,391

당기제품제조원가	16,244,041	60,320,539	24,610,955	72,744,580

타계정 대체	(236)	(8,249)	(13,305)	(55,517)

기말재고액	(11,561,990)	(11,561,990)	(8,254,469)	(8,254,469)

제품매출원가	19,381,540	59,743,251	21,185,161	70,351,985

반제품

기초재고액	1,512,131	496,221	803,440	431,063

당기반제품제조원가	7,086,509	16,197,570	6,554,710	13,757,027

타계정 대체	(7,556)	(50,404)	(26,472)	(106,370)

기말재고액	(1,230,393)	(1,230,393)	(1,982,765)	(1,982,765)

반제품매출원가	7,360,691	15,412,994	5,348,913	12,098,955

기타

기타매출원가(*1)	184,330	355,015	541,525	1,096,582

합계	26,926,561	75,511,260	27,075,599	83,547,522

(*1) 기타매출원가는 당분기 중 원재료평가손실환입 40,896천원(전분기: 원재료평가손실환입 65,570천원)을 포함하고 있습니다.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	293,117	742,562	254,237	735,645

퇴직급여	9,020	28,342	13,820	43,229

복리후생비	26,588	102,417	46,741	128,932

여비교통비	7,127	44,220	1,576	6,774

통신비	1,032	6,705	1,200	5,976

전력비	2,044	6,688	1,809	11,510

수도광열비	227	639	199	497

세금과공과	5,398	154,254	2,307	41,648

임차료	1,403	5,726	2,194	8,201

감가상각비	61,827	184,357	72,511	191,499

수선비	56,665	59,865	1,055	2,787

보험료	13,951	48,308	13,188	42,958

접대비	29,441	184,958	41,047	80,292

지급수수료	111,423	899,193	110,953	384,895

소모품비	1,513	28,151	11,691	34,471

수출제비용	11,890	196,352	98,820	197,178

도서인쇄비	345	7,956	60	10,849

차량유지비	8,422	17,259	17,916	29,886

교육훈련비	1,740	7,480	141	1,638

회비	9,118	26,620	9,118	26,580

운반비	90,473	285,906	94,388	314,767

광고선전비	-	500	-	500

대손충당금환입	(131,412)	(126,095)	(254,968)	(48,120)

견본비	368	368	1,336	1,336

잡비	21,335	44,480	832	15,636

합계	633,055	2,957,211	542,171	2,269,564

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	418,365	(2,281,712)	(3,923,620)	(9,753,155)

원재료매입액	23,865,851	70,171,504	28,134,858	85,188,411

종업원급여	1,378,603	3,678,467	1,192,756	3,559,107

감가상각비	179,458	536,308	197,137	544,713

수도광열비	142,015	573,649	182,980	567,934

전력비	337,168	983,606	334,390	848,310

수출제비용	306,193	787,357	615,003	1,256,265

운반비	90,660	286,117	94,703	315,240

소모품비	137,382	448,630	191,193	773,498

지급수수료	266,336	1,327,374	242,420	795,431

기타	437,585	1,957,171	355,949	1,721,331

합계	27,559,616	78,468,471	27,617,769	85,817,085

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,300	9,900	3,150	84,479

기타의대손충당금환입	71,296	125,517	10,419	10,419

유형자산처분이익	180,000	180,000	-	1,000

잡이익	34,740	45,253	3,987	60,409

합계	289,336	360,670	17,556	156,307

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(30,115)	22,919	(119,880)	14,518

유형자산폐기손실	-	-	1	2,339

리스해지손실	10,167	10,167	-	-

잡손실	-	-	-	38

합계	(19,948)	33,086	(119,879)	16,895

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,876	30,239	12,872	30,997

배당금수익	-	75,757	-	37,996

외환차익	92,102	204,604	134,746	235,693

외화환산이익	(13,967)	4,047	397,239	401,503

합계	87,011	314,647	544,857	706,189

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	124,290	412,855	116,286	291,706

외환차손	32,298	139,639	7,462	74,296

외화환산손실	-	-	(1,546)	3,229

합계	156,588	552,494	122,202	369,231

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	126,077	2,397,678

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	261,131	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	(101,691)	(67,535)

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,292	82,929

법인세비용	315,809	2,413,072

유효세율	36.51%	21.76%

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	192,794,577	549,236,022	3,571,187,329	8,676,990,922

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	159	452	2,940	7,142

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	20,913,403	65,528,450	6,315,103	12,859,363	27,228,506	78,387,813

기타매출	88,564	335,020	195,015	345,508	283,579	680,528

합계	21,001,967	65,863,470	6,510,118	13,204,871	27,512,085	79,068,341

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,995,544	65,718,176	6,315,103	12,859,363	27,310,647	78,577,539

기간에 걸쳐 인식	6,423	145,294	195,015	345,508	201,438	490,802

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	24,230,212	80,317,543	6,805,936	14,795,150	31,036,148	95,112,693

기타매출	154,432	426,814	428,206	879,586	582,638	1,306,400

합계	24,384,644	80,744,357	7,234,142	15,674,736	31,618,786	96,419,093

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,294,191	80,500,856	6,805,936	14,795,150	31,100,127	95,296,006

기간에 걸쳐 인식	90,453	243,501	428,206	879,586	518,659	1,123,087

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,001,967	65,863,470	6,510,118	13,204,871	27,512,085	79,068,341

영업이익(손실)	1,127,678	3,139,861	(1,175,209)	(2,539,991)	(47,531)	599,870

분기순이익(손실)	1,022,460	2,118,115	(829,665)	(1,568,879)	192,795	549,236

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,384,644	80,744,357	7,234,142	15,674,736	31,618,786	96,419,093

영업이익	2,713,337	8,178,329	1,287,679	2,423,678	4,001,016	10,602,007

분기순이익	2,151,240	6,342,784	1,419,947	2,334,207	3,571,187	8,676,991

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	24,199,772	26,628,342

주요거래처(B)	8,553,572	14,624,869

주요거래처(C)	8,370,699	10,502,790

주요거래처(D)(*1)	7,721,197	14,953,004

합계	48,845,240	66,709,005

(*1) 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객입니다.

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	21,001,967	65,863,470	24,384,644	80,744,357

아시아	6,510,118	13,204,871	7,234,142	15,674,736

합계	27,512,085	79,068,341	31,618,786	96,419,093

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,521	5,037

당좌예금	8,288,142	2,338

기업자유예금 및 기타요구불예금	7,868,157	18,172,294

합계	16,163,820	18,179,669

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	276,184	(55,839)

퇴직급여	169,429	242,614

감가상각비	536,308	544,713

대손충당금환입	(126,095)	(48,119)

기타의대손상각비	22,919	14,518

유형자산폐기손실	-	2,339

리스해지손실	10,167	-

이자비용	412,855	291,706

외화환산손실	-	3,229

법인세비용	315,809	2,413,072

기타의대손충당금환입	(125,517)	(10,419)

유형자산처분이익	(180,000)	(1,000)

이자수익	(30,239)	(30,997)

배당금수익	(75,757)	(37,996)

외화환산이익	(4,047)	(401,503)

관계기업투자이익	(175,438)	(11,686)

합계	1,026,578	2,914,632

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(565,938)	566,420

미수금의 감소	111,195	56,714

선급금의 감소	14,353	10,342

선급비용의 감소(증가)	35,201	(8,176)

부가세대급금의 증가	(178,858)	(531,885)

재고자산의 증가	(2,557,896)	(9,697,316)

매입채무의 증가	6,320,373	10,515,935

미지급금의 감소	(34,413)	(102,015)

미지급비용의 감소	(87,636)	(451,503)

선수수익의 감소	(37,520)	-

예수금의 증가(감소)	8,223	(9,525)

부가세예수금의 증가(감소)	17,975	(590,038)

기타장기종업원급여부채의 감소	(17,325)	(9,202)

확정급여채무의 감소	(11,241)	(270,879)

사외적립자산의 감소(증가)	(311,092)	234,987

합계	2,705,401	(286,141)

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미수금과 임대보증금 상계	-	50,000

건설중인자산의 대체	68,910	651,733

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채 제거	18,262	-

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	(944,000)	4,417

투자부동산 취득과 관련한 미지급금의 변동	(15,620)	4,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	8,700,000	(1,700,000)	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)(*2)	10,047	(17,514)	850	5,311	1,306	-

비유동리스부채	14,713	-	-	(5,311)	(9,402)	-

비유동임대보증금	20,000	-	-	-	-	20,000

합계	13,744,760	(1,717,514)	850	-	(8,096)	12,020,000

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 16,664천원(해지에 따른 지급액 11,732천원 포함)과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 850천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스계약 해지에 따라 사용권자산 18,262천원을 제거하고, 리스부채의 조정에 따른 리스해지손실 10,166천원을 인식하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	8,700,000	-	-	-	-	8,700,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	9,323	(8,672)	1,747	7,463	-	9,861

비유동리스부채	24,760	-	-	(7,463)	-	17,297

유동임대보증금(*2)	50,000	-	-	-	(50,000)	-

비유동임대보증금	35,000	(15,000)	-	-	-	20,000

합계	13,819,083	(23,672)	1,747	-	(50,000)	13,747,158

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 6,925천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 1,747천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 미수금과 상계된 임대보증금(주석 29 참조)입니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주), (주)모닝

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입	매출	임대료수익	매입

관계기업	(주)신안제관	6,306,251	10,298	6,021,750	-	7,761

기타 특수관계자	평안제관(주)	8,553,572	2,110	14,624,869	-	2,440

기타 특수관계자	(주)모닝(*1)	-	-	-	73,500	-

합계	14,859,823	12,408	20,646,619	73,500	10,201

(*1) 전분기 중 기타의대손상각비 61,073천원을 인식하였습니다.

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

관계기업	(주)신안제관	2,919,573	-	2,881,783	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,401,554	-	4,005,744	330

기타 특수관계자	(주)모닝(*1)	-	-	-	-

합계	7,321,127	-	6,887,527	330

(*1) 당분기말 현재 미수금 195,120천원(전기말 195,120천원)과 미수금대손충당금 195,120천원(전기말: 195,120천원)을 인식하고 있습니다. 전분기 중 미수금 50,000천원과 임대보증금 50,000천원을 상계하였습니다.

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사에 하나은행 차입금(주석 12 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	406,892	367,418

퇴직급여	45,282	59,489

합계	452,174	426,907

30. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,163,820	16,163,820	18,179,669	18,179,669

매출채권및기타채권(*1)	20,585,849	20,585,849	19,883,470	19,883,470

장기기타금융자산	1,904,807	1,904,807	2,136,128	2,136,128

장기기타채권	417,952	417,952	436,328	436,328

금융자산 합계	39,072,428	39,072,428	40,635,595	40,635,595

금융부채

매입채무	24,041,094	24,041,094	17,720,720	17,720,720

단기차입금	7,000,000	7,000,000	8,700,000	8,700,000

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타금융부채(*2)	977,960	977,960	2,066,700	2,066,700

금융부채 합계	37,019,054	37,019,054	33,487,420	33,487,420

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,784,215	-	-	1,784,215

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,015,607	-	-	2,015,607

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	20,224,703	608,227	-	-	20,832,930

기대손실률	1.4%	21.3%	-	-	2.0%

전체 기간 기대신용손실	277,211	129,561	-	-	406,772

순장부금액	19,947,492	478,666	-	-	20,426,158

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	19,679,919	586,505	-	-	20,266,424

기대손실률	2.1%	19.4%	-	-	2.6%

전체 기간 기대신용손실	418,943	113,925	-	-	532,868

순장부금액	19,260,976	472,580	-	-	19,733,556

(나) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	48,565	-	9,724,674	9,773,239	9,724,674

미수수익	7,768	-	-	7,768	-

대여금	-	-	133,915	133,915	30,556

장기대여금	-	-	541,513	541,513	123,561

합계	56,333	-	10,400,102	10,456,435	9,878,791

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	34,243	-	9,850,191	9,884,434	9,850,191

미수수익	7,767	-	-	7,767	-

대여금	-	-	133,915	133,915	26,012

장기대여금	-	-	541,513	541,513	105,185

합계	42,010	-	10,525,619	10,567,629	9,981,388

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	37,841,486	36,836,002

자본(B)	51,766,920	51,455,970

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	16,163,820	18,179,669

차입금(D)	12,000,000	13,700,000

부채비율(A/B)	73%	72%

순차입금비율((D-C)/B)	(*1)	(*1)

(*1) 순차입금비율이 음(-)이므로 산출하지 않았습니다.