SHD 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항(해당사항 없음)

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제68기 1분기	매 출 채 권	22,403	806	3.60

미 수 금	9,805	9,796	99.91

대 여 금	675	219	32.44

합 계	32,883	10,821	-

제67기	매 출 채 권	20,266	533	2.63

미 수 금	9,884	9,850	99.66

대 여 금	675	131	19.41

합 계	30,825	10,514	-

제66기	매 출 채 권	26,135	213	0.81

미 수 금	9,967	9,834	98.67

대 여 금	876	74	8.45

합 계	36,978	10,121	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구분	제68기 1분기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,514	10,121	11,567

2. 순대손처리액(①-②±③)	(54)	(66)	(1,106)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 기타의대손충당금환입	54	66	1,106

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	361	459	(340)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,821	10,514	10,121

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
그리고 유의적인 재무적 어려움(파산, 강제집행, 사망 및 실종 등) 등으로 회수가 불투명한 매출채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,%)

구분	6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권	일반	16,484	-	16,484

특수관계자	5,915	-	5,915

계	22,403	-	22,403

구성비율	100	-	100

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제68기 1분기	제67기	제66기	비고

신화다이나믹스	제품	15,605,957	10,992,951	5,917,391	-

반제품	1,747,527	496,221	431,063	-

원재료	10,841,027	10,459,284	4,749,091	-

부재료	2,108,007	2,051,468	3,732,660	-

저장품	602,085	570,339	709,512	-

합계	30,904,603	24,570,263	15,539,717	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］	31.99%	27.83%	21.88%	-

재고자산회전율(회수)［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］	3.23회	5.37회	7.04회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2023사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 04월 03일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2023년 04월 03일 재고실사시에는 자금회계팀 회계담당자의 입회하에 실시하였습니다.(다) 재고자산 평가현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산평가에 따른 충당금 495백만원을 인식하였습니다.(라) 기타사항당사의 2023년 04월 03일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다.(마) 수주계약현황 (해당사항 없음)

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,195,287	18,195,287	18,179,669	18,179,669

매출채권및기타채권(*1)	21,704,450	21,704,450	19,883,470	19,883,470

장기기타금융자산	2,149,698	2,149,698	2,136,128	2,136,128

장기기타채권	365,870	365,870	436,328	436,328

금융자산 합계	42,415,305	42,415,305	40,635,595	40,635,595

금융부채

매입채무	26,652,144	26,652,144	17,720,720	17,720,720

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타금융부채(*2)	1,188,533	1,188,533	2,066,700	2,066,700

금융부채 합계	41,540,677	41,540,677	33,487,420	33,487,420

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,029,176	-	-	2,029,176

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,015,607	-	-	2,015,607