SHD 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 1분기	매 출 채 권	20,164	1,029	5.10%

미 수 금	10,866	10,814	99.52%

합 계	31,030	11,843	-

제64기	매 출 채 권	22,345	1,029	4.61%

미 수 금	10,989	10,814	98.41%

합 계	33,334	11,843	-

제63기	매 출 채 권	22,153	732	3.30%

미 수 금	11,128	10,958	98.47%

합 계	33,281	11,690	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구분	제65기 1분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,843	11,690	11,402

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(153)	(365)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	306	653

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,843	11,843	11,690

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침 - 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장 래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험 률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 - 대손추산액 설정기준 : 분쟁 25%, 수금의뢰 50%, 소송 75%, 부도 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불 능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원,% )

구분	6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권	일반	12,625	1,076	13,701

특수관계자	6,463	-	6,463

계	19,088	1,076	20,164

구성비율	94.66%	5.34%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65기 1분기	제64기	제63기	비고

신화실업	제품	3,122,353	2,801,431	2,606,532	-

반제품	675,980	69,505	829,225	-

원재료	8,559,736	10,565,727	10,060,910	-

저장품	2,288,491	2,332,524	1,709,844	-

상품	-	-	-	-

미착재료	-	-	-	-

부산물	-	-	-	-

합계	14,646,560	15,769,187	15,206,511	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］	24.27	24.15%	23.55%	-

재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］	4.42회	4.45회	3.90회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 2020사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 04월 01일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2020년 04월 01일 재고실사시에는 경리부 회계담당자의 입회하에 실시하였습니다. 3. 재고자산 평가현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자 산평가에 따른 충당금 791백만원을 인식하였습니다. 4. 기타사항 당사의 2020년 04월 01일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,465,104	4,465,104	7,013,164	7,013,164

기타금융자산	2,160,686	2,160,686	2,277,989	2,277,989

매출채권및기타채권(*1)	20,640,387	20,640,387	21,490,623	21,490,623

금융자산 합계	27,266,177	27,266,177	30,781,776	30,781,776

금융부채

매입채무	10,089,177	10,089,177	14,782,144	14,782,144

단기차입금	13,950,000	13,950,000	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	552,420	552,420	454,932	454,932

금융부채 합계	24,591,597	24,591,597	29,437,076	29,437,076

(*1) 선급금, 선급비용, 선급부가세 제외(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,760,772	-	-	1,760,772

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,994,211	-	-	1,994,211

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	4,465,104	-	4,465,104

기타금융자산

장단기금융상품	-	293,628	-	293,628

보증금	-	-	106,286	106,286

매출채권및기타채권	-	-	20,640,387	20,640,387

금융자산 합계	-	4,758,732	20,746,673	25,505,405

금융부채

매입채무	-	-	10,089,177	10,089,177

단기차입금	-	-	13,950,000	13,950,000

기타금융부채	-	-	552,420	552,420

금융부채 합계	-	-	24,591,597	24,591,597

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,013,164	-	7,013,164

기타금융자산

장단기금융상품	-	283,218	-	283,218

보증금	-	-	560	560

매출채권및기타채권	-	-	21,490,623	21,490,623

금융자산 합계	-	7,296,382	21,491,183	28,787,565

금융부채

매입채무	-	-	14,782,144	14,782,144

단기차입금	-	-	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	-	-	454,932	454,932

금융부채 합계	-	-	29,437,076	29,437,076