SHD 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제67(당)기 3분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지)
제66(전)기 3분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지)
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항

주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 51.86%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한편 회사는 다음의 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020을 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,049	14,047

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,883,117	2,275,618

예치보증금	106,549	106,382

합계	2,003,715	2,396,047

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸	1,300	10,699	1,300	12,584

KG스틸(주)	7	58	7	74

(주)태양	252,000	1,872,360	252,000	2,262,960

합계	1,883,117	2,275,618

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	25,401,934	25,921,296

미수금(*1)	11,705	132,938

미수수익	10,075	7,008

유동성장기대여금	124,820	123,220

선급금	19,117	29,459

선급비용	18,459	10,283

부가세대급금	535,009	-

소계	26,121,119	26,224,204

비유동자산

장기대여금	687,971	679,152

합계	26,809,090	26,903,356

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 보고기간말 현재 동 미수금 중 회수되지 않은 부분에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	36,886,559	37,024,845

대손충당금

매출채권	165,264	213,383

미수금	9,848,949	9,834,431

유동성장기대여금	9,714	11,314

장기대여금	53,542	62,361

대손충당금 합계	10,077,469	10,121,489

매출채권 및 기타채권 순장부금액	26,809,090	26,903,356

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	213,383	9,834,431	73,675	10,121,489

전입(환입)	(48,119)	14,518	(10,419)	(44,020)

기말	165,264	9,848,949	63,256	10,077,469

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	483,358	10,806,680	277,098	11,567,136

환입	(383,551)	-	(236,803)	(620,354)

기말	99,807	10,806,680	40,295	10,946,782

회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 환입 10,419천원(전분기: 대손충당금 환입 236,803천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,346,269	(91,800)	8,254,469	6,118,208	(200,817)	5,917,391

반제품	1,982,765	-	1,982,765	443,455	(12,392)	431,063

원재료	12,354,885	(137,721)	12,217,164	4,821,242	(72,151)	4,749,091

부재료	2,277,181	-	2,277,181	3,732,660	-	3,732,660

저장품	561,293	-	561,293	709,512	-	709,512

합계	25,522,393	(229,521)	25,292,872	15,825,077	(285,360)	15,539,717

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실환입 55,839천원(전분기: 재고자산평가손실환입 132,134천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,202,426	(3,838,434)	(643,860)	-	3,720,132

구축물	1,595,597	(754,516)	-	-	841,081

기계장치	12,443,273	(11,322,365)	-	(67,461)	1,053,447

차량운반구	881,589	(201,902)	-	-	679,687

공기구 및 기구	175,434	(161,668)	-	-	13,766

집기비품	773,838	(401,530)	-	-	372,308

사용권자산	39,845	(14,111)	-	-	25,734

건설중인자산	241,510	-	-	-	241,510

합계	33,593,908	(16,694,526)	(643,860)	(67,461)	16,188,061

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,070,770	(3,665,807)	(643,860)	-	3,761,103

구축물	1,573,277	(720,176)	-	-	853,101

기계장치	12,113,448	(11,186,441)	-	(70,148)	856,859

차량운반구	216,818	(150,770)	-	-	66,048

공기구 및 기구	166,634	(166,617)	-	-	17

집기비품	736,944	(318,587)	-	-	418,357

사용권자산	39,845	(6,640)	-	-	33,205

건설중인자산	651,733	-	-	-	651,733

합계	32,809,865	(16,215,038)	(643,860)	(70,148)	15,880,819

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	9,240,396	3,761,103	853,101	856,859	66,048	17	418,357	33,205	651,733	15,880,819

취득(*1)	-	92,159	22,320	32,589	381,309	15,000	40,800	-	241,510	825,687

처분	-	-	-	-	-	(1)	(2,338)	-	-	(2,339)

대체	-	39,497	-	297,236	315,000	-	-	-	(651,733)	-

감가상각비	-	(172,627)	(34,340)	(133,237)	(82,670)	(1,250)	(84,511)	(7,471)	-	(516,106)

기말	9,240,396	3,720,132	841,081	1,053,447	679,687	13,766	372,308	25,734	241,510	16,188,061

(*1) 기계장치 금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	8,973,944	3,718,482	413,783	1,030,496	137,330	357	378,266	-	-	14,652,658

취득(*1)	-	-	-	113,280	-	-	151,283	39,844	1,685,233	1,989,640

처분	-	-	(2,569)	-	-	-	(757)	-	-	(3,326)

감가상각비	-	(152,763)	(19,445)	(214,560)	(33,872)	(255)	(97,352)	(4,150)	-	(522,397)

기말	8,973,944	3,565,719	391,769	929,216	103,458	102	431,440	35,694	1,685,233	16,116,575

(*1) 기계장치의 취득 113,280천원은 정부보조금 수령액 71,640천원을 차감한 순액입니다.

(3) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 등을 취득ㆍ개량하는 계약(약정액 2,436,990천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 241,510천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(유형자산에 포함)

차량운반구	25,734	33,204

리스부채(기타금융부채에 포함)

유동	9,861	9,323

비유동	17,296	24,760

리스부채 합계	27,157	34,083

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비에 포함)	7,471	4,150

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,747	1,185

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,772	4,581

합계	13,990	9,916

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,444천원(전분기: 9,303천원)입니다.

9. 무형자산

(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	-	37,201	37,201	-	37,201

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,299,310	-	2,299,310	2,266,063	-	2,266,063

건물	2,144,003	(892,392)	1,251,611	2,144,003	(863,785)	1,280,218

합계	4,443,313	(892,392)	3,550,921	4,410,066	(863,785)	3,546,281

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,266,063	1,280,218	3,546,281	2,266,063	1,318,362	3,584,425

취득	33,247	-	33,247	-	-	-

감가상각비	-	(28,607)	(28,607)	-	(28,608)	(28,608)

기말	2,299,310	1,251,611	3,550,921	2,266,063	1,289,754	3,555,817

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	1,836,912	27.12%	1,809,674	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 9월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,809,674	1,116,731

취득(*1)	-	238,625

염가매수차익(*2)	-	177,511

지분법손익	11,686	(27,172)

기타포괄손익	15,552	3,606

기말	1,836,912	1,509,301

(*1) 전분기 중 취득한 금액에는 회사가 부담한 과점주주 간주취득세 25,145천원을 포함하고 있습니다.(*2) 회사는 2021년 6월 (주)신안제관에 대한 유의적인 영향력을 유지하는 중 지분을추가로 취득하였으며, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2021년 6월 30일을 간주취득일로 하여 간주취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치를이용하여 투자차액 금액을 산정하였습니다. 이 때 관계기업 투자주식의 취득금액과 피투자회사의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자회사의 지분에 해당하는금액이 일치하지 않는 차액은 취득시점에 발생한 부(-)의 영업권이며, 이는 염가매수차익으로 보아 해당 지분의 추가 취득일에 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	9,119,230	7,294,815

비유동자산	5,097,386	6,179,850

유동부채	6,001,273	5,530,793

비유동부채	2,073,549	2,045,963

수익	13,560,613	12,705,533

당기순이익(손실)	186,533	(43,873)

기타포괄손익	57,352	61,547

당기총포괄손익	243,885	17,674

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	6,141,794	5,897,909

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,665,409	1,599,277

투자차액 미상각잔액	242,050	247,690

내부거래 미실현손익	(70,547)	(37,293)

기말 장부금액	1,836,912	1,809,674

12. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행(*1)	2023.09.27	4.01~4.08%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

신한은행(*1)	2023.06.15	3.68%	1,700,000	1,700,000	만기일시상환

소계	8,700,000	8,700,000

비유동부채

장기차입금	중소기업은행	2023.11.15	3.34%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	13,700,000	13,700,000

(*1) 당분기 중 만기가 1년 연장되었습니다.

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	52,011	245,830

계	2,598,014	245,830

경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,668,121	-	하나은행	13,500,000

계	10,362,514	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,299,310	신한은행	6,050,000

건물	-	1,005,781

기계장치	11,076	-

계	11,076	3,305,091

합계	12,971,604	3,550,921	38,600,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	54,273	252,679

계	2,600,276	252,679

경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,706,830	-	하나은행	13,500,000

계	10,401,223	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,266,063	신한은행	6,050,000

건물	-	1,027,539

기계장치	44,182	-

계	44,182	3,293,602

합계	13,045,681	3,546,281	38,600,000

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	436,388	504,043

미지급비용	494,804	960,178

리스부채	9,861	9,323

소계	941,053	1,473,544

비유동부채

장기리스부채	17,296	24,760

합계	958,349	1,498,304

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	86,805	96,330

부가세예수금	190	590,228

임대보증금	-	50,000

소계	86,995	736,558

비유동부채

임대보증금	20,000	35,000

기타장기종업원급여부채(*1)	117,397	126,599

소계	137,397	161,599

합계	224,392	898,157

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	126,599	127,470

기타장기종업원급여 지급	(19,000)	-

당기근무원가	7,580	9,192

이자비용	2,218	2,027

기말	117,397	138,689

15. 퇴직급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,079,895	2,090,795

사외적립자산의 공정가치(*1)	(1,396,670)	(1,614,291)

재무상태표상 순확정급여부채	683,225	476,504

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,090,795	3,212,133

확정기여제도로 전환	-	(644,069)

퇴직급여 지급	(270,879)	(338,384)

당기근무원가	220,147	320,436

이자비용	39,832	42,489

기말	2,079,895	2,592,605

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,614,291	2,015,283

확정기여제도로 전환	-	(479,291)

퇴직급여 지급	(443,199)	138,226

기여금 납입	208,213	7,770

이자수익	17,365	12,628

기말	1,396,670	1,418,164

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	133	90

정기예금(1년제)	834,784	1,001,649

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	561,753	612,552

합계	1,396,670	1,614,291

(*1) 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	220,147	320,436

순이자비용(수익)	22,467	29,861

당기손익으로 인식한 총비용	242,614	350,297

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	201,062	276,170

판매비와 관리비	41,552	74,127

(6) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 79,579천원(전분기: 86,872천원)으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(540,171)	(234,021)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	70,149	58,019

합계	(470,022)	(176,002)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(234,021)	(392,501)	86,351	(540,171)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	58,019	15,552	(3,422)	70,149

합계	(176,002)	(376,949)	82,929	(470,022)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(338,828)	201,286	(44,282)	(181,824)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	8,474	3,606	(794)	11,286

합계	(330,354)	204,892	(45,076)	(170,538)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,839,490	2,827,390

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

재무구조개선적립금(*3)	816,419	816,419

임의적립금	17,740,000	17,740,000

미처분이익잉여금	14,855,641	6,312,238

합계	41,641,873	33,086,370

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 동 적립금은 임의적립금으로 변경되어, 향후 현금배당의 재원으로 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고나 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.(2) 여신한도거래 약정

당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출 및 한도대출	4,100,000	1,700,000	2,400,000

합계	21,700,000	13,700,000	8,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용 등	48,189

공탁보증	가압류 및 가처분 담보	906,500

(4) 미사용 어음용지당분기말 현재 회사가 전기 이전에 신한은행으로부터 교부받은 미사용 어음용지 1매가 존재하며, 제권판결 절차가 진행되고 있습니다.

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	4,841,980	5,917,391	3,187,069	2,843,059

당기제품제조원가	24,610,955	72,744,580	23,400,811	61,897,082

타계정 대체	(13,305)	(55,517)	(18,705)	(89,717)

기말재고액	(8,254,469)	(8,254,469)	(3,446,068)	(3,446,068)

제품매출원가	21,185,161	70,351,985	23,123,107	61,204,356

반제품

기초재고액	803,440	431,063	601,214	588,081

당기반제품제조원가	6,554,710	13,757,027	2,965,024	8,390,002

타계정 대체	(26,472)	(106,370)	(30,288)	(110,056)

기말재고액	(1,982,765)	(1,982,765)	(964,877)	(964,877)

반제품매출원가	5,348,913	12,098,955	2,571,073	7,903,150

기타

기타매출원가(*1)	541,525	1,096,582	33,729	(3,016)

합계	27,075,599	83,547,522	25,727,909	69,104,490

(*1) 기타매출원가는 당분기 중 원재료평가손실환입 65,570천원(전분기: 원재료평가손실환입 110,932천원)을 포함하고 있습니다.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	254,237	735,645	285,287	1,055,515

퇴직급여	13,820	43,229	22,961	74,128

복리후생비	46,741	128,932	24,318	96,144

여비교통비	1,576	6,774	2,278	12,448

통신비	1,200	5,976	1,984	8,411

전력비	1,809	11,510	1,844	6,346

수도광열비	199	497	155	503

세금과공과	2,307	41,648	1,862	38,818

임차료	2,194	8,201	1,568	4,550

감가상각비	72,511	191,499	113,262	332,554

수선비	1,055	2,787	250	4,279

보험료	13,188	42,958	12,211	42,289

접대비	41,047	80,292	12,304	42,770

지급수수료	110,953	384,895	124,143	476,568

소모품비	11,691	34,471	2,026	17,550

수출제비용	98,820	197,178	102,579	380,349

도서인쇄비	60	10,849	1,670	19,759

차량유지비	17,916	29,886	4,108	18,144

교육훈련비	141	1,638	800	5,800

회비	9,118	26,580	-	18,290

운반비	94,388	314,767	106,254	341,699

광고선전비	-	500	-	1,280

대손충당금환입	(254,968)	(48,120)	(255,883)	(383,551)

견본비	1,336	1,336	2,721	5,740

잡비	832	15,636	11,482	46,136

합계	542,171	2,269,564	580,184	2,666,519

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,923,620)	(9,753,155)	(5,473,848)	(8,403,627)

원재료매입액	28,134,858	85,188,411	29,003,056	70,589,861

종업원급여	1,192,756	3,559,107	1,394,888	4,189,704

감가상각비	197,137	544,713	187,508	551,005

수도광열비	182,980	567,934	104,367	371,723

전력비	334,390	848,310	290,027	805,469

수출제비용	615,003	1,256,265	130,884	463,732

운반비	94,703	315,240	106,339	341,809

소모품비	191,193	773,498	154,262	497,767

지급수수료	242,420	795,431	232,162	791,594

기타	355,949	1,721,331	178,448	1,571,972

합계	27,617,769	85,817,085	26,308,093	71,771,009

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,150	84,479	7,101	21,303

기타의대손충당금환입	10,419	10,419	61,953	236,803

유형자산처분이익	-	1,000	-	11,048

잡이익	3,987	60,409	131,766	367,354

합계	17,556	156,307	200,820	636,508

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(119,880)	14,518	-	-

유형자산처분손실	-	-	2,569	2,963

유형자산폐기손실	1	2,339	-	-

잡손실	-	38	11,497	113,057

합계	(119,879)	16,895	14,066	116,020

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,872	30,997	14,445	43,026

배당금수익	-	37,996	-	37,820

외환차익	134,746	235,693	50,737	240,578

외화환산이익	397,239	401,503	12,626	21,107

합계	544,857	706,189	77,808	342,531

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	116,286	291,706	66,295	193,034

외환차손	7,462	74,296	1,560	33,875

외화환산손실	(1,546)	3,229	(12,229)	-

합계	122,202	369,231	55,626	226,909

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	2,397,678	856,139

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	(67,535)	68,379

자본에 직접 반영된 법인세비용	82,929	(45,076)

법인세비용	2,413,072	879,442

유효세율	21.76%	20.37%

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,571,187,329	8,676,990,922	1,163,325,369	3,437,652,315

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	2,940	7,142	958	2,830

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	24,230,212	80,317,543	6,805,936	14,795,150	31,036,148	95,112,693

기타매출	154,432	426,814	428,206	879,586	582,638	1,306,400

합계	24,384,644	80,744,357	7,234,142	15,674,736	31,618,786	96,419,093

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,294,191	80,500,856	6,805,936	14,795,150	31,100,127	95,296,006

기간에 걸쳐 인식	90,453	243,501	428,206	879,586	518,659	1,123,087

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	25,367,011	68,452,121	2,134,961	6,650,035	27,501,972	75,102,156

기타매출	83,988	187,741	-	11,757	83,988	199,498

합계	25,450,999	68,639,862	2,134,961	6,661,792	27,585,960	75,301,654

수익인식 시점

한 시점에 인식	25,450,999	68,639,862	2,134,961	6,661,792	27,585,960	75,301,654

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,384,644	80,744,357	7,234,142	15,674,736	31,618,786	96,419,093

영업이익	2,713,337	8,178,329	1,287,679	2,423,678	4,001,016	10,602,007

분기순이익	2,151,240	6,342,784	1,419,947	2,334,207	3,571,187	8,676,991

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,450,998	68,639,863	2,134,962	6,661,791	27,585,960	75,301,654

영업이익(손실)	1,804,098	4,717,864	(526,231)	(1,187,218)	1,277,867	3,530,646

분기순이익(손실)	1,529,331	4,201,618	(366,006)	(763,966)	1,163,325	3,437,652

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	26,628,342	23,009,882

주요거래처(B)	14,953,004	5,155,462

주요거래처(C)	14,624,869	10,204,616

주요거래처(D)	10,502,790	9,863,243

합계	66,709,005	48,233,203

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	24,384,644	80,744,357	25,450,999	68,639,862

아시아	7,234,142	15,674,736	2,134,961	6,661,792

합계	31,618,786	96,419,093	27,585,960	75,301,654

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,049	5,086

당좌예금	2,338	4,043

기업자유예금 및 기타요구불예금	13,907,129	4,914,196

합계	13,913,516	4,923,325

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(55,839)	-

퇴직급여	242,614	350,297

감가상각비	544,713	551,005

대손상각비(환입)	(48,119)	(383,551)

기타의대손상각비	14,518	-

유형자산처분손실	-	2,963

유형자산폐기손실	2,339	-

이자비용	291,706	193,034

외화환산손실	3,229	-

법인세비용	2,413,072	879,442

기타의대손충당금환입	(10,419)	(236,803)

유형자산처분이익	(1,000)	(11,048)

이자수익	(30,997)	(43,026)

배당금수익	(37,996)	(37,820)

외화환산이익	(401,503)	(21,107)

관계기업투자이익	(11,686)	(150,339)

합계	2,914,632	1,093,047

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	566,420	(3,574,638)

미수금의 감소(증가)	56,714	(77,092)

선급금의 감소(증가)	10,342	(610,518)

선급비용의 증가	(8,176)	(5,625)

부가세대급금의 증가	(531,885)	(614,769)

재고자산의 증가	(9,697,316)	(8,454,653)

매입채무의 증가	10,515,935	8,793,127

미지급금의 감소	(102,015)	(19,966)

미지급비용의 감소	(451,503)	(105,148)

선수금의 증가	-	134,717

예수금의 증가(감소)	(9,525)	31,930

부가세예수금의 감소	(590,038)	(148,666)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(9,202)	11,219

확정급여채무의 감소	(270,879)	(200,158)

사외적립자산의 감소(증가)	234,987	(7,770)

확정기여제도로 전환	-	(164,778)

합계	(286,141)	(5,012,788)

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미수금과 임대보증금 상계	50,000	-

건설중인자산의 대체	651,733	-

사용권자산과 리스부채의 인식	-	39,845

장기리스부채의 유동성대체	7,463	3,890

임대보증금의 유동성대체	-	50,000

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	4,417	165,000

투자부동산 취득과 관련한 미지급금의 변동	4,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채 상각	유동성 대체	기타

단기차입금	8,700,000	-	-	-	-	8,700,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	9,323	(8,672)	1,747	7,463	-	9,861

비유동리스부채	24,760	-	-	(7,463)	-	17,297

유동임대보증금(*2)	50,000	-	-	-	(50,000)	-

비유동임대보증금	35,000	(15,000)	-	-	-	20,000

합계	13,819,083	(23,672)	1,747	-	(50,000)	13,747,158

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 6,925천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 1,747천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 미수금과 상계된 임대보증금(주석 29 참조)입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스 인식	리스부채 상각	유동성 대체

단기차입금	8,700,000	-	-	-	-	8,700,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	-	(4,722)	8,797	1,185	3,890	9,150

비유동리스부채	-	-	31,048	-	(3,890)	27,158

유동임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

비유동임대보증금	85,000	-	-	-	(50,000)	35,000

합계	13,785,000	(4,722)	39,845	1,185	-	13,821,308

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 3,537천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 1,185천원으로 구성되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주)

기타 특수관계자	(주)모닝

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	임대료수익	매입	매출	임대료수익	매입

관계기업	(주)신안제관	6,021,750	-	7,761	4,195,728	-	10,630

기타 특수관계자	평안제관(주)	14,624,869	-	2,440	10,204,616	-	2,920

기타 특수관계자	(주)모닝(*1)	-	73,500	-	-	-	-

합계	20,646,619	73,500	10,201	14,400,344	-	13,550

(*1) 당분기 중 기타의대손상각비 61,073천원을 인식하였습니다.

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

관계기업	(주)신안제관	3,196,214	-	2,549,015	-	-	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	6,417,614	242	5,894,547	-	286	-

기타 특수관계자	(주)모닝(*1)	-	-	-	55,043	-	50,000

합계	9,613,828	242	8,443,562	55,043	286	50,000

(*1) 당분기말 현재 미수금 195,120천원(전기말 189,090천원)과 미수금대손충당금 195,120천원(전기말: 134,047천원)을 인식하고 있습니다. 당분기 중 미수금 50,000천원과 임대보증금 50,000천원을 상계하였습니다.

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사에 하나은행 차입금(주석 12 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	367,418	621,996

퇴직급여	59,489	85,052

합계	426,907	707,048

30. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,913,516	13,913,516	4,923,325	4,923,325

매출채권및기타채권(*1)	25,548,534	25,548,534	26,184,462	26,184,462

장기기타금융자산	2,003,715	2,003,715	2,396,047	2,396,047

장기기타채권	687,971	687,971	679,152	679,152

금융자산 합계	42,153,736	42,153,736	34,182,986	34,182,986

금융부채

매입채무	22,565,965	22,565,965	12,050,030	12,050,030

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타금융부채(*2)	931,192	931,192	1,464,222	1,464,222

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	37,197,157	37,197,157	27,214,252	27,214,252

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,883,117	-	-	1,883,117

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,275,618	-	-	2,275,618

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	24,993,640	573,558	-	-	25,567,198

기대손실률	0.5%	7.2%	-	-	0.6%

전체 기간 기대신용손실	123,849	41,415	-	-	165,264

순장부금액	24,869,791	532,143	-	-	25,401,934

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	25,633,793	500,886	-	-	26,134,679

기대손실률	0.7%	8.4%	-	-	0.8%

전체 기간 기대신용손실	171,259	42,124	-	-	213,383

순장부금액	25,462,534	458,762	-	-	25,921,296

(나) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	11,705	-	9,848,949	9,860,654	9,848,949

미수수익	10,075	-	-	10,075	-

대여금	-	-	134,534	134,534	9,714

장기대여금	-	-	741,513	741,513	53,542

합계	21,780	-	10,724,996	10,746,776	9,912,205

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	132,938	-	9,834,431	9,967,369	9,834,431

미수수익	7,008	-	-	7,008	-

대여금	-	-	134,534	134,534	11,314

장기대여금	-	-	741,513	741,513	62,361

합계	139,946	-	10,710,478	10,850,424	9,908,106

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	40,770,131	30,435,747

자본(B)	48,862,157	40,600,674

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	13,913,516	4,923,325

차입금(D)	13,700,000	13,700,000

부채비율(A/B)	83%	75%

순차입금비율((D-C)/B)	0%	20%