SHD 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제69(당)기 1분기 (2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지)
제68(전)기 1분기 (2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지)
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 50.78%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다 . 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 .

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,043	14,043

무배당적립보험	11	10

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,839,649	1,920,303

예치보증금	500	106,561

합계	1,854,203	2,040,917

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

KG스틸(주)	7	49	7	63

(주)태양	252,000	1,839,600	252,000	1,920,240

합계	1,839,649	1,920,303

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	18,429,409	22,403,769

미수금(*1)	23,309	25,626

미수수익	5,467	6,618

유동성장기대여금	101,144	151,650

선급금	40,478	-

선급비용	5,886	30,023

부가세대급금	263,749	676,645

소계	18,869,442	23,294,331

비유동자산

장기대여금	257,940	221,407

합계	19,127,382	23,515,738

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 보고기간말 현재 동 미수금 중 회수되지 않은 부분에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	29,230,389	33,993,551

대손충당금

매출채권	457,110	745,889

미수금	9,529,554	9,529,554

유동성장기대여금	32,771	82,265

장기대여금	83,572	120,105

대손충당금 합계	10,103,007	10,477,813

매출채권 및 기타채권 순장부금액	19,127,382	23,515,738

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	745,889	9,529,554	202,370	10,477,813

전입(환입)	(288,779)	-	(86,027)	(374,806)

기말	457,110	9,529,554	116,343	10,103,007

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	532,867	9,850,191	131,197	10,514,255

전입(환입)	273,311	(54,221)	87,881	306,971

기말	806,178	9,795,970	219,078	10,821,226

회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금환입 86,027천원(전분기: 대손상각비 87,881천원)을 기타비용(전분기: 기타수익)으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,243,358	(318,101)	11,925,257	10,383,426	(233,083)	10,150,343

반제품	1,216,959	(402,385)	814,574	3,283,138	(876,909)	2,406,229

원재료	12,637,038	(122,911)	12,514,127	16,527,440	(95,406)	16,432,034

부재료	1,630,639	-	1,630,639	2,003,171	-	2,003,171

저장품	311,140	-	311,140	564,137	-	564,137

합계	28,039,134	(843,397)	27,195,737	32,761,312	(1,205,398)	31,555,914

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실환입 362,001천원(전분기: 284,064천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 매각예정비유동자산회사는 보유 자산 매각을 통한 재무건전성 강화 및 유동성 확보를 위해, 2024년 1월 3일 이사회 결의를 거쳐, 회사의 특수관계자인 (주)새암과 2024년 1월 5일 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장을 8,200,000천원에 양도하는 매매계약을 체결하였습니다. 이로 인해 해당 공장과 관련된 투자부동산 및 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

투자부동산

토지	2,376,420

건물	702,194

소계	3,078,614

유형자산

구축물	197,806

합계	3,276,420

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,646,911	(4,197,492)	(643,860)	-	3,805,559

구축물	1,331,518	(619,835)	-	-	711,683

기계장치	8,627,805	(7,148,127)	-	(62,088)	1,417,590

차량운반구	951,730	(456,101)	-	-	495,629

공기구 및 기구	187,689	(168,898)	-	-	18,791

집기비품	958,831	(586,585)	-	-	372,246

건설중인자산	1,349,991	-	-	-	1,349,991

합계	31,294,871	(13,177,038)	(643,860)	(62,088)	17,411,885

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,615,498	(4,130,394)	(643,860)	-	3,841,244

구축물	1,810,988	(815,723)	(75,304)	-	919,961

기계장치	8,627,805	(7,119,302)	-	(62,984)	1,445,519

차량운반구	951,730	(413,918)	-	-	537,812

공기구 및 기구	187,689	(167,535)	-	-	20,154

집기비품	876,986	(550,839)	-	-	326,147

건설중인자산	1,180,812	-	-	-	1,180,812

합계	31,491,904	(13,197,711)	(719,164)	(62,984)	17,512,045

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,841,244	919,961	1,445,519	537,812	20,154	326,147	1,180,812	17,512,045

취득(*2)	-	31,413	-	-	-	-	81,845	169,179	282,437

감가상각비	-	(67,098)	(10,472)	(27,930)	(42,182)	(1,363)	(35,746)	-	(184,791)

매각예정비유동자산으로 분류	-	-	(197,806)	-	-	-	-	-	(197,806)

기말	9,240,396	3,805,559	711,683	1,417,589	495,630	18,791	372,246	1,349,991	17,411,885

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 11,618천원은 자본화된 차입원가 입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,662,311	829,690	1,098,956	647,154	13,016	342,948	23,243	1,161,171	17,018,885

취득(*2)	-	-	-	12,000	-	10,104	19,500	-	9,063	50,667

감가상각비	-	(57,820)	(16,777)	(21,409)	(40,862)	(1,172)	(29,141)	(2,491)	-	(169,672)

기말	9,240,396	3,604,491	812,913	1,089,547	606,292	21,948	333,307	20,752	1,170,234	16,899,880

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 9,063천원은 자본화된 차입원가 입니다.

(3) 차입원가 자본화 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 11,618천원(전분기: 9,063천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 4.28% (전분기: 4.68%)입니다.(4) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 등을 취득ㆍ개량하는 계약(약정액 합계 2,054,675천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 1,349,991천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비에 포함)	-	2,490

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	444

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,426	1,558

합계	1,426	4,492

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,426천원(전분기: 4,449천원)입니다.

10. 무형자산(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	(9,201)	28,000	37,201	(9,201)	28,000

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	2,376,420	-	-	2,376,420

건물	762,554	(530,424)	232,130	2,144,003	(940,071)	(267,324)	936,608

합계	762,554	(530,424)	232,130	4,520,423	(940,071)	(267,324)	3,313,028

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,376,420	936,608	3,313,028	2,322,007	1,242,075	3,564,082

취득	-	-	-	1,243	-	1,243

감가상각비	-	(2,284)	(2,284)	-	(9,536)	(9,536)

매각예정비유동자산으로 분류	(2,376,420)	(702,194)	(3,078,614)	-	-	-

기말	-	232,130	232,130	2,323,250	1,232,539	3,555,789

12. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	1,949,396	27.12%	1,985,772	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 3월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,985,772	1,866,149

지분법손익	(36,376)	50,376

기타포괄손익	-	111

기말	1,949,396	1,916,636

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	9,498,863	10,354,664

비유동자산	5,141,793	4,968,715

유동부채	5,363,791	5,881,157

비유동부채	2,750,277	2,723,495

수익	4,162,591	5,259,674

분기순이익(손실)	(192,140)	179,634

기타포괄손익	-	408

분기총포괄손익	(192,140)	180,042

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	6,526,588	6,718,727

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,769,750	1,821,850

투자차액 미상각잔액	234,022	235,929

내부거래 미실현손익	(54,376)	(72,007)

기말 장부금액	1,949,396	1,985,772

13. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2024.09.27	4.25%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

중소기업은행	2024.11.15	4.17%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	12,000,000	12,000,000

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	47,489	232,130

계	2,593,492	232,130

중소기업은행	6,000,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

하나은행	13,500,000	건물	3,758,070	-

신한은행	2,880,000	계	10,452,463	-

합계	25,380,000	합계	13,045,955	232,130

2) 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	48,242	234,413

계	2,594,245	234,413

중소기업은행	6,000,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

하나은행	13,500,000	건물	3,793,002	-

신한은행	2,880,000	계	10,487,395	-

합계	25,380,000	합계	13,081,640	234,413

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	505,793	383,435

미지급비용	731,342	812,916

미지급배당금	121,488	-

합계	1,358,623	1,196,351

15. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	820,000	-

선수수익	-	19,320

예수금	52,214	86,309

부가세예수금	9,525	666

소계	881,739	106,295

비유동부채

임대보증금	20,000	20,000

기타장기종업원급여부채(*1)	95,906	105,146

소계	115,906	125,146

합계	997,645	231,441

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	105,146	110,008

기타장기종업원급여 지급	(12,000)	(4,000)

당기근무원가	1,866	2,020

이자비용	894	1,204

기말	95,906	109,232

16. 퇴직급여자산회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여자산의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,144,282	2,075,435

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,451,010)	(2,435,947)

재무상태표상 순확정급여자산	(306,728)	(360,512)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,075,435	1,641,835

퇴직급여 지급	(17,477)	(17,779)

당기근무원가	64,633	58,819

이자비용	21,691	19,894

기말	2,144,282	1,702,769

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,435,947	1,914,631

퇴직급여 지급	(10,345)	(7,190)

기여금 납입	3,910	3,488

이자수익	21,498	20,088

기말	2,451,010	1,931,017

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	341	366

정기예금(1년제)	1,658,934	1,644,952

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	791,735	790,629

합계	2,451,010	2,435,947

(*1) 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	64,633	58,819

순이자비용(수익)	193	(194)

당기손익으로 인식한 총비용	64,826	58,625

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	54,635	49,310

판매비와 관리비	10,191	9,315

(6) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 28,529천원으로(전분기: 27,655천원) 전액 제조원가로 인식되었습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

18. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(578,352)	(514,555)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	50,665	50,665

합계	(527,687)	(463,890)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(514,555)	(80,654)	16,857	(578,352)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	50,665	-	-	50,665

합계	(463,890)	(80,654)	16,857	(527,687)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(442,348)	13,569	(3,387)	(432,166)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	80,729	110	79	80,918

합계	(361,619)	13,679	(3,308)	(351,248)

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,863,690	2,851,590

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

임의적립금	18,556,419	18,556,419

미처분이익잉여금	16,004,245	17,240,590

합계	42,814,677	44,038,922

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고나 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 여신한도거래 약정당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	구매자금대출 및 한도대출	2,400,000	-	2,400,000

합계	20,000,000	12,000,000	8,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용 및 예치금 보증	32,000

21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품

기초재고액	10,150,343	10,992,951

당기제품제조원가	19,490,648	24,132,932

타계정 대체	(24,352)	(7,903)

기말재고액	(11,925,257)	(15,605,957)

제품매출원가	17,691,382	19,512,023

반제품

기초재고액	2,406,229	496,221

당기반제품제조원가	6,541,131	4,048,488

타계정 대체	(12,222)	(25,787)

기말재고액	(814,574)	(1,747,527)

반제품매출원가	8,120,564	2,771,395

기타

기타매출원가	195,115	143,026

합계	26,007,061	22,426,444

(*1) 기타매출원가는 당분기 중 원재료평가손실 27,505천원(전분기: 원재료평가손실 28,480천원)을 포함하고 있습니다.

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	231,604	220,010

퇴직급여	10,625	9,827

복리후생비	28,014	34,216

여비교통비	5,969	10,255

통신비	1,202	1,709

전력비	3,278	3,111

수도광열비	190	290

세금과공과	1,238	1,569

임차료	1,328	1,460

감가상각비	66,239	61,012

수선비	3,050	-

보험료	14,599	12,778

접대비	31,527	120,768

지급수수료	125,883	342,945

소모품비	15,130	24,399

수출제비용	9,921	90,899

도서인쇄비	6,530	7,551

차량유지비	6,254	4,670

교육훈련비	-	3,000

회비	9,810	17,502

운반비	96,654	98,603

광고선전비	600	500

대손상각비	(288,780)	273,311

견본비	6,358	-

잡비	8,502	10,548

합계	395,725	1,350,933

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,360,177	(6,334,340)

원재료매입액	19,164,237	26,197,564

종업원급여	1,169,123	1,137,161

감가상각비	187,075	179,208

수도광열비	207,115	267,913

전력비	383,262	351,379

수출제비용	257,730	233,401

운반비	96,689	98,615

소모품비	332,841	157,224

지급수수료	280,278	483,776

기타	(35,741)	1,005,476

합계	26,402,786	23,777,377

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	3,450	3,300

기타의대손충당금환입	86,027	54,221

잡이익	7,898	9,505

합계	97,375	67,026

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	87,881

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	6,254	11,393

외환차익	66,590	22,012

외화환산이익	89,542	28,052

합계	162,386	61,457

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	116,400	151,623

외환차손	43,524	13,576

외화환산손실	-	1,183

합계	159,924	166,382

26. 법인세비용(수익) 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	-	205,512

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	(308,230)	(119,667)

자본에 직접 반영된 법인세수익(비용)	16,857	(3,308)

법인세비용(수익)	(291,373)	82,537

유효세율	20.9%	16.9%

27. 주당순이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,102,757,574)	405,128,294

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익(손실)	(908)	333

(2) 희석주당순이익(손실)회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

28. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	18,147,416	6,546,272	24,693,688

기타매출	114,113	137,393	251,506

합계	18,261,529	6,683,665	24,945,194

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,190,836	6,546,272	24,737,108

기간에 걸쳐 인식	70,693	137,393	208,086

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출 및 반제품매출	21,918,831	2,177,926	24,096,757

기타매출	154,930	88,759	243,689

합계	22,073,761	2,266,685	24,340,446

수익인식 시점

한 시점에 인식	21,973,829	2,177,926	24,151,755

기간에 걸쳐 인식	99,932	88,759	188,691

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	18,261,529	6,683,665	24,945,194

영업이익(손실)	160,030	(1,617,621)	(1,457,591)

분기순이익(손실)	87,708	(1,190,465)	(1,102,757)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	22,073,761	2,266,685	24,340,446

영업이익(손실)	1,139,911	(576,842)	563,069

분기순이익(손실)	855,010	(449,882)	405,128

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	7,593,971	8,306,099

주요거래처(B)	4,510,369	1,102,666

주요거래처(C)(*1)	1,798,726	2,925,986

주요거래처(D)(*1)	1,586,353	2,710,073

합계	15,489,419	15,044,824

(*1) 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객 입니다.

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	18,261,529	22,073,761

아시아	6,683,665	2,266,685

합계	24,945,194	24,340,446

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,469	3,665

당좌예금	2,107	2,338

기업자유예금 및 기타요구불예금	11,263,845	3,223,907

합계	11,271,421	3,229,910

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(362,001)	284,064

퇴직급여	64,826	58,625

감가상각비	187,075	179,208

대손상각비(대손충당금환입)	(288,780)	273,311

기타의대손상각비	-	87,881

이자비용	116,400	151,623

외화환산손실	-	1,183

법인세비용(수익)	(291,373)	82,537

기타의대손충당금환입	(86,027)	(54,221)

이자수익	(6,254)	(11,393)

외화환산이익	(89,542)	(28,052)

관계기업투자이익(손실)	36,376	(50,376)

합계	(719,300)	974,390

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,269,206	(2,128,444)

미수금의 감소	2,317	79,000

선급금의 증가	(40,478)	(35,942)

선급비용의 감소	24,137	44,229

부가세대급금의 감소(증가)	412,896	(321,108)

재고자산의 감소(증가)	4,722,178	(6,618,404)

매입채무의 증가(감소)	(218,801)	8,931,424

미지급금의 증가(감소)	125,197	(937,469)

미지급비용의 감소	(78,614)	(56,541)

선수금의 증가	-	1,503

선수수익의 감소	(19,320)	(39,311)

예수금의 감소	(34,094)	(83,904)

부가세예수금의 증가	8,858	27

기타장기종업원급여부채의 감소	(9,240)	(775)

퇴직금의 지급	(7,133)	(10,589)

사외적립자산의 증가	(3,910)	(3,488)

합계	9,153,199	(1,179,792)

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	(2,839)	-

투자부동산 및 유형자산의 매각예정비유동자산 분류	3,726,420	-

미지급배당금	121,488	121,488

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	12,000,000	-	-	12,000,000

비유동임대보증금	20,000	-	-	20,000

합계	12,020,000	-	-	12,020,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채 상각	유동성 대체

단기차입금	8,700,000	-	-	-	8,700,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	10,047	(2,891)	444	2,632	10,232

비유동리스부채	14,713	-	-	(2,632)	12,081

비유동임대보증금	20,000	-	-	-	-

합계	13,744,760	(2,891)	444	-	13,742,313

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 2,447천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 444천원으로 구성되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주), (주)새암

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	자산매각	매입 등	매출	매입 등

관계기업	(주)신안제관	1,090,347	-	4,727	2,099,832	4,951

기타 특수관계자	평안제관(주)	2,363,851	-	830	2,012,175	620

기타 특수관계자	(주)새암(*1)	46,325	820,000	-	301,329	-

합계	3,500,523	820,000	5,557	4,413,336	5,571

(*1) 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장을 8,200,000천원에 양도하는 매매계약을 체결하였으며, 동 매각거래와 관련하여 선수금 820,000천원을 수령하였습니다.(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권

매출채권	미수금	매입채무	선수금	매출채권

관계기업	(주)신안제관	3,538,687	-	-	-	4,153,507

기타 특수관계자	평안제관(주)	3,692,719	-	275	-	5,070,899

(주)새암(*1)	50,958	9,000	-	820,000	134,378

합계	7,282,364	9,000	275	820,000	9,358,784

(*1) 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장을 8,200,000천원에 양도하는 매매계약을 체결하였으며, 동 매각거래와 관련하여 선수금 820,000천원을 수령하였습니다.

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사에 하나은행 차입금(주석 13 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	121,302	120,947

퇴직급여	15,861	15,094

합계	137,163	136,041

31. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,271,421	11,271,421	3,229,910	3,229,910

매출채권및기타채권(*1)	18,559,329	18,559,329	22,587,663	22,587,663

장기기타금융자산	1,854,203	1,854,203	2,040,917	2,040,917

장기기타채권	257,940	257,940	221,407	221,407

금융자산 합계	31,942,893	31,942,893	28,079,897	28,079,897

금융부채

매입채무	19,567,845	19,567,845	19,786,646	19,786,646

단기차입금	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타금융부채(*2)	1,358,623	1,358,623	1,196,351	1,196,351

금융부채 합계	32,926,468	32,926,468	32,982,997	32,982,997

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,839,649	-	-	1,839,649

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,920,303	-	-	1,920,303

32. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	17,466,852	1,419,667	-	-	18,886,519

기대손실률	1.7%	10.8%	-	-	2.4%

전체 기간 기대신용손실	304,283	152,827	-	-	457,110

순장부금액	17,162,569	1,266,840	-	-	18,429,409

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	22,492,990	656,668	-	-	23,149,658

기대손실률	2.8%	16.3%	-	-	3.2%

전체 기간 기대신용손실	638,709	107,180	-	-	745,889

순장부금액	21,854,281	549,488	-	-	22,403,769

(나) 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	23,309	-	9,529,554	9,552,863	9,529,554

미수수익	5,467	-	-	5,467	-

대여금	-	-	133,915	133,915	32,771

장기대여금	-	-	341,513	341,513	83,572

합계	28,776	-	10,004,982	10,033,758	9,645,897

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	25,626	-	9,529,554	9,555,180	9,529,554

미수수익	6,618	-	-	6,618	-

대여금	-	-	233,915	233,915	82,265

장기대여금	-	-	341,512	341,512	120,105

합계	32,244	-	10,104,981	10,137,225	9,731,924

33. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	33,924,113	33,500,821

자본(B)	49,977,295	51,265,337

현금및현금성자산(C)	11,271,421	3,229,910

차입금(D)	12,000,000	12,000,000

부채비율(A/B)	68%	65%

순차입금비율((D-C)/B)	1%	17%

34. 보고기간 후 사건당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장 매각거래(주석 7 참조)는 보고기간말 이후인 2024년 4월 30일에 완료되었으며, 동 매각거래에 따라 회사가 인식한 투자부동산처분이익은 4,923,580천원입니다.