SHD 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
1.산업의 특성
가) 산업의 개요
각종 CAN의 원료로 사용되는 주석도금강판은 그 쓰임새의 다양화 및 제품의 특성으로
인하여 대체품 개발이 어렵고 또한 알루미늄 CAN의 수요가 점차 감소되고 있으며, 석도강판
의 기술개발로 인하여 기존 알루미늄 CAN시장을 잠식시키고 있어 매년10%이상의 성장은 무
난하리라 예상되며 국내생산업체는 당사 포함 3개사가 공급하고 있으며 동남아시아 지역의
수요가 매년 늘어나는 추세입니다.
나) 국민경제적 지위
소비성의 증가 및 인스턴트식품등의 개발로 국민경제적 지위가 높아지고 있는 실정입니다.
다) 성장과정
국내 석판업계로는 TCC동양이 1950년도 하반기부터 생산하기 시작하였으나 초창기에는
아연도강판을 생산하였고 1970년도에 와서 주석도금강판을 생산해 왔으며 뒤이어 동부제철과
신화실업이 참여하여 1990년도까지 이어오던중 1990년 말에 (주)포스코가 신규업체로 등장하
여 계속 참여하다가 2007년 1분기부터 (주)포스코가 주석도금강판 사업을 중단하면서 현재는
3개회사가 국내의 공급을 담당하고 있으며, 당사를 포함하여 석도강판의 제조기술을 해외에서
인정을 받아 PLANT수출을 중국에 2차례 한 바 있으며 신규시설투자의 증가로 인하여 매년 생
산능력이 증가하고 있습니다.
2. 산업의 성장성
석판산업은 생산능력의 경우 변동이 없다가 1990년도말 (주)포스코의 신규참여와 각사의
시설투자로 인하여 30%정도 증가하여 현재까지 이어져 오고 있으며 시장의 규모는 수출의
경우 동남아시아의 판로개척으로 인하여 매년 20%이상의 증가를 보이고 있습니다.
3. 경기변동의 특성 및 계절성
경기변동을 크게 타는 편은 아니나 계절에 따라 약간씩의 영향을 받고 있습니다.
가)경쟁상황
국내의 경우 3개사가 독점공급함으로써 독과점품목으로 지정되어 있어 가격 경쟁은 거의 없
는 편이며 또한 직접 소비재 품목이 아님으로써 주문판매가 90%이상을 차지하고 고정거래처를
확보하고 있는 실정이어서 새로운 판로망의 개척에 어려움이 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

석도강판의제조	제품	주석도금강판	각종CAN의원자재	-	51,448(99.20%)

각종철판의 판매업	원재료	B.P COIL	석도강판의원자재	-	156(0.30%)

기타	임가공등	-	-	-	260(0.50)

합계	-	-	-	-	51,864(100%)

나. 주요 제품등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품목	제61기 3분기	제60기	제59기

석도강판	1,039	1,282	1,373

※산출기준 : 제품매출액을 판매량으로 나눈 단순평균가격 기준

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요매입처

석도강판의제조	원재료	B.P COIL	석도강판의원자재	34,777(89.43%)	포스코

"	저장품	주석	표면도금의원자재	4,112(10.57)	포스코대우

합계	-	-	-	38,889(100%)	-

라. 주요 원재료등의 가격변동 추이(단위 : 천원)

품목	제61기 3분기	제60기	제59기

B.P COIL	664	774	912

주석	21,061	17,136	23,287

(1) 산출기준
가) B.P COIL
Ｏ산출대상 및 산정방법 : 당기에 총매입한 B.P COIL을 기준
Ｏ산출단위 : TON당 가격
Ｏ산출방법 : (주)포스코 고시가격+포장비+운송비
나) 주석
Ｏ산출대사 및 산정방법 : 당기에 총매입한 주석
Ｏ산출단위 : TON당 가격
Ｏ산출방법 : 당기 총매입액을 기준하여 단순평균가격으로 산출
(2) 주요 가격변동 원인
ＯB.P COIL : 원자재(B.P COIL) 매입규격의 변동으로 인한 가격변동.
Ｏ주 석 : 국제 비철금속 시장의 가격상승으로 인한 변동.

3. 생산 및 설비에 관한 사항,
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	사업소	제61기 3분기	제60기	제59기

제1차철강산업	석도강판	경기 안산성곡 661-4	90,000	84,334	120,000	105,487	120,000	130,266

합계	90,000	84,334	120,000	105,487	120,000	130,266

(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
①산출기준
ＯM/T당 : \937,041
②산출방법
Ｏ시간당 CAP: 16.7M/T
Ｏ1 일 CAP: 16.7M/T x 24시간 = 400M/T
Ｏ1 개월 CAP: 400M/T x 25일 =10,000M/T
Ｏ1 년 CAP: 10,000M/T x 12개월 =120,000M/T
(나) 평균가동시간
Ｏ1일 평균가동시간 : 24시간
Ｏ월 평균가동일수 : 25일
Ｏ연간 평균 가동일수 및 시간 : 300일, 7200시간

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원, M/T)

사업부문	품목	사업소	제61기 3분기	제60기	제59기

중량	금액	중량	금액	중량	금액

제1차철강산업	석도강판	경기 안산성곡 661-4	33,062	30,799	33,361	36,325	34,118	40,850

기타	경기 안산 성곡 661-4	-	-	-	-	-	-

소계	33,062	30,799	33,361	36,325	34,118	40,850

합계	33,062	30,799	33,361	36,325	34,118	40,850

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 시간, %)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

경기 안산 성곡 661-4	5.400	5.308	98.30%

합계	5.400	5.308	98.30%

다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 투자부동산(토지,건물)]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	15,099.00	1,710,297,956	-	-	-	1,710,297,956	토지

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	951.08	307,477,394	-	-	6,849,742	300,627,652	건물

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	5,001.66	1,201,601,569	-	-	21,757,817	1,179,843,752	건물

합계	21,051.74	3,219,376,919	-	-	28,607,559	3,190,769,360	-

[자산항목 : 토지]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	32,963.80	6,427,941,000	-	-	-	6,427,941,000	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	1,073.70	2,546,003,275	-	-	-	2,546,003,275	-

합계	34,037.50	8,973,944,275	-	-	-	8,973,944,275	-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	12,734.34	3,901,047,677	-	-	121,386,678	3,779,660,999	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	235.47	72,363,384	-	-	2,261,356	70,102,028	-

합계	12,969.81	3,973,411,061	-	-	123,648,034	3,849,763,027	-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

생산	자가	경기 안산 성곡 661-4	지게차	3,000	-	-	-	3,000	3대

자가	경기 안산 성곡 661-4	대형버스	1,000	-	-	-	1,000	1대

소계	4,000	-	-	-	4,000	-

관리	자가	경기 안산 성곡 661-4	아반떼	14,456,081	-	-	2,365,540	12,090,541	1대

자가	경기 안산 성곡 661-4	그랜저	1,000	-	-	-	1,000	1대

자가	경기 안산 성곡 661-4	벤츠	1,000	-	-	-	1,000	1대

소계	14,458,081	-	-	2,365,540	12,092,541	-

합계	14,462,081	-	-	2,365,540	12,096,541	-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	지하저수조외	193,541,627	2,050,000	-	25,370,136	170,221,491	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	주차용개폐기외	1,665,000	-	-	277,500	1,387,500	-

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	물탱크(50톤)외	316,287,000	-	-	7,038,529	309,248,471	-

합계	511,493,627	2,050,000	-	32,686,165	480,857,462	-

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	석부착측정기외	16,490,930	17,500,000	-	7,992,776	25,998,154	-

합계	16,490,930	17,500,000	-	7,992,776	25,998,154	-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	샤링기외 56종	621,659,013	42,300,000	-	50,180,679	613,778,334	-

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우리 214-1	CARDING M/C외31종	1,330,789,177	-	-	161,192,907	1,169,596,270	-

합계	1,952,448,190	42,300,000	-	211,373,586	1,783,374,604	-

[자산항목 : 비품]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

관리	자가	경기 안산 성곡 661-4	응접쇼파(WAP600)외70종	9,993,498	12,781,819	-	4,517,411	18,257,906	-

생산	자가	경기 안산 성곡 661-4	컴퓨터CPC-586외58종	9,162,987	-	-	2,264,422	6,898,565	-

합계	19,156,485	12,781,819	-	6,781,833	25,156,471	-

4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	제61기 3분기	제60기	제59기

제1차철강산업(표면처리강판)	제품	석도강판	수 출	21,566	15,326	15,789

내 수	29,882	41,070	45,380

합 계	51,448	56,396	61,169

기타	수 출	-	-	-

내 수	416	816	843

합 계	416	816	843

합계	수 출	21,566	15,326	15,789

내 수	30,298	41,886	46,223

합 계	51,864	57,212	62,012

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
〔이 사〕→〔부 장〕→ 〔사 원〕
(2) 판매경로
Ｏ주문판매 : 95% Ｏ일반판매 : 5%
(3) 판매방법 및 조건
Ｏ판매방법 : 외상판매 : 99%, 일반판매 : 1%
Ｏ대금회수조건 : ① 내수 : 90일~180일 어음회수
② 수출 : 7일 이내 NEGO
(4) 판매전략
주문에 의한 판매가 대부분이므로 품질향상 및 불랑율 저하를 유도하여 거래처에 신뢰를
구축하여 꾸준한 거래관계를 유지하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기의 매출 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

국내	30,298,100	33,600,524

아시아	21,565,878	12,508,189

합계	51,863,978	46,108,713

5.시장위험 및 위험관리

가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나 타냅니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,810,672	4,336,663

기타금융자산	437,429	933,140

매출채권및기타채권	30,984,232	25,522,055

합 계	37,232,333	30,791,858

(주1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	31,472,550	26,906,848

USD	5,093,177	3,760,220

합계	36,565,727	30,667,068

나. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	31,073,128	310,731	25,614,469	254,520

6개월 초과	5,492,599	5,492,599	5,052,599	5,052,599

합계	36,565,727	5,803,330	30,667,068	5,307,119

다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,307,119	3,633,547

대손상각비	496,211	1,673,572

환입	-	-

기말잔액	5,803,330	5,307,119

(2) 유동성위험

가. 당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,147,500) (36,673) (5,110,827) 무역어음대출 11,000,000 (11,078,817) (11,078,817) - 구매자금대출 997,200 (1,005,214) (1,005,214) - 일반자금대출 3,000,000 (3,022,359) (3,022,359) - 당좌대출 100,000 (100,838) (100,838) - 매입채무 11,942,182 (11,942,182) (11,942,182) - 기타금융부채 290,541 (290,541) (290,541) - 합 계 32,329,923 (32,587,451) (27,476,624) (5,110,827) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,025,000) (5,025,000) - 무역어음대출 11,000,000 (11,333,600) (82,774) (11,250,826) 구매자금대출 1,993,580 (2,009,765) (2,009,765) - 일반자금대출 4,000,000 (4,082,210) (32,720) (4,049,490) 할인어음 162,414 (162,414) (162,414) - 매입채무 6,314,454 (6,314,454) (6,314,454) - 기타금융부채 206,994 (206,994) (206,994) - 합 계 28,677,442 (29,134,437) (13,834,121) (15,300,316) (주) 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 환위험 가. 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY:원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 5,351,502 5,866,852 540,457 633,416 JPY 7,575,987 82,099 - - 매출채권 USD 4,645,787 5,093,177 3,208,435 3,760,220 JPY - - - - 합 계 USD 9,997,289 11,042,128 3,748,892 4,393,636 JPY 7,575,987 - 당분기말에 적용된 환율은 각각1,096.3원/USD, 10.84원/JPY 이며 전기말에 적용된 환율은1,172.0원/USD 입니다. 나 . 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기에 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/JPY 1,104,213 (1,104,213) 439,364 (439,364) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험가. 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 5,802,775 4,329,088 기타금융자산 431,381 927,091 금융자산 합계 6,234,156 5,256,179 금융부채 변동이자율 단기차입금 20,097,200 22,155,994 금융부채 합계 20,097,200 22,155,994 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석회사 는 변동금리부부채를 통해 일부 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (100,486) 100,486 (110,780) 110,780 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 33,251,968 30,156,488 자본(B) 37,452,951 39,416,810 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 5,846,672 4,864,663 차입금(D) 20,097,200 22,155,994 부채비율(A/B) 89% 77% 순차입금비율((D-C)/B) 38% 44% (6) 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,515 3,515 3,193 3,193 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 30,984,232 30,984,232 25,522,055 25,522,055 현금및현금성자산 5,810,672 5,810,672 4,336,663 4,336,663 장단기금융상품 431,381 431,381 927,091 927,091 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 37,333,734 37,333,734 30,893,258 30,893,258 금융자산 합계 37,337,249 37,337,249 30,896,451 30,896,451 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 11,942,182 11,942,182 6,314,454 6,314,454 차입금 20,097,200 20,097,200 22,155,994 22,155,994 기타채무 290,541 290,541 206,994 206,994 금융부채 합계 32,329,923 32,329,923 28,677,442 28,677,442 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,515 천원 과 3,193천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권을 포함한 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다 . 기타가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 3 ,515천 원 및 3,193천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 352천원 및 319천원입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 제61기3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 [유동자산] 50,307,462,067 49,260,805,363 53,533,993,382 현금및현금성자산 5,810,671,590 4,336,663,355 2,719,012,697 기타금융자산 36,000,000 528,000,000 1,080,000,000 매출채권및기타채권 31,469,818,209 25,633,842,476 27,748,491,759 재고자산 12,990,972,268 18,762,299,532 21,986,488,926 [비유동자산] 20,397,457,101 20,312,492,551 20,818,144,163 장기기타금융자산 506,344,826 509,733,245 560,246,394 유형자산 15,151,190,534 15,461,406,649 16,227,336,638 이연법인세자산 776,111,581 348,934,938 - 무형자산 773,040,800 773,040,800 773,040,800 투자부동산 3,190,769,360 3,219,376,919 3,257,520,331 자산총계 70,704,919,168 69,573,297,914 74,352,137,545 [유동부채] 32,433,630,048 29,397,241,118 35,838,924,191 [비유동부채] 818,337,863 759,246,862 696,637,426 부채총계 33,251,967,911 30,156,487,980 36,535,561,617 [자본금] 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 [자본잉여금] 1,615,915,437 1,615,915,437 1,615,915,437 [기타포괄손익누계액] (7,464,943) (7,716,321) (7,371,904) [이익잉여금] 29,770,110,763 31,734,220,818 30,133,642,395 자본총계 37,452,951,257 39,416,809,934 37,816,575,928 매출액 51,863,978,140 57,212,357,384 62,011,801,288 매출원가 49,800,624,294 50,094,230,460 57,427,365,656 매출총이익 2,063,353,846 7,118,126,924 4,584,435,632 판매비와관리비 3,452,325,141 4,485,098,611 3,110,521,072 영업이익 (1,388,971,295) 2,633,028,313 1,473,914,560 법인세비용차감전순이익 (1,966,150,300) 2,518,426,574 984,385,975 당기순이익(손실) (1,538,902,755) 1,932,155,257 505,479,902 기본주당순이익 (1,267) 1,590 416 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_61_00137809_신화실업(주).ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 제 59 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 제 59 기말 자산 유동자산 50,307,462,067 49,260,805,363 53,533,993,382 현금및현금성자산 5,810,671,590 4,336,663,355 2,719,012,697 기타유동금융자산 36,000,000 528,000,000 1,080,000,000 매출채권 및 기타채권 31,469,818,209 25,633,842,476 27,748,491,759 재고자산 12,990,972,268 18,762,299,532 21,986,488,926 비유동자산 20,397,457,101 20,312,492,551 20,818,144,163 장기기타금융자산 506,344,826 509,733,245 560,246,394 유형자산 15,151,190,534 15,461,406,649 16,227,336,638 이연법인세자산 776,111,581 348,934,938 0 영업권 이외의 무형자산 773,040,800 773,040,800 773,040,800 투자부동산 3,190,769,360 3,219,376,919 3,257,520,331 자산총계 70,704,919,168 69,573,297,914 74,352,137,545 부채 유동부채 32,433,630,048 29,397,241,118 35,838,924,191 매입채무 11,942,181,819 6,314,453,942 8,351,899,005 단기차입금 20,097,200,000 22,155,994,240 26,984,600,000 기타금융부채 290,540,721 206,994,104 248,657,935 당기법인세부채 0 606,564,414 0 미지급배당금 0 0 0 기타유동부채 103,707,508 113,234,418 253,767,251 비유동부채 818,337,863 759,246,862 696,637,426 퇴직급여채무 713,337,863 624,429,684 490,607,006 이연법인세부채 0 0 53,090,795 기타비유동부채 105,000,000 134,817,178 152,939,625 부채총계 33,251,967,911 30,156,487,980 36,535,561,617 자본 납입자본 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 자본금 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 보통주자본금 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 우선주자본금 0 0 0 기타자본구성요소 1,608,450,494 1,608,199,116 1,608,543,533 기타자본잉여금 1,615,915,437 1,615,915,437 1,615,915,437 기타포괄손익누계액 (7,464,943) (7,716,321) (7,371,904) 이익잉여금(결손금) 29,770,110,763 31,734,220,818 30,133,642,395 자본총계 37,452,951,257 39,416,809,934 37,816,575,928 자본과부채총계 70,704,919,168 69,573,297,914 74,352,137,545 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,879,091,176 51,863,978,140 15,784,381,688 46,108,712,924 57,212,357,384 62,011,801,288 매출원가 15,038,433,967 49,800,624,294 13,633,406,884 40,292,704,797 50,094,230,460 57,427,365,656 매출총이익 1,840,657,209 2,063,353,846 2,150,974,804 5,816,008,127 7,118,126,924 4,584,435,632 판매비와관리비 1,138,963,573 3,452,325,141 1,434,847,427 3,579,410,662 4,485,098,611 3,110,521,072 영업이익(손실) 701,693,636 (1,388,971,295) 716,127,377 2,236,597,465 2,633,028,313 1,473,914,560 기타이익 114,027,681 323,458,259 77,142,055 235,993,217 310,746,271 331,767,461 기타손실 140,009 28,233,326 4,805,661 4,960,711 22,350,979 50,459,610 금융수익 (13,164,707) 291,205,505 307,271,262 615,421,498 612,124,133 617,833,355 금융원가 636,144,533 1,163,609,443 173,487,757 674,906,476 1,015,121,164 1,388,669,791 법인세비용차감전순이익(손실) 166,272,068 (1,966,150,300) 922,247,276 2,408,144,993 2,518,426,574 984,385,975 법인세비용 37,039,657 427,247,545 192,176,880 535,179,638 586,271,317 478,906,073 당기순이익(손실) 129,232,411 (1,538,902,755) 730,070,396 1,872,965,355 1,932,155,257 505,479,902 기타포괄손익 (408,143) 251,378 (45,981) (250,536) (88,945,651) (222,124,948) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (408,143) 251,378 (45,981) (250,536) (344,417) (1,710,524) 매도가능금융자산 (408,143) 251,378 (45,981) (250,536) (344,417) (1,710,524) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (88,601,234) (220,414,424) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (88,601,234) (220,414,424) 총포괄손익 128,824,268 (1,538,651,377) 730,024,415 1,872,714,819 1,843,209,606 283,354,954 주당이익 기본주당이익(손실) 106 (1,267) 601 1,542 1,590 416 희석주당이익(손실) 106 (1,267) 601 1,542 1,590 416 자본변동표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (5,661,380) 30,030,808,617 37,715,452,674 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (182,231,700) (182,231,700) 당기순이익(손실) 0 0 0 505,479,902 505,479,902 매도가능증권평가손익 0 0 (1,710,524) 0 (1,710,524) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (220,414,424) (220,414,424) 2014.12.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,371,904) 30,133,642,395 37,816,575,928 2015.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,371,904) 30,133,642,395 37,816,575,928 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (242,975,600) (242,975,600) 당기순이익(손실) 0 0 0 1,932,155,257 1,932,155,257 매도가능증권평가손익 0 0 (344,417) 0 (344,417) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (88,601,234) (88,601,234) 2015.12.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,716,321) 31,734,220,818 39,416,809,934 2015.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,371,904) 30,133,642,395 37,816,675,928 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (242,975,600) (242,975,600) 당기순이익(손실) 0 0 0 1,872,965,355 1,872,965,355 매도가능증권평가손익 0 0 (250,536) 0 (250,536) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,622,440) 31,763,632,150 39,446,315,147 2016.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,716,321) 31,734,220,818 39,416,809,934 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (425,207,300) (425,207,300) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,538,902,755) (1,538,902,755) 매도가능증권평가손익 0 0 251,378 0 251,378 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,464,943) 29,770,110,763 37,452,951,257 현금흐름표 제 61 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 60 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 59 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 영업활동현금흐름 3,786,056,508 5,194,720,395 6,147,583,613 4,111,418,990 영업에서창출된현금흐름 4,841,076,422 5,931,219,982 7,208,957,852 5,453,322,449 당기순이익(손실) (1,538,902,755) 1,872,965,355 1,932,155,257 505,479,902 조정 1,638,834,177 3,750,980,431 4,116,279,481 2,994,675,136 대손상각비 496,936,766 1,442,323,799 1,673,110,055 88,941,704 감가상각비 413,455,493 648,931,427 866,117,837 975,521,206 투자자산손상차손 0 0 0 0 퇴직급여 258,803,074 258,054,056 325,661,560 419,849,536 이자비용 461,737,777 616,914,067 792,939,360 1,156,893,117 매출채권처분손실 0 4,805,652 14,069,905 50,387,417 외화환산손실 445,607,102 19,637 9,397,435 10,340,945 법인세비용(수익) (427,247,545) 535,179,638 586,271,317 478,906,073 이자수익 (11,541,384) (19,586,022) (26,072,298) (71,317,254) 배당금수익 0 (58,844) (58,844) (55,647) 외화환산이익 1,082,894 264,125,291 (124,885,116) (114,791,961) 유형자산처분이익 0 271,730 (271,730) 0 자산및부채의증감 4,741,145,000 307,274,196 1,160,523,114 1,953,167,411 매출채권의감소(증가) (6,096,222,938) (5,919,710,842) 390,915,759 4,671,876,902 미수금의감소(증가) (76,411,375) 59,814,991 49,890,141 137,401,679 선급금의감소(증가) (184,827,106) (2,170,400) 106,800 (211,060) 선급비용의감소(증가) (848,424) (3,046,593) (637,240) 586,698 선급부가세의감소(증가) (188,123,308) (82,195,289) 53,763,552 (29,079,211) 재고자산의감소(증가) 5,771,327,264 3,467,755,462 3,224,189,394 (1,150,627,794) 매입채무의감소 5,627,727,877 2,831,648,940 (2,037,445,063) (1,198,725,046) 미지급의증가(감소) 97,761,993 69,717,688 (56,174,741) (112,147,167) 선수금의감소 4,057,900 5,024,860 (122,248,141) (15,137,733) 예수금의증가(감소) (13,584,810) (6,007,749) (18,284,692) 27,337,092 기타충당부채의감소 (29,817,178) (19,213,596) (18,122,447) (10,391,783) 퇴직급의지급 (246,135,990) (207,558,915) (378,187,233) (157,646,570) 사외적립자산의증가 76,241,095 113,215,639 72,757,025 (210,068,596) 이자의수취 27,497,653 72,662,215 73,640,768 26,409,555 이자의지급 (475,953,153) (619,177,436) (778,428,450) (1,151,269,001) 배당금의수취 0 58,844 58,844 55,647 법인세의지급 (606,564,414) (190,043,210) (356,645,401) (217,099,660) 투자활동현금흐름 421,078,880 763,737,000 540,298,883 (254,057,446) 투자활동으로인한현금유입액 495,710,699 796,347,000 702,344,319 852,296,000 단기금융상품의감소 492,000,000 600,000,000 552,000,000 0 장기금융상품의감소 3,710,699 196,347,000 150,071,589 452,296,000 매도가능금융자산의감소 0 0 0 400,000,000 차량운반구의처분 0 0 272,730 0 투자활동으로인한현금유출액 (74,631,819) (32,610,000) (162,045,436) (1,106,353,446) 단기금융상품의증가 0 0 0 1,080,000,000 장기금융상품의증가 0 0 100,000,000 0 구축물의취득 2,050,000 0 0 0 기계장치의취득 42,300,000 29,040,000 33,340,000 15,900,000 차량운반구의취득 0 0 15,770,270 0 공구와기구의취득 17,500,000 0 6,200,000 5,730,000 집기비품의취득 12,781,819 3,570,000 6,735,166 4,723,446 재무활동현금흐름 (2,484,001,540) (5,227,575,600) (5,071,581,360) (6,440,929,254) 재무활동으로인한현금유입액 0 0 0 0 단기차입금의차입 0 0 0 0 재무활동으로인한현금유출액 (2,484,001,540) (5,227,575,600) (5,071,581,360) (6,440,929,254) 단기차입금의상환 2,058,794,240 4,984,600,000 4,828,605,760 6,258,697,554 배당금의지급 425,207,300 242,975,600 242,975,600 182,231,700 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,723,133,848 730,881,795 1,616,301,136 (2,583,567,710) 기초현금및현금성자산 4,336,663,355 2,719,012,697 2,719,012,697 5,306,120,464 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (246,959,825) 972,999 1,349,522 (3,540,057) 기말현금및현금성자산 5,812,837,378 3,450,867,491 4,336,663,355 2,719,012,697 5. 재무제표 주석 제 61(당)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 60(전)기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 신화실업 주식회사 1. 일반사항 신화실업 주식회사(이하 "회사")는 석도강판과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신정국 외 특수관계자가 발행주식의 35.91 % 를 소유하고있습니다. 한편, 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후에 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것 으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라서 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 당해 비금융자산이나 비금융부채가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사 용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20~50년 정액법 기 계 장 치 15~20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집기비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채 로인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우 량 회 사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금 액 비 고 당분기말 전기말 장기기타금융자산 무배당적립보험(삼성) 13,881 179,367 차입금담보 별단예금 15,500 15,500 당좌개설보증금 사외적립자산 종업원퇴직보험 73,780 87,289 종업원퇴직보험 종업원퇴직연금 2,235,899 2,298,632 종업원퇴직연금 합 계 2,339,060 2,580,788 4. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 36,000 528,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 395,381 399,091 매도가능금융자산(주1,2) 104,915 104,593 보증금 6,049 6,049 합 계 506,345 509,733 (주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 104,593 5,034 증가 322 99,559 기말금액 104,915 104,593 (주2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능지분상품: 상장주식 (주)TCC동양외 3,515 3,193 출자금: 한국금속공업협동조합 1,400 1,400 신화실업(주)상조회 100,000 100,000 매도가능금융자산 합계 104,915 104,593 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 공정가치 장부금액 TCC동양 1,234주 3,159 3,159 동부제철 24주 356 356 합계 1,258주 3,515 3,515 상기 지분증권의 취득원가는 13,086천원이며 당분기말 현재 미실현보유손실은 9,571천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 공정가치 장부금액 TCC동양 1,234주 2,690 2,690 동부제철 96주 503 503 합계 1,330주 3,193 3,193 상기 지분증권의 취득원가는 13,086천원이며 전기말 현재 미실현보유손실은 9,893천원입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,762,397 25,359,949 미수금 207,961 132,276 미수수익 13,874 29,831 선급금 214,868 30,041 선급비용 9,702 8,853 부가세대급금 261,016 72,893 합 계 31,469,818 25,633,843 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 순장부금액 31,469,818 25,633,843 대손충당금: - 매출채권 5,803,330 5,307,119 - 미수금 366,861 366,135 대손충당금 합계 6,170,191 5,673,254 매출채권및기타채권 총장부금액 37,640,009 31,307,097 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,673,255 4,000,145 추가설정 496,936 1,673,110 기말금액 6,170,191 5,673,255 회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 대손충당금 설정률은 16 .4% 입니다. 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 제 품 2,177,509 - 2,177,509 1,627,688 - 1,627,688 반 제 품 645,484 - 645,484 421,019 - 421,019 원 재 료 8,910,287 (138,602) 8,771,685 15,147,962 (138,602) 15,009,360 저 장 품 1,364,044 - 1,364,044 1,675,577 - 1,675,577 기 타 32,250 - 32,250 28,655 - 28,655 합 계 13,129,574 (138,602) 12,990,972 18,900,901 (138,602) 18,762,299 7. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구기구 집기비품 합계 원가 또는 간주원가 전기초 8,973,944 6,594,562 1,130,145 11,958,181 345,682 253,943 255,302 29,511,759 취득 - - - 33,340 15,770 6,200 6,735 62,045 처분 - - - - (7,508) - - (7,508) 전기말 8,973,944 6,594,562 1,130,145 11,991,521 353,944 260,143 262,037 29,566,296 취득 - - 2,050 42,300 - 17,500 12,782 74,632 당분기말 8,973,944 6,594,562 1,132,195 12,033,821 353,944 277,643 274,819 29,640,928 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 2,456,287 575,104 9,443,779 344,460 228,054 236,738 13,284,422 감가상각비 - 164,864 43,547 595,293 2,530 15,598 6,143 827,975 처분 - - - - (7,508) - - (7,508) 전기말 - 2,621,151 618,651 10,039,072 339,482 243,652 242,881 14,104,889 감가상각비 - 123,647 32,686 211,374 2,366 7,993 6,782 384,848 당분기말 - 2,744,798 651,337 10,250,446 341,848 251,645 249,663 14,489,737 장부금액 전기말 8,973,944 3,973,411 511,494 1,952,449 14,462 16,491 19,156 15,461,407 당분기말 8,973,944 3,849,764 480,858 1,783,375 12,096 25,998 25,156 15,151,191 (2) 회사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 4,924,080천원 중 재평가세 납부액 71,050천원을 차감한 잔액 4,853,030천원을 이익잉여금으로 처리하였습니다. 8. 공시지가 회 사 가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 토 지 투자부동산 1,710,298 3,674,892 3,571,970 업무용토지 2,546,003 3,803,515 3,578,653 공장토지 6,427,941 29,318,003 25,902,954 합 계 10,684,242 36,796,410 33,053,577 9. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 회사의 자산 중 주석 3에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 담보제공처 비 고 당분기 전기 토지,건물 등 유형자산공동담보 8,000,000USD 8,146,000 8,000,000USD 8,146,000 산업은행 단기차입금담보 10,500,000 10,500,000 KEB하나은행 단기차입금담보 8,050,000 8,050,000 신한은행 단기차입금담보 합 계 26,550,000USD 8,146,000 26,550,000USD 8,146,000 (2) 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 외국인근로자임금지급보증 26,000 26,000 외국인연수원 10. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기말 전기말 화재보험 건물, 기계장치등 동부화재 외 12,315,195 11,685,195 상기 보험금은 산업 은행과 KEB하나은행 및 신 한은행에 질권설정되어 있으며, 상기 보험가입자산 이외에 회사는 회사소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 1,710,298 2,144,003 3,854,301 1,710,298 2,144,003 3,854,301 감가상각누계액 - (663,532) (663,532) - (634,924) (634,924) 장부금액 1,710,298 1,480,471 3,190,769 1,710,298 1,509,079 3,219,377 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 1,710,298 1,509,079 3,219,377 1,710,298 1,547,223 3,257,521 감가상각비 - (28,608) (28,608) - (38,144) (38,144) 기말 1,710,298 1,480,471 3,190,769 1,710,298 1,509,079 3,219,377 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 204,795 204,795 운영비용 (8,641) (8,936) 운영손익 196,154 195,859 12. 무형자산당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원가입권 당분기 전기 기 초 773,041 773,041 취 득 - - 기 말 773,041 773,041 회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,097,200 22,155,994 (2) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 산업운영대출 산업은행 2017.03.02 2.66 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 무역어음대출 KEB하나은행 2016.10.06 2.80 11,000,000 11,000,000 만기일시상환 구매자금대출 KEB하나은행 2016.01.29 3.19 - 996,666 만기일시상환 일반자금대출 신한은행 2017.06.15 2.87 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 구매자금대출 신한은행 2016.10.25 3.19 997,200 996,914 만기일시상환 일반자금대출 KEB하나은행 2016.10.06 3.06 1,000,000 2,000,000 만기일시상환 당좌대출 국민은행 2017.07.22 3.37 100,000 - 만기일시상환 할인어음 KEB하나은행 - - - 162,414 - 합 계 20,097,200 22,155,994 14. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 240,382 142,619 미지급비용 50,159 64,375 합 계 290,541 206,994 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 62,659 58,600 예수금 41,049 54,634 합 계 103,708 113,234 (3) 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수보증금 105,000 105,000 기타충당부채 - 29,817 합 계 105,000 134,817 15. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,030,608 3,017,941 사외적립자산 (2,317,270) (2,393,511) 확정급여부채 713,338 624,430 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,017,941 2,919,366 퇴직급여 지급액 (271,075) (378,188) 당기근무원가 261,486 358,409 이자원가 22,256 31,699 재측정요소 - 86,655 기말금액 3,030,608 3,017,941 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,393,511 2,428,759 이자수익 24,938 64,446 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (26,936) 사외적립자산 납입액 9,493 161,480 급여지급액 (110,672) (234,238) 기말 2,317,270 2,393,511 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 정기예금 2,317,270 2,393,511 (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 261,486 358,409 순이자손익 (2,683) (32,747) 합 계 258,803 325,662 (주1) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 200,132 259,716 판매비와관리비 58,671 65,946 합계 258,803 325,662 16. 위험관리 (1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나 타냅니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,810,672 4,336,663 기타금융자산 437,429 933,140 매출채권및기타채권 30,984,232 25,522,055 합 계 37,232,333 30,791,858 (주1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 국내 31,472,550 26,906,848 USD 5,093,177 3,760,220 합계 36,565,727 30,667,068 나. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 31,073,128 310,731 25,614,469 254,520 6개월 초과 5,492,599 5,492,599 5,052,599 5,052,599 합계 36,565,727 5,803,330 30,667,068 5,307,119 다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,307,119 3,633,547 대손상각비 496,211 1,673,572 환입 - - 기말잔액 5,803,330 5,307,119 (2) 유동성위험 가. 당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,147,500) (36,673) (5,110,827) 무역어음대출 11,000,000 (11,078,817) (11,078,817) - 구매자금대출 997,200 (1,005,214) (1,005,214) - 일반자금대출 3,000,000 (3,022,359) (3,022,359) - 당좌대출 100,000 (100,838) (100,838) - 매입채무 11,942,182 (11,942,182) (11,942,182) - 기타금융부채 290,541 (290,541) (290,541) - 합 계 32,329,923 (32,587,451) (27,476,624) (5,110,827) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,025,000) (5,025,000) - 무역어음대출 11,000,000 (11,333,600) (82,774) (11,250,826) 구매자금대출 1,993,580 (2,009,765) (2,009,765) - 일반자금대출 4,000,000 (4,082,210) (32,720) (4,049,490) 할인어음 162,414 (162,414) (162,414) - 매입채무 6,314,454 (6,314,454) (6,314,454) - 기타금융부채 206,994 (206,994) (206,994) - 합 계 28,677,442 (29,134,437) (13,834,121) (15,300,316) (주) 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 환위험 가. 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY:원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 5,351,502 5,866,852 540,457 633,416 JPY 7,575,987 82,099 - - 매출채권 USD 4,645,787 5,093,177 3,208,435 3,760,220 JPY - - - - 합 계 USD 9,997,289 11,042,128 3,748,892 4,393,636 JPY 7,575,987 - 당분기말에 적용된 환율은 각각1,096.3원/USD, 10.84원/JPY 이며 전기말에 적용된 환율은1,172.0원/USD 입니다. 나 . 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기에 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/JPY 1,104,213 (1,104,213) 439,364 (439,364) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험가. 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 5,802,775 4,329,088 기타금융자산 431,381 927,091 금융자산 합계 6,234,156 5,256,179 금융부채 변동이자율 단기차입금 20,097,200 22,155,994 금융부채 합계 20,097,200 22,155,994 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석회사 는 변동금리부부채를 통해 일부 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (100,486) 100,486 (110,780) 110,780 (5) 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,515 3,515 3,193 3,193 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 30,984,232 30,984,232 25,522,055 25,522,055 현금및현금성자산 5,810,672 5,810,672 4,336,663 4,336,663 장단기금융상품 431,381 431,381 927,091 927,091 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 37,333,734 37,333,734 30,893,258 30,893,258 금융자산 합계 37,337,249 37,337,249 30,896,451 30,896,451 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 11,942,182 11,942,182 6,314,454 6,314,454 차입금 20,097,200 20,097,200 22,155,994 22,155,994 기타채무 290,541 290,541 206,994 206,994 금융부채 합계 32,329,923 32,329,923 28,677,442 28,677,442 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,515 천원 과 3,193천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권을 포함한 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다 . 기타가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 3 ,515천 원 및 3,193천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 352천원 및 319천원입니다. (6) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 33,251,968 30,156,488 자본(B) 37,452,951 39,416,810 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 5,846,672 4,864,663 차입금(D) 20,097,200 22,155,994 부채비율(A/B) 89% 77% 순차입금비율((D-C)/B) 38% 44% 17 . 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 기타특수관계자 평안제관(주) (2) 특수관계자인 평안제관(주)에 대한 당분기와 전기의 매출채권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 당분기 1,962,115 7,570,489 (4,363,526) 5,169,078 전 기 2,522,141 10,197,556 (10,757,582) 1,962,115 (3) 특수관계자인 평안제관(주)와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 당분기 전분기 매출거래 7,570,489 8,413,475 (4) 회사의 대표이사는 회사 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 395,258 411,023 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 18. 우발채무 및 약정사항 당분 기말 현재 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 KEB 하나은행(구, 외환은행) 등 과 42,500 백만원 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재의 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 전기말 3,600,000주 1,214,878주 5,000원 6,074,390,000 당분기말 3,600,000주 1,214,878주 5,000원 6,074,390,000 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,410,861 1,410,861 기타자본잉여금 205,054 205,054 합계 1,615,915 1,615,915 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (7,465) (7,716) (2) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 당분기 (7,716) 322 (71) (7,465) 전 기 (7,372) (441) 97 (7,716) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,748,690 2,706,190 재평가적립금 5,390,323 5,390,323 재무구조개선적립금 816,419 816,419 임의적립금 22,240,000 20,840,000 미처분이익잉여금 (1,425,321) 1,981,288 합계 29,770,111 31,734,220 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 주당손익 (1) 회사의 발행주식 보통주의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) ( 1,538,903) 1,872,965 가중평균유통보통주식수 1,214,878 1,214,878 기본주당순이익(손실) (1,267) 1,542 (2) 당분기말 현재 보통주로 전환가능한 잠재적 보통주는 없습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세 부담액 - 735,715 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (427,177) (211,957) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (71) 71 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 11,351 법인세비용(수익) (427,248) 535,180 (2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당분기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기변동금액 이연법인세자산(부채) 장기투자증권평가손실 322 (71) 매도가능증권평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24 . 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 - 제품 Ⅰ. 기초재고액 1,627,688 1,705,066 Ⅱ. 당기제품제조원가 30,799,744 30,024,850 Ⅲ. 타계정대체 (28,545) (21,100) Ⅳ. 관세환급금 (11,399) (12,631) Ⅴ. 기말 재고액 (2,177,509) (2,207,916) Ⅴ. 제품매출원가 30,209,979 29,488,269 - 반제품 Ⅰ. 기초재고액 421,019 727,092 Ⅱ. 당기반제품제조원가 19,495,331 9,882,356 Ⅲ. 타계정대체 - - Ⅳ. 기말 재고액 (645,484) (313,126) Ⅴ. 반제품매출원가 19,270,866 10,296,322 -기타 - - Ⅰ. 기타매출원가 319,779 508,114 합 계 49,800,624 40,292,705 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 779,652 819,603 퇴직급여 58,670 56,643 복리후생비 100,598 94,308 여비교통비 5,903 2,913 통신비 9,174 6,549 전력비 5,616 5,605 수도광열비 3,557 3,856 세금과공과 32,053 30,674 임차료 2,030 2,095 감가상각비 227,254 223,136 수선비 45,196 509 보험료 44,710 30,435 접대비 32,111 32,255 지급수수료 66,444 86,961 소모품비 14,772 7,272 수출제비용 1,332,034 533,597 도서인쇄비 8,429 7,326 차량유지비 21,595 20,503 교육훈련비 103 49 회비 20,300 21,258 운반비 143,500 134,515 광고선전비 1,020 1,020 대손상각비 496,937 1,442,324 잡비 487 15,625 기타 180 380 합 계 3,452,325 3,579,411 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 수입임대료 204,795 204,795 유형자산처분이익 - 272 잡이익 118,663 30,926 합 계 323,458 235,993 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 4,806 잡손실 28,233 155 합 계 28,233 4,961 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 11,542 19,586 배당금수익 - 59 외환차익 278,581 331,651 외화환산이익 1,083 264,125 소 계 291,206 615,421 금융비용: 이자비용 461,737 616,915 외환차손 256,265 57,973 외화환산손실 445,607 19 소 계 1,163,609 674,907 순금융비용 (872,403) (59,486) 28. 금융상품의 범주 및 범주별 순손익 (1) 금융자산금융자산은 대여금 및 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 5,810,672 - 4,336,663 - 매출채권및기타채권 30,984,232 - 25,522,055 - 기타금융자산 36,000 - 528,000 - 소 계 36,830,904 - 30,386,718 - 비유동자산: 장기기타금융자산 401,429 104,915 405,140 104,593 합 계 37,232,333 104,915 30,791,858 104,593 (2) 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채 ("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 11,942,182 6,314,454 단기차입금 20,097,200 22,155,994 기타금융부채 290,541 206,994 합 계 32,329,923 28,677,442 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융손익 손상차손 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 합 계 당기손익인식금융자산 11,541 - (246,960) - (235,419) - - 매도가능금융자산 - - - - - - 251 대여금및수취채권 - 22,316 (197,564) - (175,248) (496,937) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (461,738) - - - (461,738) - - 합 계 (450,197) 22,316 (444,524) - (872,405) (496,937) 251 (단위: 천원) 구 분 금융손익 손상차손 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 합 계 당기손익인식금융자산 19,586 - 973 - 20,559 - - 매도가능금융자산 - - - 59 59 - (251) 대여금및수취채권 - 273,678 263,132 - 536,810 (1,442,324) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (616,914) - - - (616,914) - - 합 계 (597,328) 273,678 264,105 59 (59,486) (1,442,324) (251) 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 5,463,389 2,975,117 원재료매입액 38,757,685 32,087,092 종업원급여 3,373,999 3,066,384 감가상각비 413,455 648,931 광고선전비 1,020 1,020 임차료 2,030 2,095 기타비용 5,241,371 5,091,477 합 계 53,252,949 43,872,116 30. 영업부문(1) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수 출 계 국내매출 수 출 계 제품매출 29,881,852 21,565,878 51,447,730 33,030,246 12,508,189 45,538,435 기타매출 416,248 - 416,248 570,278 - 570,278 합 계 30,298,100 21,565,878 51,863,978 33,600,524 12,508,189 46,108,713 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수 출 계 국내매출 수 출 계 매출액 30,298,100 21,565,878 51,863,978 33,600,524 12,508,189 46,108,713 영업이익(손실) (811,437) (577,534) (1,388,971) 1,629,808 606,789 2,236,597 당기순이익(손실) (899,028) (639,875) (1,538,903) 1,364,829 508,136 1,872,965 (3) 당분기와 전분기의 매출 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 30,298,100 33,600,524 아시아 21,565,878 12,508,189 합계 51,863,978 46,108,713 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 3분기 매 출 채 권 36,566 5,803 15.87% 미 수 금 575 367 63.83% 합 계 37,141 6,170 - 제60기 매 출 채 권 30,667 5,307 17.31% 미 수 금 498 366 73.49% 합 계 31,165 5,673 - 제59기 매 출 채 권 30,958 3,633 11.74% 미 수 금 548 367 66.86% 합 계 31,506 4,000 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제61기 3분기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,673 4,000 3,911 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 497 1,673 89 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,170 5,673 4,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장 래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험 률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 - 대손추산액 설정기준 : 분쟁 25%, 수금의뢰 50%, 소송 75%, 부도 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불 능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 계 매출채권 일반 25,904,050 5,492,599 31,396,649 특수관계자 5,169,078 - 5,169,078 계 31,073,128 5,492,599 36,565,727 구성비율 84.98% 15.02% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 비고 신화실업 제품 2,177,509 1,627,688 1,705,066 - 반제품 645,484 421,019 727,092 - 원재료 8,771,685 15,009,360 17,499,618 - 저장품 1,364,044 1,675,577 2,054,713 - 상품 - - - - 미착재료 32,250 27,908 - - 부산물 - 747 - - 합계 12,990,972 18,762,299 21,986,489 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］ 18.67% 26.97% 29.57% - 재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］ 3.79회 2.46회 2.68회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 2016사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 10월 04일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2016년 10월 04일 재고실사시에는 경리부 회계 담당자의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 당사의 2016년 10월 04일 재고실사를 실시한 결과 장기재고자산 원재료가 138백만원 있는 것 으로 파악되었습니다. 4. 기타사항 당사의 2016년 10월 04일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (해당사항없음) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (해당사항없음) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (해당사항없음) 7.공정가치평가 절차요약 가.금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라서 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2. 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,515 3,515 3,193 3,193 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 30,984,232 30,984,232 25,522,055 25,522,055 현금및현금성자산 5,810,672 5,810,672 4,336,663 4,336,663 장단기금융상품 431,381 431,381 927,091 927,091 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 37,333,734 37,333,734 30,893,258 30,893,258 금융자산 합계 37,337,249 37,337,249 30,896,451 30,896,451 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 11,942,182 11,942,182 6,314,454 6,314,454 차입금 20,097,200 20,097,200 22,155,994 22,155,994 기타채무 290,541 290,541 206,994 206,994 금융부채 합계 32,329,923 32,329,923 28,677,442 28,677,442 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,515 천원 과 3,193천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기 (당분기) 해당사항없음 - - 제60기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 제59기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기 (당분기) 삼덕회계법인 - 미정 - 제60기(전기) 삼덕회계법인 반기,중간,기말감사 30,000 642시간 제59기(전전기) 삼덕회계법인 반기,중간,기말감사 30,000 640시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기 (당분기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - (해당사항 없음) 4.내부통제에 관한 사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당 회사의 이사회는 상근이사 5명과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며 업무진행에 관한 경영상의 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 상근이사 1 2016.02.04 제60기 감사전 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.02.17 제60기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 3 2016.03.18 제60기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1.이사 선출에 대한 독립성 기준 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있습니다. 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2.이사의 선임배경,추천인,이사로서의 활동분야,회사와의 거래관계,최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래관계 최대주주 또는주요주주와 관계 이사회 이사회 경영상의 중요사항을 결의 함 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 설치되지 않았고 비상근감사 1인으로 구성되어 활동하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관계장부 및 관계서류를 열람하고 필요시 대조,실사,입회,기타 적절한 감사 절차를 적용하고 있습니다. 또한 업무감사를 위하여 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인적 사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤 우 원 1979.04 동보강업(주) 부사장 취임 - 1994.03 신화실업(주) 감사 취임 - 1996.03 신화실업(주) 상근감사 취임 - 2016.03 신화실업(주) 비상근감사 취임 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.02.04 제60기 감사전 재무제표 보고의 건 가결 2 2016.02.17 제60기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2016.03.18 제60기 정기주주총회 의사록 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 배제하고 있으며 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신정국 본인 보통주 226,768 18.67 226,768 18.67 - 김순덕 처 보통주 39,815 3.28 39,815 3.28 - 신정헌 제 보통주 47,559 3.91 47,559 3.91 - 김경숙 제수 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 신민주 자 보통주 7,441 0.61 7,441 0.61 - 신종호 자 보통주 97,101 7.99 97,101 7.99 - 신명호 조카 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 신재호 조카 보통주 707 0.06 707 0.06 - 신정혜 조카 보통주 6,470 0.53 6,470 0.53 - 오종윤 매부 보통주 3,040 0.25 3,040 0.25 - 오은선 조카 보통주 3,040 0.25 3,040 0.25 - 오상원 조카 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 계 보통주 436,264 35.91 436,264 35.91 - 우선주 0 0 0 0 - 최대 주주명 : 신 정국 1972년 중앙대학교 경영과 졸업 1972년 신화실업주식회사 입사 1978년 신화실업주식회사 공장장 취임 1981년 평안제관주식회사 대표이사 취임 1992년 신화실업주식회사 대표이사 취임 주요직무 및 직위명 : 신화실업주식회사 대표이사 대표이사 재직기간 : 24년 겸임사항 해당 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - (최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 없음.) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신정국 226,768 18.67 - 신종호 97,101 7.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,484 98.47 417,413 34.36 - 소액주주현황은 2015년 12월31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우.3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항의 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제 9조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 다음해 3월중 주주명부폐쇄기간 다음해 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 명의개서대리인 국민은행증권대행팀 주주의특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 신화실업(주) 최고 21,150 20,200 17,900 18,850 37,500 38,900 최저 19,150 17,050 15,550 16,450 17,500 22,850 월간거래량 120,055 82,548 85,595 98,561 4,518,923 2,197,519 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신정국 남 1947년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 1972 중앙대학교 경영과 졸업1981 평안제관(주) 대표이사 취임1992 신화실업(주) 대표이사 취임 226,768 - 24 2019년 03월 18일 원윤식 남 1955년 05월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1974 서울공업고등학교 판금용접과 졸업1988 신화실업(주) 입사2004 신화실업(주) 이사 취임 - - 28 2019년 03월 18일 백구현 남 1957년 05월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1983 인하대학교 무기재료공학과 졸업1990 신화실업(주) 입사2004 신화실업(주) 이사 취임 - - 26 2019년 03월 18일 하성욱 남 1959년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1977 선린상업고등학교 졸업1983 신화실업(주) 입사2006 신화실업(주) 이사 취임 - - 33 2018년 03월 20일 박상국 남 1959년 11월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1977 죽산상업고등학교 졸업1981 신화실업(주) 입사2006 신화실업(주) 이사 - - 35 2018년 03월 20일 권혁진 남 1953년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1977 한양대학교 기계공학과 졸업1978 삼원풍력(주) 입사1979 한양대학교 산업경영대학 졸업1984 삼원풍력(주) 대표이사 취임1998 신화실업(주) 사외이사 취임 - - 18 2019년 03월 18일 박승태 남 1947년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1969 중앙대학교 이공대학 화학과1996 (주)신생실업 대표이사 취임1999 신화실업(주) 사외이사 취임 - - 17 2017년 03월 14일 윤우원 남 1949년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 1972 중앙대학교 경영과 졸업1972 포항제철(주) 입사1978 포항제철(주) 퇴사1979 동보강업(주) 부사장 취임1994 신화실업(주) 감사 취임1996 신화실업(주) 상근감사 취임 - - 23 2019년 03월 18일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 20 - - - 20 14년11개월 624,406,370 31,220,319 - 관리사무직 남 8 - - - 8 12년06개월 152,272,960 19,034,120 - 생산직 남 55 - - - 55 16년01개월 1,876,877,410 34,125,044 - 기타 여 2 - - - 2 14년12개월 48,023,290 24,011,645 - 합 계 85 - - - 85 14년01개월 2,701,580,030 31,783,294 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000,000 - 감 사 1 - - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 395,257,500 79,051,500 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 395,257,500 79,051,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (해당사항 없음) 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (당사는 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (당사는 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TCC동양 - - - 1,234 - 2,690 - 469 469 1,234 - 3,159 - - 동부제철 - - - 96 - 503 -72 -147 -147 24 - 356 - - 합 계 1,330 - 3,193 -72 322 322 1,258 - 3,515 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (해당사항 없음) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 당사는 2016년 8월17일 한국거래소로부터 브라질 Nenzo사 지분인수 추진설에 대한 조회공시 요구를 받았으며 2016년 8월18일 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변 (미확정) 공시를 하였습니다. 이후 2016년 9월19일 브라질 Nenzo사 지분인수 추진설에 대한 조회공시 답변(재공시)를 하였습니다. 현재까지 확정된 사항은 없으며, 답변에 대한 주요내용은 2016년 8월18일, 2016년 9월19일 공시내용을 전자공시시스템 공시 내용을 참조 하시기 바라며 재공시 예정일은 2016년 12월19일 입니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제60기주주총회(2016.03.18) 제1호의안 :정관일부 변경의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 함 - 제2호 의안 :이사 선임의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인 함사내이사 후보자 3명(신정국,원윤식,백구현)사외이사 후보자 1명(권혁진) - 제3호 의안 :감사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인 함감사 후보자 1명(윤우원) - 제4호 의안 :이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인 함총액 : 10억원 - 제59기주주총회(2015.03.20) 제1호의안 :이사 선임의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 함사내이사 후보자 2명(하성욱,박상국) - 제2호 의안 :이사보수한도 승인의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인 함총액 : 8억원 - 제3호 의안 :감사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인 함총액 : 3천만원 - 당사는 제56기 정기주주총회에서 요건을 충족한 경우 재무제표 승인을 이사회에서 한다는 정관 제42조4항을 신설 한 바 있어 이사회에서 승인 받아 제60기 정기주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 우발채무 등 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 매 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - (해당사항 없음) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 중소기업 등 기준검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)