SHD 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
1.산업의 특성
가) 산업의 개요
각종 CAN의 원료로 사용되는 주석도금강판은 그 쓰임새의 다양화 및 제품의 특성으로
인하여 대체품 개발이 어렵고 또한 알루미늄 CAN의 수요가 점차 감소되고 있으며, 석도강판
의 기술개발로 인하여 기존 알루미늄 CAN시장을 잠식시키고 있어 매년10%이상의 성장은 무
난하리라 예상되며 국내생산업체는 당사 포함 3개사가 공급하고 있으며 동남아시아 지역의
수요가 매년 늘어나는 추세입니다.
나) 국민경제적 지위
소비성의 증가 및 인스턴트식품등의 개발로 국민경제적 지위가 높아지고 있는 실정입니다.
다) 성장과정
국내 석판업계로는 TCC동양이 1950년도 하반기부터 생산하기 시작하였으나 초창기에는
아연도강판을 생산하였고 1970년도에 와서 주석도금강판을 생산해 왔으며 뒤이어 동부제철과
신화실업이 참여하여 1990년도까지 이어오던중 1990년 말에 (주)포스코가 신규업체로 등장하
여 계속 참여하다가 2007년 1분기부터 (주)포스코가 주석도금강판 사업을 중단하면서 현재는
3개회사가 국내의 공급을 담당하고 있으며, 당사를 포함하여 석도강판의 제조기술을 해외에서
인정을 받아 PLANT수출을 중국에 2차례 한 바 있으며 신규시설투자의 증가로 인하여 매년 생
산능력이 증가하고 있습니다.
2. 산업의 성장성
석판산업은 생산능력의 경우 변동이 없다가 1990년도말 (주)포스코의 신규참여와 각사의
시설투자로 인하여 30%정도 증가하여 현재까지 이어져 오고 있으며 시장의 규모는 수출의
경우 동남아시아의 판로개척으로 인하여 매년 20%이상의 증가를 보이고 있습니다.
3. 경기변동의 특성 및 계절성
경기변동을 크게 타는 편은 아니나 계절에 따라 약간씩의 영향을 받고 있습니다.
가)경쟁상황
국내의 경우 3개사가 독점공급함으로써 독과점품목으로 지정되어 있어 가격 경쟁은 거의 없
는 편이며 또한 직접 소비재 품목이 아님으로써 주문판매가 90%이상을 차지하고 고정거래처를
확보하고 있는 실정이어서 새로운 판로망의 개척에 어려움이 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

석도강판의제조	제품	주석도금강판	각종CAN의원자재	-	15,679(99.18%)

각종철판의 판매업	원재료	B.P COIL	석도강판의원자재	-	18(0.12)

기타	임가공등	-	-	-	111(0.70%)

합계	-	-	-	-	15,808(100%)

나. 주요 제품등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품목	제62기 1분기	제61기	제60기

석도강판	1,088	1,040	1,282

※산출기준 : 제품매출액을 판매량으로 나눈 단순평균가격 기준

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요매입처

석도강판의제조	원재료	B.P COIL	석도강판의원자재	12,167 (92.29%)	포스코

"	저장품	주석	표면도금의원자재	1,016 (7.71%)	포스코대우

합계	-	-	-	13,183 (100%)	-

라. 주요 원재료등의 가격변동 추이(단위 : 천원)

품목	제62기 1분기	제61기	제60기

B.P COIL	791	659	774

주석	22,933	21,306	17,136

(1) 산출기준
가) B.P COIL
Ｏ산출대상 및 산정방법 : 당기에 총매입한 B.P COIL을 기준
Ｏ산출단위 : TON당 가격
Ｏ산출방법 : (주)포스코 고시가격+포장비+운송비
나) 주석
Ｏ산출대사 및 산정방법 : 당기에 총매입한 주석
Ｏ산출단위 : TON당 가격
Ｏ산출방법 : 당기 총매입액을 기준하여 단순평균가격으로 산출
(2) 주요 가격변동 원인
ＯB.P COIL : 원자재(B.P COIL) 매입가격 상승으로 인한 가격변동.
Ｏ주 석 : 국제 비철금속 시장의 가격상승으로 인한 변동.

3. 생산 및 설비에 관한 사항,
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	사업소	제62기 1분기	제61기	제60기

제1차철강산업	석도강판	경기 안산성곡 661-4	30,000	29,824	120,000	109,130	120,000	105,487

합계	30,000	29,824	120,000	109,130	120,000	105,487

(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
①산출기준
ＯM/T당 : \994,143
②산출방법
Ｏ시간당 CAP: 16.7M/T
Ｏ1 일 CAP: 16.7M/T x 24시간 = 400M/T
Ｏ1 개월 CAP: 400M/T x 25일 =10,000M/T
Ｏ1 년 CAP: 10,000M/T x 12개월 =120,000M/T
(나) 평균가동시간
Ｏ1일 평균가동시간 : 24시간
Ｏ월 평균가동일수 : 25일
Ｏ연간 평균 가동일수 및 시간 : 300일, 7200시간

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 백만원, M/T)

사업부문	품목	사업소	제62기 1분기	제61기	제60기

중량	금액	중량	금액	중량	금액

제1차철강산업	석도강판	경기 안산성곡 661-4	12,745	12,785	45,375	41,498	33,361	36,325

합계	12,745	12,785	45,375	41,498	33,361	36,325

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 시간, %)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

경기 안산 성곡 661-4	1,800	1,283	71.28%

합계	1,800	1,283	71.28%

다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 투자부동산(토지,건물)]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	15,099.00	1,710,297,956	-	-	-	1,710,297,956	토지

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	951.08	298,344,405	-	-	2,283,247	296,061,158	건물

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	5,001.66	1,172,591,146	-	-	7,252,606	1,165,338,540	건물

합계	21,051.74	3,181,233,507	-	-	9,535,853	3,171,697,654	-

[자산항목 : 토지]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	32,963.80	6,427,941,000	-	-	-	6,427,941,000	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	1,073.70	2,546,003,275	-	-	-	2,546,003,275	-

합계	34,037.50	8,973,944,275	-	-	-	8,973,944,275	-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 원,㎡)

사업소	소유형태	소재지	면적	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	12,734.34	3,739,198,772	-	-	40,462,226	3,698,736,546	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	235.47	69,348,243	-	-	753,785	68,594,458	-

합계	12,969.81	3,808,547,015	-	-	41,216,011	3,767,331,004	-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

생산	자가	경기 안산 성곡 661-4	지게차	3,000	-	-	-	3,000	3대

자가	경기 안산 성곡 661-4	대형버스	1,000	-	-	-	1,000	1대

소계	4,000	-	-	-	4,000	-

관리	자가	경기 안산 성곡 661-4	아반떼	11,302,027	-	-	788,513	10,513,514	1대

자가	경기 안산 성곡 661-4	그랜저	1,000	-	-	-	1,000	1대

자가	경기 안산 성곡 661-4	벤츠	1,000	-	-	-	1,000	1대

자가	경기 안산 성곡 661-4	제네시스	-	63,798,638	3,189,932	60,608,706	1대

소계	11,304,027	63,798,638	-	3,978,445	71,124,220	-

합계	11,308,027	63,798,638	-	3,978,445	71,128,220	-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	지하저수조외	161,747,695	-	8,473,795	153,273,900	-

서울사무소	자가	서울 구로 개봉 353-18	주차용개폐기외	1,295,000	-	92,500	1,202,500	-

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우 214-1	물탱크(50톤)외	306,902,294	-	2,346,176	304,556,118	-

합계	469,944,989	-	10,912,471	459,032,518	-

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	석부착측정기외	23,333,895	-	-	1,673,772	21,660,123	-

합계	23,333,895	-	-	1,673,772	21,660,123	-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기 안산 성곡 661-4	샤링기외 56종	613,038,107	12,500,000	-	17,231,059	608,307,048	-

발안공장	자가	경기 화성 팔탄 덕우리 214-1	CARDING M/C외31종	1,115,865,300	-	-	53,584,162	1,062,281,138	-

합계	1,728,903,407	12,500,000	-	70,815,221	1,670,588,186	-

[자산항목 : 비품]
(단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	분기증감	분기상각	분기장부가액	비고

증가	감소

관리	자가	경기 안산 성곡 661-4	응접쇼파(WAP600)외70종	16,752,103	-	-	1,342,631	15,409,472	-

생산	자가	경기 안산 성곡 661-4	컴퓨터CPC-586외58종	6,143,757	-	-	749,134	5,394,623	-

합계	22,895,860	-	-	2,091,765	20,804,095	-

4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	제62기 1분기	제61기	제60기

제1차철강산업(표면처리강판)	제품	석도강판	수 출	2,208	28,707	15,326

내 수	13,471	40,894	41,070

합 계	15,679	69,601	56,396

기타	수 출	18	-	-

내 수	111	558	816

합 계	129	558	816

합계	수 출	2,226	28,707	15,326

내 수	13,582	41,452	41,886

합 계	15,808	70,159	57,212

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
〔이 사〕→〔부 장〕→ 〔사 원〕
(2) 판매경로
Ｏ주문판매 : 95% Ｏ일반판매 : 5%
(3) 판매방법 및 조건
Ｏ판매방법 : 외상판매 : 99%, 일반판매 : 1%
Ｏ대금회수조건 : ① 내수 : 90일~180일 어음회수
② 수출 : 7일 이내 NEGO
(4) 판매전략
주문에 의한 판매가 대부분이므로 품질향상 및 불랑율 저하를 유도하여 거래처에 신뢰를
구축하여 꾸준한 거래관계를 유지하고 있습니다.

다. 당분기와 전분기의 매출 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

국내	13,600,339	9,082,461

아시아	2,207,845	6,925,421

합계	15,808,184	16,007,882

5.시장위험 및 위험관리

(1) 신용위험 가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나 타냅니다. 당분기말과 전기말현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,669,147	5,450,625

기타금융자산	507,414	502,706

매출채권및기타채권	31,545,947	32,276,015

합 계	39,722,508	38,229,346

(주1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	35,030,305	33,474,470

USD	2,349,329	4,581,998

합계	37,379,634	38,056,468

나. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	31,587,035	315,870	32,363,869	323,638

6개월 초과	5,792,599	5,792,599	5,692,599	5,692,599

합계	37,379,634	6,108,469	38,056,468	6,016,237

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	6,016,237	5,307,119

대손상각비	92,232	709,118

환입	-	-

기말잔액	6,108,469	6,016,237

(2) 유동성위험

가. 당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,145,000) (36,151) (5,108,849) 무역어음대출 11,000,000 (11,079,010) (11,079,010) - 일반자금대출 3,000,000 (3,091,500) (2,022,812) (1,068,688) 매입채무 12,171,419 (12,171,419) (12,171,419) - 기타금융부채 198,894 (198,894) (198,894) - 합 계 31,370,313 (31,685,823) (25,508,286) (6,177,537) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,023,899) (5,023,899) - 무역어음대출 11,000,000 (11,336,930) (83,079) (11,253,851) 일반자금대출 3,000,000 (3,090,000) (22,192) (3,067,808) 매입채무 10,088,323 (10,088,323) (10,088,323) - 기타금융부채 270,920 (270,920) (270,920) - 합 계 29,359,243 (29,810,072) (15,488,413) (14,321,659) (주) 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 환위험 가. 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 4,898,393 5,467,096 1,753,440 2,119,032 매출채권 USD 2,104,945 2,349,329 3,791,475 4,581,998 합 계 USD 7,003,338 7,816,425 5,544,915 6,701,030 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 각각 1,116.1원 /USD, 1,208.5원/USD 입니다. 나 . 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기에 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 781,643 (781,643) 670,103 (670,103) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험가. 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 7,667,248 5,450,016 기타금융자산 501,365 496,657 금융자산 합계 8,168,613 5,946,673 금융부채 변동이자율 단기차입금 19,000,000 19,000,000 금융부채 합계 19,000,000 19,000,000 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석회사 는 변동금리부부채를 통해 일부 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (95,000) 95,000 (95,000) 95,000 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 33,058,822 30,797,804 자본(B) 38,888,966 39,345,773 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 8,119,147 5,738,477 차입금(D) 19,000,000 19,000,000 부채비율(A/B) 85% 78% 순차입금비율((D-C)/B) 28% 34% (6) 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,357 3,357 3,391 3,391 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 31,545,947 31,545,947 32,276,015 32,276,015 현금및현금성자산 7,669,147 7,669,147 5,450,625 5,450,625 장단기금융상품 501,365 501,365 496,657 496,657 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 39,823,908 39,823,908 38,330,746 38,330,746 금융자산 합계 39,827,265 39,827,265 38,334,137 38,334,137 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,171,419 12,171,419 10,088,323 10,088,323 차입금 19,000,000 19,000,000 19,000,000 19,000,000 기타채무 198,894 198,894 270,920 270,920 금융부채 합계 31,370,313 31,370,313 29,359,243 29,359,243 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,357 천원과 3,391천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권을 포함한 기타의 금융상품의 경우 장부가액을공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다 . 기타가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,357천원 및 3,391천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 336천원 및 339천원입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 제62기1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 [유동자산] 52,232,183,005 50,251,939,498 49,260,805,363 현금및현금성자산 7,669,147,406 5,450,625,393 4,336,663,355 기타금융자산 450,000,000 287,852,322 528,000,000 매출채권및기타채권 31,833,220,462 32,667,525,823 25,633,842,476 재고자산 12,279,815,137 11,845,935,960 18,762,299,532 [비유동자산] 19,715,604,298 19,891,638,393 20,312,492,551 장기기타금융자산 162,170,300 319,644,667 509,733,245 유형자산 14,984,488,421 15,038,877,468 15,461,406,649 무형자산 773,040,800 773,040,800 773,040,800 투자부동산 3,171,697,654 3,181,233,507 3,219,376,919 이연법인세자산 624,207,123 578,841,951 348,934,938 자산총계 71,947,787,303 70,143,577,891 69,573,297,914 [유동부채] 32,029,736,296 29,856,533,949 29,397,241,118 [비유동부채] 1,029,085,250 941,270,448 759,246,862 부채총계 33,058,821,546 30,797,804,397 30,156,487,980 [자본금] 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 [자본잉여금] 1,615,915,437 1,615,915,437 1,615,915,437 [기타포괄손익누계액] (7,588,744) (7,561,998) (7,716,321) [이익잉여금] 31,206,249,064 31,663,030,055 31,734,220,818 자본총계 38,888,965,757 39,345,773,494 39,416,809,934 매출액 15,808,183,523 70,158,672,615 57,212,357,384 매출원가 14,671,105,803 64,824,714,272 50,094,230,460 매출총이익 1,137,077,720 5,333,958,343 7,118,126,924 판매비와관리비 739,916,305 4,728,311,977 4,485,098,611 영업이익 397,161,415 605,646,366 2,633,028,313 법인세비용차감전순이익 (197,225,921) 799,365,051 2,518,426,574 당기순이익(손실) (153,061,491) 576,364,728 1,932,155,257 기본주당순이익 (126) 474 1,590 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_62_00137809_신화실업(주).ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 61 기말 2016.12.31 현재 제 60 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 52,232,183,005 50,251,939,498 49,260,805,363 현금및현금성자산 7,669,147,406 5,450,625,393 4,336,663,355 기타유동금융자산 450,000,000 287,852,322 528,000,000 매출채권 및 기타채권 31,833,220,462 32,667,525,823 25,633,842,476 재고자산 12,279,815,137 11,845,935,960 18,762,299,532 비유동자산 19,715,604,298 19,891,638,393 20,312,492,551 장기기타금융자산 162,170,300 319,644,667 509,733,245 유형자산 14,984,488,421 15,038,877,468 15,461,406,649 영업권 이외의 무형자산 773,040,800 773,040,800 773,040,800 투자부동산 3,171,697,654 3,181,233,507 3,219,376,919 이연법인세자산 624,207,123 578,841,951 348,934,938 자산총계 71,947,787,303 70,143,577,891 69,573,297,914 부채 유동부채 32,029,736,296 29,856,533,949 29,397,241,118 매입채무 12,171,418,997 10,088,323,396 6,314,453,942 단기차입금 19,000,000,000 19,000,000,000 22,155,994,240 기타금융부채 198,893,765 270,919,844 206,994,104 기타유동부채 447,526,478 110,931,468 113,234,418 당기법인세부채 211,897,056 386,359,241 606,564,414 비유동부채 1,029,085,250 941,270,448 759,246,862 퇴직급여채무 890,755,324 804,411,866 624,429,684 기타비유동부채 138,329,926 136,858,582 134,817,178 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 33,058,821,546 30,797,804,397 30,156,487,980 자본 납입자본 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 자본금 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 보통주자본금 6,074,390,000 6,074,390,000 6,074,390,000 우선주자본금 0 0 0 기타자본구성요소 1,608,326,693 1,608,353,439 1,608,199,116 기타자본잉여금 1,615,915,437 1,615,915,437 1,615,915,437 기타포괄손익누계액 (7,588,744) (7,561,998) (7,716,321) 이익잉여금(결손금) 31,206,249,064 31,663,030,055 31,734,220,818 자본총계 38,888,965,757 39,345,773,494 39,416,809,934 자본과부채총계 71,947,787,303 70,143,577,891 69,573,297,914 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,808,183,523 15,808,183,523 16,007,882,095 16,007,882,095 70,158,672,615 57,212,357,384 매출원가 14,671,105,803 14,671,105,803 16,216,552,533 16,216,552,533 64,824,714,272 50,094,230,460 매출총이익 1,137,077,720 1,137,077,720 (208,670,438) (208,670,438) 5,333,958,343 7,118,126,924 판매비와관리비 739,916,305 739,916,305 1,112,367,705 1,112,367,705 4,728,311,977 4,485,098,611 영업이익(손실) 397,161,415 397,161,415 (1,321,038,143) (1,321,038,143) 605,646,366 2,633,028,313 기타이익 87,502,943 87,502,943 73,565,997 73,565,997 421,250,568 310,746,271 기타손실 16,077,188 16,077,188 27,576,608 27,576,608 44,724,990 22,350,979 금융수익 2,666,287 2,666,287 98,359,027 98,359,027 761,201,158 612,124,133 금융원가 668,479,378 668,479,378 405,780,553 405,780,553 944,008,051 1,015,121,164 법인세비용차감전순이익(손실) (197,225,921) (197,225,921) (1,582,470,280) (1,582,470,280) 799,365,051 2,518,426,574 법인세비용 44,164,430 44,164,430 343,670,422 343,670,422 223,000,323 586,271,317 당기순이익(손실) (153,061,491) (153,061,491) (1,238,799,858) (1,238,799,858) 576,364,728 1,932,155,257 기타포괄손익 (26,746) (26,746) (234,047) (234,047) (222,193,868) (88,945,651) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (26,746) (26,746) (234,047) (234,047) 154,323 (344,417) 매도가능금융자산 (26,746) (26,746) (234,047) (234,047) 154,323 (344,417) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (222,348,191) (88,601,234) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (222,348,191) (88,601,234) 총포괄손익 (153,088,237) (153,088,237) (1,239,033,905) (1,239,033,905) 354,170,860 1,843,209,606 주당이익 기본주당이익(손실) (126) (126) (1,020) (1,020) 474 1,590 희석주당이익(손실) (126) (126) (1,020) (1,020) 474 1,590 자본변동표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,371,904) 30,133,642,395 37,816,575,928 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (242,975,600) (242,975,600) 당기순이익(손실) 0 0 0 1,932,155,257 1,932,155,257 매도가능증권평가손익 0 0 (344,417) 0 (344,417) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (88,601,234) (88,601,234) 2015.12.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,716,321) 31,734,220,818 39,416,809,934 2016.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,716,321) 31,734,220,818 39,416,809,934 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (425,207,300) (425,207,300) 당기순이익(손실) 0 0 0 576,364,728 576,364,728 매도가능증권평가손익 0 0 154,323 0 154,323 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (222,348,191) (222,348,191) 2016.12.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,561,998) 31,663,030,055 39,345,773,494 2016.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,716,321) 31,734,220,818 39,416,809,934 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (425,207,300) (425,207,300) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,238,799,858) (1,238,799,858) 매도가능증권평가손익 0 0 (234,047) 0 (234,047) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,950,368) 30,070,213,660 37,752,568,729 2017.01.01 (기초자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,561,998) 31,663,030,055 39,345,773,494 자본의 변동 연차배당 0 0 0 (303,719,500) (303,719,500) 당기순이익(손실) 0 0 0 (153,061,491) (153,061,491) 매도가능증권평가손익 0 0 (26,746) 0 (26,746) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 6,074,390,000 1,615,915,437 (7,588,744) 31,206,249,064 38,888,965,757 현금흐름표 제 62 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 61 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 60 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 2,561,593,478 1,005,094,011 4,393,234,808 6,147,583,613 영업에서창출된현금흐름 2,876,463,620 1,420,208,089 5,594,882,851 7,208,957,852 당기순이익(손실) (153,061,491) (1,238,799,858) 576,364,728 1,932,155,257 조정 826,580,890 407,069,248 2,279,266,523 4,116,279,481 대손상각비 92,620,362 141,993,921 710,060,839 1,673,110,055 감가상각비 140,223,538 137,608,407 551,504,412 866,117,837 퇴직급여 110,269,950 88,429,873 322,665,833 325,661,560 이자비용 139,002,996 155,235,696 609,990,302 792,939,360 매출채권처분손실 0 0 0 14,069,905 외화환산손실 390,528,275 220,654,462 37,675,537 9,397,435 법인세비용(수익) (44,164,430) (343,670,422) 222,732,435 586,271,317 이자수익 (1,899,801) 6,817,311 (9,567,856) (26,072,298) 배당금수익 0 0 0 (58,844) 외화환산이익 0 0 (165,794,979) (124,885,116) 유형자산처분이익 0 0 0 (271,730) 자산및부채의증감 2,202,944,221 2,251,938,699 2,739,251,600 1,160,523,114 매출채권의감소(증가) 548,370,983 (4,251,854,872) (7,223,606,282) 390,915,759 미수금의감소(증가) (38,870,244) (54,699,360) (94,270,706) 49,890,141 선급금의감소(증가) 2,542,698 (58,082,136) (187,992,604) 106,800 선급비용의감소(증가) 1,449,239 3,945,311 1,861,705 (637,240) 선급부가세의감소(증가) 100,244,774 (298,748,646) (93,592,429) 53,763,552 재고자산의감소(증가) (433,879,177) 2,847,088,822 6,916,363,572 3,224,189,394 매입채무의감소 2,083,095,601 3,802,275,447 3,773,869,454 (2,037,445,063) 미지급의증가(감소) (70,430,015) 246,455,220 74,625,870 (56,174,741) 선수금의감소 50,000,000 87,351,838 0 (122,248,141) 예수금의증가(감소) (17,124,490) (8,426,550) (2,302,950) (18,284,692) 기타충당부채의감소 1,471,344 (3,875,052) 2,041,404 (18,122,447) 퇴직급의지급 (32,478,637) (99,853,631) (313,339,420) (378,187,233) 사외적립자산의증가 8,552,145 40,362,308 (114,406,014) 72,757,025 이자의수취 1,384,301 11,889,651 29,216,945 73,640,768 이자의지급 (140,599,060) (166,987,818) (620,690,432) (778,428,450) 배당금의수취 0 0 0 58,844 법인세의지급 (175,655,383) (260,015,911) (610,174,556) (356,645,401) 투자활동현금흐름 (81,006,239) 405,851,280 339,602,287 540,298,883 투자활동으로인한현금유입액 157,440,077 516,000,000 430,434,106 702,344,319 단기금융상품의감소 0 516,000,000 240,147,678 552,000,000 장기금융상품의감소 157,440,077 0 190,286,428 150,071,589 매도가능금융자산의감소 0 0 0 0 차량운반구의처분 0 0 0 272,730 투자활동으로인한현금유출액 (238,446,316) (110,148,720) (90,831,819) (162,045,436) 단기금융상품의증가 162,147,678 0 0 0 장기금융상품의증가 0 62,548,720 0 100,000,000 구축물의취득 0 0 2,050,000 0 기계장치의취득 12,500,000 21,300,000 58,500,000 33,340,000 차량운반구의취득 63,798,638 0 0 15,770,270 공구와기구의취득 0 16,000,000 17,500,000 6,200,000 집기비품의취득 0 10,300,000 12,781,819 6,735,166 재무활동현금흐름 0 (2,155,994,240) (3,581,201,540) (5,071,581,360) 재무활동으로인한현금유입액 0 0 0 0 단기차입금의차입 0 0 0 0 재무활동으로인한현금유출액 0 (2,155,994,240) (3,581,201,540) (5,071,581,360) 단기차입금의상환 0 2,155,994,240 3,155,994,240 4,828,605,760 배당금의지급 0 0 425,207,300 242,975,600 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,480,587,239 (745,048,949) 1,151,635,555 1,616,301,136 기초현금및현금성자산 5,450,625,393 4,336,663,355 4,336,663,355 2,719,012,697 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (262,065,226) (55,691,277) (37,673,517) 1,349,522 기말현금및현금성자산 7,669,147,406 3,535,923,129 5,450,625,393 4,336,663,355 5. 재무제표 주석 제 62(당)분기말 2017년 03월 31일 현재 제 61(전)분기말 2016년 03월 31일 현재 신화실업 주식회사 1. 일반사항 신화실업 주식회사(이하 "회사")는 석도강판과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 번영2로 31 에 본점과 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신정국 외 특수관계자가 발행주식의 35.91 % 를 소유하고 있습니다. 한편, 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2017 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위 험 회 피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20~50년 정액법 기 계 장 치 15~20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집기비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금 액 비 고 당분기말 전기말 장기기타금융자산 무배당적립보험(삼성화재) 34,702 24,291 차입금담보 별단예금 15,500 15,500 당좌개설보증금 사외적립자산 종업원퇴직보험 78,017 75,621 종업원퇴직보험 종업원퇴직연금 2,435,587 2,446,535 종업원퇴직연금 합 계 2,563,806 2,561,947 4. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 450,000 287,852 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 51,364 208,805 매도가능금융자산(주1,2) 104,757 104,791 보증금 6,049 6,049 합 계 162,170 319,645 (주1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 104,791 104,593 증가(감소) (34) 198 기말금액 104,757 104,791 (주2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능지분상품: 상장주식 (주)TCC동양 외 3,357 3,391 출자금: 한국금속공업협동조합 1,400 1,400 신화실업(주)상조회 100,000 100,000 매도가능금융자산 합계 104,757 104,791 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 공정가치 장부금액 TCC동양 1,234주 3,060 3,060 동부제철 24주 297 297 합계 1,258주 3,357 3,357 상기 지분증권의 취득원가는 13,086천원이며 당분기말 현재 미실현보유손실은 9,729 천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 공정가치 장부금액 TCC동양 1,234주 3,042 3,042 동부제철 96주 349 349 합계 1,330주 3,391 3,391 상기 지분증권의 취득원가는 13,086천원이며 전기말 현재 미실현보유손실은 9,695천원입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,271,165 32,040,230 미수금 264,085 225,604 미수수익 10,697 10,182 선급금 215,879 218,033 선급비용 5,155 6,992 부가세대급금 66,240 166,485 합 계 31,833,221 32,667,526 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 순장부금액 31,833,221 32,667,526 대손충당금: - 매출채권 6,108,469 6,016,237 - 미수금 367,467 367,078 대손충당금 합계 6,475,936 6,383,315 매출채권및기타채권 총장부금액 38,309,157 39,050,841 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,383,315 5,673,254 추가설정 92,621 710,061 기말금액 6,475,936 6,383,315 회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 대손충당금 설정률은 16.9% 입 니다. 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 충당금 장부가액 취득원가 충당금 장부가액 제 품 2,242,734 - 2,242,734 2,528,256 - 2,528,256 반 제 품 438,520 - 438,520 211,462 - 211,462 원 재 료 8,613,904 (170,256) 8,443,648 7,706,354 (170,256) 7,536,098 저 장 품 1,153,807 - 1,153,807 1,570,120 - 1,570,120 기 타 1,106 - 1,106 - - - 합 계 12,450,071 (170,256) 12,279,815 12,016,192 (170,256) 11,845,936 7. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구기구 집기비품 합계 원가 또는 간주원가 전기초 8,973,944 6,594,562 1,130,145 11,991,521 353,944 260,143 262,037 29,566,296 취득 - - 2,050 58,500 - 17,500 12,781 90,831 처분 - - - - - - - - 전기말 8,973,944 6,594,562 1,132,195 12,050,021 353,944 277,643 274,818 29,657,127 취득 - - - 12,500 63,799 - - 76,299 처분 - - - - - - - - 당분기말 8,973,944 6,594,562 1,132,195 12,062,521 417,743 277,643 274,818 29,733,426 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 2,621,151 618,651 10,039,072 339,482 243,652 242,881 14,104,889 감가상각비 - 164,864 43,599 282,045 3,154 10,657 9,042 513,361 처분 - - - - - - - - 전기말 - 2,786,015 662,250 10,321,117 342,636 254,309 251,923 14,618,250 감가상각비 41,216 10,912 70,816 3,979 1,674 2,091 130,688 처분 - - - - - - - - 당분기말 - 2,827,231 673,162 10,391,933 346,615 255,983 254,014 14,748,938 장부금액 전기말 8,973,944 3,808,547 469,945 1,728,904 11,308 23,334 22,895 15,038,877 당분기말 8,973,944 3,767,331 459,033 1,670,588 71,128 21,660 20,804 14,984,488 (2) 회사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 4,924,080천원 중 재평가세 납부액 71,050천원을 차감한 잔액 4,853,030천원을 이익잉여금으로 처리하였습니다. 8. 공시지가 회 사 가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 토 지 투자부동산 1,710,298 3,674,892 3,674,892 업무용토지 2,546,003 3,803,515 3,803,515 공장토지 6,427,941 29,318,003 29,318,003 합 계 10,684,242 36,796,410 36,796,410 9. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 회사의 자산중 주석 3에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 담보제공처 비 고 당분기 전기 토지,건물 등 유형자산공동담보 8,000,000USD 8,146,000 8,000,000USD 8,146,000 산업은행 단기차입금담보 10,500,000 10,500,000 KEB하나은행 단기차입금담보 8,050,000 8,050,000 신한은행 단기차입금담보 합 계 26,550,000USD 8,146,000 26,550,000USD 8,146,000 (2) 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험 외국인근로자임금지급보증 26,000 26,000 외국인연수원 10. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치등 동부화재보험 외 12,315,195 12,315,195 상기 보험금은 산업은행과 KEB 하나은행 및 신한은행에 질권설정되어 있으며, 상기 보험가입자산 이외에 회사는 회사소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 1,710,298 2,144,003 3,854,301 1,710,298 2,144,003 3,854,301 감가상각누계액 - (682,603) (682,603) - (673,067) (673,067) 장부금액 1,710,298 1,461,400 3,171,698 1,710,298 1,470,936 3,181,234 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 1,710,298 1,470,936 3,181,234 1,710,298 1,509,079 3,219,377 감가상각비 - (9,536) (9,536) - (38,143) 38,143) 기말 1,710,298 1,461,400 3,171,698 1,710,298 1,470,936 3,181,234 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 68,265 68,265 운영비용 (2,880) (4,000) 운영손익 65,385 64,265 12. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원가입권 당분기 전기 기 초 773,041 773,041 취 득 - - 기 말 773,041 773,041 회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 19,000,000 19,000,000 (2) 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 만기일 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 산업운영대출 산업은행 2018.03.02 2.90 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 무역어음대출 KEB하나은행 2017.10.06 2.88 11,000,000 11,000,000 만기일시상환 일반자금대출 신한은행 2017.06.15 2.98 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반자금대출 KEB하나은행 2017.10.06 3.11 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 합 계 19,000,000 19,000,000 14. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 146,816 217,245 미지급비용 52,078 53,675 합 계 198,894 270,920 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 108,601 58,600 예수금 35,206 52,331 미지급배당금 303,719 - 합 계 447,526 110,931 (3) 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수보증금 105,000 105,000 기타충당부채 33,330 31,859 합 계 138,330 136,859 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,411,950 3,334,158 사외적립자산 (2,521,195) (2,529,747) 확정급여부채 890,755 804,411 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,334,158 3,017,941 퇴직급여 지급액 (38,523) (313,339) 당기근무원가 93,600 348,647 이자원가 22,715 29,674 재측정요소 - 251,235 기말금액 3,411,950 3,334,158 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,529,747 2,393,511 이자수익 6,045 55,656 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (33,826) 사외적립자산 납입액 4,057 262,537 급여지급액 (18,654) (148,131) 기말 2,521,195 2,529,747 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 정기예금 2,521,195 2,529,747 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 93,600 87,162 순이자손익 16,670 1,268 합 계 110,270 88,430 (주1) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 88,216 70,054 판매비와관리비 22,054 18,376 합계 110,270 88,430 16. 위험관리 (1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나 타냅니다. 당분기말과 전기말현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,669,147 5,450,625 기타금융자산 507,414 502,706 매출채권및기타채권 31,545,947 32,276,015 합 계 39,722,508 38,229,346 (주1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 국내 35,030,305 33,474,470 USD 2,349,329 4,581,998 합계 37,379,634 38,056,468 나. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 31,587,035 315,870 32,363,869 323,638 6개월 초과 5,792,599 5,792,599 5,692,599 5,692,599 합계 37,379,634 6,108,469 38,056,468 6,016,237 (주1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 6,016,237 5,307,119 대손상각비 92,232 709,118 환입 - - 기말잔액 6,108,469 6,016,237 (2) 유동성위험 가. 당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,145,000) (36,151) (5,108,849) 무역어음대출 11,000,000 (11,079,010) (11,079,010) - 일반자금대출 3,000,000 (3,091,500) (2,022,812) (1,068,688) 매입채무 12,171,419 (12,171,419) (12,171,419) - 기타금융부채 198,894 (198,894) (198,894) - 합 계 31,370,313 (31,685,823) (25,508,286) (6,177,537) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름(주) 3개월미만 3개월~1년 산업운영대출 5,000,000 (5,023,899) (5,023,899) - 무역어음대출 11,000,000 (11,336,930) (83,079) (11,253,851) 일반자금대출 3,000,000 (3,090,000) (22,192) (3,067,808) 매입채무 10,088,323 (10,088,323) (10,088,323) - 기타금융부채 270,920 (270,920) (270,920) - 합 계 29,359,243 (29,810,072) (15,488,413) (14,321,659) (주) 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 환위험 가. 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 4,898,393 5,467,096 1,753,440 2,119,032 매출채권 USD 2,104,945 2,349,329 3,791,475 4,581,998 합 계 USD 7,003,338 7,816,425 5,544,915 6,701,030 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 각각 1,116.1원 /USD, 1,208.5원/USD 입니다. 나 . 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기에 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 781,643 (781,643) 670,103 (670,103) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험가. 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 7,667,248 5,450,016 기타금융자산 501,365 496,657 금융자산 합계 8,168,613 5,946,673 금융부채 변동이자율 단기차입금 19,000,000 19,000,000 금융부채 합계 19,000,000 19,000,000 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석회사 는 변동금리부부채를 통해 일부 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (95,000) 95,000 (95,000) 95,000 (5) 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,357 3,357 3,391 3,391 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 31,545,947 31,545,947 32,276,015 32,276,015 현금및현금성자산 7,669,147 7,669,147 5,450,625 5,450,625 장단기금융상품 501,365 501,365 496,657 496,657 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 39,823,908 39,823,908 38,330,746 38,330,746 금융자산 합계 39,827,265 39,827,265 38,334,137 38,334,137 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,171,419 12,171,419 10,088,323 10,088,323 차입금 19,000,000 19,000,000 19,000,000 19,000,000 기타채무 198,894 198,894 270,920 270,920 금융부채 합계 31,370,313 31,370,313 29,359,243 29,359,243 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,357 천원과 3,391천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권을 포함한 기타의 금융상품의 경우 장부가액을공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다 . 기타가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,357천원 및 3,391천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 336천원 및 339천원입니다. (6) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 33,058,822 30,797,804 자본(B) 38,888,966 39,345,773 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 8,119,147 5,738,477 차입금(D) 19,000,000 19,000,000 부채비율(A/B) 85% 78% 순차입금비율((D-C)/B) 28% 34% 17 . 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 기타특수관계자 평안제관(주) (2) 특수관계자인 평안제관(주)에 대한 당분기와 전기의 매출채권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 당분기 7,043,771 3,483,110 (4,138,498) 6,388,383 전 기 1,962,115 10,985,699 (5,904,043) 7,043,771 (3) 특수관계자인 평안제관(주)와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 당분기 전분기 매출거래 3,483,110 2,114,680 (4) 회사의 대표이사는 회사 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 142,970 140,371 퇴직급여 1,733,862 1,577,944 합 계 1,876,832 1,718,315 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 18. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 KEB 하나은행(구,외환은행) 등 과 42,500 백만원 의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재의 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 전기말 3,600,000주 1,214,878주 5,000원 6,074,390,000 당분기말 3,600,000주 1,214,878주 5,000원 6,074,390,000 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 1,410,861 1,410,861 기타자본잉여금 205,054 205,054 합계 1,615,915 1,615,915 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (7,589) (7,562) (2) 당분기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 당분기 (7,562) (34) 7 (7,589) 전 기 (7,716) 198 (44) (7,562) 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,778,990 2,748,690 재평가적립금 5,390,323 5,390,323 재무구조개선적립금 816,419 816,419 임의적립금 22,240,000 22,240,000 미처분이익잉여금 (19,483) 467,598 합계 31,206,249 31,663,030 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 주당손익 (1) 회사의 발행주식 보통주의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (153,061,491) (1,238,799,858) 가중평균유통보통주식수 1,214,878 1,214,878 기본주당순이익(손실) (126) (1,020) (2) 당분기말 현재 보통주로 전환가능한 잠재적 보통주는 없습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세 부담액 1,194 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (45,365) (343,736) 자본에 직접 반영된 법인세비용 7 66 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (44,164) (343,670) (2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당분기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기변동금액 이연법인세자산(부채) 매도가능증권평가손익 (34) 7 재측정요소 및 매도가능증권평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24 . 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 - 제품 Ⅰ. 기초재고액 2,528,256 1,627,688 Ⅱ. 당기제품제조원가 12,785,337 9,945,886 Ⅲ. 타계정대체 (5,174) (4,006) Ⅳ. 관세환급금 - - Ⅴ. 기말 재고액 (2,242,734) (2,020,389) Ⅵ. 제품매출원가 13,065,685 9,549,179 - 반제품 Ⅰ. 기초재고액 211,462 421,019 Ⅱ. 당기반제품제조원가 1,718,256 6,431,183 Ⅲ. 타계정대체 - - Ⅳ. 기말 재고액 (438,520) (292,581) Ⅴ. 반제품매출원가 1,491,198 6,559,621 -기타 Ⅰ. 기타매출원가 114,223 107,753 합 계 14,671,106 16,216,553 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 268,809 253,754 퇴직급여 22,054 18,376 복리후생비 32,024 30,257 여비교통비 1,200 1,820 통신비 3,661 3,187 전력비 2,223 2,243 수도광열비 2,164 2,329 세금과공과 5,127 2,861 임차료 824 673 감가상각비 78,819 75,866 수선비 1,890 15 보험료 11,863 13,053 접대비 12,277 11,929 지급수수료 39,902 39,916 소모품비 3,155 6,956 수출제비용 80,343 436,546 도서인쇄비 6,123 6,325 차량유지비 6,606 3,807 교육훈련비 35 35 회비 14,917 13,479 운반비 46,781 45,661 광고선전비 1,020 1,020 대손상각비 92,620 141,994 잡비 246 206 기타 5,233 60 합 계 739,916 1,112,368 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 수입임대료 68,265 68,265 잡이익 19,238 5,301 합 계 87,503 73,566 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 잡손실 16,077 27,577 합 계 16,077 27,577 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,900 6,817 외환차익 766 91,542 소 계 2,666 98,359 금융비용: 이자비용 139,003 155,236 외환차손 138,948 29,890 외화환산손실 390,528 220,654 소 계 668,479 405,780 순금융비용 (665,813) (307,421) 28. 금융상품의 범주 및 범주별 순손익 (1) 금융자산금융자산은 대여금 및 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 유동자산: 현금및현금성자산 7,669,147 - 5,450,625 - 매출채권및기타채권 31,545,947 - 32,276,015 - 기타금융자산 450,000 - 287,852 - 소 계 39,665,094 - 38,014,492 - 비유동자산: 장기기타금융자산 57,414 104,757 214,854 104,791 합 계 39,722,508 104,757 38,229,346 104,791 (2) 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채 ("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에해당합니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 12,171,419 10,088,323 단기차입금 19,000,000 19,000,000 기타금융부채 198,894 270,920 합 계 31,370,313 29,359,243 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융손익 손상차손 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 합 계 당기손익인식금융자산 1,900 - (262,065) - (260,165) - - 매도가능금융자산 - - - - - - (34) 대여금및수취채권 - (138,182) (128,463) - (266,645) (92,620) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (139,003) - - - (139,003) - - 합 계 (137,103) (138,182) (390,528) - (665,813) (92,620) (34) (단위: 천원) 구 분 금융손익 손상차손 기타포괄손익 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 합 계 당기손익인식금융자산 6,817 - (55,691) - (48,874) - - 매도가능금융자산 - - - - - - (300) 대여금및수취채권 - 61,652 (164,963) - (103,311) (141,994) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (155,236) - - - (155,236) - - 합 계 (148,419) 61,652 (220,654) - (307,421) (141,994) (300) 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (849,086) 2,602,362 원재료매입액 13,158,105 11,866,672 종업원급여 1,038,631 1,063,351 감가상각비 140,224 137,608 전력비 238,064 228,510 광고선전비 1,020 1,020 임차료 997 673 기타비용 1,683,067 1,428,724 합 계 15,411,022 17,328,920 30. 영업부문(1) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수 출 계 국내매출 수 출 계 제품매출 13,471,534 2,207,845 15,679,379 8,950,412 6,925,421 15,875,833 기타매출 110,963 17,842 128,805 132,049 - 132,049 합 계 13,582,497 2,225,687 15,808,184 9,082,461 6,925,421 16,007,882 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 수 출 계 국내매출 수 출 계 매출액 13,582,497 2,225,687 15,808,184 9,082,461 6,925,421 16,007,882 영업이익(손실) 341,677 55,484 397,161 (749,557) (571,481) (1,321,038) 분기순이익(손실) (131,679) (21,382) (153,061) (702,896) (535,904) (1,238,800) (3) 당분기와 전분기의 매출 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 13,582,497 9,082,461 아시아 2,225,687 6,925,421 합계 15,808,184 16,007,882 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 1분기 매 출 채 권 37,379 6,108 16.34% 미 수 금 632 367 58.07% 합 계 38,011 6,475 - 제61기 매 출 채 권 38,056 6,016 15.81% 미 수 금 593 367 61.89% 합 계 38,649 6,383 - 제60기 매 출 채 권 30,667 5,307 17.31% 미 수 금 498 366 73.49% 합 계 31,165 5,673 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,383 5,673 4,000 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 92 710 1,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,475 6,383 5,673 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장 래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험 률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 - 대손추산액 설정기준 : 분쟁 25%, 수금의뢰 50%, 소송 75%, 부도 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불 능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 계 매출채권 일반 25,198,652 5,792,599 30,991,251 특수관계자 6,388,383 - 6,388,383 계 31,587,035 5,792,599 37,379,634 구성비율 84.50% 15.50% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비고 신화실업 제품 2,242,734 2,528,256 1,627,688 - 반제품 438,520 211,462 421,019 - 원재료 8,443,648 7,536,098 15,009,360 - 저장품 1,153,807 1,570,120 1,675,577 - 상품 - - - - 미착재료 - - 27,908 - 부산물 1,106 - 747 - 합계 12,279,815 11,845,936 18,762,299 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］ 17.51% 16.89% 26.97% - 재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］ 4.86회 4.24회 2.46회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 2017사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 04월 01일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2017년 04월 01일 재고실사시에는 경리부 회계 담당자의 입회하에 실시하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 당사의 2017년 04월 01일 재고실사를 실시한 결과 장기재고자산 원재료가 170백만원 있는 것 으로 파악되었습니다. 4. 기타사항 당사의 2017년 04월 01일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (해당사항없음) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (해당사항없음) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항없음) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (해당사항없음) 7.공정가치평가 절차요약 가.금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2. 공정가치 가. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,357 3,357 3,391 3,391 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산 101,400 101,400 101,400 101,400 매출채권및기타채권 31,545,947 31,545,947 32,276,015 32,276,015 현금및현금성자산 7,669,147 7,669,147 5,450,625 5,450,625 장단기금융상품 501,365 501,365 496,657 496,657 기타금융자산 6,049 6,049 6,049 6,049 소 계 39,823,908 39,823,908 38,330,746 38,330,746 금융자산 합계 39,827,265 39,827,265 38,334,137 38,334,137 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,171,419 12,171,419 10,088,323 10,088,323 차입금 19,000,000 19,000,000 19,000,000 19,000,000 기타채무 198,894 198,894 270,920 270,920 금융부채 합계 31,370,313 31,370,313 29,359,243 29,359,243 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 매도가능금융자산 중 각각 3,357 천원과 3,391천원은 아래 공정가치 서열체계상 수준1에 해당합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)② 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)③ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기 1분기(당기) 해당사항없음 - - 제61기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 제60기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - 미정 - 제61기(전기) 삼덕회계법인 반기,중간,기말감사 30,000 666시간 제60기(전전기) 삼덕회계법인 반기,중간,기말감사 30,000 642시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - (해당사항 없음) 4.내부통제에 관한 사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당 회사의 이사회는 상근이사 5명과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며 업무진행에 관한 경영상의 중요사항을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 상근이사 1 2017.02.02 제61기 감사전 재무제표 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 2017.02.16 제61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 3 2017.03.17 제61기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1.이사 선출에 대한 독립성 기준 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있습니다. 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2.이사의 선임배경,추천인,이사로서의 활동분야,회사와의 거래관계,최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래관계 최대주주 또는주요주주와 관계 이사회 이사회 경영상의 중요사항을 결의 함 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 설치되지 않았고 비상근감사 1인으로 구성되어 활동하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관계장부 및 관계서류를 열람하고 필요시 대조,실사,입회,기타 적절한 감사 절차를 적용하고 있습니다. 또한 업무감사를 위하여 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인적 사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤 우 원 1979.04 동보강업(주) 부사장 취임 - 1994.03 신화실업(주) 감사 취임 - 1996.03 신화실업(주) 상근감사 취임 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.02.02 제61기 감사전 재무제표 보고의 건 가결 2 2017.02.16 제61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2017.03.17 제61기 정기주주총회 의사록 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 배제하고 있으며 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신정국 본인 보통주 226,768 18.67 226,768 18.67 - 김순덕 처 보통주 39,815 3.28 39,815 3.28 - 신정헌 제 보통주 47,559 3.91 47,559 3.91 - 김경숙 제수 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 신민주 자 보통주 7,441 0.61 7,441 0.61 - 신종호 자 보통주 97,101 7.99 97,101 7.99 - 신명호 조카 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 신재호 조카 보통주 707 0.06 707 0.06 - 신정혜 조카 보통주 6,470 0.53 6,470 0.53 - 오종윤 매부 보통주 3,040 0.25 3,040 0.25 - 오은선 조카 보통주 3,040 0.25 3,040 0.25 - 오상원 조카 보통주 1,441 0.12 1,441 0.12 - 계 보통주 436,264 35.91 436,264 35.91 - 우선주 0 0 0 0 - 최대 주주명 : 신 정국 1972년 중앙대학교 경영과 졸업 1972년 신화실업주식회사 입사 1978년 신화실업주식회사 공장장 취임 1981년 평안제관주식회사 대표이사 취임 1992년 신화실업주식회사 대표이사 취임 주요직무 및 직위명 : 신화실업주식회사 대표이사 대표이사 재직기간 : 25년 겸임사항 해당 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - (최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 없음.) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신정국 226,768 18.67 - 신종호 97,101 7.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,284 99.05 450,479 37.08 - 소액주주현황은 2016년 12월31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우.3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우.4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항의 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제 9조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 다음해 3월중 주주명부폐쇄기간 다음해 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 명의개서대리인 국민은행증권대행팀 주주의특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 신화실업(주) 최고 47,950 41,000 31,700 30,000 28,000 29,100 최저 32,350 26,850 25,000 25,250 23,100 23,050 월간거래량 2,064,135 704,209 564,522 324,940 141,262 252,232 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신정국 남 1947년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 1972 중앙대학교 경영과 졸업1981 평안제관(주) 대표이사 취임1992 신화실업(주) 대표이사 취임 226,768 - 25 2019년 03월 18일 원윤식 남 1955년 05월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1974 서울공업고등학교 판금용접과 졸업1988 신화실업(주) 입사2004 신화실업(주) 이사 취임 - - 29 2019년 03월 18일 백구현 남 1957년 05월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1983 인하대학교 무기재료공학과 졸업1990 신화실업(주) 입사2004 신화실업(주) 이사 취임 - - 27 2019년 03월 18일 하성욱 남 1959년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1977 선린상업고등학교 졸업1983 신화실업(주) 입사2006 신화실업(주) 이사 취임 - - 34 2018년 03월 20일 박상국 남 1959년 11월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 1977 죽산상업고등학교 졸업1981 신화실업(주) 입사2006 신화실업(주) 이사 - - 36 2018년 03월 20일 권혁진 남 1953년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1977 한양대학교 기계공학과 졸업1978 삼원풍력(주) 입사1979 한양대학교 산업경영대학 졸업1984 삼원풍력(주) 대표이사 취임1998 신화실업(주) 사외이사 취임 - - 19 2019년 03월 18일 박승태 남 1947년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1969 중앙대학교 이공대학 화학과1996 (주)신생실업 대표이사 취임1999 신화실업(주) 사외이사 취임 - - 18 2020년 03월 17일 윤우원 남 1949년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 1972 중앙대학교 경영과 졸업1972 포항제철(주) 입사1978 포항제철(주) 퇴사1979 동보강업(주) 부사장 취임1994 신화실업(주) 감사 취임1996 신화실업(주) 상근감사 취임 - - 24 2019년 03월 18일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 20 - - - 20 15년01개월 202,788,150 10,139,407 - 관리사무직 여 6 - - - 6 12년08개월 35,366,906 5,894,484 - 생산직 남 54 - - - 54 16년03개월 515,104,950 9,538,981 - 기타 여 2 - - - 2 15년03개월 13,107,780 6,553,890 - 합 계 82 - - - 82 14년05개월 766,367,786 9,345,949 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000,000 - 감 사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 142,970,000 28,594,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 142,970,000 28,594,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (해당사항 없음) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (해당사항 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (당사는 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.) (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (당사는 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 현재 계열회사가 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TCC동양 - - - 1,234 - 3,042 - - 19 1,234 - 3,061 - - 동부제철 - - - 24 - 349 - - -53 24 - 296 - - 합 계 1,258 - 3,391 - - -34 1,258 - 3,357 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (해당사항 없음) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 (분기보고서 제출일 현재 신고한 주요경영사항 및 공시 진행사항이 없습니다.) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제61기주주총회(2017.03.17) 제1호의안 :이사 선임의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 함사외이사 후보자 1명(박승태) - 제2호 의안 :이사보수한도 승인의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인 함총액 : 10억원 - 제60기주주총회(2016.03.18) 제1호의안 :정관일부 변경의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 함 - 제2호 의안 :이사 선임의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인 함사내이사 후보자 3명(신정국,원윤식,백구현)사외이사 후보자 1명(권혁진) - 제3호 의안 :감사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인 함감사 후보자 1명(윤우원) - 제4호 의안 :이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인 함총액 : 10억원 - 당사는 제56기 정기주주총회에서 요건을 충족한 경우 재무제표 승인을 이사회에서 한다는 정관 제42조4항을 신설 한 바 있어 이사회에서 승인 받아 제61기 정기주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 우발채무 등 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 매 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - (해당사항 없음) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 중소기업 등 기준검토표 중소기업등기준검토표_0001.jpg 중소기업등기준검토표_0001 중소기업등기준검토표_0002.jpg 중소기업등기준검토표_0002 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - (해당사항 없음) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)