SHD 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성등 유의사항

재무제표 주석 32번을 참고하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 3분기	매 출 채 권	19,238	1,160	6.03

미 수 금	10,839	10,806	99.70

대 여 금	1,442	312	21.64

합 계	31,519	12,278	-

제64기	매 출 채 권	22,345	1,029	4.61

미 수 금	10,989	10,814	98.41

합 계	33,334	11,843	-

제63기	매 출 채 권	22,153	732	3.30

미 수 금	11,128	10,958	98.47

합 계	33,281	11,690	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구분	제65기 3분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,843	11,690	11,402

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(138)	(153)	(365)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	573	306	653

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,278	11,843	11,690

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
그리고 유의적인 재무적 어려움(파산, 강제집행, 사망 및 실종 등) 등으로 회수가 불투명한 매출채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,% )

구분	6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권	일반	11,631	904	12,535

특수관계자	6,703	-	6,703

계	18,334	904	19,238

구성비율	95.30%	4.70%	100.00%

3. 재고자산 현황
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65기 3분기	제64기	제63기	비고

신화실업	제품	3,817,260	2,801,431	2,606,532	-

반제품	1,080,319	69,505	829,225	-

원재료	6,390,484	10,565,727	10,060,910	-

저장품	2,460,142	2,332,524	1,709,844	-

합계	13,748,205	15,769,187	15,206,511	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］	22.09%	24.15%	23.55%	-

재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］	4.66회	4.45회	3.90회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 2020사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 10월 05일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. (2) 재고자산 평가현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산평가에 따른 충당금 504백만원을 인식하였습니다. (3) 기타사항 당사의 2020년 10월 05일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다. (4) 수주계약현황 (해당사항 없음.)

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,843,037	6,843,037	7,013,164	7,013,164

기타금융자산	-	-	120,000	120,000

매출채권및기타채권(*1)	18,357,148	18,357,148	21,490,623	21,490,623

장기기타금융자산	2,444,769	2,444,769	2,157,989	2,157,989

장기기타채권	894,448	894,448	-	-

금융자산 합계	28,539,402	28,539,402	30,781,776	30,781,776

금융부채

매입채무	11,782,389	11,782,389	14,782,144	14,782,144

단기차입금	13,700,000	13,700,000	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	581,392	581,392	454,932	454,932

금융부채 합계	26,063,781	26,063,781	29,437,076	29,437,076

(*1) 선급금, 선급비용, 선급부가세 제외(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,143,990	-	-	2,143,990

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,994,211	-	-	1,994,211

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	6,843,037	-	6,843,037

기타금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,357,148	18,357,148

장기기타금융자산

장기금융상품	-	194,449	-	194,449

예치보증금	-	-	106,330	106,330

장기기타채권	-	-	894,448	894,448

금융자산 합계	-	7,037,486	19,357,926	26,395,412

금융부채

매입채무	-	-	11,782,389	11,782,389

단기차입금	-	-	13,700,000	13,700,000

기타금융부채	-	-	581,392	581,392

금융부채 합계	-	-	26,063,781	26,063,781

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,013,164	-	7,013,164

기타금융자산

단기금융상품	-	120,000	-	120,000

매출채권및기타채권	-	-	21,490,623	21,490,623

장기기타금융자산

장기금융상품	-	163,218	-	163,218

예치보증금	-	-	560	560

금융자산 합계	-	7,296,382	21,491,183	28,787,565

금융부채

매입채무	-	-	14,782,144	14,782,144

단기차입금	-	-	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	-	-	454,932	454,932

금융부채 합계	-	-	29,437,076	29,437,076

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-