SHD 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제70(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제69(전)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항

주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 50.78%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	20,000	-

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,000	14,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,663,237	1,575,039

예치보증금	20,500	500

소계	1,697,737	1,589,582

합계	1,717,737	1,589,582

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

KG스틸(주)	7	37	7	39

(주)태양	252,000	1,663,200	252,000	1,575,000

합계	1,663,237	1,575,039

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	17,547,897	20,708,423

미수금	11,472	27,489

미수수익	2,477	5,467

유동성장기대여금	99,695	197,486

선급금	-	5,629

선급비용	12,665	10,926

부가세대급금	620,946	109,758

합계	18,295,152	21,065,178

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	19,360,244	22,613,091

대손충당금

매출채권	949,360	1,269,972

유동성장기대여금	115,732	277,941

대손충당금 합계	1,065,092	1,547,913

매출채권 및 기타채권 순장부금액	18,295,152	21,065,178

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	장단기대여금	합계

기초	1,269,972	277,941	1,547,913

환입	(320,612)	(162,209)	(482,821)

기말	949,360	115,732	1,065,092

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	745,889	9,529,554	202,370	10,477,813

제각	-	(9,529,554)	-	(9,529,554)

전입	426,984	-	61,306	488,290

기말	1,172,873	-	263,676	1,436,549

(*1) 전기초 현재 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금 중 회수되지 않은 부분에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 전분기 중 동 미수금을 전액 제각하였습니다.회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금환입 162,209천원(전분기: 대손상각비 61,306천원)을 기타수익(전분기: 기타비용)으로 인식하였습니다.

6. 재고자산

(1) 재고자산의 내역당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	14,979,379	(990,766)	13,988,613	6,630,863	(393,658)	6,237,205

반제품	688,536	(67,792)	620,744	945,903	(135,241)	810,662

원재료	11,061,017	(867,387)	10,193,630	14,756,398	(359,177)	14,397,221

부재료	1,563,959	-	1,563,959	1,943,141	-	1,943,141

저장품	317,068	-	317,068	323,664	-	323,664

합계	28,609,959	(1,925,945)	26,684,014	24,599,969	(888,076)	23,711,893

(2) 재고자산평가손실당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실 1,037,869천원(전분기: 재고자산평가손실환입 635,604천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,912,497	(4,627,970)	(643,860)	-	3,640,667

구축물	1,503,973	(673,941)	-	-	830,032

기계장치	9,117,289	(7,195,275)	-	(56,715)	1,865,299

차량운반구	969,308	(587,329)	-	-	381,979

공기구 및 기구	162,883	(152,272)	-	-	10,611

집기비품	1,276,285	(806,364)	-	-	469,921

건설중인자산	2,945,769	-	-	-	2,945,769

합계	34,128,400	(14,043,151)	(643,860)	(56,715)	19,384,674

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,912,497	(4,408,748)	(643,860)	-	3,859,889

구축물	1,503,973	(636,058)	-	-	867,915

기계장치	9,025,489	(7,086,283)	-	(59,401)	1,879,805

차량운반구	953,161	(553,911)	-	-	399,250

공기구 및 기구	162,883	(148,184)	-	-	14,699

집기비품	1,017,040	(676,219)	-	-	340,821

건설중인자산	1,430,589	-	-	-	1,430,589

합계	32,246,028	(13,509,403)	(643,860)	(59,401)	18,033,364

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,859,889	867,915	1,879,805	399,250	14,699	340,821	1,430,589	18,033,364

취득(*2)	-	-	-	91,799	119,918	-	184,910	1,589,516	1,986,143

대체	-	-	-	-	-	74,336	(74,336)	-

감가상각비	-	(219,222)	(37,883)	(106,305)	(137,187)	(4,088)	(130,146)	-	(634,831)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(2)	-	-	-	(2)

기말	9,240,396	3,640,667	830,032	1,865,299	381,979	10,611	469,921	2,945,769	19,384,674

(*1) 기계장치 금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 33,496천원은 자본화된 차입원가 입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,841,244	919,961	1,445,519	537,812	20,154	326,147	1,180,812	17,512,045

취득(*2)	-	296,999	201,923	484,429	34,810	-	166,420	281,424	1,466,005

대체	-	-	-	42,541	-	-	-	(42,541)	-

감가상각비	-	(205,279)	(32,485)	(90,151)	(127,026)	(4,088)	(113,050)	-	(572,079)

처분 및 폐기	-	-	(208,856)	(8,933)	(3,877)	(4)	(12,015)	-	(233,685)

기말	9,240,396	3,932,964	880,543	1,873,405	441,719	16,062	367,502	1,419,695	18,172,286

(*1) 기계장치 금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 33,088천원은 자본화된 차입원가 입니다.(3) 차입원가 자본화당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33,496천원(전분기: 33,088천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.55%(전분기: 4.06%)입니다.

(4) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 및 Shear Line 설비 등을 취득ㆍ개량하는 계약(약정액 합계 8,176,708천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 2,945,769천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	18,710	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	3,860	4,108

합계	22,570	4,108

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,570천원(전분기: 4,108천원)입니다.

9. 무형자산

(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	(11,201)	26,000	37,201	(11,201)	26,000

건설중인자산	152,500	-	152,500	-	-	-

합계	189,701	(11,201)	178,500	37,201	(11,201)	26,000

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원가입권	건설중인자산	합계	회원가입권

기초	26,000	-	26,000	26,000

취득	-	152,500	152,500	-

기말	26,000	152,500	178,500	26,000

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.(3) 무형자산 취득 약정회사는 경영관리시스템을 개발하는 계약(약정액 합계 305,000천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 152,500천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	762,555	(544,124)	218,431	762,555	(537,275)	225,280

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	토지	건물	합계

기초	225,280	2,376,420	936,608	3,313,028

감가상각비	(6,849)	-	(6,850)	(6,850)

처분	-	(2,376,420)	(702,194)	(3,078,614)

기말	218,431	-	227,564	227,564

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	2,157,124	27.12%	2,131,992	지분법

(주)신안제관은 경상남도 양산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 9월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,131,992	1,985,772

지분법이익	25,132	130,784

기말	2,157,124	2,116,556

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	9,670,686	9,233,238

비유동자산	4,907,640	5,204,341

유동부채	5,190,322	5,338,353

비유동부채	2,123,032	2,016,882

수익	13,769,282	14,397,886

분기순이익	182,628	349,876

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손익	182,628	349,876

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	7,264,972	7,082,344

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,969,970	1,920,448

투자차액 미상각잔액	222,575	228,301

내부거래 미실현손익	(35,421)	(16,757)

기말 장부금액	2,157,124	2,131,992

12. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말연이자율	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2026.09.27	3.21%	5,000,000	7,000,000	만기일시상환

신한은행	2026.08.30	3.50%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

소계	8,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	신한은행	2026.02.28	2.57%	2,000,000	-	만기일시상환

계	10,000,000	10,000,000

비유동부채

장기차입금	신한은행	-	-	-	2,000,000

합계	10,000,000	12,000,000

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	42,966	218,431

소계	2,588,969	218,431

하나은행	13,500,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

신한은행	8,880,000	건물	3,597,701	-

소계	10,292,094	-

합계	25,380,000	합계	12,881,063	218,431

2) 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	45,227	225,280

소계	2,591,230	225,280

하나은행	13,500,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

신한은행	8,880,000	건물	3,814,662	-

소계	10,509,055	-

합계	25,380,000	합계	13,100,285	225,280

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,187,161	201,923

미지급비용	1,291,578	1,213,474

합계	2,478,739	1,415,397

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	96,644	155,216

부가세예수금	478	348

소계	97,122	155,564

비유동부채

임대보증금	20,000	20,000

기타장기종업원급여부채(*1)	72,848	87,987

소계	92,848	107,987

합계	189,970	263,551

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	87,987	105,146

기타장기종업원급여 지급	(22,000)	(24,000)

당기근무원가	4,864	5,597

이자비용	1,997	2,682

기말	72,848	89,425

15. 퇴직급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,623,896	2,391,506

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,550,992)	(2,354,388)

재무상태표상 순확정급여부채	72,904	37,118

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기 말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,391,506	2,075,435

퇴직급여 지급	(39,125)	(61,083)

당기근무원가	205,236	193,900

이자비용	66,279	65,071

기말	2,623,896	2,273,323

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,354,388	2,435,947

퇴직급여 지급	(21,731)	(48,126)

기여금 납입	163,063	11,775

이자수익	55,272	67,274

기말	2,550,992	2,466,870

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	515	544

정기예금(1년제)	1,586,751	1,403,930

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	963,726	949,914

합계	2,550,992	2,354,388

(*1) 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	205,236	193,900

순이자비용(수익)	11,007	(2,203)

당기손익으로 인식한 총비용	216,243	191,697

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	179,372	161,695

판매비와 관리비	36,871	30,002

(6) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 80,453천원(전분기: 84,606천원)으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(717,894)	(787,658)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	12,057	12,057

합계	(705,837)	(775,601)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(787,658)	88,198	(18,434)	(717,894)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	12,057	-	-	12,057

합계	(775,601)	88,198	(18,434)	(705,837)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(514,555)	(385,575)	80,585	(819,545)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	50,665	-	-	50,665

합계	(463,890)	(385,575)	80,585	(768,880)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,875,790	2,863,690

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

임의적립금	18,556,419	18,556,419

미처분이익잉여금	21,280,941	19,890,601

합계	48,103,473	46,701,033

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 회사는 건물인도 청구의 소를 제기하여 원고로 계류 중으로 소송금액은 6,479천원입니다. 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 여신한도거래 약정

당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	5,000,000	7,600,000

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출 및 한도대출	7,400,000	5,000,000	2,400,000

합계	20,000,000	10,000,000	10,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	44,000

지급보증	전기요금 납부	2,800

지급보증	가스사용료 납부	139,500

상기와는 별도로 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사에 하나은행 파생상품손실한도약정에 대한 지급보증 480,000천원을 제공하고 있습니다.

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	7,533,404	6,237,205	9,160,639	10,150,343

당기제품제조원가	24,976,285	70,603,486	14,788,868	52,047,819

타계정 대체	(3,506)	(55,877)	(10,759)	(50,255)

기말재고액	(13,988,613)	(13,988,613)	(3,973,632)	(3,973,632)

제품매출원가	18,517,570	62,796,201	19,965,116	58,174,275

반제품

기초재고액	387,523	810,662	1,576,784	2,406,229

당기반제품제조원가	1,011,773	8,442,518	8,641,572	22,513,946

타계정 대체	(52)	(12,874)	(17,126)	(45,442)

기말재고액	(620,744)	(620,744)	(1,286,166)	(1,286,166)

반제품매출원가	778,500	8,619,562	8,915,064	23,588,567

기타

기타매출원가(*1)	319,900	1,025,472	547,406	881,520

합계	19,615,970	72,441,235	29,427,586	82,644,362

(*1) 기타매출원가는 당분기 중 원재료평가손실 508,210천원(전분기: 원재료평가손실환입 28,575천원)을 포함하고 있습니다.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	251,874	801,276	233,984	694,570

퇴직급여	11,823	36,871	9,880	30,002

복리후생비	35,579	116,304	33,698	89,774

여비교통비	20,568	45,538	14,420	35,296

통신비	1,182	3,193	955	3,071

전력비	1,689	6,869	2,318	7,294

수도광열비	184	504	170	491

세금과공과	41	26,323	1,108	25,494

임차료	11,762	17,599	1,199	3,815

감가상각비	84,557	242,613	69,035	203,464

수선비	313,044	642,207	98,927	102,137

보험료	13,367	38,338	14,134	47,522

접대비	38,815	141,209	47,396	96,546

지급수수료	66,851	309,553	72,784	283,474

소모품비	3,308	12,141	1,596	22,650

수출제비용	2,599	8,943	22,347	52,268

도서인쇄비	5,555	8,905	200	6,790

차량유지비	6,399	19,642	14,849	25,135

교육훈련비	200	920	570	790

회비	-	9,714	-	9,810

운반비	100,057	323,221	110,387	318,582

광고선전비	-	-	-	600

대손상각비(환입)	(228,565)	(320,612)	137,181	426,984

견본비	-	-	(66)	6,517

잡비	410	61,977	4,580	15,913

건물관리비	1,538	1,538	-	-

합계	742,837	2,554,786	891,652	2,508,989

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,440,312)	(2,972,120)	5,733,618	9,047,760

원재료매입액	23,585,540	67,363,782	20,574,070	65,368,143

종업원급여	1,202,100	3,701,463	1,226,218	3,569,117

감가상각비	218,157	641,681	200,761	578,929

수도광열비	141,294	468,984	155,534	524,530

전력비	445,167	1,312,931	357,855	1,065,921

수출제비용	100,112	590,510	690,250	1,222,046

운반비	100,060	323,242	110,399	319,820

소모품비	204,220	551,579	150,793	601,966

지급수수료	239,557	861,161	242,676	764,942

기타	562,912	2,152,808	877,064	2,090,177

합계	20,358,807	74,996,021	30,319,238	85,153,351

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,600	10,800	3,450	10,350

기타의대손충당금환입	39,535	162,209	-	-

유형자산처분이익	5,454	10,907	-	6,123

투자부동산처분이익	-	-	-	4,923,580

잡이익	8,567	114,172	2,132	11,802

합계	57,156	298,088	5,582	4,951,855

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	20,066	61,306

유형자산폐기손실	-	-	2	32,002

합계	-	-	20,068	93,308

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,384	18,797	8,692	22,597

배당금수익	-	50,402	1	95,761

외환차익	44,952	71,961	26,995	223,728

외화환산이익	14,897	14,897	(42,456)	-

합계	65,233	156,057	(6,768)	342,086

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	41,713	234,044	101,816	330,371

외환차손	8,774	595,774	115,002	170,327

외화환산손실	(60,682)	-	68,818	68,998

합계	(10,195)	829,818	285,636	569,696

25. 법인세비용(수익) 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	415,777	(137,440)

자본에 직접 반영된 법인세수익(비용)	(18,433)	80,585

법인세비용(수익)	397,344	(56,855)

유효세율	20.68%	20.90%

26. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	760,136,460	1,523,928,338	(1,357,585,096)	(215,176,911)

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당이익(손실)	626	1,254	(1,117)	(177)

(2) 희석주당손익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	19,841,780	61,860,360	1,262,123	14,736,231	21,103,903	76,596,591

기타매출	44,750	180,634	82,985	490,610	127,735	671,244

합계	19,886,530	62,040,994	1,345,108	15,226,841	21,231,638	77,267,835

수익인식 시점

한 시점에 인식	19,878,786	61,981,773	1,262,123	14,736,231	21,140,909	76,718,004

기간에 걸쳐 인식	7,744	59,221	82,985	490,610	90,729	549,831

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	20,824,171	59,562,457	7,474,979	19,465,767	28,299,150	79,028,224

기타매출	90,840	270,459	528,306	820,916	619,146	1,091,375

합계	20,915,011	59,832,916	8,003,285	20,286,683	28,918,296	80,119,599

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,849,603	59,659,493	7,474,979	19,465,767	28,324,582	79,125,260

기간에 걸쳐 인식	65,408	173,423	528,306	820,916	593,714	994,339

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,886,529	62,040,994	1,345,109	15,226,841	21,231,638	77,267,835

영업이익	866,354	1,781,875	6,476	489,939	872,830	2,271,814

분기순이익(손실)	665,168	1,538,981	94,968	(15,053)	760,136	1,523,928

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,915,011	59,832,916	8,003,285	20,286,683	28,918,296	80,119,599

영업이익(손실)	68,941	(880,140)	(1,469,883)	(4,153,611)	(1,400,942)	(5,033,751)

분기순이익(손실)	(56,502)	3,082,667	(1,301,083)	(3,297,844)	(1,357,585)	(215,177)

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	21,773,946	23,666,625

주요거래처(B)	11,043,549	12,930,182

주요거래처(C)(*1)	9,615,928	7,819,001

합계	42,433,423	44,415,808

(*1) 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객입니다.

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,886,530	62,040,994	20,915,011	59,832,916

아시아	1,345,108	15,226,841	8,003,285	20,286,683

합계	21,231,638	77,267,835	28,918,296	80,119,599

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,472	6,348

당좌예금	1,834	45,575

기업자유예금 및 기타요구불예금	14,343,310	13,505,415

합계	14,357,616	13,557,338

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,037,869	(635,604)

퇴직급여	216,243	191,697

감가상각비	641,681	578,929

대손상각비(환입)	(320,612)	426,984

기타의대손상각비	-	61,306

유형자산폐기손실	-	32,002

이자비용	234,044	330,371

외화환산손실	-	68,998

법인세비용(수익)	397,344	(56,855)

기타의대손충당금환입	(162,209)	-

유형자산처분이익	(10,907)	(6,123)

투자부동산처분이익	-	(4,923,580)

이자수익	(18,797)	(22,597)

배당금수익	(50,402)	(95,761)

외화환산이익	(14,897)	-

지분법이익	(25,132)	(130,784)

합계	1,924,225	(4,181,017)

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,481,138	1,214,439

미수금의 감소	16,017	14,258

선급금의 감소(증가)	5,629	(11,499)

선급비용의 증가	(1,738)	(109,363)

부가세대급금의 감소(증가)	(511,189)	511,629

재고자산의 감소(증가)	(4,009,989)	9,683,364

매입채무의 증가(감소)	1,540,923	(5,929,926)

미지급금의 증가	80,702	188,377

미지급비용의 증가(감소)	79,521	(114,382)

선수수익의 증가	-	106,534

예수금의 증가(감소)	(58,572)	12,492

부가세예수금의 증가(감소)	130	(187)

기타장기종업원급여부채의 감소	(15,139)	(15,721)

확정급여채무의 감소	(17,394)	(12,957)

사외적립자산의 증가	(163,063)	(11,775)

합계	426,976	5,525,283

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미수금의 제각	-	9,529,554

건설중인자산의 대체	74,336	42,541

유ㆍ무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가(감소)	904,535	(151,803)

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	10,000,000	(2,000,000)	-	8,000,000

유동성장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-

비유동임대보증금	20,000	-	-	20,000

합계	12,020,000	(2,000,000)	-	10,020,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	12,000,000	(2,000,000)	-	10,000,000

장기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

비유동임대보증금	20,000	-	-	20,000

합계	12,020,000	-	-	12,020,000

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주), (주)새암

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	자산매각	매입 등

관계기업	(주)신안제관(*1)	5,218,005	10,085	4,500,710	10,000	10,008

기타 특수관계자	평안제관(주)	9,615,928	2,180	7,819,001	-	2,300

기타 특수관계자	(주)새암(*2)	547,767	-	192,170	8,200,000	-

합계	15,381,700	12,265	12,511,881	8,210,000	12,308

(*1) 전분기 중 차량운반구를 10,000천원에 양도하였으며, 동 매각거래에 따라 회사가 인식한 유형자산처분이익은 6,123천원입니다.(*2) 전분기 중 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장을 8,200,000천원에 양도하였으며, 동 매각거래에 따라 회사가 인식한 투자부동산처분이익은 4,923,580천원입니다.

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

관계기업	(주)신안제관	2,653,364	-	2,398,791	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,645,838	275	5,047,254	275

(주)새암	230,176	-	147,425	-

합계	7,529,378	275	7,593,470	275

(4) 지급보증 및 담보 제공당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사에 하나은행 파생상품손실한도약정에 대한 지급보증 480,000천원(주석 19 참조)을 제공하고 있으며, 그 외 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보와 보증 및 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	455,601	369,889

퇴직급여	54,725	47,583

합계	510,326	417,472

30. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,357,616	14,357,616	13,557,338	13,557,338

기타금융자산	20,000	20,000	-	-

매출채권및기타채권(*1)	17,661,542	17,661,542	20,938,865	20,938,865

장기기타금융자산	1,697,737	1,697,737	1,589,582	1,589,582

금융자산 합계	33,736,895	33,736,895	36,085,785	36,085,785

금융부채

매입채무	16,179,867	16,179,867	14,638,944	14,638,944

단기차입금	8,000,000	8,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	-	-

기타금융부채(*2)	1,936,755	1,936,755	806,496	806,496

장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

금융부채 합계	28,116,622	28,116,622	27,445,440	27,445,440

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,663,237	-	-	1,663,237

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,575,039	-	-	1,575,039

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	17,646,772	850,485	-	-	18,497,257

기대손실률	4.1%	27.5%	-	-	5.1%

전체 기간 기대신용손실	715,692	233,668	-	-	949,360

순장부금액	16,931,080	616,817	-	-	17,547,897

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	21,240,939	737,456	-	-	21,978,395

기대손실률	4.8%	34.7%	-	-	5.8%

전체 기간 기대신용손실	1,014,140	255,832	-	-	1,269,972

순장부금액	20,226,799	481,624	-	-	20,708,423

(나) 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 신용위험 등급별로 구분한 금융자산의 총 장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

임차보증금	20,000	-	-	20,000	-

미수금	11,472	-	-	11,472	-

미수수익	2,477	-	-	2,477	-

유동성장기대여금	-	-	215,427	215,427	115,732

장기금융상품	14,000	-	-	14,000	-

예치보증금	20,500	-	-	20,500	-

합계	68,449	-	215,427	283,876	115,732

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	27,489	-	-	27,489	-

미수수익	5,467	-	-	5,467	-

유동성장기대여금	-	-	475,428	475,428	277,941

장기금융상품	14,000	-	-	14,000	-

예치보증금	500	-	-	500	-

합계	47,456	-	475,428	522,884	277,941

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	28,921,481	28,355,010

자본(B)	55,087,942	53,615,737

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	14,357,616	13,557,338

차입금(D)	10,000,000	12,000,000

부채비율(A/B)	53%	53%

순차입금비율((D-C)/B)	(*1)	(*1)

(*1) 순차입금비율이 음(-)이므로 산출하지 않았습니다.