SHD 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항(해당사항 없음.)

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 1분기	매 출 채 권	23,225	656	2.82

미 수 금	10,847	10,807	99.63

대 여 금	1,142	270	23.64

합 계	35,214	11,733	-

제65기	매 출 채 권	21,981	483	2.2

미 수 금	10,852	10,807	99.59

대 여 금	1,142	277	24.26

합 계	33,975	11,567	-

제64기	매 출 채 권	22,345	1,029	4.61

미 수 금	10,989	10,814	98.41

합 계	33,334	11,843	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구분	제66기 1분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,567	11,843	11,690

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,030)	(153)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	166	754	306

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,733	11,567	11,843

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
그리고 유의적인 재무적 어려움(파산, 강제집행, 사망 및 실종 등) 등으로 회수가 불투명한 매출채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,% )

구분	6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권	일반	15,428	-	15,428

특수관계자	7,797	-	7,797

계	23,225	-	23,225

구성비율	100.00%	-	100.00%

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제66기 1분기	제65기	제64기	비고

신화실업	제품	3,094,014	2,843,059	2,801,431	-

반제품	247,192	588,081	69,505	-

원재료	5,477,605	5,545,389	10,565,727	-

저장품	3,230,190	2,545,737	2,332,524	-

합계	12,049,001	11,522,266	15,769,187	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］	16.82%	17.95%	24.15%	-

재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］	7.34회	5.04회	4.45회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2021사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 04월 01일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2021년 04월 01일 재고실사시에는 자 금회계팀 회계담당자의 입회하에 실시하였습니다.(다) 재고자산 평가현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산평가에 따른 충당금 248백만원 을 인식하였습니다. (라) 기타사항 당사의 2021년 04월 01일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다. (마) 수주계약현황 (해당사항 없음.)

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,144,244	13,144,244	8,038,957	8,038,957

매출채권및기타채권(*1)	22,770,670	22,770,670	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산	3,011,663	3,011,663	2,261,603	2,261,603

장기기타채권	719,102	719,102	712,964	712,964

금융자산 합계	39,645,679	39,645,679	32,717,360	32,717,360

금융부채

매입채무	19,530,651	19,530,651	12,938,736	12,938,736

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	990,753	990,753	895,531	895,531

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	4,979,286

금융부채 합계	34,221,404	34,221,404	27,534,267	27,513,553

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,891,244	-	-	2,891,244

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,141,250	-	-	2,141,250

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	8,932	13,135,312	-	13,144,244

매출채권및기타채권	-	-	22,770,670	22,770,670

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,044	-	14,044

예치보증금	-	105,815	560	106,375

장기기타채권	-	-	719,102	719,102

금융자산 합계	8,932	13,255,171	23,490,332	36,754,435

금융부채

매입채무	-	-	19,530,651	19,530,651

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	990,753	990,753

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	34,221,404	34,221,404

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,143	8,033,814	-	8,038,957

매출채권및기타채권	-	-	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,000	-	14,000

예치보증금	-	105,793	560	106,353

장기기타채권	-	-	712,964	712,964

금융자산 합계	5,143	8,153,607	22,417,360	30,576,110

금융부채

매입채무	-	-	12,938,736	12,938,736

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	895,531	895,531

장기차입금	-	-	4,979,286	4,979,286

금융부채 합계	-	-	27,513,553	27,513,553

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	+	-	-	-

(해당사항 없음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)