SHD 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제69(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제68(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 신화다이나믹스

1. 일반사항주식회사 신화다이나믹스(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 50.78%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사 항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금(*1)	14,043	14,043

무배당적립보험	-	10

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,834,605	1,920,303

예치보증금	500	106,561

합계	1,849,148	2,040,917

(*1) 당좌예금 계좌 개설 목적의 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

KG스틸(주)	7	45	7	63

(주)태양	252,000	1,834,560	252,000	1,920,240

합계	1,834,605	1,920,303

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	20,245,963	22,403,769

미수금(*1)	13,384	25,626

미수수익	5,467	6,618

유동성장기대여금	65,297	151,650

선급금	120,444	-

선급비용	70,053	30,023

부가세대급금	712,904	676,645

소계	21,233,512	23,294,331

비유동자산

장기대여금	166,521	221,407

합계	21,400,033	23,515,738

(*1) 전기말 현재 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금 중 회수되지 않은 부분에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	22,679,335	33,993,551

대손충당금

매출채권	1,035,692	745,889

미수금	-	9,529,554

유동성장기대여금	68,618	82,265

장기대여금	174,992	120,105

대손충당금 합계	1,279,302	10,477,813

매출채권 및 기타채권 순장부금액	21,400,033	23,515,738

(3) 대손충당금의 변동내역당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	745,889	9,529,554	202,370	10,477,813

제각	-	(9,529,554)	-	(9,529,554)

전입	289,803	-	41,240	331,043

기말	1,035,692	-	243,610	1,279,302

2) 전반기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	532,867	9,850,191	131,197	10,514,255

전입(환입)	5,317	(54,221)	53,034	4,130

기말	538,184	9,795,970	184,231	10,518,385

회사는 전기 이전에 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 해당 거래처의 대여금에 대한 당반기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손상각비 41,240 천원(전반기: 53,034천원)을 기타비용 으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,678,675	(518,036)	9,160,639	10,383,426	(233,083)	10,150,343

반제품	1,824,717	(247,933)	1,576,784	3,283,138	(876,909)	2,406,229

원재료	15,737,538	(75,682)	15,661,856	16,527,440	(95,406)	16,432,034

부재료	1,568,082	-	1,568,082	2,003,171	-	2,003,171

저장품	274,412	-	274,412	564,137	-	564,137

합계	29,083,424	(841,651)	28,241,773	32,761,312	(1,205,398)	31,555,914

당반기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실환입 363,747천원(전반기: 재고자산평가손실 328,010천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,646,911	(4,264,591)	(643,860)	-	3,738,460

구축물	1,302,050	(611,644)	-	-	690,406

기계장치	8,738,425	(7,115,370)	-	(61,193)	1,561,862

차량운반구	953,161	(468,972)	-	-	484,189

공기구 및 기구	162,883	(145,458)	-	-	17,425

집기비품	971,046	(597,276)	-	-	373,770

건설중인자산	1,794,812	-	-	-	1,794,812

합계	31,809,684	(13,203,311)	(643,860)	(61,193)	17,901,320

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,240,396	-	-	-	9,240,396

건물	8,615,498	(4,130,394)	(643,860)	-	3,841,244

구축물	1,810,988	(815,723)	(75,304)	-	919,961

기계장치	8,627,805	(7,119,302)	-	(62,984)	1,445,519

차량운반구	951,730	(413,918)	-	-	537,812

공기구 및 기구	187,689	(167,535)	-	-	20,154

집기비품	876,986	(550,839)	-	-	326,147

건설중인자산	1,180,812	-	-	-	1,180,812

합계	31,491,904	(13,197,711)	(719,164)	(62,984)	17,512,045

(2) 유형자산의 변동내역당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,841,244	919,961	1,445,519	537,812	20,154	326,147	1,180,812	17,512,045

취득(*2)	-	31,413	-	165,750	34,810	-	133,837	630,750	996,560

대체	-	-	-	16,750	-	-	-	(16,750)	-

감가상각비	-	(134,197)	(20,699)	(57,226)	(84,556)	(2,725)	(74,199)	-	(373,602)

처분 및 폐기	-	-	(208,856)	(8,931)	(3,877)	(4)	(12,015)	-	(233,683)

기말	9,240,396	3,805,559	711,683	1,417,589	495,630	18,791	372,246	1,349,991	17,411,885

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 22,812천원은 자본화된 차입원가 입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산(*2)	합계

기초	9,240,396	3,662,311	829,690	1,098,956	647,154	13,016	342,948	23,243	1,161,171	17,018,885

취득	-	-	-	239,140	30,277	10,104	19,500	-	28,632	327,653

대체	-	-	-	68,910	-	-	-	-	(68,910)	-

감가상각비	-	(115,641)	(27,310)	(46,260)	(82,230)	(2,427)	(58,930)	(4,981)	-	(337,779)

기말	9,240,396	3,546,670	802,380	1,360,746	595,201	20,693	303,518	18,262	1,120,893	17,008,759

(*1) 기계장치 장부금액에는 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득 중 21,213천원은 자본화된 차입원가 입니다.(3) 차입원가 자본화 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22,812천원(전반기: 21,213천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 4.21 %(전반기: 4.56%)입니다.(4) 유형자산 취득 약정회사는 ETL Line Control System 등을 취득ㆍ개량하는 계약(약정액 합계 2,403,962천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 1,794,812천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비에 포함)	-	4,981

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	850

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,812	3,164

합계	2,812	8,995

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,812천원(전반기: 8,945천원)입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	37,201	(9,201)	28,000	37,201	(9,201)	28,000

(2) 무형자산의 변동내역당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	2,376,420	-	-	2,376,420

건물	762,555	(532,708)	229,847	2,144,003	(940,071)	(267,324)	936,608

합계	762,555	(532,708)	229,847	4,520,423	(940,071)	(267,324)	3,313,028

(2) 투자부동산의 변동내역당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,376,420	936,608	3,313,028	2,322,007	1,242,075	3,564,082

취득	-	-	-	17,248	-	17,248

감가상각비	-	(4,567)	(4,567)	-	(19,072)	(19,072)

처분	(2,376,420)	(702,194)	(3,078,614)	-	-	-

기말	-	229,847	229,847	2,339,255	1,223,003	3,562,258

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	2,111,107	27.12%	1,985,772	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 6월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역당반기와 전반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,985,772	1,866,149

지분법손익	125,335	149,481

기타포괄손익	-	110

기말	2,111,107	2,015,740

(3) 관계기업의 요약재무정보

당반기말과 전기말 현재 및 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말 및 당반기	전기말 및 전반기

유동자산	9,934,386	10,354,664

비유동자산	5,022,601	4,968,715

유동부채	5,098,076	5,881,157

비유동부채	2,795,752	2,723,495

수익	9,983,545	10,815,547

반기순이익	344,432	524,502

기타포괄손익	-	408

반기총포괄손익	344,432	524,910

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기말 순자산	7,063,159	6,718,727

지분율	27.12%	27.12%

순자산 지분금액	1,915,246	1,821,850

투자차액 미상각잔액	232,116	235,929

내부거래 미실현손익	(36,255)	(72,007)

기말 장부금액	2,111,107	1,985,772

12. 차입금(1) 차입금의 내역

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당반기말연이자율	장부금액	상환방법

당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2024.09.27	4.11%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

중소기업은행	2024.11.15	4.10%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	12,000,000	12,000,000

(2) 담보제공 내역당반기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	46,735	229,847

계	2,592,738	229,847

중소기업은행	6,000,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

하나은행	13,500,000	건물	3,691,725	-

신한은행	2,880,000	계	10,386,118	-

합계	25,380,000	합계	12,978,856	229,847

2) 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

하나은행	3,000,000	서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-

건물	48,242	234,413

계	2,594,245	234,413

중소기업은행	6,000,000	경기도 안산시공장	토지	6,694,393	-

하나은행	13,500,000	건물	3,793,002	-

신한은행	2,880,000	계	10,487,395	-

합계	25,380,000	합계	13,081,640	234,413

13. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

미지급금	467,462	383,435

미지급비용	839,944	812,916

합계	1,307,406	1,196,351

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

선수수익	52,225	19,320

예수금	88,521	86,309

부가세예수금	93	666

소계	140,839	106,295

비유동부채

임대보증금	20,000	20,000

기타장기종업원급여부채(*1)	98,666	105,146

소계	118,666	125,146

합계	259,505	231,441

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타충당부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	105,146	110,008

기타장기종업원급여 지급	(12,000)	(13,000)

당기근무원가	3,732	4,041

이자비용	1,788	2,408

기말	98,666	103,457

15. 퇴직급여자산회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여자산의 내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,215,110	2,075,435

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,468,138)	(2,435,947)

재무상태표상 순확정급여자산	(253,028)	(360,512)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기 말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,075,435	1,641,835

퇴직급여 지급	(32,972)	(17,778)

당기근무원가	129,266	117,637

이자비용	43,381	39,789

기말	2,215,110	1,781,483

(3) 사외적립자산의 변동내역

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,435,947	1,914,631

퇴직급여 지급	(20,016)	(7,189)

기여금 납입	7,841	307,207

이자수익	44,366	41,899

기말	2,468,138	2,256,548

(4) 사외적립자산의 구성내역당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	373	366

정기예금(1년제)	1,674,173	1,644,952

기타 신탁 및 보험상품(GIC 등)(*1)	793,592	790,629

합계	2,468,138	2,435,947

(*1) 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	129,266	117,637

순이자비용(수익)	(985)	(2,110)

당기손익으로 인식한 총비용	128,281	115,527

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	108,159	97,227

판매비와 관리비	20,122	18,300

(6) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 57,261 천원(전반기: 57,405천원)으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(582,342)	(514,555)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	50,665	50,665

합계	(531,677)	(463,890)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(514,555)	(85,698)	17,911	(582,342)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	50,665	-	-	50,665

합계	(463,890)	(85,698)	17,911	(531,677)

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(442,348)	88,797	(19,110)	(372,661)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	80,729	110	79	80,918

합계	(361,619)	88,907	(19,031)	(291,743)

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,863,690	2,851,590

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

임의적립금	18,556,419	18,556,419

미처분이익잉여금	18,249,410	17,240,590

합계	45,059,842	44,038,922

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건당반기말 현재 회사가 원고나 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.(2) 여신한도거래 약정

당반기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	구매자금대출 및 한도대출	2,400,000	-	2,400,000

합계	20,000,000	12,000,000	8,000,000

(3) 지급보증당반기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	36,000

20. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	11,925,257	10,150,343	15,605,957	10,992,951

당기제품제조원가	17,768,303	37,258,951	19,943,567	44,076,498

타계정 대체	(15,144)	(39,497)	(109)	(8,012)

기말재고액	(9,160,639)	(9,160,639)	(14,699,725)	(14,699,725)

제품매출원가	20,517,777	38,209,158	20,849,690	40,361,712

반제품

기초재고액	814,574	2,406,229	1,747,527	496,221

당기반제품제조원가	7,331,243	13,872,374	5,062,572	9,111,061

타계정 대체	(16,094)	(28,316)	(17,061)	(42,848)

기말재고액	(1,576,784)	(1,576,784)	(1,512,132)	(1,512,132)

반제품매출원가	6,552,939	14,673,503	5,280,906	8,052,302

기타

기타매출원가(*1)	139,000	334,115	27,660	170,685

합계	27,209,716	53,216,776	26,158,256	48,584,699

(*1) 기타매출원가는 당반기 중 원재료평가손실환입 19,724천원(전반기: 22,655천원)을 포함하고 있습니다.

21. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	228,982	460,586	229,436	449,445

퇴직급여	9,497	20,122	9,494	19,321

복리후생비	28,062	56,076	41,613	75,829

여비교통비	14,907	20,876	26,838	37,093

통신비	915	2,116	3,964	5,673

전력비	1,697	4,975	1,534	4,645

수도광열비	131	320	123	413

세금과공과	23,148	24,386	147,287	148,856

임차료	1,288	2,616	2,862	4,323

감가상각비	68,190	134,429	61,517	122,529

수선비	160	3,210	3,200	3,200

보험료	18,789	33,388	21,580	34,357

접대비	17,623	49,150	34,749	155,517

지급수수료	84,806	210,690	444,825	787,770

소모품비	5,925	21,055	2,239	26,638

수출제비용	20,001	29,922	93,562	184,462

도서인쇄비	60	6,590	60	7,611

차량유지비	4,032	10,286	4,167	8,837

교육훈련비	220	220	2,740	5,740

회비	-	9,810	-	17,502

운반비	111,541	208,195	96,830	195,433

광고선전비	-	600	-	500

대손상각비	578,582	289,803	(267,995)	5,317

견본비	225	6,583	-	-

잡비	2,831	11,333	12,597	23,145

합계	1,221,612	1,617,337	973,222	2,324,156

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,046,035)	3,314,141	3,634,263	(2,700,077)

원재료매입액	25,629,837	44,794,073	20,108,090	46,305,653

종업원급여	1,173,776	2,342,899	1,162,703	2,299,864

감가상각비	191,093	378,169	177,642	356,850

수도광열비	161,881	368,996	163,721	431,634

전력비	324,804	708,066	295,059	646,438

수출제비용	274,066	531,796	247,763	481,163

운반비	112,731	209,421	96,842	195,457

소모품비	118,333	451,173	154,024	311,248

지급수수료	241,988	522,266	577,261	1,061,037

기타	1,248,854	1,213,113	514,110	1,519,587

합계	28,431,328	54,834,113	27,131,478	50,908,854

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,450	6,900	3,300	6,600

기타의대손충당금환입	(86,027)	-	-	54,221

유형자산처분이익	6,123	6,123	-	-

투자부동산처분이익	4,923,580	4,923,580	-	-

잡이익	1,772	9,670	1,009	10,513

합계	4,848,898	4,946,273	4,309	71,334

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	41,240	41,240	(34,847)	53,034

유형자산폐기손실	32,000	32,000	-	-

합계	73,240	73,240	(34,847)	53,034

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,651	13,905	9,970	21,363

배당금수익	95,760	95,760	75,757	75,757

외환차익	130,143	196,733	90,489	112,502

외화환산이익	(47,086)	42,456	(10,037)	18,014

합계	186,468	348,854	166,179	227,636

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	112,155	228,555	136,941	288,564

외환차손	11,800	55,324	93,767	107,343

외화환산손실	181	181	(1,183)	-

합계	124,136	284,060	229,525	395,907

25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익에 대한 당기법인세	190,599	176,375

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	261,131

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	79,434	(128,006)

자본에 직접 반영된 법인세비용	17,911	(19,031)

법인세비용	287,944	290,469

유효세율	20.13%	44.90%

26. 주당순손익(1) 기본주당순손익

당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	2,245,165,759	1,142,408,185	(48,686,849)	356,441,445

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순손익	1,848	940	(40)	293

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당반기와 전반기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	20,590,870	38,738,286	5,444,516	11,990,788	26,035,386	50,729,074

기타매출	65,506	179,620	155,217	292,610	220,723	472,230

합계	20,656,376	38,917,906	5,599,733	12,283,398	26,256,109	51,201,304

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,619,054	38,809,891	5,444,516	11,990,788	26,063,570	50,800,679

기간에 걸쳐 인식	37,322	108,015	155,217	292,610	192,539	400,625

2) 전반기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	22,696,216	44,615,047	4,366,334	6,544,260	27,062,550	51,159,307

기타매출	91,527	246,457	61,733	150,492	153,260	396,949

합계	22,787,743	44,861,504	4,428,067	6,694,752	27,215,810	51,556,256

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,748,804	44,722,632	4,366,334	6,544,260	27,115,138	51,266,892

기간에 걸쳐 인식	38,939	138,872	61,733	150,492	100,672	289,364

(2) 부문별 손익당반기와 전반기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,656,376	38,917,906	5,599,733	12,283,398	26,256,109	51,201,304

영업손실	(1,109,111)	(949,082)	(1,066,107)	(2,683,728)	(2,175,218)	(3,632,810)

반기순이익(손실)	3,051,462	3,139,170	(806,296)	(1,996,762)	2,245,166	1,142,408

2) 전반기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,787,743	44,861,504	4,428,067	6,694,752	27,215,810	51,556,256

영업이익(손실)	872,273	2,012,183	(787,941)	(1,364,782)	84,332	647,401

반기순이익(손실)	240,645	1,095,655	(289,332)	(739,214)	(48,687)	356,441

(3) 주요 거래처별 매출당반기와 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요거래처(A)	15,937,045	16,494,069

주요거래처(B)	7,396,270	2,649,745

주요거래처(C)(*1)	3,221,084	5,648,831

주요거래처(D)(*1)	3,554,283	5,436,716

주요거래처(E)(*1)	4,892,579	5,234,682

합 계	35,001,261	35,464,043

(*1) 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객입니다.

(4) 매출의 지역별 부문 정보당반기와 전반기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	20,656,376	38,917,906	22,787,743	44,861,504

아시아	5,599,733	12,283,398	4,428,067	6,694,752

합계	26,256,109	51,201,304	27,215,810	51,556,256

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	7,618	3,665

당좌예금	2,107	2,338

기업자유예금 및 기타요구불예금	20,531,572	3,223,907

합계	20,541,297	3,229,910

(2) 조정내역당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(363,747)	328,010

퇴직급여	128,281	115,527

감가상각비	378,169	356,850

대손상각비	289,803	5,317

기타의대손상각비	41,240	53,034

유형자산폐기손실	32,000	-

이자비용	228,555	288,564

외화환산손실	181	-

법인세비용	287,943	290,469

기타의대손충당금환입	-	(54,221)

유형자산처분이익	(6,123)	-

투자부동산처분이익	(4,923,580)

이자수익	(13,905)	(21,363)

배당금수익	(95,760)	(75,757)

외화환산이익	(42,456)	(18,014)

관계기업투자이익	(125,335)	(149,481)

합계	(4,184,734)	1,118,935

(3) 자산 및 부채의 변동내역당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,873,427	(2,317,660)

미수금의 감소	12,242	79,727

선급금의 증가	(120,444)	(17,372)

선급비용의 증가	(40,029)	(287)

부가세대급금의 감소(증가)	(36,259)	270,284

재고자산의 감소(증가)	3,677,888	(3,028,086)

매입채무의 증가(감소)	6,430,885	(6,012,172)

미지급금의 증가(감소)	105,087	(53,058)

미지급비용의 증가	31,056	40,004

선수수익의 증가(감소)	32,905	(4,610)

예수금의 증가(감소)	2,212	(26,536)

부가세예수금의 증가(감소)	(574)	77,540

기타장기종업원급여부채의 감소	(6,480)	(6,550)

확정급여채무의 감소	(12,956)	(10,589)

사외적립자산의 증가	(7,841)	(307,207)

합계	11,941,119	(11,316,572)

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

미수금의 제각	9,529,554	-

건설중인자산의 대체	16,750	68,910

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 변동	(21,059)	(936,580)

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	12,000,000	-	-	12,000,000

비유동임대보증금	20,000	-	-	20,000

합계	12,020,000	-	-	12,020,000

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채 상각	유동성 대체

단기차입금	8,700,000	(1,700,000)	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	10,047	(5,782)	850	5,311	10,426

비유동리스부채	14,713	-	-	(5,311)	9,402

비유동임대보증금	20,000	-	-	-	20,000

합계	13,744,760	(1,705,782)	850	-	12,039,828

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 4,932천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 850천원으로 구성되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주), (주)새암

(2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기	전반기

매출	자산매각	매입 등	매출	매입 등

관계기업	(주)신안제관(*1)	2,629,425	10,000	5,347	4,227,343	5,581

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,892,579	-	1,380	5,234,682	1,540

기타 특수관계자	(주)새암(*2)	55,569	8,200,000	-	335,015	-

합계	7,577,573	8,210,000	6,727	9,797,040	5,571

(*1) 당반기 중 차량운반구를 10,000천원에 양도하였으며, 동 매각거래에 따라 회사가 인식한 유형자산처분이익은 6,123천원입니다.(*1) 당반기 중 경기도 화성시 팔탄면 소재 공장을 8,200,000천원에 양도하였으며, 동 매각거래에 따라 회사가 인식한 투자부동산처분이익은 4,923,580천원입니다.(3) 채권 및 채무의 잔액당반기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

관계기업	(주)신안제관	2,872,255	-	4,153,507	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	3,604,368	330	5,070,899	-

기타 특수관계자	(주)새암(*1)	10,168	-	134,378	-

합계	6,486,791	330	9,358,784	-

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사에 하나은행 차입금(주석 12 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	242,683	242,174

퇴직급여	31,722	30,188

합계	274,405	272,362

30. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,541,297	20,541,297	3,229,910	3,229,910

매출채권및기타채권(*1)	20,330,111	20,330,111	22,587,663	22,587,663

장기기타금융자산	1,849,148	1,849,148	2,040,917	2,040,917

장기기타채권	166,521	166,521	221,407	221,407

금융자산 합계	42,887,077	42,887,077	28,079,897	28,079,897

금융부채

매입채무	26,217,531	26,217,531	19,786,646	19,786,646

단기차입금	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타금융부채	1,307,406	1,307,406	1,196,351	1,196,351

금융부채 합계	39,524,937	39,524,937	32,982,997	32,982,997

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,834,605	-	-	1,834,605

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,920,303	-	-	1,920,303

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	20,913,378	368,277	-	-	21,281,655

기대손실률	4.1%	48.5%	-	-	4.9%

전체 기간 기대신용손실	857,233	178,459	-	-	1,035,692

순장부금액	20,056,145	189,818	-	-	20,245,963

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	22,492,990	656,668	-	-	23,149,658

기대손실률	2.8%	16.3%	-	-	3.2%

전체 기간 기대신용손실	638,709	107,180	-	-	745,889

순장부금액	21,854,281	549,488	-	-	22,403,769

(나) 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	13,384	-	-	13,384	-

미수수익	5,467	-	-	5,467	-

대여금	-	-	133,915	133,915	68,618

장기대여금	-	-	341,513	341,513	174,992

합계	18,851	-	475,428	494,279	243,610

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	25,626	-	9,529,554	9,555,180	9,529,554

미수수익	6,618	-	-	6,618	-

대여금	-	-	233,915	233,915	82,265

장기대여금	-	-	341,512	341,512	120,105

합계	32,244	-	10,104,981	10,137,225	9,731,924

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	40,337,081	33,500,821

자본(B)	52,218,471	51,265,337

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	20,541,297	3,229,910

차입금(D)	12,000,000	12,000,000

부채비율(A/B)	77%	65%

순차입금비율((D-C)/B)	(*1)	17%

(*1) 순차입금비율이 음(-)이므로 산출하지 않았습니다.