SHD 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항(해당사항 없음.)

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 당분기	매 출 채 권	25,558	100	0.39

미 수 금	10,929	10,807	98.88

대 여 금	876	40	4.57

합 계	37,363	10,947	-

제65기	매 출 채 권	21,981	483	2.2

미 수 금	10,852	10,807	99.59

대 여 금	1,142	277	24.26

합 계	33,975	11,567	-

제64기	매 출 채 권	22,345	1,029	4.61

미 수 금	10,989	10,814	98.41

합 계	33,334	11,843	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구분	제66기 당분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,567	11,843	11,690

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,030)	(153)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(620)	754	306

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,947	11,567	11,843

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
그리고 유의적인 재무적 어려움(파산, 강제집행, 사망 및 실종 등) 등으로 회수가 불투명한 매출채권의 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
( 4) 당해 사업연 도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,% )

구분	6개월 이하	6개월 초과	계

매출채권	일반	17,746	-	17,746

특수관계자	7,812	-	7,812

계	25,558	-	25,558

구성비율	100	-	100

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제66기 당분기	제65기	제64기	비고

신화다이나믹스	제품	3,446,068	2,843,059	2,801,431	-

반제품	964,877	588,081	69,505	-

원재료	10,827,962	5,545,389	10,565,727	-

저장품	4,686,985	2,545,737	2,332,524	-

미착재료	51,026	-	-

합계	19,976,918	11,522,266	15,769,187	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)［재고자산합계÷기말자산총계×100］	25.79%	17.95%	24.15%	-

재고자산회전율(회수) ［연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝］	5.85회	5.04회	4.45회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2021사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 10월 01일 공장가동 개시 전 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2021년 10월 01일 재고실사시에는 자 금회계팀 회계담당자의 입회하에 실시하였습니다.(다) 재고자산 평가현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산평가에 따른 충당금 223백만원 을 인식하였습니다. (라) 기타사항 당사의 2021년 10월 01일 재고실사를 실시한 결과 기타 특이한 사항은 없습니다. (마) 수주계약현황 (해당사항 없음.)

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,034,075	6,034,075	8,038,957	8,038,957

매출채권및기타채권(*1)	25,587,185	25,587,185	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산	2,462,941	2,462,941	2,261,603	2,261,603

장기기타채권	835,752	835,752	712,964	712,964

금융자산 합계	34,919,953	34,919,953	32,717,360	32,717,360

금융부채

매입채무	21,731,863	21,731,863	12,938,736	12,938,736

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타금융부채(*2)	938,542	938,542	895,531	895,531

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	4,979,286

금융부채 합계	36,370,405	36,370,405	27,534,267	27,513,553

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,342,536	-	-	2,342,536

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,141,250	-	-	2,141,250

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	6,831	6,027,244	-	6,034,075

매출채권및기타채권	-	-	25,587,185	25,587,185

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,046	-	14,046

예치보증금	-	105,859	500	106,359

장기기타채권	-	-	835,752	835,752

금융자산 합계	6,831	6,147,149	26,423,437	32,577,417

금융부채

매입채무	-	-	21,731,863	21,731,863

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	938,542	938,542

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	36,370,405	36,370,405

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,143	8,033,814	-	8,038,957

매출채권및기타채권	-	-	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,000	-	14,000

예치보증금	-	105,793	560	106,353

장기기타채권	-	-	712,964	712,964

금융자산 합계	5,143	8,153,607	22,417,360	30,576,110

금융부채

매입채무	-	-	12,938,736	12,938,736

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	895,531	895,531

장기차입금	-	-	4,979,286	4,979,286

금융부채 합계	-	-	27,513,553	27,513,553