SHD 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제65(당)기 １분기말 2020년 03월 31일 현재
제64(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재
신화실업 주식회사

1. 일반사항신화실업 주식회사(이하 "회사")는 석도강판(石刀鋼板)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 51.86%를 소유하고 있습니다. 한편, 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기 타 금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	120,000	120,000

비유동자산

장기금융상품	173,628	163,218

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,760,772	1,994,211

예치보증금	106,286	560

소계	2,040,686	2,157,989

합계	2,160,686	2,277,989

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸	1,234	1,765	1,234	3,356

KG동부제철(주)	7	47	7	55

(주)태양	252,000	1,758,960	252,000	1,990,800

합계	1,760,772	1,994,211

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	19,134,947	21,315,649

미수금(*1)	52,265	174,845

미수수익	11,662	130

대여금	300,000	-

선급금	60,612	8,623

선급비용	14,900	9,174

선급부가세	-	232,367

소계	19,574,386	21,740,788

비유동자산

장기대여금	1,141,513	-

합계	20,715,899	21,740,788

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	32,559,313	33,584,202

대손충당금

매출채권	1,029,256	1,029,256

미수금	10,814,158	10,814,158

대손충당금 합계	11,843,414	11,843,414

매출채권 및 기타채권 순장부금액	20,715,899	21,740,788

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	11,843,414	11,402,219

대손상각	-	(364,799)

전입(환입)	-	652,782

기말	11,843,414	11,690,202

회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 대손충당금 설정률은 36.4%입니다.6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,286,495	(164,142)	3,122,353	2,898,505	(97,074)	2,801,431

반제품	697,275	(21,295)	675,980	112,270	(42,765)	69,505

원재료	9,165,226	(605,490)	8,559,736	11,004,762	(439,035)	10,565,727

저장품	2,288,491	-	2,288,491	2,332,524	-	2,332,524

합계	15,437,487	(790,927)	14,646,560	16,348,061	(578,874)	15,769,187

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,973,944	-	8,973,944	8,973,944	-	8,973,944

건물	6,594,562	(3,321,823)	3,272,739	6,594,562	(3,280,607)	3,313,955

구축물	1,202,195	(807,694)	394,501	1,202,195	(800,487)	401,708

기계장치	12,373,311	(11,251,958)	1,121,353	12,373,311	(11,177,530)	1,195,781

차량운반구	195,052	(120,307)	74,745	212,234	(130,510)	81,724

공기구 및 기구	277,643	(273,786)	3,857	277,643	(272,627)	5,016

집기비품	523,278	(408,416)	114,862	518,278	(395,317)	122,961

합계	30,139,985	(16,183,984)	13,956,001	30,152,167	(16,057,078)	14,095,089

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

취득	-	-	-	-	-	-	5,000	5,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(41,216)	(7,207)	(74,428)	(6,979)	(1,159)	(13,099)	(144,088)

기말	8,973,944	3,272,739	394,501	1,121,353	74,745	3,857	114,862	13,956,001

2) 전기(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,478,819	448,854	1,490,961	81,250	10,282	137,874	14,621,984

취득	-	-	-	11,000	26,600	-	35,176	72,776

처분	-	-	-	(6,941)	-	-	-	(6,941)

감가상각비	-	(164,864)	(47,146)	(299,239)	(26,126)	(5,266)	(50,089)	(592,730)

기말	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

8. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원가입권

당분기	전기

기초	299,081	527,761

취득	-	25,000

처분	-	-

손상차손	-	(253,680)

기말	299,081	299,081

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,710,298	-	1,710,298	1,710,298	-	1,710,298

건물	2,144,003	(797,034)	1,346,969	2,144,003	(787,498)	1,356,505

합계	3,854,301	(797,034)	3,057,267	3,854,301	(787,498)	3,066,803

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	1,710,298	1,356,505	3,066,803	1,394,649	3,104,947	1,710,298

감가상각비	-	(9,536)	(9,536)	-	(38,144)	(38,144)

기말	1,710,298	1,346,969	3,057,267	1,710,298	1,356,505	3,066,803

10. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	20%	1,037,920	20%	1,044,866	지분법

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,044,866	523,215

취득	-	302,100

염가매수차익	-	243,790

지분법손익	11,668	(5,789)

기타포괄손익	(18,614)	(18,450)

기말	1,037,920	1,044,866

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	6,902,652	7,111,991

비유동자산	5,563,097	5,829,998

유동부채	5,918,495	6,407,530

비유동부채	1,290,364	1,236,950

수익	4,588,535	17,844,084

당기순이익	52,450	60,584

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	5,256,890	5,297,509

지분율	20%	20%

순자산 지분금액	1,051,378	1,059,202

내부거래 미실현손익	(13,458)	(14,636)

기말 장부금액	1,037,920	1,044,866

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율당분기말	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

단기차입금

산업운영대출	한국산업은행	2021.03.02	2.90%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

무역어음대출	하나은행	2020.10.06	2.469%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

무역어음대출	하나은행	2020.10.06	2.704%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

일반자금대출	신한은행	2020.06.15	2.68%	1,700,000	1,700,000	만기일시상환

소계	13,700,000	13,700,000

유동성장기차입금

일반자금대출	국민은행	2020.06.27	2.93%	250,000	500,000	원금균등분할상환

합계	13,950,000	14,200,000

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	234,915	186,253

미지급비용	196,017	268,679

미지급배당금	121,488	-

합계	552,420	454,932

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	61,290	61,612

예수부가세	84,205	-

소계	145,495	61,612

비유동부채

임대보증금	105,000	125,000

기타충당부채	125,978	122,704

소계	230,978	247,704

합계	376,473	309,316

14. 퇴직급여부채(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,224,725	3,131,532

사외적립자산의 공정가치	(2,125,715)	(2,120,713)

재무상태표상 순확정급여부채	1,099,010	1,010,819

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,131,532	2,800,900

퇴직급여 지급	(25,022)	(361,839)

당기근무원가	108,636	361,713

이자비용	9,579	37,973

재측정요소	-	292,785

기말	3,224,725	3,131,532

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,120,713	2,250,991

퇴직급여 지급	(6,224)	(180,291)

기여금 납입	4,738	18,479

이자수익	6,488	52,783

재측정요소(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(21,249)

기말	2,125,715	2,120,713

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,100	1,310

정기예금	1,773,120	1,768,032

채권형 투자신탁	282,892	281,656

기타 신탁 및 보험상품	68,603	69,715

합계	2,125,715	2,120,713

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	108,636	90,428

순이자비용(수익)	3,091	(226)

당기손익으로 인식한 총비용	111,727	90,202

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	90,196	72,811

판매비와 관리비	21,531	17,391

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

16. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(635,600)	(453,518)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(28,909)	(14,390)

합계	(664,509)	(467,908)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(453,518)	(233,439)	51,357	(635,600)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(14,390)	(18,614)	4,095	(28,909)

합계	(467,908)	(252,053)	55,452	(664,509)

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(8,162)	(570,969)	125,613	(453,518)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	-	(18,449)	4,059	(14,390)

합계	(8,162)	(589,418)	129,672	(467,908)

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,815,290	2,803,190

재평가적립금	5,390,323	5,390,323

재무구조개선적립금	816,419	816,419

임의적립금	17,740,000	20,240,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	142,994	(2,311,809)

합계	26,905,026	26,983,123

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.18. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건회사는 당분기말 현재, 회계장부 열람 및 등사청구의 소송(소송가액: 1억원)에 계류되어 있습니다. 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(2) 여신한도거래 약정당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000

한국산업은행	산업운영대출	8,500,000

국민은행	일반자금대출, 구매자금대출, 상업어음할인 및 당좌차월	6,200,000

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출, 상업어음할인 및 한도대출	6,100,000

합계	33,400,000

19. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품

기초재고액	2,801,431	2,062,532

당기제품제조원가	15,344,218	14,411,519

타계정 대체	(10,382)	(12,699)

기말재고액	(3,122,353)	(3,280,869)

제품매출원가	15,012,914	13,724,483

반제품

기초재고액	69,505	829,226

당기반제품제조원가	2,192,280	2,972,088

기말재고액	(675,980)	(747,317)

반제품매출원가	1,585,805	3,053,997

기타

기타매출원가	193,714	53,097

합계	16,792,433	16,831,577

20. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	315,737	262,372

퇴직급여	22,171	17,391

복리후생비	38,682	20,199

여비교통비	3,619	1,062

통신비	2,759	2,439

전력비	3,065	3,143

수도광열비	314	309

세금과공과	14,145	4,622

임차료	1,286	823

감가상각비	92,004	90,415

수선비	-	20,000

보험료	1,214	13,478

접대비	15,083	10,018

지급수수료	281,025	61,341

소모품비	1,508	1,571

수출제비용	134,007	192,543

도서인쇄비	999	60

차량유지비	2,886	2,592

교육훈련비	35	35

회비	11,232	14,158

운반비	92,789	66,418

광고선전비	500	420

대손상각비	-	154

견본비	1,455	-

잡비	6,856	20,614

기타	-	33

합계	1,043,371	806,210

21. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	1,078,594	943,658

원재료매입액	13,700,911	13,938,071

종업원급여	1,297,834	1,195,660

감가상각비	153,624	156,276

수도광열비	135,421	173,763

전력비	258,269	264,020

수출제비용	134,007	192,544

운반비	92,789	66,467

소모품비	179,781	110,455

지급수수료	356,529	172,361

기타	448,045	424,512

합계	17,835,804	17,637,787

(2) 소액자산리스당분기 중 소액자산리스와 관련하여 1,384천원(전분기: 926천원)을 임차료로 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함하여 인식하였습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	74,798	77,102

유형자산처분이익	3,200	-

잡이익	34,978	22,022

합계	112,976	99,124

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	-	2,626

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	12,346	1,293

외환차익	50,695	13,900

외화환산이익	90,606	107,382

합계	153,647	122,575

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	98,942	126,430

외환차손	27,980	10,973

외화환산손실	2,772	-

합계	129,694	137,403

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 16.8%(2019년 3월 31일로 종료하는 중간기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 18.0%)입니다.25. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	88,390,874	439,522,979

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	73	362

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출	15,572,895	2,181,498	17,754,393

기타매출	39,084	-	39,084

합계	15,611,979	2,181,498	17,793,477

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

제품매출	14,069,532	3,943,873	18,013,405

기타매출	65,835	8,876	74,711

합계	14,135,367	3,952,749	18,088,116

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	15,611,979	2,181,498	17,793,477

영업이익(손실)	(85,034)	42,707	(42,327)

분기순이익(손실)	(39,080)	127,471	88,391

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

매출액	14,135,367	3,952,749	18,088,116

영업이익	363,896	86,433	450,329

분기순이익	352,444	87,079	439,523

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출

주요거래처(A)	4,497,036

주요거래처(B)	2,883,257

주요거래처(C)	2,548,202

주요거래처(D)	2,409,910

합계	12,338,405

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출

주요거래처(A)	3,212,494

주요거래처(C)	3,081,638

주요거래처(E)	2,681,075

주요거래처(D)	2,431,731

주요거래처(B)	2,060,658

합계	13,467,596

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	15,611,979	14,135,367

아시아	2,181,498	3,952,749

합계	17,793,477	18,088,116

27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금흐름표상의 금액과 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산은 일치합니다.(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	111,727	99,921

감가상각비	153,624	156,275

대손상각비	-	154

이자비용	98,942	126,429

외화환산손실	(37,901)	-

잡손실	-	2,438

법인세비용	17,880	96,540

이자수익	(12,346)	(1,291)

외화환산이익	(49,933)	(107,382)

유형자산처분이익	(3,200)	-

관계기업투자이익	(11,668)	(4,063)

합계	267,125	369,021

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	786,350	(336,179)

미수금의 감소	122,580	8,023

선급금의 증가	(51,990)	(12,078)

선급비용의 감소(증가)	(5,725)	3,164

선급부가세의 감소(증가)	232,367	(63,244)

재고자산의 감소	1,122,627	636,542

매입채무의 증가(감소)	(4,692,967)	254,994

미지급금의 증가	48,662	61,114

미지급비용의 감소	(71,892)	-

선수금의 감소	-	(50,000)

예수금의 감소	(322)	(34,047)

예수부가세의 증가	84,205	-

기타충당부채의 증가	3,274	2,461

퇴직금의 지급	(18,798)	(118,117)

사외적립자산의 감소(증가)	(4,739)	28,608

합계	(2,446,368)	381,241

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 대여금 및 장기대여금 전환	1,441,513	-

장기차입금의 유동성대체	-	250,000

미지급배당금	121,488	121,488

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	500,000	(250,000)	-	250,000

임대보증금	125,000	(20,000)	-	105,000

합계	14,325,000	(270,000)	-	14,055,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름(*1)	기말

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	1,000,000	(250,000)	250,000	1,000,000

장기차입금	500,000	-	(250,000)	250,000

임대보증금	125,000	-	-	125,000

합계	15,325,000	(250,000)	-	15,075,000

(*1) 유동성대체

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주)

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	(주)신안제관	1,544,125	6,005	1,571,992	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	2,409,910	700	2,431,731	-

합계	3,954,035	6,705	4,003,723	-

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

관계기업	(주)신안제관	2,216,679	2,548,501

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,246,360	4,422,660

합계	6,463,039	6,971,161

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	154,994	149,195

29. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,465,104	4,465,104	7,013,164	7,013,164

기타금융자산	2,160,686	2,160,686	2,277,989	2,277,989

매출채권및기타채권(*1)	20,640,387	20,640,387	21,490,623	21,490,623

금융자산 합계	27,266,177	27,266,177	30,781,776	30,781,776

금융부채

매입채무	10,089,177	10,089,177	14,782,144	14,782,144

단기차입금	13,950,000	13,950,000	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	552,420	552,420	454,932	454,932

금융부채 합계	24,591,597	24,591,597	29,437,076	29,437,076

(*1) 선급금, 선급비용, 선급부가세 제외(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,760,772	-	-	1,760,772

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,994,211	-	-	1,994,211

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	4,465,104	-	4,465,104

기타금융자산

장단기금융상품	-	293,628	-	293,628

보증금	-	-	106,286	106,286

매출채권및기타채권	-	-	20,640,387	20,640,387

금융자산 합계	-	4,758,732	20,746,673	25,505,405

금융부채

매입채무	-	-	10,089,177	10,089,177

단기차입금	-	-	13,950,000	13,950,000

기타금융부채	-	-	552,420	552,420

금융부채 합계	-	-	24,591,597	24,591,597

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,013,164	-	7,013,164

기타금융자산

장단기금융상품	-	283,218	-	283,218

보증금	-	-	560	560

매출채권및기타채권	-	-	21,490,623	21,490,623

금융자산 합계	-	7,296,382	21,491,183	28,787,565

금융부채

매입채무	-	-	14,782,144	14,782,144

단기차입금	-	-	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	-	-	454,932	454,932

금융부채 합계	-	-	29,437,076	29,437,076

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	18,731,366	353,648	3,519	1,075,670	20,164,203

기대손실률	0.0%	0.0%	100%	95.4%	5.1%

전체 기간 기대 신용손실	-	-	3,519	1,025,737	1,029,256

순장부금액	18,731,366	353,648	-	49,933	19,134,947

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	19,518,759	358,896	23,461	2,443,789	22,344,905

기대손실률	0.0%	1.0%	100%	41.0%	4.6%

전체 기간 기대 신용손실	-	3,519	23,461	1,002,276	1,029,256

순장부금액	19,518,759	355,377	-	1,441,513	21,315,649

31. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	26,407,697	31,146,447

자본(B)	33,930,822	34,160,520

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	4,585,104	7,133,164

차입금(D)	13,950,000	14,200,000

부채비율(A/B)	78%	91%

순차입금비율((D-C)/B)	28%	21%

32. 재무제표 재작성회사는 과거기간의 매출채권과 대손충당금 및 이연법인세에 대한 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표를 재작성 하였습니다.

(1) 재무상태에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기말 현재의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

자산

유동자산	46,338,342,449	46,243,771,305	(94,571,144)

현금및현금성자산	9,612,839,784	9,612,839,784	-

기타금융자산	-	-	-

매출채권및기타채권	22,155,534,622	22,060,963,478	(94,571,144)

재고자산	14,569,968,043	14,569,968,043	-

비유동자산	21,228,272,708	18,862,894,232	(2,365,378,476)

장기기타금융자산	237,198,756	237,198,756	-

유형자산	14,475,244,891	14,475,244,891	-

무형자산	527,760,800	527,760,800	-

투자부동산	3,095,410,830	3,095,410,830	-

관계기업투자	527,278,955	527,278,955	-

이연법인세자산	2,365,378,476	-	(2,365,378,476)

자산총계	67,566,615,157	65,106,665,537	(2,459,949,620)

부채	-

유동부채	29,041,843,966	29,041,843,966	-

매입채무	12,709,325,425	12,709,325,425	-

차입금	14,699,999,996	14,699,999,996	-

기타금융부채	623,947,811	623,947,811	-

기타유동부채	173,184,740	173,184,740	-

당기법인세부채	835,385,994	835,385,994	-

비유동부채	1,032,667,016	1,712,690,582	680,023,566

장기차입금	250,000,011	250,000,011	-

퇴직급여부채	560,321,805	560,321,805	-

기타비유동부채	222,345,200	222,345,200	-

이연법인세부채	-	680,023,566	680,023,566

부채총계	30,074,510,982	30,754,534,548	680,023,566

자본

자본금	6,074,390,000	6,074,390,000	-

자본잉여금	1,615,915,437	1,615,915,437	-

기타포괄손익누계액	(7,731,243)	(7,731,243)	-

이익잉여금	29,809,529,981	26,669,556,795	(3,139,973,186)

자본총계	37,492,104,175	34,352,130,989	(3,139,973,186)

부채및자본총계	67,566,615,157	65,106,665,537	(2,459,949,620)

(2) 경영성과에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

매출	18,088,116,453	18,088,116,453	-

매출원가	16,831,577,223	16,831,577,223	-

매출총이익	1,256,539,230	1,256,539,230	-

판매비와관리비	860,968,644	806,210,032	(54,758,612)

영업이익	395,570,586	450,329,198	-

기타수익	99,124,393	99,124,393	-

기타비용	187,458	2,626,020	2,438,562

금융수익	122,574,740	122,574,740	-

금융비용	137,402,862	137,402,862	-

관계기업투자이익	4,063,629	4,063,629	-

법인세비용차감전 분기순이익	483,743,028	536,063,078	52,320,050

법인세비용	85,215,466	96,540,099	11,324,633

분기순이익	398,527,562	439,522,979	40,995,417

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	430,521	430,521	-

분기세후기타포괄손익	430,521	430,521	-

분기총포괄손익	398,958,083	439,953,500	40,995,417

주당순이익

기본주당순이익	328	362	34

희석주당순이익	328	362	34

(3) 현금흐름에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기의 현금흐름표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 현금흐름	1,063,359,455	1,063,359,455	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,189,785,134	1,189,785,134	-

분기순이익	398,527,562	439,522,979	40,995,417

조정	410,016,603	369,021,186	(40,995,417)

자산 및 부채의 변동	381,240,969	381,240,969	-

이자의 수취	1,284,701	1,284,701	-

이자의 지급	(127,531,650)	(127,531,650)	-

법인세의 납부	(178,730)	(178,730)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(25,410,534)	(25,410,534)	-

투자활동으로 인한 현금유입액	-	-	-

투자활동으로 인한 현금유출액	(25,410,534)	(25,410,534)	-

장기금융상품의 불입	25,410,534	25,410,534	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(249,999,999)	(249,999,999)	-

재무활동으로 인한 현금유입액	-	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(249,999,999)	(249,999,999)	-

유동성장기차입금의 상환	249,999,999	249,999,999	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	787,948,922	787,948,922	-

기초 현금및현금성자산	8,733,107,766	8,733,107,766	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	91,783,096	91,783,096	-

분기말 현금및현금성자산	9,612,839,784	9,612,839,784	-