SHD 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제66(당)기 3분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지)
제65(전)기 3분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지)
주식회사 신화다이나믹스(구, 신화실업 주식회사)

1. 일반사항주식회사 신화다이나믹스(구, 신화실업 주식회사)(이하 "회사")는 석도강판(錫鍍鋼板, Tin Plate)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 51.86%를 소유하고 있습니다. 또한, 회사는 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장(KOSPI: SHD/001770)하였습니다. 한편, 2021년 6월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 신화실업 주식회사에서 주식회사 신화다이나믹스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우 에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기 타 금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품

당좌개설보증금	14,043	14,000

무배당적립보험	3	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,342,536	2,141,250

예치보증금	106,360	106,353

합계	2,462,942	2,261,603

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸(*1)	1,300	11,440	1,272	6,729

KG동부제철(주)	7	96	7	81

(주)태양	252,000	2,331,000	252,000	2,134,440

합계	2,342,536	2,141,250

(*1) 당분기 중 주식배당으로 보유 주식수가 증가하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	25,458,088	21,497,686

미수금(*1)	122,088	44,996

미수수익	7,008	9,703

유동성장기대여금	-	151,451

선급금	696,518	86,000

선급비용	14,993	9,368

부가세대급금	614,769	-

소계	26,913,464	21,799,204

비유동자산

장기대여금	835,752	712,964

합계	27,749,216	22,512,168

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	38,695,998	34,079,304

대손충당금

매출채권	99,807	483,358

미수금	10,806,680	10,806,680

유동성장기대여금	-	48,549

장기대여금	40,295	228,549

대손충당금 합계	10,946,782	11,567,136

매출채권 및 기타채권 순장부금액	27,749,216	22,512,168

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	483,358	10,806,680	277,098	11,567,136

제각	-	-	-	-

환입	(383,551)	-	(236,803)	(620,354)

기말	99,807	10,806,680	40,295	10,946,782

2) 전기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	1,029,256	10,814,158	-	11,843,414

제각	(1,029,256)	(1,048)	-	(1,030,304)

전입(환입)	483,358	(6,430)	277,098	754,026

기말	483,358	10,806,680	277,098	11,567,136

회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정 률은 28.3 % 및 33.9%입니다.회사는 전기 중 거래처에 대한 일부 매출채권을 장ㆍ단기대여금으로 전환하였으며, 전환시점의 예상신용손실에 대한 매출채권 대손충당금의 전입 315,242천원은 판매비와 관리비로, 전환이후 후속적인 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 환입 38,144천원은 기타수익으로 인식하였습니다. 한편 해당 거래처의 대여금에 대한 당분기 중 예상신용손실의 변동에 따른 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 환입 236,803천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,581,355	(135,287)	3,446,068	3,001,269	(158,210)	2,843,059

반제품	972,486	(7,609)	964,877	593,969	(5,888)	588,081

원재료	10,908,555	(80,594)	10,827,961	5,736,914	(191,526)	5,545,388

저장품	4,686,986	-	4,686,986	2,545,737	-	2,545,737

미착품	51,026	-	51,026	-	-	-

합계	20,200,408	(223,490)	19,976,918	11,877,889	(355,624)	11,522,265

당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 재고자산평가손실환입 132,134 천원 ( 전분기: 재고자산평가손실환입 74,694천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니 다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,973,944	-	-	8,973,944	8,973,944	-	8,973,944

건물	7,179,139	(3,613,420)	-	3,565,719	7,179,139	(3,460,657)	3,718,482

구축물	1,102,324	(710,555)	-	391,769	1,233,874	(820,091)	413,783

기계장치	12,113,447	(11,113,188)	(71,043)	929,216	12,232,568	(11,202,072)	1,030,496

차량운반구	257,352	(153,894)	-	103,458	273,122	(135,792)	137,330

공기구 및 기구	166,635	(166,533)	-	102	166,635	(166,278)	357

집기비품	719,787	(288,347)	-	431,440	570,322	(192,056)	378,266

사용권자산	39,844	(4,150)	-	35,694	-	-	-

건설중인자산	1,685,233	-	-	1,685,233	-	-	-

합계	32,237,705	(16,050,087)	(71,043)	16,116,575	30,629,604	(15,976,946)	14,652,658

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	8,973,944	3,718,482	413,783	1,030,496	137,330	357	378,266	-	-	14,652,658

취득(*1)	-	-	-	113,280	-	-	151,283	39,844	1,685,233	1,989,640

처분	-	-	(2,569)	-	-	-	(757)	-	-	(3,326)

감가상각비	-	(152,763)	(19,445)	(214,560)	(33,872)	(255)	(97,352)	(4,150)	-	(522,397)

기말	8,973,944	3,565,719	391,769	929,216	103,458	102	431,440	35,694	1,685,233	16,116,575

(*1) 기계장치의 취득 113,280천원은 정부보조금 수령액 71,640천원을 차감한 순액입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

취득	-	584,577	41,600	165,000	95,444	-	330,824	1,217,445

처분	-	-	(17)	(28,391)	-	(24)	(3,319)	(31,751)

감가상각비	-	(180,050)	(29,508)	(301,894)	(39,838)	(4,635)	(72,200)	(628,125)

기말	8,973,944	3,718,482	413,783	1,030,496	137,330	357	378,266	14,652,658

(3) 유형자산 취득 약정 회사는 당분기 중 전단기 등을 취득하는 계약(약정액 2,244,969천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 1,685,233천원 을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(유형자산에 포함)

차량운반구	35,694	-

리스부채(기타금융부채에 포함)

유동	9,150	-

비유동	27,157	-

합계	36,307	-

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구(판매비와관리비에 포함)	4,150	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,185	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료 (제조원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,581	4,198

합계	9,916	4,198

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,303천원(전분기: 4,198천원)입니다.

9. 무형자산

(1) 무형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	62,201	-	62,201	552,761	(253,680)	299,081

(2) 무형자산의 변동내역당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	299,081	299,081

취득	-	-

처분	(236,880)	-

기말	62,201	299,081

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,266,063	-	2,266,063	2,266,063	-	2,266,063

건물	2,144,003	(854,249)	1,289,754	2,144,003	(825,641)	1,318,362

합계	4,410,066	(854,249)	3,555,817	4,410,066	(825,641)	3,584,425

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,266,063	1,318,362	3,584,425	1,710,298	1,356,505	3,066,803

취득(*1)	-	-	-	690,118	-	690,118

자본적지출	-	-	-	23,888	-	23,888

처분(*1)	-	-	-	(158,241)	-	(158,241)

감가상각비	-	(28,608)	(28,608)	-	(38,143)	(38,143)

기말	2,266,063	1,289,754	3,555,817	2,266,063	1,318,362	3,584,425

(*1) 회사는 전기 중 상업적 실질이 있는 토지의 교환거래에서 취득한 토지의 원가를 제공한 토지의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치는 독립된 외부전문가의 감정평가에 따라 산정하였습니다. 이 교환거래에서 발생한 투자부동산처분이익 531,877천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	27.12%	1,509,301	20%	1,116,731	지분법

(주)신안제관은 회사 및 타 거래처의 석도강판을 원재료로 이용하여 식품 및 페인트 등 각종 캔을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 (주)신안제관의 9월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,116,731	1,044,866

취득(*1)	238,625	-

염가매수차익(*2)	177,511	-

지분법손익	(27,172)	42,551

기타포괄손익	3,606	29,314

기말	1,509,301	1,116,731

(*1) 회사가 부담한 과점주주 간주취득세 25,145천원을 포함하고 있습니다.(*2) 회사는 2021년 6월 (주)신안제관에 대한 유의적인 영향력을 유지하는 중 지분을 추가로 취득하였으며, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2021년 6월 30일을 간주취득일로 하여 간주취득일 현재 피투자회사의 재무제표를 이용하여 투자차액 금액을 산정하였습니다. 이 때 관계기업 투자주식의 취득금액과 피투자회사의 식별할 수 있는 순자산가치 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 차액은 취득시점에 발생한 부(-)의 영업권이며, 이는 염가매수차익으로 보아 해당 지분의 추가 취득일에 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전기

유동자산	7,008,904	6,863,212

비유동자산	6,242,384	5,939,455

유동부채	4,444,604	4,195,421

비유동부채	3,121,604	2,939,839

수익	12,705,533	17,503,716

당기순이익(손실)	(43,873)	223,331

기타포괄손익	61,547	146,567

당기총포괄손익	17,674	369,898

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	5,685,080	5,667,407

지분율	27.12%	20%

순자산 지분금액	1,541,566	1,133,481

내부거래 미실현손익	(32,265)	(16,750)

기말 장부금액	1,509,301	1,116,731

12. 차입금(1) 차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율당분기말	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

유동부채

단기차입금(*1)	하나은행	2022.09.27	2.378~2.393%	7,000,000	7,000,000	만기일시상환

단기차입금 (*1)	신한은행	2022.06.15	2.290%	1,700,000	1,700,000	만기일시상환

소계	8,700,000	8,700,000

비유동부채

장기차입금	중소기업은행	2023.11.15	1.489%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

차입금 합계	13,700,000	13,700,000

(*1) 당분기 중 만기가 1년 연장되었습니다.

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	55,026	254,963

계	2,601,029	254,963

경기도 안산시공장	토지	6,427,941	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,510,693	-	하나은행	13,500,000

계	9,938,634	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,266,063	신한은행	6,050,000

건물	-	1,034,791

기계장치	97,766	-

계	97,766	3,300,854

합계	12,637,429	3,555,817	38,600,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산

서울시 구로구사옥	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000

건물	57,288	261,812

계	2,603,291	261,812

경기도 안산시공장	토지	6,427,941	-	중소기업은행	10,000,000

건물	3,661,194	-	하나은행	13,500,000

계	10,089,135	-	신한은행	6,050,000

경기도 화성시공장	토지	-	2,266,063	신한은행	6,050,000

건물	-	1,056,550

기계장치	258,519	-

계	258,519	3,322,613

합계	12,950,945	3,584,425	38,600,000

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	485,764	340,728

미지급비용	452,779	554,803

리스부채	9,150	-

소계	947,693	895,531

비유동부채

장기리스부채	27,157	-

합계	974,850	895,531

14. 기타부채(1) 기타부채의 내역당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	134,717	-

예수금	90,271	58,341

부가세예수금	352	149,018

임대보증금	50,000	-

소계	275,340	207,359

비유동부채

임대보증금	35,000	85,000

기타장기종업원급여부채(*1)	138,689	127,470

소계	173,689	212,470

합계	449,029	419,829

(*1) 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여에 대하여 기타장기종업원급여부채를 인식하였습니다. 동 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	127,470	122,704

기타장기종업원급여 지급	-	(4,000)

당기근무원가	9,192	10,671

이자비용	2,027	2,426

재측정요소	-	(4,331)

기말	138,689	127,470

15. 퇴직급여부채회사는 최종임금기준 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에서 퇴직연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직연금과 관련하여 적립된 기금은 외부 전문 금융기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,592,605	3,212,133

사외적립자산의 공정가치(*1)	(1,418,164)	(2,015,283)

재무상태표상 순확정급여부채	1,174,441	1,196,850

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,591천원(전기말: 7,591천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,212,133	3,131,532

확정기여제도로 전환	(644,069)	-

퇴직급여 지급	(338,384)	(450,117)

당기근무원가	320,436	434,545

이자비용	42,489	38,316

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(47,986)

경험적조정으로 인한 보험수리적손실	-	105,843

기말	2,592,605	3,212,133

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,015,283	2,120,713

확정기여제도로 전환	(479,291)	-

퇴직급여 지급	138,226	(245,795)

기여금 납입	7,770	117,256

이자수익	12,628	43,997

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(20,888)

기말	1,418,164	2,015,283

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,132	1,950

정기예금(1년제)	1,367,643	1,949,410

기타 신탁 및 보험상품	49,390	63,923

합계	1,418,165	2,015,283

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	320,436	325,909

순이자비용(수익)	29,861	4,026

당기손익으로 인식한 총비용	350,297	329,935

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	276,170	261,662

판매비와 관리비	74,127	68,273

(6) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86,872천원으로 전액 제조원가로 인식되었습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

17. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(181,824)	(338,828)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	11,286	8,474

합계	(170,538)	(330,354)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(338,828)	201,286	(44,282)	(181,824)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	8,474	3,606	(794)	11,286

합계	(330,354)	204,892	(45,076)	(170,538)

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(453,518)	147,039	(32,349)	(338,828)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(14,390)	29,313	(6,449)	8,474

합계	(467,908)	176,352	(38,798)	(330,354)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,827,390	2,815,290

재평가적립금(*2)	5,390,323	5,390,323

재무구조개선적립금(*3)	816,419	816,419

임의적립금	17,740,000	17,740,000

미처분이익잉여금	3,786,292	482,227

합계	30,560,424	27,244,259

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 동 적립금은 임의적립금으로 변경되어, 향후 현금배당의 재원으로 사용될 수 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건 회사는 당분기말 현재 건물인도 등 청구과 관련한 소 송에 원고로 계류 중 으로 소송금액은 1,119,330 천원입니다. 상 기 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사에 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 여신한도거래 약정

당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도	사용액	미사용한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출 및 한도대출	4,100,000	1,700,000	2,400,000

합계	21,700,000	13,700,000	8,000,000

(3) 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공처	내역	비고	지급보증액

서울보증보험	인허가보증	외국인근로자 고용	16,000

공탁보증	가압류 및 가처분 담보	906,500

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	3,187,069	2,843,059	2,759,080	2,801,431

당기제품제조원가	23,400,811	61,897,082	15,479,561	45,148,225

타계정 대체	(18,705)	(89,717)	(4,772)	(6,204)

기말재고액	(3,446,068)	(3,446,068)	(3,817,260)	(3,817,260)

제품매출원가	23,123,107	61,204,356	14,416,609	44,126,192

반제품

기초재고액	601,214	588,081	298,822	69,505

당기반제품제조원가	2,965,024	8,390,002	4,385,240	8,554,472

타계정 대체	(30,288)	(110,056)	(744)	(744)

기말재고액	(964,877)	(964,877)	(1,080,319)	(1,080,319)

반제품매출원가	2,571,073	7,903,150	3,602,999	7,542,914

기타

기타매출원가(*1)	33,729	(3,016)	(210,813)	(92,594)

합계	25,727,909	69,104,490	17,808,795	51,576,512

(*1) 기타매출원가는 당분기 중 원재료평가손실환입 110,932천원(전분기: 원재료평가손실환입 123,004천원)을 포함하고 있습니다.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	285,287	1,055,515	347,622	923,502

퇴직급여	22,961	74,128	24,419	68,273

복리후생비	24,318	96,144	35,152	111,152

여비교통비	2,278	12,448	4,691	10,928

통신비	1,984	8,411	1,789	7,437

전력비	1,844	6,346	2,062	6,891

수도광열비	155	503	280	823

세금과공과	1,862	38,818	2,363	46,745

임차료	1,568	4,550	1,377	3,875

감가상각비	113,262	332,554	98,638	284,314

수선비	250	4,279	150	150

보험료	12,211	42,289	16,664	40,111

접대비	12,304	42,770	22,546	65,620

지급수수료	124,143	476,568	91,639	530,782

소모품비	2,026	17,550	12,571	17,136

수출제비용	102,579	380,349	176,880	467,654

도서인쇄비	1,670	19,759	60	6,429

차량유지비	4,108	18,144	3,894	9,595

교육훈련비	800	5,800	5,000	6,035

회비	-	18,290	150	17,158

운반비	106,254	341,699	92,718	279,751

광고선전비	-	1,280	-	500

대손상각비 (대손충당금환입)	(255,883)	(383,551)	(46,338)	582,707

견본비	2,721	5,740	513	3,661

잡비	11,482	46,136	16,528	69,717

합계	580,184	2,666,519	911,368	3,560,946

22. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,473,848)	(8,403,627)	168,659	2,020,981

원재료매입액	29,003,056	70,589,861	15,429,782	43,129,058

종업원급여	1,394,888	4,189,704	1,314,706	3,806,315

감가상각비	187,508	551,005	171,153	482,156

수도광열비	104,367	371,723	112,747	383,535

전력비	290,027	805,469	283,326	749,128

수출제비용	130,884	463,732	247,795	538,569

운반비	106,339	341,809	92,718	279,751

소모품비	154,262	497,767	251,775	637,612

지급수수료	232,162	791,594	243,406	1,022,241

기타	178,448	1,571,972	404,096	2,088,112

합계	26,308,093	71,771,009	18,720,163	55,137,458

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	7,101	21,303	68,151	212,100

기타의대손충당금환입	61,953	236,803	2,197	10,320

유형자산처분이익	-	11,048	636	3,836

투자부동산처분이익	-	-	527,648	527,648

잡이익	131,766	367,354	26,889	83,846

합계	200,820	636,508	625,521	837,750

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,569	2,963	4	4

잡손실	11,497	113,057	73	782

합계	14,066	116,020	77	786

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,445	43,026	15,102	39,939

배당금수익	-	37,820	-	37,837

외환차익	50,737	240,578	4,749	102,029

외화환산이익	12,626	21,107	(11,102)	21,956

합계	77,808	342,531	8,749	201,761

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	66,295	193,034	74,739	257,747

외환차손	1,560	33,875	39,805	131,480

외화환산손실	(12,229)	-	10,972	18,708

합계	55,626	226,909	125,516	407,935

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법 인세비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	856,139	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채의 변동	68,379	49,090

자본에 직접 반영된 법인세비용	(45,076)	(35,577)

법인세비용	879,442	13,513

유효세율	20.37%	6.99%

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,163,325,369	3,437,652,315	384,185,478	179,683,390

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	958	2,830	316	148

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	25,367,011	68,452,121	2,134,961	6,650,035	27,501,972	75,102,156

기타매출	83,988	187,741	-	11,757	83,988	199,498

합계	25,450,999	68,639,862	2,134,961	6,661,792	27,585,960	75,301,654

수익인식 시점

한 시점에 인식	25,450,999	68,639,862	2,134,961	6,661,792	27,585,960	75,301,654

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품매출	14,563,831	45,583,524	4,067,754	8,914,544	18,631,585	54,498,068

기타매출	40,682	130,673	-	33,945	40,682	164,618

합계	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

수익인식 시점

한 시점에 인식	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,450,998	68,639,863	2,134,962	6,661,791	27,585,960	75,301,654

영업이익(손실)	1,804,098	4,717,864	(526,231)	(1,187,218)	1,277,867	3,530,646

분기순이익(손실)	1,529,331	4,201,618	(366,006)	(763,966)	1,163,325	3,437,652

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

영업이익	319,531	205,735	(367,428)	(680,507)	(47,897)	(474,772)

분기순이익	832,620	836,964	(448,435)	(657,281)	384,185	179,683

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	23,009,882	13,733,347

주요거래처(B)	10,204,616	6,469,507

주요거래처(C)	9,863,243	7,129,102

주요거래처(D)	8,953,697	7,689,060

주요거래처(E)(*1)	5,155,462	6,106,714

합계	57,186,900	41,127,730

(*1) 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객 입니다.

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	25,450,999	68,639,862	14,604,513	45,714,197

아시아	2,134,961	6,661,792	4,067,754	8,948,489

합계	27,585,960	75,301,654	18,672,267	54,662,686

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,831	5,143

당좌예금	2,162	2,162

기업자유예금 및 기타요구불예금	6,025,082	8,031,652

합계	6,034,075	8,038,957

(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	350,297	329,935

감가상각비	551,005	482,156

대손상각비(대손충당금환입)	(383,551)	582,707

유형자산처분손실	2,963	4

이자비용	193,034	257,747

외화환산손실	-	18,708

법인세비용	879,442	13,513

기타의대손충당금환입	(236,803)	(10,320)

유형자산처분이익	(11,048)	(3,836)

투자부동산처분이익	-	(527,648)

잡이익	-	(4)

이자수익	(43,026)	(39,939)

배당금수익	(37,820)	(37,837)

외화환산이익	(21,107)	(21,956)

관계기업투자이익	(150,339)	(37,178)

합계	1,093,047	1,006,052

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,574,638)	1,550,233

미수금의 감소(증가)	(77,092)	129,378

선급금의 증가	(610,518)	(16,464)

선급비용의 증가	(5,625)	(5,139)

부가세대급금의 증가	(614,769)	(47,423)

재고자산의 감소(증가)	(8,454,653)	2,020,981

매입채무의 증가(감소)	8,793,127	(2,999,755)

미지급금의 증가(감소)	(19,966)	157,695

미지급비용의 감소	(105,148)	(20,902)

선수금의 증가	134,717	-

예수금의 증가(감소)	31,930	(1,282)

부가세예수금의 증가(감소)	(148,666)	6,765

기타장기종업원급여부채의 증가	11,219	9,823

퇴직금의 지급	(200,158)	(156,473)

사외적립자산의 증가	(7,770)	(13,432)

확정기여제도로 전환	(164,778)	-

합계	(5,012,788)	614,005

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 대여금 및 장기대여금 전환	-	1,441,513

매출채권의 대손상각(제각)	-	137,094

미수금의 대손상각(제각)	-	1,048

미수금과 임대보증금 상계	-	20,000

교환에 의한 투자부동산(토지)의 취득	-	690,118

사용권자산과 리스부채의 인식	39,845	-

장기리스부채의 유동성대체	3,890	-

임대보증금의 유동성대체	50,000	-

건설중인자산 취득 관련 미지급금	165,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

리스 인식	리스부채 상각	유동성 대체

단기차입금	8,700,000	-	-	-	-	8,700,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채(*1)	-	(4,722)	8,797	1,185	3,890	9,150

비유동리스부채	-	-	31,048	-	(3,890)	27,158

유동임대보증금	-	-	-	-	50,000	50,000

비유동임대보증금	85,000	-	-	-	(50,000)	35,000

합계	13,785,000	(4,722)	39,845	1,185	-	13,821,308

(*1) 유동리스부채의 현금흐름은 재무활동으로 분류된 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액 3,537천원과 영업활동으로 분류된 리스부채의 이자에 해당하는 현금 지급액 1,185천원으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

기타(*1)

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	500,000	(500,000)	-	-

비유동임대보증금	125,000	(20,000)	(20,000)	85,000

합계	14,325,000	(520,000)	(20,000)	13,785,000

(*1) 미수금과 상계

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주)

기타 특수관계자	(주)모닝

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	임대료수익	매입	매출	임대료수익	매입

관계기업	(주)신안제관	4,195,728	-	10,630	4,745,249	-	11,793

기타 특수관계자	평안제관(주)	10,204,616	-	2,920	6,469,507	-	2,330

기타 특수관계자	(주)모닝	-	-	-	-	183,150	-

합계	14,400,344	-	13,550	11,214,756	183,150	14,123

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	선수금	임대보증금	매출채권	미수금	임대보증금

관계기업	(주)신안제관	2,289,806	-	-	1,896,275	-	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	5,522,103	-	-	5,335,942	-	-

기타 특수관계자	(주)모닝	-	134,310	50,000	-	22,385	50,000

합계	7,811,909	134,310	50,000	7,232,217	22,385	50,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 중 회사는 (주)신안제관의 지분 7.12%를 추가로 취득하였으며, 동 투자주식의 취득금액은 238,625천원입니다(주석 11 참조).(5) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 하나은행 및 신한은행 차입금(주석 12 참조)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	621,996	501,700

퇴직급여	85,052	86,595

합계	707,048	588,295

30. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,034,075	6,034,075	8,038,957	8,038,957

매출채권및기타채권(*1)	25,587,185	25,587,185	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산	2,462,942	2,462,942	2,261,603	2,261,603

장기기타채권	835,752	835,752	712,964	712,964

금융자산 합계	34,919,954	34,919,954	32,717,360	32,717,360

금융부채

매입채무	21,731,863	21,731,863	12,938,736	12,938,736

단기차입금	8,700,000	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타금융부채(*2)	938,542	938,542	895,531	895,531

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	36,370,405	36,370,405	27,534,267	27,534,267

(*1) 선급금, 선급비용, 부가세대급금 제외(*2) 리스부채 제외

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,342,536	-	-	2,342,536

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,141,250	-	-	2,141,250

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	6,831	6,027,244	-	6,034,075

매출채권및기타채권	-	-	25,587,185	25,587,185

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,046	-	14,046

예치보증금	-	105,860	500	106,360

장기기타채권	-	-	835,752	835,752

금융자산 합계	6,831	6,147,150	26,423,437	32,577,418

금융부채

매입채무	-	-	21,731,863	21,731,863

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	938,542	938,542

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	36,370,405	36,370,405

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,143	8,033,814	-	8,038,957

매출채권및기타채권	-	-	21,703,836	21,703,836

장기기타금융자산

장기금융상품	-	14,000	-	14,000

예치보증금	-	105,793	560	106,353

장기기타채권	-	-	712,964	712,964

금융자산 합계	5,143	8,153,607	22,417,360	30,576,110

금융부채

매입채무	-	-	12,938,736	12,938,736

단기차입금	-	-	8,700,000	8,700,000

기타금융부채	-	-	895,531	895,531

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	27,534,267	27,534,267

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 신용위험

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산에 대하여 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액입니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	24,495,147	1,062,748	-	-	25,557,895

기대손실률	0.2%	4.6%	-	-	0.4%

전체 기간 기대신용손실	50,925	48,882	-	-	99,807

순장부금액	24,444,222	1,013,866	-	-	25,458,088

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	21,749,823	231,221	-	-	21,981,044

기대손실률	2.0%	23.0%	-	-	2.2%

전체 기간 기대신용손실	430,221	53,137	-	-	483,358

순장부금액	21,319,602	178,084	-	-	21,497,686

(나) 기타 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산에 대하여 개별적인 평가에 따라 신용이 손상되었다고 결정한 금융자산 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	122,088	-	10,806,680	10,928,768	10,806,680

미수수익	7,008	-	-	7,008	-

장기대여금	-	-	876,047	876,047	40,295

합계	129,096	-	11,682,727	11,811,823	10,846,975

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합계	대손충당금

미수금	44,996	-	10,806,680	10,851,676	10,806,680

미수수익	9,703	-	-	9,703	-

대여금	-	-	200,000	200,000	48,549

장기대여금	-	-	941,513	941,513	228,549

합계	54,699	-	11,948,193	12,002,892	11,083,778

32. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	39,386,854	29,596,285

자본(B)	38,080,192	34,604,211

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	6,034,075	8,038,957

차입금과 리스부채(D)	13,736,308	13,700,000

부채비율(A/B)	103%	86%

순차입금비율((D-C)/B)	20%	16%