SHD 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제65(당)기 ３분기말 2020년 09월 30일 현재
제64(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재
신화실업 주식회사

1. 일반사항신화실업 주식회사(이하 "회사")는 석도강판(石刀鋼板)과 표면처리강판의 제조, 임가공 및 판매를 목적으로 1956년 6월 1일 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 번영2로 31에 본점과 생산공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,074백만원이며 최대주주 신종호 외 특수관계자가 발행주식의 51.86 % 를 소유하고 있습니다. 한편, 1988년 11월 23일에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면 제ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기 타 금융자산(1) 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	-	120,000

비유동자산

장기금융상품	194,449	163,218

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,143,990	1,994,211

예치보증금	106,330	560

소계	2,444,769	2,157,989

합계	2,444,769	2,277,989

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부금액(공정가치)	주식수(주)	장부금액(공정가치)

상장주식

(주)TCC스틸	1,272	4,452	1,234	3,356

KG동부제철(주)	7	58	7	55

(주)태양	252,000	2,139,480	252,000	1,990,800

합계	2,143,990	1,994,211

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	18,078,001	21,315,649

미수금(*1)	32,546	174,845

미수수익	11,532	130

대여금	235,069	-

선급금	25,086	8,623

선급비용	14,313	9,174

선급부가세	279,791	232,367

소계	18,676,338	21,740,788

비유동자산

장기대여금	894,448	-

합계	19,570,786	21,740,788

(*1) 회사는 지출근거가 불확실한 외부 자금유출액을 미수금에 포함하였으며, 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 대손충당금의 내역당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	31,848,445	33,584,202

대손충당금

매출채권	1,159,627	1,029,256

미수금	10,806,036	10,814,158

대여금	64,931	-

장기대여금	247,065	-

대손충당금 합계	12,277,659	11,843,414

매출채권 및 기타채권 순장부금액	19,570,786	21,740,788

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장단기대여금	합계

기초	1,029,256	10,814,158	-	11,843,414

제각	(137,094)	(1,048)	-	(138,142)

전입(환입)	267,465	(7,074)	311,996	572,387

기말	1,159,627	10,806,036	311,996	12,277,659

2) 전기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초	732,335	10,957,867	11,690,202

제각	-	(153,347)	(153,347)

전입	296,921	9,638	306,559

기말	1,029,256	10,814,158	11,843,414

회사는 매출채권 및 기타채권의 잔액 중 부도처리된 어음과 파산 등의 사유로 인한 부실채권 등 회수가 의문시되는 채권에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 대손충당금 설정률은 38.6%입니다. 회사는 당분기중 거래처에 대한 일부 매출채권을 장단기대여금으로 전환하였으며, 전환시점의 예상신용손실에 대한 대손충당금의 전입 315,242천원은 판매비와 관리비로, 전환이후 후속적인 예상신용손실의 변동에 따른 대손충당금의 환입 3,245천원은 기타수익으로 인식하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,994,685	(177,424)	3,817,261	2,898,505	(97,074)	2,801,431

반제품	1,091,044	(10,725)	1,080,319	112,270	(42,765)	69,505

원재료	6,706,516	(316,031)	6,390,485	11,004,762	(439,035)	10,565,727

저장품	2,460,142	-	2,460,142	2,332,524	-	2,332,524

합계	14,252,387	(504,180)	13,748,207	16,348,061	(578,874)	15,769,187

7. 유형자산(1) 유형자산의 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,973,944	-	8,973,944	8,973,944	-	8,973,944

건물	7,137,161	(3,409,483)	3,727,678	6,594,562	(3,280,607)	3,313,955

구축물	1,243,794	(822,282)	421,512	1,202,195	(800,487)	401,708

기계장치	12,421,311	(11,401,708)	1,019,603	12,373,311	(11,177,530)	1,195,781

차량운반구	273,122	(124,041)	149,081	212,234	(130,510)	81,724

공기구 및 기구	277,643	(276,103)	1,540	277,643	(272,627)	5,016

집기비품	670,824	(420,362)	250,462	518,278	(395,317)	122,961

합계	30,997,799	(16,453,979)	14,543,820	30,152,167	(16,057,078)	14,095,089

(2) 유형자산의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

취득	-	542,599	41,600	48,000	95,444	-	174,641	902,284

처분	-	-	-	-	-	-	(4)	(4)

감가상각비	-	(128,876)	(21,796)	(224,178)	(28,087)	(3,476)	(47,136)	(453,549)

기말	8,973,944	3,727,678	421,512	1,019,603	149,081	1,540	250,462	14,543,820

2) 전기(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합계

기초	8,973,944	3,478,819	448,854	1,490,961	81,250	10,282	137,874	14,621,984

취득	-	-	-	11,000	26,600	-	35,176	72,776

처분	-	-	-	(6,941)	-	-	-	(6,941)

감가상각비	-	(164,864)	(47,146)	(299,239)	(26,126)	(5,266)	(50,089)	(592,730)

기말	8,973,944	3,313,955	401,708	1,195,781	81,724	5,016	122,961	14,095,089

8. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원가입권

당분기	전기

기초	299,081	527,761

취득	-	25,000

처분	-	-

손상차손	-	(253,680)

기말	299,081	299,081

회사는 상기 회원가입권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 매년 및 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,259,334	-	2,259,334	1,710,298	-	1,710,298

건물	2,144,003	(816,105)	1,327,898	2,144,003	(787,498)	1,356,505

합계	4,403,337	(816,105)	3,587,232	3,854,301	(787,498)	3,066,803

(2) 투자부동산의 변동내역당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	1,710,298	1,356,505	3,066,803	1,710,298	1,394,649	3,104,947

취득(*1)	690,118	-	690,118	-	-	-

자본적지출	21,388	-	21,388	-	-	-

처분(*1)	(162,470)	-	(162,470)	-	-	-

감가상각비	-	(28,607)	(28,607)	-	(38,144)	(38,144)

기말	2,259,334	1,327,898	3,587,232	1,710,298	1,356,505	3,066,803

(*1) 회사는 상업적 실질이 있는 토지의 교환거래에서 취득한 토지의 원가를 제공한 토지의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치는 독립적인 외부전문가의 감정평가에 따라 산정하였습니다. 이 교환거래에서 발생한 투자부동산처분이익 527,648천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

10. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)신안제관	20%	1,093,981	20%	1,044,866	지분법

(2) 관계기업 투자의 변동내역당분기와 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,044,866	523,215

취득	-	302,100

염가매수차익	-	243,790

지분법손익	37,178	(5,789)

기타포괄손익	11,937	(18,450)

기말	1,093,981	1,044,866

(3) 관계기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	7,406,455	7,111,991

비유동자산	5,964,482	5,829,998

유동부채	6,524,102	6,407,530

비유동부채	1,309,881	1,236,950

수익	13,753,835	17,844,084

당기순이익	179,760	60,584

상기 요약재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 관계기업 재무정보와 관계기업 투자 장부금액의 조정내역당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말 순자산	5,536,954	5,297,509

지분율	20%	20%

순자산 지분금액	1,107,391	1,059,202

내부거래 미실현손익	(13,410)	(14,636)

기말 장부금액	1,093,981	1,044,866

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율당분기말	장부금액	상환방법

당분기말	전기말

단기차입금

산업운영대출 (*1)	한국산업은행	2021.03.04	2.2~2.48%	5,000,000	5,000,000	만기일시상환

무역어음대출(*1)	하나은행	2021.09.27	1.924%	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

무역어음대출(*1)	하나은행	2021.09.27	1.919%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

일반자금대출 (*1)	신한은행	2021.06.15	2.19%	1,700,000	1,700,000	만기일시상환

소계	13,700,000	13,700,000

유동성장기차입금

일반자금대출	국민은행	-	-	-	500,000	원금균등분할상환

합계	13,700,000	14,200,000

(*1) 당분기 중 만기가 1년 연장되었습니다.

(2) 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 차입금에 대하여 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산	원화	미국달러화

서울시 구로구	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000	-

건물	58,042	264,096

계	2,604,045	264,096

경기도 안산시	토지	6,427,941	-	국민은행	9,600,000	-

건물	3,669,636	-	하나은행	10,500,000	-

계	10,097,577	-	한국산업은행	8,000,000	8,146,000

경기도 화성시	토지	-	2,259,334	신한은행	6,050,000	-

건물	-	1,063,802

기계장치	312,103	-

계	312,103	3,323,136

합계	13,013,725	3,587,232	37,150,000	8,146,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

소재지	구분	유형자산	투자부동산	원화	미국달러화

서울시 구로구	토지	2,546,003	-	하나은행	3,000,000	-

건물	60,303	270,945

계	2,606,306	270,945

경기도 안산시	토지	6,427,941	-	국민은행	9,600,000	-

건물	3,253,652	-	하나은행	13,500,000	-

계	9,681,593	-	한국산업은행	8,000,000	8,146,000

경기도 화성시	토지	-	1,710,298	신한은행	6,050,000	-

건물	-	1,085,560

기계장치	472,855	-

계	472,855	2,795,858

합계	12,760,754	3,066,803	40,150,000	8,146,000

상기 유형자산 및 투자부동산 이외 당분기말 현재 장기금융상품 180,449천원(전기말: 149,218천원)을 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	343,948	186,253

미지급비용	237,444	268,679

합계	581,392	454,932

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	60,330	61,612

예수부가세	6,765	-

소계	67,095	61,612

비유동부채

임대보증금	85,000	125,000

기타충당부채	132,527	122,704

소계	217,527	247,704

합계	284,622	309,316

14. 퇴직급여부채(1) 순확정급여부채의 내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,285,433	3,131,532

사외적립자산의 공정가치	(2,114,584)	(2,120,713)

재무상태표상 순확정급여부채	1,170,849	1,010,819

(2) 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,131,532	2,800,900

퇴직급여 지급	(200,745)	(361,839)

당기근무원가	325,909	361,713

이자비용	28,737	37,973

재측정요소	-	292,785

기말	3,285,433	3,131,532

(3) 사외적립자산의 변동내역

당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,120,713	2,250,991

퇴직급여 지급	(44,272)	(180,291)

기여금 납입	13,432	18,479

이자수익	24,711	52,783

재측정요소(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(21,249)

기말	2,114,584	2,120,713

(4) 사외적립자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,113	1,310

정기예금	2,048,996	1,768,032

채권형 투자신탁	-	281,656

기타 신탁 및 보험상품	64,475	69,715

합계	2,114,584	2,120,713

(5) 포괄손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	325,909	271,284

순이자비용(수익)	4,026	(8,223)

당기손익으로 인식한 총비용	329,935	263,061

당기손익으로 인식한 총비용의 구분

제조원가	261,662	213,553

판매비와 관리비	68,273	49,508

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 3,600,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,214,878주(전기말: 1,214,878주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,410,861	1,410,861

기타자본잉여금	205,054	205,054

합계	1,615,915	1,615,915

16. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(336,690)	(453,518)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(5,080)	(14,390)

합계	(341,770)	(467,908)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(453,518)	149,779	(32,951)	(336,690)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(14,390)	11,937	(2,627)	(5,080)

합계	(467,908)	161,716	(35,578)	(341,770)

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(8,162)	(570,969)	125,613	(453,518)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	-	(18,449)	4,059	(14,390)

합계	(8,162)	(589,418)	129,672	(467,908)

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,815,290	2,803,190

재평가적립금	5,390,323	5,390,323

재무구조개선적립금	816,419	816,419

임의적립금	17,740,000	20,240,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	234,287	(2,311,809)

합계	26,996,319	26,938,123

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.18. 우발상황 및 약정사항(1) 소송사건 회사는 당분기말 현재, 회계장부 열람 및 등사청구의 소송(소송가액: 100,000천원) 에 계류되어 있습니다 . 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사에 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 여신한도거래 약정당분기말 현재 회사는 구매자금대출, 당좌차월, 매출채권 할인 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정 내용	총여신한도

하나은행	무역어음대출, 상업어음할인 및 당좌차월	12,600,000

한국산업은행	산업운영대출	8,500,000

신한은행	일반자금대출, 구매자금대출 및 한도대출	4,100,000

합계	25,200,000

19. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품

기초재고액	2,759,080	2,801,431	3,233,499	2,606,532

당기제품제조원가	15,479,561	45,148,225	12,523,647	40,217,844

타계정 대체	(4,772)	(6,204)	(15,183)	(36,981)

기말재고액	(3,817,260)	(3,817,260)	(1,940,639)	(1,940,639)

제품매출원가	14,416,609	44,126,192	13,801,324	40,846,756

반제품

기초재고액	298,822	69,505	112,836	829,226

당기반제품제조원가	4,385,240	8,554,472	3,121,142	8,844,527

타계정 대체	(744)	(744)	-	-

기말재고액	(1,080,319)	(1,080,319)	(456,263)	(456,263)

반제품매출원가	3,602,999	7,542,914	2,777,715	9,217,490

기타

기타매출원가	(210,813)	(92,594)	33,440	167,431

합계	17,808,795	51,576,512	16,612,479	50,231,677

20. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	347,622	923,502	255,897	753,405

퇴직급여	24,419	68,273	16,407	49,508

복리후생비	35,152	111,152	26,538	83,258

여비교통비	4,691	10,928	1,025	3,859

통신비	1,789	7,437	1,825	6,714

전력비	2,062	6,891	2,371	7,149

수도광열비	280	823	691	1,344

세금과공과	2,363	46,745	30,290	35,201

임차료	1,377	3,875	1,041	2,833

감가상각비	98,638	284,314	91,166	273,497

수선비	150	150	-	20,000

보험료	16,664	40,111	17,206	59,141

접대비	22,546	65,620	15,609	38,816

지급수수료	91,639	530,782	199,968	464,031

소모품비	12,571	17,136	4,210	20,870

수출제비용	176,880	467,654	176,774	562,393

도서인쇄비	60	6,429	40	5,644

차량유지비	3,894	9,595	6,250	11,750

교육훈련비	5,000	6,035	-	47

회비	150	17,158	5,764	21,452

운반비	92,718	279,751	68,935	203,236

광고선전비	-	500	-	420

대손상각비(대손충당금환입)	(46,338)	582,707	111	1,815

견본비	513	3,661	15,183	23,150

잡비	16,528	69,717	85	65,251

합계	911,368	3,560,946	937,386	2,714,784

21. 비용의 성격별 분류(1) 비용의 성격별 분류 내역당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	168,659	2,020,981	(1,463,956)	(74,296)

원재료매입액	15,429,782	43,129,058	15,969,496	44,227,833

종업원급여	1,314,706	3,806,315	1,152,638	3,560,531

감가상각비	171,153	482,156	158,441	472,492

수도광열비	112,747	383,535	118,671	434,569

전력비	283,326	749,128	255,097	718,706

수출제비용	247,795	538,569	176,774	562,393

운반비	92,718	279,751	68,986	203,691

소모품비	251,775	637,612	129,372	451,414

지급수수료	243,406	1,022,241	288,228	760,867

기타	404,096	2,088,112	696,118	1,628,261

합계	18,720,163	55,137,458	17,549,865	52,946,461

(2) 소액자산리스당분기 중 소액자산리스와 관련하여 4,198천원(전분기: 3,136천원)을 임차료로 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함하여 인식하였습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	68,151	212,100	77,102	231,305

기타의대손충당금환입	2,197	10,320	-	-

유형자산처분이익	636	3,836	600	600

투자부동산처분이익	527,648	527,648	-	-

잡이익	26,889	83,846	71,326	155,354

합계	625,521	837,750	149,028	387,259

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4	4	5,286	5,286

잡손실	73	782	-	210

합계	77	786	5,286	5,496

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,102	39,939	1,167	4,058

배당금수익	-	37,837	17	115

외환차익	4,749	102,029	206,045	307,415

외화환산이익	(11,102)	21,956	(3,841)	7,144

합계	8,749	201,761	203,388	318,732

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	74,739	257,747	116,941	367,403

외환차손	39,805	131,480	19,566	36,078

외화환산손실	10,972	18,708	(18,048)	5,398

합계	125,516	407,935	118,459	408,879

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 7.0%(2019년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 20.3%)입니다.

구분	당분기	전분기

당기법인세	-	311,401

이연법인세

이연법인세자산부채의 변동	49,090	(107,613)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(35,577)	57,480

소계	13,513	(50,133)

합계	13,513	261,268

25. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	384,185,478	179,683,390	429,910,472	1,023,328,986

가중평균 유통보통주식수	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주	1,214,878주

기본주당순이익	316	148	354	842

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 영업부문 정보(1) 부문별 매출당분기와 전분기 중 부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,563,831	45,583,524	4,067,754	8,914,544	18,631,585	54,498,068

기타매출	40,682	130,673	-	33,945	40,682	164,618

합계	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

수익인식 시점

한 시점에 인식	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,190,118	41,703,887	3,641,651	12,000,729	17,831,769	53,704,616

기타매출	40,534	158,251	-	65,645	40,534	223,896

합계	14,230,652	41,862,138	3,641,651	12,066,374	17,872,303	53,928,512

수익인식 시점

한 시점에 인식	14,230,652	41,862,138	3,641,651	12,066,374	17,872,303	53,928,512

(2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,604,513	45,714,197	4,067,754	8,948,489	18,672,267	54,662,686

영업이익(손실)	319,531	205,735	(367,428)	(680,507)	(47,897)	(474,772)

분기순이익(손실)	832,620	836,964	(448,435)	(657,281)	384,185	179,683

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내매출	수출	계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,230,652	41,862,138	3,641,651	12,066,374	17,872,303	53,928,512

영업이익	253,896	829,701	68,543	152,350	322,439	982,051

분기순이익	333,837	849,413	96,073	173,916	429,910	1,023,329

(3) 주요 거래처별 매출당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처(A)	13,733,347	9,054,895

주요거래처(B)	7,689,060	6,517,084

주요거래처(C)	7,129,102	8,735,179

주요거래처(D)	6,469,507	7,024,915

주요거래처(E)	6,106,714	8,209,979

합계	41,127,730	39,542,052

(4) 매출의 지역별 부문 정보당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,604,513	45,714,197	14,230,652	41,862,138

아시아	4,067,754	8,948,489	3,641,651	12,066,374

합계	18,672,267	54,662,686	17,872,303	53,928,512

27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금흐름표상의 금액과 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산은 일치합니다.(2) 조정내역당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	329,935	299,765

감가상각비	482,156	472,492

대손상각비	582,707	1,815

유형자산처분손실	4	5,286

이자비용	257,747	367,402

외화환산손실	18,708	5,398

법인세비용(수익)	13,513	261,268

기타의대손충당금환입	(10,320)	-

유형자산처분이익	(3,836)	(600)

투자부동산처분이익	(527,648)	-

잡이익	(4)	(13,563)

이자수익	(39,939)	(4,057)

배당금수익	(37,837)	(115)

외화환산이익	(21,956)	(7,144)

관계기업투자이익	(37,178)	(10,931)

합계	1,006,052	1,377,016

(3) 자산 및 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,550,233	951,904

미수금의 감소(증가)	129,378	(11,709)

선급금의 증가	(16,464)	(622)

선급비용의 감소	(5,139)	(4,812)

선급부가세의 증가	(47,423)	(275,415)

재고자산의 감소(증가)	2,020,981	(635,647)

매입채무의 증가(감소)	(2,999,755)	1,911,446

미지급금의 증가(감소)	157,695	(248,138)

미지급비용의 감소	(20,902)	-

선수금의 감소	-	(50,000)

예수금의 감소	(1,282)	(35,459)

예수부가세의 증가	6,765	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	9,823	(10,615)

퇴직금의 지급	(156,473)	(349,542)

사외적립자산의 감소(증가)	(13,432)	125,096

합계	614,005	1,366,487

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 대여금 및 장기대여금 전환	1,441,513	-

매출채권의 대손상각	137,094	-

미수금의 대손상각	1,048	-

미수금과 임대보증금 상계	20,000	-

교환에 의한 투자부동산(토지)의 취득	690,118	-

장기차입금의 유동성대체	-	500,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름(*1)	기말

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	500,000	(500,000)	-	-

임대보증금	125,000	(20,000)	(20,000)	85,000

합계	14,325,000	(520,000)	(20,000)	13,785,000

(*1) 미수금과 상계2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름(*1)	기말

단기차입금	13,700,000	-	-	13,700,000

유동성장기차입금	1,000,000	(250,000)	250,000	1,000,000

장기차입금	500,000	-	(250,000)	250,000

임대보증금	125,000	-	-	125,000

합계	15,325,000	(250,000)	-	15,075,000

(*1) 유동성대체

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	(주)신안제관

기타 특수관계자	평안제관(주)

기타 특수관계자	(주)모닝

(2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

관계기업	(주)신안제관	4,745,249	-	11,793	4,661,254	-	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	6,469,507	-	2,330	7,024,915	-	-

기타 특수관계자	(주)모닝	-	183,150	-	-	183,150	-

합계	11,214,756	183,150	14,123	11,686,169	183,150	-

(3) 채권 및 채무의 잔액당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

관계기업	(주)신안제관	2,284,023	-	2,548,501	-

기타 특수관계자	평안제관(주)	4,418,833	-	4,422,660	-

기타 특수관계자	(주)모닝	-	22,385	-	22,385

합계	6,702,856	22,385	6,971,161	22,385

(4) 지급보증 및 담보 제공회사의 대표이사는 회사 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 회사의 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 보증은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	501,700	425,878

29. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,843,037	6,843,037	7,013,164	7,013,164

기타금융자산	-	-	120,000	120,000

매출채권및기타채권(*1)	18,357,148	18,357,148	21,490,623	21,490,623

장기기타금융자산	2,444,769	2,444,769	2,157,989	2,157,989

장기기타채권	894,448	894,448	-	-

금융자산 합계	28,539,402	28,539,402	30,781,776	30,781,776

금융부채

매입채무	11,782,389	11,782,389	14,782,144	14,782,144

단기차입금	13,700,000	13,700,000	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	581,392	581,392	454,932	454,932

금융부채 합계	26,063,781	26,063,781	29,437,076	29,437,076

(*1) 선급금, 선급비용, 선급부가세 제외(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	2,143,990	-	-	2,143,990

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	1,994,211	-	-	1,994,211

2) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	6,843,037	-	6,843,037

기타금융자산

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,357,148	18,357,148

장기기타금융자산

장기금융상품	-	194,449	-	194,449

예치보증금	-	-	106,330	106,330

장기기타채권	-	-	894,448	894,448

금융자산 합계	-	7,037,486	19,357,926	26,395,412

금융부채

매입채무	-	-	11,782,389	11,782,389

단기차입금	-	-	13,700,000	13,700,000

기타금융부채	-	-	581,392	581,392

금융부채 합계	-	-	26,063,781	26,063,781

나) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,013,164	-	7,013,164

기타금융자산

단기금융상품	-	120,000	-	120,000

매출채권및기타채권	-	-	21,490,623	21,490,623

장기기타금융자산

장기금융상품	-	163,218	-	163,218

예치보증금	-	-	560	560

금융자산 합계	-	7,296,382	21,491,183	28,787,565

금융부채

매입채무	-	-	14,782,144	14,782,144

단기차입금	-	-	14,200,000	14,200,000

기타금융부채	-	-	454,932	454,932

금융부채 합계	-	-	29,437,076	29,437,076

30. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 신용위험회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	17,975,857	357,511	-	904,260	19,237,628

기대손실률	1.1%	16.3%	-	100.0%	6.0%

전체 기간 기대신용손실	196,934	58,433	-	904,260	1,159,627

순장부금액	17,778,923	299,078	-	-	18,078,001

2) 전기말(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

총장부금액	19,518,759	358,896	23,461	2,443,789	22,344,905

기대손실률	0.0%	1.0%	100%	41.0%	4.6%

전체 기간 기대신용손실	-	3,519	23,461	1,002,276	1,029,256

순장부금액	19,518,759	355,377	-	1,441,513	21,315,649

31. 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목표로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무부서에서 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본관리와 관련된 재무비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	27,902,878	31,146,447

자본(B)	34,344,854	34,160,520

현금및현금성자산과 유동성기타금융자산(C)	6,843,037	7,133,164

차입금(D)	13,700,000	14,200,000

부채비율(A/B)	81%	91%

순차입금비율((D-C)/B)	20%	21%

32. 재무제표 재작성회사는 과거기간의 매출채권과 대손충당금 및 이연법인세에 대한 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 재무제표를 재작성 하였습니다.

(1) 재무상태에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기말 현재의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

자산

유동자산	44,386,804,877	44,554,478,606	167,673,729

현금및현금성자산	7,592,624,254	7,592,624,254	-

기타금융자산	120,000,000	120,000,000	-

매출채권및기타채권	20,832,022,791	20,999,696,520	167,673,729

재고자산	15,842,157,832	15,842,157,832	-

비유동자산	23,391,683,187	20,962,919,944	(2,428,763,243)

장기기타금융자산	2,569,317,314	2,569,317,314	-

유형자산	14,230,355,902	14,230,355,902	-

무형자산	552,760,800	552,760,800	-

투자부동산	3,076,339,124	3,076,339,124	-

관계기업투자	534,146,804	534,146,804	-

이연법인세자산	2,428,763,243	-	(2,428,763,243)

자산총계	67,778,488,064	65,517,398,550	(2,261,089,514)

부채

유동부채	29,277,186,332	29,277,186,332	-

매입채무	14,365,777,028	14,365,777,028	-

단기차입금	14,450,000,009	14,450,000,009	-

기타금융부채	313,700,056	313,700,056	-

기타유동부채	50,285,820	50,285,820	-

당기법인세부채	97,423,419	97,423,419	-

비유동부채	834,495,753	1,508,498,987	674,003,234

퇴직급여부채	625,227,142	625,227,142	-

기타비유동부채	209,268,611	209,268,611	-

이연법인세부채	-	674,003,234	674,003,234

부채총계	30,111,682,085	30,785,685,319	674,003,234

자본

자본금	6,074,390,000	6,074,390,000	-

자본잉여금	1,615,915,437	1,615,915,437	-

기타포괄손익누계액	(211,955,008)	(211,955,008)	-

이익잉여금	30,188,455,550	27,253,362,802	(2,935,092,748)

자본총계	37,666,805,979	34,731,713,231	(2,935,092,748)

부채및자본총계	67,778,488,064	65,517,398,550	(2,261,089,514)

(2) 경영성과에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	17,872,303,834	53,928,512,024	17,872,303,834	53,928,512,024	-	-

매출원가	16,612,479,002	50,231,677,065	16,612,479,002	50,231,677,065	-	-

매출총이익	1,259,824,832	3,696,834,959	1,259,824,832	3,696,834,959	-	-

판매비와관리비	937,386,209	3,015,785,453	937,386,209	2,714,783,901	-	(301,001,552)

영업이익	322,438,623	681,049,506	322,438,623	982,051,058	-	301,001,552

기타수익	161,640,393	373,695,463	149,027,527	387,258,834	(12,612,866)	13,563,371

기타비용	5,286,127	5,496,121	5,286,127	5,496,121	-	-

금융수익	203,388,452	318,731,707	203,388,452	318,731,707	-	-

금융비용	118,458,541	408,879,749	118,458,541	408,879,749	-	-

관계기업투자이익	6,373,027	10,931,478	6,373,027	10,931,478	-	-

법인세비용차감전 분기순이익	570,095,827	970,032,284	557,482,961	1,284,597,207	(12,612,866)	314,564,923

법인세비용	125,735,131	192,579,153	127,572,489	261,268,221	1,837,358	68,689,068

분기순이익	444,360,696	777,453,131	429,910,472	1,023,328,986	(14,450,224)	245,875,855

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(155,885,691)	(203,793,244)	(155,885,691)	(203,793,244)	-	-

분기세후기타포괄손익	(155,885,691)	(203,793,244)	(155,885,691)	(203,793,244)	-	-

분기총포괄손익	288,475,005	573,659,887	274,024,781	819,535,742	(14,450,224)	245,875,855

주당순이익

기본주당순이익	366	640	354	842	(12)	202

희석주당순이익	366	640	354	842	(12)	202

(3) 현금흐름에 미친 영향재작성에 따라 수정된 전분기의 현금흐름표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 현금흐름	2,550,152,491	2,550,152,491	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,766,832,045	3,766,832,045	-

분기순이익	777,453,131	1,023,328,986	(245,875,855)

조정	1,622,892,140	1,377,016,285	245,875,855

자산 및 부채의 증감	1,366,486,774	1,366,486,774	-

이자의 수취	3,994,165	3,994,165	-

이자의 지급	(369,500,854)	(369,500,854)	-

배당금의 수취	115,319	115,319	-

법인세의 납부	(851,288,184)	(851,288,184)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,821,296,432)	(2,821,296,432)	-

투자활동으로 인한 현금유입액	2,256,000	2,256,000	-

기계장치의 처분	1,656,000	1,656,000	-

차량운반구의 처분	600,000	600,000	-

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,823,552,432)	(2,823,552,432)	-

장기금융상품의 불입	66,231,602	66,231,602	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	2,642,912,830	2,642,912,830	-

차량운반구의 취득	26,600,000	26,600,000	-

집기비품의 취득	32,598,000	32,598,000	-

회원권의 취득	25,000,000	25,000,000	-

보증금의 증가	30,210,000	30,210,000	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(871,487,797)	(871,487,797)	-

재무활동으로 인한 현금유입액	-	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액	(871,487,797)	(871,487,797)	-

유동성장기차입금의 상환	749,999,997	749,999,997	-

배당금의 지급	121,487,800	121,487,800	-

현금및현금성자산의 순감소	(1,142,631,738)	(1,142,631,738)	-

기초 현금및현금성자산	8,733,107,766	8,733,107,766	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,148,226	2,148,226	-

분기말 현금및현금성자산	7,592,624,254	7,592,624,254	-