한양증권 사업보고서 (2024.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	1	-	1	-

합계	-	1	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	에이치와이풍무(주)	당기 중 신설

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 한양증권주식회사라고 표기하며 영문으로는 HANYANG SECURITIES CO., Ltd.라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1956년 3월 27일에 설립되었으며 1988년 3월 4일 주식을 한국거래소 (유가증권시장)에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용	비 고

주 소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7	-

전화번호	02-3770-5000	-

홈페이지 주소	http://www.hygood.co.kr	-

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사가 금융투자업을 영위함에 있어 적용되는 근거가 되는 법령으로는「상법」,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」,「금융투자업규정」, 「금융소비자보호에 관한 법률」,「금융회사의 지배구조에 관한 법률」및 동법 시행령ㆍ시행규칙, 유관기관(한국거래소, 한국 금융투자협회, 한국예탁결제원 등)의 제규정 등이 있습니다.그 외 과세 등 일반적인 사항에 대해서는 법인세법, 증권거래세법, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등을 근거로 하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요 사업의 내용당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」에 따른 금융투자업 및 이와 관련된 겸영ㆍ부수업무를 영위하고 있습니다. 회사가 영위하는 주요 사업목적 및 겸영ㆍ부수업무는 다음과 같으며, 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사 업 목 적	비 고

① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 다음의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자일임업 마. 투자자문업 바. 신탁업② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무④ 상기①의 업무이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무

겸영ㆍ부수업무

구 분	내 용	신 고 일

겸영업무	외국환업무	2009.02.27

「전자금융거래법」에 따른 전자자금 이체업무	2009.03.04

신용공여 업무

상임대리인 업무

원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

「상법」제 484조 제1항에 따른 사채모집의 수탁업무

「자산유동화에관한법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화 전문회사업무의 수탁업무

만기 3개월 이내의 프로젝트 파이낸싱 대출업무	2012.07.17

여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업	2019.01.22

기업금융과 관련한 대출업무	2019.08.22

부수업무	증권 및 지분의 평가업무	2009.03.04

기업의 매수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권거래와 관련한 대리인 업무

기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

모집외 방법으로 발행되는 증권 인수업무와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권 보호예수 업무

부동산의 임대ㆍ매매의 중개 또는 자문업무

증권 가치분석 정보 판매업무

부동산 임대업무

복권, 입장권 및 상품권 판매대행 업무

투자일임재산을 예금 및 단기대출로 운용하는 업무

Syndicated Loan 등 구조화 금융에 부수한 대리금융기관 업무	2018.07.04

상법상 자산유동화 목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무	2018.08.17

(2) 향후 추진하고자 하는 신규사업 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 11월 4일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2023년 11월 3일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2024년 10월 31일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 12월 26일 단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 29일 단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2023년 6월 22일 단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2023년 6월 21일 단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2023년 12월 19일 단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2023년 12월 11일 단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2024년 6월 21일 단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2024년 6월 20일 단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2024년 12월 24일 단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2024년 12월 24일 단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 12월 26일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 29일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 2023년 6월 22일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2023년 6월 22일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 2023년 12월 19일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2023년 12월 11일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 2024년 6월 21일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2024년 6월 20일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 2024년 12월 24일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2024년 12월 24일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으면 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 ※ 단기사채평가등급 체계 및 의미 한국기업평가 등급기호 등급의 정의 A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다 A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다 B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다 C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 - 부호를 부여할 수 있습니다나이스신용평가 단기신용등급 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 주1: A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,-기호를 첨부할 수 있음 주2: 구조화금융관련 평가의 경우 등급기호 뒤에 "(sf)"를 부기함 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1988년 03월 04일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 최근 5사업년도 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 년월일 변동내용 비고 2021 06.01 영업부를 여의도PWM센터로 명칭변경 - 06.21 본점 일부부서 근무지 이전(서울 영등포구 국제금융로 8길 2, NH농협재단빌딩13층) - 06.29 안산지점을 안산프리미어센터로 명칭변경 - 인천지점을 인천프리미어센터로 명칭변경 12.31 본점 일부부서 근무지 이전(서울 영등포구 여의나루로 4길 21, 코스콤본사빌딩 5층) - 2022 05.09 안산프리미어센터 이전(경기 안산시 광덕대로 264 (고잔동, 한양증권빌딩 1층) - 2024 08.23 본점 일부부서 근무지 이전(서울 영등포구 국제금융로52, 심팩빌딩 13층) - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.03.21 정기주총 사내이사 진중신 사내이사(대표이사) 임재택 사외이사 박중민 사내이사 정경윤 2023.03.23 정기주총 - - - 2022.03.23 정기주총 사외이사 박중민 사내이사(대표이사) 임재택사내이사 정경윤감사 정희종 사외이사 김성진 2021.03.25 정기주총 - - - 2020.03.25 정기주총 사내이사 정경윤 사내이사(대표이사) 임재택사외이사 김성진 사내이사 신민선 2019.03.26 정기주총 - 감사 정희종 - 다. 최대주주의 변동 - 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없으나, 최대주주 및 특수관계인의 지분에 대한 주식매매계약이 체결되었으며, 향후 결과에 따라 최대주주가 변동될 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 - 2.최대주주 변동현황 - (1) 최대주주 변동현황 을 참고하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원입니다. 기준일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 12,728,534주와 우선주 525,000주이며, 보통주 자본금은 63,643백만원이고 우선주 자본금은 2,625백만원입니다. 최근 5사업년도간 자본금의 변동사항은 없습니다. 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 70기말(2024년말) 69기말(2023년말) 68기말(2022년말) 보통주 발행주식총수 12,728,534 12,728,534 12,728,534 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 63,642,670,000 63,642,670,000 63,642,670,000 우선주 발행주식총수 525,000 525,000 525,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 2,625,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 66,267,670,000 66,267,670,000 66,267,670,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 공시서류 작성기준일 현재 주식종류별로 정관상 발행가능한 주식의 총수, 현재까지 발행(감소)한 주식의 총수, 유동주식수는 아래와 같습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,728,534 2,315,000 15,043,534 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,790,000 1,790,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,790,000 1,790,000 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,728,534 525,000 13,253,534 - Ⅴ. 자기주식수 - 52,130 52,130 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,728,534 472,870 13,201,404 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 - 9.92 0.39 - * Ⅰ(발행할 주식의 총수): 당사가 발행할 주식의 총수는 사천만주이며(정관 제5조), 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선주식으로 하며, 그 수는 발행주식 총수의 2분의 1의 범위 내로 한다. (정관 제8조의 2 제1항)* Ⅲ-4(기타): 우선주식을 보통주로 전환하였습니다.* 주식수는 액면병합(1987.8.29)후를 기준으로 하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 공시서류 작성기준일이 속하는 사업년도 중 자기주식 취득 및 처분사항은 없으며, 자기주식 보유현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - 다. 종류주식(무의결권 배당 우선주) 발행현황 (1) 종류주식(무의결권 배당 우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1989년 09월 27일 주당 발행가액(액면가액) 12,989 5,000 발행총액(발행주식수) 6,819,000,000 525,000 현재 잔액(현재 주식수) 6,819,000,000 525,000 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 종류주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니할 경우에는 종류주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있음 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 자기주식 52,130주 보유(자기주식 취득 및 처분 현황 참조) -1차 발행(1989.09.27) 발행가액 : 28,300원(180,000주)-2차 발행(1989.10.07) 발행가액: 5,000원(345,000주) ※ 주당 발행가액 = 발행총액 ÷ 발행주식수 ※ 주당 발행가액 12,988.57이나, 12,989로 기재 5. 정관에 관한 사항 가-1. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024.03.21 제69기정기주주총회 1. 제13조의4(신주의 배당기산일) 제14조 2(전환사채의 발행) 제15조(신주인수권부사채의 발행) 2. 제48조(이익배당) 1. 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제됨에 따라 신주의배당기산일 관련 규정 및 준용규정 개정 2. 배당절차 개선사항 반영 2019.03.26 제64기정기주주총회 1. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)2. 제10조(명의개서 대리인)3. 제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제4. 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)5. 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되 어야 할 권리의 전자등록)6. 제16조(사채발행에 관한 준용규정)7. 제17조(소집시기) (개정 2011.5.27)8. 제28조(이사의 수)9. 제46조(외부감사인의 선임) 1. 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자 등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설2. 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영3. 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고 할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제4. 기간을 의미하는 경우, 개월로 표현 수정5. 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리에 대해 관련 근거 신설6. 제11조 삭제에 따른 문구 정비7. 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정8. 사외이사의 사임·사망등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 신설9. 개정된 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영 (관련 법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문정리) 주1) 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력을 기재하였으며, 동 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일 입니다. 가-2 정관 변경 안건 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2025.03.31 제70기정기주주총회(안건 상정) □ 주주총회 제21조(의장) 제27조의2(서면에 의한 의결권의 행사) 제33조(이사의 직무)에서 주주총회 의장에 관한 사항 분리신설 표준정관 반영 □ 이사, 이사회 제29조(이사의 수)제30조(이사의 선임)제31조(이사의 임기)제33조(대표이사 등의 선임) 제34조(이사의 직무) 제34조의3(이사의 회사에 대한 책임감경)제35조(이사회 구성과 소집)제36조의2(이사회의 결의사항)제37조(이사회의 의사록) 제38조(위원회) 기타비상무이사 신설 기타비상무이사 신설 반영 이사임기 변경 및 표준정관 반영 대표이사제도의 탄력적 운영을 위해 대표이사 직위명 삭제 대표이사 직위삭제, 각 이사의 직무 정의 상법, 표준정관 반영 표준정관 반영 금융회사 지배구조에 관한 법률개정사항 반영 표준정관 반영 표준정관 반영 □ 감사위원회제34조의2(이사의 보고의무) 제35조(이사회의 구성과 소집) 제37조(이사회의 의사록) 제6장 감 사 (폐지)제6장 감사위원회 (신설)제41조(감사위원회의 구성)제42조(감사위원회 위원의 선임과 해임)제43조(감사위원의 임기)제44조(감사위원회의 직무 등)제45조 (감사록)제47조(재무제표와 영업보고서의 작성.비치 등) 제48조(외부감사인의 선임) 감사위원회 신설에 따른 - 상근감사 조항 삭제 - 감사위원회 조항신설 - 감사위원회 문구 반영 □ 기타사항8조의2(종류주식의 수와 내용) 제8조의3(참가적 배당우선주식과 비참가적 배당우선주식)제8조의4(누적적 우선배당주식과 비누적적 우선배당주식)제10조(주식의 발행 및 배정) 제11조(명의개서대리인) 제12조(주주명부 작성.비치)제14조의2(전환사채의 발행) 제15조(신주인수권부사채의 발행) 제18조(소집권자) 제50조의2(중간배당) 법령, 표준정관에 따른 정관 정비 주1) 상기 정관변경일 2025년 3월 31일은 제70기 정기주주총회 개최일이며, 정기주주총회에 정관 개정 안건이 상정되어 있습니다.주 2) 감사위원회 관련 정관 개정 안건 결의의 효력은 학교법인 한양학원 등과 KCGI 사이에서 2024년9월19일 체결된 주식매매계약서의 거래종결을 조건으로 발생합니다. 주3) 정관 변경과 관련된 세부내용은 ' 주주총회소집공고(2025.3.21)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. 주4) 상기 조문번호는 변경 후 기준입니다. 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위 4 투자일임업 영위 5 투자자문업 미영위 6 신탁업 미영위 7 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한 부수업무 영위 9 상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결 기준 FY2024 영업이익은 전년 대비 17.6% 증가한 544억원, 당기순이익은 전년 대비 10.5% 증가한 388억원을 기록하였습니다.당사의 영업부문은 위탁영업 부문, 자기매매 부문, 기업금융 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.위탁영업 부문은 유가증권의 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동을 하고 있고, 자기매매 부문은 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 하고 있으며, 기업금융 부문은 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동을 하고 있습니다. 마지막으로 기타 부문은 집합투자증권 판매 및 기타업무로 구성되어 있습니다. 상기 주요 영업부문별 세부 실적 등 자세한 내용은 '2. 영업의 현황 - 라. 부문별 영업실적'을 참고하시기 바랍니다. 당사 자금조달은 환매조건부채권매도, 매도증권(주식, 채권), 사채(단기사채, 기업어음발행)을 통해 이루어지고 있으며, 금융시장의 변동에 대비하여 조달하고 있습니다. 주요 실질 차입항목인 사채(단기사채, 기업어음발행)부분이 제69기 대비하여 183억 가량 증가하였습니다. 자금운용실적은 단기매매목적으로 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산이 가장 많은 비중을 차지하고 있으며, 자금결제 등에 즉시 대응할 수 있도록 예금 등의 비중을 높게 유지하고 있으며, 제69기 대비 현금 및 현금성 자산이 827억 가량 증가하였습니다. 당사의 연결기준 순자본비율은 659.7%, 실질가치기준 자산부채비율은 144.3%를 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영 업의 개황 연결기준 FY2024 영업수익은 8,333억원으로 전년동기 대비 16.6% 감소하였으며, 영업비용은 7,789억원으로 전년동기 대비 18.3% 감소하여 영업이익은 전년동기 대비 17.6% 증가한 544억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년동기 대비 10.5% 증가한 388억원을 기록하였습니다. 영업수익 8,333억원의 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료수익 921억원(11.06%), 금융상품평가및처분이익 2,785억원(33.42%), 파생상품거래이익 3,303억원(39.63%), 이자수익 1,193억원(14.32%), 배당금 및 분배금수익 등 131억원(1.57%)입니다.별도기준으로는 영업이익 548억원, 당기순이익 394억원으로 전기대비 18.27% 및 13.25% 증가하였습니다. ○ 요약손익계산서 (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 증감액 증감율 영업수익 833,309 999,032 (165,723) (16.6%) 영업비용 778,860 952,737 (173,877) (18.3%) 영업이익 54,449 46,295 8,154 17.6% 영업외수익 4,156 3,265 891 27.3% 영업외비용 5,336 2,625 2,711 103.3% 법인세차감전순이익 53,269 46,935 6,334 13.5% 법인세비용 14,471 11,831 2,640 22.3% 당기순이익 38,798 35,104 3,694 10.5% 나. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 다. 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 66,267 1.74% 66,267 2.27% 66,267 2.29% 자본잉여금 4,536 0.12% 4,536 0.16% 4,536 0.16% 자본조정 (524) -0.01% (524) -0.02% (524) -0.02% 기타포괄손익누계액 122,911 3.23% 121,047 4.14% 118,570 4.10% 이익잉여금 288,440 7.58% 263,791 9.02% 250,184 8.64% 예수부채 투자자예수금 86,829 2.28% 86,872 2.97% 126,771 4.38% 수입담보금 (319) -0.01% 424 0.01% 13,393 0.46% 차입부채 콜머니 54,005 1.42% 2,500 0.09% - 0.00% 차입금 136,361 3.58% 116,962 4.00% 100,613 3.48% 환매조건부채권매도 1,948,384 51.17% 1,432,555 49.00% 558,857 19.30% 매도증권 529,577 13.91% 285,035 9.75% 1,153,628 39.85% 사채 377,185 9.91% 358,907 12.28% 279,803 9.66% 기타 186,401 4.90% 173,780 5.94% 206,998 7.15% 파생상품부채 7,311 0.19% 11,469 0.39% 16,061 0.55% 합 계 3,807,364 100.00% 2,923,621 100.00% 2,895,157 100.00% (2) 자금운용실적 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 ·예금 현금 및 현금성 자산 352,613 9.26% 269,874 9.23% 154,611 5.34% 예치금 215,558 5.66% 172,233 5.89% 413,474 14.28% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,752,488 72.29% 2,075,822 71.00% 1,900,664 65.65% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,049 4.49% 169,008 5.78% 168,012 5.80% 상각후원가측정금융자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 파생상품자산 7,491 0.20% 13,062 0.45% 14,336 0.50% 대출 채권 콜론 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 신용공여금 23,575 0.62% 25,799 0.88% 23,453 0.81% 환매조건부매수 140,249 3.68% 75,212 2.57% 4,055 0.14% 대여금 - 0.00% - 0.00% 14 0.00% 기타 (1,500) -0.04% (1,500) -0.05% 92,670 3.20% 유형자산 16,536 0.43% 17,317 0.59% 19,001 0.66% 기 타 129,305 3.40% 106,794 3.65% 104,867 3.62% 합 계 3,807,364 100.00% 2,923,621 100.00% 2,895,157 100.00% 라. 부 문별 영업실적 (연결기준, 단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 제70기 제69기 제68기 제70기 제69기 제68기 제70기 제69기 제68기 위탁영업 8,126 9,936 9,686 (1,769) (686) (409) (1,769) (686) (409) 자기매매 628,211 747,558 879,401 38,544 24,075 10,805 38,544 24,075 10,805 기업금융 174,809 219,780 206,910 30,898 35,944 39,223 30,898 35,944 39,223 기타 22,163 21,758 21,148 (13,224) (13,038) (12,422) (28,875) (24,229) (25,586) 합계 833,309 999,032 1,117,145 54,449 46,295 37,197 38,798 35,104 24,033 마. 종류별 영업실적 (연결기준, 단위 : 백만원) 영 업 종 류 제70기 제69기 제68기 수수료수익 92,138 90,501 131,061 금융상품평가및처분이익 278,496 373,173 387,801 파생상품거래및평가이익 330,269 437,053 529,857 이자수익 119,338 92,250 59,298 배당금및분배금수익 8,120 5,788 9,125 기타수익 4,948 267 3 영업수익 합계 833,309 999,032 1,117,145 바. 영업의 종류별 현황 (1) 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 43,036 402,596 3,389 41,125 399,874 5,268 55,859 458,565 51,064 채 권 국공채 384,823 218,820,015 203,296,343 473,913 148,974,732 166,519,831 371,086 125,524,985 200,910,738 회사채 327,191 5,313,938 186,145,813 309,861 5,157,659 163,202,565 199,310 2,541,865 160,334,049 소 계 712,014 224,133,953 389,442,156 783,774 154,132,391 329,722,396 570,396 128,066,850 361,244,787 기업어음증권 221,869 - 452,773,796 213,087 - 462,365,237 136,438 - 485,419,673 외화증권 396 477 - - - - - - - 파생결합증권 - - - - - - - - - 선물 매 수 389,155 171,970,994 - 140,277 111,970,193 - 34,248 126,400,405 - 매 도 296,885 171,663,392 - 385,899 112,024,531 - 272,063 126,508,411 - 옵션 매 수 30,670 433,610 - 25,596 702,526 - 29,037 1,484,181 - 매 도 199,194 442,781 - 352,978 717,709 - 421,731 1,509,286 - 주식스왑 75,848 - 2,113,098 146,286 - 2,373,320 191,558 - 1,617,760 합 계 1,969,067 569,047,803 844,332,439 2,089,022 379,947,224 794,466,221 1,711,330 384,427,698 848,333,284 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 유가증권 운용내역 ① 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분차익(차손) 10,452 13,336 6,858 평가차익(차손) (1,224) 2,683 (1,569) 배당금수익 6,430 4,582 4,489 합 계 15,658 20,601 9,778 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ② 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분·상환차익(차손) 11,057 (16,116) (206) 평가차익(차손) 11,781 2,668 (1,799) 채권이자 81,892 58,399 37,900 합 계 104,730 44,951 35,895 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 채권 관련 금리선물의 운용내역은 3) 파생상품 운용수지의 ①장내선물거래에 포함되어 있습니다. ③ 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분차익(차손) 14,640 (652) 4,421 평가차익(차손) 567 657 (1,862) 이자수익 7,189 8,092 2,367 합 계 22,396 8,097 4,926 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) 17,450 49,614 (19,389) 정산차익(차손) 1,052 (3,084) 2,227 합 계 18,052 46,530 (17,162) 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 채권 관련 금리선물의 운용내역이 포함되어 있으며, 채권의 운용내역은 2) 유가증권 운용내역의 ②채권에 포함되어 있습니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) 9,201 15,211 24,843 정산차익(차손) 0 (33) 4 합 계 9,201 15,178 24,847 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) (4,951) (4,478) (191) 정산차익(차손) 394 (251) (1,195) 합 계 (4,557) (4,729) (1,386) 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 66,415 61,114 76,240 장내파생상품거래예수금 1,975 1,111 1,577 거래실적 주 식 9,824,232 512 10,619,775 1,253 10,105,431 1,036 채 권 7,909 - 22,973 - 6,737 - 선 물 4,012,057 - 3,892,929 - 8,950,127 - 옵 션 51,402 - 36,068 - 122,785 - 합 계 13,895,600 512 14,571,745 1,253 19,185,080 1,036 수 수 료 주 식 7,900 1 9,535 2 8,036 2 채 권 18 - 32 - 14 - 선 물 78 - 75 - 173 - 옵 션 148 - 114 - 138 - 합 계 8,144 1 9,756 2 8,361 2 주) 예수금 금액은 연평잔 금액이며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 수탁수수료 8,145 9,758 8,363 매매수수료 2,591 2,074 2,407 수 지 차 익 5,554 7,684 5,956 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 유가증권 인수업무1) 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주식 10,928 45,127 2,367 33,990 - 1,773 181,765 169 2,843 국공채 104,700 104,700 - - - - - - - 회사채 31,316,308 31,316,308 26,746 38,858,538 38,858,538 27,173 28,145,299 28,145,299 24,852 외화증권 - - - - - - - - - 기타 156,129,578 156,129,578 5,974 137,829,766 137,829,766 5,792 134,139,592 134,139,592 9,730 합계 187,561,514 187,595,713 35,087 176,722,294 176,688,304 34,738 162,466,656 162,285,060 37,425 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 인수업무수지 (단위:백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 인수수수료 35,087 34,738 37,425 수수료비용 - - - 수지차익 35,087 34,738 37,425 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 신용공여 업무 1) 신용공여 한도신용공여 업무는 신용거래융자, 신용거래대주, 증권담보 융자(주식 및 채권담보융자), 매도증권담보융자, 청약자금대출로 구분하고 있습니다. 신용공여 총 한도는 1,000억원이며, 신용거래융자 300억원, 신용거래대주 100억원, 증권담보융자 280억원, 매도증권담보융자 20억원, 청약자금대출 300억원입니다. 2) 이자율① 신용거래융자이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% 8일 ~ 30일 7.5% 31일 ~ 60일 8.5% 61일 ~ 360일 9.5% 연장시 적용 연체이자율 9.9% * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ② 증권 담보융자 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% - 8일 ~ 90일 7.5% - 91일 ~ 180일 8.5% 연장시 적용 180일 초과 9.5% - 연체이자율 9.9% - * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ③ 신용거래대주 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% - 8일 ~ 30일 7.5% - 31일 ~ 60일 8.5% - 61일 ~ 360일 9.5% 연장시 적용 연체이자율 9.9% - * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ④ 매도증권 담보융자 이자율 - 연 9% ⑤ 청약자금 대출 - 연 9% 3) 신용거래융자 및 대주잔고 (단위: 천원, 주) 구 분 제70기 제69기 제68기 신용거래융자 6,453,086 8,585,396 8,327,338 증권담보융자 12,102,253 18,931,431 13,222,147 신용거래대주 - - - 계 18,555,339 27,516,827 21,549,485 * 기말 잔고기준입니다. (5) 투자일임 업무 1) 투자운용인력 현황 (단위 : 개, 만원) 성명 직위 담당 업무 전화 번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요 경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용 업무 종사 여부 운용 중인 계약수 운용규모 조은영 이사대우 지점영업 (031)8099-5533 투자자산운용사 2001.05.09 안산프리미어센터2011.04.01~현재 2020.07.17 상근 2101005339 비운용 0 0 2) 투자일임 계약 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 3) 일임수수료 수입 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 4) 투자일임재산 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 5) 투자일임계약 금액별 분포현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 6) 투자일임재산 운용현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 잔고 조건부매도 518,134 614,262 462,231 (거액 RP) - - - 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 711,508,239 520,937,584 202,405,770 (거액 RP) - - - 조건부매수 51,331,300 27,452,600 1,480,200 주) 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있으며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 회사는 매매목적 및 위험회피 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 미결제약정금액 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 682,025 - 309,834 - - 991,859 거 래 장 소 장내거래 682,025 - 233,878 - - 915,903 장외거래 - - 75,956 - - 75,956 거 래 형 태 선 도 - - - - - 선 물 682,025 - 4,015 - - 686,040 스 왑 - - 75,956 - - 75,956 옵 션 - - 229,863 - - 229,863 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 거래실적 당기말 현재 파생상품 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 2,829,591 523,171 113,476 - - 3,466,238 거 래 장 소 장내거래 2,829,591 523,171 92,345 - - 3,445,107 장외거래 - - 21,131 - - 21,131 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 2,829,591 523,171 83,581 - - 3,436,343 스 왑 - - 21,131 - - 21,131 옵 션 - - 8,764 - - 8,764 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 12월 31일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 2 - - 2 인천 1 - - 1 경기 1 - - 1 계 4 - - 4 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본사 6,485,400,000 5,414,765,292 11,900,165,292 지점 2,479,365,017 1,785,181,323 4,264,546,340 합계 8,964,765,017 7,199,946,615 16,164,711,632 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (개별) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 영업용순자본 421,860 390,864 349,019 총 위 험 액 114,483 111,458 125,194 잉여자본 307,377 279,406 223,825 필요유지자기자본 46,550 46,550 46,550 순자본비율 660.3 600.2 480.8 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100 (2) 순자본비율 (연결) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 영업용순자본 421,663 - - 총 위 험 액 114,567 - - 잉여자본 307,096 - - 필요유지자기자본 46,550 - - 순자본비율 659.7 - - 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100 (3) 자산부채비율 (개별) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 실질자산 1,755,808 1,772,887 1,531,475 실질부채 1,216,859 1,258,029 1,043,504 자산부채비율 144.3 140.9 146,8 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준)(4) 자산부채비율 (연결) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 실질자산 1,755,910 - - 실질부채 1,217,180 - - 자산부채비율 144.3 - - 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 1) 위험의 개념 예측하지 못한 어떤 사실이 자본이나 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 잠재 가능성을 의미하는 것으로 리스크를 수용하여 적절히 관리할 경우 그에 상응하는 보상이 제공되는 불확실성을 말합니다. 2) 위험관리조직 및 체계 당사 리스크관리 관련 조직 체계는 이사회(위험관리 관련 최종 의사 결정기관, 위험관리위원회(위험에 대한 종합 정책수립과 총괄적인 감독기능 수행), 위험관리실무위원회(위험의 인식, 측정, 감시 통제 절차마련 및 효율적 통제환경 조성), 위험관리부서(위험관리와 관련한 실무적 업무를 담당) 등으로 구성되어 있습니다. ① 이사회 이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 당사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지고 있으며, 순자본비율 등의 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립, 위험관리규정의 제정 및 개폐, 위기상황대비 회사의 위기처리방안 수립 등 위험관리에 중요한 사항에 대해 의결하고 있습니다. ② 위험관리위원회 위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 리스크관리 중장기 종합계획 수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 이를 위해 리스크관리 정채 및 전략 수립, 위험관리지침의 제ㆍ개정, 유형별ㆍ부문별 위험한도 설정, 일정 조건을 초과하는 인수 또는 PI투자 결정 등의 사항에 대해 심의ㆍ의결하며 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리실무위원회와 위험관리부서를 두고 있습니다. ③ 위험관리실무위원회 위험관리실무위원회는 회사 리스크관리시스템의 관리ㆍ감독과 인수업무의 위험 통제, 직접투자(PI) 등 위험자산에 대한 투자위험 통제, 거래상품별ㆍ거래부서별 거래한도 및 손실한도 설정과 변경 등에 대해 심의ㆍ의결을 하고 있습니다. ④ 위험관리부서 위험관리부서는 위험의 식별ㆍ측정ㆍ분석ㆍ모니터링ㆍ한도관리 등 전반적인 리스크관리 업무를 현업(Front)과 분리되어 독립적으로 수행하는 동시에, 회사의 PI투자(IB/부동산PF 등) 관련 거래에 대한 사전심사 및 사후관리 업무를 수행하고 있습니다. 아울러 당사의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 관한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위험관리위원회, 위험관리실무위원회 및 경영진에게 보고합니다. 3) 위험관리정책 시장의 불확실성 및 변동성 증대로 인해 예측과 관리가 어려운 각종 리스크에 대한 노출이 심화됨에 따라 종합적이고 체계적인 리스크관리의 필요성이 증대되고 있는 실정임을 감안하여, 당사 영업활동과정에서 발생하는 다양한 리스크를 식별, 측정, 감시, 통제 등이 가능한 실효성 있는 리스크관리체제 구축과 안정적인 자산운용을 통해 지속적인 수익창출 기조를 유지하는데 위험관리의 주안점을 두고 있습니다. (2) 신용위험관리 1) 개념 신용위험이라 함은 거래상대방이 결제의무, 원리금 상환의무 등 계약을 불이행함으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말하며, 거래상대방의 신용등급 및 자산가치 하락으로 인한 채무 이행능력의 변화를 포함합니다. 2) 관리방법 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한ㆍ보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. (3) 시장위험관리 1) 개념 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념 유동성위험이라 함은 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수 없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다. 2) 관리방법 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (5) 운영위험관리 1) 개념 운영위험이라 함은 거래수행상의 오류, 허위기재, 비인가자에 의한 거래, 결제 및 기장의 오류, 증빙문서의 멸실, 보고오류, 소수특정인에 대한 거래의 집중, 정보시스템 및 전산장비의 오류 등 직원의 실수, 시스템의 문제, 부적절한 절차 및 통제 등으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 운영위험 발생유형별 분류기준을 정의하고 당사에 노출가능한 운영리스크 사례를 사전에 인식ㆍ관리하고 있으며 해당 위험발생 사안 등에 대한 데이터베이스를 구축하고 있습니다. 또한 운영리스크의 효율적 통제ㆍ개선 등에 활용하기 위해 리스크통제자가진단법, 핵심리스크지표법 등을 사용하는 내부절차 및 시스템을 운용하고 있습니다. (6) 법률위험관리 1) 개념 법률위험이라 함은 법 해석 오류, 법적인 문서요건을 충분히 갖추지 못한 경우, 거래상대방이 계약에 대해서 법적으로 유효한 지위나 권한을 갖추지 못한 경우, 계약조건이 법률에 위배되어 계약이 성립하지 않는 경우 등으로 인하여 특정 계약이 법적 강제력이 없는 경우 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 법적위험의 관리대상을 정의하는 동시에 법적 검토가 필요한 모든 사항에 대해 내ㆍ외부의 법률자문을 받도록 규정화하여 법률위험을 최소화할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 산업의 현황 (1) 금융투자업의 특성금융투자업은 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의 흐름을 직접 연결해 줌으로써 경제의 각 부분에 자금이 원활히 공급될 수 있도록 하고 투자자들에게는 효율적인 투자기회를 제공합니다.금융투자업의 주요 사업에는 위탁매매, 자기매매, 인수 등이 있으며 기타 부수/겸영업무로 투자자문, 일임, 신탁 등을 등록하여 영위하고 있습니다.산업의 계절적 특성은 크지 않으나 국내외 경제상황은 물론 경제 외적 변수에는 많은 영향을 받습니다. 일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 특성을 가지며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수, 그리고 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 또한 대표적인 규제산업으로서 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받습니다. 금융투자업자의 건전성과 투자자보호 강화 등 금융권에 대한 규제는 지속적으로 강화되는 추세입니다.2009. 2. 4일부터 자본시장법 시행으로 인해 투자 대상 금융상품의 범위가 확대됨으로써 투자자의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 금융상품의 다양화 및 투자기회확대 등으로 자본시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.(2) 금융투자산업의 성장성과거 브로커리지 부문이 큰 비중을 차지하던 금융투자산업은 글로벌 금융투자 환경 변화에 따라 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 적극적인 금융상품을 발굴과 사업구조를 개편을 통해 성장하였습니다.최근 퇴직연금 시장이 확대됨에 따라 연금 비지니스 사업과 AI 기술을 활용한 금융서비스가 새로운 성장성 있는 수익원으로 주목받고 있으며, 대체거래소 도입과 디지털자산 등 새로운 기회를 통해 사업 영역이 확대되고 있습니다. (단위: pt, 조원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2.399.49 2,655.28 2,236.40 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 678.19 866.57 679.29 1,034.0 968.4 시가총액 금액 2,303.5 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증감률 -10.0 22.8 -21.4 12.0 37.8 연간거래대금 금액 4669.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증감률 -2.9 22.8 -42.2 18.6 149.5 주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액입니다. 주2) 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준, 거래대금은 누적 금액입니다..주3) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 정보데이터시스템 (3) 경기변동의 특성일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐만 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 또한 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (4) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진 금융기법을 바탕으로 한 신규 업체 진출 등으로 경쟁이 심화되고 있습니다. COVID-19 이후 자본시장 참여자의 급격한 증가, 다양한 금융서비스와 기법의 등장으로 이에 상응하는 리스크 관리가 중요해지고 있습니다.경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다. 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통한 한정된 자원의 효율성 극대화를 추구하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁 상황 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여야 합니다.자본시장법 시행이후 금융투자업간 겸업 허용으로 다양한 사업영역으로의 진출을 통한 수익기반 확충의 기회를 제공하고 있으나, 금융권역간의 경계가 허물어짐에 따라 금융투자업자간 경쟁은 한층 치열해지고 있습니다. 금융투자업계는 정부의 초대형 IB 육성 방침에 따라 대형화 추세를 보이며, 종합금융투자사업자의 지속적인 등장으로 대형사 중심의 산업 구조가 더욱 확대되고 있습니다. 자본력이 약한 중소형사들은 경쟁력 확보를 위해 니치마켓 진출과 특정 타겟에 특화된 사업영역 구축을 통해 경쟁력 제고를 도모하고 있습니다.최근 해외 주식 관련 서비스 확대와 AI 기반의 금융서비스 개발 등 사업 분야가 확장되고 있으며 이러한 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 또한 투자자 보호, 재무건전성 등 통합적인 리스크관리의 중요성이 강조되고 있으며 내부통제에 대한 경영진의 책임을 강화하는 방향으로 제도가 마련되고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위: %) 구 분 제70기 제69기 제68기 주 식 0.1095 0.1146 0.1349 선 물 2.9927 2.1716 2.1364 옵 션 0.4822 0.6532 1.0779 주) 상기 점유율은 한국거래소(KRX) 통계자료를 근거로 시장약정금액에 대한 당사 약정 금액의 비율을 백분율로 나타낸 것입니다. (3) 시장의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 종투사 및 초대형IB 정책에 따른 자본 확충 움직임이 지속되면서 극심한 경쟁상태에 놓여 있습니다 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통한 한정된 자원의 효율성 극대화를 추구하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이에 따른 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단당사는 본사사업부서의 수익성 향상을 위한 상품개발, 우수인력 영입과 교육을 통해 인적자원의 질적 향상 및 개선에 노력하고 있으며, 투자자 보호 강화, 리스크관리 능력 제고 등을 통해 향후 금융시장의 환경 변화에 대응하고 지속적인 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 마. 회사 현황 (1) 수수료 현황 1) 주식·지수선물·옵션 등 구 분 위탁매매 사이버 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 주 식 2억원 이하 0.4973% 100만원 미만 0.1473%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4473%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1173%+1,000원 5억원 초과 0.3973%+350,000원 1,000만원 이상 0.0873%+500원 ELW 2억원 이하 0.4981% 100만원 미만 0.1481%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4481%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1181%+1,000원 5억원 초과 0.3981%+350,000원 1,000만원 이상 0.0881%+500원 주가지수 선물,개별주식선물 5억원 미만 0.04481% 금액구분 없음 0.00981% 5억원 이상~ 10억원 미만 0.03981%+25,000원 10억원 이상~ 30억원 미만 0.03481%+75,000원 30억원 이상~ 50억원 미만 0.02981%+225,000원 50억원 이상 0.01981%+725,000원 주가지수 옵션 1,000만원 미만 1.4956% 개인 5,000만원 미만 0.4956% 5,000만원 이상~ 1억원 미만 0.3456% 1,000만원 이상 0.9956%+50,000원 1억원 이상~5억원 미만 0.2456% 5억원 이상 ~10억원 미만 0.1456% 10억원 이상 0.0706% 법 인 금액구분없음 0.4956% * 스마트폰을 이용하여 주식을 매매하는 경우에는 금액 구분없이 0.1% 입니다.* K-OTC시장 위탁매매 수수료율은 위 표의 주식수수료율과 같고 사이버 수수료율은 매매 거래대금 관계없이 0.2%입니다.(단, 스마트폰 매매는 불가) 2) 상품선물·옵션 구분 일반 수수료율 사이버 수수료율 거래체결시 최종결제시 거래체결시 최종결제시 상품선물 ·옵션 국채선물 (3년·5년·10년)/ 통안증권선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 미국달러선물· 엔·유로선물 1,600원/계약 1,800원/계약 800원/계약 1,800원/계약 미국달러옵션 거래대금의 1.50% 거래대금의 1.50% 거래대금의 0.50% 거래대금의 1.50% 금·돈육 선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 (2) 취급상품 등 1) 증권저축 구분 일반증권저축 비과세근로자주식저축(조특법 88조의 6) 세금우대종합저축(조특법 89) 장기증권저축 적립식 일시납입식 신규개설 불가능 불가능 불가능 불가능 가입시기 1974. 01. 25부터2009. 02. 03까지 2000.12.15부터2001.12.31까지(한시적 가입) 2001.01.01 부터2009. 02. 03까지 2001.10.22부터2002.03.31까지(한시적 가입) 저축기간 제한없음 1년이상 3년이하1년후 연장 가능 1년이상 1년 이상 납입방법 제한없음 일시 납입식분할 납입식 제한없음(거치식, 정액적립식, 자유적립식) 일시 납입식 납입저축금 제한없음 납입식에 따라 납입식에 따라 제한없음 저축한도 제한없음 3,000만원 이내 4,000만원 이내단, 60세 이상의 노인(여자 55세)장애인은 6,000만원 이내, 미성년자는 1,500만원 이내 투자원금 기준5,000만원 이하 세액감면및비과세 - 비과세 및 저축원금의5% 세액 감면 저율 과세(10%) 세액감면 및 비과세 * 상기 상품은 신규개설이 불가능한 상품으로서 현재 당사에서 판매하고 있지 않으나 잔고가 존재하여 관리하고 있는 상품입니다. 2) 수익증권 구 분 내 용 MMF - 단기성 우량채권, CP, CD, 콜 등의 현금성 자산으로 운용- 초단기 상품으로 환매수수료가 없고 입출금이 자유로움- 은행상품에 비해 높은 수익 채권형 펀드 - 운용자산의 60% 이상을 채권 및 채권관련 파생상품으로 운용 - 우량 채권에 집중투자 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 채권혼합형 펀드 - 운용자산의 주식 최고 편입비 50% 미만 - 채권수익 + 주식투자를 통한 초과수익 추구- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식형 펀드 - 운용자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품으로 운용 - 주가상승시 고수익 반면, 하락시 원금 손실 발생- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식혼합형 펀드 - 운용자산의 주식편입비 50% 초과 60%미만 - 일정부분의 채권투자로 안정적인 자금 운용 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 파생상품 펀드 - 투자신탁자산을 주가지수 연동 장외파생상품에 투자 부동산 펀드 - 부동산이나 부동산 관련 대출채권 등에 투자하는 펀드- 자산운용사가 은행이나 증권회사를 통해 자금을 모아 부동산 개발사업이나 임대사업, 프로젝트 파이낸싱(PF), 해외부동산 등에 투자해 수익을 얻는 방식 3) 양도성 정기예금 증서 정기예금에 대하여 무기명 할인식으로 발행하는 증서로서 만기전에 유통시장을 통한양도가 가능한 단기금융상품입니다. 4) 기업어음(CP) 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음형식의 단기 채권입니다.5) 환매조건부채권(RP) 자체보유채권을 담보로 쌓아두고 담보채권의 금액범위 내에서 거래고객에게 일정시점 이후 되사주는 조건으로 담보채권을 쪼개서 판매하는 거래방식입니다.고객이 매수한 RP는 한국예탁결제원에 예탁하고 있으므로, 해당채권의 발행기관이 파산하지 않는 이상 안전하며 금리는 시중금리 보다 약간 높은 편입니다. 6) 주요서비스 구 분 내 용 스마트폰 서비스 스마트폰에서 당사 어플리케이션을 다운받아 시세조회 및 주문 등을 처리할 수 있는 서비스 SMS서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문체결 등 기타 증권거래에 대하여 휴대전화 단문메시지를 통해 실시간으로 내역을 통보해 드리는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국의 제휴은행(우리은행)에서 계좌개설서비스 은행연계계좌 입금서비스 은행의 가상연결계좌를 부여하여 고객께서 내방을 하지 않아도 인터넷뱅킹 등을 통한 입금, 자동화기기를 통한 입금서비스 은행이체출금 서비스 당사에 내방하지 않아도 고객께서 미리 등록한 본인의은행계좌로 유선 및 HTS를 이용하여 이체하는 서비스 증권담보융자 서비스 고객께서 보유하고 있는 주식을 담보로 자금을 융자해주는서비스 청약자금대출 서비스 실권주 청약시 고객께서는 청약대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 대출해드리는 서비스 매도담보융자 서비스 전일 및 당일 고객께서 매도하신 주식대금의 일정비율 만큼을 사용할 수 있도록 융자하여 드리는 서비스 신용거래융자 서비스 주식매수시 고객께서는 매수대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 융자하여 드리는 서비스 신용거래대주 서비스 가격 하락을 예상하고, 주식을 빌려 주식(대주)를 팔고, 하락 시 해당주식을 매입하여 상환차익을 얻을 수 있는 서비스 바. 금융투자 전문인력 보유에 대한 사항 (1) 금융투자전문인력 보유 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 명) 구 분 인 원 비 고 펀드투자권유자문인력 53 증권투자권유자문인력 54 파생상품투자권유자문인력 30 투자상담관리인력 4 투자자산운용사 7 금융투자분석사 3 위험관리인력 2 전문인력합계(1) 153 전문인력합계(2) 70 ※기재방법 ① 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였습니다. ② 전문인력합계(1)은 단순 총인원을 말하며, 전문인력합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원을 기재하였습니다. 사. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 1) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 위탁자예수금 52,777 57,652 65,576 장내파생상품거래예수금 2,465 1,081 1,318 저축자예수금 358 380 311 집합투자증권투자자예수금 3,142 4,979 4,435 합 계 58,742 64,092 71,640 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 위탁자유가증권 2,441,263 2,657,379 3,121,778 저축자유가증권 1,405 1,371 1,255 수익자유가증권 2,753,597 2,036,052 2,927,327 기타예수유가증권 11 13 13 합 계 5,196,276 4,694,815 6,050,373 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 예탁재산의 보호현황 1) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 증권금융 은행 위탁자예수금 51,004 51,339 - 100.7% 장내파생상품거래예수금 2,024 2,110 - 104.2% 집합투자증권투자자예수금 3,142 3,200 - 101.9% 저축자예수금 358 358 - 100.0% 합 계 56,528 57,007 - 100.8% 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보험공사가 보호하되, 보호 한도는 당사에 있는 고객의 모든 예금보호대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"까지만 보호되며, 초과금액은 보호되지 않습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결)1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 I. 자산 현금및예치금 294,831 215,148 208,696 당기손익-공정가치측정금융자산 1,161,024 1,234,972 1,007,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358 171,839 164,771 대출채권 19,350 26,099 20,058 관계기업투자 18,540 14,935 - 유형(무형)자산 20,331 21,157 22,272 기타자산 50,903 63,673 79,114 자산총계 1,731,337 1,747,823 1,502,891 II. 부채 예수부채 58,825 65,683 76,112 당기손익-공정가치측정금융부채 238,325 148,850 87,120 차입부채 796,587 904,847 742,558 기타부채 123,443 138,649 137,714 부채총계 1,217,180 1,258,029 1,043,504 III. 자본 지배기업의 소유주 지분 514,157 489,794 459,387 자본금 66,268 66,268 66,268 자본잉여금 4,536 4,536 4,536 자본조정 (524) (524) (524) 기타포괄손익누계액 119,010 123,225 117,790 이익잉여금 324,867 296,289 271,317 비지배지분 - - - 자본총계 514,157 489,794 459,387 부채와 자본총계 1,731,337 1,747,823 1,502,891 2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 833,309 999,032 1,117,145 Ⅱ. 영업비용 778,860 952,737 1,079,948 Ⅲ. 영업이익 54,449 46,295 37,197 Ⅳ. 영업외수익 4,156 3,265 700 Ⅴ. 영업외비용 5,336 2,625 2,366 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 53,269 46,935 35,531 Ⅶ. 법인세비용 14,471 11,831 11,498 Ⅷ. 당기순이익 38,798 35,104 24,033 1. 지배지분 당기순이익 38,798 35,104 24,033 2. 비지배지분 당기순이익 - - - Ⅸ. 기타포괄손익 (4,393) 5,344 14,914 Ⅹ. 총포괄이익(손실) 34,405 40,448 38,947 1. 지배지분 당기순이익 34,405 40,448 38,947 2. 비지배지분 당기순이익 - - - ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 3,011 2,728 1,858 희석주당순이익(원) 3,011 2,728 1,858 나. 요약재무정보(별도)1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 I. 자산 현금및예치금 294,798 215,148 208,696 당기손익-공정가치측정금융자산 1,163,289 1,234,972 1,007,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358 171,839 164,771 대출채권 17,108 26,099 20,058 관계기업투자 18,457 14,589 - 유형(무형)자산 20,331 21,157 22,272 기타자산 50,894 63,673 79,114 자산총계 1,731,235 1,747,477 1,502,891 II. 부채 예수부채 58,825 65,683 76,112 당기손익-공정가치측정금융부채 238,325 148,850 87,120 차입부채 796,587 904,847 742,558 기타부채 123,121 138,649 137,714 부채총계 1,216,858 1,258,029 1,043,504 III. 자본 자본금 66,268 66,268 66,268 자본잉여금 4,536 4,536 4,536 자본조정 (524) (524) (524) 기타포괄손익누계액 119,010 123,225 117,790 이익잉여금 325,087 295,943 271,317 자본총계 514,377 489,448 459,387 부채와 자본총계 1,731,235 1,747,477 1,502,891 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 833,588 999,032 1,117,145 Ⅱ. 영업비용 778,837 952,737 1,079,948 Ⅲ. 영업이익 54,751 46,295 37,197 Ⅳ. 영업외수익 1,692 2,644 700 Ⅴ. 영업외비용 2,609 2,350 2,366 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 53,834 46,589 35,531 Ⅶ. 법인세비용 14,471 11,831 11,498 Ⅷ. 당기순이익 39,363 34,758 24,033 Ⅸ. 기타포괄손익 (4,393) 5,344 14,914 Ⅹ. 총포괄이익(손실) 34,970 40,102 38,947 ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 3,055 2,701 1,858 희석주당순이익(원) 3,055 2,701 1,858 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 2024.12.31 현재 제 69 기 2023.12.31 현재 제 68 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 자산 현금및예치금 294,831,812,045 215,147,522,175 208,696,229,008 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885,146 1,229,250,212,121 1,004,052,947,029 당기손익-공정가치측정지분증권 43,432,382,345 41,125,350,016 55,859,073,053 당기손익-공정가치측정채무증권 1,031,192,649,433 1,111,953,200,089 847,377,298,684 당기손익-공정가치측정지정금융자산 53,806,441,115 57,560,055,730 68,666,631,506 당기손익-공정가치측정기타금융자산 24,382,412,253 18,611,606,286 32,149,943,786 파생상품자산 8,209,827,000 5,721,929,932 3,927,344,403 단기매매목적파생상품자산 8,209,827,000 5,721,929,932 3,927,344,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091,311 171,839,300,223 164,771,494,759 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 166,358,091,311 171,839,300,223 164,771,494,759 상각후원가측정금융자산 59,296,783,288 73,944,493,960 65,203,131,068 상각후원가측정대출채권 19,350,131,021 26,099,027,656 20,058,206,032 상각후원가측정기타금융자산 39,946,652,267 47,845,466,304 45,144,925,036 지분법적용 투자지분 18,539,931,798 14,934,904,947 0 순확정급여자산 4,977,407 0 0 유형자산 16,105,998,603 16,821,296,250 17,963,457,307 무형자산 2,707,254,080 2,739,986,605 2,634,541,369 투자부동산 1,517,688,376 1,595,974,184 1,674,259,995 당기법인세자산 1,512,647,812 3,363,246,147 728,523,800 사용권자산 1,902,343,920 776,271,340 1,311,644,432 기타비금융자산 7,536,239,992 11,687,716,791 31,927,491,135 자산총계 1,731,337,480,778 1,747,822,854,675 1,502,891,064,305 자본과 부채 부채 예수부채 58,825,313,794 65,683,110,740 76,112,157,891 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646,334 144,567,789,732 83,694,146,750 단기매매금융부채 231,119,646,334 144,567,789,732 83,694,146,750 파생상품 금융부채 7,205,132,472 4,281,987,587 3,425,501,111 차입부채 796,587,191,610 904,846,918,938 742,558,399,767 사채 253,000,000,000 243,000,000,000 193,000,000,000 기타 차입금(사채 제외) 543,587,191,610 661,846,918,938 549,558,399,767 순확정급여부채 563,301,459 10,386,067,973 이연법인세부채 16,013,404,690 15,881,286,134 8,887,330,227 충당부채 371,425,844 226,149,261 226,592,766 복구충당부채 175,111,402 170,665,685 166,338,478 기타충당부채 196,314,442 55,483,576 60,254,288 리스부채 1,977,380,020 785,902,808 1,281,990,154 기타금융부채 87,223,670,949 105,680,033,610 104,027,220,989 기타비금융부채 17,857,084,694 15,512,601,702 12,904,755,237 부채총계 1,217,180,250,407 1,258,029,081,971 1,043,504,162,865 자본 지배주주지분 514,157,230,371 489,793,772,704 459,386,901,440 자본금 66,267,670,000 66,267,670,000 66,267,670,000 자본잉여금 4,536,417,420 4,536,417,420 4,536,417,420 자본조정 (524,471,961) (524,471,961) (524,471,961) 기타적립금 119,010,230,636 123,225,280,290 117,790,137,888 기타포괄손익누계액 119,010,230,636 123,225,280,290 117,790,137,888 이익잉여금 324,867,384,276 296,288,876,955 271,317,148,093 대손준비금 적립액 (377,542,425) (1,203,674,786) (3,065,191,324) 대손준비금 전입(환입) 예정액 (92,748,675) 826,132,361 1,861,516,538 비지배지분 0 0 0 자본총계 514,157,230,371 489,793,772,704 459,386,901,440 자본과부채총계 1,731,337,480,778 1,747,822,854,675 1,502,891,064,305 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업수익 833,308,862,395 999,032,003,491 1,117,144,964,059 수수료수익 92,137,631,635 90,500,979,256 131,061,062,349 금융상품관련수익 608,867,541,699 810,349,337,702 917,660,310,777 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 608,764,573,769 810,225,863,888 917,658,372,927 상각후원가측정금융상품관련이익 102,967,930 123,473,814 1,937,850 이자수익 119,338,412,995 92,250,382,436 59,298,220,747 배당수익 8,120,366,953 5,787,777,259 9,125,370,186 기타영업수익 4,844,909,113 143,526,838 0 외화거래이익 4,679,806,929 103,360,000 0 그밖의 기타영업이익 165,102,184 40,166,838 0 영업비용 (778,859,671,020) (952,737,249,629) (1,079,948,129,111) 수수료비용 (6,338,159,767) (7,423,963,822) (11,093,213,173) 금융상품관련비용 (548,296,293,169) (758,590,840,565) (920,175,508,950) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (543,275,926,514) (758,547,198,237) (920,063,237,462) 상각후원가측정금융상품관련손실 (5,020,366,655) (43,642,328) (112,271,488) 이자비용 (96,720,666,413) (79,217,172,282) (27,064,423,328) 판매 및 일반관리비 (125,188,330,994) (107,449,799,627) (121,550,516,823) 기타영업비용 (2,316,220,677) (55,473,333) (64,466,837) 외화거래손실 (2,005,841,910) (15,750,000) 0 그밖의 기타영업비용 (310,378,767) (39,723,333) (64,466,837) 영업이익(손실) 54,449,191,375 46,294,753,862 37,196,834,948 영업외수익 4,156,255,098 3,265,031,328 700,600,758 영업외비용 (5,336,882,758) (2,625,133,832) (2,365,933,343) 법인세차감전순이익 53,268,563,715 46,934,651,358 35,531,502,363 법인세비용 (14,470,918,127) (11,830,478,526) (11,498,194,816) 당기순이익(손실) 38,797,645,588 35,104,172,832 24,033,307,547 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 38,797,645,588 35,104,172,832 24,033,307,547 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 (4,392,707,321) 5,344,179,032 14,913,876,632 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (4,215,049,654) 5,435,142,402 15,041,564,676 확정급여제도의재측정요소 (177,657,667) (90,963,370) (127,688,044) 총포괄손익 34,404,938,267 40,448,351,864 38,947,184,179 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 34,404,938,267 40,448,351,864 38,947,184,179 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,011.0 2,728.0 1,858.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,011.0 2,728.0 1,858.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 102,748,573,212 259,316,435,690 432,344,624,361 432,344,624,361 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 24,033,307,547 24,033,307,547 24,033,307,547 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 15,041,564,676 15,041,564,676 15,041,564,676 확정급여제도의재측정요소 (127,688,044) (127,688,044) (127,688,044) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 127,688,044 (127,688,044) 소유주와의 거래 연차배당 (11,904,907,100) (11,904,907,100) (11,904,907,100) 자본 증가(감소) 합계 15,041,564,676 12,000,712,403 27,042,277,079 27,042,277,079 2022.12.31 (기말자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 117,790,137,888 271,317,148,093 459,386,901,440 459,386,901,440 2023.01.01 (기초자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 117,790,137,888 271,317,148,093 459,386,901,440 459,386,901,440 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 35,104,172,832 35,104,172,832 35,104,172,832 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 5,435,142,402 5,435,142,402 5,435,142,402 확정급여제도의재측정요소 (90,963,370) (90,963,370) (90,963,370) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 90,963,370 (90,963,370) 소유주와의 거래 연차배당 (10,041,480,600) (10,041,480,600) (10,041,480,600) 자본 증가(감소) 합계 5,435,142,402 24,971,728,862 30,406,871,264 30,406,871,264 2023.12.31 (기말자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 296,288,876,955 489,793,772,704 489,793,772,704 2024.01.01 (기초자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 296,288,876,955 489,793,772,704 489,793,772,704 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 38,797,645,588 38,797,645,588 38,797,645,588 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (4,215,049,654) (4,215,049,654) (4,215,049,654) 확정급여제도의재측정요소 (177,657,667) (177,657,667) (177,657,667) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 177,657,667 (177,657,667) 소유주와의 거래 연차배당 (10,041,480,600) (10,041,480,600) (10,041,480,600) 자본 증가(감소) 합계 (4,215,049,654) 28,578,507,321 24,363,457,667 24,363,457,667 2024.12.31 (기말자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 119,010,230,636 324,867,384,276 514,157,230,371 514,157,230,371 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 106,412,704,599 (132,638,335,102) (150,348,093) 당기순이익(손실) 38,797,645,588 35,104,172,832 24,033,307,547 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (12,470,620,757) (1,524,060,172) (5,221,786,791) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 59,248,464,885 (172,387,384,805) (10,378,809,504) 이자수취 118,818,025,146 93,052,021,508 58,050,219,407 이자지급 (95,274,211,086) (83,252,568,953) (28,183,156,951) 배당금수취 8,462,076,193 5,446,068,019 9,125,370,186 법인세납부(환급) (11,168,675,370) (9,076,583,531) (47,575,491,987) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (2,218,506,842) 2,325,795,358 (2,688,526,777) 관계기업투자자산의 취득 (5,100,000,000) (6,100,000,000) 관계기업투자자산의 처분 4,503,336,021 9,246,815,736 유형자산의 취득 (778,211,263) (446,541,978) (2,146,098,697) 유형자산의 처분 1,557,800 무형자산의 취득 (782,557,100) (794,386,200) (716,628,080) 무형자산의 처분 140,250,000 33,500,000 33,500,000 보증금의 증가 (201,324,500) (969,300,000) 보증금의 감소 384,850,000 1,110,000,000 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (117,985,771,334) 152,257,428,269 31,848,030,128 차입금의 증가 11,970,206,571,926 11,613,350,561,760 14,072,156,225,039 차입금의 감소 (11,992,338,881,584) (11,653,092,503,701) (14,071,248,164,209) 전자단기사채의 증가 709,000,000,000 6,543,300,000,000 4,678,100,000,000 전자단기사채의 감소 (697,000,000,000) (6,618,300,000,000) (4,640,100,000,000) 담보·무담보부사채, 어음의 발행 383,000,000,000 509,000,000,000 210,000,000,000 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (385,000,000,000) (384,000,000,000) (190,000,000,000) 환매조건부채권매도의 증가 180,443,300,000,000 152,323,100,000,000 114,482,931,650,741 환매조건부채권매도의 감소 (180,538,400,000,000) (152,170,500,000,000) (114,497,565,139,653) 임대보증금의 증가 20,000,000 임대보증금의 감소 (38,000,000) (65,360,000) 리스부채의 지급 (712,834,616) (521,149,190) (476,274,690) 배당금지급 (10,040,627,060) (10,041,480,600) (11,904,907,100) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,791,573,577) 21,944,888,525 29,009,155,258 기초현금및현금성자산 154,059,007,408 132,114,118,883 103,104,963,625 기말현금및현금성자산 140,267,433,831 154,059,007,408 132,114,118,883 3. 연결재무제표 주석 제70(당)기 2024년 12월 31일 현재 제69(당)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 한양증권주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 한양증권주식회사(이하 "회사")와 그 종속회사(이하 통칭하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요(1) 한양증권주식회사는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당기말현재 서울특별시 소재의 본점(여의도PWM센터 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다.(2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한양학원 (*1) 2,074,010 16.29 2,074,010 16.29 백남관광(주) (*1) 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 에이치비디씨(주) (*1) 948,234 7.45 948,234 7.45 김종량외 3인 745,160 5.85 745,160 5.85 FOX CAPITAL MANAGEMENT LTD(*2) 677,000 5.32 - - 기타주주 6,902,981 54.24 7,579,981 59.56 합 계 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 (*1) 2024년 9월 19일 매수자(주식회사 케이씨지아이)와 매도자(학교법인 한양학원, 백남관광(주), 에이치비디씨(주)) 간 보통주식 3,766,973주를 매매하는 주식매매계약이 체결되었습니다. 해당 계약은 향후 금융위원회의 대주주 변경 승인 시 최대주주변경이 완료될 예정이며, 미승인 될 경우 주식매매계약이 해제될 수 있습니다. (*2) 당기 중 장내에서 단순투자 목적으로 회사의 보통주식을 신규 취득하였습니다. 1.2 종속회사의 개요(1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 지분율(%) 에이치와이풍무 주식회사(*) 자산유동화 대한민국 - (*) 회사는 유동화 SPC에 대한 단독 신용공여를 제공함으로써 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 에이치와이풍무 주식회사 2,294,988 2,596,826 (301,848) (301,848) 1.3 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목적 및 활동 자금 조달 방법 구조화금융 부동산에 대한 PF 자금 대출, 보유중인유동화자산 양도를 통한 수수료 및 이자수익 획득 금융기관 및 참여기관으로부터 지분투자 및 대출 등을 통한 자금조달 투자펀드 수익증권, PEF 및 조합에 대한 투자를 통해 발생하는 수익의 획득 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 220,976,817 1,368,178,758 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,378,483 44,239,779 관계기업투자 - 18,539,932 합 계 70,378,483 62,779,711 재무상태표에 인식된 부채 충당부채 196,314 - 최대손실 노출액(*) 투자자산 70,378,483 62,779,711 매입보장약정 등 61,600,000 - 합 계 131,978,483 62,779,711 (*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산 금액과 매입보장약정, 신용공여 등계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동 ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동 ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다.이 개정사항이 연결회사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 연결재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정 ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.이 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능 통화이면서 표시 통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결회사는 재무보고 목적으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가). (*2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가). 한편, 연결회사는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 2-1) 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다. - 상환된 원금을 차감 - 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감 - 손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 2-2) 공정가치 연결회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 옵션이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇가지 요소를 반영하여 조정하고 있습니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다. 3-1) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 비파생금융자산 5-1) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. - 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 - 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. 5-2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 재사용되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 5-3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. - 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 - 기존 금융상품과 유의적으로 다른 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 - 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 - 차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 - 연체정보 등 6-1) 미래전망정보의 반영연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 6-2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). 6-2-1) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 6-2-2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6-3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 파생금융상품 연결회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 연결회사는 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 연결회사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 7-1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식됩니다. 7-2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7-3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며,위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 7-4) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자 위험회피란 해외사업장순투자에 대한 외화위험 노출에 대한 위험회피를 의미합니다. 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피에 효과적이어서 자본으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 인식합니다.7-5) 거래일 손익 (Day-1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day-1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 차이는 파생금융상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. 8) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채(상각후원가측정 금융부채)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.8-1) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8-2) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 연결재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업 투자1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 회원권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.연결회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되고 있으며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스이용자인 연결회사는 리스계약에 대하여 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사는 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다. (14) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.2) 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계 : 고객과의 계약을 식별 - 2단계 : 수행의무를 식별 - 3단계 : 거래가격을 산정 - 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다. 2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여2-1) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*1) 294,831,812 294,831,812 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 166,358,091 대출채권(*1) 19,350,131 19,350,131 기타자산(*2) 39,946,652 39,905,455 합 계 1,681,510,398 1,681,469,201 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 7,205,132 예수부채(*1) 58,825,314 58,825,314 차입부채(*1) 796,587,192 796,587,192 기타부채(*2) 89,201,051 89,174,207 합 계 1,182,938,335 1,182,911,491 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*1) 215,147,522 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 171,839,300 대출채권(*1) 26,099,028 26,099,028 기타자산(*2) 47,845,466 47,812,905 합 계 1,695,903,458 1,695,870,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 4,281,988 예수부채(*1) 65,683,111 65,683,111 차입부채(*1) 904,846,919 904,846,919 기타부채(*2) 106,465,936 106,465,568 합 계 1,225,845,744 1,225,845,376 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 1,172 294,830,640 - 294,831,812 대출채권 - - 19,350,131 19,350,131 기타자산 - - 39,905,455 39,905,455 합 계 1,172 294,830,640 59,255,586 354,087,398 금융부채 예수부채 - 58,825,314 - 58,825,314 차입부채 - 796,587,192 - 796,587,192 기타부채 - - 89,174,207 89,174,207 합 계 - 855,412,506 89,174,207 944,586,713 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,459 215,141,063 - 215,147,522 대출채권 - - 26,099,028 26,099,028 기타자산 - - 47,812,905 47,812,905 합 계 6,459 215,141,063 73,911,933 289,059,455 금융부채 예수부채 - 65,683,111 - 65,683,111 차입부채 - 904,846,918 - 904,846,918 기타부채 - - 106,465,568 106,465,568 합 계 - 970,530,029 106,465,568 1,076,995,597 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 기타자산 및 기타부채 단기성 채권, 채무인 미수금, 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 채권, 채무인 임대차보증금, 리스부채 등의 경우 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885 402,754,359 632,593,921 117,465,605 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 24,567 8,185,260 - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 - - 166,358,091 166,358,091 소 계 1,327,381,803 402,778,926 640,779,181 283,823,696 1,327,381,803 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 - - 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 28,187 7,176,945 - 7,205,132 소 계 238,324,778 231,147,833 7,176,945 - 238,324,778 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 519,164,187 567,135,144 142,950,881 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 20,185 5,701,745 - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 - - 171,839,300 171,839,300 소 계 1,406,811,442 519,184,372 572,836,889 314,790,181 1,406,811,442 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 - - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 53,910 4,228,078 - 4,281,988 소 계 148,849,778 144,621,700 4,228,078 - 148,849,778 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,973,552 (1,202,823) - 4,652,513 (5,855,454) - (2,425,882) 14,141,906 채무증권 117,349,403 (8,944,072) - 161,895,031 (170,688,268) (100,000) - 99,512,094 집합투자증권 6,627,926 108,049 - 500,000 (146,685) (3,277,685) - 3,811,605 소 계 142,950,881 (10,038,846) - 167,047,544 (176,690,407) (3,377,685) (2,425,882) 117,465,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 171,839,300 - (5,481,209) - - - - 166,358,091 합 계 314,790,181 (10,038,846) (5,481,209) 167,047,544 (176,690,407) (3,377,685) (2,425,882) 283,823,696 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,359,273 (352,609) - 4,898,968 (8,432,089) - (2,499,991) 18,973,552 채무증권 141,859,137 (9,986,652) - 138,036,362 (138,025,249) (14,534,195) - 117,349,403 집합투자증권 7,302,184 230,402 - 104,000 (1,008,660) - - 6,627,926 소 계 174,520,594 (10,108,859) - 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 142,950,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 164,771,495 - 7,067,805 - - - - 171,839,300 합 계 339,292,089 (10,108,859) 7,067,805 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 314,790,181 (4) 가치평가기법과 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 지분증권 1,489,588 91,585 시장가치 주식의 가격 채무증권 556,727,086 497,499,823 DCF모형 할인율 등 집합투자증권 13,497,113 6,049,005 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 투자자예탁금 별도예치금(신탁) 53,806,441 57,560,056 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 손해배상공동기금 6,877,058 5,631,296 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 주식기관결제기금 196,635 303,379 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 소 계 632,593,921 567,135,144 당기손익- 공정가치측정 파생상품자산 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 DCF모형 할인율 등 합 계 640,779,181 572,836,889 금융부채 당기손익- 공정가치측정 파생상품부채 장외파생상품 7,176,945 4,228,078 DCF모형 할인율 등 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 180,499,997 190,812,852 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 채무증권 99,512,093 117,349,403 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 집합투자증권 3,811,606 6,627,926 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 합 계 283,823,696 314,790,181 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*) 31,375 (11,344) 6,281,342 (4,833,518) 채무증권(*) 47,812 (47,812) - - 집합투자증권 28,426 (28,426) - - 합 계 107,613 (87,582) 6,281,342 (4,833,518) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*) 101,989 (101,983) 9,670,810 (6,956,303) 채무증권(*) 33,221 (33,065) - - 집합투자증권 60,216 (60,240) - - 합 계 195,426 (195,288) 9,670,810 (6,956,303) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 294,831,812 - 294,831,812 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885 - - 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 - - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 166,358,091 166,358,091 대출채권 - 19,350,131 - 19,350,131 기타자산(*2) - 39,946,652 - 39,946,652 합 계 1,161,023,712 354,128,595 166,358,091 1,681,510,398 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 215,147,522 - 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 - - 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 - - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 171,839,300 171,839,300 대출채권 - 26,099,028 - 26,099,028 기타자산(*2) - 47,845,466 - 47,845,466 합 계 1,234,972,142 289,092,016 171,839,300 1,695,903,458 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 연결재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 58,825,314 58,825,314 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 - 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 - 7,205,132 차입부채 - 796,587,192 796,587,192 기타부채(*) - 89,201,051 89,201,051 합 계 238,324,778 944,613,557 1,182,938,335 (*) 연결재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 65,683,111 65,683,111 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 - 4,281,988 차입부채 - 904,846,919 904,846,919 기타부채(*) - 106,465,936 106,465,936 합 계 148,849,778 1,076,995,966 1,225,845,744 (*) 연결재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,724,634 - - - 8,724,634 당기손익-공정가치측정금융자산 36,240,788 701,452 96,493,572 - 2,364,738 - 135,800,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (5,481,209) 5,755,629 - 274,420 대출채권 - - 6,612,351 - - ( 22,649) 6,589,702 기타자산(*) - - 7,507,856 - - ( 4,894,750) 2,613,106 소 계 36,240,788 701,452 119,338,413 (5,481,209) 8,120,367 (4,917,399) 154,002,412 금융부채 예수부채 - - (967,587) - - - (967,587) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,400,132 - - - - 5,400,132 차입부채 - - (95,654,270) - - - (95,654,270) 기타부채(*) - - (98,811) - - - (98,811) 소 계 - 5,400,132 (96,720,668) - - - (91,320,536) 파생상품 22,752,716 393,559 - - - - 23,146,275 합 계 58,993,504 6,495,143 22,617,745 (5,481,209) 8,120,367 (4,917,399) 85,828,151 (*) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금환입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,102,942 - - - 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,381,260) 4,539,792 75,526,430 - 2,279,316 - 77,964,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 7,067,805 3,508,461 - 10,576,266 대출채권 - - 4,578,240 - - - 4,578,240 기타자산(*) - - 4,042,770 - - 79,831 4,122,601 소 계 (4,381,260) 4,539,792 92,250,382 7,067,805 5,787,777 79,831 105,344,327 금융부채 예수부채 - - (728,703) - - - (728,703) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (5,459,100) - - - - (5,459,100) 차입부채 - - (78,403,451) - - - (78,403,451) 기타부채(*) - - (85,020) - - - (85,020) 소 계 - (5,459,100) (79,217,174) - - - (84,676,274) 파생상품 57,263,894 (284,660) - - - - 56,979,234 합 계 52,882,634 (1,203,968) 13,033,208 7,067,805 5,787,777 79,831 77,647,287 (*) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 8,209,827 - 8,209,827 (6,471,312) - 1,738,515 미수금(*2) 39,074,258 (12,164,340) 26,909,918 - - 26,909,918 금융자산 합계 47,284,085 (12,164,340) 35,119,745 (6,471,312) - 28,648,433 금융부채 매도유가증권 231,119,646 - 231,119,646 (231,119,646) - - 파생상품부채(*1) 7,205,132 - 7,205,132 (6,471,312) - 733,820 미지급금(*2) 29,781,826 (12,164,340) 17,617,486 - - 17,617,486 환매조건부매도(*3) 518,134,105 - 518,134,105 (518,134,105) - - 금융부채 합계 786,240,709 (12,164,340) 774,076,369 (755,725,063) - 18,351,306 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 5,721,930 - 5,721,930 (3,496,527) - 2,225,403 미수금(*2) 59,960,099 (27,489,119) 32,470,980 - - 32,470,980 대여유가증권 4,485,312 - 4,485,312 (4,485,312) - - 금융자산 합계 70,167,341 (27,489,119) 42,678,222 (7,981,839) - 34,696,383 금융부채 매도유가증권 144,567,790 - 144,567,790 (144,567,790) - - 파생상품부채(*1) 4,281,988 - 4,281,988 (3,496,527) - 785,461 미지급금(*2) 60,201,919 (27,489,119) 32,712,800 - - 32,712,800 환매조건부매도(*3) 614,261,522 - 614,261,522 (614,261,522) - - 금융부채 합계 823,313,219 (27,489,119) 795,824,100 (762,325,839) - 33,498,261 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 현 금 1,172 6,459 보통예금 3,959,409 3,978,257 당좌예금 1,605,927 874,144 MMDA 34,700,000 79,200,000 금융어음 100,000,000 70,000,000 기업자유예금 926 147 소 계 140,267,434 154,059,007 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 3,200,000 5,000,000 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(*2) 89,100,000 17,790,000 증권대차거래보증금 유통금융담보금 3,500,000 3,500,000 유통금융담보금 장내파생상품매매증거금(*3) 818,165 - 장내파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 4,193,738 2,308,424 장외파생상품매매증거금 청약예치금 - 105,423 주식청약예치금 정기예금 50,000,000 30,000,000 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 18,000 18,000 당좌개설보증금 금융기관예치금 3,734,475 2,366,668 투자일임계좌예치금 소 계 154,564,378 61,088,515 합 계 294,831,812 215,147,522 (*1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (*2) 대차거래이행보증금은 연결회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. (*3) 장내파생상품 매매를 위해 위해 삼성선물에 예탁한 금액으로, 당기말 이 중 일부인 USD196,000 이 파생상품거래 결제 불이행방지를 위한 위탁증거금으로 예치되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주 식 42,487,069 40,503,643 외화주식 395,940 - 신주인수권증서 549,374 621,706 국채ㆍ지방채 384,823,300 473,913,451 특수채 34,252,920 90,632,547 회사채 292,937,827 219,228,332 매입대출채권(*1) 70,378,482 90,392,483 집합투자증권 17,308,719 12,676,932 기업어음증권 221,869,060 213,087,158 손해배상공동기금(*2) 6,877,058 5,631,296 주식기관결제기금(*3) 196,635 303,379 출자금 26,931,060 24,699,229 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*4) 53,806,441 57,560,056 소 계 1,152,813,885 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 장내파생상품 24,567 20,185 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 소 계 8,209,827 5,721,930 합 계 1,161,023,712 1,234,972,142 (*1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (*3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (*4) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 환산손익 주 식(*1) 44,253,400 42,487,069 42,487,069 (1,766,331) - 외화주식 477,305 395,940 395,940 (80,867) (498) 신주인수권증서 549,374 549,374 549,374 - - 국채ㆍ지방채(*1) 385,650,753 384,823,300 384,823,300 (827,453) - 특수채(*1) 34,041,204 34,252,920 34,252,920 211,716 - 회사채(*1) 285,318,616 292,937,827 292,937,827 7,619,211 - 매입대출채권 78,395,276 70,378,482 70,378,482 (8,016,794) - 집합투자증권 16,305,211 17,308,719 17,308,719 1,003,508 - 기업어음증권 221,302,244 221,869,060 221,869,060 566,816 - 손해배상공동기금(*2) 6,656,694 6,877,058 6,877,058 220,364 - 주식기관결제기금(*2) 189,223 196,635 196,635 7,412 - 출자금 27,316,540 26,931,060 26,931,060 (385,480) - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 51,429,315 53,806,441 53,806,441 2,377,126 - 합 계 1,151,885,155 1,152,813,885 1,152,813,885 929,228 (498) (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(*1) 38,156,519 40,503,643 40,503,643 2,347,124 신주인수권증서 618,579 621,706 621,706 3,127 국채ㆍ지방채(*1) 467,206,920 473,913,451 473,913,451 6,706,531 특수채(*1) 89,945,869 90,632,547 90,632,547 686,678 회사채(*1) 218,161,395 219,228,332 219,228,332 1,066,937 매입대출채권 98,973,560 90,392,483 90,392,483 (8,581,077) 집합투자증권 12,525,036 12,676,932 12,676,932 151,896 기업어음증권 212,430,574 213,087,158 213,087,158 656,584 손해배상공동기금(*2) 5,494,012 5,631,296 5,631,296 137,284 주식기관결제기금(*2) 295,760 303,379 303,379 7,619 출자금 25,369,109 24,699,229 24,699,229 (669,880) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 55,388,183 57,560,056 57,560,056 2,171,873 합 계 1,224,565,516 1,229,250,212 1,229,250,212 4,684,696 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 연결회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 377,700,640 - - 금리선물(매도) 292,870,380 - - 해외금리선물(매수) 11,454,056 - - 소 계 682,025,076 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매도) 4,014,355 - - 주가지수옵션(매수) 30,669,630 24,567 - 주가지수옵션(매도) 199,193,685 - 28,187 주식스왑 등 75,956,388 8,185,260 7,176,945 소 계 309,834,058 8,209,827 7,205,132 합 계 991,859,134 8,209,827 7,205,132 (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 140,096,460 - - 금리선물(매도) 384,977,880 - - 소 계 525,074,340 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 180,750 - - 주식/주가지수선물(매도) 920,988 - - 주가지수옵션(매수) 25,596,285 20,185 - 주가지수옵션(매도) 352,978,139 - 53,910 주식스왑 등 146,285,451 5,701,745 4,228,078 소 계 525,961,613 5,721,930 4,281,988 합 계 1,051,035,953 5,721,930 4,281,988 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식(*) 12,454,997 166,358,091 12,454,997 171,839,300 (*) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 145,624,126 145,624,126 140,711,907 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,897,321 14,897,321 9,148,706 (주)코스콤 84 0.00% 420 8,966 8,966 8,546 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,463,225 4,463,225 4,266,120 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 664,448 664,448 624,448 플러스원아이엔티(*1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주)(*1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주)(*1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(*2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 166,358,091 166,358,091 154,759,727 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 151,395,652 151,395,652 146,483,433 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,448,479 14,448,479 8,699,864 (주)코스콤 84 0.00% 420 10,259 10,259 9,839 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,569,577 4,569,577 4,372,472 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 715,328 715,328 675,328 플러스원아이엔티(*1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주)(*1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주)(*1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(*2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 171,839,300 171,839,300 160,240,936 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (3) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 123,225,280 (5,481,209) - 1,266,159 119,010,230 (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 117,790,138 7,067,805 - (1,632,663) 123,225,280 9. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 6,453,087 8,585,397 증권담보대출금(*1) 12,154,763 19,013,631 기타대출채권 2,264,930 - 사고대지급금(*2) 373,444 373,444 우선대지급금 387,966 387,966 대손충당금 (2,284,059) (2,261,410) 합 계 19,350,131 26,099,028 (*1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (*2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 연결회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로전입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 22,649 - - 22,649 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 22,649 - 2,261,410 2,284,059 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 (6,726,248) - - (6,726,248) 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 19,372,780 - 2,261,410 21,634,190 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 20,058,206 - 2,261,410 22,319,616 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 6,040,822 - - 6,040,822 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업 종 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 수익증권 대한민국 - - 21.00 1,526,857 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 수익증권 대한민국 42.55 1,946,406 42.22 2,374,361 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 46.30 880,228 - - 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 30.91 1,037,111 - - 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 (*1) 수익증권 대한민국 50.11 1,759,276 - - IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 수익증권 대한민국 34.85 1,472,908 - - 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 수익증권 대한민국 27.65 1,000,295 - - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 4.55 458,530 4.55 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합 2호(*2) 기타금융업 대한민국 8.04 81,503 8.04 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 6.80 182,973 6.80 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 4.00 138,878 4.00 280,134 카본화이버 신기술투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 - - 1.64 99,703 DGH 신기술투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 6.98 283,781 6.98 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 4.08 91,583 4.08 93,698 한양제니스 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 3.65 186,055 3.65 184,572 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 - - 6.45 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 10.00 559,242 9.91 739,920 LD-HY 신기술조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 19.23 463,386 19.23 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 - - 16.13 1,464,939 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 2.73 141,360 2.73 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 15.63 477,779 15.63 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호(*2) 기타금융업 대한민국 2.98 206,160 2.98 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호(*2) 기타금융업 대한민국 1.59 98,859 1.59 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 6.45 972,588 6.45 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 2.94 94,832 2.94 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 14.29 1,324,028 14.29 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 기타금융업 대한민국 23.81 488,546 23.81 494,971 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합(*2) 기타금융업 대한민국 6.67 389,094 6.67 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 기타금융업 대한민국 46.08 969,119 46.08 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합(*2) 기타금융업 대한민국 2.78 2,736,586 2.78 497,135 한양-프렌드 신기술조합 1호(*2) 기타금융업 대한민국 2.20 98,826 - - 합 계 18,539,932 14,934,905 (*1) 지분율이 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및처분 대 체(*) 지분법손익 기 말 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 1,526,857 (1,526,857) - - - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,374,361 - - (427,955) 1,946,406 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - (119,772) 880,228 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 37,111 1,037,111 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 - 2,000,000 - (240,724) 1,759,276 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 - - 3,277,685 (1,804,777) 1,472,908 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 - 1,000,000 - 295 1,000,295 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 465,733 - - (7,203) 458,530 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 83,534 - - (2,031) 81,503 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 186,394 - - (3,421) 182,973 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 280,134 (136,000) - (5,256) 138,878 카본화이버 신기술투자조합 99,703 (99,703) - - - DGH 신기술투자조합 284,773 - - (992) 283,781 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 93,698 - - (2,115) 91,583 한양제니스 신기술투자조합 1호 184,572 - - 1,483 186,055 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 812,952 (812,952) - - - 바로-한양 신기술투자조합 1호 739,920 (320,000) - 139,322 559,242 LD-HY 신기술조합 1호 474,235 - - (10,849) 463,386 키움 에이아이 신기술사업투자조합 1,464,939 (1,464,939) - - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 144,213 - - (2,853) 141,360 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 486,006 - - (8,227) 477,779 한양 H 신기술사업투자조합 3호 206,396 - - (236) 206,160 한양 H 신기술사업투자조합 4호 98,300 - - 559 98,859 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 982,814 - - (10,226) 972,588 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 96,877 - - (2,045) 94,832 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 1,463,818 (150,000) - 10,210 1,324,028 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 494,971 - - (6,425) 488,546 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 392,276 - - (3,182) 389,094 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,294 - - (31,175) 969,119 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 497,135 - - 2,239,451 2,736,586 한양-프렌드 신기술조합 1호 - 100,000 - (1,174) 98,826 합 계 14,934,905 589,549 3,277,685 (262,207) 18,539,932 (*) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및처분 대 체(*) 지분법손익 기 말 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 - (886,960) 886,960 - - 골드존 공모주 전문사모 제1호 - (1,527,315) 1,527,315 - - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 - 2,000,000 - 374,361 2,374,361 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 - 1,500,000 - 26,857 1,526,857 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 - - 500,000 (34,267) 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 - - 90,000 (6,466) 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 - - 200,000 (13,606) 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - - 300,000 (19,866) 280,134 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 - (300,000) 300,000 - - 카본화이버 신기술투자조합 - - 100,000 (297) 99,703 DGH 신기술투자조합 - - 300,000 (15,227) 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 - - 100,000 (6,302) 93,698 한양 H-M 신기술사업투자조합 - (382,742) 382,742 - - 한양제니스 신기술투자조합 1호 - - 190,000 (5,428) 184,572 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - (196,774) 1,000,000 9,726 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호 - (265,754) 821,453 184,221 739,920 LD-HY 신기술조합 1호 - - 500,000 (25,765) 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합 - - 1,500,000 (35,061) 1,464,939 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - 라피스-한양 신기술투자조합 1호 - (1,700,000) 1,700,000 - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 - - 150,000 (5,787) 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 - - 500,000 (13,994) 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호 - - 200,000 6,396 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호 - - 100,000 (1,700) 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 - - 1,000,000 (17,186) 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 - - 100,000 (3,123) 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 - - 1,500,000 (36,182) 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 - 500,000 - (5,029) 494,971 브레이브뉴 신기술투자조합 - (1,000,000) 1,000,000 - - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 - 400,000 - (7,724) 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - 294 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 - 500,000 - (2,865) 497,135 합 계 - (2,359,545) 16,948,470 345,980 14,934,905 (*) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 4,580,617 5,775 (180,452) (180,452) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 1,910,557 9,265 (108,802) (108,802) 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 3,358,661 3,771 137,515 137,515 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 3,548,158 37,219 (471,615) (471,615) IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 4,262,833 36,187 (5,212,198) (5,212,198) 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 3,619,367 1,528 17,839 17,839 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,087,666 - (157,863) (157,863) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,042,739 - (2,859) (2,859) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,691,016 1,320 (50,292) (50,292) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 3,520,717 48,770 (131,412) (131,412) DGH 신기술투자조합 4,070,363 2,830 (14,217) (14,217) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,243,784 - (51,821) (51,821) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,118,235 26,214 40,592 40,592 바로-한양 신기술투자조합 1호 5,592,412 - 748,925 748,925 LD-HY 신기술조합 1호 2,428,599 18,991 (56,414) (56,414) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,183,215 - (104,609) (104,609) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,057,785 - (52,652) (52,652) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,913,466 - (7,939) (7,939) 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,237,034 - 35,288 35,288 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,075,103 - (158,509) (158,509) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,225,692 1,650 (71,389) (71,389) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 9,027,080 - (169,647) (169,647) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,092,646 1,650 273,503 273,503 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,836,410 - (121,698) (121,698) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,102,988 - (67,688) (67,688) 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 98,519,836 2,750 80,620,227 80,620,227 한양-프렌드 신기술조합 1호 4,496,976 396 (53,420) (53,420) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 5,642,800 62,090 880,710 880,710 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 7,433,501 5,213 218,299 218,299 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,300,981 54,849 (225,316) (225,316) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,045,598 6,059 (25,200) (25,200) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,757,107 17,119 (61,980) (61,980) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 7,041,167 37,808 (155,023) (155,023) 카본화이버 신기술투자조합 6,081,898 - (5,094) (5,094) DGH 신기술투자조합 4,120,583 38,833 (76,337) (76,337) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,295,605 - (51,256) (51,256) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,051,430 - (54,701) (54,701) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 12,600,756 - 380,827 380,827 바로-한양 신기술투자조합 1호 7,399,195 - 1,228,940 1,397,168 LD-HY 신기술조합 1호 2,468,222 2,200 (57,287) (57,287) 키움 에이아이 신기술사업투자조합 9,108,453 25,834 (99,804) (99,804) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,287,824 - (103,981) (103,981) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,110,437 - (51,765) (51,765) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,921,405 - 116,440 116,440 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,201,746 - (12,719) (12,719) BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,233,612 - (155,655) (155,655) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,293,830 - (73,761) (73,761) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 10,289,878 43,151 (210,122) (210,122) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,078,877 - (21,123) (21,123) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,884,140 - (115,860) (115,860) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,170,637 - 637 637 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 17,901,803 4,944 (103,141) (103,141) (4) 당기말 및 전기말 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(%)(B) 순자산지분금액(AXB) 기타 조정 기말장부가액 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 4,574,842 42.55 1,946,406 - 1,946,406 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 1,901,292 46.30 880,228 - 880,228 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 3,354,890 30.91 1,037,111 - 1,037,111 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 3,510,939 50.11 1,759,276 - 1,759,276 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 4,226,646 34.85 1,472,908 - 1,472,908 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 3,617,839 27.65 1,000,295 - 1,000,295 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,087,666 4.55 458,530 - 458,530 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,042,739 8.04 83,792 (2,289) 81,503 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,689,696 6.80 182,973 - 182,973 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 3,471,947 4.00 138,878 - 138,878 DGH 신기술투자조합 4,067,533 6.98 283,781 - 283,781 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,243,784 4.08 91,583 - 91,583 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,092,021 3.65 186,055 - 186,055 바로-한양 신기술투자조합 1호 5,592,412 10.00 559,242 - 559,242 LD-HY 신기술조합 1호 2,409,608 19.23 463,386 - 463,386 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,183,215 2.73 141,360 - 141,360 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,057,785 15.63 477,779 - 477,779 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,913,466 2.98 206,160 - 206,160 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,237,034 1.59 98,859 - 98,859 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,075,103 6.45 972,588 - 972,588 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,224,042 2.94 94,825 7 94,832 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 9,027,080 14.29 1,289,583 34,445 1,324,028 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,090,996 23.81 497,856 (9,310) 488,546 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,836,410 6.67 389,094 - 389,094 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,102,988 46.08 969,119 - 969,119 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 98,517,086 2.78 2,736,586 - 2,736,586 한양-프렌드 신기술조합 1호 4,496,580 2.20 98,826 - 98,826 합 계 18,517,079 22,853 18,539,932 (단위:천원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(%)(B) 순자산지분금액(AXB) 기타 조정 기말장부가액 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 5,580,710 42.22 2,356,235 18,126 2,374,361 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 7,428,288 21.00 1,560,291 (33,434) 1,526,857 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,246,132 4.55 465,733 - 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,039,539 8.04 83,534 - 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,739,988 6.80 186,394 - 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 7,003,359 4.00 280,134 - 280,134 카본화이버 신기술투자조합 6,081,898 1.64 99,703 - 99,703 DGH 신기술투자조합 4,081,750 6.98 284,773 - 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,295,605 4.08 93,698 - 93,698 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,051,430 3.65 184,572 - 184,572 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 12,600,756 6.45 812,723 229 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호 7,399,195 9.91 733,254 6,666 739,920 LD-HY 신기술조합 1호 2,466,022 19.23 474,235 - 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합 9,082,619 16.13 1,464,939 - 1,464,939 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,287,824 2.73 144,213 - 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,110,437 15.63 486,006 - 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,921,405 2.98 206,396 - 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,201,746 1.59 98,300 - 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,233,612 6.45 982,814 - 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,293,830 2.94 96,877 - 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 10,246,727 14.29 1,463,818 - 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,078,877 23.81 494,971 - 494,971 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,884,140 6.67 392,276 - 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,170,637 46.08 1,000,294 - 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 17,896,859 2.78 497,135 - 497,135 합 계 14,943,318 (8,413) 14,934,905 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물(*) 15,409,744 (8,925,254) 6,484,490 차량운반구 424,818 (339,650) 85,168 비 품 7,467,273 (6,093,466) 1,373,807 합 계 31,464,368 (15,358,370) 16,105,998 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물(*) 15,409,744 (8,247,564) 7,162,180 차량운반구 371,198 (297,542) 73,656 비 품 6,742,682 (5,319,755) 1,422,927 합 계 30,686,157 (13,864,861) 16,821,296 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,162,180 - - (677,690) 6,484,490 차량운반구 73,656 53,620 - (42,108) 85,168 비 품 1,422,927 724,591 - (773,711) 1,373,807 합 계 16,821,296 778,211 - (1,493,509) 16,105,998 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,839,871 - - (677,691) 7,162,180 차량운반구 58,993 52,545 (1) (37,881) 73,656 비 품 1,902,060 393,997 (298) (872,832) 1,422,927 합 계 17,963,457 446,542 (299) (1,588,404) 16,821,296 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 6,763,363 1,609,536 8,372,899 6,091,489 1,677,553 7,769,042 상각누계액 (5,547,136) - (5,547,136) (4,898,660) - (4,898,660) 손상차손누계액 - (118,510) (118,510) - (130,396) (130,396) 장부가액 1,216,227 1,491,026 2,707,253 1,192,829 1,547,157 2,739,986 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,192,829 671,874 - (648,476) - 1,216,227 회원권 1,547,157 110,683 (178,701) - 11,887 1,491,026 합 계 2,739,986 782,557 (178,701) (648,476) 11,887 2,707,253 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,365,034 494,386 (3) (666,588) - 1,192,829 회원권 1,269,507 300,000 (34,237) - 11,887 1,547,157 합 계 2,634,541 794,386 (34,240) (666,588) 11,887 2,739,986 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(*2) 2,642,156 (1,926,701) 715,455 합 계 3,444,388 (1,926,701) 1,517,687 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(*2) 2,642,156 (1,848,414) 793,742 합 계 3,444,388 (1,848,414) 1,595,974 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 793,742 (78,286) - 715,456 합 계 1,595,974 (78,286) - 1,517,688 (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 872,028 (78,286) - 793,742 합 계 1,674,260 (78,286) - 1,595,974 (3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 임대료수익 573,879 634,516 투자부동산 감가상각비 (78,286) (78,286) 합 계 495,593 556,230 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금(*1) 26,909,917 32,470,980 미수수익 16,317,628 13,994,559 선급금 1,987,145 4,627,219 선급제세금 2,000 - 선급비용 5,547,095 7,060,497 보증금 1,202,574 1,001,250 장기대여금 509,766 477,390 사용권자산(*2) 1,902,344 776,271 기 타 24,600 24,600 대손충당금 (5,017,833) (123,312) 합 계 49,385,236 60,309,454 (*1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미수금(당기말 24,339백만원 및 전기말 31,195백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당기말 2,570백만원 및 전기말 1,276백만원)입니다. (*2) 주석 36의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 32,439 - 90,873 123,312 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,253) 5,253 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17,192) - 17,192 - 대손충당금 전입 1,302 642,467 4,250,981 4,894,750 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - (229) (229) 기 말 11,296 647,720 4,358,817 5,017,833 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 112,271 - 90,873 203,144 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 43,642 - - 43,642 대손충당금 환입 (123,474) - - (123,474) 대손제각 - - - - 기 말 32,439 - 90,873 123,312 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같으며, 총 장부금액에는 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 47,877,906 - 90,873 47,968,779 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 ( 2,544,071) 2,544,071 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 ( 5,194,340) - 5,194,340 - 실행 및 상환 (3,004,065) - - (3,004,065) 상 각 - - (229) (229) 기 말 37,135,430 2,544,071 5,284,984 44,964,485 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 45,257,196 - 90,873 45,348,069 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 2,620,710 - - 2,620,710 상 각 - - - - 기 말 47,877,906 - 90,873 47,968,779 15. 예수부채예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 52,777,604 57,652,106 장내파생상품거래예수금 2,464,627 1,081,615 저축자예수금 357,972 379,741 집합투자증권투자자예수금 3,141,740 4,978,857 소 계 58,741,943 64,092,319 수입담보금 신용공여담보금 83,370 260,792 기타수입담보금(*) - 1,330,000 소 계 83,370 1,590,792 합 계 58,825,313 65,683,111 (*) 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 4,281,988 합 계 238,324,778 148,849,778 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 1,965,647 1,342,713 1,342,713 622,934 채 권 234,554,131 229,776,933 229,776,933 4,777,198 합 계 236,519,778 231,119,646 231,119,646 5,400,132 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 5,011,131 4,678,497 4,678,497 332,634 채 권 134,097,559 139,889,293 139,889,293 (5,791,734) 합 계 139,108,690 144,567,790 144,567,790 (5,459,100) 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 25,453,087 47,585,396 환매조건부채권매도 518,134,105 614,261,523 사 채 253,000,000 243,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%)(*2) 당기말 전기말 차입금 단기한도대출 한국산업은행 - - 30,000,000 신용대출 아이엠뱅크 5.26 10,000,000 - 유통금융 한국증권금융 4.07 6,453,087 8,585,396 담보금융 4.17 9,000,000 9,000,000 소 계 25,453,087 47,585,396 환매조건부채권매도 대고객 RP(*1) 2.50~3.45 3,034,105 4,061,523 기관간 RP 3.08~6.00 515,100,000 610,200,000 소 계 518,134,105 614,261,523 사 채 전자단기사채 3.84~3.85 20,000,000 8,000,000 기업어음 3.75~5.35 233,000,000 235,000,000 소 계 253,000,000 243,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 (*1) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. (*2) 이자율의 경우 당기말 기준으로 작성하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,336,529 9,270,531 사외적립자산 공정가치 (9,341,506) (8,707,230) 합 계 (4,977) 563,301 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 9,270,531 11,697,254 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 기 타(*) - (3,663,429) 재측정요소 -보험수리적손익 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,498) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 131,380 128,662 기타사항에 의한 효과 55,911 55,729 급여지급액 (2,501,350) (1,672,586) 기 말 9,336,529 9,270,531 (*) DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다. (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 8,707,230 1,311,186 사외적립자산의 이자수익 331,018 101,815 재측정요소 (45,231) 66,103 납입액 2,860,167 7,808,216 급여지급액 (2,511,678) (580,090) 기 말 9,341,506 8,707,230 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 - 6,629,393 기타(예금 등) 9,341,506 2,077,837 합 계 9,341,506 8,707,230 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 285,787 167,918 (4) 당기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 사외적립자산의 이자수익 (331,018) (101,815) 합 계 2,050,537 2,623,086 한편, 연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 1,338,801천원 및 671,770천원입니다.(5) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.17% 3.68% 미래임금상승률 3.69% 3.41% 퇴직률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 사망률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 (6) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (79,396) 85,571 임금상승률 86,677 (81,886) (7) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.36년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 8,068,237 - 641,455 631,814 - 9,341,506 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 175,111 170,666 금융보증충당부채 196,314 55,483 합 계 371,425 226,149 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 당 기 전 기 기 초 170,666 166,338 자산계상 - - 전입액 4,445 4,328 기 말 175,111 170,666 (*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 55,483 - - 55,483 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 140,831 - - 140,831 기 말 196,314 - - 196,314 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 60,254 - - 60,254 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 환입 (4,771) - - (4,771) 기 말 55,483 - - 55,483 (4) 당기 및 전기 중 금융보증계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 40,200,000 - - 40,200,000 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 기중 증감 21,400,000 - - 21,400,000 기 말 61,600,000 - - 61,600,000 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 106,500,000 - - 106,500,000 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 기중 증감 (66,300,000) - - (66,300,000) 기 말 40,200,000 - - 40,200,000 20. 기타부채기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금(*1) 17,617,485 32,712,800 미지급배당금 6,344 5,490 미지급비용 69,246,066 72,607,967 임대보증금 353,776 353,776 선수금 200,000 - 선수수익 11,357,221 10,727,472 제세금예수금 4,877,712 3,624,819 리스부채(*2) 1,977,380 785,903 기 타 1,422,152 1,160,311 합 계 107,058,136 121,978,538 (*1) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간 (일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미지급금입니다. (*2) 주석 36의 리스부채에 대한 설명 참조 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 발행한 주식수 12,728,534주 525,000주 12,728,534주 525,000주 자본금 63,642,670천원 2,625,000천원 63,642,670천원 2,625,000천원 (*) 연결회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,536,417 4,536,417 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액(1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 119,010,231 123,225,280 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 17,603,522 16,599,374 대손준비금 377,542 1,203,675 신용/전자금융사고배상준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 기타법정준비금 13,081 13,081 소 계 18,994,145 18,816,130 임의적립금 51,000,000 51,000,000 미처분이익잉여금 254,873,239 226,472,747 합 계 324,867,384 296,288,877 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 1주의 금액 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 배당률(주당배당액)(*) 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 배당금액 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 (*) 당기 및 전기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원) - 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) 24. 대손준비금(1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 대손준비금대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기초금액 377,542 1,203,675 대손준비금 추가 전입(환입) 예정액 92,749 (826,133) 대손준비금 기말금액 470,291 377,542 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 38,797,646 35,104,173 대손준비금 환입(전입)액 (92,749) 826,133 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 38,704,897 35,930,306 차감: 우선주배당금 (472,870) (381,378) 대손준비금 반영후 보통주 조정이익(*) 38,232,027 35,548,928 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*) 3,004원 2,793원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입(환입)액을 지배지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 8,724,634 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 96,493,572 75,526,430 대출채권 6,612,351 4,578,240 기타자산 7,507,856 4,042,770 소 계 119,338,413 92,250,382 이자비용 예수부채 967,587 728,704 차입부채 95,654,270 78,403,451 기타부채 98,809 85,017 소 계 96,720,666 79,217,172 순이자이익 22,617,747 13,033,210 26. 순수수료이익수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 수탁수수료 8,144,780 9,758,356 인수주선수수료 34,626,943 34,737,531 사채모집수탁수수료 - 7,000 집합투자증권취급수수료 2,476,294 1,757,831 신기술투자자산관리수수료 623,430 1,069,270 금융자문수수료 40,801,234 39,391,120 기타수수료수익 5,464,951 3,779,871 소 계 92,137,632 90,500,979 수수료비용 매매수수료 2,591,025 2,074,359 투자권유대행인수수료 71,787 161,836 증권대차거래수수료 2,713,839 4,475,660 기타수수료비용 961,509 712,109 소 계 6,338,160 7,423,964 순수수료이익 85,799,472 83,077,015 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 257,050,862 354,099,548 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 15,831,925 18,523,824 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (220,810,073) (358,480,808) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (15,130,473) (13,984,031) 소 계 36,942,241 158,533 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 635,984 549,407 매도채권평가이익 4,976,583 - 매도주식평가손실 (13,050) (216,773) 매도채권평가손실 (199,385) (5,791,734) 소 계 5,400,132 (5,459,100) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 42,342,373 (5,300,567) 28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 322,696,054 431,956,783 파생상품평가이익 7,573,166 5,096,301 소 계 330,269,220 437,053,084 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 (299,943,338) (374,692,890) 파생상품평가손실 (7,179,607) (5,380,961) 소 계 (307,122,945) (380,073,851) 당기손익-공정가치측정파생금융상품 순손익 23,146,275 56,979,233 29. 외환거래 관련 손익외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익 외환차익 4,630,724 103,360 외환환산이익 49,083 - 소 계 4,679,807 103,360 외환거래손실 외환차손 (2,005,344) (15,750) 외화환산손실 (498) - 소 계 (2,005,842) (15,750) 외환거래 관련 순손익 2,673,965 87,610 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 73,792,930 59,064,772 퇴직급여 3,389,337 3,294,856 복리후생비 10,768,047 11,757,874 전산운용비 6,854,137 6,243,029 임차료 252,381 224,583 지급수수료 3,572,493 2,817,819 접대비 12,584,250 10,470,617 광고선전비 360,025 297,528 감가상각비(*) 2,220,271 2,333,278 사용권자산상각비 712,115 532,048 조사연구비 512,175 391,475 연수비 121,440 109,364 세금과공과금 4,539,177 5,069,610 회의비 159,054 125,747 인쇄비 41,990 105,246 여비교통비 566,076 573,046 차량유지비 116,024 60,883 소모품비 148,753 131,809 수도광열비 1,862,965 1,774,237 기 타 2,614,691 2,071,979 합 계 125,188,331 107,449,800 (*) 감가상각비는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비를 포함한 금액 입니다. 31. 기타영업손익 기타영업손익 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 충당부채환입 165,102 40,167 기타대손충당금환입 102,968 123,474 소 계 268,070 163,641 기타영업비용 충당부채전입 (310,379) (39,723) 기타대손상각비 (4,997,717) (43,642) 소 계 (5,308,096) (83,365) 기타영업손익 (5,040,026) 80,276 32. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,557 무형자산손상차손환입 11,887 11,887 임대료수익 573,879 634,516 관계기업투자처분이익 88,034 842,789 지분법평가이익 2,428,432 620,742 기타영업외수익 1,054,023 1,153,540 합 계 4,156,255 3,265,031 33. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 298 무형자산처분손실 38,451 740 관계기업투자처분손실 95,149 55,518 지분법평가손실 2,690,639 274,763 기부금 2,231,350 2,207,140 배상손실 280,000 78,641 잡손실 1,294 8,034 합 계 5,336,883 2,625,134 34. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 13,019,273 6,441,862 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,119 6,993,956 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,319,526 (1,605,339) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,266,159 (1,632,663) 확정급여제도 재측정요소 53,367 27,324 합 계 1,319,526 (1,605,339) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전연결순손익 53,268,564 46,934,651 적용세율에 따른 법인세 11,843,038 10,379,904 조정사항: 비과세수익 (410,362) (211,314) 비공제비용 3,107,653 2,511,940 기 타 (69,411) (850,051) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 평균유효세율 27.17% 25.21% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 665,276 - - 317,695 982,971 대손충당금 1,843,979 - 1,720,667 6,784,723 6,908,035 미실현채권이자 (1,465,792) - (1,465,792) (1,640,302) (1,640,302) 상품주권 (2,807,554) 124,667 (2,682,886) 1,224,263 1,224,262 상품채권 (1,886,543) (781,869) (2,668,412) (11,780,672) (11,780,672) 출자금 353,205 319,595 685,903 385,481 372,378 기업어음증권 (656,585) - (656,585) (566,817) (566,817) 매입대출채권 8,581,077 - 8,581,077 8,016,794 8,016,794 선 물 3,083,616 - 3,083,616 (1,342,324) (1,342,324) 옵 션 284,660 - 284,660 (393,559) (393,559) 지분법증권 61,953 - 61,953 - - 퇴직급여충당금 9,268,719 - 2,509,866 2,580,840 9,339,693 장기유가증권 856,634 - - - 856,634 의제배당 56,355 - - - 56,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (160,240,937) - (5,481,209) - (154,759,728) 퇴직보험 (8,705,417) - (2,511,678) (3,140,977) (9,334,716) 미지급퇴직급여 - 269,793 269,793 466,879 466,879 복리후생비 1,798,406 - 1,798,406 2,045,098 2,045,098 무형자산손상차손 83,209 (11,887) 11,887 - 59,435 차량운반구 8,508 - 5,759 4,415 7,164 업무용승용차 47,810 (7,582) 3,176 4,700 41,752 연구비 비품 취득 451,605 - 257,840 - 193,765 사용권자산 (776,271) - (776,271) (1,902,344) (1,902,344) 리스부채 785,903 - 785,903 1,977,380 1,977,380 외화환산손익 - - - (49,083) (49,083) 동업기업배분소득 (13,554) - - - (13,554) 미수금 11,868,648 - 108,198 975,000 12,735,450 미지급비용(미확정비용) 67,365,529 (514) 67,365,016 66,699,628 66,699,627 예금보험료 46,694 - 46,694 48,125 48,125 건물(자본적지출) 56,504 - 6,490 - 50,014 비품(자본적지출) 8,057 - 293 - 7,764 복구충당부채 170,666 - 170,666 175,111 175,111 채무보증충당부채 55,484 - 55,484 196,314 196,314 누적일시적차이 계 (68,750,156) (87,797) 71,570,514 71,086,368 (69,322,099) 이연법인세자산(부채)순액(*) (15,881,286) (16,013,405) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 345,239 2,342 - 317,695 665,276 대손충당금 1,994,263 112,271 2,106,535 1,843,980 1,843,979 미실현채권이자 (1,331,263) - (1,331,263) (1,465,792) (1,465,792)