한양증권 반기보고서 (2024.06)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 한양증권주식회사라고 표기하며 영문으로는 HANYANG SECURITIES CO., Ltd.라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1956년 3월 27일에 설립되었으며 1988년 3월 4일 주식을 한국거래소 (유가증권시장)에 상장하였습니다 .

라. 본사주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용	비 고

주 소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7	-

전화번호	02-3770-5000	-

홈페이지 주소	http://www.hygood.co.kr	-

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사가 금융투자업을 영위함에 있어 적용되는 근거가 되는 법령으로는「상법」,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」,「금융투자업규정」, 「금융소비자보호에 관한 법률」, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」및 동법 시행령ㆍ시행규칙, 유관기관(한국거래소, 한국 금융투자협회, 한국예탁결제원 등)의 제규정 등이 있습니다.그 외 과세 등 일반적인 사항에 대해서는 법인세법, 증권거래세법, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등을 근거로 하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요 사업의 내용당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」에 따른 금융투자업 및 이와 관련된 겸영ㆍ부수업무를 영위하고 있습니다. 회사가 영위하는 주요 사업목적 및 겸영ㆍ부수업무는 다음과 같습니다.

사 업 목 적	비 고

① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 다음의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자일임업 마. 투자자문업 바. 신탁업② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무④ 상기①의 업무이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무

겸영ㆍ부수업무

구 분	내 용	신 고 일

겸영업무	외국환업무	2009.02.27

「전자금융거래법」에 따른 전자자금 이체업무	2009.03.04

신용공여 업무

상임대리인 업무

원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

「상법」제 484조 제1항에 따른 사채모집의 수탁업무

「자산유동화에관한법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화 전문회사업무의 수탁업무

만기 3개월 이내의 프로젝트 파이낸싱 대출업무	2012.07.17

여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업	2019.01.22

기업금융과 관련한 대출업무	2019.08.22

부수업무	증권 및 지분의 평가업무	2009.03.04

기업의 매수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권거래와 관련한 대리인 업무

기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

모집외 방법으로 발행되는 증권 인수업무와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권 보호예수 업무

부동산의 임대ㆍ매매의 중개 또는 자문업무

증권 가치분석 정보 판매업무

부동산 임대업무

복권, 입장권 및 상품권 판매대행 업무

투자일임재산을 예금 및 단기대출로 운용하는 업무

Syndicated Loan 등 구조화 금융에 부수한 대리금융기관 업무	2018.07.04

상법상 자산유동화 목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무	2018.08.17

(2) 향후 추진하고자 하는 신규사업- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2021년 11월 4일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2022년 11월 4일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2023년 11월 3일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 6월 23일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2022년 6월 20일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2022년 12월 26일 전자단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 29일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2023년 6월 22일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2023년 6월 21일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2023년 12월 19일 전자단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2023년 12월 11일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2024년 6월 21일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2024년 6월 20일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2022년 6월 23일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2022년 6월 20일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 2022년 12월 26일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 29일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 2023년 6월 22일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2023년 6월 22일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 2023년 12월 19일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2023년 12월 11일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 2024년 6월 21일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2024년 6월 20일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으면 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음※ 전자단기사채평가등급 체계 및 의미 한국기업평가 등급기호 등급의 정의 A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다 A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다 B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다 C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 - 부호를 부여할 수 있습니다나이스신용평가 단기신용등급 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 주1: A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,-기호를 첨부할 수 있음 주2: 구조화금융관련 평가의 경우 등급기호 뒤에 "(sf)"를 부기함 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1988년 03월 04일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁최근 5사업년도 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 년월일 변동내용 비고 2019 01.22 겸영업무 신고(여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업) - 04.15 광진금융센터 폐지(서울특별시 광진구 아차산로355 광진아크로텔 4층) - 08.22 겸영업무 신고(기업금융업무와 관련한 대출업무) - 2021 06.01 영업부를 여의도PWM센터로 명칭변경 - 06.21 본점 일부부서 근무지 이전(서울 영등포구 국제금융로 8길 2, NH농협재단빌딩13층) - 06.29 안산지점을 안산프리미어센터로 명칭변경 - 인천지점을 인천프리미어센터로 명칭변경 12.31 본점 일부부서 근무지 이전(서울 영등포구 여의나루로 4길 21, 코스콤본사빌딩 5층) - 2022 05.09 안산프리미어센터 이전(경기 안산시 광덕대로 264 (고잔동, 한양증권빌딩 1층) - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.03.21 정기주총 사내이사 진중신 사내이사(대표이사) 임재택사외이사 박중민 사내이사 정경윤 2023.03.23 정기주총 - - - 2022.03.23 정기주총 사외이사 박중민 사내이사(대표이사) 임재택사내이사 정경윤감사 정희종 사외이사 김성진 2021.03.25 정기주총 - - - 2020.03.25 정기주총 사내이사 정경윤 사내이사(대표이사) 임재택사외이사 김성진 사내이사 신민선 2019.03.26 정기주총 - 감사 정희종 - 다. 최대주주의 변동 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 당 사의 최대주주인 한 양학원은 2024년 7월 9일 개최한 이사회에서 한양증권(주) 지분 일부를 처분하기로 결의하였습니다. 현재 지분매각을 위한 우선협상대상자가 선정된 상태이며, 진행사항은 당사의 공시내역을 통해 확인 가능합니다. 이에 따라 최대주주가 변경될 수 있고, 관련 사항은 추후 확정되는대로 공시할 예정입니다. 3. 자본금 변동사항 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원입니다. 기준일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 12,728,534주와 우선주 525,000주이며, 보통주 자본금은63,643백만원이고 우선주 자본금은 2,625백만원입니다. 최근 5사업년도간 자본금의 변동사항은 없습니다 가. 자본금 변동 현황- 당 반기 중 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 공시서류 작성기준일 현재 주식종류별로 정관상 발행가능한 주식의 총수, 현재까지 발행(감소)한 주식의 총수, 유통주식수는 아래와 같습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,728,534 2,315,000 15,043,534 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,790,000 1,790,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,790,000 1,790,000 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,728,534 525,000 13,253,534 - Ⅴ. 자기주식수 - 52,130 52,130 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,728,534 472,870 13,201,404 - *Ⅰ(발행할 주식의 총수): 당사가 발행할 주식의 총수는 사천만주이며(정관 제5조), 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선주식으로 하며, 그 수는 발행주식 총수의 2분의1의 범위 내로 한다. (정관 제8조의 2 제1항)* Ⅲ-4(기타): 우선주식을 보통주로 전환하였습니다.* 주식수는 액면병합(1987.8.29)후를 기준으로 하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 당 반기 중 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 다. 종류주식(무의결권 배당 우선주) 발행 현황- 당 반기 중 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.26 제64기정기주주총회 1. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)2. 제10조(명의개서 대리인)3. 제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제4. 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)5. 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되 어야 할 권리의 전자등록)6. 제16조(사채발행에 관한 준용규정)7. 제17조(소집시기) (개정 2011.5.27)8. 제28조(이사의 수)9. 제46조(외부감사인의 선임) 1. 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자 등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설2. 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영3. 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고 할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제4. 기간을 의미하는 경우, 개월로 표현 수정5. 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리에 대해 관련 근거 신설6. 제11조 삭제에 따른 문구 정비7. 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정8. 사외이사의 사임·사망등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 신설9. 개정된 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영 (관련 법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문정리) 2024.03.21 제69기정기주주총회 1. 제13조의4(신주의 배당기산일) 제14조 2(전환사채의 발행) 제15조(신주인수권부사채의 발행)2. 제48조(이익배당) 1. 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 및 준용규정 개정2. 배당절차 개선사항 반영 주1) 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력을 기재하였으며, 동 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일 입니다. 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 투자매매업 영위 2 투자중개업 영위 3 집합투자업 미영위 4 투자일임업 영위 5 투자자문업 미영위 6 신탁업 미영위 7 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할수 있도록 허용한 부수업무 영위 9 상기 업무 이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무 영위 다. 사업목적 변경 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 영업부문은 위탁영업 부문, 자기매매 부문, 기업금융 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문별 주요 업무 내용은 다음과 같습니다. 위탁영업 부문은 유가증권의 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동을 하고 있고, 자기매매 부문은 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 하고 있으며, 기업금융 부문은 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동을 하고 있습니다. 마지막으로 기타 부문은 집합투자증권 판매 및 기타업무로 구성되어 있습니다. 상기 주요 영업부문별 세부 실적 등 자세한 내용은 '2. 영업의 현황 - 라. 부문별 영업실적'을 참고하시기 바랍니다. . FY2024 상반기 당기순이익은 전년동기 대비 11.0% 증가한 259억원을 기록하였습니다. 영업수익 3,984억원의 구성 항목별 금액(비중)은 수수료수익 463억원(11.61%), 금융상품평가및처분이익 1,153억원(28.94%), 파생상품거래이익 1,764억원(44.28%), 이자수익 530억원(13.30%), 배당금 및 분배금수익 54억원(1.35%), 외환거래이익 등 20억원(0.52%) 입니다. 자금조달 실적은 환매조건부채권매도, 매도증권(주식, 채권), 사채(전자단기사채, 기업어음발행)을 통해 이루어지고 있으며, 금융시장의 변동에 대비하여 조달하고 있습니다. 주요 실질 차입항목인 사채(전자단기사채, 기업어음발행)부분이 제69기 반기 대비하여 166억 가량 증가하였습니다. 자금운용실적은 단기매매목적으로 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산이 가장 많은 비중을 차지하고 있으며, 자금결제 등에 즉시 대응할 수 있도록 예금 등의 비중을 높게 유지하고 있으며, 제69기 반기 대비 현금 및 현금성 자산이 192억 가량 증가하였습니다. 당사의 순자본비율은 601.4%로 전년 동기 대비 10.1% 증가하였고, 실질가치기준 자산부채비율은 113.1%로 전년 동기 대비 2.8% 감소하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 FY2024 반기 영업수익은 3,984억원으로 전년동기 대비 29.9% 감소하였습니다. 동기간 영업비용은 3,624억원으로 전년동기 대비 32.5% 감소하여 영업이익은 전년동기 대비 12.7% 증가한 360억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년동기 대비 11.0% 증가한 259억원을 기록하였습니다. 영업수익 3,984억원의 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료수익 463억원(11.61%), 금융상품평가및처분이익 1,153억원(28.94%), 파생상품거래이익 1,764억원(44.28%), 이자수익 530억원(13.30%), 배당금 및 분배금수익 54억원(1.35%), 외환거래이익 등 20억원(0.52%) 입니다. ○ 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 증감액 증감율 영업수익 398,431 568,567 (170,136) -29.9% 영업비용 362,393 536,596 (174,203) -32.5% 영업이익 36,038 31,971 4,067 12.7% 영업외수익 1,495 336 1,159 344.9% 영업외비용 2,531 2,130 401 18.8% 법인세차감전순이익 35,002 30,177 4,825 16.0% 법인세비용 9,104 6,838 2,266 33.1% 당기순이익 25,898 23,339 2,559 11.0% 나. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 다 . 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 2024년 06월 30일 기준 (단위 : 백만원) 구분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 66,267 1.97% 66,267 2.24% 66,267 2.27% 자본잉여금 4,536 0.13% 4,536 0.15% 4,536 0.16% 자본조정 (524) -0.02% (524) -0.02% (524) -0.02% 기타포괄손익누계액 124,875 3.71% 117,456 3.98% 121,047 4.14% 이익잉여금 290,661 8.63% 265,769 9.00% 263,791 9.02% 예수부채 투자자예수금 85,096 2.53% 88,197 2.99% 86,872 2.97% 수입담보금 (613) -0.02% 1,695 0.06% 424 0.01% 차입부채 콜머니 45,604 1.35% - 0.00% 2,500 0.09% 차입금 126,945 3.77% 112,288 3.80% 116,962 4.00% 환매조건부채권매도 1,344,299 39.89% 1,640,784 55.56% 1,432,555 49.00% 매도증권 746,532 22.15% 149,486 5.06% 285,035 9.75% 사채 350,675 10.41% 334,056 11.31% 358,907 12.28% 기타 177,361 5.26% 160,362 5.43% 173,780 5.94% 파생상품부채 8,176 0.24% 12,548 0.42% 11,469 0.39% 합 계 3,369,890 100.00% 2,952,920 100.00% 2,923,621 100.00% (2) 자금운용실적 2024년 06월 30일 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 ·예금 현금 및 현금성 자산 289,290 8.58% 270,057 9.15% 269,874 9.23% 예치금 291,327 8.65% 121,507 4.11% 172,233 5.89% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,232,988 66.26% 2,239,346 75.83% 2,075,822 71.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 173,983 5.16% 164,337 5.57% 169,008 5.78% 상각후원가측정금융자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 파생상품자산 9,035 0.27% 14,735 0.50% 13,062 0.45% 대출채권 콜론 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 신용공여금 25,925 0.77% 24,048 0.81% 25,799 0.88% 환매조건부매수 201,840 5.99% 4,858 0.16% 75,212 2.57% 대여금 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 -1,500 -0.04% -1,500 0.05% (1,500) -0.05% 유형자산 16,673 0.49% 17,638 0.60% 17,317 0.59% 기 타 130,329 3.87% 97,894 3.32% 106,794 3.65% 합 계 3,369,890 100.00% 2,952,920 100.00% 2,923,621 100.00% 라. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 제70기반기 제69기반기 제69기 제68기 제70기반기 제69기반기 제69기 제68기 제70기반기 제69기반기 제69기 제68기 위탁영업 4,738 4,832 9,936 9,686 (189) (92) (686) (409) (189) (92) (686) (409) 자기매매 310,406 447,973 747,558 879,401 21,115 18,274 24,075 10,805 21,115 18,274 24,075 10,805 기업금융 73,906 106,724 219,780 206,910 16,650 14,232 35,944 39,223 16,650 14,232 35,944 39,223 기타 9,381 9,038 21,758 21,148 (1,538) (443) (13,038) (12,422) (11,678) (9,076) (24,229) (25,586) 합계 398,431 568,567 999,032 1,117,145 36,038 31,971 46,295 37,197 25,898 23,338 35,104 24,033 마. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 수수료수익 46,271 44,976 90,501 131,061 금융상품평가및처분이익 115,304 215,776 373,173 387,801 파생상품거래및평가이익 176,426 258,309 437,053 529,857 이자수익 52,989 44,609 92,250 59,298 배당금및분배금수익 5,390 4,865 5,788 9,125 기타수익 2,051 32 267 3 영업수익 합계 398,431 568,567 999,032 1,117,145 주) 기타수익에는 외환차익 및 외화환산이익이 포함되어 있음. 바. 영업의 종류별 현황 (1) 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 연간 제68기 연간 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 45,424 88,884 596 41,125 399,874 5,268 55,859 458,565 51,064 채 권 국공채 1,602,790 105,781,911 96,690,781 473,913 148,974,732 166,519,831 371,086 125,524,985 200,910,738 회사채 823,726 2,602,912 87,828,434 309,861 5,157,659 163,202,565 199,310 2,541,865 160,334,049 소 계 2,426,516 108,384,823 184,519,215 783,774 154,132,391 329,722,396 570,396 128,066,850 361,244,787 기업어음증권 238,476 - 229,444,419 213,087 - 462,365,237 136,438 - 485,419,673 외화증권 - - - - - - - - - 파생결합증권 - - - - - - - - - 선물 매 수 337,003 80,453,338 - 140,277 111,970,193 - 34,248 126,400,405 - 매 도 1,246,792 81,156,702 - 385,899 112,024,531 - 272,063 126,508,411 - 옵션 매 수 193,930 205,437 - 25,596 702,526 - 29,037 1,484,181 - 매 도 2,189,394 210,672 - 352,978 717,709 - 421,731 1,509,286 - 주식스왑 196,174 - 1,327,919 146,286 - 2,373,320 191,558 - 1,617,760 합 계 6,873,709 270,499,856 415,292,149 2,089,022 379,947,224 794,466,221 1,711,330 384,427,698 848,333,284 2) 유가증권 운용내역 ① 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 처분차익(차손) 6,787 6,747 13,336 6,858 평가차익(차손) (1,324) 581 2,683 (1,569) 배당금수익 4,636 4,490 4,582 4,489 합 계 10,099 11,818 20,601 9,778 ② 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 처분·상환차익(차손) (24,966) (9,652) (16,116) (206) 평가차익(차손) 5,717 (2,745) 2,668 (1,799) 채권이자 32,875 30,335 58,399 37,900 합 계 13,626 17,938 44,951 35,895 주) 채권 관련 금리선물의 운용내역은 (3) 파생상품 운용수지의 1) 장내선물거래에 포함되어 있음. ③ 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 처분차익(차손) 6,993 (3,232) (652) 4,421 평가차익(차손) 474 (365) 657 (1,862) 이자수익 2,921 3,724 8,092 2,367 합 계 10,388 127 8,097 4,926 3) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 매매차익(차손) 38,963 40,355 49,614 (19,389) 정산차익(차손) 90 1,658 (3,084) 2,227 합 계 39,053 42,013 46,530 (17,162) 주) 채권 관련 금리선물의 운용내역이 포함되어 있으며, 채권의 운용내역은 (2) 유가증권 운용내역의 2) 채권에 있음. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 매매차익(차손) 5,238 4,422 15,211 24,843 정산차익(차손) 5 (4) (33) 4 합 계 5,243 4,418 15,178 24,847 ③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 매매차익(차손) 2,823 349 (4,478) (191) 정산차익(차손) (1,313) 8,594 (251) (1,195) 합 계 1,510 8,943 (4,729) (1,386) (2) 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 연간 제68기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 65,903 61,114 76,240 장내파생상품거래예수금 1,445 1,111 1,577 거래실적 주 식 5,351,273 470 10,619,775 1,253 10,105,431 1,036 채 권 4,012 - 22,973 - 6,737 - 선 물 1,660,437 - 3,892,929 - 8,950,127 - 옵 션 23,761 - 36,068 - 122,785 - 합 계 7,039,483 470 14,571,745 1,253 19,185,080 1,036 수 수 료 주 식 4,526 1 9,535 2 8,036 2 채 권 9 - 32 - 14 - 선 물 33 - 75 - 173 - 옵 션 101 - 114 - 138 - 합 계 4,669 1 9,756 2 8,361 2 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 수탁수수료 4,671 5,112 9,758 8,363 매매수수료 1,279 1,090 2,074 2,407 수 지 차 익 3,392 4,022 7,684 5,956 (3) 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제70기 반기 제69기 연간 제68기 연간 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주식 - 26,055 460 33,990 - 1,773 181,765 169 2,843 국공채 - - - - - - - - - 회사채 14,291,348 14,291,348 13,315 38,858,538 38,858,538 27,173 28,145,299 28,145,299 24,852 외화증권 - - - - - - - - - 기타 80,694,472 80,694,472 2,166 137,829,766 137,829,766 5,792 134,139,592 134,139,592 9,730 합계 94,985,820 95,011,875 15,941 176,722,294 176,688,304 34,738 162,466,656 162,285,060 37,425 2) 인수업무수지 (단위:백만원) 구분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 인수수수료 15,941 17,368 34,738 37,425 수수료비용 - - - - 수지차익 15,941 17,368 34,738 37,425 (4) 신용공여 업무 1) 신용공여 한도 신용공여 업무는 신용거래융자, 신용거래대주, 증권담보 융자(주식 및 채권담보융자), 매도증권담보융자, 청약자금대출로 구분하고 있습니다. 신용공여 총 한도는 1,000억원이며 신용거래융자 300억원, 신용거래대주 100억원, 증권담보융자 280억원, 매도증권담보융자20억원, 청약자금대출 300억원입니다. 2) 이자율 ① 신용거래융자 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% 8일 ~ 30일 7.5% 31일 ~ 60일 8.5% 61일 ~ 360일 9.5% 연장시 적용 연체이자율 9.9% * 연장시 기간은 90일 단위. ② 증권 담보융자 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% - 8일 ~ 90일 7.5% - 91일 ~ 180일 8.5% 연장시 적용 180일 초과 9.5% - 연체이자율 9.9% - * 연장시 기간은 90일 단위. ③ 신용거래대주 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 5.9% - 8일 ~ 30일 7.5% - 31일 ~ 60일 8.5% - 61일 ~ 360일 9.5% 연장시 적용 연체이자율 9.9% - * 연장시 기간은 90일 단위. ④ 매도증권 담보융자 이자율 - 연 9% ⑤ 청약자금 대출 - 연 9% 3) 신용거래융자 및 대주잔고 (단위: 천원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 신용거래융자 9,318,629 8,585,396 8,327,338 증권담보융자 12,552,346 18,931,431 13,222,147 신용거래대주 - - - 계 21,870,975 27,516,827 21,549,485 * 기말 잔고 기준. (5) 투자일임 업무 1) 투자운용인력 현황 (단위 : 개, 만원) 성명 직위 담당 업무 전화 번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요 경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용 업무 종사 여부 운용 중인 계약수 운용규모 조은영 이사대우 지점영업 (031)8099-5533 투자자산운용사 2001.05.09 안산프리미어센터2011.04.01~현재 2020.07.17 상근 2101005339 비운용 0 0 2) 투자일임 계약 현황 : 2024년 6월말 현재 해당사항이 없습니다. 3) 일임수수료 수입 현황 : 2024년 6월말 현재 해당사항이 없습니다. 4) 투자일임재산 현황 : 2024년 6월말 현재 해당사항이 없습니다. 5) 투자일임계약 금액별 분포현황 : 2024년 6월말 현재 해당사항이 없습니다. 6) 투자일임재산 운용현황 : 2024년 6월말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 잔고 조건부매도 1,966,126 614,262 462,231 (거액 RP) - - - 조건부매수 150,000 - - 거래금액 조건부매도 243,972,494 520,937,584 202,405,770 (거액 RP) - - - 조건부매수 36,734,900 27,452,600 1,480,200 주) 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 회사는 매매목적 및 위험회피 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 미결제약정금액 당 반기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 1,580,396 - 2,582,897 - - 4,163,293 거 래 장 소 장내거래 1,580,396 - 2,386,723 - - 3,967,119 장외거래 - 196,174 - - 196,174 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 1,580,396 - 3,399 - - 1,583,795 스 왑 - - 196,174 - - 196,174 옵 션 - - 2,383,324 - - 2,383,324 나. 거래실적 당반기말 현재 파생상품 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 1,341,930 238,404 53,206 - - 1,633,540 거 래 장 소 장내거래 1,341,930 238,404 39,927 - - 1,620,261 장외거래 - - 13,279 - - 13,279 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 1,341,930 238,404 35,766 - - 1,616,100 스 왑 - - 13,279 - - 13,279 옵 션 - - 4,161 - - 4,161 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 (2024년 6월 30일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 2 - - 2 인천 1 - - 1 경기 1 - - 1 계 4 - - 4 주) 지점에는 본점 영업부가 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2024년 6월 30일 현재) (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본사 6,485,400,000 5,655,421,441 12,140,821,441 지점 2,479,365,017 1,922,513,463 4,401,878,480 합계 8,964,765,017 7,577,934,904 16,542,699,921 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 영업용순자본 412,344 390,864 349,019 총 위 험 액 132,377 111,458 125,194 잉여자본 279,967 279,406 223,825 필요유지자기자본 46,550 46,550 46,550 순자본비율 601.4 600.2 480.8 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100(2) 자산부채비율 (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 실질자산 4,587,671 1,772,887 1,531,475 실질부채 4,057,578 1,258,029 1,043,504 자산부채비율 113.1 140.9 146,8 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 1) 위험의 개념예측하지 못한 어떤 사실이 자본이나 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 잠재 가능성을 의미하는 것으로 리스크를 수용하여 적절히 관리할 경우 그에 상응하는 보상이 제공되는 불확실성을 말합니다. 2) 위험관리조직 및 체계 당사 리스크관리 관련 조직 체계는 이사회(위험관리 관련 최종 의사 결정기관), 위험관리위원회(위험에 대한 종합 정책수립과 총괄적인 감독기능 수행), 위험관리실무위원회(위험의 인식, 측정, 감시, 통제 절차마련 및 효율적 통제환경 조성), 위험관리부서(위험관리와 관련한 실무적 업무를 담당) 등으로 구성되어 있습니다. ① 이사회이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 당사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지고 있으며, 순자본비율 등의 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립, 위험관리규정의 제정 및 개폐, 위기상황대비 회사의 위기처리방안 수립 등 위험관리에 중요한 사항에 대해 의결하고 있습니다.② 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 리스크관리 중장기 종합계획 수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 이를 위해 리스크관리 정책 및 전략 수립, 위험관리지침의 제ㆍ개정, 유형별ㆍ부문별 위험한도 설정, 일정 조건을 초과하는 인수 또는 PI투자 결정 등의 사항에 대해 심의ㆍ의결하며 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리실무위원회와 위험관리부서를 두고 있습니다.③ 위험관리실무위원회위험관리실무위원회는 회사 리스크관리시스템의 관리ㆍ감독과 인수업무의 위험 통제, 직접투자(PI) 등 위험자산에 대한 투자위험 통제, 거래상품별ㆍ거래부서별 거래한도 및 손실한도 설정과 변경 등에 대해 심의ㆍ의결을 하고 있습니다.④ 위험관리부서위험관리부서는 위험의 식별ㆍ측정ㆍ분석ㆍ모니터링ㆍ한도관리 등 전반적인 리스크관리 업무를 현업(Front)과 분리되어 독립적으로 수행하는 동시에, 회사의 PI투자(IB/부동산PF 등) 관련 거래에 대한 사전심사 및 사후관리 업무를 수행하고 있습니다. 아울러 당사의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 관한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위험관리위원회, 위험관리실무위원회 및 경영진에게 보고합니다. 3) 위험관리정책 시장의 불확실성 및 변동성 증대로 인해 예측과 관리가 어려운 각종 리스크에 대한 노출이 심화됨에 따라 종합적이고 체계적인 리스크관리의 필요성이 증대되고 있는 실정임을 감안하여, 당사 영업활동과정에서 발생하는 다양한 리스크를 식별, 측정, 감시, 통제 등이 가능한 실효성 있는 리스크관리체제 구축과 안정적인 자산운용을 통해 지속적인 수익창출 기조를 유지하는데 위험관리의 주안점을 두고 있습니다. (2) 신용위험관리1) 개념 신용위험이라 함은 거래상대방이 결제의무, 원리금 상환의무 등 계약을 불이행함으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말하며, 거래상대방의 신용등급 및 자산가치 하락으로 인한 채무 이행능력의 변화를 포함합니다. 2) 관리방법 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한ㆍ보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. (3) 시장위험관리1) 개념시장위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있 습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념유동성위험이라 함은 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수 없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다. 2) 관리방법 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있 습니다 . 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (5) 운영위험관리1) 개념운영위험이라 함은 거래수행상의 오류, 허위기재, 비인가자에 의한 거래, 결제 및 기장의 오류, 증빙문서의 멸실, 보고오류, 소수특정인에 대한 거래의 집중, 정보시스템 및 전산장비의 오류 등 직원의 실수, 시스템의 문제, 부적절한 절차 및 통제 등으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 운영위험 발생유형별 분류기준을 정의하고 당사에 노출 가능한 운영리스크 사례를 사전에 인식ㆍ관리하고 있으며 해당 위험발생 사안 등에 대한 데이터베이스를 구축하고 있 습니다. 또한 운영리스크의 효율적 통제ㆍ개선 등에 활용하기 위해 리스크통제자가진단법, 핵심리스크지표법 등을 사용하는 내부절차 및 시스템을 운용하고 있습니다. (6) 법률위험관리 1) 개념법률위험이라 함은 법 해석 오류, 법적인 문서요건을 충분히 갖추지 못한 경우, 거래상대방이 계약에 대해서 법적으로 유효한 지위나 권한을 갖추지 못한 경우, 계약조건이 법률에 위배되어 계약이 성립하지 않는 경우 등으로 인하여 특정 계약이 법적 강제력이 없는 경우 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 법적위험의 관리대상을 정의하는 동시에 법적 검토가 필요한 모든 사항에 대해 내ㆍ외부의 법률자문을 받도록 규정화하여 법률위험을 최소화할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 산업의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 1) 금융투자산업의 특성 금융투자업은 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의 흐름을 직접 연결해 줌으로써 경제의 각 부분에 자금이 원활히 공급될 수 있도록 하고 투자자들에게는 효율적인 투자기회를 제공합니다. 금융투자업의 주요 사업에는 위탁매매, 자기매매, 인수 등이 있으며 기타 부수/겸영업무로 투자자문, 일임, 신탁 등을 등록하여 영위하고 있습니다. 산업의 계절적 특성은 크지 않으나 국내외 경제상황은 물론 경제 외적 변수에는 많은 영향을 받습니다. 일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 특성을 가지며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수, 그리고 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 또한 대표적인 규제산업으로서 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받습니다. 금융투자업자의 건전성과 투자자보호 강화 등 금융권에 대한 규제는 지속적으로 강화되는 추세입니다. 2009. 2. 4일부터 자본시장법 시행으로 인해 투자 대상 금융상품의 범위가 확대됨으로써 투자자의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 금융상품의 다양화 및 투자기회확대 등으로 자본시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 2) 금융투자산업의 성장성과거 브로커리지 부문이 큰 비중을 차지하던 금융투자산업은 글로벌 금융투자 환경 변화에 따라 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 금융당국이 초대형IB 육성을 추진하면서 M 및 자본확충을 통한 대형화가 진행되었으며, 자본력이 약한 중소형사들은 경쟁력확보를 위해 전문화된 사업영역 구축을 통해 성장을 도모하고 있습니다. (단위: pt, 조원, %) 구 분 당 반기 말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2797.82 2,655.28 2,236.40 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 840.44 866.57 679.29 1,034.0 968.4 시가총액 금액 2,692.4 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증감률 5.2 22.8 -21.4 12.0 37.8 연간거래대금 금액 2,556 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증감률 - 22.8 -42.2 18.6 149.5 주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액입니다. 주2) 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준, 거래대금은 누적 금액입니다..주3) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 정보데이터시스템 3) 경기변동의 특성 일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐만 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.또한 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 라 . 국 내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁 상황 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여야 합니다.자본시장법 시행이후 금융투자업간 겸업 허용으로 다양한 사업영역으로의 진출을 통한 수익기반 확충의 기회를 제공하고 있으나, 금융권역간의 경계가 허물어짐에 따라 금융투자업자간 경쟁은 한층 치열해지고 있습니다. 최근 금융투자업계는 정부의 초대형 IB 육성 방침에 따라 자기자본 요건 충족을 이한 적극적인 자본확충이 지속되었으며 자기자본 규모 상위사의 수익점유율이 더욱 높아지고 있습니다. 또한 투자자보호, 재무건전성 등 통합적인 리스크관리의 중요성이 강조되고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위: %) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 주 식 0.1061 0.1146 0.1349 선 물 2.7657 2.1716 2.1364 옵 션 0.4687 0.6532 1.0779 주) 상기 점유율은 한국거래소(KRX) 통계자료를 근거로 시장약정금액에 대한 당사 약정 금액의 비율을 백분율로 나타낸 것입니다. (3) 시장의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진 금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통한 한정된 자원의 효율성 극대화를 추구하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이에 따른 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 본사사업부서의 수익성 향상을 위한 상품개발, 우수인력 영입과 교육을 통해 인적자원의 질적 향상 및 개선에 노력하고 있으며, 투자자 보호 강화, 리스크관리 능력 제고 등을 통해 향후 금융시장의 환경 변화에 대응하고 지속적인 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 마. 회사 현황 (1) 수수료 현황 1) 주식·지수선물·옵션 등 구 분 위탁매매 사이버 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 주 식 2억원 이하 0.4973% 100만원 미만 0.1473%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4473%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1173%+1,000원 5억원 초과 0.3973%+350,000원 1,000만원 이상 0.0873%+500원 ELW 2억원 이하 0.4981% 100만원 미만 0.1481%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4481%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1181%+1,000원 5억원 초과 0.3981%+350,000원 1,000만원 이상 0.0881%+500원 주가지수 선물,개별주식선물 5억원 미만 0.04481% 금액구분 없음 0.00981% 5억원 이상~ 10억원 미만 0.03981%+25,000원 10억원 이상~ 30억원 미만 0.03481%+75,000원 30억원 이상~ 50억원 미만 0.02981%+225,000원 50억원 이상 0.01981%+725,000원 주가지수 옵션 1,000만원 미만 1.4956% 개인 5,000만원 미만 0.4956% 5,000만원 이상~ 1억원 미만 0.3456% 1,000만원 이상 0.9956%+50,000원 1억원 이상~5억원 미만 0.2456% 5억원 이상 ~10억원 미만 0.1456% 10억원 이상 0.0706% 법 인 금액구분없음 0.4956% * 스마트폰을 이용하여 주식을 매매하는 경우에는 금액 구분 없이 0.1% 입니다.* K-OTC 시장 위탁매매 수수료율은 위 표의 주식수수료율과 같고 사이버 수수료율은 매매 거래대금 관계 없이 0.2%입니다.(단, 스마트폰 매매는 불가) 2) 상품선물·옵션 구분 일반 수수료율 사이버 수수료율 거래체결시 최종결제시 거래체결시 최종결제시 상품선물 ·옵션 국채선물 (3년·5년·10년)/ 통안증권선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 미국달러선물· 엔·유로선물 1,600원/계약 1,800원/계약 800원/계약 1,800원/계약 미국달러옵션 거래대금의 1.50% 거래대금의 1.50% 거래대금의 0.50% 거래대금의 1.50% 금·돈육 선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 (2) 취급상품 등 1) 증권저축 구분 일반증권저축 비과세근로자주식저축(조특법 88조의 6) 세금우대종합저축(조특법 89) 장기증권저축 적립식 일시납입식 신규개설 불가능 불가능 불가능 불가능 가입시기 1974. 01. 25부터2009. 02. 03까지 2000.12.15부터2001.12.31까지(한시적 가입) 2001.01.01 부터2009. 02. 03까지 2001.10.22부터2002.03.31까지(한시적 가입) 저축기간 제한없음 1년이상 3년이하1년후 연장 가능 1년이상 1년 이상 납입방법 제한없음 일시 납입식분할 납입식 제한없음(거치식, 정액적립식, 자유적립식) 일시 납입식 납입저축금 제한없음 납입식에 따라 납입식에 따라 제한없음 저축한도 제한없음 3,000만원 이내 4,000만원 이내단, 60세 이상의 노인(여자 55세)장애인은 6,000만원 이내, 미성년자는 1,500만원 이내 투자원금 기준5,000만원 이하 세액감면및비과세 - 비과세 및 저축원금의5% 세액 감면 저율 과세(10%) 세액감면 및 비과세 * 상기 상품은 신규 개설이 불가능한 상품으로써 현재 당사에서 판매하고 있지 않으나, 잔고가 존재하여 관리하고 있는 상품입니다. 2) 수익증권 구 분 내 용 MMF - 단기성 우량채권, CP, CD, 콜 등의 현금성 자산으로 운용- 초단기 상품으로 환매수수료가 없고 입출금이 자유로움- 은행상품에 비해 높은 수익 채권형 펀드 - 운용자산의 60% 이상을 채권 및 채권관련 파생상품으로 운용 - 우량 채권에 집중투자 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 채권혼합형 펀드 - 운용자산의 주식 최고 편입비 50% 미만 - 채권수익 + 주식투자를 통한 초과수익 추구- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식형 펀드 - 운용자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품으로 운용 - 주가상승시 고수익 반면, 하락시 원금 손실 발생- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식혼합형 펀드 - 운용자산의 주식편입비 50% 초과 60%미만 - 일정부분의 채권투자로 안정적인 자금 운용 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 파생상품 펀드 - 투자신탁자산을 주가지수 연동 장외파생상품에 투자 부동산 펀드 - 부동산이나 부동산 관련 대출채권 등에 투자하는 펀드- 자산운용사가 은행이나 증권회사를 통해 자금을 모아 부동산 개발사업이나 임대사업, 프로젝트 파이낸싱(PF), 해외부동산 등에 투자해 수익을 얻는 방식 3) 양도성 정기예금 증서 정기예금에 대하여 무기명 할인식으로 발행하는 증서로서 만기전에 유통시장을 통한양도가 가능한 단기금융상품입니다. 4) 기업어음(CP) 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음형식의 단기 채권입니다. 5) 환매조건부채권(RP) 자체보유채권을 담보로 쌓아두고 담보채권의 금액범위 내에서 거래고객에게 일정시점 이후 되사주는 조건으로 담보채권을 쪼개서 판매하는 거래방식입니다.고객이 매수한 RP는 한국예탁결제원에 예탁하고 있으므로, 해당채권의 발행기관이 파산하지 않는 이상 안전하며 금리는 시중금리 보다 약간 높은 편입니다. 6) 주요서비스 구 분 내 용 스마트폰 서비스 스마트폰에서 당사 어플리케이션을 다운받아 시세조회 및 주문 등을 처리할 수 있는 서비스 SMS서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문체결 등 기타 증권거래에 대하여 휴대전화 단문메시지를 통해 실시간으로 내역을 통보해 드리는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국의 제휴은행(우리은행)에서 계좌개설서비스 은행연계계좌 입금서비스 은행의 가상연결계좌를 부여하여 고객께서 내방을 하지 않아도 인터넷뱅킹 등을 통한 입금, 자동화기기를 통한 입금서비스 은행이체출금 서비스 당사에 내방하지 않아도 고객께서 미리 등록한 본인의은행계좌로 유선 및 HTS를 이용하여 이체하는 서비스 증권담보융자 서비스 고객께서 보유하고 있는 주식을 담보로 자금을 융자해주는서비스 청약자금대출 서비스 실권주 청약시 고객께서는 청약대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 대출해드리는 서비스 매도담보융자 서비스 전일 및 당일 고객께서 매도하신 주식대금의 일정비율 만큼을 사용할 수 있도록 융자하여 드리는 서비스 신용거래융자 서비스 주식매수시 고객께서는 매수대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 융자하여 드리는 서비스 신용거래대주 서비스 가격 하락을 예상하고, 주식을 빌려 주식(대주)를 팔고, 하락 시 해당주식을 매입하여 상환차익을 얻을 수 있는 서비스 바. 금융투자전문인력 보유 현황 (2024년 6월 30일 현재) (단위 : 명) 구 분 인 원 비 고 펀드투자권유자문인력 61 - 증권투자권유자문인력 56 - 파생상품투자권유자문인력 31 - 투자상담관리인력 4 - 투자자산운용사 9 - 금융투자분석사 4 - 위험관리인력 2 - 전문인력합계(1) 167 - 전문인력합계(2) 75 - ※기재방법 ① 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였습니다. ② 전문인력합계(1)은 단순 총인원을 말하며, 전문인력합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원을 기재하였습니다. 사. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 1) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 위탁자예수금 66,130 57,652 65,576 장내파생상품거래예수금 2,601 1,081 1,318 저축자예수금 349 380 311 집합투자증권투자자예수금 2,027 4,979 4,435 합 계 71,107 64,092 71,640 2) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 위탁자유가증권 2,603,618 2,657,379 3,121,778 저축자유가증권 1,498 1,371 1,255 수익자유가증권 3,113,578 2,036,052 2,927,327 기타예수유가증권 11 13 13 합 계 5,718,705 4,694,815 6,050,373 (2) 예탁재산의 보호현황1) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 증권금융 은행 위탁자예수금 63,023 63,294 - 100.4% 장내파생상품거래예수금 1,166 1,204 - 103.3% 집합투자증권투자자예수금 2,027 2,100 - 103.6% 저축자예수금 349 349 - 100.0% 합 계 66,565 66,947 - 100.6% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 70기 반기말 제69기 제68기 2024년 6월 30일 현재 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 I. 자산 현금및예치금 367,458 215,148 208,696 당기손익-공정가치측정금융자산 2,921,865 1,234,972 1,007,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,784 171,839 164,771 대출채권 170,381 26,099 20,058 관계기업투자 14,918 14,935 - 유형(무형)자산 20,670 21,157 22,272 기타자산 896,206 63,673 79,114 자산총계 4,563,282 1,747,823 1,502,891 II. 부채 예수부채 71,784 65,683 76,112 당기손익-공정가치측정금융부채 621,384 148,850 87,120 차입부채 2,537,444 904,847 742,558 기타부채 826,966 138,649 137,714 부채총계 4,057,578 1,258,029 1,043,504 III. 자본 자본금 66,268 66,268 66,268 자본잉여금 4,536 4,536 4,536 자본조정 (524) (524) (524) 기타포괄손익누계액 123,279 123,225 117,790 이익잉여금 312,145 296,289 271,317 자본총계 505,704 489,794 459,387 부채와 자본총계 4,563,282 1,747,823 1,502,891 나. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제70기 반기 제69기 반기 제69기 제68기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 398,431 568,567 999,032 1,117,145 Ⅱ. 영업비용 362,693 536,596 952,737 1,079,948 Ⅲ. 영업이익 36,038 31,971 46,295 37,197 Ⅳ. 영업외수익 1,495 336 3,265 700 Ⅴ. 영업외비용 2,531 2,130 2,625 2,366 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 35,002 30,177 46,935 35,531 Ⅶ. 법인세비용 9,104 6,838 11,831 11,498 Ⅷ. 당기순이익 25,898 23,339 35,104 24,033 Ⅸ. 기타포괄손익 53 9,613 5,344 14,914 Ⅹ. 총포괄이익(손실) 25,951 32,953 40,448 38,947 ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 2,020 1,819 2,728 1,858 희석주당순이익(원) 2,020 1,819 2,728 1,858 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 - 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 반기말 2024.06.30 현재 제 69 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 반기말 제 69 기말 자산 현금및예치금 367,458,071,309 215,147,522,175 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,764,818,684 1,229,250,212,121 당기손익-공정가치측정지분증권 45,424,013,368 41,125,350,016 당기손익-공정가치측정채무증권 2,778,113,438,544 1,111,953,200,089 당기손익-공정가치측정지정금융자산 64,846,846,620 57,560,055,730 당기손익-공정가치측정기타금융자산 24,380,520,152 18,611,606,286 파생상품자산 9,099,907,434 5,721,929,932 단기매매목적파생상품자산 9,099,907,434 5,721,929,932 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,784,071,669 171,839,300,223 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 171,784,071,669 171,839,300,223 상각후원가측정금융자산 1,052,817,988,457 73,944,493,960 상각후원가측정대출채권 170,380,775,592 26,099,027,656 상각후원가측정기타금융자산 882,437,212,865 47,845,466,304 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 14,917,560,805 14,934,904,947 유형자산 16,545,363,951 16,821,296,250 무형자산 2,567,864,260 2,739,986,605 투자부동산 1,556,831,276 1,595,974,184 당기법인세자산 3,363,246,147 사용권자산 865,204,701 776,271,340 기타비금융자산 12,903,893,393 11,687,716,791 자산총계 4,563,281,575,939 1,747,822,854,675 자본과 부채 부채 예수부채 71,784,047,848 65,683,110,740 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648,454 144,567,789,732 단기매매금융부채 612,418,648,454 144,567,789,732 파생상품 금융부채 8,965,364,388 4,281,987,587 차입부채 2,537,444,266,550 904,846,918,938 사채 428,000,000,000 243,000,000,000 기타 차입금 2,109,444,266,550 661,846,918,938 순확정급여부채 473,530,379 563,301,459 이연법인세부채 16,610,805,329 15,881,286,134 당기법인세부채 2,698,935,827 충당부채 244,231,636 226,149,261 복구충당부채 172,886,686 170,665,685 기타충당부채 71,344,950 55,483,576 리스부채 892,052,351 785,902,808 기타금융부채 783,503,099,885 105,680,033,610 기타비금융부채 22,542,886,311 15,512,601,702 부채총계 4,057,577,868,958 1,258,029,081,971 자본 자본금 66,267,670,000 66,267,670,000 자본잉여금 4,536,417,420 4,536,417,420 자본조정 (524,471,961) (524,471,961) 기타적립금 123,278,732,052 123,225,280,290 기타포괄손익누계액 123,278,732,052 123,225,280,290 이익잉여금 312,145,359,470 296,288,876,955 대손준비금 적립액 (377,542,425) (1,203,674,786) 대손준비금 적립(환입)예정액 98,121,969 826,132,361 자본총계 505,703,706,981 489,793,772,704 자본과부채총계 4,563,281,575,939 1,747,822,854,675 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 205,581,448,481 398,431,322,616 237,476,642,104 568,567,366,166 수수료수익 27,211,431,867 46,270,662,547 23,165,432,786 44,975,587,794 금융상품관련수익 149,946,454,911 291,731,944,590 185,930,761,641 474,099,786,254 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 149,945,538,307 291,730,310,847 185,919,977,678 474,085,013,455 상각후원가측정금융상품관련이익 916,604 1,633,743 10,783,963 14,772,799 이자수익 26,227,846,689 52,989,288,588 27,153,194,103 44,609,498,556 배당금수익 785,507,554 5,389,519,431 1,218,404,543 4,864,795,499 기타영업수익 1,410,207,460 2,049,907,460 8,849,031 17,698,063 외화거래이익 1,410,207,460 2,049,907,460 그밖의 기타영업이익 8,849,031 17,698,063 영업비용 (189,190,065,977) (362,392,969,043) (221,595,809,349) (536,596,136,021) 수수료비용 (1,887,743,410) (3,486,572,175) (1,929,783,041) (4,318,577,264) 금융상품관련비용 (139,306,514,036) (259,896,286,423) (161,212,265,788) (429,611,787,929) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (138,646,722,008) (257,777,640,262) (161,189,127,993) (429,584,055,085) 상각후원가측정금융상품관련손실 (659,792,028) (2,118,646,161) (23,137,795) (27,732,844) 이자비용 (17,469,653,474) (37,866,280,860) (26,587,270,889) (41,819,719,476) 판매 및 일반관리비 (30,163,482,811) (60,477,007,210) (31,830,012,253) (60,808,493,455) 기타영업비용 (362,672,246) (666,822,375) (36,477,378) (37,557,897) 외화거래손실 (345,700,000) (648,740,000) 그밖의 기타영업비용 (16,972,246) (18,082,375) (36,477,378) (37,557,897) 영업이익(손실) 16,391,382,504 36,038,353,573 15,880,832,755 31,971,230,145 영업외수익 1,016,543,529 1,494,584,992 163,841,055 336,351,226 영업외비용 (191,957,735) (2,530,899,873) (39,000,000) (2,130,206,975) 법인세차감전순이익 17,215,968,298 35,002,038,692 16,005,673,810 30,177,374,396 법인세비용 (4,685,164,267) (9,104,075,577) (3,505,978,232) (6,837,908,258) 당기순이익(손실) 12,530,804,031 25,897,963,115 12,499,695,578 23,339,466,138 기타포괄손익 (3,245,909,331) 53,451,762 10,383,529,589 9,613,378,911 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익의 구성요소 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분 95,922,521 95,922,521 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (3,341,831,852) (42,470,759) 10,383,529,589 9,613,378,911 총포괄손익 9,284,894,700 25,951,414,877 22,883,225,167 32,952,845,049 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 977.0 2,020.0 975.0 1,819.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 977.0 2,020.0 975.0 1,819.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 117,790,137,888 271,317,148,093 459,386,901,440 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 23,339,466,138 23,339,466,138 기타포괄손익 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 9,613,378,911 9,613,378,911 소유주와의 거래 연차배당 (10,041,480,600) (10,041,480,600) 자본 증가(감소) 합계 9,613,378,911 13,297,985,538 22,911,364,449 2023.06.30 (기말자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 127,403,516,799 284,615,133,631 482,298,265,889 2024.01.01 (기초자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 296,288,876,955 489,793,772,704 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 25,897,963,115 25,897,963,115 기타포괄손익 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 95,922,521 95,922,521 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (42,470,759) (42,470,759) 소유주와의 거래 연차배당 (10,041,480,600) (10,041,480,600) 자본 증가(감소) 합계 53,451,762 15,856,482,515 15,909,934,277 2024.06.30 (기말자본) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,278,732,052 312,145,359,470 505,703,706,981 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 반기 제 69 기 반기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (1,528,495,001,636) (1,191,296,190,011) 당기순이익(손실) 25,897,963,115 23,339,466,138 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (4,666,095,550) (2,246,751,219) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,568,417,247,840) (1,210,524,611,120) 이자수취 51,890,286,392 43,340,504,325 이자지급 (36,631,519,811) (46,073,225,542) 배당금수취 5,731,228,671 4,864,795,499 법인세납부(환급) (2,299,616,613) (3,996,368,092) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (395,875,588) (210,227,000) 관계기업투자자산의 취득 (2,100,000,000) 관계기업투자자산의 처분 2,306,087,375 유형자산의 취득 (458,397,963) (106,991,800) 무형자산의 취득 (137,665,000) (204,085,200) 보증금의 증가 (5,900,000) 보증금의 감소 100,850,000 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 1,620,411,246,214 1,306,927,280,675 단기차입금의 증가 5,317,000,000,000 단기차입금의 감소 (5,317,000,000,000) 차입금의 증가 5,924,196,045,438 5,324,548,019,396 차입금의 감소 (5,828,462,812,590) (5,282,919,921,638) 전자단기사채의 증가 379,000,000,000 4,340,300,000,000 전자단기사채의 감소 (227,000,000,000) (4,287,700,000,000) 담보·무담보부사채, 어음의 발행 203,000,000,000 235,000,000,000 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (170,000,000,000) (90,000,000,000) 환매조건부채권매도의 증가 69,568,800,000,000 83,017,300,000,000 환매조건부채권매도의 감소 (68,218,800,000,000) (81,939,300,000,000) 리스부채의 지급 (282,063,234) (260,902,113) 배당금지급 (10,039,923,400) (10,039,914,970) 현금및현금성자산의순증가(감소) 91,520,368,990 115,420,863,664 기초현금및현금성자산 154,059,007,408 132,114,118,883 기말현금및현금성자산 245,579,376,398 247,534,982,547 5. 재무제표 주석 제 70(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 69(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 한양증권주식회사 1. 일반사항 (1) 한양증권주식회사(이하 "회사")는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 서울특별시 소재의 본점(여의도PWM센터 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다. (2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다. (3) 당 반기말과 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한양학원 2,074,010 16.29 2,074,010 16.29 백남관광(주) 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 에이치비디씨(주) 948,234 7.45 948,234 7.45 김종량외 3인 745,160 5.85 745,160 5.85 기타주주 7,579,981 59.56 7,579,981 59.56 합 계 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 회사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 회사가 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 367,458,071 367,458,071 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,764,819 2,912,764,819 당기손익-공정가치측정파생상품자산 9,099,907 9,099,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,784,072 171,784,072 대출채권 170,380,776 170,380,776 기타자산(*) 882,437,213 882,419,263 합 계 4,513,924,858 4,513,906,908 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 612,418,648 당기손익-공정가치측정파생상품부채 8,965,364 8,965,364 예수부채 71,784,048 71,784,048 차입부채 2,537,444,267 2,537,444,267 기타부채(*) 784,395,152 784,356,520 합 계 4,015,007,479 4,014,968,847 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 215,147,522 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 171,839,300 대출채권 26,099,028 26,099,028 기타자산(*) 47,845,466 47,812,905 합 계 1,695,903,458 1,695,870,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 4,281,988 예수부채 65,683,111 65,683,111 차입부채 904,846,919 904,846,919 기타부채(*) 106,465,936 106,465,568 합 계 1,225,845,744 1,225,845,376 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타자산 - - 882,419,263 882,419,263 금융부채 기타부채 - - 784,356,520 784,356,520 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금및예치금, 대출채권, 예수부채, 차입부채는 공시하지 않습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타자산 - - 47,812,905 47,812,905 금융부채 기타부채 - - 106,465,568 106,465,568 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금및예치금, 대출채권, 예수부채, 차입부채는 공시하지 않습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 기타자산 및 기타부채 단기성 채권, 채무인 미수금, 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 채권, 채무인 임대차보증금, 리스부채 등의 경우 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,764,819 1,654,066,734 1,119,400,606 139,297,479 2,912,764,819 당기손익-공정가치측정파생상품자산 9,099,907 62,980 9,036,927 - 9,099,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,784,071 - - 171,784,071 171,784,071 소 계 3,093,648,797 1,654,129,714 1,128,437,533 311,081,550 3,093,648,797 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 612,418,648 - - 612,418,648 당기손익-공정가치측정파생상품부채 8,965,364 88,642 8,876,722 - 8,965,364 소 계 621,384,012 612,507,290 8,876,722 - 621,384,012 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 519,164,187 567,135,144 142,950,881 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 20,185 5,701,745 - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 - - 171,839,300 171,839,300 소 계 1,406,811,442 519,184,372 572,836,889 314,790,181 1,406,811,442 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 - - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 53,910 4,228,078 - 4,281,988 소 계 148,849,778 144,621,700 4,228,078 - 148,849,778 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,973,552 (300,299) - 4,579,240 (4,785,754) (1,799,970) 16,666,769 채무증권 117,349,402 (7,737,948) - 114,646,142 (108,254,823) - 116,002,773 집합투자증권 6,627,927 10 - - - - 6,627,937 소 계 142,950,881 (8,038,237) - 119,225,382 (113,040,577) (1,799,970) 139,297,479 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 171,839,300 - (55,229) - - - 171,784,071 합 계 314,790,181 (8,038,237) (55,229) 119,225,382 (113,040,577) (1,799,970) 311,081,550 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,359,273 (500,032) - 2,056,259 (4,518,813) (1,000,000) 21,396,687 채무증권 141,859,137 (3,474,172) - 62,810,817 (74,387,081) - 126,808,701 집합투자증권 7,302,184 20,933 - - (1,008,660) - 6,314,457 소 계 174,520,594 (3,953,271) - 64,867,076 (79,914,554) (1,000,000) 154,519,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 164,771,495 - 12,501,143 - - - 177,272,638 합 계 339,292,089 (3,953,271) 12,501,143 64,867,076 (79,914,554) (1,000,000) 331,792,483 (4) 가치평가기법과 투입변수 1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 지분증권 134,245 91,585 시장가치 주식의 가격 채무증권 1,036,666,930 497,499,823 DCF모형 할인율 등 집합투자증권 12,088,360 6,049,005 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 투자자예탁금 별도예치금(신탁) 64,846,847 57,560,056 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 손해배상공동기금 5,397,822 5,631,296 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 주식기관결제기금 266,402 303,379 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 소 계 1,119,400,606 567,135,144 당기손익- 공정가치측정 파생상품자산 장외파생상품 9,036,927 5,701,745 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 합 계 1,128,437,533 572,836,889 금융부채 당기손익- 공정가치측정 파생상품부채 장외파생상품 8,876,722 4,228,078 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 188,450,840 190,812,852 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 채무증권 116,002,773 117,349,403 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 집합투자증권 6,627,937 6,627,926 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 합 계 311,081,550 314,790,181 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권 - - 8,173,999 (6,029,206) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권 101,989 (101,983) 9,670,810 (6,956,303) 채무증권 33,221 (33,065) - - 집합투자증권 60,216 (60,240) - - 합 계 195,426 (195,288) 9,670,810 (6,956,303) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 367,458,071 - 367,458,071 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,912,764,819 - - 2,912,764,819 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 9,099,907 - - 9,099,907 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 171,784,071 171,784,071 대출채권 - 170,380,776 - 170,380,776 기타자산(*2) - 882,437,213 - 882,437,213 합 계 2,921,864,726 1,420,276,060 171,784,071 4,513,924,857 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 215,147,522 - 215,147,522 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,229,250,212 - - 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 5,721,930 - - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 171,839,300 171,839,300 대출채권 - 26,099,028 - 26,099,028 기타자산(*2) - 47,845,466 - 47,845,466 합 계 1,234,972,142 289,092,016 171,839,300 1,695,903,458 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 71,784,048 71,784,048 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 - 612,418,648 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 8,965,364 - 8,965,364 차입부채 - 2,537,444,267 2,537,444,267 기타부채(*) - 784,395,152 784,395,152 합 계 621,384,012 3,393,623,467 4,015,007,479 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 65,683,111 65,683,111 당기손익-공정가치측정 금융부채 144,567,790 - 144,567,790 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 4,281,988 - 4,281,988 차입부채 - 904,846,919 904,846,919 기타부채(*) - 106,465,936 106,465,936 합 계 148,849,778 1,076,995,966 1,225,845,744 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 3,684,873 - - - 3,684,873 당기손익-공정가치측정금융자산 (10,605,677) 3,448,986 39,986,394 - 1,367,429 - 34,197,132 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (55,229) 4,022,091 - 3,966,862 대출채권 - - 4,429,438 - - - 4,429,438 기타자산(*) - - 4,888,583 - - (2,117,012) 2,771,571 소 계 (10,605,677) 3,448,986 52,989,288 (55,229) 5,389,520 (2,117,012) 49,049,876 금융부채 예수부채 - - (560,620) - - - (560,620) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (4,697,192) - - - - (4,697,192) 차입부채 - - (37,273,888) - - - (37,273,888) 기타부채(*) - - (31,774) - - - (31,774) 소 계 - (4,697,192) (37,866,282) - - - (42,563,474) 파생상품 47,114,495 (1,307,942) - - - - 45,806,553 합 계 36,508,818 (2,556,148) 15,123,006 (55,229) 5,389,520 (2,117,012) 52,292,955 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 4,374,309 - - - 4,374,309 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,750,031) (5,053,825) 38,559,811 - 1,356,334 - 28,112,289 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 12,501,143 3,508,461 - 16,009,604 대출채권 - - 974,100 - - - 974,100 기타자산(*) - - 701,279 - - (12,960) 688,319 소 계 (6,750,031) (5,053,825) 44,609,499 12,501,143 4,864,795 (12,960) 50,158,621 금융부채 예수부채 - - (440,679) - - - (440,679) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 930,730 - - - - 930,730 차입부채 - - (41,325,247) - - - (41,325,247) 기타부채(*) - - (53,794) - - - (53,794) 소 계 - 930,730 (41,819,720) - - - (40,888,990) 파생상품 46,784,086 8,589,998 - - - - 55,374,084 합 계 40,034,055 4,466,903 2,789,779 12,501,143 4,864,795 (12,960) 64,643,715 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 9,099,907 - 9,099,907 (5,402,009) - 3,697,898 미수금(*2) 1,406,855,719 (541,647,097) 865,208,622 - - 865,208,622 대여유가증권 2,316,960 - 2,316,960 (2,316,960) - - 환매조건부매수(*3) 150,000,000 - 150,000,000 (150,000,000) - - 금융자산 합계 1,568,272,586 (541,647,097) 1,026,625,489 (157,718,969) - 868,906,520 금융부채 매도유가증권 612,418,648 - 612,418,648 (612,418,648) - - 파생상품부채(*1) 8,965,364 - 8,965,364 (5,402,009) - 3,563,355 미지급금(*2) 1,255,579,365 (541,647,097) 713,932,268 - - 713,932,268 환매조건부매도(*3) 1,966,125,637 - 1,966,125,637 (1,966,125,637) - - 금융부채 합계 3,843,089,014 (541,647,097) 3,301,441,917 (2,583,946,294) - 717,495,623 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 5,721,930 - 5,721,930 (3,496,527) - 2,225,403 미수금(*2) 59,960,099 (27,489,119) 32,470,980 - - 32,470,980 대여유가증권 4,485,312 - 4,485,312 (4,485,312) - - 금융자산 합계 70,167,341 (27,489,119) 42,678,222 (7,981,839) - 34,696,383 금융부채 매도유가증권 144,567,790 - 144,567,790 (144,567,790) - - 파생상품부채(*1) 4,281,988 - 4,281,988 (3,496,527) - 785,461 미지급금(*2) 60,201,919 (27,489,119) 32,712,800 - - 32,712,800 환매조건부매도(*3) 614,261,522 - 614,261,522 (614,261,522) - - 금융부채 합계 823,313,219 (27,489,119) 795,824,100 (762,325,839) - 33,498,261 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당반기말 전기말 사용제한의 내용 현금및 현금성자산 현 금 7,437 6,459 보통예금 4,006,919 3,978,257 당좌예금 1,464,684 874,144 MMDA 170,100,000 79,200,000 금융어음 70,000,000 70,000,000 기업자유예금 337 147 소 계 245,579,377 154,059,007 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 2,100,000 5,000,000 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(*2) 53,206,000 17,790,000 증권대차거래보증금 유통금융담보금 3,500,000 3,500,000 유통금융담보금 장내파생상품매매증거금 642,949 - 장내파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 2,666,332 2,308,424 장외파생상품매매증거금 청약예치금 120,406 105,423 주식청약예치금 정기예금 50,000,000 30,000,000 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 18,000 18,000 당좌개설보증금 금융기관예치금 9,625,007 2,366,668 투자일임계좌예치금 소 계 121,878,694 61,088,515 합 계 367,458,071 215,147,522 (*1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (*2) 대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 주 식 44,846,070 40,503,643 신주인수권증서 577,944 621,706 국채ㆍ지방채 1,602,790,168 473,913,451 특수채 321,375,541 90,632,547 회사채 502,350,759 219,228,332 매입대출채권(*1) 87,496,844 90,392,483 집합투자증권 18,716,296 12,676,932 기업어음증권 238,476,345 213,087,158 손해배상공동기금(*2) 5,397,822 5,631,296 주식기관결제기금(*3) 266,402 303,379 출자금 25,623,781 24,699,229 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*4) 64,846,847 57,560,056 소 계 2,912,764,819 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 장내파생상품 62,980 20,185 장외파생상품 9,036,927 5,701,745 소 계 9,099,907 5,721,930 합 계 2,921,864,726 1,234,972,142 (*1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (*3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (*4) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(*1) 46,165,145 44,846,070 44,846,070 (1,319,075) 신주인수권증서 563,906 577,944 577,944 14,038 국채ㆍ지방채(*1) 1,598,613,882 1,602,790,168 1,602,790,168 4,176,286 특수채(*1) 321,170,344 321,375,541 321,375,541 205,197 회사채(*1) 496,337,052 502,350,759 502,350,759 6,013,707 매입대출채권 94,685,636 87,496,844 87,496,844 (7,188,792) 집합투자증권 18,327,972 18,716,296 18,716,296 388,324 기업어음증권(*1) 238,002,346 238,476,345 238,476,345 473,999 손해배상공동기금(*2) 5,354,444 5,397,822 5,397,822 43,378 주식기관결제기금(*2) 261,420 266,402 266,402 4,982 출자금 26,023,781 25,623,781 25,623,781 (400,000) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 63,761,544 64,846,847 64,846,847 1,085,303 합 계 2,909,267,472 2,912,764,819 2,912,764,819 3,497,347 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채, 기업어음증권의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(*1) 38,156,519 40,503,643 40,503,643 2,347,124 신주인수권증서 618,579 621,706 621,706 3,127 국채ㆍ지방채(*1) 467,206,920 473,913,451 473,913,451 6,706,531 특수채(*1) 89,945,869 90,632,547 90,632,547 686,678 회사채(*1) 218,161,395 219,228,332 219,228,332 1,066,937 매입대출채권 98,973,560 90,392,483 90,392,483 (8,581,077) 집합투자증권 12,525,036 12,676,932 12,676,932 151,896 기업어음증권 212,430,574 213,087,158 213,087,158 656,584 손해배상공동기금(*2) 5,494,012 5,631,296 5,631,296 137,284 주식기관결제기금(*2) 295,760 303,379 303,379 7,619 출자금 25,369,109 24,699,229 24,699,229 (669,880) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 55,388,183 57,560,056 57,560,056 2,171,873 합 계 1,224,565,516 1,229,250,212 1,229,250,212 4,684,696 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채, 기업어음증권의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 336,906,720 - - 금리선물(매도) 1,243,489,680 - - 소 계 1,580,396,400 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 96,587 - - 주식/주가지수선물(매도) 3,302,348 - - 주가지수옵션(매수) 193,930,100 62,980 - 주가지수옵션(매도) 2,189,394,024 - 88,642 주식스왑 등 196,173,588 9,036,927 8,876,722 소 계 2,582,896,647 9,099,907 8,965,364 합 계 4,163,293,047 9,099,907 8,965,364 (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 140,096,460 - - 금리선물(매도) 384,977,880 - - 소 계 525,074,340 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 180,750 - - 주식/주가지수선물(매도) 920,988 - - 주가지수옵션(매수) 25,596,285 20,185 - 주가지수옵션(매도) 352,978,139 - 53,910 주식스왑 등 146,285,451 5,701,745 4,228,078 소 계 525,961,613 5,721,930 4,281,988 합 계 1,051,035,953 5,721,930 4,281,988 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식(*) 12,454,997 171,784,071 12,454,997 171,839,300 (*) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 151,705,377 151,705,377 146,793,158 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,101,646 14,101,646 8,353,031 (주)코스콤 84 0.00% 420 9,209 9,209 8,789 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,554,914 4,554,914 4,357,809 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 712,920 712,920 672,920 플러스원아이엔티 (*1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (*1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (*1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업 등(상장폐지종목)(*2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 171,784,071 171,784,071 160,185,707 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업 등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 151,395,652 151,395,652 146,483,433 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,448,479 14,448,479 8,699,864 (주)코스콤 84 0.00% 420 10,259 10,259 9,839 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,569,577 4,569,577 4,372,472 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 715,328 715,328 675,328 플러스원아이엔티 (*1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (*1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (*1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업 등(상장폐지종목)(*2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 171,839,300 171,839,300 160,240,936 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업 등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (3) 회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 123,225,280 (55,229) - 12,758 123,182,809 (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 117,790,138 12,501,143 - (2,887,764) 127,403,517 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 신용거래융자금 9,318,630 8,585,397 증권담보대출금(*1) 12,562,146 19,013,631 환매조건부채권매수 150,000,000 - 사고대지급금(*2) 373,444 373,444 우선대지급금 387,966 387,966 대손충당금 (2,261,410) (2,261,410) 합 계 170,380,776 26,099,028 (*1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (*2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 (3) 당반기 및 전반기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 144,281,748 - - 144,281,748 상 각 - - - - 기 말 170,380,776 - 2,261,410 172,642,186 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 20,058,206 - 2,261,410 22,319,616 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 5,377,002 - - 5,377,002 상 각 - - - - 기 말 25,435,208 - 2,261,410 27,696,618 10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업 종 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 수익증권 대한민국 42.55 2,316,479 42.22 2,374,361 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 수익증권 대한민국 34.23 1,687,252 21.00 1,526,857 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 46.30 1,022,935 - - 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 26.67 1,005,328 - - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 4.55 460,441 4.55 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합2호(*1) 기타금융업 대한민국 8.04 82,392 8.04 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 6.80 184,341 6.80 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 4.00 140,977 4.00 280,134 카본화이버 신기술투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 1.64 99,638 1.64 99,703 DGH 신기술투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 6.98 283,884 6.98 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 4.08 92,581 4.08 93,698 한양제니스 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 3.65 183,550 3.65 184,572 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 6.45 395,632 6.45 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 10.00 549,005 9.91 739,920 LD-HY 신기술조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 19.23 468,877 19.23 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 - - 16.13 1,464,939 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 2.73 142,712 2.73 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 15.63 481,524 15.63 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호(*1) 기타금융업 대한민국 2.98 207,843 2.98 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호(*1) 기타금융업 대한민국 1.59 98,860 1.59 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 6.45 977,622 6.45 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 2.94 95,746 2.94 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 14.29 1,455,736 14.29 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 기타금융업 대한민국 23.81 492,791 23.81 494,971 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합(*1) 기타금융업 대한민국 6.67 392,790 6.67 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 기타금융업 대한민국 46.08 999,259 46.08 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합(*1) 기타금융업 대한민국 2.78 499,530 2.78 497,135 한양-프렌드 신기술조합 1호(*1) 기타금융업 대한민국 2.20 99,836 - - 합 계 14,917,561 14,934,905 (*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용의 다음과 같으며, 전반기 중 변동내용은 없습니다. (단위:천원) 회사명 기초 장부가액 취득 및 처분 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 기말 장부가액 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,374,361 - - (57,882) - 2,316,479 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 1,526,857 - - 160,395 - 1,687,252 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 22,935 - 1,022,935 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 5,309 19 1,005,328 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 465,733 - - (5,292) - 460,441 한양-열림 신기술사업투자조합2호 83,534 - - (1,142) - 82,392 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 186,394 - - (2,053) - 184,341 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 280,134 (136,000) - (3,157) - 140,977 카본화이버 신기술투자조합 99,703 - - (65) - 99,638 DGH 신기술투자조합 284,773 - - (889) - 283,884 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 93,698 - - (1,117) - 92,581 한양제니스 신기술투자조합 1호 184,572 - - (1,022) - 183,550 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 812,952 (387,096) - (30,224) - 395,632 바로-한양 신기술투자조합 1호 739,920 (320,000) - 33,181 95,904 549,005 LD-HY 신기술조합 1호 474,235 - - (5,358) - 468,877 키움 에이아이 신기술사업투자조합 1,464,939 (1,464,939) - - - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 144,213 - - (1,501) - 142,712 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 486,006 - - (4,482) - 481,524 한양 H 신기술사업투자조합 3호 206,396 - - 1,447 - 207,843 한양 H 신기술사업투자조합 4호 98,300 - - 560 - 98,860 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 982,814 - - (5,192) - 977,622 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 96,877 - - (1,131) - 95,746 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 1,463,818 - - (8,082) - 1,455,736 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 494,971 - - (2,180) - 492,791 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 392,276 - - 514 - 392,790 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,294 - - (1,035) - 999,259 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 497,135 - - 2,395 - 499,530 한양-프렌드 신기술조합 1호 - 100,000 - (164) - 99,836 합 계 14,934,905 (208,035) - 94,768 95,923 14,917,561 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 자 산 부 채 반기순손익 반기 총포괄손익 자 산 부 채 당기순손익 당기 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 5,468,738 24,072 (136,044) (136,044) 5,642,800 62,090 880,710 880,710 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 4,933,698 4,270 140,910 140,910 7,433,501 5,213 218,299 218,299 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 2,233,036 23,497 49,539 49,539 - - - - 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 3,774,264 4,356 19,908 19,908 - - - - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,184,399 54,699 (115,830) (115,830) 10,300,981 54,849 (225,316) (225,316) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,042,528 17,198 (14,209) (14,209) 1,045,598 6,059 (25,200) (25,200) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,725,396 15,585 (30,176) (30,176) 2,757,107 17,119 (61,980) (61,980) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 3,561,712 37,295 (78,942) (78,942) 7,041,167 37,808 (155,023) (155,023) 카본화이버 신기술투자조합 6,077,927 - (3,971) (3,971) 6,081,898 - (5,094) (5,094) DGH 신기술투자조합 4,081,766 12,765 (12,749) (12,749) 4,120,583 38,833 (76,337) (76,337) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,268,238 - (27,367) (27,367) 2,295,605 - (51,256) (51,256) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,023,484 - (27,946) (27,946) 5,051,430 - (54,701) (54,701) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 6,134,351 2,055 (468,459) (468,459) 12,600,756 - 380,827 380,827 바로-한양 신기술투자조합 1호 5,490,053 - (312,473) (312,473) 7,399,195 - 1,228,940 1,397,168 LD-HY 신기술조합 1호 2,438,158 - (27,863) (27,863) 2,468,222 2,200 (57,287) (57,287) 키움 에이아이 신기술사업투자조합 - - - - 9,108,453 25,834 (99,804) (99,804) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,232,769 - (55,055) (55,055) 5,287,824 - (103,981) (103,981) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,081,755 - (28,682) (28,682) 3,110,437 - (51,765) (51,765) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,969,928 - 48,523 48,523 6,921,405 - 116,440 116,440 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,237,091 - 35,346 35,346 6,201,746 - (12,719) (12,719) BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,153,137 - (80,475) (80,475) 15,233,612 - (155,655) (155,655) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,255,353 - (40,078) (40,078) 3,293,830 - (73,761) (73,761) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 10,190,149 - (56,578) (56,578) 10,289,878 43,151 (210,122) (210,122) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,069,722 - (9,156) (9,156) 2,078,877 - (21,123) (21,123) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,891,851 - (66,258) (66,258) 5,884,140 - (115,860) (115,860) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,168,393 - (2,284) (2,284) 2,170,637 - 637 637 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 17,987,020 3,938 86,222 86,222 17,901,803 4,944 (103,141) (103,141) 한양-프렌드 신기술조합 1호 4,543,063 532 (7,469) (7,469) - - - - 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물(*) 15,409,744 (8,586,409) 6,823,335 차량운반구 424,818 (317,670) 107,148 비 품 7,147,459 (5,695,112) 1,452,347 합 계 31,144,554 (14,599,191) 16,545,363 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물(*) 15,409,744 (8,247,564) 7,162,180 차량운반구 371,198 (297,542) 73,656 비 품 6,742,682 (5,319,755) 1,422,927 합 계 30,686,157 (13,864,861) 16,821,296 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,162,180 - - (338,845) 6,823,335 차량운반구 73,656 53,620 - (20,128) 107,148 비 품 1,422,927 404,778 - (375,357) 1,452,348 합 계 16,821,296 458,398 - (734,330) 16,545,364 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,839,871 - - (338,845) 7,501,026 차량운반구 58,993 - - (20,654) 38,339 비 품 1,902,060 106,992 - (492,050) 1,517,002 합 계 17,963,457 106,992 - (851,549) 17,218,900 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 6,229,154 1,677,553 7,906,707 6,091,489 1,677,553 7,769,042 상각누계액 (5,208,447) - (5,208,447) (4,898,660) - (4,898,660) 손상차손누계액 - (130,396) (130,396) - (130,396) (130,396) 장부가액 1,020,707 1,547,157 2,567,864 1,192,829 1,547,157 2,739,986 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 1,192,829 137,665 - (309,787) 1,020,707 회원권 1,547,157 - - - 1,547,157 합 계 2,739,986 137,665 - (309,787) 2,567,864 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 1,365,034 204,085 - (351,433) 1,217,686 회원권 1,269,507 - - - 1,269,507 합 계 2,634,541 204,085 - (351,433) 2,487,193 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(*2) 2,642,156 (1,887,558) 754,598 합 계 3,444,388 (1,887,558) 1,556,830 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(*2) 2,642,156 (1,848,414) 793,742 합 계 3,444,388 (1,848,414) 1,595,974 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토 지 802,232 - 802,232 건 물 793,742 (39,143) 754,599 합 계 1,595,974 (39,143) 1,556,831 (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토 지 802,232 - 802,232 건 물 872,028 (39,143) 832,885 합 계 1,674,260 (39,143) 1,635,117 (3) 당반기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 당기손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산 임대료수익 290,735 326,789 투자부동산 감가상각비 (39,143) (39,143) 합 계 251,592 287,646 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금(*1) 865,208,622 32,470,980 미수수익 17,879,035 13,994,559 선급금 6,128,447 4,627,219 선급제세금 45,475 - 선급비용 6,729,971 7,060,497 보증금 1,007,150 1,001,250 장기대여금 558,131 477,390 사용권자산(*2) 865,205 776,271 기 타 24,600 24,600 대손충당금 (2,240,325) (123,312) 합 계 896,206,311 60,309,454 (*1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약 체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미수금(당반기말 861,002백만원 및 전기말 31,195백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당반기말 4,207백만원 및 전기말 1,276백만원) 등 입니다.(*2) 주석 35의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 32,439 - 90,873 123,312 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,678) 16,678 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (702) - 702 - 대손충당금 전입 2,453 2,064,469 51,725 2,118,647 대손충당금 환입 (1,634) - - (1,634) 대손제각 - - - - 기 말 15,878 2,081,147 143,300 2,240,325 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 112,271 - 90,873 203,144 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 27,733 - - 27,733 대손충당금 환입 (14,773) - - (14,773) 대손제각 - - - - 기 말 125,231 - 90,873 216,104 (3) 당반기 및 전반기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 60,341,893 - 90,873 60,432,766 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,576,312) 5,576,312 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (52,427) - 52,427 - 실행 및 상환 838,013,870 - - 838,013,870 상 각 - - - - 기 말 892,727,024 5,576,312 143,300 898,446,636 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 78,496,332 - 90,873 78,587,205 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 962,977,749 - - 962,977,749 상 각 - - - - 기 말 1,041,474,081 - 90,873 1,041,564,954 15. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 66,129,474 57,652,106 장내파생상품거래예수금 2,601,352 1,081,615 저축자예수금 349,443 379,741 집합투자증권투자자예수금 2,026,669 4,978,857 소 계 71,106,938 64,092,319 수입담보금 신용공여담보금 217,110 260,792 기타수입담보금(*) 460,000 1,330,000 소 계 677,110 1,590,792 합 계 71,784,048 65,683,111 (*) 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 8,965,364 4,281,988 합 계 621,384,012 148,849,778 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가손실 주 식 2,845,011 2,863,820 2,863,820 (18,809) 채 권 604,876,445 609,554,828 609,554,828 (4,678,383) 합 계 607,721,456 612,418,648 612,418,648 (4,697,192) (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 5,011,131 4,678,497 4,678,497 332,634 채 권 134,097,559 139,889,293 139,889,293 (5,791,734) 합 계 139,108,690 144,567,790 144,567,790 (5,459,100) 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 143,318,630 47,585,396 환매조건부채권매도 1,966,125,637 614,261,523 사 채 428,000,000 243,000,000 합 계 2,537,444,267 904,846,919 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 차입금 단기한도대출 KDB산업은행 4.66% 30,000,000 30,000,000 DGB대구은행 5.71% 20,000,000 - KB국민은행 5.01% 20,000,000 - 수협은행 5.48% 5,000,000 - 유통금융 한국증권금융 4.07% 9,318,630 8,585,396 담보금융 4.17% 9,000,000 9,000,000 기타증금 3.70% 50,000,000 - 소 계 143,318,630 47,585,396 환매조건부 매도 대고객 RP(*) 2.50~3.45% 5,925,637 4,061,523 기관간 RP 3.60~4.00% 1,960,200,000 610,200,000 소 계 1,966,125,637 614,261,523 사 채 전자단기사채 4.2~4.63% 160,000,000 8,000,000 기업어음 4.4~6.05% 268,000,000 235,000,000 소 계 428,000,000 243,000,000 합 계 2,537,444,267 904,846,919 (*) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,382,808 9,270,531 사외적립자산 공정가치 (8,909,279) (8,707,230) 합 계 473,529 563,301 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 9,270,531 11,697,254 근무원가 891,925 1,481,846 이자원가 53,089 36,648 재측정요소 - - 급여지급액 (832,737) (792,406) 기 말 9,382,808 12,423,342 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 8,707,230 1,311,186 사외적립자산의 이자수익 165,535 23,062 납입액 869,251 - 급여지급액 (832,737) - 기 말 8,909,279 1,334,248 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 국공채 6,783,227 6,629,393 기타(예금 등) 2,126,052 2,077,837 합 계 8,909,279 8,707,230 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 165,535 23,062 (4) 반기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 891,925 1,481,846 이자원가 53,089 36,648 사외적립자산의 이자수익 (165,535) (23,062) 합 계 779,479 1,495,432 한편, 회사가 당반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 557,399천원이며, 전반기 금액은 없습니다. 19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 172,887 170,666 금융보증충당부채 71,344 55,483 합 계 244,231 226,149 (2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 당반기 전반기 기 초 170,666 166,338 자산계상 - - 전입액 2,221 2,162 기 말 172,887 168,500 (*) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 55,483 - - 55,483 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 15,861 - - 15,861 기 말 71,344 - - 71,344 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용손상 기 초 60,254 - - 60,254 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 35,396 - - 35,396 손실충당금 환입 (17,698) - - (17,698) 기 말 77,952 - - 77,952 20. 기타부채 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금(*) 713,932,268 32,712,800 미지급배당금 7,048 5,490 미지급비용 69,210,009 72,607,967 임대보증금 353,776 353,776 선수금 200,000 - 선수수익 16,655,650 10,727,472 제세금예수금 4,627,637 3,624,819 리스부채 892,052 785,903 기 타 1,059,599 1,160,311 합 계 806,938,039 121,978,538 (*) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미지급금입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행한 주식수 12,728,534 주 525,000 주 12,728,534 주 525,000 주 자본금 63,642,670 천원 2,625,000 천원 63,642,670 천원 2,625,000 천원 (*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,536,417 4,536,417 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액 (1) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금 액 524,472 - - - 524,472 (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금 액 524,472 - - - 524,472 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 123,182,809 123,225,280 지분법자본변동 95,923 - 합 계 123,278,732 123,225,280 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 17,603,522 16,599,374 대손준비금 377,542 1,203,675 신용/전자금융사고배상준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 기타법정준비금 13,081 13,081 소 계 18,994,145 18,816,130 임의적립금 51,000,000 51,000,000 미처분이익잉여금 242,151,214 226,472,747 합 계 312,145,359 296,288,877 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기(*) 전반기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 1주의 금액 5,000 5,000 5,000 5,000 배당률(주당배당액)(*) 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) 배당지급액 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 (*) 당반기 및 전반기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액): 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원) - 일반주주 배당률(주당배당액): 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) 24. 대손준비금 (1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (2) 대손준비금 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대손준비금 기초금액 377,542 1,203,675 대손준비금 추가 적립(환입)예정액 (98,122) 32,338 대손준비금 기말금액 279,420 1,236,013 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 25,897,963 23,339,466 대손준비금 환입(전입)액 98,122 (32,338) 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 25,996,085 23,307,128 차감 : 우선주배당금 (190,689) (190,689) 대손준비금 반영 후 보통주 조정이익(*) 25,805,396 23,116,439 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*) 2,027원 1,816원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 환입(전입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 현금및예치금 1,950,336 3,684,873 2,363,676 4,374,309 당기손익-공정가치측정금융자산 18,655,967 39,986,394 23,910,541 38,559,811 대출채권 2,907,700 4,429,438 582,310 974,100 기타자산 2,713,843 4,888,583 296,667 701,279 소 계 26,227,846 52,989,288 27,153,194 44,609,499 이자비용 예수부채 269,165 560,621 171,321 440,680 차입부채 17,184,193 37,273,888 26,399,740 41,325,247 기타부채 16,295 31,772 16,210 53,792 소 계 17,469,653 37,866,281 26,587,271 41,819,719 순이자이익 8,758,193 15,123,007 565,923 2,789,780 26. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수수료수익 수탁수수료 2,258,632 4,670,581 2,682,977 5,112,101 인수주선수수료 8,044,606 15,940,606 8,344,523 17,368,146 사채모집수탁수수료 - - - 7,000 집합투자증권취급수수료 625,474 1,157,503 430,746 919,475 신기술투자자산관리수수료 182,682 268,966 473,820 628,001 금융자문수수료 15,311,545 21,799,717 10,415,551 18,490,538 기타수수료수익 788,492 2,433,289 817,816 2,450,327 소 계 27,211,431 46,270,662 23,165,433 44,975,588 수수료비용 매매수수료 636,238 1,233,013 517,420 1,016,666 투자권유대행인수수료 19,546 46,197 53,833 73,299 증권대차거래수수료 1,085,983 1,903,264 1,091,436 2,845,963 기타수수료비용 145,976 304,098 267,094 382,649 소 계 1,887,743 3,486,572 1,929,783 4,318,577 순수수료이익 25,323,688 42,784,090 21,235,650 40,657,011 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치 측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 58,942,578 100,382,567 65,272,276 206,115,549 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,685,037 14,613,107 (3,315,536) 8,521,829 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (62,101,008) (110,988,244) (96,258,305) (212,865,580) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,618,925) (11,164,120) 2,288,482 (13,575,654) 소 계 (4,092,318) (7,156,690) (32,013,083) (11,803,856) 당기손익-공정가치 측정금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 33,155 200,940 195,830 438,376 매도채권평가이익 (212,096) 107,613 403,949 700,508 매도주식평가손실 996,985 (219,749) 459,211 (58,739) 매도채권평가손실 (4,151,813) (4,785,997) 220,959 (149,415) 소 계 (3,333,769) (4,697,193) 1,279,949 930,730 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 (7,426,087) (11,853,883) (30,733,134) (10,873,126) 28. 당기손익-공정가치측정파생상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 89,370,914 173,069,868 145,353,262 244,524,955 파생상품평가이익 (1,874,050) 3,356,215 (21,989,802) 13,783,796 소 계 87,496,864 176,426,083 123,363,460 258,308,751 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 (71,938,815) (125,955,373) (104,229,404) (197,740,870) 파생상품평가손실 3,166,854 (4,664,157) 36,329,928 (5,193,797) 소 계 (68,771,961) (130,619,530) (67,899,476) (202,934,667) 매매목적 파생금융상품순손익 18,724,903 45,806,553 55,463,984 55,374,084 29. 외환거래 관련 손익 외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환거래이익 외환차익 1,406,380 2,046,080 - - 외화환산이익 3,827 3,827 - - 소 계 1,410,207 2,049,907 - - 외환거래손실 외환차손 (345,700) (648,740) - - 외환거래 관련 순손익 1,064,507 1,401,167 - - 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 18,642,575 37,619,314 19,867,132 37,068,600 퇴직급여 639,656 1,336,879 773,170 1,495,432 복리후생비 1,619,636 3,671,980 2,741,253 5,106,830 전산운용비 1,734,901 3,413,916 1,722,826 3,332,700 임차료 60,553 130,803 57,533 126,748 지급수수료 1,194,378 1,685,544 868,505 1,431,922 접대비 3,196,968 6,059,097 2,670,489 5,065,408 광고선전비 69,850 190,375 41,800 155,450 유형자산상각비 370,463 734,330 407,047 851,549 무형자산상각비 152,424 309,787 168,898 351,433 투자부동산상각비 19,572 39,144 19,571 39,143 사용권자산상각비 150,483 285,021 132,276 266,442 조사연구비 94,743 225,464 83,000 198,371 연수비 36,899 83,677 12,212 53,550 세금과공과금 899,188 2,090,238 1,099,261 2,790,545 회의비 44,625 79,709 31,648 63,841 인쇄비 8,757 31,790 5,115 63,462 여비교통비 141,663 277,746 147,872 307,590 차량유지비 27,868 47,055 16,053 31,521 소모품비 35,284 76,504 40,576 74,453 수도광열비 444,639 906,661 438,609 899,918 기 타 578,358 1,181,973 485,166 1,033,585 합 계 30,163,483 60,477,007 31,830,012 60,808,493 31. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 143,704 290,735 158,699 326,789 지분법평가이익 (87,039) 226,736 - - 기타영업외수익 959,879 977,114 5,142 9,562 합 계 1,016,544 1,494,585 163,841 336,351 32. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 관계기업투자처분손실 - 1,948 - - 지분법평가손실 102,874 131,968 - - 기부금 89,000 2,116,710 39,000 2,115,000 배상손실 - 280,000 - 15,207 잡손실 84 274 - - 합 계 191,958 2,530,900 39,000 2,130,207 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.01%(전반기 : 22.66%)입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주반기순이익 12,435,459,606 25,707,274,265 12,404,351,153 23,148,777,288 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 12,728,534 12,728,534 기본주당순이익 977 2,020 975 1,819 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 12,530,804,031 25,897,963,115 12,499,695,578 23,339,466,138 차감 : 우선주배당금 (95,344,425) (190,688,850) (95,344,425) (190,688,850) 보통주반기순이익 12,435,459,606 25,707,274,265 12,404,351,153 23,148,777,288 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 발행보통주식수 12,728,534 12,728,534 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 (2) 희석주당순이익 회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산(*) 차량운반구 592,386 (195,830) 396,556 225,791 (154,692) 71,099 임차건물 1,752,058 (1,283,409) 468,649 1,744,699 (1,039,527) 705,172 합 계 2,344,444 (1,479,239) 865,205 1,970,490 (1,194,219) 776,271 (*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 리스부채(*) 차량운반구 449,002 (49,610) 399,392 79,690 (7,472) 72,218 임차건물 608,009 (115,349) 492,660 747,477 (33,792) 713,685 합 계 1,057,011 (164,959) 892,052 827,167 (41,264) 785,903 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 차량운반구 71,099 366,595 - (41,138) 396,556 임차건물 705,172 7,359 - (243,882) 468,649 합 계 776,271 373,954 - (285,020) 865,205 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 차량운반구 119,670 - (53,011) (23,041) 43,618 임차건물 1,191,974 - - (243,401) 948,573 합 계 1,311,644 - (53,011) (266,442) 992,191 (3) 리스부채 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 차량운반구 72,218 366,595 6,312 (45,733) - 399,392 임차건물 713,685 7,359 7,946 (236,330) - 492,660 합 계 785,903 373,954 14,258 (282,063) - 892,052 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 차량운반구 120,880 - 1,266 (24,708) (53,116) 44,322 임차건물 1,161,110 - 12,920 (236,194) - 937,836 합 계 1,281,990 - 14,186 (260,902) (53,116) 982,158 (4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액 당반기 및 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 상환 282,063 260,902 소액 리스료 130,803 126,748 합 계 412,866 387,650 (5) 만기분석 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 45,323 44,453 84,106 275,119 449,001 임차건물 134,083 103,753 209,106 161,068 608,010 합 계 179,406 148,206 293,212 436,187 1,057,011 (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 12,210 12,210 20,070 35,200 79,690 임차건물 103,332 132,862 236,208 275,075 747,477 합 계 115,542 145,072 256,278 310,275 827,167 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 현금 7,437 8,447 보통예금 4,006,918 3,782,080 당좌예금 1,464,684 1,343,663 MMDA 170,100,000 192,400,000 금융어음 70,000,000 50,000,000 기업자유예금 337 793 합 계 245,579,376 247,534,983 (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 779,480 1,495,432 외화환산이익 (3,827) - 유형자산상각비 734,330 851,549 무형자산상각비 309,787 351,433 투자부동산상각비 39,143 39,143 사용권자산상각비 285,021 266,442 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 11,164,120 13,575,654 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 5,005,746 208,154 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 4,664,157 5,193,797 관계기업투자처분손실 1,948 - 지분법평가이익 (226,736) - 지분법평가손실 131,968 - 이자비용 37,866,281 41,819,719 기타의대손상각비 2,118,646 27,733 기타영업비용 18,082 37,558 법인세비용 9,104,076 6,837,908 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (14,613,107) (8,521,828) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (308,554) (1,138,884) 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 (3,356,215) (13,783,796) 이자수익 (52,989,289) (44,609,499) 배당금수익 (5,389,519) (4,864,795) 기타영업수익 (1,634) (32,471) 합 계 (4,666,096) (2,246,751) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 예치금의 감소(증가) (60,786,353) 31,759,003 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,680,065,620) (1,025,165,510) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 증가 (4,685,919) (3,079,085) 신용공여금의 감소(증가) 5,718,252 (5,377,002) 환매조건부채권매수의 증가 (150,000,000) - 미수금의 증가 (832,737,642) (979,400,469) 미수수익의 증가 (3,299,451) (1,230,668) 선급금의 감소(증가) (1,501,228) 23,510,489 선급제세의 감소(증가) (45,475) 2,364 선급비용의 증가 (175,479) - 그밖의기타자산의 증가 (80,742) (25,437) 투자자예수금의 증가(감소) 7,014,619 (9,786,009) 수입담보금의 감소 (913,682) (3,459,603) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 463,153,667 214,414,457 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가 4,683,377 1,876,911 확정급여채무의 감소 (832,736) (792,406) 사외적립자산의 증가 (36,515) - 미지급금의 증가 681,219,468 538,699,963 미지급비용의 증가(감소) (4,112,457) 2,205,439 환매조건부채권매도(대고객)의 순증가 1,864,115 1,146,164 선수금의 증가 200,000 - 선수수익의 증가 6,100,446 5,539,989 제세금예수금의 증가(감소) 1,002,818 (830,979) 기타유동부채의 감소 (100,711) (532,222) 합 계 (1,568,417,248) (1,210,524,611) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 47,585,396 95,733,233 - - 143,318,629 사 채 243,000,000 185,000,000 - - 428,000,000 환매조건부채권매도(대기관) 610,200,000 1,350,000,000 - - 1,960,200,000 임대보증금 353,776 - - - 353,776 리스부채 785,903 (282,063) 373,954 14,258 892,052 미지급배당금 5,490 (10,039,923) - 10,041,481 7,048 합 계 901,930,565 1,620,411,247 373,954 10,055,739 2,532,771,505 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 87,327,338 41,628,098 - - 128,955,436 사 채 193,000,000 197,600,000 - - 390,600,000 환매조건부채권매도(대기관) 457,600,000 1,078,000,000 - - 1,535,600,000 임대보증금 391,776 - - - 391,776 리스부채 1,281,990 (260,902) (53,116) 14,187 982,159 미지급배당금 4,438 (10,039,915) - 10,041,481 6,004 합 계 739,605,542 1,306,927,281 (53,116) 10,055,668 2,056,535,375 (5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (55,229) 12,501,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세효과 12,758 (2,887,764) 지분법자본변동 95,922 - 사용권자산 감소(증가) (373,954) 53,011 리스부채 증가(감소) 373,954 (53,116) 이익준비금 적립 (1,004,148) (1,004,148) 대손준비금 환입 826,132 1,861,516 37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 한양학원 한양학원 주요주주 백남관광(주) 에이치비디씨(주) 백남관광(주) 에이치비디씨(주) 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 한양대학교 한양산업개발(주) 국제인권옹호한국연맹 한양대학교 한양산업개발(주) 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 한양-프렌드 신기술조합 1호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 (*) 회사는 지배회사나 종속기업이 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계 특수관계자명 내역 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 최대주주 한양학원 기부금 - 2,000,000 - 2,000,000 주요주주 백남관광(주) 행사비 - 156,530 - 135,490 에이치비디씨(주) 광고선전비 - 59,400 - 59,400 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 기부금 - 65,000 - 65,000 한양대학교 광고선전비 - 2,000 - 2,000 관계기업 LD-HY 신기술조합 1호 수수료수익 14,322 - - - 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*) 수수료수익 3,363 - - - 카본화이버 신기술투자조합 수수료수익 18,200 - - - 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 14,400 - - - 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 수수료수익 9,800 - - - 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 12,600 - - - 한양 H 신기술사업투자조합 3호 수수료수익 16,309 - - - DGH 신기술투자조합 수수료수익 5,400 - - - 라이프코어 한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 4,386 - - - 한양타임메자닌 신기술투자조합 수수료수익 26,106 - - - 메디한양플레너스 신기술투자조합 수수료수익 10,940 - - - 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 수수료수익 7,459 - - - 한양 제니스 신기술투자조합 1호 수수료수익 2,365 - - - 한양H 신기술사업투자조합 4호 수수료수익 15,816 - - - 비케이피엘 한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 62,000 - - - 한양-프렌드 신기술조합 1호 수수료수익 45,500 - - - 합 계 268,966 2,282,930 - 2,261,890 (*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전반기는 해당 사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 이익분배 관계기업 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*) - 1,462,991 - 관계기업 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - 136,000 - 관계기업 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - 387,097 - 관계기업 바로-한양 신기술투자조합 1호 - 320,000 - 관계기업 한양-프렌드 신기술조합 1호 100,000 - - 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 1,000,000 - - 관계기업 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 1,000,000 - - 합 계 2,100,000 2,306,088 - (*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다. (5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 477,390 175,500 (94,758) 558,132 2~3% (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 408,390 110,000 (84,223) 434,167 2~3% (6) 당반기 및 전반기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 4,029백만원 및 3,195백만원과 퇴직급여 212백만원 및 220백만원입니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 DGB대구은행 한도대출 담보제공 20,000,000 KB국민은행 한도대출 담보제공 채 권 585,114,360 한국증권금융 및 한국예탁결제원 증권대차거래 1,904,155,764 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 151,705,378 한국증권금융 증권대차거래 합 계 2,690,975,502 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 DGB대구은행 한도대출 담보제공 채 권 140,011,455 한국증권금융 및 한국예탁결제원 증권대차거래 579,214,279 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 151,395,652 한국증권금융 증권대차거래 합 계 900,621,386 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 17,175,889 안산프리미어센터건물 7,343,577 송파RM센터건물 1,210,909 인천프리미어센터건물 1,339,982 동산 및 리모델링 9,881,436 합 계 36,951,793 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 16,381,898 안산프리미어센터건물 7,033,452 송파RM센터건물 1,159,771 인천프리미어센터건물 1,283,393 동산 및 리모델링 9,845,498 합 계 35,704,012 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(*1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 20,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 25,681 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 120,300 120,300 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 KDB산업은행 30,000 - 일반자금대출(한도대) DGB대구은행 20,000 - KB국민은행 20,000 - 수협은행 5,000 - 합 계 947,800 804,481 (*1) 회사는 당반기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융으로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(*1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 70,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 26,415 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 114,800 114,800 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 KDB산업은행 30,000 - 일반자금대출(한도대) DGB대구은행 20,000 20,000 합 계 917,300 869,715 (*1) 회사는 전기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융으로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (4) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 3천억원의 기업어음 발행한도와 3천억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당반기말 현재 기업어음 2,680억원과 전자단기사채 1,600억원을 각각 발행하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액 (최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 손해배상청구 1,109,969 당사 개인 등 - 2021. 10. 27 : 소장제출 - 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행 약정금지급청구 8,060,000 법인 당사 - 2023. 4. 25 : 소장 제출 - 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행 - 2024. 3. 29 : 준비서면 제출 - 2024. 4. 12 : 제2차 변론기일 진행 한편 회사는 피고로 계류중인 소송사건 관련하여 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 않았습니다. (6) 당반기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행자 약정기간 당반기말 전기말 ABSTB 매입약정 에코한양제일차(주) 2022/05/13 ~ 2025/02/13 10,200,000 10,200,000 피오엘제삼차(주) 2022/07/18 ~ 2024/04/18 - 10,000,000 에이치와이중앙제일차(주) 2023/05/31 ~ 2025/02/28 20,000,000 20,000,000 더플라잉제일차(주) 2024/04/09 ~ 2025/07/09 20,000,000 - 합 계 50,200,000 40,200,000 39. 영업부문 (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 4,738,190 310,406,055 73,905,946 9,381,132 398,431,323 영업비용 4,927,511 289,290,763 57,255,764 10,918,931 362,392,969 영업이익(손실) (189,321) 21,115,292 16,650,182 (1,537,799) 36,038,354 영업외수익 - - - 1,494,585 1,494,585 영업외비용 - - - 2,530,900 2,530,900 법인세비용차감전손익 (189,321) 21,115,292 16,650,182 (2,574,114) 35,002,039 반기순이익(손실) (189,321) 21,115,292 16,650,182 (11,678,190) 25,897,963 (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 4,832,246 447,972,871 106,724,396 9,037,853 568,567,366 영업비용 4,924,074 429,698,855 92,492,734 9,480,473 536,596,136 영업이익(손실) (91,828) 18,274,016 14,231,662 (442,620) 31,971,230 영업외수익 - - - 336,351 336,351 영업외비용 - - - 2,130,207 2,130,207 법인세비용차감전손익 (91,828) 18,274,016 14,231,662 (2,236,476) 30,177,374 반기순이익(손실) (91,828) 18,274,016 14,231,662 (9,074,384) 23,339,466 40. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 리스크관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 41. 금융자산의 양도 당반기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,863,379,964 573,703,779 관련부채 환매조건부채권매도 1,966,125,637 614,261,522 42. 예수증권 등 회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 채무보증 50,200,000 40,200,000 1. 매입보장약정 50,200,000 40,200,000 Ⅱ. 예수증권 5,718,705,436 4,694,815,827 1. 위탁자증권 2,603,617,989 2,657,379,262 2. 저축자증권 1,497,978 1,370,891 3. 수익자증권 3,113,577,810 2,036,052,495 4. 기타예수증권 11,659 13,179 Ⅲ. 파생상품계약내역 4,163,293,047 1,051,035,953 1. 이자율관련거래 1,580,396,400 525,074,340 가. 이자율선물 1,580,396,400 525,074,340 2. 주식관련거래 2,386,723,059 379,676,162 가. 주식선물 3,398,935 1,101,738 나. 주식옵션 2,383,324,124 378,574,424 1) 매입주식옵션 193,930,100 25,596,285 2) 매도주식옵션 2,189,394,024 352,978,139 3. 장외파생상품 196,173,588 146,285,451 Ⅳ. 대차 및 대주거래 226,516,348 247,950,186 1. 대여증권 2,316,960 4,485,312 가. 주식 2,316,960 4,485,312 2. 차입증권 224,199,388 243,464,874 가. 주식 3,335,753 5,458,700 나. 국채·지방채 220,863,635 238,006,174 Ⅴ. 대손상각채권 11,363,621 11,401,166 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 당사는 지속적인 수익창출을 바탕으로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 2003사업연도부터 지속적으로 현금배당을 실시해오고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 회사가 추진하는 사업전략을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사는 2024.3.21. 정기주주총회시 정관 개정을 통해 기존 매 결산기 말에서 추후 이사회의 결의로 정한 배당기준일로 변경하였습니다.개정내용은 신주의 배당기산일과 이익배당에 관한 항목입니다. 변경 전 현행 제13조의4(신주의 배당기산일)- 신주의 이익배당에 관해 신주의 발행일을 직전 영업년도말로 간주 제13조의4(동등배당) - 배당기준일 현재 발행된 동종 주식에 대하여 발행일에 상관없이 동등 배당 제48조(이익배당)- 배당은 매결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 제48조(이익배당)- 배당받을 주주 확정을 위한 기준일을 이사회 결의로 결 정 후 기준일 2주 전 공고- 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있음 당사는 변경된 정관에 따라 2024년 결산기말(12.31)에 당사 주식을 보유하더라도, 추후 이사회 결의로 정한 결산 배당기준일에 당사 주식을 보유하지 않는 경우 배당이 지급되지 않으니 유의하시기 바랍니다. 배당과 관련한 개정사항을 반영한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 〔정 관〕- 제8조의 2(종류주식의 수와 내용)② 종류주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당한다.③ 보통주식에 대한 배당을 하지 아니할 경우에는 종류주식에 대하여도 배당을하지 아니할 수 있다.- 제13조의4 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.-제48조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 배당기준일은 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있으며, 배당결정일 이후의 날로 배당기준일을 정하더라도 배당가능이익은 직전결산기를 기준으로 산정한다.- 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제69기 제68기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 25,898 35,104 24,033 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 2,020 2,728 1,858 현금배당금총액(백만원) - 10,041 10,041 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.6 41.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 8.2 8.8 우선주 - 6.8 6.4 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 800 800 우선주 - 850 850 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 당사는 제69기 결산현금배당을 차등배당으로 지급하였으며 현금배당수익률 및 주당 현금배당금은 소액주주기준으로 표기하였습니다. 주2) 제69기 차등배당되는 현금배당수익률 (최대주주 및 특수관계인) 보통주: 7.2% /우선주 : 6.0% 주3) 제69기 차등배당되는 주당 현금배당금 (최대주주 및 특수관계인) 보통주: 700원 / 우선주 : 750원 주4) 기본주당이익 산출근거는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '5. 재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참고하시기 바랍니다 . 주5) 배당금 지급내역의 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '5. 재무제표 주석' 중 '이익잉여금' 항목을 참고하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 7.5 6.92 주1) 결산배당은 69기 배당까지 포함한 수치입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 단순평균법으로 계산하였으며, 차등배당의 경우 기타주주 배당수익률을 기재하였습니다. 주3) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (6%), 최근 5년간 (6.1%%) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] -사업연도 중 중 중요한 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 01월 04일 6,000 5.1 A2(NICE, 한기평) 2024년 04월 04일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 01월 05일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 01월 19일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 01월 19일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 02월 02일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 02일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 02월 16일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 14일 10,000 5.1 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 14일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 16일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 03월 04일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 19일 5,000 5.17 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 19일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 19일 5,000 5.17 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 19일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 21일 10,000 5 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 21일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 22일 10,000 5 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 22일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 22일 5,000 5 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 22일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 02월 23일 3,000 4.9 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 23일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 23일 5,000 4.9 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 27일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 23일 5,000 4.9 A2(NICE, 한기평) 2024년 05월 27일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 26일 5,000 5.09 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 26일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 26일 5,000 5.09 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 26일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 26일 5,000 5.09 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 26일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 26일 5,000 5.09 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 26일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 27일 10,000 5.35 A2(NICE, 한기평) 2025년 02월 25일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 03월 04일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 03월 18일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 04일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 04일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 04일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 04일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 04일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 04일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 03월 05일 5,000 4.45 A2(NICE, 한기평) 2024년 04월 05일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 07일 5,000 4.85 A2(NICE, 한기평) 2024년 06월 07일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 10,000 5.35 A2(NICE, 한기평) 2025년 03월 10일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 10,000 5.35 A2(NICE, 한기평) 2025년 03월 10일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 11일 10,000 5.35 A2(NICE, 한기평) 2025년 03월 10일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 03월 18일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 04월 01일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 03월 21일 20,000 4.82 A2(NICE, 한기평) 2024년 06월 21일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.03 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 22일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.03 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 22일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.03 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 22일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.03 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 22일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 23일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 23일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 23일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 03월 22일 5,000 5.07 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 23일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 03월 26일 10,000 4.82 A2(NICE, 한기평) 2024년 06월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 04월 01일 20,000 4.75 A2(NICE, 한기평) 2024년 04월 15일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 04월 02일 20,000 4.63 A2(NICE, 한기평) 2024년 07월 02일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 04월 04일 20,000 4.6 A2(NICE, 한기평) 2024년 07월 04일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 02일 40,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 02일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 14일 10,000 4.35 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 14일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 21일 5,000 4.3 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 21일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 22일 15,000 4.3 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 22일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 23일 10,000 4.3 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 23일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 05월 23일 5,000 4.43 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 28일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 05월 23일 5,000 4.43 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 03일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 05월 24일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 20일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 05월 24일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 26일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 05월 28일 10,000 4.22 A2(NICE, 한기평) 2024년 08월 28일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 06월 03일 5,000 4.2 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 03일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 05일 3,000 4.65 A2(NICE, 한기평) 2025년 06월 04일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 07일 5,000 4.45 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 06일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 07일 5,000 4.45 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 06일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 17일 5,000 4.55 A2(NICE, 한기평) 2025년 03월 17일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 17일 5,000 4.55 A2(NICE, 한기평) 2025년 03월 17일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 06월 21일 15,000 4.22 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 20일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 21일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 18일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 21일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 18일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 21일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 18일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2024년 06월 21일 5,000 4.4 A2(NICE, 한기평) 2024년 12월 18일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2024년 06월 26일 10,000 4.2 A2(NICE, 한기평) 2024년 09월 26일 미상환 - 합 계 - - - 582,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 85,000 130,000 53,000 - - - 268,000 합계 - - 85,000 130,000 53,000 - - - 268,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 - 120,000 - - - - 160,000 합계 40,000 - 120,000 - - - - 160,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 - 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 설정대상채권 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기 반기 신용공여금 21,880,775 1,500,000 6.9% 대지급금 761,410 761,410 100.0% 미수금 4,288,840 3,175 0.1% 미수수익 17,879,035 2,237,150 12.5% 매입보장약정 50,200,000 - 0.0% 기타 558,131 - 0.0% 합계 95,568,191 4,501,735 4.7% 제69기 신용공여금 27,599,028 1,500,000 5.4% 대지급금 761,410 761,410 100.0% 미수금 1,316,381 3,175 0.2% 미수수익 13,994,559 120,137 0.9% 매입보장약정 40,200,000 - 0.0% 기타 477,390 - 0.0% 합계 84,348,768 2,384,722 2.8% 제68기 신용공여금 21,558,206 1,500,000 7.0% 대지급금 761,410 761,410 100.0% 미수금 1,298,137 3,175 0.2% 미수수익 13,515,394 199,968 1.5% 매입보장약정 106,500,000 - 0.0% 기타 408,390 - 0.0% 합계 144,041,537 2,464,553 1.7% (2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,384,722 2,464,553 2,360,975 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 6,755 ① 대손처리액(상각채권액) - - 6,755 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,117,013 (79,831) 110,333 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,501,735 2,384,722 2,464,553 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 내 용 손실개념 기대신용손실 개념 대상자산 1. 대출채권 2. 가지급금과 미수금 3. 미수수익 4. 대여금 5. 대지급금 6. 부도어음 7. 부도채권 8. 채무보증 9. 그 밖에 회사가 건전성 분류가 필요하다고 인정하는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 ― 기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 ― 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 ― 차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 ― 연체정보 등 회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 측정>상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금) 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 대손준비금 산출방침한국채택국제회계기준 도입 이후에는 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8조에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매결산시(분기별 결산시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정)마다 대손충당금이 아닌 대손준비금(이익잉여금 하부 항목)으로 적립(이익잉여금 처분)하도록 하고 있습니다. 다만, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립해야 할 금액을 초과하는 경우 초과하는 금액만큼 환입할 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제70기 반기 제69기 제68기 대손준비금 기초 적립액 377,542 1,203,675 3,065,191 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (98,122) (826,133) (1,861,516) 대손준비금 기말 잔액 279,420 377,542 1,203,675 (5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 874,569 5,495 240 - 880,304 특수관계자 - - - - - 계 874,569 5,495 240 - 880,304 구성비율 99.35 0.62 0.03 - 100.00 다. 공정가치 평가절차 요약(1) 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 금융상품의 범주회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하며, 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구 분 공정가치 측정방법 상각후원가측정금융자산 ㆍ수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출ㆍ보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 파생상품 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용 예수부채 및차입부채 ㆍ장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 2) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 2-1) 금융자산의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 367,458,071 - 367,458,071 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,764,819 - - 2,912,764,819 당기손익-공정가치측정파생상품자산 9,099,907 - - 9,099,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 171,784,071 171,784,071 대출채권 - 170,380,776 - 170,380,776 기타자산(*2) - 882,437,213 - 882,437,213 합 계 2,921,864,726 1,420,276,060 171,784,071 4,513,924,857 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 215,147,522 - 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 - - 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 - - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 171,839,300 171,839,300 대출채권 - 26,099,028 - 26,099,028 기타자산(*2) - 47,845,466 - 47,845,466 합 계 1,234,972,142 289,092,016 171,839,300 1,695,903,458 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. 2-2) 금융부채의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 - 71,784,048 71,784,048 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 - 612,418,648 당기손익-공정가치측정파생상품부채 8,965,364 - 8,965,364 차입부채 - 2,537,444,267 2,537,444,267 기타부채(*) - 784,395,152 784,395,152 합 계 621,384,012 3,393,623,467 4,015,007,479 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 - 65,683,111 65,683,111 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 - 4,281,988 차입부채 - 904,846,919 904,846,919 기타부채(*) - 106,465,936 106,465,936 합 계 148,849,778 1,076,995,966 1,225,845,744 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 공정가치 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) 3-1) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,912,764,819 1,654,066,734 1,119,400,606 139,297,479 2,912,764,819 당기손익-공정가치측정파생상품자산 9,099,907 62,980 9,036,927 - 9,099,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,784,071 - - 171,784,071 171,784,071 소 계 3,093,648,797 1,654,129,714 1,128,437,533 311,081,550 3,093,648,797 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 612,418,648 612,418,648 - - 612,418,648 당기손익-공정가치측정파생상품부채 8,965,364 88,642 8,876,722 - 8,965,364 소 계 621,384,012 612,507,290 8,876,722 - 621,384,012 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 519,164,187 567,135,144 142,950,881 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 20,185 5,701,745 - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 - - 171,839,300 171,839,300 소 계 1,406,811,442 519,184,372 572,836,889 314,790,181 1,406,811,442 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 - - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 53,910 4,228,078 - 4,281,988 소 계 148,849,778 144,621,700 4,228,078 - 148,849,778 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분ㆍ반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 반기(당기) 한영회계법인 주1) - - 제69기(전기) 한영회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제68기(전전기) 한영회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 부가세별도) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기 반기(당기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사- 영업용순자본비율 검토 284 2.250시간 142 860시간 제69기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사- 영업용순자본비율 검토 276 2.250시간 276 2,536시간 제68기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사- 영업용순자본비율 검토 270 2,250시간 270 2,306시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기 반기(당기) - - - - - 제69기(전기) - - - - - 제68기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.05.09 감사, 담당이사,현장책임회계사 대면회의 1) 1분기 검토사항 및 검토결과2) FY2024 연중 주요 감사 계획3) 유의적인 감사 위험 분야 마. 회계감사인의 변경 당사의 제61기부터 제67기까지의 외부감사는 신한회계법인에서 수행하였으며, 증권선물위원회가 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조에 의거 주기적지정 사유로 제68~70기 외부감사인으로 한영회계법인을 지정하여 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 특이사항 없음 - 나. 내부회계관리제도 제69기에 외부감사인(한영회계법인)은 당사 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명한 바 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준 현재 당사의 이사회는 당사 정관 제28조 및 상법 제382조에 근거하여 주주총회에서 선임된 임재택 대표이사, 진중신 사내이사, 박중민 사외이사의 총 3명으로 구성되어 있습니다. 이사 총 수 대비 사외이사의 선임비율은 33.3%로써, 당사 정관 제28조 및 상법 제542조의8이 규정하는 사외이사 선임비율을 충족하고 있습니다. 또한, 당사는 이사회의 소집 및 운영의 효율성 등을 위해 임재택 대표이사를 이사회의 의장으로 선임하였습니다. 이사회의 임기는 당사 정관 제30조에 근거하여 취임 후 2년 내 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등의 성명 대표이사임재택 사내이사정경윤 사내이사진중신 사외이사박중민 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬 반 여 부 1 2024.2.1 「제69기 회계감사 전 재무제표 및 영업보고서」 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 「내부통제기준 개정(안)」 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 「기부금(학교법인한양학원) 출연」 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 「FY2023 4분기 업무집행」 보고 보고 - - - - 「2023년 4분기 내부통제 점검 및 결과」 보고 보고 - - - - 「2023년 하반기 금융소비자보호협의회 운영결과」 보고 보고 - - - - 2 2024.3.5 「제69기 정기주주총회 소집 및 의안」 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 「FY2023 경영성과급 지급(안)」 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 「FY2023 내부회계관리제도 운영 실태 점검」 보고의 건 보고 - - - - 「FY2023 내부회계관리제도 운영 실태 평가」 보고의 건 보고 - - - - 「FY2023 재산상 이익 제공 현황 및 적정성 점검 결과」 보고의 건 보고 - - - - 3 2024.3.21 「임원 직책 선임」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 「사외이사 보수 책정(안)」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 「KB국민은행 운전자금대출(한도대) 약정」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.4.4 「상근임원보수규정 개정(안)」 및 「상근감사보수 변경」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 「급여규정 개정(안)」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 「주요업무집행책임자 선임(안)」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 5 2024.5.2 「주요업무집행책임자 선임(안)」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 「2024년 1분기 업무집행」 보고의 건 보고 - - - - 「2024년 1분기 내부통제 점검 및 결과」 보고의 건 보고 - - - - 「2023년 정보보호상시평가 결과」 보고의 건 보고 - - - - 「2023년 금융소비자보호 실태평가 결과」 보고의 건 보고 - - - - 「자금세탁방지 업무활동 및 업무개선계획」 보고의 건 보고 - - - - 6 2024.6.24 「수협은행 기업운전일반자금대출 약정 체결」 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 ※ 정경윤 사내이사 임기 만료, 진중신 사내이사 신규 선임 (2024.3.21) 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내 위원회 설치가 의무사항이 아닙니다. 이사회 내 위원회는 아니 지만 별도로 위험관리위원회와 내부통제위원회를 구성 및 운영하고 있습니다. 위험관리위원회 는 이사회의 위임을 받아 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다 . 이를 위해 위험관리 계획 ㆍ 정책 ㆍ 전략 수립 , 위험관리지침의 제 ㆍ 개정 등의 사항에 대하여 심의 ㆍ 의결하며 , 위험관리업무의 효율적 수행을 위해 위험관리실무위원회 및 위험관리부서를 두고 있으며 , 위험관리실무위원회는 발생 가능한 위험을 인식 ㆍ 측 정 ㆍ 감시 ㆍ 통제하는데 필요한 절차를 마련하고 , 효율적인 통제 환경을 조성하고 있습니다 . 회사는 2024년 5월 내부통제 정책의 수립 및 시행에 있어서 내부통제 주체간 협력과 조정을 위한 정책 협의기구로 “내부통제위원회”를 신설하였습니다. 내부통제위원회는 반기 1회 이상 개최 예정이며 주요 역할은 내부통제 정책 협의, 금융사고 예방 대응방안 마련 등을 심의할 예정입니다. (1) 위원회 구성 현황 위원회 명 구 성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 대표이사사내이사 1명사외이사 1명위험관리책임자 임재택(위원장)진중신박중민신용휴 1. 설치목적 : 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행함 2. 역 할 1) 위험관리 중장기 종합계획 수립, 리스크관리 정책 및 전략 수립 2) 위험관리지침의 제ㆍ개정 3) 회사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정, 일정수준 이상의 투자건 승인 등 - 내부통제위원회 대표이사주요업무집행책임자경영지원본부장준법감시인위험관리책임자 임재택(위원장)나진호배성수고명섭신용휴 1. 설치목적 : 내부통제의 기본방침 및 전략수립2. 역할 1) 내부통제의 기본방침 및 전략수립 2) 내부통제 점검결과의 공유 및 임직원 평가 반영 등 개선방안 검토 3) 금융사고 등 내부통제 취약부분에 대한 점검 및 대응방안 마련 4) 임직원의 직업윤리와 준법정신을 중시하는 조직문화의 정착방안 마련 5) 내부통제 관련 주요 사항 협의 6) 자금세탁방지 위험관리 운영 관련 정책 결정 - (2) 위원회 활동 내용 회차 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 대표이사 사내이사 사내이사 사외이사 위험관리책임자 임재택 정경윤 진중신 박중민 신용휴 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 위험관리위원회 2024-02-01 「FY'23.4분기 위험관리실무위원회 의결사항」 보고 보고 - - - - 「'23.12월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - 2 위험관리위원회 2024-02-27 「'24.1월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - 3 위험관리위원회 2024-03-28 「'24.2월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - 4 위험관리위원회 2024-05-02 「FY'24.1분기 위험관리실무위원회 의결사항」 보고 보고 - - - - 「'24.3월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - 5 위험관리위원회 2024-05-30 「'24.4월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - 6 위험관리위원회 2024-06-21 「아난티클럽제주 골프장 및 콘도 담보대출 선순위 사모사채 인수」 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 「대체투자위험관리지침 개정(안)」 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 「'24.5월말 기준 순자본비율(NCR), 자산부채비율 및 레버리지비율」 보고 보고 - - - - ※ 정경윤 사내이사 임기 만료, 진중신 사내이사 신규 선임 (2024.3.21) 라. 이사의 독립성 당사는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 및 관련 법률과 제 규정 등을 적용하여 이사회의 추천을 받은 이사후보자를 주주총회를 통해 선출하고 있으며, 사외이사의 경우 상법 및 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 당사의 이사 선임배경은 직무수행에 있어서의 전문성과 경험 등을 선임배경으로 하고 있습니다. (2024년 6월 30일 현재) 직 명(상근여부) 성 명 임기 연임여부 담당업무 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 대표이사(상 근) 임재택 '18.03~'26.03 ○(연임3회) 총괄 이사회 없음 없음 상 무(상 근) 진중신 '24.03~'26.03 ○(신규선임) Biz조직총괄 이사회 없음 없음 사외이사(비상근) 박중민 '22.03~'26.03 -(연임1회) 사외이사 이사회 없음 없음 * 임원 임기 만료 사내이사 정경윤 (2020.03.25~2024.03.21) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 (2024년 6월 30일 현재) 구 분 내 용 조직명 경영기획본부 경영기획실 담당업무 이사회 회무 등 업무지원회사의 경영정보 등 필요자료 제공 직원수 총6명(부장 1명, 과장 2명, 주임 2명, 사원 1명) (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.02.01 경영기획실 사외이사전원(1명) - 금융소비자보호 2024.05.02 경영기획실 사외이사전원(1명) - 자금세탁방지 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다.