한양증권 분기보고서 (2020.09)
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 한양증권주식회사라고 표기하며 영문으로는 HANYANG SECURITIES CO., Ltd.라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1956년 3월 27일에 설립되었으며 1988년 3월 4일 주식을 한국거래소(유가증권시장)에 상장하였습니다. 다. 본사주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용	비 고

주 소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7

전화번호	02-3770-5000

홈페이지 주소	http://www.hygood.co.kr

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사가 금융투자업을 영위함에 있어 적용되는 근거가 되는 법령으로는 「상법」,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」및 동법 시행령ㆍ시행규칙과「금융투자업규정」및 유관기관(한국거래소, 한국금융투자협회, 한국예탁결제원 등)의 제규정, 외국환거래법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등이 있습니다. 마. 중소기업해당여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 (1) 주요 사업의 내용당사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」에 따른 금융투자업 및 이와 관련된 겸영ㆍ부수업무를 영위하고 있습니다. 회사가 영위하는 주요 사업목적 및 겸영ㆍ부수업무는 다음과 같습니다.

사 업 목 적	비 고

① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 다음의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자일임업 마. 투자자문업 바. 신탁업② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무④ 상기①의 업무이외 관련 법령에 따른 인가ㆍ허가ㆍ등록ㆍ신고 후 영위 가능한 다른 업무

겸영ㆍ부수업무

구 분	내 용	신 고 일

겸영업무	외국환업무	2009.02.27

「전자금융거래법」에 따른 전자자금 이체업무	2009.03.04

신용공여 업무

상임대리인 업무

원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리 업무

대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

「상법」제 484조 제1항에 따른 사채모집의 수탁업무

「자산유동화에관한법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화 전문회사업무의 수탁업무

만기 3개월 이내의 프로젝트 파이낸싱 대출업무	2012.07.17

여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업	2019.01.22

기업금융과 관련한 대출업무	2019.08.22

부수업무	증권 및 지분의 평가업무	2009.03.04

기업의 매수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권거래와 관련한 대리인 업무

기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무

모집외 방법으로 발행되는 증권 인수업무와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무

증권 보호예수 업무

부동산의 임대ㆍ매매의 중개 또는 자문업무

증권 가치분석 정보 판매업무

부동산 임대업무

복권, 입장권 및 상품권 판매대행 업무

투자일임재산을 예금 및 단기대출로 운용하는 업무

Syndicated Loan 등 구조화 금융에 부수한 대리금융기관 업무	2018.07.04

상법상 자산유동화 목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무	2018.08.17

(2) 향후 추진하고자 하는 신규사업 - 해당사항 없음-

사. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2016년 4월 29일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2018년 10월 31일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 2019년 11월 4일 기업신용평가 A 한국신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2017년 6월 26일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2017년 6월 28일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2017년 12월 18일 전자단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2017년 12월 28일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2018년 6월 27일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2018년 6월 29일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2018년 12월 18일 전자단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2018년 12월 28일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2019년 5월 7일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2019년 5월 7일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 2019년 12월 24일 전자단기사채 A2 한국기업평가 정기평가 2019년 12월 30일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 정기평가 2020년 6월 10일 전자단기사채 A2 한국기업평가 본평가 2020년 6월 29일 전자단기사채 A2 나이스신용평가 본평가 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 2019년 5월 7일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2019년 5월 7일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 2019년 12월 24일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2019년 12월 30일 기업어음 A2 나이스신용평가 정기평가 2020년 6월 10일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2020년 6월 29일 기업어음 A2 나이스신용평가 본평가 ※ 기업신용평가등급 체계 및 의미 한국신용평가 등급 등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으면 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음※ 전자단기사채평가등급 체계 및 의미 한국기업평가 등급기호 등급의 정의 A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다 A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다 B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다 C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다 D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 - 부호를 부여할 수 있습니다나이스신용평가 단기신용등급 등급의 정의 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 주1: A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,_기호를 첨부할 수 있음 주2: 구조화금융관련 평가의 경우 등급기호 뒤에 "(sf)"를 부기함 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 아. 회사의 주권상장(또는 등록 ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1988년 03월 04일 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 최근 5사업년도중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 년월일 변동내용 비고 2015 04.13 행당지점을 광진금융센터로 명칭 변경하여 이전(서울특별시 광진구 아차산로 355 광진아크로텔 4층) 12.21 도곡지점 폐지(서울특별시 강남구 도곡로194 일양약품빌딩 3층) 2016 05.16 부평지점 폐지(인천광역시 계양구 경명대로 1049 대진빌딩 3층) 11.07 삼풍지점 폐지(서울특별시 서초구 서초중앙로 227 진일빌딩 4층) 덕소지점 폐지(경기도 남양주시 덕소로 97번길 2 동산빌딩 5층) 2017 05.12 한양대학교와의 스타트업 투자업무협약(MOU) 체결 2018 03.26 대표이사 변경 : (변경 전) 정해영 → (변경 후) 임재택 07.04 부수업무 신고(Syndicated Loan 등 구조화 금융에 부수한 대리금융기관 업무) 08.17 부수업무 신고(상법상 자산유동화 목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무) 2019 04.15 광진금융센터 폐지(서울특별시 광진구 아차산로355 광진아크로텔 4층) 08.22 겸영업무 신고(기업금융업무와 관련한 대출업무) 3. 자본금 변동사항 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원입니다. 기준일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 12,728,534주와 우선주 525,000주이며, 보통주 자본금은63,643백만원이고 우선주 자본금은 2,625백만원입니다. 최근 5사업년도간 자본금의 변동사항은 없습니다. 가. 증 자(감자)현황 -해당사항 없음- ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채- 회사는 보고서 작성일 현재 미상환 전환사채가 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채- 회사는 보고서 작성일 현재 미상환 신주인수권부사채가 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권- 회사는 보고서 작성일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권이 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 공시서류 작성기준일 현재 주식종류별로 정관상 발행가능한 주식의 총수, 현재까지 발행(감소)한 주식의 총수, 유통주식수는 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,728,534 2,315,000 15,043,534 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,790,000 1,790,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,790,000 1,790,000 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,728,534 525,000 13,253,534 - Ⅴ. 자기주식수 - 52,130 52,130 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,728,534 472,870 13,201,404 - *Ⅰ(발행할 주식의 총수): 당사가 발행할 주식의 총수는 사천만주이며(정관 제5조), 발행 할 종류주식은 무의결권 배당우선주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수(사천만주)의 2분의1의 범위내로 한다. (정관 제8조의 2 제1항)* Ⅲ-4(기타): 우선주식을 보통주로 전환하였습니다.* 주식수는 액면병합(1987.8.29)후를 기준으로 하였습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 52,130 - - - 52,130 - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(무의결권 배당 우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1989년 09월 27일 주당 발행가액(액면가액) 12,989 5,000 발행총액(발행주식수) 6,819,000,000 525,000 현재 잔액(현재 주식수) 6,819,000,000 525,000 주식의내용 이익배당에 관한 사항 종류주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니할 경우에는 종류주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있음 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 자기주식 52,130주 보유( 자기주식 취득 및 처분 현황 참조) - 1차발행(1989.09.27), 발행가액 : 28,300원(180,000주)- 2차발행(1989.10.07), 발행가액 : 5,000원(345,000주)※ 주당 발행가액 = 발행총액 ÷ 발행주식수※ 주당 발행가액 12,988.57이나12,989로 기재 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,728,534 - 우선주 525,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 525,000 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,728,534 - 우선주 - - * 정관 제8조의 2(종류주식의 수와 내용) 제1항: 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선주식으로 하고, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수(사천만주)의 2분의1의 범위내로 한다 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책 당사는 지속적인 수익창출을 바탕으로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 2003사업연도부터 지속적으로 현금배당을 실시해오고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 회사가 추진하는 사업전략을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.배당과 관련한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 〔정 관〕- 제8조의 2(종류주식의 수와 내용)② 종류주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당한다.③ 보통주식에 대한 배당을 하지 아니할 경우에는 종류주식에 대하여도 배당을하지 아니할 수 있다.- 제13조의 4(신주의 배당 기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.- 제48조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다.- 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 3분기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 38,784 22,161 4,654 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 3,036 1,726 355 현금배당금총액(백만원) - 4,644 3,324 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.0 71.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.2 3.5 우선주 - 4.2 3.6 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 250 우선주 - 400 300 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 증권시장은 새로운 증권을 발행하여 장기적인 자본을 조달하는 발행시장과 기 발행된 증권으로 투자자들이 상호간에 거래하는 유통시장으로 구분되어 있으며, 이 두 시장을 통하여 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의 흐름을 직접 연결해 줌으로써 자금이 경제의 각 부분에 원활히 공급될 수 있도록 하고 투자자들에게는 효율적인 투자기회를 제공합니다. 특히 2009. 2. 4일부터 자본시장법 시행으로 인해 투자 대상 금융상품의 범위가 확대됨으로써 투자자의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 금융상품의 다양화 및 투자기회확대 등으로 자본시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐만 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. (3) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원, %) 구 분 2020.9월말 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말 주가지수 KOSPI 2,327.89 2,197.7 2,041.04 2,467.49 2,026.46 KOSDAQ 848.15 669.8 675.65 798.42 631.44 시가총액 금액 1,913.20 1,717.3 1,572.2 1,888.6 1,510.0 증감률 11.4 9.2 -16.8 25.1 4.5 연간거래대금 금액 4,023.19 2,287.6 2,799.7 2,190.5 1,947.6 증감률 75.9 -18.3 27.8 12.5 -11.5 주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액입니다. 주2) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료 (4) 시장 경쟁 요인 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여야 합니다. 자본시장법 시행이후 금융투자업간 겸업 허용으로 다양한 사업영역으로의 진출을 통 한 수익기반 확충의 기회를 제공하고 있으나, 금융권역간의 경계가 허물어짐에 따라 금융투자업자간 경쟁은 한층 치열해지고 있습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진 금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통해 한정된 자원의 효율성을 극대화하여 강소증권사로서의 입지를 다지는 것이 경쟁 력 확보에 중요한 과제 라고 할 수 있을 것입니다. 이에 따른 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다. (6) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 본사사업부서의 수익성 향상을 위한 다양한 상품개발, 우수인력 영입과 교육을 통해 인적자원의 질적 향상 및 개선에 노력하고 있으며, 투자자 보호 강화, 리스크관리 능력 제고 등을 통해 향후 금융시장의 환경 변화에 대응하고 지속적인 경쟁력을 확보 하고자 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업의 개황 코로나19 팬데믹 선언(3.11일) 이후 주요국 중심으로 감염병 확산 억제를 위한 봉쇄 및 이동제한 정책이 시행됨에 따라 글로벌 경제가 경직화 되었고 안전자산에 대한 선호도가 높아졌습니다. 또한 실물경제 및 금융시장, 투자자본의 자금이 원활히 회전하지 못하는 현상이 나타나며 금융스트레스지수가 치솟는 현상이 나타났습니다. 문제해결을 위해 미국의 무제한 양적완화 통화정책을 필두로, 세계 각국의 정부에서는 경기침체 장기화에 대응하여, 여러 대응정책들을 내놓고 있습니다. 우리나라의 금융시스템도 금융.외환시장의 변동성이 확대되고 신용경계감이 확산되는 등 다소 불안한 모습을 나타내었습니다. 그러나 국가적인 차원의 적극적 대응으로 금융시장 불안은 진 정되고 있는 추세이 며, 자산시장에서는 채권 및 주식 시장이 경기침체 우려등으로 높은 변동성을 보였으나 국내외 정책대응 등에 힘입어 3월 이후 빠르게 반등하였습니다. 당사는 코로나19로 인한 경제충격에 대응하여 자산건전성을 대체로 양호한 상태로 유지하였고, 철저한 리스크관리를 통해 수익 안정화에 중점을 두었습니다. 향후 코로나19의 재확산 가능성, 국내외 경기전망의 불확실성과 대내외 불안요인 등에 대하여 높은 수준의 경계감과 유지하고 수익 극대화를 위해 적극적으로 대응하고자 합니다. 한양증권 은 IB / PF부문과 채권부문, 자산운용부문 등 사업부문의 뛰어난 영업실적에 힘입어 66기 3분기 세전 이익은 545 억원으로 전년동기대비 +131.9% 증가하였고, 66기 3분기 영업이익 역시 524 억원 으로 전년동기대비 +128.2% 증가하였습니다. 66기 3분기 영업수익은 전년동기대비 약 64.5% 증가한 3,669억원 기록하였고, 영업비용 역시 전년 동기 대비 약 57.2% 증가한 3,145 억원을 기록하였습니다. 영업수익 구성항목별 금액(비중)을 살펴보면 파생상품거래및평가이 익이 1,408 억원(38.4%), 금융상품평가및처분이익 1,147 억원(31.2%) 이며, 수수료 수익 748 억 원(20.4%) , 이자수익 341억(9.3%),배당금및분배금수익 및 기타수익 25억원(0.7%)등을 기록하였습니다. (2) 시장점유율 (단위: %) 구 분 제66기 3분기 누계 제65기 제64기 주 식 0.0909 0.1474 0.1869 선 물 1.1698 1.7754 0.6921 옵 션 0.5610 0.5203 0.2628 주) 상기 점유율은 한국거래소(KRX) 통계자료를 근거로 시장약정금액에 대한 당사 약정 금액의 비율을 백분율로 나타낸 것입니다. 3) 조직도 (2020.9월말 기준) 조직도_20200930.jpg 조직도_20200930 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 FY2020 3분기 영업수익은 3,669억원으로 전년동기 대비 64.5% 증가하였습니다. 동기간 영업비용은 3,145억원으로 전년동기 대비 57.2% 증가하여 영업이익은 전년동기 대비 128.2% 증가한 524억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년동기 대비 115.9% 증가한 388억원을 기록하였습니다. 영업수익 3,669억원의 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료수익 748억원(20.4%), 금융상품평가및처분이익 1,147억원(31.2%), 파생상품거래이익 1,408억원(38.4%), 이자수익 341억원(9.3%), 배당금및분배금수익 25억원(0.7%)입니다. ○ 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 증감액 증감율 영업수익 366,964 223,072 143,892 64.5% 영업비용 314,518 200,086 114,432 57.2% 영업이익 52,446 22,986 29,460 128.2% 영업외수익 2,823 836 1,987 237.7% 영업외비용 769 321 448 139.6% 법인세차감전순이익 54,500 23,501 30,999 131.9% 법인세비용 15,716 5,535 10,181 183.9% 당기순이익 38,784 17,966 20,818 115.9% 나. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 제66기3분기 제65기3분기 제65기 제64기 제66기3분기 제65기3분기 제65기 제64기 제66기3분기 제65기3분기 제65기 제64기 위탁영업 11,202 6,969 9,054 12,794 2,710 (621) (1,272) (167) 2,710 (621) (1,272) (167) 자기매매 271,018 155,861 228,712 157,587 26,065 6,777 13,198 2,726 26,065 6,777 13,198 2,726 기업금융 69,811 40,643 55,397 21,772 26,902 19,769 24,282 9,962 26,902 19,769 24,282 9,962 기타 14,933 19,599 17,244 12,928 (3,231) (2,939) (6,615) (6,900) (16,893) (7,959) (14,047) (7,867) 합계 366,964 223,072 310,407 205,081 52,446 22,986 29,593 5,621 38,784 17,966 22,161 4,654 라. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 수수료수익 74,797 45,743 63,575 30,555 금융상품평가및처분이익 114,729 95,562 122,258 84,066 파생상품거래및평가이익 140,807 50,429 80,928 54,371 이자수익 34,142 28,606 39,983 34,423 배당금및분배금수익 2,489 2,695 3,627 1,566 기타수익 - 37 36 100 영업수익 합계 366,964 223,072 310,407 205,081 마.자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 2020년 9월 30일 기준 (단위 : 백만원) 구분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 66,267 2.31% 66,268 3.62% 66,268 3.09% 자본잉여금 4,536 0.16% 4,536 0.22% 4,536 0.21% 자본조정 (524) -0.02% (524) -0.03% (524) -0.02% 기타포괄손익누계액 85,194 2.97% 72,728 3.58% 74,091 3.45% 이익잉여금 142,197 4.95% 140,770 6.93% 125,797 5.86% 예수부채 투자자예수금 127,508 4.44% 96,094 4.73% 104,185 4.86% 수입담보금 33 0.00% 26 0.00% 24 0.00% 차입부채 차입금 57,867 2.01% 43,746 2.15% 55,797 2.60% 환매조건부채권매도 1,614,590 56.22% 1,103,666 54.34% 1,118,299 52.13% 기타부채 매도증권 458,525 15,97% 361,922 17.82% 425,784 19.85% 확정급여채무 11,399 0.40% 10,591 0.52% 10,611 0.49% 파생상품 1,169 0.04% 429 0.02% 352 0.02% 기타 303,274 10.56% 130,662 6.43% 160,155 7.47% 합 계 2,872,035 100.00% 2,030,914 100.00% 2,145,023 100.00% (2) 자금운용실적 2020년 9월 30일 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 ·예금 현금 및 현금성 자산 156,132 5.44% 22,440 1.10% 27,395 1.28% 예치금 152,189 5.30% 151,320 7.45% 166,442 7.76% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 2,242,540 78.08% 1,619,853 79.76% 1,718,122 80.10% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 120,089 4.18% 100,938 4.97% 102,685 4.79% 상각후원가측정금융자산 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 파생상품 3,240 0.11% 169 0.01% 154 0.01% 대출채권 신용공여금 22,262 0.78% 23,143 1.14% 22,494 1.05% 환매조건부매수 27,816 0.97% 1,789 0.09% 5,080 0.24% 대여금 29 0.00% 20 0.00% 22 0.00% 기타 47,337 1.65% 20,221 1.00% 17,779 0.83% 유형자산 19,834 0.69% 19,462 0.96% 19,115 0.89% 기 타 80,567 2.81% 71,559 3.52% 65,735 3.06% 합 계 2,872,035 100.00% 2,030,914 100.00% 2,145,023 100.00% 3. 영업의 종류별 현황 가. 유가증권 자기매매업무 (1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 연간 제64기 연간 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 22,224 104,063 10,064 19,771 383,286 7,106 17,893 321,348 4,909 채 권 국공채 1,831,144 93,207,820 143,718,045 1,058,979 106,204,758 180,144,223 668,752 111,413,104 332,839,506 회사채 137,129 1,570,417 119,501,739 314,026 2,769,185 96,372,237 746,447 226,157 78,009,477 소 계 1,968,273 94,778,237 263,219,784 1,373,005 108,973,943 276,516,460 1,415,199 111,639,261 410,848,983 기업어음증권 14,000 - 122,219,431 62,700 - 142,927,186 60,600 - 207,394,778 외화증권 - 2,585,924 - - 603,472 - - - - 파생결합증권 - - - - 76,410 - - - - 선물 매 수 12,481 44,875,096 - 329,564 29,178,589 - 91,299 35,629,478 - 매 도 1,064,559 45,981,514 - 267,623 28,633,124 - 561,084 36,709,512 - 옵션 매 수 5,492 750,501 - 170,607 587,500 - 55,081 280,980 - 매 도 72,796 759,152 - 1,756,157 593,840 - 486,955 282,375 - 주식스왑 23,373 - 333,575 7,805 - 21,294 - - - 합 계 3,183,198 189,834,487 385,782,854 3,987,232 169,030,164 419,472,046 2,688,111 184,862,954 618,248,670 (2) 유가증권 운용내역 1) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 처분차익(차손) 9,966 1,279 3,800 1,332 평가차익(차손) (109) 992 2,245 680 배당금수익 2,205 2,547 2,550 1,289 합 계 12,062 4,818 8,595 3,301 2) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 처분·상환차익(차손) 9,875 34,689 16,891 9,481 평가차익(차손) 4,018 (3,741) 1,548 312 채권이자 28,905 24,188 33,637 29,273 합 계 42,798 55,136 52,076 39,066 주) 채권 관련 금리선물의 운용내역은 (3) 파생상품 운용수지의 1) 장내선물거래에 포함되어 있습니다. 3) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 처분차익(차손) 6,170 4,924 6,554 2,609 이자수익 746 788 1,482 487 합 계 6,916 5,712 8,036 3,096 4) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 처분차익(차손) 736 (25) 39 - 평가차익(차손) - - - - 합 계 736 (25) 39 - (3) 파생상품 운용수지 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 매매차익(차손) (1,003) (29,011) (13,512) (11,975) 정산차익(차손) (6,596) 1,650 (30) (530) 합 계 (7,599) (27,361) (13,542) (12,505) 주) 채권 관련 금리선물의 운용내역이 포함되어 있으며, 채권의 운용내역은 (2) 유가증권 운용내역의 2) 채권에 있습 니다. 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 매매차익(차손) 8,648 4,339 6,314 1,611 정산차익(차손) 4 6 32 8 합 계 8,652 4,345 6,346 1,619 3) 장외 파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 매매차익(차손) 10,100 313 424 30 정산차익(차손) 592 (8) 567 - 합 계 10,692 305 991 30 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 연간 제64기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 69,723 46,075 49,605 장내파생상품거래예수금 12,982 12,102 2,488 거래실적 주 식 7,511,500 1,136 6,428,120 1,172 10,216,482 538 채 권 7,341 - 25,093 - 5,644 - 선 물 23,461,049 - 92,616,991 - 29,763,768 - 옵 션 81,724 - 137,202 - 191,249 - 합 계 31,061,614 1,136 99,207,406 1,172 40,177,143 538 수 수 료 주 식 9,789 4 9,790 6 11,080 3 채 권 17 - 25 - 7 - 선 물 424 - 1,013 - 493 - 옵 션 299 - 328 - 508 - 합 계 10,529 4 11,156 6 12,088 3 주) 예수금 금액은 년평잔 금액입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 수탁수수료 10,533 9,068 11,162 12,091 매매수수료 1,477 1,264 1,693 1,200 수 지 차 익 9,056 7,804 9,469 10,891 다. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제66기 3분기 제65기 연간 제64기 연간 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주식 117,920 10,548 2,001 14,671 - 257 14,000 3,336 635 국공채 - - - - 20,000 2 - - - 회사채 7,015,246 15,811,822 22,044 2,380,270 13,499,458 21,909 1,060,060 4,746,438 6,354 외화증권 - - - - - - - - - 기타 - 3,354,480 412 - 618,310 402 - 175,000 631 합계 7,133,166 19,716,850 24,457 2,394,941 14,137,768 22,570 1,074,060 4,924,774 7,620 (2) 인수업무수지 (단위:백만원) 구분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 인수수수료 24,457 15,095 22,570 7,620 수수료비용 - - - - 수지차익 24,457 15,095 22,570 7,620 라. 신용공여업무 (1) 신용공여 한도신용공여 업무는 신용거래융자, 증권담보융자(주식 및 채권담보융자), 매도증권담보융자, 청약자금대출로 구분하고 있습니다. 신용공여 총한도는 1,000억원이며, 신용거래융자 300억원, 증권담보융자 380억원, 매도증권담보융자 20억원, 청약자금대출 300억원입니다. (2) 이자율 1) 신용거래융자이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 - 30일 7.5% 31일 - 60일 8.5% 61일 - 90일 9.5% 91일 - 180일 9.5% 연장시 적용 연체이자율 11.0% * 연장시 기간은 90일 단위입니다. 2) 증권 담보융자 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 - 90일 7.5% 91일 - 180일 8.5% 연장시 적용 180일 초과 9.5% 연체이자율 11.0% * 연장시 기간은 90일 단위입니다.3) 매도증권 담보융자 이자율 - 연 9% 4) 청약자금 대출 - 연 9% (3) 신용거래융자 및 대주잔고 (단위: 천원, 주) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 신용거래융자 14,188,104 10,366,841 13,483,929 증권담보융자 11,389,900 10,348,499 15,408,222 신용거래대주 - - - 계 25,578,004 20,715,340 28,892,151 * 기말 잔고기준입니다. 마. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력 현황 (단위 : 개, 만원) 성명 직위 담당 업무 전화 번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요 경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용 업무 종사 여부 운용 중인 계약수 운용규모 조은영 이사대우 지점영업 (031)8099-5533 투자자산운용사 2001.05.09 안산지점2011.04.01~현재. 2020.07.17 상근 2101005339 비운용 0 0 (2) 투자일임 계약 현황 (단위 : 명, 건, 원) 구 분 제66기 3분기 제66기 2분기 증감 고객수 0 0 0 일임계약건수 0 0 0 일임계약자산총액(계약금액) 0 0 0 일임계약자산총액(평가금액) 0 0 0 * 분기말 잔고기준입니다.(3) 일임수수료 수입 현황 (단위 : 원) 구 분 제66기 3분기 제66기 2분기 증감 일임수수료 일반투자자 45,260 27,190 18,070 전문투자자 - - - 계 45,260 27,190 18,070 기타수수료 일반투자자 - - - 전문투자자 - - - 계 - - - 합계 일반투자자 45,260 27,190 18,070 전문투자자 - - - 계 45,260 27,190 18,070 * 회계년도 수수료 누계금액입니다. (4) 투자일임재산 현황 : 2020년 9월 말 현재 해당사항이 없습니다. (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 : 2020년 9월 말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 투자일임재산 운용현황 : 2020년 9월 말 현재 해당사항이 없습니다. 바 . 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 잔고 조건부매도 1,541,323 835,131 853,107 (거액 RP) - - - 조건부매수 - - - 거래금액 조건부매도 352,000,084 348,216,516 193,135,957 (거액 RP) - - - 조건부매수 7,069,000 1,854,100 - 주) 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다. 4. 영 업설비등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2020년 9월 30일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 2 - - 2 인천 1 - - 1 경기 1 - - 1 계 4 - - 4 주) 지점에는 본점 영업부가 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본사 6,485,400,000 6,644,718,744 13,130,118,744 지점 2,479,365,017 1,302,238,606 3,781,603,623 합계 8,964,765,017 7,946,957,350 16,911,722,367 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 :백만원, %) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 영업용순자본 275,207 256,987 248,381 총 위 험 액 79,515 67,491 45,103 잉여자본 195,692 189,496 203,278 필요유지자기자본 46,550 46,550 46,550 순자본비율 420.4 407.1 436.7 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100 (2) 자산부채비율 (단위 :백만원, %) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 실질자산 3,485,485 1,838,580 1,856,496 실질부채 3,128,577 1,527,471 1,574,825 자산부채비율 111.4 120.4 117.9 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준) 나. 수수료 현황 (1) 주식·지수선물·옵션 등 구 분 위탁매매 사이버 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 주 식 2억원 이하 0.4973% 100만원 미만 0.1473%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4473%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1173%+1,000원 5억원 초과 0.3973%+350,000원 1,000만원 이상 0.0873%+500원 ELW 2억원 이하 0.4981% 100만원 미만 0.1481%+1,500원 2억원 초과~ 5억원 이하 0.4481%+ 100,000원 100만원 이상 ~1,000만원 미만 0.1181%+1,000원 5억원 초과 0.3981%+350,000원 1,000만원 이상 0.0881%+500원 주가지수 선물,개별주식선물 5억원 미만 0.04481% 금액구분 없음 0.00981% 5억원 이상~ 10억원 미만 0.03981%+25,000원 10억원 이상~ 30억원 미만 0.03481%+75,000원 30억원 이상~ 50억원 미만 0.02981%+225,000원 50억원 이상 0.01981%+725,000원 주가지수 옵션 1,000만원 미만 1.4956% 개인 5,000만원 미만 0.4956% 5,000만원 이상~ 1억원 미만 0.3456% 1,000만원 이상 0.9956%+50,000원 1억원 이상~5억원 미만 0.2456% 5억원 이상 ~10억원 미만 0.1456% 10억원 이상 0.0706% 법 인 금액구분없음 0.4956% * 스마트폰을 이용하여 주식을 매매하는 경우 : 금액 구분없이 0.1% * ARS를 이용하여 주식을 매매하는 경우 : 금액 구분없이 0.1992%* K-OTC시장 위탁수수료율은 위표의 주식수수료율과 같음. 단 특별징수율 : 매매거래 대금 관계없이 0.2%(HTS만 해당, 스마트폰 매매불가) (2) 상품선물·옵션 구분 일반 수수료율 사이버 수수료율 거래체결시 최종결제시 거래체결시 최종결제시 상품선물 ·옵션 국채선물 (3년·5년·10년)/ 통안증권선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 미국달러선물· 엔·유로선물 1,600원/계약 1,800원/계약 800원/계약 1,800원/계약 미국달러옵션 거래대금의 1.50% 거래대금의 1.50% 거래대금의 0.50% 거래대금의 1.50% 금·돈육 선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 다. 취급상품 등 (1) 증권저축 구분 일반증권저축 비과세근로자주식저축(조특법 88조의 6) 세금우대종합저축(조특법 89) 장기증권저축 적립식 일시납입식 신규개설 불가능 불가능 불가능 불가능 가입시기 1974. 01. 25부터2009. 02. 03까지 2000.12.15부터2001.12.31까지(한시적 가입) 2001.01.01 부터2009. 02. 03까지 2001.10.22부터2002.03.31까지(한시적 가입) 저축기간 제한없음 1년이상 3년이하1년후 연장 가능 1년이상 1년 이상 납입방법 제한없음 일시 납입식분할 납입식 제한없음(거치식, 정액적립식, 자유적립식) 일시 납입식 납입저축금 제한없음 납입식에 따라 납입식에 따라 제한없음 저축한도 제한없음 3,000만원 이내 4,000만원 이내단, 60세 이상의 노인(여자 55세)장애인은 6,000만원 이내, 미성년자는 1,500만원 이내 투자원금 기준5,000만원 이하 세액감면및비과세 - 비과세 및 저축원금의5% 세액 감면 저율 과세(10%) 세액감면 및 비과세 * 상기 상품은 신규개설이 불가능한 상품으로서 현재 당사에서 판매하고 있지 않으나 잔고가 존재하여 관리하고 있는 상품입니다. (2) 수익증권 구 분 내 용 MMF - 단기성 우량채권, CP, CD, 콜 등의 현금성 자산으로 운용- 초단기 상품으로 환매수수료가 없고 입출금이 자유로움- 은행상품에 비해 높은 수익 채권형 펀드 - 운용자산의 60% 이상을 채권 및 채권관련 파생상품으로 운용 - 우량 채권에 집중투자 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 채권혼합형 펀드 - 운용자산의 주식 최고 편입비 50% 미만 - 채권수익 + 주식투자를 통한 초과수익 추구- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식형 펀드 - 운용자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품으로 운용 - 주가상승시 고수익 반면, 하락시 원금 손실 발생- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식혼합형 펀드 - 운용자산의 주식편입비 50% 초과 60%미만 - 일정부분의 채권투자로 안정적인 자금 운용 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 파생상품 펀드 - 투자신탁자산을 주가지수 연동 장외파생상품에 투자 부동산 펀드 - 부동산이나 부동산 관련 대출채권 등에 투자하는 펀드- 자산운용사가 은행이나 증권회사를 통해 자금을 모아 부동산 개발사업이나 임대사업, 프로젝트 파이낸싱(PF), 해외부동산 등에 투자해 수익을 얻는 방식 (3) 양도성 정기예금 증서 정기예금에 대하여 무기명 할인식으로 발행하는 증서로서 만기전에 유통시장을 통한양도가 가능한 단기금융상품입니다. (4) 기업어음(CP) 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음형식의 단기 채권입니다.(5) 환매조건부채권(RP) 자체보유채권을 담보로 쌓아두고 담보채권의 금액범위 내에서 거래고객에게 일정시점이후 되사주는 조건으로 담보채권을 쪼개서 판매하는 거래방식입니다.고객이 매수한 RP는 한국예탁결제원에 예탁하고 있으므로, 해당채권의 발행기관이 파산하지 않는 이상 안전하며 금리는 시중금리 보다 약간 높은 편입니다. (6) 주요서비스 구 분 내 용 스마트폰 서비스 스마트폰에서 당사 어플리케이션을 다운받아 시세조회 및 주문 등을 처리할 수 있는 서비스 SMS서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문 체결 등 기타 증권거래에 대하여 휴대전화 단문메시지를 통해 실시간으로 내역을 통보해 드리는 서비스 ARS 서비스 ARS를 통한 증권거래 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국의 제휴은행(우리은행)에서 계좌개설서비스 은행연계계좌 입금서비스 은행의 가상연결계좌를 부여하여 고객께서 내방을 하지 않아도 인터넷뱅킹 등을 통한 입금, 자동화기기를 통한 입금서비스 은행이체출금 서비스 당사에 내방하지 않아도 고객께서 미리 등록한 본인의 은행계좌로 유선 및 HTS를 이용하여 이체하는 서비스 증권담보융자 서비스 고객께서 보유하고 있는 주식을 담보로 자금을 융자해주는 서비스 청약자금대출 서비스 실권주 청약시 고객께서는 청약대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 대출해드리는 서비스 매도담보융자 서비스 전일 및 당일 고객께서 매도하신 주식대금의 일정비율만큼을 사용할 수 있도록 융자하여 드리는 서비스 신용거래융자 서비스 주식매수시 고객께서는 매수대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 융자하여 드리는 서비스 라. 금융투자전문인력 보유에 대한 사항 (2020년 9월 30일 현재) (단위 : 명) 구 분 인 원 비 고 펀드투자권유자문인력 101 증권투자권유자문인력 74 파생상품투자권유자문인력 49 투자상담관리인력 4 투자자산운용사 11 금융투자분석사 5 위험관리인력 2 전문인력합계(1) 246 전문인력합계(2) 122 ※기재방법 ① 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였습니다. ② 전문인력합계(1)은 단순 총인원을 말하며, 전문인력합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원을 기재하였습니다. 마 . 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 1) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 위탁자예수금 82,755 51,596 45,676 장내파생상품거래예수금 2,888 13,953 2,407 저축자예수금 300 318 315 집합투자증권투자자예수금 39,797 20,313 40,032 합 계 125,740 86,180 88,430 2) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 위탁자유가증권 2,335,286 1,671,059 1,555,314 저축자유가증권 1,373 1,399 1,384 수익자유가증권 2,482,558 2,433,242 1,216,855 기타예수유가증권 16 12 12 합 계 4,819,233 4,105,712 2,773,565 (2) 예탁재산의 보호현황 1) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 증권금융 은행 위탁자예수금 77,813 78,246 - 100.6% 장내파생상품거래예수금 2,531 3,943 - 155.8% 집합투자증권투자자예수금 39,797 41,100 - 103.3% 저축자예수금 300 320 - 106.7% 합 계 120,441 123,609 - 102.6% 바. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 1) 위험의 개념예측하지 못한 어떤 사실이 자본이나 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 잠재가능성을 의미하는 것으로 리스크를 수용하여 적절히 관리할 경우 그에 상응하는 보상이 제공되는 불확실성을 말합니다. 2) 위험관리조직 및 체계 당사 리스크관리관련 조직 체계는 위험관리부서(위험관리와 관련한 실무적 업무를 담당),위험관리실무위원회(위험의 인식, 측정, 감시 통제 절차마련 및 효율적 통제환경 조성), 위험관리위원회(위험에 대한 종합 정책수립과 총괄적인 감독기능수행), 이사회(위험관리관련 최종 의사 결정기관) 등으로 구성되어 있습니다. 3) 위험관리정책 시장의 불확실성 및 변동성 증대로 인해 예측과 관리가 어려운 각종 리스크에 대한 노출이심화됨에 따라 종합적이고 체계적인 리스크관리의 필요성이 증대되고 있는 실정임을 감안하여, 당사 영업활동과정에서 발생하는 다양한 리스크를 식별, 측정, 감시, 통제 등이 가능한 실효성 있는 리스크관리체제 구축과 안정적인 자산운용을 통해 지속적인 수익창출 기조를 유지하는데 위험관리의 주안점을 두고 있습니다. (2) 신용위험관리 1) 개념 신용위험이라 함은 거래상대방이 결제의무, 원리금 상환의무 등 계약을 불이행함으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말하며, 거래상대방의 신용등급 및 자산가치 하락으로 인한 채무 이행능력의 변화를 포함합니다. 2) 관리방법 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방제한 ·보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다 . (3) 시장위험관리1) 개념시장위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가·관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서 ·운용자별로 운용한도, Loss cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있음. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 단 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념유동성위험이라 함은 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수 없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다. 2) 관리방법 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리 ·통제하고 있음. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (5) 운영위험관리1) 개념운영위험이라 함은 거래수행상의 오류 허위기재, 비인가자에 의한 거래, 결제 및 기장의 오류, 증빙문서의 멸실, 보고오류, 소수특정인에 대한 거래의 집중, 정보시스템 및 전산장비의 오류 등 직원의 실수, 시스템의 문제, 부적절한 절차 및 통제 등으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 운영위험 발생유형별 분류기준을 정의하고 당사에 노출가능한 운영리스크 사례를 사전에 인식 ·관리하고 있으며 해당 위험발생 사안 등에 대한 데이터베이스를 구축하고 있음. 또한 운영리스크의 효율적 통제 ·개선 등에 활용하기 위해 리스크통제자가진단법, 핵심리스크지표법 등을 사용하는 내부절차 및 시스템을 운용하고 있습니다. (6) 법률위험관리 1) 개념법률위험이라 함은 법 해석 오류, 법적인 문서요건을 충분히 갖추지 못한 경우, 거래상대방이 계약에 대해서 법적으로 유효한 지위나 권한을 갖추지 못한 경우, 계약조건이 법률에 위배되어 계약이 성립하지 않는 경우 등으로 인하여 특정 계약이 법적강제력이 없는 경우 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 법적위험의 관리대상을 정의하는 동시에 법적 검토가 필요한 모든 사항에 대해 내 ·외부의 법률자문을 받도록 규정화하여 법률위험을 최소화할 수 있도록 하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황 회사는 매매목적 및 위험회피 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 미결제약정금액 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 1,076,386 - 102,315 - - 1,178,701 거 래 장 소 장내거래 1,076,386 - 78,942 - - 1,155,328 장외거래 - - 23,373 - - 23,373 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 1,076,386 - 654 - - 1,077,040 스 왑 - - 23,373 - - 23,373 옵 션 - - 78,288 - - 78,288 (2) 거래실적 당분기말 현재 파생상품 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 690,903 - 236,095 - - 926,998 거 래 장 소 장내거래 690,903 - 232,759 - - 923,662 장외거래 - - 3,336 - - 3,336 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 690,903 - 217,663 - - 908,566 스 왑 - - 3,336 - - 3,336 옵 션 - - 15,096 - - 15,096 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 2020년 9월 30일 현재 2019년 12월 31일 현재 2018년 12월 31일 현재 I. 자산 현금및예치금 225,137 89,334 66,212 당기손익-공정가치측정금융자산 2,140,527 1,541,702 1,590,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,555 107,168 98,999 대출채권 68,633 37,218 36,871 유형(무형)자산 21,782 23,061 18,809 기타자산 888,509 23,697 33,302 자산총계 3,466,143 1,822,180 1,844,678 II. 부채 예수부채 126,020 86,681 88,605 당기손익-공정가치측정금융부채 408,926 427,347 494,584 차입부채 1,725,511 940,498 931,394 기타부채 868,120 72,945 60,242 부채총계 3,128,577 1,527,471 1,574,825 III. 자본 자본금 66,268 66,268 66,268 자본잉여금 4,536 4,536 4,536 자본조정 (524) (524) (524) 기타포괄손익누계액 86,305 77,588 71,216 이익잉여금 180,981 146,841 128,357 자본총계 337,566 294,709 269,853 부채와 자본총계 3,466,143 1,822,180 1,844,678 나 . 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 2020년 1월 1일부터2020년 9월 30일까지 2019년 1월 1일부터2019년 9월 30일까지 2019년 1월 1일부터2019년 12월 31일까지 2018년 1월 1일부터2018년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 366,964 223,072 310,407 205,081 Ⅱ. 영업비용 314,518 200,086 280,814 199,460 Ⅲ. 영업이익 52,446 22,986 29,593 5,621 Ⅳ. 영업외수익 2,823 836 1,087 1,326 Ⅴ. 영업외비용 769 321 1,677 644 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 54,500 23,501 29,003 6,303 Ⅶ. 법인세비용 15,716 5,535 6,842 1,649 Ⅷ. 당기순이익 38,784 17,966 22,161 4,654 Ⅸ. 기타포괄손익 8,717 6,925 6,018 932 Ⅹ. 총포괄이익(손실) 47,501 24,891 28,179 5,586 ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 3,036 1,403 1,726 355 희석주당순이익(원) 3,036 1,403 1,726 355 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 - 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 - 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 66 (당) 기 3 분기 2020년 9월 30일 현재 제 65 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제66(당)기 3분기 제 65 (전) 기 자 산 Ⅰ.현금및예치금 3,5,6,33,35,37 225,136,885,110 89,334,314,332 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3,4,5,7,33,37 2,136,987,736,613 1,540,959,981,642 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,4,5,7,37 3,539,578,038 741,561,884 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,4,5, 8 ,37 121,554,696,489 107,168,147,534 Ⅴ.대출채권 3,5,9,37 68,633,189,313 37,217,785,984 Ⅵ.유형자산 10,35 19,681,487,624 20,929,484,911 Ⅶ.무형자산 11 1,336,557,360 1,336,557,360 Ⅷ.투자부동산 12,35 764,072,184 795,057,343 Ⅸ.기타자산 3,5,13,32,34,37 888,509,287,021 23,696,728,591 자 산 총 계 3,466,143,489,752 1,822,179,619,581 부 채 Ⅰ.예수부채 3,5,14,37 126,019,926,076 86,680,539,507 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 3,4,5,15,35,37 406,479,129,815 427,172,608,697 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품부채 3,4,5,7,15,37 2,447,126,960 174,505,000 Ⅳ.차입부채 3,5,16,35,37 1,725,511,427,841 940,498,274,792 Ⅴ.퇴직급여부채 17 9,868,591,531 8,893,289,396 Ⅵ.이연법인세부채 30 24,413,347,353 20,159,165,845 Ⅶ.당기법인세부채 11,256,901,885 221,820,322 Ⅷ.기타부채 3,5,18,32,37 822,581,423,765 43,670,588,041 부 채 총 계 3,128,577,875,226 1,527,470,791,600 자 본 Ⅰ.자본금 19 66,267,670,000 66,267,670,000 Ⅱ.자본잉여금 19 4,536,417,420 4,536,417,420 Ⅲ.자본조정 20 (524,471,961) (524,471,961) Ⅳ.기타포괄손익누계액 8, 20 86,304,687,608 77,588,064,816 Ⅴ.이익잉여금 21 180,981,311,459 146,841,147,706 대손준비금환입액(적립액) 대손준비금누계액 22 731,981,390(1,236,261,665) (1,627,172,010)(1,968,243,055) 자 본 총 계 337,565,614,526 294,708,827,981 부 채 및 자 본 총 계 3,466,143,489,752 1,822,179,619,581 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 66 (당) 기 3 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 65 (전) 기 3 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제66(당)기 3분기 제65(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 132,355,197,118 366,963,886,564 95,409,027,298 223,072,288,795 1.수수료수익 24 34,152,557,014 74,797,077,183 20,771,784,521 45,742,630,433 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분이익 5,25 32,709,672,318 112,843,834,434 42,707,253,558 94,655,596,298 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분이익 5,25 - 1,884,773,525 304,756,854 906,528,172 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래이익 5,26 53,250,123,403 140,807,137,849 19,890,573,480 50,429,251,988 5.이자수익 5,23 12,108,382,202 34,142,168,789 11,711,856,083 28,606,398,264 6.배당금및분배금수익 134,462,181 2,488,894,784 8,469,647 2,695,346,629 7.기타영업수익 - - 14,333,155 36,537,011 Ⅱ.영업비용 107,709,193,820 314,517,714,852 87,355,278,797 200,086,137,654 1.수수료비용 24 462,912,383 1,630,111,857 483,576,891 1,431,393,018 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분손실 5,25 21,383,580,525 76,990,098,501 28,155,080,162 54,233,244,688 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분손실 5,25 3,017,479,164 3,424,034,360 871,146,584 1,759,418,635 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래손실 5,26 42,616,012,759 129,063,123,020 30,453,593,490 73,140,192,249 5.이자비용 5,23 3,660,220,941 12,535,241,621 6,418,444,869 16,915,007,863 6.대출채권 평가및처분손실 150,000,000 150,000,000 110,500,000 130,554,793 7.외환거래손실 30,940,834 31,494,845 2,649,676 2,649,676 8.판매비와관리비 27,34 36,388,047,214 90,693,610,648 20,860,287,125 52,473,676,732 Ⅲ.영업이익 24,646,003,298 52,446,171,712 8,053,748,501 22,986,151,141 Ⅳ.영업외수익 28 1,648,495,423 2,823,274,115 255,959,514 836,437,949 Ⅴ.영업외비용 29,35 24,238,770 769,273,396 59,123,505 321,268,215 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 26,270,259,951 54,500,172,431 8,250,584,510 23,501,320,875 Ⅶ.법인세비용 30 7,434,704,795 15,715,873,778 1,508,548,812 5,535,767,835 Ⅷ.분기순이익 (대손준비금반영 후 조정이익 당분기: 39,516,280,043원 전분기: 17,082,437,762원) 22 18,835,555,156 38,784,298,653 6,742,035,698 17,965,553,040 Ⅸ.기타포괄손익 1,135,214,995 8,716,622,792 1,625,597,572 6,925,558,296 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8 1,135,214,995 8,716,622,792 1,625,597,572 6,925,558,296 Ⅹ.총포괄이익 19,970,770,151 47,500,921,445 8,367,633,270 24,891,111,336 XI . 주당손익 31 기본주당순이익 1,476 3,036 527 1,403 희석주당순이익 1,476 3,036 527 1,403 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 66 (당) 기 3 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 65 (전) 기 3 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 71,216,103,892 128,357,538,738 269,853,258,089 1.분기순이익 - - - - 17,965,553,040 17,965,553,040 2.기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - 6,925,558,296 - 6,925,558,296 3.소유주와의 거래 연차배당 - - - - (3,323,994,500) (3,323,994,500) 2019년 9월 30일(전분기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 78,141,662,188 142,999,097,278 291,420,374,925 2020년 1월 1일(당기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 77,588,064,816 146,841,147,706 294,708,827,981 1.분기순이익 - - - - 38,784,298,653 38,784,298,653 2.기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - 8,716,622,792 - 8,716,622,792 3.소유주와의 거래 연차배당 - - - - (4,644,134,900) (4,644,134,900) 2020년 9월 30일(당분기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 86,304,687,608 180,981,311,459 337,565,614,526 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 66 (당) 기 3 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 65 (전) 기 3 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제66(당)기 3분기 제65(전)기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 82,143,075,636 (52,095,804,071) 1.영업에서 창출된 현금흐름 66,739,185,746 (64,997,562,845 가.분기순이익 38,784,298,653 17,965,553,040 나.분기순이익에 대한 조정 33 (14,598,669,896) (4,414,558,486) 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 33 42,553,556,989 (78,548,557,399 2.이자의 수취 29,324,622,736 27,452,481,200 3.이자의 지급 (10,313,090,760) (16,209,882,859) 4.배당금수입 2,488,894,784 2,546,942,083 5.법인세납부액 (6,096,536,870) (887,781,650) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1,197,968,848 (4,433,037,499 1.투자활동으로 인한 현금유입액 2,361,557,345 265,257,980 대여금의 감소 - 186,773 토지의 처분 1,370,000,000 - 건물의 처분 800,000,000 - 차량운반구의 처분 11,200,000 - 비품의 처분 24,163,000 - 임차보증금의 감소 - 132,282,796 기타자산의 감소 156,194,345 132,788,411 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (1,163,588,497) (4,698,295,479 대여금의 증가 - 29,966,669 건물의 취득 258,302,000 - 차량운반구의 취득 41,872,987 96,415,080 건설중인자산의 증가 - 1,870,565,000 비품의 취득 773,413,510 2,571,348,730 기타자산의 증가 90,000,000 130,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 74,158,056,029 57,225,885,998 1.재무활동으로 인한 현금유입액 78,821,262,929 60,822,190,848 차입부채의 순증가 78,821,262,929 60,752,190,848 임대보증금의 증가 - 70,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (4,663,206,900) (3,596,304,850) 임대보증금의 감소 - 256,650,750 리스부채의 감소 19,072,000 15,659,600 배당금의 지급 4,644,134,900 3,323,994,500 Ⅳ.현금의 증가(I+II+III) 157,499,100,513 697,044,428 Ⅴ.기초의 현금 33 3,365,849,242 2,493,978,126 Ⅵ.기말의 현금 33 160,864,949,755 3,191,022,554 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 66(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 65(전) 기 2019년 12월 31일 현재 한양증권주식회사 1. 일반사항 (1) 한양증권주식회사(이하 "회사")는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 서울특별시 소재의 본점(영업부 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다. (2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한양학원 2,074,010 16.30 2,074,010 16.30 백남관광(주) 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 에이치비디씨(주) 948,234 7.45 948,234 7.45 김종량외 3인 745,160 5.85 745,160 5.85 기타주주 7,579,981 59.55 7,579,981 59.55 합 계 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용영향 제1103호 사업결합 ㆍ취득한 대상의 사업 여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 함. 없음 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ㆍ기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이행할 수 있도록 개선 ㆍ 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향을 고려하고 공시할 정보의 결정과 관련해서는 정보이용자의 특성까지 고려하도록 개선 없음 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정 및 제1107호 금융상품: 공시 ㆍ이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련한 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용ㆍ예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 위험회피효과를 평가할 때, 이자율지표는 변경되지 않는 것으로 가정 없음 제1116호 리스 ㆍ 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 허용(코로나19 관련 임차료 할인 등은 리스변경으로 보지 않을 수 있음) 없음 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및예치금회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및예치금으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및예치금에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및예치금에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및예치금의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가) (*2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가). 한편, 회사는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 2-1) 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다. ― 상환된 원금을 차감 ― 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을가산 또는 차감 ― 손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 2-2) 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 옵션이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. ― 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ― 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) ― 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇가지 요소를 반영하여 조정하고 있습니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다. 3-1) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 비파생금융자산 5-1) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. ― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 ― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. 5-2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 재사용되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 5-3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 ― 기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 ― 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 ― 차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 ― 연체정보 등 6-1) 미래전망정보의 반영회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 6-2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금) 6-2-1) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.6-2-2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 6-3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 파생금융상품 회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 회사는 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 7-1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식됩니다.7-2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7-3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며,위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피 회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금 흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 7-4) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자 위험회피란 해외사업장순투자에 대한 외화위험 노출에 대한 위험회피를 의미합니다. 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피에 효과적이어서 자본으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 인식합니다.7-5) 거래일 손익 (Day-1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day-1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 차이는 파생금융상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. 8) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채(상각후원가측정 금융부채)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.8-1) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리한 후, 보고기간 말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8-2) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다 (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 리스 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되고있으며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스이용자인 회사는 리스계약에 대하여 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.2) 수수료수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다. 2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여2-1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 225,136,885 225,136,885 당기손익-공정가치측정금융자산 2,136,987,737 2,136,987,737 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,539,578 3,539,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,554,696 121,554,696 대출채권 68,633,189 68,633,189 기타자산(*) 875,900,344 875,900,344 합 계 3,431,752,429 3,431,752,429 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 406,479,130 406,479,130 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 2,447,127 예수부채 126,019,926 126,019,926 차입부채 1,725,511,428 1,725,511,428 기타부채(*) 818,274,772 818,263,198 합 계 3,078,732,383 3,078,720,809 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 89,334,314 89,334,314 당기손익-공정가치측정금융자산 1,540,959,982 1,540,959,982 당기손익-공정가치측정파생상품자산 741,562 741,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,168,148 107,168,148 대출채권 37,217,786 37,217,786 기타자산(*) 19,133,533 19,133,533 합 계 1,794,555,325 1,794,555,325 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 427,172,609 427,172,609 당기손익-공정가치측정파생상품부채 174,505 174,505 예수부채 86,680,540 86,680,540 차입부채 940,498,275 940,498,275 기타부채(*) 40,398,490 40,389,546 합 계 1,494,924,419 1,494,915,475 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하며, 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구 분 공정가치 측정방법 상각후원가측정금융자산 ㆍ수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출ㆍ보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 파생상품 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용 예수부채 및차입부채 ㆍ장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,136,987,737 1,490,148,428 616,977,229 29,862,080 2,136,987,737 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,539,578 6,362 3,533,216 - 3,539,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,554,696 - - 121,554,696 121,554,696 소 계 2,262,082,011 1,490,154,790 620,510,445 151,416,776 2,262,082,011 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 406,479,130 406,479,130 - - 406,479,130 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 5,898 2,441,229 - 2,447,127 소 계 408,926,257 406,485,028 2,441,229 - 408,926,257 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,540,959,982 661,156,874 870,266,579 9,536,529 1,540,959,982 당기손익-공정가치측정파생상품자산 741,562 174,468 567,094 - 741,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,168,148 - - 107,168,148 107,168,148 소 계 1,648,869,692 661,331,342 870,833,673 116,704,677 1,648,869,692 금융부채 당기손익-공정가치측정금융채무 427,172,609 427,172,609 - - 427,172,609 당기손익-공정가치측정파생상품부채 174,505 174,505 - - 174,505 소 계 427,347,114 427,347,114 - - 427,347,114 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산 으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 포괄손익 매 입 매 도 계정대체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 9,536,529 - - 19,273,790 (1,298,720) - - 27,511,599 채무증권 - - - 2,350,481 - - - 2,350,481 소 계 9,536,529 - - 21,624,271 (1,298,720) - - 29,862,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 107,168,147 - 14,386,549 - - - - 121,554,696 합 계 116,704,676 - 14,386,549 21,624,271 (1,298,720) - - 151,416,776 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 포괄손익 매 입 매 도 계정대체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,038,000 - - 7,917,000 (2,418,471) - - 9,536,529 채무증권 40,000 - - - (40,000) - - - 소 계 4,078,000 - - 7,917,000 (2,458,471) - - 9,536,529 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 98,998,967 - 8,169,181 - - - - 107,168,148 합 계 103,076,967 - 8,169,181 7,917,000 (2,458,471) - - 116,704,677 (4) 가치평가기법과 투입변수1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당분기 전 기 가치평가기법 투입변수 금융자산 DCF 모형 등 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 530,663,000 800,143,796 투자자예탁금별도예치금(신탁) 82,509,057 66,284,875 손해배상공동기금 3,729,289 3,764,048 주식기관결제기금 75,883 73,860 당기손익-공정가치측정파생상품자산 장외파생상품 3,533,216 567,094 소계 620,510,445 870,833,673 금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 장외파생상품 2,441,229 - 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 149,066,295 116,704,677 DCF 모형, RIM 모형 등 할인율,성장율 할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계 채무증권 2,350,481 - - - - 합 계 151,416,776 116,704,677 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 분석대상 장부금액(*) 손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권 121,554,696 - - 8,395,718 (5,537,731) (단위:천원) 구 분 분석대상 장부금액(*) 손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권 107,168,148 - - 5,261,554 (3,440,537) (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 단기매매 등(*1) 별도예치금(신탁) 현금및예치금 - - 225,136,885 - 225,136,885 당기손익-공정가치측정금융자산 2,054,478,680 82,509,057 - - 2,136,987,737 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,539,578 - - - 3,539,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 121,554,696 121,554,696 대출채권 - - 68,633,189 - 68,633,189 기타자산(*2) - - 875,900,344 - 875,900,344 합 계 2,058,018,258 82,509,057 1,169,670,418 121,554,696 3,431,752,429 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 단기매매 등(*1) 별도예치금(신탁) 현금및예치금 - - 89,334,314 - 89,334,314 당기손익-공정가치측정금융자산 1,474,675,107 66,284,875 - - 1,540,959,982 당기손익-공정가치측정파생상품자산 741,562 - - - 741,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 107,168,148 107,168,148 대출채권 - - 37,217,786 - 37,217,786 기타자산(*2) - - 19,133,533 - 19,133,533 합 계 1,475,416,669 66,284,875 145,685,633 107,168,148 1,794,555,325 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 예수부채 - 126,019,926 126,019,926 당기손익-공정가치측정금융채무 406,479,130 - 406,479,130 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 - 2,447,127 차입부채 - 1,725,511,428 1,725,511,428 기타부채(*) - 818,274,772 818,274,772 합 계 408,926,257 2,669,806,126 3,078,732,383 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 예수부채 - 86,680,540 86,680,540 당기손익-공정가치측정금융채무 427,172,609 - 427,172,609 당기손익-공정차기측정파생상품부채 174,505 - 174,505 차입부채 - 940,498,275 940,498,275 기타부채(*) - 40,398,490 40,398,490 합 계 427,347,114 1,067,577,305 1,494,924,419 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 포괄손익 손상차손 합계 금융자산 현금및예치금 - - 710,480 - - 710,480 당기손익-공정가치측정금융자산 26,633,736 9,220,000 29,650,624 - - 65,504,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 8,716,623 - 8,716,623 대출채권 (150,000) - 3,506,842 - - 3,356,842 기타자산 - - 274,223 - - 274,223 소 계 26,483,736 9,220,000 34,142,169 8,716,623 - 78,562,528 금융부채 예수부채 - - (521,040) - - (521,040) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (1,539,261) - - - (1,539,261) 차입부채 - - (12,012,902) - - (12,012,902) 기타부채 - - (1,299) - - (1,299) 소 계 - (1,539,261) (12,535,241) - - (14,074,502) 파생상품 11,148,096 595,919 - - - 11,744,015 합 계 37,631,832 8,276,658 21,606,928 8,716,623 - 76,232,041 (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 포괄손익 손상차손 합계 금융자산 현금및예치금 - - 1,040,719 - - 1,040,719 당기손익-공정가치측정금융자산 40,970,980 (548,628) 24,975,676 - - 65,398,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 8,878,921 - 8,878,921 대출채권 - - 2,468,798 - - 2,468,798 기타자산 - - 121,205 - - 121,205 소 계 40,970,980 (548,628) 28,606,398 8,878,921 - 77,907,671 금융부채 예수부채 - - (803,698) - - (803,698) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (852,890) - - - (852,890) 차입부채 - - (16,109,948) - - (16,109,948) 기타부채 - - (1,362) - - (1,362) 소 계 - (852,890) (16,915,008) - - (17,767,898) 파생상품 (22,708,590) (2,350) - - - (22,710,940) 합 계 18,262,390 (1,403,868) 11,691,390 8,878,921 - 37,428,833 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인식된금융자산/부채총액 상계되는 금융자산/부채총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 35,567,951 (13,949,205) 21,618,746 - - 21,618,746 위탁매매미지급금 35,502,403 (13,949,205) 21,553,198 - - 21,553,198 (단위:천원) 구 분 인식된금융자산/부채총액 상계되는 금융자산/부채총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 30,302,364 (16,800,047) 13,502,317 - - 13,502,317 위탁매매미지급금 30,173,654 (16,800,047) 13,373,607 - - 13,373,607 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기 전 기 사용제한의 내용 현금및현금성자산 현금 9,514 3,267 보통예금 3,468,645 2,315,275 당좌예금 485,372 1,035,403 MMDA 86,900,000 - 금융어음 30,000,000 - 기업자유예금 40,001,419 11,904 소 계 160,864,950 3,365,849 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 41,100,000 72,400,000 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(*2) 10,000 - 증권대차거래보증금 장외파생상품매매증거금 12,679,343 3,221,024 장외파생상품매매증거금 정기예금 10,000,000 10,000,000 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 18,000 18,000 당좌개설보증금 외화예치금 464,592 329,441 해외증권계좌예치금 소 계 64,271,935 85,968,465 합 계 225,136,885 89,334,314 (*1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융 (주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (*2) 대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 20,362,421 18,160,160 신주인수권증서 1,861,500 1,611,315 국채ㆍ지방채 1,475,816,076 637,205,729 특수채 355,328,305 421,773,256 회사채 137,128,719 314,026,228 집합투자증권 24,562,958 5,823,982 기업어음증권 14,000,000 62,700,000 손해배상공동기금(*1) 3,729,289 3,764,048 주식기관결제기금(*2) 75,883 73,860 출자금 21,613,529 9,536,529 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*3) 82,509,057 66,284,875 당기손익-공정가치측정파생상품자산 장내파생상품 6,362 174,468 장외파생상품 3,533,216 567,094 합 계 2,140,527,315 1,541,701,544 (*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (*2) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (*3) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금 융자 산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 외화환산손익 주식 20,422,298 20,362,421 20,362,421 (59,877) - 신주인수권증서 1,165,380 1,861,500 1,861,500 696,120 - 국채ㆍ지방채 1,473,410,969 1,475,816,076 1,475,816,076 2,405,107 - 특수채 355,293,510 355,328,305 355,328,305 34,795 - 회사채 134,756,077 137,128,719 137,128,719 2,372,642 - 집합투자증권 21,534,750 24,562,958 24,562,958 3,050,374 (22,166) 기업어음증권 14,000,000 14,000,000 14,000,000 - - 손해배상공동기금(*) 3,685,233 3,729,289 3,729,289 44,056 - 주식기관결제기금(*) 74,769 75,883 75,883 1,114 - 출자금 21,613,529 21,613,529 21,613,529 - - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 81,788,218 82,509,057 82,509,057 720,839 - 합 계 2,127,744,733 2,136,987,737 2,136,987,737 9,265,170 (22,166) (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 외화환산손익 주 식 16,204,938 18,160,160 18,160,160 1,955,222 - 신주인수권증서 1,396,829 1,611,315 1,611,315 214,486 - 국채ㆍ지방채 637,796,109 637,205,729 637,205,729 (590,380) - 특수채 421,665,341 421,773,256 421,773,256 107,915 - 회사채 313,139,424 314,026,228 314,026,228 886,804 - 집합투자증권 5,989,466 5,823,982 5,823,982 (165,484) - 기업어음증권 62,700,000 62,700,000 62,700,000 - - 손해배상공동기금(*) 3,690,994 3,764,048 3,764,048 73,054 - 주식기관결제기금(*) 70,651 73,860 73,860 3,209 - 출자금 9,536,529 9,536,529 9,536,529 - - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 64,818,387 66,284,875 66,284,875 1,466,488 - 합 계 1,537,008,668 1,540,959,982 1,540,959,982 3,951,314 - (*) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. 상기 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 파생상품 자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 12,272,960 - - 금리선물(매도) 1,064,112,800 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 208,500 - - 주식/주가지수선물(매도) 445,723 - - 주가지수옵션(매수) 5,492,560 6,362 - 주가지수옵션(매도) 72,795,760 - 5,898 주식스왑 23,372,768 3,533,216 2,441,229 합 계 1,178,701,071 3,539,578 2,447,127 (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 329,564,000 - - 금리선물(매도) 266,635,120 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) - - - 주식/주가지수선물(매도) 987,882 - - 주가지수옵션(매수) 170,606,928 174,468 - 주가지수옵션(매도) 1,756,157,060 - 174,505 주식스왑 7,805,223 567,094 - 합 계 2,531,756,213 741,562 174,505 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주식 8,553,356 121,554,696 8,553,356 107,168,148 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 (*1) 577,846 2.89% 4,912,219 109,938,090 109,938,090 105,025,871 한국증권금융(주) (*1) 351,123 0.52% 1,846,521 6,571,969 6,571,969 4,725,448 (주)코스콤 (*1) 84 0.00% 420 7,003 7,003 6,583 한국예탁결제원 (*1) 41,190 0.37% 197,105 3,799,613 3,799,613 3,602,508 한국자금중개(주) (*1) 8,000 0.40% 40,000 538,016 538,016 498,016 플러스원아이엔티 (*2) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (*2) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (*2) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(*3) 246,287 12,358 - - - 합 계 8,553,356 121,554,696 121,554,696 113,858,426 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 주식 (주)한국거래소 (*1) 577,846 2.89% 4,912,219 96,038,005 96,038,005 91,125,786 한국증권금융(주) (*1) 351,123 0.52% 1,846,521 5,906,591 5,906,591 4,060,070 (주)코스콤 (*1) 84 0.00% 420 6,988 6,988 6,568 한국예탁결제원 (*1) 39,315 0.37% 197,105 3,994,719 3,994,719 3,797,614 한국자금중개(주) (*1) 8,000 0.40% 40,000 521,840 521,840 481,840 플러스원아이엔티 (*2) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (*2) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (*2) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(*3) 246,287 12,358 - - - 합 계 8,553,356 107,168,148 107,168,148 99,471,878 (*1) 회사는 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를추정하는데 과다한 비용이 소요되는 등의 사유로 시장성없는 주식의 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, (주)한국거래소 등 5개 비상장회사의 주식은 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액을 공정가치로 보아 공정가치로 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정은 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의 평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*2) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하였습니다. (*3) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 손상차손으로 처리하였습니다. 3) 회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과(*) 기 말 지분증권 77,588,065 14,386,549 - (5,669,926) 86,304,688 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)에 대하여 적용될 것으로 기대되는 세율이 증가하여 세율 변동에 따른 법인세효과를 반영한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 71,216,104 8,169,181 - (1,797,220) 77,588,065 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 신용거래융자금 14,188,104 10,366,841 증권담보대출금 (*1) 11,415,300 10,396,159 대여금 29,785 29,786 매입대출채권(*2) 44,500,000 17,925,000 사고대지급금(*3) 373,444 373,444 우선대지급금 387,966 387,966 대손충당금 (2,261,410) (2,261,410) 합 계 68,633,189 37,217,786 (*1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 전기에 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 대손상각비로 계상하였습니다.(*2) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다.(*3) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 회수가능추정액을 제외하고 373,444천원을 대손상각비로 계상하였습니다. (2) 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,261,410 2,190,356 대손상각비 - 71,054 기말 2,261,410 2,261,410 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,675,794 - 8,675,794 건물 14,217,553 (6,745,696) 7,471,857 차량운반구 287,842 (158,682) 129,160 비품 8,592,322 (5,187,645) 3,404,677 합 계 31,773,511 (12,092,023) 19,681,488 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,901,228 - 8,901,228 건물 15,543,470 (7,438,554) 8,104,916 차량운반구 287,292 (159,286) 128,006 비품 7,850,203 (4,102,388) 3,747,815 건설중인자산 47,520 - 47,520 합 계 32,629,713 (11,700,228) 20,929,485 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 상 각 기 말 토지 8,901,228 - (225,434) - 8,675,794 건물 8,104,916 258,302 (543,539) 47,520 (395,342) 7,471,857 차량운반구 128,006 41,873 (1) - (40,718) 129,160 비품 3,747,815 773,413 (21,555) - (1,094,996) 3,404,677 건설중인자산 47,520 - - (47,520) - - 합 계 20,929,485 1,073,588 (790,529) - (1,531,056) 19,681,488 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 상 각 기 말 토지 8,901,228 - - - - 8,901,228 건물 5,127,658 - - 3,325,045 (347,787) 8,104,916 차량운반구 79,749 96,415 - - (48,158) 128,006 비품 1,721,052 3,152,107 (11,963) - (1,113,381) 3,747,815 건설중인자산 804,440 2,568,125 - (3,325,045) - 47,520 합 계 16,634,127 5,816,647 (11,963) - (1,509,326) 20,929,485 (*1) 본사 사옥 리모델링 공사 완료로 건설중인자산에서 건물로 대체한 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산(회원권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 1,514,501 1,514,501 손상차손누계액 (177,944) (177,944) 장부가액(*) 1,336,557 1,336,557 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,336,557 1,338,757 손상(*) - (2,200) 기말 1,336,557 1,336,557 (*) 회원권의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 영업외비용으로 인식하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액(*) 토지 288,971 - - 288,971 건물 1,705,548 (1,230,447) - 475,101 합 계 1,994,519 (1,230,447) - 764,072 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액(*) 토지 288,971 - - 288,971 건물 1,705,548 (1,199,461) - 506,086 합 계 1,994,519 (1,199,461) - 795,057 (*) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 회사는 투자부동산의 공정가액의 변동이 중요하지 않아 공정가치의 기재를 생략하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 288,971 - - - 288,971 건물 506,086 - - (30,985) 475,101 합 계 795,057 - - (30,985) 764,072 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 288,971 - - - 288,971 건물 547,400 - - (41,314) 506,086 합 계 836,371 - - (41,314) 795,057 (3) 투자부동산에서 발생한 당기손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 임대료수익 254,545 247,023 13. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 미수금(*) 867,877,202 15,921,384 미수수익 7,510,567 2,634,735 선급금 10,511,109 4,221,449 선급제세금 13,025 10,615 선급비용 1,984,835 297,454 보증금 4,965 4,965 장기대여금 603,023 669,217 사용권자산 99,974 33,678 대손충당금 (95,413) (96,769) 합 계 888,509,287 23,696,728 (*) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미수금(867,841백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(36백만원)입니다. (2) 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 96,769 75,358 대손상각비 - 21,411 제각 (1,356) - 기말 95,413 96,769 14. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 투자자예수금 위탁자예수금 82,754,758 51,596,316 장내파생상품거래예수금 2,887,752 13,952,831 저축자예수금 299,773 317,932 집합투자증권투자자예수금 39,797,460 20,313,236 소 계 125,739,743 86,180,315 수입담보금 신용공여담보금 280,183 500,224 합 계 126,019,926 86,680,539 15. 당기손 익-공 정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융 부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융부채 406,479,130 427,172,609 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 174,505 합 계 408,926,257 427,347,114 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채 는 매도증권 으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주식 11,173,416 11,918,438 11,918,438 (745,022) 채권 393,766,453 394,560,692 394,560,692 (794,239) 합 계 404,939,869 406,479,130 406,479,130 (1,539,261) (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주식 13,353,514 13,278,064 13,278,064 75,450 채권 415,038,371 413,894,545 413,894,545 1,143,826 합 계 428,391,885 427,172,609 427,172,609 1,219,276 16. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 29,188,104 20,366,841 환매조건부채권매도 1,541,323,324 835,131,434 사채 155,000,000 85,000,000 합 계 1,725,511,428 940,498,275 (2) 차입금 및 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%) 당분기 전 기 차입금 유통금융 한국증권금융 0.98 14,188,104 10,366,841 담보금융 1.28 5,000,000 - 기타증금 0.67 10,000,000 10,000,000 소 계 29,188,104 20,366,841 환매조건부매도 대고객 RP(*) 0.45~2.50 403,184,108 273,931,434 기관간 RP 0.45~0.65 1,138,139,216 561,200,000 소 계 1,541,323,324 835,131,434 사채 전자단기사채 1.75~2.00 80,000,000 85,000,000 기업어음 3.65~3.86 75,000,000 - 소 계 155,000,000 85,000,000 합 계 1,725,511,428 940,498,275 (*) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 11,672,246 10,855,296 사외적립자산 공정가치 (1,803,654) (1,962,006) 합 계 9,868,592 8,893,290 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 10,855,296 10,475,284 근무원가 1,922,874 1,553,794 이자원가 - 228,998 재측정요소 - 451,371 급여지급액 (1,105,924) (1,854,151) 기말 11,672,246 10,855,296 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,962,006 2,215,635 사외적립자산의 이자수익 30,040 48,198 재 측정요소 - (1,983) 급여지급액 (188,392) (299,844) 기말 1,803,654 1,962,006 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 국공채 1,373,242 1,493,806 기타(예금 등) 430,412 468,200 합계 1,803,654 1,962,006 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 사외적립자산 30,040 46,215 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,922,874 1,689,800 이자원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (30,040) (34,018) 합 계 1,892,834 1,655,782 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,892,834 1,655,782 18. 기타부채 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 미지급금(*) 772,481,714 15,159,979 미지급배당금 3,487 2,783 미지급비용 45,071,873 24,584,286 임대보증금 617,635 617,635 선수수익 714,276 859,748 제세금예수금 3,327,977 2,196,872 리스부채 100,063 33,807 기타 264,399 215,478 합 계 822,581,424 43,670,588 (*) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미지급금입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 5,000 원 5,000 원 발행한 주식수 12,728,534 주 525,000 주 12,728,534 주 525,000 주 자본금 63,642,670 천원 2,625,000 천원 63,642,670 천원 2,625,000 천원 (*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 4,536,417 4,536,417 20. 자기주식 및 기타포괄손익누계액 (1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수(주) 52,130 - - - 52,130 금액(천원) 524,472 - - - 524,472 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) 86,304,688 77,588,065 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(*1) 13,548,087 13,083,673 대손준비금 1,968,243 341,071 신용/전자금융사고배상준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 기타법정준비금 13,081 13,081 소 계 16,529,411 14,437,825 임의적립금 51,000,000 51,000,000 미처분이익잉여금 113,451,900 81,403,322 합 계 180,981,311 146,841,147 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. ( 2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 배당받은 주식수 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 1주의 금액 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 배당률(주당배당액) 7% (350원) 8% (400원) - 5% (250원) 6% (300원) - 배당한 금액 4,454,986,900 189,148,000 4,644,134,900 3,182,133,500 141,861,000 3,323,994,500 22. 대손준비금 (1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 대손준비금대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 대손준비금 기초금액 1,968,243 341,071 대손준비금 추가적립예정금액(환입예정액) (731,981) 1,627,172 대손준비금 기말금액 1,236,262 1,968,243 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입(환 입 ) 액 (731,981) 883,115 대손준비금 반영후 조정이익 39,516,280 17,082,438 차감 : 우선주배당금 (141,861) (106,396) 대손준비금 반영후 보통주 조정이익 39,374,419 16,976,042 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익 3,093원 1,334원 23. 순이자이익 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현 금및예치금 710,480 1,040,719 당기손익-공정가치측정금융자산 29,650,624 24,975,676 대출채권 3,506,842 2,468,798 기타자산 274,223 121,205 소 계 34,142,169 28,606,398 이자비용 예수부채 521,040 803,698 차입부채 12,012,902 16,109,948 기타부채 1,300 1,362 소 계 12,535,242 16,915,008 순이자이익 21,606,927 11,691,390 24. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 10,533,495 9,068,609 인수주선수수료 24,457,099 15,095,064 사채모집수탁수수료 - 7,000 집합투자증권취급수수료 1,513,827 810,804 신기술투자자산관리수수료 123,604 111,160 자산관리수수료 45 29 기타수수료수익 38,169,007 20,649,964 소 계 74,797,077 45,742,630 수수료비용 매매수수료 1,477,537 1,264,382 투자권유대행인수수료 152,575 167,011 소 계 1,630,112 1,431,393 순수수료이익 73,166,965 44,311,237 25. 당기손익-공정가치측정금융상 품 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융상 품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자 산 처분이익 100,848,512 91,542,409 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가이익 11,995,322 3,113,187 당기손익-공정가치측정금융자 산 처분손실 (74,214,776) (50,571,429) 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손실 (2,775,322) (3,661,815) 소 계 35,853,736 40,422,352 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익 매도주식 평가이익 1,884,483 829,467 매도채권 평가이익 290 77,062 매도주식 평가손실 (2,629,505) (293,098) 매도채권 평가손실 (794,529) (1,466,321) 소 계 (1,539,261) (852,890) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 34,314,475 39,569,462 26. 당기손익-공정가치측정파생상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익 파생상품거래 이익 137,769,947 50,413,837 파생상품평가 이익 3,037,191 15,415 소 계 140,807,138 50,429,252 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실 파생상품거래 손 실 (126,621,851) (73,122,428) 파생상품평가 손실 (2,441,272) (17,765) 소 계 (129,063,123) (73,140,193) 매매목적 파생금융상품순손익 11,744,015 (22,710,941) 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 64,837,347 31,642,895 퇴직급여 1,892,834 1,655,782 복리후생비 4,514,829 3,428,216 전산운용비 4,310,319 4,204,813 임차료 106,443 131,216 지급수수료 5,439,950 3,542,804 접대비 3,441,390 2,327,499 광고선전비 170,540 137,050 감가상각비 1,562,040 1,098,665 사용권자산상각비 17,894 14,791 조사연구비 117,033 118,871 연수비 18,271 64,477 세금과공과금 2,131,205 1,820,072 회의비 68,454 63,850 인쇄비 35,373 101,698 여비교통비 168,654 166,583 차량유지비 34,729 33,599 소모품비 88,111 55,347 수도광열비 946,602 955,085 기타 791,593 910,364 합 계 90,693,611 52,473,677 28. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손익 1,414,832 - 임대료수익 730,292 800,686 기타영업외수익 678,150 35,752 합 계 2,823,274 836,438 29. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 651 무형자산손상차손 - 2,200 기부금 769,000 318,008 잡손실 273 409 합 계 769,273 321,268 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 17,131,618 5,674,622 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,254,182 1,814,509 자본에 직접 반영된 이연법인세 (5,669,926) (1,953,363) 법인세비용 15,715,874 5,535,768 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,669,926) (1,953,363) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 54,500,172 23,501,321 적용세율에 따른 법인세 12,842,542 5,340,820 조정사항: 비과세수익 (132,676) (99,623) 비공제비용 808,359 510,005 기타 2,197,649 (215,434) 법인세비용 15,715,874 5,535,768 평균유효세율 28.84% 23.56% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건물 (364,623) - (120,411) 101,035 (143,177) 대손충당금 1,954,712 - 1,954,712 1,614,849 1,614,849 미실현채권이자 (1,916,224) - (1,916,224) (4,173,446) (4,173,446) 상품주권 (2,245,159) - (2,245,159) 108,779 108,779 상품채권 (1,548,165) - (1,548,165) (4,018,305) (4,018,305) 선물 29,990 - 29,990 6,596,222 6,596,222 옵션 (31,540) - (31,540) (3,933) (3,933) 장외파생상품 (567,094) - (567,094) (591,986) (591,986) 퇴직급여충당금 10,853,483 - 1,104,111 1,921,062 11,670,434 장기유가증권 857,087 - - - 857,087 의제배당 46,980 - - 9,375 56,355 기 타 포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (99,471,878) - - (14,386,549) (113,858,427) 퇴직보험 (1,960,195) - (188,391) (30,039) (1,801,843) 복리후생비 1,217,000 - - - 1,217,000 비품(일본라인지원금) 129,248 - 34,213 - 95,035 무형자산손상차손 148,570 (29,700) - - 118,870 차량운반구 16,436 - - 5,662 22,098 업무용승용차 15,470 - - 4,630 20,100 연구비 1,201,000 - - - 1,201,000 출자전환주식 2,200 (2,200) - - 리스부채 33,807 - 17,935 84,190 100,062 사용권자산 (33,678) - (17,894) (84,189) (99,973) 외화환산손익 - 10,813 10,813 31,495 31,495 동업기업배분소득 - 100,107 - - 100,107 누적일시적차이 계 (91,632,573) 79,020 (3,483,104) (12,811,148) (100,881,597) 이연법인세자산(부채)순액 (*) (20,159,165) (24,413,347) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건물 (448,488) 36,860 (47,005) - (364,623) 대손충당금 1,866,224 (2) 1,866,222 1,954,712 1,954,712 미실현채권이자 (1,894,111) - (1,894,111) (1,916,224) (1,916,224) 상품주권 (679,849) - (679,849) (2,245,159) (2,245,159) 상품채권 (311,959) - (311,959) (1,548,165) (1,548,165) 선물 530,424 - 530,424 29,990 29,990 옵션 (8,055) - (8,055) (31,540) (31,540) 장외파생상품 - - - (567,094) (567,094) 퇴직급여충당금 10,473,472 - 1,852,339 2,232,350 10,853,483 장기유가증권 856,988 99 - - 857,087 의제배당 46,980 - - - 46,980 기 타 포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (91,302,697) - - (8,169,181) (99,471,878) 퇴직보험 (2,213,822) - (299,844) (46,217) (1,960,195) 복구충당부채 18,506 - 18,506 - - 복리후생비 700,000 - 700,000 1,217,000 1,217,000 비품(일본라인지원금) - 174,865 45,617 - 129,248 무형자산손상차손 146,370 - - 2,200 148,570 차량운반구 5,182 5,101 - 6,153 16,436 업무용승용차 4,662 3,794 1,826 8,840 15,470 연구비 1,850,000 (454,300) 194,700 - 1,201,000 출자전환주식 84,588 (82,388) - - 2,200 상각후원가측정금융상 품 (152,467) 152,467 - - - 사용권자산 - - - 33,807 33,807 리스부채 - - - (33,678) (33,678) 누적일시적차이 계 (80,428,052) (163,504) 1,968,811 (9,072,206) (91,632,573) 이연법인세자산(부채)순액 (*) (17,694,172) (20,159,165) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 18,788,268,156 38,642,437,653 6,706,570,448 17,859,157,290 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 12,728,534 12,728,534 기본주당순이익 1,476 3,036 527 1,403 2) 보통주 분 기 순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 18,835,555,156 38,784,298,653 6,742,035,698 17,965,553,040 차감 : 우선주배당금 (47,287,000) (141,861,000) (35,465,250) (106,395,750) 보통주분기순이익 18,788,268,156 38,642,437,653 6,706,570,448 17,859,157,290 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 12,728,534 12,728,534 12,728,534 12,728,534 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 12,728,534 12,728,534 (2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산(*) 차량운반구 133,389 33,415 99,974 49,199 15,521 33,678 (*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 차량운반구 100,063 33,807 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 33,678 84,190 - (17,894) 99,974 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 22,732 76,222 (46,080) (19,196) 33,678 (3) 만기분석당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6월~1년 1년~3년 합계 차량운반구 12,210 12,210 22,080 60,060 106,560 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 현금 9,514 6,532 보통예금 3,468,645 2,084,884 당좌예금 485,372 1,071,551 MMDA 86,900,000 - 금융어음 30,000,000 - 기타 40,001,419 28,055 합 계 160,864,950 3,191,022 (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,892,834 1,655,782 감가상각비 1,562,040 1,098,665 사용권자산상각비 17,894 14,791 대출채권평가및처분손실 - 130,555 유형자산처분손실 - 651 무형자산손상차손 - 2,200 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,775,322 3,661,815 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 3,424,034 1,759,418 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 2,441,272 17,765 이자비용 12,535,242 16,915,008 법인세비용 15,715,874 5,535,768 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (11,995,322) (3,113,187) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (1,884,774) (906,528) 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 (3,037,191) (15,415) 이자수익 (34,142,169) (28,606,398) 배당금수익 (2,488,894) (2,546,942) 유형자산처분이익 (1,414,832) - 기타영업수익 - (18,506) 합 계 (14,598,670) (4,414,558) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 예치금의 감소(증가) 21,696,530 (26,737,668) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (586,807,754) (547,832,687) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 감소(증가) (2,202,098) 25,535 신용공여금의 감소(증가) (4,840,403) 8,992,678 매입대출채권의 증가 (26,575,000) (4,910,500) 환매조건부채권의 순증감 706,300,093 510,065,683 미수금의 증가 (851,955,818) (900,432,499) 미수수익의 증가 (167,844) (35,331) 선급금의 증가 (6,289,661) (6,623,758) 선급제세금의 증가 (2,411) (130) 선급비용의 증가 (4,587,702) (1,127,711) 투자자예수금의 증가(감소) 39,559,427 (2,622,493) 수입담보금의 증가(감소) (220,040) 199,183 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (22,232,740) 14,081,810 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가(감소) 2,272,622 (17,862) 확정급여채무의 감소 (1,105,924) (1,560,145) 사외적립자산의 감소 188,391 299,844 미지급배당금의 증가 704 514 미지급금의 증가 757,321,735 873,490,010 미지급비용의 증가 21,166,896 5,416,600 선수수익의 감소 (145,472) (65,685) 제세금예수금의 증가 1,131,105 992,178 기타유동부채의 증가(감소) 48,921 (146,123) 합계 42,553,557 (78,548,557) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 14,386,549 8,878,921 34. 특수관계자거래 (1) 회사는 지배회사나 종속기업이 없습니다. (2) 회사는 당분기 중 최대주주인 한양학원에 기부금 700백만원과 기타특수관계자인국제인권옹호한국연맹에 기부금 69백만원을 지급한 것과 주요 주주인 에이치비디씨(주)에 광고선전비 90백만원, 기타특수관계자인 한양대학교에 광고선전비 1백만원을지급한 거래를 제외하고는 정형화된 금융거래약관에 의한 거래 외에 주주들과의 중요한 거래는 없습니다. (3) 임직원 에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 668,917 90,000 156,194 602,723 2~3% (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 636,186 130,000 132,788 633,398 2~3% (4) 당분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에게 지급한 보상액은 단기급여 5,908백만원 (전분기: 4,232백만원) 과 퇴직급여 302백만원 (전분기: 353백만원) 입니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 채 권 371,973,270 한국증권금융한국예탁결제원한국거래소 증권대차거래, 증권시장거래증거금, 파생상품매매증거금 1,620,977,352 한국예탁결제원한국증권금융 환매조건부채권매도 주 식 109,938,091 한국증권금융 증권대차거래 합 계 2,112,888,713 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융 등에서 차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 11,945,247 안산지점건물 5,241,000 송파RM센터건물 864,000 인천지점건물 956,000 동산 및 리모델링 6,126,383 합 계 25,132,630 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 증금담보금융 한국증권금융 (*1) 38,000 33,000 할인어음 70,000 60,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 370,000 370,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 30,000 15,812 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 74,000 74,000 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 산업은행 10,000 10,000 합 계 901,500 872,312 ( *1) 회사는 당분기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 (주)한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금 액 470 억원 의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (4) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 1천억원의 기업어음 발행한도와 2천억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당분기말 현재 기업어음 750억원과 전자단기사채 800억원을 각각 발행하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액(최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 대여금청구 1,500,000 당사 법인 - 2019. 9. 9 : 소장제출- 2020. 6. 18 : 제4차 변론기일 진행- 제5차 변론기일 진행 예정 손해배상청구 1,000,000 당사 법인 - 2020. 2. 3 : 소장제출- 2020. 6. 9 : 조정불성립 결정- 2020. 9. 23 : 제2차 변론기일 진행- 제3차 변론기일 진행 예정 수수료지급청구 1,270,000 당사 지역주택조합 - 2020. 6. 12 : 지급명령신청서 제출- 2020. 6. 25 : 피고 이의신청서 제출- 2020. 8. 19 : 조정회부 결정- 조정기일 진행 예정 (6) 당분기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행자 약정기간 당분기말 전기말 ABSTB 매입약정 폴라리스제육차(주) 2019/05/16 ~ 2022/02/16 30,000,000 30,000,000 몽중헌제일차(주) 2019/05/16 ~ 2022/02/16 15,000,000 20,000,000 하이트러스트제일차(주) 2019/06/14 ~ 2021/03/14 10,000,000 10,000,000 인터그레이트제일차(주) - - 20,000,000 피에이치두호제삼차(주) - - 15,000,000 피에이치두호제사차(주) - - 15,000,000 이더블유알제삼차(주) - - 14,500,000 여의도드림제이차(주) - - 24,800,000 합 계 55,000,000 149,300,000 36. 영업부문 (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 11,201,818 271,017,728 69,811,422 14,932,918 366,963,886 영업비용 8,491,955 244,952,893 42,909,450 18,163,417 314,517,715 영업이익(손실) 2,709,863 26,064,835 26,901,972 (3,230,499) 52,446,171 영업외수익 - - - 2,823,274 2,823,274 영업외비용 - - - 769,273 769,273 법인세비용차감전계속사업손익 2,709,863 26,064,835 26,901,972 (1,176,498) 54,500,172 분기순이익(손실) 2,709,863 26,064,835 26,901,972 (16,892,371) 38,784,299 (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 6,969,499 155,860,860 40,642,539 19,599,391 223,072,289 영업비용 7,591,047 149,083,725 20,873,352 22,538,014 200,086,138 영업이익(손실) (621,548) 6,777,135 19,769,187 (2,938,623) 22,986,151 영업외수익 - - - 836,438 836,438 영업외비용 - - - 321,268 321,268 법인세비용차감전계속사업손익 (621,548) 6,777,135 19,769,187 (2,423,453) 23,501,321 분기순이익(손실) (621,548) 6,777,135 19,769,187 (7,959,221) 17,965,553 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험관리 회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 1-1) 외환위험 회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 금융상품중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:HKD,USD,천원) 구 분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전 기 당분기 전 기 현금및예치금 HKD 3,080,034.64 2,219,053.59 464,592 329,441 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 845,008.68 - 987,815 - 주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 HKD 46,459 (46,459) 32,944 (32,944) USD 98,782 (98,782) - - 합계 145,241 (145,241) 32,944 (32,944) 1-2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 상장주식 2,910,399 - (2,910,399) - 991,379 - (991,379) - 비상장주식 - 9,213,846 - (9,213,846) - 8,359,116 - (8,359,116) 합 계 2,910,399 9,213,846 (2,910,399) (9,213,846) 991,379 8,359,116 (991,379) (8,359,116) 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. 2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 현금및예치금 225,136,885 - 89,334,314 - 대출채권 68,633,189 2,261,410 37,217,786 2,261,410 기타자산 875,900,344 95,413 19,133,533 96,769 합 계 1,169,670,418 2,356,823 145,685,633 2,358,179 2-2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 225,136,885 - - 225,136,885 대출채권 신용거래융자금 14,188,104 - - 14,188,104 증권담보대출금 9,915,300 - 1,500,000 11,415,300 대여금 29,785 - - 29,785 매입대출채권 44,500,000 - - 44,500,000 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 68,633,189 - - 68,633,189 기타자산 미수금 867,868,509 - 8,693 867,877,202 미수수익 7,423,847 - 86,720 7,510,567 보증금 4,965 - - 4,965 장기대여금 603,023 - - 603,023 대손충당금 - - (95,413) (95,413) 소 계 875,900,344 - - 875,900,344 합 계 1,169,670,418 - - 1,169,670,418 (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 89,334,314 - - 89,334,314 대출채권 신용거래융자금 10,366,841 - - 10,366,841 증권담보대출금 8,896,159 - 1,500,000 10,396,159 대여금 29,786 - - 29,786 매입대출채권 17,925,000 - - 17,925,000 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 37,217,786 - - 37,217,786 기타자산 미수금 15,912,534 - 8,851 15,921,385 미수수익 2,546,817 - 87,918 2,634,735 보증금 4,965 - - 4,965 장기대여금 669,217 - - 669,217 대손충당금 - - (96,769) (96,769) 소 계 19,133,533 - - 19,133,533 합 계 145,685,633 - - 145,685,633 2-3) 당분기말과 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산 의 신용건전성에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정상 요주의 합 계 현금및예치금 225,136,885 - 225,136,885 대출채권 신용거래융자금 14,188,104 - 14,188,104 증권담보대출금 9,915,300 - 9,915,300 대여금 29,785 - 29,785 매입대출채권 44,500,000 - 44,500,000 소 계 68,633,189 - 68,633,189 기타자산 875,900,344 - 875,900,344 합 계 1,169,670,418 - 1,169,670,418 (단위:천원) 구 분 정상 요주의 합 계 현금및예치금 89,334,314 - 89,334,314 대출채권 신용거래융자금 10,366,841 - 10,366,841 증권담보대출금 8,896,159 - 8,896,159 대여금 29,786 - 29,786 매입대출채권 17,925,000 - 17,925,000 소 계 37,217,786 - 37,217,786 기타자산 19,133,533 - 19,133,533 합 계 145,685,633 - 145,685,633 2-4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 신용등급 당분기 전 기 AAA 284,974,453 502,062,508 AA+~AA- 10,129,315 25,054,102 A+~A- - 5,000,015 A-미만 29,189,225 26,164,744 무등급 1,643,980,108 814,723,844 합 계 1,968,273,101 1,373,005,213 3) 유동성 위험관리 유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 215,137 - 10,000 - - 225,137 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 169,726 104,576 286,509 444,296 1,135,420 2,140,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 121,555 121,555 대출채권(*2) 2,056 20,712 15,290 30,575 - 68,633 기타자산(*3) 875,387 - - 513 - 875,900 소 계 1,262,306 125,288 311,799 475,384 1,256,975 3,431,752 금융부채 예수부채 126,020 - - - - 126,020 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 14,366 - 120,960 242,994 30,606 408,926 차입부채(*4) 1,618,249 32,207 75,000 1 55 1,725,512 기타부채(*5) 817,560 97 460 157 - 818,274 소 계 2,576,195 32,304 196,420 243,152 30,661 3,078,732 (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 79,334 10,000 - - - 89,334 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 105,665 249,514 298,943 602,268 285,311 1,541,701 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 107,168 107,168 대출채권(*2) 5,713 14,931 4,274 12,300 - 37,218 기타자산(*3) 18,557 - - 577 - 19,134 소 계 209,269 274,445 303,217 615,145 392,479 1,794,555 금융부채 예수부채 86,681 - - - - 86,681 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 13,452 - 50,241 156,662 206,992 427,347 차입부채(*4) 868,559 71,939 - - - 940,498 기타부채(*5) 39,848 125 309 116 - 40,398 소 계 1,008,540 72,064 50,550 156,778 206,992 1,494,924 (*1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 및 부채가 각각 포함된 것입니다. (*2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (*3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (*4) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (*5) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (2) 자본위험관리 회사는 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100% 이상 유지되도록 하여야 합니다. 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전 기 1. 영업용순자본 275,207 256,987 2. 총위험액 79,515 67,491 3. 잉여자본(1-2) 195,692 189,496 4. 필요유지자기자본 46,550 46,550 5. 순자본비율(3/4x100) 420.4% 407.1% 38. 예수증권 등 회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 Ⅰ. 채무보증 55,000,000 149,300,000 1. 매입보장약정 55,000,000 149,300,000 Ⅱ. 예수증권 4,819,232,922 4,105,711,665 1. 위탁자증권 2,335,285,948 1,671,058,878 2. 저축자증권 1,372,621 1,398,818 3. 수익자증권 2,482,558,117 2,433,241,693 4. 기타예수증권 16,236 12,276 Ⅲ. 파생상품계약내역 1,178,701,071 2,531,756,213 1. 이자율관련거래 1,076,385,760 596,199,120 가. 이자율선물 1,076,385,760 596,199,120 2. 주식관련거래 78,942,543 1,927,751,870 가. 주식선물 654,223 987,882 나. 주식옵션 78,288,320 1,926,763,988 1) 매입주식옵션 5,492,560 170,606,928 2) 매도주식옵션 72,795,760 1,756,157,060 3. 장외파생상품 23,372,768 7,805,223 Ⅳ. 대차 및 대주거래 75,280,757 82,070,785 1. 대여증권 172,188 224,920 가. 주식 172,188 224,920 2. 차입증권 75,108,569 81,845,865 가. 주식 5,845,647 18,347,267 나. 국채·지방채 69,262,922 63,498,598 Ⅴ. 대손상각채권 8,675,990 8,722,291 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해 당사항 없음 - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 설정대상채권 대손충당금 대손충당금 설정률 제66기 3분기 신용공여금 25,603,404 1,500,000 5.9% 대여금 29,786 - 0.0% 매입대출채권 44,500,000 - 0.0% 대지급금 761,410 761,410 100.0% 미수금 101,267 8,693 8.6% 미수수익 7,510,566 86,720 1.2% 매입보장약정 55,000,000 0.0% 기타 602,723 - 0.0% 합계 134,109,156 2,356,823 1.8% 제65기 신용공여금 20,763,000 1,500,000 7.2% 대여금 29,786 - 0.0% 매입대출채권 17,925,000 - 0.0% 대지급금 761,410 761,410 100.0% 미수금 148,942 8,851 5.9% 미수수익 2,634,735 87,918 3.3% 매입보장약정 149,300,000 - 0.0% 기타 668,917 - 0.0% 합계 192,231,790 2,358,179 1.2% 제64기 신용공여금 28,900,382 1,500,000 5.2% 대여금 6 - 0.0% 매입대출채권 9,400,000 - 0.0% 대지급금 761,410 690,356 90.7% 미수금 236,502 8,693 3.7% 미수수익 2,545,131 66,665 2.6% 매입보장약정 30,000,000 - 0.0% 기타 636,186 - 0.0% 합계 72,479,617 2,265,714 3.1% (2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,358,179 2,265,714 799,049 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,356 - - ① 대손처리액(상각채권액) 1,356 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 92,465 1,466,665 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,356,823 2,358,179 2,265,714 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 내 용 손실개념 기대신용손실 개념 대상자산 1. 대출채권 2. 가지급금과 미수금 3. 미수수익 4. 대여금 5. 대지급금 6. 부도어음 7. 부도채권 8. 채무보증 9. 그 밖에 회사가 건전성 분류가 필요하다고 인정하는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 ― 기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 ― 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 ― 차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소 ― 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 ― 연체정보 등 회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 측정>상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금) 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ( 4) 대손준비금 산출방침 한국채택국제회계기준 도입 이후에는 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정 제3-8조에 의한 대손충당금 최소적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매결산시(분기별 결산시에는 대손준비금 적립이 확정되지 않으므로, 적립예정금액을 산정)마다 대손충당금이 아닌 대손준비금(이익잉여금 하부 항목)으로 적립(이익잉여금 처분)하도록 하고 있습니다. 다만, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립해야 할 금액을 초과하는 경우 초과하는 금액만큼 환입할 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제66기 3분기 제65기 제64기 대손준비금 기초 적립액 1,968,243 341,071 211,660 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (731,981) 1,627,172 129,411 대손준비금 기말 잔액 1,236,262 1,968,243 341,071 (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 871,214 - - - 871,214 특수관계자 - - - - - 계 871,214 - - - 871,214 구성비율 100.0 0.0 0.0 0.0 100.0 다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1 ) 금 융상품의 범주회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시하며, 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 구 분 공정가치 측정방법 상각후원가측정금융자산 ㆍ수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출ㆍ보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 파생상품 ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용 예수부채 및차입부채 ㆍ장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 2 ) 금 융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 2-1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 단기매매 등(*1) 별도예치금(신탁) 현금및예치금 - - 225,136,885 - 225,136,885 당기손익-공정가치측정금융자산 2,054,478,680 82,509,057 - - 2,136,987,737 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,539,578 - - - 3,539,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 121,554,696 121,554,696 대출채권 - - 68,633,189 - 68,633,189 기타자산(*2) - - 875,900,344 - 875,900,344 합 계 2,058,018,258 82,509,057 1,169,670,418 121,554,696 3,431,752,429 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 단기매매 등(*1) 별도예치금(신탁) 현금및예치금 - - 89,334,314 - 89,334,314 당기손익-공정가치측정금융자산 1,474,675,107 66,284,875 - - 1,540,959,982 당기손익-공정가치측정파생상품자산 741,562 - - - 741,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 107,168,148 107,168,148 대출채권 - - 37,217,786 - 37,217,786 기타자산(*2) - - 19,133,533 - 19,133,533 합 계 1,475,416,669 66,284,875 145,685,633 107,168,148 1,794,555,325 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. 2-2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 예수부채 - 126,019,926 126,019,926 당기손익-공정가치측정금융부채 406,479,130 - 406,479,130 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 - 2,447,127 차입부채 - 1,725,511,428 1,725,511,428 기타부채(*) - 818,274,772 818,274,772 합 계 408,926,257 2,669,806,126 3,078,732,383 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매 예수부채 - 86,680,540 86,680,540 당기손익-공정가치측정금융채무 427,172,609 - 427,172,609 당기손익-공정가치측정파생상품부채 174,505 - 174,505 차입부채 - 940,498,275 940,498,275 기타부채(*) - 40,398,490 40,398,490 합 계 427,347,114 1,067,577,305 1,494,924,419 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금등은 제외하였습니다. 3 ) 금 융자산과 금융부채의 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3-1) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,136,987,737 1,490,148,428 616,977,229 29,862,080 2,136,987,737 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,539,578 6,362 3,533,216 - 3,539,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 121,554,696 - - 121,554,696 121,554,696 소 계 2,262,082,011 1,490,154,790 620,510,445 151,416,776 2,262,082,011 금융부채 당기손익-공정가치측정금융채무 406,479,130 406,479,130 - - 406,479,130 당기손익-공정가치측정파생상품부채 2,447,127 5,898 2,441,229 - 2,447,127 소 계 408,926,257 406,485,028 2,441,229 - 408,926,257 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,540,959,982 661,156,874 870,266,579 9,536,529 1,540,959,982 당기손익-공정가치측정파생상품자산 741,562 174,468 567,094 - 741,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 107,168,148 - - 107,168,148 107,168,148 소 계 1,648,869,692 661,331,342 870,833,673 116,704,677 1,648,869,692 금융부채 당기손익-공정가치측정금융채무 427,172,609 427,172,609 - - 427,172,609 당기손익-공정가치측정파생상품부채 174,505 174,505 - - 174,505 소 계 427,347,114 427,347,114 - - 427,347,114 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 라. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 02일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 03일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 03일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 06일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 06일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 07일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 07일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 08일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 08일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 09일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 09일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 10일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 10일 20,000 2.10 A2(NICE, 한기평 2020년 01월 13일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 10일 20,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 04월 10일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 14일 10,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 04월 14일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 01월 14일 15,000 2.24 A2(NICE, 한기평 2020년 04월 14일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 05일 10,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 04일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 05일 10,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 04일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 06일 10,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 06일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 06일 10,000 2.25 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 06일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 17일 10,000 1.86 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 15일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 02월 25일 10,000 1.86 A2(NICE, 한기평 2020년 04월 24일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 12일 30,000 1.65 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 13일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 13일 30,000 1.65 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 16일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 16일 30,000 1.65 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 17일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 17일 30,000 1.15 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 18일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 18일 30,000 1.50 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 19일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 19일 30,000 1.50 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 20일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 20일 30,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 23일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 20일 10,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 23일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 20일 10,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 23일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 20일 10,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 24일 10,000 2.70 A2(NICE, 한기평 2020년 06월 23일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 26일 10,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 03월 27일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 26일 10,000 4.50 A2(NICE, 한기평 2020년 06월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 03월 31일 10,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 04일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2020년 04월 03일 2,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 03일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2020년 04월 07일 10,000 3.80 A2(NICE, 한기평 2021년 04월 06일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 04월 08일 5,000 3.56 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 08일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 04월 10일 3,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 10일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 04월 24일 10,000 3.35 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 07일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 04일 20,000 3.35 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 07일 10,000 3.35 A2(NICE, 한기평 2020년 05월 25일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2020년 05월 07일 30,000 3.86 A2(NICE, 한기평 2021년 05월 06일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 08일 10,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 08월 07일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 13일 10,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 08월 13일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 14일 10,000 3.50 A2(NICE, 한기평 2020년 08월 13일 상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2020년 05월 15일 15,000 3.76 A2(NICE, 한기평 2021년 03월 15일 미상환 - 한양증권 기업어음증권 사모 2020년 05월 19일 20,000 3.65 A2(NICE, 한기평 2021년 05월 18일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 05월 26일 20,000 3.20 A2(NICE, 한기평 2020년 06월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 06월 26일 20,000 2.40 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 27일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 07월 01일 15,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 15일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 07월 01일 15,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 07월 20일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 07월 15일 15,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 10월 15일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 07월 15일 5,000 2.00 A2(NICE, 한기평 2020년 10월 15일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 07월 27일 20,000 2.05 A2(NICE, 한기평 2020년 08월 26일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 08월 07일 10,000 1.90 A2(NICE, 한기평 2020년 11월 06일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 08월 13일 10,000 1.88 A2(NICE, 한기평 2020년 11월 13일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 08월 13일 10,000 1.90 A2(NICE, 한기평 2020년 11월 13일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 08월 26일 20,000 1.75 A2(NICE, 한기평 2020년 09월 28일 상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 08월 31일 10,000 1.75 A2(NICE, 한기평 2020년 10월 06일 미상환 - 한양증권 전자단기사채 사모 2020년 09월 28일 20,000 1.75 A2(NICE, 한기평 2020년 10월 26일 미상환 - 합 계 - - - 870,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - 15,000 60,000 - - - 75,000 합계 - - - 15,000 60,000 - - - 75,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 40,000 30,000 0 0 80,000 200,000 120,000 합계 10,000 40,000 30,000 0 0 80,000 200,000 120,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기 보고서에는 그 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제66기 3분기(당기) 신한회계법인 주1) - - 제65기(전기) 신한회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제64기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 주1) 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 부가세별도) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제66기 3분기(당기) 신한회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사- 영업용순자본비율 검토 115 1,212시간 75 1,102시간 제65기(전기) 신한회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토- 영업용순자본비율 검토 100 960시간 100 962시간 제64기(전전기) 신한회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 기말 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토- 영업용순자본비율 검토 77 772시간 77 772시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 부가세별도) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기 3분기(당기) 2020.08 법인세 신고를 위한 세무조정 2020.01.01 - 2020.12.31 7 신한회계법인 제65기(전기) 2019.12 제64기 및 제63기 영문 감사보고서 작성 2019.12.04 - 2019.12.17 9 신한회계법인 2019.08 법인세 신고를 위한 세무조정 2019.01.01 - 2019.12.31 7 신한회계법인 제64기(전전기) 2018.08 법인세 신고를 위한 세무조정 2018.01.01 - 2018.12.31 7 신한회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용