SK네트웍스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 70(당) 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 69(전) 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
SK네트웍스 주식회사

1. 회사의 개요

SK네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 1953년 4월 8일 창립되어, 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립등기 되었습니다. 이후 수차례의 상호 변경을 통하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 정보통신사업, 렌탈사업 등을 영위하고 있습니다.당사는 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자로 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다.당사는 경기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해외 현지법인과 해외지사 를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 648,654백만원이며, 당사의 주요 주주는 SK (주)(39.14%), 국민연금공단(5.94%), 기타 주주 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대한 것입니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일 부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업, 렌터카, 자동차 경정비 등의 Car Biz. 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔을 운영하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등입니다. 당사는 COVID-19이 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19이 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	963,625	-	963,625

단기금융상품	-	4,520	-	4,520

매출채권	55,206	471,305	-	526,511

파생금융자산	6,903	-	-	6,903

유동성금융리스채권	-	10,308	-	10,308

기타금융자산:

미수금	-	23,202	-	23,202

미수수익	-	3	-	3

보증금	-	307	-	307

소 계	62,109	1,473,270	-	1,535,379

비유동자산:

장기금융상품	-	37	-	37

장기매출채권	-	3,857	-	3,857

장기투자증권	71,198	-	134,799	205,997

금융리스채권	-	74,129	-	74,129

기타금융자산:

장기보증금	-	40,517	-	40,517

소 계	71,198	118,540	134,799	324,537

합 계	133,307	1,591,810	134,799	1,859,916

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	1,085,688	-	1,085,688

단기금융상품	-	4,519	-	4,519

매출채권	52,088	473,666	-	525,754

파생금융자산	10,873	-	-	10,873

유동성금융리스채권	-	10,278	-	10,278

기타금융자산:

미수금	-	38,547	-	38,547

미수수익	-	3	-	3

보증금	-	307	-	307

소 계	62,961	1,613,008	-	1,675,969

비유동자산:

장기금융상품	-	37	-	37

장기매출채권	-	3,857	-	3,857

장기투자증권	61,658	-	134,321	195,979

금융리스채권	-	76,045	-	76,045

기타금융자산:

장기보증금	-	40,340	-	40,340

소 계	61,658	120,279	134,321	316,258

합 계	124,619	1,733,287	134,321	1,992,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	990,234	-	990,234

단기차입금	-	455,529	-	455,529

유동성장기부채	-	224,147	-	224,147

파생금융부채	1,787	-	-	1,787

유동성리스부채	-	309,438	-	309,438

기타금융부채:

미지급금	-	122,974	-	122,974

미지급비용	-	5,991	-	5,991

금융보증부채	-	525	-	525

예수보증금	-	32,821	-	32,821

소 계	1,787	2,141,659	-	2,143,446

비유동부채:

차입금및사채	-	869,115	-	869,115

파생금융부채	-	-	17	17

리스부채	-	290,749	-	290,749

기타금융부채:

예수보증금	-	82,051	-	82,051

소 계	-	1,241,915	17	1,241,932

합 계	1,787	3,383,574	17	3,385,378

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	888,627	-	888,627

단기차입금	-	656,597	-	656,597

유동성장기부채	-	224,100	-	224,100

파생금융부채	2,500	-	-	2,500

유동성리스부채	-	334,816	-	334,816

기타금융부채:

미지급금	-	89,957	-	89,957

미지급비용	-	9,276	-	9,276

금융보증부채	-	679	-	679

예수보증금	-	31,799	-	31,799

소 계	2,500	2,235,851	-	2,238,351

비유동부채:

차입금및사채	-	877,474	-	877,474

파생금융부채	-	-	236	236

리스부채	-	347,330	-	347,330

기타금융부채:

예수보증금	-	90,843	-	90,843

소 계	-	1,315,647	236	1,315,883

합 계	2,500	3,551,498	236	3,554,234

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	1,038,009	1,018,879	1,037,782	1,036,059

차입금	510,782	509,020	720,389	719,041

차입금 및 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고 려한 할인 율 (1.95% ~ 4.26%)로 할 인한 현 재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액 이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	55,206	55,206

장기투자증권	-	-	71,198	71,198

파생금융자산	-	6,903	-	6,903

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권	26,967	-	107,832	134,799

합 계	26,967	6,903	234,236	268,106

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	1,787	-	1,787

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	17	-	17

합 계	-	1,804	-	1,804

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	52,088	52,088

장기투자증권	-	-	61,658	61,658

파생금융자산	-	10,873	-	10,873

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권	26,488	-	107,833	134,321

합 계	26,488	10,873	221,579	258,940

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	2,500	-	2,500

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	236	-	236

합 계	-	2,736	-	2,736

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원가	손실충당금	장부금액	원가	손실충당금	장부금액

매출채권 (주1)	636,941	(110,430)	526,511	636,179	(110,425)	525,754

유동성금융리스채권	10,308	-	10,308	10,278	-	10,278

미수금	38,276	(15,074)	23,202	53,436	(14,889)	38,547

미수수익	1,312	(1,309)	3	1,312	(1,309)	3

보증금	307	-	307	307	-	307

장기매출채권	3,861	(4)	3,857	3,861	(4)	3,857

금융리스채권	74,129	-	74,129	76,045	-	76,045

장기대여금	33,161	(33,161)	-	33,161	(33,161)	-

장기미수금	26,353	(26,353)	-	26,353	(26,353)	-

장기보증금	40,517	-	40,517	40,340	-	40,340

합 계	865,165	(186,331)	678,834	881,272	(186,141)	695,131

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출채권 매각거래 중, 당사가 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 부채로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은 매출채권은 55,206 백만 원 (전기말: 52,088백만원)입 니다(주석 13 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	186,141	182,491

충당금 설정	190	1,126

기말 (주1)	186,331	183,617

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

5. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,160	12,697

선급비용	43,355	49,911

합 계	49,515	62,608

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

원재료	2,463	-	2,463	2,496	-	2,496

상품	318,261	(11,569)	306,692	272,374	(15,936)	256,438

미착품	21,993	-	21,993	26,652	-	26,652

합 계	342,717	(11,569)	331,148	301,522	(15,936)	285,586

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 4,367 백만원 (전분기 재고자산평가충당금환입: 9,054백만원) 입니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

SK네트웍스서비스(주)	대한민국	통신장비수리업	86.50%	22,918	19,316	19,316

SK매직(주)	대한민국	가전제품 제조,판매 및 렌탈업	100.00%	610,000	610,000	610,000

SK렌터카(주)	대한민국	차량렌탈업	72.95%	558,309	558,309	558,309

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주1)	중국	지주회사	100.00%	148,584	-	-

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	80.00%	7,218	7,218	7,218

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	중국	무역업	100.00%	41,686	23,000	23,000

SK Networks HongKong Ltd.	홍콩	무역업	100.00%	33,504	31,521	31,521

SK Networks Japan Co., Ltd.	일본	무역업	100.00%	1,902	1,902	1,902

SK Networks Deutschland GmbH	독일	무역업	100.00%	2,052	2,052	2,052

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.(주1)	호주	해외자원개발사업	100.00%	14,633	-	-

SK Networks Resources Pty Ltd. (주1)	호주	해외자원개발사업	100.00%	4,224	-	-

SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd	말레이시아	무역업	100.00%	389	389	389

SK BRASIL LTDA	브라질	무역업	56.00%	4,378	387	387

SK Networks America Inc.	미국	무역업	100.00%	4,298	4,298	4,298

SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA. (주2)	브라질	무역업	-	-	-	1,120

Networks Tejarat Pars	이란	무역업	100.00%	297	297	297

민팃(주)	대한민국	제조 및 판매업	100.00%	55,675	55,675	55,675

Hico Capital LLC(구: TenX Capital) (주3)	미국	투자업	100.00%	65,839	65,839	38,145

카티니㈜	대한민국	전자상거래 소매업	100.00%	17,920	17,920	17,920

합 계	1,593,826	1,398,123	1,371,549

(주1) 전기 이전에 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(주2) 당분기 중 청산되었습니다.
(주3) 당분기 중 추가 출자하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

SK MENA Investment BV	네덜란드	투자업	21.79%	9,780	9,780	9,780

SK Latin America Investment S.A.	스페인	투자업	21.79%	9,685	9,685	9,685

에버온(주) (주1)	대한민국	충전서비스업	15.00%	9,999	9,999	-

블록오디세이(주) (주1)	대한민국	정보서비스업	11.11%	10,835	10,835	-

합 계	40,299	40,299	19,465

(주1) 당분기 중 신규 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	588,098	-	(34,760)	-	(12,293)	541,045

건물	315,808	3,083	(2,502)	(3,296)	4	313,097

구축물	12,179	80	(151)	(302)	-	11,806

탱크	418	-	-	(10)	-	408

기계장치	12,254	275	-	(951)	-	11,578

차량운반구	180	-	-	(30)	-	150

렌탈자산	46,341	139	-	(2,785)	(5,432)	38,263

공기구비품	22,573	814	(16)	(2,339)	-	21,032

기타유형자산	79,722	58	(4)	(4,392)	483	75,867

건설중인자산	5,104	2,474	-	-	(2,448)	5,130

합 계	1,082,677	6,923	(37,433)	(14,105)	(19,686)	1,018,376

(주1) 건설중인자산의 본계정대체, 재고자산, 무형자산, 투자부동산과 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	586,691	-	-	-	5,137	591,828

건물	273,431	-	(26)	(3,007)	9,012	279,410

구축물	11,997	-	-	(313)	1,719	13,403

탱크	510	-	-	(10)	-	500

기계장치	8,279	384	-	(822)	285	8,126

차량운반구	374	-	-	(56)	-	318

렌탈자산	109,669	3	-	(6,833)	(19,091)	83,748

공기구비품	39,690	3,089	(13)	(4,036)	95	38,825

기타유형자산	73,480	163	(455)	(3,577)	3,704	73,315

건설중인자산	50,015	20,308	-	-	(20,202)	50,121

합 계	1,154,136	23,947	(494)	(18,654)	(19,341)	1,139,594

(주1) 건설중인자산의 본계정대체, 재고자산, 무형자산, 투자부동산과 대체 등으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 타(주1)	기 말

개발비	23,020	-	(2,101)	1,965	22,884

산업재산권	52	-	(6)	-	46

회원권	15,268	-	-	-	15,268

기타무형자산	992	29	(37)	-	984

합 계	39,332	29	(2,144)	1,965	39,182

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

개발비	17,621	70	(1,661)	(1,688)	4,946	19,288

산업재산권	78	-	-	(7)	-	71

회원권	13,579	-	-	-	-	13,579

기타무형자산	508	33	-	(46)	550	1,045

합 계	31,786	103	(1,661)	(1,741)	5,496	33,983

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	105,837	-	12,293	118,130

건물	13,896	(139)	(4)	13,753

합 계	119,733	(139)	12,289	131,883

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	237,520	-	(5,137)	232,383

건물	18,745	(179)	(108)	18,458

합 계	256,265	(179)	(5,245)	250,841

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	158,110	(59,343)	98,767	160,366	(56,824)	103,542

차량운반구	852,241	(452,543)	399,698	923,119	(449,149)	473,970

합 계	1,010,351	(511,886)	498,465	1,083,485	(505,973)	577,512

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	103,542	924	(5,673)	(26)	98,767

차량운반구	473,970	-	(30,603)	(43,669)	399,698

합 계	577,512	924	(36,276)	(43,695)	498,465

(주1) 중도해지 등으로 인해 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	54,550	5,484	(4,864)	-	55,170

차량운반구	810,999	-	(43,305)	(44,136)	723,558

합 계	865,549	5,484	(48,169)	(44,136)	778,728

(주1) 중도해지 등으로 인해 감소하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 타 (주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	682,146	897	5,029	(43,981)	(43,904)	600,187	309,438	290,749

(주1) 중도해지 등으로 인해 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 타 (주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	923,856	3,548	7,244	(55,177)	(44,266)	835,205	368,684	466,521

(주1) 중도해지 등으로 인해 감소하였습니다.

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리 스료 383백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 107백만원, 그리고 변동리스료 181백만원을 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하였습니 다. 그리고 당분기 중 리스의 총 현금유출은 44,652백만원 (전 분기: 55,597백만원 )입니다. 한편, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 45,535백만원(전분기: 77,161백만원)입니다.

12. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	6,325	9,655

순확정급여자산	964	5,627

기타투자자산	2,298	2,298

합 계	9,587	17,580

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	455,529	-	656,597	-

장기차입금 및 사채:

장기차입금	34,158	21,095	34,158	29,634

사채	189,989	848,020	189,942	847,840

소 계	224,147	869,115	224,100	877,474

합 계	679,676	869,115	880,697	877,474

(2) 단 기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

유산스차입금	Term SOFR + 0.40% ~ 0.50%	400,323	604,509

수출어음할인	Term SOFR + 0.50% ~ 0.80%	55,206	52,088

합 계	455,529	656,597

(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	1.02% ~ 1.25%	5,253	5,459

시설자금대출	2.75%	50,000	58,333

소 계	55,253	63,792

차감 : 유동성대체	(34,158)	(34,158)

합 계	21,095	29,634

(4) 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제179-3회 회사채	2015-04-29	2022-04-29	2.67%	100,000	100,000

제181-2회 회사채	2018-04-18	2023-04-18	2.93%	140,000	140,000

제182-1회 회사채	2019-04-19	2022-04-19	1.95%	90,000	90,000

제182-2회 회사채	2019-04-19	2024-04-19	2.09%	200,000	200,000

제182-3회 회사채	2019-04-19	2026-04-19	2.28%	110,000	110,000

제183-1회 회사채	2021-04-19	2024-04-19	1.54%	170,000	170,000

제183-2회 회사채	2021-04-19	2026-04-19	1.97%	150,000	150,000

제183-3회 회사채	2021-04-19	2028-04-19	2.23%	80,000	80,000

소 계	1,040,000	1,040,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,991)	(2,218)

유동성대체	(189,989)	(189,942)

합 계	848,020	847,840

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	10,589	10,157

선수수익	2,680	2,238

예수금	3,394	6,570

부가세예수금	7,021	13,274

유동성계약부채	28,008	28,839

합 계	51,692	61,078

15. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금 및 사채에 대한 현금흐름위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당분기	전분기

통화선도	평가이익	7,015	20,956	당기손익

평가손실	(1,802)	(3,060)

이자율스왑	평가이익	219	689	기타포괄손익

16. 종업원급여부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채 및 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(자산)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	85,395	83,907

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(86,359)	(89,534)

합 계	(964)	(5,627)

(주1) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 변동내역

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	83,907	(89,534)	(5,627)

퇴직급여:

당기근무원가	2,025	-	2,025

이자비용(이자수익)	642	(685)	(43)

소 계	2,667	(685)	1,982

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	336	336

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,427)	-	(1,427)

경험조정	2,392	-	2,392

소 계	965	336	1,301

제도에서 지급한 금액	(1,987)	2,986	999

계열사전출입	(157)	538	381

당분기말	85,395	(86,359)	(964)

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	88,291	(95,458)	(7,167)

퇴직급여:

당기근무원가	2,619	-	2,619

이자비용(이자수익)	584	(601)	(17)

소 계	3,203	(601)	2,602

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	199	199

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(514)	-	(514)

경험조정	4,924	-	4,924

소 계	4,410	199	4,609

제도에서 지급한 금액	(2,996)	5,020	2,024

계열사전출입	(518)	1,027	509

전분기말	92,390	(89,813)	2,577

한편, 당분기말 현재 기타장기종업원급여부채 874백만원(전기말: 997백만원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

17. 충당부채당분기말 현재 판매된 상품 등과 관련하여, 판매보증기간 내에 발생할 것으로 예상되는 미래경제적효익의 유출에 대하여 과거 경험률에 기초한 최선의 추정치를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 소송 등으로 인하여 당분기말 현재 당사에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	사 용	환입	기 말	유 동	비유동

판매보증충당부채	47	-	-	47	47	-

기타충당부채	6,270	(2,758)	(296)	3,216	1,833	1,383

합 계	6,317	(2,758)	(296)	3,263	1,880	1,383

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	환 입	기 말	유 동	비유동

판매보증충당부채	47	-	47	47	-

기타충당부채	2,518	(11)	2,507	1,638	869

합 계	2,565	(11)	2,554	1,685	869

18. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기말	전기말

선수수익	21	972

기타장기종업원부채	874	997

합 계	895	1,969

19. 우발채 무와 약정사항 (1) 견질제공어음 및 수표당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어음	UBAF.SEOUL 외 1개사	3	거래약정, 일반 융자 등

수표	한국에너지공단	2	해외자원개발을 위한 정책자금조달

상기의 견질로 제공된 어음과 수표 중 UBAF.SEOUL 외 1개사에 지급된 총 992백만원의 어음 3매를 제외하고는 모두 백지수표입니다.

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 16건(소송가액 총 1,468백만원) 및 당사가 피고인 사건 12건(소송가액 총 3,619백만원)이며, 동 소송의결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

부동산 등	293,216	390,034	한국산업은행

26,321	1,154	주식회사 한섬

합 계	319,537	391,188

(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거 래 처	지급보증액	지급보증처

한국마이크로소프트	2,000	하나은행

동대문호텔피에프브이㈜ 외	10,895	서울보증보험

Deutsche Bank	11,406	한국무역보험공사

20. 자본(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주

2. 1주당 액면금액	2,500원	2,500원

3. 발행한 주식의 총수	248,301,295주	248,301,295주

(1) 보통주식	248,187,647주	248,187,647주

(2) 무의결권 우선주식	113,648주	113,648주

4. 자본금

(1) 보통주식	620,469	620,469

(2) 무의결권 우선주식	284	284

(3) 누적적참가적상환우선주식 (주1)	27,901	27,901

합 계	648,654	648,654

(주1) 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 당분기말 현재 상환우선주식은 존재하지 아니합 니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,053	89,053

기타자본잉여금	698,460	698,460

합 계	787,513	787,513

(3) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	38,047	35,422

임의적립금	80,617	80,617

미처분이익잉여금	593,126	608,719

합 계	711,790	724,758

(4) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	53,350	52,988

주식선택권	1,981	1,672

파생상품평가손실	(14)	(180)

자기주식	(169,196)	(169,558)

자기주식처분손실	(77)	-

기타	(26)	(26)

합 계	(113,982)	(115,104)

21. 계속영업 손익 내역

(1) 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	기 타	합 계

총매출액	455,725	1,065,820	118,397	117,479	45,681	1,803,102

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	455,325	1,065,232	62,063	117,340	37,403	1,737,363

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	454,300	1,058,588	62,063	93,236	-	1,668,187

용역매출	1,025	6,644	-	24,104	37,403	69,176

소 계	455,325	1,065,232	62,063	117,340	37,403	1,737,363

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	454,300	1,058,588	62,063	93,236	-	1,668,187

기간에 걸쳐 인식	1,025	6,644	-	24,104	37,403	69,176

소 계	455,325	1,065,232	62,063	117,340	37,403	1,737,363

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	400	588	56,334	139	8,278	65,739

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	기 타	합 계

총매출액	514,831	1,325,039	137,074	87,793	31,191	2,095,928

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	514,459	1,324,079	49,093	87,614	23,332	1,998,577

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	509,946	1,319,455	49,093	65,852	-	1,944,346

제품매출	1,301	-	-	-	-	1,301

용역매출	3,212	4,624	-	21,762	23,332	52,930

소 계	514,459	1,324,079	49,093	87,614	23,332	1,998,577

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	511,247	1,319,455	49,093	65,852	-	1,945,647

기간에 걸쳐 인식	3,212	4,624	-	21,762	23,332	52,930

소 계	514,459	1,324,079	49,093	87,614	23,332	1,998,577

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	372	960	87,981	179	7,859	97,351

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,620,279	1,903,779

제품매출원가	-	1,335

기타매출원가	66,993	86,245

합 계	1,687,272	1,991,359

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	26,181	22,699

퇴직급여	3,922	3,047

복리후생비	4,732	5,130

여비교통비	484	236

통신비	819	869

수도광열비	2,840	2,652

세금과공과	1,034	1,364

소모품비	2,825	2,272

임차료	671	420

감가상각비	11,319	11,821

무형자산상각비	2,144	1,741

사용권자산감가상각비	5,622	4,653

수선비	733	642

차량유지비	237	266

보험료	1,944	1,664

광고선전비	985	2,084

교육훈련비	872	1,236

기술용역비	18,247	20,058

지급수수료	14,764	20,344

운반비	9,217	7,311

대손상각비	190	1,126

해외지사운영비	85	811

접대비	920	815

주식보상비용	309	18

기타	56	208

합 계	111,152	113,487

(4) 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,657	1,773

외환차익	4,306	10,225

외화환산이익	5,321	8,732

파생상품평가이익	7,015	20,956

파생상품거래이익	21,202	20,742

합 계	42,501	62,428

(5) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,884	14,310

외환차손	11,458	19,285

외화환산손실	11,766	19,974

파생상품평가손실	1,802	3,060

파생상품거래손실	14,193	9,668

합 계	49,103	66,297

(6) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,152	474

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	62

유형자산처분이익	23,190	33

무형자산처분이익	-	11

기타	3,080	1,059

합 계	27,422	1,639

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	819	650

종속기업 및 관계기업투자처분손실	982	-

투자부동산감가상각비	139	179

유형자산처분손실	451	466

기부금	24	1

기타	3,278	527

합 계	5,693	1,823

(8) 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	-	119

상품의 변동	(50,254)	(62,165)

상품 매입액	1,670,533	1,965,944

종업원급여 (퇴직급여, 복리후생비 포함)	34,835	30,876

감가상각비와 무형자산상각비	52,525	68,564

운반비	9,217	7,311

광고선전비	985	2,084

기타	80,583	92,113

합 계	1,798,424	2,104,846

22. 법인세비용 (효익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	1,438	269

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(391)	1,076

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	2,070	18,821

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	146	623

법인세비용	3,263	20,789

계속영업과 관련된 법인세비용	3,817	84

중단사업과 관련된 법인세비용(효익)	(554)	20,705

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.63%	28.64%

23. 주당손익 (1) 기본주당이 익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,255	51,798

차감: 우선주배당금	3	3

보통주 귀속 분기순이익	14,252	51,795

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,566,861주	218,554,682주

보통주 기본주당이익	65원	237원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	248,187,647	248,187,647

가중평균자기주식수	(29,620,786)	(29,632,965)

가중평균유통보통주식수	218,566,861	218,554,682

(2) 기본주당계속영업이 익 (손실)

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,255	51,798

차감: 중단영업이익(손실)	(1,733)	64,853

계속영업분기순이익(손실)	15,988	(13,055)

차감: 우선주배당금	3	3

보통주소유주 귀속 계속영업분기순이익(손실)	15,985	(13,058)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,566,861주	218,554,682주

보통주 기본주당계속영업이익(손실)	73원	(60)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(3) 중단영업이익(손실)에 대한 기본주당이익(손 실)당 분기 및 전분기 중 보통주 기본주당중단영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

중단영업이익(손실)	(1,733)	64,853

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,566,861주	218,554,682주

보통주 기본주당중단영업이익(손실)	(8)원	297원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(4) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자(1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	SK(주)

종속기업	SK네트웍스서비스(주), SK매직(주), SK매직서비스(주), SK렌터카(주), SK렌터카서비스(주),민팃(주), 카티니(주), MINTIT VINA, SK Networks (China) Holdings Co., Ltd.,SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd., SK Magic Vietnam company limited, SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd., POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd., Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd., SK Networks Hong Kong Ltd.,SK Networks Japan Co., Ltd., SK Networks Deutschland GmbH, SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd., SK Networks Resources Australia Pty. Ltd., SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd., SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd., SK BRASIL LTDA., SK Networks America Inc.Networks Tejarat Pars, Hico Capital LLC(구: TenX Capital)

관계기업	SK MENA Investment BV, SK Latin America Investment S.A., 에버온(주), 블록오디세이(주)

기타특수관계자	SK기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	38,587	19,529

종속기업	SK네트웍스서비스(주)	1,023	540

민팃(주)	2,118	-

SK매직(주)	1,755	79

SK렌터카(주)	9,187	4,567

SK Networks Hong Kong Ltd.	80,982	-

기타	376	948

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	14	2,429

SK이노베이션(주)	1,800	237

SK에너지(주)	680	31,784

에스케이지오센트릭(주)	17,598	4,329

SK트레이딩인터내셔널(주)	3,842	-

SK피아이씨글로벌(주)	913	13,103

행복나래(주)	9	1,685

SK텔레콤(주)	3,861	256

SK텔링크(주)	35	565

SK브로드밴드(주)	5,668	100

피에스앤마케팅㈜	228,038	-

SK케미칼(주)	3,290	3,005

SK하이닉스(주)	3,413	-

기타	3,063	2,673

(주1) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 11,657백 만원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	1,855	23,772

종속기업	SK네트웍스서비스(주)	1,423	359

민팃(주)	8,978	256

SK매직(주)	1,145	203

SK렌터카(주)	8,287	5,742

SK렌터카서비스(주)	22	-

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	-	1,001

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	519	-

SK Networks Hong Kong Ltd.	41,727	-

SK Networks Deutschland GmbH	6,005	-

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd	533	-

SK Networks America Inc.	-	141

기타	90	165

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	1,431	255

SK루브리컨츠(주)	103	2,865

SK에너지(주)	812	8,354

에스케이지오센트릭(주)	12,873	801

SK트레이딩인터내셔널(주)	2,163	-

SKC(주)	60	-

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	-	1,792

금호미쓰이화학(주)	14	8,978

SK피아이씨글로벌(주)	829	10,504

행복나래(주)	9	1,673

SK텔레콤(주)	2,136	377

SK텔링크(주)	1,794	382

SK브로드밴드(주)	6,686	94

피에스앤마케팅(주)	288,866	50

SK하이닉스(주)	1,870	-

SK케미칼(주)	3,246	699

기타	4,676	2,299

(주1) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 11,657백만원이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	239	13,250

종속기업	민팃(주)	2,055	-

SK매직(주)	33,220	2,798

SK렌터카(주)	28,976	5,407

SK Networks Hong Kong Ltd.	33,936	5,500

SK Networks Deutschland GmbH	542	-

SKN (China) Holdings Co., Ltd.	8,889	-

기타	374	516

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	31	2,857

SK에너지(주)	808	14,987

에스케이지오센트릭(주)	8,470	4,344

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,638	-

SK피아이씨글로벌(주)	361	2,464

SK텔레콤(주)	1,575	180

SK텔링크(주)	3	220

SK브로드밴드(주)	2,048	19

피에스앤마케팅(주)	134,857	-

SK케미칼(주)	1,538	-

SK하이닉스(주)	895	-

기타	3,699	1,548

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

최상위 지배기업	SK(주)	113	958

종속기업	민팃(주)	167	171

SK매직(주)	33,106	2,781

SK렌터카(주)	29,754	5,845

SK Networks Hong Kong Ltd.	4,669	5,511

SK Networks Deutschland GmbH	3,580	610

SKN (China) Holdings Co., Ltd.	8,713	-

기타	1,566	222

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	45	2,830

SK에너지(주)	609	10,389

에스케이지오센트릭(주)	4,899	100

SK피아이씨글로벌(주)	310	1,459

SK텔레콤(주)	987	108

SK텔링크(주)	6	124

SK브로드밴드(주)	1,933	10

피에스앤마케팅(주)	160,499	-

SK케미칼(주)	1,420	-

기타	4,096	1,289

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

종속기업	Hico Capital LLC(구: TenX Capital)	27,694	유상증자

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

종속기업	Hico Capital LLC(구: TenX Capital)	29,056	유상증자

(3) 주요 경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,600	3,368

퇴직급여	203	402

합 계	1,803	3,770

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 천)

구 분	제공받은 회사	통 화	당분기말	전기말

종속기업	SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.	CNY	68,000	68,000

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	USD	24,000	62,500

CNY	54,000	54,000

SK Networks Deutschland GmbH	EUR	1,000	1,000

SK Networks Hong Kong Ltd.	USD	90,600	102,600

SK Networks America Inc.	USD	10,000	10,000

SK Networks Resources Australia(Wyong) Pty. Ltd.	AUD	8,000	8,000

25. 중단영업 당사는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다. 당사는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수익	2	91,888

비용	(2,289)	(6,330)

세전이익(손실)	(2,287)	85,558

법인세효익(비용)	554	(20,705)

중단영업이익(손실)	(1,733)	64,853

(2) 당분기 및 전분기 중 중 단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	390	(3,480)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	70,326

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	390	66,846

26. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 현재 매 각예정비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

중국사업부문	73,000

자원사업부문	7,083

합 계	80,083

(2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 중단영업 관련 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

종속기업 및 관계기업투자	80,083

27. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,263	20,789

외화환산손실	11,766	19,974

외화환산이익	(5,321)	(8,732)

이자비용	12,010	16,623

이자수익	(4,657)	(22,875)

파생상품평가손실	1,802	3,060

파생상품평가이익	(7,015)	(20,956)

배당금수익	(1,152)	(474)

감가상각비	14,105	18,654

사용권자산감가상각비	36,276	48,169

투자부동산감가상각비	139	179

무형자산상각비	2,144	1,741

퇴직급여	1,982	2,602

대손상각비	190	1,126

재고자산평가충당금환입	(4,367)	(9,054)

유형자산처분손실	451	466

유형자산처분이익	(23,190)	(33)

무형자산처분이익	-	(11)

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(62)

종속기업 및 관계기업투자처분손실	982	-

충당부채환입	(296)	(11)

주식보상비용	309	18

기타	(44)	(70,245)

합 계	39,377	948

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(768)	32,600

미수금	15,134	(3,109)

부가세대급금	(6,253)	(46,696)

선급금	6,565	(5,187)

선급비용	9,604	11,572

금융리스채권	1,885	306

재고자산	(35,764)	(37,121)

렌탈자산	(139)	-

매입채무	101,921	217,163

선수금	(399)	23,248

예수금	(3,176)	(839)

선수수익	(510)	(886)

미지급금	7,396	(34,031)

미지급비용	(3,234)	(2,875)

예수보증금	(7,770)	(8,390)

충당부채	(2,758)	-

사외적립자산	2,986	5,020

퇴직금의 지급	(1,987)	(2,996)

기타	(102)	(112)

합 계	82,631	147,667

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내용	당분기	전분기

렌탈자산 등의 재고자산으로의 대체	5,432	19,091

유ㆍ무형자산 등의 취득관련 미지급금	4	133

유ㆍ무형자산 등의 처분관련 미수금	-	1,520

건설중인자산의 본계정 대체	2,448	20,202

차입금 및 사채의 유동성 대체	8,359	8,225

미지급배당금	26,237	26,237

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.