SK네트웍스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 68(전) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 SK네트웍스 주식회사(이하 "지배기업")는 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립되어 이후 수차례의 상호 변경을 통하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 정보통신사업 및 렌탈사업 등을영위하고 있습니다.지배기업은 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자에 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다. 지배기업은 경 기도 수원 시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해외현지법인과 해외지사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 648,654백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 SK(주)(39.14%), 국민연금공단(6.70%), 기타 주주 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	최대주주	연결실체소유지분율

SK네트웍스서비스(주)	대한민국	통신장비수리업	12월	SK네트웍스(주)	86.50%

SK매직(주)	대한민국	가전제품 제조, 판매 및 렌탈업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK렌터카(주)	대한민국	차량렌탈업	12월	SK네트웍스(주)	72.95%

민팃(주) (주1)	대한민국	도매 및 상품 중개업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주2)	중국	지주회사	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK네트웍스(주)	80.00%

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	중국	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Hong Kong Ltd.	홍콩	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Japan Co., Ltd.	일본	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Deutschland GmbH	독일	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. (주2)	호주	해외자원개발사업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Resources Pty Ltd. (주2)	호주	해외자원개발사업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK BRASIL LTDA	브라질	무역업	12월	SK네트웍스(주)	56.00%

SK Networks America Inc.	미국	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.	브라질	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

Networks Tejarat Pars	이란	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

MINTIT VINA	베트남	제조 및 판매업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

TenX Capital	미국	투자업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

카티니(주) (주3)	대한민국	전자상거래 소매업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK매직서비스(주)	대한민국	가전제품수리 등	12월	SK매직(주)	100.00%

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	제품 판매 및 렌탈	12월	SK매직(주)	100.00%

SK magic Vietnam company limited	베트남	제품 판매 및 렌탈	12월	SK매직(주)	100.00%

SK렌터카서비스(주)	대한민국	사업지원서비스업	12월	SK렌터카(주)	100.00%

SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd. (주2)	중국	석유류도소매업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	100.00%

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. (주2)	중국	운수업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	75.00%

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd. (주2)	중국	물류업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	100.00%

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. (주2)	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK Networks Hong Kong Ltd.	100.00%

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK Networks Hong Kong Ltd.	100.00%

(주1) 당누적3분기 중 잔여지분 취득으로 지분율이 증가하였습니다.
(주2) 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(주3) 당누적3분기 중 신규 설립하였습니다.

(3) 당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	변동 사유

연결 제외	SK Networks Middle East FZE	청산

연결 제외	Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd.	매각

SK Networks Middle East FZE 청산 및 Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 매각과 관련된 현금유입액은 각각 370백만원 및 815백만원이며, 요약연결현금흐름표의 투자활동으로 인한 현금유입액에 반영되어 있습니다. SK Networks Middle East FZE 청산에서 발생한 처분이익 62백만원은 기타영업외수익으로 인식하였으며, Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 매각거래에서 발생한 처분손실 3,779백만원은 중단영업손실로 인식하였습니다. (4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

SK네트웍스서비스(주)	154,534	69,444	85,090	278,354	2,085	4,100

SK매직(주)	1,163,122	806,310	356,812	792,231	51,326	51,308

SK렌터카(주)	2,578,168	2,087,423	490,745	775,057	30,493	30,025

민팃(주)	53,769	46,578	7,191	79,937	(256)	(256)

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd.	127,063	8,556	118,507	-	(2,399)	2,549

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	32,008	17,735	14,273	33,418	(590)	690

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	35,121	9,612	25,509	27,871	(449)	1,811

SK Networks Hong Kong Ltd.	67,555	17,179	50,376	174,195	615	2,448

SK Networks Japan Co., Ltd.	5,237	301	4,936	-	(599)	(587)

SK Networks Deutschland GmbH	11,853	9,707	2,146	12,458	(1,057)	(989)

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.	24,926	11,658	13,268	17,486	96	(339)

SK Networks Resources Pty Ltd.	3,086	619	2,467	-	111	(25)

SK Networks America Inc.	6,759	215	6,544	3,413	303	827

MINTIT VINA	2,832	-	2,832	2,982	(55)	323

TenX Capital	36,263	-	36,263	509	(313)	2,059

SK매직서비스(주)	22,948	27,965	(5,017)	51,266	(4,891)	(4,891)

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.	48,830	8,355	40,475	12,556	(11,061)	(9,008)

SK렌터카서비스(주)	10,409	4,479	5,930	19,582	2,104	2,104

SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd.	25,869	-	25,869	-	(509)	1,797

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd.	58,700	56,755	1,945	2,321	(3,140)	(2,828)

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd.	18,006	2,551	15,455	519	(516)	864

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd.	28,651	16,584	12,067	31,094	(1,852)	(709)

SK Networks (Xiamen) Steel ProcessingCenter Co., Ltd.	44,278	27,319	16,959	74,396	1,224	2,658

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업, 렌터카, 자동차 경정비 등의 Car Biz. 사업, 주방가전 및 환경가전 렌탈 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔을 운영하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등입니다.연결실체는 COVID-19이 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID -19이 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 영업부문 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 중 보고부문의 구분 및 측정기준이 변경되어 비교표시된 전분기의 부문 정보를 변경된 측정기준에 맞게 재작성하였습니다.

① 글로벌: 철강, 에너지, 화학상품의 국제 및 국내 Trading

② 정보통신: 정보통신기기 등의 수출입 및 국내판매 등③ 렌터카: 자동차 렌탈사업④ 스피드메이트: 자동차 부품 유통

⑤ SK매직: 가스기기, 전기, 전자기기의 제조ㆍ판매 및 렌탈사업 등

⑥ 기타: 호텔업 등 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타(주1)	연결조정	합 계

총매출액	2,237,167	3,726,944	1,206,705	302,998	856,053	111,061	(329,463)	8,111,465

부문간 수익	(129,445)	(65,197)	(40,855)	(41,097)	(51,563)	(1,306)	329,463	-

순매출액	2,107,722	3,661,747	1,165,850	261,901	804,490	109,755	-	8,111,465

보고부문 계속영업분기연결순손익	6,601	8,840	48,979	2,077	35,374	(28,982)	(2,084)	70,805

보고부문 자산총액 (주1)	526,372	835,996	3,869,109	167,224	1,844,900	3,350,348	(995,843)	9,598,106

보고부문 부채총액 (주1)	406,463	740,681	3,356,053	165,819	1,452,630	1,122,242	(15,679)	7,228,209

보고부문 감가상각비 (주1)(사용권자산, 투자부동산 포함)	1,375	4,368	437,942	17,893	115,946	38,086	(2,217)	613,393

보고부문 무형자산상각비 (주1)	87	1,388	4,638	831	4,760	2,322	3,541	17,567

(주1) 매각예정비유동자산 및 매각예정부채를 포함합니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타(주1)	연결조정	합 계

총매출액	2,185,720	3,764,171	1,163,701	306,871	812,986	139,831	(504,249)	7,869,031

부문간 수익	(340,882)	(21,374)	(57,291)	(31,137)	(50,503)	(3,062)	504,249	-

순매출액	1,844,838	3,742,797	1,106,410	275,734	762,483	136,769	-	7,869,031

보고부문 계속영업분기연결순손익	(2,348)	25,844	17,091	7,694	41,891	(64,252)	(2,513)	23,407

보고부문 자산총액 (주1)	650,353	1,321,964	4,009,244	161,512	1,582,330	3,196,940	(1,201,040)	9,721,303

보고부문 부채총액 (주1)	544,486	1,216,944	3,535,174	156,370	1,254,362	873,028	(137,431)	7,442,933

보고부문 감가상각비 (주1)(사용권자산, 투자부동산 포함)	1,077	5,465	457,156	15,016	137,642	36,085	(56,097)	596,344

보고부문 무형자산상각비 (주1)	161	1,865	1,492	475	4,676	1,202	4,615	14,486

(주1) 매각예정비유동자산 및 매각예정부채를 포함합니다.

한편, 주석 25에 언급된 특수관계자와의 거래를 제외하고 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	위험회피회계지정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	1,396,672	-	-	1,396,672

단기금융상품	-	5,039	-	-	5,039

매출채권	79,075	723,451	-	-	802,526

파생금융자산	34,091	-	-	21	34,112

유동성금융리스채권	-	127,402	-	-	127,402

기타금융자산:

단기대여금	-	790	-	-	790

미수금	-	65,891	-	-	65,891

미수수익	-	499	-	-	499

보증금	-	678	-	-	678

소 계	113,166	2,320,422	-	21	2,433,609

비유동자산:

장기금융상품	-	524	-	-	524

장기매출채권	-	4,250	-	-	4,250

장기투자증권	58,071	-	117,722	-	175,793

파생금융자산	-	-	-	195	195

금융리스채권	-	345,779	-	-	345,779

기타금융자산:

장기대여금	-	48	-	-	48

장기보증금	-	61,975	-	-	61,975

소 계	58,071	412,576	117,722	195	588,564

합 계	171,237	2,732,998	117,722	216	3,022,173

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	861,330	-	861,330

단기금융상품	-	4,515	-	4,515

매출채권	140,357	615,770	-	756,127

파생금융자산	1,246	-	-	1,246

유동성금융리스채권	-	83,163	-	83,163

기타금융자산:

단기대여금	-	345	-	345

미수금	-	52,164	-	52,164

미수수익	-	1,484	-	1,484

보증금	-	672	-	672

소 계	141,603	1,619,443	-	1,761,046

비유동자산:

장기금융상품	-	451	-	451

장기매출채권	-	13,965	-	13,965

장기투자증권	57,763	-	73,741	131,504

금융리스채권	-	247,294	-	247,294

기타금융자산:

장기대여금	-	48	-	48

장기보증금	-	58,465	-	58,465

소 계	57,763	320,223	73,741	451,727

합 계	199,366	1,939,666	73,741	2,212,773

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	1,147,412	-	1,147,412

단기차입금	-	1,022,587	-	1,022,587

유동성장기부채	-	824,981	-	824,981

파생금융부채	4,630	-	179	4,809

유동성리스부채	-	553,040	-	553,040

기타금융부채:

미지급금	-	165,719	-	165,719

미지급비용	-	37,310	-	37,310

예수보증금	-	55,598	-	55,598

소 계	4,630	3,806,647	179	3,811,456

비유동부채:

차입금및사채	-	1,991,463	-	1,991,463

파생금융부채	-	-	459	459

리스부채	-	809,507	-	809,507

기타금융부채:

장기미지급금	-	435	-	435

예수보증금	-	226,857	-	226,857

소 계	-	3,028,262	459	3,028,721

합 계	4,630	6,834,909	638	6,840,177

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	898,500	-	898,500

단기차입금	-	951,202	-	951,202

유동성장기부채	-	786,338	-	786,338

파생금융부채	29,366	-	1,002	30,368

유동성리스부채	-	554,206	-	554,206

기타금융부채:

미지급금	-	176,093	-	176,093

미지급비용	-	48,723	-	48,723

예수보증금	-	50,410	-	50,410

소 계	29,366	3,465,472	1,002	3,495,840

비유동부채:

장기매입채무	-	712	-	712

차입금 및 사채	-	1,580,939	-	1,580,939

파생금융부채	36	-	1,520	1,556

리스부채	-	865,808	-	865,808

기타금융부채:

장기미지급금	-	427	-	427

예수보증금	-	208,726	-	208,726

소 계	36	2,656,612	1,520	2,658,168

합 계	29,402	6,122,084	2,522	6,154,008

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	2,264,660	2,178,989	1,682,177	1,709,493

차입금	1,574,371	1,571,146	1,636,302	1,636,229

차입금 및 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고 려 한 할인율 ( 1.24%~3.47%) 로 할 인한 현 재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

연결실체는 연결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정:

매출채권	-	-	79,075	79,075

장기투자증권	-	-	58,071	58,071

파생금융자산	-	34,091	-	34,091

기타포괄손익-공정가치측정:

장기투자증권	26,592	-	91,130	117,722

위험회피회계지정:

파생금융자산	-	216	-	216

합 계	26,592	34,307	228,276	289,175

금융부채:

당기손익-공정가치측정:

파생금융부채	-	4,630	-	4,630

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	638	-	638

합 계	-	5,268	-	5,268

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	140,357	140,357

장기투자증권	-	-	57,763	57,763

파생금융자산	-	1,246	-	1,246

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권	20,498	-	53,243	73,741

합 계	20,498	1,246	251,363	273,107

금융부채:

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	29,402	-	29,402

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	2,522	-	2,522

합 계	-	31,924	-	31,924

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당누적3분기와 전누적3분기 중공정가치 서열체계 수준간의 이동은 없었습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권 (주1)	921,789	(119,263)	802,526	882,538	(126,411)	756,127

유동성금융리스채권	137,444	(10,042)	127,402	89,647	(6,484)	83,163

단기대여금	799	(9)	790	354	(9)	345

미수금	99,957	(34,066)	65,891	78,045	(25,881)	52,164

미수수익	1,808	(1,309)	499	2,793	(1,309)	1,484

보증금	678	-	678	672	-	672

장기매출채권	15,155	(10,905)	4,250	24,137	(10,172)	13,965

금융리스채권	358,821	(13,042)	345,779	257,005	(9,711)	247,294

장기대여금	33,209	(33,161)	48	33,209	(33,161)	48

장기미수금	26,286	(26,286)	-	25,778	(25,778)	-

장기보증금	61,975	-	61,975	58,465	-	58,465

합 계	1,657,921	(248,083)	1,409,838	1,452,643	(238,916)	1,213,727

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 매각거래 중, 연결실체가 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 부채로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은 매출채권은 79,075백만원 (전기말: 140,357 백만원)입 니다(주석 14 참조).

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	238,916	217,252

사업결합 (주1)	-	158

충당금 설정	14,950	21,013

제각	(6,464)	(104)

대체	-	3,098

기타	681	(280)

기말 (주2)	248,083	241,137

(주1) 전누적3분기 중 민팃(주) 인수로 인하여 기존에 민팃(주)이 보유하던 대손충당금 158백만원이 포함되었습니다.
(주2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 기 타 유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	43,702	44,577

선급비용	128,051	112,723

유동성계약자산	59	65

합 계	171,812	157,365

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원가	평가충당금	장부금액	원가	평가충당금	장부금액

원재료	42,171	(1,036)	41,135	44,244	(1,368)	42,876

저장품	178	(17)	161	156	(9)	147

반제품	1,562	-	1,562	2,251	-	2,251

재공품	1,977	-	1,977	2,125	-	2,125

제품	33,964	(965)	32,999	26,265	(918)	25,347

상품	392,894	(16,627)	376,267	496,236	(31,923)	464,313

미착품	34,009	-	34,009	25,411	-	25,411

합 계	506,755	(18,645)	488,110	596,688	(34,218)	562,470

한편, 당누적3분기 중 매출원가로 인식 한 재고자산평가손 실환입은 15,573백만원 (전누적3분기: 재고자산평가손실 : 21,122백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업투자:

SK MENA Investment BV	네덜란드	12월	투자업	21.79%	9,780	10,326	9,479

SK Latin America Investment S.A.	스페인	12월	투자업	21.79%	9,685	9,706	9,434

공동기업투자:

CADO cuaura Co., Ltd.	일본	12월	투자업	49.00%	489	362	370

합 계	19,954	20,394	19,283

9. 유형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

토지	744,009	442	(12,351)	-	7,357	739,457

건물	307,650	1,434	(2,174)	(11,125)	55,235	351,020

구축물	13,625	989	(268)	(1,202)	1,858	15,002

탱크	510	-	-	(31)	-	479

기계장치	34,929	2,627	(48)	(4,499)	4,672	37,681

차량운반구	801	14	(24)	(222)	9	578

렌탈자산	1,754,005	671,541	(20,369)	(325,373)	(165,934)	1,913,870

공기구비품	88,559	23,500	(1,035)	(25,314)	4,252	89,962

기타유형자산	73,750	1,834	(457)	(12,102)	13,028	76,053

건설중인자산	70,283	83,601	(168)	-	(102,598)	51,118

합 계	3,088,121	785,982	(36,894)	(379,868)	(182,121)	3,275,220

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산, 재고자산, 투자부동산, 매각예정자산과의 대체, 손상차손 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	사업결합	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

토지	963,533	1,917	3,547	(8,048)	-	(53,756)	907,193

건물	415,387	179	535	(1,763)	(13,592)	(10,814)	389,932

구축물	26,132	-	774	(1,173)	(2,003)	3,061	26,791

탱크	389	-	13	(54)	(22)	100	426

기계장치	34,035	100	3,440	(892)	(4,478)	1,633	33,838

차량운반구	1,635	29	289	(530)	(386)	9	1,046

렌탈자산	1,709,849	-	609,956	(18,820)	(314,618)	(237,083)	1,749,284

공기구비품	84,795	30	24,434	(1,405)	(24,211)	2,702	86,345

기타유형자산	87,903	42	3,921	(271)	(10,898)	(708)	79,989

건설중인자산	18,181	511	57,240	-	-	(15,739)	60,193

합 계	3,341,839	2,808	704,149	(32,956)	(370,208)	(310,595)	3,335,037

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산, 재고자산, 투자부동산, 매각예정자산과의 대체, 손상차손 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다.

10. 영업권 및 무형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타 (주2)	기 말

영업권	444,301	-	-	-	-	444,301

개발비	20,684	70	(1,661)	(6,264)	15,599	28,428

산업재산권	234	20	(5)	(45)	-	204

회원권 (주1)	24,200	2,333	(655)	-	-	25,878

고객관련무형자산	41,721	-	-	(3,541)	-	38,180

브랜드관련무형자산 (주1)	210,119	-	-	-	-	210,119

기타무형자산	30,459	3,623	-	(7,717)	5,408	31,773

합 계	771,718	6,046	(2,321)	(17,567)	21,007	778,883

(주1) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 기타증감은 유형자산, 매각예정비유동자산과의 대체, 손상차손 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	사업결합	취 득	처 분	상 각	기 타 (주3)	기 말

영업권 (주1)	448,068	6,336	-	-	-	1	454,405

개발비	15,644	1,957	104	-	(4,814)	5,902	18,793

산업재산권	229	4	33	(18)	(44)	-	204

회원권 (주2)	21,164	-	3,532	(646)	-	1	24,051

고객관련무형자산	46,442	-	-	-	(3,541)	-	42,901

브랜드관련무형자산 (주2)	210,119	-	-	-	-	-	210,119

기타무형자산	22,154	-	3,096	-	(6,087)	3,322	22,485

합 계	763,820	8,297	6,765	(664)	(14,486)	9,226	772,958

(주1) 전누적3분기 중 민팃(주)의 주식 추가 취득으로 사업결합이 발생하였으며, 이에 따라 영업권이 6,336백만원 증가하였습니다.
(주2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주3) 기타증감은 유형자산, 매각예정비유동자산과의 대체 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다.

11. 투자부동산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	237,520	-	(7,194)	230,326

건물	18,745	(504)	(1,833)	16,408

합 계	256,265	(504)	(9,027)	246,734

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	처 분	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	87,289	(39)	-	156,568	243,818

건물	3,901	-	(107)	12,828	16,622

합 계	91,190	(39)	(107)	169,396	260,440

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	293,486	(95,607)	197,879	155,963	(74,660)	81,303

차량운반구	1,663,128	(554,306)	1,108,822	1,726,686	(452,956)	1,273,730

합 계	1,956,614	(649,913)	1,306,701	1,882,649	(527,616)	1,355,033

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	81,303	151,803	(31,010)	(4,217)	197,879

차량운반구	1,273,730	222,756	(202,011)	(185,653)	1,108,822

합 계	1,355,033	374,559	(233,021)	(189,870)	1,306,701

(주1) 중도해지 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	대 체	기 타 (주1)	기 말

부동산	53,366	47,433	(22,482)	1,249	(2,494)	77,072

차량운반구	1,399,913	203,137	(203,547)	-	(95,471)	1,304,032

합 계	1,453,279	250,570	(226,029)	1,249	(97,965)	1,381,104

(주1) 중도해지 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 타(주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	1,420,014	369,873	32,373	(266,034)	(193,679)	1,362,547	553,040	809,507

(주1) 중도해지 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	대 체	기 타(주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	1,511,854	252,839	35,778	(262,617)	1,059	(94,896)	1,444,017	501,451	942,566

(주1) 중도해지 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

연결실체는 당누적3분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,155백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 1,251백만원, 그리고 변동리스료 661백만원을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니다. 그리고 당누적3분기 중 리스의 총 현금 유출은 269,101백만원입니다. 한편, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 346,232백 만원입 니다.

13. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	50,897	76,674

기타투자자산	5,807	12,988

합 계	56,704	89,662

14. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,022,587	-	951,202	-

장기차입금및사채:

장기차입금	245,302	306,482	222,104	462,996

사채	579,679	1,684,981	564,234	1,117,943

소 계	824,981	1,991,463	786,338	1,580,939

합 계	1,847,568	1,991,463	1,737,540	1,580,939

(2) 단 기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

기업어음	1.20% ~ 1.53%	90,000	240,000

일반대출	1.02% ~ 4.50%	181,559	139,493

유산스차입금	Libor + 0.30% 외	671,953	431,352

수출어음할인	Libor + 0.70% 외	79,075	140,357

합 계	1,022,587	951,202

(3) 장 기 차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	1.02% ~ 3.50%	476,784	560,100

시설자금대출	2.64% ~ 2.75%	75,000	125,000

소 계	551,784	685,100

차감 : 유동성대체	(245,302)	(222,104)

합 계	306,482	462,996

(4) 사 채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제178-3회 회사채	2014-10-30	2021-10-30	3.04%	150,000	150,000

제179-3회 회사채	2015-04-29	2022-04-29	2.67%	100,000	100,000

제180-2회 회사채	2016-04-20	2021-04-20	-	-	80,000

제181-1회 회사채	2018-04-18	2021-04-18	-	-	160,000

제181-2회 회사채	2018-04-18	2023-04-18	2.93%	140,000	140,000

제182-1회 회사채	2019-04-19	2022-04-19	1.95%	90,000	90,000

제182-2회 회사채	2019-04-19	2024-04-19	2.09%	200,000	200,000

제182-3회 회사채	2019-04-19	2026-04-19	2.28%	110,000	110,000

183-1회 회사채	2021-04-19	2024-04-19	1.54%	170,000	-

183-2회 회사채	2021-04-19	2026-04-19	1.97%	150,000	-

183-3회 회사채	2021-04-19	2028-04-19	2.23%	80,000	-

제2회 무보증회사채	2018-04-04	2021-04-02	-	-	70,000

제3회 무보증회사채	2019-03-05	2022-03-04	2.27%	90,000	90,000

제4회 무보증회사채	2020-03-05	2023-03-03	1.57%	120,000	120,000

제5회 무보증회사채	2021-03-08	2024-03-08	1.52%	150,000	-

제37-2회무보증사채	2018-02-05	2021-02-05	-	-	45,000

제38-2회무보증사채	2018-04-13	2021-04-13	-	-	30,000

제41회무보증사채	2018-08-23	2021-08-23	-	-	30,000

제43회무보증사채	2019-05-03	2022-05-03	2.08%	150,000	150,000

제44회무보증사채	2019-10-25	2022-10-25	1.96%	120,000	120,000

제45-1회무보증사채	2021-02-04	2024-02-04	1.45%	202,000	-

제45-2회무보증사채	2021-02-04	2026-02-04	1.88%	98,000	-

제46-1회무보증사채	2021-09-14	2023-09-14	1.89%	60,000	-

제46-2회무보증사채	2021-09-14	2024-09-14	2.06%	90,000	-

소 계	2,270,000	1,685,000

차감 : 사채할인발행차금	(5,340)	(2,823)

유동성대체	(579,679)	(564,234)

합 계	1,684,981	1,117,943

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	46,434	31,562

선수수익	1,236	1,619

예수금	24,561	22,571

부가세예수금	23,725	51,076

유동성계약부채	50,584	32,318

환불부채	15,082	97

합 계	161,622	139,243

16. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당누적3분기	전누적3분기

통화선도	평가이익	34,365	981	당기손익

평가손실	(4,698)	(7,693)

통화스왑	평가이익	-	471

이자율스왑	평가이익	198	-

평가손실	-	(288)

통화스왑	평가이익	-	159	기타포괄손익

이자율스왑	평가이익	2,101	-

평가손실	(520)	(1,197)

17. 종업원급여부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	219,842	209,112

사외적립자산의 공정가치	(155,209)	(153,696)

합 계	64,633	55,416

(2) 순확정급여부채 변동내역

당누적3분기 및 전누적3분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	209,112	(153,696)	55,416

퇴직급여:

당기근무원가	20,752	-	20,752

이자비용(이자수익)	3,898	(2,979)	919

소 계	24,650	(2,979)	21,671

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	916	916

인구통계적가정변경효과	345	-	345

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,700)	-	(2,700)

경험조정	(1,450)	-	(1,450)

소 계	(3,805)	916	(2,889)

사용자기여금	-	(1,600)	(1,600)

제도에서 지급한 금액	(11,008)	10,851	(157)

기타증감	893	(8,701)	(7,808)

당분기말	219,842	(155,209)	64,633

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	195,143	(131,273)	63,870

퇴직급여:

당기근무원가	20,741	-	20,741

이자비용(이자수익)	3,414	(2,155)	1,259

소 계	24,155	(2,155)	22,000

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	398	398

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,134	-	1,134

경험조정	(1,328)	-	(1,328)

소 계	(194)	398	204

제도에서 지급한 금액	(12,912)	23,305	10,393

기타증감	5,966	(7,891)	(1,925)

전분기말	212,158	(117,616)	94,542

한편, 당분기말 현재 기타장기종업원급여 5,343 백만원(전기말: 5,069 백만원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

18. 충당부채 당분기말 현재 판매된 상품 등과 관련하여, 판매보증기간 내에 발생할 것으로 예상되는 미래경제적효익의 유출에 대하여 과거 경험률에 기초한 최선의 추정치를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 소송 등으로 인하여 당분기말 현재 연결실체에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당누적3분기 및 전누적3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	사 용	환 입	순외환차이	기 말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	2,302	-	-	(66)	-	2,236	2,236	-

기타충당부채	7,775	7,128	(2,153)	(529)	68	12,289	7,335	4,954

합 계	10,077	7,128	(2,153)	(595)	68	14,525	9,571	4,954

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	사 용	환 입	대 체	순외환차이	기 말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	2,027	183	-	-	-	-	2,210	2,210	-

기타충당부채	34,883	12,011	(26,309)	(4,022)	1,524	162	18,249	17,042	1,207

합 계	36,910	12,194	(26,309)	(4,022)	1,524	162	20,459	19,252	1,207

19. 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,485	13,234

기타장기종업원급여	5,343	5,069

합 계	6,828	18,303

20. 우발채 무와 약정사항

(1) 견질제공어음 및 수표당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어음	UBAF.SEOUL 외 1개사	3	계약이행 담보, 일반 융자 등

수표	한국에너지공단	2	해외자원개발을 위한 정책자금조달

상기의 견질로 제공된 어음과 수표 중 UBAF.SEOUL 외 1개사에 지급된 총 992백만원의 어음 3매를 제외하고는 모두 백지수표입니다.

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 원고인 사건 30건(소송가액 총 4,382백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 45건(소송가액 총 6,023백만원)이며, 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

부동산 등	455,582	570,758	한국산업은행

18,323	1,154	주식회사 한섬

12,157	1,300	신한은행

8,303	4,680	KB국민은행

58,986	74,849	중국은행

130,830	164,185	써니금융제십차 외

합 계	684,181	816,926

(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거 래 처	지급보증액	지급보증처

한국마이크로소프트	2,000	하나은행

동대문호텔피에프브이(주) 외	50,361	서울보증보험

Deutsche Bank	24,081	한국무역보험공사

삼성전자(주) 외	241	자본재공제조합

중소기업은행	2,125	기술보증기금

21. 자본(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주

2. 1주당 금액	2,500원	2,500원

3. 발행한 주식의 총수	248,301,295주	248,301,295주

(1) 보통주식	248,187,647주	248,187,647주

(2) 무의결권 우선주식	113,648주	113,648주

4. 자본금

(1) 보통주식	620,469	620,469

(2) 무의결권 우선주식	284	284

(3) 누적적참가적상환우선주식 (주1)	27,901	27,901

합 계	648,654	648,654

(주1) 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 당분기말 현재 상환우선주식은 존재하지 아니합 니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,053	89,053

기타자본잉여금	652,279	659,827

합 계	741,332	748,880

(3) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	38,833	36,849

임의적립금	80,617	80,617

미처분이익잉여금	792,067	701,569

합 계	911,517	819,035

(4) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	17,425	12,819

(부의)지분법자본변동	7	(1,108)

파생상품평가손실	(336)	(1,327)

해외사업환산이익	30,765	3,723

자기주식	(169,558)	(169,558)

주식선택권	1,363	728

기타	(3,674)	(3,674)

합 계	(124,008)	(158,397)

22. 계속영업 손익 내역 (1) 매출 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타	연결조정	합 계

총매출액	2,237,167	3,726,944	1,206,705	302,998	856,053	111,061	(329,463)	8,111,465

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	2,235,805	3,725,866	378,117	302,525	281,717	88,540	(311,923)	6,700,647

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	2,100,667	3,614,280	358,535	236,209	246	-	(213,736)	6,096,201

제품매출	128,078	20	-	-	229,310	-	(10,932)	346,476

용역매출	5,186	109,606	19,582	66,316	50,571	88,540	(83,415)	256,386

기타매출	1,874	1,960	-	-	1,590	-	(3,840)	1,584

소 계	2,235,805	3,725,866	378,117	302,525	281,717	88,540	(311,923)	6,700,647

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	2,230,619	3,616,260	358,535	236,209	231,146	-	(228,508)	6,444,261

기간에 걸쳐 인식	5,186	109,606	19,582	66,316	50,571	88,540	(83,415)	256,386

소 계	2,235,805	3,725,866	378,117	302,525	281,717	88,540	(311,923)	6,700,647

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	1,362	1,078	828,588	473	574,336	22,521	(17,540)	1,410,818

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타	연결조정	합 계

총매출액	2,185,720	3,764,171	1,163,701	306,871	812,986	139,831	(504,249)	7,869,031

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	2,184,704	3,762,389	393,963	306,586	290,846	117,299	(502,720)	6,553,067

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	2,048,890	3,649,688	349,104	238,946	442	-	(381,696)	5,905,374

제품매출	127,493	7,946	-	-	240,315	-	(12,329)	363,425

용역매출	7,071	104,755	44,859	67,640	48,646	117,299	(108,179)	282,091

기타매출	1,250	-	-	-	1,443	-	(516)	2,177

소 계	2,184,704	3,762,389	393,963	306,586	290,846	117,299	(502,720)	6,553,067

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	2,177,633	3,657,634	349,104	238,946	242,200	-	(394,541)	6,270,976

기간에 걸쳐 인식	7,071	104,755	44,859	67,640	48,646	117,299	(108,179)	282,091

소 계	2,184,704	3,762,389	393,963	306,586	290,846	117,299	(502,720)	6,553,067

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	1,016	1,782	769,738	285	522,140	22,532	(1,529)	1,315,964

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,049,743	5,912,543	1,897,285	5,961,768

제품매출원가	207,751	604,290	206,590	562,212

기타매출원가	260,024	756,322	180,006	544,204

합 계	2,517,518	7,273,155	2,283,881	7,068,184

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	58,574	181,842	58,275	173,782

퇴직급여	6,434	20,225	5,597	23,994

복리후생비	16,494	47,813	14,570	41,898

여비교통비	457	1,502	535	2,157

통신비	2,202	6,437	1,764	5,207

수도광열비	2,938	9,429	2,888	9,293

세금과공과	7,048	13,832	7,183	13,709

소모품비	3,750	10,839	3,315	9,884

임차료	3,948	8,652	3,047	7,909

감가상각비	15,073	43,936	14,135	42,481

무형자산상각비	5,673	16,258	4,550	13,328

사용권자산상각비	10,727	27,402	6,464	19,663

수선비	1,232	3,224	534	1,784

차량유지비	712	2,151	772	2,251

보험료	3,368	9,391	2,201	7,139

광고선전비	20,075	60,027	22,257	50,821

교육훈련비	2,458	7,025	2,313	6,433

기술용역비	22,626	67,440	21,045	63,632

지급수수료	38,596	117,970	36,444	106,908

운반비	13,582	37,162	12,514	38,854

대손상각비	4,884	14,950	4,978	20,733

해외지사운영비	1,809	3,937	786	3,014

접대비	1,090	3,717	1,083	3,391

주식보상비용	308	635	18	120

기타판관비	7,148	21,822	5,704	17,176

합 계	251,206	737,618	232,972	685,561

(4) 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,856	9,646	2,804	7,767

외환차익	7,271	27,541	10,841	37,051

외화환산이익	8,080	15,601	166	16,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	3	2,610	-	25

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2	25	-	7

파생상품평가이익	20,062	34,563	(4,306)	1,452

파생상품거래이익	34,118	75,843	11,679	76,880

합 계	73,392	165,829	21,184	139,840

(5) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,642	80,304	31,089	85,736

외환차손	19,565	50,688	3,862	60,049

외화환산손실	31,842	48,722	(4,260)	9,415

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	140	404	-	-

파생상품평가손실	366	4,698	6,346	7,981

파생상품거래손실	15,310	39,962	13,307	54,529

합 계	93,865	224,778	50,344	217,710

(6) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	22	497	-	9

유형자산처분이익	16,363	16,836	-	552

무형자산처분이익	-	1,063	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	45,007	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	190

매출채권처분이익	-	4,030	-	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	62	-	-

기타	2,295	10,392	4,267	13,456

합 계	18,680	77,887	4,267	14,207

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	556	1,758	558	3,673

투자자산처분손실	-	-	-	221

유형자산처분손실	720	1,714	-	4,523

유형자산손상차손	1,274	3,766	1,301	3,229

무형자산처분손실	3	1,540	145	161

무형자산손상차손	-	63	-	-

투자부동산감가상각비	162	504	63	107

종속기업 및 관계기업투자처분손실	-	-	-	221

기타	5,954	10,123	6,665	10,772

합 계	8,669	19,468	8,732	22,907

(8) 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,568	(7,504)	4,262	(4,140)

상품의 변동	58,271	88,046	(17,744)	(244,190)

상품 매입액	1,991,472	5,824,497	1,915,029	6,205,958

종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함)	128,187	315,314	109,781	315,593

감가상각비와 무형자산상각비	212,874	630,456	205,941	610,723

운반비	13,582	37,162	12,514	38,854

광고선전비	20,075	60,027	22,257	50,821

기타	341,695	1,062,775	264,813	780,126

합 계	2,768,724	8,010,773	2,516,853	7,753,745

23. 법인세비용 (효익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	14,608	36,896	4,553	87,147

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,554	(2,610)	(1,311)	728

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(효익)	(3,364)	17,761	(1,498)	(66,565)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(효익)	(1,312)	(2,639)	(53)	3,452

기타	96	205	-	-

법인세비용	11,582	49,613	1,691	24,762

계속영업과 관련된 법인세비용	11,135	29,353	1,448	4,705

중단사업과 관련된 법인세비용	447	20,260	243	20,057

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.6%	28.7%	16.6%	18.2%

24. 주당손익

(1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기연결순이익	15,711	116,632	5,342	104,319

차감: 우선주배당금	3	8	3	8

지배기업소유주지분 보통주 귀속 분기연결순이익	15,708	116,624	5,339	104,311

가중평균유통보통주식수(주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당이익	72원	534원	24원	460원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	248,187,647	248,187,647	248,187,647	248,187,647

가중평균자기주식수	(29,632,965)	(29,632,965)	(29,632,965)	(21,332,906)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682	218,554,682	218,554,682	226,854,741

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 기본주당계속영업이익

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기연결순이익	15,711	116,632	5,342	104,319

차감: 지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실)	(6,855)	53,425	(273)	88,505

지배기업 소유주지분 계속영업분기연결순이익	22,566	63,207	5,615	15,814

차감: 우선주배당금	3	8	3	8

지배기업 소유주지분 보통주 귀속 계속영업분기연결순이익	22,563	63,199	5,612	15,806

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당계속영업이익	103원	289원	26원	70원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(3) 중단영업이익(손실)에 대한 기본주당 이익(손실)당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당중단영업손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실)	(6,855)	53,425	(273)	88,505

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당중단영업이익(손실)	(31)원	244원	(1)원	390원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(4) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업

당분기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	SK(주)

관계기업 및 공동기업	SK MENA Investment BV, SK Latin America Investment S.A.,CADO cuaura Co., Ltd.

기타특수관계자	SK그룹 계열회사 등

대규모기업집단계열회사 (주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), SK신텍(주), 엔티스(주), 이니츠(주), SK어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 비앤엠개발(주), SK플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	4,718	71,473

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	5,213	1,609

SK루브리컨츠(주)	360	7,824

SK에너지(주)	3,410	37,979

에스케이지오센트릭(구: SK종합화학(주))	40,809	1,711

SK트레이딩인터내셔널(주)	7,643	-

SKC㈜	13,139	235

금호미쓰이화학(주)	65	31,108

SK피아이씨글로벌(주)	2,459	37,193

㈜에이디티캡스(구: SK인포섹(주))	8,758	8,662

행복나래(주)	258	8,436

SK텔레콤(주)	39,548	5,277

SK텔링크(주)	4,191	2,740

SK브로드밴드(주)	42,983	1,212

피에스앤마케팅(주)	689,773	446

SK하이스텍(주)	6,536	-

홈앤서비스(주)	5,703	4,223

에스케이엠앤서비스㈜	1,658	3,991

에스케이에코플랜트(주)(구: SK건설(주))	7,036	-

SK케미칼(주)	25,205	4,362

SK디앤디(주)	90,083	-

기타	19,735	7,226

(주1) 매입 등에는 연결실체가 지급한 배당금 11,657백만원 이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	5,810	59,540

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	596	7,354

SK에너지(주)	8,252	311,677

SK종합화학(주)	33,735	7,114

SK트레이딩인터내셔널(주)	7,255	-

SKC(주)	12,148	3,625

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	189	5,862

금호미쓰이화학(주)	65	11,862

SK피아이씨글로벌(주)	1,173	17,528

행복나래(주)	188	7,610

SK텔레콤(주)	43,247	3,119

SK텔링크(주)	3,072	7,900

SK브로드밴드(주)	38,943	1,207

피에스앤마케팅(주)	726,424	997

라이프앤시큐리티홀딩스(주)	6,734	2,540

SK하이닉스(주)	8,969	-

SK케미칼(주)	17,642	1,234

기타	42,146	14,973

(주1) 매입 등에는 연결실체가 지급한 배당금 11,657백만원 이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	회사명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	985	5,054

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	45	3,057

SK에너지(주)	1,157	7,883

에스케이지오센트릭(구: SK종합화학(주))	4,812	135

SK Global Chemical International Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	4,498

SKC(주)	1,861	22

금호미쓰이화학(주)	3	3,015

SK피아이씨글로벌(주)	276	2,814

SK텔레콤(주)	7,642	358

SK텔링크(주)	195	201

SK브로드밴드(주)	3,649	9

피에스앤마케팅(주)	131,568	970

SK케미칼(주)	13,947	480

기타	8,392	3,734

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	765	17,342

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	374	887

SK루브리컨츠(주)	44	2,722

SK에너지(주)	974	4,058

SK종합화학(주)	4,200	67

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,246	-

SKC(주)	1,863	24

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	-	604

금호미쓰이화학(주)	5	1,735

SK피아이씨글로벌(주)	219	902

(주)에이디티캡스(구: SK 인포섹(주))	4	1,400

행복나래(주)	27	905

SK텔레콤(주)	7,694	1,143

SK텔링크(주)	7	387

SK브로드밴드(주)	2,376	30

피에스앤마케팅(주)	91,655	91

라이프앤시큐리티홀딩스(주)	1,277	709

SK오앤에스(주)	452	-

SK하이닉스(주)	1,168	-

SK하이스텍(주)	828	-

홈앤서비스(주)	773	562

SK케미칼(주)	9,394	275

기타	3,731	888

3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

기타특수관계자	SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.	5,491	자금 차입

1,007	자금 상환

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

기타특수관계자	SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.	850	자금 차입

850	자금 상환

3,393	자금 대여

3,393	자금 회수

(3) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 지배기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

급여	4,302	4,738

퇴직급여	1,294	1,113

합 계	5,596	5,851

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	제공받은 회사	통 화	당분기말	전기말

기타특수관계자	P.T. SK Networks Indonesia	USD	-	1,500

26. 중단영업 연결실체는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 Most사업부문 직영주유소의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다. 연결실체는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여는 매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.

(1) 중단영업이익의 주요 내역당누적3분기 및 전누적3분기의 중단영업이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

수익 (주1)	109,059	535,548

비용	(36,159)	(427,764)

세전이익	72,900	107,784

법인세비용 (주1)	(20,260)	(20,057)

중단영업이익	52,640	87,727

(주1) 전누적3분기 중 석유제품 소매판매 사업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 중단영업 순현금흐름당누적3분기 및 전누적3분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(11,722)	(99,412)

투자활동으로 인한 현금흐름 (주1)	76,188	1,283,102

재무활동으로 인한 현금흐름	3,910	(13,146)

순현금유입	68,376	1,170,544

(주1) 전누적3분기 중 석유제품 소매판매 사업부 매각에 따른 양도대가 1,269,922백만원이 포함되어 있습니다.

27. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 현재 매 각예정비유동자산, 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자 산	부 채

중국사업부문	118,242	38,890

자원사업부문	28,012	9,969

합 계	146,254	48,859

(2) 매각예정자산 및 부채 세부내역 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 종속기업 및 관련 사업부문 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

자산:

현금및현금성자산	17,789

단기금융상품	1,169

매출채권	15,623

기타금융자산(유동)	2,136

재고자산	6,975

기타유동자산	137

기타금융자산(비유동)	644

유형자산	70,445

사용권자산	20

무형자산	6,854

기타비유동자산	23,007

이연법인세자산	1,455

합 계	146,254

부채:

매입채무	9,953

리스부채	21

단기차입금	26,988

기타금융부채(유동)	3,395

기타유동부채	3,858

기타금융부채(비유동)	3

충당부채	1,779

기타비유동부채	801

이연법인세부채	2,061

합 계	48,859

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

법인세비용	49,613	24,762

외화환산손실	48,845	9,473

외화환산이익	(15,601)	(16,623)

이자비용	86,933	112,419

이자수익	(38,473)	(7,767)

파생상품평가손실	4,698	7,981

파생상품평가이익	(34,563)	(1,452)

배당금수익	(497)	(9)

감가상각비	379,868	370,208

사용권자산상각비	233,021	226,029

투자부동산감가상각비	504	107

무형자산상각비	17,567	14,486

퇴직급여	21,671	22,000

대손상각비	14,950	21,013

유형자산처분손실	18,408	20,402

유형자산처분이익	(17,337)	(3,259)

유형자산손상차손	3,766	3,298

투자부동산처분이익	-	(190)

무형자산처분손실	1,540	730

무형자산처분이익	(1,063)	-

무형자산손상차손	63	2,423

매각예정비유동자산처분손실	3,779	-

매각예정비유동자산처분이익	(45,007)	-

재고자산평가손실(환입)	(15,573)	21,122

지분법손실	23	604

지분법이익	(19)	(2)

주식보상비용	635	120

충당부채전입	5,245	7,833

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(2,610)	(25)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(25)	(7)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	404	-

사업양도이익	-	(164,893)

종속기업 및 관계기업투자처분손실	-	221

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(62)	-

기타	(68,023)	(15,168)

합 계	652,680	655,836

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권 및 렌탈채권	(193,677)	45,093

미수금	(12,250)	47,480

미수수익	2,451	492

부가세대급금	(27,814)	(13,454)

선급금	8,329	(27,644)

선급비용	11,961	(14,021)

재고자산	248,933	(11,738)

렌탈자산	(625,220)	(555,230)

매입채무	255,206	31,167

장기매입채무	(712)	-

선수금	34,662	7,657

예수금	2,624	5,172

선수수익	(3,030)	(4,377)

미지급금	549	(46,931)

미지급비용	(11,990)	(13,661)

예수보증금	21,525	12,288

충당부채	(2,153)	(26,309)

기타유동부채	4,538	8,000

기타비유동부채	(13)	-

사외적립자산	9,251	23,305

퇴직금의 지급	(11,008)	(12,912)

기타	1,589	536

합 계	(286,249)	(545,087)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당누적3분기와 전누적3분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내용	당누적3분기	전누적3분기

렌탈자산 등의 재고자산으로의 대체	163,212	234,521

유ㆍ무형자산 등의 취득관련 미지급금	18,573	2,972

유ㆍ무형자산 등의 처분관련 미수금	3,249	3,071

건설중인자산의 본계정 대체	101,680	16,335

차입금 및 사채의 유동성 대체	600,803	580,397

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.