SK네트웍스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 68(전) 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요SK네트웍스 주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 4월 8일 창립되어, 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립등기 되었습니다. 이후 수차례의 상호 변경을 통하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 정보통신사업, 렌탈사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자에 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경 기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해외현지법인과 해외지사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 648,654백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 SK(주)(39.14%), 국민연금공단(7.13%), 기타 주주 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	최대주주	연결실체소유지분율

SK네트웍스서비스(주)	대한민국	통신장비수리업	12월	SK네트웍스(주)	86.50%

SK매직(주)	대한민국	가전제품 제조, 판매 및 렌탈업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK렌터카(주)	대한민국	차량렌탈업	12월	SK네트웍스(주)	72.95%

민팃(주)	대한민국	제조 및 판매업	12월	SK네트웍스(주)	76.00%

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주1)	중국	지주회사	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. (주1)	중국	석유류도소매업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK네트웍스(주)	80.00%

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	중국	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Hong Kong Ltd.	홍콩	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Japan Co., Ltd.	일본	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Deutschland GmbH	독일	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. (주1)	호주	해외자원개발사업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Resources Pty Ltd. (주1)	호주	해외자원개발사업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK BRASIL LTDA	브라질	무역업	12월	SK네트웍스(주)	56.00%

SK Networks America Inc.	미국	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.	브라질	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

Networks Tejarat Pars	이란	무역업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

MINTIT VINA	베트남	제조 및 판매업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

TenX Capital	미국	투자업	12월	SK네트웍스(주)	100.00%

SK매직서비스(주)	대한민국	가전제품수리 등	12월	SK매직(주)	100.00%

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	제품 판매 및 렌탈	12월	SK매직(주)	100.00%

SK magic Vietnam company limited	베트남	제품 판매 및 렌탈	12월	SK매직(주)	100.00%

SK렌터카서비스(주)	대한민국	사업지원서비스업	12월	SK렌터카(주)	100.00%

SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd. (주1)	중국	석유류도소매업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	100.00%

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. (주1)	중국	운수업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	75.00%

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd. (주1)	중국	물류업	12월	SK Networks (China)Holdings Co., Ltd.	100.00%

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK Networks Hong Kong Ltd.	100.00%

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	12월	SK Networks Hong Kong Ltd.	100.00%

(주1) 전기 이전에 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	변동 사유

연결 제외	SK Networks Middle East FZE	매각

SK Networks Middle East FZE 처분에 따른 총 처분대금은 370백만원이며, 요약연결현금흐름표의 투자활동으로 인한 현금유입액에 반영되어 있습니다. 처분대금과 순자산공정가치와의 차이금액인 62백만원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다. (4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

SK네트웍스서비스(주)	140,628	60,527	80,101	85,582	(1,856)	(890)

SK매직(주)	1,072,968	745,571	327,397	252,831	21,904	21,893

SK렌터카(주)	2,411,315	1,939,993	471,322	248,617	10,404	10,603

민팃(주)	19,985	9,665	10,320	22,484	2,873	2,873

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd.	125,194	8,056	117,138	-	(144)	1,181

Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd.	3,508	726	2,782	-	(55)	34

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	31,192	17,462	13,730	11,176	(290)	148

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	37,646	13,402	24,244	8,971	(218)	546

SK Networks Hong Kong Ltd.	67,680	18,686	48,994	52,311	215	1,065

SK Networks Japan Co., Ltd.	5,456	322	5,134	-	(254)	(389)

SK Networks Deutschland GmbH	35,593	32,833	2,760	11,425	(355)	(375)

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.	22,978	10,743	12,235	3,623	(1,108)	(1,372)

SK Networks Resources Pty Ltd.	3,020	641	2,379	-	(8)	(112)

SK Networks America Inc.	6,857	545	6,312	1,917	349	595

MINTIT VINA	2,830	-	2,830	1,793	147	363

TenX Capital	31,063	46	31,017	167	29	856

SK매직서비스(주)	23,906	27,006	(3,100)	15,681	(2,974)	(2,974)

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.	42,459	11,235	31,224	2,272	(5,634)	(5,136)

SK렌터카서비스(주)	13,005	8,542	4,463	6,496	636	636

SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd.	24,700	-	24,700	-	(168)	613

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd.	56,397	52,762	3,635	653	(1,290)	(1,139)

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd.	17,311	2,412	14,899	159	(164)	307

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd.	38,015	24,737	13,278	15,154	90	502

SK Networks (Xiamen) Steel ProcessingCenter Co., Ltd.	47,845	32,691	15,154	18,129	391	853

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호' 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업, 렌터카, 자동차 경정비 등의 Car Biz. 사업, 주방가전 및 환경가전 렌탈 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔을 운영하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다.연결실체는 COVID-19이 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19이 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 영업부문 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 중 보고부문의 구분 및 측정기준이 변경되어 비교표시된 전분기의 부문 정보를 변경된 측정기준에 맞게 재작성하였습니다.

① 글로벌: 철강, 에너지, 화학상품의 국제 및 국내 Trading

② 정보통신: 정보통신기기 등의 수출입 및 국내판매 등③ 렌터카: 자동차 렌탈사업④ 스피드메이트: 자동차 부품 유통

⑤ SK매직: 가스기기, 전기, 전자기기의 제조ㆍ판매 및 렌탈사업 등

⑥ 기타: 호텔업 등 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타(주1)	연결조정	합 계

총매출액	628,150	1,434,936	397,197	93,550	270,784	31,363	(102,165)	2,753,815

부문간 수익	(44,405)	(12,181)	(14,278)	(12,249)	(17,962)	(1,090)	102,165	-

순매출액	583,745	1,422,755	382,919	81,301	252,822	30,273	-	2,753,815

보고부문 계속영업분기연결순손익	1,227	2,419	13,787	1,344	13,296	(22,606)	(3,434)	6,033

보고부문 자산총액 (주1)	596,552	930,469	3,930,883	158,965	1,749,333	2,677,300	(989,503)	9,053,999

보고부문 부채총액 (주1)	487,396	846,325	3,452,351	158,158	1,393,813	459,971	(35,135)	6,762,879

보고부문 감가상각비(사용권자산, 투자부동산 포함)	451	1,153	144,285	5,975	38,789	12,668	(1,436)	201,885

보고부문 무형자산상각비	28	422	1,492	269	1,495	641	1,182	5,529

(주1) 매각예정비유동자산 및 매각예정부채를 포함합니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타(주1)	연결조정	합 계

총매출액	977,983	1,305,165	388,533	104,511	248,718	52,839	(203,167)	2,874,582

부문간 수익	(156,688)	(2,686)	(15,689)	(10,620)	(16,142)	(1,342)	203,167	-

순매출액	821,295	1,302,479	372,844	93,891	232,576	51,497	-	2,874,582

보고부문 계속영업분기연결순손익	982	4,650	7,525	2,131	12,148	(55,630)	33,402	5,208

보고부문 자산총액 (주1)	878,507	1,029,051	3,825,285	134,904	1,526,774	4,087,679	(1,124,278)	10,357,922

보고부문 부채총액 (주1)	768,412	951,033	3,463,024	134,720	1,237,342	1,753,772	(177,553)	8,130,750

보고부문 감가상각비(사용권자산, 투자부동산 포함)	231	1,602	137,881	4,337	24,799	10,895	(500)	179,245

보고부문 무형자산상각비	33	389	1,586	132	962	423	1,429	4,954

(주1) 매각예정비유동자산 및 매각예정부채를 포함합니다.

한편, 주석 25에 언급된 특수관계자와의 거래를 제외하고 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	위험회피회계지정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	998,169	-	-	998,169

단기금융상품	-	4,516	-	-	4,516

매출채권	104,019	636,624	-	-	740,643

파생금융자산	16,948	-	-	-	16,948

유동성금융리스채권	-	94,867	-	-	94,867

기타금융자산:

단기대여금	-	334	-	-	334

미수금	-	84,297	-	-	84,297

미수수익	-	2,026	-	-	2,026

보증금	-	675	-	-	675

소 계	120,967	1,821,508	-	-	1,942,475

비유동자산:

장기금융상품	-	475	-	-	475

장기매출채권	-	12,628	-	-	12,628

장기투자증권	61,946	-	103,422	-	165,368

파생금융자산	-	-	-	107	107

금융리스채권	-	269,764	-	-	269,764

기타금융자산:

장기대여금	-	48	-	-	48

장기보증금	-	55,972	-	-	55,972

소 계	61,946	338,887	103,422	107	504,362

합 계	182,913	2,160,395	103,422	107	2,446,837

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	861,330	-	861,330

단기금융상품	-	4,515	-	4,515

매출채권	140,357	615,770	-	756,127

파생금융자산	1,246	-	-	1,246

유동성금융리스채권	-	83,163	-	83,163

기타금융자산:

단기대여금	-	345	-	345

미수금	-	52,164	-	52,164

미수수익	-	1,484	-	1,484

보증금	-	672	-	672

소 계	141,603	1,619,443	-	1,761,046

비유동자산:

장기금융상품	-	451	-	451

장기매출채권	-	13,965	-	13,965

장기투자증권	57,763	-	73,741	131,504

금융리스채권	-	247,294	-	247,294

기타금융자산:

장기대여금	-	48	-	48

장기보증금	-	58,465	-	58,465

소 계	57,763	320,223	73,741	451,727

합 계	199,366	1,939,666	73,741	2,212,773

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	1,181,563	-	1,181,563

단기차입금	-	749,855	-	749,855

유동성장기부채	-	847,894	-	847,894

파생금융부채	3,502	-	673	4,175

유동성리스부채	-	538,423	-	538,423

기타금융부채:

미지급금	-	148,290	-	148,290

미지급비용	-	29,263	-	29,263

예수보증금	-	46,288	-	46,288

소 계	3,502	3,541,576	673	3,545,751

비유동부채:

장기매입채무	-	274	-	274

차입금및사채	-	1,877,906	-	1,877,906

파생금융부채	8	-	1,055	1,063

리스부채	-	779,143	-	779,143

기타금융부채:

장기미지급금	-	428	-	428

예수보증금	-	218,774	-	218,774

소 계	8	2,876,525	1,055	2,877,588

합 계	3,510	6,418,101	1,728	6,423,339

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	898,500	-	898,500

단기차입금	-	951,202	-	951,202

유동성장기부채	-	786,338	-	786,338

파생금융부채	29,366	-	1,002	30,368

유동성리스부채	-	554,206	-	554,206

기타금융부채:

미지급금	-	176,093	-	176,093

미지급비용	-	48,723	-	48,723

예수보증금	-	50,410	-	50,410

소 계	29,366	3,465,472	1,002	3,495,840

비유동부채:

장기매입채무	-	712	-	712

차입금및사채	-	1,580,939	-	1,580,939

파생금융부채	36	-	1,520	1,556

리스부채	-	865,808	-	865,808

기타금융부채:

장기미지급금	-	427	-	427

예수보증금	-	208,726	-	208,726

소 계	36	2,656,612	1,520	2,658,168

합 계	29,402	6,122,084	2,522	6,154,008

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	2,085,794	2,085,676	1,682,177	1,709,493

차입금	1,389,861	1,324,660	1,636,302	1,636,229

차입금 및 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고 려 한 할인율 (0.97% ~ 3.27%) 로 할 인한 현 재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

연결실체는 연결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	104,019	104,019

장기투자증권(채무상품)	-	-	40,214	40,214

장기투자증권(지분상품)	-	-	21,732	21,732

파생금융자산	-	16,948	-	16,948

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권(지분상품)	21,843	-	81,579	103,422

위험회피회계지정:

파생금융자산	-	107	-	107

합 계	21,843	17,055	247,544	286,442

금융부채:

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	3,510	-	3,510

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	1,728	-	1,728

합 계	-	5,238	-	5,238

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	140,357	140,357

장기투자증권(채무상품)	-	-	38,321	38,321

장기투자증권(지분상품)	-	-	19,442	19,442

파생금융자산	-	1,246	-	1,246

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권(지분상품)	20,498	-	53,243	73,741

합 계	20,498	1,246	251,363	273,107

금융부채:

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	29,402	-	29,402

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	2,522	-	2,522

합 계	-	31,924	-	31,924

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권 (주1)	859,190	(118,547)	740,643	882,538	(126,411)	756,127

유동성금융리스채권	102,658	(7,791)	94,867	89,647	(6,484)	83,163

단기대여금	343	(9)	334	354	(9)	345

미수금	113,673	(29,376)	84,297	78,045	(25,881)	52,164

미수수익	3,335	(1,309)	2,026	2,793	(1,309)	1,484

보증금	675	-	675	672	-	672

장기매출채권	23,568	(10,940)	12,628	24,137	(10,172)	13,965

금융리스채권	280,435	(10,671)	269,764	257,005	(9,711)	247,294

장기대여금	33,209	(33,161)	48	33,209	(33,161)	48

장기미수금	25,778	(25,778)	-	25,778	(25,778)	-

장기보증금	55,972	-	55,972	58,465	-	58,465

합 계	1,498,836	(237,582)	1,261,254	1,452,643	(238,916)	1,213,727

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 매각거래 중, 연결실체가 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 부채로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은 매출채권은 104,019백만원 (전기말: 140,357 백만원)입 니다(주석 14 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	238,916	217,252

충당금 설정	4,771	7,938

제각	(6,234)	-

기타	129	(147)

기말 (주1)	237,582	225,043

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	57,723	44,577

선급비용	115,017	112,723

유동성계약자산	66	65

합 계	172,806	157,365

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

원재료	44,669	(1,251)	43,418	44,244	(1,368)	42,876

저장품	168	(9)	159	156	(9)	147

반제품	2,478	-	2,478	2,251	-	2,251

재공품	2,314	-	2,314	2,125	-	2,125

제품	38,000	(755)	37,245	26,265	(918)	25,347

상품	560,124	(22,547)	537,577	496,236	(31,923)	464,313

미착품	29,056	-	29,056	25,411	-	25,411

합 계	676,809	(24,562)	652,247	596,688	(34,218)	562,470

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손 실환입은 9,656 백만원 (전분 기 재고자산평가손실: 7,957백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업투자:

SK MENA Investment BV	네덜란드	12월	투자업	21.79%	9,780	9,874	9,479

SK Latin America Investment S.A.	스페인	12월	투자업	21.79%	9,685	9,378	9,434

공동기업투자:

CADO cuaura Co., Ltd.	일본	12월	투자업	49.00%	489	353	370

합 계	19,954	19,605	19,283

9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타 (주1)	기 말

토지	744,009	-	-	-	-	5,137	749,146

건물	307,650	-	(26)	(3,464)	-	9,106	313,266

구축물	13,625	-	-	(392)	-	1,719	14,952

탱크	510	-	-	(10)	-	-	500

기계장치	34,929	402	(349)	(1,418)	-	450	34,014

차량운반구	801	14	-	(83)	-	4	736

렌탈자산	1,754,005	252,167	(6,178)	(108,144)	(850)	(66,472)	1,824,528

공기구비품	88,559	4,992	(124)	(8,438)	-	412	85,401

기타유형자산	73,750	350	(456)	(3,656)	-	3,707	73,695

건설중인자산	70,283	28,880	-	-	-	(22,792)	76,371

합 계	3,088,121	286,805	(7,133)	(125,605)	(850)	(68,729)	3,172,609

(주1) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체, 무형자산으로의 대체, 재고자산으로의 대체, 타계정에서의 대체 및 환율변동이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

토지	963,533	383	(17)	-	-	963,899

건물	415,387	479	(195)	(4,279)	(2,202)	409,190

구축물	26,132	685	-	(685)	(19)	26,113

탱크	389	13	-	(7)	(49)	346

기계장치	34,035	226	(4)	(1,459)	(182)	32,616

차량운반구	1,635	170	(563)	(150)	6	1,098

렌탈자산	1,709,849	171,842	(4,580)	(84,883)	(91,325)	1,700,903

공기구비품	84,795	4,208	(302)	(7,866)	39	80,874

기타유형자산	87,903	525	-	(3,506)	(49)	84,873

건설중인자산	18,181	13,922	(13)	-	(6,283)	25,807

합 계	3,341,839	192,453	(5,674)	(102,835)	(100,064)	3,325,719

(주1) 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체, 무형자산으로의 대체, 재고자산으로의 대체, 타계정에서의 대체 및 환율변동이 포함되어 있습니다.

10. 영업권 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 타 (주2)	기 말

영업권	444,301	-	-	-	-	-	444,301

개발비	20,684	70	(1,661)	(1,921)	(63)	4,947	22,056

산업재산권	234	7	(2)	(15)	-	-	224

회원권 (주1)	24,200	-	(19)	-	-	1	24,182

고객관련무형자산	41,721	-	-	(1,180)	-	-	40,541

브랜드관련무형자산 (주1)	210,119	-	-	-	-	-	210,119

기타무형자산	30,459	463	-	(2,413)	-	2,943	31,452

합 계	771,718	540	(1,682)	(5,529)	(63)	7,891	772,875

(주1) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 유형자산에서 대체된 금액 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타 (주2)	기 말

영업권	448,068	-	-	-	2	448,070

개발비	15,644	79	-	(1,508)	2,706	16,921

산업재산권	229	6	(15)	(16)	-	204

회원권 (주1)	21,164	4	(2,045)	-	-	19,123

고객관련무형자산	46,442	-	-	(1,180)	-	45,262

브랜드관련무형자산 (주1)	210,119	-	-	-	-	210,119

기타무형자산	22,154	357	-	(2,250)	3,142	23,403

합 계	763,820	446	(2,060)	(4,954)	5,850	763,102

(주1) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 유형자산에서 대체된 금액 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말

토지	237,520	-	(5,137)	232,383

건물	18,745	(179)	(108)	18,458

합 계	256,265	(179)	(5,245)	250,841

(주1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	기 말

토지	87,288	-	87,288

건물	3,902	(22)	3,880

합 계	91,190	(22)	91,168

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	146,172	(63,811)	82,361	155,963	(74,660)	81,303

차량운반구	1,669,267	(496,727)	1,172,540	1,726,686	(452,956)	1,273,730

합 계	1,815,439	(560,538)	1,254,901	1,882,649	(527,616)	1,355,033

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	81,303	10,448	(9,025)	(365)	82,361

차량운반구	1,273,730	23,066	(67,076)	(57,180)	1,172,540

합 계	1,355,033	33,514	(76,101)	(57,545)	1,254,901

(주1) 중도해지 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	53,366	6,718	(7,004)	(753)	52,327

차량운반구	1,399,913	35,197	(69,384)	(52,653)	1,313,073

합 계	1,453,279	41,915	(76,388)	(53,406)	1,365,400

(주1) 중도해지 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감 소(지급)	기 타 (주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채(주1)	1,420,014	31,105	10,849	(86,151)	(58,251)	1,317,566	538,423	779,143

(주1) 중도해지 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감 소(지급)	기 타 (주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채(주1)	1,511,854	41,915	12,409	(87,857)	(52,275)	1,426,046	514,057	911,989

(주1) 중도해지 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 504백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 376백만원, 변 동리스료 83백만원을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니 다. 그리고 당분기 중 리스의 총 현금유출은 87,114백만원입니다. 한편, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 115,995백만원입니다. 13. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	71,597	76,674

기타투자자산	5,803	12,988

합 계	77,400	89,662

14. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	749,855	-	951,202	-

장기차입금 및 사채:

장기차입금	238,819	401,187	222,104	462,996

사채	609,075	1,476,719	564,234	1,117,943

소 계	847,894	1,877,906	786,338	1,580,939

합 계	1,597,749	1,877,906	1,737,540	1,580,939

(2) 단 기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

기업어음	1.10% ~ 2.71%	130,000	240,000

일반대출	0.74% ~ 4.50% 외	112,741	139,493

유산스차입금	Libor + 0.30% 외	403,095	431,352

수출어음할인	Libor + 0.70% 외	104,019	140,357

합 계	749,855	951,202

(3) 장 기 차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	1.02% ~ 3.50%	531,673	560,100

시설자금대출	2.64% ~ 2.75%	108,333	125,000

소 계	640,006	685,100

차감 : 유동성대체	(238,819)	(222,104)

합 계	401,187	462,996

(4) 사 채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제178-3회 회사채	2014-10-30	2021-10-30	3.04%	150,000	150,000

제179-3회 회사채	2015-04-29	2022-04-29	2.67%	100,000	100,000

제180-2회 회사채	2016-04-20	2021-04-20	2.22%	80,000	80,000

제181-1회 회사채	2018-04-18	2021-04-18	2.61%	160,000	160,000

제181-2회 회사채	2018-04-18	2023-04-18	2.93%	140,000	140,000

제182-1회 회사채	2019-04-19	2022-04-19	1.95%	90,000	90,000

제182-2회 회사채	2019-04-19	2024-04-19	2.09%	200,000	200,000

제182-3회 회사채	2019-04-19	2026-04-19	2.28%	110,000	110,000

제2회 무보증회사채	2018-04-04	2021-04-02	2.88%	70,000	70,000

제3회 무보증회사채	2019-03-05	2022-03-04	2.27%	90,000	90,000

제4회 무보증회사채	2020-03-05	2023-03-03	1.57%	120,000	120,000

제5회 무보증회사채	2021-03-08	2024-03-08	1.52%	150,000	-

제37-2회무보증사채	2018-02-05	2021-02-05	-	-	45,000

제38-2회무보증사채	2018-04-13	2021-04-13	3.56%	30,000	30,000

제41회무보증사채	2018-08-23	2021-08-23	3.55%	30,000	30,000

제43회무보증사채	2019-05-03	2022-05-03	2.08%	150,000	150,000

제44회무보증사채	2019-10-25	2022-10-25	1.96%	120,000	120,000

제45-1회무보증사채	2021-02-04	2024-02-04	1.45%	202,000	-

제45-2회무보증사채	2021-02-04	2026-02-04	1.88%	98,000	-

소 계	2,090,000	1,685,000

차감 : 사채할인발행차금	(4,206)	(2,823)

유동성대체	(609,075)	(564,234)

합 계	1,476,719	1,117,943

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	38,862	31,562

선수수익	1,949	1,619

예수금	22,558	22,571

부가세예수금	3,538	51,076

유동성계약부채	54,341	32,318

환불부채	10,890	97

합 계	132,138	139,243

16. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금 및 사채에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당분기	전분기

통화선도	평가이익	21,865	18,258	당기손익

평가손실	(2,801)	(503)

통화스왑	평가이익	-	1,944

이자율스왑	평가이익	91	-

통화스왑	평가손실	-	(192)	기타포괄손익

이자율스왑	평가이익	381	-

평가손실	-	(895)

17. 종업원급여부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타종업원급여부채는 다음과같습니다.

(1) 순확정급여부채(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	214,631	209,112

사외적립자산의 공정가치	(155,858)	(153,696)

합 계	58,773	55,416

(2) 순확정급여부채 변동내역

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	209,112	(153,696)	55,416

퇴직급여:

당기근무원가	6,996	-	6,996

이자비용(이자수익)	1,192	(969)	223

소 계	8,188	(969)	7,219

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	318	318

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(514)	-	(514)

경험조정	3,542	-	3,542

소 계	3,028	318	3,346

사용자기여금	-	(1,000)	(1,000)

제도에서 지급한 금액	(6,758)	6,216	(542)

기타증감	1,061	(6,727)	(5,666)

당분기말	214,631	(155,858)	58,773

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	195,143	(131,273)	63,870

퇴직급여:

당기근무원가	6,939	-	6,939

이자비용(이자수익)	1,101	(739)	362

소 계	8,040	(739)	7,301

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	119	119

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(421)	-	(421)

경험조정	1,424	-	1,424

소 계	1,003	119	1,122

제도에서 지급한 금액	(6,937)	16,134	9,197

기타증감	2,804	(3,720)	(916)

전분기말	200,053	(119,479)	80,574

한편, 당분기말 현재 기타장기종업원급여부채 5,173 백만원(전기말: 5,069 백만원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

18. 충당부채 당분기말 현재 판매된 상품 등과 관련하여, 판매보증기간 내에 발생할 것으로 예상되는 미래경제적효익의 유출에 대하여 과거 경험률에 기초한 최선의 추정치를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 소송 등으로 인하여 당분기말 현재 연결실체에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	사 용	환 입	기 타	기 말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	2,302	15	-	-	-	2,317	2,317	-

기타충당부채	7,775	1,434	(448)	(16)	127	8,872	7,037	1,835

합 계	10,077	1,449	(448)	(16)	127	11,189	9,354	1,835

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	사 용	환 입	기 타	기 말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	2,027	78	-	-	-	2,105	2,105	-

기타충당부채	34,883	1,628	(10,997)	(1)	(1,585)	23,928	22,887	1,041

합 계	36,910	1,706	(10,997)	(1)	(1,585)	26,033	24,992	1,041

19. 기타비 유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이연수익	2,977	13,234

기타장기종업원부채	5,173	5,069

합 계	8,150	18,303

20. 우발채 무와 약정사항

(1) 견질제공어음 및 수표당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어음	UBAF.SEOUL, SK텔레콤(주) 외 1개사	4	계약이행 담보, 일반 융자 등

수표	한국에너지공단	2	해외자원개발을 위한 정책자금조달

상기의 견질로 제공된 어음과 수표 중 UBAF.SEOUL 외 1개사에 지급된 총 992백만원의 어음 3매를 제외하고는 모두 백지어음 및 수표입니다.

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 원고인 사건 44건(소송가액 총 5,430백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 44건(소송가액 총 3,684백만원) 이며, 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

부동산 등	552,688	670,447	한국산업은행

18,323	1,154	주식회사 한섬

24,057	39,355	하나은행

36,990	43,886	신한은행

8,324	4,680	국민은행

65,107	74,944	중국은행

136,447	164,779	수협은행 외

합 계	841,936	999,245

(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD단위: 천USD)

거 래 처	통 화	지급보증액	지급보증처

Petrovietnam Steel Pipe Joint Stock Company	USD	2,000	베트남 BIDV

한국마이크로소프트 외	KRW	3,200	하나은행

동대문호텔피에프브이(주) 외	KRW	53,240	서울보증보험

Deutsche Bank	KRW	59,281	한국무역보험공사

(주)포스코건설 외	KRW	324	자본재공제조합

중소기업은행	KRW	2,125	기술보증기금

21. 자본(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주

2. 1주당 금액	2,500원	2,500원

3. 발행한 주식의 총수	248,301,295주	248,301,295주

(1) 보통주식	248,187,647주	248,187,647주

(2) 무의결권 우선주식	113,648주	113,648주

4. 자본금

(1) 보통주식	620,469	620,469

(2) 무의결권 우선주식	284	284

(3) 누적적참가적상환우선주식 (주1)	27,901	27,901

합 계	648,654	648,654

(주1) 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 당분기말 현재 상환우선주식은 존재하지 아니합 니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,053	89,053

기타자본잉여금	659,827	659,827

합 계	748,880	748,880

(3) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	39,473	36,849

임의적립금	80,617	80,617

미처분이익잉여금	733,811	701,569

합 계	853,901	819,035

(4) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	13,825	12,819

부의 지분법자본변동	(789)	(1,108)

파생상품평가손실	(1,204)	(1,327)

해외사업환산이익	11,175	3,723

자기주식	(169,558)	(169,558)

주식선택권	746	728

기타	(3,674)	(3,674)

합 계	(149,479)	(158,397)

22. 계속영업 손익 내역 (1) 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타	연결조정	합 계

총매출액	628,150	1,434,936	397,197	93,550	270,784	31,363	(102,165)	2,753,815

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	627,743	1,434,534	127,609	93,371	93,083	23,505	(95,539)	2,304,306

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	580,030	1,403,252	121,113	71,609	82	-	(64,044)	2,112,042

제품매출	42,753	14	-	-	77,017	-	(6,024)	113,760

용역매출	4,370	30,710	6,496	21,762	15,433	23,505	(24,209)	78,067

기타매출	590	558	-	-	551	-	(1,262)	437

소 계	627,743	1,434,534	127,609	93,371	93,083	23,505	(95,539)	2,304,306

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	623,373	1,403,824	121,113	71,609	77,650	-	(71,330)	2,226,239

기간에 걸쳐 인식	4,370	30,710	6,496	21,762	15,433	23,505	(24,209)	78,067

소 계	627,743	1,434,534	127,609	93,371	93,083	23,505	(95,539)	2,304,306

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	407	402	269,588	179	177,701	7,858	(6,626)	449,509

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	SK매직	기 타	연결조정	합 계

총매출액	977,983	1,305,165	388,533	104,511	248,718	52,839	(203,167)	2,874,582

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	977,675	1,304,912	134,289	104,482	143,935	44,631	(202,565)	2,507,359

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	939,301	1,273,280	117,327	82,507	96	-	(166,186)	2,246,325

제품매출	35,072	-	-	-	128,827	-	(5,227)	158,672

용역매출	2,908	31,632	16,962	21,975	14,602	44,631	(31,077)	101,633

기타매출	394	-	-	-	410	-	(75)	729

소 계	977,675	1,304,912	134,289	104,482	143,935	44,631	(202,565)	2,507,359

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	974,767	1,273,280	117,327	82,507	129,333	-	(171,488)	2,405,726

기간에 걸쳐 인식	2,908	31,632	16,962	21,975	14,602	44,631	(31,077)	101,633

소 계	977,675	1,304,912	134,289	104,482	143,935	44,631	(202,565)	2,507,359

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	308	253	254,244	29	104,783	8,208	(602)	367,223

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	2,060,541	2,257,097

제품매출원가	189,672	160,649

기타매출원가	242,914	182,099

합 계	2,493,127	2,599,845

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	57,970	58,431

퇴직급여	7,750	13,270

복리후생비	15,782	14,256

여비교통비	482	1,016

통신비	2,083	1,666

수도광열비	3,306	3,737

세금과공과	3,198	4,592

소모품비	3,595	3,507

임차료	2,123	3,060

감가상각비	14,277	14,287

무형자산상각비	5,149	4,338

사용권자산감가상각비	7,626	6,143

수선비	709	534

차량유지비	698	723

보험료	3,252	3,094

광고선전비	16,499	14,345

교육훈련비	2,249	2,185

기술용역비	23,277	24,019

지급수수료	38,508	35,268

운반비	11,601	13,777

대손상각비	4,777	7,938

해외지사운영비	811	1,275

접대비	1,490	1,475

주식보상비용	18	84

기타	7,035	833

합 계	234,265	233,853

(4) 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,631	3,108

외환차익	11,066	15,529

외화환산이익	8,802	19,979

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	7

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	22	15

파생상품평가이익	21,956	20,202

파생상품거래이익	21,770	40,161

합 계	66,247	99,001

(5) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	27,397	26,564

외환차손	21,346	32,377

외화환산손실	19,853	37,509

파생상품평가손실	2,801	503

파생상품거래손실	10,145	25,648

합 계	81,542	122,601

(6) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	474	9

유형자산처분이익	232	508

무형자산처분이익	11	-

매출채권처분이익	4,030	-

종속기업투자처분이익	62	-

충당부채환입	-	549

기타대손충당금환입	6	-

기타	2,428	2,922

합 계	7,243	3,988

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	650	2,089

투자자산처분손실	-	221

유형자산처분손실	787	4,523

유형자산손상차손	850	1,928

무형자산처분손실	2	15

무형자산손상차손	63	-

투자부동산감가상각비	179	22

충당부채전입	1,003	746

기타	995	2,847

합 계	4,529	12,391

(8) 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(12,087)	(286)

상품의 변동	(73,264)	48,802

상품 매입액	2,133,805	2,208,295

종업원급여 (퇴직급여, 복리후생비 포함)	103,938	110,304

감가상각비와 무형자산상각비	207,235	184,177

운반비	11,601	13,777

광고선전비	16,499	14,345

기타	339,665	254,284

합 계	2,727,392	2,833,698

23. 법인세비용 (효 익) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	5,421	9,923

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,047)	4,030

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(효익)	23,366	(13,987)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(효익)	299	(1,810)

법인세비용(효익)	28,039	(1,844)

계속영업과 관련된 법인세비용	7,812	3,555

중단사업과 관련된 법인세비용(효익)	20,227	(5,399)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	29.97%	-

(주1) 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당 이익(손실)1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기연결순이익(손실)	63,831	(5,289)

차감: 우선주배당금	3	3

지배기업소유주지분 보통주 귀속 분기연결순이익(손실)	63,828	(5,292)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	238,908,521주

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당이익(손실)	292원	(22)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	248,187,647	248,187,647

가중평균자기주식수	(29,632,965)	(9,279,126)

가중평균유통보통주식수	218,554,682	238,908,521

(2) 기본주당계속영업이익 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당계속영업이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기연결순이익(손실)	63,831	(5,289)

차감: 지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실)	59,812	(8,165)

지배기업 소유주지분 계속영업분기연결순이익	4,019	2,876

차감: 우선주배당금	3	3

지배기업 소유주지분 귀속 계속영업분기연결순이익	4,016	2,873

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	238,908,521주

보통주 기본주당계속영업이익	18원	12원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(3) 중단영업이익(손실)에 대한 기본주당이익(손 실)

당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당중단영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실)	59,812	(8,165)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	238,908,521주

지배기업 보통주 소유주지분 기본주당중단영업이익(손실)	274원	(34)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(4) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업

당분기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	SK(주)

관계기업 및 공동기업	SK MENA Investment BV, SK Latin America Investment S.A.,CADO cuaura Co., Ltd.

기타특수관계자	SK그룹 계열회사 등

대규모기업집단계열회사 (주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), SK신텍(주), 엔티스(주), 이니츠(주), SK어드밴스드(주), 당진에코파워(주), SK디앤디(주), 비앤엠개발(주), SK플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	2,324	29,745

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	1,810	528

SK루브리컨츠(주)	160	2,865

SK에너지(주)	1,104	8,354

SK종합화학(주)	12,950	801

SK트레이딩인터내셔널(주)	2,169	-

SKC(주)	4,002	64

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	3	1,792

금호미쓰이화학(주)	14	8,978

SK피아이씨글로벌(주)	839	10,504

SK인포섹(주)	3,130	2,307

행복나래(주)	41	2,125

SK텔레콤(주)	11,960	1,107

SK텔링크(주)	1,857	387

SK브로드밴드(주)	15,172	383

피에스앤마케팅(주)	288,967	229

SK오앤에스(주)	1,221	-

SK하이닉스(주)	2,021	-

SK하이스텍(주)	2,134	-

홈앤서비스(주)	2,062	1,475

SK케미칼(주)	7,201	699

기타	4,703	1,365

(주1) 매입 등에는 지배기업이 지급한 배당금 11,657 백만원 이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	2,493	23,680

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	2,895	482

SK루브리컨츠(주)	185	2,349

SK에너지(주)	1,851	186,678

SK종합화학(주)	14,720	3,853

SK트레이딩인터내셔널(주)	2,595	-

SKC(주)	4,980	3,499

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	65	-

금호미쓰이화학(주)	26	-

SK피아이씨글로벌(주)	345	4,377

SK인포섹(주)	175	931

행복나래(주)	72	2,814

SK텔레콤(주)	14,766	1,035

SK텔링크(주)	481	1,269

SK브로드밴드(주)	12,434	395

피에스앤마케팅(주)	256,582	314

라이프앤시큐리티홀딩스(주)	2,221	880

SK오앤에스(주)	1,435	-

SK하이닉스(주)	3,269	-

SK하이스텍(주)	1,765	-

홈앤서비스(주)	2,176	1,060

SK케미칼(주)	7,700	126

기타	6,538	1,743

(주1) 매입 등에는 지배기업이 지급한 배당금 11,657 백만원 이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	회사명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	318	15,730

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	333	252

SK루브리컨츠(주)	52	2,380

SK에너지(주)	900	2,646

SK종합화학(주)	5,339	532

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,519	-

SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.	-	1,206

SKC(주)	3,722	26

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	-	646

금호미쓰이화학(주)	5	2,986

SK피아이씨글로벌(주)	305	939

SK인포섹(주)	1,271	1,797

행복나래(주)	18	488

SK텔레콤(주)	6,002	495

SK텔링크(주)	13	139

SK브로드밴드(주)	2,332	9

피에스앤마케팅(주)	85,406	354

SK오앤에스(주)	671	-

SK하이닉스(주)	174	-

SK하이스텍(주)	792	-

홈앤서비스(주)	754	520

SK케미칼(주)	9,561	-

기타	2,247	727

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	765	17,342

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	374	887

SK루브리컨츠(주)	44	2,722

SK에너지(주)	974	4,058

SK종합화학(주)	4,200	67

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,246	-

SKC(주)	1,863	24

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	-	604

금호미쓰이화학(주)	5	1,735

SK피아이씨글로벌(주)	219	902

SK인포섹(주)	4	1,400

행복나래(주)	27	905

SK텔레콤(주)	7,694	1,143

SK텔링크(주)	7	387

SK브로드밴드(주)	2,376	30

피에스앤마케팅(주)	91,655	91

라이프앤시큐리티홀딩스(주)	1,277	709

SK오앤에스(주)	452	-

SK하이닉스(주)	1,168	-

SK하이스텍(주)	828	-

홈앤서비스(주)	773	562

SK케미칼(주)	9,394	275

기타	3,731	888

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자금 차입	자금 차입	자금 상환

기타특수관계자	SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.	1,206	850	850

(3) 주요 경영진 보상내역주요 경영진은 지배기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,368	2,208

퇴직급여	402	449

합 계	3,770	2,657

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	제공받은 회사	통 화	당분기말	전기말

기타특수관계자	P.T. SK Networks Indonesia	USD	1,500	1,500

26. 중단영업

연결실체는 비핵심사 업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다. 또한 연결실체는 전기중 Most사업부문 직영주유소의 매각과 함께 관련 영업을 중단하였습니다.

연결실체는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.

(1) 중단영업손익의 주요 내역 당분기 및 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수익	96,375	231,933

비용	(16,658)	(245,794)

세전이익(손실)	79,717	(13,861)

법인세효익(비용)	(20,227)	5,399

중단영업이익(손실)	59,490	(8,462)

(2) 중단영업 순현금흐름 당분기 및 전분기 중 중 단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,904)	(32,355)

투자활동으로 인한 현금흐름	70,517	2,433

재무활동으로 인한 현금흐름	2,584	463

순현금유입(유출)	65,197	(29,459)

27. 매각예정비유동자산 및 부채

(1) 당분기말 현재 매 각예정비유동자산, 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자 산	부 채

중국사업부문	83,878	22,058

자원사업부문	25,998	9,061

기타 (주1)	44,534	-

합 계	154,410	31,119

(주1) 연결실체는 2020년 10월 26일 이사회결의에 따라 자산효율화 및 투자 재원 마련을 위하여 연결실체가 보유한 SK명동빌딩 및 일부 토지를 SK디앤디(주)에 매각하기로 하였으며, 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 4월 22일자로 매각이 완료되었습니다.

(2) 매각예정자산 및 부채 세부내역 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 종속기업 및 관련 사업부문 주요 자산 및 부채는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

자산:

현금및현금성자산	11,691

단기금융상품	248

매출채권	1,186

재고자산	1,588

기타유동자산	282

기타금융자산(비유동)	794

유형자산	109,510

사용권자산	23

무형자산	6,946

기타비유동자산	20,668

이연법인세자산	1,474

합 계	154,410

부채:

매입채무	9,201

리스부채	24

단기차입금	9,039

기타금융부채(유동)	3,446

기타유동부채	5,135

기타금융부채(비유동)	7

충당부채	1,830

기타비유동부채	350

이연법인세부채	2,087

합 계	31,119

28. 현금흐름표에 관한 정보(1 ) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(효익)	28,039	(1,844)

외화환산손실	19,911	37,536

외화환산이익	(8,505)	(19,979)

이자비용	30,170	39,726

이자수익	(26,388)	(3,568)

파생상품평가손실	2,801	503

파생상품평가이익	(21,956)	(20,202)

배당금수익	(474)	(9)

감가상각비	125,605	102,835

사용권자산상각비	76,101	76,388

무형자산상각비	5,529	4,954

투자부동산감가상각비	179	22

퇴직급여	7,219	7,408

대손상각비	4,771	7,938

유형자산처분손실	5,910	4,724

유형자산처분이익	(232)	(510)

유형자산손상차손	850	1,928

무형자산처분손실	2	15

무형자산처분이익	(11)	-

무형자산손상차손	63	-

매각예정비유동자산처분손실	-	746

재고자산평가손실(환입)	(9,656)	7,957

지분법손실	2	120

지분법이익	(5)	(2)

주식보상비용	18	84

충당부채전입	1,003	1,466

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(7)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(22)	(15)

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(62)	-

기타	(67,568)	(961)

합 계	173,294	247,253

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 렌탈채권	(5,443)	(110,379)

미수금	(22,434)	25,399

미수수익	(71)	326

부가세대급금	(47,439)	16,910

선급금	(13,652)	(21,523)

선급비용	3,405	(5,557)

재고자산	(13,617)	134,015

렌탈자산	(238,194)	(153,770)

매입채무	279,184	(287,250)

장기외상매입금	(439)	-

선수금	27,082	34,771

예수금	1,782	37,685

선수수익	(334)	(555)

미지급금	(50,199)	(45,147)

미지급비용	(20,934)	(5,861)

예수보증금	7,786	383

충당부채	(448)	(11,068)

기타유동부채	(541)	15,693

기타비유동부채	(5)	-

사외적립자산	5,216	17,759

퇴직금의 지급	(6,758)	(7,439)

기타	611	56

합 계	(95,442)	(365,552)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내용	당분기	전분기

렌탈자산 등의 재고자산으로의 대체	66,611	69,467

건설중인자산의 본계정 대체	22,733	6,283

차입금 및 사채의 유동성 대체	153,591	84,302

미지급배당금	26,237	28,881

유ㆍ무형자산등의 취득관련 미지급금	17,118	3,381

유ㆍ무형자산등의 처분관련 미수금	1,747	1,693

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및정책의 중요한 변경은 없습니다.