SK네트웍스 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 당사 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 2인을 포함하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 사외이사 중 이문영 이사, 장화진 이사 및 장근배 이사로 구성되어 있으며, 이 중 이문영 감사위원장, 장근배 감사위원이 회계ㆍ재무 전문가로서 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황(2025. 12. 31. 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이문영	예	- 서울대학교 대학원 박사
- 前) 삼성SDS㈜ 선임
- 現) 덕성여자대학교 회계학과 부교수	예	2호 유형
4호 유형	덕성여자대학교 회계학과 부교수('14~현재)
금융위원회 감리위원('17~'19)
도봉세무서 국세심사위원('18~'20)
도봉구 투자심의위원('20~'25)

장화진	예	- Stanford University 석사
- 前) 구글클라우드코리아 사장
- 前) 컨플루언트코리아 사장
- 現) 코히어 아시아태평양 총괄사장	-	-	-

장근배	예	- 서울과학종합대학원대학교 대학원 박사
- 前) eBay Asia Pacific Regional Financial Controller
- 前) 두산인프라코어㈜ 건설기계부문 CFO
- 前) 두산밥캣㈜ CFO/Strategic Programs/Advisory
- 現) 한동대학교 경영경제학부 회계학 교수
- 겸) Cerecin Inc. Independent Non- Executive Director	예	1호 유형
2호 유형	안진회계법인 한국공인회계사('86~'91, '93~'96)
한동대학교 경영경제학부 회계학 교수('17~현재)

※ 당사는 감사위원회 규정으로 상법과 외감법, 공정거래법에 따른 감사위원의 책임과 권한을 구체화하여 명시하고 있으며, 내부감사규정으로 감사위원회 활동을 원활히 지원하기 위한 전담조직을 설치토록 하여 운영하고 있음

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가(이문영 감사위원장, 장근배 감사위원)를 포함하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이문영, 장근배 사외이사 2명)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2025. 12. 31. 기준)

성명	감사위원회위원 임기(연임여부)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주등과의 관계

이문영	2024. 3 ~ 2027. 3- 임기 3년(연임)	이문영 후보는 덕성여자대학교 회계학과 부교수로 재직하고 있고, 금융위원회 감리위원을 비롯하여 회계 및 세무 관련 다수의 위원회에서 위원직을 역임하는 등 회계 분야의 전문가로서 해박한 지식과 다양한 경험을 두루 겸비하고 있어, 회사의 경영 및 감사위원회 업무에 크게 기여할 수 있을 것으로 기대하여 정기주주총회 (제68기)에서 감사위원이 될 사외이사 후보로 추천하였음.	인사위원회	없음	없음

장화진	2024. 3 ~ 2027. 3- 임기 3년(신규 선임)	장화진 후보는 한국IBM 대표이사 사장, 마이크로소프트 아시아태평양지역 전략 사장, 구글 클라우드 코리아 사장 등을 역임하고 선임 당시 컨플루언트코리아 사장으로 재직 중인 Global Tech. 전문가로서, Tech. 분야에 대한 해박한 지식과 Global Company에서의 C-Level 경험에 기반한 Global Standard역량을 바탕으로 회사 경영 및 감사위원회 업무에 크게 기여할 수 있을 것으로 기대하여 정기주주총회(제71기)에서 사외이사 및 사외이사인 감사위원회 위원 후보로 추천하였음.	인사위원회	없음	없음

장근배	2025. 3 ~ 2028. 3- 임기 3년(신규 선임)	장근배 후보는 1986년 공인회계사로서 회계감사 업무를 시작으로, 한국의 안진회계법인과미국의 Deloitte Touche회계법인을 거쳐, 전자 상거래 및 중장비 제조사의 재무/회계 C-Level 임원을 역임하였고, 한동대학교 경영경제학부 회계학 교수로 재직 중인 재무 전문가입니다. 상기 후보는 급변하는 기업 환경의 변화 상황 아래에서 회사 경영 및 감사위원회 업무에 크게 기여할 수 있을 것으로 기대하여 정기주주총회(제72기)에서 감사위원이 될 사외이사 후보로 추천하였음.	인사위원회	없음	없음

다. 감사위원회의 활동

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결
여부	감사위원	비 고

정석우
(출석률: 100%)	이문영
(출석률: 100%)	장화진
(출석률: 100%)	장근배
(출석률: 90%)

찬성여부

1	25.01.23	2024년 감사위원회 활동 평가의 건	-	-	-	-	선임 전	평가

2024년 외부감사인 연간감사 보수 변경(안) 의결의 건	-	-	-	-	선임 전	승인 보류

2025년 감사실 경영계획 수정(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

2024년 4분기 감사실 실적 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2	25.02.10	2024년 경영실적 및 재무제표 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2024년 영업보고서 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2024년 외부감사인 연간감사 진행경과 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2024년 외부감사인 연간감사 보수 변경(안) 재의결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

3	25.02.27	2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

2024년 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

4	25.03.10	제72기(2024년도) 영업보고서 변경 내역 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2024년 회계연도 외부감사인 감사결과 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

2025년 외부감사인 연간감사 보수(안) 의결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

제72기(2024년) 감사위원회의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

제72기(2024년) 주주총회에 제출할 의안 및 서류에 대한 조사의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	-

2025년 상반기 정기감사 계획 보고의 건	-	-	-	-	선임 전	보고

5	25.04.30	감사위원회 대표자 선정의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

2025년 1분기 외부감사인 (사전)검토 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2024년 리더 솔선수범 점검 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 1분기 감사실 실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

6	25.05.08	2025년 1분기 SK네트웍스 경영실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 1분기 외부감사인 검토결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 감사위원회 내부회계관리제도 PA 선정의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

7	25.06.13	2025년 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

내부회계관리규정 및 내부회계관리규정 운영지침 개정(안) 승인의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

본사 및 자회사 법인카드 운영 ㆍ정산 프로세스 점검 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

민팃 이행점검 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

8	2025.07.30	2025년 상반기 SK네트웍스 경영실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 상반기 외부감사인 (사전)검토 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

부패방지 경영시스템(ISO37001) 갱신심사 계획 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

9	2025.08.08	2025년 상반기 외부감사인 검토결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 감사실 KPI수정(안) 승인의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

2025년 상반기 정기감사(비용감사) 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 2분기 감사실 실적 보고의 건(2025년 2분기 제보접수 현황 및 주요내용)	-	퇴임	-	-	-	보고

10	2025.08.19	2025년 외부감사인 실비한도 증액(안) 의결의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

2025년 상반기 정기감사(비용감사) 결과 재보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

구매사각지대 이행점검 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 2분기 감사실 실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

11	2025.10.20	내부감사부서장 연말 평가(안) 보고의 건	-	퇴임	-	-	불참	보고

12	2025.10.31	2025년 3분기 SK네트웍스 경영실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 내부회계관리제도 운영실태 중간보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 3분기 외부감사인 (사전)검토 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 내부회계관리제도 운영실태 중간평가의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

13	2025.11.07	2025년 3분기 외부감사인 검토결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2025년 3분기 감사실 실적 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2026년~2028년 회계연도 외부감사인 후보 평가의 건	-	퇴임	-	-	-	평가

14	2025.12.12	2025년 윤리경영 수준 측정 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	-	보고

2026년~2028년 회계연도 외부감사인 선정 및 보수(안) 의결의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

2026년 감사실 경영계획(안) 승인의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성	-

비용감사 권고사항 이행 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	보고

2025년 하반기 정기감사(SK스피드메이트) 결과 보고의 건	-	퇴임	-	-	보고

※ 정석우 사외이사 감사위원 임기만료 퇴임 (25.03.26 附)※ 장근배 사외이사 감사위원 신규 선임 (25.03.26 附)※ 출석율은 당해 연간 기준임

- 당사는 2020년부터 시행중인 감사위원회 활동평가를 통해 개선사항을 도출하여 감사위원회 활동에 반영하고 있습니다. - 2025년 평가 결과는 '매우 우수' 입니다. 구분 평가내용(4개 영역/총 22개 문항, 5점 척도) 감사위원회의 구성과 운영 규정 보유/준수, 독립성/전문성, 교육 제공, 감사위원회 개최 횟수 등 재무보고 과정에 대한 감독 재무정보 신뢰성 감독, 재무제표 검토, 내부통제 이해, 외부전문가 활용 등 내부 및 외부감사인과의 효과적 관계 외부감사인 선임/해임 권한, 독립적 의사소통, 내부감사업무 감독 등 법규 및 규제의 준수 등 컴플라이언스 감독, 공시 재무정보 적절성/정확성 검토 라. 감사위원회 교육실시 현황 1) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 연중 사내외 전문가를 활용하여 내부회계관리제도 및 재무보고감독 등에 대한 체계적인 교육 프로그램을 운영하고 있습니다. 또한, 정기적인 워크샵을 개최하여 감사위원의 회사경영에 대한 이해도를 제고하고 있습니다. 2) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023.04.14 SK네트웍스 정보보호센터장 감사위원 전원 - SK네트웍스 정보보호 관리체계 2023.04.14 SK네트웍스 감사담당 채수일 위원 기존 감사위원은 교육 대상에서 제외 (정석우 위원장, 이문영 위원) 신임 감사위원 입문 교육 2023.04.18 사단법인 감사위원회 포럼 감사위원 전원 - 감사위원회 포럼(동영상 교육) : 1)자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항 2)텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점 2023.06.16 SK 그룹 감사위원 전원 - 그룹 윤리경영 온라인 교육 2024.04.04 SK네트웍스 감사실장 장화진 위원 기존 감사위원은 교육 대상에서 제외 (정석우 위원장, 이문영 위원) 신임 감사위원 입문 교육 2024.06.19 삼일회계법인 감사위원 전원 - ESG 공시 관련 감사위원회 체크포인트 2024.06.19 엔코아 사업부문장 감사위원 전원 - 엔코아의 Business Model 및 최신 AI Trend 2024.11.01 삼일회계법인 감사위원 전원 - 부정 예방을 위한 체크포인트 2024.12.19 정보통신사업부 수도권물류센터장 감사위원 전원 - 수도권물류센터 견학 및 AGV(자동화 설비) 시연 참관 2025.04.11 SK네트웍스 감사실장 장근배 위원 기존 감사위원은 교육 대상에서 제외 (이문영 위원장, 장화진 위원) 신임 감사위원 입문 교육 2025.06.17 삼일회계법인 감사위원 전원 - 내부회계관리제도 평가 ㆍ보고 지침 적용에 따른 변화 및 감사위원회의 역할 2025.07.04 SK인텔릭스 대표이사 감사위원 전원 - SK인텔릭스 화성캠퍼스 신제품 생산라인 시찰 및 현황보고 2025.11.07 삼일회계법인 감사위원 전원 - AI를 활용한 내부통제 및 감사 사례 2025.11.28 SK스피드메이트경영전략실장 감사위원 전원 - SK스피드메이트 Business Model 및 사업현황 3) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 9 - 실장 1명 (14년 3개월) - 팀장 2명 (평균 8년 6개월) - 매니저 6명 (평균 3년 2개월) - 감사위원회 보좌 업무 - 사업조직 內 Risk 예방 및 제거를 위한 감사 - 제보 시스템 등 윤리경영체계 운영 - 경영 Issue 해결 및 방향성 제시를 위한 진단 마. 준법지원인 1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 주요 경력 비고 권준호 전북대학교 법학전문대학원 졸업('12) 2025. 2. 11. 선임 SK네트웍스㈜ 법무팀 ('15~'19) SK렌터카㈜ 법무팀 (팀장) ('20) SK네트웍스㈜ 법무팀 (팀장) ('21~'23) SK네트웍스㈜ 지속경영실 (실장) ('24~) 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 항 목 주요내용 일시/빈도 결 과 회사 경영활동 전반에대한 준법여부 점검 신규 및 기존 사업 관련 준법여부 점검/예방 활동 상시 - 주요 Compliance 영역에 대한 준법점검 활동 등을 통해 리스크 사전 예방 및 ESG 경영 추진 기여 - 개선 필요 사항에 대한 제도/정책 개선 및 교육 시행 법 개정 등 현안 검토/분석 및 C-level 대상 공유를 통한 사업상 준법 Issue 확인 월 Compliance 준수사항 점검 하도급 거래 관련 금액/유형 등 Risk 점검 반기 하도급, 대리점 및 등 거래 관련 Risk 점검 7월 공정거래위원회 공시 실무협의체 시스템 운영 4월, 7월 Compliance(법무, 공정거래, SHE) 협의체 시스템 운영 5월 통합관리법무시스템 도입 통한 법무업무 표준화 시행 8월 Compliance체계 유효성평가 시행 및 개선점 도출 9월 Compliance 교육 인공지능기본법 관련 규제 동향 5월 2025년 공정거래 패러다임 전환과 대응 10월 사규 점검 법 개정/개선 프로세스 반영한 전사 사규 검토 및 재정비 상시 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 6 법무팀장(9년)매니저 5명(평균 8년) 준법지원 업무 지원