SK네트웍스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 69(당) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 68(전) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
SK네트웍스 주식회사

1. 회사의 개요

SK네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립되어 이후 수차례의 상호 변경을 통하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 정보통신사업, 렌탈사업 등을 영위하고 있습니다.당사는 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자로 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다. 당사는 경기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해외 현지법인과 해외지사 를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 648,654백만원이며, 당사의 주요 주주는 SK(주)(39.14%), 국민연금공단(6.70%), 기타 주주 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정

요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고있습니다. 당사는 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업, 렌터카, 자동차 경정비 등의 Car Biz. 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔을 운영하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다. 당사는 COVID-19이 당사에 미치는영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19이 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	1,280,110	-	1,280,110

단기금융상품	-	4,518	-	4,518

매출채권	79,075	539,464	-	618,539

파생금융자산	33,048	-	-	33,048

유동성금융리스채권	-	10,078	-	10,078

기타금융자산:

미수금	-	49,105	-	49,105

미수수익	-	3	-	3

보증금	-	357	-	357

소 계	112,123	1,883,635	-	1,995,758

비유동자산:

장기금융상품	-	37	-	37

장기매출채권	-	3,857	-	3,857

장기투자증권	41,807	-	88,044	129,851

금융리스채권	-	77,948	-	77,948

기타금융자산:

장기보증금	-	41,574	-	41,574

소 계	41,807	123,416	88,044	253,267

합 계	153,930	2,007,051	88,044	2,249,025

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	657,406	-	657,406

단기금융상품	-	4,515	-	4,515

매출채권	140,357	410,167	-	550,524

파생금융자산	1,245	-	-	1,245

유동성금융리스채권	-	2,511	-	2,511

기타금융자산:

미수금	-	37,337	-	37,337

미수수익	-	3	-	3

보증금	-	357	-	357

소 계	141,602	1,112,296	-	1,253,898

비유동자산:

장기금융상품	-	37	-	37

장기매출채권	-	12,159	-	12,159

장기투자증권	49,288	-	73,692	122,980

금융리스채권	-	26,431	-	26,431

기타금융자산:

장기보증금	-	37,497	-	37,497

소 계	49,288	76,124	73,692	199,104

합 계	190,890	1,188,420	73,692	1,453,002

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	998,929	-	998,929

단기차입금	-	739,197	-	739,197

유동성장기부채	-	432,379	-	432,379

파생금융부채	4,627	-	179	4,806

유동성리스부채	-	347,114	-	347,114

기타금융부채:

미지급금	-	101,633	-	101,633

미지급비용	-	10,512	-	10,512

금융보증부채	-	564	-	564

예수보증금	-	31,100	-	31,100

소 계	4,627	2,661,428	179	2,666,234

비유동부채:

차입금및사채	-	885,834	-	885,834

파생금융부채	-	-	459	459

리스부채	-	418,297	-	418,297

기타금융부채:

예수보증금	-	98,040	-	98,040

소 계	-	1,402,171	459	1,402,630

합 계	4,627	4,063,599	638	4,068,864

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피회계지정	합 계

유동부채:

매입채무	-	769,175	-	769,175

단기차입금	-	561,983	-	561,983

유동성장기부채	-	506,805	-	506,805

파생금융부채	28,153	-	847	29,000

유동성리스부채	-	381,393	-	381,393

기타금융부채:

미지급금	-	99,096	-	99,096

미지급비용	-	12,682	-	12,682

금융보증부채	-	752	-	752

예수보증금	-	29,895	-	29,895

소 계	28,153	2,361,781	847	2,390,781

비유동부채:

차입금 및 사채	-	702,919	-	702,919

파생금융부채	-	-	1,459	1,459

리스부채	-	542,463	-	542,463

기타금융부채:

예수보증금	-	118,355	-	118,355

소 계	-	1,363,737	1,459	1,365,196

합 계	28,153	3,725,518	2,306	3,755,977

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	1,187,547	1,193,496	1,028,440	1,052,465

차입금	869,863	867,761	743,267	743,366

차입금 및 사채의 공 정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고 려한 할인 율 (1.24%~3.47%) 로 할 인한 현 재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	79,075	79,075

장기투자증권	-	-	41,807	41,807

파생금융자산	-	33,048	-	33,048

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권	26,549	-	61,495	88,044

합 계	26,549	33,048	182,377	241,974

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	4,627	-	4,627

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	638	-	638

합 계	-	5,265	-	5,265

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정:

매출채권	-	-	140,357	140,357

장기투자증권	-	-	49,288	49,288

파생금융자산	-	1,245	-	1,245

기타포괄손익-공정가치 측정:

장기투자증권	20,460	-	53,232	73,692

합 계	20,460	1,245	242,877	264,582

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정:

파생금융부채	-	28,153	-	28,153

위험회피회계지정:

파생금융부채	-	2,306	-	2,306

합 계	-	30,459	-	30,459

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의 적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원가	손실충당금	장부금액	원가	손실충당금	장부금액

매출채권 (주1)	729,342	(110,803)	618,539	659,967	(109,443)	550,524

유동성금융리스채권	10,078	-	10,078	2,511	-	2,511

미수금	63,962	(14,857)	49,105	50,125	(12,788)	37,337

미수수익	1,312	(1,309)	3	1,312	(1,309)	3

보증금	357	-	357	357	-	357

장기매출채권	3,861	(4)	3,857	12,171	(12)	12,159

금융리스채권	77,948	-	77,948	26,431	-	26,431

장기대여금	33,161	(33,161)	-	33,161	(33,161)	-

장기미수금	25,851	(25,851)	-	25,778	(25,778)	-

장기보증금	41,574	-	41,574	37,497	-	37,497

합 계	987,446	(185,985)	801,461	849,310	(182,491)	666,819

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출채권 매각거래 중, 당사가 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수 취한 대가를 부채로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은 매출채권은 79,075백만원 (전기말: 140,357 백만원)입 니다 (주석 13 참조).

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	182,491	250,229

충당금 설정	3,494	3,269

대체	-	3,098

기타	-	30

기말 (주1)	185,985	256,626

(주1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

5. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	42,351	35,609

선급비용	57,888	71,995

합 계	100,239	107,604

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

원재료	2,208	-	2,208	2,342	-	2,342

제품	-	-	-	119	-	119

상품	283,922	(15,478)	268,444	448,598	(29,627)	418,971

미착품	23,150	-	23,150	18,076	-	18,076

합 계	309,280	(15,478)	293,802	469,135	(29,627)	439,508

한편, 당누적3분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 14,149백만원 (전누적3분기: 재고자산평가손실 15,670백만원) 입니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

SK네트웍스서비스(주)	대한민국	통신장비수리업	86.50%	22,918	19,316	19,316

SK매직(주)	대한민국	가전제품 제조,판매 및 렌탈업	100.00%	610,000	610,000	610,000

SK렌터카(주)	대한민국	차량렌탈업	72.95%	558,309	558,309	558,309

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주1)	중국	지주회사	100.00%	148,584	-	-

Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. (주2)	중국	석유류도소매업	-	-	-	-

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	중국	철강제품가공 및 판매업	80.00%	7,218	7,218	7,218

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	중국	무역업	100.00%	41,686	23,000	23,000

SK Networks HongKong Ltd.	홍콩	무역업	100.00%	42,299	40,317	40,317

SK Networks Japan Co., Ltd.	일본	무역업	100.00%	1,902	1,902	1,902

SK Networks Deutschland GmbH	독일	무역업	100.00%	2,052	2,052	2,052

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.(주1)	호주	해외자원개발사업	100.00%	14,633	-	-

SK Networks Resources Pty Ltd. (주1)	호주	해외자원개발사업	100.00%	4,224	-	-

SK Networks Middle East FZE (주3)	아랍에미레이트	무역업	-	-	-	308

SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	무역업	100.00%	389	389	389

SK BRASIL LTDA	브라질	무역업	56.00%	4,378	387	387

SK Networks America Inc.	미국	무역업	100.00%	4,298	4,298	4,298

SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.	브라질	무역업	100.00%	1,120	1,120	1,120

Networks Tejarat Pars	이란	무역업	100.00%	297	297	297

민팃(주) (주4)	대한민국	도매 및 상품 중개업	100.00%	19,000	19,000	9,400

MINTIT VINA	베트남	제조 및 판매업	100.00%	2,748	2,748	2,748

TenX Capital (주5)	미국	투자업	100.00%	34,496	34,496	1,397

카티니(주) (주6)	대한민국	전자상거래 소매업	100.00%	10	10	-

합 계	1,520,561	1,324,859	1,282,458

(주1) 전기 이전에 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(주2) 전기 이전에 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당누적3분기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.
(주3) 당누적3분기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.
(주3) 당누적3분기 중 추가 취득하였습니다.
(주4) 당누적3분기 중 추가 출자하였습니다.
(주5) 당누적3분기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 관계기업투자내역당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

SK MENA Investment BV	네덜란드	투자업	21.79%	9,780	9,780	9,780

SK Latin America Investment S.A.	스페인	투자업	21.79%	9,685	9,685	9,685

합 계	19,465	19,465	19,465

8. 유형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

토지	586,691	-	(12,351)	-	7,358	581,698

건물	273,431	-	(2,174)	(9,138)	56,097	318,216

구축물	11,997	70	(267)	(939)	1,858	12,719

탱크	510	-	-	(31)	-	479

기계장치	8,279	1,624	(48)	(2,542)	686	7,999

차량운반구	374	-	(24)	(140)	-	210

렌탈자산	109,669	3	-	(16,919)	(38,399)	54,354

공기구비품	39,690	11,996	(147)	(11,593)	467	40,413

기타유형자산	73,480	790	(456)	(11,807)	13,029	75,036

건설중인자산	50,015	53,077	-	-	(83,225)	19,867

합 계	1,154,136	67,560	(15,467)	(53,109)	(42,129)	1,110,991

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산, 재고자산, 투자부동산, 매각예정자산과의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	사업결합(주1)	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주2)	기 말

토지	695,862	-	-	(7,905)	-	(53,135)	634,822

건물	311,206	-	-	(1,545)	(9,521)	(13,248)	286,892

구축물	16,119	-	-	(1,173)	(1,145)	2,351	16,152

탱크	389	-	13	(54)	(22)	100	426

기계장치	10,344	-	2,146	(858)	(2,426)	1,125	10,331

차량운반구	654	-	134	(131)	(211)	-	446

렌탈자산	270,382	-	3,640	-	(36,769)	(89,151)	148,102

공기구비품	39,661	5	15,471	(1,112)	(11,510)	695	43,210

기타유형자산	82,885	-	2,901	(270)	(10,533)	61	75,044

건설중인자산	13,076	-	26,742	-	-	(4,709)	35,109

합 계	1,440,578	5	51,047	(13,048)	(72,137)	(155,911)	1,250,534

(주1) 전누적3분기 중 SK텔링크(주)로부터 중고폰사업부를 인수하면서 인식한 금액입니다.
(주2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체, 무형자산, 재고자산, 투자부동산, 매각예정자산과의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(주1)	기 말

개발비	17,621	70	(1,661)	(5,449)	11,848	22,429

산업재산권	78	-	-	(20)	-	58

회원권	13,579	2,332	(636)	-	-	15,275

기타무형자산	508	128	-	(135)	550	1,051

합 계	31,786	2,530	(2,297)	(5,604)	12,398	38,813

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	사업결합(주1)	취 득	처 분	상 각	기 타(주2)	기 말

개발비	14,185	1,164	104	-	(4,131)	4,622	15,944

산업재산권	106	-	-	-	(21)	-	85

회원권	15,240	-	2,000	(3,303)	-	-	13,937

기타무형자산	398	-	37	-	(111)	-	324

합 계	29,929	1,164	2,141	(3,303)	(4,263)	4,622	30,290

(주1) 전누적3분기 중 SK텔링크(주)로부터 중고폰사업부를 인수하면서 인식한 금액입니다.
(주2) 유형자산, 매각예정비유동자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말

토지	237,520	-	(7,194)	230,326

건물	18,745	(504)	(1,833)	16,408

합 계	256,265	(504)	(9,027)	246,734

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말

토지	70,093	-	156,568	226,661

건물	3,901	(107)	12,828	16,622

합 계	73,994	(107)	169,396	243,283

(주1) 유형자산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부 채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	170,578	(61,461)	109,117	105,257	(50,707)	54,550

차량운반구	986,891	(440,460)	546,431	1,205,711	(394,712)	810,999

합 계	1,157,469	(501,921)	655,548	1,310,968	(445,419)	865,549

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타 (주1)	기 말

부동산	54,550	135,768	(16,389)	(64,812)	109,117

차량운반구	810,999	-	(120,486)	(144,082)	546,431

합 계	865,549	135,768	(136,875)	(208,894)	655,548

(주1) 중도해지 및 전대리스 제공으로 인해 감소하였습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	기 말

부동산	34,720	33,656	(11,399)	1,249	(734)	57,492

차량운반구	1,202,420	8,746	(160,068)	-	(145,043)	906,055

합 계	1,237,140	42,402	(171,467)	1,249	(145,777)	963,547

(주1) 당초 매각예정비유동자산으로 분류되었던 석유제품소매사업 관련 사용권자산 중 매각 대상에서 제외된 자산의 사용권자산 대체가 포함되어 있습니다.
(주2) 중도해지로 인해 감소하였습니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 타 (주1)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	923,856	129,742	20,587	(160,433)	(148,341)	765,411	347,114	418,297

(주1) 중도해지로 인해 감소하였습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	대 체 (주1)	기 타 (주2)	기 말	유동성리스부채	리스부채

리스부채	1,295,471	47,366	28,584	(201,801)	1,059	(146,973)	1,023,706	348,129	675,577

(주1) 당초 매각예정부채로 분류되었던 석유제품소매사업 관련 리스부채 중 매각 대상에서 제외된 부채의 리스부채 대체가 포함되어 있습니다.
(주2) 중도해지로 인해 감소하였습니다.

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 446백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 394백만원, 그리고 변동리스료 661백만원을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습 니다. 그리고 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 161,934백만원입니다. 한편, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 208,349백 만원입 니다.

12. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	14,636	29,666

기타투자자산	2,300	9,486

합 계	16,936	39,152

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	739,197	-	561,983	-

장기차입금및사채:

장기차입금	92,492	38,174	117,492	63,792

사채	339,887	847,660	389,313	639,127

소 계	432,379	885,834	506,805	702,919

합 계	1,171,576	885,834	1,068,788	702,919

(2) 단 기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

유산스차입금	Libor + 0.30% 외	660,122	421,626

수출어음할인	Libor + 0.70% 외	79,075	140,357

합 계	739,197	561,983

(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	1.02% ~ 2.88%	55,666	56,284

시설자금대출	2.64% ~ 2.75%	75,000	125,000

소 계	130,666	181,284

차감 : 유동성대체	(92,492)	(117,492)

합 계	38,174	63,792

(4) 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

178-3회 회사채	2014-10-30	2021-10-30	3.04%	150,000	150,000

179-3회 회사채	2015-04-29	2022-04-29	2.67%	100,000	100,000

180-2회 회사채	2016-04-20	2021-04-20	-	-	80,000

181-1회 회사채	2018-04-18	2021-04-18	-	-	160,000

181-2회 회사채	2018-04-18	2023-04-18	2.93%	140,000	140,000

182-1회 회사채	2019-04-19	2022-04-19	1.95%	90,000	90,000

182-2회 회사채	2019-04-19	2024-04-19	2.09%	200,000	200,000

182-3회 회사채	2019-04-19	2026-04-19	2.28%	110,000	110,000

183-1회 회사채	2021-04-19	2024-04-19	1.54%	170,000	-

183-2회 회사채	2021-04-19	2026-04-19	1.97%	150,000	-

183-3회 회사채	2021-04-19	2028-04-19	2.23%	80,000	-

소 계	1,190,000	1,030,000

차감 : 사채할인발행차금	(2,453)	(1,560)

유동성대체	(339,887)	(389,313)

합 계	847,660	639,127

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	12,563	20,961

선수수익	1,813	253

예수금	11,244	8,018

부가세예수금	23,359	52,199

유동성계약부채	38,536	20,377

합 계	87,515	101,808

15. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금 및 사채에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당누적3분기	전누적3분기

통화선도	평가이익	33,048	670	당기손익

평가손실	(4,627)	(6,837)

통화스왑	평가이익	-	471

통화스왑	평가이익	-	159	기타포괄손익

이자율스왑	평가이익	1,669	-

평가손실	-	(855)

16. 종업원급여부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말 (주1)

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	90,389	88,291

사외적립자산의 공정가치	(89,729)	(95,458)

합 계	660	(7,167)

(주1) 전기말 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 변동내역 당누적3분기 및 전누적3분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	88,291	(95,458)	(7,167)

퇴직급여:

당기근무원가	7,827	-	7,827

이자비용(이자수익)	1,818	(1,805)	13

소 계	9,645	(1,805)	7,840

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	568	568

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(990)	-	(990)

경험조정	(945)	-	(945)

소 계	(1,935)	568	(1,367)

제도에서 지급한 금액	(4,893)	6,798	1,905

계열사전출입	(719)	168	(551)

당분기말	90,389	(89,729)	660

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	89,789	(90,218)	(429)

퇴직급여:

당기근무원가	8,640	-	8,640

이자비용(이자수익)	1,683	(1,413)	270

소 계	10,323	(1,413)	8,910

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	350	350

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	303	-	303

경험조정	(2,944)	-	(2,944)

소 계	(2,641)	350	(2,291)

제도에서 지급한 금액	(9,136)	20,422	11,286

계열사전출입	783	(783)	-

기타증감	3,731	2,387	6,118

전분기말	92,849	(69,255)	23,594

한편, 당분기말 현재 기타장기종업원급여 1,006 백만원(전기말: 1,069백만원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

17. 충당부채 당분기말 현재 판매된 상품 등과 관련하여, 판매보증기간 내에 발생할 것으로 예상되는 미래경제적효익의 유출에 대하여 과거 경험률에 기초한 최선의 추정치를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 소송 등으로 인하여 당분기말 현재 당사에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

당누적3분기 및 전누적3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	환 입	기 말	유 동	비유동

판매보증충당부채	47	-	-	47	47	-

기타충당부채	2,518	3,053	(11)	5,560	1,934	3,626

합 계	2,565	3,053	(11)	5,607	1,981	3,626

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	증 가	사 용	환 입	대 체	기 말	유 동	비유동

판매보증충당부채	47	-	-	-	-	47	47	-

기타충당부채	2,323	6,278	(856)	(4,000)	1,525	5,270	4,321	949

합 계	2,370	6,278	(856)	(4,000)	1,525	5,317	4,368	949

18. 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,485	3,931

기타장기종업원급여	1,006	1,069

합 계	2,491	5,000

19. 우발채 무와 약정사항 (1) 견질제공어음 및 수표당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어음	UBAF.SEOUL 외 1개사	3	계약이행 담보, 일반 융자 등

수표	한국에너지공단	2	해외자원개발을 위한 정책자금조달

상기의 견질로 제공된 어음과 수표 중 UBAF.SEOUL 외 1개사에 지급된 총 992백만원의 어음 3매를 제외하고는 모두 백지수표입니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 22건(소송가액 총 1,554 백만원) 및 당사가 피고인 사건 16건(소송가액 총 4,932 백만원)이며, 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

부동산 등	303,006	389,809	한국산업은행

18,323	1,154	주식회사 한섬

합 계	321,329	390,963

(4) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는 자	지급보증액	지급보증처

한국마이크로소프트	2,000	하나은행

동대문호텔피에프브이(주) 외	9,080	서울보증보험

Deutsche Bank	24,081	한국무역보험공사

20. 자본(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주

2. 1주당 금액	2,500원	2,500원

3. 발행한 주식의 총수	248,301,295주	248,301,295주

(1) 보통주식	248,187,647주	248,187,647주

(2) 무의결권 우선주식	113,648주	113,648주

4. 자본금

(1) 보통주식	620,469	620,469

(2) 무의결권 우선주식	284	284

(3) 누적적참가적상환우선주식 (주1)	27,901	27,901

합 계	648,654	648,654

(주1) 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 당분기말 현재 상환우선주식은 존재하지 아니합 니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,053	89,053

기타자본잉여금	698,460	698,460

합 계	787,513	787,513

(3) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	35,422	32,798

임의적립금	80,617	80,617

미처분이익잉여금	624,854	578,770

합 계	740,893	692,185

(4) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	15,637	11,022

주식선택권	1,363	728

파생상품평가손실	(484)	(1,749)

자기주식	(169,558)	(169,558)

기타	(26)	(26)

합 계	(153,068)	(159,583)

21. 계속영업 손익 내역

(1) 매출 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 계속영업 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	기 타	합 계

총매출액	1,901,672	3,365,671	398,923	281,671	110,531	6,058,468

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	1,900,437	3,362,633	160,288	281,198	88,010	5,792,566

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	1,895,242	3,341,663	160,288	214,882	-	5,612,075

제품매출	1,935	-	-	-	-	1,935

용역매출	3,260	20,970	-	66,316	88,010	178,556

소 계	1,900,437	3,362,633	160,288	281,198	88,010	5,792,566

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	1,897,177	3,341,663	160,288	214,882	-	5,614,010

기간에 걸쳐 인식	3,260	20,970	-	66,316	88,010	178,556

소 계	1,900,437	3,362,633	160,288	281,198	88,010	5,792,566

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	1,235	3,038	238,635	473	22,521	265,902

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	글로벌	정보통신	렌터카	스피드메이트	기 타	합 계

총매출액	1,620,008	3,499,452	505,956	282,151	107,255	6,014,822

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익	1,619,122	3,497,678	163,169	281,866	84,723	5,646,558

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	1,613,345	3,483,640	163,169	214,226	-	5,474,380

제품매출	2,131	-	-	-	-	2,131

용역매출	3,646	14,038	-	67,640	84,723	170,047

소 계	1,619,122	3,497,678	163,169	281,866	84,723	5,646,558

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	1,615,476	3,483,640	163,169	214,226	-	5,476,511

기간에 걸쳐 인식	3,646	14,038	-	67,640	84,723	170,047

소 계	1,619,122	3,497,678	163,169	281,866	84,723	5,646,558

2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1)	886	1,774	342,787	285	22,532	368,264

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 매출원가당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,913,669	5,465,324	1,678,799	5,349,168

제품매출원가	-	1,944	1,810	2,011

기타매출원가	78,865	247,007	99,247	314,823

합 계	1,992,534	5,714,275	1,779,856	5,666,002

(3) 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	27,448	76,645	26,732	79,691

퇴직급여	3,262	9,218	2,916	15,752

복리후생비	5,914	17,387	5,027	15,827

여비교통비	273	747	274	1,250

통신비	856	2,546	784	2,558

수도광열비	2,430	7,701	2,281	7,861

세금과공과	5,462	8,739	5,307	9,099

소모품비	2,659	7,378	2,464	6,792

임차료	332	1,430	565	2,759

감가상각비	12,342	36,189	11,937	35,369

무형자산상각비	2,008	5,604	1,503	4,263

사용권자산감가상각비	6,187	16,375	4,196	11,372

수선비	1,051	3,121	858	2,787

차량유지비	253	781	302	853

보험료	2,749	6,275	1,533	4,405

광고선전비	4,643	9,817	3,501	8,664

교육훈련비	1,255	3,463	1,043	2,989

기술용역비	18,365	56,587	19,023	55,559

지급수수료	18,841	59,293	21,775	58,753

운반비	8,891	23,766	8,206	25,692

대손상각비	726	3,494	940	3,269

해외지사운영비	1,809	3,937	786	3,014

접대비	443	1,596	415	1,970

주식보상비용	308	635	18	120

기타	113	522	99	453

합 계	128,620	363,246	122,485	361,121

(4) 금융수익 당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,583	7,883	2,049	4,875

외환차익	6,534	25,475	9,597	34,560

외화환산이익	8,299	15,366	(168)	14,687

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	2,607	-	-

파생상품평가이익	19,283	33,048	(4,316)	1,141

파생상품거래이익	33,377	73,567	11,665	75,474

합 계	71,076	157,946	18,827	130,737

(5) 금융원가당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,154	40,923	17,918	48,657

외환차손	18,227	46,685	3,418	57,675

외화환산손실	31,698	48,402	(4,217)	7,736

파생상품평가손실	439	4,627	6,155	6,837

파생상품거래손실	15,307	39,284	11,803	52,555

합 계	78,825	179,921	35,077	173,460

(6) 기타영업외수익 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	22	496	-	8

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	62	-	-

유형자산처분이익	16,359	16,558	5	402

무형자산처분이익	-	1,063	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	45,007	-	-

기타	1,310	6,654	6,290	13,086

합 계	17,691	69,840	6,295	13,496

(7) 기타영업외비용 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	556	1,756	525	3,576

종속기업 및 관계기업투자처분손실	-	-	-	221

유형자산처분손실	379	1,074	566	994

무형자산처분손실	-	1,535	143	143

투자부동산감가상각비	162	504	63	107

기타	4,882	6,679	4,928	9,902

합 계	5,979	11,548	6,225	14,943

(8) 비 용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	-	119	-	-

상품의 변동	96,759	150,527	(42,802)	(252,784)

상품 매입액	1,816,910	5,314,797	1,721,601	5,601,952

종업원급여 (퇴직급여, 복리후생비 포함)	36,624	103,250	34,675	111,270

감가상각비와 무형자산상각비	62,055	195,588	77,431	247,867

운반비	8,891	23,766	8,206	25,692

광고선전비	4,643	9,817	3,501	8,664

기타	95,272	279,657	99,729	284,462

합 계	2,121,154	6,077,521	1,902,341	6,027,123

22. 법인세비용 (효익)

당누적3분기 및 전누적3분기 중 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	2,831	7,366	330	60,749

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	51	(1,693)	(1,311)	(145)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(효익)	(660)	21,275	(4,724)	(57,284)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(효익)	(1,350)	(2,208)	(228)	148

법인세비용(효익)	872	24,740	(5,933)	3,468

계속영업과 관련된 법인세비용(효익)	1,372	5,045	(6,525)	(17,262)

중단사업과 관련된 법인세비용(효익)	(500)	19,695	592	20,730

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	47.81%	25.08%	-	11.88%

(주1) 법인세차감전순손실이 발생하는 경우 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 주당손익 (1) 기본주당이익 (손실)1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	952	73,909	(13,364)	25,724

차감: 우선주배당금	3	8	3	8

보통주 귀속 분기순이익(손실)	949	73,901	(13,367)	25,716

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

보통주 기본주당이익(손실)	4원	338원	(61)원	113원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	248,187,647	248,187,647	248,187,647	248,187,647

가중평균자기주식수	(29,632,965)	(29,632,965)	(29,632,965)	(21,332,906)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682	218,554,682	218,554,682	226,854,741

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 기본주당계속영업이익 (손 실)

당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주 기본주당계속영업이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	952	73,909	(13,364)	25,724

차감: 중단영업이익(손실)	(1,565)	61,690	1,856	64,933

계속영업분기순이익(손실)	2,517	12,219	(15,220)	(39,209)

차감: 우선주배당금	3	8	3	8

보통주 귀속 계속영업분기순이익(손실)	2,514	12,211	(15,223)	(39,217)

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

보통주 기본주당계속영업이익(손실)	12원	56원	(70)원	(173)원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(3) 중단영업이익(손실)에 대한 기본주당 이익(손실) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주 기본주당중단영업손실의 계산내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업이익(손실)	(1,565)	61,690	1,856	64,933

가중평균유통보통주식수 (주1)	218,554,682주	218,554,682주	218,554,682주	226,854,741주

보통주 기본주당중단영업이익(손실)	(7)원	282원	8원	286원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기중 자기주식의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

(4) 희석주당순이익(손실) 당누적3분기 및 전누적3분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당누적3분기 및 전누적3분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

24. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업

당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	SK(주)

종속기업	SK네트웍스서비스(주), SK매직(주), SK매직서비스(주), SK렌터카(주), SK렌터카서비스(주), 민팃(주), 카티니(주), MINTIT VINA, SK Networks (China) Holdings Co., Ltd., SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd., SK Magic Vietnam company limited, SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd. POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd., Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. SK Networks Hong Kong Ltd., SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd. SK Networks Japan Co., Ltd., SK Networks Deutschland GmbH, SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd., SK Networks Resources Australia Pty. Ltd., SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd., SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd., SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.,SK BRASIL LTDA. SK Networks America Inc. SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA. Networks Tejarat Pars, TenX Capital

관계기업및공동기업	SK MENA Investment BV, SK Latin America Investment S.A.

기타특수관계자	SK그룹 계열회사 등

대규모기업집단계열회사 (주1)	SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), SK신텍(주), 엔티스(주), 이니츠(주), SK어드밴스드(주), 당진에코파워(주),SK디앤디(주), 비앤엠개발(주), SK플라즈마(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 특 수관계자와의 주요 거래1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	2,909	42,052

종속기업	SK네트웍스서비스(주)	3,969	2,249

민팃(주)	50,800	317

SK렌터카(주)	26,763	16,658

SK Networks Hong Kong Ltd.	140,306	-

SK Networks Deutschland GmbH	6,515	-

기타	5,504	2,694

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	186	7,824

SK에너지(주)	2,397	37,979

에스케이지오센트릭(구: SK 종합화학(주))	40,538	1,711

SK트레이딩인터내셔널(주)	7,625	-

금호미쓰이화학(주)	33	31,108

SK피아이씨글로벌(주)	2,409	37,193

행복나래(주)	28	5,342

㈜에이디티캡스(구: SK 인포섹(주))	143	5,668

SK텔레콤(주)	7,378	1,172

SK텔링크(주)	4,000	2,715

SK브로드밴드(주)	18,472	317

피에스앤마케팅(주)	689,457	165

SK케미칼(주)	8,104	4,362

SK디앤디(주)	90,059	-

기타	21,332	7,331

(주1) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 11,657백만원이 포함되어 있습니다.

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	SK(주) (주1)	2,756	43,397

종속기업	민팃(주)	7,271	147

SK렌터카(주)	14,333	31,475

SK렌터카서비스(주)	28	-

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	20,400	2,894

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	9,307	-

SK Networks Hong Kong Ltd.	125,075	-

SK Networks Japan Co., Ltd.	43,165	-

SK Networks Deutschland GmbH	96,379	21

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd	4,529	-

SK Networks America Inc.	61,929	-

기타	6,449	5,003

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	251	7,354

SK에너지(주)	6,995	311,675

SK종합화학(주)	33,146	7,114

SK트레이딩인터내셔널(주)	7,028	-

SKC(주)	409	3,441

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	110	5,862

금호미쓰이화학(주)	48	11,862

SK피아이씨글로벌(주)	1,060	17,528

행복나래(주)	89	4,624

SK텔레콤(주)	8,566	1,459

SK텔링크(주)	2,877	7,890

SK브로드밴드(주)	16,887	420

피에스앤마케팅(주)	726,102	15

SK케미칼(주)	7,354	1,234

기타	27,293	6,238

(주1) 매입 등에는 당사가 지급한 배당금 11,657백만원이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	333	1,461

종속기업	민팃(주)	41,258	-

SK매직(주)	34,276	2,802

SK렌터카(주)	31,245	6,912

SK Networks Hong Kong Ltd.	12,667	-

SK Networks Deutschland GmbH	9,889	148

SKN (China) Holdings Co., Ltd.	8,562	-

기타	1,304	202

기타특수관계자	SK루브리컨츠(주)	21	3,057

SK에너지(주)	1,022	7,883

에스케이지오센트릭(구: SK 종합화학(주))	4,772	135

금호미쓰이화학(주)	3	3,015

SK피아이씨글로벌(주)	276	2,814

SK텔레콤(주)	2,032	312

SK텔링크(주)	195	201

SK브로드밴드(주)	2,281	8

피에스앤마케팅(주)	131,550	981

SK케미칼(주)	1,218	44

기타	3,261	1,705

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

최상위 지배기업	SK(주)	70	1,282

종속기업	SK네트웍스서비스(주)	351	98

민팃(주)	7,887	2,937

SK렌터카(주)	4,380	6,853

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.	7,078	-

SK Networks Hong Kong Ltd.	28,899	-

SK Networks Japan Co., Ltd.	1,081	-

SK Networks Deutschland GmbH	42,351	2,031

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd	296	-

SK Networks America Inc.	11,924	1,408

SKN (China) Holdings Co., Ltd.	7,810	-

기타	743	87

기타특수관계자	SK이노베이션(주)	255	619

SK루브리컨츠(주)	24	2,722

SK에너지(주)	874	4,058

SK종합화학(주)	4,173	67

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,242	-

SKC(주)	116	-

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄(주)	-	604

금호미쓰이화학(주)	5	1,735

SK피아이씨글로벌(주)	219	902

행복나래(주)	8	289

SK텔레콤(주)	1,117	938

SK텔링크(주)	7	417

SK브로드밴드(주)	2,268	30

피에스앤마케팅(주)	91,655	90

SK하이닉스(주)	1,001	-

SK케미칼(주)	663	-

기타	1,975	1,504

3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

종속기업	TenX Capital	33,099	유상증자

종속기업	카티니(주)	10	유상증자

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	금 액	거래 내역

종속기업	SK Networks Resources Australia Pty. Ltd.	29,316	유상 증자

종속기업	SK렌터카(주)	100,000	유상 증자

종속기업	Tenx Capital	1,309	출자

(3) 주요 경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

급여	4,302	4,738

퇴직급여	1,294	1,113

합 계	5,596	5,851

(4) 당분기말 및 전기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천AUD)

구 분	제공받은 회사	통 화	당분기말	전기말

종속기업	SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.	CNY	68,000	68,000

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.	USD	62,500	62,500

CNY	54,000	54,000

SK Networks Deutschland GmbH	EUR	1,000	16,000

SK Networks Hong Kong Ltd.	USD	102,600	102,600

SK Networks Japan Co., Ltd.	JPY	-	300,000

SK Networks America Inc.	USD	14,000	20,000

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.	AUD	8,000	8,000

기타특수관계자	P.T. SK Networks Indonesia	USD	-	1,500

25. 중단영업 당사는 비핵심사 업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다. 또한 당사는 전기 중 Most사업부문 직영주유소의 매각과 함께 관련 영업을 중단하였습니다.당사는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.

(1) 중단영업손익의 주요 내역 당누적3분기 및 전누적3분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

수익 (주1)	88,406	522,503

비용	(7,021)	(436,840)

세전이익	81,385	85,663

법인세비용 (주1)	(19,695)	(20,730)

중단영업이익	61,690	64,933

(주1) 전누적3분기 중 석유제품 소매판매 사업과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 중단영업 순현금흐름 당누적3분기 및 전누적3분기 중 중 단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,478)	(80,113)

투자활동으로 인한 현금흐름 (주1)	70,731	1,255,220

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(11,121)

순현금유입	68,253	1,163,986

(주1) 전누적3분기 중 석유제품 소매판매 사업부 매각에 따른 양도대가 1,269,922백만원이 포함되어 있습니다.

26. 매각예정비유동자산

( 1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자 산

자원사업부문	18,857

중국사업부문	73,000

합 계	91,857

( 2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 사업부문 관련 주요 자산은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

종속기업 및 관계기업투자	91,857

27. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

법인세비용	24,740	3,468

외화환산손실	48,402	7,736

외화환산이익	(15,366)	(14,687)

이자비용	47,532	74,487

이자수익	(28,984)	(4,875)

파생상품평가손실	4,627	6,837

파생상품평가이익	(33,048)	(1,141)

배당금수익	(496)	(8)

감가상각비	53,109	72,137

사용권자산상각비	136,875	171,467

투자부동산감가상각비	504	107

무형자산상각비	5,604	4,263

퇴직급여	7,840	8,910

대손상각비	3,494	3,269

재고자산평가손실(환입)	(14,149)	15,670

유형자산처분손실	1,074	4,205

유형자산처분이익	(16,558)	(3,156)

무형자산처분손실	1,535	711

무형자산처분이익	(1,063)	-

무형자산손상차손	-	2,423

종속기업투자처분손실	-	221

종속기업투자처분이익	(62)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(2,607)	-

사업양도이익	-	(164,893)

투자자산손상차손	-	29,316

충당부채전입	3,042	2,278

주식보상비용	635	120

매각예정비유동자산처분이익	(45,412)	-

기타	(70,320)	(15,786)

합 계	110,948	203,079

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권	(57,271)	129,734

미수금	(15,478)	28,740

부가세대급금	(28,839)	(8,771)

선급금	(6,716)	16,497

선급비용	28,530	33,040

금융리스채권	2,855	1,560

재고자산	198,253	(145,888)

렌탈자산	-	(3,304)

매입채무	226,470	(2,274)

선수금	9,953	263

예수금	3,227	(1,164)

선수수익	(1,079)	(5,210)

미지급금	1,726	(18,649)

미지급비용	(2,130)	(15,005)

예수보증금	(19,108)	(22,617)

충당부채	-	(856)

사외적립자산	6,798	20,422

퇴직금의 지급	(4,893)	(9,136)

기타	(147)	(130)

합 계	342,151	(2,748)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래내용	당누적3분기	전누적3분기

렌탈자산 등의 재고자산으로의 대체	38,399	89,151

유ㆍ무형자산 등의 취득관련 미지급금	73	35

유ㆍ무형자산 등의 처분관련 미수금	(33)	490

건설중인자산의 본계정 대체	83,225	4,709

차입금 및 사채의 유동성 대체	215,474	298,469

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2021년 8월 2일 이사회결의에 따라, 민팃사업부를 당사의 종속기업인 민팃(주)에 영업양도하기로 결정하였으며, 9월 29일 법원인가에 이어 10월 1일부로 현물출자의 방식으로 영업양도하였습니다. (2) 당사는 2021년 8월 2일 이사회결의에 따라, 타이어픽사업을 당사의 종속기업인 카티니(주)에 영업양도하기로 결정하였으며, 9월 10일 법원인가에 이어 10월 1일부로 현물출자의 방식을 통해 영업양도하였습니다.