신영증권 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

(6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우- 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합) 을 공정가치기준으로 관리 하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

(나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다.

(마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

(다 ) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품 회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있으며, 이러한 파생금융상품은 당기손익인식금융자산으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다.

(가) 매매목적파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 영업수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(나) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(다) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고있습니다.

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (라) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.

(마) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(바) 거래일 손익 (Day 1 profit or loss)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit orloss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 영 업 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 신탁계정 회사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자 부동산, 자 가사용부동산 사이에 대 체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

개 발 비	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	비한정	-

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(12) 환매조건부채권

유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(13) 차입유가증권과 매도유가증권 회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(16) 수익인식

1) 수수료수익 및 매매손익 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익과 같은 유가증권의 거래가 정형화된 거래 방식인 경우 매매계약체결일에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자산관리수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

2) 이자수익 및 배당수익이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고,배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도 로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급 여채무 의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감 한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정 급여 자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생 하는 부채 의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(18) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주 및 우선주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수 및 우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 각각 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 우선주에 귀속되는 금액을 차감하여 산정하였으며, 우선주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익각각의 금액에서 세후우선주 배당금과 배당차감 후 잔여이익에 대한 우선주분으로 산정하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주 및 우선주의 영향을 고려하여 보통주 및 우선주에 귀속되는 당 기순손익 및 가중평균유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 대손충당금

대출채권 및 수취채권의 대손충당금은 대출채권 및 수취채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는 모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다.채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등을 대출채권 및 수취채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

대출채권 및 수취채권은 개별평가 대출채권 및 수취채권과 집합평가 대출채권 및 수취채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대출채권 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계 적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.

2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간말 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

4) 매도가능지분상품의 손상

매도가능지분상품은 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 매도가능지분상품의 손상여부는 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가를 하회하는 기간 또는 정도를 객관적인 증거로 하여 판단합니다.

만약 취득원가 이하로 하락된 공정가치의 감소금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속되는 경우, 기타포괄손익누계액으로 인식한 매도금융자산평가손익을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식합니다.

5) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

6) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 995,349,547 - 995,349,547 당기손익인식금융자산 6,371,613,124 645,027,333 - - - 7,016,640,457 매도가능금융자산 - - - - 313,529,727 313,529,727 대출채권 - - - 33,769,842 - 33,769,842 기타자산 중 금융자산 - - - 642,954,536 - 642,954,536 합 계 6,371,613,124 645,027,333 - 1,672,073,925 313,529,727 9,002,244,109 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 1,000,792,917 - 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 5,527,720,462 679,390,773 - - - 6,207,111,235 매도가능금융자산 - - - - 297,750,798 297,750,798 대출채권 - - - 35,097,234 - 35,097,234 기타자산 중 금융자산 - - - 181,967,029 - 181,967,029 합 계 5,527,720,462 679,390,773 - 1,217,857,180 297,750,798 7,722,719,213 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 67,116,855 67,116,855 당기손익인식금융부채 499,429,782 3,594,554,058 - 4,093,983,840 차입부채 - - 3,380,026,846 3,380,026,846 기타부채 중 금융부채 - - 663,420,891 663,420,891 합 계 499,429,782 3,594,554,058 4,110,564,592 8,204,548,432 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 68,466,116 68,466,116 당기손익인식금융부채 649,993,538 3,267,786,010 - 3,917,779,548 차입부채 - - 2,781,549,372 2,781,549,372 기타부채 중 금융부채 - - 191,991,278 191,991,278 합 계 649,993,538 3,267,786,010 3,042,006,766 6,959,786,314 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이익 손실 기타포괄손익 재분류조정 금융자산 현금및예치금 21,007,761 (13,912,490) - - 당기손익인식금융자산 441,995,817 (218,343,027) - - 단기매매금융자산 182,735,498 (89,589,790) - - 파생상품자산 192,671,745 (125,518,225) - - 당기손익인식지정 66,588,574 (3,235,012) - - 매도가능금융자산 841,156 (4,921,243) 4,196,370 (4,870,713) 대출채권 1,034,512 - - - 기타자산 중 금융자산 2,257,912 - - - 합 계 467,137,158 (237,176,760) 4,196,370 (4,870,713) 금융부채 예수부채 - (626,938) - - 당기손익인식금융부채 463,466,038 (642,837,738) - - 단기매매금융부채 3,053,262 (1,466,146) - - 파생상품부채 423,406,768 (275,833,211) - - 당기손익인식지정 37,006,008 (365,538,381) - - 차입부채 - (22,695,988) - - 기타부채 중 금융부채 - (31,568) - - 합 계 463,466,038 (666,192,232) - - (단위: 천원) 구 분 이익 손실 기타포괄손익 재분류조정 금융자산 현금및예치금 32,795,999 (26,729,959) - - 당기손익인식금융자산 286,513,803 (454,793,557) - - 단기매매금융자산 174,125,098 (116,588,840) - - 파생상품자산 78,524,636 (172,194,725) - - 당기손익인식지정 33,864,070 (166,009,992) - - 매도가능금융자산 6,100,280 (278,002) 19,072,194 (2,933,636) 대출채권 1,140,907 - - - 기타자산 중 금융자산 107,346 - - - 합 계 326,658,335 (481,801,518) 19,072,194 (2,933,636) 금융부채 예수부채 - (624,257) - - 당기손익인식금융부채 1,084,438,572 (881,985,371) - - 단기매매금융부채 3,515,379 (1,633,240) - - 파생상품부채 338,691,776 (742,708,793) - - 당기손익인식지정 742,231,417 (137,643,338) - - 차입부채 - (18,963,549) - - 기타부채 중 금융부채 - (42,296) - - 합 계 1,084,438,572 (901,615,473) - - (4) 금융자산과 금융부채의 상계 1) 금융자산의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 수취한 금융담보 현금및예치금 995,349,547 - 995,349,547 - - 995,349,547 당기손익인식금융자산 7,016,640,457 - 7,016,640,457 (474,476,278) (712,522,528) 5,829,641,651 매도가능금융자산 313,529,727 - 313,529,727 - - 313,529,727 대출채권 33,769,842 - 33,769,842 - - 33,769,842 기타자산 중 금융자산 693,378,695 (50,424,159) 642,954,536 - - 642,954,536 합계 9,052,668,268 (50,424,159) 9,002,244,109 (474,476,278) (712,522,528) 7,815,245,303 (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 수취한 금융담보 현금및예치금 1,000,792,917 - 1,000,792,917 - - 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 - 6,207,111,235 (350,567,484) (735,885,048) 5,120,658,703 매도가능금융자산 297,750,798 - 297,750,798 - - 297,750,798 대출채권 35,097,234 - 35,097,234 - - 35,097,234 기타자산 중 금융자산 235,354,578 (53,387,549) 181,967,029 - - 181,967,029 합계 7,776,106,762 (53,387,549) 7,722,719,213 (350,567,484) (735,885,048) 6,636,266,681 2) 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 제공한 금융담보 예수부채 67,116,855 - 67,116,855 - - 67,116,855 당기손익인식금융부채 4,093,983,840 - 4,093,983,840 (474,476,278) (602,709,834) 3,016,797,728 차입부채 3,380,026,846 - 3,380,026,846 - (3,255,026,846) 125,000,000 기타부채 중 금융부채 713,845,050 (50,424,159) 663,420,891 - - 663,420,891 합계 8,254,972,591 (50,424,159) 8,204,548,432 (474,476,278) (3,857,736,680) 3,872,335,474 (단위: 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 제공한 금융담보 예수부채 68,466,116 - 68,466,116 - - 68,466,116 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 - 3,917,779,548 (350,567,484) (751,774,116) 2,815,437,948 차입부채 2,781,549,372 - 2,781,549,372 - (2,701,549,372) 80,000,000 기타부채 중 금융부채 245,378,828 (53,387,550) 191,991,278 - - 191,991,278 합계 7,013,173,864 (53,387,550) 6,959,786,314 (350,567,484) (3,453,323,488) 3,155,895,342 (5) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 구 분 장부금액 공정가치 당반기 전기 당반기 전기 금융자산: 현금및예치금 995,349,547 1,000,792,917 995,349,547 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 6,173,008,006 5,353,924,891 6,173,008,006 5,353,924,891 파생상품자산 198,605,118 173,795,571 198,605,118 173,795,571 당기손익인식지정 645,027,333 679,390,773 645,027,333 679,390,773 소계 7,016,640,457 6,207,111,235 7,016,640,457 6,207,111,235 매도가능금융자산 시장성 있는 주식 116,154,578 108,423,086 116,154,578 108,423,086 시장성 없는 주식 133,065,360 134,796,392 133,442,797 137,284,159 출자금 6,034,996 5,145,996 5,922,056 5,033,056 집합투자증권 16,015,845 13,696,452 16,015,845 13,696,452 외화증권 42,258,948 35,688,872 42,258,948 35,688,872 소계 313,529,727 297,750,798 313,794,224 300,125,625 대출채권 33,769,842 35,097,234 33,769,842 35,097,234 기타자산 중 금융자산 642,954,536 181,967,029 642,954,536 181,967,029 합계 9,002,244,109 7,722,719,213 9,002,508,606 7,725,094,040 금융부채: 예수부채 67,116,855 68,466,116 67,116,855 68,466,116 당기손익인식금융부채 매도유가증권 62,984,101 54,838,860 62,984,101 54,838,860 파생상품부채 436,445,681 595,154,678 436,445,681 595,154,678 당기손익인식지정 3,594,554,058 3,267,786,010 3,594,554,058 3,267,786,010 소계 4,093,983,840 3,917,779,548 4,093,983,840 3,917,779,548 차입부채 콜머니 70,000,000 30,000,000 70,000,000 30,000,000 전자단기사채 55,000,000 50,000,000 55,000,000 50,000,000 환매조건부매도 3,255,026,846 2,701,549,372 3,255,026,846 2,701,549,372 소계 3,380,026,846 2,781,549,372 3,380,026,846 2,781,549,372 기타부채 중 금융부채 663,420,891 191,991,278 663,420,891 191,991,278 합계 8,204,548,432 6,959,786,314 8,204,548,432 6,959,786,314 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금및예치금과 기타자산 및 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 또한, 회사는 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입부채를 평가하였습니다. 상장된 매도가능지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. 한편, 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 회사는 투자적격등급 이상의 신용도를 보유한 다수의 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약 및 상품선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 7,016,640,457 845,924,832 5,559,969,472 610,746,153 단기매매금융자산 6,173,008,006 844,872,698 5,328,135,308 - 파생상품자산 198,605,118 - 195,124,517 3,480,601 당기손익인식지정 645,027,333 1,052,134 36,709,647 607,265,552 매도가능금융자산 313,529,727 116,154,578 58,274,793 139,100,356 합 계 7,330,170,184 962,079,410 5,618,244,265 749,846,509 부채 당기손익인식금융부채 4,093,983,840 63,450,498 432,941,310 3,597,592,032 매도유가증권 62,984,101 62,984,101 - - 파생상품부채 436,445,681 - 432,941,310 3,504,371 당기손익인식지정 3,594,554,058 466,397 - 3,594,087,661 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 824,422,062 4,791,938,058 590,751,115 단기매매금융자산 5,353,924,891 824,404,036 4,529,520,855 - 파생상품자산 173,795,571 - 168,012,259 5,783,312 당기손익인식지정 679,390,773 18,026 94,404,944 584,967,803 매도가능금융자산 297,750,798 108,423,087 49,385,323 139,942,388 합 계 6,504,862,033 932,845,149 4,841,323,381 730,693,503 부채 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 55,246,010 589,718,192 3,272,815,346 매도유가증권 54,838,860 54,838,860 - - 파생상품부채 595,154,678 - 589,718,192 5,436,486 당기손익인식지정 3,267,786,010 407,150 - 3,267,378,860 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치 중 원가법으로 평가되는 금액은 각각 6,848,561 천 원 및 7,030,309천원 이 포함되어 있습니다. 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 처분 등으로 인하여 제거된 금융자산은 없습니다.(주2) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 590,751,115 61,165,934 - 892,875,483 (934,046,379) 610,746,153 파생상품자산 5,783,312 (2,302,711) - - - 3,480,601 당기손익인식지정 584,967,803 63,468,645 - 892,875,483 (934,046,379) 607,265,552 매도가능금융자산 139,942,388 - (660,285) 1,449,000 (1,630,747) 139,100,356 당기손익인식금융부채 3,272,815,346 (331,055,954) - 1,330,641,548 (674,808,908) 3,597,592,032 파생상품부채 5,436,486 (1,932,115) - - - 3,504,371 당기손익인식지정 3,267,378,860 (329,123,839) - 1,330,641,548 (674,808,908) 3,594,087,661 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 631,268,951 (123,892,216) - 708,096,010 (624,721,630) 590,751,115 파생상품자산 12,863,725 (5,819,240) - - (1,261,173) 5,783,312 당기손익인식지정 618,405,226 (118,072,976) - 708,096,010 (623,460,457) 584,967,803 매도가능금융자산 140,407,914 (2,250,000) 2,776,325 5,133,602 (6,125,453) 139,942,388 당기손익인식금융부채 3,356,953,820 471,828,584 - 3,286,940,178 (3,842,907,236) 3,272,815,346 파생상품부채 12,448,179 (5,381,986) - - (1,629,707) 5,436,486 당기손익인식지정 3,344,505,641 477,210,570 - 3,286,940,178 (3,841,277,529) 3,267,378,860 (주) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식하며, 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 또한, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 (가) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 5,328,135,308 4,529,520,855 DCF, 순자산가치 금리, 환율 당기손익인식지정금융자산 36,709,647 94,404,944 DCF 금리, 주가 파생상품자산 195,124,517 168,012,259 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 매도가능금융자산 58,274,793 49,385,323 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합 계 5,618,244,265 4,841,323,381 금융부채 파생상품부채 432,941,310 589,718,192 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 (나) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 607,265,552 584,967,803 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 6.49%~95.96% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.65~0.94 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품자산 3,480,601 5,783,312 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 매도가능금융자산 139,100,356 139,942,388 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1%~1% 성장율 상승시 공정가치 증가 합 계 749,846,509 730,693,503 금융부채 당기손익인식지정금융부채 3,594,087,661 3,267,378,860 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 6.49%~95.96% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.65~0.94 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품부채 3,504,371 5,436,486 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 합 계 3,597,592,032 3,272,815,346 (다) 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시 가격을 직접 사용하고 있으나, 공시 가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 장내파생상품이 활성시장에서 거래될 경우에는 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우에는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 유한차분법(FDM: Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 평가기법에 기반하여 산출한 결과를 받아 사용하고 있습니다. 회사는 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가치 평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 현업 부서, 리스크관리팀 등과 협의하여 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 4. 현금및예치금 (1) 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 56,435,542 47,166,342 예치금 938,914,005 953,626,575 합 계 995,349,547 1,000,792,917 (2) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 현금 661 774 보통예금 2,757,729 2,664,645 당좌예금 1,634,097 1,482,145 외화예금 17,043,055 15,018,778 금융어음 35,000,000 28,000,000 합 계 56,435,542 47,166,342 (3) 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 청약예치금 2,550,000 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 22,000,000 22,000,000 장내파생상품거래예치금 195,175,987 242,025,986 장내파생상품매매증거금 7,157,518 7,570,089 정기예적금 712,000,000 682,000,000 특정예금 30,500 30,500 합 계 938,914,005 953,626,575 (4) 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당반기 전기 사용제한의 내용 청약예치금 한국증권금융 2,550,000 - 주식청약 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 22,000,000 22,000,000 예탁금반환준비금 장내파생상품거래예치금 삼성선물 195,175,987 242,025,986 거래예치금 장내파생상품매매증거금 삼성선물 외 7,157,518 7,570,089 매매증거금 특정예금 국민은행 외 30,500 30,500 당좌개설보증금 장기성예금 신한은행 외 212,300,000 169,000,000 담보제공 합 계 439,214,005 440,626,575 5. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당반기 전기 단기매매금융자산 주식 146,305,975 216,500,829 국채,지방채 698,566,722 607,903,208 특수채 1,890,026,163 1,402,863,842 회사채 3,137,007,880 2,816,159,888 기업어음증권 - 49,501,894 외화증권 301,101,266 260,995,230 소계 6,173,008,006 5,353,924,891 파생상품자산(주1) 파생상품 198,605,118 173,795,571 당기손익인식지정 주식 1,748,271 52,563,046 회사채 3,627,030 14,918,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 31,334,346 26,923,774 파생결합증권 608,317,686 584,985,829 소계 645,027,333 679,390,773 합 계 7,016,640,457 6,207,111,235 (주1) 파생상품자산에 대한 내용은 주석 8에 서 설명하고 있습니다. (2) 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 148,055,005 146,305,975 146,305,975 (1,749,030) 국채·지방채 698,615,658 698,566,722 698,566,722 (48,936) 특수채 1,890,314,123 1,890,026,163 1,890,026,163 (287,960) 회사채 3,137,131,434 3,137,007,880 3,137,007,880 (123,554) 외화증권 299,879,686 301,101,266 301,101,266 1,221,580 합 계 6,173,995,906 6,173,008,006 6,173,008,006 (987,900) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 205,715,300 216,500,829 216,500,829 10,785,529 국채·지방채 603,238,886 607,903,208 607,903,208 4,664,322 특수채 1,406,029,935 1,402,863,842 1,402,863,842 (3,166,093) 회사채 2,825,003,697 2,816,159,888 2,816,159,888 (8,843,809) 기업어음증권 50,324,428 49,501,894 49,501,894 (822,534) 외화증권 260,869,373 260,995,230 260,995,230 125,857 합 계 5,351,181,619 5,353,924,891 5,353,924,891 2,743,272 (3) 당기손익인식지정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 2,000,000 1,748,271 1,748,271 (251,729) 회사채 1,895,000 3,627,030 3,627,030 1,732,030 투자자예탁금별도예치금(신탁) 31,300,000 31,334,346 31,334,346 34,346 파생결합증권 682,260,352 608,317,686 608,317,686 (73,942,666) 합 계 717,455,352 645,027,333 645,027,333 (72,428,019) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 50,000,000 52,563,046 52,563,046 2,563,046 회사채 12,995,000 14,918,124 14,918,124 1,923,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,900,000 26,923,774 26,923,774 23,774 파생결합증권 713,290,631 584,985,829 584,985,829 (128,304,802) 합 계 803,185,631 679,390,773 679,390,773 (123,794,858) (4) 파생결합증권1) 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 파생결합증권 주가연계증권 590,907,738 590,907,738 516,756,234 (74,151,504) 주식워런트증권 1,131,959 1,131,959 1,052,134 (79,825) 기타파생결합증권 90,220,655 90,220,655 90,509,318 288,663 합 계 682,260,352 682,260,352 608,317,686 (73,942,666) (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 파생결합증권 주가연계증권 671,072,808 671,072,808 542,126,147 (128,946,661) 주식워런트증권 20,870 20,870 18,026 (2,844) 기타파생결합증권 42,196,954 42,196,954 42,841,656 644,702 합 계 713,290,632 713,290,632 584,985,829 (128,304,803) 2) 파생결합증권에서 발생한 누적평가손익의 기간별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기이월 누적평가(손)익 당기 평가익 당기 평가손 기말누적 평가(손)익 파생결합증권 주가연계증권 (128,946,661) 56,156,549 (1,361,392) (74,151,504) 주식워런트증권 (2,844) 92,525 (169,506) (79,825) 기타파생결합증권 644,702 609,491 (965,530) 288,663 합 계 (128,304,803) 56,858,565 (2,496,428) (73,942,666) (단위: 천원) 구 분 전기이월 누적평가(손)익 당기 평가익 당기 평가손 기말누적 평가(손)익 파생결합증권 주가연계증권 12,602,184 1,457,745 (143,006,590) (128,946,661) 주식워런트증권 (530,865) 589,833 (61,812) (2,844) 기타파생결합증권 6,524,115 655,197 (6,534,610) 644,702 합 계 18,595,434 2,702,775 (149,603,012) (128,304,803) 주가연계증권은 기초자산의 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 주가연계증권에 대한 배당및 만기의 상환금액이 결정되는 계약이며, 주식워런트증권은 주가연계증권과 같이 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되고 옵션의 프리미엄만을 수취하는계약의 형태입니다. 회사는 상기 파생결합증권에 대하여 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 사용이 제한된 당기손익인식지정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당반기 전기 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 31,334,346 26,923,774 예탁금반환준비금 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가(상각후원가) 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 시장성 있는 주식 92,293,613 116,154,578 30,805,070 (6,944,105) 시장성 없는 주식 44,242,099 133,065,360 92,083,247 (3,259,986) 출자금 6,034,996 6,034,996 - - 회사채 11,830,000 - - (11,830,000) 집합투자증권 15,760,000 16,015,845 255,845 - 외화증권 18,507,468 42,258,948 23,751,480 - 합 계 188,668,176 313,529,727 146,895,642 (22,034,091) (단위: 천원) 구 분 취득원가(상각후원가) 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 시장성 있는 주식 78,514,593 108,423,086 32,052,597 (2,144,104) 시장성 없는 주식 45,312,847 134,796,392 92,743,530 (3,259,985) 출자금 5,145,996 5,145,996 - - 회사채 11,830,000 - - (11,830,000) 외화증권 13,640,000 13,696,452 56,452 - 기타 12,971,468 35,688,872 22,717,404 - 합 계 167,414,904 297,750,798 147,569,983 (17,234,089) (2) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 111,858,047 4,196,370 (4,870,713) - 163,191 111,346,895 (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 101,448,216 20,319,841 (6,586,555) - (3,323,455) 111,858,047 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의성격 측정방법 주된사업장 보고기간말 신영자산운용주식회사 32,000,000 5,500,000주 85.9% 금융업 원가법 대한민국 3월 31일 신영제일호사모투자전문회사(주1) 30,870,000 5,368,700,000좌 17.4% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 그린제일호사모투자전문회사(주2) 61,589,822 4,967,689,824좌 8.07% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의성격 측정방법 주된사업장 보고기간말 신영자산운용주식회사 32,000,000 5,500,000주 85.9% 금융업 원가법 대한민국 3월 31일 신영제일호사모투자전문회사(주1) 30,870,000 5,368,700,000좌 17.4% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 그린제일호사모투자전문회사(주2) 61,589,822 4,967,689,824좌 8.07% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 (주1) 신영제일호사모투자전문회사는 회사가 단독 업무집행사원 및 무한책임사원으로서소유지분율이 50% 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 그린제일호사모투자전문회사는 지분율이 20%미만에 해당하지만 회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 신영자산운용주식회사 27,840,000 94,181,945 62,865,547 27,840,000 100,139,128 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 5,368,700 5,243,780 5,368,700 5,368,700 5,271,425 5,368,700 소 계 33,208,700 99,425,725 68,234,247 33,208,700 105,410,553 68,234,247 그린제일호사모투자전문회사 4,967,690 4,931,137 4,967,690 4,967,690 4,916,688 4,967,690 합 계 38,176,390 104,356,862 73,201,937 38,176,390 110,327,241 73,201,937 (주) 상기 종속기업의 순자산지분가액은 별도재무제표를 이용하여 산정하였으며, 관계기업의 순자산지분가액은 연결재무제표를 이용하여 산정하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 감소 기타 손상차손 기말 신영자산운용주식회사 62,865,547 - - - - - 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 5,368,700 - - - - - 5,368,700 합 계 68,234,247 - - - - - 68,234,247 그린제일호사모투자전문회사 4,967,690 - - - - - 4,967,690 합 계 73,201,937 - - - - - 73,201,937 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 감소 기타 손상차손 기말 신영자산운용주식회사 62,865,547 - - - - - 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 5,368,700 - - - - - 5,368,700 합 계 68,234,247 - - - - - 68,234,247 네오홀딩스(주1) 5,562,213 - (2,781,107) (2,781,106) - - - 그린제일호사모투자전문회사 4,967,690 - - - - - 4,967,690 소 계 10,529,903 - (2,781,107) (2,781,106) - - 4,967,690 합 계 78,764,150 - (2,781,107) (2,781,106) - - 73,201,937 (주1) 전반기 중 네오홀딩스는 지분매각으로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었으며, 매도가능증권으로 분류된 잔여 보유 지분은 전기에 전액 처분하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 반기순손익 총포괄이익 신영자산운용주식회사 114,448,150 4,854,614 109,593,536 22,783,264 14,496,611 14,572,004 신영제일호사모투자전문회사 30,233,430 79,431 30,153,999 4 (158,967) (158,967) 그린제일호사모투자전문회사 112,229,972 49,115,810 63,114,162 14,611,659 249,560 249,560 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄이익 신영자산운용주식회사 122,594,775 6,069,244 116,525,531 46,723,056 26,787,142 25,477,974 신영제일호사모투자전문회사 30,315,067 2,100 30,312,967 939,444 618,397 618,397 그린제일호사모투자전문회사 112,596,116 49,028,065 63,568,051 32,957,013 2,843,977 2,843,977 (주) 상기 종속기업의 요약재무정보는 별도재무제표를 이용하여 산정하였으며 회사와 결산일이 다른 종속기업(신영제일호사모투자전문회사)의 재무정보는 회사의 재무제표와 동일한 보고기간 및 보고기간종료일과 일치시키기 위하여 추가적인 재무정보를 반영하여 작성하고 있습니다. 그린제일호사모투자전문회사의 요약재무정보는 회사와 동일한 보고기간 및 보 고기간종료일과 일치시키기 위하여 추가적인 재무정보를 반영하여 산정한 연결재무제표를 이용하였으며, 비지배지분에 귀속되는 금액은 상기 요약재무정보 상 부채에 포함하여 기재하였습니다. 8. 파생상품 (1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당반기 전기 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 금리관련 선물 826,259,549 - - 1,001,041,840 - - 선도 649,208,001 13,118,064 13,118,064 649,208,001 7,616,370 7,616,370 스왑 22,135,589,685 110,660,567 90,369,641 21,145,808,754 112,572,708 91,889,936 옵션 1,257,103,000 10,410,365 37,394,796 1,317,103,000 8,335,839 37,356,488 소계 24,868,160,235 134,188,996 140,882,501 24,113,161,595 128,524,917 136,862,794 통화관련 선도 273,793,394 7,422,172 824,911 306,814,438 9,251,466 443,494 스왑 299,690,898 6,271,405 1,646,165 367,664,056 10,020,794 4,755,836 소계 573,484,292 13,693,577 2,471,076 674,478,494 19,272,260 5,199,330 주식관련 선물 652,037,830 - - 394,774,720 - - 스왑 2,450,542,320 20,373,536 171,626,181 2,038,953,014 8,071,748 318,987,369 옵션 378,318,957 26,454,095 117,961,552 295,680,507 11,963,450 129,007,351 소계 3,480,899,107 46,827,631 289,587,733 2,729,408,241 20,035,198 447,994,720 상품관련 옵션 1,094,742 11,358 - - - - 소계 1,094,742 11,358 - - - - 신용관련 스왑 646,409,000 2,378,647 628,610 903,283,000 3,805,004 972,506 거래일손익인식평가조정액 스왑 - 1,504,909 2,875,761 - 2,158,192 4,125,328 합계 29,570,047,376 198,605,118 436,445,681 28,420,331,330 173,795,571 595,154,678 (2) 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 부채(주1) 자산 부채(주1) 기초 2,158,192 10,871,180 4,240,070 13,739,464 증가 - 2,851,998 - 8,017,943 감소 (653,283) (4,662,454) (2,081,878) (10,886,227) 기말 1,504,909 9,060,724 2,158,192 10,871,180 (주1) 상기 파생상품부채의 거래일손익인식평가조정 금액의 변동에는 매도파생결합증권 관련 이연손익이 당반 기 6,184,963천 원 및 전기 6,745,852 천원이 포함되어 있습니다. 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 신용공여금 33,769,842 35,097,234 대지급금 2,633,130 2,633,130 부도채권 22,822,268 22,822,268 합계 59,225,240 60,552,632 차감 대손충당금 (25,455,398) (25,455,398) 대출채권잔액 33,769,842 35,097,234 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 대지급금 2,633,130 - - (1,105) 1,105 2,633,130 부도채권 22,822,268 - - - - 22,822,268 합 계 25,455,398 - - (1,105) 1,105 25,455,398 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 대지급금 2,633,304 - - (4,977) 4,803 2,633,130 부도채권 22,822,268 - - - - 22,822,268 합 계 25,455,572 - - (4,977) 4,803 25,455,398 (주) 상기 기타 금액은 상각채권의 추심이익입니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 97,977,591 - - 97,977,591 78,376,673 건물 54,858,356 (9,746,171) - 45,112,185 14,954,128 합 계 152,835,947 (9,746,171) - 143,089,776 93,330,801 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 97,977,591 - - 97,977,591 66,302,002 건물 54,858,356 (8,809,105) - 46,049,251 14,954,128 합 계 152,835,947 (8,809,105) - 144,026,842 81,256,130 (주1) 상기 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 97,977,591 46,049,251 144,026,842 증가 - - - 취 득 - - - 감소 - (937,066) (937,066) 감가상각 - (937,066) (937,066) 기말 97,977,591 45,112,185 143,089,776 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 98,807,755 48,198,903 147,006,658 증가 - - - 취 득 - - - 감소 (830,164) (2,149,652) (2,979,816) 감가상각 - (1,875,089) (1,875,089) 처분 (830,164) (274,563) (1,104,727) 기말 97,977,591 46,049,251 144,026,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,550,610 3,544,765 임대수익투자부동산 직접운영비용(주1) 2,060,018 1,930,575 (주1) 직접운용비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,726,794 - - 21,726,794 건물 14,651,471 (4,933,263) - 9,718,208 차량운반구 978,357 (520,933) - 457,424 비품 34,014,604 (32,298,380) - 1,716,224 합 계 71,371,226 (37,752,576) - 33,618,650 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,726,794 - - 21,726,794 건물 14,651,471 (4,750,120) - 9,901,351 차량운반구 850,459 (441,587) - 408,872 비품 36,086,324 (34,115,934) - 1,970,390 합 계 73,315,048 (39,307,641) - 34,007,407 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 기초 21,726,794 9,901,351 408,872 1,970,390 34,007,407 증가 - - 127,898 254,737 382,635 취득 - - 127,898 254,737 382,635 감소 - (183,143) (79,346) (508,903) (771,392) 처분 - - - (187) (187) 감가상각 - (183,143) (79,346) (508,716) (771,205) 기말 21,726,794 9,718,208 457,424 1,716,224 33,618,650 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 기초 22,434,503 10,664,118 465,439 2,214,737 35,778,797 증가 - - 205,495 1,096,583 1,302,078 취득 - - 205,495 1,096,583 1,302,078 감소 (707,709) (762,767) (262,062) (1,340,930) (3,073,468) 처분 (707,709) (395,104) (66,560) (670) (1,170,043) 감가상각 - (367,663) (195,502) (1,340,260) (1,903,425) 기말 21,726,794 9,901,351 408,872 1,970,390 34,007,407 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 41,247,123 (39,993,686) - 1,253,437 소프트웨어 7,474,238 (6,955,984) - 518,254 회원권 11,409,955 - (3,539,375) 7,870,580 기타 5,224,120 - - 5,224,120 합 계 65,355,436 (46,949,670) (3,539,375) 14,866,391 (주) 회원권 및 기타무형자산은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 41,215,442 (39,803,565) - 1,411,877 소프트웨어 7,473,159 (6,841,035) - 632,124 회원권 15,273,114 - (3,539,374) 11,733,740 기타 5,224,120 - - 5,224,120 합 계 69,185,835 (46,644,600) (3,539,374) 19,001,861 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 1,411,877 632,124 11,733,740 5,224,120 19,001,861 증가 31,680 1,078 - - 32,758 개별취득 31,680 1,078 - - 32,758 감소 (190,120) (114,948) (3,863,160) - (4,168,228) 처분 및 감소 - - (3,863,160) - (3,863,160) 상각 (190,120) (114,948) - - (305,068) 기말 1,253,437 518,254 7,870,580 5,224,120 14,866,391 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 1,678,414 469,984 13,931,336 5,224,120 21,303,854 증가 121,880 425,407 1,226,400 - 1,773,687 개별취득 121,880 425,407 1,226,400 - 1,773,687 감소 (388,417) (263,267) (3,423,996) - (4,075,680) 처분 및 감소 - - (2,427,195) - (2,427,195) 상각 (388,417) (263,267) - - (651,684) 대체 - - (50,085) - (50,084) 손상차손 - - (946,716) - (946,717) 기말 1,411,877 632,124 11,733,740 5,224,120 19,001,861 ( 3) 당기손익으로 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 305,068 329,472 13. 기타자산 (1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 수취채권 미수금 587,533,041 120,970,143 미수수익 39,935,635 39,631,181 보증금 4,053,682 6,945,000 선급금 11,805,733 14,794,260 대손충당금 (373,555) (373,555) 소계 642,954,536 181,967,029 선급금 83,700 116,732 선급비용 66,622 - 기타 596,888 188,927 합 계 643,701,746 182,272,688 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 미수금 373,555 - - - 373,555 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 미수금 373,555 - - - 373,555 (3) 사용이 제한된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당반기 전기 사용제한의 내용 보증금(회원보증금) 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 14. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당반기 전기 투자자예수금 위탁자예수금 35,715,246 34,586,756 장내파생상품거래예수금 8,971,869 9,300,069 저축자예수금 4,440,861 3,749,811 집합투자증권투자자예수금 17,929,527 20,784,762 기타 11,071 11,310 소계 67,068,574 68,432,708 수입담보금 신용공여담보금 48,281 33,408 합 계 67,116,855 68,466,116 15. 당기손익인식금융부채 (1) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당반기 전기 매도유가증권 주식 52,526,691 34,391,440 국채·지방채 10,457,410 20,447,420 소계 62,984,101 54,838,860 파생상품부채(주1) 파생상품 436,445,681 595,154,678 당기손익인식지정 매도파생결합증권 3,594,554,058 3,267,786,010 합 계 4,093,983,840 3,917,779,548 (주1) 파생상품부채에 대한 내용은 주석 8에 서 설명하고 있습니다. (2) 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전장부가액 공정가치 장부금액 평가손익 주식 54,018,298 52,526,691 52,526,691 1,491,607 국채·지방채 10,552,920 10,457,410 10,457,410 95,510 합 계 64,571,218 62,984,101 62,984,101 1,587,117 (단위: 천원) 구 분 평가전장부가액 공정가치 장부금액 평가손익 주식 34,824,689 34,391,440 34,391,440 433,249 국채·지방채 20,532,073 20,447,420 20,447,420 84,653 합 계 55,356,762 54,838,860 54,838,860 517,902 (3) 당기손익인식지정금융부채1) 매도파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 매도파생결합증권 매도주가연계증권 3,373,773,905 3,340,748,823 3,063,577,579 277,171,244 매도주식워런트증권 1,833,714 2,036,513 2,396,726 (360,213) 기타 527,278,389 534,076,651 522,394,790 11,681,861 거래일손익인식평가액 - - 6,184,963 - 합 계 3,902,886,008 3,876,861,987 3,594,554,058 288,492,892 (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 매도파생결합증권 매도주가연계증권 3,282,355,600 3,273,373,959 2,749,386,806 523,987,153 매도주식워런트증권 2,517,379 2,439,199 1,166,017 1,273,182 기타 561,145,312 540,981,211 510,487,335 30,493,876 거래일손익인식평가액 - - 6,745,852 - 합 계 3,846,018,291 3,816,794,369 3,267,786,010 555,754,211 2) 매도파생결합증권에서 발생한 누적평가손익의 기간별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기이월 누적평가(손)익 당기 평가익 당기 평가손 기말누적 평가(손)익 매도파생결합증권 매도주가연계증권 523,987,153 15,257,262 (262,073,171) 277,171,244 매도주식워런트증권 1,273,182 289,545 (1,922,940) (360,213) 기타 30,493,876 8,954,435 (27,766,450) 11,681,861 합 계 555,754,211 24,501,242 (291,762,561) 288,492,892 (단위: 천원) 구 분 전기이월 누적평가(손)익 당기 평가익 당기 평가손 기말누적 평가(손)익 매도파생결합증권 매도주가연계증권 (54,717,990) 602,744,771 (24,039,628) 523,987,153 매도주식워런트증권 839,418 1,326,024 (892,260) 1,273,182 기타 (1,307,904) 35,748,966 (3,947,186) 30,493,876 합 계 (55,186,476) 639,819,761 (28,879,074) 555,754,211 주가연계증권은 기초자산의 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 주가연계증권에 대한 배당및 만기의 상환금액이 결정되는 계약이며, 주식워런트증권은 주가연계증권과 같이 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되고 옵션의 프리미엄만을 수취하는계약의 형태입니다. 또한 기타파생결합증권은 기초자산(금리, 환율,실물자산 등)의 가격변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 회사는 상기 매도파생결합증권에 대하여 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 16. 차입부채 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기 전기 콜머니 ING자산운용 외 1.37% 70,000,000 30,000,000 전자단기사채 삼성자산운용 1.37% 55,000,000 50,000,000 환매조건부매도 일반고객 등 1.10%~1.30% 3,255,026,846 2,701,549,372 합 계 3,380,026,846 2,781,549,372 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 11,623,724 11,168,382 사외적립자산 공정가치 (10,155,603) (10,155,603) 재무상태표상 부채(자산) 1,468,121 1,012,779 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 11,168,382 10,899,464 근무원가 363,320 868,619 이자원가 92,022 192,664 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (236,445) 기타사항에 의한 효과 - (169,670) 급여지급액 - (386,250) 기말 11,623,724 11,168,382 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 10,155,603 8,940,016 이자수익 - 128,883 사외적립자산의 재측정요소 - 22,954 사용자의 기여금 - 1,450,000 급여지급액 - (386,250) 기말 10,155,603 10,155,603 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 예금 등 10,154,199 10,154,199 국민연금전환금 1,404 1,404 합 계 10,155,603 10,155,603 (4) 총비용 1) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 363,320 448,266 순이자손익 92,022 109,462 합 계 455,342 557,728 2) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,349,763 1,328,870 3) 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,805,105 1,886,598 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 1.80% 1.80% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 18. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 복구충당부채 302,393 424,205 (2) 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 424,205 483,047 할인차금상각 - 1,158 기 타 (121,812) (60,000) 기 말 302,393 424,205 (주) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 금융부채 미지급배당금 2,633 2,253 미지급금 617,690,438 154,033,525 미지급비용 16,248,097 10,169,743 임대보증금 4,118,503 4,303,422 기타 25,373,849 23,498,823 현재가치할인차금 (12,629) (16,488) 소계 663,420,891 191,991,278 선수수익 712,790 2,254,622 제세금예수금 3,957,060 6,694,445 합계 668,090,741 200,940,345 20. 자 본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 우 선 주 회사가 발행할 주식의 총수 64,000,000주 16,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 9,386,237주 7,053,763주 자본금 46,931,185,000원 35,268,815,000원 구 분 보 통 주 우 선 주 회사가 발행할 주식의 총수 64,000,000주 16,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 9,386,237주 7,053,763주 자본금 46,931,185,000원 35,268,815,000원 (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 90,628,559 90,628,559 자기주식처분이익 313,925 313,925 기타자본잉여금 23,322,411 23,322,411 합계 114,264,895 114,264,895 (3) 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식-보통주 2,502,866 44,879,480 2,502,866 44,879,480 자기주식-우선주 4,580,110 62,740,814 4,580,110 62,740,814 합계 107,620,294 107,620,294 (주) 주가관리 목적으로 보유하고 있는 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과관련 규정 등에 따라 처리할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 146,895,641 147,569,983 이연법인세효과 (35,548,745) (35,711,936) 잔액 111,346,896 111,858,047 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (1,714,406) (1,714,406) 법인세효과 414,886 414,886 잔액 (1,299,520) (1,299,520) 합계 110,047,376 110,558,527 (5) 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 이익준비금(주1) 35,503,147 33,432,233 대손준비금 614,022 408,442 임의적립금 737,590,000 709,890,000 미처분이익잉여금 37,022,497 50,712,077 합계 810,729,666 794,442,752 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (6) 배당금배당금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 9,386,237주 7,053,763주 9,386,237주 7,053,763주 자기주식수 2,502,866주 4,580,110주 2,508,609주 4,580,110주 배당주식수 6,883,371주 2,473,653주 6,877,628주 2,473,653주 주당배당금 2,200원 2,250원 2,000원 2,050원 배당금 15,143,416,200원 5,565,719,250원 13,755,256,000원 5,070,988,650원 (7) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정 및 공시하는 사항입니다.1) 대손준비금 적립 예정금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 대손준비금 기 적립액 614,022 408,442 대손준비금 적립예정금액(환입예정금액) (141,869) 205,580 대손준비금 잔액 472,153 614,022 2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 구 분 당반기 전반기 대손준비금 전입액(환입액) (141,869)천원 6,798천원 대손준비금 반영후 조정이익 37,137,919천원 51,505,213천원 대손준비금 반영후 보통주 기본주당순이익 3,962원 5,044원 대손준비금 반영후 우선주 기본주당순이익 3,987원 5,069원 (주) 상기 대손준비금 반영후 조정이익 및 보통주 주당순이익 은 한국채택국제회계기준에의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액) 을 회사의 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 21. 수수료수익과 비용 순수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 4,616,565 9,145,510 5,840,382 12,923,563 인수및주선수수료 2,063,936 6,510,087 2,306,108 5,677,574 집합투자증권취급수수료 4,276,020 8,382,198 4,123,834 8,196,592 자산관리수수료 901,267 1,883,118 4,414,623 11,236,927 매수및합병수수료 - - 2,339,571 3,142,117 파생결합증권판매수수료 1,892,683 3,579,988 2,257,217 6,368,117 신탁보수 1,510,902 2,856,411 2,135,125 4,140,563 기타 5,458,354 11,917,738 3,993,201 9,683,343 소계 20,719,727 44,275,050 27,410,061 61,368,796 매매수수료 717,920 1,412,287 703,386 1,596,394 투자자문수수료 7,243 11,637 10,773 10,773 송금수수료 12,727 24,651 13,609 25,921 기타수수료비용 494,397 973,079 298,687 596,406 소계 1,232,287 2,421,654 1,026,455 2,229,494 순수수료수익 19,487,440 41,853,396 26,383,606 59,139,302 22. 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 530,886 1,033,407 612,602 1,139,191 채권이자 33,227,584 67,688,369 30,615,485 57,683,580 기업어음증권이자 177,769 416,001 526,678 1,198,585 증금예치금이자 287,242 655,782 359,432 660,299 양도성예금증서이자 - - 2,364 2,887 예금이자 3,569,355 7,106,842 5,728,795 12,985,201 미수금이자 7,724 13,080 6,545 16,614 기타이자 47,810 2,244,832 55,690 90,733 소 계 37,848,370 79,158,313 37,907,591 73,777,090 차입금이자 364,494 1,028,850 247,578 345,893 투자자예탁금이용료 273,433 626,938 311,725 624,257 환매조건부매도이자 10,000,470 21,197,706 9,235,591 17,799,075 양도성예금증서거래손실 - - 1,352 1,352 콜머니이자 196,570 469,431 410,858 817,229 기타 15,518 31,568 20,521 42,296 소 계 10,850,485 23,354,493 10,227,625 19,630,102 순이자수익 26,997,885 55,803,820 27,679,966 54,146,988 23. 대 출채권평가 및 처분이익 대출채권평가 및 처분이익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 188 1,105 442 1,716 24. 배 당금수익 배당금수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 249,278 1,670,341 137,643 309,796 매도가능금융자산 216,796 513,082 142,094 437,839 관계회사투자지분 8,636 18,536,093 145,484 18,066,626 합계 474,710 20,719,516 425,221 18,814,261 25. 증권평가 및 처분이익과 손실 증권평가 및 처분이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 처분이익> 당기손익인식증권처분이익 30,883,505 56,951,513 24,263,261 53,055,476 당기손익인식증권평가이익 (3,770,177) 22,626,095 12,240,965 26,763,699 매도가능금융자산처분이익 236,618 328,074 2,036,193 5,662,441 매도증권평가이익 140,181 3,053,262 10,648 3,515,379 파생결합증권처분이익 821,711 1,614,013 5,996,302 6,318,960 파생결합증권평가이익 52,433,077 56,858,565 (2,708,244) 1,072,583 파생결합증권상환이익 6,237,137 8,115,996 5,738,288 26,472,527 매도파생결합증권평가이익 (46,824,631) 24,501,242 570,245,431 725,535,364 매도파생결합증권상환이익 8,107,409 12,504,766 4,185,656 16,696,053 별도예치금평가이익 62,680 108,980 40,244 86,489 소 계 48,327,510 186,662,506 622,048,744 865,178,971 처분손실> 당기손익인식증권처분손실 15,277,710 38,720,643 22,057,491 56,148,481 당기손익인식증권평가손실 11,256,772 23,469,583 (1,354,439) 29,572,623 매도가능금융자산처분손실 121,243 121,243 - - 유가증권손상차손 - 4,800,000 28,002 278,002 매도증권평가손실 (182,935) 1,466,146 648,015 1,633,240 파생결합증권처분손실 334,815 570,253 457,947 890,548 파생결합증권평가손실 (10,629,824) 2,496,428 124,519,287 163,149,539 파생결합증권상환손실 46,493 168,330 1,279,703 1,969,906 매도파생결합증권평가손실 263,184,295 291,762,561 (5,395,341) 14,607,280 매도파생결합증권상환손실 43,326,253 73,775,821 37,854,470 123,036,058 소 계 322,734,822 437,351,008 180,095,135 391,285,677 순손익 (274,407,312) (250,688,502) 441,953,609 473,893,294 26. 파생상품평가 및 거래이익과 손실 파생상품 평가 및 거래이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 거래이익> 파생상품거래이익 163,212,630 274,902,477 128,313,239 286,785,862 파생상품평가이익 191,967,702 341,176,035 50,664,675 130,430,550 소 계 355,180,332 616,078,512 178,977,914 417,216,412 거래손실> 파생상품거래손실 106,651,262 260,852,827 147,927,767 258,704,024 파생상품평가손실 (9,945,392) 140,498,610 496,609,264 656,199,494 소 계 96,705,870 401,351,437 644,537,031 914,903,518 순손익 258,474,462 214,727,075 (465,559,117) (497,687,106) 27. 외화표시 자산 및 부채와 관 련손익 (1) 외화자산 및 부채 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 통화구분 외국통화금액 원화금액 통화구분 외국통화금액 원화금액 외화예금 USD 7,368,426 8,078,005 USD 2,993,320 3,452,794 외화예금 JPY 58,148,014 630,138 JPY 99,707 1,023 외화예금 EUR 92,069 113,275 EUR 1,100,785 1,439,199 외화예금 HKD 58,165,103 8,221,637 HKD 68,063,188 10,125,760 장내파생상품거래예치금 EUR 80,220,632 98,697,048 EUR 69,996,383 91,515,371 장내파생상품거래예치금 HKD 676,983,577 95,691,629 HKD 998,725,129 148,580,337 장내파생상품거래예치금 USD 483,114 529,637 USD 1,364,481 1,573,929 장내파생상품거래예치금 JPY 23,777,699 257,674 JPY 34,731,174 356,349 장내파생상품매매증거금 USD 3,129,700 3,431,090 USD 3,129,700 3,610,109 장내파생상품매매증거금 EUR 3,028,828 3,726,428 EUR 3,028,828 3,959,981 매도기타파생결합사채 USD 30,564,580 33,507,949 USD 20,438,800 23,576,156 외화증권(당기손익인식금융자산) USD 274,652,254 301,101,266 USD 226,263,746 260,995,230 외화증권(당기손익인식금융자산) HKD 120,280,000 17,001,578 HKD 58,980,000 8,774,455 외화증권(당기손익인식금융자산) EUR 2,088,000 2,568,908 EUR 160,500 209,843 외화증권(매도가능금융자산) USD 36,730,313 40,267,443 USD 29,018,983 33,473,397 외화증권(매도가능금융자산) EUR 1,618,689 1,991,505 EUR 1,694,526 2,215,474 미수수익 USD 2,644,188 2,898,823 USD 2,413,450 2,783,914 미수금 USD 5,002,547 5,484,293 USD 16,030,000 18,490,605 외화자산 계 624,198,326 615,133,926 차입금(외화환매조건부매도) USD 52,599,942 57,665,316 USD 43,856,786 50,588,803 매도파생결합증권 - - USD 58,789,672 67,813,887 외화증권(당기손익인식금융부채) EUR 40,302,700 49,585,218 EUR 31,401,350 41,055,067 외화증권(당기손익인식금융부채) HKD 463,788,500 65,556,504 HKD 577,237,500 85,875,623 외화증권(당기손익인식금융부채) USD 455,000 498,817 USD 588,500 678,835 미지급금 EUR 3,560,000 4,379,939 EUR 4,800,000 6,275,664 미지급금 USD 111,501 122,238 USD 8,880,883 10,244,098 미지급금 - - HKD 110,000,000 16,364,700 미지급비용 USD 162,708 178,377 USD 83,850 96,721 기타예수부채 USD 1,064,202 1,166,684 USD 1,209,078 1,394,671 외화부채 계 179,153,093 280,388,069 (2) 외환거래이익과 손실 상기내용 중 매도가능금융자산을 제외한 외화자산 및 부채에서 발생된 외환거래이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 7,064,988 13,245,136 12,428,398 19,147,612 외화환산이익 23,047,399 33,274,199 24,933,659 35,027,473 소 계 30,112,387 46,519,335 37,362,057 54,175,085 외환차손 6,002,178 13,912,490 11,063,747 26,729,959 외화환산손실 25,853,257 27,399,564 25,304,320 30,867,736 소 계 31,855,435 41,312,054 36,368,067 57,597,695 순손익 (1,743,048) 5,207,281 993,990 (3,422,610) 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,579,492 24,262,354 16,700,428 26,200,586 퇴직급여 885,662 1,805,105 939,975 1,886,598 복리후생비 1,797,797 3,799,523 1,625,615 3,203,550 전산운용비 1,682,911 3,515,658 1,671,553 3,620,692 임차료 328,891 690,606 400,682 810,850 지급수수료 315,562 729,847 282,853 632,727 접대비 712,756 1,303,245 661,800 1,249,403 광고선전비 58,494 268,560 22,770 101,129 감가상각비 856,105 1,708,272 949,482 1,929,262 조사연구비 15,426 21,954 12,439 23,713 연수비 133,588 231,325 46,811 84,687 무형자산상각비 148,433 305,069 169,421 329,472 세금과공과금 1,676,432 2,683,293 1,846,436 2,974,816 업무위탁수수료 32,467 90,550 34,945 88,557 판매부대비 45,481 61,018 33,243 43,993 등기소송비및공고비 1,474 20,328 1,472 20,309 회의비 17,758 34,116 16,451 25,890 인쇄비 102,702 190,183 78,387 152,571 여비교통비 158,730 302,761 153,683 265,915 차량유지비 128,735 250,455 144,167 285,466 소모품비 59,957 113,726 67,858 131,852 수도광열비 285,449 467,754 281,856 470,015 보험료 34,150 101,756 28,024 87,135 행사비 31,280 84,118 56,507 107,078 기타 898,846 1,850,298 943,232 1,959,104 합계 24,988,578 44,891,874 27,170,090 46,685,370 29. 기타의영업수익 및 영업비용 (1) 기타의영업수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타 2,034 25,412 2,024 43,318 (2) 기타의영업비용 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당금전입액 - - 291 1,158 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 영업외수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 22,600 1,565,886 투자부동산처분이익 - - - 2,032,623 임대료 1,704,546 3,550,610 1,707,469 3,544,765 관계기업투자처분이익 - - 518,863 518,863 기타 48,729 166,580 25,345 267,763 합계 1,753,275 3,717,190 2,274,277 7,929,900 (2) 영업외비용 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2,594 3,074 기부금 - 10,000 - 10,000 기타 14,679 166,155 35 7,538 합계 14,679 176,155 2,629 20,612 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 2,218,424 12,525,916 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,920,601 6,019,528 자본에 직접 반영된 법인세비용 163,191 (3,905,531) 법인세비용 9,302,216 14,639,913 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이연법인세 매도가능금융자산평가이익 163,191 (3,905,531) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 46,298,266 66,151,924 적용세율에 따른 법인세 10,742,180 15,546,766 조정사항 비일시적차이 (1,808,969) (1,778,297) 법인세추납액(환급액) 235 1,593,561 기타 368,770 (722,117) 법인세비용 9,302,216 14,639,913 평균유효세율 20.09% 22.13% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 수입배당금 2,096,182 36,703 - 2,132,885 미수채권이자 (21,103,370) (1,048,808) - (22,152,178) 이연성과보상금 3,552,619 - - 3,552,619 손해배상금 61,271 (9,012) - 52,259 위약손해배상공동기금 115,875 - - 115,875 단기매매금융자산 (26,154,746) 936,589 - (25,218,157) 매도가능금융자산 14,895,252 4,800,000 - 19,695,252 파생결합증권평가손익 128,304,802 (54,362,137) - 73,942,665 매도파생결합증권평가손익 (555,754,211) 267,261,319 - (288,492,892) 파생상품평가손익 354,541,842 (200,677,425) - 153,864,417 매도유가증권평가손익 2,256,551 (1,587,117) - 669,434 외화환산손익 20,287,479 (26,162,114) - (5,874,635) 동업기업과세특례 (1,101,180) - - (1,101,180) 전환효과 1,825,685 (682,472) - 1,143,213 기타자산감액손실 3,539,375 - - 3,539,375 upfront fee 4,535,872 - - 4,535,872 즉시상각의제 47,450 (20,196) - 27,254 펀드판매보수 148,434 13,355 - 161,789 기타 19,622,933 (17,770,552) - 1,852,381 매도가능금융자산평가이익 (147,569,983) - 674,342 (146,895,641) 재평가적립금 (4,214,660) - - (4,214,660) 합계 (200,066,528) (29,271,867) 674,342 (228,664,053) 이연법인세부채 (48,416,100) - - (55,336,701) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 수입배당금 1,959,491 - - 1,959,491 미수채권이자 (21,843,717) 852,061 - (20,991,656) 미지급상여 - 6,041,000 - 6,041,000 이연성과보상금 3,948,687 - - 3,948,687 손해배상금 61,271 - - 61,271 위약손해배상공동기금 115,875 - - 115,875 단기매매금융자산 (23,880,577) 2,609,673 - (21,270,904) 매도가능금융자산 12,645,214 - - 12,645,214 파생결합증권평가손익 (18,595,434) 162,076,955 - 143,481,521 매도파생결합증권평가손익 55,186,476 (710,928,084) - (655,741,608) 파생상품평가손익 (3,319,428) 525,768,944 - 522,449,516 매도유가증권평가손익 2,774,453 (1,882,139) - 892,314 외화환산손익 (7,659,720) 3,499,983 - (4,159,737) 동업기업과세특례 (627,394) (329,814) - (957,208) 전환효과 1,359,164 646,946 - 2,006,110 기타자산감액손실 3,651,088 (182,509) - 3,468,579 Upfront Fee - 3,172,049 - 3,172,049 즉시상각의제 - 87,842 - 87,842 펀드판매보수 - 117,573 - 117,573 기타 2,335,896 (286,002) - 2,049,894 매도가능금융자산평가이익 (133,836,696) - (16,138,559) (149,975,255) 재평가적립금 (4,644,822) - - (4,644,822) 합계 (130,370,173) (8,735,522) (16,138,559) (155,244,254) 이연법인세부채 (31,549,582) - - (37,569,110) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 당해 투자자산의 세무기준액(취득원가)의 차이인 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당이익 (1) 보통주 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 4,641,885,833 36,996,049,515 4,322,276,150 51,512,010,911 보통주당기순이익 3,391,995,568 27,170,161,962 3,156,182,202 37,840,283,802 가중평균유통보통주식수(주) 6,883,371주 6,883,371주 6,877,628주 6,877,628주 보통주기본주당순이익 493 3,947 459 5,502 (주) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,386,237 9,386,237 9,386,237 9,386,237 차감 : 가중평균자기주식수 (2,502,866) (2,502,866) (2,508,609) (2,508,609) 가중평균유통보통주식수 6,883,371 6,883,371 6,877,628 6,877,628 (2) 우선주(*) 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 4,641,885,833 36,996,049,515 4,322,276,150 51,512,010,911 우선주당기순이익 1,249,890,265 9,825,887,553 1,166,093,948 13,671,727,109 가중평균유통우선주식수(주) 2,473,653주 2,473,653주 2,473,653주 2,473,653주 우선주기본주당순이익 505 3,972 471 5,527 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (주) 가중평균유통우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 7,053,763 7,053,763 7,053,763 7,053,763 차감 : 가중평균자기우선주식수 (4,580,110) (4,580,110) (4,580,110) (4,580,110) 가중평균유통우선주식수 2,473,653 2,473,653 2,473,653 2,473,653 (3) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보 통주가 없으므로 보통주 및 우선주의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다. 33. 현금흐름표 (1) 재무상태표상 현금및현금성자산과 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재무상태표상 현금및현금성자산 56,435,542 44,489,814 현금흐름표상 현금및현금성자산 56,435,542 44,489,814 (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 23,354,493 19,630,102 법인세비용 9,302,216 14,639,913 당기손익인식증권평가손실 23,469,583 29,572,623 파생상품평가손실 140,498,610 656,199,494 유가증권손상차손 4,800,000 250,000 퇴직급여 455,342 557,728 감가상각비 1,708,271 1,929,262 무형자산상각비 305,068 329,472 무형자산처분손실 128,012 - 매도가능금융자산처분손실 121,243 - 외화환산손실 27,399,564 30,867,736 매도증권평가손실 1,466,146 1,633,240 파생결합증권평가손실 2,496,428 163,149,539 매도파생결합증권평가손실 291,762,561 14,607,280 잡손실 187 - 유형자산처분손실 - 3,074 복구충당부채전입액 - 1,158 이자수익 (79,158,313) (73,777,090) 배당금수익 (20,719,516) (18,814,261) 당기손익인식증권평가이익 (22,626,095) (26,763,699) 파생상품평가이익 (341,176,035) (130,430,550) 별도예치금평가이익 (108,980) (86,489) 대손충당금환입 (1,105) (1,716) 외화환산이익 (33,274,199) (35,027,473) 유형자산처분이익 - (1,565,886) 투자부동산처분이익 - (2,032,623) 관계회사투자주식처분이익 - (518,863) 무형자산처분이익 - (35,000) 매도가능금융자산처분이익 (328,074) (5,662,441) 파생결합증권평가이익 (56,858,565) (1,072,583) 매도증권평가이익 (3,053,262) (3,515,379) 매도파생결합증권평가이익 (24,501,242) (725,535,364) 합 계 (54,537,662) (91,468,796) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 예치금의감소(증가) 16,535,950 (27,864,830) 당기손익인식금융자산의감소(증가) (708,505,361) (1,077,126,027) 대출채권의감소(증가) 1,328,497 (11,433,143) 기타자산의감소(증가) (465,546,902) (330,777,503) 예수부채의증가(감소) (1,349,261) 140,581,405 당기손익인식금융부채의증가(감소) 59,689,042 7,551,599 기타부채의증가(감소) 472,888,211 311,568,242 사외적립자산의감소(증가) - 288,000 퇴직금의지급 - (288,000) 합계 (624,959,824) (987,500,257) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익으로 인한 매도가능금융자산의 증가(감소) (674,343) 16,138,558 관계기업투자지분의 매도가능금융자산으로 대체 - 2,781,107 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 당반기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 신영자산운용주식회사 신영자산운용주식회사 종속기업 신영제일호사모투자전문회사 신영제일호사모투자전문회사 종속기업 주식회사 고리(주1) 주식회사 고리(주1) 종속기업 주식회사 제이엔피(주2) 주식회사 제이엔피(주2) 관계기업 그린제일호사모투자전문회사 그린제일호사모투자전문회사 (주1) 주식회사 고리는 종속기업인 신영제일호사모투자전문회사가 97.8%의 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 주식회사 제이엔피는 2014년 12월 15일을 분할기일(분할등기일 12월 23일)로 하여 주식회사 고리의 장흥공장이 물적분할 에 의하여 설립된 신설법인으로서 주식회사 고리가 100%의 지분을 소유한 종속기업입니다. 한편, 전기 중 회사의 상호를 주식회사 고리제2공장에서 주식회사 제이엔피로 변경하였습니다. (2) 보고기간 중에 회사와 회사의 종속기업인 신영자산운용주식회사, 신영제일호사모투자전문회사, 주식회사 고리 및 주식회사 제이엔피와 회사의 관계기업인 그린제일호사모투자전문회사 간에 담보 및 지급보증은 없습니다. 다만, 회사는 신영제일호사모투자전문회사의 단독 업무집행사원 및 무한책임사원으로 신영제일호 사모투자전문회사의 채무에 대하여 무한책임을 부담하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 회사명 구분 계정과목 당반기 전반기 종속기업 신영자산운용주식회사 수익 배당금수익 18,480,000 17,875,000 종속기업 신영제일호사모투자전문회사 수익 수수료및배당금수익 - 287,261 관계기업 그린제일호사모투자전문회사 수익 수수료및배당금수익 272,686 236,105 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 564,000 599,900 퇴직급여 199,393 407,334 35. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 관련거래내용 채권 3,379,634,677 매입자 환매조건부매도 채권 36,577,608 증권금융,예탁원 대차거래 채권 5,205,928 한국거래소 손해배상공동기금 채권 41,534,461 한국거래소 CCP증거금 채권 179,895,209 SC제일은행 외 파생결합증권 및 파생상품 채권 725,268 한국예탁결제원 주식기관결제 채권 31,098,000 한국거래소 선물옵션증거금등 정기예적금 225,300,000 신한BNP자산운용 외 예치금 주식 44,852,500 한국거래소 선물옵션증거금등 주식 49,361,440 한국예탁결제원 증권대차 합계 3,994,185,091 (2) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 금융기관종합보험 - 1,000,000 메리츠화재/NH화재/The-K손해 임원배상책임보험 - 1,000,000 메리츠화재/NH화재 전자금융거래배상책임보험 - 500,000 메리츠화재/The-K손해 건물화재보험 건물 29,638,086 메리츠화재 가스배상책임보험 건물 1,900,000 삼성화재 전산기기화재보험 전산기기 2,447,353 메리츠화재 합 계 36,485,439 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일중차월 신한은행 20,000,000 20,000,000 일중차월 한국씨티은행 10,000,000 10,000,000 일중차월 국민은행 15,000,000 15,000,000 일중차월 KEB하나은행 30,000,000 30,000,000 일중차월 우리은행 20,000,000 20,000,000 일중차월 한국증권금융 200,000,000 200,000,000 일반자금대출 한국증권금융 300,000,000 300,000,000 할인어음 한국증권금융 170,000,000 170,000,000 합 계 765,000,000 765,000,000 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 소송금액 피고 계류법원 진행상황 내용 비고 신영증권 381,371 대한민국 서울중앙지법 2012가합521638 (2012.7.9.) 1심 진행 중 부당이득금 반환청구 해외펀드 환차익에 대한 과세 관련 (주1) 당반기말 현재 상기 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이회사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 아니합니다. (5) 기타약정사항 1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 환매조건부로 매도한 채권은 각각 3,255,026,846천원 및 2,701,549,372천원으 로, 이는 보고기간말 후에 고객과의 약정사항에 따라 회사가 환매수하여야 합니다. 또한, 회사는 당반기말 현재 부 동산 PF와 관련된 A B-CP 및 전단채 매입약정과 기타 매입확약 2,417.9 억 원을 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 회사는 주식 62,464,857천 원을 차 입하여 52,526,691천원을 매도, 채권 10,457,410천원을 차입하여 10,457,410 천원을 매도 하였으며 , 동 채권은 대여기관과의 약정에 따라 보고기간말 후에 반환하여야 합니다. 또한, 당반기말 현재 회사는 주식 6,619,620천원을 대여하고 있습니다. 36. 부문별보고 (1) 보고부문 요약 1) 조직기준을 포함하여 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소 회사 조직은 2016년 9월 30일 현재 총 5부문 산하 10본부 2센터 포함 38부서(부,팀,실) 14지점으로 구성되어 있으며, 이 중 주요 수익을 창출하는 사업활동 영위 조직은 WM부문, Sales, IB부문으로 3부문 산하 8본부 포함 20부서(부,팀) 14지점이 있습니다. 2) 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형(가) 위탁부문은 금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매, 그에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. (나) 자기매매부문은 금융투자상품에 대한 고유자산 운용, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 영위하고 있습니다. (다) 인수부문은 기업금융업무, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 영위하고 있습니다.(라) 그 밖의 모든 부문은 신탁, 투자일임, 투자자문 업무 및 지원업무, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 포함하고 있습니다. 3) 보고부문 사이의 거래에 적용된 회계처리방법회계처리 방법은 기본적으로 회사의 재무제표 작성에 적용되고 있는 일반적인 회계기준을따르고 있습니다. 다만 유가증권평가 및 처분이익 등의 항목 계상 시 보고부문간 성과를 식별하기 위하여 회사의 재무제표 작성기준으로 채택하고 있는 '전사 종목별 이동평균법'(이하 총원장 회계) 사용을 배재하고 '조직단위 종목별 이동평균법'(이하 펀드별 원장 회계)을 사용하였습니다. 또한 관리회계 차원에서 내부적으로 각 보고부문이 사용하는 자금에 대해 사내자금이자를 부과하고 있으며, 지원부서의 비용을 일정기준에 의거하여 위탁부문, 자기매매부문, 인수부문에서 간접비용으로 부담하고 있습니다. (2) 부문별 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 보 고 부 문 위탁 자기매매 기업금융 그밖의 모든 부문 보고부문 계 영업수익 954,215,197 88,793,710 21,052,965 22,944,020 1,087,005,892 이자수익 42,510,906 34,618,449 88,841 1,481,781 78,699,977 비이자수익 911,704,291 54,175,261 20,964,124 21,462,239 1,008,305,915 영업비용 943,721,703 82,356,771 6,695,980 11,474,207 1,044,248,661 영업이익 10,493,494 6,436,939 14,356,985 11,469,813 42,757,231 영업외손익 (14,810) - - 3,555,845 3,541,035 법인세비용차감 전 계속사업손익 10,478,684 6,436,939 14,356,985 15,025,658 46,298,266 (단위 : 천원) 구 분 보 고 부 문 위탁 자기매매 기업금융 그밖의 모든 부문 보고부문 계 영업수익 1,347,771,077 123,067,978 22,403,790 40,308,111 1,533,550,956 이자수익 32,091,727 31,379,782 599,604 9,765,319 73,836,432 비이자수익 1,315,679,350 91,688,196 21,804,186 30,542,792 1,459,714,524 영업비용 1,327,126,704 123,699,787 7,281,320 17,200,509 1,475,308,320 영업이익 20,644,373 (631,809) 15,122,470 23,107,602 58,242,636 영업외손익 (73) - - 7,909,361 7,909,288 법인세비용차감 전 계속사업손익 20,644,300 (631,809) 15,122,470 31,016,963 66,151,924 37. 위험관리 (1) 위험관리 일반 1) 위험관리의 목적 금융기관은 과도하거나 수용할 수 없는 위험을 제거함으로써 주주이익과 회사가치를 보호하고, 적정 수준의 위험을 감내함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 체계적인 위험관리를 위하여 관리대상을 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등으로 세분화하여 각 위험부문별 특성에 따라 관리체계를 마련하고 위험에 대한 적절한 인식·분석·평가·통제를 통하여 관리합니다. 2) 리스크관리 구조 회사의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회, 리스크관리심의위원회, 리스크관리실무위원회, 위험관리책임자(CRO), 리스크관리팀, 부서별리스크관리자로 구성되어, 경영진의 리스크관리 정책이 각 사업부까지 원활하게 집행되고 있습니다. 리스크관리위원회규정의 제·개정 및 리스크관리위원회 위원의 임면 권한을 갖는 이사회는 회사의 위험에 대한 최종적인 책임과 권한이 있습니다. 이사회 내 위원회인 리스크관리위원회는 등기이사 중 이사회 결의에 의해 선임된 위원으로 구성되며 회사의 리스크를 적절히 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제환경을 조성합니다. 리스크관리심의위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무수행을 위한 하위 의결기구로서 대표이사를 위원장으로 하며 리스크관리에 관한 구체적이고 세부적인 사항에 대해 심의·의결합니다. 리스크관리실무위원회는 리스크관리심의위원회의 산하기관으로 위험관리책임자를 위원장으로 하며 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리업무 수행을 위한 실무적 검토를 강화하기 위한 기구로서 리스크관리에 대한 현안을 심의하는 역할을 합니다. 리스크관리팀은 종합적 리스크관리체계구축 및 관리능력의 제고를 통하여 회사의 자기자본을 보호함과 동시에 효율적으로 활용하게 함으로써 지속적인 성장의 토대 마련에 기여하는 역할을 합니다. 리스크관리팀은 현업 및 후선업무 부서와는 독립적으로 리스크를 측정·관리하고, 리스크관리위원회·리스크관리심의위원회·리스크관리실무위원회에서 심의·의결되는 업무를 집행하며, 실효성 있는 리스크관리 업무수행환경 조성을 주업무로 합니다. 3) 유형별 위험관리 방법 시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격에 영향을 미치는 요소의 변동에 따른 손실가능성으로 회사는 시장위험을 내포하는 모든 상품을 대상으로 Market VaR(Value at Risk)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주지표로 활용하고 있습니다. VaR는 '정상적인 시장에서, 일정 보유기간 동안, 주어진 신뢰수준 범위 내에서, 시장가격이 불리한 방향으로 움직였을 경우, 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대 손실 금액'으로 정의됩니다. 회사는 99% 신뢰수준을 기준으로 10일 VaR를 산출하고 있으며 VaR 값의 적정성을 검증하기 위하여매일 사후검증(Back Testing)을 실시하고 있습니다. VaR는 유용한 시장위험 측정방법이지만 정상적인 시장상황을 가정하고 있기 때문에, 특정시장 충격의 발생으로 인한 일정 신뢰수준을 초과하는 사건 발생 시의 손실에 대한 정보를반영하지 못합니다. 이러한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 회사는 Greeks(위험요인별 민감도), 시나리오 분석 및 스트레스 테스트 분석을 실시하여 보조지표로 활용하고 있습니다. 신용위험은 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못하게 되거나 장외파생상품의 경우 거래상대방이 계약만기이전에 계약을 중단함으로써 발생하는 손실가능성을 말합니다. Credit VaR(99.9% 신뢰수준, 1년)를 산출하여 신용위험 관리를 위한 주지표로 활용하고 있으며, 보조적으로 신용위험노출규모 한도관리 및 스트레스 테스트분석을 이용하고 있습니다. 신용위험을 수반하는 거래는 유동화가 용이하지 않은 자산이 많으므로 사전적 리스크관리가 필수적입니다. 이와 같은 특성을 고려하여 회사는 정량적분석방법과 정성적분석방법을 모두 적용하여 사전평가를 실시하고 있으며 신용위험 조기경보를 위한 모니터링을 수행하고 있습니다. 또한, 위탁증거금면제 및 사후증거금적용법인에 대해서는 사전승인, 한도부여 등의 내부통제절차를 통해 관리하고 있습니다. 유동성위험은 자금조달과 운용의 만기불일치로 정의하고 원화 및 외화에 대하여 유동성비율 및 갭분석을 통한 유동성 상태를 파악하고 있으며, 위기상황 시나리오별 자금조달 계획을 마련하여 비상시 상황에 대비하고 있습니다. 운영위험은 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스 , 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생하는 손실가능성을 의미합니다. 회사는 내부통제실무협의회 를 운영하여 업무프로세스상 발생할 수 있는 운영위험을 파악 관리하고 있습니다. 또한, 과거 손실사건을 수집하고, 발생원인 및 유형을 파악하여 동일사건의 발생을 최소화함은 물론 전사적으로 발생가능한 운영위험을 선정하여 향후 대응할 수 있도록 리스크통제 자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment)를 실시하고 있습니다. (2) 신용 위 험 신용 위 험은 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 리스크를 말합니다. 회사는 신용리스크관리지침에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 회사는 Credit VaR 의 측정요소로 신용리스크노출규모, 부도율, 회수율, 자산변동성 등을 사용하고 있으며, 이 중 신용리스크노출규모는 다시 현재 신용리스크노출규모와 잠재적 신용리스크노출규모로 구분하고 있습니다. 회사는 총신용리스크노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 신용리스크 관련 한도를 관리하고 있으며, 그 대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별 한도, 신용등급별 한도, Credit VaR 한도로 나뉘어져 있습니다. 다만 장내파생상품, 국고채·통안채·산금채·정금채 등 무위험 거래상대방의 자산, 법적 예치분(고객예수금 청약관련 증권금융 예치금 등)등은 해당 자산이 신용리스크가 없는 것으로 간주하여 총리스크노출규모 한도관리 대상에서 제외하고 있습니다. 한도관리를 위해 현업부서는 신용리스크를 수반하는 자산을 신규로 취득한 당일과 취득후정기적으로 내부신용등급을 산정하여야 하며, 리스크관리부서는 내부신용등급 평가의 적정성을 판단하고 기준신용등급으로 결정하여 관리하고 있습니다. 회사는 내부신용등급을 산출하여 신용리스크 관리에 사용하고 있습니다. 현업부서는 신용리스크를 수반하는 자산에 대해 제반 기업 유형에 따라 위험특성을 고려하여 내부신용등급을 적정하게 산출하고 리스크관리부서에 승인을 요청해야 하며, 리스크관리부서는 보고된 내부신용등급을 검토하여 승인 확정합니다. 내부신용등급을 대표외부신용등급보다 상향 또는 3등급 이하로 산출하는 경우 리스크관리심의위원회의 별도 승인을 받아야 합니다. 다만 해외거래상대방은 3대 글로벌 신용평가사의 신용등급을 별도 기준에 의해 전환하여 내부신용등급으로 산출합니다. 1) 신용위험에 대한 최대 노출정도 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다 . (단위: 천원) 구 분 종류 당반기 전기 난내항목 현금및예치금 995,348,887 1,000,792,143 당기손익인식금융자산 6,868,586,211 5,938,047,361 채무금융상품 6,061,663,407 5,179,265,960 파생금융상품 806,922,804 758,781,401 매도가능금융자산 - - 대출채권 33,769,842 35,097,234 기타자산 642,954,536 181,967,029 소 계 8,540,659,476 7,155,903,767 난외항목 매입약정 등 241,790,000 301,520,000 소 계 241,790,000 301,520,000 합 계 8,782,449,476 7,457,423,767 2) 신용위험의 집중도가. 대출채권대 출 채권의 거래상대방은 대부분 국내에 집중되어 있으며, 개인 및 기업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 개인 34,033,646 57.5% (2,267,904) 31,765,742 기업 25,191,594 42.5% (23,187,494) 2,004,100 합 계 59,225,240 100.0% (25,455,398) 33,769,842 (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 개인 35,185,336 58.1% (2,267,903) 32,917,433 기업 25,367,296 41.9% (23,187,495) 2,179,801 합 계 60,552,632 100.0% (25,455,398) 35,097,234 대출채권의 산업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 금융업 365,226 0.6% (365,226) - 제조업 24,826,368 41.9% (22,822,268) 2,004,100 기타(개인 포함) 34,033,646 57.5% (2,267,904) 31,765,742 합계 59,225,240 100.0% (25,455,398) 33,769,842 (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 금융업 365,227 0.6% (365,227) - 제조업 25,002,069 41.3% (22,822,268) 2,179,801 기타(개인 포함) 35,185,336 58.1% (2,267,903) 32,917,433 합계 60,552,632 100.0% (25,455,398) 35,097,234 나. 채무증권채무증권은 대부분 국내 발행사에 집중되어 있으며, 산업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 금액 비율 금액 비율 정부 및 관련기관 2,603,722,560 43.0% 2,060,237,049 39.8% 금융업 1,663,056,769 27.4% 1,792,339,255 34.6% 기타 1,794,884,078 29.6% 1,326,689,656 25.6% 합 계 6,061,663,407 100.0% 5,179,265,960 100.0% 3) 신용건전성가. 대출채권대출채권의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신용공여금 대지급금 부도채권 합계 비연체, 비손상 33,404,168 - - 33,404,168 연체되었으나 비손상 365,674 - - 365,674 손상 - 2,633,130 22,822,268 25,455,398 소 계 33,769,842 2,633,130 22,822,268 59,225,240 대손충당금 - (2,633,130) (22,822,268) (25,455,398) 장부금액 33,769,842 - - 33,769,842 (단위: 천원) 구 분 신용공여금 대지급금 부도채권 합계 비연체, 비손상 34,886,769 - - 34,886,769 연체되었으나 비손상 210,465 - - 210,465 손상 - 2,633,130 22,822,268 25,455,398 소 계 35,097,234 2,633,130 22,822,268 60,552,632 대손충당금 - (2,633,130) (22,822,268) (25,455,398) 장부금액 35,097,234 - - 35,097,234 나. 채무증권채무증권의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 비연체, 비손상 6,061,663,407 - 6,061,663,407 손상 - - - 합 계 6,061,663,407 - 6,061,663,407 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 비연체, 비손상 5,179,265,960 - 5,179,265,960 손상 - - - 합 계 5,179,265,960 - 5,179,265,960 4) 신용등급별 구성내역 국내 적격 외부 신용평가기관의 평가등급에 기초한 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 등급 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 비율 합계 AAA (정부및관련기관 포함) 3,971,491,503 - 65.5% 3,971,491,503 AA- ~ AA+ 1,981,012,668 - 32.7% 1,981,012,668 A- ~ A+ 81,601,905 - 1.3% 81,601,905 BB~BB+ 23,930,301 - 0.4% 23,930,301 기타 3,627,030 - 0.1% 3,627,030 합 계 6,061,663,407 - 100.0% 6,061,663,407 (단위: 천원) 등급 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 비율 합계 AAA (정부및관련기관 포함) 3,013,646,460 - 58.2% 3,013,646,460 AA- ~ AA+ 2,026,276,461 - 39.1% 2,026,276,461 A- ~ A+ 78,040,632 - 1.5% 78,040,632 B+(기업어음) 49,501,894 - 1.0% 49,501,894 기타 11,800,513 - 0.2% 11,800,513 합 계 5,179,265,960 - 100.0% 5,179,265,960 5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령 분석 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 연체일수 30일미만 연체일수 60일미만 합계 신용거래융자금 41,663 - 41,663 증권담보대출금 312,611 11,400 324,011 합 계 354,274 11,400 365,674 (단위: 천원) 종류 연체일수 30일미만 연체일수 60일미만 합계 신용거래융자금 74,934 - 74,934 증권담보대출금 135,531 - 135,531 합 계 210,465 - 210,465 회사는 이와 관련해 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 고객이 이자를 3회 이상연체시 발생일을 포함하여 3일까지 해당월이자를 포함, 연체금 전액 또는 일부에 대한 변제가 없을 경우 담보물의 반대매매를 통해 연체금을 충당하고 있습니다. 6) 담보관리 회사가 신용위험을 경감하기 위해 거래상대방으로부터 담보를 징구하는 경우는 다음과같습니다. 가. 장외파생상품원칙적으로 ISDA의 신용공여계약서(Credit Support Annex)에서 정한 바에 따릅니다. 담보는 유가증권 및 현금·예금으로 설정되며 평가는 담보관련 계약문서를 통해 평가방법을 달리 정한 경우 외에는 시가평가를 원칙으로 합니다. 거래상대방으로부터 징구한 담보를 관리하는 경우 후선 업무부서는 일별로 담보 가치를 평가 정산하여 징구한 담보의 평가금액이 적정 담보범위에 미달하거나 초과하는 경우 담보관련 계약에 정한 바에 따라 필요 금액의 추가 징구 또는 초과금액의 담보 해지 및 지급처리를 수행합니다. 나. 신용공여금(신용거래융자금, 증권담보대출금 등)유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며 담보유지비율은 140~170% 입니다. 담보가 되는 유가증권은 별도의 선정 기준에 의해 선정된 종목에 한하며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 신용공여금을 상환받고 있습니다. 한편 신용공여금에 대해서는 전사 한도 및 종목별·고객별 한도를 관리하고 있습니다. 다. 기타 신용보강이 필요한 경우 장외파생상품의 거래상대방은 자본시장과금융투자업에관한법률에서 정하는 전문투자자 및 일반투자자(위험회피 목적의 거래를 하는 경우에 한함)로 한정되며 신용위험 노출규모가 발생하는 거래와 관련하여 신규 거래상대방을 선정하는 경우에는 필요시 리스크관리심의위원회의 승인을 득하여야 합니다. ( 3) 유동성 위험 유동성 위험은 자금의 조달 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금 부족 상태가 발생하여 지급불능 위험에 직면하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 회사가 입게 될 손실가능성을 의미하며, 회사는 적정 유동성비율 유지, 대체조달원 확보, 차입부채의 집중도 관리 등 안정적인 유동성확보 방안을 마련하여 전사 영업활동 지원에 만전을 기하고 있습니다. 통화별로는 원화, 외화를 구분하고 있으며 1개월, 3개월, 1년 유동성비율 및 유동성갭 등을 주 측정치로 하여 일일 모니터링을 실시하고 있고, 이러한 측정치는 전사 차원의 자금조달, 운영의 특성을 고려하여 실질적인 관리수단으로 활용되고 있습니다. 단기자금인 콜머니의 경우 자기자본의 일정수준으로 제한하여 단기자금 조달시장 경색에 대비하고 있으며 측정지표의 한도초과 발생시 이에 대한 대응방안을 마련하여 실무에 적용하고 있습니다. 월 1회 유동성시나리오 분석, 금리 시나리오 분석을 수행하여 발생 가능한 시나리오 상황 하에서의 회사 유동성 현황을 분석, 예측하고 있으며, 3단계 이상의 측정 지표를 설정하여 위기상황 여부를 판단하고 있습니다. 또한 비상자금조달 계획(contingency plan)을 수립하여 위기상황에서의 자금 부족에 대비하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기를 나타내는 만기분석은 다음과 같으며, 할인되지 않은 계약상의 약정금액(파생결합증권 및 일부 파생상품 제외)이므로 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. 또한 상환계획에는 약정된 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 거래상대방에게 지급시기의 선택권이 있는 금융부채의 경우 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른기간에 배분되었습니다. 한편 파생결합증권의 경우에는 일정 요건을 충족할 시 제시된 잔존계약만기보다 더 이른 기간에 상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계정 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 난내항목 현금및현금성자산 56,435,542 - - - - - 56,435,542 예치금 296,883,506 409,700,000 21,000,000 - - 211,330,500 938,914,006 당기손익인식증권 5,405,765,583 23,966,794 11,156,906 34,070 - 768,794,300 6,209,717,653 매도가능금융자산 141,986,540 - - - - 171,543,187 313,529,727 파생결합증권 1,047,000 3,846,354 1,685,206 496,729,040 22,242,778 82,767,308 608,317,686 파생상품자산 12,382,936 20,177,436 35,062,883 91,382,820 13,336,314 30,230,426 202,572,815 대출채권 5,025,925 21,447,076 7,296,841 - - - 33,769,842 기타금융자산 595,720,205 8,960,431 6,769,561 5,150,718 2,800,748 23,552,874 642,954,537 합 계 6,515,247,237 488,098,091 82,971,397 593,296,648 38,379,840 1,288,218,595 9,006,211,808 난내항목 예수부채 67,068,574 48,281 - - - - 67,116,855 콜머니 70,002,627 - - - - - 70,002,627 전자단기사채 55,000,000 - - - - - 55,000,000 환매조건부매도 2,740,933,264 23,114,157 10,088,403 9,880 - 481,736,624 3,255,882,328 매도유가증권 62,984,101 - - - - - 62,984,101 매도파생결합증권 148,840,038 450,322,373 92,177,264 2,614,024,180 150,633,618 138,556,585 3,594,554,058 파생상품부채 5,458,350 29,763,961 40,259,050 310,483,174 21,403,126 31,897,603 439,265,264 기타 금융부채 632,183,986 2,500 3,982,918 23,097,510 32,841 4,121,136 663,420,891 소계 3,782,470,940 503,251,272 146,507,635 2,947,614,744 172,069,585 656,311,948 8,208,226,124 난외항목 매입약정 - - 20,000,000 20,000,000 - 40,000,000 기타 매입확약 - - 7,890,000 143,700,000 50,200,000 - 201,790,000 소계 - - 7,890,000 163,700,000 70,200,000 - 241,790,000 합 계 3,782,470,940 503,251,272 154,397,635 3,111,314,744 242,269,585 656,311,948 8,450,016,124 (단위: 천원) 구 분 계정 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 난내항목 현금및현금성자산 47,166,342 - - - - - 47,166,342 예치금 271,596,075 - 526,672,966 - - 168,030,500 966,299,541 당기손익인식증권 4,812,744,962 8,350,323 30,166,101 43,075 - 629,022,947 5,480,327,408 매도가능금융자산 54,715,586 - - - - 243,035,212 297,750,798 파생결합증권 401,629 418,706 4,624,853 455,556,872 123,983,769 - 584,985,829 파생상품자산 4,791,814 10,579,553 58,786,985 83,651,007 14,964,551 26,944,995 199,718,905 대출채권 6,953,934 22,332,495 6,097,556 - - - 35,383,985 기타금융자산 125,912,610 15,681,495 6,200,337 7,875,612 2,116,410 24,486,224 182,272,688 합 계 5,324,282,952 57,362,572 632,548,798 547,126,566 141,064,730 1,091,519,878 7,793,905,496 난내항목 예수부채 68,432,708 - - - - 33,408 68,466,116 콜머니 30,001,332 - - - - - 30,001,332 전자단기사채 50,002,219 - - - - - 50,002,219 환매조건부매도 2,060,713,750 7,227,919 2,880,652 - - 630,850,866 2,701,673,187 매도유가증권 34,391,440 - - - 20,447,420 - 54,838,860 매도파생결합증권 274,181,610 508,655,587 109,841,397 2,051,058,265 256,205,431 67,843,720 3,267,786,010 파생상품부채 4,042,075 48,076,168 100,504,123 408,275,841 26,889,333 30,124,442 617,911,982 기타 금융부채 193,096,392 414,947 475,330 2,451,819 50,000 4,451,856 200,940,344 소계 2,714,861,526 564,374,621 213,701,502 2,461,785,925 303,592,184 733,304,292 6,991,620,050 난외항목 매입약정 - - 50,000,000 30,000,000 - - 80,000,000 기타 매입확약 - - 76,420,000 94,900,000 50,200,000 - 221,520,000 소계 - - 126,420,000 124,900,000 50,200,000 - 301,520,000 합 계 2,714,861,526 564,374,621 340,121,502 2,586,685,925 353,792,184 733,304,292 7,293,140,050 (4) 시장 위험 시장 위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직여서 회사가 입게 되는 손실가능성 을 말합니다. 회사는 매매·판매·단기보유 목적으로 취득한 금융상품, 인수 중개 및 시장조성 등으로 취득한 금융상품, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 상장된 금융상품, 이상의 금융상품을 헤지하기 위해 취득한 금융상품을 시장 위 험 관 리대상으로 정하고 전사, 부점별, 종목별, 유형별(주식리스크, 금리리스크, 외환리스크)로 나누어 관리하고 있습니다. 각 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 유형 시장위험 관리대상 주식리스크 주식 국내외 거래소에 상장되어 있는 종목 주식예탁증서 주식과 유사한 가격변동성을 나타내는 지분증권 주식과 유사한 가격변동성을 나타내는 집합투자증권 주식매매 약정 등의 매입 및 매도포지션 기타 시장성 있는 주식관련 금융수단의 매입 및 매도포지션 기초자산이 주식관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 금리리스크 고정 또는 변동금리부 채권 기업어음 기타 시장성 있는 금리관련 금융수단의 매입 및 매도포지션 기초자산이 금리관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 외환리스크 통화별 현물포지션 및 선물포지션 기초자산이 통화관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 리스크관리부서는 내부모형에 의한 위험기준가치평가방법(VaR) 및 시장리스크 요인에 대한 민감도를 측정하여 시장 위험을 관리합니다. VaR는 최근 1년이상의 데이터를 이용하여 99% 단측신뢰구간, 10일 보유기간 을 가정하고 250일 이동평균법으로 측정된 변동성을 토대로 완전공분산방법으로 측정하고 있습니다. 자산가치분포를 정규분포로 가정하는 완전공분산방법과는 별도로 특정분포를 가정하지 않는 역사적(Historical) VaR와 가상적인 가격변화 시뮬레이션을 통하여 산출되는 몬테카를 로(MonteCarlo) VaR를 보조지표로 산출하여 관리하고 있습니다. VaR는 매일 측정하며, 측정된 결과를 한도와 비교합니다. 전사 위험 자본 한도는 리스크에 대한 경영전략, 자기자본 및 영업이익, 당해연도 사업계획 및 부서별 계획, 경제환경 변화, 전년도 한도사용률, 순자본비율 유지목표 등을 감안하여 리스크관리위원회의 승인을 받아 설정합니다. 한편 모형의 적정성을 점검하기 위하여 전일의 최종 포지션이 금일에도 변화하지 않는다고 가정하고 발생하는 가상적인 순손실과 전일의 1일 VaR를 비교하는 사후검증(BackTesting)을 실시하며, 비정상적인 시장상황에서의 손실에 대비하지 못하는 점을 보완하기 위하여 극단적인 시장변동을 감안하여 위기상황분석(Stress Test)를 실시합니다. 또한 보유 자기자본이 위기상황분석결과로 나타난 잠재적인 최대손실을 흡수할 수 있는지 평가하고, 필요시 리스크의 축소 및 자기자본의 확충을 위한 단계별 조치 등을 마련하여 리스크관리심의위원회에 보고하도록 하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 최소 최대 평균 기말 이자율위험 4,272,697 4,600,416 4,279,253 4,373,633 환위험 4,015,025 3,881,896 2,800,233 3,665,732 주식가격위험 16,135,880 20,680,839 17,507,306 13,074,040 분산효과 (13,647,656) (10,849,561) (9,942,178) (9,819,715) 총위험 10,775,946 18,313,590 14,644,614 11,293,690 (단위: 천원) 구 분 최소 최대 평균 기말 이자율위험 2,847,826 3,850,332 3,658,943 3,307,267 환위험 1,818,049 1,747,737 2,270,794 2,639,460 주식가격위험 10,268,583 23,168,337 16,164,541 19,013,397 분산효과 (5,189,639) (7,781,703) (7,060,163) (9,661,833) 총위험 9,744,819 20,984,703 15,034,115 15,298,291 (주) 총위험을 기준으로 최소·최대·평균·기말값을 산정하였습니다. (5) 운영위 험 운영 위험은 영업활동 과정에서 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 회사에 재무적 혹은 비재무적인 손실을 유발할 수 있는 위험을 의미합니다. 국내외 금융시장의 급속한 변화에 노출된 영업환경과 각종 금융사고의 대형화 추세에 따라 운영위험 관리의 중요성이 증가하고 있습니다. 회사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 전사 차원의 일관된 통제구조를 운영하는 등 회사의 영업상 발생할 수 있는 운영위험을 최소화 할 수 있도록 적극적으로 노력하고 있습니다. 통제부서 간 내부통제실무협의회 를 운영하여 업무프로세스상 발생할 수 있는 운영위험을 파악 관리하고 있으며, 과거 손실사건을 수집하고, 발생원인 및 유형을 파악하여 동일사건의 발생을 최소화함은 물론 전사적으로 발생가능한 운영위험을 선정하여 향후 대응할 수 있도록 리스크통제 자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment)를 실시하고 있습니다. (6) 순자본비율 금융투자업 규정에 따라 회사는 적정수준의 순자본 비율을 유지하고 있습니다. 이는 금융투자업자의 재무건전성과 투자자 보호를 위하여 시행하고 있는 제도로써, 금융투자업자가파산할 경우 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위하여 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모를 상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게끔 유지시키는 것이 목적으로 영업용순자본에서 총위험액(시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합)을 차감한 값을 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어 산정합니다 . 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 하여야 하며, 감독당국은 순자본비율이 50%~100% 미만인 경우 해당 업자에게 경영개선 권고를, 0%이상~50% 미만인 경우경영개선 요구를, 0% 미만인 경우 경영개선 명령을 조치합니다. 회사는 일별로 순자본 비율을 산정하고 있으며, 분기마다 리스크관리위원회의 승인을 통해 순자본 비율 최저 한도를 정하고 이를 준수하도록 위험 자본을 통제하고 있습니다. 순자본비율과 산출내역은 매월 감독당국에 제출하고 있으며, 매 분기별로 외부감사인의 검토를 받고 있습니다. 당기 회사의 순자본 비율은 감독당국이 제시한 최저한도(100%)를 하회한 적이 없으며, 당반기말 및 전기말 현재 별도기준 순자본 비율은 각각 440.9% 및 430.6% 입니다. 38. 각주사항 회사의 채무보증, 예수유가증권, 파생상품계약, 대차유가증권 및 미배당별도예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전기 1. 채무보증 241,790,000 301,520,000 가. 매입보장약정 40,000,000 80,000,000 나. 기타 매입확약 201,790,000 221,520,000 2. 투자자의 예수증권 등 12,630,958,373 11,844,499,606 가. 위탁자증권 6,216,930,929 5,632,900,796 나. 저축자증권 84,654,241 80,463,260 다. 수익자증권 5,830,561,920 5,291,979,267 라. 기타예수증권 498,811,283 839,156,283 3. 파생상품계약 29,568,952,635 28,420,331,330 가. 이자율관련거래 24,868,160,235 24,113,161,595 나. 통화관련거래 573,484,292 674,478,494 다. 주식관련거래 3,480,899,108 2,729,408,241 라. 신용관련거래 646,409,000 903,283,000 4. 대차 및 대주거래 16,557,786 108,683,426 가. 대여증권 6,619,620 32,500,602 나. 차입증권 9,938,166 76,182,824 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기반기 신용공여금 33,769,842 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,130 2,633,130 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 593,541,611 1,755,130 0.30% 미수수익 46,007,787 0 0.00% 합계 698,774,638 27,210,528 3.89% 제62기 신용공여금 35,097,234 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,130 2,633,130 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 127,584,383 1,499,638 1.18% 미수수익 45,675,599 - 0.00% 합계 233,812,614 26,955,036 11.53% 제61기 신용공여금 27,068,317 - 0.00% 대여금 20 - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,304 2,633,304 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 95,907,851 1,019,661 1.06% 미수수익 53,448,783 - 0.00% 합계 201,880,543 26,475,233 13.11% 주) K-IFRS 연결기준 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,955,036 26,475,233 25,891,762 2. 순대손처리액(① + ②) 1,105 4,803 3,805 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,105 4,803 3,805 3. 대손상각비 계상(환입)액 254,387 475,000 579,666 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,210,528 26,955,036 26,475,233 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 공정가치 평가 절차요약 (1) 현금흐름 할인법을 이용하여 공시용 공정가치를 산출하는 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 정상거래시장에서 공시되는 가격이나, 금융상품에 대한정상거래시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정한다. 신영증권은 장부금액을 상각후원가로 평가하고 유효이자율법에 따라 액면이자율과 다른 이자율로 수익을 인식하는 계정에 대하여 현금흐름할인법을 이용하여 공정가치를 산출한다.(2) 외부평가기관에서 공시용 공정가치를 입수하는 금융상품 외부평가기관의 평가값을 사용하여야 하는 금융상품은 크게 비상장 주식(출자금 포함), 사모사채의 내재파생상품 및 분리형 신주인수권이다. 만기보유증권과 발행사채의 외부평가는 실무적으로 공모채권이기 때문에 현재 이용이 가능한 채권평가기관의평가값 정보를 사용하기로 한다. 이 때 외부평가기관의 평가 대상이 되는 금융상품들은 모두 중요성 기준을 설정하여 평가대상을 한정하기로 한다. 대상계정 중요성기준금액 매도가능증권(비상장주식) 취득가액 기준 10억원 초과 상품 (3) 장부금액을 사용하는 금융상품 기본적으로 공정가액으로 회계처리하는 금융상품에 해당하거나, 단기 금융상품에 해당하여 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우이다. 이러한 금융상품은 단기매매증권, 매도가능증권(외부평가대상 제외) 등 유가증권과 당기손익인식지정 금융상품, 현금 및 예치금, 예수부채, 기타 단기성 금융상품이다. 2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 집합투자증권 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 장외파생상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 7,016,640,457 845,924,832 5,559,969,472 610,746,153 단기매매금융자산 6,173,008,006 844,872,698 5,328,135,308 - 파생상품자산 198,605,118 - 195,124,517 3,480,601 당기손익인식지정 645,027,333 1,052,134 36,709,647 607,265,552 매도가능금융자산 371,894,445 116,154,578 116,121,715 139,618,152 합계 7,388,534,902 962,079,410 5,676,091,187 750,364,305 부채 당기손익인식금융부채 4,093,983,840 63,450,498 432,941,310 3,597,592,032 매도유가증권 62,984,101 62,984,101 - - 파생상품부채 436,445,681 - 432,941,310 3,504,371 당기손익인식지정 3,594,554,058 466,397 - 3,594,087,661 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 824,422,062 4,791,938,058 590,751,115 단기매매금융자산 5,353,924,891 824,404,036 4,529,520,855 - 파생상품자산 173,795,571 - 168,012,259 5,783,312 당기손익인식지정 679,390,773 18,026 94,404,944 584,967,803 매도가능금융자산 355,868,151 108,423,086 106,984,880 140,460,185 합계 6,562,979,386 932,845,148 4,898,922,938 731,211,300 부채 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 55,246,010 589,718,191 3,272,815,347 매도유가증권 54,838,860 54,838,860 - - 파생상품부채 595,154,678 - 589,718,191 5,436,487 당기손익인식지정 3,267,786,010 407,150 - 3,267,378,860 (주1) 당반기 말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치 중 원가법으로 평가되는 금 액은 각각 7,320,177천 원 및 7,548,1 05천원 이 포함되어 있습니다. 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설 립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 처분 등으로 인하여 제거된 금융자산은 없습니다.(주2) 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 590,751,115 61,165,934 - 892,875,483 (934,046,379) 610,746,153 파생상품자산 5,783,312 (2,302,711) - - - 3,480,601 당기손익인식지정 584,967,803 63,468,645 - 892,875,483 (934,046,379) 607,265,552 매도가능금융자산 140,460,184 - (660,285) 1,449,000 (1,630,747) 139,618,152 당기손익인식금융부채 3,272,815,346 (331,055,954) - 1,330,641,548 (674,808,908) 3,597,592,032 파생상품부채 5,436,486 (1,932,115) - - - 3,504,371 당기손익인식지정 3,267,378,860 (329,123,839) - 1,330,641,548 (674,808,908) 3,594,087,661 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 631,268,951 (123,892,216) - 708,096,011 (624,721,631) 590,751,115 파생상품자산 12,863,725 (5,819,240) - - (1,261,173) 5,783,312 당기손익인식지정 618,405,226 (118,072,976) - 708,096,011 (623,460,458) 584,967,803 매도가능금융자산 141,037,214 (2,382,684) 2,776,325 5,154,782 (6,125,452) 140,460,185 당기손익인식금융부채 3,356,953,820 471,828,583 - 3,286,940,178 (3,842,907,234) 3,272,815,347 파생상품부채 12,448,179 (5,381,987) - - (1,629,705) 5,436,487 당기손익인식지정 3,344,505,641 477,210,570 - 3,286,940,178 (3,841,277,529) 3,267,378,860 (주) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식하며, 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 또한, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 (가) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 5,328,135,308 4,529,520,855 DCF, 순자산가치 금리, 환율 당기손익인식지정금융자산 36,709,647 94,404,944 DCF 금리, 주가 파생상품자산 195,124,517 168,012,259 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 매도가능금융자산 116,121,715 106,984,880 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합계 5,676,091,187 4,898,922,938 금융부채 파생상품부채 432,941,310 589,718,191 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 (나) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 607,265,552 584,967,803 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 6.49%~95.96% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.65~0.94 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 3,480,601 5,783,312 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 매도가능금융자산 139,618,152 140,460,185 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1%~1% 성장율 상승시 공정가치 증가 합계 750,364,305 731,211,300 금융부채 당기손익인식지정금융부채 3,594,087,661 3,267,378,860 DCF, 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 6.49%~95.96% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 옵션평가모형 상관계수 (-)0.65~0.94 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 3,504,371 5,436,487 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 합계 3,597,592,032 3,272,815,347 (다) 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시 가격을 직접 사용하고 있으나, 공시 가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 장내파생상품이 활성시장에서 거래될 경우에는 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우에는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 유한차분법(FDM: Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 평가기법에 기반하여 산출한 결과를 받아 사용하고 있습니다.연결실체는 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가치 평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 현업 부서, 리스크관리팀 등과 협의하여 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 09월 22일 70,000 2.30 A1(NICE신용평가,한국기업평가) 2014년 09월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 09월 24일 50,000 2.30 A1(NICE신용평가,한국기업평가) 2014년 09월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 02일 50,000 2.30 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 10일 70,000 2.29 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 23일 80,000 2.08 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 05일 70,000 2.03 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 19일 50,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 20일 70,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 10,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 60,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 10,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 03일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 12일 70,000 2.02 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 12일 30,000 2.02 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 03월 17일 80,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 03월 24일 40,000 1.78 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 05월 27일 50,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 05월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 05월 28일 80,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 05월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 02일 50,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 03일 70,000 1.76 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 04일 90,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 05일 70,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 08일 70,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 09일 20,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 09일 35,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 11일 150,000 1.51 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 12일 150,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 15일 150,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 16일 50,000 1.51 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 16일 100,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 17일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 17일 100,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 18일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 18일 80,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 19일 50,000 1.53 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 19일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 20일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 21일 80,000 1.49 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 22일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 23일 60,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 24일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 27일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 28일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 30일 70,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 30일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 03일 20,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 04일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 06일 30,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 06일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 07일 70,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 10일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 11일 30,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 11일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 17일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 18일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 19일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 20일 60,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 21일 20,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 24일 40,000 1.53 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 02일 140,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 03일 140,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 04일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 04일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 07일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 07일 70,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 08일 50,000 1.54 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 60,000 1.58 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 40,000 1.59 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 30,000 1.53 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 14일 30,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 21일 30,000 1.59 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 01일 80,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 02일 90,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 02일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 05일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 05일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 06일 40,000 1.44 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 06일 30,000 1.44 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 12일 90,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 12일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 15일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 15일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 20일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 20일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 22일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 27일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 27일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 28일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 29일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 29일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 30일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 30일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 03일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 03일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 30,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 10,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 20,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 30,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 10일 100,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 10일 30,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 11일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 11일 30,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 12일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 12일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 13일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 13일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 16일 40,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 16일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 17일 150,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 17일 90,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 140,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 19일 200,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 19일 40,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 20,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 40,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 30,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 30,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 27일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 27일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 100,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 50,000 1.48 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 20,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 03일 50,000 1.42 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 03일 30,000 1.41 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 30,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 40,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 08일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 08일 50,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 09일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 10일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 10일 40,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 11일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 11일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 14일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 14일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 50,000 1.48 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 60,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 30,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 30,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 40,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 17일 50,000 1.32 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 18일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 18일 30,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 60,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 40,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 3,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 24일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 24일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 28일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 28일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 30일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 30일 40,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 31일 50,000 1.65 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 05일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 05일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 06일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 07일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 07일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 08일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 08일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 60,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 40,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 20,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 5,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 80,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 110,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 20일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 20일 100,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 70,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 100,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 45,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 5,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 60,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 110,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 60,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 70,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 05일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 05일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 70,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 15일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 15일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 70,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 80,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 150,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 70,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 19일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 19일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 60,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 23일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 80,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 100,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 60,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 30,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 29일 50,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 29일 5,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.59 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.58 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.59 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 70,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 08일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 08일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 09일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 09일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 10,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 30,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 11일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 11일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 15일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 15일 140,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 20,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 17일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 17일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 60,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 30,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 21일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 21일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 22일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 22일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 50,000 1.63 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 40,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 24일 상환 -