신영증권 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(마) 거래일 손익 (Day 1 profit or loss)

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공 정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit orloss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 영 업 손익 의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 신탁계정 회사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자 부동산, 자 가사용부동산 사이에 대 체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

개 발 비	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	비한정	-

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(12) 환매조건부채권

유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(13) 차입유가증권과 매도유가증권 회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(16) 수익인식

1) 수수료수익 및 매매손익 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익과 같은 유가증권의 거래가 정형화된 거래 방식인 경우 매매계약체결일에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자산관리수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

2) 이자수익 및 배당수익이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고,배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도 로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급 여채무 의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감 한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정 급여 자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생 하는 부채 의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(18) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주 및 우선주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수 및 우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 각각 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 우선주에 귀속되는 금액을 차감하여 산정하였으며, 우선주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익각각의 금액에서 세후우선주 배당금과 배당차감 후 잔여이익에 대한 우선주분으로 산정하였습니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주 및 우선주의 영향을 고려하여 보통주 및 우선주에 귀속되는 당 기순손익 및 가중평균유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 전기 재무제표 계정과목의 재분류

전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기의 당기순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 대손충당금

대출채권 및 수취채권의 대손충당금은 대출채권 및 수취채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는 모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다.채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등을 대출채권 및 수취채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다.

대출채권 및 수취채권은 개별평가 대출채권 및 수취채권과 집합평가 대출채권 및 수취채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대출채권 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계 적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.

2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간말 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

4) 매도가능지분상품의 손상

매도가능지분상품은 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 매도가능지분상품의 손상여부는 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가를 하회하는 기간 또는 정도를 객관적인 증거로 하여 판단합니다. 만약 취득원가 이하로 하락된 공정가치의 감소금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속되는 경우, 기타포괄손익누계액으로 인식한 매도금융자산평가손익을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식합니다.

5) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

6) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 764,762,309 - 764,762,309 당기손익인식금융자산 6,503,753,785 553,870,609 - - - 7,057,624,394 매도가능금융자산 - - - - 322,645,105 322,645,105 대출채권 - - - 36,591,667 - 36,591,667 기타자산 중 금융자산 - - - 140,366,903 - 140,366,903 합 계 6,503,753,785 553,870,609 - 941,720,879 322,645,105 8,321,990,378 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 1,000,792,917 - 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 5,527,720,462 679,390,773 - - - 6,207,111,235 매도가능금융자산 - - - - 297,750,798 297,750,798 대출채권 - - - 35,097,234 - 35,097,234 기타자산 중 금융자산 - - - 181,967,029 - 181,967,029 합 계 5,527,720,462 679,390,773 - 1,217,857,180 297,750,798 7,722,719,213 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 66,428,846 66,428,846 당기손익인식금융부채 307,079,827 3,674,381,430 - 3,981,461,257 차입부채 - - 3,315,447,785 3,315,447,785 기타부채 중 금융부채 - - 126,350,910 126,350,910 합 계 307,079,827 3,674,381,430 3,508,227,541 7,489,688,798 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 68,466,116 68,466,116 당기손익인식금융부채 649,993,538 3,267,786,010 - 3,917,779,548 차입부채 - - 2,781,549,372 2,781,549,372 기타부채 중 금융부채 - - 191,991,278 191,991,278 합 계 649,993,538 3,267,786,010 3,042,006,766 6,959,786,314 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이익 손실 기타포괄손익 재분류조정 금융자산 현금및예치금 37,919,055 (25,272,762) - - 당기손익인식금융자산 966,175,173 (437,428,591) - - 단기매매금융자산 294,458,339 (136,589,299) - - 파생상품자산 489,710,061 (267,473,440) - - 당기손익인식지정 182,006,773 (33,365,852) - - 매도가능금융자산 7,265,135 (5,985,000) 4,807,671 5,874,986 대출채권 2,162,616 - - - 기타자산 중 금융자산 2,531,530 - - - 합 계 1,016,053,509 (468,686,353) 4,807,671 5,874,986 금융부채 예수부채 - (1,211,520) - - 당기손익인식금융부채 815,239,112 (1,244,640,005) - - 단기매매금융부채 2,109,470 (2,506,510) - - 파생상품부채 758,635,756 (414,357,252) - - 당기손익인식지정 54,493,886 (827,776,243) - - 차입부채 - (43,500,620) - - 기타부채 중 금융부채 - (53,723) - - 합 계 815,239,112 (1,289,405,868) - - (단위: 천원) 구 분 이익 손실 기타포괄손익 재분류조정 금융자산 현금및예치금 60,367,284 (44,206,951) - - 당기손익인식금융자산 495,171,957 (593,220,525) - - 단기매매금융자산 274,761,253 (159,978,725) - - 파생상품자산 181,211,078 (277,484,558) - - 당기손익인식지정 39,199,626 (155,757,242) - - 매도가능금융자산 14,568,095 (2,278,040) 20,319,841 (6,586,555) 대출채권 2,408,446 - - - 기타자산 중 금융자산 147,736 - - - 합 계 572,663,518 (639,705,516) 20,319,841 (6,586,555) 금융부채 예수부채 - (1,195,557) - - 당기손익인식금융부채 1,293,747,735 (1,143,059,468) - - 단기매매금융부채 4,145,842 (3,627,939) - - 파생상품부채 620,548,726 (950,232,687) - - 당기손익인식지정 669,053,167 (189,198,842) - - 차입부채 - (40,398,373) - - 기타부채 중 금융부채 - (73,523) - - 합 계 1,293,747,735 (1,184,726,921) - - (4) 금융자산과 금융부채의 상계 1) 금융자산의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 수취한 금융담보 현금및예치금 764,762,309 - 764,762,309 - - 764,762,309 당기손익인식금융자산 7,057,624,394 - 7,057,624,394 (273,760,863) (657,403,110) 6,126,460,421 매도가능금융자산 322,645,105 - 322,645,105 - - 322,645,105 대출채권 36,591,667 - 36,591,667 - - 36,591,667 기타자산 중 금융자산 191,323,619 (50,956,716) 140,366,903 - - 140,366,903 합계 8,372,947,094 (50,956,716) 8,321,990,378 (273,760,863) (657,403,110) 7,390,826,405 (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 수취한 금융담보 현금및예치금 1,000,792,917 - 1,000,792,917 - - 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 - 6,207,111,235 (350,567,484) (735,885,048) 5,120,658,703 매도가능금융자산 297,750,798 - 297,750,798 - - 297,750,798 대출채권 35,097,234 - 35,097,234 - - 35,097,234 기타자산 중 금융자산 235,354,578 (53,387,549) 181,967,029 - - 181,967,029 합계 7,776,106,762 (53,387,549) 7,722,719,213 (350,567,484) (735,885,048) 6,636,266,681 2) 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 제공한 금융담보 예수부채 66,428,846 - 66,428,846 - - 66,428,846 당기손익인식금융부채 3,981,461,257 - 3,981,461,257 (273,760,863) (538,014,235) 3,169,686,158 차입부채 3,315,447,785 - 3,315,447,785 - (3,315,447,785) - 기타부채 중 금융부채 177,307,626 (50,956,716) 126,350,910 - - 126,350,910 합계 7,540,645,514 (50,956,716) 7,489,688,798 (273,760,863) (3,853,462,020) 3,362,465,914 (단위: 천원) 구 분 금융부채 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 차감후 순액 일괄상계 약정 등 제공한 금융담보 예수부채 68,466,116 - 68,466,116 - - 68,466,116 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 - 3,917,779,548 (350,567,484) (751,774,116) 2,815,437,948 차입부채 2,781,549,372 - 2,781,549,372 - (2,701,549,372) 80,000,000 기타부채 중 금융부채 245,378,828 (53,387,550) 191,991,278 - - 191,991,278 합계 7,013,173,864 (53,387,550) 6,959,786,314 (350,567,484) (3,453,323,488) 3,155,895,342 (5) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 구 분 장부금액 공정가치 당기 전기 당기 전기 금융자산: 현금및예치금 764,762,309 1,000,792,917 764,762,309 1,000,792,917 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 6,357,034,871 5,353,924,891 6,357,034,871 5,353,924,891 파생상품자산 146,718,914 173,795,571 146,718,914 173,795,571 당기손익인식지정 553,870,609 679,390,773 553,870,609 679,390,773 소계 7,057,624,394 6,207,111,235 7,057,624,394 6,207,111,235 매도가능금융자산 시장성 있는 주식 115,993,047 108,423,086 115,993,047 108,423,086 시장성 없는 주식 139,728,704 134,796,392 140,127,793 137,284,159 출자금 5,942,708 5,145,996 5,896,622 5,033,056 집합투자증권 15,668,664 13,696,452 15,668,664 13,696,452 외화증권 45,311,981 35,688,872 45,311,981 35,688,872 소계 322,645,104 297,750,798 322,998,107 300,125,625 대출채권 36,591,667 35,097,234 36,591,667 35,097,234 기타자산 중 금융자산 140,366,903 181,967,029 140,366,903 181,967,029 합계 8,321,990,377 7,722,719,213 8,322,343,380 7,725,094,040 금융부채: 예수부채 66,428,846 68,466,116 66,428,846 68,466,116 당기손익인식금융부채 매도유가증권 79,789,797 54,838,860 79,789,797 54,838,860 파생상품부채 227,290,030 595,154,678 227,290,030 595,154,678 당기손익인식지정 3,674,381,430 3,267,786,010 3,674,381,430 3,267,786,010 소계 3,981,461,257 3,917,779,548 3,981,461,257 3,917,779,548 차입부채 콜머니 - 30,000,000 - 30,000,000 차입금 - 50,000,000 - 50,000,000 환매조건부매도 3,315,447,785 2,701,549,372 3,315,447,785 2,701,549,372 소계 3,315,447,785 2,781,549,372 3,315,447,785 2,781,549,372 기타부채 중 금융부채 126,350,910 191,991,278 126,350,910 191,991,278 합계 7,489,688,798 6,959,786,314 7,489,688,798 6,959,786,314 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금및예치금과 기타자산 및 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 또한, 회사는 시장이자율, 거래상대방 또는 자기 신용위험, 유동성위험 및 중도상환위험 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금 또는 차입부채를 평가하였습니다. 상장된 매도가능지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. 한편, 활성시장 공시가격이 있는 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 공시가격에 기초하고 있습니다. 회사는 투자적격등급 이상의 신용도를 보유한 다수의 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약 및 상품선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 집합투자증권 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 장외파생상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 7,057,624,394 946,137,639 5,612,111,178 499,375,577 단기매매금융자산 6,357,034,871 935,947,461 5,421,087,410 - 파생상품자산 146,718,914 - 144,595,144 2,123,770 당기손익인식지정 553,870,609 10,190,178 46,428,624 497,251,807 매도가능금융자산 322,645,105 115,993,047 60,980,646 145,671,412 합 계 7,380,269,499 1,062,130,686 5,673,091,824 645,046,989 부채 당기손익인식금융부채 3,981,461,257 81,012,611 225,187,327 3,675,261,319 매도유가증권 79,789,797 79,789,797 - - 파생상품부채 227,290,030 - 225,187,327 2,102,703 당기손익인식지정 3,674,381,430 1,222,814 - 3,673,158,616 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 824,422,062 4,791,938,058 590,751,115 단기매매금융자산 5,353,924,891 824,404,036 4,529,520,855 - 파생상품자산 173,795,571 - 168,012,259 5,783,312 당기손익인식지정 679,390,773 18,026 94,404,944 584,967,803 매도가능금융자산 297,750,798 108,423,087 49,385,323 139,942,388 합 계 6,504,862,033 932,845,149 4,841,323,381 730,693,503 부채 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 55,246,010 589,718,192 3,272,815,346 매도유가증권 54,838,860 54,838,860 - - 파생상품부채 595,154,678 - 589,718,192 5,436,486 당기손익인식지정 3,267,786,010 407,150 - 3,267,378,860 (주1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치 중 원가법으로 평가되는 금액은 각각 6,196,273 천 원 및 7,030,309 천원이 포함되어 있습니다. 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있 습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원 가 로 측정되었던 금융자산 중 당기 처분 등으로 인하여 제거된 금융자산은 1,630,750천 원 입니다. (주2) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 590,751,116 144,083,785 - 1,004,191,192 (1,239,650,516) 499,375,577 파생상품자산 5,783,313 (3,659,543) - - - 2,123,770 당기손익인식지정 584,967,803 147,743,328 - 1,004,191,192 (1,239,650,516) 497,251,807 매도가능금융자산 139,942,388 (1,063,757) 7,626,816 900,046 (1,734,081) 145,671,412 당기손익인식금융부채 3,272,815,346 (777,090,348) - 3,421,529,880 (2,241,993,559) 3,675,261,319 파생상품부채 5,436,486 (3,333,783) - - - 2,102,703 당기손익인식지정 3,267,378,860 (773,756,565) - 3,421,529,880 (2,241,993,559) 3,673,158,616 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 631,268,951 (123,892,216) - 708,096,010 (624,721,630) 590,751,115 파생상품자산 12,863,725 (5,819,240) - - (1,261,173) 5,783,312 당기손익인식지정 618,405,226 (118,072,976) - 708,096,010 (623,460,457) 584,967,803 매도가능금융자산 140,407,914 (2,250,000) 2,776,325 5,133,602 (6,125,453) 139,942,388 당기손익인식금융부채 3,356,953,820 471,828,584 - 3,286,940,178 (3,842,907,236) 3,272,815,346 파생상품부채 12,448,179 (5,381,986) - - (1,629,707) 5,436,486 당기손익인식지정 3,344,505,641 477,210,570 - 3,286,940,178 (3,841,277,529) 3,267,378,860 (주) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식하며, 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 또한, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 (가) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 5,421,087,410 4,529,520,855 DCF, 순자산가치 금리, 환율 당기손익인식지정금융자산 46,428,624 94,404,944 DCF 금리, 주가 파생상품자산 144,595,144 168,012,259 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 매도가능금융자산 60,980,646 49,385,323 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합 계 5,673,091,824 4,841,323,381 금융부채 파생상품부채 225,187,327 589,718,192 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 (나) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 497,251,807 584,967,803 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 9.87%~52.41% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.13~0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품자산 2,123,770 5,783,312 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 매도가능금융자산 145,671,412 139,942,388 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1%~1% 성장율 상승시 공정가치 증가 합 계 645,046,989 730,693,503 금융부채 당기손익인식지정금융부채 3,673,158,616 3,267,378,860 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 9.87%~52.41% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.13~0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품부채 2,102,703 5,436,486 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 합 계 3,675,261,319 3,272,815,346 (다) 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시 가격을 직접 사용하고 있으나, 공시 가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 장내파생상품이 활성시장에서 거래될 경우에는 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우에는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 유한차분법(FDM: Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 평가기법에 기반하여 산출한 결과를 받아 사용하고 있습니다.회사는 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가치 평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 현업 부서, 리스크관리팀 등과 협의하여 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 4. 현금및예치금 (1) 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 112,955,906 47,166,342 예치금 651,806,403 953,626,575 합 계 764,762,309 1,000,792,917 (2) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 579 774 보통예금 2,660,888 2,664,645 당좌예금 1,903,982 1,482,145 외화예금 15,990,458 15,018,778 금융어음 92,400,000 28,000,000 합 계 112,955,907 47,166,342 (3) 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자예탁금별도예치금(예금) 12,000,000 22,000,000 장내파생상품거래예치금 141,668,974 242,025,986 장내파생상품매매증거금 7,105,269 7,570,089 정기예적금 491,000,000 682,000,000 특정예금 30,500 30,500 기타 1,660 - 합 계 651,806,403 953,626,575 (4) 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당 기 전 기 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 12,000,000 22,000,000 예탁금반환준비금 장내파생상품거래예치금 삼성선물 141,668,974 242,025,986 거래예치금 장내파생상품매매증거금 삼성선물 외 7,105,269 7,570,089 매매증거금 특정예금 국민은행 외 30,500 30,500 당좌개설보증금 장기성예금 신한은행 외 158,900,000 169,000,000 담보제공 합 계 319,704,743 440,626,575 5. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산 주식 142,721,223 216,500,829 신주인수권증서 4,614,355 - 국채,지방채 788,611,883 607,903,208 특수채 1,883,277,104 1,402,863,842 회사채 3,372,199,504 2,816,159,888 기업어음증권 - 49,501,894 외화증권 165,610,802 260,995,230 소계 6,357,034,871 5,353,924,891 파생상품자산(주1) 파생상품 146,718,914 173,795,571 당기손익인식지정 주식 1,756,020 52,563,046 회사채 4,513,503 14,918,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 40,159,101 26,923,774 파생결합증권 507,441,985 584,985,829 소계 553,870,609 679,390,773 합 계 7,057,624,394 6,207,111,235 (주1) 파생상품자산에 대한 내용은 주석 8에 서 설명하고 있습니다. (2) 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 138,272,964 142,721,223 142,721,223 4,448,259 신주인수권증서 4,948,625 4,614,355 4,614,355 (334,270) 국채·지방채 789,215,820 788,611,883 788,611,883 (603,937) 특수채 1,887,196,212 1,883,277,104 1,883,277,104 (3,919,108) 회사채 3,386,429,374 3,372,199,504 3,372,199,504 (14,229,870) 외화증권 168,774,156 165,610,802 165,610,802 (3,163,354) 합 계 6,374,837,151 6,357,034,871 6,357,034,871 (17,802,280) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 205,715,300 216,500,829 216,500,829 10,785,529 국채·지방채 603,238,886 607,903,208 607,903,208 4,664,322 특수채 1,406,029,935 1,402,863,842 1,402,863,842 (3,166,093) 회사채 2,825,003,697 2,816,159,888 2,816,159,888 (8,843,809) 기업어음증권 50,324,428 49,501,894 49,501,894 (822,534) 외화증권 260,869,373 260,995,230 260,995,230 125,857 합 계 5,351,181,619 5,353,924,891 5,353,924,891 2,743,272 (3) 당기손익인식지정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 2,000,000 1,756,020 1,756,020 (243,980) 회사채 2,790,000 4,513,503 4,513,503 1,723,503 투자자예탁금별도예치금(신탁) 40,000,000 40,159,101 40,159,101 159,101 파생결합증권 514,559,556 507,441,985 507,441,985 (7,117,571) 합 계 559,349,556 553,870,609 553,870,609 (5,478,947) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 주식 50,000,000 52,563,046 52,563,046 2,563,046 회사채 12,995,000 14,918,124 14,918,124 1,923,124 투자자예탁금별도예치금(신탁) 26,900,000 26,923,774 26,923,774 23,774 파생결합증권 713,290,631 584,985,829 584,985,829 (128,304,802) 합 계 803,185,631 679,390,773 679,390,773 (123,794,858) (4) 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 파생결합증권 주가연계증권 424,244,548 424,244,548 418,912,881 (5,331,667) 주식워런트증권 5,923,212 5,923,212 10,190,178 4,266,966 기타파생결합증권 84,391,797 84,391,797 78,338,926 (6,052,871) 합 계 514,559,557 514,559,557 507,441,985 (7,117,572) (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 파생결합증권 주가연계증권 671,072,808 671,072,808 542,126,147 (128,946,661) 주식워런트증권 20,870 20,870 18,026 (2,844) 기타파생결합증권 42,196,954 42,196,954 42,841,656 644,702 합 계 713,290,632 713,290,632 584,985,829 (128,304,803) 주가연계증권은 기초자산의 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 주가연계증권에 대한 배당및 만기의 상환금액이 결정되는 계약이며, 주식워런트증권은 주가연계증권과 같이 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되고 옵션의 프리미엄만을 수취하는계약의 형태입니다. 회사는 상기 파생결합증권에 대하여 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 사용이 제한된 당기손익인식지정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당 기 전 기 사용제한의 내용 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 40,159,101 26,923,774 예탁금반환준비금 6. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가(상각후원가) 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 시장성 있는 주식 92,638,278 115,993,047 30,298,873 (6,944,104) 시장성 없는 주식 43,682,099 139,728,704 100,370,348 (4,323,743) 출자금 5,942,708 5,942,708 - - 회사채 11,830,000 - - (11,830,000) 집합투자증권 14,889,757 15,668,664 778,907 - 외화증권 18,507,468 45,311,981 26,804,513 - 합 계 187,490,310 322,645,104 158,252,641 (23,097,847) (단위: 천원) 구 분 취득원가(상각후원가) 장부금액 미실현보유손익누계액 손상차손누계액 시장성 있는 주식 78,514,593 108,423,086 32,052,597 (2,144,104) 시장성 없는 주식 45,312,847 134,796,392 92,743,530 (3,259,985) 출자금 5,145,996 5,145,996 - - 회사채 11,830,000 - - (11,830,000) 집합투자증권 13,640,000 13,696,452 56,452 - 외화증권 12,971,468 35,688,872 22,717,404 - 합 계 167,414,904 297,750,798 147,569,983 (17,234,089) (2) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 111,858,047 4,807,671 5,874,986 - (2,585,204) 119,955,500 (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 101,448,216 20,319,841 (6,586,555) - (3,323,455) 111,858,047 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의성격 측정방법 주된사업장 보고기간말 신영자산운용주식회사 32,000,000 5,500,000주 85.9% 금융업 원가법 대한민국 3월 31일 신영제일호사모투자전문회사(주1) 30,870,000 3,899,332,912좌 15.7% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 신영제이호사모투자합자회사(주2) 10,000,000 1,000,000,000좌 10.0% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의성격 측정방법 주된사업장 보고기간말 신영자산운용주식회사 32,000,000 5,500,000주 85.9% 금융업 원가법 대한민국 3월 31일 신영제일호사모투자전문회사(주1) 30,870,000 5,368,700,000좌 17.4% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 그린제일호사모투자전 문회사 (주2) 61,589,822 4,967,689,824좌 8.1% 기타금융업 원가법 대한민국 12월 31일 (주1) 신영제일호사모투자전문회사는 회사가 단독 업무집행사원 및 무한책임사원으로서소유지분율이 50% 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 회사가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 신영자산운용주식회사 27,840,000 105,077,828 62,865,547 27,840,000 100,139,128 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 3,899,332 4,795,066 3,899,333 5,368,700 5,271,425 5,368,700 소 계 31,739,332 109,872,894 66,764,880 33,208,700 105,410,553 68,234,247 신영제이호사모투자합자회사 1,000,000 995,000 1,000,000 - - - 그린제일호사모투자전문회사 - - - 4,967,690 4,916,688 4,967,690 소 계 1,000,000 995,000 1,000,000 4,967,690 4,916,688 4,967,690 합 계 32,739,332 110,867,894 67,764,880 38,176,390 110,327,241 73,201,937 (주) 상기 종속기업 및 관계기업의 순자산지분가액은 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 산정하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 감소 기말 신영자산운용주식회사 62,865,547 - - - 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 5,368,700 - - 1,469,367 3,899,333 합 계 68,234,247 - - 1,469,367 66,764,880 신영제이호사모투자합자회사 - 1,000,000 - - 1,000,000 그린제일호사모투자전문회사 4,967,690 - - 4,967,690 - 소 계 4,967,690 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 73,201,937 1,000,000 - 4,967,690 67,764,880 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 감소 기말 신영자산운용주식회사 62,865,547 - - - 62,865,547 신영제일호사모투자전문회사 5,368,700 - - - 5,368,700 합 계 68,234,247 - - - 68,234,247 네오홀딩스 5,562,213 - (2,781,107) (2,781,106) - 그린제일호사모투자전문회사 4,967,690 - - - 4,967,690 소 계 10,529,903 - (2,781,107) (2,781,106) 4,967,690 합 계 78,764,150 - (2,781,107) (2,781,106) 73,201,937 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄이익 신영자산운용주식회사 128,214,092 5,941,710 122,272,382 46,178,266 26,299,902 27,250,850 신영제일호사모투자전문회사 32,053,418 1,470,417 30,583,001 6,572,716 6,270,034 6,270,034 신영제이호사모투자합자회사 10,000,000 50,000 9,950,000 (50,000) (50,000) (50,000) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄이익 신영자산운용주식회사 122,594,775 6,069,244 116,525,531 46,723,056 26,787,142 25,477,974 신영제일호사모투자전문회사 30,315,067 2,100 30,312,967 939,444 618,397 618,397 그린제일호사모투자전문회사 112,596,116 49,028,065 63,568,051 32,957,013 2,843,977 2,843,977 (주) 상기 종속기업의 요약재무정보는 별도재무제표를 이용하여 산정하였으며 회사와 결산일이 다른 종속기업(신영제일호사모투 자전문회사)과 관계기업(신영제이호사모투자합자회사)의 재무정보는 회사의 재무제표와 동일한 보고기간 및 보고기간종료일과 일치시키기 위하여 추가적인 재무정보를 반영하여 작성하고 있습니다. 그린제일호사모투자전문회사 의 요약재무정보는 회사와 동일한 보고기간 및 보 고기간종료일 과 일치시키기 위하여 추가적인 재무정보를 반영하여 산정한 연결재무제표를 이용하였으며, 비지배지분에 귀속되는 금액은 상기 요약재무정보 상 부채에 포함하여 기재하였습니다. 8. 파생상품 (1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 분류된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당 기 전 기 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 금리관련 선물 434,895,438 - - 1,001,041,840 - - 선도 736,296,124 2,412,572 2,412,572 649,208,001 7,616,370 7,616,370 스왑 22,602,252,273 62,367,693 47,789,820 21,145,808,754 112,572,708 91,889,936 옵션 1,177,000,000 6,420,320 25,342,263 1,317,103,000 8,335,839 37,356,488 소계 24,950,443,835 71,200,585 75,544,655 24,113,161,595 128,524,917 136,862,794 통화관련 선물 849,832 - - - - - 선도 187,099,234 6,300,333 737,662 306,814,438 9,251,466 443,494 스왑 239,355,943 3,931,452 686,765 367,664,056 10,020,794 4,755,836 소계 427,305,009 10,231,785 1,424,427 674,478,494 19,272,260 5,199,330 주식관련 선물 655,377,199 - - 394,774,720 - - 스왑 2,634,525,330 45,274,938 30,146,974 2,038,953,014 8,071,748 318,987,369 옵션 198,739,656 17,520,942 118,071,270 295,680,507 11,963,450 129,007,351 소계 3,488,642,185 62,795,880 148,218,244 2,729,408,241 20,035,198 447,994,720 상품관련 옵션 2,194,362 68,958 - - - - 신용관련 스왑 585,896,000 1,556,196 450,296 903,283,000 3,805,004 972,506 거래일손익인식평가조정액 스왑 - 865,510 1,652,408 - 2,158,192 4,125,328 합계 29,454,481,391 146,718,914 227,290,030 28,420,331,330 173,795,571 595,154,678 (2) 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 기초 2,158,192 4,125,328 4,240,070 7,625,114 증가 - - - - 감소 (1,292,682) (2,472,920) (2,081,878) (3,499,786) 기말 865,510 1,652,408 2,158,192 4,125,328 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 신용공여금 36,589,859 35,097,234 대여금 1,808 - 대지급금 2,633,119 2,633,130 부도채권 22,822,268 22,822,268 합계 62,047,054 60,552,632 차감 대손충당금 (25,455,387) (25,455,398) 대출채권잔액 36,591,667 35,097,234 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 대지급금 2,633,130 - - (1,867) 1,856 2,633,119 부도채권 22,822,268 - - - - 22,822,268 합 계 25,455,398 - - (1,867) 1,856 25,455,387 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 대지급금 2,633,304 - - (4,977) 4,803 2,633,130 부도채권 22,822,268 - - - - 22,822,268 합 계 25,455,572 - - (4,977) 4,803 25,455,398 (주) 상기 기타 금액은 상각채권의 추심이익입니다. 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 97,977,591 - - 97,977,591 79,375,044 건물 54,858,356 (10,683,237) - 44,175,120 12,872,558 합 계 152,835,947 (10,683,237) - 142,152,711 92,247,602 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 97,977,591 - - 97,977,591 66,302,002 건물 54,858,356 (8,809,105) - 46,049,251 14,954,128 합 계 152,835,947 (8,809,105) - 144,026,842 81,256,130 (주1) 상기 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 97,977,591 46,049,252 144,026,843 증가 - - - 취 득 - - - 감소 - (1,874,132) (1,874,132) 감가상각 - (1,874,132) (1,874,132) 처분 - - - 기말 97,977,591 44,175,120 142,152,711 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 98,807,755 48,198,903 147,006,658 증가 - - - 취 득 - - - 감소 (830,164) (2,149,652) (2,979,816) 감가상각 - (1,875,089) (1,875,089) 처분 (830,164) (274,563) (1,104,727) 기말 97,977,591 46,049,251 144,026,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,974,264 6,876,762 임대수익투자부동산 직접운영비용(주1) 4,029,158 3,835,835 (주1) 직접운용비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,726,794 - - 21,726,794 건물 14,651,471 (5,116,407) - 9,535,064 차량운반구 940,635 (500,630) - 440,005 비품 34,825,045 (32,725,686) - 2,099,359 건설중인자산 4,221,715 - - 4,221,715 합 계 76,365,660 (38,342,723) - 38,022,937 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,726,794 - - 21,726,794 건물 14,651,471 (4,750,120) - 9,901,351 차량운반구 850,459 (441,587) - 408,872 비품 36,086,324 (34,115,934) - 1,970,390 합 계 73,315,048 (39,307,641) - 34,007,407 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 21,726,794 9,901,351 408,872 1,970,390 - 34,007,407 증가 - - 199,545 1,155,485 4,221,715 5,576,745 취득 - - 199,545 1,155,485 4,221,715 5,576,745 감소 - (366,287) (168,412) (1,026,516) - (1,561,215) 처분 - - - (132) - (132) 감가상각 - (366,287) (168,412) (1,026,384) - (1,561,083) 기말 21,726,794 9,535,064 440,005 2,099,359 4,221,715 38,022,937 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 기초 22,434,503 10,664,118 465,439 2,214,737 35,778,797 증가 - - 205,495 1,096,583 1,302,078 취득 - - 205,495 1,096,583 1,302,078 감소 (707,709) (762,767) (262,062) (1,340,930) (3,073,468) 처분 (707,709) (395,104) (66,560) (670) (1,170,043) 감가상각 - (367,663) (195,502) (1,340,260) (1,903,425) 기말 21,726,794 9,901,351 408,872 1,970,390 34,007,407 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 41,265,609 (40,196,728) - 1,068,881 소프트웨어 7,746,719 (7,084,176) - 662,543 회원권 11,409,954 - (3,847,341) 7,562,613 기타 5,224,120 - - 5,224,120 합 계 65,646,402 (47,280,904) (3,847,341) 14,518,157 (주) 회원권 및 기타무형자산은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 41,215,442 (39,803,565) - 1,411,877 소프트웨어 7,473,159 (6,841,035) - 632,124 회원권 15,273,114 - (3,539,374) 11,733,740 기타 5,224,120 - - 5,224,120 합 계 69,185,835 (46,644,600) (3,539,374) 19,001,861 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 1,411,877 632,124 11,733,740 5,224,120 19,001,861 증가 50,167 273,560 - - 323,727 개별취득 50,167 273,560 - - 323,727 감소 (393,163) (243,141) (4,171,127) - (4,807,431) 처분 및 감소 - - (3,863,160) - (3,863,160) 상각 (393,163) (243,141) - - (636,304) 손상차손 - - (307,967) - (307,967) 기말 1,068,881 662,543 7,562,613 5,224,120 14,518,157 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 1,678,414 469,984 13,931,336 5,224,120 21,303,854 증가 121,880 425,407 1,226,400 - 1,773,687 개별취득 121,880 425,407 1,226,400 - 1,773,687 감소 (388,417) (263,267) (3,423,996) - (4,075,680) 처분 및 감소 - - (2,427,195) - (2,427,195) 상각 (388,417) (263,267) - - (651,684) 대체 - - (50,085) - (50,084) 손상차손 - - (946,716) - (946,717) 기말 1,411,877 632,124 11,733,740 5,224,120 19,001,861 ( 3) 당기손익으로 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 636,304 651,684 13. 기타자산 (1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수취채권 미수금 86,639,155 120,970,143 미수수익 36,642,652 39,631,181 보증금 3,644,182 6,945,000 선급금 13,814,470 14,794,260 대손충당금 (373,555) (373,555) 소계 140,366,904 181,967,029 선급금 119,672 116,732 선급비용 104,759 - 기타 159,348 188,927 합 계 140,750,683 182,272,688 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 미수금 373,555 - - - 373,555 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 말 미수금 373,555 - - - 373,555 (3) 사용이 제한된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 예 치 처 당 기 전 기 사용제한의 내용 보증금(회원보증금) 한국거래소 1,000 1,000 거래소 신원보증금 14. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당 기 전 기 투자자예수금 위탁자예수금 33,664,763 34,586,756 장내파생상품거래예수금 9,033,557 9,300,069 청약자예수금 5,063,300 - 저축자예수금 8,017,360 3,749,811 집합투자증권투자자예수금 10,620,271 20,784,762 기타 11,216 11,310 소계 66,410,467 68,432,708 수입담보금 신용공여담보금 18,378 33,408 합 계 66,428,845 68,466,116 15. 당기손익인식금융부채 (1) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당 기 전 기 매도유가증권 주식 60,525,817 34,391,440 국채·지방채 19,263,980 20,447,420 소계 79,789,797 54,838,860 파생상품부채(주1) 파생상품 227,290,030 595,154,678 당기손익인식지정 매도파생결합증권 3,674,381,430 3,267,786,010 합 계 3,981,461,257 3,917,779,548 (주1) 파생상품부채에 대한 내용은 주석 8에 서 설명하고 있습니다. (2) 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전장부가액 공정가치 장부금액 평가손익 주식 60,021,737 60,525,817 60,525,817 (504,080) 국채·지방채 19,371,020 19,263,980 19,263,980 107,040 합 계 79,392,757 79,789,797 79,789,797 (397,040) (단위: 천원) 구 분 평가전장부가액 공정가치 장부금액 평가손익 주식 34,824,689 34,391,440 34,391,440 433,249 국채·지방채 20,532,073 20,447,420 20,447,420 84,653 합 계 55,356,762 54,838,860 54,838,860 517,902 (3) 당기손익인식지정금융부채 1) 매도파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 매도파생결합증권 매도주가연계증권 3,183,769,129 3,182,484,697 3,200,233,369 (17,748,672) 매도주식워런트증권 1,906,012 1,666,528 2,241,591 (575,063) 기타 491,564,710 471,059,603 466,384,094 4,675,509 거래일손익인식평가액 - - 5,522,376 - 합 계 3,677,239,851 3,655,210,828 3,674,381,430 (13,648,226) (단위: 천원) 구 분 취득가액/ 발행가액 평가금액 기말누적 평가(손)익 취득시/발행시 기말 매도파생결합증권 매도주가연계증권 3,282,355,600 3,273,373,959 2,749,386,806 523,987,153 매도주식워런트증권 2,517,379 2,439,199 1,166,017 1,273,182 기타 561,145,312 540,981,211 510,487,335 30,493,876 거래일손익인식평가액 - - 6,745,852 - 합 계 3,846,018,291 3,816,794,369 3,267,786,010 555,754,211 주가연계증권은 기초자산의 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 주가연계증권에 대한 배당및 만기의 상환금액이 결정되는 계약이며, 주식워런트증권은 주가연계증권과 같이 주가 또는 주가지수의 변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되고 옵션의 프 리미엄만을 수취하는계약의 형태입니다. 또한 기타파생결합증권은 기초자산(금리, 환율,실물자산 등)의 가격변동에 따라 만기의 상환금액이 결정되는 계약입니다. 회사는 상기 매도파생결합증권에 대하여 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2) 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,745,852 6,114,350 증가 6,328,894 8,017,943 감소 (7,552,370) (7,386,441) 기말 5,522,376 6,745,852 16. 차입부채 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기 이자율 당 기 전 기 콜머니 ING자산운용 외 - - 30,000,000 전자단기사채 삼성자산운용 - - 50,000,000 환매조건부매도 일반고객 등 1.10%~1.30% 3,315,447,785 2,701,549,372 합 계 3,315,447,785 2,781,549,372 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 현재가치 11,395,503 11,168,382 사외적립자산 공정가치 (11,328,332) (10,155,603) 재무상태표상 부채(자산) 67,171 1,012,779 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,168,382 10,899,464 근무원가 831,719 868,619 이자원가 192,664 192,664 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 5,379 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (433,591) (236,445) 기타사항에 의한 효과 70,950 (169,670) 급여지급액 (440,000) (386,250) 기말 11,395,503 11,168,382 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 10,155,603 8,940,016 이자수익 139,916 128,883 사외적립자산의 재측정요소 (17,187) 22,954 사용자의 기여금 1,490,000 1,450,000 급여지급액 (440,000) (386,250) 기말 11,328,332 10,155,603 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예금 등 11,326,928 10,154,199 국민연금전환금 1,404 1,404 합 계 11,328,332 10,155,603 (4) 총비용 1) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 831,719 868,619 순이자손익 52,748 63,781 합 계 884,467 932,400 2) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 2,899,388 2,811,182 3) 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,783,856 3,743,582 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (340,075) 429,069 법인세효과 (82,298) (103,835) 법인세차감후 재측정요소 (257,777) 325,234 (6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.80% 1.80% 미래임금상승률 2.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 10,992,719 96% 1% 감소 11,838,165 104% 1% 증가 11,829,748 104% 1% 감소 10,993,328 96% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 10,717,167 96% 1% 감소 11,669,760 104% 1% 증가 11,654,161 104% 1% 감소 10,722,382 96% 3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 3.71년 입니 다. 18. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 302,393 424,205 (2) 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 424,205 483,047 할인차금상각 - 1,158 기 타 (121,812) (60,000) 기 말 302,393 424,205 (주) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융부채 미지급배당금 2,601 2,253 미지급금 82,395,474 154,033,525 미지급비용 12,345,052 10,169,743 임대보증금 4,272,323 4,303,422 기타 27,344,158 23,498,823 현재가치할인차금 (8,697) (16,488) 소계 126,350,911 191,991,278 선수수익 1,459,762 2,254,622 제세금예수금 8,272,448 6,694,445 합계 136,083,121 200,940,345 20. 자 본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 우 선 주 회사가 발행할 주식의 총수 64,000,000주 16,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 9,386,237주 7,053,763주 자본금 46,931,185,000원 35,268,815,000원 구 분 보 통 주 우 선 주 회사가 발행할 주식의 총수 64,000,000주 16,000,000주 1주의금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의수 9,386,237주 7,053,763주 자본금 46,931,185,000원 35,268,815,000원 (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 90,628,559 90,628,559 자기주식처분이익 461,574 313,925 기타자본잉여금 23,322,411 23,322,411 합계 114,412,544 114,264,895 (3) 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식-보통주 2,496,773 44,770,226 2,502,866 44,879,480 자기주식-우선주 4,580,110 62,740,814 4,580,110 62,740,814 합계 107,511,040 107,620,294 (주) 주가관리 목적으로 보유하고 있는 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과관련 규정 등에 따라 처리할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 158,252,640 147,569,983 이연법인세효과 (38,297,139) (35,711,936) 잔액 119,955,501 111,858,047 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (1,374,332) (1,714,406) 법인세효과 332,588 414,886 잔액 (1,041,744) (1,299,520) 합계 118,913,757 110,558,527 (5) 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금(주1) 35,503,147 33,432,233 대손준비금 614,022 408,442 임의적립금 737,590,000 709,890,000 미처분이익잉여금 57,573,537 50,712,077 합계 831,280,706 794,442,752 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (주2) 대손준비금은 금융투 자업규정에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 금융투자업규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우 적립하는 준비금 입니다. (6) 이익잉여금처분계산서 제 63 기 2016년 4월 1일 부터 제 62 기 2015년 4월 1일 부터 2017년 3월 31일 까지 2016년 3월 31일 까지 처분예정일 2017년 6월 9일 처분확정일 2016년 6월 3일 회사명 : 신영증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63 (당) 기 제 62 (전) 기 I. 미처분이익잉여금 57,573,536,609 50,712,076,965 1. 전기이월미처분이익잉여금 26,447,831 61,448,022 2. 당기순이익 57,547,088,778 50,650,628,943 II. 임의적립금등의 이입액 - - 합계 57,573,536,609 50,712,076,965 III. 이익잉여금처분액 (57,528,492,744) (50,685,629,134) 1. 이익준비금 2,306,331,930 2,070,913,545 2. 배당금 23,063,319,300 20,709,135,450 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당기 2,450(49%) 전기 2,200(44%) 우선주: 당기 2,500(50%) 전기 2,250(45%) 23,063,319,300 20,709,135,450 3. 대손준비금 1,158,841,514 205,580,139 4. 임의적립금 31,000,000,000 27,700,000,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 45,043,865 26,447,831 (7) 배당금배당금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 9,386,237주 7,053,763주 9,386,237주 7,053,763주 자기주식수 2,496,773주 4,580,110주 2,502,866주 4,580,110주 배당주식수 6,889,464주 2,473,653주 6,883,371주 2,473,653주 주당배당금 2,450원 2,500원 2,200원 2,250원 배당금 16,879,186,800원 6,184,132,500원 15,143,416,200원 5,565,719,250원 (8) 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정 및 공시하는 사항입니다.1) 대손준비금 적립 예정금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기 적립액 614,022 408,442 대손준비금 적립예정금액(환입예정금액) 1,158,841 205,580 대손준비금 잔액 1,772,863 614,022 2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 구 분 당 기 전 기 대손준비금 전입액(환입액) 1,158,841천원 205,580천원 대손준비금 반영후 조정이익 56,388,247천원 50,445,049천원 대손준비금 반영후 보통주 기본주당순이익 6,014원 5,382원 대손준비금 반영후 우선주 기본주당순이익 6,059원 5,428원 (주) 상기 대손준비금 반영후 조정이익 및 보통주 주당순이익 은 한국채택국제회계기준에의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액) 을 회사의 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 21. 수수료수익과 비용 순수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수탁수수료 16,740,669 22,397,853 인수및주선수수료 11,872,688 7,947,243 집합투자증권취급수수료 16,394,220 16,254,974 자산관리수수료 3,478,879 14,358,410 매수및합병수수료 - 5,592,454 신탁보수 5,656,212 6,522,060 기타 22,583,140 14,514,269 소 계 76,725,808 87,587,263 매매수수료 2,714,959 2,829,551 투자자문수수료 32,396 30,615 송금수수료 48,482 48,789 기타수수료비용 1,860,343 1,304,744 소 계 4,656,180 4,213,699 순수수료수익 72,055,681 92,054,648 22. 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 신용공여이자 2,160,749 2,403,469 채권이자 134,534,539 121,421,442 기업어음증권이자 471,409 2,020,380 증금예치금이자 1,158,839 1,154,970 양도성예금증서이자 - 1,301 양도성예금증서거래이익 261 4,995 예금이자 11,883,142 21,257,425 미수금이자 23,215 27,773 기타이자 2,508,316 119,963 소 계 152,740,470 148,411,718 차입금이자 1,469,574 1,545,644 투자자예탁금이용료 1,211,520 1,195,557 환매조건부매도이자 41,387,339 37,322,746 양도성예금증서거래손실 - 1,467 콜머니이자 643,707 1,528,516 기타 53,723 73,523 소 계 44,765,863 41,667,453 순이자수익 107,974,607 106,744,265 23. 대 출채권평가 및 처분이익 대출채권평가 및 처분이익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분이익> 대손충당금환입 1,867 4,977 합 계 1,867 4,977 24. 배 당금수익 배당금수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 5,601,971 5,950,701 매도가능금융자산 4,912,690 4,405,647 종속기업투자지분 18,710,406 18,319,960 합 계 29,225,067 28,676,308 25. 증권평가 및 처분이익과 손실 증권평가 및 처분이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분이익> 당기손익인식증권처분이익 103,004,934 94,809,989 당기손익인식증권평가이익 28,174,774 42,261,695 매도가능금융자산처분이익 2,352,445 10,162,448 매도증권평가이익 2,109,470 4,145,842 파생결합증권처분이익 6,532,697 8,820,200 파생결합증권평가이익 131,348,294 2,702,776 파생결합증권상환이익 44,125,783 27,676,650 매도파생결합증권평가이익 34,585,714 647,206,202 매도파생결합증권상환이익 19,908,172 30,528,049 별도예치금평가이익 502,674 198,739 소 계 372,644,957 868,512,590 처분손실> 당기손익인식증권처분손실 75,798,819 90,826,555 당기손익인식증권평가손실 46,424,723 40,121,785 매도가능금융자산처분손실 121,243 - 유가증권손상차손 5,863,757 2,278,040 매도증권평가손실 2,506,510 3,627,939 파생결합증권처분손실 4,277,805 1,275,217 파생결합증권평가손실 10,161,063 149,603,012 파생결합증권상환손실 18,926,984 4,879,013 매도파생결합증권평가손실 596,435,782 28,879,074 매도파생결합증권상환손실 231,340,461 160,319,767 소 계 991,857,147 481,810,402 순손익 (619,212,190) 386,702,188 26. 파생상품평가 및 거래이익과 손실 파생상품 평가 및 거래이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 거래이익> 파생상품거래이익 690,997,731 525,373,309 파생상품평가이익 557,348,087 276,386,495 소 계 1,248,345,818 801,759,804 거래손실> 파생상품거래손실 491,743,865 593,469,480 파생상품평가손실 190,086,826 634,247,765 소 계 681,830,691 1,227,717,245 순손익 566,515,127 (425,957,441) 27. 외화표시 자산 및 부채와 관 련손익 (1) 외화자산 및 부채 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 통화구분 외국통화금액 원화금액 통화구분 외국통화금액 원화금액 외화예금 USD 4,514,371 5,038,489 USD 2,993,320 3,452,794 외화예금 JPY 14 - JPY 99,707 1,023 외화예금 EUR 7,744,681 9,236,384 EUR 1,100,785 1,439,199 외화예금 HKD 11,944,472 1,715,585 HKD 68,063,188 10,125,760 장내파생상품거래예치금 EUR 49,750,645 59,333,116 EUR 69,996,383 91,515,371 장내파생상품거래예치금 HKD 580,377,410 83,359,607 HKD 998,725,129 148,580,337 장내파생상품거래예치금 USD - - USD 1,364,481 1,573,929 장내파생상품거래예치금 JPY - - JPY 34,731,174 356,349 장내파생상품매매증거금 USD 2,212,444 2,469,309 USD 3,129,700 3,610,109 장내파생상품매매증거금 EUR 3,028,828 3,612,211 EUR 3,028,828 3,959,981 매도기타파생결합사채 USD 29,481,670 32,904,492 USD 20,438,800 23,576,156 외화증권(당기손익인식금융자산) USD 148,383,480 165,610,802 USD 226,263,746 260,995,230 외화증권(당기손익인식금융자산) HKD 86,832,000 12,471,680 HKD 58,980,000 8,774,455 외화증권(당기손익인식금융자산) EUR 2,021,600 2,410,980 EUR 160,500 209,843 외화증권(매도가능금융자산) USD 35,378,775 39,486,251 USD 29,018,983 33,473,397 외화증권(매도가능금융자산) EUR 1,614,626 1,925,619 EUR 1,694,526 2,215,474 미수수익 USD 969,103 1,081,616 USD 2,413,450 2,783,914 미수금 USD 31,487 35,143 USD 16,030,000 18,490,605 외화자산 계 420,691,284 615,133,926 차입금(외화환매조건부매도) USD 44,787,820 49,987,685 USD 43,856,786 50,588,803 매도파생결합증권 USD 87,685,465 97,865,748 USD 58,789,672 67,813,887 외화증권(당기손익인식금융부채) EUR 40,449,100 48,240,001 EUR 31,401,350 41,055,067 외화증권(당기손익인식금융부채) HKD 408,081,500 58,612,746 HKD 577,237,500 85,875,623 외화증권(당기손익인식금융부채) - - - USD 588,500 678,835 미지급금 - - - EUR 4,800,000 6,275,664 미지급금 USD 41,741 46,588 USD 8,880,883 10,244,098 미지급금 - - - HKD 110,000,000 16,364,700 미지급비용 USD 10,607 11,838 USD 83,850 96,721 기타예수부채 USD 522,604 583,279 USD 1,209,078 1,394,671 외화부채 계 255,347,885 280,388,069 (2) 외환거래이익과 손실 상기 매도가능금융자산을 제외한 외화자산 및 부채에서 발생된 외환거래이익과 손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 24,876,813 37,948,594 외화환산이익 22,168,037 8,098,306 소 계 47,044,850 46,046,900 외환차손 25,272,762 44,206,951 외화환산손실 14,365,757 29,030,386 소 계 39,638,519 73,237,337 순손익 7,406,331 (27,190,437) 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 53,394,932 51,791,755 퇴직급여 3,783,856 3,743,582 복리후생비 8,763,655 7,947,634 전산운용비 7,170,618 7,164,930 임차료 1,378,453 1,659,515 지급수수료 1,397,681 1,050,756 접대비 2,559,864 2,783,005 광고선전비 668,367 375,800 감가상각비 3,435,214 3,778,514 조사연구비 52,418 51,248 연수비 422,492 318,104 무형자산상각비 636,304 651,684 세금과공과금 5,418,871 5,533,493 업무위탁수수료 174,103 179,312 판매부대비 176,684 261,345 등기소송비및공고비 57,065 28,946 회의비 77,550 64,797 인쇄비 390,564 328,199 여비교통비 602,234 487,815 차량유지비 499,922 581,727 소모품비 254,346 293,538 수도광열비 994,752 961,607 보험료 164,041 152,286 행사비 538,034 648,626 기타 4,054,183 4,267,020 합 계 97,066,203 95,105,238 29. 기타의영업수익 및 영업비용 (1) 기타의영업수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타 48,691 58,909 (2) 기타의영업비용 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채전입액 - 1,158 30. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 영업외수익 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 24,400 1,596,732 투자부동산처분이익 - 2,032,623 임대료 5,974,264 6,876,762 관계기업투자처분이익 690,525 518,863 기타 413,605 505,888 합계 7,102,794 11,530,868 (2) 영업외비용 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 187 3,074 기부금 535,800 492,029 무형자산손상차손 307,966 946,716 기타 167,166 1,497,387 합계 1,011,119 2,939,206 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 30,591,380 1,865,932 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,369,233) 16,866,518 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,714,640) (3,485,480) 법인세비용 15,507, 507 15,246,970 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 (2,585,203) (3,323,455) 확정급여제도의 재측정요소 (82,298) (103,835) 자기주식처분이익 (47,139) (58,190) 합 계 (2,714,640) (3,485,480) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 73,054,596 65,897,599 적용세율에 따른 법인세 17,217,212 15,485,219 조정사항 - 비일시적차이 (1,614,221) (1,682,040) 법인세추납액(환급액) 235 1,755,384 기타 (95,719) (311,593) 법인세비용 15,507,508 15,246,970 평균유효세율 21.23% 23.14% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 수입배당금 2,096,182 73,713 - 2,169,895 미수채권이자 (21,103,370) (699,909) - (21,803,279) 이연성과보상금 3,552,619 1,888,322 - 5,440,941 손해배상금 61,271 (9,013) - 52,259 위약손해배상공동기금 115,875 - - 115,875 단기매매금융자산 (26,154,746) 18,310,822 - (7,843,924) 매도가능금융자산 14,895,252 5,863,757 - 20,759,009 파생결합증권평가손익 128,304,802 (121,187,230) - 7,117,571 매도파생결합증권평가손익 (555,754,211) 569,402,437 - 13,648,226 파생상품평가손익 354,541,842 (367,261,260) - (12,719,419) 매도유가증권평가손익 2,256,551 397,040 - 2,653,591 외화환산손익 20,287,479 (27,189,161) - (6,901,682) 동업기업과세특례 (1,101,180) 123,393 - (977,787) 전환효과 1,825,685 (1,344,757) - 480,928 기타자산감액손실 3,539,375 307,966 - 3,847,341 upfront fee 4,535,872 901,382 - 5,437,254 즉시상각의제 47,450 (40,392) - 7,058 펀드판매보수 148,434 28,631 - 177,065 기타 19,622,933 (17,770,552) - 1,852,381 매도가능금융자산평가이익 (147,569,983) - (10,682,657) (158,252,640) 재평가적립금 (4,214,660) - - (4,214,660) 합계 (200,066,529) 61,795,189 (10,682,657) (148,953,997) 이연법인세부채 (48,416,100) - - (36,046,867) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 수입배당금 1,959,491 835 - 1,960,326 미수채권이자 (21,843,717) 740,347 - (21,103,370) 이연성과보상금 3,948,687 (396,068) - 3,552,619 손해배상금 61,271 - - 61,271 위약손해배상공동기금 115,875 - - 115,875 단기매매금융자산 (23,880,577) (2,274,169) - (26,154,746) 매도가능금융자산 12,645,214 2,250,038 - 14,895,252 파생결합증권평가손익 (18,595,434) 146,900,236 - 128,304,802 매도파생결합증권평가손익 55,186,476 (610,940,687) - (555,754,211) 파생상품평가손익 (3,319,428) 357,861,270 - 354,541,842 매도유가증권평가손익 2,774,453 (517,902) - 2,256,551 외화환산손익 (7,659,720) 27,947,199 - 20,287,479 동업기업과세특례 (627,394) (473,786) - (1,101,180) 전환효과 1,359,164 466,521 - 1,825,685 기타자산감액손실 3,651,088 (111,713) - 3,539,375 upfront fee - 4,535,872 - 4,535,872 즉시상각의제 - 47,450 - 47,450 펀드판매보수 - 148,434 - 148,434 기타 2,335,896 17,422,893 - 19,758,789 매도가능금융자산평가이익 (133,836,696) - (13,733,287) (147,569,983) 재평가적립금 (4,644,822) - 430,162 (4,214,660) 합계 (130,370,173) (56,393,230) (13,303,125) (200,066,528) 이연법인세부채 (31,549,582) - - (48,416,100) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 당해 투자자산의 세무기준액(취득원가)의 차이인 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당이익 (1) 보통주 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 57,547,088,778 50,650,628,943 보통주당기순이익 42,252,648,266 37,169,480,043 가중평균유통보통주식수 6,883,388주 6,877,644주 보통주기본주당순이익 6,138 5,404 (주) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 9,386,237 9,386,237 차감 : 가중평균자기주식수 (2,502,849) (2,508,593) 가중평균유통보통주식수 6,883,388 6,877,644 (2) 우선주 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 57,547,088,778 50,650,628,943 우선주당기순이익 15,294,440,512 13,481,148,900 가중평균유통우선주식수(주) 2,473,653주 2,473,653주 우선주기본주당순이익 6,183 5,450 (주1) 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (주2) 가중평균유통우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 7,053,763 7,053,763 차감 : 가중평균자기우선주식수 (4,580,110) (4,580,110) 가중평균유통우선주식수 2,473,653 2,473,653 (3) 희석주당순이익 회사는 희석성 잠재적보 통주가 없으므로 보통주 및 우선주의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다. 33. 현금흐름표 (1) 재무상태표상 현금및현금성자산과 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재무상태표상 현금및현금성자산 112,955,906 47,166,342 현금흐름표상 현금및현금성자산 112,955,906 47,166,342 (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 44,765,864 41,667,453 법인세비용 15,507,508 15,246,970 당기손익인식증권평가손실 46,424,723 40,121,784 파생상품평가손실 190,086,826 634,247,765 유가증권손상차손 5,863,757 2,278,040 퇴직급여 884,467 932,400 감가상각비 3,435,214 3,778,514 무형자산상각비 636,304 651,684 무형자산처분손실 128,012 1,442,658 매도가능금융자산처분손실 121,243 - 외화환산손실 14,365,757 29,030,386 무형자산손상차손 307,966 946,716 매도증권평가손실 2,506,510 3,627,939 파생결합증권평가손실 10,161,063 149,603,012 매도파생결합증권평가손실 596,435,782 28,879,074 유형자산처분손실 187 3,074 복구충당부채전입액 - 1,158 이자수익 (152,740,469) (148,411,718) 배당금수익 (29,225,067) (28,676,308) 당기손익인식증권평가이익 (28,174,775) (42,261,695) 파생상품평가이익 (557,348,087) (276,386,495) 별도예치금평가이익 (502,674) (198,739) 대손충당금환입 (1,867) (4,977) 외화환산이익 (22,168,037) (8,098,306) 유형자산처분이익 (24,400) (1,596,732) 투자부동산처분이익 - (2,032,623) 관계회사투자주식처분이익 (690,525) (518,863) 무형자산처분이익 - (84,200) 매도가능금융자산처분이익 (2,352,445) (10,162,448) 파생결합증권평가이익 (131,348,294) (2,702,776) 매도증권평가이익 (2,109,470) (4,145,842) 매도파생결합증권평가이익 (34,585,714) (647,206,202) 합 계 (29,640,641) (220,029,297) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금의감소(증가) 300,558,203 234,736,827 당기손익인식금융자산의감소(증가) (607,055,485) (1,792,288,474) 대출채권의감소(증가) (1,492,565) (8,023,920) 기타자산의감소(증가) 36,556,214 (28,249,379) 예수부채의증가(감소) (2,037,270) 1,144,426 당기손익인식금융부채의증가(감소) (267,105,010) 579,815,520 기타부채의증가(감소) (61,083,635) 38,582,309 사외적립자산의감소(증가) (1,050,000) (1,492,819) 퇴직금의지급 (440,000) (386,250) 합계 (603,149,548) (976,161,760) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익으로 인한 매도가능금융자산의 증가(감소) 10,682,657 13,733,286 관계기업투자지분의 매도가능금융자산으로 대체 - 2,781,107 회원권의 매도가능금융자산으로 대체 - 50,085 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 당 기 전 기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 신영자산운용주식회사 신영자산운용주식회사 종속기업 신영제일호사모투자전문회사 신영제일호사모투자전문회사 종속기업 주식회사 고리(주1) 주식회사 고리(주1) 종속기업 주식회사 제이엔피(주2) 주식회사 제이엔피(주2) 관계기업 신영제이호 사모투자합자회사 그린제일호사모투자전문회사 (주1) 주식회사 고리는 종속기업인 신영제일호사모투자전문회사가 97.8%의 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 주식회사 제이엔피는 2014년 12월 15일을 분할기일(분할등기일 12월 23일)로 하여 주식회사 고리의 장흥공장이 물적분할 에 의하여 설립된 신설법인으로서 주식회사 고리가 100%의 지분을 소유한 종속기업입니다. 한편, 전기 중 회사의 상호를 주식회사 고리제2공장에서 주식회사 제이엔피로 변경하였습니다. (2) 보고기간 중에 회사와 회사의 종속기업인 신영자산운용주식회사, 신영제일호사모투자전문회사, 주식회사 고리 및 주식회사 제이엔피와 회사의 관계기업인 그린제일호사모투자전문회사 간에 담보 및 지급보증은 없습니다. 다만, 회사는 신영제일호사모투자전문회사의 단독 업무집행사원 및 무한책임사원으로 신영제일호 사모투자전문회사의 채무에 대하여 무한책임을 부담하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 회사명 구분 계정과목 당 기 전 기 종속기업 신영자산운용주식회사 수익 배당금수익 18,480,000 17,875,000 종속기업 신영제일호사모투자전문회사 수익 수수료및배당금수익 - 287,262 관계기업 그린제일호사모투자전문회사 수익 수수료및배당금수익 412,349 489,439 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,991,708 1,914,878 퇴직급여 398,785 758,892 35. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 관련거래내용 채권 3,930,412,174 매입자 환매조건부매도 채권 63,607,200 증권금융,예탁원 대차거래 채권 5,272,800 한국거래소 손해배상공동기금 채권 41,391,267 한국거래소 CCP증거금 채권 118,661,543 SC제일은행 외 파생결합증권 및 파생상품 채권 735,345 한국예탁결제원 주식기관결제 채권 30,657,000 한국거래소 선물옵션증거금등 정기예적금 158,900,000 케이디비생명보험 외 예치금 주식 67,680,900 한국거래소 선물옵션증거금등 주식 51,108,180 한국예탁결제원 증권대차 합계 4,468,426,409 (2) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 금융기관종합보험 - 1,000,000 메리츠화재/NH화재/The-K손해 임원배상책임보험 - 1,000,000 메리츠화재/NH화재 전자금융거래배상책임보험 - 500,000 메리츠화재/The-K손해 건물화재보험 건물 59,128,244 메리츠화재 가스배상책임보험 건물 1,900,000 삼성화재 전산기기화재보험 전산기기 2,447,353 메리츠화재 합 계 65,975,597 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일중차월 신한은행 20,000,000 20,000,000 일중차월 한국씨티은행 10,000,000 10,000,000 일중차월 국민은행 15,000,000 15,000,000 일중차월 하나은행 20,000,000 20,000,000 일중차월 우리은행 20,000,000 20,000,000 일중차월 한국증권금융 200,000,000 200,000,000 일반자금대출 한국증권금융 300,000,000 300,000,000 할인어음 한국증권금융 170,000,000 170,000,000 합 계 755,000,000 755,000,000 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 소송금액 피고 계류법원 진행상황 내용 비고 신영증권 381,371 대한민국 서울중앙지법 2012가합521638 (2012.7.9.) 1심 진행 중 부당이득금 반환청구 해외펀드 환차익에 대한 과세 관련 (주1) 당기말 현재 상기 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 아니합니다. (5) 기타약정사항 1 ) 당기말 및 전기말 현재 회사가 환매조건부로 매도한 채권은 각각 3,315,447,785천원 및 2,701,549,372천원 으 로, 이는 보고기간말 후에 고객과의 약정사항에 따라 회사가 환매수하여야 합니다. 또한, 회사는 당기말 현재 부동산 PF 등과 관련된 ABCP 및 전단채 매입약정 또는 매입확약 2,621억원 을 제공하고 있습니다. 2) 당기말 현재 회사는 주식 70,209,301천원을 차입하여 60,525,817천원을 매도, 채권 19,263,980천원을 차입하여 19,263,980천원을 매도하였으며, 동 채권은 대여기관과의 약정에 따라 보고기간말 후에 반환하여야 합니다. 또한, 당기말 현재 회사는 주식 4,744,570천원을 대여하고 있습니다. 36. 부문별보고 (1) 보고부문 요약 1) 조직기준을 포함하여 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소 회사 조직은 2017년 3월 31일 현재 총 5부문 산하 10본부 2센터 포함 38부서(부,팀,실) 14지점 으로 구성되어 있으며, 이 중 주요 수익을 창출하는 사업활동 영위 조직은 WM부문, Sales, IB부문으로 3부문 산하 8본부 포함 20부서(부,팀) 14지점 이 있습니다. 2) 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형(가) 위탁부문은 금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매, 그에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. (나) 자기매매부문은 금융투자상품에 대한 고유자산 운용, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 영위하고 있습니다. (다) 인수부문은 기업금융업무, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 영위하고 있습니다.(라) 그 밖의 모든 부문은 신탁, 투자일임, 투자자문 업무 및 지원업무, 그에 부수하는 겸영 및 부수 업무를 포함하고 있습니다. 3) 보고부문 사이의 거래에 적용된 회계처리방법회계처리 방법은 기본적으로 회사의 재무제표 작성에 적용되고 있는 일반적인 회계기준을따르고 있습니다. 다만 유가증권평가 및 처분이익 등의 항목 계상 시 보고부문간 성과를 식별하기 위하여 회사의 재무제표 작성기준으로 채택하고 있는 '전사 종목별 이동평균법'(이하 총원장 회계) 사용을 배재하고 '조직단위 종목별 이동평균법'(이하 펀드별 원장 회계)을 사용하였습니다. 또한 관리회계 차원에서 내부적으로 각 보고부문이 사용하는 자금에 대해 사내자금이자를 부과하고 있으며, 지원부서의 비용을 일정기준에 의거하여 위탁부문, 자기매매부문, 인수부문에서 간접비용으로 부담하고 있습니다. (2) 부문별 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 보 고 부 문 위탁 자기매매 기업금융 그밖의 모든 부문 보고부문 계 영업수익 2,003,947,285 176,286,089 39,342,359 32,466,347 2,252,042,080 이자수익 80,183,521 68,367,654 399,573 3,288,764 152,239,512 비이자수익 1,923,763,764 107,918,435 38,942,786 29,177,583 2,099,802,568 영업비용 1,994,377,634 158,291,167 19,966,800 12,443,557 2,185,079,158 영업이익 9,569,651 17,994,922 19,375,559 20,022,790 66,962,922 영업외손익 (14,876) - 690,524 5,416,026 6,091,674 법인세비용차감 전 계속사업손익 9,554,775 17,994,922 20,066,083 25,438,816 73,054,596 (단위 : 천원) 구 분 보 고 부 문 위탁 자기매매 기업금융 그밖의 모든 부문 보고부문 계 영업수익 1,763,949,780 215,745,771 34,230,117 52,948,913 2,066,874,581 이자수익 72,486,250 64,106,570 993,253 10,884,217 148,470,290 비이자수익 1,691,463,530 151,639,201 33,236,864 42,064,696 1,918,404,291 영업비용 1,763,153,686 211,686,778 21,884,099 12,844,081 2,009,568,644 영업이익 796,094 4,058,993 12,346,018 40,104,832 57,305,937 영업외손익 (44,174) - 518,863 8,116,973 8,591,662 법인세비용차감 전 계속사업손익 751,920 4,058,993 12,864,881 48,221,805 65,897,599 37. 위험관리 (1) 위험관리 일반 1) 리스크관리의 목적 금융기관은 과도하거나 수용할 수 없는 리스크를 제거함으로써 주주이익과 회사가치를 보호하고, 적정 수준의 리스크를 감내함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 체계적인 리스크관리를 위하여 관리대상을 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등으로 세분화하여 각 리스크 부문별 특성에 따라 관리체계를 마련하고 리스크에 대한 적절한 인식·분석·평가·통제를 통하여 관리합니다. 2) 리스크관리 구조 회사의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회, 리스크관리심의위원회, 리스크관리실무위원회, 위험관리책임자(CRO), 리스크관리팀, 부서별리스크관리자로 구성되어, 경영진의 리스크관리 정책이 각 사업부까지 원활하게 집행되고 있습니다. 리스크관리위원회규정의 제·개정 및 리스크관리위원회 위원의 임면 권한을 갖는 이사회는 회사의 리스크에 대한 최종적인 책임과 권한이 있습니다. 이사회 내 위원회인 리스크관리위원회는 등기이사 중 이사회 결의에 의해 선임된 위원으로 구성되며 회사의 리스크를 적절히 인식·측정·감시·통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제환경을 조성합니다. 리스크관리심의위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무수행을 위한 하위 의결기구로서 대표이사를 위원장으로 하며 리스크관리에 관한 구체적이고 세부적인 사항에 대해 심의·의결합니다. 리스크관리실무위원회는 리스크관리심의위원회의 산하기관으로 위험관리책임자를 위원장으로 하며 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리업무 수행을 위한 실무적 검토를 강화하기 위한 기구로서 리스크관리에 대한 현안을 심의하는 역할을 합니다. 리스크관리팀은 종합적 리스크관리체계구축 및 관리능력의 제고를 통하여 회사의 자기자본을 보호함과 동시에 효율적으로 활용하게 함으로써 지속적인 성장의 토대 마련에 기여하는 역할을 합니다. 리스크관리팀은 현업 및 후선업무 부서와는 독립적으로 리스크를 측정·관리하고, 리스크관리위원회·리스크관리심의위원회·리스크관리실무위원회에서 심의·의결되는 업무를 집행하며, 실효성 있는 리스크관리 업무수행환경 조성을 주업무로 합니다. 3) 유형별 리스크관리 방법 시장리스크는 주가, 금리, 환율 등 시장가격에 영향을 미치는 요소의 변동에 따른 손실가능성으로 회사는 시장리스크를 내포하는 모든 상품을 대상으로 Market VaR(Value at Risk)를 산출하여 시장리스크 관리를 위한 주지표로 활용하고 있습니다. VaR는 '정상적인 시장에서, 일정 보유기간 동안, 주어진 신뢰수준 범위 내에서, 시장가격이 불리한 방향으로 움직였을 경우, 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대 손실 금액'으로 정의됩니다. 회사는 99% 신뢰수준을 기준으로 10일 VaR를 산출하고 있으며 VaR 값의 적정성을 검증하기 위하여매일 사후검증(Back Testing)을 실시하고 있습니다. VaR는 유용한 시장리스크 측정방법이지만 정상적인 시장상황을 가정하고 있기 때문에, 특정 시장 충격의 발생으로 인한 일정 신뢰수준을 초과하는 사건 발생 시의 손실에 대한 정보를 반영하지 못합니다. 이러한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 회사는 Greeks(위험요인별 민감도), 시나리오 분석 및 스트레스 테스트 분석을 실시하여 보조지표로 활용하고 있습니다. 신용리스크는 거래상대방이 결제의무 또는 원리금 상환의무를 이행하지 못하게 되거나 장외파생상품의 경우 거래상대방이 계약만기이전에 계약을 중단함으로써 발생하는 손실가능성을 말합니다. Credit VaR(99.9% 신뢰수준, 1년)를 산출하여 신용리스크 관리를 위한 주지표로 활용하고 있으며, 보조적으로 신용리스크노출규모 한도관리 및 스트레스 테스트분석을 이용하고 있습니다. 신용리스크를 수반하는 거래는 유동화가 용이하지 않은 자산이 많으므로 사전적 리스크관리가 필수적입니다. 이와 같은 특성을 고려하여 회사는 정량적분석방법과 정성적분석방법을 모두 적용하여 사전평가를 실시하고 있으며 신용리스크 조기경보를 위한 모니터링을 수행하고 있습니다. 또한, 위탁증거금면제 및 사후증거금적용법인에 대해서는 사전승인, 한도부여 등의 내부통제절차를 통해 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기불일치로 정의하고 원화 및 외화에 대하여 유동성비율 및 갭분석을 통한 유동성 상태를 파악하고 있으며, 위기 시나리오별 자금조달 계획을마련하여 비상시 상황에 대비하고 있습니다. 운영리스크는 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생하는 손실가능성을 의미합니다. 회사는 내부통제실무위원회를 운영하여 업무프로세스상 발생할 수 있는 운영리스크를 파악 관리하고 있습니다. 또한, 과거 손실사건을 수집하고, 발생원인 및 유형을 파악하여 동일사건의 발생을 최소화함은 물론 전사적으로 발생가능한 운영리스크를 선정하여 향후 대응할 수 있도록 리스크통제 자가평가(RCSA, Risk Control Self Assessment)를 실시하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 리스크를 말합니다. 회사는 신용리스크관리지침에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 회사는 신용위험(Credit VaR)의 측정요소로 신용리스크노출규모, 부도율, 회수율, 자산변동성 등을 사용하고 있으며, 이 중 신용리스크노출규모는 다시 현재 신용리스크노출규모와 잠재적 신용리스크노출규모로 구분하고 있습니다. 회사는 총신용리스크노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 신용리스크 관련 한도를 관리하고 있으며, 그 대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별 한도, 신용등급별 한도, Credit VaR 한도로 나뉘어져 있습니다. 다만 장내파생상품, 국고채·통안채·산금채·정금채 등 무위험 거래상대방의 자산, 법적 예치분(고객예수금 청약관련 증권금융 예치금 등)등은 해당 자산이 신용리스크가 없는 것으로 간주하여 총리스크노출규모 한도관리 대상에서 제외하고 있습니다. 한도관리를 위해 현업부서는 신용리스크를 수반하는 자산을 신규로 취득한 당일과 취득후정기적으로 내부신용등급을 산정하여야 하며, 리스크관리부서는 내부신용등급 평가의 적정성을 판단하고 기준신용등급으로 결정하여 관리하고 있습니다. 회사는 내부신용등급을 산출하여 신용리스크 관리에 사용하고 있습니다. 현업부서는 신용리스크를 수반하는 자산에 대해 제반 기업 유형에 따라 위험특성을 고려하여 내부신용등급을 적정하게 산출하고 리스크관리부서에 승인을 요청해야 하며, 리스크관리부서는 보고된 내부신용등급을 검토하여 승인 확정합니다. 내부신용등급을 대표외부신용등급보다 상향 또는 3등급 이하로 산출하는 경우 리스크관리심의위원회의 별도 승인을 받아야 합니다. 다만 해외거래상대방은 3대 글로벌 신용평가사의 신용등급을 별도 기준에 의해 전환하여 내부신용등급으로 산출합니다. 1) 신용위험에 대한 최대 노출정도 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다 . (단위: 천원) 구 분 종류 당 기 전 기 난내항목 현금및예치금 764,760,070 1,000,792,143 당기손익인식금융자산 6,908,532,796 5,938,047,361 채무금융상품 6,254,371,897 5,179,265,960 파생금융상품 654,160,899 758,781,401 대출채권 36,591,667 35,097,234 기타자산 140,366,903 167,172,769 소 계 7,850,251,436 7,141,109,507 난외항목 매입약정 등 262,100,000 301,520,000 소 계 262,100,000 301,520,000 합 계 8,112,351,436 7,442,629,507 2) 신용위험의 집중도가. 대출채권대 출 채권의 거래상대방은 대부분 국내에 집중되어 있으며, 개인 및 기업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 개인 38,029,460 61.3% (2,267,893) 35,761,567 기업 24,017,594 38.7% (23,187,494) 830,100 합 계 62,047,053 100.0% (25,455,387) 36,591,667 (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 개인 35,185,336 58.1% (2,267,903) 32,917,433 기업 25,367,296 41.9% (23,187,495) 2,179,801 합 계 60,552,632 100.0% (25,455,398) 35,097,234 대출채권의 산업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 금융업 365,226 0.6% (365,226) - 제조업 23,652,368 38.1% (22,822,268) 830,100 기타(개인 포함) 38,029,460 61.3% (2,267,893) 35,761,567 합계 62,047,053 100.0% (25,455,387) 36,591,667 (단위: 천원) 구 분 대출채권 비율 대손충당금 장부금액 금융업 365,227 0.6% (365,227) - 제조업 25,002,099 41.3% (22,822,268) 2,179,801 기타(개인 포함) 35,185,336 58.1% (2,267,903) 32,917,433 합계 60,552,632 100.0% (25,455,398) 35,097,234 나. 채무증권채무증권은 대부분 국내 발행사에 집중되어 있으며, 산업별 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 정부 및 관련기관 2,725,510,932 43.6% 2,060,237,049 39.8% 금융업 1,634,444,100 26.1% 1,792,339,255 34.6% 기타 1,894,416,865 30.3% 1,326,689,656 25.6% 합 계 6,254,371,897 100.0% 5,179,265,960 100.0% 3) 신용건전성가. 대출채권대출채권의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용공여금 대여금 대지급금 부도채권 합계 비연체, 비손상 36,527,846 1,808 - - 36,529,654 연체되었으나 비손상 62,013 - - - 62,013 손상 - - 2,633,119 22,822,268 25,455,387 소 계 36,589,859 1,808 2,633,119 22,822,268 62,047,054 대손충당금 - - (2,633,119) (22,822,268) (25,455,387) 장부금액 36,589,859 1,808 - - 36,591,667 (단위: 천원) 구 분 신용공여금 대지급금 부도채권 합계 비연체, 비손상 34,886,769 - - 34,886,769 연체되었으나 비손상 210,465 - - 210,465 손상 - 2,633,130 22,822,268 25,455,398 소 계 35,097,234 2,633,130 22,822,268 60,552,632 대손충당금 - (2,633,130) (22,822,268) (25,455,398) 장부금액 35,097,234 - - 35,097,234 나. 채무증권채무증권의 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 비연체, 비손상 6,254,371,897 - 6,254,371,897 손상 - - - 합 계 6,254,371,897 - 6,254,371,897 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 비연체, 비손상 5,179,265,960 - 5,179,265,960 손상 - - - 합 계 5,179,265,960 - 5,179,265,960 4) 신용등급별 구성내역 국내 적격 외부 신용평가기관의 평가등급에 기초한 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 등급 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 비율 합계 AAA (정부및관련기관 포함) 4,208,594,935 - 67.3% 4,208,594,935 AA- ~ AA+ 1,917,471,485 - 30.6% 1,917,471,485 A- ~ A+ 73,189,847 - 1.2% 73,189,847 BBB- ~ BBB+ 3,909,396 - 0.1% 3,909,396 BB- ~ BB+ 46,692,731 - 0.7% 46,692,731 기타 4,513,503 - 0.1% 4,513,503 합 계 6,254,371,897 - 100.0% 6,254,371,897 (단위: 천원) 등급 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 비율 합계 AAA (정부및관련기관 포함) 3,013,646,460 - 58.2% 3,013,646,460 AA- ~ AA+ 2,026,276,461 - 39.1% 2,026,276,461 A- ~ A+ 78,040,632 - 1.5% 78,040,632 B+(기업어음) 49,501,894 - 1.0% 49,501,894 기타 11,800,513 - 0.2% 11,800,513 합 계 5,179,265,960 - 100.0% 5,179,265,960 5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령 분석 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 연체일수 30일미만 연체일수 60일미만 합계 신용거래융자금 41,663 - 41,663 증권담보대출금 20,350 - 20,350 합 계 62,013 - 62,013 (단위: 천원) 종류 연체일수 30일미만 연체일수 60일미만 합계 신용거래융자금 74,934 - 74,934 증권담보대출금 135,531 - 135,531 합 계 210,465 - 210,465 회사는 이와 관련해 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 고객이 이자를 3회 이상연체시 발생일을 포함하여 3일까지 해당월이자를 포함, 연체금 전액 또는 일부에 대한 변제가 없을 경우 담보물의 반대매매를 통해 연체금을 충당하고 있습니다. 6) 담보관리 회사가 신용리스크를 경감하기 위해 거래상대방으로부터 담보를 징구하는 경우는 다음과같습니다. 가. 장외파생상품원칙적으로 ISDA의 신용공여계약서(Credit Support Annex)에서 정한 바에 따릅니다. 담보는 유가증권 및 현금·예금으로 설정되며 평가는 담보관련 계약문서를 통해 평가방법을 달리 정한 경우 외에는 시가평가를 원칙으로 합니다. 거래상대방으로부터 징구한 담보를 관리하는 경우 후선 업무부서는 일별로 담보 가치를 평가 정산하여 징구한 담보의 평가금액이 적정 담보범위에 미달하거나 초과하는 경우 담보관련 계약에 정한 바에 따라 필요 금액의 추가 징구 또는 초과금액의 담보 해지 및 지급처리를 수행합니다. 나. 신용공여금(신용거래융자금, 증권담보대출금 등)유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며 담보유지비율은 140~170% 입니다. 담보가 되는 유가증권은 별도의 선정 기준에 의해 선정된 종목에 한하며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 신용공여금을 상환받고 있습니다. 한편 신용공여금에 대해서는 전사 한도 및 종목별·고객별 한도를 관리하고 있습니다. 다. 기타 신용보강이 필요한 경우 장외파생상품의 거래상대방은 자본시장과금융투자업에관한법률에서 정하는 전문투자자 및 일반투자자(위험회피 목적의 거래를 하는 경우에 한함)로 한정되며 신용리스크 노출규모가 발생하는 거래와 관련하여 신규 거래상대방을 선정하는 경우에는 필요시 리스크관리심의위원회의 승인을 득하여야 합니다. ( 3) 유동성위험 유동성위험은 자금의 조달 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금 부족 상태가 발생하여 지급불능 위험에 직면하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 회사가 입게 될 손실가능성을 의미하며, 회사는 적정 유동성비율 유지, 대체조달원 확보, 차입부채의 집중도 관리 등 안정적인 유동성확보 방안을 마련하여 전사 영업활동 지원에 만전을 기하고 있습니다. 회사의 유동성위험은 회사가 보유한 모든 부내 및 부외 자산, 부채를 대상으로 하며 자금조달 유동성리스크(Funding Liquidity Risk)와 시장 유동성리스크(Market Liquidity Risk)로 구분하여 관리되고 있습니다. 자금조달 유동성 리스크란 자금의 조달과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 인해 일시적 자금부족상태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 손실이 발생할 리스크를 말하며, 시장 유동성리스크란 시장유동성 등의 이유로 보유하고 있는 자산 또는 포지션을 신속하게 현금화할 수 없어 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말합니다. 통화별로는 원화, 외화를 구분하고 있으며 1개월, 3개월, 1년 유동성비율 및 유동성갭 등을 주 측정치로 하여 일일 모니터링을 실시하고 있고, 이러한 측정치는 전사 차원의 자금조달, 운영의 특성을 고려하여 실질적인 관리수단으로 활용되고 있습니다. 단기자금인 콜머니의 경우 자기자본의 일정수준으로 제한하여 단기자금 조달시장 경색에 대비하고 있으며 측정지표의 한도초과 발생시 이에 대한 상세 대응방안을 마련하여 실무에 적용하고 있습니다. 월 1회 유동성시나리오 분석, 금리 시나리오 분석을 수행하여 발생 가능한 시나리오 상황 하에서의 회사 유동성 현황을 분석, 예측하고 있으며, 3단계 이상의 측정 지표를 설정하여위기상황 여부를 판단하고 있습니다. 또한 비상자금조달 계획(Contingency Plan)을 수립하여 위기상황에서의 자금 부족에 대비하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기를 나타내는 만기분석은 다음과 같으며, 할인되지 않은 계약상의 약정금액(파생결합증권 및 일부 파생상품 제외)이므로 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. 또한 상환계획에는 약정된 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 거래상대방에게 지급시기의 선택권이 있는 금융부채의 경우 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른기간에 배분되었습니다. 한편 파생결합증권의 경우에는 일정 요건을 충족할 시 제시된 잔존계약만기보다 더 이른 기간에 상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계정 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 난내항목 현금및현금성자산 112,955,906 - - - - - 112,955,906 예치금 160,774,243 - 347,100,000 - - 143,932,160 651,806,403 당기손익인식증권 5,606,394,106 31,309,672 7,024,380 66,091 - 758,669,246 6,403,463,495 매도가능금융자산 130,621,003 - - - - 192,024,102 322,645,105 파생결합증권 9,711,423 969,908 19,060,944 357,440,760 43,279,179 76,979,772 507,441,986 파생상품자산 9,764,862 3,429,704 23,373,625 78,239,116 4,319,065 27,592,542 146,718,914 대출채권 9,823,072 22,316,877 4,449,910 - - 1,808 36,591,667 기타금융자산 29,346,159 7,778,632 4,617,926 5,495,936 6,051,362 87,076,889 140,366,904 합 계 6,069,390,774 65,804,793 405,626,785 441,241,903 53,649,606 1,286,276,519 8,321,990,380 난내항목 예수부채 66,428,846 - - - - - 66,428,846 환매조건부매도 2,803,549,704 29,993,353 6,450,578 17,480 - 475,436,670 3,315,447,785 매도유가증권 79,788,843 - - - - 954 79,789,797 매도파생결합증권 160,342,355 486,170,384 73,297,406 2,449,340,492 375,065,070 130,165,723 3,674,381,430 파생상품부채 11,865,007 20,640,129 52,046,885 101,414,112 7,596,077 33,727,820 227,290,030 기타 금융부채 14,950,219 200,188 203,004 25,560,500 160,398 85,276,600 126,350,909 소계 3,136,924,974 537,004,054 131,997,873 2,576,332,584 382,821,545 724,607,767 7,489,688,797 난외항목 매입약정 - - 18,600,000 40,000,000 - 58,600,000 기타 매입확약 - - 21,700,000 161,800,000 20,000,000 - 203,500,000 소계 - - 40,300,000 201,800,000 20,000,000 - 262,100,000 합 계 3,136,924,974 537,004,054 172,297,873 2,778,132,584 402,821,545 724,607,767 7,751,788,797 (단위: 천원) 구 분 계정 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 난내항목 현금및현금성자산 47,166,342 - - - - - 47,166,342 예치금 271,596,075 - 526,672,966 - - 168,030,500 966,299,541 당기손익인식증권 4,812,744,962 8,350,323 30,166,101 43,075 - 629,022,947 5,480,327,408 매도가능금융자산 54,715,586 - - - - 243,035,212 297,750,798 파생결합증권 401,629 418,706 4,624,853 455,556,872 123,983,769 - 584,985,829 파생상품자산 4,791,814 10,579,553 58,786,985 83,651,007 14,964,551 26,944,995 199,718,905 대출채권 6,953,934 22,332,495 6,097,556 - - - 35,383,985 기타금융자산 125,912,610 15,681,495 6,200,337 7,875,612 2,116,410 24,486,224 182,272,688 합 계 5,324,282,952 57,362,572 632,548,798 547,126,566 141,064,730 1,091,519,878 7,793,905,496 난내항목 예수부채 68,432,708 - - - - 33,408 68,466,116 콜머니 30,001,332 - - - - - 30,001,332 전자단기사채 50,002,219 - - - - - 50,002,219 환매조건부매도 2,060,713,750 7,227,919 2,880,652 - - 630,850,866 2,701,673,187 매도유가증권 34,391,440 - - - 20,447,420 - 54,838,860 매도파생결합증권 274,181,610 508,655,587 109,841,397 2,051,058,265 256,205,431 67,843,720 3,267,786,010 파생상품부채 4,042,075 48,076,168 100,504,123 408,275,841 26,889,333 30,124,442 617,911,982 기타 금융부채 193,096,392 414,947 475,330 2,451,819 50,000 4,451,856 200,940,344 소계 2,714,861,526 564,374,621 213,701,502 2,461,785,925 303,592,184 733,304,292 6,991,620,050 난외항목 매입약정 - - 50,000,000 30,000,000 - - 80,000,000 기타 매입확약 - - 76,420,000 94,900,000 50,200,000 - 221,520,000 소계 - - 126,420,000 124,900,000 50,200,000 - 301,520,000 합 계 2,714,861,526 564,374,621 340,121,502 2,586,685,925 353,792,184 733,304,292 7,293,140,050 (4) 시장위험 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직여서 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다. 회사는 매매·판매·단기보유 목적으로 취득한 금융상품, 인수 중개 및 시장조성 등으로 취득한 금융상품, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 상장된 금융상품, 이상의 금융상품을 헤지하기 위해 취득한 금융상품을 시장위험 관리대상으로 정하고 전사, 부점별, 종목별, 유형별(주식리스크, 금리리스크, 외환리스크)로 나누어 관리하고 있습니다. 각 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 유형 시장위험 관리대상 주식리스크 주식 국내외 거래소에 상장되어 있는 종목 주식예탁증서 주식과 유사한 가격변동성을 나타내는 지분증권 주식과 유사한 가격변동성을 나타내는 집합투자증권 주식매매 약정 등의 매입 및 매도포지션 기타 시장성 있는 주식관련 금융수단의 매입 및 매도포지션 기초자산이 주식관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 금리리스크 고정 또는 변동금리부 채권 기업어음 기타 시장성 있는 금리관련 금융수단의 매입 및 매도포지션 기초자산이 금리관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 외환리스크 통화별 현물포지션 및 선물포지션 기초자산이 통화관련 금융수단에 해당하는 파생상품 포지션 리스크관리부서는 내부모형에 의한 위험기준가치평가방법(VaR) 및 시장리스크 요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리합니다. VaR는 최근 1년이상의 데이터를 이용하여 99% 단측신뢰구간, 10일 보유기간을 가정하고 250일 이동평균법으로 측정된 변동성을 토대로 완전공분산방법으로 측정하고 있습니다. 자산가치분포를 정규분포로 가정하는 완전공분산방법과는 별도로 특정분포를 가정하지 않는 역사적(Historical) VaR와 가상적인 가격변화 시뮬레이션을 통하여 산출되는 몬테카를로(MonteCarlo) VaR를 보조지표로 산출하여 관리하고 있습니다. VaR는 매일 측정하며, 측정된 결과를 한도와 비교합니다. 한도는 포지션한도, 민감도한도, 위험자본한도, 손실한도 등으로 구성되며, 리스크에 대한 경영전략, 자기자본 및 영업이익, 당해연도 사업계획 및 부서별 계획, 경제환경 변화, 전년도 한도사용률, 영업용순자본비율 유지목표 등을 감안하여 리스크관리위원회의 승인을 받아 설정합니다. 한편 모형의 적정성을 점검하기 위하여 전일의 최종 포지션이 금일에도 변화하지 않는다고 가정하고 발생하는 가상적인 순손실과 전일의 1일 VaR를 비교하는 사후검증(BackTesting)을 실시하며, 비정상적인 시장상황에서의 손실에 대비하지 못하는 점을 보완하기 위하여 극단적인 시장변동을 감안하여 위기상황분석(Stress Test)를 실시합니다. 또한 보유 자기자본이 위기상황분석결과로 나타난 잠재적인 최대손실을 흡수할 수 있는지 평가하고, 필요시 리스크의 축소 및 자기자본의 확충을 위한 단계별 조치 등을 마련하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 최소 최대 평균 기말 이자율위험 4,272,697 4,600,416 4,787,081 5,870,096 환위험 4,015,025 3,881,896 3,593,499 4,069,969 주식가격위험 16,135,880 20,680,839 15,147,540 10,888,440 분산효과 (13,647,656) (10,849,561) (9,982,634) (9,141,468) 총위험 10,775,946 18,313,590 13,545,486 11,687,037 (단위: 천원) 구 분 최소 최대 평균 기말 이자율위험 2,847,826 3,850,332 3,658,943 3,307,267 환위험 1,818,049 1,747,737 2,270,794 2,639,460 주식가격위험 10,268,583 23,168,337 16,164,541 19,013,397 분산효과 (5,189,639) (7,781,703) (7,060,163) (9,661,833) 총위험 9,744,819 20,984,703 15,034,115 15,298,291 (주) 총위험을 기준으로 최소·최대·평균·기말값을 산정하였습니다. (5) 운영위험 운영위험은 영업활동 과정에서 적절하지 못하거나 잘못된 내부프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 회사에 재무적 혹은 비재무적인 손실을 유발할 수 있는 위험을 의미합니다. 국내외 금융시장의 급속한 변화에 노출된 영업환경과 각종 금융사고의 대형화 추세에 따라 운영리스크 관리의 중요성이 증가하고 있습니다. 회사는 운영리스크 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 전사 차원의 일관된 통제구조를 운영하는 등 회사의 영업상 발생할 수 있는 운영리스크를 최소화 할 수 있도록 적극적으로 노력하고 있습니다. 통제부서간 내부통제실무위원회를 운영하여 업무프로세스상 발생할 수 있는 운영리스크를 파악 관리하고 있으며, 과거 손실사건을 수집하고, 발생원인 및 유형을 파악하여 동일사건의 발생을 최소화함은 물론 전사적으로 발생가능한 운영리스크를 선정하여 향후 대응할 수 있도록 리스크통제 자가평가(RCSA, Risk Control Self Assessment)를 실시하고 있습니다. (6) 순자본비율 금융투자업 규정에 따라 회사는 적정수준의 순자본 비율을 유지하고 있습니다. 이는 금융투자업자의 재무건전성과 투자자 보호를 위하여 시행하고 있는 제도로써, 금융투자업자가파산할 경우 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위하여 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모를 상환의무가 있는 부채의 규모보다 항상 크게끔 유지시키는 것이 목적으로 영업용순자본에서 총위험액(시장위험액, 신용위험액, 운영위험액의 합)을 차감한 값을 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어 산정합니다 . 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 하여야 하며, 감독당국은 순자본비율이 50%~100% 미만인 경우 해당 업자에게 경영개선 권고를, 0%이상~50% 미만인 경우경영개선 요구를, 0% 미만인 경우 경영개선 명령을 조치합니다. 회사는 일별로 순자본 비율을 산정하고 있으며, 분기마다 리스크관리위원회의 승인을 통해 순자본 비율 최저 한도를 정하고 이를 준수하도록 위험 자본을 통제하고 있습니다. 순자본비율과 산출내역은 매월 감독당국에 제출하고 있으며, 매 분기별로 외부감사인의 검토를 받고 있습니다 . 당기 회사의 순자본 비율은 감독당국이 제시한 최저한도(100%)를 하회한 적이 없으 며, 당기말 및 전기말 현재 별도기준 순자본 비율은 각각 471.6% 및 430.6% 입니다. 38. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2017년 5월 17일자 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 39. 각주사항 회사의 채무보증, 예수유가증권, 파생상품계약, 대차유가증권 및 미배당별도예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 1. 채무보증 262,100,000 301,520,000 가. 매입보장약정 58,600,000 80,000,000 나. 기타 매입확약 203,500,000 221,520,000 2. 투자자의 예수증권 등 8,881,287,307 11,844,499,606 가. 위탁자증권 7,163,134,828 5,632,900,796 나. 저축자증권 79,554,325 80,463,260 다. 수익자증권 1,088,415,482 5,291,979,267 라. 기타예수증권 550,182,672 839,156,283 3. 파생상품계약 29,454,481,391 28,420,331,330 가. 이자율관련거래 24,950,443,835 24,113,161,595 나. 통화관련거래 427,305,009 674,478,494 다. 주식관련거래 3,488,642,185 2,729,408,241 라. 신용관련거래 585,896,000 903,283,000 마.상품관련거래 2,194,362 - 4. 대차 및 대주거래 14,428,054 108,683,426 가. 대여증권 4,744,570 32,500,602 나. 차입증권 9,683,484 76,182,824 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 신용공여금 36,589,859 - 0.00% 대여금 1,808 - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,119 2,633,119 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 93,864,278 1,925,933 2.05% 미수수익 42,356,243 - 0.00% 합계 198,267,575 27,381,320 13.81% 제62기 신용공여금 35,097,234 - 0.00% 대여금 - - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,130 2,633,130 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 127,584,383 1,499,638 1.18% 미수수익 45,675,599 - 0.00% 합계 233,812,614 26,955,036 11.53% 제61기 신용공여금 27,068,317 - 0.00% 대여금 20 - 0.00% 대출금 - - 0.00% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 2,633,304 2,633,304 100.00% 부도채권 22,822,268 22,822,268 100.00% 미수금 95,907,851 1,019,661 1.06% 미수수익 53,448,783 - 0.00% 합계 201,880,543 26,475,233 13.11% 주) K-IFRS 연결기준 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,955,036 26,475,233 25,891,762 2. 순대손처리액(① + ②) (12) 4,803 3,805 ① 대손처리액(상각채권액) (1,868) - - ② 상각채권회수액 1,856 4,803 3,805 3. 대손상각비 계상(환입)액 426,296 475,000 579,666 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,381,320 26,955,036 26,475,233 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 공정가치 평가 절차요약 (1) 현금흐름 할인법을 이용하여 공시용 공정가치를 산출하는 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 정상거래시장에서 공시되는 가격이나, 금융상품에 대한정상거래시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정한다. 신영증권은 장부금액을 상각후원가로 평가하고 유효이자율법에 따라 액면이자율과 다른 이자율로 수익을 인식하는 계정에 대하여 현금흐름할인법을 이용하여 공정가치를 산출한다.(2) 외부평가기관에서 공시용 공정가치를 입수하는 금융상품 외부평가기관의 평가값을 사용하여야 하는 금융상품은 크게 비상장 주식(출자금 포함), 사모사채의 내재파생상품 및 분리형 신주인수권이다. 만기보유증권과 발행사채의 외부평가는 실무적으로 공모채권이기 때문에 현재 이용이 가능한 채권평가기관의평가값 정보를 사용하기로 한다. 이 때 외부평가기관의 평가 대상이 되는 금융상품들은 모두 중요성 기준을 설정하여 평가대상을 한정하기로 한다. 대상계정 중요성기준금액 매도가능증권(비상장주식) 취득가액 기준 10억원 초과 상품 (3) 장부금액을 사용하는 금융상품 기본적으로 공정가액으로 회계처리하는 금융상품에 해당하거나, 단기 금융상품에 해당하여 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우이다. 이러한 금융상품은 단기매매증권, 매도가능증권(외부평가대상 제외) 등 유가증권과 당기손익인식지정 금융상품, 현금 및 예치금, 예수부채, 기타 단기성 금융상품이다. 2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 집합투자증권 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 장외파생상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 3) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 7,057,624,394 946,137,639 5,612,111,178 499,375,577 단기매매금융자산 6,357,034,871 935,947,461 5,421,087,410 - 파생상품자산 146,718,914 - 144,595,144 2,123,770 당기손익인식지정 553,870,609 10,190,178 46,428,624 497,251,807 매도가능금융자산 343,670,960 115,993,047 81,546,520 146,131,393 합계 7,401,295,354 1,062,130,686 5,693,657,698 645,506,970 부채 당기손익인식금융부채 3,981,461,257 81,012,611 225,187,327 3,675,261,319 매도유가증권 79,789,797 79,789,797 - - 파생상품부채 227,290,030 - 225,187,327 2,102,703 당기손익인식지정 3,674,381,430 1,222,814 - 3,673,158,616 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3(주1) 자산 당기손익인식금융자산 6,207,111,235 824,422,062 4,791,938,058 590,751,115 단기매매금융자산 5,353,924,891 824,404,036 4,529,520,855 - 파생상품자산 173,795,571 - 168,012,259 5,783,312 당기손익인식지정 679,390,773 18,026 94,404,944 584,967,803 매도가능금융자산 355,868,151 108,423,086 106,984,880 140,460,185 합계 6,562,979,386 932,845,148 4,898,922,938 731,211,300 부채 당기손익인식금융부채 3,917,779,548 55,246,010 589,718,191 3,272,815,347 매도유가증권 54,838,860 54,838,860 - - 파생상품부채 595,154,678 - 589,718,191 5,436,487 당기손익인식지정 3,267,786,010 407,150 - 3,267,378,860 (주1) 당기 말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치 중 원가법으로 평가되는 금 액은 각 각 6,656,254천 원 및 7,548,1 05천원 이 포함되어 있 습니다. 해당 원가법으로 표시하 는 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설 립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원 가 로 측정되었던 금융자산 중 당기 처분 등으로 인하여 제거된 금융자산은 1,630,750천 원 입니다. (주2) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (나) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 590,751,115 144,083,786 - 1,004,191,192 (1,239,650,516) 499,375,577 파생상품자산 5,783,312 (3,659,542) - - - 2,123,770 당기손익인식지정 584,967,803 147,743,328 - 1,004,191,192 (1,239,650,516) 497,251,807 매도가능금융자산 140,460,185 (1,121,572) 7,626,816 900,045 (1,734,081) 146,131,393 당기손익인식금융부채 3,272,815,346 (777,090,348) - 3,421,529,880 (2,241,993,559) 3,675,261,319 파생상품부채 5,436,486 (3,333,783) - - - 2,102,703 당기손익인식지정 3,267,378,860 (773,756,565) - 3,421,529,880 (2,241,993,559) 3,673,158,616 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 기말 당기손익인식금융자산 631,268,951 (123,892,216) - 708,096,011 (624,721,631) 590,751,115 파생상품자산 12,863,725 (5,819,240) - - (1,261,173) 5,783,312 당기손익인식지정 618,405,226 (118,072,976) - 708,096,011 (623,460,458) 584,967,803 매도가능금융자산 141,037,214 (2,382,684) 2,776,325 5,154,782 (6,125,452) 140,460,185 당기손익인식금융부채 3,356,953,820 471,828,584 - 3,286,940,178 (3,842,907,236) 3,272,815,346 파생상품부채 12,448,179 (5,381,986) - - (1,629,707) 5,436,486 당기손익인식지정 3,344,505,641 477,210,570 - 3,286,940,178 (3,841,277,529) 3,267,378,860 (주) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식하며, 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 또한, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 (가) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 5,421,087,410 4,529,520,855 DCF, 순자산가치 금리, 환율 당기손익인식지정금융자산 46,428,624 94,404,944 DCF 금리, 주가 파생상품자산 144,595,144 168,012,259 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 매도가능금융자산 81,546,520 106,984,880 DCF, 순자산가치 할인율, 환율 합계 5,693,657,698 4,898,922,938 금융부채 파생상품부채 225,187,327 589,718,191 DCF, 옵션 평가모형 금리, 주가, 환율, 배당률, 내재변동성 (나) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 공정가치 전기 공정가치 가치평가기법 관측가능한 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익인식지정금융자산 497,251,807 584,967,803 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 9.87%~52.41% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.13~0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품자산 2,123,770 5,783,312 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 매도가능금융자산 146,131,393 140,460,185 원가법,순자산가치 - 성장율 (-)1%~1% 성장율 상승시 공정가치 증가 합계 645,506,970 731,211,300 금융부채 당기손익인식지정금융부채 3,673,158,616 3,267,378,860 DCF, 옵션 평가모형 기초자산가격, 금리, 배당률 기초자산 변동성 9.87%~52.41% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 (-)0.13~0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동증가 파생상품부채 2,102,703 5,436,486 신용파생상품 평가모형 CDS 스프레드 상관계수 0~1 상관계수가 클수록 공정가치 감소 합계 3,675,261,319 3,272,815,346 (다) 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시 가격을 직접 사용하고 있으나, 공시 가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 장내파생상품이 활성시장에서 거래될 경우에는 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우에는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입변수에 기초한 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모형에 투입되는 일부 변수들이 시장에서 관측 불가능하며 금융공학적 기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관이 유한차분법(FDM: Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 평가기법에 기반하여 산출한 결과를 받아 사용하고 있습니다.연결실체는 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가치 평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 현업 부서, 위험관리팀 등과 협의하여 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 09월 22일 70,000 2.30 A1(NICE신용평가,한국기업평가) 2014년 09월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 09월 24일 50,000 2.30 A1(NICE신용평가,한국기업평가) 2014년 09월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 02일 50,000 2.30 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 10일 70,000 2.29 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 10월 23일 80,000 2.08 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 10월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 05일 70,000 2.03 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 19일 50,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 20일 70,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 10,000 2.04 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 60,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 21일 10,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 11월 24일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 11월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 03일 30,000 2.05 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 12일 70,000 2.02 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2014년 12월 12일 30,000 2.02 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2014년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 03월 17일 80,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 03월 24일 40,000 1.78 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 05월 27일 50,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 05월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 05월 28일 80,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 05월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 02일 50,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 03일 70,000 1.76 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 04일 90,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 05일 70,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 08일 70,000 1.74 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 09일 20,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 09일 35,000 1.77 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 11일 150,000 1.51 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 12일 150,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 15일 150,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 16일 50,000 1.51 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 16일 100,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 17일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 17일 100,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 18일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 18일 80,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 19일 50,000 1.53 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 19일 50,000 1.52 A1(한국신용평가,한국기업평가) 2015년 06월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 20일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 21일 80,000 1.49 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 22일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 23일 60,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 24일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 27일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 28일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 30일 70,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 30일 50,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 07월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 03일 20,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 04일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 06일 30,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 06일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 07일 70,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 10일 50,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 11일 30,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 11일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 17일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 18일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 19일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 20일 60,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 21일 20,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 08월 24일 40,000 1.53 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 08월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 02일 140,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 03일 140,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 04일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 04일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 07일 80,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 07일 70,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 08일 50,000 1.54 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 40,000 1.50 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 10일 30,000 1.52 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 60,000 1.58 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 40,000 1.59 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 11일 30,000 1.53 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 14일 30,000 1.51 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 21일 30,000 1.59 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2015년 09월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 01일 80,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 02일 90,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 02일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 05일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 05일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 06일 40,000 1.44 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 06일 30,000 1.44 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 12일 90,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 12일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 13일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 14일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 15일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 15일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 16일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 19일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 20일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 20일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 21일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 22일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 27일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 27일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 28일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 29일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 29일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 30일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 30일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 02일 10,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 03일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 03일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 30,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 04일 10,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 20,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 05일 30,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 06일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 09일 10,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 10일 100,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 10일 30,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 11일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 11일 30,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 12일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 12일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 13일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 13일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 16일 40,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 16일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 17일 150,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 17일 90,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 140,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 19일 200,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 19일 40,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 20일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 25일 20,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 40,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 30,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 26일 30,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 27일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 27일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 11월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 30일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 100,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 01일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 50,000 1.48 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 02일 20,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 03일 50,000 1.42 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 03일 30,000 1.41 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 30,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 04일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 40,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 07일 10,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 08일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 08일 50,000 1.21 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 09일 50,000 1.22 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 10일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 10일 40,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 11일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 11일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 14일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 14일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 50,000 1.48 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 60,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 30,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 15일 30,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 16일 40,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 17일 50,000 1.32 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 18일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 18일 30,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 21일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 22일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 60,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 40,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 23일 3,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 24일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 24일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 28일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 28일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 29일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 30일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 30일 40,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 12월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2015년 12월 31일 50,000 1.65 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 04일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 05일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 06일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 05일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 06일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 07일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 07일 70,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 08일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 08일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 11일 20,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 60,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 12일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 13일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 40,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 13일 20,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 14일 5,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 40,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 18일 80,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 19일 110,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 20일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 20일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 20일 100,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 70,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 21일 50,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 50,000 1.47 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 100,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 45,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 22일 5,000 1.46 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 25일 5,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 60,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 26일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 27일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 110,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 27일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 100,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 28일 50,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 01월 29일 60,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 01일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 70,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 02일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 03일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 05일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 04일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 05일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 05일 20,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 70,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 11일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 12일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 12일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 15일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 15일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 16일 70,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 80,000 1.5 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 150,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 30,000 1.49 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 17일 30,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 70,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 40,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 18일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 19일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 19일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 19일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 22일 60,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 23일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 23일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 24일 80,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 100,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 25일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 60,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 26일 30,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 02월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 29일 50,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 02월 29일 5,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 02일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.59 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.58 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 02일 50,000 1.59 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 03일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 03일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 20,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 30,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 04일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 07일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 08일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 07일 70,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 08일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 09일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 08일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 09일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 09일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 10일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 100,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 10,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 11일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 10일 30,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 11일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 11일 50,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 14일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 100,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 14일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 15일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 15일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 15일 140,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 16일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.52 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 20,000 1.51 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 17일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 16일 20,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 17일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 17일 40,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 18일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 50,000 1.54 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 60,000 1.53 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 18일 30,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 21일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 21일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 21일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 22일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 22일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 22일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 50,000 1.63 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 23일 40,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 24일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 24일 50,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 24일 50,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 24일 25,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 24일 5,000 1.55 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 25일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 25일 50,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 25일 60,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 25일 10,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 25일 5,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 25일 10,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 28일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 28일 50,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 28일 80,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 29일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 29일 50,000 1.57 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 29일 60,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 29일 30,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 29일 20,000 1.56 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 30일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 30일 50,000 1.59 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 30일 50,000 1.58 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 30일 30,000 1.58 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 30일 60,000 1.58 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 03월 31일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 03월 31일 50,000 1.65 A1(한국기업평가,NICE신용평가) 2016년 04월 01일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 04월 01일 50,000 1.65 A1 (한국신용평가, 한국기업평가) 2016년 04월 04일 상환 - 신영증권 전자단기사채 사모 2016년 04월 01일 40,000 1.64 A1 (한국신용평가, 한국기업평가) 2016년 04월 04일 상환 -