대상 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사를 포함한 연결회사는 제품 및 제조공정의 특성 및 최종소비자 등을 고려하여 식품사업부문, 소재사업부문 등으로 구분하고 있으며, 연결회사제품의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료소비자 등입니다. 또한 당분기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

연결회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	회사	주요 사업의 내용

식품사업	대상(주) 외(*1)	식품제조업(미원류, 장류, 조미료류, 서구식품류, 당류육가공류, 냉동식품류, 신선식품류, 물류 등)

대상베스트코(주)PT MIWON INDONESIA 외	식품도소매업 등미원류, 일반식품 등

소재사업	대상(주)MIWON VIETNAM CO.,LTD. 외	전분류, 당류, 바이오류, 라이신 등

가. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황

(당분기) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	조정 및 제거	합계

1. 매출액	593,081	251,358	(121,121)	723,318

2. 영업이익	20,451	17,817	(160)	38,108

3. 총자산	1,923,453	862,146	(388,036)	2,397,563

4. 총부채	1,191,714	372,700	(105,850)	1,458,564

(전분기) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	조정 및 제거	합계

1. 매출액	625,789	236,419	(122,246)	739,962

2. 영업이익	11,969	17,811	437	30,217

3. 총자산	1,816,651	778,793	(381,047)	2,214,397

4. 총부채	1,178,629	256,222	(103,255)	1,331,596

당사 및 종속회사의 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	500,468	154,724	19,355	44,003	2,836	1,932	723,318

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	541,320	135,125	14,187	46,097	2,239	994	739,962

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

※ 대상(주) 사업부문별 요약 재무현황

( 당분 기 ) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	합계

1. 매출액	361,370	194,135	555,505

2. 영업이익	14,867	16,233	31,100

3. 총자산	1,294,020	744,737	2,038,757

4. 총부채	810,468	298,225	1,108,693

( 전분 기 ) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	합계

1. 매출액	379,808	182,803	562,611

2. 영업이익	12,804	16,995	29,799

3. 총자산	1,186,351	669,217	1,855,568

4. 총부채	809,105	183,732	992,837

당분 기 및 전 분 기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

( 당 분기 ) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	428,455	64,554	16,123	41,775	2,752	1,846	555,505

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

( 전분 기 ) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	447,854	56,287	11,269	44,057	2,239	905	562,611

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

나. 연결회사의 사업부문별 현황(1) 식품사업(산업의 특성)

가공식품 사업은 농수산물 등의 원재료를 소비자 니즈에 맞게 가공한 후 저장, 수송, 판매의 과정을 거쳐 소비자에게 제공하는 사업입니다. 브랜드 인지도를 비롯하여 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충족하는 제품 개발, 마케팅 능력이 매출에 중대한 영향을 끼칩니다.

B2B 식자재 유통사업은 일반식당 및 프랜차이즈 등에 안전한 품질과 위생에 대한 신뢰를 바탕으로 고객이 필요로 하는 식자재 및 관련 서비스를 적시에 합리적인 가격으로 제공하여 고객의 외식문화 가치를 상승시켜 주는 사업입니다.

(산업의 성장성)

국내 식품산업은 인구 성장률 둔화에 따른 성장 제약 요소가 있으나 소득 증대, 1인 가구 및 맞벌이 증가에 따라 간편식(HMR) 및 프리미엄 제품이 성장세를 이끌 것으로 예상합니다. 40조원 규모로 추정되는 국내 B2B 식자재 유통시장은 최근 수년간 평균 5% 이상의 성장률을 보이고 있습니다. 현대화된 B2C 유통시장에 비해 복잡한 유통단계와 영세 업체들이 많으나 자본과 인프라를 갖춘 식자재 전문 유통업체를 중심으로 산업구조가 재편될 것으로 예상하고 있습니다.

당사의 해외 제조 기반이 있는 인도네시아, 베트남, 중국 등은 매력적인 인구 구조와 함께 소득수준이 빠르게 향상되고 있어 식품산업의 성장 가능성이 높습니다. 또한 한국 문화 및 음식이 전세계에 전파되고 있는 추세에 맞춰 당사가 경쟁력을 보유한 김치, 고추장 등 한국 가공식품에 대한 해외시장의 성장 가능성을 높게 보고 있습니다.

(경기변동의 특성)

식품산업은 타 산업 대비 경기 변동에 비교적 둔감한 특성을 가지고 있습니다. 원재료의 상당 부분을 수입하는 산업 특성상 기후 변화에 따른 곡물가격 변동 및 환율이 수익성에 영향을 미칩니다.

외식시장의 경우 경기 변동에 비교적 민감하여 경기 침체시 외식수요가 감소할 수 있으나 낙후된 B2B 식자재 유통시장은 전문 유통업체를 중심으로 한 산업구조 재편에 따라 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다.

(국내외 시장여건)

국내 가공식품 시장은 성숙기 산업의 특성을 보이고 있습니다. 그러나 소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 편의지향, 건강지향 프리미엄 수요가 증가하고 있어 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다.

국내 B2B 식자재 유통시장은 외식기업의 수가 증가함에 따라 다양한 식자재를 저렴하고 편리하게 공급 받으려는 수요가 늘고 있어 꾸준한 발전이 예상됩니다.

인구 및 소득 증가율이 높은 동남아시아 국가의 경우 한국에서 축적한 R, 제품 개발력을 바탕으로 현지화를 추진하고 있습니다.

구 분	제66기 1분기	제65기	제64기	주요경쟁사

대상(주)	미원류	93.8%	95.1%	96.4%	2.0%

종합조미료류	10.7%	10.9%	11.4%	83.1%

고추장류	36.8%	36.9%	35.7%	48.4%

김치류	42.9%	46.7%	49.8%	38.7%

두부류	6.9%	8.1%	8.9%	46.7%

※ 시장점유율 산정기준 ○ 미원, 종합조미료, 고추장류, 김치류, 두부류 : 판매금액 기준 (출처 : 닐슨 RI DATA) ○ 고추장류의 경우 2018년 1~ 2월 기준으로 산정된 시장점유율 입니다.

구 분	제66기 1분기	제65기	제64기	주요경쟁사

PT MIWON INDONESIA	MSG	19%	19%	22%	34%

전분당	23%	14%	8%	24%

※ 시장점유율 산정기준○ MSG : 판매금액 기준(출처 : AC Nielsen, Mars research data(2018, 2019))○ 내부 당해년도 시장분석 추정자료○ 제65기 부터 MSG의 시장점유율 산출방식이 변경되었습니다.

(회사의 경쟁우위요소)

1973년 국내 최초로 해외플랜트 수출 1호를 기록하며 인도네시아 자회사를 설립한 이후 꾸준히 해외 거점을 확대해 왔습니다. 인도네시아, 베트남, 중국, 홍콩, 일본, 미국, 유럽 등 세계 각지에 구축한 글로벌 네트워크는 현지 제조/판매 기능 외에 해외시장 동향 분석, 국내 원부자재 조달 등 글로벌 경영의 중추 역할을 수행하고 있습니다.

동남아시아 법인은 오랜 역사와 탄탄한 영업조직을 바탕으로 현지화를 더욱 가속화 하고 있으며, 미주·유럽 등은 한인시장의 안정된 매출을 기반으로 현지인 시장에 진입하고자 K-FOOD 투자를 확대하고 있어 추가적인 성장이 예상됩니다. 또한, 해외 자회사 전반에 걸쳐 김치라면 등의 신제품을 런칭하여 추가 매출을 꾀하고 있습니다.

국내 자회사인 대상베스트코는 전국구매원가 상시비교 견적시스템이 구축되어 있어 품목별, 권역별 통합 구매를 통해 원가경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 제조사 및 수입 Agent 직거래 및 총판, 대리점계약을 통한 유통마진을 축소하여 영업소별 대량비축구매 및 재고확보가 가능합니다. 지역별 농수산물 도매시장 직구매 시스템을 운용하여 농업법인을 통한 산지 비축 구매 및 전처리를 실현해 1차 상품의 안정적인 수급이 가능합니다. 마지막으로 업종에 따른 다양한 상품구색이 확보되어 있어 일괄 납품이 가능해 업종별 대응에서 경쟁력을 가지고 있습니다.

(2) 소재사업(산업의 특성)소재 사업은 발효기술을 기반으로한 조미 소재, 아미노산, 클로렐라 등의 BIO, 라이신 사업과 탄수화물 가공기술을 통한 다양한 식생활 및 기능성 소재를 제공하는 전분당 사업으로 나누어 영위하고 있습니다.소재산업은 주원재료로 사용되는 옥수수 및 원당, 당밀 등 거의 대부분을 해외로부터 수입하고 있어, 국제 선물가격, 해상운임료 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 또한 대규모 시설투자가 필요한 자본집약적 산업특성을 가지고 있어, 신규업체가 시장에 진입하기 어려운 장애요소로 작용합니다. 영업활동에 있어서는 소비자와의 거래(B to C)가 아닌 실수요업체와의 직거래(B to B) 위주로 운영되고 있으며, 신규 진입장벽이 높은 관계로 타 산업에 비해 안정적인 판매선 확보가 용이한 편입니다. (산업의 성장성)탄수화물 가공기술을 통한 각종 곡물을 가공하여 여러 분야에 기초 소재로 널리 사용되는 전분당산업은 주로 전분류와 당류 등을 생산하고 있습니다. 또한 현재 웰빙, 영양, 기능성 위주의 미래시장을 선점하기 위해 전분제품을 활용한 특화전분 소재, 기능성 당류 및 Multi-Sweetner 제품 등을 개발함으로써 안정적인 미래 수익원 확보에 노력하고 있습니다. 라이신 및 바이오 사업은 개발도상국의 경제발전에 따른 식생활 개선과, 세계 육류 소비의 꾸준한 증가로 인한 사료 수요의 증가로, 안정적인 성장을 하고 있으며, 인간의 가장 기본적인 욕구인 식생활과 깊이 관련되어 있어, 향후에도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다.(경기변동의 특성)소재 사업의 제품 수요는 다양한 여러 소비재의 기초소재로 사용되어, 특정 소비재의 수요 변동에 영향을 적게 받습니다. 또한 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어서, 국제 곡물가 및 환율변동 등 외부 요인에 의한 영향을 받습니다.(국내외 시장여건)소재사업은 고부가가치, 고기능성 제품의 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 이에 대응하여 당사는 기능화, 고급화된 고객지향적 제품을 개발, 출시하여 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다.

구 분	제66기 1분기	제65기	제64기	주요경쟁사

대상(주)	전분당	34%	34%	33%	27%

※ 시장점유율 산정기준○ 대상(주) 전분당 : 원료 파쇄량 기준(전분당협회 자료 기준)

2. 주요 제품, 서비스 등가. 연결회사의 주요제품의 내용연결회사는 1996년부터 도입한 국내 대표적인 종합식품브랜드인 '청정원'을 중심으로 '순창고추장', '햇살담은간장' 등 전통 장류부터 '미원', '감치미' 등의 조미료류, 식초, 액젓 등의 농수산식품, 서구식품, 육가공식품, 냉동식품, 건강식품 등을 생산 판매하고 있습니다. 또한 2016년 말 주요종속회사인 대상에프앤에프를 흡수합병하여 신선식품 품목을 확대하고 있습니다. 1987년부터 도입한 국내 대표적인 브랜드인 '종가집'을 중심으로 맛김치, 포기김치, 총각김치 등의 김치류 및 두부 등의 신선식품을 생산, 판매하고 있습니다.PT MIWON INDONESIA는 MSG를 기반으로 한 조미료 사업과, 옥수수를 기반으로 한 전분당 사업, 인쇄(Flexible Packaging)사업을 하고 있습니다. 조미료 제품은 Miwon, Bio Miown, IndoRasa, Miwon Plus 브랜드와, Orgami 액상비료 브랜드를 생산/판매하고 있으며, 전분당 사업의 경우 2017년 3월부터 옥수수를 원재료로 한 옥수수 전분 및 고과당, 액당, 부제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 대상베스트코는 2010년 인수, 투자를 시작으로 농산물, 수산물, 축산물, 공산품 등을 유통판매 하고 있습니다. 당사는 제조 역량과 유통 역량의 결합을 통한 B2B시장의 지위를 확대하기 위하여, 2019년 2월 25일 이사회 결의에 따라 2019년 5월 1일을 합병기일로 하여 대상베스트코(주)를 흡수합병하였습니다. 소재사업 >연결회사의 전분당 사업은 국내 최대의 전분 및 전분당 생산규모를 보유하고 있으며, 옥수수를 가공하여 제빵, 제과, 가공식품 원료로 사용되는 일반 전분류와 제지, 섬유, 특수식품 등에 사용되는 변성전분류, 그리고 과당, 물엿, 저감미당, 포도당 등 감미부여 당류, 기능성 추가한 올리고당 및 덱스트린 등 각종 제품을 생산하고 있습니다. 또한 미래시장을 선점하기 위해 신규 기능성 제품을 꾸준히 개발해 나가고 있습니다.바이오 사업은 첨단 발효기술을 바탕으로 MSG, 핵산, 아스파탐, L-페닐알라닌, L-글루타민, L-알기닌 등을 생산하여 전 세계시장에 공급하고 있으며, 다양한 제품 Line up을 통해 생활용품, 건강식품, 의약 원료 등의 사용 영역 확대를 통해 고객의 Needs에 부합하고 있습니다. 필수아미노산 중 하나인 라이신은 발효기술을 바탕으로 제조하여 세계 사료업계에 공급하고 있습니다. 라이신은 가축의 성장에 반드시 필요한 필수아미노산으로 세계육류 소비량의 증가로 지속적인 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다. 나. 연결회사의 주요 제품등의 현황(가) 사업부문별 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품 대상(주) 제품상품 조미료류, 장류, 종합양념류, 냉동식품류, 육가공류, 건강식품류, 신선식품류, 물류 외 조미료, 식품첨가물, 김치류반찬류, 물류대행 등 청정원,쿡앤조이,웰라이프, 미원,클로렐라, 종가집 등 593,081(82.0%) PT MIWON INDONESIA대상베스트코 (주) 외 제품,상품도매 해외MSG, 포장봉지 외농.수.축산물. 공산품 등 조미료, 제품포장 등식재료 등 MIWON, BIO MIWON, 청정원 등 소재 대상(주) DAESANG EUROPE B.V.외 제품 전분, 당, 라이신, 바이오류 식품가공산업원료,사료첨가제 등 - 251,358(34.8%) 조정및제거 - - - 매출 조정 등 - -121,121(-16.7%) 합계 - - - - - 723,318(100%) (나) 대상(주) 별도 품목별 매출액 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 회사명 품목 금액 비중 대상(주) 조미료류 46,490 8.37% 장류 48,933 8.81% 서구식품 104,533 18.82% 육가공 27,163 4.89% 편의식품 36,352 6.54% 신선식품 61,477 11.07% 기타 36,422 6.55% 소재류 194,135 34.95% 총합 555,505 100.00% ※ 건강식품은 2018년 4월 1일 웰라이프 사업부문을 사업양도함에 따라 제외하였습니다. 다. 주요제품의 가격변동추이 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 회사명 품 목 제66기1분기 제65기 제64기 통화 종류 단위 식품(*) 대상(주) 감칠맛미원 1kg 19,500 19,500 19,500 KRW 한우 감치미 300g 5,900 5,900 5,900 KRW (현미)찰고추장 3kg 33,800 33,800 33,800 KRW 재래식안심生된장 2.8kg 15,000 15,000 15,000 KRW 자연숙성조림간장 840ml 5,950 5,950 5,950 KRW 순창쌈장 500g 3,900 3,900 3,900 KRW 시원깔끔포기김치 3.5kg 28,900 28,900 28,900 KRW 국산콩두부(부침) 300g 3,600 3,600 3,600 KRW PT MIWON INDONESIA MSG kg 20,533 20,198 20,342 IDR 롤필름 kg 75,767 56,122 49,337 IDR 전분당 kg 4,723 4,499 3,640 IDR 소재(*) 대상(주) 전분당 1ton 495,000 495,000 490,000 KRW 라이신 1kg 1,324 1,410 1,427 KRW (*) 64기 중 종가집 브랜드의 리뉴얼로 김치의 품목이 변경되었으며, PT MIWON INDONESIA의 전분당 공장 완공으로 소재 사업에 전분당 품목이 추가되었습니다.(가) 가격산출기준당사의 가격산출기준은 연간 예정소매가를 단순평균한 가액입니다. (나) 주요 가격변동원인당사 및 종속회사의 주요 가격변동요인은 원재료 가격변동 및 생산비용 증가에 따른 원가상승 입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 제66기 1분기(비율) 제65기 (비율) 제64기(비율) 비 고 식품 대상(주)(*) 원재료 원당 외 제조 17,606(15.4) 69,113(16.5) 40,836(12.6) Cargill,United Molasses 외 원재료 고추 제조 6,023(5.3) 26,560(6.3) 14,599(4.5) 안동,정읍 고추중매인 외 원재료 커피원두 제조 2,250(2.0) 11,356(2.7) 8,736(2.7) LDC,MARUBENI,ECOM외 원재료 배추, 절임배추 제조 8,311(7.3) 50,498(12.1) 43,743(13.5) - PT MIWON INDONESIA 원재료 원당 외 제조 6,867(6.0) 20,871(5.0) 22,314(6.9) PTPN 외 원재료 PP/PET 제조 379(0.3) 9,502(2.3) 11,158(3.4) Panverta 외 원재료 옥수수 제조 15,582(13.7) 47,491(11.3) 23,888(7.4) CJIA 소재 대상(주) 원재료 옥수수 제조 57,070(50.0) 183,543(43.8) 159,429(49.1) Bunge, Glencore 외 ※ 작성기준일은 2019년 3월 31일이며 원재료 중 옥수수와 커피원두는 통관기준, 원당은 입항기준, 고추/배추 등은 물대기준을 적용하였으며 상기 원재료 현황은 실구매기준으로 작성하였습니다. ※ 적용 환율 : 각 보고기간 종료일의 서울외국환중개 고시 환율을 적용하였습니다.※ 식품사업의 원당, 당밀의 경우 당사 통합구매로 인하여 소재(라이신)의 원재료 구매액이 포함되어 있습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원) 부문 회사명 품 목 제66기 1분기 제65기 제64기 식품 대상(주) 당밀 - 수입(톤) 211,631 207,035 197,138 원당 - 수입(톤) 352,121 347,752 429,560 고추 - (kg) 14,613 15,697 11,905 로부스타원두-수입(kg) 1,738 1,874 2,178 아라비카원두-수입(Kg) 2,513 2,806 3,161 배추 - (kg) 439 528 531 절임배추 - (kg) 1,246 1,451 1,419 PT MIWON INDONESIA 원당 - 수입(톤) 412,604 422,554 446,587 당밀 - 로칼(톤) 142,142 136,013 146,387 옥수수-수입(톤) 249,128 238,482 238,031 소재 대상(주) 옥수수-수입(톤) 243,182 242,963 210,948 ※ 작성기준일은 2019년 3월 31일이며 원재료 중 옥수수와 커피원두는 통관기준, 원당은 입항기준, 고추와 배추 등은 물대기준을 적용하였으며 상기 원재료 현황은 실구매기준으로 작성하였습니다. ※ 적용 환율 : 각 보고기간 종료일 서울외국환중개 고시 환율을 적용하였습니다. (1) 산출기준옥수수 : 당사 통관기준 원당/당밀 : CFR구매단가 기준커피 : FOB구매단가 기준고추 : 서안동농협 고추입찰 평균단가농산물(배추등) : 원재료 실구매 년평균 단가 기준 (2) 주요 가격변동원인 ① 옥수수 당사는 전분 및 전분당 생산을 위한 원료인 옥수수 대부분을 곡물 Major 업체인 Bunge, Glencore 등에서 수입(미국산, 남미산, 유럽산 등)하고 있습니다. 옥수수 가격은 상기 작황 지역의 기상 상황에 따른 생산량, 소비량과 무역 거래량 그리고 재고량 등을 포함한 전세계 수급(Supply), 소맥/대두와같은 곡종(Grain commodity)의 가격 변화, 그리고 미중 무역협상이나 흑해 지역 지정학적 충돌과 같은 외부 환경적 요인들에 의해 움직입니다. 19년 5월 현재, 남미 국가 옥수수, 콩 생산량 증가와 비교적 양호한 수급 여건으로 인하여 가격이 안정세를 보이고 있으나, 금년 미국/유럽 옥수수 파종 이후작황 상황, 미중 무역협상 최종 결과 등으로 인하여 그 변동성이 확대될 것으로 예상합니다. ② 원당 및 당밀원당 : 원당 선물 가격은 국제 유가 상승세의 영향으로, 브라질이 에탄올을 증산하면서 원당 공급량이 감소될 것이라는 전망으로 상승세를 보였습니다. 그러나 여전히 공급 과잉의 펀더멘털은 유지 중이며, 이로 인한 하락폭은 제한된 모습을 보였습니다.당밀 : 당밀은 특별한 이슈 없는 가운데 가격변화 없이 보합세를 유지하였습니다. ③ 고추2018년 장기 폭염으로 과실 개화시기 개화불가로 생육지연 / 농가 고령화로 수확 불가에 따른 생산량 감소에 따라 시세가 상승하였으나, 2019년 1Q 출하량과 품질 및 소비량이 하락함에 따라 시세 하락 후 보합세 유지중입니다. ④ 로부스타 원두 및 아라비카 원두로부스타 원두 : 베트남 18/19 뉴크랍 전년대비 약 1.8% 증가한 171만톤 생산으로 공급 및 지수 안정화 되었습니다. 브라질 로부스타(코닐론종)의 안정적 수확여부가 4월이후 지수에 영향미칠 것으로 전망됩니다..아라비카 원두 : 브라질에서 겨울날씨로 인한 서리 및 가뭄의 피해가 없이 안정적으로 열매 숙성되어 공급 및 지수가 안정화되었습니다. ⑤ 배추 및 절임배추 2019년 기상호조 및 단수 증가에 따른 생산량 증가로 작년 및 평년보다 시장가격이 하락하였습니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 2019.3.31 (단위: 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제66기 1분기 제65기 연간 제64기 연간 식품 대상(주)(*1) 조미료 군산 8,000 32,000 32,000 고추장, 된장, 간장외 순창 26,580 106,320 106,320 마요네즈,맛나,감치미외 기흥 10,418 41,672 41,672 액젓류, 육가공캔외 천안 7,015 29,136 29,136 식초류,당류 오산 21,288 83,326 76,176 신선 육가공 성남 4,101 16,404 16,404 커피 외 이천 3,634 14,535 14,535 김치 외 횡성 4,158 16,632 16,632 김치 거창 4,817 19,269 19,269 김치 안성(*4) 2,457 9,828 9,828 녹즙 횡성(웰) 651 2,604 2,604 뉴케어(*3) 천안(웰) - 2,205 8,820 냉동구이류외 단양 1,363 5,451 2,900 MV편의식외 제천 190 760 444 두부 구미 741 2,964 1,482 PT MIWON INDONESIA 식품 수라바야 20,615 75,000 75,444 전분, 물엿(*2) 수라바야 62,545 240,000 211,200 소재 대상(주) 전분,물엿 군산 193,875 775,500 760,000 아미노산 제품류 군산 2,649 10,106 10,106 라이신 군산 36,986 150,000 150,000 (*1) 64기 중 건강식품 웰라이프 사업부문의 천안공장(뉴케어) 및 횡성공장(녹즙) 플랜트가 분리 운영되었습니다. 6월 1일부터 (주)정풍의 냉동/냉장류 공장인 단양, 제천 공장을 인수 하여 운영하였습니다. 7월 1일부터 신선냉장 공장인 구미 공장을 신규로 운영하였습니다.(*2) 64기 중 PT MIWON INDONESIA의 전분당공장 완공 후 소재 제품이 생산됨에 따라 품목이 추가되었습니다. (*3) 2018년 4월 1일부로 '천안공장 뉴케어' 사업부문은 '대상라이프사이언스'로 양 도되었습니다.(*4) 2018년 7월 1일부로 이천김치공장이 안성김치공장으로 이전되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산공장 CAPA기준② 산출방법 일일생산량 × 월생산일수 × 해당기간월수(나) 평균가동시간 - 나. 생산실적 및 가동률 _ (2) 당분기의 가동률을 참고. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 2019.3.31 (단위: 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제66기 1분기 제65기 연간 제64기 연간 식품 대상(주)(*1) 조미료 군산 4,407 22,434 22,836 고추장, 된장, 간장외 순창 19,881 80,441 72,155 마요네즈,감치미외 기흥 9,580 34,965 32,868 액젓류, 육가공캔외 천안 6,208 30,159 25,945 식초류, 당류 오산 12,133 53,744 48,152 신선 육가공 성남 1,395 5,923 6,572 커피 외 이천 1,330 6,254 7,263 김치 횡성 4,456 25,597 19,666 김치 거창 4,327 17,412 16,325 김치 안성(*4) 1,915 8,335 9,666 녹즙 횡성(웰) 210 897 1,028 뉴케어(*3) 천안(웰) 2,756 9,974 냉동구이류외 단양 1,011 4,025 2,320 MV편의식외 제천 84 619 415 두부 구미 1,149 3,160 1,174 PT MIWON INDONESIA 식품 수라바야 20,615 70,286 63,537 전분, 물엿(*2) 수라바야 62,545 233,558 155,178 소재 대상(주) 전분, 물엿 군산 199,823 764,826 750,315 아미노산 제품류 군산 2,410 9,465 9,302 라이신 군산 41,025 155,390 138,685 (*1) 64기 중 건강식품 웰라이프 사업부문의 천안공장(뉴케어) 및 횡성공장(녹즙) 플랜트가 분리 운영되었습니다. 6월 1일부터 (주)정풍의 냉동/냉장류 공장인 단양, 제천 공장을 인수 하여 운영하였습니다. 7월 1일부터 신선냉장 공장인 구미 공장을 신규로 운영하였습니다.(*2) 64기 중 PT MIWON INDONESIA의 전분당공장 완공 후 소재 제품이 생산됨에 따라 품목이 추가되었습니다. (*3) 2018년 4월 1일부로 '천안공장 뉴케어' 사업부문은 '대상라이프사이언스'로 양 도되었습니다.(*4) 2018년 7월 1일부로 이천김치공장이 안성김치공장으로 이전되었습니다. (2) 당분기의 가동률 2019.3.31 (단위: 시간, %) 사업부문 회사명 매출유형 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률(%) 식품 대상(주) 조미료부문 2,160 1,190 55.1 고추장, 된장, 간장외 2,160 1,616 74.8 마요네즈,감치미외 2,160 1,986 92.0 액젓류, 육가공캔외 2,160 1,911 88.5 식초류, 당류 2,160 1,231 57.0 신선 육가공 2,160 735 34.0 커피 외 2,160 791 36.6 김치(횡성) 2,160 2,315 107.2 김치(거창) 2,160 1,940 89.8 김치(안성) 2,160 1,684 78.0 녹즙 2,160 697 32.3 냉동구이류외 2,160 1,602 74.2 MV편의식외 2,160 953 44.1 두부 2,160 3,348 155.0 PT MIWON INDONESIA 식품 등 2,160 2,160 100.0% 전분, 물엿 1,968 1,968 100.0% 소재 대상(주) 전분, 물엿 2,160 2,160 100.0% 아미노산 제품류 2,160 1,965 91.0% 라이신 2,160 2,160 100.0% 다. 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 설비자산, 기타의 유형자산 및 건설중인 자산 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 대체(*1) 감가상각비 기타(*2) 분기말 토지 329,926 192 - - - 5 330,123 설비자산(국고보조금) 557,419(2,945) 11,566(300) (36)- 27,587- (18,208)128 4,911- 583,239(3,117) 기타의유형자산(국고보조금) 17,663(82) 2,428(50) (29)- 16- (1,684)23 95- 18,489(109) 건설중인자산 54,225 12,219 - (27,606) - 259 39,097 합계 956,206 26,055 (65) (3) (19,741) 5,270 967,722 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 대체(*1) 감가상각비 손상 매각예정분류 기타(*2) 분기말 토지 295,466 - - - - - - 5 295,471 설비자산(국고보조금) 544,222(3,436) 5,937(16) (89)- 5,237- (16,937)126 (2,342)- (2,295)- (1,657)- 532,076(3,326) 기타의유형자산(국고보조금) 17,324(238) 1,625- (1)- 51- (1,817)65 (29)- (20)- -- 17,133(173) 건설중인자산 40,960 20,345 - (5,288) - - 2,511 (457) 58,071 합계 894,298 27,891 (90) - (18,563) (2,371) 196 (2,109) 899,252 (*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (2) 보고 기간 종료 일 현재 금융리스로 분류된 시설장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 - 10 감가상각누계액 - (7) 순장부금액 - 3 ※ 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 134,198 385,517 단기차입금(유산스) 42,348 한국산업은행 건물 90,007 단기차입금 15,000 농수산식품유통공사 기계장치 25,780 장기차입금 12,000 농협 주식 4,972 4,972 유동성장기부채 515 주택도시보증공사 장기차입금 3,606 합계 254,957 390,489 73,469 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터 제공받고 있는 수출입금융한도 60,000백만원에 대해서 75,750백만원의 수입원자재 등 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 수출입 금융한도의 사용실적은 없습니다.라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (당분기말) (단위: 백만원, 백만Rp) 사업부문 회사명 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 대상(주) 신설 진행중 건물, 기계장치, 공기구와 비품 등 생산능력증대 및 물류망 확충 80,344 8,064 72,280 KRW 증설/경상 진행중 건물, 기계장치 등 생산 및 물류 CAPA 증대 9,640 6,008 3,632 KRW 소재 대상(주) 경상투자 진행중 건물, 기계장치, 공기구와 비품 등 생산효율성 증대 14,460 6,325 8,135 KRW 해외식품등 PT MIWONINDONESIA 경상투자 진행중 건물, 기계장치, 공기구와 비품 등 생산성 향상 194,667 44,137 150,530 IDR ※ 총투자액은 2019년 3월 31일 현재 신규 및 증설확장 투자계획의 총 금액이며, 향후 투자액은 추정치입니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제66기 1분기 제65기 연간 제64기 연간 식품 대상(주) 제품상품 장류, 조미료등 수출 30,930 114,423 96,416 내수 330,440 1,362,051 1,403,575 소계 361,370 1,476,474 1,499,991 PT MIWON INDONESIA 제품상품 MSG, DGA 등 수출 12,652 34,220 32,489 내수 42,041 162,523 127,195 소계 54,693 196,743 159,686 대상베스트코(주)(*1) 도소매 식자재 수출 - - 내수 93,588 477,419 571,536 소계 93,588 477,419 571,536 기타 - - - 83,630 332,546 300,633 소재 대상(주) 제품상품 바이오,전분류 등 수출 96,120 359,055 328,641 내수 98,015 400,394 361,497 소계 194,135 759,449 690,138 기타 - - - 57,023 214,420 178,153 조정(*2) - - - - -121,121 -500,289 -431,332 합계 - - - - 723,318 2,956,762 2,968,80 (*1) 사업부문 조정은 종속회사 매출 및 내부 거래 제거금액을 포함하고 있습니다. ※ 제 64기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'에 따라 작성되었습니다.나. 판매경로와 판매방법(1) 판매조직도식품BU의 판매조직은 영업본부, Global본부, On-Line사업부, C 조직되어 있습니다. 식품 조직도.jpg 식품 조직도 대상(주)의 판매조직은 소재BU 조직 안에 영업본부와 Global영업본부로 조직되어 있습니다. 영업본부에서는 각팀이 수요처별로 국내 거래처를 담당하고 있고 Global영업본부는 해외 거래처를 담당하고 있습니다. 소재 조직도.jpg 소재 조직도 ※ 주요 종속회사의 판매조직도[PT MIWON INDONESIA]PT MIWON INDONESIA의 판매조직은 식품사업의 경우 로컬 직거래처는 PT MIWON INDONESIA에서, 그외 대리점 및 B2C 거래처는 PT. JICO AGUNG을 통해 판매하고 있으며, 인쇄사업 및 전분당 부분은 PT MIWON INDONESIA에서 직접 매출을 하고 있습니다. 수출의 경우 전 부분을 PT MIWON INDONESIA가 직접 매출하고 있습니다. 인도네시아 내 B2B 거래처의 당사 직접 판매를 통한 소비자 요구에 대한 빠른 피드백 및 의사결정 시간의 단축을 통한 소비자 만족을 추진하고 있으며, PT. JICO AGUNG의 24개의 지점망과 290여개의 대리점을 통하여 인도네시아 각 지역 판매망을 구축하고 있습니다. pt미원 판매조직도.jpg pt미원 판매조직도 [대상베스트코(주)]대상베스트코의 판매조직도는 영업본부 조직 안에 총 4개의 사업부로 이루어져 있으며, 3개의 권역별 유통사업부와 1개의 채널유통사업부로 구분되어 있으며, 12개 지점이 창고형으로 운영되며 9개점이 마트형으로 운영되고 있습니다. 또한 3개의 물류센터를 보유하고 있습니다. 베스트코 판매조직도.jpg 베스트코 판매조직도 (2) 판매경로 - 대상(주) 판매경로_예투.jpg 판매경로_예투 소재사업은 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 대상(주) 사업부문 판매방법 판매 조건 식품 도매(대리점) : 28.9%직거래 : 71.1% 수출 - L/C 결제, T/T 결제내수 - 현금 및 외상판매 소재 도매(대리점) : 27.0%직거래 : 73.0% ※ 판매방법 : 매출액 기준 판매조건 : 결제유형 기준 당사 도매(대리점) 판매의경우 식품사업 전체 매출 중 28.9%의 비중을 차지하고 있으며, 당월 매출분에 대해 당월말 전액 현금 수금을 원칙으로 매출이 이루어지고 있습니다. 직거래 매출비중은 전체 매출액 대비 71.1%이며, 거래처의 특성상 어음결제가 현금결제 보다 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 어음결제 기간은 대부분 마감후 30일, 60일로 결제조건 대비 수금을 성실히 이행하는 거래처에 한하여 어음 수금을 하고 있습니다. 또한, 거래처의 담보확보 및 담보증액을 통하여 만약에 발생할 수 있는 부도위험 및 불량채권 발생율을 최소화하는데 주력하고 있습니다.소재사업은 제품을 생산하여 수출50%, 내수 50%로 매출이 이루어 지고 있습니다. 내수는 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있으며, 직거래 73%, 대리점 27% 으로 매출이 이루어 지고 있습니다. ※ 주요 종속회사의 판매경로 및 판매방법 등[PT MIWON INDONESIA]- 판매경로 : 식품 - B2B 직거래 60.5% 및 PT JICO AGUNG을 통한 B2C 거래 39.5%, 인쇄, 전분당 - 직거래 100% pt미원 판매경로.jpg pt미원 판매경로 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 직거래 : 60.5% 도매(대리점) : 39.5% 신용 100% - 인쇄, 전분당 사업 직거래 : 100% 신용 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 매출 발생후 1개월이내는 현금으로 하며, 1개월 이상은 신용으로 분류함. 식품사업의 경우 로칼과 수출로 분리되어 있으며, 유통형태에 따라 B2B 직거래처는 당사가 직접 판매하고, 대리점 및 B2C 거래처의 경우 관계회사인 PT JICO AGUNG을 통하여 전담판매하고 있습니다. 수출의 경우 무역팀에서 직수출 또는 에이전트 연계한 수출형태로 진행하고 있습니다. 미수잔액기준 미수일령은 공장출고일로부터 내수의 경우 평균 40일내외, 수출의 경우 50일전후입니다.인쇄사업의 경우 자카르타 및 수라바야 영업팀을 통하여 직거래중이며, 소형거래처의 경우 30일, 중대형 거래처의 경우 60일 신용을 원칙으로 운영중에 있으나 평균미수일령은 공장출고일로부터 60일을 초과하고 있습니다. 전분당사업은 64기 1분기에 시작한 사업으로 자카르타에 영업팀을 통하여 직거래중에 있습니다. 향후 수라바야 지역 영업인력 확대를 통한 영업력 강화를 추진하고 있으며, 현재 평균 매출채권회전일은 공장 출고일로부터 60일 전후 입니다. [대상베스트코(주)]- 판매경로 대상베스트코 판매경로_예투.jpg 대상베스트코 판매경로_예투 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 식자재유통 C (기업형) : 51% C(비기업형) : 16% C(비기업형) : 33% 현금 및 외상판매 - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 현금입금을 원칙으로 하며 B2B(전자채권) 입금은 개별약정에 의함 다. 판매전략연결회사는 선택과 집중을 통한 전략적 Category의 선도적 지위를 구축하기 위해 전략적 자원집중을 통한 전략제품의 매출확대, 신성장 카테고리의 육성 및 제품 포트폴리오 최적화 전략을 실행하고 있습니다. 또한, 채널별 특성을 고려한 차별화된 제품전략을 수립하고, 온라인 사업강화 및 해외 현지 기반의 글로벌 사업을 전개하는 등 식품사업의 채널별, 제품별 차별화된 성장전략을 구축하고 있습니다. 그리고 전략적 카테고리 기반의 안정적인 수익성을 확보하고 미래성장 주도형 신사업 발굴을 통한 미래신사업 기반을 구축하고자 합니다.또한, 해외사업 강화를 통한 매출확대를 위해 해외판매 거점을 확충하고 Global Item을 개발 및 확대하고 있습니다. 그리고 영업력 강화 및 인재 육성을 위해 R, 마케팅 등 핵심인재를 양성하고 있으며, 영업 인력의 전문화, 대리점 경쟁력의 제고를 위해 노력하고 있습니다.PT MIWON INDONESIA 내수의 경우 B2B 업체에 대한 빠른 영업환경 대응을 위하여 직거래를 통한 매출을 하고 있으며, 대리점 및 B2C의 경우 효율적 고객 미팅 및 배송을 위하여 판매전담회사를 통하여 매출 중입니다. 해당 판매회사는 지속적 매출신장과 이익 극대화를 위해 전략적 핵심제품 판매에 힘쓰고 있습니다. 또한 기존제품의 리뉴얼 및 사양 변경을 통한 소비자 욕구 충족 등 기존제품의 경쟁력을 제고하기 위한 전략도 강화하고 있습니다. 그리고 수출의 경우 해외판매 확대를 통한 매출확대를 위해 고정거래선을 확충하고 있습니다. 또한, 대리점 경쟁력의 제고와 영업 및 마케팅 효율성 제고를 위하여 우수 영업마케팅 전담인력 확충과 전담대리점 육성에 전념하고 있습니다.대상베스트코는 식자재유통의 전문화를 위해 식품의 안전, 유통단계축소, 외식 경영컨설팅을 실시하고 있습니다. 협력사를 대상으로 안전한 사업장관리를 위해 위생/안전 관리 전문가가 사업장을 방문해 위해요소를 사전에 예방하도록 하고 있습니다. 이를 통해 제품의 안전성을 확보하고 유통단계를 단순화하여 유통과정의 비용을 절감하며 이를 영세상인 및 소비자에게 되돌아가도록 하고 있습니다. 또한 온, 오프라인 매체를 통해 고객사의 외식사업 성공을 위한 마케팅 컨설팅 및 메뉴 개발, 식품관련 정보 등을 제공하여 외식업주의 경영상 문제점 파악 및 개선방안을 제안하고 있습니다. 라. 주요 매출처 식품사업부문의 주요 매출처로는 이마트, 홈플러스, 농협하나로마트 등의 대형할인점 및 백화점, 슈퍼마켓 등과 거래하고 있습니다. 소재사업부문에서는 국내외의 주요 음료 및 제과 등의 식품업계와 제약, 사료, 화장품, 기타산업 등 다양한 산업의 업체들과 거래를 하고 있습니다. PT MIWON INDONESIA는 식품사업의 경우 Unilever, Indofood 등 대형 B2B 거래처는 PT MIWON INDONESIA가 직접 거래 중이며, 현지 National Chain인 까르푸, 롯데마트 등의 할인점을 비롯하여 대형슈퍼체인, 미니마켓 등과 같은 유통점은 판매전담회사인 PT JICO AGUNG을 통하여 거래중에 있습니다. 또한 중소형 전통시장 내 거래의 경우 PT JICO AGUNG 대리점 조직을 통하여 거래중입니다. 전분당 제품의 경우 SPS, Tiga Pilar와 같은 비훈 업체와 기타 음료, 제과 업체, 사료 업체와 거래하고 있습니다. 대상베스트코의 식자재 납품업장은 약 39,000여개로 프렌차이즈 본사 90개사, 가맹점 7,700개, 일반식당 30,000여개, 급식업체 100여개 등이 있습니다. 6. 수주상황당사의 업종 특성상 수주상황에 해당되지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용[연결]연결회사는 여러활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 167,844 329,918 128,572 216,104 EUR 32,139 1,241 35,957 1,806 JPY 4,161 1,842 1,949 556 기타 13,929 324 6,954 625 합 계 218,073 333,325 173,432 219,091 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (8,104) 8,104 (4,377) 4,377 EUR 1,545 (1,545) 1,708 (1,708) JPY 116 (116) 70 (70) 기타 680 (680) 316 (316) 합 계 (5,763) 5,763 (2,283) 2,283 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 113,657 백만원 (전기말 152,071백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동 하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 영향 (1,137) 1,137 (1,521) 1,521 ③주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 26,211백만원(전기말: 26,211백만원)입니다. 당기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 255,388 164,388 단기금융상품 16,363 20,875 매출채권 311,012 253,529 미수금 12,125 13,608 미수수익 293 287 장기금융상품 98 86 유동당기손익공정가치측정금융자산 124,509 89,377 기타유동금융자산 677 728 비유동당기손익공정가치측정금융자산 14,677 14,676 기타비유동금융자산 19,869 18,966 금융보증계약 4,000 4,000 합계 759,011 580,520 (*1) 보유중인 현금은 제외하였습니다. (3)유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 기타유동금융자산 등에 396,260백만원(전기말: 274,640백만원)을 투자하고 있습니다. (4)자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구분 당기말 전기말 부채 1,458,564 1,270,280 자본 938,999 928,715 부채비율(%) 155.33 136.78 [별도]당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 ①환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 143,503 156,777 101,695 93,442 EUR 32,074 1,089 35,924 701 JPY 4,161 1,842 1,949 239 기타 6,756 124 6,150 248 합 계 186,494 159,832 145,718 94,630 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (664) 664 413 (413) EUR 1,549 (1,549) 1,761 (1,761) JPY 116 (116) 86 (86) 기타 332 (332) 295 (295) 합 계 1,333 (1,333) 2,554 (2,554) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은없습니다. ③주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 26,211백 만원 ( 전기 말: 26,211 백만원 )입니다.당기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 없 습니다. (2)신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 187,675 88,323 단기금융상품 8,707 11,910 매출채권 284,254 234,365 미수금 10,282 9,687 미수수익 154 120 당기손익공정가치측정금융자산(MMT) 119,069 78,960 장기금융상품 15 15 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권-비유동) 14,676 14,676 기타금융자산 7,525 7,354 금융보증계약 177,584 186,822 합계 809,941 632,232 (3)유동성위험 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 기타유동금융자산 등에 315,451백만원 (전 기말 : 179 ,194 백만원)을 투자하고 있습니다. (4)자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 1,108,693 910,520 자본 930,064 919,845 부채비율(%) 119.21 98.99 나. 위험관리방식회사당사 및 종속회사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크관리를 위하여 환위험관리를 규정하고, 환리스크관리를 위한 별도의 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 외환리스크 관리조직은 다음과 같습니다.(1) 외환리스크관리조직현황 회사명 담당인원 주요 담당업무 대상(주) 총인원 : 3명 - 유경험자 현황 ▷ 5년이상 1명 MIDDLE OFFICE ▷ 3년이상 1명 BACK OFFICE ▷ 1년이상 1명 FRONT OFFICE 대상베스트코(주) 총인원 : 2명 - 유경험자 현황 ▷ 5년이상 2명 MIDDLE OFFICE BACK OFFICE FRONT OFFICE (2) 외환리스크 관리규정 현황 규정보유여부 한도설정여부 규정주요내용 규정보유 - 헤지거래 한도 : 환포지션범위내- 총 오픈포지션 한도 : USD1억불 - Front office 리스크한도설정 - Middle office Open Position 한도설정 - Back office 매매목적거래 한도설정(5MIO) (위험관리규정)당사 및 종속회사는 환리스크관리를 위한 외환거래에 있어서 외환거래원칙을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 내용은 첫째 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고, 둘째 당사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 사규 및 환위험관리위원회가 정한 지침에 따라 선물환거래를 원칙으로 헤지거래를 시행하고 있습니다. (파생상품의 운용)당사 및 종속회사는 파생상품계약 중 선물환계약을 원칙으로 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다.동 파생상품계약은 총외화자산금액의 50% 범위내에서 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사는 다양한 고부가가치 기술을 바탕으로 모든 고객이 가장 맛있고 건강하게 음식을 즐길 수 있는 신제품 개발과 품질 향상에 주력하고 있습니다. 축적된 발효 기술과 첨단 생명공학 기술의 접목을 통해 제품의 생산성 향상 및 용도개발을 위한 연구를 지속하면서 다양한 미래 지향적 제품 개발에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 식품BU는 아래와 같이 조미연구실, 신선연구실, 편의연구실로 구성되어 있으며 소재BU는 소재1연구실, 소재2연구실로 구성되어 있습니다. 각 연구실은 해당 사업부문의 신규제품 및 기존 제품의 품질향상을 위해 연구에 전력을 다하고 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발비용[연결] (단위: 백만원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 비 고 연구개발비용 총계 7,011 28,556 25,144 (국고보조금) (511) (3,314) (1,900) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 6,500 25,242 23,244 원 재 료 비 474 1,520 1,505 - 인 건 비 3,561 15,057 13,893 - 감 가 상 각 비 301 1,173 1,210 - 위 탁 용 역 비 171 555 550 - 기 타 1,993 6,937 6,086 - 회계처리 판매비와 관리비 6,500 25,242 23,244 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.90% 0.85% 0.78% - 당사 및 종속회사의 연구개발비용은 전년대비 변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.[별도] (단위: 백만원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 비 고 연구개발비용 총계 6,976 28,254 24,846 (정부보조금) (511) (3,314) (1,900) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 6,465 24,940 22,946 원 재 료 비 474 1,520 1,505 - 인 건 비 3,561 15,057 13,892 - 감 가 상 각 비 301 1,173 1,210 - 위 탁 용 역 비 171 555 550 - 기 타 1,958 6,635 5,789 - 회계처리 판매비와 관리비 6,465 24,940 22,946 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.16% 1.12% 1.13% - 당사의 연구개발비용은 전년대비변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 연구개발실적 구 분 연구과제 결과 및 효과 제 품 명 소재1 연구실 식품용 당류 소재 대체감미료 출시 고순도 액상 알룰로스 산업용 전분 소재 화장품용 전분 개발 ViscoSTA C310 산업용 신소재 OPP 테이프용 수성 점착제 개발 ESCOAT RF333 응용연구 전분 및 당류 제품의 용도 확대 고순도 액상 알룰로스 응용레시피 개발 고함량 이소말토올리고당 응용레시피 개발 소재2 연구실 기능성 조미소재 개발 나트륨 저감 발효아미노산 부합제품 개발 및 판매 NAMINO(나트륨 저감 아미노산 복합물) 아미노산 및 아미노산 유도체 아미노산 제품군의 다양화 사료 및 의약용 아미노산 L-이소로이신, L-발린, L-로이신, L-세린, D,L-세린, L-트립토판, L-알라닌, L-히스티딘 신규 기능성 소재 건강기능성 소재 및 사료첨가제용 소재 개발 L-테아닌, DHA 액상 사료, DHA 오일, AXT(아스타잔틴) 산업바이오 관련 소재 친환경 산업바이오 소재 개발 바이오매스 활용 산업바이오 소재 개발 Pyrolidone, NMP, Cellulase, 1,3-PDO, 카프로락탐 아미노산 적용 신규 용도개발 식,음료 판매확대위한 품질 개선 제품 개발(제형 다양화) 인스탄트 분지쇄 아미노산, L-글루타민 용해도 개선제품 클로렐라 국제 경쟁력 강화 클로렐라 엽록소 함량 및 조단백 함량 증대 클로렐라 생산성 증대 닥터클로렐라 편의 연구실 냉동편의식 제품 개발 냉동편의 제품류 매출 확대 리얼불맛직화머쉬룸떡갈비,뼈없는소스촉촉미니바베큐, 더블치즈스틱(모짜), 더블치즈스틱(체다), 바삭만두소카츠, 우리쌀크런치볼순살치킨, 우리쌀크런치볼통가슴살치킨까스, 별난명란마요고로케, 민속손만두, 민속왕만두, 민속김치손만두, 민속김치왕만두, 불고기브라더스사천식군만두, OKCOOK언양식반달불고기, OKCOOK청송식반달매콤닭불고기, OKCOOK매콤닭불구이 국탕찌개류 개발 국탕찌개류 시장 확대 종가반상 얼큰알탕, 종가반상 전통 순댓국, 종가반상 사골선지해장국, 종가반상 곱창전골 HMR 면/떡 제품 개발 면떡 간편식 제품 시장 확대 청정원 김치쌀국수, 청정원 미역국 쌀칼국수, 청정원 컵 국물떡볶이, 청정원 매콤새콤 쫄면 디저트류 개발 급식용 제품 확대 푸릇푸릇샐러드주스, 깔라만시레몬에이드, 리치에이드, 워터젤리 복숭아, 워터젤리 망고, 유기농 과일푸딩 망고, 유기농 과일푸딩 포도, 쉐프원 우리땅 사과 패스츄리생지, 쉐프원 초코 롤데니쉬 생지, 쉐프원 크림치즈 롤데니쉬 생지, 스위트고구마 만쥬, 소프트 문케이크, 크림치즈프레즐(우리밀함유), 플레인와플(우리밀함유) 조미 연구실 장류제품 개발 B2B 장류시장 확대 및 경쟁력 강화 꿀맛나는세상 간장 15L 장류제품류 개발 장류 시장확대 요리한수 국물떡볶이양념, 요리한수 기름떡볶이양념, 요리한수 숙성다대기 탕/찌개용, 요리한수 숙성다대기 비빔용, 요리한수 숙성다대기 볶음용, 요리한수 된장찌개양념(구수한맛), 요리한수 된장찌개양념(시원한맛), 요리한수 청국장찌개양념 커피류 제품 개발 (파우더 및 부원료) 커피류 프렌차이즈/산업체 시장 확대 및 경쟁력 강화 어니스트피노 슈가카페시럽, 코카콜라R 원두분쇄, DS 원두분쇄, 커피파우더, 콜드브루 커피추출액, 과테말라추출액17BX, 브라질 추출액 17BX, 비바 브라질 추출액 17BX, 콜롬비아 농축액(43BX), 디카페인추출액 18BX, 프리미엄 콜롬비아 싱글추출액 8Bx 해조류 제품 개발 및 개선 해조류 제품 매출 확대 명란맛 바사삭김, 명란맛 바사삭김 김자반, 슬림한 햇돌김 녹즙 및 건강즙 개발 녹즙 및 건강즙 개발 영양플러스 노니, 노니 스무디, 위편한 자색마 FS 소스 개발 FS 소스 시장확대 태국식뿌팟퐁커리소스, 인도식마크니커리소스, 인도식코르마커리소스, 고추장양념(밥꼬), 간장양념(밥꼬), 돼지갈비양념10kg(착한돼지), 돼지불고기양념10kg(착한돼지), 카레여왕 크림치즈, 나시고랭양념(바움푸드), 급식용 나시고랭 분말, 청정원 직화짜장분말 드레싱/소스 개발 소스 시장확대 요리한수 바지락 순두부찌개양념, 요리한수 부대찌개양념, 요리한수 오징어볶음양념, 요리한수 제육두루치기양념, 요리한수 된장찌개양념, 요리한수 청국장찌개양념, 요리한수 새우강된장양념, 요리한수 고등어조림양념, 카레여왕 애플, 카레여왕 부드러운 버터맛 맞춤형 조미료 개발 B2B 조미료 시장 경쟁력 강화 진국조미다시, 나비원씨즈닝 유지류제품 개발 B2B 맞춤형 유지시장 확대 및 리테일 신제품 론칭 대상 맑은 카놀라유 1.8L(농협전용), 쉐프원 국산참기름, 허갈닭강정 전용유 18L 소금 및 당류 제품 개발 용도형 소금 개발 청정원 요리용 꽃소금, 청정원 전통쌀엿 면/프리믹스 개발 B2C/B2B면류 및 맞춤형 프리믹스 개발 탕수육가루 식품 조미소재 연구 개발 식품 조미소재 개발 사골농축액, 돈골농축액, 돈골육수 신선 연구실 김치류제품 개발 김치 시장 및 매출 확대 아이언플라워 포기김치, 아이언플라워 백김치, 섞박지(자연별곡), 겉절이(자연별곡), 총각김치 소백 두부, 묵 제품 개발 두부, 묵 대리점 시장확대 청정원 사각어묵꼬치, 청정원 매콤어묵꼬치 육가공류 개발 케터링 시장 확대/리테일 시장 확대 건강생각소시지랑 떡이랑, 리치부어스트 할라피뇨, 매운맛왕꼬치, 피자맛왕꼬치, 요리모듬햄 Global 연구팀 장류 제품 개발 해외 장류시장 매출 확대 오푸드 쌈장소스(Halal), 오푸드떡볶이양념, 오푸드떡볶이소스(Halal) 김치류 개발 해외 김치시장 매출 확대 매운맛 80g(12입,일본,수출), 무말랭이 60g(12입,일본,수출) 편의식 개발 한식 메뉴 매출 확대 종가 김치전, 종가컵김치라면 Hot, 함흥냉면, 평양냉면, 쫄면 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사의 식품사업 통합 브랜드인 청정원은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다.청정원은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 우리쌀로 만든 고추장, 자연재료 조미료 맛선생, 마시는 웰빙 홍초 등 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있으며, 건강한 제품의 장점을 전달하고 소비자의 알권리를 충족시키고자, 제품 패키지에 '건강아이콘' 적용을 통하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한 오푸드는 청정원의 유기농 전문 브랜드로 케찹, 설탕, 밀가루, 쨈 등 30여개 제품군을 보유한 가운데 유기농 가공식품 시장을 선도하고 있습니다.청정원은 2007년 건강한 프러포즈 캠페인부터 중장기적 관점에서 부엌이나 식탁에 놓인 제품이 아닌, 건강한 라이프를 만들어 가는 주체로 정원이의 Story로 캠페인 하고 있습니다. 10만명의 청정원 온라인 사이트 회원과 약 6만명 규모의 국내 최대 규모의 온라인 서포터 그룹인 '청정원 자연주부단' 을 운영하면서 온라인상에서도 다양한 커뮤니티 활동을 활발히 펼치고 있습니다. 또한 '08년도에 통합오픈한 청정원 브랜드 사이트는 웹어워드코리아 브랜드커뮤니티 부분 대상을 수상하였고 '09년 3월에는 음/식료품 부분 사이트 순위 1위를 차지하며 청정원의 온라인 대표 사이트로 성장하고 있습니다. 또한 2011년 청정원 브랜드 식품부문 '2010년 국가브랜드 대상'을 수상하여 종합식품 최고 브랜드로 등극하는 영광을 거두기도 하였습니다.당사는 2014년 5월, 브랜드 이미지를 강화하기 위해 새로운 BI를 발표하고 청정원 영문 이니셜 'Chungjungone'의 'C'가 타원 형태로 완성되는 모습을 표현. '완벽을 추구하는 식품전문가'를 상징하며, 청정원만의 차별적 기술력과 자부심을 보여주고 있습니다. 소비자의 니즈에 유연하고 적극적으로 대응하면서도 60년의 식품 노하우에서 비롯한 전문성으로 보다 맛있고 건강한 제품을 소비자에게 제공하겠다는 의지를 담았습니다. 또한 심볼 속 빈 공간을 나뭇잎 형태로 표현해 청정원 브랜드의 출발점인 깨끗함(청, 淸)과 정성(정, 精)을 강조하였습니다.앞으로도 청정원은 '고객으로부터 사랑과 신뢰 받는, 한국을 대표하는 세계적 종합식품 브랜드'라는 비전 아래 고객에게 더욱 사랑받는 제품들을 출시하고 한국을 대표하는 세계적인 종합 식품 브랜드로 자리매김하여, 고객과 함께 건강한 식문화를 이끌어 갈 것입니다.또한 2016년 말 주요종속회사인 대상에프앤에프를 흡수합병하여 대한민국의 대표상품김치 브랜드인 종가집을 보유하게 되었습니다. 종가집은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다. 종가집은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 국내산 원료만 사용한 김치로써 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있습니다. 또한 내수 시장을 넘어 세계인의 입맛을 사로잡는 글로벌 김치브랜드로 성장하기 위하여 끊임없이 노력할 것 입니다.[대상베스트코(주)]대상베스트코는 2012년 5개의 상표를 등록/출원하였습니다. 브랜드마크는 성공의 날개, 유통, 협력의 상징이며, 정성과 존중으로 고객성공의 지원을 목표로 하고 있습니다. 브랜드마크는 보증브랜드로 제품브랜드와 함께 상품에 사용되고 있으며 브랜드에 대한 인지도를 넓히고 가치상승을 도와줄 것입니다. 유통전문 개발 상품은 가공식품과 세면용품 등으로 다양한 상품을 출시할 예정이며 개인소비형태와 차별화된, 매장의 대량소비 특성에 맞추어 적정한 가격과 품질을 중점적으로 개발하였습니다. 또한 다양한 상품을 취급하는 고객이 상품을 구분/보관하기 쉽고 편리하게 운반할 수 있도록 상품을 규격화할 것입니다.참고로, 당사는 제조 역량과 유통 역량의 결합을 통한 B2B시장의 지위를 확대하기 위하여, 2019년 2월 25일 이사회 결의에 따라 2019년 5월 1일을 합병기일로 하여 대상베스트코(주)를 흡수합병하였습니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황당기중 취득한 지적 재산권에 대해 기재하였습니다. 회사명 번호 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력 상용화 여부 대상㈜ 1 시스테인 2019-03-11 L-시스테인 염산염의 제조 방법 특허법 4 O 2 로이신 2019-03-11 L-로이신 생산능이 개선된 변이 균주 및 이를 이용한 L-로이신의 제조 방법 특허법 4 X ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [1] 연결 요약재무정보가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 1분기(2019.3.31) 제65기 기말(2018.12.31) 제64기 기말(2017.12.31) [유동자산] 1,079,697 904,929 998,514 현금 및 현금성자산 256,825 166,489 147,878 단기금융상품 16,363 20,875 28,337 매출채권 311,012 253,528 271,949 재고자산 318,357 322,022 317,868 기타유동자산 177,140 142,015 232,482 [비유동자산] 1,317,866 1,294,065 1,253,918 유형자산 967,722 956,206 894,298 무형자산 130,888 131,699 137,393 관계기업투자주식 47,135 47,542 45,310 투자부동산 60,471 60,569 55,592 기타비유동자산 111,650 98,049 121,325 자산총계 2,397,563 2,198,995 2,252,431 [유동부채] 786,119 738,466 688,200 [비유동부채] 672,445 531,814 679,790 부채총계 1,458,564 1,270,280 1,367,990 [납입자본] 36,018 36,018 36,018 [주식발행초과금] 73,468 73,468 73,468 [이익잉여금] 654,345 650,974 596,636 [기타자본항목] 160,577 154,598 164,843 [소수주주지분(비지배지분)] 14,591 13,657 13,475 자본총계 938,999 928,715 884,441 나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 연간 제64기 연간 매출액 723,318 739,962 2,956,762 2,968,805 영업이익 38,108 30,217 120,162 96,721 당기순이익 23,695 19,015 65,398 51,772 [지배주주지분순이익] 23,258 19,000 64,877 52,735 [비지배지분순이익] 437 15 521 (963) 당기총포괄이익 30,108 16,383 62,297 31,611 [지배주주지분] 29,174 16,600 62,115 34,374 [비지배지분] 934 (217) 182 (2,763) 주당순이익 [기본주당계속사업순이익](원) 646 527 1,801 1,467 [1우선주주당계속사업순이익](원) 649 530 1,811 1,477 연결에 포함된 회사수 17 16 17 16 [2]. 별도요약재무정보 가. 재무상태표 구 분 제66기 1분기(2019.3.31) 제65기 기말(2018.12.31) 제64기 기말(2017.12.31) [유동자산] 849,551 660,798 707,206 현금 및 현금성자산 187,675 88,323 94,263 단기금융상품 8,707 11,910 7,200 매출채권 284,254 234,365 237,798 재고자산 218,259 221,481 211,410 기타유동자산 150,655 104,719 156,535 [비유동자산] 1,189,206 1,169,567 1,187,263 유형자산 683,656 681,895 677,576 무형자산 65,659 66,053 68,114 종속기업투자주식 261,017 251,211 270,387 관계기업투자주식 29,571 29,571 27,771 투자부동산 65,951 66,211 64,892 기타비유동자산 83,352 74,626 78,523 자산총계 2,038,757 1,830,365 1,894,469 [유동부채] 543,099 484,915 504,961 [비유동부채] 565,594 425,605 526,645 부채총계 1,108,693 910,520 1,031,606 [납입자본] 36,018 36,018 36,018 [주식발행초과금] 73,468 73,468 73,468 [이익잉여금] 653,351 648,334 581,568 [기타자본항목] 167,227 162,025 171,809 자본총계 930,064 919,845 862,863 관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 종속기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 나. 포괄손익계산서 구 분 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 연간 제64기 연간 매출액 555,505 562,611 2,235,924 2,190,129 영업이익 31,100 29,799 110,583 103,141 당기순이익 24,794 19,615 77,363 54,780 당기총포괄이익 30,043 17,891 75,005 39,680 주당순이익 - [보통주주당순이익](원) 688 544 2,147 1,524 [1우선주주당순이익](원) 691 547 2,157 1,534 ※ 제 64기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_66_00121941_대상주식회사190515_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 1,079,696,962,311 904,929,355,999 현금및현금성자산 256,824,816,111 166,489,103,533 단기금융상품 16,362,865,135 20,875,205,778 매출채권 311,011,870,341 253,528,448,488 미수금 12,125,193,787 13,607,998,405 미수수익 293,042,944 286,867,163 선급금 20,378,559,281 15,550,043,462 선급비용 14,625,725,108 10,664,713,779 당기손익공정가치측정금융자산 124,509,098,178 89,376,785,864 기타유동금융자산 677,398,565 728,282,370 재고자산 318,356,983,047 322,021,660,919 당기법인세자산 1,928,418,362 8,244,655,147 기타유동자산 2,602,991,452 3,555,591,091 비유동자산 1,317,866,351,993 1,294,065,451,293 장기금융상품 98,234,725 86,264,785 당기손익공정가치측정 금융자산 14,676,866,316 14,676,009,294 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,574,143,687 11,574,143,687 관계기업투자주식 47,135,174,646 47,542,396,915 공동기업투자주식 9,419,026,724 9,008,050,375 유형자산 967,722,314,629 956,206,154,573 무형자산 130,887,937,972 131,699,352,962 투자부동산 60,471,315,312 60,568,547,181 사용권자산 17,890,542,858 기타비유동금융자산 19,869,289,240 18,965,965,011 이연법인세자산 19,018,558,482 22,360,975,821 기타비유동자산 19,102,947,402 21,377,590,689 자산총계 2,397,563,314,304 2,198,994,807,292 부채 유동부채 786,119,378,317 738,465,719,867 매입채무 146,411,157,995 120,610,334,981 미지급금 126,644,141,131 114,994,169,228 단기차입금 299,700,308,810 227,806,085,122 당기법인세부채 13,601,840,696 24,226,744,657 선수금 9,620,793,150 9,285,511,615 예수금 8,043,452,467 7,158,263,613 미지급비용 21,094,547,117 24,697,678,362 충당부채 5,009,861,117 4,971,434,407 당기손익공정가치측정금융부채 81,137,070 유동성장기부채 49,874,643,194 79,650,650,697 유동성사채 59,931,186,216 109,989,686,424 기타유동금융부채 31,554,693,375 4,023,067,625 기타유동부채 14,632,753,049 10,970,956,066 비유동부채 672,444,591,824 531,813,928,554 장기미지급금 509,807,611 296,718,785 장기차입금 88,483,321,551 88,208,961,791 사채 419,021,658,520 289,544,541,326 순확정급여부채 146,813,641,903 139,724,650,366 이연법인세부채 1,642,130,956 6,579,769,393 당기손익공정가치측정금융부채 20,092,776 14,933,202 기타비유동금융부채 13,964,255,189 5,410,086,749 기타비유동부채 1,989,683,318 2,034,266,942 부채총계 1,458,563,970,141 1,270,279,648,421 자본 지배기업의 소유지분 924,407,956,860 915,058,181,073 납입자본 36,018,248,000 36,018,248,000 주식발행초과금 73,467,953,000 73,467,953,000 이익잉여금 654,345,086,213 650,974,109,604 기타자본항목 160,576,669,647 154,597,870,469 비지배지분 14,591,387,303 13,656,977,798 자본총계 938,999,344,163 928,715,158,871 부채와자본총계 2,397,563,314,304 2,198,994,807,292 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 723,318,183,432 723,318,183,432 739,961,566,050 739,961,566,050 매출원가 535,390,592,184 535,390,592,184 547,549,211,432 547,549,211,432 매출총이익 187,927,591,248 187,927,591,248 192,412,354,618 192,412,354,618 판매비와관리비 149,819,322,066 149,819,322,066 162,195,276,704 162,195,276,704 영업이익 38,108,269,182 38,108,269,182 30,217,077,914 30,217,077,914 기타수익 8,257,115,053 8,257,115,053 12,696,764,564 12,696,764,564 기타비용 7,396,544,273 7,396,544,273 10,848,406,142 10,848,406,142 금융수익 4,115,302,926 4,115,302,926 2,170,314,729 2,170,314,729 금융비용 9,077,088,597 9,077,088,597 7,677,150,654 7,677,150,654 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익 (581,763,458) (581,763,458) (59,546,519) (59,546,519) 법인세비용차감전순이익 33,425,290,833 33,425,290,833 26,499,053,892 26,499,053,892 법인세비용 9,730,335,274 9,730,335,274 7,484,102,768 7,484,102,768 분기순이익 23,694,955,559 23,694,955,559 19,014,951,124 19,014,951,124 분기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 23,257,680,498 23,257,680,498 19,000,408,479 19,000,408,479 비지배지분 437,275,061 437,275,061 14,542,645 14,542,645 기타포괄손익 6,412,968,363 6,412,968,363 (2,632,272,527) (2,632,272,527) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,475,933,622 6,475,933,622 (2,585,827,835) (2,585,827,835) 해외사업환산손익 5,781,120,309 5,781,120,309 (2,055,590,776) (2,055,590,776) 지분법자본변동 694,813,313 694,813,313 (530,237,059) (530,237,059) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (62,965,259) (62,965,259) (46,444,692) (46,444,692) 순확정급여부채의 재측정요소 46,330,516 46,330,516 (80,867,132) (80,867,132) 지분법이익잉여금변동 (109,295,775) (109,295,775) 34,422,440 34,422,440 분기총포괄이익 30,107,923,922 30,107,923,922 16,382,678,597 16,382,678,597 분기총포괄손익의 귀속 지배주주지분 29,173,514,417 29,173,514,417 16,599,619,613 16,599,619,613 비지배지분 934,409,505 934,409,505 (216,941,016) (216,941,016) 주당이익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 646 646 527 527 2. 제1우선주주당순이익 (단위 : 원) 649 649 530 530 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주 지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 596,635,758,115 164,843,932,712 870,965,891,827 13,475,211,312 884,441,103,139 회계정책변경에 따른 증가(감소) 7,427,729,096 (7,427,729,096) 분기순이익 19,000,408,479 19,000,408,479 14,542,645 19,014,951,124 기타포괄손익 해외사업환산손익 (1,824,107,115) (1,824,107,115) (231,483,661) (2,055,590,776) 지분법자본변동및지분법이익잉여금 34,422,440 (530,237,059) (495,814,619) (495,814,619) 순확정급여부채의 재측정요소 (80,867,132) (80,867,132) (80,867,132) 총포괄이익 18,953,963,787 (2,354,344,174) 16,599,619,613 (216,941,016) 16,382,678,597 연차배당 (18,022,826,230) (18,022,826,230) (18,022,826,230) 2018.03.31 (기말자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 604,994,624,768 155,061,859,442 869,542,685,210 13,258,270,296 882,800,955,506 2019.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 650,974,109,604 154,597,870,469 915,058,181,073 13,656,977,798 928,715,158,871 회계정책변경에 따른 증가(감소) 분기순이익 23,257,680,498 23,257,680,498 437,275,061 23,694,955,559 기타포괄손익 해외사업환산손익 5,283,985,865 5,283,985,865 497,134,444 5,781,120,309 지분법자본변동및지분법이익잉여금 (109,295,775) 694,813,313 585,517,538 585,517,538 순확정급여부채의 재측정요소 46,330,516 46,330,516 46,330,516 총포괄이익 23,194,715,239 5,978,799,178 29,173,514,417 934,409,505 30,107,923,922 연차배당 (19,823,738,630) (19,823,738,630) (19,823,738,630) 2019.03.31 (기말자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 654,345,086,213 160,576,669,647 924,407,956,860 14,591,387,303 938,999,344,163 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 18,760,289,254 6,621,527,743 영업으로부터 창출된 현금흐름 42,469,954,722 12,579,707,684 이자의 수취 1,127,258,430 924,922,198 이자의 지급 (9,687,044,017) (6,084,356,388) 배당금 수취 421,717,361 법인세 납부액 (15,571,597,242) (798,745,751) 투자활동으로 인한 현금흐름 (45,164,872,323) 41,249,585,725 단기금융상품의 증가 (16,097,065,000) (19,199,500,000) 단기금융상품의 감소 20,731,110,715 20,780,300,000 장기금융상품의 증가 (11,969,940) (218,590,950) 장기금융상품의 처분 386,914,880 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (119,321,928,643) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 84,435,452,835 35,835,000 유형자산의 증가 (13,636,866,305) (27,559,435,365) 유형자산의 감소 150,777,679 97,268,038 무형자산의 증가 (370,500,047) (317,971,334) 무형자산의 감소 56,000,000 투자부동산의 증가 (741,213,643) 투자부동산의 감소 62,200,000 사용권자산의 증가 기타금융자산의 증가 (1,591,535,962) (78,008,002,394) 기타금융자산의 감소 485,452,345 145,937,981,493 재무활동현금흐름 115,394,322,121 (37,243,536,576) 단기차입금의 증가 129,437,050,904 82,706,647,843 단기차입금의 감소 (61,547,569,524) (70,015,344,793) 사채발행차금의 증가 (30,000,000,000) 사채의 증가 189,312,500,000 유동성사채의 감소 (110,000,000,000) (50,000,000,000) 기타금융부채의 증가 108,109,446 145,160,374 기타금융부채의 감소 (1,915,768,705) (80,000,000) 현금및현금성자산의 증감 88,989,739,052 10,627,576,892 환율변동효과 1,345,973,526 (4,223,016,593) 기초현금및현금성자산 166,489,103,533 147,877,939,236 기말현금및현금성자산 256,824,816,111 154,282,499,535 3. 연결재무제표 주석 제66기 1분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 대상주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대상주식회사(이하 "지배기업")와 (주)복음자리 등 16개 종속기업(이하 대상주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결 대상으로 하고, 관계기업인 한국미니스톱(주) 등과 공동기업인 DAESANG RICOR CO., LTD. 등을 지분법적용 대상으로 하여작성된 연결재무제표입니다. 1-1 지배기업의 개요 지배기업은 1956년에 설립되어 1970년 3월에 주식을 상장한 공개회사로서, 조미료 및 식품첨가물의 제조 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 36,018백만원 (보통주 34,648백만원 및 우선주 1,370백만원) 이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(보통주)은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 대상홀딩스(주) 13,608,456 39.28 국민연금공단 4,456,309 12.86 대상문화재단 1,324,957 3.82 기타 15,258,303 44.04 합계 34,648,025 100.00 1-2 종 속기업의 현황(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지배지분율(%) 소재지 결산월일 업종 당분기말 전기말 대상베스트코(주) 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품도매 (주)복음자리 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품제조 신안천일염(주) 90.00 90.00 국내 12월 31일 식품제조 (주)정풍 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품제조 PT.MIWON INDONESIA 89.98 89.98 인도네시아 12월 31일 식품제조 PT.ANEKA BOGA NUSANTARA 97.02 97.02 인도네시아 12월 31일 식품제조 MIWON VIETNAM CO.,LTD. 93.11 93.11 베트남 12월 31일 식품제조 DAESANG (H.K.) LTD. 100.00 100.00 중국 12월 31일 무역업 대상(북경)식품유한공사 100.00 100.00 중국 12월 31일 식품제조 천진덕풍식품유한공사 100.00 100.00 중국 12월 31일 식품제조 DAESANG JAPAN INC. 100.00 100.00 일본 12월 31일 무역업 DAESANG AMERICA INC. 95.00 95.00 미국 12월 31일 무역업 DAESANG EUROPE B.V. 100.00 100.00 네덜란드 12월 31일 무역업 디유푸드(주) 92.50 92.50 국내 12월 31일 식품제조 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 100.00 100.00 베트남 12월 31일 식품제조 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION(*1) 100.00 100.00 필리핀 12월 31일 무역업 (*1) 전기 중 종속기업인 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION이 설립되었습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 대상베스트코(주) 177,454 186,753 (9,299) 93,588 (1,585) (1,585) (주)복음자리 29,689 7,173 22,516 9,406 103 149 신안천일염(주) 6,573 1,502 5,071 837 (26) (26) (주)정풍 67,215 36,667 30,548 7,430 (487) (487) PT MIWON INDONESIA 216,643 92,936 123,707 54,694 4,361 4,361 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 13,437 6,384 7,054 7,044 51 51 MIWON VIETNAM CO.,LTD. 61,912 40,326 21,586 26,584 1,018 1,018 DAESANG (H.K.) LTD. 9,823 6,480 3,343 10,889 40 40 대상(북경)식품유한공사 8,343 7,255 1,088 8,920 (762) (762) 천진덕풍식품유한공사 5,456 316 5,140 811 29 29 DAESANG JAPAN INC. 24,162 20,747 3,415 16,375 (43) (43) DAESANG AMERICA INC. 17,793 17,132 661 14,593 16 16 DAESANG EUROPE B.V. 28,148 26,658 1,490 27,932 385 385 디유푸드(주) 1,968 944 1,024 1,368 74 74 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 13,354 2,825 10,529 7,867 263 263 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION(*1) 1,986 1,624 362 597 (36) (36) (*1) 전기 중 종속기업인 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION이 설립되었습니다. 전분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 대상베스트코(주) 231,767 208,440 23,327 120,721 (5,043) (5,043) (주)복음자리 28,099 6,261 21,838 9,791 298 298 신안천일염(주) 6,621 1,637 4,984 632 (38) (38) (주)정풍 41,257 11,466 29,791 8,783 540 540 PT MIWON INDONESIA 203,608 91,553 112,055 46,838 (81) (81) PT ANEKA BOGA NUSANTARA 9,103 2,348 6,755 5,045 105 105 MIWON VIETNAM CO.,LTD. 53,589 35,154 18,435 21,032 681 681 DAESANG (H.K.) LTD. 8,291 6,674 1,617 12,167 60 60 대상(북경)식품유한공사 7,682 5,643 2,039 6,938 95 95 천진덕풍식품유한공사 6,477 1,372 5,105 1,290 65 65 DAESANG JAPAN INC. 24,099 20,617 3,482 15,736 166 166 DAESANG AMERICA INC. 14,924 14,279 645 11,907 40 40 DAESANG EUROPE B.V. 36,018 33,277 2,741 32,017 250 250 디유푸드(주) 1,662 979 683 833 (252) (252) DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 11,782 2,313 9,469 5,866 230 230 (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(단기리스)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (소액자산) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 증가(감소) 자산 15,089 사용권자산 17,277 선급비용 (2,188) 부채 15,089 리스부채(유동) 6,761 리스부채(비유동) 8,328 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 기타포괄손익과 기본 및 희석 주당이익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결기업은 건물, 옥외광고, 전산기기, 차량운반구 및 기타장비 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.연결기업은 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 3월 31일 현재: - 사용권자산 17,891백만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다. - 리스부채는 16,119백만원이 인식되었으며 기타금융부채에 포함되어 있습니다. - 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 2,172백만원은 제거되었습니다. (b) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권 자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 건물, 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. (c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 설비자산 기타유형자산 합계 2019년 1월 1일 2,767 9,171 5,339 17,277 15,089 증가 - 1,034 1,434 2,468 2,556 감가상각 (148) (1,171) (713) (2,032) - 이자비용 - - - - 150 지급 - - - - (1,779) 환율변동효과 72 93 13 178 103 2019년 3월 31일 2,691 9,127 6,073 17,891 16,119 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 2,032 리스부채의 이자비용 150 리스료 - 단기 리스 2,848 리스료 - 소액 기초자산 리스 96 손익계산서에 인식된 총 금액 5,126 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용세액공 제, 세율을어떻게산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. (2) 이자율변동위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다. (3) 지분증권에 대한 시장가치변동 위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 시장성 있는 지분상품 은 없습니다. 3-2 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 3-4 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 1,458,564 1,270,280 자본 938,999 928,715 부채비율(%) 155.33 136.78 4. 영업부문 정보 4-1 영업부문의 구분 연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 4-2 당분기 및 전분기 의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 593,081 251,358 (121,121) 723,318 2. 영업이익 20,451 17,817 (160) 38,108 3. 총자산 1,923,453 862,146 (388,036) 2,397,563 4. 총부채 1,191,714 372,700 (105,850) 1,458,564 (전분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 625,789 236,419 (122,246) 739,962 2. 영업이익 11,969 17,811 437 30,217 3. 총자산 1,816,651 778,793 (381,047) 2,214,397 4. 총부채 1,178,629 256,222 (103,255) 1,331,596 4-3 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 500,468 154,724 19,355 44,003 2,836 1,932 723,318 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 541,320 135,125 14,187 46,097 2,239 994 739,962 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.4-4 주요 외부고객당분기와 전분기중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보 고 기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다 . (1) 금융자산 (당분기말) (단위: 백 만원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 256,825 - - 256,825 256,825 단기금융상품 16,363 - - 16,363 16,363 매출채권 311,012 - - 311,012 311,012 미수금 12,125 - - 12,125 12,125 미수수익 293 - - 293 293 장기금융상품 98 - - 98 98 당기손익공정가치측정금융자산 - - 139,186 139,186 139,186 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 11,574 - 11,574 11,574 기타금융자산 20,546 - - 20,546 20,546 합계 617,262 11,574 139,186 768,022 768,022 (전기말) (단위: 백 만원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 166,489 - - 166,489 166,489 단기금융상품 20,875 - - 20,875 20,875 매출채권 253,528 - - 253,528 253,528 미수금 13,608 - - 13,608 13,608 미수수익 287 - - 287 287 장기금융상품 86 - - 86 86 당기손익공정가치측정금융자산 - - 104,053 104,053 104,053 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 11,574 - 11,574 11,574 기타금융자산 19,694 - - 19,694 19,694 합계 474,567 11,574 104,053 590,194 590,194 ( 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 백 만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 146,411 - 146,411 146,411 미지급금 126,644 - 126,644 126,644 단기차입금 289,674 10,026 299,700 299,700 미지급비용 21,095 - 21,095 21,095 유동성장기부채 49,875 - 49,875 49,875 유동성사채 59,931 - 59,931 59,931 기타금융부채 45,470 49 45,519 45,519 사채(*1) 419,022 - 419,022 429,929 장기미지급금 510 - 510 510 장기차입금(*1) 88,483 - 88,483 89,046 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - 20 20 20 합계 1,247,115 10,095 1,257,210 1,268,680 (전기말) (단위: 백 만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 120,610 - 120,610 120,610 미지급금 114,994 - 114,994 114,994 단기차입금 218,085 9,721 227,806 227,806 미지급비용 24,698 - 24,698 24,698 유동성장기부채 79,651 - 79,651 79,651 유동성사채 109,990 - 109,990 109,990 기타금융부채 9,433 - 9,433 9,433 사채(*1) 289,545 - 289,545 292,121 장기미지급금 297 - 297 297 장기차입금(*1) 88,209 - 88,209 88,807 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - 96 96 96 합계 1,055,512 9,817 1,065,329 1,068,503 (*1) 사채 및 장기차입금의 공정가치는 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 사 채는 1.97%(전기말: 2.25%)의 할인율을 적용하였고, 장기차입금은 2.00%~5.38%(전기말: 2.00%~5.38%)의 할인율을 적용하였습니다. (*2) 이자율스왑 계약으로서 파생상품부채의 순장부금액입니다. 5-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 124,497 14,689 139,186 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 11,574 11,574 금융부채 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 20 - 20 전기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 89,364 14,689 104,053 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 11,574 11,574 금융부채 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 96 - 96 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 유의적인 변동내역은 없습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산: 제조업 365 현재가치기법 장기 매출성장률 3.1% 매출원가율 62.2% 할인율 7.1% 방송통신업 5,609 현재가치기법 장기 매출성장률 (4.0)%~(1.0)% 매출원가율 62.0% 할인율 11.3% 금융업 4,972 현재가치기법 장기 매출성장률 2.5%~3.6% 급여상승률 7.1%~8.0% 할인율 8.0% 요식업 572 현재가치기법 장기 매출성장률 3.2%~7.0% 매출원가율 62.2% 할인율 13.5% 투자업 14,065 이항모형 할인율 7.6%~13.8% 기타 680 순자산가치기법 - - 합계 26,263 5-3-1 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결기업은 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5-3-2 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분 기 유리한 변동(*2) 불리한 변동(*3) 금융자산(*1) 1,391 (615) (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 영구성장률을 0.5% 증가시키고 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동입니다.(*3) 영구성장률을 0.5% 감소시키고 할인율을 1.0% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,437 2,101 현금성자산 255,388 164,388 소계 256,825 166,489 단기금융상품 정기예금 16,363 20,875 장기금융상품 정기예적금 등 98 86 7 . 매 출채권 및 기 타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 327,767 270,129 기대신용손실충당금 (16,755) (16,601) 미수금 13,678 15,153 기대신용손실충당금 (1,553) (1,545) 합계 323,137 267,136 8 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 52,163 (727) 51,436 46,326 (643) 45,683 제품 75,976 (1,687) 74,289 85,656 (2,689) 82,967 재공품 29,741 (192) 29,549 30,138 (137) 30,001 원재료 100,510 (807) 99,703 102,035 (642) 101,393 저장품 6,585 - 6,585 6,012 - 6,012 미착품 56,689 - 56,689 55,749 - 55,749 반품자산 106 - 106 217 - 217 합계 321,770 (3,413) 318,357 326,133 (4,111) 322,022 9 . 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 14,065 14,065 출자금 572 572 소계 14,637 14,637 채무상품 국공채 등 13 13 단기매매증권 124,497 89,364 조합출자금 39 39 소계 124,549 89,416 합계 139,186 104,053 9-1-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식: 금호고속(주)(보통주)(*1) 65,000 2.06 6,500 6,983 6,983 금호고속(주)(우선주)(*1) 70,000 2.22 7,082 7,082 7,082 소계 13,582 14,065 14,065 출자금: 비욘드에프앤비(주)(*1) - - 570 572 572 합계 14,152 14,637 14,637 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석5 참조). 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 11,574 11,574 9-2-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부가액 비상장주식: 신기화학공업(주)(*1) 23,000 19.17 239 365 365 전주문화방송(주)(*1) 24,470 15.29 1,548 4,315 4,315 (주)전주방송(*1) 168,000 3.00 840 1,293 1,293 주택도시보증공사(주)(*1)(*2) 409,499 0.06 7,816 4,973 4,973 (주)제주국제컨벤션센터(*1) 100,000 0.30 500 452 452 프로바이오닉(주) 16,667 7.84 500 - - (주)한국경제신문 5,944 0.03 81 81 81 (주)크리컴 10,000 1.67 50 - - (주)쎄리오 15,000 15.00 75 75 75 (주)메디코프 204 5.77 935 - - 농업회사법인진안마을주식회사 2,000 3.30 20 20 20 예스민딸기클러스터(주) 5,000 5.45 50 - - 기타 - - 350 - - 합계 13,004 11,574 11,574 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석5 참조).(*2) 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석18 참조). 10. 기타자산 및 기타부채 10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기대여금 691 741 기대신용손실충당금 (14) (13) 합계 677 728 기타비유동금융자산: 장기미수금 71,932 70,666 기대신용손실충당금 (71,911) (70,666) 보증금 20,212 18,998 기대신용손실충당금 (288) (288) 현재가치할인차금 (686) (331) 장기대여금 610 587 합계 19,869 18,966 기타유동금융부채: 임대보증금 4,046 4,023 금융보증부채 28 - 리스부채 7,651 - 미지급배당금 19,824 - 기타유동금융부채 6 - 합계 31,555 4,023 기타비유동금융부채: 임대보증금 5,872 5,846 현재가치할인차금 (397) (436) 금융보증부채 21 - 리스부채 8,468 - 합계 13,964 5,410 10-2 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동자산 및 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 부가가치세대급금 2,603 3,556 기타비유동자산: 장기선급금 18,416 18,972 기대신용손실충당금 (639) (639) 장기선급비용 1,081 3,045 기타 245 - 합계 19,103 21,378 기타유동부채: 선수수익 4,885 4,478 부가가치세예수금 8,001 5,131 기타 1,747 1,362 합계 14,633 10,971 기타비유동부채: 장기선수수익 1,215 1,261 기타 775 773 합계 1,990 2,034 11. 관계기업 및 공 동 기업 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 한국미니스톱(주) 국내 편의점사업 20.00 5,043 19,747 19,747 20.00 5,043 20,777 20,777 PT JICO AGUNG 인도네시아 식품도매 48.75 14,982 8,387 16,413 48.75 14,982 7,786 15,538 농업회사법인순창장류(주) 국내 식품제조 29.90 1,402 653 974 29.90 1,402 848 1,169 유티씨그린바이오투자조합 국내 투자 45.00 10,800 10,001 10,001 45.00 10,800 10,058 10,058 합계 32,227 38,788 47,135 32,227 39,469 47,542 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-2 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가치 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가치 장부금액 DAESANGRICOR CO., LTD. 필리핀 식품제조 50 4,995 4,923 4,923 50.00 4,995 4,614 4,614 (주)디엠씨 국내 식품제조 50 2,100 4,496 4,496 50.00 2,100 4,394 4,394 합계 7,095 9,419 9,419 7,095 9,008 9,008 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-3 당 분기 및 전분기 의 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 한국미니스톱(주) PT JICOAGUNG 농업회사법인순창장류(주) 유티씨그린바이오투자조합 관계기업소계 DAESANG RICOR CO., LTD. (주)디엠씨 공동기업소계 합계 기초금액 20,777 15,538 1,169 10,058 47,542 4,614 4,394 9,008 56,550 지분법이익 (921) 247 (195) (57) (926) 243 102 345 (581) 지분법자본변동및지분법이익잉여금 (109) 628 - - 519 66 - 66 585 분기말금액 19,747 16,413 974 10,001 47,135 4,923 4,496 9,419 56,554 (전분기) (단위: 백만원) 구분 한국미니스톱(주) PT JICOAGUNG 농업회사법인 순창장류(주) 유티씨그린바이오투자조합 관계기업소계 DAESANG RICOR CO., LTD. (주)디엠씨 공동기업소계 합계 기초금액 20,343 15,009 1,455 8,503 45,310 4,977 3,877 8,854 54,164 지분법이익 (671) 560 (125) (59) (295) 112 123 235 (60) 지분법자본변동및지분법이익잉여금 34 (295) - - (261) (234) - (234) (495) 분기말금액 19,706 15,274 1,330 8,444 44,754 4,855 4,000 8,855 53,609 11-4 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 의 주요 재무정보는 다음과 같습니 다. (당기) (단위: 백만원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 한국미니스톱(주) 399,912 301,182 98,730 265,388 (4,146) PT JICO AGUNG 34,529 17,325 17,204 28,261 577 농업회사법인순창장류(주) 2,772 587 2,185 3,256 (509) 유티씨그린바이오투자조합 22,376 152 22,224 19 (127) DAESANG RICOR CO., LTD. 24,395 14,550 9,845 7,878 467 (주)디엠씨 12,539 3,546 8,993 5,307 205 (전기) (단위: 백만원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 한국미니스톱(주) 294,878 190,994 103,884 276,718 (3,361) PT JICO AGUNG 30,445 14,474 15,971 26,362 1,227 농업회사법인순창장류(주) 4,543 1,707 2,836 2,219 (415) 유티씨그린바이오투자조합 22,351 - 22,351 19 (130) DAESANG RICOR CO., LTD. 27,212 17,984 9,228 7,094 224 (주)디엠씨 12,069 3,281 8,788 5,918 247 11-5 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 한국미니스톱(주) PT JICO AGUNG 농업회사법인순창장류(주) 유티씨그린바이오투자조합 DAESANG RICORCO., LTD. (주)디엠씨 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자본 98,730 103,884 17,204 15,971 2,185 2,836 22,224 22,351 9,845 9,228 8,993 8,788 지분율 20.00% 20.00% 48.75% 48.75% 29.90% 29.90% 45.00% 45.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 순자산지분 해당액 19,747 20,777 8,387 7,786 653 848 10,001 10,058 4,923 4,614 4,496 4,394 영업권 - - 4,590 4,412 321 321 - - - - - - 평가차액 - - 3,436 3,340 - - - - - - - - 관계기업/공동기업 장부금액 19,747 20,777 16,413 15,538 974 1,169 10,001 10,058 4,923 4,614 4,496 4,394 12. 유형자산 12-1 당분 기 및 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 대체(*1) 감가상각비 기타(*2) 분기말 토지 329,926 192 - - - 5 330,123 설비자산(정부보조금) 557,419(2,945) 11,566(300) (36)- 27,587- (18,208)128 4,911- 583,239(3,117) 기타의유형자산(정부보조금) 17,663(82) 2,428(50) (29)- 16- (1,684)23 95- 18,489(109) 건설중인자산 54,225 12,219 - (27,606) - 259 39,097 합계 956,206 26,055 (65) (3) (19,741) 5,270 967,722 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 대체(*1) 감가상각비 손상 매각예정분류 기타(*2) 분기말 토지 295,466 - - - - - - 5 295,471 설비자산(정부보조금) 544,222(3,436) 5,937(16) (89)- 5,237- (16,937)126 (2,342)- (2,295)- (1,657)- 532,076(3,326) 기타의유형자산(정부보조금) 17,324(238) 1,625- (1)- 51- (1,817)65 (29)- (20)- -- 17,133(173) 건설중인자산 40,960 20,345 - (5,288) - - 2,511 (457) 58,071 합계 894,298 27,891 (90) - (18,563) (2,371) 196 (2,109) 899,252 (*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 12-2 보고기간종료일 현재 금융리스로 분류된 시설장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 - 10 감가상각누계액 - (7) 순장부금액 - 3 13. 무형자산 당분기 및 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*2) 분기말 영업권 110,008 - - - - - 110,008 산업재산권(정부보조금) 4,560(6) 26- -- -- (323)- -- 4,263(6) 소프트웨어(정부보조금) 6,966(20) 30- -- 10- (675)1 35- 6,366(19) 회원권(*1) 4,085 - - - - 3 4,088 기타의무형자산 6,106 334 - (10) (244) 2 6,188 합계 131,699 390 - - (1,241) 40 130,888 (*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 기타금액은 환율변동액에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 매각예정분류 기타(*2) 분기말 영업권 114,036 - - - - - - 114,036 산업재산권(정부보조금) 4,143(6) 54- -- -- (256)- 20- -- 3,961(6) 소프트웨어 7,330 219 - 308 (768) 23 (10) 7,102 회원권(*1) 4,273 29 (24) - - - 2 4,280 기타의무형자산 7,618 219 - (308) (242) - - 7,287 합계 137,394 521 (24) - (1,266) 43 (7) 136,660 (*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 기타금액은 환율변동액에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 14. 투자부동산 14-1 당분기 및 전분 기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*) 분기말 토지 37,383 - (9) - - - 37,374 건물 23,186 - - - (242) 153 23,097 합계 60,569 - (9) - (242) 153 60,471 (*) 기타금액은 환율변동액에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. ( 전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*) 분기말 토지 32,202 7 - - - - 32,209 건물 23,390 735 - - (223) (7) 23,895 합계 55,592 742 - - (223) (7) 56,104 (*) 기타금액은 환율변동액에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 14-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 390 276 임대비용(*) (275) (223) 임대손익 115 53 (*) 투자부동산 감가상각비 및 투자부동산 유지관리비로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 146,411 - 120,610 - 미지급금 126,644 510 114,994 297 합계 273,055 510 235,604 297 16. 차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종별 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 (1) 원화차입금 일반대출 농수산물유통공사 외 0.00~4.26 53,953 34,420 (2) 외화차입금 USANCE 한국산업은행 외 2.88~LIBOR+1.00 149,556 84,277 수출환어음(*) KEB하나은행 3.30~3.74 10,026 9,721 (3) 해외종속기업 차입금 일반대출 한국수출입은행 외 0.71~SCB COF+3.20 86,165 99,388 합계 299,700 227,806 (*) 연결기업이 매출채권의 할인 등 거래에서 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 차입금으로 분류하였습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 장 기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종별 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 SMBC 외 해외종속기업 일반대출 LIBOR+1.15~1.40 20,498 20,163 농수산식품유통공사 일반대출 3.00 986 986 주택도시보증공사 일반대출 1.00 4,121 4,121 농협 담보대출 2.00 12,000 12,000 시설대출 2.00 1,094 1,094 한국산업은행 시설대출 2.43 6,000 6,000 마이드림제이차 일반대출 3.45 - 30,000 허니드림 일반대출 3.20 40,000 40,000 베스트어워드 일반대출 3.76 25,000 25,000 뉴스타베스트 일반대출 3.46 25,000 25,000 KEB하나은행 일반대출 4.26 5,000 5,000 계 139,699 169,364 정부보조금인식액(*) (1,341) (1,504) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (49,875) (79,651) 장기차입금 잔액 88,483 88,209 (*) 정부기관으로부터 시장이자율보다 저리로 차입한 차입금은 차입액과 공정가치의차이를 정부보조금으로 인식하였습니다. 상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조). 17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 공모사채 2.09~3.82 480,000 400,000 사채할인발행차금 (1,047) (466) 소계 478,953 399,534 1년이내 만기도래분(유동성사채) (59,931) (109,989) 사채 잔액 419,022 289,545 18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 134,198 385,517 단기차입금(유산스) 42,348 한국산업은행 건물 90,007 단기차입금 15,000 농수산식품유통공사 기계장치 25,780 장기차입금 12,000 농협 주식 4,972 4,972 유동성장기부채 515 주택도시보증공사 장기차입금 3,606 합계 254,957 390,489 73,469 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터 제공받고 있는 수출입금융한도 60,000백만원에 대해서 75,750백만원의 수입원자재 등 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 수출입 금융한도의 사용실적은 없습니다. 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 3,966 3,929 마일리지충당부채 1,044 1,042 합계 5,010 4,971 연결기업은 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 고객에게 마케팅 목적으로 부여한 마일리지에 대해서 마일리지충당부채를 계상하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 215,821 208,707 사외적립자산 (69,007) (68,982) 순확정급여부채 146,814 139,725 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 7,389 7,067 순이자원가 987 1,113 합계 8,376 8,180 21. 우발채무와 약정사항 21-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 한도 약정사항 금액 당좌차월 25,855 일반대출 약정 등 420,758 구매카드 약정 20,000 수입신용장 한도 약정 등 20,000 수입신용장 한도 약정(외화) 등 USD 156,800,000 외국환거래한도 USD 3,000,000 B2B한도 약정 등 44,000 포괄한도 약정 23,557 포괄한도 약정(외화) USD 35,000,000 21-2 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 30건 으로서 소송가액은 16,250백만원 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 4건 으로서 소송가액은 2,739 백만원 입니다. 해당 소송내역이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 21-3 연결기업은 서울보증보험(주)에 거래이행보증 등 부보금액 8,033 백만원(전기말: 8,377백만원 )을 가입하고 있습니다. 21-4 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 채권자 보증내용 금액 (주)상암커뮤니케이션즈 한국방송광고공사 광고료지급보증 4,000 22. 자본 22-1 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 125,000,000주(1주의 금액: 1,000원) 이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 34,648,025주와 1,370,223주 입니다. (2) 지배기업의 정관에 의하여 발행된 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1우선주 제3전환우선주(*) 발행주식수 1,370,223주 236,450주 성격 참가적ㆍ비누적적 참가적ㆍ누적적 발행일 1992년 5월 29일 2007년 3월 28일 전환가능일 - 2017년 3월 27일부터 이익배당에관한 사항 - 액면금액기준으로 보통주보다 1% 추가배당- 보통주식에 대한 배당을 하지 아니 한 경우 우선주식에 대하여도 배당 을 하지 않을 수 있음 - 액면가의 연 3% 이상을 금전으로 배당- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당을 초과한 경우에는 그 초과분 에 대하여 보통주식과 동일한 비율 로 참가시켜 배당 전환에 관한 사항 - - 발행일로부터 10년 기간 만료시 보 통주식으로 전환- 소정의 배당을 하지 않은 경우 배당 을 완료할 때까지 그 기간을 연장 기타 - - 미배당시 다음사업년도 배당시 우 선하여 배당 (*) 제3전환우선주는 2017년 4월에 배당의 지급이 완료된 이후에 보통주로 전환되었습니다. 22-2 이 익잉여금 (1) 보고 기간종료일 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 19,700 19,700 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금(*2) - 3,333 기술개발준비금 - 509 3. 미처분이익잉여금 634,645 627,432 합계 654,345 650,974 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간말 현재 연결기업의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구분 보통주 우선주 (1) 배당받을주식수(단위:주) 34,648,025 1,370,223 배당률 55%(주당550원) 56%(주당560원) 배당할 금액(단위:원) 19,056,413,750 767,324,880 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 19,824백만원은 2019년4월 중에 지급되었습니다. (전분기) 구분 보통주 우선주 (1) 배당받을주식수(단위:주) 34,648,025 1,370,223 배당률 50%(주당500원) 51%(주당510원) 배당할 금액(단위:원) 17,324,012,500 698,813,730 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 18,023백만원은 2018년4월 중에 지급되었습니다. 22-3 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기말 전 기말 기타자본잉여금 221,479 221,479 기타자본조정 (33,535) (33,535) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,085) (1,085) 지분법자본변동 (2,792) (3,486) 해외사업환산손익 (23,490) (28,775) 합계 160,577 154,598 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상품,제품 및 재공품의 변동 (102,443) (80,563) 상품의 매입 235,650 244,477 원재료 및 소모품 사용 271,020 261,849 종업원급여 91,866 92,273 감가상각 및 무형자산상각 23,014 19,829 운반비 27,860 28,607 광고비 4,026 5,966 기타비용 134,217 137,306 매출원가 및 판매비와관리비 합계 685,210 709,744 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리 비의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 50,861 52,403 퇴직급여 5,060 4,939 복리후생비 4,928 5,016 여비교통비 1,979 1,978 교육훈련비 648 560 통신비 638 639 수도광열비 942 1,345 세금과공과 3,542 3,509 소모품비 1,902 1,986 지급임차료 2,304 3,729 감가상각비 4,758 3,053 수선비 204 331 보험료 1,344 1,364 접대비 1,650 1,755 광고선전비 4,025 5,966 차량유지비 914 1,139 도서비 52 56 지급수수료 9,878 12,946 기대신용손실충당금의 전입 156 214 무형자산상각비 1,139 1,196 견본비 90 112 판매수수료 4,878 6,913 판매촉진비 8,415 10,682 포장비 859 869 용역비 6,618 7,056 경상연구개발비 6,500 5,899 수출제비용 2,379 3,029 운반비 21,826 22,593 기타 1,330 918 합계 149,819 162,195 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기타수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 422 216 위탁관리수수료수익 734 15 임대료 390 276 외환차익 2,025 2,773 외화환산이익 2,327 658 유형자산처분이익 104 65 무형자산처분이익 - 32 투자부동산처분이익 54 - 재고자산처분이익 128 123 수입수수료 93 38 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 247 1,272 기타의기대신용손실충당금의 환입 - 283 잡이익 1,521 6,940 로열티수익 207 - 기타 5 6 합계 8,257 12,697 25-2 기타비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,922 1,211 외화환산손실 599 917 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 9 당기손익공정가치측정금융부채거래손실 83 - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 5 - 재고자산처분손실 25 1 재고자산폐기손실 6 72 유형자산처분손실 19 58 투자부동산감가상각비 242 223 투자부동산유지관리비 33 - 기타의기대신용손실충당금의 전입 1,249 1 기부금 1,027 1,185 재해손실 - 6,096 로열티비용 36 - 기타수수료 1,082 50 잡손실 1,069 1,025 합계 7,397 10,848 25-3 금 융 수 익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,148 955 외환차익 912 741 외화환산이익 2,055 474 합계 4,115 2,170 25-4 금 융 비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,463 5,619 외환차손 217 416 외화환산손실 2,397 1,642 합계 9,077 7,677 연결기업은 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외환차이는 금융수익 및 금융비용으로 인식합니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하 였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.11% (전분기 : 28.24% ) 입니다. 27. 주당이익 27-1 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 제1우선주는 참가적우선주로서 연결기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (보통주 기본주당순이익) (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주지배기업분기순이익(*) 22,370 18,274 가중평균유통보통주식수 34,648,025 34,648,025 보통주 기본주당순이익(단위:원) 646 527 (제1우선주 기본주당순이익) (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 우선주지배기업분기순이익(*) 888 726 가중평균 유통우선주식수(제1우선주) 1,370,223 1,370,223 우선주 기본주당순이익(단위:원) 649 530 (*) 보통주분기순이익과 제1우선주분기순이익의 산정내역 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 23,258 19,000 보통주 배당금(A) 4,764 4,331 제1우선주 배당금(B) 192 175 추가배당가능 순이익(잔여이익) 18,302 14,494 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 17,606 13,943 - 추가배당가능 순이익 중 제1우선주 귀속분(D) 696 551 지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(A+C) 22,370 18,274 지배기업의 제1우선주에 귀속되는 순이익(B+D) 888 726 27-2 연결기업이 발행한 잠재적 보통주는 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름 정보 당분기 및 전분기 의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 23,695 19,015 2. 조정: 법인세비용 9,730 7,484 이자비용 6,463 5,619 감가상각비 21,773 18,563 무형자산상각비 1,241 1,266 투자부동산상각비 242 223 유형자산처분및폐기손실 19 58 퇴직급여 8,376 8,180 기대신용손실추당금의 전입 156 214 기타의기대신용손실충당금의 전입 1,249 1 재고자산평가손실 304 293 재고자산처분및폐기손실 25 73 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 9 외화환산손실 2,996 2,559 지분법손실 1,173 855 지급수수료 49 10 재해손실 - 6,096 기타의기대신용손실충당금의 환입 - (283) 재고자산평가손실환입 (1,002) (785) 이자수익 (1,148) (955) 배당금수익 (422) (216) 외화환산이익 (4,382) (1,132) 유형자산처분이익 (104) (65) 무형자산처분이익 - (32) 투자부동산처분이익 (54) - 재고자산처분이익 (128) (123) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (247) (1,272) 지분법이익 (591) (795) 기타 155 (6,280) 소계 45,873 39,565 3. 순운전자본의 변동: - 매출채권 (54,721) (26,134) 미수금 1,552 (2,934) 장기미수금 - 720 선급금 (4,423) (2,538) 선급비용 (3,891) (5,805) 재고자산 6,292 25,795 기타유동자산 1,043 277 기타비유동자산 525 60 매입채무 23,986 (8,952) 미지급금 (955) (40,174) 미지급비용 - 12,421 선수금 303 255 예수금 880 2,067 충당부채 1 (185) 기타유동부채 3,644 799 장기미지급금 213 - 기타비유동부채 (45) 3 기타비유동금융부채 - (1) 순확정급여부채 (1,502) (1,674) 소계 (27,098) (46,000) 합계 42,470 12,580 29. 특수관계자와의 거래 29-1 당분기말 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자 명칭 지배기업 대한민국 대상홀딩스(주) 관계기업 대한민국 한국미니스톱(주) 인도네시아 PT.JICO AGUNG 대한민국 농업회사법인순창장류(주) 대한민국 유티씨그린바이오투자조합 공동기업 필리핀 DAESANG RICOR CO.,LTD. 대한민국 (주)디엠씨 29-2 보고기간 종료일 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 대상정보기술(주) 대상정보기술(주) 지배기업의 종속기업 등 (주)상암커뮤니케이션즈 (주)상암커뮤니케이션즈 동서건설(주) 동서건설(주) (주)초록마을 (주)초록마을 SANGAM ASSOCIATES SANGAM ASSOCIATES PT.Sintang Raya PT.Sintang Raya 대상라이프사이언스(주) 대상라이프사이언스(주) 대상문화재단 대상문화재단 New York Golf Enterprises Inc. New York Golf Enterprises Inc. - 비욘드에프엔비(주) - 유티씨인베스트먼트(주) - (주)즐거운미래 29-3 당분기와 전분기 중 특수 관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익 기타비용 지배기업 대상홀딩스(주) 3 - - - 1,563 관계기업 한국미니스톱(주) 337 - - - 53 PT.JICO AGUNG 23,119 - - 63 - 농업회사법인순창장류(주) 2 163 - - - 소계 23,458 163 - 63 53 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 46 - - - - (주)디엠씨 4,801 - - 15 - 소계 4,847 - - 15 - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - - 257 88 3,813 (주)상암커뮤니케이션즈 2 - - - 719 동서건설(주) 4 - 214 5 - 대상라이프사이언스(주) 1,408 556 - 875 3 (주) 초록마을 2,614 67 - 54 9 대상문화재단 - - - - 108 SANGAM ASSOCIATES - - - 24 79 New York Golf Enterprises Inc. 1 - - - - PT.Sintang Raya - - - 21 - 소계 4,029 623 471 1,067 4,731 합계 32,337 786 471 1,145 6,347 (전분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 유무형자산취득 기타수익 기타비용 지배기업 대상홀딩스(주) 18 - - - 1,368 관계기업 한국미니스톱(주) 468 - - - 99 PT.JICO AGUNG 21,569 1 - 19 - 농업회사법인순창장류(주) 34 153 - 21 - 소계 22,071 154 - 40 99 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 48 - - - - (주)디엠씨 5,325 - - 15 - 소계 5,373 - - 15 - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - - 454 84 3,613 (주)상암커뮤니케이션즈 2 - - - 280 동서건설(주) 1 - 22 5 - (주)초록마을 3,005 75 - 59 - SANGAM ASSOCIATES - - - 12 28 PT.Sintang Raya - - - 2 - 대상문화재단 - - - - 108 소계 3,008 75 476 162 4,029 합계 30,470 229 476 217 5,496 29-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대상홀딩스(주) - - - 598 관계기업 한국미니스톱(주) 180 - - - PT.JICO AGUNG 13,123 - - 29 농업회사법인순창장류(주) - - 25 - 소계 13,303 - 25 29 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 23 128 - - (주)디엠씨 3,375 6 - - 소계 3,398 134 - - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - 74 - 4,686 (주)상암커뮤니케이션즈 - - - 1,079 동서건설(주) - 2 - 214 대상라이프사이언스(주) 733 265 - 663 (주)초록마을 898 3 73 3,173 대상문화재단 - 200 - 40 SANGAM ASSOCIATES 20 - - 21 소계 1,651 544 73 9,876 합계 18,352 678 98 10,503 (전기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대상홀딩스(주) - - - 514 관계기업 한국미니스톱(주) 144 - - - PT.JICO AGUNG 10,718 - 50 4 농업회사법인순창장류(주) - - 60 - 소계 10,862 - 110 4 공동기업 DAESANG RICOR CO., LTD. 103 241 - - (주)디엠씨 3,080 6 - - 소계 3,183 247 - - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - 32 - 4,321 (주)상암커뮤니케이션즈 - 31 - 1,323 동서건설(주) - - - 305 대상라이프사이언스(주) 662 259 - 499 (주)초록마을 967 280 85 3,225 대상문화재단 - 200 - 40 SANGAM ASSOCIATES - 58 - - (주)즐거운미래 - - - 3 소계 1,629 860 85 9,716 합계 15,674 1,107 195 10,234 29-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 29-6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,592 2,646 퇴직급여 293 274 29-7 연결기업은 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석21 참조). 30. 보고기간후사건(1) 지배기업은 2019년 2월 25일자 이사회결의에 의거하여 경영효율성 제고를 목적으로 종속기업인 (주)대상베스트코를 합병하기로 결정하였으며, 합병기일은 2019년 5월 1일입니다. (2) 지배기업은 2019년 4월 1일자로 중국 식품사업 확대를 목적으로 종속기업 대상(연운항)식품유한공사(지분율 100%,자본금 USD 1,000,000)를 신규 설립하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 849,550,900,458 660,797,750,855 현금및현금성자산 187,675,303,462 88,323,461,355 단기금융상품 8,706,890,000 11,910,205,000 매출채권 284,254,141,646 234,364,747,516 미수금 10,282,326,187 9,687,134,991 미수수익 153,385,783 119,559,826 선급금 8,660,210,803 7,657,294,382 선급비용 11,696,144,120 8,012,502,906 당기손익공정가치측정금융자산 119,080,766,568 78,972,862,319 기타유동금융자산 782,300,000 269,000,000 재고자산 218,259,431,889 221,480,982,560 비유동자산 1,189,206,483,134 1,169,567,401,371 장기금융상품 15,000,000 15,000,000 당기손익공정가치측정 금융자산 14,676,866,316 14,676,009,294 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,574,143,687 11,574,143,687 종속기업투자주식 261,017,242,552 251,210,546,195 관계기업투자주식 29,571,104,928 29,571,104,928 공동기업투자주식 7,095,383,452 7,095,383,452 유형자산 683,656,254,498 681,895,259,503 무형자산 65,659,021,111 66,053,111,967 투자부동산 65,951,158,002 66,211,218,423 사용권자산 8,148,855,829 기타비유동금융자산 6,742,973,532 7,084,296,416 이연법인세자산 17,274,441,184 15,796,557,479 기타비유동자산 17,824,038,043 18,384,770,027 자산총계 2,038,757,383,592 1,830,365,152,226 부채 유동부채 543,099,362,249 484,915,248,012 매입채무 110,035,757,277 93,646,870,405 미지급금 112,196,287,688 98,002,708,153 단기차입금 169,132,110,408 103,912,789,477 당기법인세부채 11,446,795,343 23,511,662,253 선수금 8,093,437,179 8,572,688,002 예수금 7,380,108,939 6,527,230,595 미지급비용 16,876,021,825 20,265,752,027 충당부채 4,099,607,410 3,898,988,286 유동성장기부채 495,653,469 489,523,891 유동성사채 59,931,186,216 109,989,686,424 기타유동금융부채 31,139,276,891 6,974,334,328 기타유동부채 12,273,119,604 9,123,014,171 비유동부채 565,594,053,172 425,604,774,876 장기미지급금 507,174,840 293,766,534 장기차입금 3,622,753,722 3,568,248,689 사채 419,021,658,520 289,544,541,326 순확정급여부채 130,757,292,877 124,271,226,239 기타비유동금융부채 9,764,704,907 5,959,822,342 기타비유동부채 1,920,468,306 1,967,169,746 부채총계 1,108,693,415,421 910,520,022,888 자본 납입자본 36,018,248,000 36,018,248,000 주식발행초과금 73,467,953,000 73,467,953,000 이익잉여금 653,350,509,316 648,333,823,121 기타자본항목 167,227,257,855 162,025,105,217 자본총계 930,063,968,171 919,845,129,338 부채와자본총계 2,038,757,383,592 1,830,365,152,226 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 555,505,322,303 555,505,322,303 562,611,402,485 562,611,402,485 매출원가 407,499,517,330 407,499,517,330 408,994,364,788 408,994,364,788 매출총이익 148,005,804,973 148,005,804,973 153,617,037,697 153,617,037,697 판매비와관리비 116,905,389,826 116,905,389,826 123,818,448,742 123,818,448,742 영업이익 31,100,415,147 31,100,415,147 29,798,588,955 29,798,588,955 기타수익 7,116,733,332 7,116,733,332 12,339,671,972 12,339,671,972 기타비용 5,965,162,065 5,965,162,065 10,507,608,581 10,507,608,581 금융수익 1,929,385,790 1,929,385,790 1,227,883,905 1,227,883,905 금융비용 6,212,919,534 6,212,919,534 3,989,754,262 3,989,754,262 종속기업에 대한 지분법손익 4,558,213,203 4,558,213,203 (2,462,312,898) (2,462,312,898) 법인세비용차감전순이익 32,526,665,873 32,526,665,873 26,406,469,091 26,406,469,091 법인세비용 7,732,571,564 7,732,571,564 6,791,763,875 6,791,763,875 분기순이익 24,794,094,309 24,794,094,309 19,614,705,216 19,614,705,216 기타포괄손익 5,248,483,154 5,248,483,154 (1,723,925,426) (1,723,925,426) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 5,202,152,638 5,202,152,638 (1,643,058,294) (1,643,058,294) 지분법자본변동 5,202,152,638 5,202,152,638 (1,643,058,294) (1,643,058,294) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 46,330,516 46,330,516 (80,867,132) (80,867,132) 보험수리적손익 (80,867,132) (80,867,132) 지분법이익잉여금변동 46,330,516 46,330,516 분기총포괄이익 30,042,577,463 30,042,577,463 17,890,779,790 17,890,779,790 주당이익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 688 688 544 544 2. 제1우선주주당순이익 (단위 : 원) 691 691 547 547 자본변동표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 581,567,910,941 171,809,289,246 862,863,401,187 회계정책변경에 따른 증가(감소) 7,427,729,096 (7,427,729,096) 분기순이익 19,614,705,216 19,614,705,216 기타포괄손익 지분법자본변동 (1,643,058,294) (1,643,058,294) 순확정급여부채 재측정요소 (80,867,132) (80,867,132) 지분법이익잉여금변동 총포괄손익 19,533,838,084 (1,643,058,294) 17,890,779,790 연차배당 (18,022,826,230) (18,022,826,230) 2018.03.31 (기말자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 590,506,651,891 162,738,501,856 862,731,354,747 2019.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 648,333,823,121 162,025,105,217 919,845,129,338 회계정책변경에 따른 증가(감소) 분기순이익 24,794,094,309 24,794,094,309 기타포괄손익 지분법자본변동 5,202,152,638 5,202,152,638 순확정급여부채 재측정요소 지분법이익잉여금변동 46,330,516 46,330,516 총포괄손익 24,840,424,825 5,202,152,638 30,042,577,463 연차배당 (19,823,738,630) (19,823,738,630) 2019.03.31 (기말자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 653,350,509,316 167,227,257,855 930,063,968,171 현금흐름표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,719,108,771 4,985,306,011 영업으로부터 창출된 현금흐름 31,527,310,992 8,207,185,537 이자의 수취 755,561,452 464,706,773 이자의 지급 (2,710,158,855) (3,617,405,169) 배당금 수취 421,717,361 법인세 납부액 (21,275,322,179) (69,181,130) 투자활동으로 인한 현금흐름 (51,771,692,106) 37,225,290,344 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (39,862,067,743) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 35,835,000 단기금융상품의 증가 3,204,300,000 유형자산의 증가 (14,263,002,715) (21,555,034,700) 유형자산의 감소 43,483,779 18,460,000 무형자산의 증가 (381,205,427) (326,072,733) 투자부동산의 증가 (6,513,643) 투자부동산의 감소 62,200,000 기타금융자산의 증가 (603,300,000) (569,433,000) 기타금융자산의 감소 27,900,000 59,628,049,420 재무활동현금흐름 141,405,693,848 (46,366,186,502) 단기차입금의 증가 63,142,098,099 4,209,897,498 미지급금의 감소 (22,484,000) 유동성사채의 감소 (110,000,000,000) (50,000,000,000) 사채의 증가 190,000,000,000 사채발행차금의 증가 (687,500,000) 기타금융부채의 증가 631,000,000 기타금융부채의 감소 (1,048,904,251) (1,184,600,000) 현금및현금성자산의 증감 98,353,110,513 (4,155,590,147) 외화로표시된 현금및현금성자산의환율변동효과 998,731,594 (188,182,083) 기초현금및현금성자산 88,323,461,355 94,262,746,724 기말현금및현금성자산 187,675,303,462 89,918,974,494 5. 재무제표 주석 제66기 1분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 대상주식회사 1. 일반사항 대상주식회사(이하 '당사')는 1956년에 설립되어 1970년 3월에 주식을 상장한 공개회사로서, 조미료 및 식품첨가물의 제조 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 36,018백만원(보통주 34,648백만원 및 우선주 1,370백만원) 이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황(보통주)은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 대상홀딩스(주) 13,608,456 39.28 국민연금공단 4,456,309 12.86 대상문화재단 1,324,957 3.82 기타 15,258,303 44.04 합계 34,648,025 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 종속기업투자에 대해서는 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(단기리스)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (소액자산) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 증가(감소) 자산 7,221 사용권자산 7,315 선급비용 (94) 부채 7,221 리스부채(유동) 3,874 리스부채(비유동) 3,347 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 기타포괄손익과 기본 및 희석 주당이익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (a) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 옥외광고, 전산기기, 차량운반구 및 기타장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 3월 31일 현재 : - 사용권자산 8,149백만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다 - 리스부채는 8,255백만원이 인식되었으며 기타금융부채에 포함되어 있습니다. - 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 85백만원은 제거되었습니다. (b) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 건물, 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. (c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 설비자산 기타장비 합계 2019년 1월 1일 111 3,392 3,812 7,315 7,221 증가 - 14 1,911 1,925 1,932 감가상각 (6) (521) (564) (1,091) - 이자비용 - - - - 53 지급 - - - - (951) 2019년 3월 31일 105 2,885 5,159 8,149 8,255 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 1,091 리스부채의 이자비용 53 리스료 - 단기 리스 1,516 리스료 - 소액 기초자산 리스 62 손익계산서에 인식된 총 금액 2,722 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용세액공 제, 세율을어떻게산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로,재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재 무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. (2) 이자율변동위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 당사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다. 3-2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 3-4 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 1,108,693 910,520 자본 930,064 919,845 부채비율(%) 119.21 98.99 4. 영업부문 정보 4-1 영업부문별 정보 당사는 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문으로 구분하고 있으며, 당사의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 당분기 및 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ( 당 분 기 ) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 합계 1. 매출액 361,370 194,135 555,505 2. 영업이익 14,867 16,233 31,100 3. 총자산 1,294,020 744,737 2,038,757 4. 총부채 810,468 298,225 1,108,693 ( 전 분 기 ) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 합계 1. 매출액 379,808 182,803 562,611 2. 영업이익 12,804 16,995 29,799 3. 총자산 1,186,351 669,217 1,855,568 4. 총부채 809,105 183,732 992,837 4-2 지역별 정보 당 분 기 및 전 분 기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. ( 당 분 기 ) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 428,455 64,554 16,123 41,775 2,752 1,846 555,505 ( 전 분 기 ) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 447,854 56,287 11,269 44,057 2,239 905 562,611 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.4-3 주요 외부고객 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보 고 기 간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (1) 금융자산 ( 당 분 기 말) (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 187,675 - - 187,675 187,675 단기금융상품 8,707 - - 8,707 8,707 매출채권 284,254 - - 284,254 284,254 미수금 10,282 - - 10,282 10,282 미수수익 153 - - 153 153 장기금융상품 15 - - 15 15 당기손익공정가치측정금융자산 - - 133,758 133,758 133,758 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 11,574 - 11,574 11,574 기타금융자산 7,525 - - 7,525 7,525 계 498,611 11,574 133,758 643,943 643,943 ( 전 기 말 ) (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 88,323 - - 88,323 88,323 단기금융상품 11,910 - - 11,910 11,910 매출채권 234,365 - - 234,365 234,365 미수금 9,687 - - 9,687 9,687 미수수익 120 - - 120 120 장기금융상품 15 - - 15 15 당기손익공정가치측정금융자산 - - 93,649 93,649 93,649 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 11,574 - 11,574 11,574 기타금융자산 7,353 - - 7,353 7,353 합계 351,773 11,574 93,649 456,996 456,996 (2) 금융부채 ( 당 분 기 말) (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 110,036 - 110,036 110,036 미지급금 112,196 - 112,196 112,196 단기차입금 159,106 10,026 169,132 169,132 미지급비용 16,876 - 16,876 16,876 유동성장기부채 496 - 496 496 유동성사채 59,931 - 59,931 59,931 기타금융부채 40,289 615 40,904 40,904 사채(*1) 419,022 - 419,022 429,929 장기미지급금 507 - 507 507 장기차입금(*1) 3,623 - 3,623 4,185 합계 902,258 30,465 932,723 944,192 ( 전 기 말 ) (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 93,647 - 93,647 93,647 미지급금 98,003 - 98,003 98,003 단기차입금 94,191 9,722 103,913 103,913 미지급비용 20,266 - 20,266 20,266 유동성장기부채 490 - 490 490 유동성사채 109,990 - 109,990 109,990 기타금융부채 12,266 668 12,934 12,934 사채(*1) 289,545 - 289,545 292,121 장기미지급금 294 - 294 294 장기차입금(*1) 3,568 - 3,568 4,166 합계 722,260 10,390 732,650 735,824 (*1) 사채 및 장기차입금의 공정가치는 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였 습니다. 당분기말 현재 사 채는 1.97%(전기말: 2.25%) 의 할인율을 적용하였고, 장기차입금은 2.75 %(전기말: 2.75 %) 의 할인율을 적용하였습니다. 5-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 119,069 14,689 133,758 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 11,574 11,574 전기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 78,960 14,689 93,649 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 11,574 11,574 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 유의적인 변동내역은 없습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익 ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산: 제조업 365 3 현재가치기법 장기 매출성장률 3.05% 매출원가율 62.22% 할인율 7.05% 방송통신업 5,610 3 현재가치기법 장기 매출성장률 (4.0)%~(1.0)% 매출원가율 62% 할인율 11.3% 금융업 4,972 3 현재가치기법 장기 매출성장률 2.5%~3.6% 급여상승률 7.1%~8.0% 할인율 8% 요식업 572 3 현재가치기법 장기 매출성장률 3.2%~7.0% 매출원가율 62.22% 할인율 13.54% 투자업 14,065 3 이항모형 할인율 7.6%~13.8% 기타 679 3 순자산가치기법 - - 합계 26,263 5-3-1 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5-3-2 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분 기 유리한 변동(*2) 불리한 변동(*3) 금융자산(*1) 1,391 (615) (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 영구성장률을 0.5% 증가시키고 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동입니다.(*3) 영구성장률을 0.5% 감소시키고 할인율을 1.0% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금성자산 187,675 88,323 단기금융상품 정기예금 8,707 11,910 장기금융상품 정기예적금 등 15 15 7 . 매 출채권 및 기 타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 290,395 240,336 기대신용손실충당금 (6,141) (5,971) 미수금 11,608 11,010 기대신용손실충당금 (1,326) (1,323) 합계 294,536 244,052 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 18,583 (226) 18,357 16,566 (197) 16,369 제품 63,953 (1,285) 62,668 71,857 (2,336) 69,521 재공품 25,792 (180) 25,612 25,887 (126) 25,761 원재료 66,316 (750) 65,566 61,299 (585) 60,714 저장품 4,986 - 4,986 4,596 - 4,596 미착품 41,037 - 41,037 44,490 - 44,490 반품자산 33 - 33 30 - 30 합계 220,700 (2,441) 218,259 224,725 (3,244) 221,481 9 . 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 14,065 14,065 출자금 572 572 소계 14,637 14,637 채무상품 국공채 등 13 13 단기매매증권 119,069 78,960 조합출자금 39 39 소계 119,121 79,012 합계 133,758 93,649 9-1-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식: 금호고속(주)(보통주)(*1) 65,000 2.06 6,500 6,983 6,983 금호고속(주)(우선주)(*1) 70,000 2.22 7,082 7,082 7,082 소계 13,582 14,065 14,065 출자금: 비욘드에프앤비(주)(*1) - - 570 572 572 합계 14,152 14,637 14,637 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석5 참조). 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 11,574 11,574 합계 11,574 11,574 9-2-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식: 신기화학공업(주)(*1) 23,000 19.17 239 364 364 전주문화방송(주)(*1) 24,470 15.29 1,548 4,316 4,316 (주)전주방송(*1) 168,000 3.00 840 1,294 1,294 주택도시보증공사(주)(*1)(*2) 409,499 0.06 7,816 4,972 4,972 (주)제주국제컨벤션센터(*1) 100,000 0.30 500 452 452 프로바이오닉(주) 16,667 7.84 500 - - (주)한국경제신문 5,944 0.03 81 81 81 (주)크리컴 10,000 1.67 50 - - (주)쎄리오 15,000 15.00 75 75 75 (주)메디코프 204 5.77 935 - - 농업회사법인진안마을주식회사 2,000 3.30 20 20 20 기타 - - 350 - - 합계 774,784 12,954 11,574 11,574 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석5 참조). (*2) 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석18 참조). 10. 기타자산 및 기타부채 10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기대여금 782 269 합계 782 269 기타비유동금융자산: 장기대여금 310 220 장기미수금 72,035 70,822 기대신용손실충당금 (71,911) (70,666) 보증금 7,027 7,055 기대신용손실충당금 (288) (288) 현재가치할인차금 (430) (59) 합계 6,743 7,084 기타유동금융부채: 임대보증금 6,386 6,462 금융보증부채 491 512 리스부채 4,438 - 미지급배당금 19,824 - 합계 31,139 6,974 기타비유동금융부채: 임대보증금 5,824 5,804 금융보증부채 124 156 리스부채 3,817 - 합계 9,765 5,960 10-2 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동자산 및 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동자산: 장기선급금 18,416 18,972 기대신용손실충당금 (638) (638) 장기선급비용 46 51 합계 17,824 18,385 기타유동부채: 선수수익 4,856 4,478 부가가치세예수금 7,417 4,645 합계 12,273 9,123 기타비유동부채: 장기선수수익 1,215 1,261 기타 705 706 합계 1,920 1,967 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주 식 11-1-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 (주)복음자리 국내 식품제조 100.00 7,585 22,516 23,488 100.00 7,585 22,367 23,286 대상베스트코(주) 국내 식품도매 100.00 124,000 (9,299) - 100.00 124,000 (7,715) - 신안천일염(주) 국내 식품제조 90.00 3,420 4,564 4,643 90.00 3,420 4,588 4,657 (주)정풍 국내 식품제조 100.00 39,477 30,548 42,221 100.00 39,477 31,035 42,596 PT. MIWON INDONESIA 인도네시아 식품제조 89.98 99,216 111,312 114,166 89.98 99,216 103,216 106,172 PT. ANEKA BOGA NUSANTARA 인도네시아 식품제조 70.30 4,064 4,959 4,852 70.30 4,064 4,731 4,471 MIWON VIETNAM CO., LTD. 베트남 식품제조 93.11 37,933 20,099 19,694 93.11 37,933 18,830 18,526 DAESANG (H.K.) LTD. 중국 무역업 100.00 10,963 3,343 3,337 100.00 10,963 3,245 3,195 천진덕풍식품유한공사 중국 식품제조 100.00 4,506 5,140 5,084 100.00 4,506 4,930 4,725 대상(북경)식품유한공사 중국 식품제조 100.00 4,145 1,478 1,354 100.00 4,145 1,795 1,637 DAESANG JAPAN INC. 일본 무역업 100.00 346 3,415 3,808 100.00 346 3,408 3,848 DAESANG AMERICA INC. 미국 무역업 95.00 2,152 628 - 95.00 2,152 601 - DAESANG EUROPE B.V. 네덜란드 무역업 100.00 235 1,490 - 100.00 235 1,106 - DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 베트남 식품제조 99.99 36,056 10,528 37,105 99.99 36,056 10,095 36,867 디유푸드(주) 국내 식품제조 92.50 1,665 947 903 92.50 1,665 879 829 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 필리핀 무역업 100.00 537 362 362 100.00 537 402 402 합계 376,300 212,030 261,017 376,300 203,513 251,211 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-1-2 당 분기 및 전분기 의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 종속기업명 당기초 취득(처분) 및 대체 배 당 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 지분법평가(손)익 기 타 당분기말 (주)복음자리 23,286 - - - 46 156 - 23,488 대상베스트코(주) - - - - - - - - 신안천일염(주) 4,657 - - - - (14) - 4,643 (주)정풍 42,596 - - - - (375) - 42,221 PT. MIWON INDONESIA 106,172 - - 4,172 - 3,822 - 114,166 PT. ANEKA BOGA NUSANTARA 4,471 - - 191 - 190 - 4,852 MIWON VIETNAM CO., LTD. 18,526 - - 322 - 846 - 19,694 DAESANG (H.K.) LTD. 3,195 - - 58 - 84 - 3,337 천진덕풍식품유한공사 4,725 - - 182 - 177 - 5,084 대상(북경)식품유한공사 1,637 - - 61 - (344) - 1,354 DAESANG JAPAN INC. 3,848 - - 50 - (90) - 3,808 DAESANG AMERICA INC. - - - - - - - - DAESANG EUROPE B.V. - - - - - - - - DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 36,867 - - 170 - 68 - 37,105 디유푸드(주) 829 - - - - 74 - 903 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 402 - - (4) - (36) - 362 합 계 251,211 - - 5,202 46 4,558 - 261,017 (전분기) (단위: 백만원) 종속기업명 전기초 취득(처분) 및 대체 배 당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 지분법평가(손)익 기 타 전분기말 (주)복음자리 22,477 - - - - 287 - 22,764 대상베스트코(주) 27,221 - - - - (4,894) - 22,327 신안천일염(주) 4,574 - - - - (16) - 4,558 (주)정풍 39,834 - - - - 1,544 - 41,378 PT MIWON INDONESIA 106,040 - - (1,945) - (68) - 104,027 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 4,695 - - (92) - 80 - 4,683 MIWON VIETNAM CO., LTD. 16,403 - - (147) - 545 - 16,801 DAESANG (H.K.) LTD. 1,479 - - (7) - 78 - 1,550 천진덕풍식품유한공사 4,677 - - 180 - 63 - 4,920 대상(북경)식품유한공사 1,696 - - 70 - 53 - 1,819 DAESANG JAPAN INC. 3,503 - - 175 - 112 - 3,790 DAESANG AMERICA INC. - - - - - - - - DAESANG EUROPE B.V. - - - 204 - - - 204 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 36,870 - - (81) - 36 - 36,825 디유푸드(주) 919 - - - - (283) - 636 합 계 270,388 - - (1,643) - (2,463) - 266,282 11-1-3 보고기간종료일 현재 종 속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 (주)복음자리 29,689 7,173 22,516 9,406 103 대상베스트코(주) 177,454 186,753 (9,299) 93,588 (1,585) 신안천일염(주) 6,573 1,502 5,071 837 (26) (주)정풍 67,215 36,667 30,548 7,430 (487) PT MIWON INDONESIA 216,643 92,936 123,707 54,694 4,361 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 13,437 6,383 7,054 7,044 51 MIWON VIETNAM CO., LTD. 61,912 40,326 21,586 26,584 1,017 DAESANG (H.K.) LTD. 9,823 6,480 3,343 10,889 40 천진덕풍식품유한공사 5,456 316 5,140 811 29 대상(북경)식품유한공사 8,732 7,254 1,478 8,920 (377) DAESANG JAPAN INC. 24,162 20,747 3,415 16,375 (43) DAESANG AMERICA INC. 17,793 17,132 661 14,593 16 DAESANG EUROPE B.V. 28,148 26,658 1,490 27,932 385 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 13,354 2,825 10,529 7,867 263 디유푸드(주) 1,968 944 1,024 1,368 74 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 1,986 1,624 362 597 (36) 합 계 684,345 455,720 228,625 288,935 3,785 (전기) (단위: 백만원) 종속기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 (주)복음자리 27,974 5,607 22,367 9,791 298 대상베스트코(주) 179,080 186,795 (7,715) 120,721 (5,043) 신안천일염(주) 6,627 1,529 5,098 632 (38) (주)정풍 69,660 38,625 31,035 8,783 540 PT. MIWON INDONESIA 212,165 97,455 114,710 46,869 (81) PT. ANEKA BOGA NUSANTARA 12,493 5,763 6,730 5,045 105 MIWON VIETNAM CO., LTD. 60,580 40,357 20,223 21,203 681 DAESANG (H.K.) LTD. 9,342 6,097 3,245 12,167 60 천진덕풍식품유한공사 5,111 181 4,930 1,290 65 대상(북경)식품유한공사 7,974 6,179 1,795 6,938 95 DAESANG JAPAN INC. 26,762 23,354 3,408 15,736 166 DAESANG AMERICA INC. 15,547 14,914 633 11,907 40 DAESANG EUROPE B.V. 34,515 33,409 1,106 31,815 250 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 12,983 2,887 10,096 5,866 230 디유푸드(주) 2,055 1,105 950 833 (252) DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 421 19 402 - - 합 계 683,289 464,276 219,013 299,596 (2,884) 11-1-4 종속기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 종속기업명 자본 지분율 순자산지분 해당액 미실현손익 영업권 평가차액및 기타 종속기업 장부금액 (주)복음자리 22,516 100.00 22,516 (56) 1,021 7 23,488 대상베스트코(주) (9,299) 100.00 (9,299) 9,299 - - - 신안천일염(주) 5,071 90.00 4,564 (35) 114 - 4,643 (주)정풍 30,548 100.00 30,548 (32) 11,705 - 42,221 PT. MIWON INDONESIA 123,707 89.98 111,312 (477) 4,335 (1,004) 114,166 PT. ANEKA BOGA NUSANTARA 7,054 70.30 4,959 (107) - - 4,852 MIWON VIETNAM CO., LTD. 21,586 93.11 20,099 (404) - (1) 19,694 DAESANG (H.K.) LTD. 3,343 100.00 3,343 (5) - (1) 3,337 천진덕풍식품유한공사 5,140 100.00 5,140 (56) - - 5,084 대상(북경)식품유한공사 1,478 100.00 1,478 (124) - - 1,354 DAESANG JAPAN INC. 3,415 100.00 3,415 (927) - 1,320 3,808 DAESANG AMERICA INC. 661 95.00 628 (628) - - - DAESANG EUROPE B.V. 1,490 100.00 1,490 (1,490) - - - DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 10,529 99.99 10,528 - 21,713 4,864 37,105 디유푸드(주) 1,024 92.50 947 (44) - - 903 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 362 100.00 362 - - - 362 합 계 228,625 212,030 4,914 38,888 5,185 261,017 (전기) (단위: 백만원) 종속기업명 자본 지분율 순자산지분 해당액 미실현손익 영업권 평가차액및 기타 종속기업 장부금액 (주)복음자리 22,367 100.00 22,367 (110) 1,021 8 23,286 대상베스트코(주) (7,715) 100.00 (7,715) 7,715 - - - 신안천일염(주) 5,098 90.00 4,588 (45) 114 - 4,657 (주)정풍 31,035 100.00 31,035 (144) 11,705 - 42,596 PT. MIWON INDONESIA 114,710 89.98 103,216 (374) 4,335 (1,005) 106,172 PT. ANEKA BOGA NUSANTARA 6,730 70.30 4,731 (260) - - 4,471 MIWON VIETNAM CO., LTD. 20,223 93.11 18,830 (303) - (1) 18,526 DAESANG (H.K.) LTD. 3,245 100.00 3,245 (51) - 1 3,195 천진덕풍식품유한공사 4,930 100.00 4,930 (205) - - 4,725 대상(북경)식품유한공사 1,795 100.00 1,795 (157) - (1) 1,637 DAESANG JAPAN INC. 3,408 100.00 3,408 (879) - 1,319 3,848 DAESANG AMERICA INC. 633 95.00 601 (601) - - - DAESANG EUROPE B.V. 1,106 100.00 1,106 (1,106) - - - DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 10,096 99.99 10,095 - 21,713 5,059 36,867 디유푸드(주) 950 92.50 879 (51) - 1 829 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 402 100.00 402 (1) - 1 402 합 계 219,013 203,513 3,428 38,888 5,382 251,211 11-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 한국미니스톱(주) 국내 편의점사업 20.00 11,169 20.00 11,169 PT JICO AGUNG 인도네시아 식품도매 48.75 6,200 48.75 6,200 농업회사법인순창장류(주) 국내 식품제조 29.90 1,402 29.90 1,402 유티씨그린바이오투자조합 국내 투자 45.00 10,800 45.00 10,800 합계 29,571 29,571 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-3 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DAESANG RICOR CO., LTD. 필리핀 식품제조 50.00 4,995 50.00 4,995 (주)디엠씨 국내 식품제조 50.00 2,100 50.00 2,100 합계 7,095 7,095 보고기간종료일 현재 당사 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 12. 유형자산 12-1 당분 기 및 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체 감가상각비 당분기말 토지 276,608 192 - - - 276,800 설비자산(정부보조금) 382,003(1,108) 3,938(300) (19)- 2,075- (11,920)63 376,077(1,345) 기타의유형자산(정부보조금) 12,417(82) 1,489(50) (13)- -- (1,238)23 12,655 (109) 건설중인자산 12,057 9,596 - (2,075) - 19,578 합계 681,895 14,865 (32) - (13,072) 683,656 (전분기) (단위: 백만원) 구분 전기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체 감가상각비 매각예정분류 손상 전분기말 토지 251,918 - - 945 - - - 252,863 설비자산(정부보조금) 400,178(1,178) 4,224(17) (20)- 5,621- (11,987)58 (2,295)- (2,342)- 393,379(1,137) 기타의유형자산(정부보조금) 12,398(238) 1,410- -- -- (1,338)65 (20)- (28)- 12,422(173) 건설중인자산 14,498 15,194 - (5,242) - 2,511 - 26,961 합계 677,576 20,811 (20) 1,324 (13,202) 196 (2,370) 684,315 13. 무형자산 당분기 및 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 당기초 취득 대체 상각 당분기말 영업권 52,272 - - - 52,272 산업재산권(정부보조금) 4,531(6) 26- -- (322)- 4,235(6) 소프트웨어(정부보조금) 4,539(21) 21- 10- (411)2 4,15919 회원권(*) 3,828 - - - 3,828 기타의무형자산 910 334 (10) (44) 1,190 합계 66,053 381 - (775) 65,659 (전분기) (단위: 백만원) 구분 전기초 취득 대체 상각 매각예정분류 전분기말 영업권 54,405 - - - - 54,405 산업재산권(정부보조금) 4,105(6) 54- -- (253)- 20- 3,926(6) 소프트웨어 4,192 219 308 (352) 23 4,390 회원권(*) 4,029 - - - - 4,029 기타의무형자산 1,389 53 (308) (45) - 1,089 합계 68,114 326 - (650) 43 67,833 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 14. 투자부동산 14-1 당분기 및 전분 기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 백만원) 구분 당기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 토지 40,705 - (8) - - 40,697 건물 25,506 - - - (252) 25,254 합계 66,211 - (8) - (252) 65,951 ( 전분기) (단위: 백만원) 구분 전기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 토지 37,644 6 - (945) - 36,705 건물 27,248 - - (380) (247) 26,621 합계 64,892 6 - (1,325) (247) 63,326 14-2 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 286 258 임대비용(*) (285) (247) 임대손익 1 11 (*) 투자부동산 감가상각비 및 투자부동산 유지관리비로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 110,036 - 93,647 - 미지급금 112,196 507 98,003 294 합계 222,232 507 191,650 294 16. 차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종별 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 (1) 원화차입금 일반대출 한국농수산식품유통공사 0.00 15,000 15,000 (2) 외화차입금 USANCE 한국산업은행 외 2.88 ~ 3.31 144,106 79,191 수출환어음(*) KEB하나은행 3.30 ~ 3.74 10,026 9,722 합계 169,132 103,913 (*) 당사는 매출채권의 할인 등 거래에서 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 차입금으로 분류하였습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 장 기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종별 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 주택도시보증공사 일반대출 1.00 4,121 4,121 농협 시설대출 2.00 1,094 1,094 소계 5,215 5,215 정부보조금 인식액(*) (1,096) (1,157) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (496) (490) 장기차입금 잔액 3,623 3,568 (*) 정부기관으로부터 시장이자율보다 저리로 차입한 차입금은 차입액과 공정가치의차이를 정부보조금으로 인식하였습니다. 상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조). 17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 공모사채 2.09 ~ 3.82 480,000 400,000 사채할인발행차금 (1,047) (466) 소계 478,953 399,534 1년이내 만기도래분(유동성사채) (59,931) (109,989) 사채 잔액 419,022 289,545 18. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 128,013 368,517 단기차입금(유산스) 42,348 한국산업은행 건물 87,340 기계장치 24,521 단기차입금(원화) 15,000 한국농수산식품유통공사 주식 4,972 4,972 장기차입금 3,606 주택도시보증공사 유동성장기차입금 515 합계 244,846 373,489 61,469 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터 제공받고 있는 수출입금융한도 60,000백만원에 대해서 75,750백만원의 수입원자재 등 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 수출입 금융한도의 사용실적은 없습니다. 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 3,864 3,656 마일리지충당부채 236 243 합계 4,100 3,899 당사는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 고객에게 마케팅 목적으로 부여한 마일리지에 대해서 마일리지충당부채를 계상하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 199,364 192,854 사외적립자산 (68,607) (68,583) 순확정급여부채 130,757 124,271 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 6,614 6,004 순이자원가 981 1,100 합계 7,595 7,104 21. 우발채무와 약정사항 21-1 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 한도약정사항 금액 당좌차월 23,000 일반대출 약정 등 122,200 수입신용장 한도 약정 등 20,000 수입신용장 한도 약정(외화) 등 USD 144,800,000 외국환거래한도 USD 3,000,000 B2B한도 약정 등 44,000 포괄한도 약정 20,000 포괄한도 약정(외화) USD 35,000,000 2 1-2 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 16,019백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 2,686백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 21-3 당사는 서울보증보험(주)에 거래이행보증 등으로 부보금액 1,946백만원(전기말: 2,018백만원)을 가입하고 있습니다 . 21-4 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 채권자 보증내용 금액 PT MIWON INDONESIA 한국수출입은행 현지금융외 11,378 MIWON VIETNAM CO., LTD. 한국산업은행외 현지금융외 26,169 DAESANG AMERICA INC. 우리은행 현지금융외 4,096 DAESANG (H.K.) LTD. 우리은행외 현지금융외 15,588 DAESANG JAPAN INC. 우리은행외 현지금융외 26,726 DAESANG EUROPE B.V. KEB하나은행 현지금융외 3,832 (주)상암커뮤니케이션즈 한국방송광고공사 광고료지급보증 4,000 신안천일염(주) KEB하나은행 채무보증 3,583 대상베스트코(주) 농협은행외 채무보증 82,212 합계 177,584 22. 자본 22-1 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 125,000,000주(1주의 금액: 1,000원) 이며 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 34,648,025주와 1,370,223주 입니다. (2) 당사의 정관에 의하여 발행된 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1우선주 제3전환우선주(*) 발행주식수 1,370,223주 236,450주 성격 참가적ㆍ비누적적 참가적ㆍ누적적 발행일 1992년 5월 29일 2007년 3월 28일 전환가능일 - 2017년 3월 27일부터 이익배당에관한 사항 - 액면금액기준으로 보통주 보다 1% 추가배당- 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우 우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음 - 액면가의 연 3% 이상을 금전으로 배당- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당을 초과한 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비 율로 참가시켜 배당 전환에 관한 사항 - - 발행일로부터 10년 기간만료시 보통주식으로 전환- 소정의 배당을 하지 않은 경우 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장 기타 - - 미배당시 다음사업년도 배당시 우선하여 배당 (*) 제3전환우선주는 2017년 4월에 배당의 지급이 완료된 이후에 보통주로 전환되었습니다. 22-2 이 익잉여금 (1) 보고 기간종료일 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 19,700 19,700 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금(*2) - 3,333 3. 미처분이익잉여금 633,651 625,301 합계 653,351 648,334 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간말 현재 당사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당 분 기 및 전 분 기 의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) 구분 보통주 우선주(1) 배당받을주식수(단위: 주) 34,648,025 1,370,223 배당률 55%(주당550원) 56%(주당560원) 배당할 금액(단위: 원) 19,056,413,750 767,324,880 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 19,824백만원은 2019년4월 중에 지급되었습니다. (전 분 기) 구분 보통주 우선주(1) 배당받을주식수(단위: 주) 34,648,025 1,370,223 배당률 50%(주당500원) 51%(주당510원) 배당할 금액(단위: 원) 17,324,012,500 698,813,730 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 18,023백만원은 2018년4월 중에 지급되었습니다.22-3 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 227,792 227,792 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,046) (1,046) 지분법자본변동 (25,519) (30,721) 기타자본조정 (34,000) (34,000) 합계 167,227 162,025 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상품,제품 및 재공품의 변동 (4,571) 10,661 상품의 매입 114,936 108,769 원재료 및 소모품 사용 192,067 190,516 종업원급여 71,707 72,396 감가상각 및 무형자산 상각 14,930 13,852 운반비 20,520 19,970 광고비 3,033 5,207 기타비용 111,783 111,442 매출원가 및 판매비와관리비 합계 524,405 532,813 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리 비의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 38,561 39,541 퇴직급여 4,380 4,092 복리후생비 3,573 3,607 여비교통비 1,164 1,206 교육훈련비 609 535 통신비 436 438 수도광열비 556 848 세금과공과 2,833 2,494 소모품비 1,656 1,716 지급임차료 1,505 2,216 감가상각비 2,719 1,737 수선비 73 206 보험료 955 807 접대비 1,315 1,314 광고선전비 3,033 5,207 운반비 15,992 14,163 차량유지비 488 567 도서비 47 48 지급수수료 6,960 8,250 기대신용손실충당금 전입(환입) 169 (16) 무형자산상각비 712 618 견본비 32 36 판매수수료 4,839 6,901 판매촉진비 7,560 10,012 시험검사비 74 39 포장비 859 869 용역비 6,888 7,409 경상개발비 6,465 5,891 수출제비용 2,180 2,842 환경관리비 267 216 안전보건비 5 9 합계 116,905 123,818 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기타수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,815 2,494 외화환산이익 2,173 539 배당금수익 422 216 위탁관리수수료수익 793 32 임대료수익 286 258 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 247 1,272 투자부동산처분이익 54 - 유형자산처분이익 28 - 재고자산처분이익 17 61 기타의기대신용손실충당금 환입 - 283 수입수수료 671 580 로열티수익 208 - 상품권기간경과이익 5 6 잡이익 398 6,599 합계 7,117 12,340 25-2 기타비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,683 989 외화환산손실 267 854 재고자산처분손실 25 1 재고자산폐기손실 - 4 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 9 유형자산처분손실 17 2 투자부동산상각비 252 247 투자부동산유지관리비 33 - 기타의기대신용손실충당금 전입 1,248 - 기부금 1,025 1,113 기타의지급수수료 47 70 기술용역비 302 24 위탁관리수수료 779 28 로열티비용 36 - 잡손실 251 4,797 재해손실 - 2,370 합계 5,965 10,508 25-3 금융 수 익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 775 428 외환차익 141 389 외화환산이익 1,013 411 합계 1,929 1,228 25-4 금 융 비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,988 3,570 외환차손 135 170 외화환산손실 2,090 250 합계 6,213 3,990 당사는 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외환차이는 금융수익 및 금융비용으로인식합니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.06%(전분기: 25.72%) 입니다 . 27. 주당이익 27-1 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 제1우선주는 회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당 분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (보통주 기본주당순이익) (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(*) 23,847 18,865 가중평균 유통보통주식수 34,648,025 34,648,025 보통주 기본주당순이익(단위:원) 688 544 (제1우선주 기본주당순이익) (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 우선주분기순이익(*) 947 750 가중평균 유통우선주식수(제1우선주) 1,370,223 1,370,223 우선주 기본주당순이익(단위:원) 691 547 (*) 보통주 분 기순이익과 제1우선주분기순이익의 산정내역 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 24,794 19,615 보통주 배당금(A) 4,764 4,331 제1우선주 배당금(B) 192 175 추가배당가능 순이익(잔여이익) 19,838 15,109 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(D) 19,083 14,534 - 추가배당가능 순이익 중 제1우선주 귀속분(E) 755 575 보통주에 귀속되는 순이익(A+D) 23,847 18,865 제1우선주에 귀속되는 순이익(B+E) 947 750 27-2 당사가 발행한 잠재적 보통주는 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름 정보 당분기 및 전분기 의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 24,794 19,615 2. 조정: 법인세비용 7,733 6,792 이자비용 3,988 3,570 감가상각비 14,161 13,202 무형자산상각비 775 650 투자부동산감가상각비 252 247 퇴직급여 7,595 7,104 기대신용손실충당금 전입 169 - 기대신용손실충당금 환입 - (16) 기타의기대신용손실충당금 전입 1,248 - 기타의기대신용손실충당금 환입 - (283) 유형자산처분손실 17 2 재고자산처분및폐기손실 25 4 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 9 외화환산손실 2,357 1,105 지급수수료 260 80 재해손실 - 2,370 지분법손실 860 5,261 이자수익 (775) (428) 배당금수익 (422) (216) 외화환산이익 (3,186) (951) 유형자산처분이익 (28) - 투자부동산처분이익 (54) - 재고자산처분이익 (17) (61) 재고자산평가손실 - 323 재고자산평가손실환입 (641) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (247) (1,272) 수입수수료 (200) (235) 잡이익 (45) (46) 지분법이익 (5,419) (2,799) 소계 28,406 34,412 3. 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (49,229) (32,911) 미수수익의 증감 (28) (6) 미수금의 증감 (434) (6,904) 선급금의 증감 (447) 2,554 선급비용의 증감 (3,382) (5,465) 장기선급비용의 증감 5 (16) 재고자산의 증감 3,857 20,436 매입채무의 증감 16,206 (961) 미지급금의 증감 13,224 (34,114) 선수수익의 증감 728 260 선수금의 증감 (479) (1,483) 예수금의 증감 853 2,294 미지급비용의 증감 (4,407) 11,550 충당부채의 증감 199 - 기타유동부채의 증감 2,771 93 순확정급여부채의 증감 (1,110) (1,146) 소계 (21,673) (45,819) 합계 31,527 8,208 29. 특수관계자와의 거래 29-1 당 분 기말 현재 당사의 지배기업 , 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내 역은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자 명칭 지배기업 대한민국 대상홀딩스(주) 종속기업 대한민국 (주)복음자리, 대상베스트코(주), 신안천일염(주),(주)정풍, 디유푸드(주) 아시아 DAESANG (H.K.) LTD., DAESANG JAPAN INC.,MIWON VIETNAM CO.,LTD., PT MIWON INDONESIA, PT ANEKA BOGA NUSANTARA, 천진덕풍식품유한공사, 대상(북경)식품유한공사, DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY, DAESANG PHILIPPINES CORPORATION(*) 유럽 DAESANG EUROPE B.V. 북미 DAESANG AMERICA, INC. 관계기업 대한민국 한국미니스톱(주) 인도네시아 PT. JICO AGUNG 대한민국 농업회사법인순창장류(주) 대한민국 유티씨그린바이오투자조합 공동기업 필리핀 DAESANG RICOR CO.,LTD. 대한민국 (주)디엠씨 (*) 전기 중 종속기업인 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION이 설립되었습니다. 29-2 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 대상정보기술(주) 대상정보기술(주) 지배기업의 종속기업 등 (주)상암커뮤니케이션즈 (주)상암커뮤니케이션즈 동서건설(주) 동서건설(주) (주)초록마을 (주)초록마을 SANGAM ASSOCIATES SANGAM ASSOCIATES 대상라이프사이언스(주) 대상라이프사이언스(주) 대상문화재단 대상문화재단 - 비욘드에프엔비(주) - (주)즐거운미래 - 유티시인베스트먼트 29-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 유무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배기업 대상홀딩스(주) 3 - - - 1,563 종속기업 디유푸드(주) 61 1,210 - - 5 (주)복음자리 290 4,420 - 1 - 신안천일염(주) 27 641 - - - (주)정풍 524 5,339 - 59 21 대상베스트코(주) 16,579 7,963 - 63 13 DUC VIET FOOD JSC 8 - - - - PT MIWON INDONESIA 258 6,789 - 282 - PT ANEKA BOGA NUSANTARA 452 - - - - MIWON VIETNAM CO.,LTD. 3,827 3,219 - 86 - DAESANG (H.K.) LTD. 5,517 1,844 - - - 천진덕풍식품유한공사 - 468 - - - 대상(북경)식품유한공사 3,021 106 - - 235 DAESANG JAPAN INC. 11,757 46 - - 20 DAESANG AMERICA INC. 11,309 106 - - - DAESANG EUROPE B.V. 21,807 3,093 - - - DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 1,122 - - - 29 소계 76,559 35,244 - 491 323 관계기업 한국미니스톱(주) 337 - - - 53 PT JICO AGUNG 1,229 - - - - 농업회사법인순창장류(주) 2 163 - - - 소계 1,568 163 - - 53 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 46 - - - - (주)디엠씨 4,801 - - 15 - 소계 4,847 - - 15 - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - - 229 88 3,213 대상라이프사이언스(주) 1,262 556 - 875 3 (주)상암커뮤니케이션즈 - - - - 719 동서건설(주) 4 - 168 5 - (주)초록마을 2,520 67 - 54 7 SANGAM ASSOCIATES - - - - 66 대상문화재단 - - - - 108 소계 3,786 623 397 1,022 4,116 합계 86,763 36,030 397 1,528 6,055 (전분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 유무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배기업 대상홀딩스(주) 18 - - - 1,368 종속기업 디유푸드(주) 48 725 - - 7 (주)복음자리 257 5,006 - 16 8 신안천일염(주) 20 476 - - - (주)정풍 658 5,956 17 12 대상베스트코(주) 19,325 10,996 856 69 22 DUC VIET FOOD JSC - - - - - PT MIWON INDONESIA 307 4,499 - 267 22 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 691 - - - - MIWON VIETNAM CO.,LTD. 1,660 2,360 - 80 559 DAESANG (H.K.) LTD. 3,939 4,598 - - 6 천진덕풍식품유한공사 - 925 - - - 대상(북경)식품유한공사 2,377 14 - - 382 DAESANG JAPAN INC. 10,765 60 - - 129 DAESANG AMERICA INC. 9,148 - - - 22 DAESANG EUROPE B.V. 25,850 2,281 - - 16 소계 75,045 37,896 856 449 1,185 관계기업 한국미니스톱(주) 460 - - - 98 PT JICO AGUNG 1,131 - - - - 농업회사법인순창장류(주) 34 153 - 21 - 소계 1,625 153 - 21 98 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 48 - - - - (주)디엠씨 5,325 - - 15 - 소계 5,373 - - 15 - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - - 309 84 2,969 대상라이프사이언스(주) - - - - - (주)상암커뮤니케이션즈 - - - - 280 동서건설(주) - - 22 5 - (주)초록마을 3,005 75 - 59 - SANGAM ASSOCIATES - - - - 28 대상문화재단 - - - - 108 소계 3,005 75 331 148 3,385 합계 85,066 38,124 1,187 633 6,036 29-4 보 고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대상홀딩스(주) - - - - 598 종속기업 디유푸드(주) - - 150 448 1 (주)복음자리 - - 86 4,762 1 신안천일염(주) 11 - - 183 - (주)정풍 410 - - 5,397 13 대상베스트코(주) 10,499 - 23 3,383 2,827 DUC VIET FOOD JSC 15 - 16 - - PT MIWON INDONESIA 99 - - 468 5 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 1,396 - - - - MIWON VIETNAM CO.,LTD. 5,990 - 618 1,261 444 DAESANG (H.K.) LTD. 4,200 - - - - 천진덕풍식품유한공사 - - - - - 대상(북경)식품유한공사 5,286 - - - 258 DAESANG JAPAN INC. 4,522 - - - 46 DAESANG AMERICA, INC. 12,724 - - 36 - DAESANG EUROPE B.V. 25,752 - - 154 44 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 1,130 562 - - 27 소계 72,034 562 893 16,092 3,666 관계기업 한국미니스톱(주) 174 - - - - PT JICO AGUNG 1,114 - - - - 농업회사법인순창장류(주) - - - 25 - 소계 1,288 - - 25 - 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 23 - 128 - - (주)디엠씨 3,375 - 6 - - 소계 3,398 - 134 - - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - - 33 - 4,211 대상라이프사이언스(주) 711 - 265 - 663 (주)상암커뮤니케이션즈 - - - - 1,079 동서건설(주) - - 2 - 214 (주)초록마을 885 - 3 73 3,173 SANGAM ASSOCIATES - - - - 21 대상문화재단 - - 200 - 40 소계 1,596 - 503 73 9,401 합계 78,316 562 1,530 16,190 13,665 (전기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대상홀딩스(주) - - - 514 종속기업 디유푸드 - 150 375 14 (주)복음자리 65 - 3,181 6 신안천일염(주) 9 9 255 3 (주)정풍 444 16 4,455 90 대상베스트코(주) 11,020 617 2,847 2,923 DUC VIET FOOD JSC 13 16 - - PT MIWON INDONESIA - 368 2,072 5 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 1,468 - - - MIWON VIETNAM CO.,LTD. 6,741 531 114 289 DAESANG (H.K.) LTD. 4,273 3 672 - 천진덕풍식품유한공사 - - 54 - 대상(북경)식품유한공사 5,048 - - 328 DAESANG JAPAN INC. 2,236 25 25 378 DAESANG AMERICA, INC. 10,713 6 - - DAESANG EUROPE B.V. 30,391 2 123 6 소계 72,421 1,743 14,173 4,042 관계기업 한국미니스톱(주) 139 - - - PT JICO AGUNG 962 - - - 농업회사법인순창장류(주) - - 60 - 소계 1,101 - 60 - 공동기업 DAESANG RICOR CO.,LTD. 103 242 - - (주)디엠씨 3,080 6 - - 소계 3,183 248 - - 기타특수관계자 대상정보기술(주) - 32 - 4,218 대상라이프사이언스(주) 611 259 - 499 (주)상암커뮤니케이션즈 - 31 - 1,323 동서건설(주) - - - 30 (주)초록마을 778 280 85 3,224 대상문화재단 - 200 - 40 (주)즐거운미래 - - - 3 소계 1,389 802 85 9,337 합계 78,094 2,793 14,318 13,893 29-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 특수관계 구분 기업명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION 562 - 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 29-6 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,592 2,646 퇴직급여 293 274 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.29-7 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석21 참조). 30. 보고기간후사건(1) 당사는 2019년 2월 25일자 이사회결의에 의거하여 경영효율성 제고를 목적으로 종속기업인 (주)대상베스트코를 합병하기로 결정하였으며, 합병기일은 2019년 5월 1일입니다. (2) 당사는 2019년 4월 1일자로 중국 식품사업 확대를 목적으로 종속기업 대상(연운항)식품유한공사(지분율 100%, 자본금 USD 1,000,000)를 신규 설립하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.(3) 연결기준전기 중 종속기업인 DAESANG PHILIPPINES CORPORATION이 설립되었습니다.가. 대상주식회사가 대상베스트코주식회사를 흡수합병 당사는 제조 역량과 유통 역량의 결합을 통한 B2B시장의 지위를 확대하기 위하여, 2019년 2월 25일 이사회 결의에 따라 2019년 5월 1일을 합병기일로 하여 대상베스트코(주)를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 2019년 2월 25일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 당사는 시너지 창출 및 식품 사업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 3월 27일 이사회 결의에 따라, 2017년 6월 1일 (주)정풍의 냉장, 냉동식품 부문을 사업양수하였습니다.당사가 사업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 I. 이전대가 현금 25,347 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액 재고자산 2,342 선급비용 1 유형자산 22,254 임차보증금 5 확정급여채무 (307) 인수한 자산/부채 가액 24,295 III. 차이 차액(*) 1,052 (*) 해당 사업양수도는 동일지배하의 거래이므로 사업양수시 사업양수대가와 재무제표상의 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 조정하였습니다.다. 연결기업은 식품사업 역량집중을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2017년 11월 2일 이사회 결의에 따라 2018년 4월 1일 웰라이프 사업부문을 사업양도하였습니다. 연결기업이 사업양도와 관련하여 지급받은 이전대가와 취득일에 양도한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 36,714 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채를 양도한 금액 재고자산 3,394 선급비용 137 유/무형자산 5,544 순확정급여부채 (2,434) 기타 양도한 자산/부채 가액 (879) Ⅲ. 기타 영업권(*1) 2,316 Ⅳ. 차이 차액(*2) 28,636 (*1) 식품사업의 사업가치 중 양도하는 사업의 가치에 해당하는 영업권을 양도차익과 조정하였습니다.(*2) 해당 사업양도시 사업양도대가와 재무제표상의 장부금액의 차액을 기타손익으로 조정하였습니다. 2) 대손충당금 설정 [연결] 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제66기1분기 매출채권 327,767 16,755 5.1 미수금 13,678 1,553 11.4 선급금 20,379 0 0.0 장기미수금 71,932 71,911 100.0 장기선급금 18,416 639 3.5 보증금 20,212 288 1.4 단기금융상품(외화) 7,713 0 0.0 단기대여금 691 14 2.0 합 계 480,788 91,160 19.0 제65기 매출채권 270,129 16,601 6.1 미수금 15,153 1,545 10.2 선급금 15,550 0 0.0 장기미수금 70,666 70,666 100.0 장기선급금 18,972 639 3.4 보증금 18,998 288 1.5 단기금융상품(외화) 11,125 0 0.0 단기대여금 742 13 1.8 합 계 421,335 89,752 21.3 제64기 매출채권 289,550 17,601 6.1 미수금 10,982 2,167 19.7 선급금 26,335 0 0.0 장기미수금 68,435 67,715 98.9 장기선급금 21,194 639 3.0 보증금 19,000 288 1.5 단기금융상품(외화) 0 0 0.0 단기대여금 691 13 1.9 합 계 436,187 88,423 20 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 1분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 89,752 88,423 95,041 2. 순대손처리액(①－②±③) (1) 3,762 3,607 ① 대손처리액(상각채권액) 0 3,820 3,461 ② 상각채권회수액 1 23 0 ③ 기타증감액 0 (35) 146 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,407 5,091 (3,011) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 91,160 89,752 88,423 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등에 대하여는 채권의 개별적 분석방법과 연령 분석방법을 통하여 추정한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권은 대손충당금 설정방법에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다. (1) 일반채권 : 연령분석(Aging)법에 의해 대손충당금 설정 구 분 설 정 방 침 설정비율 매출채권(어음제외) 채권연령별로 1년을 초과할 가능성(대손율)을 구하고 각 채권 연령구간 마다 산정된 대손율을 적용하여 설정 0~100% (2) 특정채권 : 개별법에 의해 대손충당금 설정특정채권은 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 비정상 채권을 말합니다. 구 분 설 정 방 침 설정비율 부도발생 보증보험청구, 담보처분 등 회수가능한 범위는 미설정 0% 그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액 설정 100% 소송진행 소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정 0~100% 법정관리 법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권은 미설정 0% 기타 개별적 분석에 의해 설정 0~100% 아래의 특정채권은 100%의 대손충당금을 설정합니다.ㄱ. 당좌거래 정지처분을 받은 경우ㄴ. 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권ㄷ. 회사정리법에 의한 정리절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행 중인경우ㄹ. 화의법에 의한 화의개시절차의 신청이 있거나 화의절차가 진행 중인 경우ㅁ. 완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우ㅂ. 채무자의 파산, 사망, 실종등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우ㅅ. 기업구조조정촉진법에 의한 관리절차를 신청하였거나 진행 중인 경우ㅇ. 사업자등록증의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된경우ㅈ. 국세결손처분을 받은 거래처의 경우ㅊ. 기타부도 및 파산의 가능성이 높은 경우(3) 대손충당금 설정방법특정채권은 개별분석에 의해 담보 등 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액을 초과하는 금액에 대해 대손충당금을 설정하여야 한다.(4) 담보 등 회수가능가액의 평가담보, 보증 또는 가압류가 되어있는 경우에는 담보, 보증 또는 가압류 가액 담보, 보증 또는 가압류 물건을 통한 회수가능가액은 담보물건 등에 대한 적정한 회수가능가액을 평가한 후 선순위채권금액을 차감하여 산정하고 매출채권(어음제외)의 경우는 대손율에 이를 적용한다.(5) 특정채권 중에서 거래처와 계약에 의해 원리금 감면 등 채권조정이 있는 경우에도 재조정된 가액을 기준으로 개별법에 의해 대손충당금을 설정하여야 한다. 라. 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반(특수관계자포함) 309,291 3,750 7,954 6,772 327,767 계 309,291 3,750 7,954 6,772 327,767 구성비율 94.36% 1.14% 2.43% 2.07% 100.00% *2019년 3월 31일 기준 ※ 대상(주) 대손충당금 설정현황 [별도]가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제66기1분기 매출채권 290,395 6,141 2.11 미수금 11,608 1,326 11.42 선급금 27,077 639 2.36