대상 분기보고서 (2024.09)
4. 매출 및 수주상황

(1) 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위: 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	제71기 3분기	제70기 연간	제69기 연간

식품	대상(주)	제품 상품	장류, 조미료등	수출	210,483	257,919	233,883

내수	1,678,403	2,175,604	2,001,821

소계	1,888,886	2,433,523	2,235,704

DAESANG VIETNAM	제품 상품	조미료, 소스류 등	수출	1,377	1,727	1,565

내수	79,178	96,483	104,853

소계	80,555	98,210	106,418

PT Daesang Ingredients Indonesia	제품 상품	MSG 등	수출	53,264	75,120	88,832

내수	82,252	118,738	118,862

소계	135,516	193,858	207,694

대상푸드플러스(주)	제품 상품	소스류	수출	-	-	-

내수	69,858	78,163	65,342

소계	69,858	78,163	65,342

(주)대상다이브스	제품 상품	잼류, 커피류 등	수출	1,532	2,933	1,753

내수	127,345	153,955	142,715

소계	128,877	156,888	144,468

기타	-	-	-	429,333	538,851	510,391

소재	대상(주)	제품 상품	바이오,전분류 등	수출	351,886	403,572	479,944

내수	391,825	557,842	573,986

소계	743,711	961,414	1,053,930

DAESANG VIETNAM	제품 상품	물엿, 전분류 등	수출	5,979	12,535	14,439

내수	24,479	35,106	49,734

소계	30,458	47,641	64,173

PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA	제품 상품	전분류 등	수출	4,840	9,151	8,782

내수	112,289	126,793	152,991

소계	117,129	135,944	161,773

기타	-	-	-	159,441	167,680	245,212

조정(*1)	-	-	-	-	(573,215)	(704,678)	(711,015)

합계	-	-	-	-	3,210,549	4,107,494	4,084,090

(*1) 사업부문 조정은 종속회사 매출 및 내부 거래 제거금액을 포함하고 있습니다.나. 판매경로와 판매방법(1) 판매조직식품사업의 판매조직은 식품BU의 영업본부, 제주CIC 및 식품Global사업본부의 Global영업부로 조직되어 있습니다. 소재사업의 판매조직은 전분당사업본부의 영업본부와 BIO사업본부의 Global영업본부로 조직되어 있습니다.

(2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 소재사업은 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매 조건 식품 도매(대리점) : 35.2%직거래 : 64.8% 수출 - L/C 결제, T/T 결제내수 - 현금 및 외상판매 소재 도매(대리점) : 23.0%직거래 : 77.0% ※ 판매방법 : 매출액 기준 판매조건 : 결제유형 기준 당사 도매(대리점) 판매의경우 식품사업 전체 매출 중 35.2%의 비중을 차지하고 있으며, 당월 매출분에 대해 당월말 전액 현금 수금을 원칙으로 매출이 이루어지고 있습니다. 직거래 매출비중은 전체 매출액 대비 64.8%이며, 일부 거래처의 특성상 전자어음 및 CMS어음 등으로 결제를 진행하고 있습니다. 또한, 거래처의 담보확보 및 담보증액을 통하여 만약에 발생할 수 있는 부도위험 및 불량채권 발생율을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 소재사업은 제품을 생산하여 수출 47.3%, 내수 52.7%로 매출이 이루어 지고 있습니다. 내수는 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있으며, 직거래 77%, 대리점 23%로 매출이 이루어 지고 있습니다. ※ 주요 종속회사의 판매조직, 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA의 판매조직은 식품사업의 경우 로컬 직거래처는 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA에서, 그외 대리점 및 B2C 거래처는 PT DAESANG AGUNG INDONESIA를 통해 판매하고 있으며, 전분당 부분은 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA에서 직접 매출을 하고 있습니다. 수출의 경우 전 부분을 당사가 직접 매출하고 있습니다. 인도네시아 내, B2B 거래처의 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 직접 판매를 통한 소비자 요구에 대한 빠른 피드백 및 의사결정 시간의 단축을 통한 소비자 만족을 추진하고 있으며, PT. DAESANG AGUNG INDONESIA를 통하여 인도네시아 각 지역 판매망을 구축하고 있습니다. DAESANG VIETNAM의 판매 조직은 크게 식품영업본부와 소재영업본부로 나눌 수 있습니다. 대상 다이브스의 판매조직은 유통채널별로 구분된 사업부제로 조직되어 있습니다. 1사업부의 소재영업/신경로팀은 산업체, 공공기관, 특판업체를 담당하고 있고, KAM1/2팀은 대ㆍ중형유통사/온라인, 편의점등을 담당하며, FC/NC팀은 외식/디저트 프랜차이즈등을 담당하고 있습니다. 2021년 양수한 '씨엔티마트' 온라인 쇼핑몰을 기반으로 신설된 2사업부의 F/2/3팀은 수도권 및 지방 중ㆍ대ㆍ소형 프랜차이즈 카페를 담당하며, 상품구매/이커머스팀은 카페 관련 신제품 소싱ㆍ기획등을 담당하는 효율적인 조직 체계로 운영하고 있습니다. (2) 판매경로와 판매방법 [PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA]- 판매경로 : 바이오 - B2B 직거래 55% 및 PT DAESANG AGUNG INDONESIA을 통한 B2C 거래 45%, 전분당 - 직거래 100% pt미원 판매경로_신고.jpg PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 판매경로 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 직거래 : 55% 도매(대리점) : 45% 신용 100% - 전분당 사업 직거래 : 100% 신용 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 매출 발생후 1개월이내는 현금으로 하며, 1개월 이상은 신용으로 분류함. 식품사업의 경우 로칼과 수출로 분리되어 있으며, 유통형태에 따라 B2B 직거래처는 당사가 직접 판매하고, 대리점 및 B2C 거래처의 경우 관계회사인 PT DAESANG AGUNG INDONESIA(구 PT Jico Agung)을 통하여 전담판매하고 있습니다. 수출의 경우 무역팀에서 직수출 또는 에이전트 연계한 수출형태로 진행하고 있습니다. 미수잔액기준 미수령일은 공장출고일로부터 내수의 경우 평균 40일내외, 수출의 경우 50일전후입니다.전분당사업은 제64기 1분기에 시작한 사업으로 자카르타에 영업팀을 통하여 직거래중에 있습니다. 평균 매출채권회전일은 공장 출고일로부터 50일 전후 입니다.[DAESANG VIETNAM]- 판매경로 : 대리점 80%, 직거래 20%- 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 도매(대리점) : 80%직거래 : 20% 현금 100% - 소재 직거래 : 100% 현금 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 전체 현금거래MSG를 비롯한 일반식품을 생산/판매하고 있으며 80% 정도는 대리점을 통해 판매하며, 대형 유통점, 소형 슈퍼, 직거래 상인 그리고 실수요 업체등 직거래 비중은 20% 달하고 있습니다. 매출채권 회전일은 40일로서 다수의 소규모 거래처를 감안하여 불량채권 발생을 최소화 하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 전분당 사업은 내수 타피오카 구근을 원료로 전분 및 물엿을을 생산하여 국내/외로 원료 재화를 공급하고 있으며, 해외는 물론이고 내수판매도 100% 직거래 형태로 진행되고 있습니다. 매출채권 회전일은 48일 정도이며 직거래처 비중이 100%인 만큼 불량채권 발생율이 낮고 이 역시 담당별 관리를 통해 최소화 하고 있습니다. [대상푸드플러스(주)]대상푸드플러스의 주요 판매처는 대상(주)와 위탁 영업으로 구분되며, B2B 소스와 소재를 활용하여 외식, 단체 급식, 산업체에 납품하고 있으며, 김(마른김,조미김)은 대상을 통하여 수출 및 내수판매를 하고 있습니다.[(주)대상다이브스] 사업부문 채널별 판매조건 비고 가공식품사업 할인점/SSM/온라인 현금(65.0%), 어음(35.0%) B2B/프랜차이즈 현금(64.0%), 어음(36.0%) 온라인 쇼핑몰 현금(83.5%), 어음(16.5%) 씨엔티 마트 ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : B2B(전자채권) 입금의 경우 매출 발생 후 1개월이내는 현금, 1개월 이상은 어음으로 분류 다. 판매전략연결회사는 제품 Category의 선도적 지위를 구축하기 위하여 전략적 자원집중을 통한 제품경쟁력 강화, 신성장 카테고리의 육성 및 지속 가능 경영체계 구축을 실행하고 있습니다. 채널별 역량 강화를 위하여 부문별 책임경영을 기반으로 소매채널 활성화, 실수요 채널 맞춤형 시장 확대, 온라인 채널 역량 강화 등 채널별 전략을 실행하고 있으며, 해외사업 강화를 위하여 글로벌 전략 기능을 강화하고 해외 제조 거점의 현지 사업을 확장하고 있습니다. 또한 미래 성장동력 발굴을 위하여 신제품/신사업 성공을 위한 제품개발 프로세스 개선 및 기초소재 연구 개발 역량을 강화하고 있으며, 신선 편의식 사업의 확대 위한 마케팅, 생산, R 인재에 대한 육성을 강화하고 있습니다.PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 내수의 경우 B2B 업체에 대한 빠른 영업환경 대응을 위하여 직거래를 통한 매출을 하고 있으며, 대리점 및 B2C의 경우 효율적 고객 미팅 및 배송을 위하여 판매전담회사를 통하여 매출 중입니다. 해당 판매회사는 지속적 매출신장과 이익 극대화를 위해 전략적 핵심제품 판매에 힘쓰고 있습니다. 또한 기존제품의 리뉴얼 및 사양 변경을 통한 소비자 욕구 충족 등 기존제품의 경쟁력을 제고하기 위한 전략도 강화하고 있습니다. 그리고 수출의 경우 해외판매 확대를 통한 매출확대를 위해 고정거래선을 확충하고 있습니다. 또한, 대리점 경쟁력의 제고와 영업 및 마케팅 효율성 제고를 위하여 우수 영업마케팅 전담인력 확충과 전담대리점 육성에 전념하고 있습니다.DAESANG VIETNAM은 최근 경기침체로 인한 경쟁심화에 따른 판촉비 비율이 높아지고 있는 상황입니다. 그러나 당사는 선택과 집중의 판매전략을 통해 베트남 지역적 특성을 잘 살려 당사 강세지역에서는 집중을, 당사 약세지역에서는 선택의 판매전략으로 대응하고 있습니다. 특히 전분당 제품의 경우 당사의 기술력과 고부가가치 사업인 물엿사업에 집중하여 수익성 위주의 판매전략을 이어가고 있습니다. 대상 다이브스는 현재 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위하여 안정적인 할인점/SSM/온라인 사업을 토대로, B2B 및 프랜차이즈 사업의 확장을 위하여 나가고 있습니다. 고객 욕구를 충족하기 위하여 신상품을 지속적으로 개발 출시하고 있으며, 솔루션 LAB 운영 및 R/설비 투자, 공정개선, 차별화된 우수원료 구매를 통하여 우수한 경쟁력을 확보하고, 소비자에게 최고의 품질과 안전한 식품 제공으로 식품 리딩 기업의 입지를 확대하고 있습니다.라. 주요 매출처식품사업부문의 주요 매출처로는 이마트, 홈플러스, 농협하나로마트 등의 대형할인점 및 슈퍼마켓, 쿠팡 등의 이커머스와 거래하고 있습니다. 소재사업부문에서는 국내외의 주요 음료 및 제과 등의 식품업계와 제약, 사료, 화장품, 기타산업 등 다양한 산업의 업체들과 거래를 하고 있습니다.PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA는 식품사업의 경우 Unilever, Indofood 등 대형 B2B 거래처는 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA가 직접 거래 중이며, 현지 National Chain인 까르푸, 롯데마트 등의 할인점을 비롯하여 대형슈퍼체인, 미니마켓 등과 같은 유통점은 판매전담회사인 PT DAESANG AGUNG INDONESIA을 통하여 거래중에 있습니다. 또한 중소형 전통시장 내 거래의 경우 PT DAESANG AGUNG INDONESIA 대리점 조직을 통하여 거래중입니다. 전분당 제품의 경우 SPS, Tiga Pilar와 같은 비훈 업체와 기타 음료, 제과 업체, 사료 업체와 거래하고 있습니다.DAESANG VIETNAM 식품사업의 주요 매출처로는 다수의 대리점 및 베트남 최대 유통점인 Metro, Big-C는 물론 거의 모든 중/소형 슈퍼와 거래하고 있으며, 전분당 사업의 경우 URC, 오리온 등 커프림 업체 및 주요 제과업체 등과 거래를 하고 있습니다.대상푸드플러스의 주요 매출처는 대상㈜, 백쿡, 총체보리유통센터, (주)원앤원등이 있습니다.대상 다이브스의 주요 매출처로는 할인점/온라인쇼핑몰과 B2B/프랜차이즈(커피음료 제조업체, 커피 프랜차이즈 등) 등의 업체와 거래하고 있습니다. (2) 수주상황당사의 업종 특성상 수주상황에 해당되지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 [연결] 연결회사는 여러활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (가) 시장위험① 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(USANCE) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 179,499 339,932 198,502 341,121 EUR 35,478 1,728 26,147 970 JPY 11,160 232 10,697 117 기타 6,382 3,127 8,972 4,179 합 계 232,519 345,019 244,318 346,387 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (8,021) 8,021 (7,131) 7,131 EUR 1,687 (1,687) 1,259 (1,259) JPY 546 (546) 529 (529) 기타 163 (163) 240 (240) 합 계 (5,625) 5,625 (5,103) 5,103 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 360,181백만원(전기말: 349,383백만원)이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3,602) 3,602 (3,494) 3,494 ③주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 36,571백만원(전기말: 34,747백만원)입니다 당기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 173백만원입니다. 전기말, 지분증권(상장주식)은 없습니다. (나) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 719,595 742,212 단기금융상품 27,592 17,900 매출채권 405,480 380,847 미수금 24,635 22,868 미수수익 1,496 1,381 장기금융상품 697 8,202 유동성당기손익공정가치측정금융자산 - - 기타유동금융자산 914 697 비유동당기손익공정가치측정금융자산 27,416 26,138 기타포괄손익공정가치측정금융자산 12,094 10,648 기타비유동금융자산 41,392 40,669 금융보증계약 - - 합계 1,261,311 1,251,561 (*1) 보유중인 현금은 제외하였습니다. (다)유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 등에 747,388백만원(전기말: 760,345백만원)을 투자하고 있습니다. (라)자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 당분기말 전기말 부채 2,029,747 1,990,623 자본 1,409,017 1,343,747 부채비율(%) 144.05 148.14 [별도] 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (가)시장위험 ①환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(USANCE) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 보고기간 현재일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 161,730 191,721 162,987 175,699 EUR 35,478 1,728 26,148 970 JPY 10,442 211 10,060 99 기타 6,382 102 8,652 440 합 계 214,032 193,762 207,847 177,208 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,500) 1,500 (636) 636 EUR 1,687 (1,687) 1,259 (1,259) JPY 512 (512) 498 (498) 기타 314 (314) 411 (411) 합 계 1,013 (1,013) 1,532 (1,532) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 당사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 186,000백만원(전기말 186,000백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (1,860) 1,860 (1,860) 1,860 ③주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 36,571백만원(전기말: 34,747백만원)입니다. 당기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 173백만원입니다. 전기말, 지분증권(상장주식)은 없습니다. (나)신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 608,741 618,273 단기금융상품 23,056 17,700 매출채권 374,159 364,329 미수금 22,088 24,638 미수수익 1,470 1,363 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - 유동성장기대여금 794 - 장기금융상품 12 4,268 비유동당기손익공정가치측정금융자산 27,416 26,138 기타포괄손익공정가치측정금융자산 12,094 10,648 금융리스채권(비유동) - - 기타금융자산 33,979 34,701 금융보증계약 264,831 253,222 합계 1,368,640 1,355,280 (*1) 보유중인 현금은 제외하였습니다. (다)유동성위험당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 등에 631,885백만원(전기말: 636,074백만원)을 투자하고 있습니다. (라)자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 당분기말 전기말 부채 1,658,588 1,667,245 자본 1,398,367 1,322,615 부채비율(%) 118.61 126.06 나. 위험관리방식 당사 및 종속회사는 보다 체계적이고 효율적인 리스크관리를 위하여 환위험관리를 규정하고, 환리스크관리를 위한 별도의 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 외환리스크 관리조직은 다음과 같습니다. (1) 외환리스크관리조직현황 회사명 담당인원 역할 대상(주) 총인원 : 3명 - 유경험자 현황 Back Office 1명 환 노출액 및 환포지션 한도 관리 Middle Office 1명 외환거래 관련 사항 감독 및 지원 Front Office 1명 외환 시장 전망 분석 FX 딜링 및 헤지 실행 환위험 측정 및 헤지수단 분석 회사는 환리스크 관리를 위해 전산화된 시스템과 거래 수행- 거래 확인 및 결제 담당자 간 명확한 업무분장을 통한 내부 통제 프로세스를 구축하고 있습니다. (2) 외환리스크 관리규정 현황 규정보유여부 규정주요내용 규정보유 - Hedge 거래 한도 : 환포지션범위 내 - 총 오픈포지션 한도 : USD 1억불 당사 및 종속회사는 환리스크관리를 위한 외환거래에 있어서 외환거래원칙을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 것을 목표로 하고 있으며 외환거래원칙의 내용은 다음과 같습니다. 첫째 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고, 둘째 당사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 셋째 주관부서는 환포지션을 파악하여 사규 및 환위험관리위원회가 정한 지침에 따라 최적 헤지 수단을 선택하여 실행하는 것 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항이 없습니다.(2) 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사의 R 반세기 이상 축적된 우수한 기술력과 전문 연구인력을 기반으로 종합식품, 전분당, BIO 소재, 건강식품 분야에서 축적된 발효 기술과 첨단 식품 생명 공학 기술의 접목을 통해 원천 기술을 확보하고 탁월한 연구 실적을 이루고 있습니다. 차세대 R 전략을 통해 글로벌 R 리더로 앞장서고자 지속가능한 식품과 미래 식품 개발 및 및 신소재 연구에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직연구개발 담당조직은 기술원 산하로 통합 편제하여 중앙연구소, 식품연구소, 소재연구소, 건강연구소, 김치연구담당, 육가공연구담당으로 구성되어있습니다. 미래 기술, 기반 및 원천 기술을 연구하는 중앙연구소와, 내수 및 글로벌 제품을 담당하는 식품연구소, 전분당과 BIO연구를 하는 소재연구소 및 김치와 육가공에 특화된 연구 담당 조직이 있습니다. 각 연구소는 해당 사업부문의 요청에 따른 신규 제품 및 기존 제품의 품질향상 뿐 아니라, 신기술 개발을 위해 연구에 전력을 다하고 있습니다.다. 연구개발비용 [연결] (단위: 백만원) 과 목 제71기 3분기 제70기 제69기 비 고 연구개발비용 총계 33,679 43,663 35,985 - (국고보조금) (532) (2,445) (1,320) - 국고보조금 차감 후 연구개발비용 33,147 41,218 34,665 - 원 재 료 비 2,191 3,115 2,646 - 인 건 비 16,308 19,885 17,737 - 감 가 상 각 비 3,714 4,436 2,878 - 위 탁 용 역 비 1,163 1,493 1,153 - 기 타 9,771 12,289 10,251 - 연구개발비용 계 33,147 41,218 34,665 - 회계처리 판매비와 관리비 33,147 41,218 34,665 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.03% 1.00% 0.85% - 당사 및 종속회사의 연구개발비용은 전년대비 변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.[별도] (단위: 백만원) 과 목 제71기 3분기 제70기 제69기 비 고 연구개발비용 총계 33,613 43,555 35,481 - (정부보조금) (532) (2,445) (1,320) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 33,081 41,110 34,161 - 원 재 료 비 2,191 3,115 2,646 - 인 건 비 16,308 19,885 17,737 - 감 가 상 각 비 3,714 4,436 2,878 - 위 탁 용 역 비 1,163 1,493 1,153 - 기 타 9,705 12,181 9,747 - 연구개발비용 계 33,081 41,110 34,161 - 회계처리 판매비와 관리비 33,081 41,110 34,161 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.26% 1.21% 1.04% - 당사의 연구개발비용은 매출액 대비 연구개발비는 회사에서 정책적으로 일정하게 유지하려고 노력하고 있습니다. 라. 연구개발실적 구분 연구과제 결과 및 효과 제 품 명 연구기관 전분당 식품용 전분 소재 전분 원료 및 물성 다양화 전분(옥수수전분, 찰옥수수전분), 변성전분(Floset light, 아세틸아디핀산전분, 하이텍스, 난소화성 전분), 가공전분, 유지가공전분, 알파전분(옥수수알파, 찰옥수수알파), 변성 알파전분(아세틸아디핀산알파, DS-P알파, 에멀에이드), 찰옥수수 HP전분 소재연구소 식품용 당류 소재 기능성 특수당류 개발, 용도 맞춤형 당류 다양화 과당류(고과당, 과당, 결정과당), 올리고당류(이소말토올리고당, 말토올리고당, 물엿류(저감미당, 물엿아이스당, 물엿, 하이말토), 기타엿류(가루엿, 정제말토스), 덱스트린류(말토덱스트린, 퓨어덱스, 싸이덱스), 식이섬유(화이버솔), 포도당류(함수결정포도당, 무수결정포도당, 정제포도당), 희소당(알룰로스) 산업용 전분/당 소재 전분/당 산업용 신수요 발굴 코팅용 전분, 골판지용 전분, 골판지 바인더, 석고보드 결착용 전분, 발수성 전분, 전분계 에멀젼, 열가소성 전분, 폐수처리용 대체탄소원 BIO 기능성 조미소재 개발 나트륨 저감 발효아미노산 및 천연 조미소재 개발 Namino UH, Namino LH, Dsavory 아미노산 개발 아미노산 제품군의 다양화 사료 및 의약용 아미노산 L-알기닌, L-글루타민, L-페닐알라닌, L-시트룰린, L-이소로이신, L-발린, L-로이신, L-라이신, L-트립토판, L-히스티딘 기능성 소재 개발 기능성 식품 및 사료첨가제용 소재 개발 L-테아닌, 아스타잔틴, DHA 균체사료 산업바이오 관련 소재 친환경 산업바이오 소재 개발 바이오매스 활용 산업바이오 소재 개발 1,4-BDO, 카다베린 클로렐라 국제 경쟁력 강화 신규 클로렐라 개발(식물성 단백질 소재) 기능성 미세조류 추가 개발을 통한 미세조류 제품군 확대 황금클로렐라, 화이트클로렐라, 유글레나 식품 냉동편의식 신제품 전문점 수제 방식 그대로 직화에 구워 불맛은 살리고 고기 본연의 육즙과 식감을 구현한 한입 크기의 촉촉한 떡갈비 청정원 한입떡갈비 식품연구소 엄선한 원재료로 깊고 진한 풍미를 내는 전문점 수준의 요리를 별도의 재료 추가 없이 초간편 조리하여 즐길 수 있는 탕 제품 출시 호밍스 국물요리 2종 (고기곰탕 / 우거지 순살감자탕) 튀김옷에 다공성 공기층 형성 공법을 적용해 바삭바삭한 식감을 구현하고, 비법소스 개발로 고온의 에어프라이어 조리에도 소스가 타지 않는 신제품 출시 청정원 순살바삭 치킨 2종(허니간장, 버터갈릭) 청정 호주 우육을 사용하여 원물 숙성 및 초벌 전처리 기술로 소곱창 특유의 잡내를 완벽히 제거한 외식 수준의 소곱창 볶음 안주 출시 안주夜 소곱창 볶음한판 찹쌀가루를 이용한 제면 기술로 쫄깃한 만두피, 부추와 비법양념으로 맛을 낸 잡채가어우러져 한입에 먹을 수 있는 신제품 출시 호밍스 모두의 만두 부추 잡채 100% 국내산 닭고기 한마리를 통째로 넣어, 인삼/찹쌀/대추와 껍질을 벗긴 녹두를 넣고 고압 가열공정 방식과 급속 냉각기술로 재료의 맛과 신선함, 영양까지 살린 제품 호밍스 녹두삼계탕 귀리, 렌틸콩, 퀴노아 등 다양한 잡곡과 고기, 채소를 함께 넣어 영양과 건강을 생각한 프리미엄 냉동 볶음밥 2종 라인업 청정원 그레인보우 2종 (갈릭쉬림프 / 스리라차치킨) 상온편의식 신제품 지속가능한 수산물 인증(ASC)과 미국 농무부 유기농 인증(USDA)을 받은 김을 사용해 트레이에 담지 않아 플라스틱 사용량을 최소화한 대상의 글로벌向 신제품 오푸드 유기농 노트레이 김 고다, 체다, 모짜렐라 3가지 자연치즈에 오징어 몸통 통살을 더한 고단백·고칼슘 건강 상온 치주안주 3종 출시 안주夜 오! 치즈 3종 (바질, 할라피뇨, 3가지치즈맛) 기능성 원료 함유 신제품 건강 간식 브랜드 '피키타카'론칭과 함께 선보인 초콜릿 5종으로, 벨기에산 초콜릿에 프리미엄 견과류와 기능성 원료를 넣은 건강 간식 피키타카 5종(아몬드 카라멜초코 / 아몬드 베리초코 / 아몬드 민트초코 / 캐슈넛 밀크초코 / 마카다미아 요거초코) 곡물 재료는 스팀으로 찌고 열풍으로 건조한 후 고소하게 로스팅 해 소화가 잘되고 목넘김이 부드러운 푸드쉐이크 제품으로, 5가지 기능성 원료가 함유된 기능성 표시식품 출시 피키타카 푸드쉐이크 5종(오리지널 / 초코 / 바나나 / 자색고구마 / 옥수수 푸드쉐이크 소스 신제품 기존 당사 제품 대비 크림 함량을 30%이상 늘려 고소한 맛을 극대화시키고, 새우살과 게살 등의 원물이 풍부하게 들어 있어 별도의 재료 추가 없이 간편하게 파스타 전문점의 맛과 품질을 구현한 파스타 소스 출시 청정원 파스타 소스 (감베로니 크림 파스타 소스) 칼로리 및 당 햠량을 낮춰 다이어트와 혈당관리에 관심이 높은 소비자들이 부담없이 사용 가능한 제품으로, 요리에는 물엿처럼 윤지와 점성을, 음료/디저트에는 설탕처럼 풍부한 달콤함을 더해주는 맞춤형 알룰로스 2종 출시 청정원 알룰로스 2종 (요리용 / 시럽용) 7. 기타 참고사항 (1) 주요 지적재산권 보유 현황당사의 지적재산권은 당사가 행하고 있는 사업(식품, BIO, 전분당 등)를 구성하는 기술에 관한 것으로 현재 당사 제품에 적용되거나 미래에 적용될 예정입니다.당분기중 등록한 지적 재산권은 아래와 같습니다. 회사명 번호 종류 등록일 발명의 명칭 근거법령 취득소요인력 상용화여부 대상㈜ 1 간장 2024-09-27 2단 달임 공법 이용 풍미 향상 간장의 제조방법 특허법 O 7 2 액당 2024-09-24 펠렛형 사료용 액상 결착제 조성물 특허법 X 4 3 알룰로스 2024-09-24 알룰로스 에피머라제 변이체 특허법 O 4 4 두부 2024-09-19 식감이 개선된 단백 면 제조용 조성물 특허법 O 5 5 산화전분 2024-09-11 산화전분 제조방법 특허법 O 4 6 LYS 2024-09-02 코리네박테리움 글루타미쿰 균주를 이용하여 L-라이신 생산능 향상 특허법 X 5 7 LYS 2024-09-02 L-라이신 생산능 향상 코리네박테리움 변이주 특허법 O 5 8 HIS 2024-09-02 L-히스티딘 생산능이 향상된 에스케리치아 속 변이주 특허법 O 3 9 CIT 2024-08-09 L-시트룰린 생산 능력이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주 특허법 O 5 10 퓨어덱스 L10 2024-08-09 백탁이 개선된 분지 덱스트린의 제조방법 특허법 O 5 11 알룰로스 2024-08-06 열안정성이 우수한 알룰로스 에피머화 효소 변이체 특허법 O 6 12 알룰로스 2024-08-05 항시발현용 신규 프로모터 변이체 특허법 X 7 13 알룰로스 2024-07-31 항시발현용 신규 프로모터 변이체 및 이의 용도 특허법 X 2 14 알룰로스 2024-07-26 내열성 알룰로스 효소 및 알룰로스 제조방법 특허법 X 7 15 LYS 2024-07-11 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주를 이용한 L-라이신의 생산 방법 특허법 X 5 16 LYS 2024-07-11 L-라이신 생산능이 향상된 변이 미생물 및 이를 이용한 L-라이신의 생산 방법 특허법 O 1 17 LYS 2024-07-11 L-라이신 생산능이 향상된 변이 미생물 특허법 O 1 18 IMP 2024-07-09 5’-이노신산 생산 방법 특허법 O 6 19 IMP 2024-07-09 당 이용성이 향상된 5’-이노신산 생산 균주 특허법 O 6 20 퓨어덱스 L10 2024-07-03 백탁 개선 분지 구조 덱스트린 제조 특허법 O 5 21 알룰로스 2024-07-03 열 안정성이 우수한 알룰로스 에피머화 효소 변이체 특허법 O 6 22 저항성 전분 2024-07-03 저항전분 함량이 높은 변성전분 제조 방법 특허법 X 4 23 MO70 2024-07-03 베이커리용 당류 조성물 및 제조 방법 특허법 O 5 24 퓨어덱스 L10 2024-07-03 백탁이 개선된 분지 덱스트린 특허법 O 4 25 LYS 2024-07-02 생합성 경로 개선 L-라이신 생산 변이주 특허법 X 5 26 김치 패키지 2024-06-19 발효식품 포장용기 특허법 O 2 27 식초 2024-06-19 신규 아세토박터 파스테리아누스 및 이를 이용한 식초의 제조방법 특허법 O 4 28 TRP/LPA 2024-05-28 L-아미노산을 생산하는 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주 특허법 O 7 29 LYS 2024-05-28 L-라이신 생산 능력이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 돌연변이체 특허법 O 5 30 MSG 2024-05-24 L-글루탐산 생산 능력이 향상된 변이주 및 L-글루탐산의 제조 방법 특허법 O 6 31 전분 응용 (성형탄 바인더) 2024-05-16 성형탄용 바인더, 이의 제조방법 및 이의 용도 특허법 X 3 32 ARG/CIT 2024-04-18 L-아르기닌 또는 L-시트룰린 생산 능력이 향상된 코리네박테리움속 미생물 특허법 O 4 33 ARG/CIT 2024-04-18 L-아르기닌 또는 L-시트룰린 생산 코리네박테리움속 미생물 및 이를 이용한 생산 방법 특허법 O 4 34 퓨어덱스 L10 응용 2024-04-18 물엿 대체용 당류 조성물 특허법 O 3 35 LYS 2024-04-02 L-라이신 생산 능력이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 돌연변이체 특허법 O 5 36 LYS 2024-03-29 L-라이신 생산능이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주 특허법 O 5 37 LYS 2024-03-29 L-라이신 생산능이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주 특허법 O 5 38 TRP/LPA 2024-03-26 방향족 아미노산 생산능력이 향상된 균주 특허법 O 6 39 TRP/LPA 2024-03-26 아미노산 생산능력이 향상된 균주 및 이의 제조방법 특허법 O 6 40 GA 2024-03-15 L-글루탐산 생산능이 향상된 코리네박테리움 글루타미쿰 변이주 특허법 O 5 41 TRP/LPA 2024-03-08 ATP 신타아제 신규 변이체 및 이를 이용한 L-방향족 아미노산 생산 방법 특허법 O 4 42 클로렐라 (GR) 2024-02-08 클로로필을 함유하지 않는 클로렐라를 사용한 면 제조 특허법 O 3 43 GA 2024-02-07 L-글루탐산을 생산하는 코리네박테리움 속 변이 미생물 특허법 O 6 44 GA 2024-02-07 L-글루탐산을 생산하는 코리네박테리움 속 변이 미생물 특허법 O 5 45 산화당류 (글루콘산) 2024-02-06 항산화 활성을 가지는 산화당류 조성물의 제조방법 특허법 X 3 46 전분 응용 (브리켓 바인더) 2024-02-06 브리켓용 바인더 및 이의 용도 특허법 X 4 47 CYD (Corn Yellow Dextrin) 2024-02-06 배소덱스트린 제조장치 및 제조방법 특허법 O 4 48 GLN 2024-01-05 글루타민 생산 능력을 향상시키는 형질전환용 재조합 벡터 및 도입 균주 특허법 O 5 49 클로렐라 (GR) 2024-01-03 클로렐라 프로토테코이데스 추출물을 포함하는 피부 미백 또는 주름 개선용 화장료 조성물 특허법 O 2 (2) 연결회사의 사업부문별 현황당사를 포함한 연결회사는 제품 및 제조공정의 특성 및 최종소비자 등을 고려하여 식품사업부문, 소재사업부문 등으로 구분하고 있으며, 연결회사제품의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료소비자 입니다. 또한 당분기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 구분 회사 주요 사업의 내용 식품사업 대상(주)PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA, DAESANG VIETNAM, 대상푸드플러스(주), (주)대상다이브스 외 식품제조업(미원류, 장류, 조미료류, 서구식품류, 당류육가공류, 냉동식품류, 즉석편의식류, 신선식품류 등)식품도소매업 등 소재사업 대상(주), PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA, DAESANG VIETNAM 외 전분류, 당류, 바이오류, 라이신 등 가. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황 - 사업부문별 (당분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 2,733,025 1,050,739 (573,215) 3,210,549 2. 영업이익 107,224 39,260 (2,844) 143,640 3. 총자산 2,906,071 1,137,794 (605,101) 3,438,764 4. 총부채 1,494,471 700,627 (165,351) 2,029,747 (전분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 2,652,200 991,205 (526,359) 3,117,046 2. 영업이익 128,214 (18,056) 47 110,205 3. 총자산 2,890,476 1,136,791 (592,814) 3,434,453 4. 총부채 1,545,525 688,975 (180,740) 2,053,760 - 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 2,155,159 673,638 203,045 155,950 21,665 1,092 3,210,549 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 2,179,637 638,118 165,292 114,568 16,636 2,795 3,117,046 나. 연결회사의 사업부문별 현황 (산업의 특성) 가공식품 사업은 농수산물 등의 원재료를 소비자 니즈에 맞게 가공한 후 저장, 수송, 판매의 과정을 거쳐 소비자에게 제공하는 사업입니다. 브랜드 인지도를 비롯하여 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충족하는 제품 개발, 마케팅 능력이 매출에 중대한 영향을 끼칩니다. B2B 식자재 유통사업은 일반식당 및 프랜차이즈 등에 안전한 품질과 위생에 대한 신뢰를 바탕으로 고객이 필요로 하는 식자재 및 관련 서비스를 적시에 합리적인 가격으로 제공하여 고객의 외식문화 가치를 상승시켜 주는 사업입니다. (산업의 성장성) 소득 증대, 1인 가구 및 맞벌이 증가에 따라 간편식(HMR) 및 프리미엄 제품이 성장세를 이끌 것으로 예상합니다. 국내 B2B 식자재 유통시장은 그간 영세 업체들이 지역 기반의 시장을 형성해 왔다면, 자본과 인프라를 갖춘 식자재 전문 업체를 중심으로 산업구조가 재편되고 있습니다. 당사의 해외 제조 기반이 있는 인도네시아, 베트남, 중국 등은 매력적인 인구 구조와 함께 현지 소득수준이 빠르게 향상되고 있어 식품산업의 성장 가능성이 높습니다. 또한, 한국 음식에 대한 전 세계적으로 높아지고 있는 관심을 발판 삼아 당사가 경쟁력을 보유한 김치, 고추장, 한식 편의식 등 K-FOOD 가공식품의 수출 증가도 기대됩니다. (경기변동의 특성) 식품산업은 타 산업 대비 경기 변동에 비교적 둔감한 특성이 있습니다. 원재료의 상당 부분을 수입하는 산업 특성상 기후 변화에 따른 국제 곡물 가격 변동 및 환율이 수익성에 영향을 미칩니다. 외식 시장의 경우 경기 변동에 비교적 민감하여 경기 침체 시 외식 수요가 감소할 수 있으나, B2B 식자재 유통시장이 전문 유통업체를 중심으로 한 산업구조 재편에 따라 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다. (국내외 시장 여건) 국내 가공식품 시장은 고물가 속 가성비 구매의 특성을 보이고 있습니다. 그러나 건강 친환경 중시, 프리미엄 간편식, 푸드테크 등 다양한 소비자들의 니즈가 반영되어 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다. 국내 B2B 식자재 유통시장은 전문 유통업체를 중심으로 다양한 식자재를 저렴하고 편리하게 공급받으려는 수요가 늘고 있어 꾸준한 발전이 예상됩니다. 해외 가공식품 시장은 전 세계적으로 K-Food 에 대한 관심이 높아지면서, 다양한 한국 식품들의 출시가 증가하고 있습니다. 이러한 변화에 발맞춰, 인구 및 소득 증가율이 높고 가공식품에 대한 지속적인 수요의 증가가 예측되는 동남아시아 지역을 현지 생산 거점으로서 적극 활용하는 전략을 추진 중입니다. 또한 외국 음식의 수용도가 높은 미주, 유럽 등에 글로벌 식품 시장 개척을 보다 적극적으로 진행할 예정입니다. (단위: %) 구 분 제71기3분기 제70기 제69기 주요경쟁사 대상(주) 김치 39.2 40.1 40.3 37.1 고추장 37.0 39.2 36.5 45.8 발효조미료 93.7 94.5 94.7 1.4 안주류 39.0 37.7 43.1 11.1 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA MSG 18.0 19.0 20.0 30.0 DAESANG VIETNAM MSG 19.0 19.0 20.0 50.0 종합조미료 2.0 2.0 2.0 35.0 ※ 시장점유율 산정기준 ○ 대상(주) : 본 자료는 닐슨 데이터를 기반으로, 자사 품목 Definition에 따라 산출한 데이터이며 일부 데이터는 유동적인 시장환경 변화로 인해 과거 시장점유율이 변경되었습니다. ○ PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA - AC Nielsen, BPS(2022, 2023, 2024) - 내부 당해년도 시장분석 추정자료 ○ DAESANG VIETNAM : 시장증가율 대비 당사 매출 추정치 (회사의 경쟁우위 요소) 대상㈜은 국내 자본과 기술로 60년 동안 세계 3대 발효전문기업으로 건강한 식문화를 국내외에 소개하고 있습니다. 1973년 국내 최초로 해외 플랜트 수출 1호를 기록하며 인도네시아 자회사를 설립한 이후 꾸준히 해외 거점을 확대해 왔습니다. 인도네시아, 베트남, 중국, 일본, 미국, 유럽, 호주 등 세계 각지에 구축한 글로벌 네트워크는 현지 제조·판매 기능 외에 해외시장 동향 분석, 국내 원부자재 조달 등 글로벌 경영의 중추 역할을 수행하고 있습니다. 동남아시아 소재 법인(인도네시아, 베트남)은 오랜 역사와 탄탄한 영업조직을 바탕으로 현지화를 가속화하고 있으며, 미주·유럽 법인은 K-FOOD, K-CULTURE 등에 관한 관심이 증대하는 기회를 놓치지 않고 메인스트림 시장에 진입하고자 관련 투자를 확대하고 있습니다. 또한, 글로벌 선도 기업과 제조 부문에서 다양한 방식으로 협력과 성장을 이어 나가는 등 글로벌 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 중국, 베트남의 경우, 현지 식품 공장을 확대하여 안정화 단계를 거쳐 매출 성장을 이루고 있습니다. 미국 신규 공장은 2022년 1분기 완공 및 현지 생산을 개시하였고, 현지 식품업체를 추가로 인수하며 미국 사업의 기반을 더 확대해 나갈 것입니다. 그 외 일본에서도 현지 생산 거점을 2023년에 인수하였고, 향후 이러한 제조 인프라를 활용하여 미래 성장 동력을 키워나갈 예정입니다. 이외에도 각 해외 법인은 꾸준히 현지 식품 업체와 협업하면서 한국 음식의 세계화는 물론 B2B, B2C 품목의 포트폴리오 및 영업망을 확대 중입니다. 국내 B2B 식자재 유통 사업은 전국 구매 원가 상시 비교 견적 시스템이 구축되어 있어 품목별, 권역별 통합 구매를 통해 원가경쟁력을 가지고 있습니다. 또한, 제조사 및 수입 Agent 직거래 및 총판, 대리점 계약을 통한 유통마진을 축소하여 영업소별 대량 비축구매 및 재고 확보가 가능합니다. 지역별 농수산물 도매시장 직구매 시스템을 운용하여 농업 법인을 통한 산지 비축 구매 및 전처리를 실현해 1차 상품의 안정적인 수급이 가능합니다. 마지막으로 업종에 따른 다양한 상품 구색이 확보되어 있어 일괄 납품이 가능해 업종별 대응에서 경쟁력을 가지고 있습니다. 또한, (주)대상다이브스는 NO.1 브랜드와 잼류 제조경쟁력을 보유하고 있으며, 다양한 구매 네트워크를 통하여 안정적인 물량확보가 가능하며 변화하는 환경에 대응할수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. (2) 소재사업 (산업의 특성) 소재 사업은 발효기술을 기반으로한, 조미 소재, 아미노산, 클로렐라 등의 BIO, 라이신 사업과 탄수화물 가공기술을 통한 다양한 식생활 및 기능성 소재를 제공하는 전분당 사업으로 나누어 영위하고 있습니다. 소재산업은 주원재료로 사용되는 옥수수 및 원당, 당밀 등 거의 대부분을 해외로부터 수입하고 있어, 국제 선물가격, 해상운임료 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 또한 대규모 시설투자가 필요한 자본집약적 산업특성을 가지고 있어, 신규업체가 시장에 진입하기 어려운 장애요소로 작용합니다. 영업활동에 있어서는 소비자와의 거래(B2C)가 아닌 실수요업체와의 직거래(B2B) 위주로 운영되고 있으며, 신규 진입장벽이 높은 관계로 타 산업에 비해 안정적인 판매선 확보가 용이한 편입니다. (산업의 성장성) 탄수화물 가공기술을 통한 각종 곡물을 가공하여 여러 분야에 기초 소재로 널리 사용되는 전분당산업은 주로 전분류와 당류 등을 생산하고 있습니다. 또한 현재 웰빙, 영양, 기능성 위주의 미래시장을 선점하기 위해 전분제품을 활용한 특화전분 소재, 기능성 당류 및 Multi-Sweetener 제품 등을 개발함으로써 안정적인 미래 수익원 확보에 노력하고 있습니다. 라이신 및 바이오 사업은 개발도상국의 경제발전에 따른 식생활 개선과, 세계 육류 소비의 꾸준한 증가로 인한 사료 수요의 증가로, 안정적인 성장을 하고 있으며, 인간의 가장 기본적인 욕구인 식생활과 깊이 관련되어 있어, 향후에도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. (경기변동의 특성) 소재 사업의 제품 수요는 다양한 여러 소비재의 기초소재로 사용되어, 특정 소비재의 수요 변동에 영향을 적게 받습니다. 또한 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어서, 국제 곡물가 및 환율변동 등 외부 요인에 의한 영향을 받습니다. (국내외 시장여건) 소재사업은 고부가가치, 고기능성 제품의 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 이에 대응하여 당사는 기능화, 고급화된 고객지향적 제품을 개발, 출시하여 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (단위: %) 구 분 제71기3분기 제70기 제69기 주요경쟁사 대상(주) 전분당 34 35 33 26.0 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 전분당 19.0 19 24 28.0 DAESANG VIETNAM 전분당 28.0 28 25 21.0 ※ 시장점유율 산정기준 ○ 대상(주) 전분당 : 원료 파쇄량 기준(전분당협회 자료 기준) ○ PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA - AC Nielsen, BPS(2022, 2023, 2024) - 내부 당해년도 시장분석 추정자료 ○ DAESANG VIETNAM : 시장증가율 대비 당사 매출 추정치 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [1] 연결 요약재무정보가. 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기(2024.09.30) 제70기 기말 (2023.12.31) 제69기 기말(2022.12.31) [유동자산] 1,798,822 1,757,700 1,721,005 현금 및 현금성자산 719,796 742,445 558,983 단기금융상품 27,592 17,900 26,821 매출채권 및 기타채권 430,115 403,715 374,461 재고자산 569,327 540,445 706,516 기타유동자산 51,992 53,194 54,224 [비유동자산] 1,639,942 1,576,670 1,469,191 유형자산 1,186,826 1,132,764 1,063,613 무형자산 149,062 151,526 119,209 관계ㆍ공동기업투자주식 82,812 69,643 68,177 투자부동산 29,270 29,427 30,086 기타비유동자산 191,972 193,310 188,106 자산총계 3,438,764 3,334,370 3,190,196 [유동부채] 1,152,277 959,789 997,239 [비유동부채] 877,470 1,030,835 870,331 부채총계 2,029,747 1,990,623 1,867,570 [자본금] 36,018 36,018 36,018 [주식발행초과금] 73,468 73,468 73,468 [이익잉여금] 1,091,519 1,041,448 1,026,594 [기타자본항목] 182,981 170,164 167,233 [소수주주지분(비지배지분)] 25,031 22,648 19,314 자본총계 1,409,017 1,343,747 1,322,627 나. 연결 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기(2024.09.30) 제70기 3분기(2023.09.30) 제70기 기말 (2023.12.31) 제69기 기말(2022.12.31) 매출액 3,210,549 3,117,046 4,107,494 4,084,090 영업이익 143,640 110,205 123,717 139,999 당기순이익 81,675 65,947 68,564 82,219 [지배주주지분순이익] 80,164 65,431 67,079 83,069 [비지배지분순이익] 1,511 516 1,485 -850 당기총포괄이익 94,099 85,449 48,502 104,232 [지배주주지분] 91,752 83,739 46,614 105,241 [비지배지분] 2,347 1,710 1,889 -1,009 주당순이익 [기본주당계속사업순이익](원) 2,225 1,816 1,862 2,306 [제1우선주주당계속사업순이익](원) 2,230 1,824 1,872 2,316 연결에 포함된 회사수 24 24 24 20 [2]. 별도요약재무정보가. 재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기(2024.09.30) 제70기 기말(2023.12.31) 제69기 기말(2022.12.31) [유동자산] 1,419,913 1,393,439 1,355,152 현금 및 현금성자산 608,829 618,374 463,828 단기금융상품 23,056 17,700 20,900 매출채권 및 기타채권 396,247 388,967 346,720 재고자산 363,472 348,572 490,379 기타유동자산 28,309 19,826 33,325 [비유동자산] 1,637,042 1,596,422 1,503,778 유형자산 807,320 802,927 795,488 무형자산 89,293 91,291 89,565 종속기업투자주식 504,646 474,973 403,099 관계ㆍ공동기업투자주식 69,468 50,097 42,456 투자부동산 40,099 40,369 41,168 기타비유동자산 126,216 136,765 132,002 자산총계 3,056,955 2,989,860 2,858,930 [유동부채] 912,681 745,024 766,107 [비유동부채] 745,907 922,221 804,102 부채총계 1,658,588 1,667,245 1,570,209 [자본금] 36,018 36,018 36,018 [주식발행초과금] 73,468 73,468 73,468 [이익잉여금] 1,123,417 1,059,201 1,026,822 [기타자본항목] 165,463 153,928 152,413 자본총계 1,398,367 1,322,615 1,288,721 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 종속기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 나. 손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기(2024.09.30) 제70기 3분기(2023.09.30) 제70기 기말 (2023.12.31) 제69기 기말(2022.12.31) 매출액 2,632,597 2,581,828 3,394,937 3,289,634 영업이익 122,945 97,119 90,056 129,260 당기순이익 93,053 76,780 84,305 84,740 당기총포괄이익 104,580 91,430 62,722 108,261 주당순이익 [보통주주당순이익](원) 2,583 2,131 2,340 2,352 [제1우선주주당순이익](원) 2,591 2,139 2,350 2,362 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 1,798,822,094,702 1,757,699,533,283 현금및현금성자산 719,795,588,511 742,445,231,766 단기금융상품 27,592,105,394 17,900,000,000 매출채권및기타채권 430,114,910,851 403,715,199,126 재고자산 569,327,243,229 540,445,113,698 당기법인세자산 782,122,747 727,603,597 기타유동금융자산 2,410,790,759 2,077,859,235 기타유동자산 44,779,641,141 46,368,833,791 매각예정자산 4,019,692,070 4,019,692,070 비유동자산 1,639,942,259,728 1,576,670,494,195 장기금융상품 696,589,154 8,201,778,973 당기손익공정가치측정금융자산 27,415,744,619 26,137,687,858 기타포괄손익공정가치측정금융자산 12,094,328,089 10,647,559,591 관계공동기업투자주식 82,812,080,829 69,642,968,091 유형자산 1,186,825,741,094 1,132,764,353,016 무형자산 149,062,291,766 151,526,238,765 투자부동산 29,270,239,335 29,426,942,171 사용권자산 65,091,446,102 62,273,051,901 이연법인세자산 21,173,792,119 17,671,977,611 기타비유동금융자산 41,392,296,729 40,669,245,963 기타비유동자산 24,107,709,892 27,708,690,255 자산총계 3,438,764,354,430 3,334,370,027,478 부채 유동부채 1,152,276,808,841 959,788,676,109 매입채무및기타채무 317,515,573,163 368,023,146,833 단기차입금 358,911,781,510 321,381,416,684 유동성장기차입금 91,865,018,872 29,722,321,409 유동성사채 219,909,984,264 129,989,745,499 충당부채 9,143,151,659 9,218,539,793 당기법인세부채 21,463,800,559 4,342,565,549 기타유동금융부채 91,554,963,622 57,136,745,933 기타유동부채 41,912,535,192 39,974,194,409 비유동부채 877,470,297,234 1,030,834,746,737 매입채무및기타채무 95,212,584 95,212,584 장기차입금 225,391,463,771 275,072,789,927 사채 469,084,668,546 588,865,532,640 비유동충당부채 1,865,527,789 1,840,426,062 순확정급여부채 141,241,502,111 124,362,057,511 이연법인세부채 3,315,798,717 기타비유동금융부채 39,113,079,458 36,508,409,788 기타비유동부채 678,842,975 774,519,508 부채총계 2,029,747,106,075 1,990,623,422,846 자본 지배기업의소유지분 1,383,985,922,228 1,321,098,135,700 자본금 36,018,248,000 36,018,248,000 주식발행초과금 73,467,953,000 73,467,953,000 이익잉여금 1,091,518,893,327 1,041,447,899,922 기타자본항목 182,980,827,901 170,164,034,778 비지배지분 25,031,326,127 22,648,468,932 자본총계 1,409,017,248,355 1,343,746,604,632 부채와자본총계 3,438,764,354,430 3,334,370,027,478 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,111,807,004,281 3,210,549,469,669 1,123,639,114,938 3,117,045,733,165 매출원가 815,561,554,605 2,353,730,657,972 827,112,300,683 2,332,920,964,600 매출총이익 296,245,449,676 856,818,811,697 296,526,814,255 784,124,768,565 판매비와관리비 244,678,542,983 713,178,346,222 244,850,243,927 673,919,578,508 기대신용손실충당금전입 76,501,443 (338,382,503) 269,172,201 30,773,514 영업이익 51,566,906,693 143,640,465,475 51,676,570,328 110,205,190,057 기타수익 6,065,268,054 36,322,980,473 10,592,036,229 38,939,399,384 기타비용 12,350,437,173 34,028,599,710 10,433,196,774 30,524,037,193 기타의기대신용손실충당금전입 (27,747,354) 11,625,114 96,088,695 102,588,262 금융수익 14,598,035,604 30,549,103,202 6,452,632,103 26,824,206,825 유효이자율법이자수익 111,505,453 290,433,992 85,918,237 240,150,513 금융비용 8,136,340,089 64,120,428,106 20,214,874,091 57,468,054,491 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익 (1,757,520,950) (5,534,984,263) (759,144,058) (611,735,185) 법인세차감전순이익 49,985,912,139 106,828,537,071 37,314,023,737 87,364,969,397 법인세비용 12,139,517,632 25,153,339,428 11,696,239,382 21,417,868,832 분기순이익 37,846,394,507 81,675,197,643 25,617,784,355 65,947,100,565 분기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 36,892,627,494 80,164,207,548 25,484,558,782 65,430,724,286 비지배지분 953,767,013 1,510,990,095 133,225,573 516,376,279 기타포괄손익 3,021,676,203 12,423,746,710 (518,165,573) 19,501,902,157 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,915,003,584 12,577,105,851 (518,152,902) 19,464,714,862 지분법자본변동 653,436,588 1,029,976,056 483,256,745 2,718,297,037 해외사업환산손익 1,261,566,996 11,547,129,795 (1,001,409,647) 16,746,417,825 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 1,106,672,619 (153,359,141) (12,671) 37,187,295 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,112,564,975 1,112,564,975 (3,382,690) 지분법이익잉여금 (5,892,356) (1,256,545,041) (12,671) (10,909,664) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,379,075) 51,479,649 분기총포괄이익 40,868,070,710 94,098,944,353 25,099,618,782 85,449,002,722 포괄손익의 귀속 지배주주지분 39,430,061,330 91,751,877,282 25,180,909,852 83,738,944,179 비지배지분 1,438,009,380 2,347,067,071 (81,291,070) 1,710,058,543 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,024 2,225 707 1,816 제1우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,027 2,230 710 1,824 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 1,026,593,748,504 167,232,912,087 1,303,312,861,591 19,313,639,793 1,322,626,501,384 당기순이익(손실) 65,430,724,286 65,430,724,286 516,376,279 65,947,100,565 기타포괄손익 19,501,902,157 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가 (41,825,000) 38,442,310 (3,382,690) (3,382,690) 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금 (10,909,664) 2,718,297,037 2,707,387,373 2,707,387,373 해외사업환산손익 15,557,896,339 15,557,896,339 1,188,521,486 16,746,417,825 순확정급여부채의 재측정요소 46,318,871 46,318,871 5,160,778 51,479,649 총포괄이익 65,424,308,493 18,314,635,686 83,738,944,179 1,710,058,543 85,449,002,722 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (28,828,300,630) (28,828,300,630) (28,828,300,630) 연결대상범위의 변동 1,445,961,360 1,445,961,360 2023.09.30 (자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 1,063,189,756,367 185,547,547,773 1,358,223,505,140 22,469,659,696 1,380,693,164,836 2024.01.01 (기초자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 1,041,447,899,922 170,164,034,778 1,321,098,135,700 22,648,468,932 1,343,746,604,632 당기순이익(손실) 80,164,207,548 80,164,207,548 1,510,990,095 81,675,197,643 기타포괄손익 12,423,746,710 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가 1,112,564,975 1,112,564,975 1,112,564,975 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금 (1,256,545,041) 1,029,976,056 (226,568,985) (226,568,985) 해외사업환산손익 10,710,042,216 10,710,042,216 837,087,579 11,547,129,795 순확정급여부채의 재측정요소 (8,368,472) (8,368,472) (1,010,603) (9,379,075) 총포괄이익 78,899,294,035 12,852,583,247 91,751,877,282 2,347,067,071 94,098,944,353 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (28,828,300,630) (28,828,300,630) (28,828,300,630) 연결대상범위의 변동 (35,790,124) (35,790,124) 35,790,124 2024.09.30 (자본) 36,018,248,000 73,467,953,000 1,091,518,893,327 182,980,827,901 1,383,985,922,228 25,031,326,127 1,409,017,248,355 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 152,115,126,215 308,134,623,992 영업으로부터 창출된 현금흐름 193,155,614,931 336,949,040,816 이자의 수취 16,267,437,662 13,383,251,986 이자의 지급 (43,456,392,772) (38,817,147,687) 배당금 수취 1,342,586,200 4,463,601,064 법인세환급(납부) (15,194,119,806) (7,844,122,187) 투자활동으로 인한 현금흐름 (148,054,326,978) (149,280,830,569) 단기금융상품의 증가 (23,203,236,218) 단기금융상품의 감소 13,600,000,000 3,502,280,115 장기금융상품의 증가 (646,394,421) (383,415,381) 장기금융상품의 감소 8,089,739,240 3,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (1,278,056,761) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 감소 8,175,000 관계기업투자주식의 증가 (21,099,665,986) (13,446,453,760) 관계기업투자주식의 감소 1,728,844,640 5,483,331,600 유형자산의 증가 (123,903,644,638) (122,828,454,508) 유형자산의 감소 1,004,257,062 614,064,359 무형자산의 증가 (1,682,870,211) (6,261,262,218) 무형자산의 감소 122,530,155 투자부동산의 증가 (91,114,300) (15,452,800) 투자부동산의 감소 0 27,000,000 기타금융자산의 증가 (3,518,186,916) (1,785,807,830) 기타금융자산의 감소 2,946,001,531 13,962,420,002 연결대상범위의 변동 1,445,961,360 사업양수도로 인한 현금흐름 (29,728,746,663) 재무활동으로 인한 현금흐름 (28,168,930,120) 34,711,314,156 단기차입금의 증가 409,394,052,407 360,596,146,959 단기차입금의 감소 (375,016,336,636) (487,374,836,502) 유동성장기차입금의 감소 (13,893,415,000) (143,900,000) 유동성사채의 감소 (130,000,000,000) (80,000,000,000) 장기차입금의 증가 32,193,571,601 101,536,506,361 장기차입금의 감소 (844,064,989) (831,555,000) 사채의 증가 99,589,560,000 189,340,560,000 기타금융부채의 증가 213,465,576 369,656,064 기타금융부채의 감소 (20,977,462,449) (19,952,963,096) 배당금지급 (28,828,300,630) (28,828,300,630) 현금및현금성자산의 증감 (24,108,130,883) 193,565,107,579 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 1,458,487,628 2,693,111,259 기초의 현금및현금성자산 742,445,231,766 558,982,649,590 기말의 현금및현금성자산 719,795,588,511 755,240,868,428 3. 연결재무제표 주석 주석 - 1. 일반사항 - 연결 (연결) 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대상주식회사(이하 "지배기업")와 ㈜대상다이브스 등 23개 종속기업(이하 대상주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결 대상으로 하고, 관계기업인 PT Daesang Agung Indonesia 등과 공동기업인 ㈜디엠씨를 지분법적용 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1-1 지배기업의 개요 지배기업은 1956년에 설립되어 1970년 4월에 주식을 상장한 공개회사로서, 조미료 및 식품첨가물의 제조 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 36,018백만원(보통주 34,648백만원 및 우선주 1,370백만원)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(보통주)은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 대상홀딩스㈜ 13,608,456 39.28% 국민연금공단 4,218,786 12.18% (재)대상문화재단 1,324,957 3.82% 기타 15,495,826 44.72% 합계 34,648,025 100.00% 1-2 종속기업의 현황(1) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지배지분율(%) 소재지 결산월일 업종 당분기말 전기말 ㈜대상다이브스(*1) 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품제조 신안천일염㈜ 90.00 90.00 국내 12월 31일 식품제조 대상푸드플러스㈜ 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품제조 PT Daesang Ingredients Indonesia 89.98 89.98 인도네시아 12월 31일 식품제조 PT Daesang Food Indonesia 97.02 97.02 인도네시아 12월 31일 식품제조 Daesang Vietnam Co., Ltd. 93.11 93.11 베트남 12월 31일 식품제조 Daesang H.K. Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 31일 무역업 대상(북경)식품(유) 100.00 100.00 중국 12월 31일 식품제조 천진덕풍(유) 100.00 100.00 중국 12월 31일 식품제조 Daesang Japan Inc. 100.00 100.00 일본 12월 31일 무역업 Daesang America Inc. 95.00 95.00 미국 12월 31일 무역업 Daesang Europe B.V. 100.00 100.00 네덜란드 12월 31일 무역업 디유푸드㈜ 92.50 92.50 국내 12월 31일 식품제조 Daesang Duc Viet JSC. 100.00 100.00 베트남 12월 31일 식품제조 Daesang Philippines Corp.(*2)(*3) 100.00 100.00 필리핀 12월 31일 식품제조 대상(연운항)식품(유)(*2) 100.00 100.00 중국 12월 31일 식품제조 DSF DE, Inc.(*2) 100.00 100.00 미국 12월 31일 투자업 Daesang Foods USA Inc. 100.00 100.00 미국 12월 31일 식품제조 대상델리하임㈜ 100.00 100.00 국내 12월 31일 식품제조 Daesang Foods Japan Inc.(*4) 100.00 100.00 일본 12월 31일 식품제조 DSF OR Inc.(*2)(*4) 100.00 100.00 미국 12월 31일 부동산임대 Lucky Foods, LLC.(*4) 100.00 100.00 미국 12월 31일 식품제조 Daesang ChPN Europe(*2)(*3)(*4) 83.36 76.00 폴란드 12월 31일 식품제조 Daesang Australia Pty Ltd.(*3)(*4) 100.00 100.00 호주 12월 31일 식품제조 (*1) 전기 중 대상에프앤비㈜에서 ㈜대상다이브스로 상호를 변경하였습니다. (*2) 전기 중 유상증자를 실시하였습니다. (*3) 당기 중 유상증자를 실시하였습니다. (*4) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) ㈜대상다이브스 81,681 29,407 52,274 128,877 4,401 4,401 신안천일염㈜ 6,428 1,570 4,858 6,219 (360) (360) 대상푸드플러스㈜ 91,262 38,979 52,283 69,858 952 952 PT Daesang Ingredients Indonesia 293,258 102,215 191,043 252,645 17,370 24,885 PT Daesang Food Indonesia 45,310 34,971 10,339 43,802 (151) 280 Daesang Vietnam Co., Ltd. 115,254 59,529 55,725 111,014 2,685 3,056 Daesang H.K. Ltd. 4,040 - 4,040 - 14 106 대상(북경)식품(유) 19,044 29,131 (10,087) 51,514 (812) (1,232) 천진덕풍(유) 6,396 504 5,892 4,009 206 445 Daesang Japan Inc. 42,632 43,219 (587) 74,354 (2,251) (2,300) Daesang America Inc. 71,249 74,927 (3,678) 144,995 (5,974) (5,778) Daesang Europe B.V. 49,214 45,604 3,610 120,044 2,842 2,874 디유푸드㈜ 3,303 1,806 1,497 8,563 127 127 Daesang Duc Viet JSC. 37,988 22,853 15,135 40,193 (1,530) (1,392) Daesang Philippines Corp. 40,139 12,547 27,592 18,898 (873) (469) 대상(연운항)식품(유) 26,539 4,807 21,732 14,027 (74) 839 DSF DE, Inc. 54,738 - 54,738 - (63) (18) Daesang Foods USA Inc. 28,087 16,402 11,685 4,255 (809) (504) 대상델리하임㈜ 26,778 6,819 19,959 27,514 (45) (45) Daesang Foods Japan Inc. 3,087 3,293 (206) 1,162 (398) (409) DSF OR Inc. 5,461 10 5,451 135 20 144 Lucky Foods, LLC. 11,443 3,981 7,462 11,967 (1,414) (1,177) Daesang ChPN Europe 8,815 242 8,573 1,116 (533) (179) Daesang Australia Pty Ltd. 6,224 3,694 2,530 16,007 157 243 합계 1,078,370 536,510 541,860 1,151,168 13,487 24,489 (전기) (단위: 백만원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) ㈜대상다이브스 78,503 30,630 47,873 122,581 4,434 4,434 신안천일염㈜ 7,712 2,493 5,219 5,643 383 383 대상푸드플러스㈜ 90,617 39,286 51,331 60,240 (1,480) (1,480) PT Daesang Ingredients Indonesia 272,519 106,361 166,158 239,912 5,121 15,931 PT Daesang Food Indonesia 43,308 33,248 10,060 51,530 398 1,080 Daesang Vietnam Co., Ltd. 115,986 63,317 52,669 106,694 642 2,006 Daesang H.K. Ltd. 3,946 12 3,934 - (879) (620) 대상(북경)식품(유) 9,093 17,947 (8,854) 41,112 (3,015) (3,094) 천진덕풍(유) 5,803 357 5,446 2,586 1 85 Daesang Japan Inc. 47,374 45,658 1,716 85,082 (1,656) (1,793) Daesang America Inc. 53,911 51,811 2,100 116,214 53 165 Daesang Europe B.V. 43,768 43,032 736 110,445 (1,780) (1,666) 디유푸드㈜ 3,342 1,973 1,369 7,911 195 195 Daesang Duc Viet JSC. 38,623 22,097 16,526 42,434 587 1,005 Daesang Philippines Corp. 40,643 15,244 25,399 14,981 (123) 625 대상(연운항)식품(유) 26,611 5,716 20,895 10,309 299 560 DSF DE, Inc. 55,189 433 54,756 - (817) (393) Daesang Foods USA Inc. 26,419 14,230 12,189 3,179 (1,660) (872) 대상델리하임㈜ 28,143 8,140 20,003 32,726 1,099 1,099 Daesang Foods Japan Inc. 3,571 3,368 203 1,065 228 213 DSF OR Inc. 5,307 - 5,307 81 11 146 Lucky Foods, LLC. 14,213 5,574 8,639 6,846 566 618 Daesang ChPN Europe 5,988 118 5,870 8 (203) (245) Daesang Australia Pty Ltd. 1,105 27 1,078 - - - 합계 1,021,694 511,072 510,622 1,061,579 2,404 18,382 (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 주석 - 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결) 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.한편, 연결기업은 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.한편, 연결기업은 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 주석 - 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 - 연결 (연결) 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채등으로 구성되어 있습니다.3-1 시장위험(1) 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(USANCE) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다.(2) 이자율변동위험연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다.3-2 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.3-3 유동성위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 3-4 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 부채총계 2,029,747 자본총계 1,409,017 부채비율 144.05 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 부채총계 1,990,623 자본총계 1,343,747 부채비율 148.14 주석 - 4. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결) 4. 영업부문 정보4-1 영업부문의 구분연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문 및 소재부문 으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 4-2 당분기 및 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 식품 소재 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 2,733,025 1,050,739 (573,215) 3,210,549 계속영업이익(손실) 107,224 39,260 (2,844) 143,640 자산 2,906,071 1,137,794 (605,101) 3,438,764 부채 1,494,471 700,627 (165,351) 2,029,747 전분기 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 식품 소재 부문간 제거한 금액 수익(매출액) 2,652,200 991,205 (526,359) 3,117,046 계속영업이익(손실) 128,214 (18,056) 47 110,205 자산 2,890,476 1,136,791 (592,814) 3,434,453 부채 1,545,525 688,975 (180,740) 2,053,760 4-3 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 수익(매출액) 2,155,159 673,638 203,045 155,950 21,665 1,092 3,210,549 전분기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 본사 소재지 국가 외국 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 수익(매출액) 2,179,637 638,118 165,292 114,568 16,636 2,795 3,117,046 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.4-4 주요 외부고객당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 주석 - 5. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) 5. 범주별 금융상품 및 공정가치당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 공정가치 금융자산, 범주 상각후원가측정금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 합계 상각후원가측정금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가측정금융자산, 소계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가측정금융자산, 소계 금융자산 1,222,002 27,416 12,094 1,261,512 1,222,002 27,416 12,094 1,261,512 금융자산 유동 금융자산 719,795 27,592 430,115 2,411 1,179,913 0 1,179,913 719,795 27,592 430,115 2,411 1,179,913 1,179,913 비유동금융자산 697 41,392 42,089 27,416 12,094 81,599 697 41,392 42,089 27,416 12,094 81,599 전기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 공정가치 금융자산, 범주 상각후원가측정금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 합계 상각후원가측정금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 합계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가측정금융자산, 소계 현금및현금성자산 금융상품 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가측정금융자산, 소계 금융자산 1,215,009 26,138 10,648 1,251,795 1,215,009 26,138 10,648 1,251,795 금융자산 유동 금융자산 742,445 17,900 403,715 2,078 1,166,138 1,166,138 742,445 17,900 403,715 2,078 1,166,138 1,166,138 비유동금융자산 8,202 40,669 48,871 26,138 10,648 85,657 8,202 40,669 48,871 26,138 10,648 85,657 (2)금융부채 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 공정가치 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가측정금융부채, 범주 기타금융부채, 범주 상각후원가측정금융부채, 범주 기타금융부채, 범주 매입채무및기타채무 단기차입금 장기 차입금(*1) 사채(*1) 기타금융부채 상각후원가측정하는금융부채, 소계 단기차입금, 기타 기타금융부채, 기타 매입채무및기타채무 단기차입금 장기 차입금(*1) 사채(*1) 기타금융부채 상각후원가측정하는금융부채, 소계 단기차입금, 기타 기타금융부채, 기타 금융부채 1,813,128 314 1,813,442 1,803,052 314 1,803,366 금융부채 유동금융부채 317,516 358,598 91,865 219,910 91,555 1,079,444 314 1,079,758 317,516 358,598 91,865 219,910 91,555 1,079,444 314 1,079,758 비유동금융부채 95 225,391 469,085 39,113 733,684 733,684 95 215,315 469,085 39,113 723,608 723,608 전기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 공정가치 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가측정금융부채, 범주 기타금융부채, 범주 상각후원가측정금융부채, 범주 기타금융부채, 범주 매입채무및기타채무 단기차입금 장기 차입금(*1) 사채(*1) 기타금융부채 상각후원가측정하는금융부채, 소계 단기차입금, 기타 기타금융부채, 기타 매입채무및기타채무 단기차입금 장기 차입금(*1) 사채(*1) 기타금융부채 상각후원가측정하는금융부채, 소계 단기차입금, 기타 기타금융부채, 기타 금융부채 1,806,718 77 1,806,795 1,786,831 77 1,786,908 금융부채 유동금융부채 368,023 321,304 29,722 129,990 57,137 906,176 77 906,253 368,023 321,304 29,722 129,990 57,137 906,176 77 906,253 비유동금융부채 95 275,073 588,866 36,508 900,542 900,542 95 260,888 583,164 36,508 880,655 880,655 (*1) 사채 및 장기차입금의 공정가치는 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 장기차입금은 1~6.62%(전기말: 0.72~6.99%)의 할인율을 적용하였고, 사채는 3.28%(전기말: 3.77%)의 할인율을 적용하였습니다. 5-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 0 27,416 27,416 1,730 0 10,364 12,094 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 0 26,138 26,138 0 0 10,648 10,648 (*1) 당분기 중 당사가 보유한 비상장주식 중㈜엑셀세라퓨틱스가 7월 15일 상장되어 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정치 산출할 때 재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 추정에 포함되었습니다.현재, 기후 관련 사안의 영향은 당사의 재무제표에 중요하지 않습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 백만원) 측정 전체 측정 전체 합계 공정가치 자산 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 방송통신업 금융업 투자업 연구개발업 기타 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 장기매출성장률 매출원가율 할인율, 측정 투입변수 현재가치기법등, 할인율 IPO 성공확률 장기매출성장률 매출원가율 할인율, 측정 투입변수 현재가치기법등, 할인율 IPO 성공확률 장기매출성장률 매출원가율 할인율, 측정 투입변수 현재가치기법등, 할인율 IPO 성공확률 장기매출성장률 매출원가율 할인율, 측정 투입변수 현재가치기법등, 할인율 IPO 성공확률 장기매출성장률 매출원가율 할인율, 측정 투입변수 현재가치기법등, 할인율 IPO 성공확률 범위 범위 범위 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 현재가치기법 옵션가격결정방법 옵션가격결정방법 옵션가격결정방법 옵션가격결정방법 옵션가격결정방법 옵션가격결정방법 현재가치기법등 현재가치기법등 시나리오 접근법 시나리오 접근법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0514 0.0692 0.6727 0.7699 0.1198 0.1198 0.0333 0.0475 0.8725 2.0844 0.0780 0.0780 0.0295 0.0532 0.0646 0.0667 0.1291 0.1291 0.1552 0.1988 0.1302 0.1302 금융자산, 공정가치 3,230 1,139 24,477 8,298 636 37,780 5-3-1 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.5-3-2 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 (단위 : 백만원) 투입변수의 변동 유리한 변동 (*2) 불리한 변동 (*3) 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 영구성장률, 측정 투입변수 할인율, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 할인율, 측정 투입변수 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 하나 이상의 투입변수가 동시에 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (*1) 하나 이상의 투입변수가 동시에 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (*1) 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 증가, 자산 402 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 감소, 자산 93 (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 영구성장률을 1.0% 증가시키고 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동입니다.(*3) 영구성장률을 1.0% 감소시키고 할인율을 1.0% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 주석 - 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 - 연결 (연결) 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 금융상품에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 현금및현금성자산 719,795 현금및현금성자산 보유현금 201 현금성자산 719,594 단기금융상품 (*1) 27,592 장기예금 697 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 현금및현금성자산 742,445 현금및현금성자산 보유현금 233 현금성자산 742,212 단기금융상품 (*1) 17,900 장기예금 8,202 (*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 9,305백만원이 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석18 참조). 주석 - 7. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) 7. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가측정금융자산 매출채권 기타채권 상각후원가측정금융자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타유동채권 413,300 (7,820) 405,480 25,995 (1,360) 24,635 439,295 (9,180) 430,115 매출채권 및 기타비유동채권 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 분류 상각후원가측정금융자산 매출채권 기타채권 상각후원가측정금융자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타유동채권 389,004 (8,157) 380,847 24,217 (1,349) 22,868 413,221 (9,506) 403,715 매출채권 및 기타비유동채권 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주석 - 8. 재고자산 - 연결 (연결) 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 87,889 (775) 87,114 유동제품 125,699 (3,636) 122,063 유동재공품 47,925 (303) 47,622 유동원재료 194,685 (247) 194,438 유동저장품 16,406 0 16,406 유동 운송중 재고자산 101,605 0 101,605 반품자산 79 0 79 총유동재고자산 574,288 (4,961) 569,327 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 75,553 (542) 75,011 유동제품 153,911 (9,350) 144,561 유동재공품 45,222 (2,312) 42,910 유동원재료 159,823 (161) 159,662 유동저장품 15,854 0 15,854 유동 운송중 재고자산 102,258 0 102,258 반품자산 189 0 189 총유동재고자산 552,810 (12,365) 540,445 당분기 재고자산평가손실환입은 7,404백만원(전기말 : 재고자산평가손실 3,601백만원)이며 동 평가손실환입(손실)은 매출원가에서 차감(가산)되었습니다. 주석 - 9. 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 연결 (연결) 9. 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산9-1 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 비상장지분상품(*1) 출자금(*1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품 합계 전환상환우선주 조합출자금 당기손익-공정가치 측정 채무상품 합계 측정 전체 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익공정가치측정금융자산 5,000 4,296 19,878 20,181 24,878 24,477 2,900 2,900 39 39 2,939 2,939 27,817 27,416 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 비상장지분상품(*1) 출자금(*1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품 합계 전환상환우선주 조합출자금 당기손익-공정가치 측정 채무상품 합계 측정 전체 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익공정가치측정금융자산 5,000 4,296 19,500 19,803 24,500 24,099 2,000 2,000 39 39 2,039 2,039 26,539 26,138 (*1) 일부 비상장주식 및 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석 5 참조). 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 측정 전체 취득원가 장부가액 상장주식(*1) 2,000 1,730 비상장주식(*2)(*3) 18,451 12,094 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 측정 전체 취득원가 장부가액 상장주식(*1) 비상장주식(*2)(*3) 20,451 10,648 (*1) 당사가 보유하고 있던 비상장주식 중?㈜엑셀세라퓨틱스가 7월 15일 상장되어 상장주식으로 분류하였습니다.(*2) 일부 비상장주식은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석 5 참조).(*3) 주택도시보증공사 보통주는 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석 18 참조). 주석 - 10. 기타자산 및 기타부채 - 연결 (연결) 10. 기타자산 및 기타부채10-1 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동금융자산 및 기타유동ㆍ비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 현재가치할인차금 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 2,411 기타유동금융자산 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 1,496 0 0 1,496 유동 대여금 및 수취채권 875 (34) (13) 828 유동 보증금자산 87 0 0 87 기타비유동금융자산 41,392 기타비유동금융자산 비유동 대여금 및 수취채권 6,190 (248) 0 5,942 비유동 보증금자산 36,163 (462) (251) 35,450 기타유동금융부채 91,555 기타유동금융부채 유동으로 분류되는 미지급비용 64,384 0 0 64,384 유동 미지급배당금 0 0 0 0 유동 보증금부채 2,321 54 0 2,375 유동 리스부채 24,796 0 0 24,796 그밖의 기타유동금융부채 0 0 0 0 기타비유동금융부채 39,113 기타비유동금융부채 비유동으로 분류되는 미지급비용 0 0 0 0 비유동 보증금부채 101 (3) 0 98 비유동 리스부채 39,015 0 0 39,015 그밖의 기타비유동금융부채 0 0 0 0 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 현재가치할인차금 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동금융자산 2,078 기타유동금융자산 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 1,381 0 0 1,381 유동 대여금 및 수취채권 620 0 (13) 607 유동 보증금자산 90 0 0 90 기타비유동금융자산 40,669 기타비유동금융자산 비유동 대여금 및 수취채권 6,351 (316) 0 6,035 비유동 보증금자산 35,443 (558) (251) 34,634 기타유동금융부채 57,137 기타유동금융부채 유동으로 분류되는 미지급비용 27,707 0 0 27,707 유동 미지급배당금 0 0 0 0 유동 보증금부채 2,599 0 2,599 유동 리스부채 26,831 0 0 26,831 그밖의 기타유동금융부채 0 0 0 0 기타비유동금융부채 36,508 기타비유동금융부채 비유동으로 분류되는 미지급비용 0 0 0 0 비유동 보증금부채 99 (5) 0 94 비유동 리스부채 36,414 0 0 36,414 그밖의 기타비유동금융부채 0 0 0 0 10-2 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동자산 및 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산 및 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동자산 44,780 기타유동자산 유동선급금 21,556 (622) 20,934 유동선급비용 19,135 0 19,135 부가가치세대급금 4,583 0 4,583 그밖의 기타유동자산 128 0 128 기타비유동자산 24,108 기타비유동자산 비유동선급금 9,656 (638) 9,018 장기선급비용, 총액 919 0 919 비유동부가세미수금 0 0 0 그밖의 기타비유동자산 14,171 0 14,171 기타 유동부채 41,913 기타 유동부채 유동계약부채 17,025 0 17,025 유동 계약부채 외의 유동 이연수익 3,374 0 3,374 단기예수금 10,059 0 10,059 유동 부가가치세 미지급금 10,608 0 10,608 그 밖의 기타유동부채 847 0 847 기타 비유동 부채 679 기타 비유동 부채 비유동계약부채 0 0 0 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익 203 0 203 장기예수금, 총액 0 0 0 비유동 부가가치세 미지급금 0 0 0 그 밖의 기타비유동부채 476 0 476 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기타유동자산 46,369 기타유동자산 유동선급금 30,690 (622) 30,068 유동선급비용 9,854 0 9,854 부가가치세대급금 6,260 0 6,260 그밖의 기타유동자산 186 0 186 기타비유동자산 27,709 기타비유동자산 비유동선급금 11,323 (639) 10,684 장기선급비용, 총액 599 0 599 비유동부가세미수금 0 0 0 그밖의 기타비유동자산 16,426 0 16,426 기타 유동부채 39,974 기타 유동부채 유동계약부채 16,410 0 16,410 유동 계약부채 외의 유동 이연수익 3,346 0 3,346 단기예수금 13,372 0 13,372 유동 부가가치세 미지급금 6,591 0 6,591 그 밖의 기타유동부채 255 0 255 기타 비유동 부채 775 기타 비유동 부채 비유동계약부채 0 0 0 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익 333 0 333 장기예수금, 총액 0 0 0 비유동 부가가치세 미지급금 0 0 0 그 밖의 기타비유동부채 442 0 442 주석 - 11. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 연결 (연결) 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 인도네시아 식품도매 49.00 14,998 19,973 27,227 49.00 14,998 17,738 24,738 농업회사법인순창장류㈜ 국내 식품제조 22.88 1,402 620 894 22.88 1,402 624 899 유티씨그린바이오투자조합(*1) 국내 투자 45.00 1,350 1,865 1,865 45.00 2,214 3,299 3,299 유엔그린시너지투자조합 국내 투자 23.91 4,818 3,583 3,583 23.91 4,818 3,622 3,622 에스케이리비오㈜(*2)(*3)(*4) 국내 생분해플라스틱제조 22.22 40,000 31,220 31,790 21.06 30,300 28,687 28,950 시아먼구롱쩐추안식품(유) 중국 식품판매 20.00 663 (4) 407 20.00 663 57 469 산동아오농식품(유)(*2)(*5) 중국 식품제조 25.00 4,202 3,767 3,862 25.00 3,733 3,244 3,345 흑룡강청푸식품그룹(유)(*6) 중국 소재제조 20.00 10,065 (7,077) 9,267 - - - - 공동기업 ㈜디엠씨 국내 식품제조 50.00 2,100 3,916 3,916 50.00 2,100 4,321 4,321 합계 79,598 57,863 82,811 60,228 61,592 69,643 (*1) 전기 중 출자반환하였으며, 투자조합의 운용기간 종료로 2023년 11월 9일 해산한 후 청산절차 진행 중입니다(주석 29 참조).당기 중 추가로 출자 반환하였습니다. (*2) 전기 중 추가 출자하였습니다. (*3) 당기 중 추가 출자하여 출자약정이 전부 이행완료 되었습니다. (*4) 당기 중 에코밴스㈜에서 에스케이리비오㈜로 상호를 변경하였습니다. (*5) 당기 중 추가 출자하였습니다. (*6) 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-2 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 관계 회사명 기초 취득(처분) 지분법 평가내역 배당 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 24,738 - 2,624 1,122 (1,257) - 27,227 농업회사법인순창장류㈜ 899 - (5) - - - 894 유티씨그린바이오투자조합 3,299 (864) 560 (329) - (801) 1,865 유엔그린시너지투자조합 3,622 - (186) 147 - - 3,583 에스케이리비오㈜ 28,950 10,565 (7,626) (99) - - 31,790 시아먼구롱쩐추안식품(유) 469 - (64) 2 - - 407 산동아오농식품(유) 3,345 470 (90) 137 - - 3,862 흑룡강청푸식품그룹(유) - 10,065 (848) 50 - - 9,267 공동기업 ㈜디엠씨 4,321 - 99 - - (504) 3,916 합 계 69,643 20,236 (5,536) 1,030 (1,257) (1,305) 82,811 (전분기) (단위: 백만원) 관계 회사명 기초 취득(처분) 지분법 평가내역 배당 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 24,388 - 966 1,809 (11) - 27,152 농업회사법인순창장류㈜ 1,030 - (200) - - - 830 유티씨그린바이오투자조합 4,881 (810) (826) (42) - - 3,203 유엔그린시너지투자조합 4,560 - (369) (124) - - 4,067 에스케이리비오㈜ 16,928 13,000 (669) - - - 29,259 시아먼구롱쩐추안식품(유) 542 - (61) 2 - - 483 산동아오농식품(유) 3,059 446 (108) 61 - - 3,458 공동기업 Daesang Ricor Corp. 8,759 (5,749) 407 1,012 - (4,429) - ㈜디엠씨 4,030 - 248 - - - 4,278 합 계 68,177 6,887 (612) 2,718 (11) (4,429) 72,730 11-3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 관계 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 71,396 30,634 40,762 141,046 5,501 농업회사법인순창장류㈜ 2,899 189 2,710 4,047 (20) 유티씨그린바이오투자조합 4,146 - 4,146 2,551 1,244 유엔그린시너지투자조합 15,260 278 14,982 413 (778) 에스케이리비오㈜ 145,246 4,755 140,491 - (31,377) 시아먼구롱쩐추안식품(유) 754 776 (22) 995 (316) 산동아오농식품(유) 22,692 7,625 15,067 - (359) 흑룡강청푸식품그룹(유) 164,584 199,969 (35,385) 188,631 (4,243) 공동기업 ㈜디엠씨 9,042 1,211 7,831 10,974 198 (전분기) (단위: 백만원) 관계 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 65,149 28,948 36,201 98,503 2,762 농업회사법인순창장류㈜ 4,171 1,441 2,730 4,157 (706) 유티씨그린바이오투자조합 7,332 - 7,332 16 (1,835) 유엔그린시너지투자조합 15,602 456 15,146 - (1,542) 에스케이리비오㈜ 139,032 2,791 136,241 - (2,309) 시아먼구롱쩐추안식품(유) 854 569 285 1,034 (306) 산동아오농식품(유) 22,259 9,285 12,974 988 (433) 공동기업 Daesang Ricor Corp.(*1) - - - 20,540 800 ㈜디엠씨 10,410 1,769 8,641 20,503 496 11-4 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 관계 회사명 자본 지분율(%) 순자산지분해당액 영업권 평가차액및 손상차손 장부금액 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 40,762 49.00% 19,973 5,009 2,245 27,227 농업회사법인순창장류㈜ 2,710 23.00% 620 274 - 894 유티씨그린바이오투자조합 4,146 45.00% 1,865 - - 1,865 유엔그린시너지투자조합 14,982 23.91% 3,583 - - 3,583 에스케이리비오㈜ 140,491 22.22% 31,220 570 - 31,790 시아먼구롱쩐추안식품(유) (22) 20.00% (4) 411 - 407 산동아오농식품(유) 15,067 25.00% 3,767 95 - 3,862 흑룡강청푸식품그룹(유) (35,385) 20.00% (7,077) 16,344 - 9,267 공동기업 ㈜디엠씨 7,831 50.00% 3,916 - - 3,916 합계 190,582 57,863 22,703 2,245 82,811 (전기말) (단위: 백만원) 관계 회사명 자본 지분율(%) 순자산지분해당액 영업권 평가차액및 손상차손 장부금액 관계기업 PT Daesang Agung Indonesia 36,201 49.00 17,738 4,803 2,197 24,738 농업회사법인순창장류㈜ 2,730 22.88 624 275 - 899 유티씨그린바이오투자조합 7,332 45.00 3,299 - - 3,299 유엔그린시너지투자조합 15,145 23.91 3,622 - - 3,622 에스케이리비오㈜ 136,241 21.06 28,687 263 - 28,950 시아먼구롱쩐추안식품(유) 284 20.00 57 412 - 469 산동아오농식품(유) 12,974 25.00 3,244 101 - 3,345 공동기업 ㈜디엠씨 8,641 50.00 4,321 - - 4,321 합계 219,548 61,592 5,854 2,197 69,643 주석 - 12. 유형자산 - 연결 (연결) 12. 유형자산당분기 및 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 유형자산 합계 토지 설비자산 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초 유형자산 290,873 (400) 290,473 711,955 (8,634) 703,321 33,122 (690) 32,432 106,538 0 106,538 1,132,764 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 38,725 (712) 38,012 9,114 (11) 9,103 81,055 0 81,055 128,171 유형자산의 처분 및 폐기 합계 (62) 0 (62) (125) 0 (125) (516) 0 (516) 0 0 0 (703) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*1) 0 0 0 125,678 0 125,678 4,979 0 4,979 (130,771) 0 (130,771) (114) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 (73,662) 1,021 (72,641) (9,036) 132 (8,904) 0 0 0 (81,545) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 217 0 217 5,545 0 5,545 104 0 104 2,387 0 2,387 8,253 기말 유형자산 291,028 (400) 290,628 808,116 (8,325) 799,790 37,767 (569) 37,198 59,209 0 59,209 1,186,826 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 유형자산 합계 토지 설비자산 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초 유형자산 286,940 (400) 286,540 697,064 (8,675) 688,389 33,166 (350) 32,816 55,868 0 55,868 1,063,613 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,276 0 1,276 32,948 (971) 31,977 7,369 0 7,369 76,141 0 76,141 116,763 유형자산의 처분 및 폐기 합계 0 0 0 (139) 0 (139) (142) 0 (142) 0 0 0 (281) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*1) 352 0 352 56,376 0 56,376 1,262 0 1,262 (58,466) 0 (58,466) (476) 감가상각비, 유형자산 0 0 0 (73,626) 953 (72,673) (8,982) 72 (8,910) 0 0 0 (81,583) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 40 0 40 0 0 0 0 0 0 40 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 480 0 480 8,157 0 8,157 264 0 264 (199) 0 (199) 8,702 기말 유형자산 289,048 (400) 288,648 720,820 (8,693) 712,127 32,937 (278) 32,659 73,344 0 73,344 1,106,778 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 88백만원(전분기: 364백만원)이 대체되었으며, 유형자산에서 투자부동산으로 2백만원이 대체되었고, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 없으며(전분기: 22백만원), 유형자산에서 장기선급비용으로 24백만원(전분기: 134백만원)이 대체되었습니다.한편 연결기업의의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 주석 - 13. 무형자산 - 연결 (연결) 13. 무형자산당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 회원권(*2) 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초의 무형자산 및 영업권 110,518 0 110,518 635 (1) 634 18,220 (177) 18,043 7,940 0 7,940 14,391 0 14,391 151,526 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 156 0 156 352 0 352 0 0 0 1,852 0 1,852 2,360 무형자산의 처분 및 폐기 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*1) 0 0 0 0 0 0 622 0 622 0 0 0 (534) 0 (534) 88 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 (168) 0 (168) (4,606) 31 (4,575) 0 0 0 (1,023) 0 (1,023) (5,766) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 540 0 540 3 0 3 19 0 19 1 0 1 291 0 291 854 기말 무형자산 및 영업권 111,058 0 111,058 626 (1) 625 14,607 (146) 14,461 7,941 0 7,941 14,977 0 14,977 149,062 전분기 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 컴퓨터소프트웨어 회원권(*2) 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초의 무형자산 및 영업권 89,712 0 89,712 803 (2) 801 12,445 (2) 12,443 8,062 0 8,062 8,191 0 8,191 119,209 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 80 0 80 4,595 (200) 4,395 0 0 0 1,238 0 1,238 5,713 무형자산의 처분 및 폐기 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (123) 0 (123) 0 0 0 (123) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*1) 0 0 0 0 0 0 3,958 0 3,958 0 0 0 (3,594) 0 (3,594) 364 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 (235) 1 (234) (3,839) 19 (3,820) 0 0 0 (295) 0 (295) (4,349) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 28,760 0 28,760 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28,760 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 748 0 748 6 0 6 278 0 278 0 0 0 84 0 84 1,116 기말 무형자산 및 영업권 119,220 0 119,220 654 (1) 653 17,437 (183) 17,254 7,939 0 7,939 5,624 0 5,624 150,690 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 88백만원(전분기: 364백만원)이 대체되었습니다.(*2) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 주석 - 14. 투자부동산 - 연결 (연결) 14. 투자부동산14-1 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 22,283 7,144 29,427 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 91 0 91 투자부동산의 감소 0 0 0 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*1) 0 2 2 감가상각비, 투자부동산 0 (287) (287) 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 37 37 기말 투자 부동산 22,374 6,896 29,270 전분기 (단위 : 백만원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 22,456 7,630 30,086 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 15 0 15 투자부동산의 감소 (13) (40) (53) 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*1) (14) (8) (22) 감가상각비, 투자부동산 0 (292) (292) 환율을 포함한 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 67 67 기말 투자 부동산 22,444 7,357 29,801 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 2백만원이며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 없습니다(전기: 22백만원). 14-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 백만원) 자산 투자부동산 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 381 1,154 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (*1) (119) (762) 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 262 392 전분기 (단위 : 백만원) 자산 투자부동산 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 382 1,135 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (*1) (98) (819) 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 284 316 (*) 투자부동산 감가상각비 및 유지관리비로 구성되어 있습니다. 주석 - 15. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 188,502 기타 유동 미지급금 129,014 매입채무 및 기타유동채무 합계 317,516 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 95 매입채무 및 기타비유동채무 합계 95 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 203,973 기타 유동 미지급금 164,050 매입채무 및 기타유동채무 합계 368,023 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 95 매입채무 및 기타비유동채무 합계 95 주석 - 16. 차입금 - 연결 (연결) 16. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금 외화차입금 해외종속기업차입금 일반대출1 USANCE 수출환어음(*) 일반대출2 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 차입처 한국농수산식품유통공사 외 한국산업은행 외 KEB하나은행 KEB하나은행 외 차입금, 이자율 0.0200 0.0595 0.0499 0.0598 0.0488 0.0643 0.0100 0.0800 유동 차입금 82,256 163,935 314 112,407 358,912 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금 외화차입금 해외종속기업차입금 일반대출1 USANCE 수출환어음(*) 일반대출2 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 차입처 한국농수산식품유통공사 외 한국산업은행 외 KEB하나은행 KEB하나은행 외 차입금, 이자율 0.0200 0.0584 0.0566 0.0658 0.0516 0.0657 0.0040 0.0669 유동 차입금 73,254 126,551 77 121,499 321,381 (*) 연결기업이 매출채권의 할인 등 거래에서 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 차입금으로 분류하였습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 담보대출 시설대출 일반대출 해외종속기업 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 차입처 농협은행 한국산업은행외 한국수출입은행외 한국산업은행외 장기차입금, 이자율 0.0200 0.0200 0.0352 0.0532 0.0100 0.0456 0.0559 0.0719 정부보조금 차감 전 장기차입금 8,400 141,000 65,546 102,428 317,374 정부보조금, 장기차입금 (*) (118) 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (91,865) 비유동차입금의 비유동성 부분 225,391 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 담보대출 시설대출 일반대출 해외종속기업 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 차입처 농협은행 한국산업은행외 한국수출입은행외 한국산업은행외 장기차입금, 이자율 0.02 0.02 0.02 0.0605 0.01 0.051 0.0455 0.0702 정부보조금 차감 전 장기차입금 8,400 141,144 65,545 89,905 304,994 정부보조금, 장기차입금 (*) (199) 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (29,722) 비유동차입금의 비유동성 부분 275,073 (*) 정부기관으로부터 시장이자율보다 저리로 차입한 차입금은 차입액과 공정가치의차이를 정부보조금으로 인식하였습니다.상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 주석 - 17. 사채 - 연결 (연결) 17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 공모사채 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0155 0.0418 명목금액 690,000 사채할인발행차금 (1,005) 사채 688,995 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (219,910) 비유동 사채의 비유동성 부분 469,085 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 공모사채 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0155 0.0418 명목금액 720,000 사채할인발행차금 (1,145) 사채 718,855 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (129,990) 비유동 사채의 비유동성 부분 588,865 주석 - 18. 담보제공자산 - 연결 (연결) 18. 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 내역 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 유형자산과 사용권자산 금융자산 토지 건물 구축물 기계장치 사용권자산 유형자산과 사용권자산 합계 주식 단기금융상품 담보로 제공된 유형자산 126,862 178,036 6,033 25,617 1,645 338,193 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 1,139 9,305 10,444 담보로 제공된 자산 348,637 담보설정액 481,382 1,139 9,305 491,826 관련 계정과목 및 금액, 담보제공자산 단기차입금: 17,000백만원단기차입금(유산스): 29,902백만원, 장기차입금: 91,000백만원,단기차입금: 1,887백만원, 유동성장기차입금: 1,200백만원,장기차입금: 7,200백만원, 단기차입금: 3,000백만원, 장기차입금: 30,000백만원,장기차입금: 20,000백만원,단기차입금: 17,000백만원,국고보조금: 4,205백만원 유동성장기차입금: 515백만원, 장기차입금: 1,030백만원 매입채무: 200백만원, 단기차입금: 7,256백만원, 단기차입금: 1,849백만원 224,244백만원 담보권자 한국산업은행, 중국은행, 농협은행, 우리은행, 하나은행, 한국농수산식품유통공사, 목포시 주택도시보증공사 ㈜동서, 한국농수산식품유 통공사, 하나은행 주석 - 19. 충당부채 - 연결 (연결) 19. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 반품충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 유동충당부채 9,143 0 9,143 비유동충당부채 0 1,866 1,866 전기말 (단위 : 백만원) 반품충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 유동충당부채 9,219 0 9,219 비유동충당부채 0 1,840 1,840 연결기업은 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 주석 - 20. 종업원급여 - 연결 (연결) 20. 순확정급여부채20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 333,306 사외적립자산의공정가치(*) (192,064) 비유동 순확정급여부채 141,242 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 311,107 사외적립자산의공정가치(*) (186,745) 비유동 순확정급여부채 124,362 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 43백만원(전기말:43백만원)이 포함된 금액입니다. 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 26,351 이자비용, 확정급여제도 4,113 퇴직급여비용, 확정급여제도 30,464 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 22,258 이자비용, 확정급여제도 4,313 퇴직급여비용, 확정급여제도 26,571 주석 - 21. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 - 연결 (연결) 21. 우발채무와 약정사항21-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 금융기관 약정한도액에 대한 공시 당좌차월약정 대출약정 수입신용장약정, 외화 외국환거래약정 B2B약정 등 포괄한도약정 포괄한도약정, 외화 금융기관 약정한도액 24,653 756,111 USD 324,300 USD 3,000 25,760 16,650 USD 35,000 21-2 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 2,822백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 법적소송우발부채 소송내역 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건 3건 소송가액 2,822 21-3 연결기업은 서울보증보험㈜에 거래이행보증 등 부보금액 7,041백만원(전기말: 18,570백만원)을 가입하고 있습니다. 거래이행보증 등 부보금액 가입내역 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 보증제공자 서울보증보험 보증내용 거래이행 보증 등 부보금액 지급보증액 7,041 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 보증제공자 서울보증보험 보증내용 거래이행 보증 등 부보금액 지급보증액 18,570 21-4 당분기말 현재 연결기업이 보유한 지분증권 중 잔여약정액이 중요한 출자약정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원, 천PLN) 잔여약정액이 중요한 출자약정 내역 인비저닝임팩트솔루션투자조합 Daesang ChPN Europe 출자약정액 2,000 PLN 31,920 누적출자액 376 PLN 14,744 잔여약정액 1,624 PLN 17,176 21-5 유형자산 등 취득 약정연결기업은 식품사업 육성을 위한 신규 생산기지 부지확보의 목적으로 2022년 7월 8일자 이사회 결의에 의거하여 토지 및 건물(충남 아산시 인주면 소재)을 취득결정(취득예정일자: 2026년 6월 30일)하였으며, 당분기말 현재 동 결정과 관련하여 매입 확약금으로 3,462백만원을 선급금으로 계상하고 있습니다. 주석 - 22. 자본금, 적립금, 기타지분 - 연결 (연결) 22. 자본22-1 자본금(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 125,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 34,648,025주와 1,370,223주입니다.(2) 지배기업의 정관에 의하여 발행된 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 제1우선주 총 발행주식수 1,370,223 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 참가적ㆍ비누적적 우선주 발행일 1992-05-29 우선주 이익배당에 관한 사항 - 액면금액기준으로 보통주보다 1% 추가배당, - 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우 우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음 우선주 전환에 관한 사항 - 22-2 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 법정적립금 (*1) 19,700 미처분이익잉여금 1,071,819 이익잉여금(결손금) 1,091,519 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 법정적립금 (*1) 19,700 미처분이익잉여금 1,021,748 이익잉여금(결손금) 1,041,448 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간말 현재 연결기업의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 배당금의 계산내역 당분기 (단위 : 원) 보통주 제1우선주 유통주식수의 기말수량 34,648,025 1,370,223 보통주 주당 배당률 0.80 우선주 주당 배당률 0.81 보통주에 지급될 주당배당금 800 우선주에 지급될 주당배당금 810 배당할 금액 27,718,420,000 1,109,880,630 전분기 (단위 : 원) 보통주 제1우선주 유통주식수의 기말수량 34,648,025 1,370,223 보통주 주당 배당률 0.80 우선주 주당 배당률 0.81 보통주에 지급될 주당배당금 800 우선주에 지급될 주당배당금 810 배당할 금액 27,718,420,000 1,109,880,630 [당분기]2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 28,828백만원은 2024년 4월 중에 지급되었습니다.[전분기]2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 28,828백만원은 2023년 4월 중에 지급되었습니다. 22-3 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타자본잉여금 221,441 기타자본조정 (33,533) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (6,438) 지분법기타포괄손익변동 278 환산 관련 외환차이 적립금 1,232 기타자본구성요소 182,980 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타자본잉여금 221,477 기타자본조정 (33,533) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (7,550) 지분법기타포괄손익변동 (752) 환산 관련 외환차이 적립금 (9,478) 기타자본구성요소 170,164 주석 - 23. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 상품, 제품과 재공품의 감소(증가) (12,187) (202,579) 매입에 따른 증가, 상품 242,827 867,025 원재료와 소모품의 사용액 402,454 1,159,270 종업원급여비용 128,772 390,213 감가상각 및 무형자산 상각 30,784 87,311 운반비 43,933 124,590 광고비 10,335 27,951 기타 비용 213,322 613,128 성격별 비용 합계 1,060,240 3,066,909 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 상품, 제품과 재공품의 감소(증가) (68,275) (241,118) 매입에 따른 증가, 상품 307,994 896,820 원재료와 소모품의 사용액 406,202 1,166,280 종업원급여비용 121,605 364,539 감가상각 및 무형자산 상각 31,116 85,933 운반비 42,908 112,869 광고비 14,490 35,959 기타 비용 215,923 585,559 성격별 비용 합계 1,071,963 3,006,841 주석 - 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매 및 일반관리비 244,679 713,178 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 67,887 205,932 퇴직급여, 판관비 6,462 19,381 복리후생비, 판관비 8,588 26,314 여비교통비, 판관비 2,676 8,311 교육훈련비, 판관비 790 2,598 통신비, 판관비 1,094 3,033 수도광열비, 판관비 2,027 5,014 세금과공과, 판관비 6,774 20,084 소모품비, 판관비 3,551 9,926 임차료, 판관비 1,727 5,384 감가상각비, 판관비 9,389 26,061 수선비, 판관비 493 1,686 보험료, 판관비 1,992 5,232 기업업무추진비, 판관비 2,171 6,035 광고선전비, 판관비 9,250 26,787 차량유지비, 판관비 1,108 3,039 도서인쇄비, 판관비 155 477 지급수수료, 판관비 24,636 69,052 기대신용손실충당금전입(환입) 77 (338) 무형자산상각비, 판관비 1,680 5,062 견본품비, 판관비 370 1,104 판매수수료, 판관비 10,482 26,000 판매촉진비, 판관비 11,870 33,453 포장비, 판관비 1,304 3,443 외주용역비, 판관비 12,401 37,984 경상개발비, 판관비 11,260 33,147 수출제비용, 판관비 4,571 13,014 운반비, 판관비 38,214 110,675 기타판매비와관리비 1,680 5,288 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매 및 일반관리비 244,850 673,920 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 65,400 196,409 퇴직급여, 판관비 5,583 16,865 복리후생비, 판관비 8,173 23,701 여비교통비, 판관비 2,894 7,806 교육훈련비, 판관비 706 2,925 통신비, 판관비 949 2,737 수도광열비, 판관비 2,039 4,786 세금과공과, 판관비 6,166 17,951 소모품비, 판관비 3,912 9,739 임차료, 판관비 1,925 6,211 감가상각비, 판관비 8,506 24,535 수선비, 판관비 558 1,450 보험료, 판관비 1,538 4,603 기업업무추진비, 판관비 2,186 5,906 광고선전비, 판관비 17,062 36,108 차량유지비, 판관비 1,100 2,983 도서인쇄비, 판관비 140 386 지급수수료, 판관비 21,858 58,243 기대신용손실충당금전입(환입) 269 31 무형자산상각비, 판관비 1,349 3,733 견본품비, 판관비 387 1,125 판매수수료, 판관비 10,265 25,164 판매촉진비, 판관비 15,788 37,324 포장비, 판관비 1,551 3,850 외주용역비, 판관비 13,387 36,306 경상개발비, 판관비 9,980 29,714 수출제비용, 판관비 2,655 7,603 운반비, 판관비 37,077 101,330 기타판매비와관리비 1,447 4,396 주석 - 25 .영업외손익 - 연결 (연결) 25. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.25-1 기타수익25-2 기타비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 기타이익 6,065 36,323 기타이익 외환차익 6,029 20,759 외화환산이익 (2,545) 1,548 유형자산처분이익 55 402 지분법투자주식처분이익 0 (865) 잡이익 839 4,256 그밖의 기타영업외수익 1,687 8,493 기타손실 12,350 34,028 기타손실 외환차손 3,216 10,183 외화환산손실 3,081 4,389 기부금 2,292 5,390 기타의 지급수수료 1,377 3,420 기타의기대신용손실충당금전입 (27) 12 잡손실 1,819 7,769 그밖의 기타영업외손실 592 2,865 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 기타이익 10,592 38,939 기타이익 외환차익 4,274 16,160 외화환산이익 2,539 3,715 유형자산처분이익 108 548 지분법투자주식처분이익 0 0 잡이익 1,935 14,244 그밖의 기타영업외수익 1,736 4,272 기타손실 10,433 30,524 기타손실 외환차손 4,019 10,491 외화환산손실 363 2,564 기부금 2,070 5,182 기타의 지급수수료 1,219 4,007 기타의기대신용손실충당금전입 96 103 잡손실 1,036 6,153 그밖의 기타영업외손실 1,630 2,024 25-3 금융수익25-4 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 14,598 30,549 금융수익 이자수익 5,408 16,673 배당금수익(금융수익) 0 38 외환차익(금융수익) 2,342 4,893 외화환산이익(금융수익) 6,848 8,945 금융원가 8,136 64,120 금융원가 이자비용 15,205 44,178 외환차손(금융원가) 5,465 18,061 외화환산손실(금융원가) (12,534) 1,881 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 6,453 26,824 금융수익 이자수익 5,317 14,641 배당금수익(금융수익) 0 34 외환차익(금융수익) 1,479 9,019 외화환산이익(금융수익) (343) 3,130 금융원가 20,215 57,468 금융원가 이자비용 13,497 39,475 외환차손(금융원가) 2,862 11,801 외화환산손실(금융원가) 3,856 6,192 연결기업은 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외환차이는 금융수익 및 금융비용으로 인식합니다. 25-5 지분법손익 공동기업 및 관계기업투자손익 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 공동기업 및 관계기업투자손익 (1,758) (5,535) 공동기업 및 관계기업투자손익 지분법이익 116 3,283 지분법손실 (1,874) (8,818) 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 공동기업 및 관계기업투자손익 (759) (612) 공동기업 및 관계기업투자손익 지분법이익 (63) 1,622 지분법손실 (696) (2,234) 주석 - 26. 법인세 - 연결 (연결) 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.55%(전분기 : 24.52%)입니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 합계 0.2355 전분기 공시금액 평균유효세율 합계 0.2452 주석 - 27. 주당이익 - 연결 (연결) 27. 주당이익27-1 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 제1우선주는 참가적우선주로서 연결기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(*) 35,486 77,108 가중평균유통보통주식수(주) 34,648,025 34,648,025 기본주당이익(손실)(원) 1,024 2,225 지배기업의 제1우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(*) 1,407 3,056 가중평균유통제1우선주식수(주) 1,370,223 1,370,223 제1우선주 기본주당이익(손실) 1,027 2,230 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(*) 24,512 62,932 가중평균유통보통주식수(주) 34,648,025 34,648,025 기본주당이익(손실)(원) 707 1,816 지배기업의 제1우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(*) 973 2,499 가중평균유통제1우선주식수(주) 1,370,223 1,370,223 제1우선주 기본주당이익(손실) 710 1,824 (*) 보통주분기순이익과 제1우선주분기순이익의 산정내역 주당이익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 지배주주지분 당기순이익 36,893 80,164 보통주 배당금 (A) 6,930 13,859 제1우선주 배당금 (B) 277 555 추가배당가능 순이익(잔여이익) 29,686 65,750 추가배당가능 순이익(잔여이익) 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 28,556 63,249 추가배당가능 순이익 중 제1우선주 귀속분(D) 1,130 2,501 보통주에 귀속되는 순이익 (A+C) 35,486 77,108 제1우선주에 귀속되는 순이익 (B+D) 1,407 3,056 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 지배주주지분 당기순이익 25,485 65,431 보통주 배당금 (A) 6,930 20,789 제1우선주 배당금 (B) 277 832 추가배당가능 순이익(잔여이익) 18,277 43,809 추가배당가능 순이익(잔여이익) 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 17,582 42,143 추가배당가능 순이익 중 제1우선주 귀속분(D) 695 1,667 보통주에 귀속되는 순이익 (A+C) 24,512 62,932 제1우선주에 귀속되는 순이익 (B+D) 973 2,499 27-2 연결기업은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주석 - 28. 현금흐름표 - 연결 (연결) 28. 현금흐름 정보당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기순이익(손실) 81,675 당기순이익조정을 위한 가감 192,953 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 25,153 이자비용에 대한 조정 44,178 퇴직급여 조정 30,464 감가상각비에 대한 조정 81,545 사용권자산감가상각비 조정 19,464 무형자산상각비에 대한 조정 5,766 투자부동산감가상각비 조정 287 기대신용손실충당금전입(환입)에 대한 조정 (338) 기타의기대신용손실충당금전입(환입)에 대한 조정 12 유형자산처분및폐기손실에 대한 조정 101 투자부동산처분손실 관계기업/공동기업투자처분손실 재고자산평가손실(환입) (7,413) 재고자산처분및폐기손실에 대한 조정 11,734 외화환산손실 조정 6,270 지분법손실 조정 8,818 이자수익에 대한 조정 (16,674) 배당수익에 대한 조정 (38) 유형자산처분이익에 대한 조정 (402) 지분법투자주식처분이익 (865) 외화환산이익 조정 (10,493) 지분법이익 조정 (3,283) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (1,333) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (81,473) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (24,281) 미수금의 감소(증가) (1,573) 재고자산의 감소(증가) (27,787) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 9,018 기타비유동자산의 감소(증가) (1,129) 매입채무의 증가(감소) (19,370) 미지급금의 증가(감소) (40,320) 충당부채의 조정 (76) 기타유동금융부채의 증가(감소) 36,483 기타유동부채의 증가(감소) 1,486 퇴직급여채무의 증가(감소) (13,958) 기타비유동부채의 증가(감소) 34 영업활동현금흐름 193,155 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기순이익(손실) 65,947 당기순이익조정을 위한 가감 190,992 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 21,418 이자비용에 대한 조정 39,475 퇴직급여 조정 26,571 감가상각비에 대한 조정 81,583 사용권자산감가상각비 조정 17,865 무형자산상각비에 대한 조정 4,349 투자부동산감가상각비 조정 292 기대신용손실충당금전입(환입)에 대한 조정 31 기타의기대신용손실충당금전입(환입)에 대한 조정 103 유형자산처분및폐기손실에 대한 조정 214 투자부동산처분손실 26 관계기업/공동기업투자처분손실 1,076 재고자산평가손실(환입) (1,697) 재고자산처분및폐기손실에 대한 조정 12,623 외화환산손실 조정 8,756 지분법손실 조정 2,234 이자수익에 대한 조정 (14,641) 배당수익에 대한 조정 (34) 유형자산처분이익에 대한 조정 (548) 지분법투자주식처분이익 0 외화환산이익 조정 (6,845) 지분법이익 조정 (1,622) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (237) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 80,010 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (83,948) 미수금의 감소(증가) (5,629) 재고자산의 감소(증가) 150,318 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (20,477) 기타비유동자산의 감소(증가) (10,107) 매입채무의 증가(감소) 32,108 미지급금의 증가(감소) (21,218) 충당부채의 조정 6,079 기타유동금융부채의 증가(감소) 36,218 기타유동부채의 증가(감소) 5,313 퇴직급여채무의 증가(감소) (7,870) 기타비유동부채의 증가(감소) (777) 영업활동현금흐름 336,949 주석 - 29. 특수관계자 - 연결 (연결) 29. 특수관계자와의 거래29-1 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 다음과 같습니다. 특수관계자내역에 대한 공시 본사 소재지 국가 지배기업의 명칭 대상홀딩스㈜ 29-2 보고기간 종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 기타특수관계자내역에 대한 공시 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 당사와 거래 내역 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자의 명칭 PT Daesang Agung Indonesia,농업회사법인순창장류㈜,유티씨그린바이오투자조합,유엔그린시너지투자조합,시아먼구롱쩐추안식품(유),에스케이리비오㈜(*1),산동아오농식품(유),흑룡강청푸식품그룹(유)(*2) ㈜디엠씨 대상정보기술㈜,대상건설㈜,대상웰라이프㈜,(재)대상문화재단,대상네트웍스㈜,New York Golf Enterprises Inc.,대상셀진㈜,㈜혜성프로비젼,㈜홍보에너지,대상펫라이프㈜(*3),Yayasan Daesang Peduli Indonesia(*4) (*1)당기 중 에코밴스㈜에서 에스케이리비오㈜로 상호를 변경하였습니다.(*2)당기 중 관계기업으로 편입되었습니다.(*3)전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.(*4)당기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다. 29-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.29-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 대상홀딩스㈜ PT Daesang Agung Indonesia 농업회사법인순창장류㈜ 흑룡강청푸식품그룹(유) 관계기업 소계 Daesang Ricor Corp.(*1) ㈜디엠씨 공동기업 소계 대상정보기술㈜ 대상건설㈜ 대상웰라이프㈜ (재)대상문화재단 New York Golf Enterprises Inc. Daesang Holdings California Inc. Yayasan Daesang Peduli Indonesia PT Sintang Raya 대상셀진㈜ 대상네트웍스㈜ 대상펫라이프㈜ ㈜혜성프로비젼 ㈜홍보에너지 그 밖의 특수관계자 소계 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 23 109,601 1 0 109,602 0 6,746 6,746 0 29 27,983 4 2 0 0 0 2 101 7 72 12 28,212 144,583 재화의 매입, 특수관계자거래 23 95 43 0 138 0 0 0 45 0 4,107 0 0 0 0 0 0 13,169 10 1,763 2,358 21,452 21,613 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 1,563 2,410 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 3,987 3,987 기타수익, 특수관계자거래 6 39 0 0 39 0 0 0 0 47 2,990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,037 3,082 기타비용, 특수관계자거래 10,231 19 0 0 19 0 0 0 16,436 0 11 114 0 2 512 0 0 36 0 31 0 17,142 27,392 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 6 17,102 0 0 17,102 0 0 0 0 15 4,248 0 0 0 0 0 1 0 2 0 3 4,269 21,377 대여금, 특수관계자거래 0 기타채권, 특수관계자거래 10 62 0 0 62 0 0 0 0 7 287 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 501 573 매입채무, 특수관계자거래 0 1 0 0 1 0 0 0 2 0 1,141 0 0 0 0 0 0 781 0 200 344 2,468 2,469 기타채무, 특수관계자거래 114 14 0 11 25 0 0 0 2,684 1,560 508 21 0 0 0 4 0 0 0 7 0 4,784 4,923 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 대상홀딩스㈜ PT Daesang Agung Indonesia 농업회사법인순창장류㈜ 흑룡강청푸식품그룹(유) 관계기업 소계 Daesang Ricor Corp.(*1) ㈜디엠씨 공동기업 소계 대상정보기술㈜ 대상건설㈜ 대상웰라이프㈜ (재)대상문화재단 New York Golf Enterprises Inc. Daesang Holdings California Inc. Yayasan Daesang Peduli Indonesia PT Sintang Raya 대상셀진㈜ 대상네트웍스㈜ 대상펫라이프㈜ ㈜혜성프로비젼 ㈜홍보에너지 그 밖의 특수관계자 소계 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 16 121,093 4 0 121,097 162 13,535 13,697 0 30 25,375 2 11 0 0 0 1 471 2 36 0 25,928 160,738 재화의 매입, 특수관계자거래 9 92 66 0 158 0 0 0 8 0 8,108 0 0 0 0 0 0 8,527 0 344 0 16,987 17,154 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 1,124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,124 1,124 기타수익, 특수관계자거래 2 38 0 0 38 0 0 0 3 0 3,151 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3,155 3,195 기타비용, 특수관계자거래 10,032 0 0 0 0 0 0 0 14,962 0 27 57 0 0 0 0 1 116 0 50 0 15,213 25,245 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 0 19,042 0 0 19,042 0 1,585 1,585 0 0 5,249 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 5,250 25,877 대여금, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 4 119 0 0 119 0 0 0 0 0 384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 384 507 매입채무, 특수관계자거래 0 1 42 0 43 0 0 0 0 0 221 0 0 0 0 0 0 77 0 120 0 418 461 기타채무, 특수관계자거래 94 0 2 0 2 0 0 0 1,768 0 274 0 0 0 0 0 0 4 0 5 0 2,051 2,147 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 이전까지 발생한 금액입니다. 29-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 자금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대상홀딩스㈜ 등 에스케이리비오㈜ 유티씨그린바이오투자조합 산동아오농식품(유) 흑룡강청푸식품그룹(유) Daesang Ricor Corp. ㈜디엠씨 ㈜홍보에너지 특수관계의 성격에 대한 기술 지배기업 등 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 공동기업 공동기업 기타특수관계자 현금출자, 특수관계자거래 0 9,700 0 470 10,065 0 0 0 배당금지급, 특수관계자거래 12,019 0 0 0 0 0 0 0 배당금수령, 특수관계자거래 0 0 801 0 0 0 504 0 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 감소 0 0 0 0 0 0 0 0 출자반환, 특수관계자거래 0 0 864 0 0 0 0 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대상홀딩스㈜ 등 에스케이리비오㈜ 유티씨그린바이오투자조합 산동아오농식품(유) 흑룡강청푸식품그룹(유) Daesang Ricor Corp. ㈜디엠씨 ㈜홍보에너지 특수관계의 성격에 대한 기술 지배기업 등 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 공동기업 공동기업 기타특수관계자 현금출자, 특수관계자거래 0 13,000 0 446 0 0 0 0 배당금지급, 특수관계자거래 12,019 0 0 0 0 0 0 0 배당금수령, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 4,429 0 0 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 감소 0 0 0 0 0 0 0 9,019 출자반환, 특수관계자거래 0 0 810 0 0 0 0 0 29-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 9,504 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,228 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 9,137 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 797 새 아이템 29-7 연결기업은 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다 (주석 21 참조). 주석 - 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채30-1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요 고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 연결기업이 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,210,549 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,117,046 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 식품 소재 중요한 조정사항 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,733,025 1,050,739 (573,215) 3,210,549 전분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 부문 부문 합계 식품 소재 중요한 조정사항 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,652,200 991,205 (526,359) 3,117,046 30-2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결기업이 인식하고 있는 매출채권과 계약부채는 아래와 같습니다. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 단기매출채권 413,300 계약부채 17,025 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 단기매출채권 389,004 계약부채 16,410 당분기말 현재 계약부채는 환불되지 않은 고객충성포인트 788백만원(전기말 : 877백만원)을 포함하고 있습니다. 주석 - 31. 리스 - 연결 (연결) 31. 리스31-1 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 토지 설비자산 기타유형자산 자산 합계 기초 사용권자산 12,065 40,310 9,898 62,273 사용권자산의 추가 1,494 22,506 2,857 26,857 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (2,561) (2,582) (732) (5,875) 사용권자산감가상각비 (1,404) (13,925) (4,135) (19,464) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 147 1,092 61 1,300 기말 사용권자산 (*) 9,741 47,401 7,949 65,091 전분기 (단위 : 백만원) 토지 설비자산 기타유형자산 자산 합계 기초 사용권자산 11,460 47,957 9,611 69,028 사용권자산의 추가 2,511 12,846 4,744 20,101 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 (6,188) (117) (6,305) 사용권자산감가상각비 (1,503) (12,161) (4,201) (17,865) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 227 223 31 481 기말 사용권자산 (*) 12,695 42,677 10,068 65,440 31-1 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 리스 부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 63,246 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 24,509 리스부채의 감소 (3,482) 리스부채에 대한 이자비용 1,861 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (22,347) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 25 재무활동에서 생기는 기말 부채 63,812 전분기 (단위 : 백만원) 리스 부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 73,718 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 18,473 리스부채의 감소 (4,825) 리스부채에 대한 이자비용 2,064 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (21,982) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 348 재무활동에서 생기는 기말 부채 67,796 (*) 판매후리스 계약과 관련된 사용권자산과 리스부채는 각각 364백만원(전분기: 2,551백만원), 1,354백만원(전분기: 7,730백만원)입니다. 31-2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.