종근당홀딩스 사업보고서 (2024.12)
6. 주요계약 및 연구개발활동

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정이 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기적용할 수도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결기업은 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연차재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(3) 이연법인세자산

차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(4) 퇴직급여제도퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	4,045,540	1,670,000	차입금담보 등

11,353	10,485	연구개발과제

장기금융상품	15,000	15,000	당좌개설보증금 등

합 계	4,071,893	1,695,485

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	126,140,089	-	127,785,409	-

차감: 대손충당금	(2,236,499)	-	(1,571,827)	-

매출채권(순액)	123,903,590	-	126,213,582	-

미수금	5,421,679	-	5,645,912	-

차감: 대손충당금	(1,394,239)	-	(1,394,239)	-

미수금(순액)	4,027,440	-	4,251,672	-

대여금	660,000	-	1,141,340	-

보증금	42,700	4,024,353	41,700	3,378,500

미수수익	61,609	-	252,677	-

합 계	128,695,339	4,024,353	131,900,971	3,378,500

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 105,381,692 4,027,440 61,609 4,067,053 660,000 114,197,794 연체되었으나 손상되지 않은 채권 19,030,595 - - - - 19,030,595 손상채권 1,727,802 1,394,239 - - - 3,122,041 합 계 126,140,089 5,421,679 61,609 4,067,053 660,000 136,350,430 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 108,899,086 4,251,673 252,677 3,420,200 1,141,340 117,964,976 연체되었으나 손상되지 않은 채권 17,370,298 - - - - 17,370,298 손상채권 1,516,025 1,394,239 - - - 2,910,264 합 계 127,785,409 5,645,912 252,677 3,420,200 1,141,340 138,245,538 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 17,415,712 1,573,099 41,784 19,030,595 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 15,352,110 1,954,855 63,333 17,370,298 (4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 320,454 620,907 786,441 1,727,802 미수금 - - 1,394,239 1,394,239 합 계 320,454 620,907 2,180,680 3,122,041 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 201,203 229,372 1,085,450 1,516,025 미수금 - - 1,394,239 1,394,239 합 계 201,203 229,372 2,479,689 2,910,264 (5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,571,827 1,394,239 1,352,773 1,394,239 손상차손 791,602 - 217,557 - 환입 - - - - 제각 (126,930) - (10,967) - 연결범위변동으로인한 증감 - - 12,464 - 기말금액 2,236,499 1,394,239 1,571,827 1,394,239 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 35,818,112 (236,651) 35,581,461 30,574,875 (372,307) 30,202,568 제품 128,755,337 (11,036,329) 117,719,008 99,958,426 (12,110,470) 87,847,956 반제품 31,524,464 (239,611) 31,284,853 28,875,346 (533,401) 28,341,945 원재료 46,903,061 (559,049) 46,344,012 41,383,963 (570,691) 40,813,272 부재료 785,225 - 785,225 788,266 - 788,266 저장품 2,964,180 (43,299) 2,920,881 2,074,797 (23,329) 2,051,468 미착품 3,073,159 - 3,073,159 4,719,465 - 4,719,465 합 계 249,823,538 (12,114,939) 237,708,599 208,375,138 (13,610,198) 194,764,940 (2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식(비유동) (*1) 5,693,068 10,063,240 비상장주식(비유동) (*1) 1,890,705 2,030,705 소 계 7,583,773 12,093,945 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식(유동) 10,997,517 8,957,966 비상장주식(비유동) 19,676,654 22,711,195 집합투자자산(유동) 7,099,037 7,231,177 집합투자자산(비유동) 22,811,499 18,778,057 소 계 60,584,707 57,678,395 합 계 68,168,480 69,772,339 (*1) 연결기업은 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 공정가치측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 69,772,339 83,829,826 취득 87,940,128 131,548,003 처분 (88,655,522) (145,428,133) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,370,652) (620,526) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (*1) 442,910 443,169 기타증감 39,277 - 기말잔액 68,168,480 69,772,339 (*1) 당기 중 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액은 1,103,282천원(전기:(1,699,066천원)입니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 주요 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 서울시 금융업 12월 ㈜벨이앤씨 경기도 화성시 주형, 금형 제조 12월 ㈜벨아이앤에스 서울시 컴퓨터자문설계 12월 ㈜종근당 서울시 의약품제조업 12월 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 서울시 금융업 12월 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 75.3 - 6,569,142 6,569,142 ㈜벨이앤씨 42.4 1,827,887 675,799 88,749 ㈜벨아이앤에스 40.0 3,898,560 3,931,874 3,931,874 ㈜종근당 25.8 160,399,357 325,652,606 325,652,606 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 34.0 7,619,483 4,956,024 4,956,024 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 40.2 2,000,000 1,917,452 1,917,452 합 계 175,745,287 343,702,897 343,115,847 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 75.3 - 8,720,812 8,720,812 ㈜벨이앤씨 42.4 1,827,887 2,155,890 1,313,294 ㈜벨아이앤에스 40.0 3,898,560 3,648,591 3,648,591 ㈜종근당 25.4 156,099,340 301,893,679 301,893,679 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 34.0 8,000,000 6,712,179 6,712,179 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 40.2 2,000,000 1,961,021 1,961,021 합 계 171,825,787 325,092,172 324,249,576 (3) 당기 및 전기 중 현재 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 지분법지본변동 이익잉여금변동 배당금수익 기말잔액 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 8,720,812 - (1,127,137) - - (1,024,533) 6,569,142 ㈜벨이앤씨 1,313,294 - (789,876) 14,870 (187,946) (261,593) 88,749 ㈜벨아이앤에스 3,648,591 - 303,283 - - (20,000) 3,931,874 ㈜종근당(*1) 301,893,679 4,300,018 24,791,782 (1,459,173) (361,974) (3,511,726) 325,652,606 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 6,712,179 (380,517) (1,375,638) - - - 4,956,024 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1,961,021 - (43,569) - - - 1,917,452 합 계 324,249,576 3,919,501 21,758,844 (1,444,302) (549,920) (4,817,852) 343,115,847 (*1) 당기 중 ㈜종근당 주식 43,000주를 장내에서 매수하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 지분법지본변동 이익잉여금변동 배당금수익 기말잔액 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 12,908,893 (2,043,303) (245,930) - - (1,898,848) 8,720,812 ㈜벨이앤씨 1,405,002 - 297,600 (58,197) (69,517) (261,594) 1,313,294 ㈜벨아이앤에스 3,726,465 - 22,261 (20,135) - (80,000) 3,648,591 ㈜종근당(*1) 250,825,288 2,385,200 52,638,568 (869,027) (74,606) (3,011,744) 301,893,679 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 7,088,507 - (376,328) - - - 6,712,179 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 - 2,000,000 (38,979) - - - 1,961,021 합 계 275,954,155 2,341,897 52,297,192 (947,359) (144,123) (5,252,186) 324,249,576 (*1) 전기 중 ㈜종근당 주식 30,147주를 장내에서 매수하였습니다 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 8,432,450 - 8,432,450 34,384 (1,496,199) ㈜벨이앤씨 43,942,869 41,042,438 2,900,431 117,259,038 (2,466,780) ㈜벨아이앤에스 11,954,265 4,809,589 7,144,676 23,676,033 758,206 ㈜종근당 1,458,764,796 562,386,857 896,377,939 1,586,430,796 111,441,725 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 14,887,924 329,602 14,558,322 2,082,472 (4,040,936) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 4,764,868 - 4,764,868 23,757 (108,270) (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 11,288,649 - 11,288,649 2,054,727 (326,456) ㈜벨이앤씨 26,194,367 19,801,508 6,392,859 84,040,227 102,510 ㈜벨아이앤에스 10,886,925 4,450,455 6,436,470 21,305,428 55,653 ㈜종근당 1,376,782,373 569,093,409 807,688,964 1,649,640,907 208,856,497 CKD Start-Up 3호 벤처투자조합 20,133,773 416,746 19,717,027 32,090 (1,105,463) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 4,873,138 - 4,873,138 13,582 (96,862) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 3,395 89,000 302,163,989 325,652,606 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 3,192 130,900 417,895,370 301,893,679 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 191,760,659 - - 191,760,659 건물 226,487,478 (51,052,297) (6,315,520) 169,119,661 구축물 96,079,037 (57,426,089) - 38,652,948 기계장치 325,179,083 (258,077,258) (1,482,240) 65,619,585 차량운반구 1,399,705 (1,182,705) - 217,000 공구와기구 16,167,258 (11,340,337) (3) 4,826,918 집기비품 23,758,118 (18,897,903) - 4,860,215 건설중인자산(주1) 8,847,183 - - 8,847,183 합 계 889,678,521 (397,976,589) (7,797,763) 483,904,169 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 190,247,984 - - 190,247,984 건물 226,379,027 (42,237,638) (6,673,546) 177,467,843 구축물 94,613,136 (54,408,710) - 40,204,426 기계장치 316,121,668 (237,891,764) (1,693,341) 76,536,563 차량운반구 1,423,089 (1,016,044) - 407,045 공구와기구 14,655,221 (9,465,971) (3) 5,189,247 집기비품 22,167,179 (16,861,756) - 5,305,423 건설중인자산 3,113,865 - - 3,113,865 합 계 868,721,169 (361,881,883) (8,366,890) 498,472,396 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 연결범위변동으로 인한 증감 기말잔액 토지 190,247,984 - - - 1,512,675 - 191,760,659 건물 177,467,843 - - (8,341,085) (7,097) - 169,119,661 구축물 40,204,426 8,200 (4) (3,020,188) 1,460,514 - 38,652,948 기계장치 76,536,563 3,612,453 (50) (21,441,142) 6,911,761 - 65,619,585 차량운반구 407,045 - (28,880) (183,816) - 22,651 217,000 공구와기구 5,189,247 1,228,388 (4,943) (2,173,934) 541,000 47,160 4,826,918 집기비품 5,305,423 856,264 (2,731) (2,238,457) 939,716 - 4,860,215 건설중인자산 3,113,865 17,739,532 - - (12,006,214) - 8,847,183 합 계 498,472,396 23,444,837 (36,608) (37,398,622) (647,645) 69,811 483,904,169 (*1) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산으로의 대체가 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 연결범위변동으로 인한 증감 기말잔액 토지 172,288,394 1,161 - - 933,429 17,025,000 190,247,984 건물 175,777,120 187,887 - (8,471,000) 648,836 9,325,000 177,467,843 구축물 41,607,634 - (7) (2,968,517) 1,565,316 - 40,204,426 기계장치 81,887,804 5,139,298 (12,681) (21,822,020) 11,344,162 - 76,536,563 차량운반구 559,442 - - (194,636) 24,599 17,640 407,045 공구와기구 4,507,544 1,507,813 (3,956) (2,091,273) 618,498 650,621 5,189,247 집기비품 4,538,713 715,802 (19,483) (2,565,198) 2,635,589 - 5,305,423 건설중인자산 11,043,540 18,684,192 - - (26,613,867) - 3,113,865 합 계 492,210,191 26,236,153 (36,128) (38,112,643) (8,843,437) 27,018,260 498,472,396 (*1) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산, 투자부동산으로의 대체가 포함되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 109,602,132 - 109,602,132 92,603,357 - 92,603,357 건물 24,134,291 (9,853,187) 14,281,104 19,143,189 (9,113,262) 10,029,927 합 계 133,736,423 (9,853,187) 123,883,236 111,746,546 (9,113,262) 102,633,284 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득/처분 감가상각비 연결범위변동으로 인한 증감 기말 토지 92,603,357 16,667,342 - 331,433 109,602,132 건물 10,029,927 3,683,972 (422,637) 989,842 14,281,104 합 계 102,633,284 20,351,314 (422,637) 1,321,275 123,883,236 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득/처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말 토지 83,453,752 162,640 - 8,986,965 92,603,357 건물 10,436,725 - (438,954) 32,156 10,029,927 합 계 93,890,477 162,640 (438,954) 9,019,121 102,633,284 (*1) 전기 중 임차비율 변경에 따라 토지, 건물로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 당기 전기 임대수익 6,691,642 6,500,179 감가상각비 (422,637) (438,954) 합 계 6,269,005 6,061,225 (4) 투자부동산에 대한 공정가치연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 1,065,516 (892,700) - 172,816 상표권 1,635,611 (634,965) - 1,000,646 영업권 16,863,206 - (8,242,390) 8,620,816 기타의무형자산(*1) 49,462,937 (30,291,584) (1,090,236) 18,081,117 건설중인무형자산 3,543,944 - - 3,543,944 합 계 72,571,214 (31,819,249) (9,332,626) 31,419,339 (*1) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 1,026,861 (845,074) - 181,787 상표권 891,574 (432,329) - 459,245 영업권 13,048,857 - (7,964,390) 5,084,467 기타의무형자산(*1) 46,655,213 (27,102,375) (1,090,236) 18,462,602 건설중인무형자산 3,098,094 - - 3,098,094 합 계 64,720,599 (28,379,778) (9,054,626) 27,286,196 (*1) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상 기타증감(*1) 연결범위변동으로 인한 증감 기말잔액 특허권 181,788 38,654 - (47,626) - - - 172,816 상표권 459,246 711,126 - (202,636) - 32,910 - 1,000,646 영업권 5,084,467 - (35) - (278,000) - 3,814,384 8,620,816 기타의무형자산 18,462,601 872,429 - (3,411,265) - 1,906,378 250,974 18,081,117 건설중인무형자산 3,098,094 1,734,655 - - - (1,288,805) - 3,543,944 합 계 27,286,196 3,356,864 (35) (3,661,527) (278,000) 650,483 4,065,358 31,419,339 (*1) 기타증감액은 무형자산 및 건설중인자산에서의 대체 등으로 인한 변동액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상 기타증감(*1) 연결범위변동으로 인한 증감 기말잔액 특허권 221,905 8,658 - (48,775) - - 181,788 상표권 358,549 219,429 - (126,487) 7,755 - 459,246 영업권 7,964,390 - - - (7,964,390) - 5,084,467 5,084,467 기타의무형자산 15,487,193 1,490,644 (499,474) (4,739,961) (1,088,793) 7,029,962 783,030 18,462,601 건설중인무형자산 5,356,236 4,981,558 - - (7,239,700) - 3,098,094 합 계 29,388,273 6,700,289 (499,474) (4,915,223) (9,053,183) (201,984) 5,867,497 27,286,196 (*1) 기타증감액은 무형자산 및 보증금에서의 대체 등으로 인한 변동액입니다. (3) 비한정 내용연수 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 무형자산에 대해 인식한 손상차손은 당기 278,000천원 및 전기 9,053,183천원입니다. 회원권과 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 영업권은 연결기업의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 현금창출단위에 배부되었습니다. 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종근당산업의 요양사업부문 4,806,432 5,084,467 벨커뮤니케이션즈의 광고대행사업부문 3,814,384 - 합 계 8,620,816 5,084,467 12. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 차량운반구 기타장비 토지 합계 기초잔액 4,592,679 304,905 553,576 15,293 2,050 5,468,503 5,630,739 증가 3,305,300 - 515,933 122,396 - 3,943,629 3,887,406 감소 (4,847,596) - (98,801) - - (4,946,397) (4,986,619) 감가상각 (1,342,774) (159,081) (333,417) (19,664) (492) (1,855,428) - 이자비용 - - - - - - 443,653 지급 - - - - - - (2,196,083) 기말잔액 1,707,609 145,824 637,291 118,025 1,558 2,610,307 2,779,096 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 기계장치 차량운반구 기타장비 토지 합계 기초잔액 1,354,355 463,986 618,395 41,509 - 2,478,244 2,490,174 증가 5,244,740 - 335,840 - 2,460 5,583,040 5,554,693 감소 (701,019) - (78,853) - - (779,871) (792,568) 감가상각 (1,305,397) (159,081) (321,806) (26,216) (410) (1,812,909) - 이자비용 - - - - - - 351,783 지급 - - - - - - (1,973,343) 기말잔액 4,592,679 304,905 553,576 15,293 2,050 5,468,503 5,630,739 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,342,774 1,305,397 기계장치 159,081 159,081 차량운반구 333,417 321,806 기타장비 19,664 26,216 토지 492 410 합 계 1,855,428 1,812,909 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 443,653 351,783 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 367,395 361,777 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 256,208 197,809 합 계 1,067,256 911,369 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,819,686천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 당기말 전기말 유동리스부채 1,861,062 3,304,898 비유동리스부채 918,034 2,325,841 총리스부채 2,779,096 5,630,739 1년 이내 1,861,062 3,304,898 1년 초과 5년 미만 918,034 2,325,841 합 계 2,779,096 5,630,739 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 344,178,077 - 258,551,184 - 유동성장기부채 25,276,639 - 56,035,680 - 장기차입금 - 40,464,229 - 35,180,630 사채 - 66,955,582 75,703,938 36,931,751 합 계 369,454,716 107,419,811 390,290,802 72,112,381 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 3.00~8.00 291,860,540 209,150,000 무역자금 수출입은행 외 4.61~5.39 19,820,000 26,000,000 수입결제 우리은행 4.71~4.92 1,306,279 1,353,638 한도대출 NH농협은행 외 4.63~5.63 18,744,876 8,375,100 NEGO대출 하나은행 - 2,446,382 1,381,418 시설대출 산업은행 4.34 10,000,000 10,000,000 할인어음 우리은행 - - 2,291,028 합 계 344,178,077 258,551,184 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 신한은행 2.29~4.27 12,980,000 11,830,000 일반대출 국민은행 9.51 37,500 - 일반대출 우리은행 - - 12,000,000 일반대출 NH농협은행 4.32 2,636,200 7,532,000 일반대출 중소벤처기업진흥공단 3.13 22,200 - 일반대출 KB캐피탈 11.90 20,537 - 시설대출 신한은행 1.03~4.01 17,545,000 135,000 시설대출 KDB산업은행 1.76~2.68 31,599,430 42,199,310 시설대출 하나은행 - - 16,520,000 대기개선기금 시흥녹색환경지원센터 - 900,000 1,000,000 차감: 1년이내 도래분 (25,276,639) (56,035,680) 합 계 40,464,229 35,180,630 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 최종상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무보증사채 2021.07.02 2024.07.02 2.10 - 50,000,000 제2회 무보증사채(주1) 2024.07.01 2026.07.01 3.806 30,000,000 - 사채 2023.09.25 2026.09.25 5.28 36,955,582 36,931,751 외화사채 2021.11.22 2024.11.22 - - 25,703,938 유동성 - 75,703,938 비유동성 66,955,582 36,931,751 (주1) 지배기업은 제2회 무보증사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 200% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 50%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다. (5) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 1년 이내 25,276,639 1년 이후 40,464,229 합 계 65,740,868 (6) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 우리은행 등에 237,161백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 파생상품 (1) 당기말 현재 체결한 파생상품 계약은 존재하지 않습니다.(2) 연결기업은 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 한편, 연결기업은 외화사채의 원금으로부터 예상되는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 구분 당기 전기 통화스왑 파생상품평가이익 - 670,413 (3) 연결기업은 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공정가치의 변동 253,798 401,966 당기손익(이자비용)으로 재분류 (1,379,594) (1,047,183) 파생상품평가손익 (1,125,796) (645,217) 15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 6,320,630천원(전기: 6,154,433천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 36,177,375 32,025,005 사외적립자산의 공정가치 (34,680,033) (35,989,178) 순확정급여부채(자산) 1,497,342 (3,964,173) 2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 32,025,005 (35,989,178) (3,964,173) 당기근무원가 5,440,327 - 5,440,327 이자비용(이자수익) 1,326,971 (1,510,986) (184,015) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 110,604 - 110,604 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 366,694 209,433 576,127 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 580,702 - 580,702 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,313,622 58,512 1,372,134 - 기타(경험에 의한 차이) (273,268) - (273,268) 납입액 - (1,940,401) (1,940,401) 지급액 (4,617,657) 4,496,182 (121,475) 관계사 전출입액 (95,625) (3,595) (99,220) 기말 36,177,375 (34,680,033) 1,497,342 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 29,528,802 (32,481,332) (2,952,530) 당기근무원가 5,230,027 - 5,230,027 이자비용(이자수익) 1,415,869 (1,593,896) (178,027) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 36,203 - 36,203 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 306,454 181,866 488,320 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 765 - 765 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 760,639 106,550 867,189 - 기타(경험에 의한 차이) (46,743) - (46,743) 납입액 - (6,530,234) (6,530,234) 지급액 (5,226,782) 4,353,817 (872,966) 관계사 전출입액 19,771 (25,948) (6,177) 기말 32,025,005 (35,989,178) (3,964,173) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.93%~4.22% 4.41%~4.83% 기대임금상승률 3.00%~5.25% 3.00%~5.06% 4) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로인한 영향 가정의 감소로인한 영향 할인율 0.50% (1,563,798) 1,693,748 임금상승률 0.50% 1,717,784 (1,599,591) 5) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,841,353 2,336,136 당기근무원가 443,399 355,586 이자비용 121,105 109,253 재측정요소 1,061,811 373,771 지급액 (399,783) (333,393) 기말 4,067,885 2,841,353 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 2,770,478 1,658,418 기타충당부채 292,754 1,886,245 합 계 3,063,232 3,544,663 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 1,465,065 2,079,598 1,243,589 2,490,957 충당부채 전입액 283,180 88,066 221,476 139,501 충당부채 환입액 - (826,097) - (357,090) 충당부채 사용액 - (26,580) - (193,770) 기말잔액 1,748,245 1,314,987 1,465,065 2,079,598 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 18. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 기타자본잉여금 48,830,073 48,830,073 자기주식 (16,256,604) (16,256,604) 합 계 159,175,682 159,175,682 19. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,515,762) (2,323,481) 해외환산손익 108,014 107,950 파생상품평가손익 - 348,239 지분법자본변동 (8,390,666) (7,004,249) 합 계 (10,798,414) (8,871,541) 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,623,512 7,623,512 미처분이익잉여금 418,973,054 392,498,037 합 계 426,596,566 400,121,549 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 400,121,549 361,834,620 지배기업의 소유주 당기순이익 33,595,916 47,007,482 배당금 지급 (6,664,785) (6,808,700) 확정급여부채의 재측정요소 (833,300) (441,417) 지분법이익잉여금 변동 (495,509) (126,474) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분으로 인한 증감 872,695 (1,343,962) 기말잔액 426,596,566 400,121,549 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의종류 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 5,009,861 (249,300) 4,760,561 1,400 6,664,785,400 (단위 : 원) 주식의종류 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 5,009,861 (249,300) 4,760,561 1,400 6,664,785,400 21. 수익 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 613,317,043 580,866,342 상품매출액 279,040,752 241,333,430 기타매출액(*1) 65,394,818 57,580,998 합 계 957,752,613 879,780,770 (*1) 배당금 수익이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품매출 635,003,802 597,199,104 상품매출 279,040,752 241,333,430 수탁매출 3,077,692 2,009,947 광고용역매출 14,695,455 15,851,892 임대용역매출 8,660,405 8,352,499 요양사업매출 14,837,243 14,085,661 브랜드매출 15,251,202 13,932,141 수수료 매출 18,659,540 10,772,142 식음료매출 970,643 860,271 연결조정 (32,625,113) (24,737,601) 소 계 957,571,621 879,659,486 기타 원천으로부터의 수익: 배당금수익 8,154,024 6,960,398 연결조정 (7,973,032) (6,839,114) 소 계 180,992 121,284 합 계 957,752,613 879,780,770 (3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약 등에서 생기는 수익: 제품매출 635,003,802 597,199,104 상품매출 279,040,752 241,333,430 수탁매출 3,077,692 2,009,947 광고용역매출 14,695,455 15,851,892 임대용역매출 8,660,405 8,352,499 요양사업매출 14,837,243 14,085,661 브랜드매출 15,251,202 13,932,141 수수료 매출 18,659,540 10,772,142 식음료매출 970,643 860,271 연결조정 (32,625,113) (24,737,601) 소 계 957,571,621 879,659,486 지리적지역: 국내 828,210,864 724,595,924 아시아 63,406,799 76,151,192 유럽 48,704,013 56,278,726 중동 11,167,434 12,901,797 기타 38,707,624 34,469,448 연결조정 (32,625,113) (24,737,601) 소 계 957,571,621 879,659,486 수익인식시기: 한시점에 인식 915,015,197 839,392,805 기간에 걸쳐 인식 75,181,537 65,004,282 연결조정 (32,625,113) (24,737,601) 소 계 957,571,621 879,659,486 22. 판매비 및 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 61,140,881 55,710,081 퇴직급여 6,485,765 6,355,489 복리후생비 7,353,970 7,023,141 여비교통비 1,819,457 1,739,236 전력비 689,684 715,686 세금과공과 4,406,917 3,610,946 지급임차료 651,616 609,415 감가상각비 7,300,759 7,461,848 투자부동산상각비 417,138 438,954 무형자산상각비 3,212,846 4,629,848 광고선전비 98,447,903 93,906,357 교육훈련비 2,373,452 1,834,940 판매촉진비 2,833,178 2,280,413 지급수수료 161,405,271 133,096,644 식자재비 703,911 886,247 대손상각비 791,602 217,557 연구개발비 23,193,669 23,222,449 기타 25,861,325 23,119,394 합 계 409,089,344 366,858,645 23. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,470,457 2,453,506 외환차익 4,334,469 3,934,410 외화환산이익 2,772,241 1,232,423 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,237,439 305,892 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,222,195 1,778,079 파생상품평가이익 - 670,413 기타금융수익 2,889,844 765,340 합 계 14,926,645 11,140,063 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 20,602,029 19,603,059 외환차손 4,962,880 3,437,079 외화환산손실 837,342 1,814,637 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,451,157 458,117 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,592,847 2,398,605 기타금융비용 22,904 798,336 합 계 31,469,159 28,509,833 24. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 32,805 35,243 무형자산처분이익 - 160,357 잡이익 1,015,016 1,695,016 리스해지이익 22,668 373 합 계 1,070,489 1,890,989 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 1,012,199 1,101,295 유형자산처분손실 11,257 30,203 무형자산처분손실 - 6,949 무형자산손상차손 278,000 9,053,183 기타의 대손상각비 50,000 - 잡손실 43,320 143,074 합 계 1,394,776 10,334,704 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,046,217 1,811,897 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (4,587,026) (1,393,271) ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) (373,312) 1,237,681 ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*3) 1,275,588 1,140,500 총법인세효과 (638,533) 2,796,807 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 722,992 333,441 법인세비용 84,459 3,130,248 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (21,675,422) (26,262,448) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (26,262,448) (27,655,719) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,587,026 1,393,271 (*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 9,484,917 9,111,605 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 9,111,605 10,349,286 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 373,312 (1,237,681) (*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 2,858,887 4,134,475 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 4,134,475 5,274,975 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,275,588) (1,140,500) (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 40,378,478 43,705,670 적용세율에 따른 세부담액 (당기: 21.94%, 전기: 22.21%) 8,861,028 9,629,610 조정사항 : 비과세수익 (1,186,509) (730,989) 비공제비용 908,153 293,310 세액공제 (1,356,887) (1,657,578) 법인세추납액 82,496 (3,664,865) 기타(세율차이 등) (7,223,822) (739,240) 법인세비용 84,459 3,130,248 유효세율(법인세비용/세전이익) 0.2% 7.1% (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 당기말 (일시적 차이) 퇴직급여채무 (1,152,410) 3,668,853 2,516,443 퇴직보험료 (86,070) 60,353 (25,717) 토지 (84,322,495) - (84,322,495) 건물 (5,391,485) 162,558 (5,228,927) 종속기업 및 관계기업투자 (244,010,963) 68,684,824 (175,326,139) 관계기업자산손상차손 1,175,414 - 1,175,414 외화환산손익 (538,968) 232,403 (306,565) 대손충당금 2,474,006 1,460,953 3,934,959 미수이자 (218,679) 157,145 (61,534) 매도가능금융자산손상차손 100,000 - 100,000 FVPL 평가손익 (4,703,366) 1,882,121 (2,821,245) FVOCI 평가손익 6,911,159 662,912 7,574,071 장기미지급금 575,288 295,769 871,057 미지급금 1,261,596 33,150 1,294,746 기타충당부채 1,149,074 (852,677) 296,397 기타 (13,829,281) 1,528,935 (12,300,346) 소 계 (340,607,180) 77,977,299 (262,629,881) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 (11,445,199) 24,124,439 12,679,240 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (329,161,981) 53,852,860 (275,309,121) 이연법인세자산(부채) - 순액 (13,016,368) (9,331,618) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) (26,262,448) (21,675,422) 이월세액공에 대한 이연법인세자산(부채) 9,111,605 9,484,917 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 4,134,475 2,858,887 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 당기말 (일시적 차이) 퇴직급여채무 (2,928,407) 1,775,997 (1,152,410) 퇴직보험료 (175,461) 89,391 (86,070) 토지 (84,322,495) - (84,322,495) 건물 (5,554,042) 162,557 (5,391,485) 종속기업 및 관계기업투자 (200,308,670) (43,702,293) (244,010,963) 관계기업자산손상차손 1,175,414 - 1,175,414 외화환산손익 (110,118) (428,850) (538,968) 대손충당금 3,838,136 (1,364,130) 2,474,006 미수이자 (158,193) (60,486) (218,679) 매도가능금융자산손상차손 100,000 - 100,000 FVPL 평가손익 (5,379,735) 676,369 (4,703,366) FVOCI 평가손익 9,018,347 (2,107,188) 6,911,159 장기미지급금 480,761 94,527 575,288 미지급금 197,299 1,064,297 1,261,596 기타충당부채 2,137,511 (988,437) 1,149,074 기타 (9,218,817) (4,610,464) (13,829,281) 소 계 (291,208,470) (49,398,710) (340,607,180) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 (34,104,775) 22,659,576 (11,445,199) 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (257,103,695) (72,058,286) (329,161,981) 이연법인세자산(부채) - 순액 (12,031,458) (13,016,368) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) (27,655,719) (26,262,448) 이월세액공에 대한 이연법인세자산(부채) 10,349,286 9,111,605 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 5,274,975 4,134,475 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (660,373) 138,018 (522,355) 2,225,582 (561,056) 1,664,526 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,103,282 (230,586) 872,696 (1,782,412) 438,451 (1,343,961) 지분법자본변동 (1,444,302) 57,886 (1,386,416) (947,360) 42,894 (904,466) 지분법이익잉여금변동 (549,920) 54,411 (495,509) (144,122) 17,647 (126,475) 확정급여제도의 재측정요소 (2,255,695) 467,972 (1,787,723) (1,343,516) 265,861 (1,077,655) 파생상품평가손익 (1,125,796) 235,291 (890,505) (533,001) 129,644 (403,357) 합 계 (4,932,804) 722,992 (4,209,812) (2,524,829) 333,441 (2,191,388) 연결기업의 자본에 직접 가감된 이연법인세는 모두 연결기타포괄손익 및 연결이익잉여금에 인식된 것으로서 상기 항목 외에 당기 및 전기 중 자본에 직접 인식된 금액 및자본에서 당기손익으로 재분류된 항목은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (40,453,729) (6,270,653) 원재료 및 상품매입액 336,018,643 300,872,723 종업원급여 132,247,995 127,461,783 광고선전비 98,447,903 93,906,357 경상연구개발비 11,962,254 9,798,818 판매촉진비 2,833,178 2,280,413 여비교통비 2,023,730 1,905,809 지급수수료 176,076,793 145,557,053 대손상각비 841,602 164,651 감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 43,616,214 54,332,912 기타비용 160,046,371 143,100,341 합 계(*1) 923,660,954 873,110,207 (*1) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 27. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 33,595,916 47,007,482 가중평균유통보통주식수 4,760,561주 4,824,301주 기본주당이익(*1) 7,057원 9,744원 (*1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식적수 1,742,365,326주 1,760,869,949주 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 4,760,561주 4,824,301주 28. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 646,028,179 632,518,934 자본 (B) 849,773,426 823,484,717 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 42,976,923 64,924,681 차입금 (D) 476,874,526 462,403,183 부채비율 (A/B) 76.02% 76.81% 순차입금비율 (D-C)/B 51.06% 48.27% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,396,698 - - - 29,396,698 단기금융상품 13,580,225 - - - 13,580,225 단기대여금 660,000 - - - 660,000 매출채권 123,903,590 - - - 123,903,590 미수금 4,027,440 - - - 4,027,440 보증금(유동) 42,700 - - - 42,700 미수수익 61,609 - - - 61,609 장기금융상품 300,980 - - - 300,980 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 18,096,554 - - 18,096,554 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 42,488,153 - - 42,488,153 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 7,583,773 - 7,583,773 보증금(비유동) 4,024,353 - - - 4,024,353 합 계 175,997,595 60,584,707 7,583,773 - 244,166,075 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 현금및현금성자산 45,192,083 - - - 45,192,083 단기금융상품 19,732,598 - - - 19,732,598 단기대여금 1,141,340 - - - 1,141,340 매출채권 126,213,582 - - - 126,213,582 미수금 4,251,672 - - - 4,251,672 보증금(유동) 41,700 - - - 41,700 미수수익 252,677 - - - 252,677 장기금융상품 1,211,164 - - - 1,211,164 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 16,189,142 - - 16,189,142 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 41,489,252 - - 41,489,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 12,093,945 - 12,093,945 파생상품자산 - - - 2,627,257 2,627,257 보증금(비유동) 3,378,500 - - - 3,378,500 합 계 201,415,316 57,678,394 12,093,945 2,627,257 273,814,912 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 매입채무 58,296,639 - 62,221,483 - 미지급금 41,079,107 - 37,585,091 - 단기차입금 344,178,077 - 258,551,184 - 유동성장기부채 25,276,639 - 81,739,618 - 유동성사채 - - 50,000,000 - 사채 66,955,582 - 36,931,751 - 보증금(유동) 8,153,460 - 4,129,845 - 미지급비용 13,308,988 - 12,414,225 - 장기차입금 40,464,229 - 35,180,630 - 장기미지급금 804,577 - 656,433 - 보증금(비유동) 3,319,072 - 5,565,287 - 리스부채(유동) - 1,861,062 - 3,304,898 리스부채(비유동) - 918,034 - 2,325,841 합 계 601,836,370 2,779,096 584,975,547 5,630,739 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자 산 : 현금및현금성자산 USD 2,291,272 3,368,170 USD 4,191,810 5,404,919 JPY 93,829,250 878,692 JPY 90,393,650 824,987 EUR 122,938 181,218 EUR - - 매출채권 USD 19,313,470 28,390,801 USD 25,075,685 32,332,588 JPY 173,252,400 1,622,474 JPY 194,458,050 1,774,741 EUR 10,963 16,160 EUR 20,388 29,085 SGD 102,520 110,832 SGD - - 미수금 JPY - - JPY 281,650 2,571 USD 340,596 500,676 USD - - 합 계 35,069,023 40,368,891 부 채 : 매입채무 USD 5,341,670 7,852,255 USD 8,260,036 10,650,490 JPY 32,000,000 299,674 JPY - - EUR 24,425 37,339 EUR 294,626 420,311 미지급금 USD 28,774 42,298 USD 17,780 22,926 JPY 62,400 584 JPY 2,127 19 EUR - - EUR 744,201 1,061,670 GBP 19,320 35,620 GBP - - CNY 500 101 CNY 428,905 77,563 미지급비용 USD 915,183 1,345,318 USD 1,063,715 1,371,554 단기차입금 USD 2,552,830 3,752,661 USD 2,121,185 2,735,056 사채 USD - - USD 19,934,805 25,703,938 합 계 13,365,850 42,043,527 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,926,712 (1,926,712) (274,646) 274,646 JPY 220,091 (220,091) 260,228 (260,228) EUR 16,004 (16,004) (145,290) 145,290 GBP (3,562) 3,562 - - CNY (10) 10 (7,756) 7,756 SGD 11,083 (11,083) - - 합 계 2,170,318 (2,170,318) (167,464) 167,464 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 339,239 (339,239) 346,409 (346,409) 이자비용 (3,149,601) 3,149,601 (2,596,283) 2,596,283 다. 기타 가격위험요소 연결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 출자지분 의 장부금액은 각각 59,040,839천원 및 53,020,082 천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기말 및 전기말 자본에 미치는 영향은 각각 166,906천원 및 190,212천원입니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 58,296,639 - - 58,296,639 미지급금 41,079,107 - - 41,079,107 단기차입금 344,178,077 - - 344,178,077 유동성장기부채 25,276,639 - - 25,276,639 보증금(유동) 8,153,460 - - 8,153,460 미지급비용 13,308,988 - - 13,308,988 장기미지급금 - - 804,577 804,577 장기차입금 - 23,206,475 17,257,754 40,464,229 사채 - 66,955,582 - 66,955,582 보증금(비유동) - - 3,319,072 3,319,072 리스부채 1,861,062 271,864 646,170 2,779,096 합 계 492,153,972 90,433,921 22,027,573 604,615,466 (4) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,396,698 29,396,698 45,192,083 45,192,083 단기금융상품 13,580,225 13,580,225 19,732,598 19,732,598 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 18,096,554 18,096,554 16,189,142 16,189,142 매출채권 123,903,590 123,903,590 126,213,582 126,213,582 미수금 4,027,440 4,027,440 4,251,672 4,251,672 단기대여금 660,000 660,000 1,141,340 1,141,340 보증금(유동) 42,700 42,700 41,700 41,700 미수수익 61,609 61,609 252,677 252,677 장기금융상품 300,980 300,980 1,211,164 1,211,164 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 42,488,153 42,488,153 41,489,252 41,489,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,583,773 7,583,773 12,093,945 12,093,945 파생상품자산 - - 2,627,257 2,627,257 보증금(비유동) 4,024,353 4,024,353 3,378,500 3,378,500 합 계 244,166,075 244,166,075 273,814,912 273,814,912 금융부채: 매입채무 58,296,639 58,296,639 62,221,483 62,221,483 미지급금 41,079,107 41,079,107 37,585,091 37,585,091 차입금(유동) 344,178,077 344,178,077 258,551,184 258,551,184 유동성장기부채 25,276,639 25,276,639 81,739,618 81,739,618 유동성사채 - - 50,000,000 50,000,000 보증금(유동) 8,153,460 8,153,460 4,129,845 4,129,845 미지급비용 13,308,988 13,308,988 12,414,225 12,414,225 장기차입금 40,464,229 40,464,229 35,180,630 35,180,630 사채 66,955,582 66,955,582 36,931,751 36,931,751 장기미지급금 804,577 804,577 656,433 656,433 보증금(비유동) 3,319,072 3,319,072 5,565,287 5,565,287 리스부채(유동) 1,861,062 1,861,062 3,304,898 3,304,898 리스부채(비유동) 918,034 918,034 2,325,841 2,325,841 합 계 604,615,466 604,615,466 590,606,286 590,606,286 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 13,057,876 3,603,483 1,435,194 18,096,553 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,629,470 35,858,683 42,488,153 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,693,068 140,000 1,750,705 7,583,773 (*1) 공정가치측정금융자산 중 일부 지분상품은 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 11,560,549 4,628,593 - 16,189,142 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 6,481,857 35,007,395 41,489,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,063,240 280,000 1,750,705 12,093,945 파생상품자산 - 2,627,257 - 2,627,257 (*1) 공정가치측정금융자산 중 일부 지분상품은 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우로서, 공정가치의 적절한 추정치로 원가를 사용하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등(유동) 17,617,222 12,330,169 시장접근법 등 기초자산가치 등 비상장주식 19,676,654 22,677,226 현금흐름할인법 등 추정현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,750,705 1,750,705 취득원가법(주1) (주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당, CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합, CKD Start-Up 3호 벤처투자조합, 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠, PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS, (재)종근당고촌재단, (학)종근당고촌학원,스마트 CKD 바이오헬스케어 1호 벤처투자조합 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유무형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 388,145 - 4,382,500 412,850 ㈜벨아이앤에스 280,994 - 1,751,411 5,076,883 ㈜종근당 88,546,517 506,562 - 36,665 CKD 바이오헬스케어Corporate-Fund 1호 창업투자조합 1,024,533 - - - 기타특수관계자 기타 9,869,795 - - 24,381,395 합 계 100,109,984 506,562 6,133,911 29,907,793 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 재고자산 매입 유무형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 354,384 - 5,156,500 51,400 ㈜벨아이앤에스 283,437 - 3,919,789 3,514,787 ㈜종근당 75,070,956 608,568 418,182 62,648 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합 1,898,848 - - - 기타특수관계자 기타 9,054,720 - - 20,984,882 합 계 86,662,345 608,568 9,494,471 24,613,717 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 11,783 - - 44,550 944,273 - ㈜벨아이엔에스 11,045 - 5,898 - 1,340,499 67,150 ㈜종근당 15,176,788 1,593,517 35,000 455 2,406 1,801,210 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,457,686 - 606,600 - 2,211,436 661,493 합 계 16,657,302 1,593,517 647,498 45,005 4,498,614 2,529,853 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 10,935 - - - 221,100 - ㈜벨아이엔에스 9,411 1,580 - - 1,592,253 65,570 ㈜종근당 20,109,953 1,284,597 35,000 126,160 807 1,778,220 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,690,680 - 1,006,600 362,629 1,753,689 604,140 합 계 21,820,979 1,286,177 1,041,600 488,789 3,567,849 2,447,930 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말 및 전기말에 대손상각비로 인식한 금액은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당기 전기 출자지분회수 CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 현금 - 157,228 출자지분회수 CKD 바이오-헬스케어Corporate-Fund 1호 CKD 바이오-헬스케어Corporate-Fund 1호 현금 - 2,260,000 출자지분회수 CKD-BS Start-Up 1호 벤처투자조합 CKD-BS Start-Up 1호 벤처투자조합 현금 251,184 - 출자지분회수 CKD Start-Up 3호벤처투자조합 CKD Start-Up 3호벤처투자조합 현금 380,517 - 출자 아우름-코리아 글로벌 바이오헬스케어 신기술투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오헬스케어 신기술투자조합 현금 - 2,000,000 출자 스마트 CKD 바이오-헬스케어1호 벤처투자조합 스마트 CKD 바이오-헬스케어1호 벤처투자조합 현금 3,000,000 - (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 9,181,176 9,801,998 퇴직급여등 1,404,915 2,193,617 합 계 10,586,091 11,995,615 30. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 94.39% 기타 광고대행업 및 부동산임대업 등 다수 5.61% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 925,734,576 72,616,181 (40,598,144) 957,752,613 매출총이익 404,563,156 59,653,172 (19,640,549) 444,575,779 영업이익 21,998,387 22,176,111 (8,688,063) 35,486,435 감가상각비(판매비및관리비) 6,951,695 2,306,576 (1,540,374) 7,717,897 무형자산상각비(판매비및관리비) 3,071,887 258,959 (118,000) 3,212,846 당기순이익 8,565,700 14,796,304 16,932,015 40,294,019 유형및무형자산(사용권자산 포함) 429,616,615 75,607,396 12,709,804 517,933,815 총자산 876,394,290 549,749,918 69,657,397 1,495,801,605 총부채 497,361,792 138,908,519 9,757,868 646,028,179 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 846,809,731 64,547,754 (31,576,715) 879,780,770 매출총이익 343,178,403 55,672,584 (14,987,075) 383,863,912 영업이익 5,136,831 20,287,725 (8,419,289) 17,005,267 감가상각비(판매비및관리비) 8,746,498 2,173,908 (1,233,327) 9,687,079 무형자산상각비(판매비및관리비) 1,171,895 551,716 1,647,610 3,371,221 당기순이익 (8,879,515) 14,767,524 34,687,413 40,575,422 유형및무형자산(사용권자산 포함) 444,767,331 71,582,363 14,877,400 531,227,094 총자산 859,917,596 538,331,738 57,754,317 1,456,003,651 총부채 482,113,203 134,345,674 16,060,057 632,518,934 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 31. 현금흐름표 조정내역 당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 5,366,916 5,088,203 장기종업원급여 1,626,315 838,610 감가상각비 37,398,622 38,112,643 투자부동산상각비 422,637 438,954 리스자산상각비 1,855,428 1,812,909 무형자산상각비 3,661,527 4,915,225 지급임차료 8,707 137,112 대손상각비 791,602 217,557 기타의대손상각비 50,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,451,157 458,117 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,592,847 2,398,605 외화환산손실 837,342 1,814,636 유형자산처분손실 11,257 30,203 무형자산처분손실 - 6,949 충당금전입액 371,246 360,977 기타비용 - 3,561,578 법인세비용 84,459 3,130,248 이자비용 20,602,029 19,603,059 기타금융비용 22,904 798,336 재고자산평가손실 234,253 7,341,663 기타충당부채환입 (826,097) (357,090) 배당금수익 (180,993) (121,284) 관계기업투자이익 (21,758,844) (52,513,889) 외화환산이익 (2,772,241) (1,232,423) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,237,439) (305,892) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,222,195) (1,778,079) 파생상품평가이익 - (670,413) 유형자산처분이익 (32,805) (35,243) 무형자산처분이익 - (160,357) 무형자산손상차손 278,000 9,053,183 리스해지이익 (22,668) (373) 이자수익 (1,470,457) (2,453,506) 기타금융수익 (2,889,843) (765,340) 잡이익 (17,909) (1,183,247) 합 계 45,235,757 38,541,631 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 1,643,601 (19,061,732) 미수금 3,633,508 931,399 선급금 (1,120,338) (719,637) 선급비용 (1,142,924) 853,692 기타당좌자산 (481,640) (49,502) 재고자산 (42,633,320) (15,159,598) 예치보증금 19,000 - 임차보증금(유동) 46,517 162,874 임차보증금(비유동) (224,640) (41,167) 반환회수권 (106,450) - 기타비유동자산 - (346,590) 매입채무 (3,180,618) 12,748,885 미지급금 (2,657,345) (2,795,554) 선수금 569,737 225,669 선수수익 105,734 (1,609,641) 예수금 823,731 345,817 부가세예수금 (735,468) 480,248 예수보증금 - (60,015) 미지급비용 395,035 (807,817) 반품충당부채 - (224,923) 기타충당부채 (26,580) (132,583) 장기종업원급여부채 (238,524) (129,919) 장기미지급금 148,143 293,040 임대보증금(유동) 4,023,615 (19,975) 임대보증금(비유동) (3,327,955) 133,560 퇴직금의 지급 (4,713,282) (5,207,011) 사외적립자산 2,552,185 (2,202,366) 합 계 (46,628,278) (32,392,848) 32. 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,287,386 10,274,418 건설중인자산의 유무형자산 대체 12,006,214 26,613,868 건설중인무형자산의 무형자산 대체 505,409 779,570 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 13,381,080 68,763,818 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 환율변동 기타(주1) 단기차입금 258,551,184 83,259,653 - 171,700 2,195,540 344,178,077 유동성장기부채 56,035,680 (45,205,371) 13,381,080 - 1,065,250 25,276,639 장기차입금 35,180,630 18,643,684 (13,381,080) - 20,995 40,464,229 사채 112,635,689 (45,788,000) - - 107,893 66,955,582 리스부채 5,630,739 (1,752,430) - - (1,099,213) 2,779,096 (주1) 연결범위변동으로 인한 증가 및 사용권자산 등의 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 환율변동 기타(주1) 단기차입금 257,771,385 801,063 - (21,264) - 258,551,184 유동성장기부채 27,815,680 (19,449,080) 47,429,080 - 240,000 56,035,680 장기차입금 66,089,710 (5,399,211) (47,429,080) - 21,919,211 35,180,630 사채 75,174,053 36,931,751 - 529,885 - 112,635,689 리스부채 2,490,174 (1,621,561) - - 4,762,126 5,630,739 (주1) 연결범위변동으로 인한 증가 및 사용권자산 등의 변동입니다. 33. 우발부채 및 우발자산 (1) 당기말 현재 연결기업은 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 9,579,497천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 55,000,000 45,000,000 B2B(*1) 1,900,000 - 당좌대출 1,000,000 - 한도대출 10,000,000 - 무역금융 12,000,000 3,000,000 수입결제 USD 7,000,000 USD 886,625 기타원화지급보증 750,000 - 신한은행 일반대출 57,835,540 56,430,000 한도대출 15,000,000 3,000,000 시설대출 17,500,000 17,545,000 마이너스대출 1,000,000 534,525 하나은행 무역금융 11,000,000 - 일반대출 67,880,000 60,625,000 B2B(*1) 2,200,000 - 한도대출 5,000,000 1,647,122 수출환어음 USD 3,600,000 USD 1,664,205 WR외담대 1,500,000 57,800 수입결제 USD 2,000,000 - KDB산업은행 일반대출 30,000,000 30,000,000 한도대출 10,000,000 - 시설대출 31,599,430 41,599,430 NH농협은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 88,600,000 59,636,200 한도대출 20,000,000 9,949,999 한국수출입은행 무역금융 56,000,000 12,820,000 국민은행 무역금융 15,000,000 - 수입결제 USD 2,000,000 - 일반대출 58,037,500 58,037,500 한도대출 4,000,000 3,613,230 기업은행 일반대출 1,250,000 1,250,000 KB캐피탈 일반대출 20,537 20,537 (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(4) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산,투자부동산 117,000,000 차입금 KDB산업은행 27,120,000 차입금 NH농협은행 75,614,700 차입금 신한은행 외 17,426,000 차입금 KEB 하나은행 (5) 당기말 현재 연결기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 지급보증금액 당기말 전기말 우리사주조합 우리사주대출 지급보증(주1) 1,750,704 2,130,818 (주1) 연결기업의 신용으로 우리사주조합을 지급보증하기 위해 한국증권금융에 제공한 내역입니다. (6) 당기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 지급보증금액 당기말 전기말 (주)디트라이브 차입금 지급보증(주1) 1,125,000 - (주1) 기술보증기금이 연결기업을 지급보증하기 위해 기업은행에 제공한 내역입니다.(7) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 사해행위취소와 추심금청구소송 등에 피소되어 2심에 계류중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할수 없습니다. 계류법원 소송 상대방 소송사건 내용 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울고등법원 제일호더블류홀딩스자산대부㈜ 추심금 청구의 소 및 사해행위취소의 소 2심 진행 중 서울고등법원 개인 독립당사자참가의 소 2심 진행 중 (8) 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 연결기업은 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험 계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 임상 재평가를 진행하였으나, 9월말 임상 재평가 시험 참여 중단 결정을 하였고 콜린알포세레이트제제의 품목 허가를 모두 취하하였습니다.또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 연결기업은 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결 하였습니다. 한편, 연결기업은 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 상고심 끝에 최종 대법원에서 심리불속행(기각) 판정을 받았습니다. 또한 재협상 명령도 1심에서 각하되어 항소하였고, 2심 재판이 진행 중에 있습니다.당기말 현재 연결기업은 임상 재평가의 성공여부와 환수조치 협상 및 재협상 명령에 대한취소청구 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송2020년 8월 26일 보건복지부는 치매 및 인지기능 개선제인 콜린알포세레이트 제제의 적응증 중 치매를 제외한 일부 적응증에 대하여 환자 본인부담율을 증가시키는 선별급여 적용을 고시하였고, 연결기업은 이에 불복하여 2020년 8월 27일 선별급여 전환 고시 취소를 청구하는 행정소송을 진행하였습니다. 그러나 2025년 3월 13일 대법원에서 최종 기각 판결을 하였습니다. 다만, 콜린 알포세레이트제제를 보유한 타 사에서 동일한 사건(선별급여 취소 소송)이 아직 서울고등법원에서 심리 중에 있고 집행정지 효력이 여전히 유효한 바, 콜린 알포세레이트제제에 대한 선별급여 전환이 즉시효력 발생하는 것은 아닙니다. 따라서 타 사의 동일 사건에 대한 확정 판결 전까지는 종전의 요양급여가 유지됩니다.(10) 콜린알포세레이트 환수 계약 무효 확인 소송현재 진행 중인 콜린알포세레이트 환수 협상명령 취소 소송과는 별개로 환수 계약 자체에 대한 별도의 무효 소송을 2024년 10월 10일에 종근당 외 23개사와 함께 서울행정법원에 제기하였습니다. 34. 사업결합 (1) ㈜디트라이브 및 ㈜디트라이브커뮤니케이션즈1) 당기 중 ㈜디트라이브 및 ㈜디트라이브커뮤니케이션즈의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 인수시점 동 일자로 ㈜디트라이브가 ㈜디트라이브커뮤니케이션즈를 흡수합병하였습니다. 지배력 획득 이후 ㈜디트라이브는 407백만원의 영업수익과 274백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 2) 취득일 현재 사업결합의 이전대가의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 (주)디트라이브 (주)디트라이브커뮤니케이션즈 현 금 163,535 - 3) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 구분 (주)디트라이브 (주)디트라이브커뮤니케이션즈 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산: 1,573,318 1,595,643 현금및현금성자산 215,410 7,253 매출채권및기타채권 1,246,970 1,361,160 기타유동자산 110,938 227,230 비유동자산: 1,696,927 84,534 유형자산 88,662 58,691 무형자산 250,974 - 투자부동산 1,321,275 - 기타비유동자산 36,016 25,843 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채: 4,634,658 2,724,570 매입채무및기타채무 1,023,371 1,736,804 차입금 3,501,250 924,540 기타유동부채 110,037 63,226 비유동부채: 1,242,043 - 장기차입금 20,995 - 기타비유동부채 1,158,000 - 이연법인세부채(비유동) 63,048 - 식별가능순자산 공정가치 (2,606,456) (1,044,393) 4) 사업결합에서 발생한 영업권 (단위 : 천원) 구 분 (주)디트라이브 (주)디트라이브커뮤니케이션즈 가. 총 이전대가 163,535 - 나. 식별가능순자산 공정가치 (2,606,456) (1,044,393) 다. 영업권 (다 = 가 - 나) 2,769,991 1,044,393 5) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 구 분 (주)디트라이브 (주)디트라이브커뮤니케이션즈 현금으로 지급한 대가 163,535 - 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 215,410 7,253 순현금유입 51,875 7,253 (2) ㈜더헤리티지너싱홈 1) 전기 중 ㈜더헤리티지너싱홈의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합의 이전대가 9,717백만원은 모두 현금으로 지급되었으며, 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가의 차액 4,090백만원은 전액 영업권으로 인식되었습니다. 지배력 획득 이후 ㈜더헤리티지너싱홈은 8,788백만원의 수익과 90백만원의 순이익을 인식하였습니다.2) 취득일 현재 사업결합의 이전대가의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현 금 9,717,457 3) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산: 1,098,919 현금및현금성자산 1,075,282 매출채권및기타채권 20,006 기타유동자산 3,631 비유동자산: 29,088,319 유형자산 27,018,260 무형자산 1,777,282 이연법인세자산(비유동) 98,801 기타금융자산 193,976 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채: 976,114 매입채무및기타채무 667,385 차입금 240,000 기타유동부채 68,729 비유동부채: 23,583,882 장기차입금 21,919,211 기타비유동부채 159,722 이연법인세부채(비유동) 1,504,949 식별가능순자산 공정가치 5,627,242 4) 사업결합에서 발생한 영업권 (단위 : 천원) 구 분 금 액 가. 총 이전대가 9,717,457 나. 식별가능순자산 공정가치 5,627,242 다. 영업권 (다 = 가 - 나) 4,090,215 5) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 9,717,457 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 1,075,282 순현금유출 8,642,175 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 2024.12.31 현재 제 69 기 2023.12.31 현재 제 68 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 자산 유동자산 25,484,973,891 42,599,340,883 35,809,553,029 현금및현금성자산 8,360,239,945 24,258,096,976 14,262,255,493 단기금융상품 0 5,000,000,000 0 매출채권 2,626,783,300 1,724,714,200 1,471,104,800 미수금 4,880,082 1,966,500 2,704,430 보증금 0 0 189,540,000 미수수익 0 54,014,350 10,133,923 당기손익-공정가치측정지정금융자산 14,493,070,564 11,560,548,857 19,873,814,383 비유동자산 390,345,452,239 387,945,980,448 394,555,938,222 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 29,711,806,022 28,559,573,892 29,647,601,006 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,943,256,420 6,749,005,480 14,794,792,553 종속기업투자주식 139,263,782,588 139,263,782,588 139,263,782,588 관계기업투자주식 203,757,682,778 199,457,665,011 197,115,767,848 보증금 1,078,240,237 1,008,314,805 782,994,595 유형자산 506,887,653 31,143,886 8,905,536,278 투자부동산 9,018,244,788 9,018,244,788 0 무형자산 3,161,137,574 2,865,913,620 2,675,867,737 사용권자산 775,127,760 939,307,642 1,288,057,488 순확정급여자산 98,486,419 22,228,736 50,738,129 기타비유동자산 28,800,000 28,800,000 28,800,000 자산총계 415,830,426,130 430,545,321,331 430,365,491,251 부채 유동부채 14,115,712,981 64,552,052,358 13,899,741,904 미지급금 311,861,355 483,918,363 573,699,523 차입금 10,000,000,000 60,000,000,000 10,000,000,000 예수금 125,453,150 130,218,530 127,025,080 부가가치세예수금 425,975,758 386,722,100 371,187,346 미지급비용 1,473,682,062 1,375,327,700 1,289,258,191 당기법인세부채 1,356,400,472 1,810,348,438 1,172,002,494 유동성 리스부채 422,340,184 365,517,227 366,569,270 비유동부채 32,029,868,209 2,417,908,587 52,709,382,903 회사채 30,000,000,000 0 50,000,000,000 장기미지급금, 총액 98,207,410 74,964,181 62,377,314 보증금 8,740,000 8,740,000 0 비유동성 리스부채 383,047,668 591,885,032 928,018,154 이연법인세부채 1,539,873,131 1,742,319,374 1,718,987,435 부채총계 46,145,581,190 66,969,960,945 66,609,124,807 자본 자본금 12,524,652,500 12,524,652,500 12,524,652,500 기타불입자본 121,033,530,398 121,033,530,398 126,380,378,998 기타자본구성요소 (1,369,267,387) (1,448,680,948) (3,770,092,715) 이익잉여금(결손금) 237,495,929,429 231,465,858,436 228,621,427,661 자본총계 369,684,844,940 363,575,360,386 363,756,366,444 부채및자본총계 415,830,426,130 430,545,321,331 430,365,491,251 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업수익 28,311,320,144 25,550,344,121 27,106,482,377 영업비용 11,727,567,283 10,112,564,359 10,065,785,040 영업이익(손실) 16,583,752,861 15,437,779,762 17,040,697,337 금융수익 3,984,356,275 1,543,409,158 3,608,098,117 금융비용 6,623,528,725 4,327,088,258 2,678,680,104 기타영업외수익 27,195,926 822,168,233 11,519,027 기타영업외비용 540,000,000 600,744,450 595,744,450 법인세비용차감전순이익(손실) 13,431,776,337 12,875,524,445 17,385,889,927 법인세비용(수익) 1,633,527,541 1,903,545,786 1,942,355,869 당기순이익(손실) 11,798,248,796 10,971,978,659 15,443,534,058 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,478 2,274 3,148 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 당기순이익(손실) 11,798,248,796 10,971,978,659 15,443,534,058 기타포괄손익 976,021,158 1,002,563,683 (1,877,118,441) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 976,021,158 1,002,563,683 (1,877,118,441) 확정급여제도 재측정요소 30,229,063 31,748,650 52,355,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,203,678,848 1,241,748,126 (2,407,131,136) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (257,886,753) (270,933,093) 477,657,059 총포괄손익 12,774,269,954 11,974,542,342 13,566,415,617 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분손익 자기주식 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (5,848,372,400) 131,441,762,448 (1,313,972,000) 219,524,479,929 362,176,922,877 자기주식의 취득 0 0 0 (5,061,383,450) (5,061,383,450) 0 0 (5,061,383,450) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (6,925,588,600) (6,925,588,600) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 15,443,534,058 15,443,534,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 (537,641,322) 537,641,322 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 (1,918,479,393) 0 (1,918,479,393) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 41,360,952 41,360,952 총포괄손익 0 0 0 0 0 (2,456,120,715) 16,022,536,332 13,566,415,617 2022.12.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (10,909,755,850) 126,380,378,998 (3,770,092,715) 228,621,427,661 363,756,366,444 2023.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (10,909,755,850) 126,380,378,998 (3,770,092,715) 228,621,427,661 363,756,366,444 자기주식의 취득 0 0 0 (5,346,848,600) (5,346,848,600) 0 0 (5,346,848,600) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (6,808,699,800) (6,808,699,800) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 10,971,978,659 10,971,978,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 1,343,961,266 (1,343,961,266) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 977,450,501 0 977,450,501 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 25,113,182 25,113,182 총포괄손익 0 0 0 0 0 2,321,411,767 9,653,130,575 11,974,542,342 2023.12.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (16,256,604,450) 121,033,530,398 (1,448,680,948) 231,465,858,436 363,575,360,386 2024.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (16,256,604,450) 121,033,530,398 (1,448,680,948) 231,465,858,436 363,575,360,386 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (6,664,785,400) (6,664,785,400) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 11,798,248,796 11,798,248,796 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 (872,696,408) 872,696,408 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 952,109,969 0 952,109,969 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 23,911,189 23,911,189 총포괄손익 0 0 0 0 0 79,413,561 12,694,856,393 12,774,269,954 2024.12.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 (16,256,604,450) 121,033,530,398 (1,369,267,387) 237,495,929,429 369,684,844,940 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 69 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 68 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업활동현금흐름 12,210,124,063 13,485,716,126 13,604,379,845 영업으로부터 창출된 현금 7,560,595,526 8,802,999,270 7,915,771,803 당기순이익(손실) 11,798,248,796 10,971,978,659 15,443,534,058 당기순이익조정을 위한 가감 (3,139,880,031) (1,926,862,008) (8,341,466,342) 순운전자본의 변동 (1,097,773,239) (242,117,381) 813,704,087 이자수취 748,652,248 916,924,189 689,629,254 이자지급 (1,705,339,385) (1,681,804,474) (1,452,252,049) 배당금수취 8,154,024,144 6,960,398,121 9,886,136,377 법인세환급(납부) (2,547,808,470) (1,512,800,980) (3,434,905,540) 투자활동현금흐름 (1,084,584,021) 9,010,483,080 (27,684,851,366) 투자활동으로 인한 현금유입액 40,352,621,653 58,193,757,064 50,855,859,266 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 14,500,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 30,342,451,745 20,188,629,530 36,310,868,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 5,009,427,908 21,245,127,534 14,544,990,571 관계기업주식의 처분 0 2,260,000,000 0 유형자산의 처분 742,000 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (41,437,205,674) (49,183,273,984) (78,540,710,632) 단기금융상품의 취득 0 19,500,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 36,187,242,491 12,883,061,719 46,576,899,517 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 11,957,592,335 16,696,884,229 관계기업주식의 취득 4,300,017,767 4,385,200,577 6,369,125,717 투자부동산의 취득 0 162,639,544 0 유형자산의 취득 550,104,714 6,720,000 8,886,414,294 무형자산의 취득 399,840,702 288,059,809 11,386,875 재무활동현금흐름 (27,051,409,482) (12,488,880,912) (17,362,970,427) 재무활동으로 인한 현금유입액 40,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 증가 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 사채의 발행 30,000,000,000 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (67,051,409,482) (22,488,880,912) (27,362,970,427) 단기차입금의 상환 10,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 사채의 상환 50,000,000,000 0 0 자기주식의 취득 0 5,346,848,600 5,061,383,450 배당금 지급 6,664,785,400 6,808,699,800 6,925,588,600 리스부채의 상환 386,624,082 333,332,512 375,998,377 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,925,869,440) 10,007,318,294 (31,443,441,948) 기초현금및현금성자산 24,258,096,976 14,262,255,493 45,702,947,938 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,012,409 (11,476,811) 2,749,503 기말현금및현금성자산 8,360,239,945 24,258,096,976 14,262,255,493 5. 재무제표 주석 제 70 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 궁본약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,689,586 33.7% 최대주주의 특수관계인 697,913 13.9% 자기주식 249,300 5.0% 기타 2,373,062 47.4% 합 계 5,009,861 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 파생금융상품, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석은 천단위)로표시되어 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성ㆍ비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 거래와 잔액외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다 (5) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (6) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(15)의 회계정책을 참조합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2) 금융부채 (가) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. (나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ㆍ대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. (다) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (7) 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 26에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (8) 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 집기비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (9) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. (10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만,재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ무형자산 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 경영자문수수료, 브랜드수수료가 고객과의 계약에서 생기는 수익에 해당합니다. 당사는 계약에 따라 용역을 제공하고 이는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당되며, 용역에 대한 통제가 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 1) 용역의 제공 고객에게 제공되는 제반 용역에 대한 대가로서 용역계약을 체결한 후 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 일반적인 채권 회수기간은 30일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 용역의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.ㆍ 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ㆍ 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ㆍ 비현금대가당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 용역의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다. 2) 계약잔액ㆍ 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다. (16) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (17) 리스 기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산 기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석2-(11) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채 기업은 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다. 기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경,리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 기업은 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (18) 기후 관련 위험당사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 당사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 당사는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다. (19) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채이 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동·비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 ㆍ 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지 분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (20) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 -교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정이 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는 지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연차재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려해 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (3) 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 4. 부문정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,626,783 - 1,724,714 - 미수금 4,880 - 1,967 - 미수수익 - - 54,014 - 보증금 - 1,078,240 - 1,008,315 합 계 2,631,663 1,078,240 1,780,695 1,008,315 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 2,626,783 4,880 - 1,078,240 3,709,903 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - 손상채권 - - - - - 합 계 2,626,783 4,880 - 1,078,240 3,709,903 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 1,724,714 1,967 54,014 1,008,315 2,789,010 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - 손상채권 - - - - - 합 계 1,724,714 1,967 54,014 1,008,315 2,789,010 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다. 7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치-기타포괄손익인식금융자산 상장주식 (*1) 2,943,256 6,749,005 공정가치-당기손익인식금융자산 상장주식 10,997,517 8,957,966 비상장주식 15,894,468 18,772,407 집합투자자산 17,312,892 12,389,751 합 계 47,148,133 46,869,128 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 46,869,128 64,316,208 취득 36,187,242 24,840,654 처분 (35,647,518) (41,857,134) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,464,398) (1,672,348) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) 1,203,679 1,241,748 기말잔액 47,148,133 46,869,128 (*1) 당기 중 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액은 1,103,282천원(전기 : (1,699,066)천원입니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 43.4 44,184,869 44,184,869 44,184,869 44,184,869 ㈜종근당바이오(*1) 대한민국 39.1 65,502,591 65,502,591 65,502,591 65,502,591 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,383 2,571,383 2,571,383 2,571,383 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 51.0 422,069 422,069 422,069 422,069 종근당산업㈜ 대한민국 57.6 28,161,271 26,582,871 28,161,271 26,582,871 소 계 140,842,183 139,263,783 140,842,183 139,263,783 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 1,827,887 652,473 1,827,887 652,473 ㈜종근당(*2) 대한민국 25.8 198,136,210 198,136,210 193,836,192 193,836,192 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 2,969,000 3,898,560 2,969,000 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호(*3) 대한민국 75.3 - - - - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 대한민국 40.2 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 205,862,657 203,757,683 201,562,639 199,457,665 합 계 346,704,840 343,021,466 342,404,822 338,721,449 (*1) 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 일반주주로부터 주식을 추가 취득하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%이상이나 무한책임사원인 GP가 실질적 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 당기말 현재 청산 중입니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 44,184,869 - 44,184,869 ㈜종근당바이오 65,502,591 - 65,502,591 종근당건강㈜ 2,571,383 - 2,571,383 ㈜벨커뮤니케이션즈 422,069 - 422,069 종근당산업㈜ 26,582,871 - 26,582,871 소 계 139,263,783 - 139,263,783 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - 652,473 ㈜종근당(*1) 193,836,192 4,300,018 198,136,210 ㈜벨아이앤에스 2,969,000 - 2,969,000 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 - - - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2,000,000 - 2,000,000 소 계 199,457,665 4,300,018 203,757,683 합 계 338,721,448 4,300,018 343,021,466 (*1) 당기 중 ㈜종근당 주식 43,000주를 장내에서 매수하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 44,184,869 - 44,184,869 ㈜종근당바이오 65,502,591 - 65,502,591 종근당건강㈜ 2,571,383 - 2,571,383 ㈜벨커뮤니케이션즈 422,069 - 422,069 종근당산업㈜ 26,582,871 - 26,582,871 소 계 139,263,783 - 139,263,783 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - 652,473 ㈜종근당(*1) 191,450,991 2,385,201 193,836,192 ㈜벨아이앤에스 2,969,000 - 2,969,000 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 2,043,303 (2,043,303) - 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 - 2,000,000 2,000,000 소 계 197,115,768 2,341,897 199,457,665 합 계 336,379,550 2,341,897 338,721,448 (*1) 전기 중 ㈜종근당 주식 30,147주를 장내에서 매수하였습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업: ㈜경보제약 283,886,656 137,732,634 238,556,126 4,639,326 ㈜종근당바이오 284,491,993 153,482,843 171,756,009 8,700,827 종근당건강㈜(*1) 308,015,641 206,146,315 515,422,442 (4,774,453) ㈜벨커뮤니케이션즈 (*1) 30,970,203 14,147,218 19,869,423 1,779,607 종근당산업㈜(*1) 102,949,290 78,615,720 24,435,438 1,218,449 관계기업 ㈜벨이앤씨 43,942,869 41,042,438 117,259,038 (2,466,780) ㈜종근당(*1) 1,458,764,796 562,386,857 1,586,430,796 111,441,725 ㈜벨아이앤에스 11,954,265 4,809,589 23,676,033 758,206 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 8,432,450 - 34,384 (1,496,199) 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 4,764,868 - 23,757 (108,270) (*1) 회사의 연결재무제표 상의 요약 재무정보를 기재하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜경보제약 10,377 6,220 64,545,220 44,184,869 ㈜종근당바이오 2,145 22,000 47,197,216 65,502,591 ㈜종근당 3,395 89,000 302,163,989 198,136,210 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜경보제약 10,377 8,390 87,063,408 44,184,869 ㈜종근당바이오 2,145 23,850 51,166,073 65,502,591 ㈜종근당 3,192 130,900 417,895,370 193,836,192 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 집기비품 648,387 (141,499) 506,888 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 집기비품 144,221 (113,077) 31,144 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말잔액 집기비품 31,144 60,105 (32) (74,329) 490,000 506,888 건설중인 자산 - 490,000 - - (490,000) - 합 계 31,144 550,105 (32) (74,329) - 506,888 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 집기비품 49,931 6,720 - (25,507) - 31,144 건설중인 자산 8,855,605 - - - (8,855,605) - 합 계 8,905,536 6,720 - (25,507) (8,855,605) 31,144 (*1) 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,018,245 - 9,018,245 9,018,245 - 9,018,245 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타증감 당기말 토지 9,018,245 - - - 9,018,245 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타증감 당기말 토지 - 162,640 - 8,855,605 9,018,245 (3) 당기 및 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 21,453 18,771 (4) 투자부동산에 대한 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 202,666 (84,191) 118,475 152,807 (68,814) 83,992 기타의무형자산 3,196,062 (722,991) 2,473,071 3,142,012 (633,751) 2,508,261 건설중인무형자산 569,592 - 569,592 273,661 - 273,661 합 계 3,968,320 (807,182) 3,161,138 3,568,479 (702,566) 2,865,914 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타증감 기말잔액 상표권 83,992 16,950 (15,376) 32,909 118,475 기타의무형자산 2,508,261 54,501 (89,241) - 2,473,071 건설중인무형자산 273,661 328,840 - (32,909) 569,592 합 계 2,865,914 399,841 (104,617) - 3,161,138 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기타증감 기말잔액 상표권 81,100 9,382 (14,244) 7,754 83,992 기타의무형자산 2,592,031 - (83,770) - 2,508,261 건설중인무형자산 2,737 278,678 - (7,754) 273,661 합 계 2,675,868 288,060 (98,014) - 2,865,914 (3) 비한정 내용연수 무형자산 손상검사당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 기초 879,976 59,331 939,307 957,403 증가 225,244 130,773 356,017 356,017 감소 (79,112) (39,689) (118,801) (121,408) 감가상각 (356,326) (45,069) (401,395) - 이자비용 - - - 49,961 지급 - - - (436,585) 기말 669,782 105,346 775,128 805,388 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 기초 1,196,784 91,273 1,288,057 1,294,587 증가 103,272 - 103,272 103,326 감소 (106,752) - (106,752) (107,178) 감가상각 (313,328) (31,942) (345,270) - 이자비용 - - - 52,897 지급 - - - (386,229) 기말 879,976 59,331 939,307 957,403 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 356,326 313,328 차량운반구 45,069 31,942 합 계 401,395 345,270 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 49,961 52,897 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,876 2,923 합 계 53,837 55,819 당기 중 리스의 총 현금유출은 440,461천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 422,340 365,517 비유동리스부채 383,048 591,885 총리스부채 805,388 957,402 1년 이내 422,340 365,517 1년 초과 5년 미만 383,048 591,885 합 계 805,388 957,402 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,000,000 - 10,000,000 - 사채 - 30,000,000 50,000,000 - 합 계 10,000,000 30,000,000 60,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 4.58 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 4.53 5,000,000 5,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 최종상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무보증사채 2021.07.02 2024.07.02 2.10 - 50,000,000 제2회 무보증사채 2024.07.01 2026.07.01 3.81 30,000,000 - 유동성 - 50,000,000 비유동성 30,000,000 - 당사는 제2회 무보증사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 200% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 50% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주변경 등)발생 금지약정이 존재합니다. 14. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 1,016,696천원 (전기: 915,057천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 80,518 220,944 사외적립자산의 공정가치 (179,004) (243,173) 순확정급여부채(자산) (98,486) (22,229) 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 220,944 (243,173) (22,229) 당기근무원가 54,229 - 54,229 이자비용(이자수익) 9,761 (10,796) (1,035) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 4,583 4,583 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 3,352 - 3,352 - 기타(경험에 의한 차이) (38,164) - (38,164) 지급액 (70,382) 70,382 - 관계사 전출입액 (99,222) - (99,222) 기말 80,518 (179,004) (98,486) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 215,860 (266,598) (50,738) 당기근무원가 62,994 - 62,994 이자비용(이자수익) 11,110 (13,846) (2,736) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 3,080 3,080 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (11,916) - (11,916) - 기타(경험에 의한 차이) (22,913) - (22,913) 지급액 (50,207) 50,207 - 관계사 전출입액 16,016 (16,016) - 기말 220,944 (243,173) (22,229) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 4.19% 4.66% 기대임금상승률 4.67% 4.78% 4) 당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (4,122) 4,504 임금상승률 0.50% 4,587 (4,230) 5) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 74,964 62,377 당기근무원가 7,570 6,661 이자비용 2,734 2,864 재측정요소 22,977 18,532 지급액 (10,038) (15,470) 기말 98,207 74,964 15. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 16. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 자기주식처분이익 10,687,922 10,687,922 자기주식 (16,256,604) (16,256,604) 합 계 121,033,531 121,033,531 17. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,369,267) (1,448,681) 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,623,512 7,623,512 미처분이익잉여금 229,872,417 223,842,346 합 계 237,495,929 231,465,858 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 231,465,858 228,621,428 당기순이익 11,798,249 10,971,979 배당금 지급 (6,664,785) (6,808,700) 확정급여제도의 재측정요소 23,911 25,113 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 대체 872,696 (1,343,962) 기말잔액 237,495,929 231,465,858 (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 1월 1일 부터 제69(전)기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 26일 처분확정일 2024년 3월 28일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 70 (당) 기 제 69 (전) 기 I. 미처분이익잉여금 229,872,417,549 223,842,346,556 1. 전기이월미처분이익잉여금 217,177,561,156 214,189,215,981 2. 당기순이익 11,798,248,796 10,971,978,659 3. 확정급여제도 재측정요소 23,911,189 25,113,182 4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 872,696,408 (1,343,961,266) II. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 6,664,785,400 6,664,785,400 1. 이익준비금 - - 2. 현금배당금 주당배당금(율): 당기: 1,400원(56%) 전기: 1,400원(56%) 6,664,785,400 6,664,785,400 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 223,207,632,149 217,177,561,156 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (3,604,395) (3,629,508) 당기변동 23,911 25,113 기말잔액 (3,580,484) (3,604,395) (5) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의종류 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 5,009,861 (249,300) 4,760,561 1,400 6,664,785,400 (단위 : 원) 주식의종류 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 5,009,861 (249,300) 4,760,561 1,400 6,664,785,400 19. 영업수익 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업으로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 브랜드매출액 15,251,202 13,932,141 수수료매출액 4,906,094 4,657,805 소계 20,157,296 18,589,946 기타 원천으로부터의 수익: 배당금수익 8,154,024 6,960,398 합계 28,311,320 25,550,344 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 영업수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약 등에서 생기는 수익: 브랜드매출액 15,251,202 13,932,141 수수료매출액 4,906,094 4,657,805 소계 20,157,296 18,589,946 지리적 지역: 국내 20,157,296 18,589,946 수익인식시기: 기간에 걸쳐 인식 20,157,296 18,589,946 20. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,022,623 5,442,135 퇴직급여 1,069,890 975,316 복리후생비 459,668 422,821 광고선전비 206,947 146,031 여비교통비 35,087 16,493 지급수수료 1,236,582 1,055,610 세금과공과 267,184 249,175 감가상각비 74,329 25,507 사용권자산상각비 401,395 345,270 무형자산상각비 104,617 98,014 교육훈련비 1,637,451 1,172,933 기타 211,794 163,260 합계 11,727,567 10,112,565 21. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 738,893 1,002,695 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,988,622 494,815 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,150,186 22,274 외환차익 78,643 6,984 외환환산이익 28,012 16,641 합계 3,984,356 1,543,409 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,723,984 1,685,447 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,453,020 2,167,163 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,445,825 445,651 외환차손 700 709 외화환산손실 - 28,118 합계 6,623,529 4,327,088 22. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 21,453 18,771 리스해지이익 2,605 373 관계기업주식처분이익 - 216,697 유형자산처분이익 710 - 잡이익 2,428 586,327 합 계 27,196 822,168 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 540,000 600,000 잡손실 - 744 합 계 540,000 600,744 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,093,861 2,151,147 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (202,446) 23,332 총법인세효과 1,891,415 2,174,479 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (257,887) (270,933) 법인세비용 1,633,528 1,903,546 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세 자산(부채) (1,539,873) (1,742,319) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세 자산(부채) (1,742,319) (1,718,987) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 202,446 (23,332) (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 13,431,776 12,875,524 적용세율에 따른 세부담액(당기: 20.74%, 전기: 20.63%) 2,785,241 2,656,231 조정사항 : 비과세수익 (당기: 5,319,216천원, 전기: 3,465,761천원) (1,111,716) (724,344) 비공제비용 (당기: 23,719천원, 전기: 11,166천원) 4,957 2,334 세액공제 (44,954) (44,236) 법인세환급액 - 13,561 법인세비용 1,633,528 1,903,546 유효세율(법인세비용/세전이익) 12.16% 14.78% (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 (일시적 차이) 미수이자 (54,014) 54,014 - 퇴직보험료 (104,711) 78,994 (25,717) 퇴직급여충당부채 60,613 (41,204) 19,409 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,730,009) 847,850 (2,882,159) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,831,455 (100,396) 1,731,059 종속기업투자주식 (3,257,838) - (3,257,838) 관계기업투자주식 (36,807,292) - (36,807,292) 종속기업손상차손 1,578,400 - 1,578,400 관계기업투자주식손상차손 1,175,414 - 1,175,414 사용권자산 (939,308) 164,180 (775,128) 리스부채 957,402 (152,014) 805,388 장기미지급금 74,964 23,243 98,207 미지급금 1,094,506 79,710 1,174,216 기타 20,016 14,265 34,281 소 계 (38,100,402) 968,642 (37,131,760) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) 425,536 - 425,536 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (38,525,938) 968,642 (37,557,296) 세 율 20.90% 20.90% 일시적차이로인한 이연법인세자산(부채) - 순액(*2) (1,742,319) 202,446 (1,539,873) 이연법인세자산(부채) - 순액 (1,742,319) (1,539,873) (*1) 당기말 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적 차이는 관계기업 및 종속기업투자등과 관련된 일시적 차이입니다.(*2) 관계기업투자주식에 대한 '일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)-순액'에는 '수입배당금익금불산입율'이 반영되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 (일시적 차이) 미수이자 (10,134) (43,880) (54,014) 퇴직보험료 (175,461) 70,750 (104,711) 퇴직급여충당부채 71,546 (10,932) 60,613 당기손익-공정가치측정금융자산 (5,610,758) 1,880,749 (3,730,009) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,772,269 (2,940,814) 1,831,455 종속기업투자주식 (3,257,838) - (3,257,838) 관계기업투자주식 (36,767,342) (39,950) (36,807,292) 종속기업손상차손 1,578,400 - 1,578,400 관계기업투자주식손상차손 1,175,414 - 1,175,414 사용권자산 (1,288,057) 348,750 (939,308) 리스부채 1,294,587 (337,185) 957,402 장기미지급금 62,377 12,587 74,964 미지급금 197,299 897,207 1,094,506 기타 8,098 11,917 20,015 소 계 (37,949,600) (150,801) (38,100,403) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*1) 425,536 - 425,536 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (38,375,136) - (38,525,938) 세 율 21.00% 20.90% 일시적차이로인한 이연법인세자산(부채) - 순액(*2) (1,718,987) (23,332) (1,742,319) 이연법인세자산(부채) - 순액 (1,718,987) (1,742,319) (*1) 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적 차이는 관계기업 및 종속기업투자등과 관련된 일시적 차이입니다.(*2) 관계기업투자주식에 대한 '일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)-순액'에는 '수입배당금익금불산입율'이 반영되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 100,396 (20,983) 79,413 2,940,814 (619,402) 2,321,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,103,282 (230,586) 872,696 (1,699,066) 355,105 (1,343,961) 확정급여제도의 재측정요소 30,229 (6,318) 23,911 31,749 (6,635) 25,113 합 계 1,233,907 (257,887) 976,020 1,273,497 (270,933) 1,002,564 당사의 자본에 직접 가감된 이연법인세는 모두 기타포괄손익 및 이익잉여금에 인식된 것으로서 상기 항목 외에 당기 및 전기 중 자본에 직접 인식된 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류된 항목은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 상계전 당기법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 당기법인세자산 737,461 340,799 상계 전 당기법인세부채 2,093,861 2,151,147 상계 후 당기법인세부채 1,356,400 1,810,348 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 7,092,513 6,417,451 광고선전비 206,947 146,031 여비교통비 35,087 16,493 지급수수료 1,236,582 1,055,610 세금과공과 267,184 249,175 감가상각비, 무형자산상각비 580,341 468,791 기타비용 2,848,913 2,359,758 합 계(*1) 12,267,567 10,713,309 (*1) 손익계산서 상의 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 25. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 11,798,249 10,971,979 보통주순이익 11,798,249 10,971,979 가중평균유통보통주식수 4,760,561주 4,824,301주 기본주당이익(*1) 2,478원 2,274원 (*1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식적수 1,742,365,326주 1,760,869,949주 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 4,760,561주 4,824,301주 26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 46,145,581 66,969,961 자본 (B) 369,684,845 363,575,360 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 8,362,240 29,260,097 차입금 (D) 40,000,000 60,000,000 부채비율 (A/B) 12.48% 18.42% 순차입금비율 (D-C)/B 8.56% 8.45% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,360,240 - - 8,360,240 매출채권 2,626,783 - - 2,626,783 미수금 4,880 - - 4,880 장기금융상품 2,000 - - 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 14,493,071 - 14,493,071 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 29,711,806 - 29,711,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,943,256 2,943,256 보증금(비유동) 1,078,240 - - 1,078,240 합 계 12,072,143 44,204,877 2,943,256 59,220,276 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,258,097 - - 24,258,097 단기금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 1,724,714 - - 1,724,714 미수금 1,967 - - 1,967 미수수익 54,014 - - 54,014 장기금융상품 2,000 - - 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 11,560,549 - 11,560,549 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 28,559,574 - 28,559,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,749,005 6,749,005 보증금(비유동) 1,008,315 - - 1,008,315 합 계 32,049,107 40,120,123 6,749,005 78,918,235 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 미지급금 311,861 - 483,918 - 단기차입금 10,000,000 - 10,000,000 - 미지급비용 1,473,682 - 1,375,328 - 사채(유동) - - 50,000,000 - 사채(비유동) 30,000,000 - - - 보증금(비유동) 8,740 - 8,740 - 리스부채(유동) - 422,340 - 365,517 리스부채(비유동) - 383,048 - 591,885 합 계 41,794,283 805,388 61,867,986 957,402 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 자산: 현금및현금성자산 USD 21,177 31,130 1,282,747 1,653,975 JPY 69,393,650 649,858 69,393,650 633,328 합 계 680,988 2,287,303 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,113 (3,113) 165,397 (165,397) JPY 64,986 (64,986) 63,333 (63,333) 합 계 68,099 (68,099) 228,730 (228,730) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 131,950 (131,950) 99,094 (99,094) 이자비용 (81,370) 81,370 (39,863) 39,863 합 계 50,580 (50,580) 59,231 (59,231) 다. 기타 가격위험요소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 출자지분 장부금액은 각각 41,639,991천원 및 43,733,663천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기말 및 전기말 자본에 미치는 영향은 각각 139,409천원 및 157,070천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금 및 수취채권, 당기손익인식금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 311,861 - - 311,861 미지급비용 1,473,682 - - 1,473,682 단기차입금 10,000,000 - - 10,000,000 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 리스부채 422,340 339,892 43,156 805,388 보증금(비유동) - - 8,740 8,740 합 계 12,207,883 30,339,892 51,896 42,599,671 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,360,240 8,360,240 24,258,097 24,258,097 매출채권 2,626,783 2,626,783 1,724,714 1,724,714 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 미수금 4,880 4,880 1,967 1,967 미수수익 - - 54,014 54,014 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 보증금(비유동) 1,078,240 1,078,240 1,008,315 1,008,315 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 14,493,071 14,493,071 11,560,549 11,560,549 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 29,711,806 29,711,806 28,559,574 28,559,574 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 2,943,256 2,943,256 6,749,005 6,749,005 합 계 59,220,276 59,220,276 78,918,235 78,918,235 금융부채 미지급금 311,861 311,861 483,918 483,918 미지급비용 1,473,682 1,473,682 1,375,328 1,375,328 단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 사채(유동) - - 50,000,000 50,000,000 사채(비유동) 30,000,000 30,000,000 - - 리스부채(유동) 422,340 422,340 365,517 365,517 임대보증금(비유동) 8,740 8,740 8,740 8,740 리스부채(비유동) 383,048 383,048 591,885 591,885 합 계 42,599,671 42,599,671 62,825,388 62,825,388 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 13,057,877 - 1,435,194 14,493,071 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 29,711,806 29,711,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,943,256 - - 2,943,256 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 11,560,549 - - 11,560,549 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 28,559,574 28,559,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,749,005 - - 6,749,005 3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 15,252,531 9,787,167 시장접근법 등 기초자산가치 등 비상장주식 15,894,468 18,772,407 현금흐름할인법 등 추정현금흐름, 할인율 등 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, 종근당건강㈜, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜,㈜종근당바이오, ㈜텔라이프, ㈜에이뉴힐, ㈜씨에이치랩스, 벨프레시푸드 ㈜, QingDao Zhong Gen Tang Health Co., Ltd., ㈜더헤리티지너싱홈, ㈜디트라이브 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호, 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠, PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS, (재)종근당고촌재단,(학)종근당고촌학원, 스마트CKD 바이오-헬스케어 1호 벤처투자조합, CKD USA Inc 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유무형자산취득 기타비용 기타수익 리스료 지급 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 447,366 518,852 - - 1,793 - ㈜종근당바이오 477,411 - - - 1,793 - 종근당건강㈜ 2,272,455 1,568,250 - 2,720 1,793 - ㈜벨커뮤니케이션즈 146,937 816,000 - 789 - - 종근당산업㈜ 121,500 252,076 - 10,784 - 391,319 벨프레시푸드㈜ - - - 10,696 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 125,508 261,594 - - - - ㈜벨아이앤에스 135,744 20,000 356,727 180,029 - - ㈜종근당 15,529,245 3,511,726 - 4,225 1,793 - CKD 바이오헬스케어Corporate-Fund 1호 - 1,024,533 - - - - 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 106,257 - - 39,521 - - 계 19,362,423 7,973,031 356,727 248,764 7,172 391,319 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유무형자산취득 기타비용 리스료 지급 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 429,606 518,852 - - - ㈜종근당바이오 456,216 - - - - 종근당건강㈜ 2,117,208 - - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 145,239 816,000 - 850 - 종근당산업㈜ 114,660 252,076 - 12,767 352,258 벨프레시푸드㈜ - - - 7,788 - 관계기업 ㈜벨이앤씨 91,728 261,594 - - - ㈜벨아이앤에스 110,427 80,000 255,000 169,844 - ㈜종근당 15,047,037 3,011,744 - 5,319 - CKD 바이오헬스케어Corporate-Fund 1호 - 1,898,848 - - - 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 77,825 - - - - 계 18,589,946 6,839,114 255,000 196,568 352,258 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 리스부채 종속기업 ㈜경보제약 39,831 - - - ㈜종근당바이오 45,121 1,972 - - 종근당건강㈜ 198,810 - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 12,423 - 868 - 종근당산업㈜ 10,352 209,100 5,021 695,101 관계기업 ㈜벨이앤씨 10,636 - - - ㈜벨아이앤에스 11,045 - 15,187 - ㈜종근당 1,495,533 1,972 - - 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 8,160 - - - 합 계 1,831,911 213,044 21,076 695,101 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 리스부채 종속기업 ㈜경보제약 40,412 - - - ㈜종근당바이오 43,879 - - - 종근당건강㈜ 194,334 - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 11,266 - 935 - 종근당산업㈜ 9,567 183,430 4,465 895,407 벨프레시푸드㈜ - - 544 - 관계기업 ㈜벨이앤씨 9,767 - - - ㈜벨아이앤에스 9,411 - 191,000 - ㈜종근당 1,399,332 - 51 - 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 6,747 - - - 합 계 1,724,715 183,430 196,995 895,407 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당기 전기 출자 아우름-코리아 글로벌 바이오헬스케어 신기술투자조합 아우름-코리아 글로벌 바이오헬스케어 신기술투자조합 현금 - 2,000,000 출자지분회수 CKD 바이오-헬스케어Corporate-Fund 1호 CKD 바이오-헬스케어Corporate-Fund 1호 현금 - 2,260,000 출자지분회수 CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 CKD Start-Up 1호 벤처투자조합 현금 - 157,228 출자지분회수 CKD-BS Start-Up 1호 벤처투자조합 CKD-BS Start-Up 1호 벤처투자조합 현금 251,184 - 출자 스마트 CKD 바이오-헬스케어 1호 벤처투자조합 스마트 CKD 바이오-헬스케어 1호 벤처투자조합 현금 3,000,000 - (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 3,149,737 2,778,109 퇴직급여등 782,137 724,687 합 계 3,931,874 3,502,796 28. 현금흐름표 조정내역당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 53,194 60,258 장기종업원급여 33,280 28,057 감가상각비 74,329 25,507 사용권자산상각비 401,395 345,270 무형자산상각비 104,617 98,014 외환환산손실 - 28,118 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,453,020 2,167,163 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,445,825 445,651 법인세비용 1,633,528 1,903,546 이자비용 1,723,984 1,685,447 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,988,622) (494,815) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,150,186) (22,274) 관계기업주식처분이익 - (216,697) 배당금수익 (8,154,024) (6,960,398) 외화환산이익 (28,012) (16,641) 이자수익 (738,893) (1,002,695) 리스해지이익 (2,605) (373) 유형자산처분이익 (710) - 합 계 (3,139,880) (1,926,862) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (902,069) (253,609) 미수금의 감소(증가) (2,914) 738 임차보증금의 감소(증가) (25,670) 6,110 미지급금의 감소 (172,057) (89,781) 예수금의 증가(감소) (4,765) 3,193 부가세예수금의 증가 39,254 15,535 미지급비용의 증가 79,707 82,427 임대보증금(비유동)의 증가 - 8,740 장기미지급금의 감소 (10,037) (15,470) 퇴직금의 지급 (169,604) (34,191) 사외적립자산의 감소 70,382 34,191 합 계 (1,097,773) (242,117) 29. 재무활동으로 인한 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기타(*1) 기말 단기차입금 10,000,000 - - 10,000,000 사채 50,000,000 (20,000,000) - 30,000,000 리스부채 등의 상환 957,402 (386,624) 234,610 805,388 합 계 60,957,402 (20,386,624) 234,610 40,805,388 (*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기타(*1) 기말 단기차입금 10,000,000 - - 10,000,000 사채 50,000,000 - - 50,000,000 리스부채 등의 상환 1,294,587 (333,333) (3,853) 957,402 합 계 61,294,587 (333,333) (3,853) 60,957,402 (*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경 등 입니다. 30. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 8,855,605 건설중인자산의 유무형자산 대체 522,909 - 사용권자산과 리스부채 대체 234,610 3,853 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 - 50,000,000 31. 우발사항 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 신한은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 한도대출 10,000,000 - 우리은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 한도대출 10,000,000 - NH농협 한도대출 10,000,000 - 산업은행 한도대출 10,000,000 - 합 계 50,000,000 10,000,000 (2) 당기말 현재 당사는 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.당사는 보고기간종료일 현재 사해행위취소와 추심금청구소송 등에 피소되어 2심에 계류중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할수 없습니다. 계류법원 소송 상대방 소송사건 내용 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울고등법원 제일호더블류홀딩스자산대부㈜ 추심금 청구의 소 및 사해행위취소의 소 2심 진행 중 서울고등법원 개인 독립당사자참가의 소 2심 진행 중 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 명시된 배당정책이 없습니다. 다만, 당사는 매년 주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 현금배당을 실시해 왔고, 주주의 배당 예측가능성 제공을 위해 배당기준일을 이사회 결의일로 정할 수 있도록 2024년 3월 28일 개최한 제69기 정기주주총회에서 정관을 변경하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 회사의 재무상황, 사업계획 등을 고려하여 추후 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제70기 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X 주) 제69기 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 제68기 2022년 12월 O 2023년 03월 22일 2022년 12월 31일 X - 주) 제70기 배당액은 2025년 3월 26일 개최 예정인 제70기 정기주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 주주가치 제고의 목적으로 20년 연속 배당을 실시하고 있습니다. 자세한 사항은 '다. 과거배당이력' 을 참고하시기 바랍니다. [ 정관 기재사항 ] 제 7 조의 2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 수 있는 주주를 확정하기 위한 기준일 을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.제 42 조의 2 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내 에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제 43 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 [ 자사주 매입 및 소각 계획 ] 당기말 기준 당사의 자사주 매입 내역은 다음과 같습니다. (1) 1차 신탁계약 (2020.10.14 ~ 2021.10.13) / 6개월 연장 포함 구 분 내 용 1. 계약금액(원) 5,000,000,000 2. 계약기간 시작일 2020년 10월 14일 종료일 2021년 10월 13일 3. 계약목적 주가안정 및 주주 가치 제고 4. 계약체결기관 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 5. 이사회결의일(결정일) 2021년 4월 9일 6. 위탁투자중개업자 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 7. 취득현황 취득수량(주) 51,309 1주당가액(원) 96,432 총가액(원) 4,947,851,600 주1) 계약기간 : 2020년 10월 14일 ~ 2021년 10월 13일 중도연장 : 2021년 4월 13일 (6개월 연장)주2) 상기 계약에 따라 취득한 자기주식 취득수량은 51,309주이며, 자세한 사항은 기공시된 '신탁계약해지결과보고서(2021.10.15)' 를 참고하시기 바랍니다. (2) 2차 신탁계약 (2021.10.15 ~ 2022.10.14) 구 분 내 용 1. 계약금액(원) 5,000,000,000 2. 계약기간 시작일 2021년 10월 15일 종료일 2022년 10월 14일 3. 계약목적 주가안정 및 주주 가치 제고 4. 계약체결기관 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 5. 이사회결의일(결정일) 2021년 10월 15일 6. 위탁투자중개업자 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 7. 취득현황 취득수량(주) 75,857 1주당가액(원) 65,119 총가액(원) 4,939,746,100 주1) 계약기간 : 2021년 10월 15일 ~ 2022년 10월 14일 주2) 상기 계약에 따라 취득한 자기주식 취득수량은 75,857주이며, 자세한 사항은 기공시된 '신탁계약해지결과보고서(2022.10.19)' 를 참고하시기 바랍니다. (3) 3차 신탁계약 (2022.08.12 ~ 2024.08.11) / 12개월 연장 포함 구 분 내 용 1. 계약금액(원) 10,000,000,000 2. 계약기간 시작일 2022년 08월 12일 종료일 2024년 08월 11일 3. 계약목적 주가안정 및 주주 가치 제고 4. 계약체결기관 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 5. 이사회결의일(결정일) 2022년 08월 12일 6. 위탁투자중개업자 NH투자증권(NH INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD. 7. 취득현황 취득수량(주) 122,110 1주당가액(원) 52,134 총가액(원) 6,366,030,750 주1) 계약기간 : 2022년 08월 12일 ~ 2024년 08월 11일 (24개월)- 중도연장 : 2023년 08 월 11일 (12개월 연장) (이사회결의일 : 2023.08.11)>> 자세한 사항은 기공시된 '자기주식취득신탁계약연장결정(2023.08.11)' 를 참고하시기 바랍니다.- 중도해지 : 2024년 02월 05일 (이사회결의일: 2024.02.05)>> 자세한 사항은 기공시된 '자기주식취득신탁계약해지결정(2024.02.05)' 및 '신탁계약해지결과보고서(2024.02.06)'를 참고하시기 바랍니다.주2) 상기 자사주 매입내역을 포함한 당사 보유 자사주는 249,303주 입니다. 나. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제69기 제68기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 33,596 47,007 1,074 (별도)당기순이익(백만원) 11,798 10,972 15,444 (연결)주당순이익(원) 7,057 9,744 219 현금배당금총액(백만원) 6,665 6,665 6,809 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 19.8 14.2 634.0 현금배당수익률(%) 보통주 2.8 2.4 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,400 1,400 1,400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) (연결)당기순이익(백만원) : 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 주2) 현금배당성향 (%) : 현금배당총액 / (연결)당기순이익 * 100 - (연결)현금배당성향은 '지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 기준으로 계산주3) 현금배당수익률(%) : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 2.3 2.0 주1) 상기 표의 '연속 배당횟수' 는 2005년 3월부터 2024년 3월까지의 배당 이력을 기재하였습니다.주2) 상기 표의 '평균 배당수익률' 은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 11월 05일 주식분할 보통주 9,409,050 2,500 - 인적분할로 인한 감소 2015년 05월 19일 현물출자 보통주 836,816 2,500 76,101 현물출자((주)종근당 발행주식) 공개매수 유상증자 2016년 07월 14일 현물출자 보통주 532,095 2,500 98,540 현물출자((주)종근당바이오 발행주식) 공개매수 유상증자 나. 미상환 전환사채권 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 종근당홀딩스 회사채 공모 2021년 07월 02일 50,000 2.100 A+(안정적) / 한국기업평가A+(안정적) / NICE신용평가 2024년 07월 02일 O KB증권SK증권 종근당홀딩스 회사채 공모 2024년 07월 01일 30,000 3.806 A+(안정적) / 한국기업평가A+(안정적) / NICE신용평가 2026년 07월 01일 X NH투자증권 합 계 - - - 80,000 - - - - - 주) 당사는 2021년 7월 2일 발행한 회사채 상환을 목적으로 제2회 공모사채 300억원을 2024년 7월 1일에 발행하였습니다.>> 자세한 사항은 기공시된 '증권발행실적보고서(2024.07.01)' 및 보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 30,000 - - - - - 30,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 30,000 - - - - - 30,000 주) 상기 '가. 채무증권 발행실적' 에 대한 회사채 미상환 잔액으로 상환기일은 2026년 7월 1일 입니다. >> 자세한 사항은 기공시된 '증권발행실적보고서(2024.07.01)' 및 보고서를 참고하시기 바랍니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)종근당홀딩스 제1회 무기명식 이권부 무보증사채 2021년 07월 02일 2024년 07월 02일 50,000 2021년 06월 22일 한국예탁결제원 (주)종근당홀딩스 제2회 무기명식 이권부 무보증사채 2024년 07월 01일 2026년 07월 01일 30,000 2024년 06월 19일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 (연결재무제표 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하 유지 (연결재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 (연결재무제표 기준) * 단, 자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우 이를 차감하여 계산 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 금지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 제1회 2021년 07월 02일 운영자금 25,000 운영자금 25,000 - 공모사채 제1회 2021년 07월 02일 채무상환 자금 25,000 채무상환 자금 25,000 - 공모사채 제2회 2024년 07월 01일 채무상환 자금 30,000 채무상환 자금 30,000 - [운영자금 세부 사용내역] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사용처 세부내역 세부 사용 시기 2024년 2023년 2022년 2021년 계 자사주 매입 자기주식 신탁계약 - - 10,000 - 10,000 관계사 매입 종근당 주식 매입 - - 6,000 - 6,000 투자주식 매입 바이오오케스트라 주식 매입 - - 3,000 - 3,000 배당금 지급 현금배당 - 6,000 - - 6,000 합계 - 6,000 19,000 - 25,000 [채무상환자금 세부 사용내역] (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사용처 세부내역 세부 사용 시기 2024년 2023년 2022년 2021년 계 차입금 상환 산업은행 차입금 상환 - - - 10,000 10,000 차입금 상환 우리은행 차입금 상환 - - - 5,000 5,000 사채 상환 제1회 무보증사채 만기도래 40,000 - - - 40,000 합계 40,000 - - 15,000 55,000 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 여부 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항 없습니다. 2) 우발채무 등에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기(당기) 매출채권 126,140 2,236 1.8% 미수금 5,422 1,394 25.7% 합 계 131,562 3,630 2.8% 제69기(전기) 매출채권 127,785 1,572 1.2% 미수금 5,646 1,394 24.7% 합 계 133,431 2,966 2.2% 제68기(전전기) 매출채권 111,008 1,353 1.2% 미수금 3,875 1,394 36.0% 합 계 114,883 2,747 2.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,966 2,747 3,971 2. 순대손처리액(①－②) 127 11 347 ① 대손처리액(상각채권액) 127 11 347 ② 상각채권회수액 - - - 3. 손상차손인식 - - 16 4. 대손상각비 계상(환입)액 791 218 (893) 5. 연결범위 변동 - 12 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3,630 2,966 2,747 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 105,382 83.5% 만기 경과 후 6개월 이하 17,416 13.8% 만기 경과 후 7~12개월 1,573 1.2% 만기 경과 후 12개월 초과 41 0.0% 손상채권 1,728 1.5% 합 계 126,140 100.0% 다. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제70기(당기) 제69기 (전기) 제68기 (전전기) 비 고 의약품 등 상 품 35,581 30,203 28,985 - 제 품 117,719 87,848 88,900 - 반제품 31,285 28,342 25,552 - 원재료 46,344 40,813 37,016 - 부재료 785 788 1,239 - 저장품 2,921 2,051 2,147 - 미착품 3,073 4,719 4,655 - 소 계 237,708 194,765 188,494 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9 13.4 13.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4 2.6 2.8 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 주요 종속회사 - 경보제약 ] (가) 실사일자 : 2024년 12월 27일 (나) 외부감사인 입회 : 한영회계법인 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 6,502 6,502 (163) 6,339 - 제 품 63,951 63,951 (2,777) 61,174 - 재공품 1,718 1,718 - 1,718 - 원재료 19,422 19,422 (556) 18,866 - 포장재료 1,122 1,122 - 1,122 - 미착품 1,366 1,366 - 1,366 - 소 계 94,081 94,081 (3,496) 90,585 - [ 주요 종속회사 - 종근당바이오 ] (가) 실사일자 : 2024년 12월 26일(나) 외부감사인 입회 : 안진회계법인 - 회사는 2024년 12월 26일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 468 468 (74) 394 - 제 품 44,717 44,717 (8,259) 36,458 - 재공품 29,806 29,806 (240) 29,566 - 원재료 11,634 11,634 - 11,634 - 포장재료 785 785 - 785 - 미착품 1,708 1,708 - 1,708 - 소 계 89,117 89,117 (8,572) 80,545 - [ 주요 종속회사 - 종근당건강 ] (가) 실사일자 :2025년 1월 7일(나) 외부감사인 입회 : 대주회계법인 - 당사는 2024년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2025년 1월 7일에 재고 입회 실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없습니다. [ 주요 자회사 - 종근당 ] (가) 실사일자 : 2024년 12월 31일(나) 외부감사인 입회 : 안진회계법인 - 동사는 2024년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2024년 12월 31일에 재고 입회 실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 2,208 2,208 2,208 - - 제 품 7,343 7,343 7,343 - -