종근당홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제62기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제61기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 11,194백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이장한	1,217,773	27

최대주주의 특수관계인	187,784	4

기타	2,787,438	63

자기주식	284,771	6

합 계	4,477,766	100

(2) 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	33.36%	59.28%

종근당건강㈜	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	16.44%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

CKD3호 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

(*1) 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	종근당건강㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD창업투자㈜	CKD3호 벤처투자조합	CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합

유동자산	103,853,336	19,057,374	5,976,251	5,649,241	320,194	1,400,675

비유동자산	92,986,576	9,965,814	1,705,834	5,594,687	11,170,246	12,037,565

자산계	196,839,912	29,023,187	7,682,084	11,243,929	11,490,440	13,438,240

유동부채	67,416,290	18,123,440	3,594,242	379,952	23,909	747,945

비유동부채	9,025,224	1,451,882	64,904	-	-	-

부채계	76,441,514	19,575,322	3,659,146	379,952	23,909	747,945

자본계	120,398,398	9,447,865	4,022,938	10,863,977	11,466,531	13,437,492

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	종근당건강㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD창업투자㈜	CKD3호 벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time 벤처투자조합

매출액	44,877,172	19,197,890	1,542,134	-	-	-

영업손익	5,423,636	1,313,885	90,789	(326,937)	(703)	(4,651)

분기순손익	4,400,921	966,717	81,522	784,133	(6,169)	203,553

기타포괄손익	(245,287)	126	23,510	(80,248)	(584,256)	(1,023,379)

총포괄손익	4,155,634	966,843	105,033	703,885	(590,425)	(819,827)

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	종근당건강㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD창업투자㈜	CKD3호 벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time 벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	15,256,158	2,016,231	85,053	370,995	(98,369)	(48,964)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,300,974)	(182,647)	(33,860)	(20,249)	18,741	278,899

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,618,571)	(1,802,917)	-	(350,000)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,336,613	30,667	51,193	746	(79,628)	229,935

기초 현금및현금성자산	4,404,474	29,615	472,120	118	399,730	1,170,081

환율변동 효과	(179,190)	-	-	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	7,561,897	60,282	523,313	864	320,102	1,400,016

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	860,000	860,000	차입금 담보

국민은행	975,000	600,000	질권설정

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	1,471,000	1,471,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,549,657	-	56,179,620	-

차감: 대손충당금	(2,755,158)	-	(3,284,762)	-

매출채권(순액)	52,794,499	-	52,894,858	-

미수금	5,152,575	-	3,029,324	-

차감: 대손충당금	(436,537)	-	(436,537)	-

미수금(순액)	4,716,038	-	2,592,787	-

보증금	140,250	3,948,003	140,250	3,847,322

미수수익	156,792	-	107,172	-

합 계	57,807,579	3,948,003	55,735,067	3,847,322

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 38,425,555 5,148,646 156,792 4,088,253 47,819,246 연체되었으나 손상되지 않은 채권 15,359,349 - - - 15,359,349 손상채권 1,764,753 3,929 - - 1,768,682 합 계 55,549,657 5,152,575 156,792 4,088,253 64,947,277 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 42,192,719 3,025,395 107,172 3,987,572 49,312,858 연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,545,018 - - - 11,545,018 손상채권 2,441,883 3,929 - - 2,445,812 합 계 56,179,620 3,029,324 107,172 3,987,572 63,303,688 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 13,343,167 1,872,250 143,931 15,359,349 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 11,084,917 451,463 8,638 11,545,018 (4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 - - 1,764,753 1,764,753 미수금 - - 3,929 3,929 합 계 - - 1,768,682 1,768,682 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 - - 2,441,883 2,441,883 미수금 - - 3,929 3,929 합 계 - - 2,445,812 2,445,812 (5) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,284,762 436,537 4,509,431 19,729 손상차손 인식금액 (529,604) - - - 환입 - - (696,994) - 기말금액 2,755,158 436,537 3,812,437 19,729 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,213,067 (17,850) 4,195,217 3,888,147 (17,850) 3,870,297 제품 32,155,706 (47,434) 32,108,272 33,715,322 (47,434) 33,667,888 재공품 3,533,923 - 3,533,923 923,169 - 923,169 원재료 17,865,683 (34,699) 17,830,984 16,668,867 (34,699) 16,634,168 저장품 261,610 - 261,610 310,749 - 310,749 미착품 1,240,747 - 1,240,747 1,474,420 - 1,474,420 합 계 59,270,735 (99,983) 59,170,752 56,980,674 (99,983) 56,880,691 (2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 상장주식 30,584,948 27,252,324 비상장주식 9,894,309 9,927,608 소 계 40,479,256 37,179,932 채무상품 회사채 - - 합 계 40,479,256 37,179,932 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 37,179,932 30,636,564 취득 4,365,385 - 처분 (40,358) - 평가손익 변동 (1,025,703) 7,508,755 분기말잔액 40,479,256 38,145,319 8. 관계기업투자 (1) 당분기 보 고기간종료일 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 CKD4호벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 ㈜벨이앤씨 경기도 화성시 주형, 금형 제조 12월 ㈜벨아이앤에스 서울시 컴퓨터자문설계 12월 ㈜종근당 서울시 의약품제조업 12월 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 520,000 961,666 961,666 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 782,136 782,136 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,835,602 3,835,602 ㈜종근당 20.21 140,815,629 84,655,573 142,236,547 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 1,960,000 1,866,401 1,866,401 합 계 147,846,662 92,101,378 149,682,352 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 520,000 861,518 861,518 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 842,526 842,526 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,898,560 3,898,560 ㈜종근당 20.21 140,815,629 84,758,662 142,631,920 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 1,960,000 1,882,729 1,882,729 합 계 147,846,662 92,243,995 150,117,253 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 861,518 - (1,955) 102,103 - - 961,666 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,882,729 - (16,327) - - - 1,866,401 ㈜벨이앤씨 842,526 - (60,390) - - - 782,136 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - 97,042 - - (160,000) 3,835,602 ㈜종근당 142,631,920 - 661,155 (121,417) 205,251 (1,140,361) 142,236,547 합 계 150,117,253 - 679,524 (19,315) 205,251 (1,300,361) 149,682,352 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 500,160 - (2,764) 81,056 - - 578,452 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,101,727 - (14,675) - - - 1,087,052 ㈜벨이앤씨 327,746 - 27,869 - - - 355,615 ㈜종근당 54,717,378 - 469,305 97,150 (24,727) (577,909) 54,681,198 합 계 56,647,011 - 479,736 178,206 (24,727) (577,909) 56,702,317 ( 4) 당분기 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) CKD4호벤처투자조합 9,636,425 19,768 9,616,657 614 (19,552) CKDStart-Up1호 벤처투자조합 9,666,312 1,012 9,665,300 10,852 (84,553) ㈜벨이앤씨 7,469,232 4,617,887 2,851,345 3,327,084 (138,805) ㈜벨아이앤에스 9,299,987 4,458,075 4,841,912 2,352,934 242,604 ㈜종근당 597,565,110 282,669,300 314,895,811 201,946,660 5,562,188 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 138,500 263,382,403 142,236,547 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 96,100 182,751,256 142,631,920 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,204,532 - - 9,204,532 건물 26,517,406 (5,409,599) - 21,107,807 구축물 39,636,195 (14,798,486) - 24,837,710 기계장치 62,004,571 (40,508,911) - 21,495,661 차량운반구 424,488 (275,504) - 148,984 공구와기구 3,158,166 (1,980,005) (8) 1,178,153 집기비품 6,252,679 (4,259,855) - 1,992,824 건설중인자산 4,669,400 - - 4,669,400 합 계 151,867,438 (67,232,359) (8) 84,635,071 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,204,533 - - 9,204,533 건물 26,517,406 (5,159,993) - 21,357,413 구축물 39,239,121 (14,301,554) - 24,937,567 기계장치 61,565,300 (39,158,895) - 22,406,405 차량운반구 448,902 (287,297) - 161,605 공구와기구 3,094,186 (1,921,683) (8) 1,172,495 집기비품 5,990,421 (4,108,606) - 1,881,815 건설중인자산 2,390,800 - - 2,390,800 합 계 148,450,669 (64,938,028) (8) 83,512,633 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 분기말잔액 토지 9,204,532 - - - - 9,204,532 건물 21,357,413 - - (249,606) - 21,107,807 구축물 24,937,567 333,074 - (496,932) 64,000 24,837,710 기계장치 22,406,405 299,072 - (1,370,816) 161,000 21,495,661 차량운반구 161,605 - - (12,620) - 148,984 공구와기구 1,172,495 73,980 - (68,322) - 1,178,153 집기비품 1,881,815 265,706 - (154,697) - 1,992,824 건설중인자산 2,390,800 2,503,600 - - (225,000) 4,669,400 합 계 83,512,633 3,475,432 - (2,352,993) - 84,635,071 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 분기말잔액 토지 7,339,907 - - - - 7,339,907 건물 8,805,640 - - (98,667) - 8,706,973 구축물 18,700,755 404,000 - (399,282) 377,591 19,083,064 기계장치 16,512,406 398,625 (7,558) (1,049,665) 215,000 16,068,808 차량운반구 31,221 - - (2,701) - 28,520 공구와기구 147,990 76,526 (106) (16,379) - 208,031 집기비품 1,567,363 173,124 - (118,200) - 1,622,287 건설중인자산 2,258,041 3,892,600 - - (592,591) 5,558,050 합 계 55,363,323 4,944,875 (7,664) (1,684,894) - 58,615,640 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 19,066 (9,401) - 9,664 상표권 125,129 (57,447) - 67,682 기타의무형자산(*) 6,975,199 (886,650) (351,999) 5,736,550 합 계 7,119,393 (953,498) (351,999) 5,813,897 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 19,066 (8,925) - 10,141 상표권 118,657 (54,105) - 64,552 기타의무형자산(*) 6,530,713 (1,420,642) (378,999) 4,731,072 합 계 6,668,436 (1,483,672) (378,999) 4,805,765 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상 기타증감(*) 분기말잔액 특허권 10,141 - - (477) - - 9,664 상표권 64,552 6,471 - (3,342) - - 67,682 기타의무형자산 4,731,072 1,206,209 - (207,940) - 7,209 5,736,550 합 계 4,805,765 1,212,680 - (211,758) - 7,209 5,813,897 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 15,126 6,475 - (559) - - 21,042 기타의무형자산 4,516,721 33,229 - (142,906) (178,797) (18,578) 4,209,669 건설중인무형자산 - 91,350 - - - - 91,350 합 계 4,531,847 131,054 - (143,465) (178,797) (18,578) 4,322,061 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 37,144,288 - 42,251,155 - 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 - 장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 합 계 39,144,288 5,000,000 44,251,155 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.58~9.22 17,600,000 17,628,593 당좌대출 KEB하나은행 외 6.03 1,323,173 803,558 무역자금 시티은행 외 2.32~2.65 9,000,000 12,000,000 어음할인 신한은행 외 4.7 3,746,159 8,787,726 수입결제 우리은행 외 0.98~1.13 5,474,956 3,031,278 합 계 37,144,288 42,251,155 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역자금 수출입은행 3.35 5,000,000 5,000,000 차감: 1년이내 도래분 - - 합 계 5,000,000 5,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 2016년 - 2017년이후 5,000,000 합 계 5,000,000 (5) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 하나은행에 5,040백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 85,266천 원(전분기: 51,726천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,355,597 14,679,566 사외적립자산의 공정가치 (10,289,819) (10,534,923) 순확정급여부채 5,065,778 4,144,643 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,679,566 (10,534,923) 4,144,643 당기근무원가 822,831 (435) 822,396 이자비용(이자수익) 16,062 (60,344) (44,283) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 10,981 10,981 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 360,272 - 360,272 - 기타(경험에 의한 차이) (100,762) - (100,762) 기업이 납부한 기여금 - (24,966) (24,966) 지급액 (422,372) 319,869 (102,503) 분기말 15,355,597 (10,289,819) 5,065,778 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 10,543,107 (6,734,652) 3,808,455 당기근무원가 779,675 - 779,675 이자비용(이자수익) 73,048 (44,625) 28,423 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 5,472 5,472 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 124,836 - 124,836 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 38,862 - 38,862 - 기타(경험에 의한 차이) 15,985 - 15,985 기업이 납부한 기여금 - - - 지급액 (126,400) 163,983 37,583 분기말 11,449,113 (6,609,822) 4,839,291 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.20%~2.63% 2.53%~2.68% 기대임금상승률 3.43%~6.68% 3.27%~6.69% 4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (565,667) 607,902 임금상승률 0.50% 590,554 (555,774) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 189,731 225,993 당기근무원가 7,090 6,472 이자비용 1,160 1,431 재측정요소 59,113 4,078 지급액 (28,778) - 분기말 228,317 237,974 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 347,234 402,683 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 402,683 496,517 충당부채 전입액 - - 충당부채 환입액(*) (55,449) (123,780) 분기말잔액 347,234 372,737 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 14. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 4,477,766주 4,477,766주 보통주자본금 11,194,415천원 11,194,415천원 15. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 73,805,024 73,805,024 기타자본잉여금 52,513,737 52,513,737 자기주식 (5,762,388) (5,762,388) 합 계 120,556,373 120,556,373 16. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 14,542,082 15,511,576 지분법자본변동 (128,988) (52,396) 합 계 14,413,094 15,459,180 17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 5,859,830 5,356,670 미처분이익잉여금 139,478,438 140,288,427 합 계 145,338,268 145,645,097 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 145,645,097 132,996,845 지배기업의 소유주 분기순이익 4,572,225 35,164 배당금 지급 (5,031,594) (2,349,325) 확정급여부채의 재측정요소 (52,711) (91,716) 지분법이익잉여금 변동 205,251 (24,727) 분기말잔액 145,338,268 130,566,241 18. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 브랜드매출 1,152,276 1,123,524 수수료매출 297,060 329,319 배당금수익 135,363 75,084 제품매출액 51,661,728 37,659,955 상품매출액 12,408,932 5,688,845 기타매출액 1,520,010 492,782 합 계 67,175,368 45,369,509 19 . 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,397,910 2,755,875 퇴직급여 412,533 390,234 복리후생비 1,033,362 633,908 여비교통비 531,804 277,394 사무비 3,298 3,382 통신비 78,738 33,574 수도광열비 1,612 2,156 전력비 0 - 세금과공과 139,104 99,185 지급임차료 484,108 292,139 감가상각비 176,322 78,700 무형자산상각비 210,723 142,378 수선비 3,267 1,119 보험료 26,232 6,337 접대비 595,714 446,948 광고선전비 1,584,138 68,419 견본비 21,493 2,784 신문도서비 63,266 14,013 운반비 471,869 63,005 소모품비 56,629 28,923 차량유지비 140,759 88,116 교육훈련비 28,204 7,365 판매촉진비 340,000 350,000 판매장려금 287,332 339,956 회의비 6,589 7,228 지급수수료 4,139,218 806,668 수출비용 65,765 53,094 대손충당금환입 (529,604) (696,994) 협회비 3,000 2,500 연구개발비 403,886 518,453 잡비 183,120 2,994 합 계 15,360,390 6,819,853 20. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 337,280 191,505 외환차익 1,802 외화환산이익 13,237 8,525 기타금융수익 613,545 합 계 965,864 200,030 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 315,815 298,082 외화환산손실 192,427 8,754 기타금융비용 - 2,872,252 합 계 508,242 3,179,088 21. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 725,135 370,276 외화환산이익 377,165 157,235 조합관리보수 109,745 117,479 당기손익인식금융자산처분이익 8,524 60,448 당기손익인식금융자산평가이익 85,697 1,806 매도가능금융자산처분이익 1,107,282 - 무형자산손상차손환입 27,000 - 기타의 대손상각비환입 14,176 - 유형자산처분이익 - 1,563 잡이익 288,066 191,451 합 계 2,742,788 7,266,538 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 264 - 외환차손 607,609 393,389 외화환산손실 441,701 56,710 기부금 443,192 540,246 유형자산처분손실 - 4,277 무형자산손상차손 - 178,798 당기손익인식금융자산처분손실 37,362 당기손익인식금융자산평가손실 1,745 18,284 잡손실 72,650 172 합 계 1,567,161 1,229,238 22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,301,879 1,948,300 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (2,455,522) 293,319 ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) 183,017 - ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (*3) 148,870 - 총법인세효과 178,244 2,241,619 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 103,457 (308,836) 법인세비용 281,700 1,932,783 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 6,953,203 7,720,753 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 4,497,680 8,014,072 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,455,522 (293,319) (*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 183,017 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (183,017) - (*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 57,955 - 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 206,825 - 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (148,870) - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 9,326,869 4,067,143 적용세율에 따른 세부담액(당분기: 19.79%, 전분기: 19,84%) 2,046,411 889,271 조정사항 : 1,043,511 비과세수익 (716,696) (476,310) 비공제비용 257,738 248,936 세액공제 (302,550) (273,103) 법인세추납액(환급액) (463,811) (1,779) 기타(세율차이 등) (539,392) 1,545,768 법인세비용 281,700 1,932,783 유효세율(법인세비용/세전이익) 3.02% 47.52% 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (937,071) (680,769) 원재료 및 상품매입액 32,708,313 21,570,148 종업원급여 7,909,270 5,167,839 광고선전비 1,584,138 68,419 경상연구개발비 1,618,405 1,864,333 판매촉진비 340,000 350,000 여비교통비 562,605 292,031 지급수수료 4,981,854 1,230,940 대손충당금환입 (529,604) (696,994) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 2,542,649 1,828,359 기타비용 10,947,874 8,708,997 합 계(*) 61,728,434 39,703,303 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 24. 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 5,293,510 35,165 가중평균유통보통주식수 4,189,248주 3,355,080주 기본주당이익(*) 1,264원 10원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 381,221,568주 301,957,200주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 4,189,248주 3,355,080주 25. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 125,090,897 119,764,248 자본 (B) 379,713,847 381,241,491 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 90,784,354 97,414,013 차입금 (D) 44,144,288 49,251,155 부채비율 (A/B) 32.94% 31.41% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,771,107 - 69,771,107 단기금융상품 - 21,013,247 - 21,013,247 단기대여금 - 50,000 - 50,000 당기손익인식금융자산 1,117,697 - - 1,117,697 매출채권 - 52,794,499 - 52,794,499 미수금 - 4,716,038 - 4,716,038 보증금(유동) - 140,250 - 140,250 미수수익 - 156,792 - 156,792 장기금융상품 - 352,000 - 352,000 매도가능금융자산(비유동) - - 40,479,256 40,479,256 보증금(비유동) - 3,948,003 - 3,948,003 합 계 1,117,697 152,941,936 40,479,256 194,538,890 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 77,413,316 - 77,413,316 단기금융상품 - 20,000,697 - 20,000,697 단기대여금 - 50,000 - 50,000 당기손익인식금융자산 1,058,007 - - 1,058,007 매출채권 - 52,894,858 - 52,894,858 미수금 - 2,592,787 - 2,592,787 보증금(유동) - 140,250 - 140,250 미수수익 - 107,172 - 107,172 장기금융상품 - 286,000 - 286,000 매도가능금융자산(비유동) - - 37,179,932 37,179,932 보증금(비유동) - 3,847,322 - 3,847,322 합 계 1,058,007 157,332,402 37,179,932 195,570,341 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 24,123,190 27,029,332 미지급금 15,853,143 11,639,114 단기차입금 37,144,288 42,251,155 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 미지급비용 411,348 467,555 장기차입금 5,000,000 5,000,000 장기미지급금 228,317 189,731 보증금(비유동) 101,015 90,015 합 계 84,861,302 88,666,902 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 - (30,000) - - (30,000) 대손충당금환입 - 573,779 - - 573,779 배당금수익 150 - 135,213 - 135,363 이자수익 - 337,280 - - 337,280 이자비용 - - - (315,815) (315,815) 외환차손익 - 119,327 - - 119,327 외화환산손익 - (570,997) - 327,272 (243,725) 당기손익인식금융자산처분이익 8,524 - - - 8,524 당기손익인식금융자산평가이익 85,697 - - - 85,696,501 당기손익인식금융자산평가손실 (1,745) - - - (1,745) 매도가능금융자산평가손익(*) - - (1,025,703) - (1,025,703) 매도가능금융자산처분이익 - - 1,107,282 - 1,107,282 합 계 92,625 429,390 216,792 11,457 750,264 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 - (696,994) - - (696,994) 배당금수익(기타매출) - - 75,084 - 75,084 이자수익 475 190,717 - - 191,192 이자비용 - - - (297,769) (297,769) 외환차손익 - - - (23,112) (23,112) 외화환산손익 - 99,504 - 792 100,296 당기손익인식금융자산처분이익 60,448 - - - 60,448 당기손익인식금융자산평가이익 1,806 - - - 1,806 당기손익인식금융자산처분손실 (37,362) - - - (37,362) 당기손익인식금융자산평가손실 (18,284) - - - (18,284) 매도가능금융자산평가손익(*) - - 7,508,755 - 7,508,755 합 계 7,083 (406,773) 7,583,839 (320,089) 6,864,060 (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 5,720,754 6,598,889 USD 1,083,196 1,269,505 JPY - - JPY 36,900,000 358,672 매출채권 USD 10,795,815 12,452,973 USD 13,605,443 15,945,579 JPY 200,433,500 2,056,488 JPY 106,501,000 1,035,200 미수금 USD 95,095 109,692 USD 23,320 27,331 자산 합계 21,218,042 18,636,287 부채 : 매입채무 USD 2,399,986 2,768,383 USD 2,885,750 3,382,099 미지급금 USD 89,289 102,995 USD 184,100 215,765 EUR 64,508 84,339 EUR 67,828 86,855 단기차입금 USD 4,746,386 5,474,956 USD 2,586,415 3,031,278 부채 합계 8,430,673 6,715,997 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,081,522 (1,081,522) 1,061,327 (1,061,327) JPY 205,649 (205,649) 139,387 (139,387) EUR (8,434) 8,434 (8,686) 8,686 합 계 1,278,737 (1,278,737) 1,192,028 (1,192,028) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,896) 20,896 - - 이자수익 174,985 (174,985) 78,302 (78,302) 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또 는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 40,479,256천원 및 37,179,932천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 305,849천원 및 249,506 천원입니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 24,123,190 - - 24,123,190 미지급금 15,853,143 - - 15,853,143 미지급비용 411,348 - - 411,348 단기차입금 37,144,288 - - 37,144,288 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 장기미지급금 - - 228,317 228,317 보증금(비유동) - - 101,015 101,015 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 합 계 79,531,970 - 5,329,332 84,861,302 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 69,771,107 69,771,107 77,413,316 77,413,316 당기손익인식금융자산 1,117,697 1,117,697 1,058,007 1,058,007 단기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 52,794,499 52,794,499 52,894,858 52,894,858 단기금융상품 21,013,247 21,013,247 20,000,697 20,000,697 미수금 4,716,038 4,716,038 2,592,787 2,592,787 미수수익 156,792 156,792 107,172 107,172 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 장기금융상품 352,000 352,000 286,000 286,000 매도가능금융자산(비유동) 40,479,256 40,479,256 37,179,932 37,179,932 보증금(비유동) 3,948,003 3,948,003 3,847,322 3,847,322 합 계 194,538,890 194,538,890 195,570,341 195,570,341 금융부채 매입채무 24,123,190 24,123,190 27,029,332 27,029,332 미지급금 15,853,143 15,853,143 11,639,114 11,639,114 미지급비용 411,348 411,348 467,555 467,555 차입금(유동) 37,144,288 37,144,288 42,251,155 42,251,155 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기미지급금 228,317 228,317 189,731 189,731 보증금(비유동) 101,015 101,015 90,015 90,015 합 계 84,861,302 84,861,302 88,666,902 88,666,902 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익인식금융자산 524,621 593,077 - 1,117,697 매도가능금융자산 30,584,948 - 6,744,709 37,329,657 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 69,771,107 - 69,771,107 매출채권 - - 52,794,499 52,794,499 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 21,013,247 - 21,013,247 미수금 - - 4,716,038 4,716,038 미수수익 - - 156,792 156,792 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 352,000 - 352,000 임차보증금(비유동) - - 3,948,003 3,948,003 매입채무 - - 24,123,190 24,123,190 미지급금 - - 15,853,143 15,853,143 미지급비용 - - 411,348 411,348 단기차입금 - 37,144,288 - 37,144,288 유동성장기부채 - 2,000,000 - 2,000,000 장기미지급금 - - 228,317 228,317 임대보증금(비유동) - - 101,015 101,015 장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익인식금융자산 467,481 590,526 - 1,058,007 매도가능금융자산 27,252,324 - 6,778,009 34,030,333 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 77,413,316 - 77,413,316 매출채권 - - 52,894,858 52,894,858 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 20,000,697 - 20,000,697 미수금 - - 2,592,787 2,592,787 미수수익 - - 107,172 107,172 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 286,000 - 286,000 임차보증금(비유동) - - 3,847,322 3,847,322 매입채무 - - 27,029,332 27,029,332 미지급금 - - 11,639,114 11,639,114 미지급비용 - - 467,555 467,555 단기차입금 - 42,251,155 - 42,251,155 유동성장기부채 - 2,000,000 - 2,000,000 장기미지급금 - - 189,731 189,731 임대보증금(비유동) - - 90,015 90,015 장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 3,746,159천원(전기말: 8,787,726천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 11 참조). 26. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당,CKDStart-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 14,227 - 1,229,500 - 벨아이엔에스 165,160 - 734 161,744 CKD4호벤처투자조합 19,120 - - - CKDStart-Up1호벤처투자조합 90,625 - - - ㈜종근당 13,532,787 201,409 - 1,230,187 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 572,497 - - - 종근당산업㈜ 등 88,214 - - 1,503,816 합 계 14,482,630 201,409 1,230,234 2,895,747 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,959 - 2,883,400 - CKD4호벤처투자조합 26,854 - - - CKDStart-Up1호벤처투자조합 90,625 - - - ㈜종근당 7,123,089 311,714 - 10,028 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 612,004 - - - 종근당산업㈜ 등 105,117 - 755 562,344 합 계 7,971,648 311,714 2,884,155 572,372 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,442 - - - 1,407,450 벨아이앤에스 1,892 160,000 3,500 - 694,206 CKD4호벤처투자조합 - 19,120 - - - ㈜종근당 6,901,001 1,634,057 - 383,555 289,071 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 123,495 68,386 - - - 종근당산업㈜ 등 7,176 60,000 140,250 67 211,188 합 계 7,039,006 1,941,562 143,750 383,622 2,601,915 전기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,456 - - 11,000 958,650 벨아이앤에스 1,839 - - - 148,189 CKD4호벤처투자조합 - 99,369 - - - ㈜종근당 6,010,838 493,050 - 423,186 6,291 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 413,524 - - - - 종근당산업㈜ 등 7,184 - 140,250 180 225,182 합 계 6,438,841 592,419 140,250 434,366 1,338,312 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 963,902 495,029 퇴직급여등 89,306 5,250 합 계 1,053,208 500,279 27. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 95.38% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 4.62% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 64,075,061 6,935,675 (3,835,369) 67,175,368 매출총이익 20,246,109 5,963,744 (3,835,369) 22,374,485 영업이익 6,737,521 3,950,999 (3,674,425) 7,014,094 감가상각비 114,015 62,307 - 176,322 무형자산상각비 198,508 12,215 - 210,723 분기순이익 5,367,638 4,123,253 (445,722) 9,045,168 유형및무형자산 86,894,602 3,554,366 - 90,448,968 총자산 225,863,100 313,463,479 (34,521,835) 504,804,743 총부채 96,016,836 19,872,278 9,201,783 125,090,897 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 43,348,800 6,579,985 (4,559,276) 45,369,509 매출총이익 11,924,167 6,350,406 (4,559,276) 13,715,297 영업이익 6,707,518 4,694,075 (4,506,149) 6,895,444 감가상각비 71,150 7,550 0 78,700 무형자산상각비 130,238 12,140 0 142,378 분기순이익 4,993,012 4,240,206 (7,098,858) 2,134,360 유형및무형자산 60,315,421 2,622,280 0 62,937,701 총자산 170,744,006 182,881,699 (42,476,139) 311,149,566 총부채 103,784,380 6,124,423 8,460,994 118,369,797 (2) 당분기 및 전분기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 53,078,131 31,921,331 일본 9,687,677 13,746,614 중국 4,314,482 1,534,818 기타 3,930,447 2,726,022 연결조정 (3,835,369) (4,559,276) 합 계 67,175,368 45,369,509 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 603,365 808,097 장기종업원급여(복리후생비) 65,310 15,478 감가상각비 2,352,993 1,684,894 무형자산상각비 211,758 - 기타의대손상각비 - 143,465 당기손익인식금융자산평가손실 1,745 18,284 당기손익인식금융자산처분손실 - 37,362 외화환산손실 634,127 65,464 유형자산처분손실 - 4,277 무형자산손상차손 - 178,798 법인세비용 281,700 1,932,783 이자비용 315,815 298,081 기타금융비용 - 2,844,976 대손충당금환입 (515,428) (696,994) 배당금수익 (135,363) (75,084) 외화환산이익 (390,403) (165,761) 당기손익인식금융자산평가이익 (85,697) (1,806) 당기손익인식금융자산처분이익 (8,524) (60,448) 매도가능금융자산처분이익 (1,107,282) - 무형자산손상차손환입 (27,000) - 지분법이익 (679,524) (479,736) 유형자산처분이익 - (1,563) 이자수익 (337,280) (191,505) 기타금융수익 (613,545) - 합 계 566,770 6,359,062 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,258,667 3,804,392 미수수익의 감소 - 753 미수금의 증가 (4,306,700) (3,703,194) 선급금의 감소(증가) 1,237,567 (134,986) 선급비용의 감소(증가) (1,264) 27,808 기타당좌자산의 감소(증가) 329 (219,910) 재고자산의 증가 (2,290,061) (680,769) 임차보증금의 증가 (80,890) (61,300) 매입채무의 감소 (2,844,763) (1,407,621) 미지급금의 증가 6,899,379 5,818,688 선수금의 증가(감소) 164,147 (389,875) 예수금의 감소 (72,859) (79,094) 부가세예수금의 증가(감소) 173,063 (38,354) 미지급비용의 감소 (112,365) (122,547) 충당부채의 감소 (55,449) (123,780) 장기미지급금의 감소 (26,724) (3,497) 퇴직금의 지급 (393,105) (126,399) 사외적립자산의 감소 265,635 163,983 기타순운전자본의 변동 5,959,865 13,000 합 계 5,774,474 2,737,298 29. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인무형자산의 기타의무형자산등 대체 225,000 592,591 매도가능증권 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 (1,631,983) 7,508,755 지분법 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 (82,974) - 보증금의 무형자산 대체 19,791 18,578 확정급여제도 재측정요소의 변동 (240,847) - 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 2,305,658 2,830,628 30. 우발부채 및 우발 자산 (1) 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 206,280천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 수입결제 6,000,000 3,009,710 B2B(*1) 8,000,000 - 기타원화지급보증 684,200 650,000 신한은행 어음할인 6,000,000 - 일반대출 1,100,000 1,100,000 KEB하나은행 무역금융 8,000,000 - 어음할인 9,000,000 278,305 어음할인(*3) 13,000,000 6,253,717 일반대출 13,200,000 9,500,000 수입결제 5,000,000 671,268 B2B(*2) 2,200,000 - 당좌대출 2,200,000 1,323,173 씨티은행 무역금융 5,000,000 4,000,000 어음할인 5,000,000 2,532,817 수입결제 9,000,000 1,793,979 산업은행 일반대출 7,000,000 2,000,000 농협은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 한국수출입은행 무역금융 25,000,000 7,000,000 기은캐피탈 어음할인 2,000,000 935,038 국민은행 무역금융 2,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 - 일반대출 2,000,000 2,000,000 (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산 6,240,233 차입금 하나은행 단기금융상품 1,130,000 정기적금 국민은행, 동아일보 외 합 계 7,370,233 4. 재무제표 ※ 제 62기 1분기 재무제표는 검토받지 않은 재무제표임. 가. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 78,583,119,562 85,755,692,499 36,693,077,264 현금및현금성자산 59,904,633,192 70,937,178,536 22,222,662,794 단기금융상품 14,058,582,573 14,038,848,469 13,812,184,556 매출채권 579,081,800 580,842,900 438,261,128 미수금 3,809,787,750 1,290,440 1,169,100 보증금 140,250,000 140,250,000 134,180,000 선급비용 755,937 1,255,202 1,492,476 미수수익 90,028,310 56,026,952 83,127,210 비유동자산 191,025,665,989 186,132,887,244 99,587,042,850 매도가능금융자산 15,082,091,387 10,147,498,614 9,464,660,537 종속기업주식 25,953,441,310 25,953,441,310 33,249,483,811 관계기업주식 145,716,662,335 145,716,662,335 52,621,543,375 보증금 1,532,995,416 1,513,204,849 1,436,359,610 유형자산 122,543,779 130,519,341 9,679,384 영업권 이외의 무형자산 2,467,710,198 2,493,243,974 2,452,424,324 이연법인세자산 135,016,365 순확정급여자산 150,221,564 178,316,821 217,875,444 자산총계 269,608,785,551 271,888,579,743 136,280,120,114 부채 유동부채 15,604,572,866 16,492,596,750 1,217,607,769 미지급금 369,943,618 157,886,377 569,840,265 예수금 54,130,660 51,895,010 38,758,398 부가세예수금 139,330,849 137,391,893 93,806,198 미지급비용 174,719,444 211,230,187 151,576,429 미지급배당금 5,031,594,000 당기법인세부채 9,834,854,295 15,934,193,283 363,626,479 비유동부채 203,950,136 74,578,213 32,333,253 장기미지급금 29,210,877 27,157,459 32,333,253 이연법인세부채 174,739,259 47,420,754 부채총계 15,808,523,002 16,567,174,963 1,249,941,022 자본 자본금 11,194,415,000 11,194,415,000 9,102,375,000 기타불입자본 68,043,218,243 68,043,218,243 3,340,568,875 기타자본구성요소 2,185,463,370 1,741,481,058 1,072,745,658 이익잉여금 172,377,165,936 174,342,290,479 121,514,489,559 자본총계 253,800,262,549 255,321,404,780 135,030,179,092 자본과부채총계 269,608,785,551 271,888,579,743 136,280,120,114 나. 손익계산서 손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,393,541,750 5,393,541,750 6,083,411,000 6,083,411,000 14,135,762,000 11,187,944,617 영업비용(매출원가) 1,201,040,198 1,201,040,198 937,107,169 937,107,169 4,470,339,978 4,484,138,788 영업이익(손실) 4,192,501,552 4,192,501,552 5,146,303,831 5,146,303,831 9,665,422,022 6,703,805,829 금융수익 301,776,184 301,776,184 170,749,407 170,749,407 1,022,614,016 953,490,204 종속기업투자처분이익 62,117,209,690 기타영업외수익 5,286,294 5,286,294 10,020 10,020 19,606,698 22,660,345 기타영업외비용 (410,000,000) (410,000,000) (419,400,000) (419,400,000) (1,108,793,317) (385,885,120) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,089,564,030 4,089,564,030 4,897,663,258 4,897,663,258 71,716,059,109 7,294,071,258 법인세비용 1,029,350,506 1,029,350,506 622,755,581 622,755,581 16,549,356,442 1,069,479,785 당기순이익(손실) 3,060,213,524 3,060,213,524 4,274,907,677 4,274,907,677 55,166,702,667 6,224,591,473 주당이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 730 730 1,274 1,274 14,189 1,855 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,060,213,524 3,060,213,524 4,274,907,677 4,274,907,677 55,166,702,667 6,224,591,473 기타포괄손익 450,238,245 450,238,245 949,928,445 949,928,445 679,158,953 2,676,830,106 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,255,933 6,255,933 (12,585,725) (12,585,725) 10,423,553 6,456,859 확정급여제도의 재측정손익 8,020,427 8,020,427 (16,135,545) (16,135,545) 13,363,529 8,278,025 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,764,494) (1,764,494) 3,549,820 3,549,820 (2,939,976) (1,821,166) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 443,982,312 443,982,312 962,514,170 962,514,170 668,735,400 2,670,373,247 매도가능금융자산의 세전기타포괄손익 569,208,093 569,208,093 1,233,992,525 1,233,992,525 857,353,077 3,483,003,060 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (125,225,781) (125,225,781) (271,478,355) (271,478,355) (188,617,677) (812,629,813) 총포괄이익 3,510,451,769 3,510,451,769 5,224,836,122 5,224,836,122 55,845,861,620 8,901,421,579 라. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본잉여금 이익준비금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 감자차손 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 10,916,534,820 51,908,472,000 (5,761,806,125) (627,479,227,621) (570,416,026,926) (1,597,627,589) 694,745,541,328 131,834,261,813 배당금의 지급 (5,705,504,300) (5,705,504,300) 감자차손보전 627,479,227,621 627,479,227,621 (627,479,227,621) 자본준비금 이입 (1,814,159,820) (51,908,472,000) (53,722,631,820) 53,722,631,820 당기순이익 6,224,591,473 6,224,591,473 매도가능금융자산평가손익 2,670,373,247 2,670,373,247 확정급여제도 재측정요소 6,456,859 6,456,859 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 2,670,373,247 6,231,048,332 8,901,421,579 지분의 발행 2014.12.31 (기말자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 2015.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 배당금의 지급 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 55,166,702,667 55,166,702,667 매도가능금융자산평가손익 668,735,400 668,735,400 확정급여제도 재측정요소 10,423,553 10,423,553 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 668,735,400 55,177,126,220 55,845,861,620 지분의 발행 2,092,040,000 64,702,649,368 64,702,649,368 66,794,689,368 2015.12.31 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 2015.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 배당금의 지급 (2,349,325,300) (2,349,325,300) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 4,274,907,677 4,274,907,677 매도가능금융자산평가손익 962,514,170 962,514,170 확정급여제도 재측정요소 (12,585,725) (12,585,725) 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 962,514,170 4,262,321,952 5,224,836,122 지분의 발행 2015.03.31 (기말자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 2,035,259,828 123,427,486,211 137,905,689,914 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금의 지급 (5,031,594,000) (5,031,594,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 3,060,213,524 3,060,213,524 매도가능금융자산평가손익 443,982,312 443,982,312 확정급여제도 재측정요소 6,255,933 6,255,933 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 443,982,312 3,066,469,457 3,510,451,769 지분의 발행 2016.03.31 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 2,185,463,370 172,377,165,936 253,800,262,549 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 (6,640,221,293) (439,397,614) 8,959,059,573 (3,084,763,616) 영업으로부터창출된현금 220,365,141 (421,749,563) 1,016,022,479 1,380,200,851 당기순이익 3,060,213,524 4,274,907,677 55,166,702,667 6,224,591,473 조정 (3,043,157,799) (4,097,359,599) (53,673,659,582) (4,059,107,070) 순운전자본의 변동 203,309,416 (599,297,641) (477,020,606) (785,283,552) 이자수취 267,774,826 129,651,899 1,049,714,274 975,225,173 배당금수취 7,881,233,000 4,315,007,500 법인세납부 (7,128,361,260) (147,299,950) (987,910,180) (9,755,197,140) 투자활동현금흐름 (4,392,324,051) (522,504,415) 42,255,372,101 (645,560,708) 투자활동으로인한현금유입액 400,000,000 72,801,998,437 1,480,000,000 매도가능금융자산의처분 1,000,000,000 종속기업투자의처분 400,000,000 72,784,634,801 480,000,000 유형자산의처분 17,363,636 투자활동으로인한현금유출액 (4,392,324,051) (922,504,415) (30,546,626,336) (2,125,560,708) 단기금융상품의증가 19,734,104 23,925,135 226,663,913 299,764,487 종속기업투자의취득 800,000,000 3,142,477,610 1,600,000,000 관계기업투자의취득 26,149,838,960 200,000,000 매도가능금융자산의취득 4,365,384,680 720,150,000 유형자산의취득 733,950 755,000 127,035,763 11,827,100 무형자산의취득 6,471,317 97,824,280 180,460,090 13,969,121 재무활동현금흐름 (2,499,915,932) (5,705,504,300) 재무활동으로인한현금유출액 (2,499,915,932) (5,705,504,300) 배당금의지급 2,349,325,300 5,705,504,300 신주발행비 지급 150,590,632 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,032,545,344) (961,902,029) 48,714,515,742 (9,435,828,624) 기초현금및현금성자산 70,937,178,536 22,222,662,794 22,222,662,794 31,658,491,418 기말현금및현금성자산 59,904,633,192 21,260,760,765 70,937,178,536 22,222,662,794 바. 이익잉여금처분계산서 제62기 1분기(당기) 2016년 01월 01일 부터 제61(전)기 2015년 01월 1일 부터 제60(전전)기 2014년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분확정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 주식회사 종근당홀딩스(구, 주식회사 종근당) (단위: 원) 과 목 제 62 기 1분기 제 61(전) 기 제 60(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 166,517,336,076 168,985,620,019 116,392,751,629 1. 전기이월미처분이익잉여금 163,450,866,619 113,808,493,799 110,161,703,297 2. 당기순이익 3,060,213,524 55,166,702,667 6,224,591,473 3. 확정급여제도 재측정요소 6,255,933 10,423,553 6,456,859 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 5,534,753,400 2,584,257,830 1. 이익준비금 - 503,159,400 234,932,530 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : 원(%) 전기: 1,200원(48%) 전전기: 700원(28%) - 5,031,594,000 2,349,325,300 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 - 163,450,866,619 113,808,493,799 5. 재무제표 주석 제62기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제61기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 11,194백만원이며, 주요 주주의 구성은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이장한 1,217,773 27% 최대주주의 특수관계인 187,784 4% 기타 2,787,438 63% 자기주식 284,771 6% 합 계 4,477,766 100% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 579,082 - 580,843 - 미수금 3,809,788 - 1,290 - 미수수익 90,028 - 56,027 - 보증금 140,250 1,532,995 140,250 1,513,205 합 계 4,619,148 1,532,995 778,410 1,513,205 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 11,932,492 6,997,899 비상장주식 3,149,600 3,149,600 합 계 15,082,091 10,147,499 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 10,147,499 9,464,661 취득 4,365,385 - 평가손익 변동액 569,208 1,233,992 기말잔액 15,082,091 10,698,653 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 33.4 14,755,849 14,755,849 14,755,849 14,755,849 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,382 2,571,382 2,571,382 2,571,382 CKD창업투자㈜ 대한민국 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 CKD3호 벤처투자조합(*2) 대한민국 40.0 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 대한민국 53.3 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 소 계 31,011,771 25,953,441 31,011,771 25,953,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 대한민국 20.2 140,815,629 140,815,629 140,815,629 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*3) 대한민국 3.4 350,000 350,000 350,000 350,000 소 계 145,716,662 145,716,662 145,716,662 145,716,662 합 계 176,728,433 171,670,103 176,728,433 171,670,103 (*1) 당사는 ㈜경보제약에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 CKD창업투자㈜가 20%를 소유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율은 60%입니다.(*3) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전 분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 종근당건강㈜ 2,571,383 - - 2,571,383 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 25,953,441 - - 25,953,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 350,000 - - 350,000 소 계 145,716,662 - - 145,716,662 합 계 171,670,104 - - 171,670,104 전분기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 23,603,274 - - 23,603,274 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합 2,220,000 (400,000) - 1,820,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 800,000 - 4,000,000 소 계 33,249,484 400,000 - 33,649,484 관계기업: ㈜벨이앤씨 513,071 - - 513,071 ㈜종근당 51,908,472 - - 51,908,472 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 200,000 - - 200,000 소 계 52,621,543 - - 52,621,543 합 계 85,871,027 400,000 - 86,271,027 ( 3) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 종속기업: ㈜경보제약 196,839,912 76,441,514 44,877,172 4,400,921 종근당건강㈜ 29,023,187 19,575,322 19,197,890 966,717 CKD창업투자㈜ 11,243,929 379,952 - 784,133 ㈜벨커뮤니케이션즈 7,682,084 3,659,146 1,542,134 81,522 CKD3호 벤처투자조합 11,490,440 23,909 - (6,169) CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 13,438,240 748 - 203,553 관계기업: ㈜벨이앤씨 7,469,232 4,617,887 3,327,084 (138,805) ㈜종근당 597,565,110 282,669,300 201,946,660 5,562,188 ㈜벨아이앤에스 9,299,987 4,458,075 2,352,934 242,604 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 9,666,312 1,012 10,852 (84,553) 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (10,300) - 113,303 집기비품 15,993 (6,753) - 9,240 합 계 139,597 (17,053) - 122,544 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (2,575) - 121,029 집기비품 15,259 (5,769) - 9,490 합 계 138,863 (8,344) - 130,519 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 121,029 - - (7,725) 113,303 집기비품 9,491 734 - (984) 9,240 합 계 130,519 734 - (8,710) 122,544 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 1 - - - 1 집기비품 9,678 755 - (759) 9,675 합 계 9,679 755 - (759) 9,676 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 39,822 (5,161) 34,661 33,351 (4,283) 29,068 기타의무형자산(*) 2,656,600 (223,550) 2,433,049 2,676,390 (212,214) 2,464,176 합 계 2,696,421 (228,711) 2,467,710 2,709,741 (216,497) 2,493,244 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 29,068 6,471 - (878) - 34,661 기타의무형자산 2,464,176 - - (11,336) (19,791) 2,433,049 합 계 2,493,244 6,471 - (12,215) (19,791) 2,467,710 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 15,126 6,474 - (558) - 21,042 기타의무형자산 2,437,298 - - (11,581) (18,578) 2,407,139 건설중인무형자산 - 91,350 - - - 91,350 합 계 2,452,424 97,824 - (12,149) (18,578) 2,519,531 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 70,981천원 (전분기: 36,928천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 279,656 279,656 사외적립자산의 공정가치 (457,973) (457,973) 순확정급여부채(자산) (178,317) (178,317) 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 (자산)의 변동내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 279,656 (457,973) (178,317) 당기근무원가 19,326 - 19,326 이자비용(이자수익) 1,792 (2,986) (1,194) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 986 986 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 7,524 - 7,524 - 기타(경험에 의한 차이) (16,530) - (16,530) 지급액 (49,594) 67,578 17,984 분기말 242,174 (392,396) (150,222) 전분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 250,756 (468,632) (217,876) 당기근무원가 20,614 - 20,614 이자비용(이자수익) 1,793 (3,437) (1,644) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 703 703 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 13,465 - 13,465 - 기타(경험에 의한 차이) 1,967 - 1,967 지급액 (14,617) 18,705 4,088 분기말 273,978 (452,661) (178,683) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.37% 2.68% 기대임금상승률 4.79% 4.78% 4) 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (13,199) 14,492 임금상승률 0.50% 14,343 (13,197) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 27,157 32,333 당기근무원가 953 1,138 이자비용 155 194 확정급여제도 재측정요소 945 (4,829) 지급액 - - 분기말 29,211 28,836 12. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 4,477,766주 4,477,766주 보통주자본금 11,194,415천원 11,194,415천원 13. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 73,805,024 73,805,024 자기주식 (5,761,806) (5,761,806) 합 계 68,043,218 68,043,218 14. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 2,185,463 1,741,481 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,741,481 1,072,746 매도가능금융자산의 재평가등으로 인한 순평가차익 569,208 1,233,992 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (125,226) (271,478) 분기말잔액 2,185,463 2,035,260 15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 5,859,830 5,356,670 미처분이익잉여금 166,517,336 168,985,620 합 계 172,377,166 174,342,290 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 174,342,290 121,514,490 분기순이익 3,060,214 4,274,907 배당금 지급 (5,031,594) (2,349,325) 확정급여제도의 재측정요소 6,256 (12,586) 분기말잔액 172,377,166 123,427,486 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (3,831,798) (3,842,221) 당기변동 6,256 (12,586) 분기말잔액 (3,825,542) (3,854,807) 16 . 영업수익 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 브랜드매출액 1,205,514 1,123,575 수수료매출액 378,240 378,603 배당금수익 3,809,788 4,581,233 합 계 5,393,542 6,083,411 17 . 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 719,654 566,866 퇴직급여 89,113 55,897 복리후생비 59,376 50,535 광고선전비 17,585 9,705 여비교통비 2,600 3,850 지급수수료 152,620 112,957 세금과공과 17,511 21,014 지급임차료 62,271 60,588 감가상각비 8,710 759 무형자산상각비 12,215 12,139 교육훈련비 13,464 3,375 기타 45,922 39,422 합 계 1,201,040 937,107 18. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 301,776 170,749 19. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 5,286 10 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 410,000 419,400 20. 법인세비용 (1) 당사의 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,029,022 613,418 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 127,319 277,266 총법인세효과 1,156,341 890,684 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (126,990) (267,929) 법인세비용 1,029,351 622,756 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (174,739) (142,250) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (47,421) 135,016 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (127,319) (277,266) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,089,564 4,897,663 적용세율에 따른 세부담액(당분기: 21.87%, 전분기: 21.89%) 894,204 1,071,986 조정사항 : 비과세수익(당분기: 2,972,928천원, 전분기: 2,176,153천원) (650,046) (476,310) 비공제비용(당분기: 375,436천원, 전분기: 118,062천원) 82,091 25,841 법인세추납액(환급액) (290,103) - 기타(세율차이 등) 993,204 1,239 법인세비용 1,029,351 622,756 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.17% 12.72% 21. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 808,767 622,763 광고선전비 17,585 9,705 여비교통비 2,600 3,850 지급수수료 152,620 112,957 세금과공과 17,511 21,014 지급임차료 62,271 60,588 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 20,924 12,899 기타비용 528,763 512,731 합 계 1,611,040 1,356,507 22 . 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,060,214 4,274,908 보통주순이익 3,060,214 4,274,908 가중평균유통보통주식수 4,192,995주 3,356,179주 기본주당이익(*) 730원 1,274원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 381,562,545주 302,056,110주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 4,192,995주 3,356,179주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 15,808,523 16,567,175 자본 (B) 253,800,263 255,321,405 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 73,963,216 84,976,027 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 6.23% 6.49% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 59,904,633 - 59,904,633 단기금융상품 14,058,583 - 14,058,583 매출채권 579,082 - 579,082 미수금 3,809,787,750 - 3,809,788 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 90,028 - 90,028 매도가능금융자산(비유동) - 15,082,091 15,082,091 보증금(비유동) 1,532,995 - 1,532,995 합 계 80,115,359 15,082,091 95,197,450 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 70,937,179 - 70,937,179 단기금융상품 14,038,848 - 14,038,848 매출채권 580,843 - 580,843 미수금 1,290 - 1,290 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 56,027 - 56,027 매도가능금융자산(비유동) - 10,147,499 10,147,499 보증금(비유동) 1,513,205 - 1,513,205 합 계 87,267,642 10,147,499 97,415,141 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 미지급금 369,944 157,887 미지급비용 174,719 211,230 장기미지급금 29,211 27,157 합 계 573,874 396,274 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 3,809,788 3,809,788 이자수익 301,776 - 301,776 매도가능금융자산평가손익(*2) - 569,208 569,208 합 계 301,776 4,378,996 4,680,772 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,581,233 4,581,233 이자수익 170,749 - 170,749 매도가능금융자산평가손익(*2) - 1,233,992 1,233,992 합 계 170,749 5,815,225 5,985,974 (*1) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 159,121 (159,121) 492,538 (492,538) 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의장부 금액은 각각 15,082,091천원 및 10,147,499천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 기타포괄손익의 변동금액은 각각 100,947 천원 및 52,081 천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 369,944 - - 369,944 미지급비용 5,206,313 - - 5,206,313 장기미지급금 - - 29,211 29,211 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 59,904,633 59,904,633 70,937,179 70,937,179 매출채권 579,082 579,082 580,843 580,843 미수금 3,809,788 3,809,788 1,290 1,290 단기금융상품 14,058,583 14,058,583 14,038,848 14,038,848 미수수익 90,028 90,028 56,027 56,027 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 보증금(비유동) 1,532,995 1,532,995 1,513,205 1,513,205 매도가능금융자산(비유동) 15,082,091 15,082,091 10,147,499 10,147,499 합 계 95,197,450 95,197,450 97,415,141 97,415,141 금융부채 매입채무및기타채무: 미지급금 369,944 369,944 157,886 157,886 미지급비용 174,719 174,719 211,230 211,230 장기미지급금 29,211 29,211 27,157 27,157 합 계 573,874 573,874 396,273 396,273 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 11,932,492 - - 11,932,492 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 59,904,633 - 59,904,633 매출채권 - - 579,082 579,082 미수금 - - 3,809,787,750 3,809,787,750 단기금융상품 - 14,058,583 - 14,058,583 미수수익 - - 90,028 90,028 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,532,995 1,532,995 미지급금 - - 369,944 369,944 미지급비용 - - 174,719 174,719 장기미 지급금 - - 29,211 29,211 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,997,899 - - 6,997,899 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 70,937,179 - 70,937,179 매출채권 - - 580,843 580,843 미수금 - - 1,290 1,290 단기금융상품 - 14,038,848 - 14,038,848 미수수익 - - 56,027 56,027 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,513,205 1,513,205 미지급금 - - 157,886 157,886 미지급비용 - - 211,230 211,230 장기미 지급금 - - 27,157 27,157 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합,CKD5호벤처투자조합 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 벨에스엠 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 38,880 2,192,968 - - ㈜종근당건강 84,411 - - 3,600 ㈜벨커뮤니케이션즈 6,687 - - 3,725 CKD창업투자㈜ 4,440 197,000 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,920 - - - ㈜벨아이앤에스 5,160 160,000 734 43,816 ㈜종근당 1,345,398 1,141,007 - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 67,428 56,813 - - 종근당산업㈜등 17,430 60,000 - 80,358 합 계 1,583,754 3,807,788 734 131,500 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 38,751 3,826,740 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 5,991 101,500 - - CKD창업투자㈜ 4,593 - - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,959 - - - ㈜종근당 1,268,589 576,761 - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 65,178 16,232 - - 종근당건강㈜등 105,117 60,000 755 206,164 합 계 1,502,178 4,581,233 755 206,164 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜경보제약 14,256 2,192,968 - - - - ㈜종근당건강 30,951 - - - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,452 - - - 4,098 - CKD창업투자㈜ - 197,000 - - - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - - - - ㈜벨아이앤에스 1,892 160,000 - - 12,817 - ㈜종근당 493,313 1,141,007 - - - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 24,724 56,813 - - - - 종근당산업㈜등 6,391 60,000 140,250 - 7,219 - 합 계 579,082 3,807,788 140,250 - 24,133 - (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜경보제약 14,209 - - - - - ㈜종근당건강 30,982 - - - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,430 - - - 507 - CKD창업투자㈜ 1,684 - - - - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,118 - - - - - ㈜벨아이앤에스 1,839 - - - 12,817 - ㈜종근당 493,434 - - - - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 24,749 - - - - - 종근당산업㈜등 6,398 - 140,250 - 7,003 - 합 계 580,843 - 140,250 - 20,327 - (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전분기 출자 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합(종속기업) CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 현금 - 800,000 출자지분회수 CKD3호 벤처투자조합(종속기업) CKD3호 벤처투자조합 현금 - 400,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 372,034 221,054 퇴직급여등 56,275 5,250 합 계 428,309 226,304 25. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 18,132 18,968 감가상각비 8,710 759 무형자산상각비 12,215 12,139 법인세비용 1,029,351 622,756 배당금수익 (3,809,788) (4,581,233) 잡이익 (0) (0) 이자수익 (301,776) (170,749) 합 계 (3,043,158) (4,097,360) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,761 (120,496) 미수금의 감소 1,290 1,169 선급비용의 감소 499 517 임차보증금(유동)의 증가 - (460) 미지급금의 증가(감소) 212,057 (471,657) 예수금의 증가(감소) 2,236 (695) 부가세예수금의 증가 1,939 24,294 미지급비용의 감소 (36,511) (32,561) 장기미지급금의 증가(감소) 2,053 (3,497) 퇴직금의 지급 (49,594) (14,617) 사외적립자산의 감소 67,578 18,705 합 계 203,309 (599,298) 26 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금과 무형자산 대체 19,791 18,578 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기(당분기) 외상매출금 55,550 2,755 5.0% 미수금 5,153 437 8.5% 합 계 60,703 3,192 5.3% 제61기(전기) 외상매출금 56,180 3,285 5.8% 미수금 3,029 437 14.4% 합 계 59,209 3,722 6.3% 제60기(전전기) 외상매출금 53,548 4,509 8.4% 미수금 2,823 20 0.7% 합 계 56,371 4,529 8.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,721 4,529 6,657 2. 순대손처리액(①－②±③) 166 555 ① 대손처리액(상각채권액) 165 555 ② 상각채권회수액 (1) - 3. 손상차손인식 (529) 15 4. 대손상각비 계상(환입)액 (1,637) (1,573) 5. 연결범위 변동 980 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 3,192 3,721 4,529 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 , 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 38,426 69.17 만기 경과 후 6개월 이하 13,343 24.02 만기 경과 후 7~12개월 1,872 3.37 만기 경과 후 12개월 초과 144 0.26 손상채권 1,765 3.18 합 계 55,550 100.00 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비 고 의약품 등 상 품 4,195 3,870 1,099 - 제 품 32,108 33,668 27,964 - 재공품 3,534 923 681 - 원재료 17,831 16,634 12,386 - 포장재료 - - - - 저장품 262 311 - - 미착품 1,241 1,474 977 - 소 계 59,171 56,880 43,107 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 11.4% 14.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1 3.0 3.3 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [원료의약품 부문] ① 실사일자 : 2015년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 삼정회계법인 총 1인 당사는 2015년 12월 29일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2015년 12월 29일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [건강기능식품 부문] ① 실사일자 : 2016년 1월 7일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2015년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 1월 7일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기1분기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - 제61기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - 제60기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 579 100% 만기 경과 후 6개월 이하 - - 만기 경과 후 7~12개월 - - 만기 경과 후 12개월 초과 - - 손상채권 - - 합 계 579 100% 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기 1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제61기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제60기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2015년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기 1분기(당분기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 - 제61기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 1,065시간 제60기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 70,000,000 1,193시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 제59기를 끝으로 안진회계법인과의 감사 계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 한영회계법인과 3년간의 계약을 체결하였습니다. (2014.01.01~ 2016.12.31) 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제61기, 제60기, 제59기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 김종석(*)(출석률 : -) 찬 반 여 부 1 2016.02.17 내부회계관리제도 14년 운영실태 평가보고 가결 - 2 내부회계관리제도 14년 평가 결과보고에 관한 건 가결 - 3 "종근당 예술지상 2016" 후원 가결 - 4 2016.02.29 제 61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - * 2015.06.30 김종석 사외이사의 사임에 따라 제61기 정기 주주총회에서 이상걸 사외이사를 신규 선임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 김정우 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 부회장 없음 없음 - 2 김태영 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영기획,재경담당 없음 없음 - 3 최장원 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 인사홍보총괄 없음 없음 - 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 심재만 - (주) 삼성증권 기업금융 상무 연세대 경제학펜실베니아주립대 MBA 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 제57기 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 두고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 5명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.02.17 내부회계관리제도 14년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 14년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2016" 후원 가결 4 2016.02.29 제 61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 03월 31일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 9명을 포함하여 총 31.39%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,217,773 27.20 1,217,773 27.20 - 정재정 친인척 보통주 97,488 2.18 97,488 2.18 - 이주원 친인척 보통주 43,500 0.97 43,500 0.97 - 이주경 친인척 보통주 20,500 0.46 20,500 0.46 - 이주아 친인척 보통주 20,000 0.45 20,000 0.45 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.05 2,096 0.05 - (주)경보제약 계열사 보통주 3,484 0.08 3,484 0.08 - (주)벨컴 계열사 보통주 263 0.01 263 0.01 - 김정우 임원 보통주 453 0.01 453 0.01 - 이종윤 계열사임원 보통주 220 0.00 0 0.00 특별관계해소 계 보통주 1,405,777 31.41 1,405,557 31.41 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 02일 이장한 (이하, 연명보고) 734,125 20.16 회사 분할로 인한주식수 변경 및 특수관계자의 단순 추가취득 2014년 07월 23일 " 734,123 20.16 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2015년 02월 28일 " 733,561 20.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 05월 14일 " 1,351,487 30.18 유상신주 취득, 총 발행주식수 변동 2015년 06월 18일 " 1,350,187 30.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 09월 14일 " 1,355,540 30.27 특별관계자수 변동(특별관계 추가), 장내매수 2015년 12월 16일 " 1,405,777 31.39 장내매수 2016년 03월 21일 " 1,405,557 31.39 특별관계자수 변동 (특별관계 해소) 주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고' 공시일 또는 계약 체결일, 주금납입 기준 입니다. 보다 자세한 내용은 해당 일자별 기 지분공시 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 내역입니다. 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금 512,909 11.45% 2016.04.07 지분공시 에셋플러스자산운용 319,832 7.14% 2015.09.03 지분공시 고촌재단 243,696 5.44% - 고촌학원 180,178 4.02% - 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,576 99.65% 1,552,788 34.68 - 주1) 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 현재의 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 1월 16년 2월 16년 3월 보통주 최고 94,200 98,000 111,000 136,000 120,000 104,500 최저 76,000 78,900 80,900 106,500 96,800 96,200 평균 170,200 88,450 95,950 121,250 108,400 100,350 월간거래량 625,428 761,042 350,061 1,547,850 480,870 432,845 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2016년 3월 31일 현 재 당사의 임원은 총 9명 으로 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사1명, 감사 1명), 미등기임원 4명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,217,773 - 25년 1개월 - 김정우 남 1946년 08월 부회장 등기임원 상근 대표이사 중앙대학원 약제학 박사전) (주)종근당 대표이사 453 - 44년 3개월 2018년 03월 19일 심재만 남 1965년 03월 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경제학펜실베니아주립대 MBA 전) 삼성증권 기업금융 상무 - - 1년 2018년 03월 19일 김태영 남 1958년 11월 전무 등기임원 상근 기획/재경 총괄 서울대학원 경영학 석사수료현) (주)CKD창투 대표이사 - - 18년 9개월 2019년 03월 18일 한성욱 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 KAIST 산업공학 박사현) (주)벨아이앤에스 대표이사현) (주)종근당 임원실장 - - 6년 5개월 - 최장원 남 1962년 07월 상무 등기임원 상근 인사/홍보 총괄 고려대 사학전) (주)조선일보 사회부 본부장현) (주)종근당 교육/홍보담당 - - 2년 6개월 2018년 03월 19일 이윤한 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) (주)종근당건강 상무이사전) 벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 13년 - 구자민 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 재경실장 경희대학원 세무관리 석사전) (주)안성유리현) (주)종근당 경영관리본부장 - - 26년 - 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 전) 미래에셋생명 대표이사 사장 - - - 2019년 03월 18일 ※ 기준일(3/31) 이후 변동사항 : 구자민 상무 사임( 4/30) 나. 직원의 현황 당사는 2016년 3월말 기준으로 임원을 제외한 총 24명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 6년 4개월 입니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 18 - - - 18 7년 2개월 264 15 - 지주회사 여 6 - - - 6 3년 7개월 59 10 - 합 계 24 - - - 24 6년 4개월 324 13 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 제62기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 149 74 - 사외이사 1 1 1 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 41 41 - 계 4 191 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 [해당사항 없음] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2016년 3월 31일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (2016.03.31 현재) 회 사 명 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 종근당산업(주) 13.70%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 33.36%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 3.66%, (주)종근당 20.21%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 Equis Pharmaceuticals Inc 60.00% PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) - 상장 4 (주)경보제약 (주)종근당홀딩스 0.08%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (주)종근당홀딩스 0.01% 비상장 8 종근당건강(주) - 비상장 9 CKD창업투자(주) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (주)벨아이앤에스 10.00% 비상장 11 (주)벨아이앤에스 - 비상장 12 Equis Pharmaceuticals. Inc - 해외법인 13 Bardia Farma SPA - 해외법인 14 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 7,974,430 33 14,756 - - - 7,974,430 33 14,756 195,488 26,110 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 10,536 2,844 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 28,903 2,166 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 161,424 42 652 - - - 161,424 42 652 6,324 990 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 7,606 51 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 120,000 14 3,149 - - - 120,000 14 3,149 30,327 946 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 162,322 3 4,480 29,051 706 478 191,373 4 5,664 170,643 6,653 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,901,678 20 140,816 - - - 1,901,678 20 140,816 576,287 -6,773 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 12 40 1,200 - - - 12 40 1,200 12,156 8,047 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 - - - 32 53 3,200 14,257 1,323 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 4 3 350 - - - 4 3 350 9,750 -306 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 3 3,899 - - - 160,000 3 3,899 8,428 772 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,000 0 728 - - -15 1,000 0 713 1,722,593 162,060 대한약품 2016.01.26 " 2,837 - - - 112,302 2,837 -13 112,302 2 2,824 138,825 13,776 삼일제약 2016.01.26 " 822 - - - 97,878 822 71 97,878 2 893 98,665 662 합 계 - - 180,027 - 4,365 521 - - 184,913 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [채무보증 내역] (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 종근당 계열회사 19,457 0 19,457 0 - 합 계 19,457 0 19,457 0 주1) 위 당기 발생한 채무보증은 2013년 11월 02일 당사의 인적분할로 인하여 발생한 종근당과의 연대보증 내역 입니다. 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 종속기업 종근당 브랜드매출 1,124 수수료매출 222 배당금수익 1,141 경보제약 수수료매출 39 배당금수익 2,193 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당분기 중 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2013년임시주주총회(13.10.01) 1. 분할계획 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1) 제7조(신주인수권) ②항 8호 2-2) 그 외 정관 일부 변경사항3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인2-1) 원안대로 승인2-2) 원안대로 승인3. 원안대로 승인(김태영, 하승호, 김종석)4. 원안대로 승인(김성남) 제58기주주총회(13.3.22) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 이종윤)3. 원안대로 승인 (제58기 보수한도승인액 : 30억 / 제59기 보수한도승인액 : 40억)4. 원안대로 승인 (제58기 보수한도승인액 : 2억 / 제59기 보수한도승인액 : 2억) 제57기주주총회(12.3.16) 1. 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%) 2. 원안대로 승인(선임 : 이장한, 김정우, 이경주 오대규)3. 원안대로 승인(선임 : 이상수)4. 원안대로 승인 (제57기 보수한도승인액 : 30억 / 제58기 보수한도승인액 : 30억)5. 원안대로 승인 (제57기 보수한도승인액 : 2억 / 제58기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 [해당사항 없음] 나. 채무보증 현황 기 말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 종근당홀딩스(구. 종근당) 종근당 계열회사 19,457 0 19,457 0 - 합 계 19,457 0 19,457 0 주1) 위 당기 발생한 채무보증은 2013년 11월 02일 당사의 인적분할로 인하여 발생한 종근당과의 연대보증 내역 입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 - 분기말 현재 어음할인계정으로 사용중인 11백만원에 대한 우발채무가 발생할 수 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 자회사인 경보제약은 2015년 2월 24일 서울지방국세청으로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2009년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 14,355 백만원입니다.- 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 63,683 (주)종근당 발행주식 공개매수 좌동 - 주) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 2013년 11월 2일(분할기일) 지주회사(분할존속) 종근당홀딩스와 사업회사(분할신설) 종근당으로 인적분할 되었습니다. 아래의 '합병등 전후의 재무사항 비교표'의 1차 및 2차 연도는 각각 제59기(2013년)와 제60기(2014년) 사업연도를 표시한 내용입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)종근당홀딩스 매출액 3,249 12,129 3,249 0.0% 11,188 7.8% - 영업이익 881 5,210 881 0.0% 6,704 28.7% - 당기순이익 401,497 - 401,497 0.0% 6,225 - - - 2차년도 당기순이익은 이자비용 등 영업외손익 추정이 어려워 기재를 생략하였습니다.- 2차년도 영업이익 예측 및 실적간 괴리율(28.7%)은 당초 계획대비 인건비 및 인건비성경비 6억, 기타경비 9억원 절감에 따라 발생하였습니다. 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2 ) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도) 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]