종근당홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제62기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제61기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이장한	1,534,273	30.6%

최대주주의 특수관계인	334,248	6.7%

기타	2,852,822	56.9%

자기주식	288,518	5.8%

합 계	5,009,861	100.0%

(2) 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	33.36%	33.36%

㈜종근당바이오(*1)	서울시	의약품 제조업	12월	36.58%	3.10%.

㈜종근당건강	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	51.00%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

CKD3호 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

(*1) 연결기업은 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

유동자산	101,044,851	82,359,453	22,402,971	7,326,612	5,633,642	7,405	1,446,748

비유동자산	103,338,245	93,886,678	11,143,743	5,489,504	1,683,244	3,254,350	10,951,322

자산계	204,383,096	176,246,131	33,546,714	12,816,116	7,316,886	3,261,755	12,398,071

유동부채	73,856,698	28,758,331	21,369,178	259,017	3,182,430	114	101,696

비유동부채	5,888,047	14,353,344	1,469,630	320,895	125,468	-	-

부채계	79,744,745	43,111,676	22,838,808	579,912	3,307,899	114	101,696

자본계	124,638,351	133,134,455	10,707,906	12,236,204	4,008,988	3,261,641	12,296,374

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오(*)	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

매출액	142,876,034	29,393,368	58,140,009	-	4,951,637	-	-

영업손익	12,101,589	2,539,857	2,972,578	(1,036,322)	115,145	(19,201)	(7,049)

분기순손익	9,283,556	1,270,942	2,226,210	3,282,583	110,879	7,305,554	146,928

기타포괄손익	(887,969)	(9,311)	673	(1,206,471)	(19,797)	(6,375,811)	(2,107,872)

총포괄손익	8,395,587	1,261,631	2,226,884	2,076,112	91,082	929,743	(1,960,944)

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오(*)	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	18,615,192	(401,380)	5,398,442	1,847,454	431,451	(2,585,618)	(10,792)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,181,221)	(3,617,386)	(3,296,536)	(1,496,152)	(110,874)	11,918,269	286,769

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,874,601)	2,354,878	(643,127)	(350,000)	-	(9,725,058)	-

현금및현금성자산의 순증감	2,559,370	(1,663,887)	1,458,779	1,302	320,577	(392,407)	275,977

기초 현금및현금성자산	4,404,474	-	29,615	118	472,120	399,730	1,170,081

환율변동 효과	(416,636)	(581,391)	-	-	-	-	-

연결범위변동으로 인한 증감	-	12,984,387	-	-	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	6,547,208	10,739,109	1,488,394	1,420	792,697	7,322	1,446,059

(*) ㈜종근당바이오의 경영성과와 현금흐름은 연결범위에 포함된 이후의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용 식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 연결기업의 회계정책에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 및 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	860,883	860,000	차입금 담보

국민은행	-	600,000	질권설정

농협은행	12,668	-	연구개발과제

신한은행	15,617	-	연구개발과제

장기금융상품	국민은행	435,000	-	질권설정

하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	15,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	1,341,168	1,471,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,767,807	-	56,179,620	-

차감: 대손충당금	(6,215,378)	-	(3,284,762)	-

매출채권(순액)	84,552,429	-	52,894,858	-

미수금	5,070,047	-	3,029,324	-

차감: 대손충당금	(436,537)	-	(436,537)	-

미수금(순액)	4,633,510	-	2,592,787	-

보증금	140,250	5,247,564	140,250	3,847,322

미수수익	289,900	-	107,172	-

합 계	89,616,089	5,247,564	55,735,067	3,847,322

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,284,762	436,537	4,509,431	19,729

손상차손환입	(425,318)	-	(1,411,362)	-

회수	-	-	(970)	-

연결범위 변동	3,355,934	-	562,018	417,217

분기말금액	6,215,378	436,537	3,659,117	436,946

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,607,764	(17,850)	4,589,914	3,888,147	(17,850)	3,870,297

제품	52,360,646	(253,168)	52,107,478	33,715,322	(47,434)	33,667,888

재공품	14,400,690	-	14,400,690	923,169	-	923,169

원재료	17,202,162	(34,699)	17,167,463	16,668,867	(34,699)	16,634,168

저장품	285,772	-	285,772	310,749	-	310,749

미착품	4,863,459	-	4,863,459	1,474,420	-	1,474,420

합 계	93,720,493	(305,717)	93,414,776	56,980,674	(99,983)	56,880,691

(2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	18,035,113	27,252,324

비상장주식	7,900,612	9,927,608

합 계	25,935,724	37,179,932

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	37,198,532	30,636,564

취득	4,428,418	1,687,352

처분	(2,166,450)	(1,200,405)

평가손익 변동	(7,515,664)	3,169,068

기타증감(*)	(6,009,112)	(228,905)

분기말잔액	25,935,724	34,063,674

(*) 당분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당바이오에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다. (*) 전분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당건강에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습 니다.

8. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월

CKD4호벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up1호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up2호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합	서울시	금융업	12월

㈜벨이앤씨	경기도 화성시	주형, 금형 제조	12월

㈜벨아이앤에스	서울시	컴퓨터자문설계	12월

㈜종근당	서울시	의약품제조업	12월

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10.00 520,000 662,005 662,005 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 912,320 912,320 ㈜벨아이앤에스 40.00 3,898,560 4,101,782 4,101,782 ㈜종근당 20.21 140,815,629 87,841,587 145,422,561 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 1,960,000 1,832,609 1,832,609 CKD Start-Up2호 벤처투자조합(*) 30.00 1,200,000 1,183,194 1,183,194 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합(*) 20.00 750,000 739,982 739,982 합계 149,796,662 97,273,479 154,854,453 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 520,000 861,518 861,518 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 842,526 842,526 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,898,560 3,898,560 ㈜종근당 20.21 140,815,629 84,758,662 142,631,920 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 1,960,000 1,882,729 1,882,729 합 계 147,846,662 92,243,995 150,117,253 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결기업의 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증가 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 861,519 (130,000) 41,649 (111,163) - - 662,005 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,882,729 - (50,120) - - - 1,832,609 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 1,200,000 (16,806) - - - 1,183,194 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 750,000 (10,018) - - - 739,982 ㈜벨이앤씨 842,526 - 69,793 - - - 912,320 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - 363,222 - - (160,000) 4,101,782 ㈜종근당 142,631,919 - 4,224,361 (122,622) (170,736) (1,140,361) 145,422,561 합 계 150,117,253 1,820,000 4,622,081 (233,785) (170,736) (1,300,361) 154,854,453 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증가(*) 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 연결범위 변동 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 500,160 - 21,640 405,763 - - - 927,563 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,101,727 840,000 (45,680) - - - - 1,896,047 ㈜벨이앤씨 327,746 37,907 443,020 - - - 195,479 1,004,152 ㈜종근당(*) 54,717,378 86,905,941 106,549 33,453 89,012 (577,909) - 141,274,424 합 계 56,647,011 87,783,848 525,529 439,216 89,012 (577,909) 195,479 145,102,186 (*) 전분기 중 공정거래법상 지주회사 전환을 위해 대주주등부터 897,688주를 현물출자 받아 증가하였습니다. ( 4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) CKD4호벤처투자조합 6,620,783 730 6,620,053 472,452 416,497 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 9,491,323 1,021 9,490,303 23,333 (259,550) CKDStart-Up2호 벤처투자조합 3,944,481 503 3,943,979 5,633 (56,021) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 3,700,382 471 3,699,910 3,924 (50,090) ㈜벨이앤씨 9,217,324 6,058,797 3,158,526 16,703,959 168,376 ㈜벨아이앤에스 8,385,040 3,277,676 5,107,364 6,197,511 908,055 ㈜종근당 626,961,593 291,720,242 335,241,350 612,310,225 27,773,983 (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) CKD4호벤처투자조합 8,714,553 99,369 8,615,184 301,668 (2,170,582) CKDStart-Up1호 벤처투자조합 9,750,251 398 9,749,853 51,820 (305,528) ㈜벨이앤씨 6,324,337 3,330,495 2,993,842 33,600,916 989,984 ㈜벨아이앤에스 8,428,441 3,829,133 4,599,308 6,793,109 772,489 ㈜종근당 576,286,704 261,725,637 314,561,067 592,493,474 (6,772,741) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 101,000 192,069,478 145,422,561 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 96,100 182,751,256 142,631,920 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 60,163,000 - - 60,163,000 건물 44,446,352 (14,168,786) - 30,277,566 구축물 68,958,869 (36,084,634) - 32,874,234 기계장치 179,523,884 (123,526,390) (46,525) 55,950,969 차량운반구 627,158 (452,834) - 174,325 공구와기구 3,421,822 (2,053,442) (8) 1,368,372 집기비품 8,496,538 (5,582,174) - 2,914,364 건설중인자산 4,757,512 - - 4,757,512 합 계 370,395,136 (181,868,260) (46,533) 188,480,343 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 9,204,533 - - 9,204,533 건물 26,517,406 (5,159,993) - 21,357,413 구축물 39,239,121 (14,301,554) - 24,937,567 기계장치 61,565,300 (39,158,895) - 22,406,405 차량운반구 448,902 (287,297) - 161,605 공구와기구 3,094,186 (1,921,683) (8) 1,172,495 집기비품 5,990,421 (4,108,606) - 1,881,815 건설중인자산 2,390,800 - - 2,390,800 합 계 148,450,669 (64,938,028) (8) 83,512,633 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 연결범위변동 분기말잔액 토지 9,204,532 - - - - 50,958,468 60,163,000 건물 21,357,413 - - (888,453) - 9,808,605 30,277,566 구축물 24,937,567 1,009,574 (676) (1,603,416) 4,740,500 3,790,685 32,874,234 기계장치 22,406,405 3,007,822 (73,041) (6,558,906) 12,483,243 24,685,447 55,950,969 차량운반구 161,605 - - (40,341) 40,880 12,181 174,325 공구와기구 1,172,495 436,077 (12,172) (228,108) - 80 1,368,372 집기비품 1,881,815 1,161,191 (223) (559,668) 267,400 163,849 2,914,364 건설중인자산 2,390,800 17,303,077 - - (17,532,023) 2,595,658 4,757,512 합 계 83,512,633 22,917,742 (86,112) (9,878,892) - 92,014,973 188,480,343 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 연결범위변동 분기말잔액 토지 7,339,907 42 - - - 1,864,584 9,204,532 건물 8,805,640 - - (431,817) 8,702,100 4,375,649 21,451,572 구축물 18,700,755 488,000 - (1,240,390) 5,929,091 10,175 23,887,631 기계장치 16,512,406 1,950,257 (7,558) (3,558,189) 6,984,800 923,908 22,805,624 차량운반구 31,221 - - (13,694) - 30,421 47,949 공구와기구 147,990 282,411 (106) (63,213) - 10,906 377,988 집기비품 1,567,363 600,978 (3,734) (391,572) 30,000 91,469 1,894,504 건설중인자산 2,258,041 23,298,959 - - (21,878,426) 245,735 3,924,309 합 계 55,363,323 26,620,647 (11,398) (5,698,876) (232,435) 7,552,848 83,594,110 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 74,537 (20,256) - 54,281 상표권 128,432 (64,407) - 64,025 영업권 12,043,723 - - 12,043,723 기타의무형자산(*) 7,044,435 (1,353,718) (327,351) 5,363,365 합 계 19,291,127 (1,438,381) (327,351) 17,525,394 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 19,066 (8,925) - 10,141 상표권 118,657 (54,105) - 64,552 기타의무형자산(*) 6,530,713 (1,420,642) (378,999) 4,731,072 합 계 6,668,436 (1,483,672) (378,999) 4,805,765 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 특허권 10,141 - - (4,501) - 48,640 54,281 상표권 64,552 9,774 - (10,302) - - 64,025 영업권 - 12,043,723 - - - - 12,043,723 기타의무형자산 4,731,072 1,361,031 (595,726) (27,635) (105,376) - 5,363,365 합 계 4,805,765 13,414,528 (595,726) (42,437) (105,376) 48,640 17,525,394 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 특허권 - - - (418) - 8,842 8,424 상표권 15,126 16,434 - (3,378) - 15,834 44,017 기타의무형자산 4,516,721 368,218 - (466,742) (111,795) 613,299 4,919,702 건설중인자산 - 124,450 - - (124,450) - - 합 계 4,531,847 509,102 - (470,538) (236,245) 637,976 4,972,142 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,928,599 - 42,251,155 - 유동성장기부채 - - 2,000,000 - 장기차입금 56,400 169,200 - 5,000,000 합 계 59,984,999 169,200 44,251,155 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.33~4.68 26,800,000 17,628,593 당좌대출 KEB하나은행 외 - - 803,558 무역자금 시티은행 외 2.06~2.5 21,600,000 12,000,000 어음할인 신한은행 외 4.7 18,000 8,787,726 수입결제 우리은행 외 1.20~1.35 4,426,019 3,031,278 매출채권담보대출 우리은행 외 - 7,084,581 - 합 계 59,928,599 42,251,155 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 하나은행 3.47 - 2,000,000 무역자금 수출입은행 3.35 - 5,000,000 대기오염개선기금대출 시흥녹색환경지원센터 - 225,600 - 차감: 1년이내 도래분 (56,400) (2,000,000) 합 계 169,200 5,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 2017년 56,400,000 2018년이후 112,800,000 합 계 169,200,000 (5) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 우리은행 등에 67,467백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 586,756천원(전분기: 112,239천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 29,370,983 14,679,566 사외적립자산의 공정가치 (16,226,062) (10,534,923) 순확정급여부채 13,144,922 4,144,643 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,679,566 (10,534,923) 4,144,643 당기근무원가 2,750,688 0 2,750,688 이자비용(이자수익) 328,582 (182,079) 146,502 확정급여제도 재측정요소 731,699 8,417 740,117 기업이 납부한 기여금 - (160,741) (160,741) 지급액 (750,948) 585,322 (165,626) 관계사 전출입액 93,820 (62,001) 31,819 연결범위변동으로 인한 증감 11,537,576 (5,880,057) 5,657,519 분기말 29,370,983 (16,226,062) 13,144,922 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 11,697,623 (6,817,440) 4,880,182 당기근무원가 2,041,853 - 2,041,853 이자비용(이자수익) 227,291 (134,271) 93,020 확정급여제도 재측정요소 (89,985) 16,956 (73,029) 지급액 (506,526) 405,261 (59,140) 연결범위 변동 95,866 1,674 97,541 분기말 13,466,122 (6,527,820) 6,938,303 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.87%~2.63% 2.53%~2.68% 기대임금상승률 3.43%~6.69% 3.27%~6.69% 4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로인한 영향 가정의 감소로인한 영향 할인율 0.50% (2,103,051) 211,532 임금상승률 0.50% 228,663 (2,091,214) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 189,731 225,993 당기근무원가 28,188 19,415 이자비용 5,466 4,292 재측정요소 66,898 35,757 지급액 (42,557) (46,226) 연결범위 변동 342,613 - 분기말 590,339 239,232 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 339,191 402,683 배출권충당부채 273,676 - 분기말잔액 612,867 402,683 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 402,683 496,517 충당부채 전입액 154,676 2,101 충당부채 환입액(*) (63,492) (138,908) 연결범위 변동 119,000 23,096 분기말잔액 612,866 382,806 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 14. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 4,477,766주 보통주자본금 12,524,653천원 11,194,415천원 (2) 당 기 중 지배기업 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 금 액 기초 4,477,766 11,194,415 유상증자(*) 532,095 1,330,238 분기말 5,009,861 12,524,653 (*) 당기 중 주주로부터 관계기업 지분의 현물출자를 받아 증가하였습니다. 15. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,212 73,805,024 기타자본잉여금 52,513,737 52,513,737 자기주식 (5,762,388) (5,762,388) 합 계 173,353,561 120,556,373 16. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,334,209 15,511,576 지분법자본변동 (223,822) (52,396) 합 계 6,110,387 15,459,180 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 5,859,830 5,356,670 미처분이익잉여금 158,462,546 140,288,427 합 계 164,322,376 145,645,097 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융 수익 (주석 22 , 23 참조) 을 제외 한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 79,701,621 187,466,999 53,261,891 129,096,430 상품매출액 18,064,848 42,519,158 8,817,050 19,990,278 기타매출액(*) 3,431,869 9,558,155 2,353,243 8,163,813 합 계 101,198,338 239,544,312 64,432,184 157,250,521 (*) 배당금 수익이 포함되어 있습니다. 19 . 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,693,142 14,925,233 4,127,220 10,139,318 퇴직급여 499,374 1,323,011 320,310 1,088,624 복리후생비 1,297,564 3,446,614 925,137 2,300,883 여비교통비 530,385 1,649,292 495,003 1,204,779 사무비 5,457 10,698 2,100 8,027 통신비 74,920 219,782 66,263 151,047 수도광열비 771 3,016 745 3,616 전력비 27,210 27,210 - - 세금과공과 177,027 463,704 143,807 342,505 지급임차료 608,899 1,589,323 472,202 1,061,052 감가상각비 217,244 594,109 126,999 287,208 무형자산상각비 229,890 679,848 178,882 467,456 수선비 2,004 12,508 12,260 13,551 보험료 27,151 78,903 19,330 33,945 접대비 735,729 1,933,761 534,536 1,418,645 광고선전비 1,992,899 5,767,475 762,127 982,904 견본비 51,494 146,148 13,980 20,294 신문도서비 102,920 197,671 66,141 86,969 운반비 449,469 1,304,339 457,057 583,500 소모품비 67,607 224,841 64,895 116,252 차량유지비 176,863 469,066 149,531 377,037 교육훈련비 36,315 83,454 40,758 56,316 판매촉진비 547,550 1,287,550 350,000 1,030,000 판매장려금 321,790 1,015,648 372,523 940,097 회의비 5,471 18,278 6,259 22,038 지급수수료 4,707,943 12,622,342 3,325,998 4,699,601 수출비용 699,841 847,707 79,311 187,730 해외시장개척비 72,262 72,262 - - 대손충당금환입액 (164,106) (425,318) (257,758) (1,412,332) 협회비 2,500 7,500 2,500 7,500 연구개발비 1,655,056 2,518,705 608,631 1,560,401 잡비 190,298 640,692 158,905 165,646 합 계 21,015,756 53,728,191 13,625,652 27,944,609 20. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 271,562 892,231 380,174 774,088 외환차익 67,047 68,849 - - 외화환산이익 248,729 291,488 57,895 180,210 기타금융수익 - 1,334,830 - - 합 계 587,338 2,587,398 438,069 954,299 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 348,300 1,019,451 277,736 893,340 외환차손 536,502 536,502 - - 외화환산손실 1,317,102 1,473,753 - - 기타금융비용 (2,548,450) 36,007 698,478 5,852,311 합 계 (346,545) 3,065,714 976,214 6,745,651 21. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 396,973 1,881,365 593,372 1,177,932 외화환산이익 (104) 150,499 468,475 792,845 조합관리보수 213,448 432,904 117,166 352,124 당기손익인식금융자산처분이익 53,540 131,553 104,298 174,151 당기손익인식금융자산평가이익 (375) - (75,071) - 매도가능금융자산처분이익 7,358,527 14,146,426 1,534,744 10,186,469 관계기업투자주식처분이익 - - 17,989 17,989 무형자산손상차손환입 28,648 51,648 - - 유형자산처분이익 16,396 140,182 2,357 11,627 잡이익 435,941 986,909 67,166 405,972 염가매수차익 - - 93,984 734,660 합 계 8,502,992 17,921,486 2,924,482 13,853,769 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 861,023 1,782,076 489,357 1,110,895 외화환산손실 120,828 453,911 (34,943) 141,196 기부금 858 456,103 3,586 545,832 유형자산처분손실 494 494 - 4,277 무형자산손상차손 - - (2,000) 218,298 당기손익인식금융자산처분손실 - - 25,194 68,340 당기손익인식금융자산평가손실 (14,490) - 68,042 89,436 기타의대손상각비 - - 49,767 715,527 지급수수료 (9,885) - 334 29,788 잡손실 32,196 119,955 295,218 334,908 합 계 991,025 2,812,539 894,555 3,258,496 22. 법인세비용당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,036,302 20,756,567 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 3,466,577 694,368 ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*) 183,017 - ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*) 148,958 - 총법인세효과 9,834,854 21,450,935 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,202,571) (13,948,582) 법인세비용 3,632,283 7,502,352 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 1,031,103 7,319,705 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 4,497,680 8,014,072 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,466,577) (694,368) (*) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 183,017 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (183,017) - (*) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 57,867 - 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 206,825 - 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (148,958) - 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,617,341 4,689,326 (335,674) 1,065,751 원재료 및 상품매입액 39,471,093 106,208,116 27,982,462 68,731,242 종업원급여 15,396,974 32,279,795 9,361,194 20,599,074 광고선전비 1,992,899 5,767,475 762,127 982,904 경상연구개발비 774,742 4,017,948 54,353 3,566,492 판매촉진비 1,547,894 2,287,894 350,000 1,030,000 여비교통비 574,742 1,751,077 520,307 1,269,691 지급수수료 5,385,617 15,162,409 3,939,324 6,353,215 대손상각비(환입) (178,282) (425,318) (257,758) (1,412,332) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 5,203,440 10,568,703 2,426,330 6,167,086 기타비용 20,035,191 42,142,927 13,324,348 30,358,305 합 계(*) 95,625,822 224,254,520 58,127,014 138,711,427 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 24. 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 14,127,344 24,115,334 4,069,947 11,963,484 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 14,127,344 24,115,334 4,069,947 11,963,484 가중평균유통보통주식수 4,651,939주 4,344,604주 4,189,248주 3,782,858주 기본주당이익(*) 3,037원 5,551원 972원 3,163원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 427,978,416주 1,190,421,552주 385,410,816주 1,032,720,360주 일수 92일 274일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 4,651,939주 4,344,604주 4,189,248주 3,782,858주 25. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 150,292,759 119,764,248 자본 (B) 532,822,740 381,241,491 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 102,438,637 97,414,013 차입금 (D) 60,154,199 49,251,155 부채비율 (A/B) 28.21% 31.41% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 75,452,872 - 75,452,872 단기금융상품 - 26,985,766 - 26,985,766 단기대여금 - 50,000 - 50,000 당기손익인식금융자산 596,700 - - 596,700 매출채권 - 84,552,429 - 84,552,429 미수금 - 4,633,510 - 4,633,510 보증금(유동) - 140,250 - 140,250 미수수익 - 289,900 - 289,900 장기금융상품 - 540,000 - 540,000 매도가능금융자산(비유동) - - 25,935,724 25,935,724 보증금(비유동) - 5,247,564 - 5,247,564 합 계 596,700 197,892,290 25,935,724 224,424,715 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 77,413,316 - 77,413,316 단기금융상품 - 20,000,697 - 20,000,697 단기대여금 - 50,000 - 50,000 당기손익인식금융자산 1,058,007 - - 1,058,007 매출채권 - 52,894,858 - 52,894,858 미수금 - 2,592,787 - 2,592,787 보증금(유동) - 140,250 - 140,250 미수수익 - 107,172 - 107,172 장기금융상품 - 286,000 - 286,000 매도가능금융자산(비유동) - - 37,179,932 37,179,932 보증금(비유동) - 3,847,322 - 3,847,322 합 계 1,058,007 157,332,402 37,179,932 195,570,341 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 24,186,169 32,408,918 미지급금 19,786,855 24,268,399 단기차입금 48,874,878 59,928,599 유동성장기부채 2,000,000 56,400 미지급비용 519,640 4,698,104 장기차입금 - 169,200 장기미지급금 229,276 591,975 보증금(비유동) 101,015 101,015 합 계 95,697,833 122,222,610 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 - 439,494 - - 439,494 배당금 수익 1,508 - 135,213 - 136,721 이자수익 - 870,805 - - 870,805 이자비용 - - - (998,025) (998,025) 외환차손 - (368,365) - - (368,365) 외화환산이익 - - - 43,647 43,647 외화환산손실 - (1,529,325) - - (1,529,325) 당기손익인식금융자산처분이익 131,553 - - - 131,553 매도가능금융자산평가손익(*) - - (10,773,502) - (10,773,502) 매도가능금융자산처분이익 - - 14,146,426 - 14,146,426 합 계 133,061 (587,392) 3,508,137 (954,378) 2,099,428 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 - 1,412,332 - - 1,412,332 기타의 대손상각비 - (715,527) - - (715,527) 배당금 수익 1,025 - 81,220 - 82,245 이자수익 - 768,951 - - 768,951 이자비용 - - - (888,204) (888,204) 외환차익 - 67,037 - - 67,037 외화환산이익 - 966,536 - - 966,536 외화환산손실 - - - (134,676) (134,676) 당기손익인식금융자산처분이익 174,151 - - - 174,151 당기손익인식금융자산처분손실 (68,340) - - - (68,340) 당기손익인식금융자산평가손실 (89,436) - - - (89,436) 매도가능금융자산평가손익(*) - - 3,423,254 - 3,423,254 매도가능금융자산처분이익 - - 10,186,469 - 10,186,469 합 계 17,400 2,499,330 13,690,943 (1,022,880) 15,184,793 (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (4) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 14,644,438 16,054,698 USD 1,083,196 1,269,505 JPY - - JPY 36,900,000 358,672 EUR 102,985 126,705 EUR - - 매출채권 USD 31,129,863 34,127,669 USD 13,605,443 15,945,579 JPY 363,724,960 3,941,615 JPY 106,501,000 1,035,200 EUR 588,450 723,982 EUR - - 미수금 USD - - USD 23,320 27,331 자산 합계 54,974,668 18,636,287 부채 : 매입채무 USD 2,683,726 2,942,169 USD 2,885,750 3,382,099 미지급금 USD 618,557 678,124 USD 184,100 215,765 EUR 279,794 344,236 EUR 67,828 86,855 단기차입금 USD 10,499,498 11,510,599 USD 2,586,415 3,031,278 부채 합계 15,475,128 6,715,997 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,505,147 (3,505,147) 1,061,327 (1,061,327) JP Y 394,161 (394,161) 139,387 (139,387) EUR 50,645 (50,645) (8,686) 8,686 합 계 3,949,954 (3,949,954) 1,192,028 (1,192,028) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 25,935,724천원 및 37,179,932천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 180,351천원 및 272,523천원입니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 32,408,918 - - 32,408,918 미지급금 24,268,399 - - 24,268,399 미지급비용 4,698,104 - - 4,698,104 단기차입금 59,928,599 - - 59,928,599 유동성장기부채 56,400 56,400 장기미지급금 - - 591,975 591,975 보증금(비유동) - - 101,015 101,015 장기차입금 - - 169,200 169,200 합 계 121,360,420 - 862,191 122,222,610 (5) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 75,452,872 75,452,872 77,413,316 77,413,316 당기손익인식금융자산 596,700 596,700 1,058,007 1,058,007 단기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 84,552,429 84,552,429 52,894,858 52,894,858 단기금융상품 26,985,766 26,985,766 20,000,697 20,000,697 미수금 4,633,510 4,633,510 2,592,787 2,592,787 미수수익 289,900 289,900 107,172 107,172 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 장기금융상품 540,000 540,000 286,000 286,000 매도가능금융자산(비유동) 25,935,724 25,935,724 37,179,932 37,179,932 보증금(비유동) 5,247,564 5,247,564 3,847,322 3,847,322 합 계 224,424,715 224,424,715 195,570,341 195,570,341 금융부채 매입채무 32,408,918 32,408,918 27,029,332 27,029,332 미지급금 24,268,399 24,268,399 11,639,114 11,639,114 미지급비용 4,698,104 4,698,104 467,555 467,555 차입금(유동) 59,928,599 59,928,599 42,251,155 42,251,155 유동성장기부채 56,400 56,400 2,000,000 2,000,000 장기차입금 169,200 169,200 5,000,000 5,000,000 장기미지급금 591,975 591,975 189,731 189,731 보증금(비유동) 101,015 101,015 90,015 90,015 합 계 122,222,610 122,222,610 88,666,902 88,666,902 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익인식금융자산 - 596,700 - 596,700 매도가능금융자산 18,035,113 - 4,751,012 22,786,125 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 75,452,872 - 75,452,872 매출채권 - - 84,552,429 84,552,429 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 26,985,766 - 26,985,766 미수금 - - 4,633,510 4,633,510 미수수익 - - 289,900 289,900 임차보증금 - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 540,000 - 540,000 임차보증금(비유동) - - 5,247,564 5,247,564 매입채무 - - 32,408,918 32,408,918 미지급금 - - 24,268,399 24,268,399 미지급비용 - - 4,698,104 4,698,104 단기차입금 - 59,928,599 - 59,928,599 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 591,975 591,975 임대보증금(비유동) - - 101,015 101,015 장기차입금 - 169,200 - 169,200 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익인식금융자산 467,481 590,526 - 1,058,007 매도가능금융자산 27,252,324 - 6,778,009 34,030,333 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 77,413,316 - 77,413,316 매출채권 - - 52,894,858 52,894,858 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 20,000,697 - 20,000,697 미수금 - - 2,592,787 2,592,787 미수수익 - - 107,172 107,172 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 286,000 - 286,000 임차보증금(비유동) - - 3,847,322 3,847,322 매입채무 - 27,029,332 27,029,332 미지급금 - - 11,639,114 11,639,114 미지급비용 - - 467,555 467,555 단기차입금 - 42,251,155 - 42,251,155 유동성장기부채 - 2,000,000 - 2,000,000 장기미지급금 - - 189,731 189,731 임대보증금(비유동) - - 90,015 90,015 장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 매 도 가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 18,000천원(전기말: 8,787,726천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 11 참조). 26. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당,CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up2호벤처투자조합,CKDSmart Farm 1호 농식품투자조합 기타특수관계자 종근당산업㈜, 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,760 - 9,712,440 71,940 ㈜벨아이엔에스 185,536 - 4,234 3,087,006 CKD4호벤처투자조합 46,958 - - - CKDStart-Up1호벤처투자조합 271,875 - - - CKDStart-Up2호벤처투자조합 60,792 - - - CKDSmart Farm 1호농식품투자조합 53,279 - - - ㈜종근당 43,746,860 2,007,955 - 2,095,345 기타특수관계자 종근당산업㈜ 등 119,226 - - 2,531,509 합 계 44,526,285 2,007,955 9,716,674 7,785,799 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,877 - 10,938,800 - CKD4호벤처투자조합 80,249 - - - CKDStart-Up1호벤처투자조합 271,875 - - - ㈜종근당 25,234,272 492,966 - 20,006 기타특수관계자 종근당바이오㈜ 1,943,211 33,240 - - 종근당산업㈜ 등(*) 128,819 - 3,047 1,151,809 합 계 27,700,303 526,206 10,941,847 1,171,814 (*) 전분기 중 종근당건강㈜의 지분을 추가취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었으나, 재분류 이전의 손익을 포함하였습니다. 전분기 중 종근당건강㈜의 지분을 추가취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - - 4,701,970 ㈜벨아이엔에스 1,892 - 3,500 - 710,214 ㈜종근당 8,415,431 812,408 - 595,194 726 기타특수관계자 종근당산업㈜ 등 9,926 - 339,750 1 291,135 합 계 8,432,353 812,408 343,250 595,195 5,704,045 전기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,456 - - 11,000 958,650 벨아이앤에스 1,839 - - - 148,189 CKD4호벤처투자조합 - 99,369 - - - ㈜종근당 6,010,838 493,050 - 423,186 6,291 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 413,524 - - - - 종근당산업㈜ 등 7,184 - 140,250 180 225,182 합 계 6,438,841 592,419 140,250 434,366 1,338,312 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,206,713 1,869,979 퇴직급여등 300,349 60,426 합 계 3,507,062 1,930,405 27. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 96.19% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 3.81% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 230,409,412 16,460,290 (7,325,390) 239,544,312 매출총이익 65,348,830 13,389,659 (6,907,967) 71,830,522 영업이익 17,614,024 6,872,240 (6,369,757) 18,116,507 감가상각비 399,686 194,423 - 594,109 무형자산상각비 642,918 36,930 - 679,848 분기순이익 12,780,708 20,456,421 485,632 33,722,761 유형및무형자산 190,529,226 3,432,788 12,043,723 206,005,737 총자산 414,175,940 350,314,993 (81,375,435) 683,115,498 총부채 145,695,229 6,102,515 (1,504,985) 150,292,759 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 149,086,708 16,201,998 (8,038,186) 157,250,521 매출총이익 43,820,540 13,959,844 (8,038,186) 49,742,198 영업이익 21,253,928 8,342,650 (7,798,988) 21,797,590 감가상각비 263,863 23,346 - 287,208 무형자산상각비 422,468 44,988 - 467,456 분기순이익 16,789,650 65,686,676 (62,851,638) 19,624,687 유형및무형자산 85,401,171 3,165,081 - 88,566,252 총자산 220,515,789 312,472,128 (30,880,357) 502,107,560 총부채 99,980,016 21,278,324 10,752,937 132,011,277 (2) 당분기 및 전분기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 159,654,520 106,816,774 아시아 58,003,367 50,352,524 유럽 9,423,521 - 중동 3,816,973 - 기타 15,971,321 8,119,408 연결조정 (7,325,390) (8,038,186) 합 계 239,544,312 157,250,521 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,861,981 2,134,873 장기종업원급여(복리후생비) 88,111 58,670 감가상각비 9,878,892 5,698,876 무형자산상각비 689,811 470,538 기타의대손상각비 - 715,527 당기손익인식금융자산평가손실 - 89,436 당기손익인식금융자산처분손실 - 68,340 외화환산손실 1,927,664 141,196 유형자산처분손실 494 4,277 무형자산손상차손 - 218,298 법인세비용 3,632,283 7,502,352 이자비용 1,019,451 893,340 잡손실 20,374 232,435 온실가스배출권 152,307 - 기타금융비용 - 5,772,202 재고자산평가손실환입 (355,828) - 배당금수익 (136,721) (82,245) 외화환산이익 (441,987) (973,056) 대손충당금환입 (425,318) (1,412,332) 당기손익인식금융자산처분이익 (131,553) (174,151) 매도가능금융자산처분이익 (14,146,426) (10,186,469) 관계기업투자주식처분이익 - (17,989) 지분법이익 (4,622,081) (525,529) 유형자산처분이익 (140,182) (11,627) 무형자산손상차손환입액 (51,648) - 소송충당부채환입액 - - 이자수익 (892,231) (774,088) 기타금융수익 (1,298,823) - 염가매수차익 - (734,660) 잡이익 (14,176) 합 계 (2,385,605) 9,108,214 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (6,994,520) (3,536,264) 미수금의 증가 (515,403) (9,196,898) 선급금의 감소 2,991,100 1,075,302 선급비용의 증가 (538,944) (19,409) 기타당좌자산의 감소(증가) (104,000) 301 재고자산의 감소 4,069,229 818,086 임차보증금의 증가 (753,526) (460) 임차보증금(비유동)의 증가 (5,370) (238,980) 당기법인세자산의 증가 - (4) 국고보조금 증가 - (2,181) 매입채무의 감소 (3,839,473) (2,916,845) 미지급금의 감소 (902,391) (261,193) 선수금의 감소 (12,353) (296,201) 예수금의 감소 (105,540) (54,815) 부가세예수금의 증가 252,041 114,488 미지급비용의 증가 196,722 4,521 반품충당부채의 감소 (63,492) (136,807) 장기미지급금의 감소 (28,480) (45,431) 퇴직금의 지급 (718,514) (479,781) 사외적립자산의 감소 339,568 378,516 합 계 (6,733,347) (14,794,055) 29. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 10,327,267 10,975,478 건설중인 자산의 기계장치등 대체 14,433,280 21,645,991 장기차입금의 유동성 대체 - 2,000,000 매도가능금융자산의 종속기업주식 대체 6,009,112 228,905 주식교환으로 관계기업주식 취득 - 66,945,280 주식교환으로 종속기업주식 취득 54,273,690 - 보증금의 무형자산 대체 60,376 57,097 30. 우발부채 및 우발 자산 (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산 6,840,000 차입금 하나은행 장단기금융상품 1,085,000 차입금, 지급보증 국민은행, 동아일보 외 (2) 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,634,857천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 수입결제 6,000,000 2,674,460 B2B(*1) 16,000,000 - 당좌대출 200,000 - 무역금융 6,800,000 600,000 수출환어음(*4) USD 4,500,000 USD 2,358,023 수출신용장매입 USD 54,144 USD 54,144 연지급수입 USD 2,000,000 - 일람불수입 USD 2,400,000 - 기타원화지급보증 684,200 650,000 신한은행 어음할인 6,000,000 0 일반대출 2,100,000 2,100,000 외환은행 무역금융 8,000,000 - 하나은행 일반대출 10,000,000 5,000,000 수입결제 5,000,000 294,028 어음할인(*3) 22,000,000 5,140,565 B2B(*2) 2,200,000 - 무역금융 5,000,000 - 수출환어음 USD 2,200,000 - 수출대금채권매입 USD 2,000,000 USD 420,000 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 441,902 USD 441,902 팩토링 2,000,000 - 씨티은행 무역금융 10,000,000 10,000,000 어음할인 5,000,000 0 수입결제 5,000,000 1,457,531 산업은행 일반대출 7,000,000 2,300,000 수출환어음 USD 6,000,000 - 농협은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 일반대출 10,700,000 10,700,000 한국수출입은행 무역금융 25,012,000 8,000,000 기은캐피탈 상업어음할인 2,000,000 18,000 기업은행 일반대출 2,000,000 1,700,000 국민은행 무역금융 4,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 - 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 4,700,000 USD 3,188,196 일반대출 2,000,000 - (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다.(*4) 신용장을 담보로 한 지급확약으로 약정한도가 없는 별도 여신입니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 69,430,260,854 85,755,692,499 36,693,077,264 현금및현금성자산 54,430,662,821 70,937,178,536 22,222,662,794 단기금융상품 14,135,621,770 14,038,848,469 13,812,184,556 매출채권 623,992,600 580,842,900 438,261,128 미수금 1,290,440 1,169,100 보증금 140,250,000 140,250,000 134,180,000 선급비용 63,333 1,255,202 1,492,476 미수수익 99,670,330 56,026,952 83,127,210 비유동자산 245,091,904,318 186,132,887,244 99,587,042,850 매도가능금융자산 9,750,739,968 10,147,498,614 9,464,660,537 종속기업주식 85,036,243,510 25,953,441,310 33,249,483,811 관계기업주식 145,716,662,335 145,716,662,335 52,621,543,375 보증금 1,573,581,106 1,513,204,849 1,436,359,610 유형자산 106,702,431 130,519,341 9,679,384 영업권 이외의 무형자산 2,405,711,667 2,493,243,974 2,452,424,324 이연법인세자산 412,121,203 135,016,365 순확정급여자산 90,142,098 178,316,821 217,875,444 자산총계 314,522,165,172 271,888,579,743 136,280,120,114 부채 유동부채 2,084,475,011 16,492,596,750 1,217,607,769 미지급금 131,497,519 157,886,377 569,840,265 예수금 53,644,550 51,895,010 38,758,398 부가세예수금 134,972,843 137,391,893 93,806,198 미지급비용 300,889,762 211,230,187 151,576,429 미지급배당금 당기법인세부채 1,463,470,337 15,934,193,283 363,626,479 비유동부채 28,418,571 74,578,213 32,333,253 장기미지급금 28,418,571 27,157,459 32,333,253 이연법인세부채 47,420,754 부채총계 2,112,893,582 16,567,174,963 1,249,941,022 자본 자본금 12,524,652,500 11,194,415,000 9,102,375,000 기타불입자본 120,840,406,807 68,043,218,243 3,340,568,875 기타자본구성요소 123,837,058 1,741,481,058 1,072,745,658 이익잉여금 178,920,375,225 174,342,290,479 121,514,489,559 자본총계 312,409,271,590 255,321,404,780 135,030,179,092 자본과부채총계 314,522,165,172 271,888,579,743 136,280,120,114 나. 손익계산서 손익계산서 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,291,290,000 11,508,652,808 3,504,117,000 12,551,645,000 14,135,762,000 11,187,944,617 영업비용(매출원가) 1,200,033,976 3,688,986,337 1,263,311,018 3,354,498,651 4,470,339,978 4,484,138,788 영업이익(손실) 2,091,256,024 7,819,666,471 2,240,805,982 9,197,146,349 9,665,422,022 6,703,805,829 금융수익 211,161,926 759,898,871 349,934,972 698,188,935 1,022,614,016 953,490,204 종속기업투자처분이익 62,117,209,690 62,117,209,690 기타영업외수익 3,258,443,020 3,267,722,139 10,053 2,244,059 19,606,698 22,660,345 기타영업외비용 (410,000,000) (1,105,793,317) (1,108,793,317) (385,885,120) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,560,860,970 11,437,287,481 2,590,751,007 70,908,995,716 71,716,059,109 7,294,071,258 법인세비용 550,628,848 1,826,809,733 515,010,899 16,462,850,870 16,549,356,442 1,069,479,785 당기순이익(손실) 5,010,232,122 9,610,477,748 2,075,740,108 54,446,144,846 55,166,702,667 6,224,591,473 주당이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 1,076 2,210 495 14,384 14,189 1,855 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,010,232,122 9,610,477,748 2,075,740,108 54,446,144,846 55,166,702,667 6,224,591,473 기타포괄손익 (2,609,132,883) (1,618,443,002) (2,175,977,424) (322,858,149) 679,158,953 2,676,830,106 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,466,379) (799,002) (9,074,769) (8,477,535) 10,423,553 6,456,859 확정급여제도의 재측정손익 (10,854,333) (1,024,362) (11,634,319) (10,868,634) 13,363,529 8,278,025 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2,387,954 225,360 2,559,550 2,391,099 (2,939,976) (1,821,166) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,600,666,504) (1,617,644,000) (2,166,902,655) (314,380,614) 668,735,400 2,670,373,247 매도가능금융자산의 세전기타포괄손익 (3,334,187,824) (2,073,902,564) (2,778,080,326) (403,052,069) 857,353,077 3,483,003,060 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 733,521,320 456,258,564 611,177,671 88,671,455 (188,617,677) (812,629,813) 총포괄이익 2,401,099,239 7,992,034,746 (100,237,316) 54,123,286,697 55,845,861,620 8,901,421,579 라. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본잉여금 이익준비금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 감자차손 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 10,916,534,820 51,908,472,000 (5,761,806,125) (627,479,227,621) (570,416,026,926) (1,597,627,589) 694,745,541,328 131,834,261,813 배당금의 지급 (5,705,504,300) (5,705,504,300) 감자차손보전 627,479,227,621 627,479,227,621 (627,479,227,621) 자본준비금 이입 (1,814,159,820) (51,908,472,000) (53,722,631,820) 53,722,631,820 당기순이익 6,224,591,473 6,224,591,473 매도가능금융자산평가손익 2,670,373,247 2,670,373,247 확정급여제도 재측정요소 6,456,859 6,456,859 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 2,670,373,247 6,231,048,332 8,901,421,579 지분의 발행 2014.12.31 (기말자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 2015.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 배당금의 지급 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 55,166,702,667 55,166,702,667 매도가능금융자산평가손익 668,735,400 668,735,400 확정급여제도 재측정요소 10,423,553 10,423,553 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 668,735,400 55,177,126,220 55,845,861,620 지분의 발행 2,092,040,000 64,702,649,368 64,702,649,368 66,794,689,368 2015.12.31 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 2015.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 배당금의 지급 (2,349,325,300) (2,349,325,300) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 54,446,144,846 54,446,144,846 매도가능금융자산평가손익 (314,380,614) (314,380,614) 확정급여제도 재측정요소 (8,477,535) (8,477,535) 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (314,380,614) 54,437,667,311 54,123,286,697 지분의 발행 2,092,040,000 64,702,649,368 64,702,649,368 66,794,689,368 2015.09.30 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 758,365,044 173,602,831,570 253,598,829,857 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금의 지급 (5,031,594,000) (5,031,594,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 9,610,477,748 9,610,477,748 매도가능금융자산평가손익 (1,617,644,000) (1,617,644,000) 확정급여제도 재측정요소 (799,002) (799,002) 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (1,617,644,000) 9,609,678,746 7,992,034,746 지분의 발행 1,330,237,500 52,797,188,564 52,797,188,564 54,127,426,064 2016.09.30 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 123,837,058 178,920,375,225 312,409,271,590 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 (7,991,120,591) 8,124,797,454 8,959,059,573 (3,084,763,616) 영업으로부터창출된현금 1,093,403,798 513,008,542 1,016,022,479 1,380,200,851 당기순이익 9,610,477,748 54,446,144,846 55,166,702,667 6,224,591,473 조정 (8,572,087,760) (53,460,519,493) (53,673,659,582) (4,059,107,070) 순운전자본의 변동 55,013,810 (472,616,811) (477,020,606) (785,283,552) 이자수취 716,255,493 661,392,642 1,049,714,274 975,225,173 배당금수취 6,499,810,808 7,881,233,000 7,881,233,000 4,315,007,500 법인세납부 (16,300,590,690) (930,836,730) (987,910,180) (9,755,197,140) 투자활동현금흐름 (3,337,537,188) 48,281,780,378 42,255,372,101 (645,560,708) 투자활동으로인한현금유입액 1,200,000,000 71,984,634,801 72,801,998,437 1,480,000,000 매도가능금융자산의처분 1,000,000,000 종속기업투자의처분 1,200,000,000 71,984,634,801 72,784,634,801 480,000,000 유형자산의처분 17,363,636 투자활동으로인한현금유출액 (4,537,537,188) (23,702,854,423) (30,546,626,336) (2,125,560,708) 단기금융상품의증가 96,773,301 126,848,133 226,663,913 299,764,487 종속기업투자의취득 3,142,477,610 3,142,477,610 1,600,000,000 관계기업투자의취득 20,250,062,560 26,149,838,960 200,000,000 매도가능금융자산의취득 4,428,417,780 720,150,000 유형자산의취득 2,571,950 3,432,150 127,035,763 11,827,100 무형자산의취득 9,774,157 180,033,970 180,460,090 13,969,121 재무활동현금흐름 (5,177,857,936) (2,499,915,932) (2,499,915,932) (5,705,504,300) 재무활동으로인한현금유출액 (5,177,857,936) (2,499,915,932) (2,499,915,932) (5,705,504,300) 배당금의지급 5,031,594,000 2,349,325,300 2,349,325,300 5,705,504,300 신주발행비 지급 146,263,936 150,590,632 150,590,632 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,506,515,715) 53,906,661,900 48,714,515,742 (9,435,828,624) 기초현금및현금성자산 70,937,178,536 22,222,662,794 22,222,662,794 31,658,491,418 기말현금및현금성자산 54,430,662,821 76,129,324,694 70,937,178,536 22,222,662,794 바. 이익잉여금처분계산서 제62(당)기(당분기) 2016년 01월 01일 부터 제61(전)기 2015년 01월 1일 부터 제60(전전)기 2014년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분확정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 62 기 3분기 제 61(전) 기 제 60(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 166,517,336,076 168,985,620,019 116,392,751,629 1. 전기이월미처분이익잉여금 163,450,866,619 113,808,493,799 110,161,703,297 2. 당기순이익 9,610,477,748 55,166,702,667 6,224,591,473 3. 확정급여제도 재측정요소 -1,024,362 10,423,553 6,456,859 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 5,534,753,400 2,584,257,830 1. 이익준비금 - 503,159,400 234,932,530 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : - 원(%) 전기: 1,200원(48%) 전전기: 700원(28%) - 5,031,594,000 2,349,325,300 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 - 163,450,866,619 113,808,493,799 5. 재무제표 주석 제62기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제61기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,534,273 30.63% 최대주주의 특수관계인 337,995 4.75% 기타 2,852,822 56.94% 자기주식 284,771 5.68% 합 계 5,009,861 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용 식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 당사의 회계정책에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 623,993 - 580,843 - 미수금 - - 1,290 - 미수수익 99,670 - 56,027 - 보증금 140,250 1,573,581 140,250 1,513,205 합 계 863,913 1,573,581 778,410 1,513,205 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 6,601,140 6,997,899 비상장주식 3,149,600 3,149,600 합 계 9,750,740 10,147,499 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 10,147,499 9,464,661 취득 4,428,418 - 처분 - (665,760) 평가손익 변동액 1,183,936 (403,052) 기타증감(*) (6,009,112) (228,905) 분기말잔액 9,750,740 8,166,943 (*) 당분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당바이오에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다.(*) 전분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당건강에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다. 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 33.4 14,755,849 14,755,849 14,755,849 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) ” 36.6 60,282,802 60,282,802 - - 종근당건강㈜ ” 51.0 2,571,382 2,571,382 2,571,382 2,571,382 CKD창업투자㈜ ” 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 ” 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 CKD3호 벤처투자조합(*2) ” 40.0 - - 1,200,000 1,200,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 ” 53.3 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 소 계 90,094,573 85,036,243 31,011,771 25,953,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 ” 20.2 140,815,629 140,815,629 140,815,629 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 ” 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*3) ” 3.4 350,000 350,000 350,000 350,000 소 계 145,716,662 145,716,662 145,716,662 145,716,662 합 계 235,811,236 230,752,906 176,728,434 171,670,104 (*1) 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 종속기업인 CKD창업투자㈜가 20%를 소유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율은 60%입니다. 또한 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*3) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전 분기 중의 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) - 60,282,802 - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,382 - - 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합 (*2) 1,200,000 (1,200,000) - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소계 25,953,441 59,082,802 - 85,036,244 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 350,000 - - 350,000 소계 145,716,662 - - 145,716,662 합 계 171,670,104 59,082,802 - 230,752,906 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약(*3) 23,603,274 (8,847,425) - 14,755,849 종근당건강㈜ - 2,342,478 228,904 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합 2,220,000 (1,020,000) - 1,200,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 800,000 - 4,000,000 소계 33,249,484 (6,724,947) 228,904 26,753,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 513,071 139,402 - 652,473 ㈜종근당(*4) 51,908,472 86,905,941 - 138,814,413 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 200,000 150,000 - 350,000 소계 52,621,543 87,195,343 - 139,816,886 합 계 85,871,027 80,470,396 228,904 166,570,327 (*1) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 대주주등으로부터 1,721,568주를 현물출자 받아 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*3) 전분기 중 경보제약의 유가증권시장 상장을 위해 보유주식수 12,755,800주 중 4,781,370주를 처분하였으며, 이로 인하여 종속기업처분이익 62,117,210천원을 인식하였습니다. (*4) 전분기 중 공정거래법상 지주회사 전환을 위해 대주주등으로부터 897,688주를 현물출자 받아 증가하였습니다. 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (25,751) - 97,853 집기비품 17,831 (8,982) - 8,850 합계 141,435 (34,732) - 106,702 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (2,575) - 121,029 집기비품 15,259 (5,769) - 9,490 합 계 138,863 (8,344) - 130,519 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 121,029 - - (23,176) 97,853 집기비품 9,490 2,572 - (3,213) 8,850 합계 130,519 2,572 - (26,389) 106,702 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 1 - - - 1 집기비품 9,678 3,432 - (2,665) 10,445 합계 9,679 3,432 - (2,665) 10,446 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 43,125 (7,204) 35,921 33,351 (4,283) 29,068 기타의무형자산(*) 2,616,014 (246,223) 2,369,791 2,676,390 (212,214) 2,464,176 합 계 2,659,139 (253,427) 2,405,712 2,709,741 (216,497) 2,493,244 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 29,068 9,774 - (2,921) - 35,921 기타의무형자산 2,464,176 - - (34,009) (60,376) 2,369,791 합 계 2,493,244 9,774 - (36,930) (60,376) 2,405,712 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 15,126 16,434 - (2,064) - 29,496 기타의무형자산 2,437,298 - - (42,924) 106,503 2,500,877 건설중인무형자산 - 163,600 - - (163,600) - 합 계 2,452,424 180,034 - (44,988) (57,097) 2,530,373 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 198,898천원(전분기: 112,196천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 292,171 279,656 사외적립자산의 공정가치 (382,313) (457,973) 순확정급여부채(자산) (90,142) (178,317) 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 279,656 (457,973) (178,317) 당기근무원가 58,915 - 58,915 이자비용(이자수익) 5,376 (8,959) (3,583) 확정급여제도 재측정요소 (2,338) 3,363 1,024 지급액 (78,390) 78,390 - 관계사전출입 28,953 2,866 31,819 분기말 292,171 (382,313) (90,142) 전분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 250,756 (468,632) (217,876) 당기근무원가 64,780 - 64,780 이자비용(이자수익) 5,378 (10,311) (4,932) 확정급여제도 재측정요소 8,733 2,135 10,869 지급액 (14,617) 18,705 4,088 분기말 315,031 (458,103) (143,072) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.02% 2.68% 기대임금상승률 4.64% 4.78% 4) 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.5% (16,220) 17,799 임금상승률 0.5% 17,552 (16,164) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 27,157 32,333 당기근무원가 2,860 3,413 이자비용 466 583 재측정요소 9,115 (3,201) 지급액 (11,180) (1,876) 분기말 28,419 31,253 12. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 4,477,766주 보통주자본금 12,524,653천원 11,194,415천원 (2) 당분기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 금액 기초 4,477,766 11,194,415 유상증자(*) 532,095 1,330,238 분기말 5,009,861 12,524,653 (*) 당분기 중 대주주 등으로부터 관계기업 지분의 현물출자를 받아 증가하였습니다. 13. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 73,805,024 자기주식 (5,761,806) (5,761,806) 합 계 120,840,407 68,043,218 (2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 기초 73,805,024 (5,761,806) 유상증자(*) 52,797,189 - 분기말 126,602,213 (5,761,806) (*) 당분기 중 대주주로부터 관계기업 지분의 현물출자를 받아 증가하였습니다. 14. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 123,837 1,741,481 15. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 5,859,830 5,356,670 미처분이익잉여금 173,060,545 168,985,620 합 계 178,920,375 174,342,290 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 16 . 영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 금융수익(주석 18 , 19 참조)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 브랜드매출액 1,345,050 3,874,122 1,205,514 3,534,603 수수료매출액 378,240 1,134,720 378,603 1,135,809 배당금수익 1,568,000 6,499,811 1,920,000 7,881,233 합 계 3,291,290 11,508,653 3,504,117 12,551,645 17 . 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 664,196 2,081,657 651,405 1,900,754 퇴직급여 47,426 254,229 75,951 172,043 복리후생비 48,221 171,344 69,782 183,753 광고선전비 26,160 83,086 17,647 55,168 여비교통비 5,786 12,687 8,054 17,763 지급수수료 245,061 616,313 300,253 607,742 세금과공과 15,742 48,798 9,741 44,267 지급임차료 62,271 186,813 60,588 181,764 감가상각비 8,840 26,389 954 2,666 무형자산상각비 12,382 36,930 20,575 44,988 교육훈련비 11,211 24,416 3,426 4,822 기타 52,738 146,324 44,935 138,769 합 계 1,200,034 3,688,986 1,263,311 3,354,499 18. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 211,162 759,899 349,935 698,189 19. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 3,257,838 3,257,838 - - 잡이익 605 9,884 10 2,244 합 계 3,258,443 3,267,722 10 2,244 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 410,000 - 421,400 기타의대손상각비 - - - 665,760 잡손실 - - - 18,633 합 계 - 410,000 - 1,105,793 20. 법인세비용 당사의 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,829,868 16,456,377 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (459,542) (84,589) 총법인세효과 1,370,326 16,371,788 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 456,484 91,063 법인세비용 1,826,810 16,462,851 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 412,121 219,605 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (47,421) 135,016 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 459,542 84,589 21. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 711,622 2,335,886 727,356 2,072,797 광고선전비 26,160 83,086 17,647 55,168 여비교통비 5,786 12,687 8,054 17,763 지급수수료 245,061 616,313 300,253 607,742 세금과공과 15,742 48,798 9,741 44,267 지급임차료 62,271 186,813 60,588 181,764 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 21,222 63,319 21,529 47,654 기타비용 112,170 752,084 118,143 1,433,137 합 계 1,200,034 4,098,986 1,263,311 4,460,292 22 . 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,010,232 9,610,478 2,075,740 54,446,145 보통주순이익 5,010,232 9,610,478 2,075,740 54,446,145 가중평균유통보통주식수 4,655,686주 4,348,351주 4,192,995주 3,785,315주 기본주당이익(*) 1,076 원 2,210원 495원 14,384원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 428,323,140주 1,191,448,230주 385,755,540주 1,033,391,107주 일수 92일 274일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 4,655,686주 4,348,351주 4,192,995주 3,785,315주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 2,112,894 16,567,175 자본 (B) 312,409,272 255,321,405 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 68,566,285 84,976,027 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 0.68% 6.49% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 54,430,663 - 54,430,663 단기금융상품 14,135,622 - 14,135,622 매출채권 623,993 - 623,993 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 99,670 - 99,670 매도가능금융자산(비유동) - 9,750,740 9,750,740 보증금(비유동) 1,573,581 - 1,573,581 합 계 71,003,779 9,750,740 80,754,519 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 70,937,179 - 70,937,179 단기금융상품 14,038,848 - 14,038,848 매출채권 580,843 - 580,843 미수금 1,290 - 1,290 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 56,027 - 56,027 매도가능금융자산(비유동) - 10,147,499 10,147,499 보증금(비유동) 1,513,205 - 1,513,205 합 계 87,267,642 10,147,499 97,415,141 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 미지급금 131,498 157,887 미지급비용 300,890 211,230 장기미지급금 28,419 27,157 합 계 460,806 396,274 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 6,499,811 6,499,811 이자수익 759,899 - 759,899 매도가능금융자산평가손익(*2) - (2,073,903) (2,073,903) 매도가능금융자산처분손익 - 3,257,838 3,257,838 합 계 759,899 7,683,747 8,443,645 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 7,881,233 7,881,233 이자수익 698,189 - 698,189 기타의대손상각비 (665,760) - (665,760) 매도가능금융자산평가손익(*2) - (403,052) (403,052) 합 계 32,429 7,478,181 8,176,370 (*1) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부 금액은 각각 9,750,740 천원 및 10,147,499천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 66,011천원 및 69,979 천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 131,498 - - 131,498 미지급비용 300,890 - - 300,890 장기미지급금 - - 28,419 28,419 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,430,663 54,430,663 70,937,179 70,937,179 매출채권 623,993 623,993 580,843 580,843 미수금 - - 1,290 1,290 단기금융상품 14,135,622 14,135,622 14,038,848 14,038,848 미수수익 99,670 99,670 56,027 56,027 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 보증금(비유동) 1,573,581 1,573,581 1,513,205 1,513,205 매도가능금융자산(비유동) 9,750,740 9,750,740 10,147,499 10,147,499 합 계 80,754,519 80,754,519 97,415,141 97,415,141 금융부채 매입채무및기타채무: 미지급금 131,498 131,498 157,886 157,886 미지급비용 300,890 300,890 211,230 211,230 장기미지급금 28,419 28,419 27,157 27,157 합 계 460,806 460,806 396,273 396,273 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,601,140 - - 6,601,140 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 54,430,663 - 54,430,663 매출채권 - - 623,993 623,993 단기금융상품 - 14,135,622 - 14,135,622 미수수익 - - 99,670 99,670 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,573,581 1,573,581 미지급금 - - 131,498 131,498 미지급비용 - - 300,890 300,890 장기미지급금 - - 28,419 28,419 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,997,899 - - 6,997,899 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 70,937,179 - 70,937,179 매출채권 - - 580,843 580,843 미수금 - - 1,290 1,290 단기금융상품 - 14,038,848 - 14,038,848 미수수익 - - 56,027 56,027 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,513,205 1,513,205 미지급금 - - 157,886 157,886 미지급비용 - - 211,230 211,230 장기미지급금 - - 27,157 27,157 (*) 매 도 가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당바이오, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 종근당산업㈜, 벨에스엠 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 138,132 2,192,968 - - ㈜종근당바이오 202,350 56,813 ㈜벨커뮤니케이션즈 19,779 - - 3,725 종근당건강㈜(*) 271,731 - - 4,955 CKD창업투자㈜ 13,320 197,000 - - CKD3호벤처투자조합 - 2,690,023 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,760 - - - ㈜벨아이앤에스 15,480 160,000 734 115,259 ㈜종근당 4,254,000 1,141,007 - 3,709 기타특수관계자 기타 52,290 60,000 - 251,747 합 계 5,008,842 6,497,811 734 379,396 전분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 116,253 3,826,740 - 38,710 ㈜벨커뮤니케이션즈 19,245 101,500 - 1,633 종근당건강㈜(*) 251,640 - - 3,040 CKD창업투자㈜ 13,779 - - - CKD3호벤처투자조합 - 3,300,000 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,877 - - - ㈜종근당 3,960,045 576,761 - 5,362 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 200,172 16,232 - - 기타 67,401 60,000 3,047 509,401 합 계 4,670,412 7,881,233 3,047 558,146 (*) 전분기 중 종근당건강㈜의 지분을 추가 취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 14,256 - - ㈜종근당바이오 24,736 ㈜벨커뮤니케이션즈 2,400 - - 종근당건강㈜ 34,342 - 1,355 CKD창업투자㈜ 1,628 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - ㈜벨아이앤에스 1,892 - 12,817 ㈜종근당 533,244 - - 기타특수관계자 기타 6,391 140,250 7,864 합 계 623,993 140,250 22,037 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 14,209 - - ㈜종근당건강 30,982 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,430 - 507 CKD창업투자㈜ 1,684 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,118 - - ㈜벨아이앤에스 1,839 - 12,817 ㈜종근당 493,434 - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 24,749 - - 종근당산업㈜등 6,398 140,250 7,003 합 계 580,843 140,250 20,327 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전기 출자 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합(종속기업) CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 현금 - 800,000 출자 CKD Start-up 1호 벤처투자조합(관계기업) CKD Start-up 1호 벤처투자조합 현금 - 150,000 출자지분회수 CKD3호 벤처투자조합(종속기업) CKD3호 벤처투자조합 현금 1,200,000 1,020,000 출자지분회수 CKD5호 Korea Double Time (벤처투자조합 종속기업) CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 현금 - 800,000 지분취득 대주주 외 종근당건강㈜ 현금 - 2,342,478 지분취득 대주주 외 ㈜벨아이앤에스 현금 - 3,898,560 지분교환 등 대주주 외 ㈜종근당 현금 등 - 88,907,157 지분교환 등 대주주 외 ㈜종근당바이오 현금 등 60,282,802 - 지분취득 (학)고촌학원 ㈜벨이앤씨 현금 - 139,402 지분처분 일반주주 외 ㈜경보제약 현금 - 8,847,425 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,082,370 827,172 퇴직급여등 154,950 58,156 합 계 1,237,320 885,328 25. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 55,331 59,847 감가상각비 26,389 2,666 무형자산상각비 36,930 44,988 기타의대손상각비 - 665,760 법인세비용 1,826,810 16,462,851 배당금수익 (6,499,811) (7,881,233) 이자수익 (759,899) (698,189) 종속기업투자주식처분이익 - (62,117,210) 매도가능금융자산처분이익 (3,257,838) - 합 계 (8,572,088) (53,460,519) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (43,150) (157,663) 미수금의 감소 1,290 1,169 선급비용의 감소 1,192 334 임차보증금의 증가 - (460) 미지급금의 감소 (26,389) (393,364) 예수금의 증가(감소) 1,750 11,221 부가세예수금의 증가 (2,419) 18,508 미지급비용의 증가(감소) 89,660 44,631 장기미지급금의 증가(감소) 1,261 (1,081) 퇴직금의 지급 (49,437) (14,617) 사외적립자산의 감소 81,256 18,705 합 계 55,014 (472,617) 26 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 종속기업투자 대체 6,009,112 228,905 보증금과 무형자산 대체 (60,376) (57,097) 주식교환으로 인한 종속기업주식 취득 54,273,690 - 주식교환으로 인한 관계기업주식 취득 - 66,945,280 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기(당분기) 외상매출금 90,768 6,215 6.8% 미수금 5,070 437 8.6% 합 계 95,838 6,652 6.9% 제61기(전기) 외상매출금 56,180 3,285 5.8% 미수금 3,029 437 14.4% 합 계 59,209 3,722 6.3% 제60기(전전기) 외상매출금 53,548 4,509 8.4% 미수금 2,823 20 0.7% 합 계 56,371 4,529 8.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 3분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,721 4,529 6,657 2. 순대손처리액(①－②±③) 166 555 ① 대손처리액(상각채권액) - 165 555 ② 상각채권회수액 - (1) - 3. 손상차손인식 - 15 4. 대손상각비 계상(환입)액 (425) (1,637) (1,573) 5. 연결범위 변동 3,356 980 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 6,652 3,721 4,529 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 , 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 70,767 78.0% 만기 경과 후 6개월 이하 14,213 15.7% 만기 경과 후 7~12개월 642 0.7% 만기 경과 후 12개월 초과 36 0.0% 손상채권 5,110 5.6% 합 계 90,768 100.0% 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제62기 3분기 제61기 제60기 비 고 의약품 등 상 품 4,590 3,870 1,099 - 제 품 52,107 33,668 27,964 - 재공품 14,401 923 681 - 원재료 17,167 16,634 12,386 - 포장재료 - - - - 저장품 286 311 - - 미착품 4,863 1,474 977 - 소 계 93,414 56,880 43,107 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7% 11.4% 14.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8 3.0 3.3 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 원료의약품 부문 - (주)경보제약 ] ① 실사일자 : 2015년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 삼정회계법인 총 1인 당사는 2015년 12월 29일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2015년 12월 29일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 건강기능식품 부문 - (주)종근당건강 ] ① 실사일자 : 2016년 1월 7일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2015년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 1월 7일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 주요 자회사 - (주)종근당바이오 ] ① 실사일자 : 2015년 12월 30일 ② 외부감사인 입회 : 안 진회계법인 회사는 2015년 12월 30일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - (주)종근당 ] ① 실사일자 : 2015년 12월 31일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사는 2015년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2015년 12월 31일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 508 508 508 - - 제 품 3,032 3,032 3,032 - - 재공품 692 692 692 - - 원재료 178 178 178 - - 포장재료 37 37 37 - - 합 계 4,447 4,447 4,447 - - 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기3분기 외상매출금 624 - - 미수금 - - - 합 계 - - - 제61기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - 제60기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 3분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 624 100.0% 만기 경과 후 6개월 이하 - - 만기 경과 후 7~12개월 - - 만기 경과 후 12개월 초과 - - 손상채권 - - 합 계 624 100.0% 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제62기 3분기 제61기 제60기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다.(3) 그 밖에 재무제표 (연결)재무제표 이용시 유의하여야 할 사항으로 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '바.기타사항'을 또는 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당분기) 한영회계법인 - - 제61기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제60기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2015년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당분기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 315시간 제61기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 1,065시간 제60기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 70,000,000 1,193시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당분기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 제59기를 끝으로 안진회계법인과의 감사 계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 한영회계법인과 3년간의 계약을 체결하였습니다. (2014.01.01~ 2016.12.31) 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제61기, 제60기, 제59기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 상세한 내용은 감사인이 제출한 감사보고서의 "내부회계관리제도 검토 보고서"를 참고하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 김종석(*)(출석률 : -) 이상걸(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2016.02.17 내부회계관리제도 14년 운영실태 평가보고 가결 - 2 내부회계관리제도 14년 평가 결과보고에 관한 건 가결 - 3 "종근당 예술지상 2016" 후원의 건 가결 - 4 2016.02.29 제 61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2016.04.15 "종근당 오페라희망이야기 2016" 후원의 건 가결 찬성 6 2016.05.19 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 승인의 건 가결 찬성 ※ 작성일 이후 변동사항으로 2016.11.04 임시주주총회에서 권리를 행사할 주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건을 의결 하였습니다.* 2015.06.30 김종석 사외이사의 사임으로 제61기 정기 주주총회에서 이상걸 사외이사를 신규 선임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 김정우 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 부회장 없음 없음 - 2 김태영 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영기획,재경담당 없음 없음 - 3 최장원 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 인사홍보총괄 없음 없음 - 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다.※ 작성일 이후 변동사항으로 인사홍보총괄 최장원 상무가 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 6월 30일 사임함에 따라 사임 후 최초 소집되는 주주총회에서 그 후임을 신규 선임할 예정입니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 심재만 - (주) 삼성증권 기업금융 상무 연세대 경제학펜실베니아주립대 MBA ※ 심재만 감사는 일신상의 이유로 사임(6/30)하였습 니다. 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 의무적으로 설치토록 하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 4명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.02.17 내부회계관리제도 14년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 14년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2016" 후원 가결 4 2016.02.29 제 61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 5 2016.04.15 "종근당 오페라희망이야기 2016" 후원의 건 가결 6 2016.05.19 공개매수 방식의 현물출자 유상증자 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 09월 30일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 8명을 포함하여 총 37.37%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,217,773 27.20 1,534,273 30.63 - 정재정 친인척 보통주 97,488 2.18 136,432 2.72 - 이주원 친인척 보통주 43,500 0.97 80,589 1.61 - 이주경 친인척 보통주 20,500 0.46 57,589 1.15 - 이주아 친인척 보통주 20,000 0.45 57,089 1.14 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.05 2,096 0.04 - (주)경보제약 계열사 보통주 3,484 0.08 3,484 0.07 - (주)벨컴 계열사 보통주 263 0.01 263 0.01 - 김정우 임원 보통주 453 0.01 453 0.01 - 이종윤 계열사임원 보통주 220 0.00 0 0.00 특별관계해소 계 보통주 1,405,777 31.41 1,872,268 37.37 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 02일 이장한 (이하, 연명보고) 734,125 20.16 회사 분할로 인한주식수 변경 및 특수관계자의 단순 추가취득 2014년 07월 23일 " 734,123 20.16 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2015년 02월 28일 " 733,561 20.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 05월 14일 " 1,351,487 30.18 공개매수 현물출자 취득, 총 발행주식수 변동 2015년 06월 18일 " 1,350,187 30.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 09월 14일 " 1,355,540 30.27 특별관계자수 변동(특별관계 추가), 장내매수 2015년 12월 16일 " 1,405,777 31.39 장내매수 2016년 03월 21일 " 1,405,557 31.39 특별관계자수 변동 (특별관계 해소) 2016년 07월 13일 " 1,872,268 37.37 공개매수 현물출자 취득, 총 발행주식수 변동 주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고' 공시일 또는 계약 체결일, 주금납입 기준 입니다. 보다 자세한 내용은 해당 일자별 기 지분공시 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 내역입니다. 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 520,378 9.95% 2016.10.05 지분공시 고촌재단 243,696 5.44% - 고촌학원 180,178 4.02% - 에셋플러스자산운용 236,461 4.72% 2016.10.10 지분공시 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,576 99.65% 1,552,788 34.68 - 주1) 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 4월 16년 5월 16년 6월 16년 7월 16년 8월 16년 9월 보통주 최고 103,000 91,200 101,000 106,500 88,800 81,700 최저 88,500 83,000 90,400 89,100 81,300 73,400 평균 95,750 87,100 95,700 97,800 85,050 77,550 월간거래량 249,248 259,733 412,138 448,495 299,029 344,344 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2016년 9월 30일 현 재 당사의 임원은 총 7명 으로 등기임원 4명(사내이사 3명, 사외이사1명), 미등기임원 3명으로 구성되어 있습니다. 6월 30일부 상근감사의 사임으로 사임 후 최초 소집되는 주주총회에서 후임 상근감사를 신규 선임코자 합니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,534,273 - 25년 6개월 - 김정우 남 1946년 08월 부회장 등기임원 상근 대표이사 중앙대학원 약제학 박사전) (주)종근당 대표이사 453 - 44년 8개월 2018년 03월 19일 김태영 남 1958년 11월 전무 등기임원 상근 기획/재경 총괄 서울대학원 경영학 석사수료현) (주)CKD창투 대표이사 - - 19년 4개월 2019년 03월 18일 한성욱 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 KAIST 산업공학 박사현) (주)벨아이앤에스 대표이사현) (주)종근당 임원실장 - - 7년 - 최장원 남 1962년 07월 상무 등기임원 상근 인사/홍보 총괄 고려대 사학전) (주)조선일보 사회부 본부장현) (주)종근당 교육/홍보담당 - - 3년 1개월 2018년 03월 19일 이윤한 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) (주)종근당건강 상무이사전) 벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 13년 5개월 - 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 전) 미래에셋생명 대표이사 사장 - - 6개월 2019년 03월 18일 ※ 기준일 이후 변동사항 : 최장원 상무 사임 나. 직원의 현황 당사는 2016년 9월말 기준 임원을 제외한 총 21 명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 7년 3개월 입니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 17 - - - 17 8년 690 41 - 지주회사 여 4 - - - 4 4년 11개월 94 23 - 합 계 21 - - - 21 7년 6개월 784 37 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 제62기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 436 218 - 사외이사 1 20 20 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 81 81 - 계 5 537 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 [해당사항 없음] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2016년 9월 30일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.09.30 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 13.70%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 33.36%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 36.58%, (주)종근당 20.21%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) (110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) (주)종근당홀딩스 0.07%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) (주)종근당홀딩스 0.01% 비상장 8 종근당건강(주) (134-81-29992) - 비상장 9 CKD창업투자(주) (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) (주)벨아이앤에스 10.00% 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 Bardia Farma SPA - 해외법인 13 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 7,974,430 33 14,756 - - - 7,974,430 33 14,756 195,488 26,110 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 10,536 2,844 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 28,903 2,166 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 161,424 42 652 - - - 161,424 42 652 6,324 990 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 7,606 51 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 120,000 14 3,149 - - - 120,000 14 3,149 30,327 946 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 162,322 3 4,480 1,750,619 54,980 823 1,912,941 37 60,283 170,643 6,653 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,901,678 20 140,816 - - - 1,901,678 20 140,816 576,287 -6,773 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 12 40 1,200 -12 -1,200 - - - - 12,156 8,047 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 - - - 32 53 3,200 14,257 1,323 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 4 3 350 - - - 4 3 350 9,750 -306 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 40 3,899 - - - 160,000 40 3,899 8,428 772 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,000 0 728 20 - -210 1,020 0 518 1,722,593 162,060 대한약품 2016.01.26 " 2,837 - - - 113,802 2,878 462 113,802 2 3,340 138,825 13,776 삼일제약 2016.01.26 " 822 - - - 100,378 844 87 100,378 2 931 98,665 662 합 계 - - 180,027 - 57,502 1,162 - - 238,691 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [채무보증 내역] (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 종근당 계열회사 19,457 0 19,457 0 - 합 계 19,457 0 19,457 0 주1) 위 당기 발생한 채무보증은 2013년 11월 02일 당사의 인적분할로 인하여 발생한 종근당과의 연대보증 내역으로 기준일 현재 보증내역이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 종속기업 종근당 브랜드매출 3,589 수수료매출 665 배당금수익 1,141 소 계 5,395 경보제약 브랜드매출 21 수수료매출 117 배당금수익 2,193 소 계 2,331 CKD3호벤처투자조합 배당금 2,690 소 계 2,690 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당분기 누적 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 등 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2013년임시주주총회(13.10.01) 1. 분할계획 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1) 제7조(신주인수권) ②항 8호 2-2) 그 외 정관 일부 변경사항3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인2-1) 원안대로 승인2-2) 원안대로 승인3. 원안대로 승인(김태영, 하승호, 김종석)4. 원안대로 승인(김성남) 제58기주주총회(13.3.22) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 이종윤)3. 원안대로 승인 (제58기 보수한도승인액 : 30억 / 제59기 보수한도승인액 : 40억)4. 원안대로 승인 (제58기 보수한도승인액 : 2억 / 제59기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - (주)종근당 중요한 소송사건 등 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 당기보고기간종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 중요 소송사건 현황 ① 부당이득금 반환 소송(서울남부지법 2013가단75995) 구 분 내 용 소제기일 2013.11.26 소송 당사자 원고 : 조경호, 피고 : 종근당 외 4명 소송의 내용 태현양행 부도(2004.04.30) 이후 원고가 배당기일에 공탁금 배당을 신청하지 않아후순위인에게 배당된 공탁금을 반환 청구하는 소송 소송가액 전체 50백원(종근당 26백만원) 진행상황 - 2015.07.15 원고일부승- 2015.08.03 원고 항소제기(서울남부지법 2015 나 6468) 향후 소송일정 및대응방안 향후 일정 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 향후 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여우발채무로 인식한 금액은 없으며, 패소시 인식해야할 손실금액은 26백만원임 나. 채무보증 현황 기 말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 종근당홀딩스(구. 종근당) 종근당 계열회사 19,457 0 19,457 0 - 합 계 19,457 0 19,457 0 주1) 위 당기 발생한 채무보증은 2013년 11월 02일 당사의 인적분할로 인하여 발생한 종근당과의 연대보증 내역으로 기준일 현재 보증내역이 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 [해당사항 없음] 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 자회사인 경보제약은 2015년 2월 24일 서울지방국세청으로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2009년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 14,355 백만원입니다.- 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 63,683 (주)종근당 발행주식공개매수 좌동 주1 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2016년 07월 13일 52,433 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 좌동 주2 주1) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다.주2) '(주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당바이오 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 98,540원에 발행주식수 532,095를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 2013년 11월 2일(분할기일) 지주회사(분할존속) 종근당홀딩스와 사업회사(분할신설) 종근당으로 인적분할 되었습니다. 아래의 '합병등 전후의 재무사항 비교표'의 1차 및 2차 연도는 각각 제59기(2013년)와 제60기(2014년) 사업연도를 표시한 내용입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)종근당홀딩스 매출액 3,249 12,129 3,249 0.0% 11,188 7.8% - 영업이익 881 5,210 881 0.0% 6,704 28.7% - 당기순이익 401,497 - 401,497 0.0% 6,225 - - - 2차년도 당기순이익은 이자비용 등 영업외손익 추정이 어려워 기재를 생략하였습니다.- 2차년도 영업이익 예측 및 실적간 괴리율(28.7%)은 당초 계획대비 인건비 및 인건비성경비 6억, 기타경비 9억원 절감에 따라 발생하였습니다. 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2 ) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도) 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 3) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당바이오) 당사는 2016년 5월 19일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)를 결정, 2016년 7월 13일 (주)종근당바이오 보통주 1,721,568주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2016.07.13 보통주 191,373(3.66%) 1,721,568(32.92%) 1,912,941(36.58%) 30,457 공개매수 대상회사 :(주)종근당바이오 * 변동일 : 납입기일 4 ) CKD 3호 벤 처투자조합 해산 당사 연결대상 종속회사인 CKD 3호 벤처투자조합의 계약상 존속기간(운용기간 7년) 만료로 해산 및 청산절차가 진행중에 있습니다. 청산은 해산일 이후 최대 1년 이내 완료될 예정입니다. (※ 최초 당사 출자원금 30억원) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]