종근당홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제64기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제63기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이장한	1,689,586	34%

최대주주의 특수관계인	568,103	11%

기타	2,752,172	55%

합 계	5,009,861	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	39.50%	39.50%

㈜종근당바이오(*1)	서울시	의약품 제조업	12월	37.21%	37.21%

종근당건강㈜	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	51.00%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

종근당산업㈜	서울시	부동산임대업	12월	57.55%	57.55%

㈜텔라이프	서울시	서비스업	12월	60.00%	60.00%

CKD3호 벤처투자조합(*2)	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합	서울시	투자조합	12월	76.67%	76.67%

(*1) 연결기업은 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기말 현재 조합의 존속기간이 만료하여 청산절차가 진행되고 있습니다.

2) 당분기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	㈜텔라이프	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합	CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합

유동자산	114,877,916	87,748,931	49,143,544	7,187,338	9,243,517	8,847,824	1,335,196	981,535	10,444,060	6,001,042

비유동자산	92,286,054	96,458,675	10,834,618	8,025,837	926,717	22,673,921	304,464	-	1,732,620	-

자산계	207,163,971	184,207,606	59,978,162	15,213,175	10,170,234	31,521,746	1,639,660	981,535	12,176,680	6,001,042

유동부채	64,737,048	31,274,529	33,320,043	36,259	5,998,125	11,217,205	514,133	2,915	167,510	75,814

비유동부채	2,344,081	10,797,836	2,153,376	59,815	157,335	3,089,462	49,193	-	-	-

부채계	67,081,129	42,072,364	35,473,419	96,074	6,155,460	14,306,667	563,326	2,915	167,510	75,814

자본계	140,082,842	142,135,242	24,504,744	15,117,101	4,014,774	17,215,079	1,076,334	978,620	12,009,170	5,925,228

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	㈜텔라이프	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합	CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합

매출액	47,261,134	30,777,812	44,830,416	-	3,429,657	1,762,476	1,364,196	-	-	-

영업손익	5,194,728	1,541,016	6,455,417	(363,740)	460,616	284,748	102,763	(3,240)	(3,603)	(1,140)

분기순손익	4,042,507	2,171,519	5,057,690	5,490,674	388,955	302,376	91,587	(191,481)	9,039,410	(67,271)

기타포괄손익	507,454	(30,421)	(8,418)	(401,851)	(33,869)	(11,245)	-	105,677	(7,404,012)	-

총포괄손익	4,549,961	2,141,098	5,049,272	5,088,824	355,085	291,131	91,587	(85,805)	1,635,398	(67,271)

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	㈜텔라이프	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합	CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합

영업활동으로 인한
현금흐름	7,918,768	3,408,951	11,333,097	4,905,935	(187,574)	488,626	33,681	(2,083)	(3,496)	(236)

투자활동으로 인한
현금흐름	(1,372,780)	605,435	(7,273,042)	(508,478)	(2,710)	(2,892,760)	(304,464)	787,314	10,329,454	-

재무활동으로 인한
현금흐름	(12,148,301)	962,983	(1,100,000)	-	-	-	-	-	(3,000,000)	-

현금및현금성자산의
순증감	(5,602,314)	4,977,370	2,960,055	4,397,456	(190,284)	(2,404,134)	(270,783)	785,231	7,325,958	(236)

기초 현금및현금성자산	6,403,652	15,702,188	1,338,054	1,679,877	779,256	5,402,107	1,000,000	196,153	3,116,136	6,000,326

환율변동 효과	1,098	(39,517)	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 현금및현금성자산	802,436	20,640,040	4,298,109	6,077,333	588,972	2,997,973	729,217	981,384	10,442,094	6,000,090

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 한편 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 43백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 43백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다.(주석 9 참조)

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.

이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,160,540	1,160,540	차입금 담보

농협은행	2,252	820	연구개발과제

신한은행	36,462	6,469	연구개발과제

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	15,000	15,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,219,265	1,187,829

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	110,630,461	-	100,083,616	-

차감: 대손충당금	(6,500,179)	-	(6,551,527)	-

매출채권(순액)	104,130,282	-	93,532,089	-

미수금	8,194,952	-	5,703,547	-

차감: 대손충당금	(686,542)	-	(686,542)	-

미수금(순액)	7,508,409	-	5,017,005	-

대여금	1,000,000	50,000	-	50,000

보증금	1,000	5,292,974	1,000	5,100,088

미수수익	282,722	-	162,195	-

합 계	112,922,413	5,342,974	98,712,289	5,150,088

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 78,466,378 7,508,409 282,722 5,293,974 1,050,000 92,601,483 연체되었으나 손상되지 않은 채권 26,246,289 - - - - 26,246,289 손상채권 5,917,793 686,542 - - - 6,604,335 합 계 110,630,461 8,194,952 282,722 5,293,974 1,050,000 125,452,108 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 76,478,388 5,017,005 162,195 5,101,088 50,000 86,808,676 연체되었으나 손상되지 않은 채권 17,053,701 - - - - 17,053,701 손상채권 6,551,527 686,542 - - - 7,238,069 합 계 100,083,616 5,703,547 162,195 5,101,088 50,000 111,100,446 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 25,829,442 362,735 54,112 26,246,289 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 15,307,323 1,697,000 49,378 17,053,701 (4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 893,268 680,813 4,343,712 5,917,793 미수금 - - 686,542 686,542 합 계 893,268 680,813 5,030,255 6,604,335 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 - 83,535 6,467,992 6,551,527 미수금 - - 686,542 686,542 합 계 - 83,535 7,154,534 7,238,069 (5) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 6,551,527 686,542 6,182,185 440,157 손상차손 인식금액 (51,349) - 119,698 - 제각 - - (55,600) - 분기말금액 6,500,179 686,542 6,246,283 440,157 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,316,154 (17,426) 7,298,728 6,903,909 (17,426) 6,886,483 제품 39,481,200 (32,769) 39,448,431 48,612,206 (43,206) 48,569,000 재공품 18,697,765 - 18,697,765 12,336,408 - 12,336,408 원재료 19,855,636 - 19,855,636 18,935,619 - 18,935,619 부재료 116,857 - 116,857 115,944 - 115,944 저장품 320,815 (16,609) 304,207 320,858 (16,609) 304,249 미착품 4,204,994 - 4,204,994 2,501,899 - 2,501,899 합 계 89,993,421 (66,803) 89,926,618 89,726,843 (77,241) 89,649,602 (2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 상장주식 매도가능금융자산 - - - 16,410,853 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 10,611,113 - - 비상장주식 매도가능금융자산 - - - 3,042,606 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 518,600 - - 채무상품 회사채 - - 18,300,378 500,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 14,379,700 2,205,568 - - 기타 기타금융상품 - - - 6,164,741 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 7,094,443 - - 합 계 14,379,700 20,429,724 18,300,378 26,118,200 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 기초잔액 44,418,577 22,221,854 취득 3,428,252 - 처분 (8,539,507) (638) 평가손익 변동 (4,497,898) 576,303 기타증감(*2) (3,149,600) 연결범위 변동으로인한 증감 4,783,679 분기말잔액 34,809,424 24,431,598 (*1) 전분기의 공정가치측정금융자산 변동내역은 매도가능금융자산의 변동내역입니다.(*2) 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 당분기 보 고기간종료일 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 CKD4호벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 서울시 금융업 12월 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 ㈜벨이앤씨 경기도 화성시 주형, 금형 제조 12월 ㈜벨아이앤에스 서울시 컴퓨터자문설계 12월 ㈜종근당 서울시 의약품제조업 12월 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 856,069 856,069 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,952,300 3,952,300 ㈜종근당 21.18 152,376,872 157,692,536 164,706,263 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 1,535,458 1,535,458 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 3,000,000 2,809,028 2,809,028 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 1,500,000 1,380,004 1,380,004 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33.33 2,000,000 1,849,152 1,849,152 합 계 166,227,905 170,074,548 177,088,274 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 - 50,740 50,740 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 916,699 916,699 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,976,698 3,976,698 ㈜종근당 20.51 143,727,728 152,556,237 159,498,759 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 1,548,759 1,548,759 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 2,100,000 1,928,275 1,928,275 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 1,500,000 1,398,276 1,398,276 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33.33 2,000,000 1,874,971 1,874,971 합 계 156,678,761 164,250,655 171,193,177 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수취 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 50,740 (80,495) - 29,756 - - - CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,548,759 - (13,301) - - - 1,535,458 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 1,928,275 900,000 (19,247) - - - 2,809,028 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 1,398,276 - (18,272) - - - 1,380,004 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 1,874,971 - (25,819) - - - 1,849,152 ㈜벨이앤씨 916,699 - (60,630) - - - 856,069 ㈜벨아이앤에스 3,976,698 - (24,398) - - - 3,952,300 ㈜종근당 159,498,759 8,649,144 112,394 (1,381,825) (436,541) (1,735,669) 164,706,263 합 계 171,193,177 9,468,649 (49,272) (1,352,069) (436,541) (1,735,669) 177,088,274 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수취 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 501,952 - 4,475 (58,037) - - 448,390 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 2,581,926 - (16,394) - - - 2,565,532 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 1,165,435 - 242 - - - 1,165,676 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 722,005 - (18,389) - - - 703,615 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 1,994,758 - (30,226) - - - 1,964,532 ㈜벨이앤씨 940,137 - 78,066 - - - 1,018,203 ㈜벨아이앤에스 3,865,046 - (622) - - - 3,864,424 ㈜종근당 148,801,479 - 1,848,079 218,866 226,982 (1,710,541) 149,384,865 합 계 160,572,738 - 1,865,230 160,829 226,982 (1,710,541) 161,115,238 ( 4) 당분기 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) CKDStart-Up1호 벤처투자조합 8,660,413 211,079 8,449,334 2,350 (68,878) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 9,426,927 63,499 9,363,428 1,735 (64,155) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 6,993,502 93,483 6,900,019 4,426 (91,360) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 5,642,020 94,564 5,547,457 20,349 (77,456) ㈜벨이앤씨 12,006,210 8,680,414 3,325,796 9,371,398 (143,063) ㈜벨아이앤에스 7,775,969 3,042,311 4,733,658 2,713,930 (60,996) ㈜종근당 662,847,597 275,622,883 387,224,714 218,440,074 3,009,894 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 2,092 127,500 266,752,695 164,706,263 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,930 138,500 267,251,539 159,466,139 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 76,696,542 - - 76,696,542 건물 48,942,431 (17,676,959) - 31,265,472 구축물 70,463,806 (39,823,447) - 30,640,359 기계장치 197,656,841 (145,665,148) (577,485) 51,414,207 차량운반구 654,037 (543,453) - 110,584 공구와기구 5,494,075 (3,297,488) (8) 2,196,579 집기비품 9,707,023 (6,756,818) - 2,950,205 건설중인자산 3,521,141 - - 3,521,141 합 계 413,135,895 (213,763,313) (577,493) 198,795,088 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 76,696,542 - - 76,696,542 건물 49,186,267 (17,365,199) - 31,821,068 구축물 70,258,106 (39,252,629) - 31,005,477 기계장치 195,669,197 (141,843,165) (610,367) 53,215,665 차량운반구 654,037 (529,696) - 124,341 공구와기구 5,167,909 (3,154,269) (8) 2,013,632 집기비품 9,426,850 (6,534,123) - 2,892,727 건설중인자산 1,992,080 - - 1,992,080 합 계 409,050,988 (208,679,081) (610,375) 199,761,532 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 분기말잔액 토지 76,696,542 - - - - 76,696,542 건물 31,821,068 - - (1,414,243) 858,647 31,265,472 구축물 31,005,477 - - (570,818) 205,700 30,640,359 기계장치 53,215,665 1,358,346 - (3,789,103) 629,298 51,414,207 차량운반구 124,341 - - (13,756) - 110,584 공구와기구 2,013,632 326,166 - (143,220) - 2,196,579 집기비품 2,892,727 283,258 - (225,780) - 2,950,205 건설중인자산 1,992,079 2,364,060 - - (834,998) 3,521,141 합 계 199,761,532 4,331,830 - (6,156,920) 858,647 198,795,088 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 분기말잔액 토지 60,666,050 - - - 17,410 70,405,900 131,089,360 건물 31,321,811 - - (397,808) - 6,487,662 37,411,665 구축물 32,417,750 155,200 - (608,331) 87,000 199,465 32,251,085 기계장치 54,827,239 424,156 (533) (3,810,093) 2,178,347 246,942 53,866,059 차량운반구 158,051 26,879 - (15,502) - - 169,428 공구와기구 1,438,459 87,290 - (94,045) - 645,597 2,077,301 집기비품 3,479,601 130,892 (280) (243,652) 410 - 3,366,971 건설중인자산 1,640,061 2,234,617 - - (2,732,712) - 1,141,966 합 계 185,949,022 3,059,033 (812) (5,169,429) (449,545) 77,985,567 261,373,834 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 74,543,678 - 74,543,678 73,308,681 - 73,308,681 건물 14,935,113 (5,536,630) 9,398,483 14,935,113 (5,517,076) 9,418,037 합 계 89,478,791 (5,536,630) 83,942,161 88,243,794 (5,517,076) 82,726,718 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 분기말잔액 토지 73,308,681 1,234,997 - 74,543,678 건물 9,418,036 - (19,553) 9,398,483 합 계 82,726,718 1,234,997 (19,553) 83,942,161 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 분기말잔액 토지 - - - 건물 - - - 합 계 - - - 11. 무 형자산 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 693,504 (638,668) - 54,836 상표권 185,415 (97,635) - 87,781 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 25,507,165 (6,860,183) (327,351) 18,319,630 건설중인무형자산 900 - - 900 합 계 34,351,375 (7,596,486) (327,351) 26,427,537 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 684,058 (634,620) - 49,438 상표권 182,988 (91,892) - 91,096 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 23,483,789 (6,130,934) (327,351) 17,025,504 건설중인무형자산 1,189,686 - - 1,189,686 합 계 33,504,911 (6,857,446) (327,351) 26,320,114 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 특허권 49,438 9,213 - (3,814) - 54,836 상표권 91,097 2,427 - (5,743) - 87,781 영업권 7,964,390 - - - - 7,964,390 기타의무형자산 18,791,113 677,976 - (2,477,420) 1,327,961 18,319,630 건설중인무형자산 1,189,686 900 - - (1,189,686) 900 합 계 28,085,723 690,516 - (2,486,977) 138,275 26,427,537 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 특허권 44,186 1,635 - (3,478) - - 42,342 상표권 74,195 9,774 - (4,427) - - 79,542 영업권 7,964,390 - - - - - 7,964,390 기타의무형자산 19,870,443 15,891 (245,280) (671,081) (20,622) 542,630 19,491,982 합 계 27,953,215 27,300 (245,280) (678,987) (20,622) 542,630 27,578,257 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권과 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.영업권의 평가는 현금창출단위 집단의 회수가능가액을 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무 예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며,영업권 평가에 사용된 할인율은 8.7%입니다. 동 할인율은 유사산업 베타계수를반영한 자기자본비용과 관련 종속기업의 실제 차입경험을 반영한 타인자본비용을 고려하여 산정하였습니다. 12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 39,635,340 - 45,826,480 - 유동성장기부채 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 1,563,900 - 1,563,900 합 계 39,691,740 1,563,900 45,882,880 1,563,900 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.48~4.45 14,500,000 16,600,000 무역자금 시티은행 외 2.41~2.53 15,750,000 17,850,000 수입결제 우리은행 외 2.66 2,435,655 5,525,875 매출채권담보대출 우리은행 외 - 6,949,686 5,850,605 합 계 39,635,340 45,826,480 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 3.42 1,000,000 1,000,000 시설대출 신한은행 1.00 451,100 451,100 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 169,200 169,200 차감: 1년이내 도래분 (56,400) (56,400) 합 계 1,563,900 1,563,900 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 2018년 56,400 2019년이후 1,563,900 합 계 1,620,300 (5) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 시흥환경기술센터 및 우리은행 등에 66,640백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연 결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 605,619천 원(전분기: 417,222천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 23,106,806 23,706,565 사외적립자산의 공정가치 (17,491,209) (18,186,531) 순확정급여부채 5,615,597 5,520,034 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 23,706,565 (18,186,530) 5,520,034 당기근무원가 1,010,929 14,051 1,024,981 이자비용(이자수익) 166,501 (127,121) 39,380 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 60,604 60,604 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (91,240) 17,006 (74,234) - 기타(경험에 의한 차이) (617,869) - (617,869) 기업이 납부한 기여금 - (8,713) (8,713) 지급액 (1,068,080) 739,495 (328,586) 분기말 23,106,806 (17,491,209) 5,615,597 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,050,101 (22,276,738) 5,773,362 당기근무원가 1,199,511 - 1,199,511 이자비용(이자수익) 169,485 (134,253) 35,232 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 37,032 37,032 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (86,361) 36,846 (49,515) - 기타(경험에 의한 차이) (1,397,332) - (1,397,332) 기업이 납부한 기여금 - (18,371) (18,371) 지급액 (6,503,888) 6,524,448 20,560 연결범위변동으로 인한 증감 612,444 (481,436) 131,008 분기말 22,043,958 (16,312,472) 5,731,486 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.11%~3.50% 3.09%~3.18% 기대임금상승률 2.00%~5.28% 2.00%~5.28% 4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% 244,894 (260,725) 임금상승률 0.50% (283,379) 268,223 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 628,459 580,019 당기근무원가 45,122 15,665 이자비용 4,049 3,421 재측정요소 15,851 47,487 지급액 (31,147) (51,400) 분기말 662,334 595,193 14. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 400,920 330,970 배출권충당부채 394,285 229,309 기타충당부채 86,905 86,905 합 계 882,110 647,184 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 647,184 557,956 충당부채 전입액 164,976 - 충당부채 환입액(*) 69,950 (196,508) 기말잔액 882,110 361,448 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 15. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 16. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 기타자본잉여금 52,403,113 52,403,113 자기주식 - - 합 계 179,005,326 179,005,326 17. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (109,471) 4,922,678 지분법자본변동 (1,744,860) (629,705) 합 계 (1,854,332) 4,292,973 18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,972,230 6,521,342 미처분이익잉여금 217,493,723 206,569,067 합 계 224,465,953 213,090,409 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 213,090,409 171,226,733 회계정책변경효과 42,634 - 기초잔액 재산정 213,133,043 171,226,733 지배기업의 소유주 당기순이익 14,964,572 17,316,461 배당금 지급 (4,508,875) (6,615,126) 확정급여부채의 재측정요소 165,256 358,330 지분법이익잉여금 변동 (203,664) 226,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 915,633 - 기타 (11) - 기말잔액 224,465,953 182,513,379 19. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 99,109,120 82,020,812 상품매출 23,711,515 20,354,443 수탁매출 48,727 - 광고용역매출 3,429,657 1,892,811 브랜드매출 1,863,597 1,330,722 수수료 매출 1,587,717 378,270 연결조정 (4,292,461) (1,193,652) 소 계 125,457,872 104,783,406 기타 원천으로부터의 수익 배당금수익 6,032,708 4,369,266 임대용역매출 1,762,476 - 연결조정 (5,901,981) (4,199,779) 소 계 1,893,203 169,487 합 계 127,351,074 104,952,894 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 99,109,120 82,020,812 상품매출 23,711,515 20,354,443 수탁매출 48,727 - 광고용역매출 3,429,657 1,892,811 임대용역매출 1,762,476 - 브랜드매출 1,863,597 1,330,722 수수료 매출 1,587,717 378,270 배당금수익 6,032,708 4,369,266 연결조정 (10,194,442) (5,393,430) 소 계 127,351,074 104,952,894 지리적 지역 국내 92,051,296 64,074,119 아시아 19,520,088 25,514,916 유럽 9,512,287 8,719,957 중동 1,249,643 4,183,717 기타 15,212,201 7,853,614 연결조정 (10,194,442) (5,393,430) 소 계 127,351,074 104,952,894 수익 인식시기 한시점에 인식 130,726 169,487 기간에 걸쳐 인식 127,220,348 104,783,406 소 계 127,351,074 104,952,894 20 . 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,272,280 7,286,309 퇴직급여 695,670 678,001 복리후생비 1,611,918 1,144,833 여비교통비 617,567 620,302 사무비 9,360 8,951 통신비 94,833 85,011 수도광열비 60,916 354 전력비 75,050 589 세금과공과 332,493 204,181 지급임차료 260,731 613,321 감가상각비 414,952 210,678 무형자산상각비 675,616 578,936 수선비 86,067 8,361 보험료 35,449 29,702 접대비 114,607 857,270 광고선전비 5,759,346 3,077,821 견본비 205,816 196,864 신문도서비 70,031 57,400 운반비 742,336 544,906 소모품비 133,475 118,319 차량유지비 199,083 165,405 교육훈련비 78,041 95,539 판매촉진비 1,145,406 604,095 판매장려금 - 321,031 회의비 9,225 10,390 지급수수료 10,830,984 6,437,142 수출비용 1,211,249 971,127 해외시장개척비 53,923 51,146 대손충당금(환입) (51,349) 119,698 협회비 287,877 2,500 연구개발비 1,835,232 1,772,838 잡손익 3,350 207,951 합 계 34,871,536 27,080,971 21. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 403,762 295,603 외환차익 298,902 152,357 외화환산이익 202,511 654,026 기타금융수익 - 1,520,505 합 계 905,174 2,622,492 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 258,579 374,389 외환차손 380,280 877,936 외화환산손실 - 1,387,006 기타금융비용 556,478 - 합 계 1,195,337 2,639,330 22. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 222,139 524,954 외화환산이익 142,679 321,487 조합관리보수 314,332 272,375 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 86,500 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 14,568,161 - 매도가능금융자산처분이익 - 4,180,618 유형자산처분이익 - 680 잡이익 1,122,913 221,864 염가매수차익 - 8,399,845 합 계 16,456,723 13,921,824 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 120,295 708,327 외화환산손실 94,694 576,715 기부금 450,100 476,261 유형자산처분손실 - 780 무형자산처분손실 - 5,280 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 631,634 - 관계기업투자주식처분손실 21,038 - 잡손실 568 3,639 합 계 1,318,329 1,771,003 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 4,042,209 2,960,928 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 822,157 (857,803) 총법인세효과 4,864,366 2,103,125 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 425,710 (314,520) 법인세비용 5,290,077 1,788,605 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (23,693,413) (16,534,375) 연결범위의 변동으로 인한 이연법인세부채 변동 - (14,308,081) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 (22,871,256) (3,084,098) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (822,157) 857,803 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 28,694,646 23,054,034 적용세율에 따른 세부담액(당기: 23.80%, 전기: 23.70%) 6,828,604 5,463,576 조정사항 : 비과세수익 (1,057,807) (760,056) 비공제비용 294,524 292,589 세액공제 (184,130) (296,069) 법인세추납액(환급액) (6,089) - 이연법인세제외 일시적차이 113,342 15,681 기타(세율차이 등) (698,367) (2,927,117) 법인세비용 5,290,077 1,788,605 유효세율(법인세비용/세전이익) 18.44% 7.76% 24. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,363,004 (4,814,200) 원재료 및 상품매입액 43,970,983 43,825,561 종업원급여 16,785,703 16,107,842 광고선전비 5,759,346 3,077,821 경상연구개발비 1,648,893 1,667,011 판매촉진비 1,145,406 604,095 여비교통비 650,984 646,203 지급수수료 12,053,509 7,656,016 대손충당금환입 (51,349) 119,698 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 5,948,974 5,751,307 기타비용 25,498,263 23,027,721 합 계(*) 114,773,717 97,669,075 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 25. 주당 이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 14,964,572 17,316,461 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 4,721,343주 기본주당이익(*) 2,987원 3,668원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 450,887,490주 424,920,870주 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 4,721,343주 26. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 194,959,882 178,669,237 자본 (B) 648,345,750 640,194,390 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 101,691,480 87,040,494 차입금 (D) 41,255,640 47,446,780 부채비율 (A/B) 30.07% 27.89% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 64,775,414 - 64,775,414 단기금융상품 36,916,066 - 36,916,066 단기대여금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권 104,130,282 - 104,130,282 미수금 7,508,409 - 7,508,409 보증금(유동) 1,000 - 1,000 미수수익 282,722 - 282,722 장기금융상품 612,000 - 612,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 14,379,700 14,379,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,205,568 2,205,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,224,157 18,224,157 장기대여금 50,000 - 50,000 보증금(비유동) 5,292,974 - 5,292,974 합 계 220,568,866 34,809,425 255,378,291 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 55,209,675 - 55,209,675 단기금융상품 - 31,830,819 - 31,830,819 당기손익인식금융자산 993,694 - - 993,694 매출채권 - 93,532,089 - 93,532,089 미수금 - 5,017,005 - 5,017,005 보증금(유동) - 1,000 - 1,000 미수수익 - 162,195 - 162,195 장기금융상품 - 516,000 - 516,000 매도가능금융자산(유동) - - 18,300,378 18,300,378 매도가능금융자산(비유동) - - 26,118,200 26,118,200 장기대여금 - 50,000 - 50,000 보증금(비유동) - 5,100,088 - 5,100,088 합 계 993,694 191,418,871 44,418,578 236,831,143 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 48,798,461 38,339,038 미지급금 26,813,702 22,227,881 단기차입금 39,635,340 45,826,480 유동성장기부채 56,400 56,400 보증금(유동) 4,068,160 3,999,900 미지급비용 3,519,836 3,610,717 장기차입금 1,563,900 1,563,900 장기미지급금 820,997 794,823 보증금(비유동) 2,364,585 2,379,845 합 계 127,641,381 118,798,984 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후 원가로측정하는금융부채 합 계 대손상각비환입 51,349 - - 51,349 배당금수익 - 130,726 130,726 이자수익 336,330 67,431 - 403,761 이자비용 - - (258,579) (258,579) 외환차손익 20,466 - - 20,466 외화환산손익 201,413 - 49,082 250,495 조합관리보수(금융업) 314,332 - - 314,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) - (4,576,601) - (4,576,601) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 86,500 - 86,500 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 13,953,459 - 13,953,459 합 계 923,890 9,661,516 (209,497) 10,375,910 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합 계 기타의대손상각비 (119,698) - - (119,698) 배당금수익 - 169,487 - 169,487 이자수익 295,603 - - 295,603 이자비용 - - (374,389) (374,389) 외환차손익 (908,951) - - (908,951) 외화환산손익 (1,292,432) - 304,225 (988,208) 조합관리보수(금융업) 272,375 - - 272,375 매도가능금융자산평가손익(*) - 576,303 - 576,303 매도가능금융자산처분이익 - 4,180,618 - 4,180,618 합 계 (1,753,103) 4,926,408 (70,164) 3,103,141 (*) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 9,665,296 10,308,039 USD 13,553,358 14,521,068 JPY 23,025,740 230,594 JPY 15,740 149 EUR 141,949 186,230 EUR 8,000 10,234 매출채권 USD 40,163,382 43,136,338 USD 34,133,887 36,859,107 JPY 418,270,000 4,188,807 JPY 333,998,270 3,170,011 EUR 1,633,796 2,143,459 EUR 1,281,318 1,639,126 미수금 USD 13,645 14,552 USD 7,000 7,500 자산 합계 60,208,018 56,207,195 부채 : 매입채무 USD 7,388,675 7,880,022 USD 3,570,950 3,825,916 EUR 522,368 685,321 EUR 398,355 509,595 미지급금 USD 1,072,257 1,143,562 USD 789,684 846,067 EUR 262,500 344,387 EUR 187,500 239,859 단기차입금 USD 8,800,132 9,385,340 USD 10,618,331 11,376,480 부채 합계 19,438,633 16,797,917 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,169,407 (3,169,407) 3,533,921 (3,533,921) JPY 441,940 (441,940) 317,016 (317,016) EUR 129,998 (129,998) 89,991 (89,991) 합 계 3,741,345 (3,741,345) 3,940,928 (3,940,928) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 742,397 228,375 1,299,527 420,413 이자수익 50,883 (50,883) 292,399 (292,399) 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또 는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 18,224,157천원 및 19,453,459천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 182,242천원 및 153,112 천원입니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 48,798,461 - - 48,798,461 미지급금 26,813,702 - - 26,813,702 미지급비용 3,519,836 - - 3,519,836 단기차입금 39,635,340 - - 39,635,340 유동성장기부채 56,400 - - 56,400 장기미지급금 - - 820,997 820,997 보증금(유동) 4,068,160 - - 4,068,160 보증금(비유동) - - 2,364,585 2,364,585 장기차입금 - - 1,563,900 1,563,900 합 계 118,823,738 - 8,817,642 127,641,381 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 64,775,414 64,775,414 55,209,675 55,209,675 단기대여금 1,000,000 1,000,000 - - 장기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 104,130,282 104,130,282 93,532,089 93,532,089 단기금융상품 36,916,066 36,916,066 31,830,819 31,830,819 당기손익인식금융자산 - - 993,694 993,694 미수금 7,508,409 7,508,409 5,017,005 5,017,005 미수수익 282,722 282,722 162,195 162,195 보증금(유동) 1,000 1,000 1,000 1,000 장기금융상품 612,000 612,000 516,000 516,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 14,379,700 14,379,700 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,205,568 2,205,568 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 18,224,157 18,224,157 - - 매도가능금융자산(유동) - - 18,300,378 18,300,378 매도가능금융자산(비유동) - - 26,118,200 26,118,200 보증금(비유동) 5,292,974 5,292,974 5,100,088 5,100,088 합 계 255,378,291 255,378,291 236,831,143 236,831,143 금융부채 매입채무 48,798,461 48,798,461 38,339,038 38,339,038 미지급금 26,813,702 26,813,702 22,227,881 22,227,881 미지급비용 3,519,836 3,519,836 3,610,717 3,610,717 차입금(유동) 39,635,340 39,635,340 45,826,480 45,826,480 유동성장기부채 56,400 56,400 56,400 56,400 장기차입금 1,563,900 1,563,900 1,563,900 1,563,900 장기미지급금 820,997 820,997 794,823 794,823 보증금(유동) 4,068,160 4,068,160 3,999,900 3,999,900 보증금(비유동) 2,364,585 2,364,585 2,379,845 2,379,845 합 계 127,641,381 127,641,381 118,798,984 118,798,984 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 409,200 11,581,867 - 11,991,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,224,157 - - 18,224,157 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 64,775,414 - 64,775,414 매출채권 - - 104,130,282 104,130,282 단기대여금 - - 1,000,000 1,000,000 장기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 36,916,066 - 36,916,066 미수금 - - 7,508,409 7,508,409 미수수익 - - 282,722 282,722 임차보증금(유동) - - 1,000 1,000 장기금융상품 - 612,000 - 612,000 임차보증금(비유동) - - 5,292,974 5,292,974 매입채무 - - 48,798,461 48,798,461 미지급금 - - 26,813,702 26,813,702 미지급비용 - - 3,519,836 3,519,836 단기차입금 - 39,635,340 - 39,635,340 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 820,997 820,997 임대보증금(유동) - - 4,068,160 4,068,160 임대보증금(비유동) - - 2,364,585 2,364,585 장기차입금 - 1,563,900 - 1,563,900 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익인식금융자산 - - 993,694 993,694 매도가능금융자산(*) 16,410,853 16,022,863 8,942,255 41,375,971 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 55,209,675 - 55,209,675 매출채권 - - 93,532,089 93,532,089 장기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 31,830,819 - 31,830,819 미수금 - - 5,017,005 5,017,005 미수수익 - - 162,195 162,195 임차보증금(유동) - - 1,000 1,000 장기금융상품 - 516,000 - 516,000 임차보증금(비유동) - - 5,100,088 5,100,088 매입채무 - - 38,339,038 38,339,038 미지급금 - - 22,227,881 22,227,881 미지급비용 - - 3,610,717 3,610,717 단기차입금 - 45,826,480 - 45,826,480 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 794,823 794,823 임대보증금(유동) - - 3,999,900 3,999,900 임대보증금(비유동) - - 2,379,845 2,379,845 장기차입금 - 1,563,900 - 1,563,900 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 6,949,686천원(전기말: 5,850,605천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 12 참조). 27. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당,CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up2호벤처투자조합, CKDSmartFarm1호농식품투자조합, CKD6호BrainLeaders벤처투자조합 기타특수관계자 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - 285,490 60,050 벨아이엔에스 65,191 - 88,755 1,346,673 CKDStart-Up1호벤처투자조합 65,616 - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 62,500 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 92,466 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 93,750 - - - ㈜종근당 19,036,330 45,122 - 38,230 기타특수관계자 벨에스엠 등 132,232 - - 1,221,313 합 계 19,561,135 45,122 374,245 2,666,266 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - 649,800 76,730 벨아이엔에스 45,394 - 1,008 471,329 CKDStart-Up1호벤처투자조합 84,875 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 93,750 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 93,750 - - - ㈜종근당 14,795,490 25,627 - 85,114 기타특수관계자 벨에스엠 등 4,290 - - 638,362 합 계 15,130,599 25,627 650,808 1,271,535 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 2,153 - - - 407,726 - 벨아이앤에스 2,071 80,000 502,311 - 516,650 42,350 CKDStart-Up1호벤처투자조합 - 209,649 - - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 92,466 - - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 - 93,750 - - - - ㈜종근당 19,250,295 2,406,543 - 100,329 2,419 1,724,170 기타특수관계자 벨에스엠 등 1,154 - - 129,567 311,759 546,540 합 계 19,255,673 2,944,908 502,311 229,896 1,238,553 2,313,060 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 3,227 - - 237,776 915,915 - 벨아이앤에스 1,434 - 20,000 97,435 91,007 42,350 CKDStart-Up1호벤처투자조합 - 144,032 - - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 94,521 - - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 - 93,750 - - - - ㈜종근당 16,734,564 890,108 - 208,558 39,398 1,679,550 기타특수관계자 벨에스엠 등 1,073 - - 129,193 311,658 546,540 합 계 16,740,298 1,284,911 20,000 672,962 1,357,978 2,268,440 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전분기 지분취득 일반주주 외 ㈜종근당 현금 8,649,144 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,583,664 2,628,248 퇴직급여등 203,954 110,983 합 계 2,787,618 2,739,231 28. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 96.48% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 3.52% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 122,869,362 14,676,155 (10,194,442) 127,351,074 매출총이익 46,167,814 11,335,896 (8,736,489) 48,767,222 영업이익 13,191,161 7,237,170 (6,532,645) 13,895,686 감가상각비 및투자부동산상각비 163,296 211,017 7,370 381,683 무형자산상각비 220,985 13,229 441,402 675,616 당기순이익 11,271,716 20,787,487 (8,654,634) 23,404,569 유형및무형자산 및 투자부동산 183,608,079 4,485,202 37,129,344 225,222,626 총자산 451,349,739 422,063,963 (30,108,069) 843,305,632 총부채 144,626,912 31,811,369 18,521,602 194,959,882 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 102,375,255 7,971,069 (5,393,430) 104,952,894 매출총이익 33,953,825 6,672,068 (4,490,101) 36,135,793 영업이익 10,390,992 3,207,922 (4,544,092) 9,054,822 감가상각비 146,282 64,396 - 210,678 무형자산상각비 222,232 12,410 344,294 578,936 당기순이익 7,802,078 2,967,995 10,495,356 21,265,429 유형및무형자산 186,066,388 16,344,829 86,540,874 288,952,091 총자산 423,842,729 382,980,035 (25,425,053) 781,397,711 총부채 145,418,307 28,016,429 19,051,570 192,486,306 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 29. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,016,440 1,234,743 장기종업원급여(복리후생비) 35,781 64,373 감가상각비 5,194,337 5,169,429 투자부동산감가상각비 33,270 - 무형자산상각비 721,367 581,878 기타의대손상각비 - 119,698 지분법손실 49,272 - 공정가치측정금융자산처분손실 631,634 - 관계기업투자처분손실 21,038 - 외화환산손실 - 1,963,721 유형자산처분손실 - 780 무형자산처분손실 - 5,280 법인세비용 5,290,077 1,788,605 이자비용 258,579 374,389 기타금융비용 556,478 77,584 기타수수료 164,974 - 잡손실 2 - 재고자산평가손실환입 - (419,703) 대손충당금환입 (51,349) - 배당금수익 (130,726) (169,487) 외화환산이익 (250,495) (975,513) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (9,537,451) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (86,500) - 매도가능금융자산처분이익 - (4,180,618) 유형자산처분이익 - (680) 지분법이익 - (1,865,230) 이자수익 (403,762) (295,603) 염가매수차익 - (8,399,845) 잡이익 - (64,879) 합 계 3,512,966 (4,991,079) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (11,444,113) 3,111,003 미수수익의 증가 (181,428) - 미수금의 증가 (220,385) (5,326,970) 선급금의 증가 (1,415,572) (714,512) 부가세선급금의 증가 (32,845) (130,680) 선급비용의 감소 529,901 307,644 기타당좌자산의 감소(증가) (156,162) 14,434 재고자산의 증가 (9,518) (916,514) 온실가스배출권의 증가 (88,889) (107,107) 임차보증금의 증가 (30,260) (2,190) 매입채무의 증가(감소) 11,073,484 (1,587,567) 미지급금의 증가 3,308,831 485,919 선수금의 감소 (333,256) (132,499) 선수수익의 증가 51,991 - 예수금의 감소 (251,766) (545,503) 부가세예수금의 증가 568,754 693,119 임대보증금(유동)의 증가 68,260 - 미지급비용의 증가()소 12,030 (1,001,444) 국고보조금의 증가 69,950 449,545 충당부채의 감소 - (123,859) 장기미지급금의 감소 (9,606) (47,637) 퇴직금의 지급 (590,950) (6,460,146) 국민연금전환금의 감소 83,877 - 사외적립자산의 감소 194,849 6,462,334 기타순운전자본의 변동 - (528,864) 합 계 1,197,177 (6,101,492) 30. 비현금거래 및 재무활동으로 인한 부채의 변동 (1) 현금유ㆍ출입이 없는 주요 거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,024,684 2,732,712 매도가능금융자산의 종속기업주식 대체 - 3,149,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가에 따른 기타포괄손익의 변동 (6,653,089) 443,051 지분법 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 - - 보증금의 무형자산 대체 21,725 20,622 보험수리적손익의 변동 611,743 1,455,207 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 1,646,530 (2,605,305) (*) 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가에 따른 기타포괄손익의 변동 금액은 매도가능금융자산 평가에 따른 기타포괄손익의 변동내역 입니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 분기말 단기차입금 45,826,479 (6,191,139) - 39,517,876 유동성장기부채 56,400 - - 56,400 장기차입금 1,563,900 - - 1,563,900 31. 우발부채 및 우발 자산 (1) 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 439,577천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 - 수입결제 6,000,000 1,221,124 B2B(*1) 10,880,000 855,188 당좌대출 200,000 - 무역금융 6,800,000 - 수출환어음 USD 5,500,000 USD 2,411,197 수출신용장매입 USD 22,506 USD 22,506 연지급수입 USD 1,000,000 - 일람불수입 USD 2,400,000 - 기타원화지급보증 950,000 - 신한은행 어음할인 6,000,000 - 당좌대출 500,000 - 일반대출 6,500,000 6,500,000 시설대출 451,100 451,100 KEB하나은행 무역금융 8,000,000 - 어음할인(*3) 14,000,000 - 일반대출 11,000,000 1,000,000 수입결제 5,000,000 543,915 B2B(*2) 2,200,000 - 무역금융 5,000,000 - 수출환어음 USD 2,200,000 USD 145,500 수출대금채권매입 USD 2,000,000 USD 1,347,000 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 338,000 USD 338,000 팩토링 2,000,000 - 씨티은행 무역금융 10,000,000 1,750,000 어음할인 5,000,000 - 수입결제 5,000,000 - 산업은행 일반대출 7,000,000 - 수출환어음 USD 12,000,000 농협은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 무역금융 25,012,000 14,000,000 기업은행 일반대출 300,000 - 국민은행 무역금융 2,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 USD 670,615 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 7,000,000 USD 2,252,146 (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산 8,772,000 차입금 농협은행 33,333,200 차입금 우리은행 등 11,880,000 차입금 및 임대보증금 신한은행 등 (4) 지주회사의 행위제한 규정 위반지배기업은 당기말 현재 2016년 1월 1일 지주회사로 전환되면서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제8조2 행위제한규정의 위반이 발생하였고 유예기간인 지주회사 전환일로부터 2년내에 법위반을 해소해야 하나 일부 위반사항을 해소하지 못하였고, 공정거래법 제8조의2 제6항에 의거 유예기간 만료 전에 공정거래위원회에 유예기간의 연장을 신청하였으나 불승인 통보를 받았습니다.당분기말 현재 지배기업은 공정거래법 시행령 6조 등에 의거하여 발생가능한 과징금을 최선의 추정치로 하여 기타충당부채를 인식하였으며(주석 14), 동 위반사항을 해소하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 64 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 63 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 자산 유동자산 38,287,069,683 39,733,160,728 현금및현금성자산 11,217,765,742 13,591,952,879 단기금융상품 8,965,407,896 8,965,407,896 매출채권 763,977,500 961,024,900 단기미수금 6,017,651,000 16,500,000 단기보증금자산 134,750,000 134,750,000 유동매도가능금융자산 16,022,862,652 단기미수수익 78,599,025 40,662,401 당기손익-공정가치측정금융자산 11,108,918,520 비유동자산 306,072,821,315 295,319,373,933 비유동매도가능금융자산 6,153,560,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,889,907,700 종속기업에 대한 투자자산 134,913,074,749 136,513,074,749 관계기업에 대한 투자자산 157,221,783,652 148,572,639,652 장기보증금자산 1,701,413,742 1,679,688,763 유형자산 71,592,709 81,443,737 영업권 이외의 무형자산 2,211,275,509 2,243,145,637 기타비유동자산 63,773,254 75,821,155 자산총계 344,359,890,998 335,052,534,661 부채 유동부채 9,003,043,470 4,057,134,488 단기미지급금 99,740,336 108,434,141 단기예수금 52,799,150 71,252,150 부가가치세예수금 182,518,275 138,032,649 단기미지급비용 164,870,531 390,556,533 미지급배당금 4,508,874,900 당기법인세부채 3,994,240,278 3,348,859,015 비유동부채 1,440,559,239 659,379,729 장기미지급금 24,690,751 28,587,059 이연법인세부채 1,328,963,238 543,887,420 기타장기충당부채 86,905,250 86,905,250 부채총계 10,443,602,709 4,716,514,217 자본 자본금 12,524,652,500 12,524,652,500 자본잉여금 137,290,134,848 137,290,134,848 기타자본구성요소 2,776,694,510 1,377,358,640 이익잉여금(결손금) 181,324,806,431 179,143,874,456 자본총계 333,916,288,289 330,336,020,444 자본과부채총계 344,359,890,998 335,052,534,661 나. 손익계산서 손익계산서 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(영업수익) 8,119,825,700 8,119,825,700 6,078,257,740 6,078,257,740 판매비와관리비(영업비용) 1,359,058,712 1,359,058,712 1,213,024,518 1,213,024,518 영업이익(손실) 6,760,766,988 6,760,766,988 4,865,233,222 4,865,233,222 금융수익 112,759,709 112,759,709 212,793,894 212,793,894 기타영업외수익 86,992,466 86,992,466 132,003 132,003 기타영업외비용 (450,000,000) (450,000,000) (470,000,000) (470,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,510,519,163 6,510,519,163 4,608,159,119 4,608,159,119 법인세비용 777,282,096 777,282,096 234,809,415 234,809,415 당기순이익(손실) 5,733,237,067 5,733,237,067 4,373,349,704 4,373,349,704 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,144 1,144 926 926 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,733,237,067 5,733,237,067 4,373,349,704 4,373,349,704 기타포괄손익 2,355,905,678 2,355,905,678 93,215,068 93,215,068 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,355,905,678 2,355,905,678 9,503,919 9,503,919 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (2,175,507) (2,175,507) 12,184,511 12,184,511 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손 3,022,567,410 3,022,567,410 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (664,486,225) (664,486,225) (2,680,592) (2,680,592) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 83,711,149 83,711,149 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 107,321,986 107,321,986 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (23,610,837) (23,610,837) 총포괄손익 8,089,142,745 8,089,142,745 4,466,564,772 4,466,564,772 라. 자본변동표 자본변동표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 감자차손 자본잉여금 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (219,684,784) 179,695,877,185 312,841,251,708 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 6,615,126,000 6,615,126,000 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 4,373,349,704 4,373,349,704 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익 83,711,149 83,711,149 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 확정급여제도 재측정요소 9,503,919 9,503,919 기타포괄손익 83,711,149 4,382,853,623 4,466,564,772 2017.03.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (135,973,635) 177,463,604,808 310,692,690,480 2018.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 137,290,134,848 1,334,724,580 179,198,533,506 330,348,045,434 회계정책변경에 따른 증가(감소) (42,634,054) (42,634,054) 배당금지급 4,508,874,900 4,508,874,900 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 5,733,237,067 5,733,237,067 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익 (915,632,649) 915,632,649 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 2,357,602,573 2,357,602,573 확정급여제도 재측정요소 (1,696,895) (1,696,895) 기타포괄손익 1,441,969,924 6,647,172,821 8,089,142,745 2018.03.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 137,290,134,848 2,776,694,510 181,324,806,431 333,916,288,289 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 영업활동현금흐름 355,345,163 (392,350,890) 당기순이익(손실) 5,733,237,067 4,373,349,704 당기순이익조정을 위한 가감 (5,461,660,668) (4,312,204,920) 순운전자본의변동 5,200,219 19,902,059 이자수취 74,823,085 162,872,317 배당금수취 15,056,700 15,056,700 법인세납부 (11,311,240) (651,326,750) 투자활동현금흐름 (2,729,532,300) (23,435,380,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,035,818,470 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,510,410,250 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,600,000,000 단기금융상품의 취득 (2,224,190,300) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (23,433,272,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,649,144,000) 유형자산의 취득 (1,508,000) 무형자산의 취득 (2,426,720) (600,000) 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,374,187,137) (23,827,730,890) 기초현금및현금성자산 13,591,952,879 55,103,248,080 기말현금및현금성자산 11,217,765,742 31,275,517,190 바. 이익잉여금처분계산서 제64기 1분기(당분기) 2018년 01월 01일 부터 제63(전)기 2017년 01월 1일 부터 제62(전전)기 2016년 01월 1일 부터 2018년 03월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 - 처분확정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 64 기 1분기 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 173,393,831,166 172,622,531,996 173,836,047,325 1. 전기이월미처분이익잉여금 167,662,769,606 166,559,408,725 163,450,866,619 2. 당기순이익 5,733,237,067 6,042,849,655 10,360,187,051 3. 확정급여제도 재측정요소 (2,175,507) 20,273,616 24,993,655 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 4,959,762,390 7,276,638,600 1. 이익준비금 - 450,887,490 661,512,600 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : 원(%) 전기: 900원(36%) 전전기: 1,400원(56%) - 4,508,874,900 6,615,126,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 173,393,831,166 167,662,769,606 166,559,408,725 5. 재무제표 주석 제64기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제63기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,689,586 34% 최대주주의 특수관계인 568,103 11% 기타 2,752,172 55% 합 계 5,009,861 100% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용할 계획이었으나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없어, 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 기초 자본 조정은 발행하지 아니하였습니다. 한편 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 43백만원증가 및 기타포괄손익누계액 43백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. 또한 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향은 당기순이익 1,061백만원 증가입니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3.2 중요한 회계정책3.2.1 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 763,978 - 961,025 - 미수금 6,017,651 - 16,500 - 미수수익 78,599 - 40,662 - 보증금 134,750 1,701,414 134,750 1,679,689 합 계 6,994,978 1,701,414 1,152,937 1,679,689 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,889,908 - 매도가능금융자산 - 6,153,560 채무상품(유동성) 당기손익-공정가치측정금융자산 11,108,919 - 회사채 - 16,022,863 합 계 20,998,826 22,176,423 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 22,176,423 9,310,327 취득 2,224,190 - 처분 (5,336,522) - 평가손익 변동액 1,934,735 107,322 기타증감 (*) - (3,149,600) 분기말잔액 20,998,826 6,268,050 (* ) 전분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업투자로 재분류하였습니다. 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 39.5 34,387,477 34,387,477 34,387,477 34,387,477 ㈜종근당바이오(*1) 대한민국 37.2 61,025,133 61,025,133 61,025,133 61,025,133 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,383 2,571,383 2,571,383 2,571,383 CKD창업투자㈜ 대한민국 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 종근당산업㈜ 대한민국 57.6 28,161,272 26,582,872 28,161,272 26,582,872 CKD3호 벤처투자조합(*2) 대한민국 40.0 - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 대한민국 53.3 1,600,000 1,600,000 3,200,000 3,200,000 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 대한민국 75.3 4,520,000 4,520,000 4,520,000 4,520,000 소 계 141,549,805 134,913,075 143,149,805 136,513,075 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 대한민국 21.2 152,376,872 152,376,872 143,727,728 143,727,729 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*3) 대한민국 3.4 500,000 293,878 500,000 293,878 소 계 157,427,905 157,221,783 148,778,761 148,572,640 합 계 298,977,710 292,134,858 291,928,566 285,085,715 (*1) 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*3) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분 기 중의 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 34,387,477 - - 34,387,477 ㈜종근당바이오 61,025,134 - - 61,025,134 종근당건강㈜ 2,571,383 - - 2,571,383 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 종근당산업㈜ 26,582,872 - - 26,582,872 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 (1,600,000) - 1,600,000 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 4,520,000 - - 4,520,000 소 계 136,513,075 (1,600,000) - 134,913,075 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당(*1) 143,727,728 8,649,144 - 152,376,872 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 293,878 - - 293,878 소 계 148,572,640 8,649,144 - 157,221,784 합 계 285,085,714 7,049,144 3,149,600 292,134,858 (*1) 당분기 중 지배력강화를 위해 ㈜종근당 주식 66,084주를 장내에서 매수하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 ㈜종근당바이오 60,282,802 - - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,383 - - 2,571,383 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 종근당산업㈜(*1) - 26,582,872 26,582,872 CKD3호 벤처투자조합(*2) - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 85,036,244 26,582,872 - 111,619,115 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 500,000 - - 500,000 소 계 145,866,662 145,866,662 합 계 230,902,906 26,582,872 - 257,485,777 (*1) 전분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 증가하였습니다. (*2) 전분기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 종속기업: ㈜경보제약 207,163,971 67,081,129 47,261,134 4,042,507 ㈜종근당바이오 184,207,606 42,072,364 30,777,812 2,171,519 종근당건강㈜ 59,978,162 35,473,419 44,830,416 5,057,690 CKD창업투자㈜ 15,213,175 96,074 - 5,490,674 ㈜벨커뮤니케이션즈 10,170,234 6,155,460 3,429,657 388,955 종근당산업㈜ 31,521,746 14,306,667 1,762,476 302,376 CKD3호 벤처투자조합 981,535 2,915 - (191,481) CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 12,176,680 167,510 - 9,039,410 CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 6,001,042 75,814 - (67,271) 관계기업: ㈜벨이앤씨 12,006,210 8,680,414 9,371,398 (143,063) ㈜종근당 662,847,597 275,622,883 218,440,074 3,009,894 ㈜벨아이앤에스 7,775,969 3,042,311 2,713,930 (60,996) CKD Start-Up1호 벤처투자조합 8,660,413 211,079 2,350 (68,878) 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (72,102) - 51,502 집기비품 39,763 (19,672) - 20,091 합 계 163,367 (91,774) - 71,593 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (64,377) - 59,227 집기비품 39,763 (17,546) - 22,217 합 계 163,367 (81,923) - 81,444 (2) 당분기 및 전분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 59,227 - - (7,725) 51,502 집기비품 22,217 - - (2,126) 20,091 합 계 81,444 - - (9,851) 71,593 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 90,128 - - (7,725) 82,402 집기비품 7,735 1,508 - (1,167) 8,076 합 계 97,863 1,508 - (8,892) 90,479 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 51,419 (14,084) 37,335 48,993 (12,849) 36,144 기타의무형자산(*) 2,488,181 (314,240) 2,173,941 2,509,906 (302,904) 2,207,002 합 계 2,539,600 (328,325) 2,211,276 2,558,899 (315,753) 2,243,146 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 36,144 2,427 - (1,236) - 37,335 기타의무형자산 2,207,002 - - (11,336) (21,725) 2,173,941 합 계 2,243,146 2,427 - (12,572) (21,725) 2,211,276 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 34,852 600 - (1,074) - 34,378 기타의무형자산 2,337,647 - - (11,336) (20,622) 2,305,689 합 계 2,372,499 600 - (12,410) (20,622) 2,340,067 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 당사의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 84,977천원 (전분기: 73,803천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 220,627 208,617 사외적립자산의 공정가치 (284,401) (284,438) 순확정급여부채(자산) (63,773) (75,821) 2) 당분기 및 전분 기의 순 확정급여 부채 (자산)의 변동내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 208,617 (284,438) (75,821) 당기근무원가 10,457 - 10,457 이자비용(이자수익) 1,537 (2,122) (585) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 2,160 2,160 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,456) - (7,456) - 기타(경험에 의한 차이) 7,471 - 7,471 지급액 - - - 분기말 220,627 (284,401) (63,773) 전분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 232,487 (337,289) (104,802) 당기근무원가 14,459 - 14,459 이자비용(이자수익) 1,519 (2,234) (715) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 903 903 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,022) - (2,022) - 기타(경험에 의한 차이) (11,066) - (11,066) 지급액 (37,454) 37,454 - 분기말 197,923 (301,167) (103,244) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.40% 3.09% 기대임금상승률 5.02% 4.85% 4) 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (11,146) 12,184 임금상승률 0.50% 12,174 (11,242) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,587 21,832 당기근무원가 714 812 이자비용 172 143 확정급여제도 재측정요소 (4,782) 1,246 지급액 - (1,826) 분기말 24,691 22,207 12. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 13. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 자기주식처분이익 10,687,922 10,687,922 합 계 137,290,135 137,290,135 14. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,776,695 1,377,359 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 기초잔액 (219,685) (219,685) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가등으로 인한 순평가차익 2,047,492 107,322 기타포괄손익-공정가치츠정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (450,448) (23,611) 분기말잔액 1,377,359 (135,974) (*) 전분기 변동내역은 매도가능금융자산평가손익의 변동내역입니다.15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,972,230 6,521,342 미처분이익잉여금 174,610,832 172,622,532 합 계 181,583,062 179,143,874 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 179,695,877 179,695,877 분기순이익 6,042,850 4,373,350 배당금 지급 (6,615,127) (6,615,126) 확정급여제도의 재측정요소 20,274 9,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 1,173,888 - 분기말잔액 181,583,062 177,463,605 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (3,786,530) (3,806,804) 당기변동 (1,697) 9,504 분기말잔액 (3,788,227) (3,797,300) 16 . 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 브랜드매출 1,863,597 1,330,722 수수료매출 223,521 378,270 소 계 2,087,118 1,708,992 기타 원천으로부터의 수익 배당금수익 6,032,708 4,369,266 소 계 6,032,708 4,369,266 합 계 8,119,826 6,078,258 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 브랜드매출 1,863,597 1,330,722 수수료매출 223,521 378,270 배당금수익 6,032,708 4,369,266 소 계 8,119,826 6,078,258 지리적 지역 국내 8,119,826 6,078,258 소 계 8,119,826 6,078,258 수익 인식시기 한시점에 인식 6,032,708 4,369,266 기간에 걸쳐 인식 2,087,118 1,708,992 소 계 8,119,826 6,078,258 17 . 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 764,872 666,601 퇴직급여 94,849 87,546 복리후생비 62,386 51,401 광고선전비 39,605 13,246 여비교통비 6,812 3,527 지급수수료 245,372 228,449 세금과공과 16,521 14,908 지급임차료 59,850 62,271 감가상각비 9,851 8,892 무형자산상각비 12,572 12,410 교육훈련비 895 23,396 기타 45,474 40,378 합 계 1,359,059 1,213,025 18. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 112,760 212,794 19. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 86,500 - 잡이익 492 132 합 계 86,992 132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 450,000 470,000 20. 법인세비용 (1) 당사의 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 656,693 223,827 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 785,076 37,274 총법인세효과 1,441,768 261,101 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (664,486) (26,291) 법인세비용 777,282 234,809 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (1,328,963) 471,788 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (543,887) 509,062 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (785,076) (37,274) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,510,519 4,608,159 적용세율에 따른 세부담액(당분기: 21.92%, 전분기: 21,82%) 1,426,814 1,008,295 조정사항 : 비과세수익 (당분기: 4,787,621천원, 전분기: 3,445,366천원) (1,049,232) (753,868) 비공제비용(당분기: 255,245천원, 전분기: 16,707천원) 55,938 3,656 미환류소득으로 인한 법인세 효과 347,552 - 기타(세율차이 등) (3,790) (23,273) 법인세비용 777,282 234,809 유효세율(법인세비용/세전이익) 11.94% 5.10% 21. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 859,721 754,148 광고선전비 39,605 13,246 여비교통비 6,812 3,527 지급수수료 245,372 228,449 세금과공과 16,521 14,908 지급임차료 59,850 62,271 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 22,423 21,302 기타비용 558,755 585,174 합 계 1,809,059 1,683,025 22 . 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,733,237 4,373,350 보통주순이익 5,733,237 4,373,350 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 4,725,090주 기본주당이익(*) 1,144원 926원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 5,009,861주 90일/90일 5,009,861주 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 구 분 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 5,009,861주 90일/90일 5,009,861주 자기주식 (284,771)주 90일/90일 (284,771)주 가중평균유통보통주식수 4,725,090주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 10,185,347 4,716,514 자본 (B) 334,174,544 330,336,020 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 20,183,174 22,557,361 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 3.05% 1.43% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,217,766 - 11,217,766 단기금융상품 8,965,408 - 8,965,408 매출채권 763,978 - 763,978 미수금 6,017,651 - 6,017,651 보증금(유동) 134,750 - 134,750 미수수익 78,599 - 78,599 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 11,108,919 11,108,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,889,908 9,889,908 보증금(비유동) 1,701,414 - 1,701,414 합 계 28,879,565 20,998,826 49,878,391 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,591,953 - 13,591,953 단기금융상품 8,965,408 - 8,965,408 매출채권 961,025 - 961,025 미수금 16,500 - 16,500 보증금(유동) 134,750 - 134,750 미수수익 40,662 - 40,662 매도가능금융자산(유동) - 16,022,863 16,022,863 매도가능금융자산(비유동) - 6,153,560 6,153,560 보증금(비유동) 1,679,689 - 1,679,689 합 계 25,389,987 22,176,423 47,566,410 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 미지급금 99,740 108,434 미지급비용 164,871 390,557 장기미지급금 24,691 28,587 합 계 289,302 527,578 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 6,032,708 6,032,708 이자수익 112,760 - 112,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 1,848,679 1,848,679 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 86,500 86,500 합 계 112,760 7,967,887 8,080,647 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,369,266 4,369,266 이자수익 212,794 - 212,794 매도가능금융자산평가손익(*2) - 107,322 107,322 합 계 212,794 4,476,588 4,689,382 (*1) 종속기업 및 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(법인세 차감전)및 매도가능금융자산(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 17,045 (17,045) 209,006 (209,006) 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부 금액은 각각 9,889,908천원 및 6,153,560천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세 차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 98,899천원 및 61,536천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 공정가치측정금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 99,740 - - 99,740 미지급비용 4,673,745 - - 4,673,745 장기미지급금 - - 24,691 24,691 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,217,766 11,217,766 13,591,953 13,591,953 매출채권 763,978 763,978 961,025 961,025 미수금 6,017,651 6,017,651 16,500 16,500 단기금융상품 8,965,408 8,965,408 8,965,408 8,965,408 미수수익 78,599 78,599 40,662 40,662 보증금(유동) 134,750 134,750 134,750 134,750 보증금(비유동) 1,701,414 1,701,414 1,679,689 1,679,689 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)(*) 11,108,919 11,108,919 16,022,863 16,022,863 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)(*) 9,889,908 9,889,908 6,153,560 6,153,560 합 계 49,878,391 49,878,391 47,566,410 47,566,410 금융부채 매입채무및기타채무: 미지급금 99,740 99,740 108,434 108,434 미지급비용 164,871 164,871 390,557 390,557 장기미지급금 24,691 24,691 28,587 28,587 합 계 289,302 289,302 527,578 527,578 (*) 전기말 금액은 매도가능금융자산에 대한 내역 입니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 공정가치측정금융자산 9,889,908 11,108,919 - 20,998,826 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 11,217,766 - 11,217,766 매출채권 - - 763,978 763,978 미수금 - - 6,017,651 6,017,651 단기금융상품 - 8,965,408 - 8,965,408 미수수익 - - 78,599 78,599 보증금(유동) - - 134,750 134,750 보증금(비유동) - - 1,701,414 1,701,414 미지급금 - - 99,740 99,740 미지급비용 - - 164,871 164,871 장기미 지급금 - - 24,691 24,691 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 6,153,560 16,022,863 - 22,176,423 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 13,591,953 - 13,591,953 매출채권 - - 961,025 961,025 미수금 - - 16,500 16,500 단기금융상품 - 8,965,408 - 8,965,408 미수수익 - - 40,662 40,662 보증금(유동) - - 134,750 134,750 보증금(비유동) - - 1,679,689 1,679,689 미지급금 - - 108,434 108,434 미지급비용 - - 390,557 390,557 장기미 지급금 - - 28,587 28,587 24. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당바이오, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜,CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합,CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호, ㈜텔라이프 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 벨에스엠 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 45,654 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 67,191 765,176 - - ㈜종근당건강 96,120 - - 2,191 ㈜벨커뮤니케이션즈 6,006 - - 3,725 종근당산업㈜ 11,640 60,000 64,830 CKD창업투자㈜ 5,910 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - - - ㈜벨아이앤에스 5,070 40,000 1,008 43,556 ㈜종근당 1,454,061 1,711,510 - 10,312 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 4,290 - - 23,878 합 계 1,708,992 4,329,172 1,008 148,492 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 45,654 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 67,191 765,176 - - ㈜종근당건강 96,120 - - 2,191 ㈜벨커뮤니케이션즈 6,006 - - 3,725 종근당산업㈜ 11,640 60,000 - 64,830 CKD창업투자㈜ 5,910 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - - - ㈜벨아이앤에스 5,070 40,000 1,008 43,556 ㈜종근당 1,454,061 1,711,510 - 10,312 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 4,290 - - 23,878 합 계 1,708,992 4,329,173 1,008 148,492 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 13,556 2,361,008 - - ㈜종근당바이오 20,612 778,403 - - ㈜종근당건강 39,184 522,750 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 1,588 - - 4,098 종근당산업㈜ - 504,152 134,750 131 CKD창업투자㈜ 1,805 - - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 2,153 - - - ㈜벨아이앤에스 1,263 80,000 - 14,247 ㈜종근당 682,785 1,736,653 - 232 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,031 - - 4,739 합 계 763,978 5,982,965 134,750 23,447 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 13,081 16,500 - - ㈜종근당바이오 21,187 - - - ㈜종근당건강 39,357 - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 1,591 - - - 종근당산업㈜ 1,778 - 134,750 41 CKD창업투자㈜ 1,975 - - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 2,300 - - - ㈜벨아이앤에스 1,277 - - 14,282 ㈜종근당 877,438 - - - 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,042 - - 4,340 합 계 961,026 16,500 134,750 18,663 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전분기 출자지분회수 CKD5호 벤처투자조합(종속기업) CKD5호 벤처투자조합 현금 1,600,000 - 지분취득 특수관계자 외 종근당산업㈜ 현금 - 23,433,272 지분취득 일반주주 외 ㈜종근당 현금 8,649,144 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 492,774 390,723 퇴직급여등 70,946 60,457 합 계 563,719 451,180 25. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 9,872 13,743 복리후생비 (3,896) - 감가상각비 9,851 8,892 무형자산상각비 12,572 12,410 법인세비용 789,307 234,809 배당금수익 (6,032,708) (4,369,266) 이자수익 (112,760) (212,794) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (35,374) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (86,500) - 합 계 (5,449,636) (4,312,205) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 197,047 2,825 미수금의 감소 16,500 - 미지급금의 증가(감소) (8,694) 189,589 예수금의 감소 (18,453) (2,565) 부가세예수금의 증가 44,486 7,550 미지급비용의 감소 (225,686) (177,872) 장기미지급금의 증가 - 375 퇴직금의 지급 - (37,454) 사외적립자산의 감소 - 37,454 합 계 5,200 19,902 26 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체 - 3,149,600 보증금과 무형자산 대체 21,725 20,622 27. 우발부채(1) 지주회사의 행위제한 규정 위반당사는 2016년 1월 1일 지주회사로 전환되면서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)' 제8조2 지주회사 등의 행위제한규정 위반이 발생하였습니다. 동 법에 따라 유예기간인 지주회사 전환일로부터 2년 내에 법위반을 해소해야 하나 일부 위반사항을 해소하지 못하였습니다. 당사는 2017년 11월 중 공정거래법 제8조의2 제6항에 의거 공정거래위원회에 유예기간의 연장을 신청하였으나 불승인 통보를 받았습니다.전기말 현재 당사는 공정거래법 시행령 6조 등에 의거하여 발생가능한 과징금을 최선의 추정치로 하여 기타충당부채를 인식하였으며, 동 위반사항을 해소하기 위해 노력하고 있습니다.(2) 기타충당부채의 변동내역당분기 중 기타충당부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초잔액 86,905 기타충당부채전입 - 분기말잔액 86,905 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제64기 1분기(당분기) 외상매출금 110,630 6,500 5.9% 미수금 8,195 687 8.4% 합 계 118,825 7,187 6.0% 제63기(전기) 외상매출금 100,084 6,552 6.5% 미수금 5,704 687 12.0% 합 계 98,086 6,622 6.8% 제62기(전전기) 외상매출금 93,982 6,182 6.6% 미수금 4,104 440 10.7% 합 계 98,086 6,622 6.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 1분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,238 6,622 3,721 2. 순대손처리액(①－②±③) - 760 57 ① 대손처리액(상각채권액) - 756 56 ② 상각채권회수액 - (4) (1) 3. 손상차손인식 (51) 1,380 5 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (5) (403) 5. 연결범위 변동 - - 3,356 6. 기말 대손충당금 잔액합계 7,187 7,237 6,622 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 78,466 70.93 만기 경과 후 6개월 이하 25,829 23.35 만기 경과 후 7~12개월 363 0.33 만기 경과 후 12개월 초과 54 0.05 손상채권 5,918 5.35 합 계 110,630 100.00 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제64기 1분기 제63기 제62기 비 고 의약품 등 상 품 7,299 6,888 6,956 - 제 품 39,448 48,569 54,758 - 재공품 18,698 12,336 13,722 - 원재료 19,856 18,936 15,961 - 부재료 117 116 105 - 저장품 304 304 406 - 미착품 4,205 2,502 5,165 - 소 계 89,927 89,650 97,074 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.7% 10.9% 13.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5 3.0 3.0 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 원료의약품 부문 - (주)경보제약 ] ① 실사일자 : 2017년 12월 28일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 건강기능식품 부문 - (주)종근당건강 ] ① 실사일자 : 2018년 1월 9일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2017년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2018년 1월 9일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 원료의약품 부문 - (주)종근당바이오 ] ① 실사일자 : 2017년 12월 28일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 회사는 2017년 12월 28일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 211 - 211 - 제 품 16,788 (38) 16,750 - 반 제 품 5,035 - 5,035 - 재 공 품 6,190 - 6,190 - 원 재 료 4,582 - 4,582 - 기 타 476 - 476 - 합 계 33,282 (38) 33,244 - [ 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - (주)종근당 ] ① 실사일자 : 2017년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사 는 2017년 12월 28일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 12월 29일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 997 997 997 - - 제 품 3,513 3,513 3,513 - - 재공품 3,364 3,364 3,364 - - 원재료 388 388 388 - - 포장재료 38 38 38 - - 합 계 8,300 8,300 8,300 - - 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제64기1분기 외상매출금 764 - - 미수금 6,018 - - 합 계 6,782 - - 제63기 외상매출금 961 - - 미수금 17 - - 합 계 978 - - 제62기 외상매출금 620 - - 미수금 - - - 합 계 620 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 1분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 764 100.00 만기 경과 후 6개월 이하 - 만기 경과 후 7~12개월 - 만기 경과 후 12개월 초과 - 손상채권 - 합 계 764 100.00 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 1분기 제63기 제62기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다.(3) 그 밖에 재무제표 (연결)재무제표 이용시 유의하여야 할 사항으로 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '바.기타사항'을 또는 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제64기 1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제63기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제62기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2017년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제64기 1분기(당분기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 100,000,000 - 제63기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 90,000,000 1,304시간 제62기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 993시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 외부감사에 관한 법률 제4조의2에 의거 당사는 한영회계법인을 재선임하였습니다. 외부감사인명 : 한영회계법인감사대상기간 : 2017년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일선임일 : 2017년 4월 28일 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제63기, 제62기, 제61기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2018년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상걸(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2018.02.21 내부회계관리제도 17년 운영실태 평가보고 가결 찬성 2 내부회계관리제도 17년 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 3 "종근당 예술지상 2018" 후원의 건 가결 찬성 4 "종근당 오페라희망이야기 2018" 후원의 건 가결 찬성 5 2018.02.23 제 63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 6 2018.03.16 대표이사 선임의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 우영수 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 대표이사기획/재경/인사 총괄 없음 없음 2018.03.16 선임 2 최장원 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 홍보담당 없음 없음 2018.03.16 선임 3 윤재훈 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기타비상무이사 없음 없음 2017.03.17 선임 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김도경 - 한국세르비에 메디컬 상무- 한국얀센 대관홍보담당 이사 서울대 약학 석사 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 의무적으로 설치토록 하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 5명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.21 내부회계관리제도 17년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 17년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2018" 후원의 건 가결 4 "종근당 오페라희망이야기 2018" 후원의 건 가결 5 2018.02.23 제 63기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 6 2018.03.16 대표이사 선임의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 3월 31일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 5명을 포함하여 총 45.11%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,689,586 33.73 1,689,586 33.73 - 정재정 친인척 보통주 291,575 5.82 291,575 5.82 - 이주원 친인척 보통주 82,200 1.64 107,852 2.15 - 이주경 친인척 보통주 59,158 1.18 83,380 1.66 - 이주아 친인척 보통주 58,600 1.17 85,261 1.70 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.04 2,096 0.04 - 계 보통주 2,183,215 43.58 2,259,750 45.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl [ 해당사항 없음 ] 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 313,735 6.26% 2018.01.05 지분공시 고촌재단 243,696 4.86% - 고촌학원 180,178 3.60% - 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,595 99.74 1,901,753 37.96 - 주1) 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 보통주 최고 73,400 78,800 75,300 79,000 76,300 74,500 최저 68,800 68,100 69,000 71,000 71,600 71,300 평균 71,100 73,450 72,150 75,000 73,950 72,900 월간거래량 250,872 565,008 239,112 413,923 307,938 220,396 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2018년 3월 31일 현 재 당사의 임원은 총 7명 으로 등기임원 5명(사내이사 2명, 사외이사1명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명), 미등기임원 2명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,689,586 - 27년 - 우영수 남 1964년 08월 전무 등기임원 상근 대표이사 美 코넬대학교 경제학 박사전) KT 전략기획실장 종근당홀딩스 경영기획담당 - - 1년 2021년 03월 16일 최장원 남 1962년 07월 전무 등기임원 상근 홍보실장 고려대 사학전) (주)조선일보 사회부 본부장 (주)종근당 대외협력 담당 - - 8개월 2021년 03월 16일 이윤한 남 1958년 12월 전무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) 종근당건강(주) 상무이사 (주)벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 15년 - 윤재훈 남 1965년 12월 상무 등기임원 비상근 기타비상무이사 서강대 경영학 석사전) (주)종근당바이오 관리담당 이사현) (주)종근당 HR본부장 상무이사 - - 11개월 2020년 03월 17일 김도경 남 1968년 12월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 약학 석사전) 한국세르비에 메디컬 상무 한국얀센 대관홍보담당 이사 - - 1개월 2021년 03월 16일 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 (주)미래에셋생명 대표이사 사장 - - 2년 1개월 2019년 03월 18일 나. 직원의 현황 당사는 2018년 3월말 기준으로 임원을 제외한 총 17명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 8년 5개월 입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 12 - - - 12 9년 6개월 326 27 - 지주회사 여 5 - - - 5 6년 2개월 116 23 - 합 계 17 - - - 17 8년 8개월 442 26 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2018년 3월 17일 정기주주총회에서 제64기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 6 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 121 24 자세한 사항은 아래 유형별 참고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 104 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - ※ 위 사항은 이사ㆍ감사의 보수에 관한 사항으로 2018.1.1∼2018.3.31 기간 중 지급된 근로소득기준 내역입니다. 단, 상기 사항에 표시되지 않은 사업연도 중 퇴임한 등기이사 2명, 감사 1명에게 지급한 보수는 각각 126백만원, 31백만원입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 [해당사항 없음] 2. 산정기준 및 방법 [해당사항 없음] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2018년 3월 31일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (2018.03.31 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 39.50%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 37.21%, (주)종근당 21.18%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) (110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) - 비상장 8 종근당건강(주) (134-81-29992) (주)텔라이프 60.00% 비상장 9 CKD창업투자(주) (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 (주)텔라이프(741-88-00832) - 비상장 13 Bardia Farma SPA - 해외법인 14 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 9,444,030 40 34,387 - - - 9,444,030 40 34,387 204,869 17,963 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 10,149 -796 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 47,690 8,863 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 186,853 42 652 - - - 186,853 42 652 10,447 268 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 10,580 -321 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 504,152 58 26,583 - - - 504,152 58 26,583 30,913 1,214 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 1,946,007 37 61,025 - - - 1,946,007 37 61,025 179,483 8,016 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,929,614 21 143,728 66,084 8,649 - 1,995,698 21 152,377 664,781 53,637 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 - - - - - - - - - 1,067 1,122 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 -16 -1,600 - 16 53 1,600 13,517 1,160 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 5 3 294 - - - 5 3 294 8,662 -1,317 CKD바이오헬스케어 Corporate Fund1호 2017.12.12 " 4,520 452 75 4,520 - - - 452 75 4,520 6,002 -8 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 40 3,899 - - - 160,000 40 3,899 8,337 319 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,091 0 637 21 - -69 1,112 0 568 1,391,145 38,656 대한약품 2016.01.26 " 2,837 113,802 2 4,661 - - 352 113,802 2 5,013 184,403 24,832 삼일제약 2016.01.26 " 822 100,378 2 856 -40,000 -336 1,509 60,378 1 2,029 135,006 -1,268 바이로메드 2018.03.21 " 742 - - - 3,293 742 -1 3,293 0 741 179,383 -6,496 메지온 2018.03.21 " 418 - - - 8,881 418 41 8,881 0 459 69,215 -14,882 SK하이닉스 2018.03.22 " 297 - - - 3,439 297 -17 3,439 0 280 44,312,846 10,110,797 차바이오텍 2018.03.26 " 177 - - - 8,407 177 -12 8,407 0 165 306,994 -53,547 안트로젠 2018.03.26 " 144 - - - 1,634 144 19 1,634 0 163 60,298 739 바이오톡스텍 2018.03.26 " 140 - - - 7,923 140 13 7,923 0 153 53,934 1,475 합 계 - - 291,239 - 8,631 1,835 - - 301,705 - - * 기업공시서식 작성기준에 의거 타법인 출자비율 5% 또는 장부가액 1억원 초과 내역을 포함합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [해당사항 없음] 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 자회사 종근당 브랜드매출 123 수수료매출 1,750 배당금수익 1,737 누 계 3,610 종속기업 경보제약 브랜드매출 8 수수료매출 34 배당금수익 2,361 누 계 2,403 종근당바이오 브랜드매출 30 수수료매출 20 배당금수익 778 누 계 828 종근당건강 브랜드매출 75 수수료매출 30 배당금수익 523 누 계 628 종근당산업 수수료매출 -1 배당금수익 504 누 계 503 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당분기 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제63기주주총회(18.3.16) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 900원(36%)2. 원안대로 승인(선임 : 우영수, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 김도경)4. 원안대로 승인(제63기 보수한도승인액 : 20억 / 제64기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제63기 보수한도승인액 : 2억 / 제64기 보수한도승인액 : 2억) 제62기주주총회(17.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,400원(56%)2. 원안대로 승인(선임 : 이병건, 윤재훈)3. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 20억 / 제63기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 2억 / 제63기 보수한도승인액 : 2억) 2016년임시주주총회(16.12.16) 1. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인(선임 : 김정우) 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 2억 / 제61기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 [해당사항 없음] 나. 채무보증 현황 [해당사항 없음] 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 지주회사의 행위제한 규정 위반 지배기업은 2016년 1월 1일 지주회사로 전환되면서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제8조2 행위제한규정의 위반이 발생하였고 유예기간인 지주회사 전환일로부터 2년내에 법위반을 해소해야 하나 일부 위반사항을 해소하지 못하였고, 공정거래법 제8조의2 제6항에 의거 유예기간 만료 전에 공정거래위원회에 유예기간의 연장을 신청하였으나 불승인 통보를 받았습니다.당분기말 현재 지배기업은 공정거래법 시행령 6조 등에 의거하여 발생가능한 과징금을 최선의 추정치로 하여 기타충당부채를 인식하였으며(주석 14), 동 위반사항을 해소하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제38조 위반으로 원료의약품 2품목(기메라실, 경보미코페놀레이트모페틸) 제조업무정지 3개월(2016. 04. 18 ~ 07.17)을 통지받았습니다. 매뉴얼 확립 및 검토 시스템 강화를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 해당 원료의약품 5품목(세포티암염산염, 에스암로디핀베실산염이수화물, 세프트리악손나트륨수화물, 세픽심수화물, 엔테카비르) 등록 취소(2016. 04. 18 ~ 2017. 04. 17)를 통지받았습니다. 효율적 품목 관리를 위한 등록 일정 조절, 불필요한 등록 품목 자진 취하 관리를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 12. 23 대전지방법원으로부터 산업안전보건법 제23조 제1항, 제3항 위반으로 벌금 600만원 (주식회사 경보제약 300만원, 前 공장장 300만원)을 통지 받았습니다. 2017. 1. 31 벌금을 납부 하 였으며, - 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 (주)종근당 발행주식공개매수 63,683 좌동 63,683 주1 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2016년 07월 13일 (주)종근당바이오발행주식 공개매수 52,433 좌동 52,433 주2 주1) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다.주2) '(주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당바이오 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 98,540원에 발행주식수 532,095를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 [ 해당사항 없음 ] ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도)자회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 3) 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)당사는 2016년 5월 19일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)를 결정, 2016년 7월 13일 (주)종근당바이오 보통주 1,721,568주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2016.07.13 보통주 191,373(3.66%) 1,721,568(32.92%) 1,912,941(36.58%) 30,457 공개매수 대상회사 :(주)종근당바이오 * 변동일 : 납입기일 4) CKD 3호 벤처투자조합 해산당사 연결대상 종속회사인 CKD 3호 벤처투자조합의 계약상 존속기간(운용기간 7년) 만료로 4월 23일 청산을 완료하였습니다. (※ 최초 당사 출자원금 30억원) 5) 자기주식 처분 및 경보제약 주식 추가 취득2017년 4월 27일(매매일) 당사 자기주식 284,771주를 주당 68,350원에 매도 후 그 대가로 경보제약 주식 1,469,600주를 시간외 대량매매 방식으로 매수하였습니다. 당사 경보제약 지분율은 취득전 33.36%에서 취득후 39.50%로 6.14% 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]