종근당홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제63기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제62기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이장한	1,547,200	31%

최대주주의 특수관계인	350,300	7%

자기주식	284,771	6%

기타	2,827,590	56%

합 계	5,009,861	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율

당분기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	33.36%	33.36%

㈜종근당바이오(*1)	서울시	의약품 제조업	12월	37.21%	37.21%

㈜종근당건강	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	51.00%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

종근당산업㈜(*2)	서울시	부동산 임대업	12월	57.55%	13.70%

CKD3호 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

(*1) 연결기업은 상기기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 종근당산업㈜의 주주등으로부터 384,152주를 양도 받아 증가하였습니다.

2) 당분기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

유동자산	105,488,701	88,392,166	26,829,624	3,507,791	6,573,446	14,475,149	17,476	1,308,262

비유동자산	99,599,650	93,017,720	10,514,868	7,495,064	1,027,390	17,965,979	2,317,432	9,213,238

자산계	205,088,352	181,409,886	37,344,492	11,002,855	7,600,836	32,441,128	2,334,908	10,521,500

유동부채	74,835,432	33,771,130	22,810,879	449,681	3,596,429	8,202,694	-	37,038

비유동부채	779,913	12,375,795	845,159	-	93,313	7,251,158	-	-

부채계	75,615,345	46,146,924	23,656,038	449,681	3,689,742	15,453,851	-	37,038

자본계	129,473,007	135,262,961	13,688,454	10,553,175	3,911,094	16,987,277	2,334,908	10,484,462

3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜(*)	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

매출액	45,367,037	30,004,791	27,003,427	-	1,892,811	-	-	-

영업손익	5,606,471	2,030,129	2,754,392	(1,586,829)	(66,545)	-	(324)	(3,613)

분기순손익	3,512,169	2,173,227	2,116,682	(1,328,094)	(49,004)	-	9,876	(38,132)

기타포괄손익	1,339,870	(22,793)	(5,443)	(55,598)	(22,116)	-	(184,658)	355,346

총포괄손익	4,852,039	2,150,433	2,111,239	(1,383,691)	(71,121)	-	(174,782)	317,214

상기의 요약 경영성과는 재무제표 표시와 관련한 최상위지배기업의 회계정책과 일치시키기 위하여 일부 계정과목이 재분류되어 있습니다.4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜(*)	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	6,679,950	3,008,679	2,838,708	(995,838)	232,559	-	(17)	(138,776)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,177,209)	(2,234,831)	(2,913,897)	4,724,369	(10,340)	37,389	10,856	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,919,209)	2,976,467	80,000	(280,000)	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,583,531	3,750,315	4,811	3,448,531	222,219	37,389	10,838	(138,776)

기초 현금및현금성자산	4,580,309	14,948,846	1,797,573	1,077	1,438,983	-	6,561	1,446,354

환율변동 효과	(377,311)	(177,855)	-	-	-	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	5,786,529	18,521,305	1,802,384	3,449,608	1,661,202	37,389	17,400	1,307,578

(*) 종 근당산업㈜의 경영성과와 현금흐름은 연결범위에 포함된 이후의 금액입니 다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,060,936	865,100	연구개발과제 등

국민은행	-	280,000	질권설정

농협은행	9,532	5	연구개발과제

신한은행	17,511	108	연구개발과제

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	18,000	18,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000	-	당좌개설보증금

국민은행	-	215,000	질권설정

합 계	1,110,979	1,380,213

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	89,709,144	-	93,982,155	-

차감: 대손충당금	(6,246,283)	-	(6,182,185)	-

매출채권(순액)	83,462,861	-	87,799,970	-

미수금	7,458,903	-	4,104,334	-

차감: 대손충당금	(440,157)	-	(440,157)	-

미수금(순액)	7,018,746	-	3,664,177	-

보증금	-	3,469,918	140,250	5,257,372

미수수익	417,619	-	264,942	-

합 계	90,899,226	3,469,918	91,869,339	5,257,372

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 70,083,364 7,454,974 417,619 3,469,918 81,425,875 연체되었으나 손상되지 않은 채권 13,987,898 - - - 13,987,898 손상채권 5,637,881 3,929 - - 5,641,810 합 계 89,709,144 7,458,903 417,619 3,469,918 101,055,583 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 67,430,779 3,664,177 264,942 5,397,622 76,757,520 연체되었으나 손상되지 않은 채권 20,369,191 - - - 20,369,191 손상채권 6,182,185 440,157 - - 6,622,342 합 계 93,982,155 4,104,334 264,942 5,397,622 103,749,053 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 13,716,121 263,583 8,194 13,987,898 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13~17개월 합 계 매출채권 17,568,727 2,748,420 52,044 20,369,191 (4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 - - 5,637,881 5,637,881 미수금 - - 3,929 3,929 합 계 - - 5,641,810 5,641,810 (단위 : 천원) 구 분 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 초과 합 계 매출채권 55,600 - 6,126,585 6,182,185 미수금 - - 440,157 440,157 합 계 55,600 - 6,566,742 6,622,342 (5) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 6,182,185 440,157 3,284,762 436,537 손상차손 인식금액 119,698 - (529,604) - 제각 (55,600) - - - 분기말금액 6,246,283 440,157 2,755,158 436,537 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,489,552 (11,473) 7,478,079 6,967,455 (11,473) 6,955,982 제품 53,902,761 (586,562) 53,316,199 55,764,657 (1,006,265) 54,758,392 재공품 15,810,829 - 15,810,829 13,722,093 - 13,722,093 원재료 17,316,813 (32,951) 17,283,863 15,994,414 (32,951) 15,961,463 부재료 148,004 - 148,004 105,458 - 105,458 저장품 318,846 (14,275) 304,572 419,966 (14,275) 405,691 미착품 4,069,117 - 4,069,117 5,165,367 - 5,165,367 합 계 99,055,923 (645,260) 98,410,663 98,139,410 (1,064,964) 97,074,446 (2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 상장주식 15,311,221 14,451,878 비상장주식 7,620,377 7,769,976 채무상품 회사채 1,500,000 - 합 계 24,431,598 22,221,854 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 22,221,854 37,179,932 취득 - 4,365,385 처분 (638) (40,358) 평가손익 변동 576,303 (1,025,703) 기타증감(*) (3,149,600) - 연결범위변동으로인한증감 4,783,679 - 분기말잔액 24,431,598 40,479,256 (*) 당분기 중 연결기업의 매도가능금융자산으로 분류되었던 종근당산업㈜에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 당분기 보 고기간종료일 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 CKD4호벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 서울시 금융업 12월 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 서울시 금융업 12월 ㈜벨이앤씨 경기도 화성시 주형, 금형 제조 12월 ㈜벨아이앤에스 서울시 컴퓨터자문설계 12월 ㈜종근당 서울시 의약품제조업 12월 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 350,000 448,390 448,390 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 1,018,203 1,018,203 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,864,424 3,864,424 ㈜종근당 20.21 140,815,629 91,803,890 149,384,865 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,565,532 2,565,532 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 1,200,000 1,165,676 1,165,676 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 750,000 703,615 703,615 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33 2,000,000 1,964,532 1,964,532 합 계 152,466,662 103,534,263 161,115,238 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호벤처투자조합(*) 10 390,000 501,952 501,952 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 940,136 940,136 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,865,046 3,865,046 ㈜종근당 20.21 140,815,629 91,220,504 148,801,480 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,581,926 2,581,926 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 1,200,000 1,165,435 1,165,435 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 750,000 722,005 722,005 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33 2,000,000 1,994,758 1,994,758 합 계 152,506,662 102,991,762 160,572,738 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 501,952 - 4,475 (58,037) - - 448,390 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 2,581,926 - (16,394) - - - 2,565,532 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 1,165,435 - 242 - - - 1,165,676 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 722,005 - (18,389) - - - 703,615 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 1,994,758 - (30,226) - - - 1,964,532 ㈜벨이앤씨 940,137 - 78,066 - - - 1,018,203 ㈜벨아이앤에스 3,865,046 - (622) - - - 3,864,424 ㈜종근당 148,801,479 - 1,848,079 218,866 226,982 (1,710,541) 149,384,865 합 계 160,572,738 - 1,865,230 160,829 226,982 (1,710,541) 161,115,238 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득 및 처분 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 861,518 - (1,955) 102,103 - - 961,666 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,882,729 - (16,327) - - - 1,866,401 ㈜벨이앤씨 842,526 - (60,390) - - - 782,136 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - 97,042 - - (160,000) 3,835,602 ㈜종근당 142,631,920 - 661,155 (121,417) 205,251 (1,140,361) 142,236,547 합 계 150,117,253 - 679,524 (19,315) 205,251 (1,300,361) 149,682,352 ( 4) 당분기 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) CKD4호벤처투자조합 4,484,381 480 4,483,902 45,573 44,747 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 13,785,072 1,426 13,783,645 5,225 (84,897) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 3,886,129 541 3,885,588 3,545 806 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 3,518,583 507 3,518,076 4,452 (91,947) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 5,894,408 811 5,893,596 6,299 (90,679) ㈜벨이앤씨 13,648,102 10,239,733 3,408,369 8,365,604 184,206 ㈜벨아이앤에스 7,780,616 3,266,648 4,513,968 1,537,844 1,555 ㈜종근당 658,666,330 299,238,544 359,427,786 209,698,960 11,434,805 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 110,500 210,135,419 149,384,865 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 104,500 198,725,351 148,801,480 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 131,089,360 - - 131,089,360 건물 58,824,358 (21,412,693) - 37,411,665 구축물 69,683,881 (37,432,796) - 32,251,085 기계장치 186,471,271 (131,952,627) (652,586) 53,866,059 차량운반구 654,037 (484,609) - 169,428 공구와기구 4,843,630 (2,766,320) (8) 2,077,301 집기비품 9,308,099 (5,941,128) - 3,366,971 건설중인자산 1,141,966 - - 1,141,966 합 계 462,016,601 (199,990,173) (652,594) 261,373,834 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 60,666,050 - - 60,666,050 건물 45,877,876 (14,556,065) - 31,321,811 구축물 69,108,369 (36,690,619) - 32,417,750 기계장치 181,213,154 (126,164,587) (221,328) 54,827,239 차량운반구 627,158 (469,107) - 158,051 공구와기구 3,580,224 (2,141,757) (8) 1,438,459 집기비품 9,277,947 (5,798,346) - 3,479,601 건설중인자산 1,640,061 - - 1,640,061 합 계 371,990,839 (185,820,481) (221,336) 185,949,022 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 분기말잔액 토지 60,666,050 - - - 17,410 70,405,900 131,089,360 건물 31,321,811 - - (397,808) - 6,487,662 37,411,665 구축물 32,417,750 155,200 - (608,331) 87,000 199,465 32,251,085 기계장치 54,827,239 424,156 (533) (3,810,093) 2,178,347 246,942 53,866,059 차량운반구 158,051 26,879 - (15,502) - - 169,428 공구와기구 1,438,459 87,290 - (94,045) - 645,597 2,077,301 집기비품 3,479,601 130,892 (280) (243,652) 410 - 3,366,971 건설중인자산 1,640,061 2,234,617 - - (2,732,712) - 1,141,966 합 계 185,949,022 3,059,033 (812) (5,169,429) (449,545) 77,985,567 261,373,834 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 분기말잔액 토지 9,204,532 - - - - - 9,204,532 건물 21,357,413 - - (249,606) - - 21,107,807 구축물 24,937,567 333,074 - (496,932) 64,000 - 24,837,710 기계장치 22,406,405 299,072 - (1,370,816) 161,000 - 21,495,661 차량운반구 161,605 - - (12,620) - - 148,984 공구와기구 1,172,495 73,980 - (68,322) - - 1,178,153 집기비품 1,881,815 265,706 - (154,697) - - 1,992,824 건설중인자산 2,390,800 2,503,600 - - (225,000) - 4,669,400 합 계 83,512,633 3,475,432 - (2,352,993) - - 84,635,071 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 665,538 (623,196) - 42,342 상표권 153,186 (73,644) - 79,542 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 22,158,344 (2,339,011) (327,351) 19,491,982 합 계 30,941,459 (3,035,850) (327,351) 27,578,257 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 664,137 (619,951) - 44,186 상표권 143,412 (69,216) - 74,196 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 22,661,957 (2,464,163) (327,351) 19,870,443 합 계 31,433,896 (3,153,330) (327,351) 27,953,215 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 특허권 44,186 1,635 - (3,478) - - 42,342 상표권 74,195 9,774 - (4,427) - - 79,542 영업권 7,964,390 - - - - - 7,964,390 기타의무형자산 19,870,443 15,891 (245,280) (671,081) (20,622) 542,630 19,491,982 합 계 27,953,215 27,300 (245,280) (678,987) (20,622) 542,630 27,578,257 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상 기타증감(*) 분기말잔액 특허권 10,141 - - (477) - - 9,664 상표권 64,552 6,471 - (3,342) - - 67,682 기타의무형자산 4,731,072 1,206,209 - (207,940) - 7,209 5,736,550 합 계 4,805,765 1,212,680 - (211,758) - 7,209 5,813,897 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권과 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.영업권의 평가는 현금창출단위 집단의 회수가능가액을 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무 예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며,영업권 평가에 사용된 할인율은 8.7%입니다. 동 할인율은 유사산업 베타계수를반영한 자기자본비용과 관련 종속기업의 실제 차입경험을 반영한 타인자본비용을 고려하여 산정하였습니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 73,443,431 - 61,391,555 - 유동성장기부채 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 169,200 - 169,200 합 계 73,499,831 169,200 61,447,955 169,200 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.47~4.86 24,600,000 8,800,000 당좌대출 KEB하나은행 외 - - - 무역자금 시티은행 외 2.21~2.41 29,000,000 29,200,000 수입결제 우리은행 외 1.35 5,713,384 6,091,578 어음할인 신한은행 외 - 935,717 6,490,957 매출채권담보대출 우리은행 외 - 13,194,329 10,809,020 합 계 73,443,431 61,391,555 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 225,600 225,600 차감: 1년이내 도래분 (56,400) (56,400) 합 계 169,200 169,200 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 2017년 56,400 2018년이후 169,200 합 계 225,600 (5) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 시흥환경기술센터 및 우리은행 등에 67,188백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연 결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 417,222천 원(전분기: 85,266천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 22,043,958 28,050,100 사외적립자산의 공정가치 (16,312,472) (22,276,738) 순확정급여부채 5,731,486 5,773,362 2) 당분기 및 전분 기의 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,050,101 (22,276,738) 5,773,362 당기근무원가 1,199,511 - 1,199,511 이자비용(이자수익) 169,485 (134,253) 35,232 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 37,032 37,032 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (86,361) 36,846 (49,515) - 기타(경험에 의한 차이) (1,397,332) - (1,397,332) 기업이 납부한 기여금 - (18,371) (18,371) 지급액 (6,503,888) 6,524,448 20,560 연결범위변동으로 인한 증감 612,444 (481,436) 131,008 분기말 22,043,958 (16,312,472) 5,731,486 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,679,566 (10,534,923) 4,144,643 당기근무원가 822,831 (435) 822,396 이자비용(이자수익) 16,062 (60,344) (44,283) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 10,981 10,981 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 360,272 - 360,272 - 기타(경험에 의한 차이) (100,762) - (100,762) 기업이 납부한 기여금 - (24,966) (24,966) 지급액 (422,372) 319,869 (102,503) 분기말 15,355,597 (10,289,819) 5,065,778 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.62%~2.82% 2.57%~2.73% 기대임금상승률 3.51%~5.36% 2.00%~5.30% 4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (430,111) 106,492 임금상승률 0.50% 123,218 (446,126) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 580,019 189,731 당기근무원가 15,665 7,090 이자비용 3,421 1,160 재측정요소 47,487 59,113 지급액 (51,400) (28,778) 분기말 595,193 228,317 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 265,227 389,086 배출권충당부채 96,221 168,870 합 계 361,448 557,956 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 557,956 402,683 충당부채 환입액(*) (196,508) (55,449) 분기말잔액 361,448 347,234 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 14. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 15. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 기타자본잉여금 52,513,737 52,513,737 자기주식 (5,762,388) (5,762,388) 합 계 173,353,562 173,353,562 16. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 3,668,116 3,340,146 지분법자본변동 98,858 (94,529) 합 계 3,766,974 3,245,617 17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,342 5,859,830 미처분이익잉여금 175,992,037 165,366,903 합 계 182,513,379 171,226,733 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 171,226,733 145,645,097 지배기업의 소유주 분기순이익 17,316,461 4,572,225 배당금 지급 (6,615,126) (5,031,594) 확정급여부채의 재측정요소 358,330 (52,711) 지분법이익잉여금 변동 226,982 205,251 분기말잔액 182,513,379 145,338,268 18. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 브랜드매출 1,232,691 1,152,276 수수료매출 255,420 297,060 배당금수익 169,487 135,363 제품매출액 81,070,988 51,661,728 상품매출액 20,354,443 12,408,932 기타매출액 1,869,864 1,520,010 합 계 104,952,894 67,175,368 19 . 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,286,309 4,397,910 퇴직급여 678,001 412,533 복리후생비 1,144,833 1,033,362 여비교통비 620,302 531,804 사무비 8,951 3,298 통신비 85,011 78,738 수도광열비 354 1,612 전력비 589 - 세금과공과 204,181 139,104 지급임차료 613,321 484,108 감가상각비 210,678 176,322 무형자산상각비 578,936 210,723 수선비 8,361 3,267 보험료 29,702 26,232 접대비 857,270 595,714 광고선전비 3,077,821 1,584,138 견본비 196,864 21,493 신문도서비 57,400 63,266 운반비 544,906 471,869 소모품비 118,319 56,629 차량유지비 165,405 140,759 교육훈련비 95,539 28,204 판매촉진비 604,095 340,000 판매장려금 321,031 287,332 회의비 10,390 6,589 지급수수료 6,437,142 4,139,218 수출비용 971,127 65,765 해외시장개척비 51,146 - 대손충당금(환입) 119,698 (529,604) 협회비 2,500 3,000 연구개발비 1,772,838 403,886 잡손익 207,951 183,120 합 계 27,080,971 15,360,390 20. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 295,603 337,280 외환차익 152,357 1,802 외화환산이익 654,026 13,237 기타금융수익 1,520,505 613,545 합 계 2,622,492 965,864 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 374,389 315,815 외환차손 877,936 - 외화환산손실 1,387,006 192,427 합 계 2,639,330 508,242 21. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 524,954 725,135 외화환산이익 321,487 377,165 조합관리보수 272,375 109,745 당기손익인식금융자산처분이익 - 8,524 당기손익인식금융자산평가이익 - 85,697 매도가능금융자산처분이익 4,180,618 1,107,282 무형자산손상차손환입 - 27,000 기타의 대손상각비환입 - 14,176 유형자산처분이익 680 - 잡이익 221,864 288,066 염가매수차익 8,399,845 - 합 계 13,921,824 2,742,788 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 - 264 외환차손 708,327 607,609 외화환산손실 576,715 441,701 기부금 476,261 443,192 유형자산처분손실 780 - 무형자산처분손실 5,280 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,745 잡손실 3,639 72,650 합 계 1,771,003 1,567,161 22. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,960,928 2,301,879 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (857,803) (2,455,522) ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) - 183,017 ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (*3) - 148,870 총법인세효과 2,103,125 178,244 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (314,520) 103,457 법인세비용 1,788,605 281,700 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (16,534,375) 6,953,203 연결범위의 변동으로 인한 이연법인세부채 변동 (14,308,081) - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 (3,084,098) 4,497,680 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 857,803 2,455,522 (*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 - 183,017 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - (183,017) (*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 - 57,955 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 - 206,825 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (148,870) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 23,054,034 9,326,869 적용세율에 따른 세부담액(당분기: 23.70%, 전분기: 19.79%) 5,463,576 2,046,411 조정사항 : 비과세수익 (760,056) (716,696) 비공제비용 292,589 257,738 세액공제 (296,069) (302,550) 법인세추납액(환급액) - (463,811) 이연법인세제외 일시적차이 15,681 - 기타(세율차이 등) (2,927,117) (539,392) 법인세비용 1,788,605 281,700 유효세율(법인세비용/세전이익) 7.76% 3.02% 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,814,200) (937,071) 원재료 및 상품매입액 43,825,561 32,708,313 종업원급여 16,107,842 7,909,270 광고선전비 3,077,821 1,584,138 경상연구개발비 1,667,011 1,618,405 판매촉진비 604,095 340,000 여비교통비 646,203 562,605 지급수수료 7,656,016 4,981,854 대손충당금(환입) 119,698 (529,604) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 5,751,307 2,542,649 기타비용 23,027,721 10,947,874 합 계(*) 97,669,075 61,728,434 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 24. 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 17,316,461 5,293,510 가중평균유통보통주식수 4,721,343주 4,189,248주 기본주당이익(*) 3,668원 1,264원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 424,920,870주 381,221,568주 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 4,721,343주 4,189,248주 25. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 192,486,306 157,641,018 자본 (B) 588,911,405 548,024,517 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 100,561,229 103,861,562 차입금 (D) 73,669,031 61,617,155 부채비율 (A/B) 32.69% 28.77% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 63,858,912 - 63,858,912 단기금융상품 36,702,317 - 36,702,317 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 83,462,861 - 83,462,861 미수금 7,018,746 - 7,018,746 미수수익 417,619 - 417,619 장기금융상품 485,000 - 485,000 매도가능금융자산(비유동) - 24,431,598 24,431,598 보증금(비유동) 3,469,918 - 3,469,918 합 계 195,465,372 24,431,598 219,896,971 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 79,322,950 - 79,322,950 단기금융상품 24,538,612 - 24,538,612 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 87,799,969 - 87,799,969 미수금 3,664,177 - 3,664,177 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 264,942 - 264,942 장기금융상품 386,000 - 386,000 매도가능금융자산(비유동) - 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 5,257,372 - 5,257,372 합 계 201,424,272 22,221,854 223,646,126 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 34,725,595 - 36,052,495 미지급금 15,507,670 - 21,873,654 단기차입금 73,443,431 - 61,391,555 유동성장기부채 56,400 - 56,400 미지급비용 3,783,949 - 4,736,997 장기차입금 169,200 - 169,200 장기미지급금 646,634 - 629,898 보증금(비유동) 6,558,865 - 123,015 당기손익인식금융부채 - 528,864 - 합 계 134,891,743 528,864 125,033,214 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 합 계 기타의대손상각비 (119,698) - - (119,698) 배당금수익 - 169,487 - 169,487 이자수익 295,603 - - 295,603 이자비용 - - (374,389) (374,389) 외환차손익 (908,951) - - (908,951) 외화환산손익 (1,292,432) - 304,225 (988,208) 조합관리보수(금융업) 272,375 - - 272,375 매도가능금융자산평가손익(*) - 576,303 - 576,303 매도가능금융자산처분이익 - 4,180,618 - 4,180,618 합 계 (1,753,103) 4,926,408 (70,164) 3,103,141 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는금융부채 합 계 기타의대손상각비 - (30,000) - - (30,000) 대손충당금환입 - 573,779 - - 573,779 배당금수익 150 - 135,213 - 135,363 이자수익 - 337,280 - - 337,280 이자비용 - - - (315,815) (315,815) 외환차손익 - 119,327 - - 119,327 외화환산손익 - (570,997) - 327,272 (243,725) 당기손익인식금융자산처분이익 8,524 - - - 8,524 당기손익인식금융자산평가이익 85,697 - - - 85,697 당기손익인식금융자산평가손실 (1,745) - - - (1,745) 매도가능금융자산평가손익(*) - - (1,025,703) - (1,025,703) 매도가능금융자산처분이익 - - 1,107,282 - 1,107,282 합 계 92,625 429,390 216,792 11,457 750,264 (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 14,267,821 15,924,315 USD 3,214,283 3,884,461 JPY 342,000 3,415 JPY 360,000 3,733 EUR 1,785 2,129 EUR 110,587 140,180 매출채권 USD 38,461,006 43,086,394 USD 36,823,047 44,396,137 JPY 233,806,000 2,334,600 JPY 268,850,160 2,787,465 EUR 100,000 119,261 EUR 132,000 167,323 미수금 USD 43,000 47,992 USD - - 자산 합계 61,518,106 51,379,299 부채 : 매입채무 USD 2,300,260 2,567,320 USD 2,852,298 3,447,002 미지급금 USD 543,435 606,528 USD 719,823 869,906 EUR 232,362 277,117 EUR 256,966 325,730 단기차입금 USD 16,940,877 18,907,713 USD 13,984,773 16,900,598 부채 합계 22,358,678 21,543,236 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,362,121 (3,362,121) 2,706,309 (2,706,309) JPY 233,801 (233,801) 279,120 (279,120) EUR (15,573) 15,573 (1,823) 1,823 합 계 3,580,349 (3,580,349) 2,983,606 (2,983,606) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,299,527 420,413 (20,896) 20,896 이자수익 292,399 (292,399) 174,985 (174,985) 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또 는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 22,931,598천원 및 22,221,854천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 153,112천원 및 144,518 천원입니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 34,725,595 - - 34,725,595 미지급금 15,507,670 - - 15,507,670 미지급비용 3,783,949 - - 3,783,949 단기차입금 73,443,431 - - 73,443,431 유동성장기부채 56,400 - - 56,400 장기미지급금 - - 646,634 646,634 보증금(비유동) - - 6,558,865 6,558,865 장기차입금 - - 169,200 169,200 합 계 127,517,044 - 7,374,699 134,891,743 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 63,858,912 63,858,912 79,322,950 79,322,950 단기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 83,462,861 83,462,861 87,799,969 87,799,969 단기금융상품 36,702,317 36,702,317 24,538,612 24,538,612 미수금 7,018,746 7,018,746 3,664,177 3,664,177 미수수익 417,619 417,619 264,942 264,942 보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 485,000 485,000 386,000 386,000 매도가능금융자산(비유동) 24,431,598 24,431,598 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 3,469,918 3,469,918 5,257,372 5,257,372 합 계 219,896,971 219,896,971 223,646,126 223,646,126 금융부채 매입채무 34,725,595 34,725,595 36,052,495 36,052,495 미지급금 15,507,670 15,507,670 21,873,654 21,873,654 미지급비용 3,783,949 3,783,949 4,736,997 4,736,997 차입금(유동) 73,443,431 73,443,431 61,391,555 61,391,555 유동성장기부채 56,400 56,400 56,400 56,400 당기손익인식금융부채 - - 528,864 528,864 장기차입금 169,200 169,200 169,200 169,200 장기미지급금 646,634 646,634 629,898 629,898 보증금(비유동) 6,558,865 6,558,865 123,015 123,015 합 계 134,891,743 134,891,743 125,562,078 125,562,078 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 15,311,221 - 7,620,377 22,931,598 당기손익인식금융부채 - - - - 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 63,858,912 - 63,858,912 매출채권 - - 83,462,861 83,462,861 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 36,702,317 - 36,702,317 미수금 - - 7,018,746 7,018,746 미수수익 - - 417,619 417,619 장기금융상품 - 485,000 - 485,000 임차보증금(비유동) - - 3,469,918 3,469,918 매입채무 - - 34,725,595 34,725,595 미지급금 - - 15,507,670 15,507,670 미지급비용 - - 3,783,949 3,783,949 단기차입금 - 73,443,431 - 73,443,431 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 646,634 646,634 임대보증금(비유동) - - 6,558,865 6,558,865 장기차입금 - 169,200 - 169,200 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 14,451,878 - 4,620,377 19,072,255 당기손익인식금융부채 528,864 - - 528,864 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 79,322,950 - 79,322,950 매출채권 - - 87,799,969 87,799,969 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 24,538,612 - 24,538,612 미수금 - - 3,664,177 3,664,177 미수수익 - - 264,942 264,942 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 386,000 - 386,000 임차보증금(비유동) - - 5,257,372 5,257,372 매입채무 - - 36,052,495 36,052,495 미지급금 - - 21,873,654 21,873,654 미지급비용 - - 4,736,997 4,736,997 단기차입금 - 61,391,555 - 61,391,555 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 629,898 629,898 임대보증금(비유동) - - 123,015 123,015 장기차입금 - 169,200 - 169,200 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 935,717천원(전기말: 17,299,977천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 11 참조). 26. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당,CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up2호벤처투자조합, CKDSmartFarm1호농식품투자조합, CKD6호BrainLeaders벤처투자조합 기타특수관계자 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - 649,800 76,730 벨아이엔에스 45,394 - 1,008 471,329 CKDStart-Up1호벤처투자조합 84,875 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 93,750 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 93,750 - - - ㈜종근당 14,795,490 25,627 - 85,114 기타특수관계자 벨에스엠 등 4,290 - - 638,362 합 계 15,130,599 25,627 650,808 1,271,535 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 14,227 - 1,229,500 - 벨아이엔에스 165,160 - 734 161,744 CKD4호벤처투자조합 19,120 - - - CKDStart-Up1호벤처투자조합 90,625 - - - ㈜종근당 13,532,787 201,409 - 1,230,187 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 572,497 - - - 종근당산업㈜ 등 88,214 - - 1,503,816 합 계 14,482,630 201,409 1,230,234 2,895,747 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - - 845,262 - 벨아이앤에스 1,873 40,000 60,375 - 232,141 41,250 ㈜종근당 8,486,050 2,548,786 - 139,591 418 1,402,050 기타특수관계자 벨에스엠 등 1,631 - - 111,581 209,130 543,000 합 계 8,494,339 2,588,786 60,375 251,172 1,286,952 1,986,300 전기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,943 - - 359,260 2,014,815 벨아이앤에스 1,892 - - 62,837 586,062 CKDStart-Up1호벤처투자조합 - 87,500 - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 93,750 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 - 17,418 - - - ㈜종근당 7,665,686 503,740 - 400,275 1,089 기타특수관계자 벨에스엠 등 28,404 - 339,750 86 455,129 합 계 7,701,925 764,908 339,750 822,458 3,057,095 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,628,248 963,902 퇴직급여등 110,983 89,306 합 계 2,739,231 1,053,208 27. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 97.54% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 2.46% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 102,375,255 7,971,069 (5,393,430) 104,952,894 매출총이익 33,953,825 6,672,068 (4,490,101) 36,135,793 영업이익 10,390,992 3,207,922 (4,544,092) 9,054,822 감가상각비 146,282 64,396 - 210,678 무형자산상각비 222,232 12,410 344,294 578,936 분기순이익 7,802,078 2,967,995 10,495,356 21,265,429 유형및무형자산 186,066,388 16,344,829 86,540,874 288,952,091 총자산 423,842,729 382,980,035 (25,425,053) 781,397,711 총부채 145,418,307 28,016,429 19,051,570 192,486,306 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 64,075,061 6,935,675 (3,835,369) 67,175,368 매출총이익 20,246,109 5,963,744 (3,835,369) 22,374,485 영업이익 6,737,521 3,950,999 (3,674,425) 7,014,094 감가상각비 114,015 62,307 - 176,322 무형자산상각비 198,508 12,215 - 210,723 분기순이익 5,367,638 4,123,253 (445,722) 9,045,168 유형및무형자산 86,894,602 3,554,366 - 90,448,968 총자산 225,863,100 313,463,479 (34,521,835) 504,804,743 총부채 96,016,836 19,872,278 9,201,783 125,090,897 (2) 당분기 및 전분기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 64,074,119 53,078,131 아시아 25,514,916 14,002,159 유럽 8,719,957 - 중동 4,183,717 - 기타 7,853,614 3,930,447 연결조정 (5,393,430) (3,835,369) 합 계 104,952,894 67,175,368 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,234,743 603,365 장기종업원급여(복리후생비) 64,373 65,310 감가상각비 5,169,429 2,352,993 무형자산상각비 581,878 211,758 기타의대손상각비 119,698 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,745 외화환산손실 1,963,721 634,127 유형자산처분손실 780 - 무형자산처분손실 5,280 - 법인세비용 1,788,605 281,700 이자비용 374,389 315,815 기타금융비용 77,584 - 재고자산평가손실환입 (419,703) - 대손충당금환입 - (515,428) 배당금수익 (169,487) (135,363) 외화환산이익 (975,513) (390,403) 당기손익인식금융자산평가이익 - (85,697) 당기손익인식금융자산처분이익 - (8,524) 매도가능금융자산처분이익 (4,180,618) (1,107,282) 유형자산처분이익 (680) - 무형자산손상차손환입 - (27,000) 지분법이익 (1,865,230) (679,524) 이자수익 (295,603) (337,280) 염가매수차익 (8,399,845) - 잡이익 (64,879) - 기타금융수익 - (613,545) 합 계 (4,991,079) 566,770 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 3,111,003 1,258,667 미수금의 증가 (5,326,970) (4,306,700) 선급금의 감소(증간) (714,512) 1,237,567 부가세선급금의 증가 (130,680) - 선급비용의 감소(증가) 307,644 (1,264) 기타당좌자산의 감소 14,434 329 재고자산의 증가 (916,514) (2,290,061) 온실가스배출권의 증가 (107,107) - 임차보증금의 증가 (2,190) (80,890) 매입채무의 감소 (1,587,567) (2,844,763) 미지급금의 증가 485,919 6,899,379 선수금의 증가(감소) (132,499) 164,147 예수금의 감소 (545,503) (72,859) 부가세예수금의 증가 693,119 173,063 미지급비용의 감소 (1,001,444) (112,365) 국고보조금의 증가 449,545 - 충당부채의 감소 (123,859) (55,449) 장기미지급금의 감소 (47,637) (26,724) 퇴직금의 지급 (6,460,146) (393,105) 사외적립자산의 감소 6,462,334 265,635 기타순운전자본의 변동 (528,864) 5,959,865 합 계 (6,101,492) 5,774,474 29. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,732,712 225,000 매도가능금융자산의 종속기업주식 대체 3,149,600 - 매도가능증권 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 443,051 (1,631,983) 지분법 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 - (82,974) 보증금의 무형자산 대체 20,622 19,791 보험수리적손익의 변동 1,455,207 (240,847) 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 (2,605,305) 2,305,658 30. 우발부채 및 우발 자산 (1) 지급보증(1) 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터986,352천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 수입결제 6,000,000 3,111,615 B2B(*1) 12,800,000 - 당좌대출 200,000 - 무역금융 6,800,000 - 수출환어음 USD 5,500,000 USD 3,524,290 수출신용장매입 USD 343,325 USD 343,325 연지급수입 USD 1,000,000 - 일람불수입 USD 2,400,000 - 기타원화지급보증 650,000 650,000 신한은행 어음할인 6,000,000 - 당좌대출 500,000 - 일반대출 9,100,000 9,100,000 KEB하나은행 무역금융 8,000,000 - 어음할인(*3) 22,000,000 6,536,747 일반대출 10,000,000 1,000,000 수입결제 5,000,000 2,601,769 B2B(*2) 2,200,000 - 무역금융 5,000,000 - 수출환어음 USD 2,200,000 USD 1,195,120 수출대금채권매입 USD 2,000,000 USD 1,463,650 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 1,169,084 USD 1,169,084 팩토링 2,000,000 - 씨티은행 무역금융 10,000,000 9,000,000 어음할인 5,000,000 747,917 수입결제 5,000,000 - 산업은행 일반대출 7,000,000 2,100,000 수출환어음 USD 2,000,000 - 농협은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 일반대출 10,700,000 10,700,000 한국수출입은행 무역금융 25,012,000 12,000,000 기업은행 일반대출 2,000,000 1,700,000 기은캐피탈 상업어음할인 1,000,000 80,000 국민은행 무역금융 4,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 - 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 4,700,000 USD 4,126,347 (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산 6,840,000 차입금 농협은행 (4) 계류중인 소송사건연결기업은 당기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니 다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 62 기말 2016.12.31 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 제 61 기말 자산 유동자산 50,704,392,561 70,130,817,634 85,755,692,499 현금및현금성자산 31,275,517,190 55,103,248,080 70,937,178,536 단기금융상품 14,217,143,141 14,217,143,141 14,038,848,469 매출채권 617,568,600 620,393,400 580,842,900 미수금 4,354,209,040 1,290,440 보증금 140,250,000 140,250,000 140,250,000 선급비용 1,255,202 미수수익 99,704,590 49,783,013 56,026,952 비유동자산 268,374,415,062 244,891,848,124 186,132,887,244 매도가능금융자산 6,268,049,707 9,310,327,350 10,147,498,614 종속기업주식 111,619,115,139 85,036,243,510 25,953,441,310 관계기업주식 145,866,662,335 145,866,662,335 145,716,662,335 보증금 1,615,010,670 1,594,388,953 1,513,204,849 유형자산 90,478,657 97,862,751 130,519,341 영업권 이외의 무형자산 2,340,067,199 2,372,498,868 2,493,243,974 이연법인세자산 471,787,721 509,061,973 순확정급여자산 103,243,634 104,802,384 178,316,821 자산총계 319,078,807,623 315,022,665,758 271,888,579,743 부채 유동부채 8,363,910,462 2,159,581,940 16,492,596,750 미지급금 395,807,007 206,217,938 157,886,377 예수금 49,832,700 52,397,200 51,895,010 부가세예수금 143,427,318 135,877,109 137,391,893 미지급비용 150,522,939 328,395,029 211,230,187 미지급배당금 6,615,126,000 당기법인세부채 1,009,194,498 1,436,694,664 15,934,193,283 비유동부채 22,206,681 21,832,110 74,578,213 장기미지급금 22,206,681 21,832,110 27,157,459 이연법인세부채 47,420,754 부채총계 8,386,117,143 2,181,414,050 16,567,174,963 자본 납입자본 12,524,652,500 12,524,652,500 11,194,415,000 기타불입자본 120,840,406,807 120,840,406,807 68,043,218,243 기타자본구성요소 (135,973,635) (219,684,784) 1,741,481,058 이익잉여금(결손금) 177,463,604,808 179,695,877,185 174,342,290,479 자본총계 310,692,690,480 312,841,251,708 255,321,404,780 자본과부채총계 319,078,807,623 315,022,665,758 271,888,579,743 나. 손익계산서 손익계산서 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 제 62 기 제 61 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,078,257,740 6,078,257,740 5,393,541,750 5,393,541,750 13,217,614,808 14,135,762,000 영업비용(매출원가) 1,213,024,518 1,213,024,518 1,201,040,198 1,201,040,198 4,853,853,681 4,470,339,978 영업이익(손실) 4,865,233,222 4,865,233,222 4,192,501,552 4,192,501,552 8,363,761,127 9,665,422,022 금융수익 212,793,894 212,793,894 301,776,184 301,776,184 969,338,827 1,022,614,016 종속기업투자처분이익 62,117,209,690 기타영업외수익 132,003 132,003 5,286,294 5,286,294 3,267,722,150 19,606,698 기타영업외비용 (470,000,000) (470,000,000) (410,000,000) (410,000,000) (410,000,000) (1,108,793,317) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,608,159,119 4,608,159,119 4,089,564,030 4,089,564,030 12,190,822,104 71,716,059,109 법인세비용 234,809,415 234,809,415 1,029,350,506 1,029,350,506 1,830,635,053 16,549,356,442 당기순이익(손실) 4,373,349,704 4,373,349,704 3,060,213,524 3,060,213,524 10,360,187,051 55,166,702,667 주당이익 계속영업과 중단영업기본및희석주당순이익 926 926 730 730 2,332 14,189 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 제 62 기 제 61 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,373,349,704 4,373,349,704 3,060,213,524 3,060,213,524 10,360,187,051 55,166,702,667 기타포괄손익 93,215,068 93,215,068 450,238,245 450,238,245 (1,936,172,187) 679,158,953 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 9,503,919 9,503,919 6,255,933 6,255,933 24,993,655 10,423,553 확정급여제도의 재측정손익 12,184,511 12,184,511 8,020,427 8,020,427 32,043,148 13,363,529 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (2,680,592) (2,680,592) (1,764,494) (1,764,494) (7,049,493) (2,939,976) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 83,711,149 83,711,149 443,982,312 443,982,312 (1,961,165,842) 668,735,400 매도가능금융자산의 세전기타포괄손익 107,321,986 107,321,986 569,208,093 569,208,093 (2,514,315,182) 857,353,077 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (23,610,837) (23,610,837) (125,225,781) (125,225,781) 553,149,340 (188,617,677) 총포괄손익 4,466,564,772 4,466,564,772 3,510,451,769 3,510,451,769 8,424,014,864 55,845,861,620 라. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익준비금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 감자차손 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 9,102,375,000 9,102,375,000 (5,761,806,125) 3,340,568,875 1,072,745,658 121,514,489,559 135,030,179,092 배당금의 지급 (2,349,325,300) (2,349,325,300) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 55,166,702,667 55,166,702,667 매도가능금융자산평가손익 668,735,400 668,735,400 확정급여제도 재측정요소 10,423,553 10,423,553 자기주식의 취득 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 668,735,400 55,177,126,220 55,845,861,620 지분의 발행 2,092,040,000 64,702,649,368 64,702,649,368 66,794,689,368 2015.12.31 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금의 지급 (5,031,594,000) (5,031,594,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 10,360,187,051 10,360,187,051 매도가능금융자산평가손익 (1,961,165,842) (1,961,165,842) 확정급여제도 재측정요소 24,993,655 24,993,655 자기주식의 취득 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (1,961,165,842) 10,385,180,706 8,424,014,864 지분의 발행 1,330,237,500 52,797,188,564 52,797,188,564 54,127,426,064 2016.12.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (219,684,784) 179,695,877,185 312,841,251,708 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금의 지급 (5,031,594,000) (5,031,594,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 3,060,213,524 3,060,213,524 매도가능금융자산평가손익 443,982,312 443,982,312 확정급여제도 재측정요소 6,255,933 6,255,933 자기주식의 취득 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 443,982,312 3,066,469,457 3,510,451,769 지분의 발행 2016.03.31 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 2,185,463,370 172,377,165,936 253,800,262,549 2017.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (219,684,784) 179,695,877,185 312,841,251,708 배당금의 지급 (6,615,126,000) (6,615,126,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 4,373,349,704 4,373,349,704 매도가능금융자산평가손익 83,711,149 83,711,149 확정급여제도 재측정요소 9,503,919 9,503,919 자기주식의 취득 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 83,711,149 4,382,853,623 4,466,564,772 지분의 발행 2017.03.31 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (135,973,635) 177,463,604,808 310,692,690,480 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 제 62 기 제 61 기 영업활동현금흐름 (392,350,890) (6,640,221,293) (7,087,013,961) 8,959,059,573 영업으로부터창출된현금 81,046,843 220,365,141 1,776,108,995 1,016,022,479 당기순이익 4,373,349,704 3,060,213,524 10,360,187,051 55,166,702,667 조정 (4,312,204,920) (3,043,157,799) (8,732,551,110) (53,673,659,582) 순운전자본의 변동 19,902,059 203,309,416 148,473,054 (477,020,606) 이자수취 162,872,317 267,774,826 975,582,766 1,049,714,274 배당금수취 15,056,700 6,499,810,808 7,881,233,000 법인세납부(환급) (651,326,750) (7,128,361,260) (16,338,516,530) (987,910,180) 투자활동현금흐름 (23,435,380,000) (4,392,324,051) (3,569,058,559) 42,255,372,101 투자활동으로인한현금유입액 1,200,000,000 72,801,998,437 종속기업투자의처분 1,200,000,000 72,784,634,801 유형자산의처분 17,363,636 투자활동으로인한현금유출액 (23,435,380,000) (4,392,324,051) (4,769,058,559) (30,546,626,336) 단기금융상품의증가 19,734,104 178,294,672 226,663,913 종속기업투자의취득 23,433,272,000 3,142,477,610 관계기업투자의취득 150,000,000 26,149,838,960 매도가능금융자산의취득 4,365,384,680 4,428,417,780 720,150,000 유형자산의취득 1,508,000 733,950 2,571,950 127,035,763 무형자산의취득 600,000 6,471,317 9,774,157 180,460,090 재무활동현금흐름 (5,177,857,936) (2,499,915,932) 재무활동으로인한현금유입액 재무활동으로인한현금유출액 (5,177,857,936) (2,499,915,932) 배당금의지급 5,031,594,000 2,349,325,300 신주발행비 지급 146,263,936 150,590,632 현금및현금성자산의순증가(감소) (23,827,730,890) (11,032,545,344) (15,833,930,456) 48,714,515,742 기초현금및현금성자산 55,103,248,080 70,937,178,536 70,937,178,536 22,222,662,794 기말현금및현금성자산 31,275,517,190 59,904,633,192 55,103,248,080 70,937,178,536 바. 이익잉여금처분계산서 제63기 1분기(당분기) 2017년 01월 01일 부터 제62(전)기 2016년 01월 1일 부터 제61(전전)기 2015년 01월 1일 부터 2017년 03월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 - 처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 18일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 63 기 1분기 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 170,944,942,940 173,836,047,325 168,985,620,019 1. 전기이월미처분이익잉여금 166,559,408,725 163,450,866,619 113,808,493,799 2. 당기순이익 4,373,349,704 10,360,187,051 55,166,702,667 3. 확정급여제도 재측정요소 12,184,511 24,993,655 10,423,553 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 7,276,638,600 5,534,753,400 1. 이익준비금 - 661,512,600 503,159,400 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : 원(%) 전기: 1,400원(56%) 전전기: 1,200원(48%) - 6,615,126,000 5,031,594,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 170,944,942,940 166,559,408,725 163,450,866,619 5. 재무제표 주석 제63기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 제62기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,547,200 31% 최대주주의 특수관계인 350,300 7% 기타 2,827,590 56% 자기주식 284,771 6% 합 계 5,009,861 100% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한편, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1 ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 617,569 - 620,393 - 미수금 4,354,209 - - - 미수수익 99,705 - 49,783 - 보증금 140,250 1,615,011 140,250 1,594,389 합 계 5,211,732 1,615,011 810,426 1,594,389 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 6,268,050 6,160,727 비상장주식 - 3,149,600 합 계 6,268,050 9,310,327 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 9,310,327 10,147,499 취득 - 4,365,385 평가손익 변동액 107,322 569,208 기타증감 (3,149,600) - 기말잔액 6,268,050 15,082,091 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 33.4 14,755,849 14,755,849 14,755,849 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) 대한민국 36.6 60,282,802 60,282,802 60,282,802 60,282,802 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,382 2,571,382 2,571,382 2,571,382 CKD창업투자㈜ 대한민국 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 종근당산업㈜ 대한민국 57.6 28,161,272 26,582,872 - - CKD3호 벤처투자조합(*2) 대한민국 40.0 - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 대한민국 53.3 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 소 계 118,255,845 111,619,115 90,094,573 85,036,243 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 대한민국 20.2 140,815,629 140,815,629 140,815,629 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*3) 대한민국 3.4 500,000 500,000 500,000 500,000 소 계 145,866,662 145,866,662 145,866,662 145,866,662 합 계 264,122,508 257,485,777 235,961,235 230,902,905 (*1) 당사는 ㈜경보제약 및 ㈜종근당바이오에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 CKD창업투자㈜가 20%를 소유하고 있으며 연결기업이 소유한 지분율 및 의결권비율은 60%입니다. 또한 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*5) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분 기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 ㈜종근당바이오 60,282,802 - - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,383 - - 2,571,383 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 종근당산업㈜(*1) - 26,582,872 26,582,872 CKD3호 벤처투자조합(*2) - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 85,036,244 26,582,872 - 111,619,115 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 500,000 - - 500,000 소 계 145,866,662 145,866,662 합 계 230,902,906 26,582,872 - 257,485,777 (*1) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 증가하였습니다. (*2) 당분기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. 전분기> (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 14,755,849 - - 14,755,849 종근당건강㈜ 2,571,383 - - 2,571,383 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합 1,200,000 - - 1,200,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 25,953,441 - - 25,953,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당(*2) 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 350,000 - - 350,000 소 계 145,716,662 - - 145,716,662 합 계 171,670,104 - - 171,670,104 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 종속기업: ㈜경보제약 203,735,980 74,333,640 186,726,170 12,705,930 ㈜종근당바이오(*) 180,911,872 45,747,557 56,536,093 3,111,812 종근당건강㈜ 34,628,970 23,051,755 81,072,260 3,008,043 CKD창업투자㈜ 12,764,930 548,064 - 3,223,976 ㈜벨커뮤니케이션즈 7,921,305 3,939,091 7,120,618 79,952 종근당산업㈜(*) - - CKD3호 벤처투자조합 2,509,690 - - 7,305,224 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 10,304,490 137,242 - 111,232 관계기업: ㈜벨이앤씨 9,275,163 6,051,649 22,572,849 310,677 ㈜종근당 641,698,870 287,448,489 831,985,530 40,946,103 ㈜벨아이앤에스 8,499,478 3,930,336 7,972,591 369,833 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 13,949,792 81,250 28,919 (837,382) (*) 종근당산업㈜의 매출액, 분기순이익은 당사의 종속기업에 포함된 이후의 금액입니다. 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (41,201) - 82,402 집기비품 19,339 (11,263) - 8,076 합 계 142,943 (52,464) - 90,479 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (33,476) - 90,128 집기비품 17,831 (10,096) - 7,735 합 계 141,435 (43,572) - 97,863 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 90,128 - - (7,725) 82,402 집기비품 7,735 1,508 - (1,167) 8,076 합 계 97,863 1,508 - (8,892) 90,479 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 121,029 - - (7,725) 113,303 집기비품 9,491 734 - (984) 9,240 합 계 130,519 734 - (8,710) 122,544 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 43,725 (9,346) 34,378 43,125 (8,273) 34,852 기타의무형자산(*) 2,574,584 (268,895) 2,305,689 2,595,206 (257,559) 2,337,647 합 계 2,618,309 (278,242) 2,340,067 2,638,331 (265,832) 2,372,499 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 34,852 600 - (1,074) - 34,378 기타의무형자산 2,337,647 - - (11,336) (20,622) 2,305,689 합 계 2,372,499 600 - (12,410) (20,622) 2,340,067 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 29,068 6,471 - (878) - 34,661 기타의무형자산 2,464,176 - - (11,336) (19,791) 2,433,049 합 계 2,493,244 6,471 - (12,215) (19,791) 2,467,710 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 당사의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 73,803천원 (전분기: 70,981천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 197,923 232,487 사외적립자산의 공정가치 (301,167) (337,289) 순확정급여부채(자산) (103,244) (104,802) 2) 당분기 및 전분 기의 순 확정급여 부채 (자산)의 변동내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 232,487 (337,289) (104,802) 당기근무원가 14,459 - 14,459 이자비용(이자수익) 1,519 (2,234) (715) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 903 903 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,022) - (2,022) - 기타(경험에 의한 차이) (11,066) - (11,066) 지급액 (37,454) 37,454 - 분기말 197,923 (301,167) (103,244) 전분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 279,656 (457,973) (178,317) 당기근무원가 19,326 - 19,326 이자비용(이자수익) 1,792 (2,986) (1,194) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 986 986 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 7,524 - 7,524 - 기타(경험에 의한 차이) (16,530) - (16,530) 지급액 (49,594) 67,578 17,984 분기말 242,174 (392,396) (150,222) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.82% 2.73% 기대임금상승률 4.90% 4.86% 4) 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (10,469) 11,478 임금상승률 0.50% 11,403 (10,503) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,832 27,157 당기근무원가 812 953 이자비용 143 155 확정급여제도 재측정요소 1,246 945 지급액 (1,826) - 분기말 22,207 29,211 12. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 13. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 자기주식 (5,761,806) (5,761,806) 합 계 120,840,407 120,840,407 14. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (135,974) (219,685) (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (219,685) 1,741,481 매도가능금융자산의 재평가등으로 인한 순평가차익 107,322 569,208 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (23,611) (125,226) 분기말잔액 (135,974) 2,185,463 15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,342 5,859,830 미처분이익잉여금 170,942,262 173,836,047 합 계 177,463,605 179,695,877 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 179,695,877 174,342,290 당기순이익 4,373,350 3,060,214 배당금 지급 (6,615,126) (5,031,594) 확정급여제도의 재측정요소 9,504 6,256 분기말잔액 177,463,605 172,377,166 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (3,806,804) (3,831,798) 당기변동 9,504 6,256 분기말잔액 (3,797,300) (3,825,542) 16 . 영업수익 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 브랜드매출액 1,330,722 1,205,514 수수료매출액 378,270 378,240 배당금수익 4,369,266 3,809,788 합 계 6,078,258 5,393,542 17 . 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 666,601 719,654 퇴직급여 87,546 89,113 복리후생비 51,401 59,376 광고선전비 13,246 17,585 여비교통비 3,527 2,600 지급수수료 228,449 152,620 세금과공과 14,908 17,511 지급임차료 62,271 62,271 감가상각비 8,892 8,710 무형자산상각비 12,410 12,215 교육훈련비 23,396 13,464 기타 40,378 45,922 합 계 1,213,025 1,201,040 18. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 212,794 301,776 19. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 132 5,286 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 470,000 410,000 20. 법인세비용 (1) 당사의 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 223,827 1,029,022 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 37,274 127,319 총법인세효과 261,101 1,156,341 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (26,291) (126,990) 법인세비용 234,809 1,029,351 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 471,788 (174,739) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 509,062 (47,421) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,274) (127,319) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,608,159 4,089,564 적용세율에 따른 세부담액(당기: 21.82%, 전기: 23.56%) 1,008,295 894,204 조정사항 : 비과세수익(당기: 3,445,366천원, 전기: 2,972,928천원) (753,868) (650,046) 비공제비용(당기: 16,707천원, 전기: 375,436천원) 3,656 82,091 법인세추납액(환급액) - (290,103) 기타(세율차이 등) (23,273) 993,204 법인세비용 234,809 1,029,351 유효세율(법인세비용/세전이익) 5.10% 25.17% 21. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 754,148 808,767 광고선전비 13,246 17,585 여비교통비 3,527 2,600 지급수수료 228,449 152,620 세금과공과 14,908 17,511 지급임차료 62,271 62,271 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 21,302 20,924 기타비용 585,174 528,763 합 계 1,683,025 1,611,040 22 . 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,373,350 3,060,214 보통주순이익 4,373,350 3,060,214 가중평균유통보통주식수 4,725,090주 4,192,995주 기본주당이익(*) 926원 730원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 5,009,861주 90일/90일 5,009,861주 자기주식 (284,771)주 90일/90일 (284,771)주 가중평균유통보통주식수 4,725,090주 구 분 주 식 수 일 수 적 수 전기이월 4,477,766주 91일/91일 4,477,766주 자기주식 (284,771)주 91일/91일 (284,771)주 가중평균유통보통주식수 4,192,995주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 8,386,117 2,181,414 자본 (B) 310,692,690 312,841,252 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 45,492,660 69,320,391 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 2.70% 0.70% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,275,517 - 31,275,517 단기금융상품 14,217,143 - 14,217,143 매출채권 617,569 - 617,569 미수금 4,354,209 - 4,354,209 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 99,705 - 99,705 매도가능금융자산(비유동) - 6,268,050 6,268,050 보증금(비유동) 1,615,011 - 1,615,011 합 계 52,319,403 6,268,050 58,587,453 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,103,248 - 55,103,248 단기금융상품 14,217,143 - 14,217,143 매출채권 620,393 - 620,393 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 49,783 - 49,783 매도가능금융자산(비유동) - 9,310,327 9,310,327 보증금(비유동) 1,594,389 - 1,594,389 합 계 71,725,206 9,310,327 81,035,533 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 미지급금 395,807 206,218 미지급비용 150,523 328,395 장기미지급금 22,207 21,832 합 계 568,537 556,445 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,369,266 4,369,266 이자수익 212,794 - 212,794 매도가능금융자산평가손익(*2) - 107,322 107,322 합 계 212,794 4,476,588 4,689,382 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 3,809,788 3,809,788 이자수익 301,776 - 301,776 매도가능금융자산평가손익(*2) - 569,208 569,208 합 계 301,776 4,378,996 4,680,772 (*1) 종속기업 및 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 126,556 (126,556) 548,570 (548,570) 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의장부 금액은 각각 6,268,050천원 및 9,310,327천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세 차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 62,680천원 및 61,607천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 395,807 - - 395,807 미지급비용 6,765,649 - - 6,765,649 장기미지급금 - - 22,207 22,207 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,275,517 31,275,517 55,103,248 55,103,248 매출채권 617,569 617,569 620,393 620,393 미수금 4,354,209 4,354,209 - - 단기금융상품 14,217,143 14,217,143 14,217,143 14,217,143 미수수익 99,705 99,705 49,783 49,783 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 보증금(비유동) 1,615,011 1,615,011 1,594,389 1,594,389 매도가능금융자산(비유동) 6,268,050 6,268,050 9,310,327 9,310,327 합 계 58,587,453 58,587,453 81,035,533 81,035,533 금융부채 매입채무및기타채무: 미지급금 395,807 395,807 206,218 206,218 미지급비용 150,523 150,523 328,395 328,395 장기미지급금 22,207 22,207 21,832 21,832 합 계 568,537 568,537 556,445 556,445 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,268,050 - - 6,268,050 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 31,275,517 - 31,275,517 매출채권 - - 617,569 617,569 미수금 - - 4,354,209 4,354,209 단기금융상품 - 14,217,143 - 14,217,143 미수수익 - - 99,705 99,705 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,615,011 1,615,011 미지급금 - - 395,807 395,807 미지급비용 - - 150,523 150,523 장기미 지급금 - - 22,207 22,207 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,160,728 - - 6,160,728 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 55,103,248 - 55,103,248 매출채권 - - 620,393 620,393 단기금융상품 - 14,217,143 - 14,217,143 미수수익 - - 49,783 49,783 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,594,389 1,594,389 미지급금 - - 206,218 206,218 미지급비용 - - 328,395 328,395 장기미 지급금 - - 21,832 21,832 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당바이오, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜,CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 45,654 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 67,191 765,176 - - ㈜종근당건강 96,120 - - 2,191 ㈜벨커뮤니케이션즈 6,006 - - 3,725 종근당산업㈜ 11,640 60,000 - 64,830 CKD창업투자㈜ 5,910 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,050 - - - ㈜벨아이앤에스 5,070 40,000 1,008 43,556 ㈜종근당 1,454,061 1,711,510 - 10,312 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 4,290 - - 23,878 합 계 1,708,992 4,329,173 1,008 148,492 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 38,880 2,192,968 - - ㈜종근당건강 84,411 - - 3,600 ㈜벨커뮤니케이션즈 6,687 - - 3,725 CKD창업투자㈜ 4,440 197,000 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 13,920 - - - ㈜벨아이앤에스 5,160 160,000 734 43,816 ㈜종근당 1,345,398 1,141,007 - - 기타특수관계자 ㈜종근당바이오 67,428 56,813 - - 종근당산업㈜등 17,430 60,000 - 80,358 합 계 1,583,754 3,807,788 734 131,500 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 14,113 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 24,637 765,176 - - ㈜종근당건강 35,244 - - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,202 - - 4,098 종근당산업㈜ - 60,000 140,250 32 CKD창업투자㈜ - 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - - ㈜벨아이앤에스 1,859 40,000 - 12,817 ㈜종근당 533,156 1,711,510 - 418 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,573 - - 11,246 합 계 617,569 4,329,173 140,250 28,611 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 16,883 - - ㈜종근당바이오 24,736 - - ㈜종근당건강 34,342 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,400 - 604 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - ㈜벨아이앤에스 1,892 - 13,653 ㈜종근당 533,244 - 22 기타특수관계자 종근당산업㈜ 등 1,793 140,250 7,150 합 계 620,394 140,250 21,429 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전분기 지분취득 대주주 외 종근당산업㈜ 현금 23,433,272 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 390,723 372,034 퇴직급여등 60,457 56,275 합 계 451,180 428,309 25. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 13,743 18,132 감가상각비 8,892 8,710 무형자산상각비 12,410 12,215 법인세비용 234,809 1,029,351 배당금수익 (4,369,266) (3,809,788) 이자수익 (212,794) (301,776) 합 계 (4,312,205) (3,043,158) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 2,825 1,761 미수금의 감소(증가) - 1,290 선급비용의 감소 - 499 미지급금의 증가(감소) 189,589 212,057 예수금의 증가 (2,565) 2,236 부가세예수금의 증가(감소) 7,550 1,939 미지급비용의 증가 (177,872) (36,511) 장기미지급금의 감소 375 2,053 퇴직금의 지급 (37,454) (49,594) 사외적립자산의 감소 37,454 67,578 합 계 19,902 203,309 26 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체 3,149,600 - 보증금과 무형자산 대체 20,622 19,791 27. 우발부채(1) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 당사가 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기 1분기(당분기) 외상매출금 89,709 6,246 7.0% 미수금 7,458 440 5.9% 합 계 97,167 6,686 6.9% 제62기(전기) 외상매출금 93,982 6,182 6.6% 미수금 4,104 440 10.7% 합 계 98,086 6,622 6.8% 제61기(전전기) 외상매출금 56,180 3,285 5.8% 미수금 3,029 437 14.4% 합 계 59,209 3,722 6.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,622 3,721 4,529 2. 순대손처리액(①－②±③) 56 57 166 ① 대손처리액(상각채권액) 56 56 165 ② 상각채권회수액 - (1) (1) 3. 손상차손인식 120 5 15 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (403) (1,637) 5. 연결범위 변동 - 3,356 980 6. 기말 대손충당금 잔액합계 6,686 6,622 3,721 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 , 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 70,083 78.12 만기 경과 후 6개월 이하 13,716 15.29 만기 경과 후 7~12개월 264 0.29 만기 경과 후 12개월 초과 8 0.01 손상채권 5,638 6.28 합 계 89,709 100.00 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제63기 1분기 제62기 제61기 비 고 의약품 등 상 품 7,478 6,956 3,870 - 제 품 53,316 54,758 33,668 - 재공품 15,811 13,722 923 - 원재료 17,284 15,961 16,634 - 부재료 148 105 - - 저장품 305 406 311 - 미착품 4,069 5,165 1,474 - 소 계 98,411 97,074 56,880 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6 13.8% 11.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8 3.0 3.0 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 원료의약품 부문 - (주)경보제약 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 27일 ② 외부감사인 입회 : 한영 회계법인 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 건강기능식품 부문 - (주)종근당건강 ] ① 실사일자 : 2017년 1월 5일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2016년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 1월 5일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 원료의약품 부문 - (주)종근당바이오 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 안 진회계법인 회사는 2016년 12월 29일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - (주)종근당 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 31일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사는 2016년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 12월 31일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 426 426 426 - - 제 품 2,828 2,828 2,828 - - 재공품 742 742 742 - - 원재료 123 123 123 - - 포장재료 13 13 13 - - 합 계 4,132 4,132 4,132 - - 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기1분기 외상매출금 617 - - 미수금 4,354 - - 합 계 4,971 - - 제62기 외상매출금 620 - - 미수금 - - - 합 계 620 - - 제61기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 4,971 100.00 만기 경과 후 6개월 이하 - 만기 경과 후 7~12개월 - 만기 경과 후 12개월 초과 - 손상채권 - 합 계 4,971 100.00 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 1분기 제62기 제61기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다.(3) 그 밖에 재무제표 (연결)재무제표 이용시 유의하여야 할 사항으로 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '바.기타사항'을 또는 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기 1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제62기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제61기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2016년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기 1분기(당분기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 90,000,000 - 제62기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 993시간 제61기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 1,069시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 외부감사에 관한 법률 제4조의2에 의거 당사는 한영회계법인을 재선임하였습니다. 외부감사인명 : 한영회계법인감사대상기간 : 2017년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일선임일 : 2017년 4월 28일 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제62기, 제61기, 제60기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2017년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상걸(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 찬성 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 찬성 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 찬성 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 이병건 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 부회장 없음 없음 2017.03.17 선임 2 김태영 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영기획,재경담당 없음 없음 - 3 윤재훈 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기타비상무이사 없음 없음 2017.03.17 선임 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김정우 - 코너스톤C 대표- 에비스컨설팅 부사장 연세대학원 경영학 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 의무적으로 설치토록 하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 5명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 3월 31일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 7명을 포함하여 총 37.88%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,547,200 30.88 1,547,200 30.88 - 정재정 친인척 보통주 149,190 2.98 149,190 2.98 - 이주원 친인척 보통주 80,589 1.61 80,589 1.61 - 이주경 친인척 보통주 57,589 1.15 57,589 1.15 - 이주아 친인척 보통주 57,089 1.14 57,089 1.14 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.04 2,096 0.04 - (주)경보제약 계열사 보통주 3,484 0.07 3,484 0.07 - (주)벨컴 계열사 보통주 263 0.01 263 0.01 - 김정우 임원 보통주 453 0.01 0 0.00 특별관계해소 계 보통주 1,897,953 37.88 1,897,500 37.88 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 02일 이장한 (이하, 연명보고) 734,125 20.16 회사 분할로 인한주식수 변경 및 특수관계자의 단순 추가취득 2014년 07월 23일 " 734,123 20.16 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2015년 02월 28일 " 733,561 20.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 05월 14일 " 1,351,487 30.18 유상신주 취득, 총 발행주식수 변동 2015년 06월 18일 " 1,350,187 30.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 09월 14일 " 1,355,540 30.27 특별관계자수 변동(특별관계 추가), 장내매수 2015년 12월 16일 " 1,405,777 31.39 장내매수 2016년 03월 21일 " 1,405,557 31.39 특별관계자수 변동 (특별관계 해소) 2016년 07월 13일 " 1,872,268 37.37 공개매수 현물출자 취득, 총 발행주식수 변동 2016년 12월 09일 " 1,894,053 37.81 장내매수 2016년 12월 20일 " 1,897,953 37.88 장내매수 2017년 03월 31일 " 1,897,500 37.88 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고' 공시일 또는 계약 체결일, 주금납입 기준 입니다. 보다 자세한 내용은 해당 일자별 기 지분공시 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 내역입니다.주3) 기준일 이후 변동사항으로, 최대주주등의 장내매수(시간외 대량매매)로 소유주식수가 2,182,271주(43.56%)로 변동하였습니다. 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 417,390 8.33% 2017.04.05 지분공시 고촌재단 243,696 4.86% - 고촌학원 180,178 3.60% - 에셋플러스자산운용 236,461 4.72% 2016.10.10 지분공시 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,542 99.71% 1,899,312 37.91 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 10월 16년 11월 16년 12월 17년 1월 17년 2월 17년 3월 보통주 최고 75,100 68,100 70,000 67,500 62,800 68,200 최저 66,300 61,100 64,900 56,900 58,300 57,600 평균 68,755 64,755 67,295 62,825 60,760 61,873 월간거래량 358,100 323,455 287,340 280,342 258,954 390,859 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2017년 3월 31일 현 재 당사의 임원은 총 8명 으로 등기임원 5명(사내이사 2명, 사외이사1명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명), 미등기임원 3명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,547,200 - 26년 1개월 - 이병건 남 1956년 11월 부회장 등기임원 상근 대표이사 美 라이스대학교 대학원 화학공학 박사전) (주)녹십자홀딩스 대표이사 사장 (주)녹십자 대표이사 사장현) (주)종근당 부회장 - - - 2020년 03월 17일 김정우 남 1964년 03월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 경영학 석사전) 에비스컨설팅 부사장 코너스톤C 대표 - - 3개월 2019년 12월 16일 김태영 남 1958년 11월 전무 등기임원 상근 기획/재경 총괄 서울대학원 경영학 석사수료전) (주)CKD창투 대표이사 - - 19년 9개월 2019년 03월 18일 한성욱 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 KAIST 산업공학 박사현) (주)벨아이앤에스 대표이사 (주)종근당 임원실장 - - 7년 5개월 - 이윤한 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) (주)종근당건강 상무이사 (주)벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 14년 - 윤재훈 남 1965년 12월 상무 등기임원 비상근 기타비상무이사 서강대 경영학 석사전) (주)종근당바이오 관리담당 이사현) (주)종근당 HR본부장 상무이사 - - - 2020년 03월 17일 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 (주)미래에셋생명 대표이사 사장 - - 8개월 2019년 03월 18일 ※ 기업공시서식 제9-1-1조(임원의 현황)의 작정지침에 따라서 공시서류작성기준일 이후와 제출일 현재 임원 변동사항을 반영 하였습니다. 나. 직원의 현황 당사는 2017년 3월말 기준으로 임원을 제외한 총 19명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 6년 10개월 입니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 14 - - - 14 7년 8개월 234 17 - 지주회사 여 5 - - - 5 4년 5개월 55 11 - 합 계 19 - - - 19 6년 10개월 288 15 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 제63기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 159 27 자세한 사항은 아래 유형별 참고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 112 28 17.03. 사임 1인 임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37 37 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 [해당사항 없음] 2. 산정기준 및 방법 [해당사항 없음] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2017년 3월 31일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (2017.03.31 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 33.36%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 36.58%, (주)종근당 20.21%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) (110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) (주)종근당홀딩스 0.07%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) (주)종근당홀딩스 0.01% 비상장 8 종근당건강(주) (134-81-29992) - 비상장 9 CKD창업투자(주) (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) (주)벨아이앤에스 10.00% 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 Bardia Farma SPA - 해외법인 13 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 7,974,430 33 14,756 - - - 7,974,430 33 14,756 203,736 12,706 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 12,765 3,224 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 34,629 3,008 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 161,424 42 652 - - - 161,424 42 652 9,276 311 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 7,921 80 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 120,000 14 3,149 384,152 23,433 - 504,152 58 26,582 32,308 2,577 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 1,912,941 37 60,283 - - - 1,912,941 37 60,283 180,912 9,435 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,901,678 20 140,816 - - - 1,901,678 20 140,816 641,699 40,946 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 - - - - - - - - - 2,510 7,305 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 - - - 32 53 3,200 10,304 111 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 6 3 500 - - - 6 3 500 13,950 -837 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 40 3,899 - - - 160,000 40 3,899 8,451 316 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,020 0 312 - - 15 1,020 0 327 1,346,176 3,940 대한약품 2016.01.26 " 2,837 113,802 2 3,170 - - -17 113,802 2 3,153 160,306 17,657 삼일제약 2016.01.26 " 822 100,378 2 844 - - -13 100,378 2 831 100,389 861 합 계 - - 238,378 - 23,433 -15 - - 261,796 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [해당사항 없음] 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 종속기업 종근당 브랜드매출 1,233 수수료매출 221 배당금수익 1,712 누 계 3,166 경보제약 브랜드매출 7 수수료매출 38 배당금수익 1,595 누 계 1,640 종근당바이오 브랜드매출 29 수수료매출 39 배당금수익 765 누 계 833 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당분기 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제62기주주총회(17.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,400원(56%)2. 원안대로 승인(선임 : 이병건, 윤재훈)4. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 20억 / 제63기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 2억 / 제63기 보수한도승인액 : 2억) 2016년임시주주총회(16.12.16) 1. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인(선임 : 김정우) 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 2억 / 제61기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 연결기업의 계 류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니 다. 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - (주)종근당 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 당분기보고기간종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. [중요 소송사건 현황] ① 부당이득금 반환 소송(서울남부지법 2013가단75995) 구 분 내 용 소제기일 2013.11.26 소송 당사자 원고 : 조경호, 피고 : 종근당 외 5명 소송의 내용 태현양행 부도(2004.04.30) 이후 원고가 배당기일에 공탁금 배당을 신청하지 않아 후순위인에게 배당된 공탁금을 반환 청구하는 소송 소송가액 전체 1억원(종근당 26백만원) 진행상황 - 2015.07.15 원고일부승- 2015.08.03 원고 항소제기(서울남부지법 2015 나 6468) 향후 소송일정 및대응방안 - 2017.04.06 항소심 변론종결- 2017.05.11 판결선고기일 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 향후 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 우발채무로 인식한 금액은 없으며, 패소시 인식해야할 손실금액은 26백만원임 나. 채무보증 현황 [해당사항 없음] 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 [해당사항 없음] 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015년 2월 24일 서울지방국세청으로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2009년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 14,355 백만원입니다.처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 세무조사 고지세액 14,355백만원을 2014년 법인세로 인식하였습니다. 2015년 8월 27일 조세심판원에 조세불복신청을 통해 2015년 12월 31일 조세심판원의 조세심판청구결정서에 따라 5,961백만원을 환급받았습니다.재발방지를 위한 회사의 대책 : 윤리의식 강조 프로그램 활성화 및 CP 전담 조직 운영- 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015. 12. 18 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 원료의약품 3품목(이미다프릴염산염, 라모세트론염산염, 옥살리플라틴) 등록 취소(2015. 12. 28 ~ 2016. 12.27)를 통지받았습니다. 이에 해당 제품의 제조 및 판매중지, 재고품의 폐기처리를 진행, 효율적인 품목확인 및 등록일정 조절을 통한 등록자료 작성 관리 등을 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제38조 위반으로 원료의약품 2품목(기메라실, 경보미코페놀레이트모페틸) 제조업무정지 3개월(2016. 04. 18 ~ 07.17)을 통지받았습니다. 매뉴얼 확립 및 검토 시스템 강화를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 해당 원료의약품 5품목(세포티암염산염, 에스암로디핀베실산염이수화물, 세프트리악손나트륨수화물, 세픽심수화물, 엔테카비르) 등록 취소(2016. 04. 18 ~ 2017. 04. 17)를 통지받았습니다. 효율적 품목 관리를 위한 등록 일정 조절, 불필요한 등록 품목 자진 취하 관리를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 12. 23 대전지방법원으로부터 산업안전보건법 제23조 제1항, 제3항 위반으로 벌금 600만원 (주식회사 경보제약 300만원, 前 공장장 300만원)을 통지 받았습니다. 2017. 1. 31 벌금을 납부 하 였으며, - 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 63,683 (주)종근당 발행주식 공개매수 좌동 주1 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2016년 07월 13일 52,433 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 좌동 주2 주1) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다.주2) '(주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당바이오 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 98,540원에 발행주식수 532,095를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 [ 해당사항 없음 ] ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2 ) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도) 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 3) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당바이오) 당사는 2016년 5월 19일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)를 결정, 2016년 7월 13일 (주)종근당바이오 보통주 1,721,568주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2016.07.13 보통주 191,373(3.66%) 1,721,568(32.92%) 1,912,941(36.58%) 30,457 공개매수 대상회사 :(주)종근당바이오 * 변동일 : 납입기일 4 ) CKD 3호 벤 처투자조합 해산 당사 연결대상 종속회사인 CKD 3호 벤처투자조합의 계약상 존속기간(운용기간 7년) 만료로 해산 및 청산절차가 진행중에 있습니다. 청산은 해산일 이후 최대 1년 이내 완료될 예정입니다. (※ 최초 당사 출자원금 30억원) 5) 자기주식 처분 및 경보제약 주식 추가 취득 작성 기준일 이후 변동사항으로 2017년 4월 27일(매매일) 당사 자기주식 284,771주를 주당 68,350원에 매도 후 그 대가로 경보제약 주식 1,469,600주를 시간외 대량매매 방식으로 매수하였습니다. 당사 경보제약 지분율은 취득전 33.36%에서 취득후 39.50%로 6.14% 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]