종근당홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제63기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제62기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이장한	1,689,586	34%

최대주주의 특수관계인	492,685	10%

기타	2,827,590	56%

합 계	5,009,861	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당반기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	39.50%	33.36%

㈜종근당바이오(*1,2)	서울시	의약품 제조업	12월	36.59%	37.21%

㈜종근당건강	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	51.00%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

종근당산업㈜(*3)	서울시	부동산임대업	12월	57.55%	-

CKD3호 벤처투자조합(*4)	서울시	투자조합	12월	40.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	53.33%	60.00%

(*1) 연결기업은 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당바이오의 주주등으로부터 1,721,568주를 현물출자 받아 종 속 기 업 으로 분류되었습니다.(*3) 당반기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 종속기업으로 분류되었습니다.(*4) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.

2) 당반기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

유동자산	109,731,661	88,618,328	28,076,535	3,187,952	8,120,239	11,756,984	282,644	1,629,319

비유동자산	97,833,882	94,753,099	10,350,618	7,552,210	1,053,808	19,059,325	2,082,514	10,065,976

자산계	207,565,543	183,371,427	38,427,153	10,740,162	9,174,047	30,816,309	2,365,158	11,695,295

유동부채	72,312,299	33,094,118	21,122,338	79,977	5,444,239	6,171,419	-	72,341

비유동부채	1,090,156	12,646,594	1,957,194	-	71,742	7,209,230	-	-

부채계	73,402,455	45,740,712	23,079,532	79,977	5,515,981	13,380,649	-	72,341

자본계	134,163,088	137,630,715	15,347,621	10,660,185	3,658,066	17,435,660	2,365,158	11,622,954

3) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

매출액	96,496,709	60,630,490	57,446,772	-	4,226,740	1,810,103	-	-

영업손익	11,617,622	4,231,604	5,046,848	(1,922,386)	(440,201)	506,323	(654)	(4,824)

반기순손익	8,074,750	4,568,849	3,781,281	(1,270,928)	(333,762)	454,730	248,401	206,146

기타포괄손익	1,467,370	(50,664)	(10,876)	(5,754)	9,614	13,823	(392,933)	1,249,559

총포괄손익	9,542,120	4,518,185	3,770,405	(1,276,682)	(324,148)	468,553	(144,532)	1,455,705

4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	㈜종근당건강	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

영업활동으로 인한
현금흐름	2,702,977	9,011,155	7,480,742	(1,355,112)	688,559	44,088	(998)	(138,965)

투자활동으로 인한
현금흐름	(3,815,913)	(6,236,224)	(5,870,171)	1,634,965	(1,016,430)	4,938,255	276,664	321,701

재무활동으로 인한
현금흐름	1,819,009	(374,604)	(2,400,000)	(280,000)	-	(1,500,000)	-	-

현금및현금성자산의
순증감	706,073	2,400,327	(789,429)	(147)	(327,871)	3,482,343	275,666	182,736

기초 현금및현금성자산	4,580,309	14,948,846	1,797,573	1,077	1,438,983	37,389	6,561	1,446,354

환율변동 효과	(252,932)	105,641	-	-	-	-	-	-

반기말 현금및현금성자산	5,033,450	17,454,814	1,008,144	930	1,111,112	3,519,732	282,227	1,629,090

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 및 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,160,369	865,100	차입금 담보

국민은행	-	280,000	질권설정

농협은행	33,475	5	연구개발과제

신한은행	36,539	108	연구개발과제

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	15,000	18,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	215,000	질권설정

신한은행	3,000	-	당좌개설보증금

합 계	1,253,383	1,380,213

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	102,555,018	-	93,982,154	-

차감: 대손충당금	(6,314,152)	-	(6,182,185)	-

미수금	5,363,724	-	4,104,334	-

차감: 대손충당금	(690,157)	-	(440,157)	-

보증금	-	5,200,532	140,250	5,257,372

미수수익	406,908	-	264,942	-

합 계	101,321,341	5,200,532	91,869,338	5,257,372

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	6,182,185	440,157	3,284,762	436,537

손상차손(환입)	182,512	250,000	(247,036)	-

제각	(50,545)	-	-	-

반기말금액	6,314,152	690,157	3,037,726	436,537

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,426,490	(11,473)	7,415,017	6,967,455	(11,473)	6,955,982

제품	47,201,313	(414,446)	46,786,867	55,764,657	(1,006,265)	54,758,392

재공품	15,474,634	-	15,474,634	13,722,093	-	13,722,093

원재료	18,361,540	(32,951)	18,328,589	15,994,414	(32,951)	15,961,463

부재료	127,738	-	127,738	105,458	-	105,458

저장품	314,131	(14,275)	299,856	419,966	(14,275)	405,691

미착품	4,603,690	-	4,603,690	5,165,367	-	5,165,367

합 계	93,509,536	(473,145)	93,036,391	98,139,410	(1,064,964)	97,074,446

(2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

지분상품

상장주식	-	15,770,585	14,451,878

비상장주식	-	4,612,504	7,769,976

채무상품

회사채	963,650	5,663,234	-

합 계	963,650	26,046,323	22,221,854

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	22,221,854	37,179,932

취득	2,119,304	4,428,418

처분	(986,534)	(1,511,121)

평가손익 변동	2,021,270	553,904

연결범위 변동(*)	1,634,079	-

반기말잔액	27,009,973	40,651,133

(*) 당반기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월

CKD4호벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up1호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up2호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합	서울시	금융업	12월

CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

㈜벨이앤씨	경기도 화성시	주형, 금형 제조	12월

㈜벨아이앤에스	서울시	컴퓨터자문설계	12월

㈜종근당	서울시	의약품제조업	12월

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호 벤처투자조합(*) 10.00 350,000 502,868 502,868 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,385,697 2,385,697 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30.00 1,200,000 1,147,737 1,147,737 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20.00 750,000 685,230 685,230 CKD6호 Brain leaders 투자조합 33.00 2,000,000 1,934,932 1,934,932 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 996,085 996,085 ㈜벨아이앤에스 40.00 3,898,560 3,876,540 3,876,540 ㈜종근당 20.21 140,815,629 93,497,031 151,078,004 합 계 152,466,662 105,026,120 162,607,093 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호 벤처투자조합(*) 10 390,000 501,952 501,952 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 940,136 940,136 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,865,046 3,865,046 ㈜종근당 20.21 140,815,629 91,220,504 148,801,480 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,581,926 2,581,926 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 1,200,000 1,165,435 1,165,435 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 750,000 722,005 722,005 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33 2,000,000 1,994,758 1,994,758 합 계 152,506,662 102,991,762 160,572,738 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 현재 연결기업의 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 반기말잔액 CKD4호벤처투자조합 501,952 42,534 (41,618) - - 502,868 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 2,581,926 (225,753) 29,524 - - 2,385,697 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 1,165,435 (17,698) - - - 1,147,737 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 722,005 (36,775) - - - 685,230 CKD6호 Brain leaders 투자조합 1,994,758 (59,826) - - - 1,934,932 ㈜벨이앤씨 940,137 55,948 - - - 996,085 ㈜벨아이앤에스 3,865,046 51,494 - - (40,000) 3,876,540 ㈜종근당 148,801,479 3,653,132 235,824 98,110 (1,710,541) 151,078,004 합 계 160,572,738 3,463,056 223,730 98,110 (1,750,541) 162,607,093 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증가 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 반기말잔액 CKD4호 벤처투자조합 861,519 - 400 40,209 - - 902,128 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,882,729 - (32,886) - - - 1,849,843 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 1,200,000 84 - - - 1,200,084 ㈜벨이앤씨 842,526 - 27,535 - - - 870,061 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - 253,248 - - (160,000) 3,991,808 ㈜종근당 142,631,919 - 1,674,267 (174,992) 99,744 (1,140,361) 143,090,577 합 계 150,117,253 1,200,000 1,922,648 (134,783) 99,744 (1,300,361) 151,904,501 ( 4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익(손실) CKD4호 벤처투자조합(*) 5,028,675 - 5,028,675 45,573 44,747 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 13,555,651 - 13,555,651 8,592 (1,169,080) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 3,825,790 - 3,825,790 7,129 (58,992) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 3,426,151 - 3,426,151 7,125 (183,872) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 5,806,396 1,600 5,804,796 12,403 (179,479) ㈜벨이앤씨 10,840,940 7,484,761 3,356,179 15,556,549 132,015 ㈜벨아이앤에스 8,725,502 4,181,245 4,544,257 4,264,292 128,734 ㈜종근당 641,997,156 271,901,163 370,095,993 420,707,255 22,656,736 (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) CKD4호 벤처투자조합 5,019,524 - 5,019,524 472,460 409,334 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 13,949,792 81,250 13,868,542 28,919 (837,382) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 3,947,282 62,500 3,884,782 9,872 (115,218) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 3,703,774 93,750 3,610,024 8,588 (139,976) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 6,001,693 17,418 5,984,275 1,971 (15,725) ㈜벨이앤씨 9,275,813 6,051,649 3,224,164 22,572,849 311,326 ㈜벨아이앤에스 8,450,333 3,934,810 4,515,523 7,972,591 316,215 ㈜종근당 641,698,870 287,448,489 354,250,381 831,985,530 40,946,103 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 122,000 232,004,716 151,078,004 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 104,500 198,725,351 148,801,480 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 131,089,360 - - 131,089,360 건물 58,824,358 (21,870,856) - 36,953,502 구축물 69,830,581 (38,044,512) - 31,786,069 기계장치 190,645,346 (135,845,251) (621,846) 54,178,249 차량운반구 654,037 (499,629) - 154,408 공구와기구 5,029,411 (2,909,537) (8) 2,119,866 집기비품 9,396,527 (6,121,993) - 3,274,534 건설중인자산 1,124,358 - - 1,124,358 합 계 466,593,978 (205,291,778) (621,854) 260,680,346 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 60,666,050 - - 60,666,050 건물 45,877,876 (14,556,065) - 31,321,811 구축물 69,108,369 (36,690,619) - 32,417,750 기계장치 181,213,154 (126,164,587) (221,328) 54,827,239 차량운반구 627,158 (469,107) - 158,051 공구와기구 3,580,224 (2,141,757) (8) 1,438,459 집기비품 9,277,947 (5,798,346) - 3,479,601 건설중인자산 1,640,061 - - 1,640,061 합 계 371,990,839 (185,820,481) (221,336) 185,949,022 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 연결범위변동 반기말잔액 토지 60,666,050 - - - 17,410 70,405,900 131,089,360 건물 31,321,811 - - (854,314) (1,657) 6,487,662 36,953,502 구축물 32,417,750 261,900 - (1,220,046) 127,000 199,465 31,786,069 기계장치 54,827,239 2,287,411 (536) (7,765,407) 4,566,167 263,375 54,178,249 차량운반구 158,051 26,879 - (30,522) - - 154,408 공구와기구 1,438,459 273,071 - (236,274) - 644,610 2,119,866 집기비품 3,479,601 312,327 (59,969) (481,757) 24,332 - 3,274,534 건설중인자산 1,640,061 4,668,751 - - (5,184,454) - 1,124,358 합 계 185,949,022 7,830,339 (60,505) (10,588,320) (451,202) 78,001,012 260,680,346 (*) 당반기 중 건설중인자산의 본계정 대체와 국고보조금으로 인한 증감입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 반기말잔액 토지 9,204,532 - - - - 9,204,532 건물 21,357,413 - - (499,212) - 20,858,201 구축물 24,937,567 333,074 - (1,007,559) 2,654,000 26,917,082 기계장치 22,406,405 649,540 (73,041) (2,842,341) 4,684,000 24,824,563 차량운반구 161,605 - - (25,240) - 136,365 공구와기구 1,172,495 222,443 (12,172) (140,326) - 1,242,440 집기비품 1,881,815 953,383 - (338,525) 100,000 2,596,673 건설중인자산 2,390,801 10,482,459 - - (7,438,000) 5,435,260 합 계 83,512,633 12,640,899 (85,213) (4,853,203) - 91,215,116 (*) 전반기 중 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 676,453 (627,079) - 49,374 상표권 154,846 (78,449) - 76,397 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 23,403,285 (4,798,718) (327,351) 18,277,216 건설중인무형자산 746,586 - - 746,586 합 계 32,945,560 (5,504,246) (327,351) 27,113,963 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 664,137 (619,951) - 44,186 상표권 143,412 (69,216) - 74,196 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 22,661,957 (2,464,163) (327,351) 19,870,443 합 계 31,433,896 (3,153,330) (327,351) 27,953,215 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감 기말잔액 특허권 44,186 12,316 - (7,128) - 49,374 상표권 74,196 11,434 - (9,233) - 76,397 영업권 7,964,390 - - - - 7,964,390 기타의무형자산 19,870,443 39,501 (245,280) (1,149,576) (237,872) 18,277,216 건설중인무형자산 - 746,586 - - - 746,586 합 계 27,953,215 809,837 (245,280) (1,165,937) (237,872) 27,113,963 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 손상차손환입 기타증감(*) 기말잔액 특허권 10,141 - - (953) - - 9,188 상표권 64,552 7,053 - (6,801) - - 64,804 기타의무형자산 4,731,072 1,348,679 - (444,305) 23,000 (39,841) 5,618,605 합 계 4,805,765 1,355,732 - (452,059) 23,000 (39,841) 5,692,597 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 71,984,587 - 61,391,555 - 유동성장기부채 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 1,112,800 - 169,200 합 계 72,040,987 1,112,800 61,447,955 169,200 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.43~4.55 22,100,000 8,800,000 당좌대출 KEB하나은행 외 - - - 무역자금 시티은행 외 1.65~1.80 32,500,000 29,200,000 수입결제 우리은행 외 1.65~1.80 4,719,549 6,091,578 어음할인 신한은행 외 - - 6,490,957 매출채권담보대출 우리은행 외 - 12,665,038 10,809,020 합 계 71,984,587 61,391,555 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 신한은행 3.33 1,000,000 - 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 169,200 225,600 차감: 1년이내 도래분 (56,400) (56,400) 합 계 1,112,800 169,200 12. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당반기 중 인식된 총비용 831,687천원(전반기: 187,914천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 22,650,829 28,050,100 사외적립자산의 공정가치 (16,094,414) (22,276,738) 순확정급여부채 6,556,415 5,773,362 2) 당반기 및 전 반기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,050,100 (22,276,738) 5,773,362 당기근무원가 2,420,445 - 2,420,445 이자비용(이자수익) 338,971 (268,507) 70,464 확정급여제도 재측정요소 (1,865,524) 162,227 (1,703,297) 납입액 - (41,954) (41,954) 지급액 (6,905,607) 6,811,994 (93,613) 연결범위변동 612,444 (481,436) 131,008 반기말 22,650,829 (16,094,414) 6,556,415 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,679,566 (10,534,923) 4,144,643 당기근무원가 1,577,387 (612) 1,576,776 이자비용(이자수익) 156,485 (120,688) 35,797 확정급여제도 재측정요소 954,607 22,452 977,059 지급액 (593,576) 229,017 (364,558) 반기말 16,774,470 (10,404,754) 6,369,717 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.62%~2.84% 2.57%~2.73% 기대임금상승률 3.51%~5.35% 2.00%~5.30% 4) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로인한 영향 가정의 감소로인한 영향 할인율 0.50% (1,105,452) 476,456 임금상승률 0.50% 506,287 (1,136,612) 5) 당반기 및 전반기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 580,019 189,731 당기근무원가 31,331 14,180 이자비용 6,842 2,320 재측정요소 54,487 64,302 지급액 (75,498) (41,257) 반기말 597,181 229,276 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 339,248 389,086 배출권충당부채 66,754 168,870 합 계 406,002 557,956 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 557,956 402,683 충당부채 환입액(*) (151,954) (57,621) 기말잔액 406,002 345,062 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 14. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 15. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 기타자본잉여금 40,882,084 52,513,737 자기주식 (582) (5,762,388) 자기주식처분이익 10,687,922 - 합 계 178,171,637 173,353,562 16. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 4,994,625 3,340,146 지분법자본변동 135,986 (94,529) 합 계 5,130,611 3,245,617 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,343 5,859,830 미처분이익잉여금 181,550,253 165,366,903 합 계 188,071,596 171,226,733 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 금융 수익 (주석 20 , 21 참조) 을 제외 한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 88,212,357 169,283,346 56,103,651 107,765,379 상품매출액 22,357,796 42,712,239 12,045,378 24,454,310 기타매출액(*) 5,752,889 9,280,351 3,021,578 6,126,286 합 계 116,323,042 221,275,936 71,170,607 138,345,975 (*) 배당금 수익이 포함되어 있습니다. 19 . 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,655,358 13,941,667 4,834,181 9,232,091 퇴직급여 748,015 1,426,016 411,105 823,638 복리후생비 1,275,083 2,419,916 1,115,689 2,149,051 여비교통비 611,220 1,231,522 587,104 1,118,908 사무비 4,947 13,898 1,942 5,240 통신비 90,779 175,790 66,123 144,862 수도광열비 25,195 25,549 633 2,245 전력비 68,099 68,688 - - 세금과공과 217,078 421,260 147,574 286,678 지급임차료 394,131 1,007,451 496,315 980,423 감가상각비 356,917 567,596 200,542 376,865 무형자산상각비 580,903 1,159,839 239,235 449,958 수선비 56,227 64,588 7,238 10,504 보험료 41,939 71,642 25,520 51,752 접대비 829,375 1,686,646 602,318 1,198,032 광고선전비 5,783,348 8,861,169 2,190,438 3,774,576 견본비 191,548 388,412 73,162 94,655 신문도서비 79,706 137,106 31,485 94,751 운반비 534,943 1,079,849 383,002 854,871 소모품비 122,719 241,039 100,606 157,234 차량유지비 178,750 344,155 151,443 292,202 교육훈련비 43,032 138,572 18,935 47,139 판매촉진비 692,973 1,297,068 400,000 740,000 판매장려금 357,398 678,430 406,526 693,858 회의비 11,347 21,737 6,217 12,807 지급수수료 7,679,735 14,116,877 3,775,181 7,914,399 수출비용 1,036,184 2,007,312 82,102 147,867 해외시장개척비 39,807 90,954 - - 대손상각비 312,815 432,512 - - 대손충당금환입액 - - 268,392 (261,212) 협회비 2,500 5,000 2,000 5,000 연구개발비 2,057,078 3,829,916 459,763 863,649 잡비 212,631 420,575 267,274 450,392 합 계 31,291,780 58,372,751 17,352,045 32,712,435 20. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 352,742 648,345 283,389 620,669 외환차익 257,247 409,605 - 1,802 외화환산이익 (319,686) 334,340 29,522 42,759 기타금융수익 (504,509) 1,015,996 - 1,334,830 합 계 (214,206) 2,408,286 312,911 2,000,060 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 484,544 858,933 355,336 671,151 외화환산손실 (992,927) 394,079 (35,776) 156,651 매출채권처분손실 - - 53,704 53,704 기타금융비용 335,427 1,213,363 2,530,753 2,530,753 합 계 (172,956) 2,466,375 2,904,017 3,412,259 21. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 382,823 907,777 759,256 1,484,392 외화환산이익 (53,638) 267,849 (226,562) 150,603 조합관리보수 334,875 607,250 109,712 219,456 당기손익인식금융자산처분이익 - - 69,490 78,013 당기손익인식금융자산평가이익 - - (85,322) 375 매도가능금융자산처분이익 565,417 4,746,035 5,680,618 6,787,900 무형자산손상차손환입 - - (4,000) 23,000 대손상각비환입 - - (14,176) - 유형자산처분이익 - 680 123,787 123,787 잡이익 518,511 740,375 262,902 550,968 염가매수차익 (11,608) 8,388,238 - - 합 계 1,736,380 15,658,204 6,675,705 9,418,494 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 503,554 1,211,881 313,444 921,053 외화환산손실 (472,581) 104,135 (108,617) 333,084 기부금 10,574 486,836 12,053 455,245 유형자산처분손실 61,604 62,384 - - 무형자산처분손실 - 5,280 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 12,745 14,490 지급수수료 - - 9,621 9,885 잡손실 197,495 201,133 15,108 87,757 합 계 300,646 2,071,649 254,354 1,821,514 22. 법인세비용당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 9,607,246 4,132,621 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (679,585) (1,628,601) ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) - 183,017 ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*3) - 149,559 ±세무조사 추징액(환급액) (124,547) - 총법인세효과 8,803,114 2,836,597 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,775,931) (8,024) 법인세비용 5,027,183 2,828,573 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (16,748,208) 6,126,281 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (3,084,098) 4,497,680 연결범위변동으로 인한 순이연법인세자산(부채) (14,343,695) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 679,585 1,628,601 (*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 - 183,017 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - (183,017) (*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 - 57,266 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 - 206,825 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (149,559) 23. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,422,929 (1,391,270) 9,055 (928,016) 원재료 및 상품매입액 40,052,250 83,877,811 34,028,709 66,737,023 종업원급여 14,676,921 30,784,763 8,973,550 16,882,820 광고선전비 5,783,348 8,861,169 2,190,438 3,774,576 경상연구개발비 2,978,802 4,645,813 1,624,801 3,243,206 판매촉진비 692,973 1,297,068 400,000 740,000 여비교통비 660,589 1,306,792 613,730 1,176,335 지급수수료 8,887,508 16,543,524 4,794,938 9,776,792 대손상각비(환입) 312,815 432,512 282,568 (247,036) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 6,002,949 11,754,257 2,822,614 5,365,263 기타비용 22,289,325 45,317,046 11,159,862 22,107,736 합 계(*) 105,760,409 203,429,485 66,900,265 128,628,699 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 24. 주당 이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 5,584,312 22,900,773 4,694,480 9,987,990 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 5,584,312 22,900,773 4,694,480 9,987,990 가중평균유통보통주식수 4,924,751 4,823,609 4,189,248주 4,189,248주 기본주당이익(*) 1,134원 4,748원 1,121원 2,384원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 448,152,328주 873,073,198주 381,221,568주 762,443,136주 일수 91일 181일 91일 182일 가중평균유통보통주식수 4,924,751주 4,823,609주 4,189,248주 4,189,248주 25. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 186,415,829 157,641,018 자본 (B) 597,742,894 548,024,517 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 95,012,292 103,861,562 차입금 (D) 73,153,787 61,617,155 부채비율 (A/B) 31.19% 28.77% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 57,419,267 - 57,419,267 단기금융상품 37,593,025 - 37,593,025 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 96,240,866 - 96,240,866 미수금 4,673,567 - 4,673,567 미수수익 406,908 - 406,908 장기금융상품 581,000 - 581,000 매도가능금융자산(유동) - 963,650 963,650 매도가능금융자산(비유동) - 26,046,323 26,046,323 보증금(비유동) 5,200,532 - 5,200,532 합 계 202,165,165 27,009,973 229,175,138 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 79,322,950 - 79,322,950 단기금융상품 24,538,612 - 24,538,612 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 87,799,969 - 87,799,969 미수금 3,664,177 - 3,664,177 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 264,942 - 264,942 장기금융상품 386,000 - 386,000 매도가능금융자산(비유동) - 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 5,257,372 - 5,257,372 합 계 201,424,272 22,221,854 223,646,126 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 31,628,049 - 36,052,495 미지급금 18,936,143 - 21,873,654 단기차입금 71,984,587 - 61,391,555 유동성장기부채 56,400 - 56,400 미지급비용 4,809,718 - 4,736,997 장기차입금 1,112,800 - 169,200 장기미지급금 654,877 - 629,898 보증금(비유동) 6,558,865 - 123,015 당기손익인식금융부채 - 528,864 - 합 계 135,741,439 528,864 125,033,214 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 - (432,512) - - (432,512) 배당금 수익 - - 129,487 - 129,487 이자수익 - 566,892 81,454 - 648,346 이자비용 - - - (858,933) (858,933) 외환차익 - 409,605 - - 409,605 외환차손 - (1,213,363) - - (1,213,363) 외화환산이익 - 334,340 - - 334,340 외화환산손실 - (141,147) - (252,932) (394,079) 매도가능금융자산평가손익(*) - - 1,654,480 - 1,654,480 매도가능금융자산처분이익 - - 4,746,035 - 4,746,035 합 계 - (476,185) 6,611,456 (1,111,865) 5,023,406 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 - 247,036 - 14,176 261,212 배당금 수익 1,508 - 135,213 - 136,721 이자수익 - 620,669 - - 620,669 이자비용 - - - (671,151) (671,151) 외환차익 - 1,484,392 - 1,802 1,486,194 외환차손 - (921,053) - - (921,053) 외화환산이익 - 150,603 - 42,759 193,362 외화환산손실 - (333,084) - (156,651) (489,735) 당기손익인식금융자산처분이익 78,013 - - - 78,013 당기손익인식금융자산평가이익 375 - - - 375 당기손익인식금융자산평가손실 (14,490) - - - (14,490) 매도가능금융자산평가손익(*) - - 553,904 - 553,904 매도가능금융자산처분이익 - - 6,787,900 - 6,787,900 합 계 65,406 1,248,563 7,477,017 (769,065) 8,021,921 (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 9,979,388 11,372,510 USD 3,214,283 3,884,461 JPY - - JPY 360,000 3,733 EUR 122,410 159,621 EUR 110,587 140,180 매출채권 USD 38,983,552 44,518,431 USD 36,823,047 44,396,137 JPY 370,690,000 3,771,956 JPY 268,850,160 2,787,465 EUR 1,498,546 1,954,089 EUR 132,000 167,323 자산 합계 61,776,607 51,379,299 부채 : 매입채무 USD 2,388,991 2,722,494 USD 2,852,298 3,447,002 EUR 707,602 922,706 EUR - - 미지급금 USD 613,643 699,308 USD 719,823 869,906 EUR 225,750 294,376 EUR 256,966 325,730 단기차입금 USD 15,254,990 17,384,587 USD 13,984,773 16,900,598 부채 합계 22,023,471 21,543,236 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,172,862 (3,172,862) 2,706,309 (2,706,309) JPY 377,196 (377,196) 279,120 (279,120) EUR 89,663 (89,663) (1,823) 1,823 합 계 3,639,721 (3,639,721) 2,983,606 (2,983,606) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 20,383,089천원 및 22,221,854천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당반기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 157,706천원 및 144,518천원입니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 31,628,049 - - 31,628,049 미지급금 18,936,143 - - 18,936,143 미지급비용 4,809,718 - - 4,809,718 단기차입금 71,984,587 - - 71,984,587 유동성장기부채 56,400 - - 56,400 장기미지급금 - - 654,877 654,877 보증금(비유동) - - 6,558,865 6,558,865 장기차입금 - - 1,112,800 1,112,800 합 계 127,414,897 - 8,326,542 135,741,439 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 57,419,267 57,419,267 79,322,950 79,322,950 단기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 96,240,866 96,240,866 87,799,969 87,799,969 단기금융상품 37,593,025 37,593,025 24,538,612 24,538,612 미수금 4,673,567 4,673,567 3,664,177 3,664,177 미수수익 406,908 406,908 264,942 264,942 보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 581,000 581,000 386,000 386,000 매도가능금융자산(유동) 963,650 963,650 - - 매도가능금융자산(비유동) 26,046,323 26,046,323 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 5,200,532 5,200,532 5,257,372 5,257,372 합 계 229,175,138 229,175,138 223,646,126 223,646,126 금융부채 매입채무 31,628,049 31,628,049 36,052,495 36,052,495 미지급금 18,936,143 18,936,143 21,873,654 21,873,654 미지급비용 4,809,718 4,809,718 4,736,997 4,736,997 차입금(유동) 71,984,587 71,984,587 61,391,555 61,391,555 유동성장기부채 56,400 56,400 56,400 56,400 당기손익인식금융부채 - - 528,864 528,864 장기차입금 1,112,800 1,112,800 169,200 169,200 장기미지급금 654,877 654,877 629,898 629,898 보증금(비유동) 6,558,865 6,558,865 123,015 123,015 합 계 135,741,439 135,741,439 125,562,078 125,562,078 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당반 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 15,770,585 - 5,576,154 21,346,739 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 57,419,267 - 57,419,267 매출채권 - - 96,240,866 96,240,866 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 37,593,025 - 37,593,025 미수금 - - 4,673,567 4,673,567 미수수익 - - 406,908 406,908 보증금(비유동) - - 5,200,532 5,200,532 장기금융상품 - 581,000 - 581,000 임차보증금(비유동) - - 5,200,532 5,200,532 매입채무 - - 31,628,049 31,628,049 미지급금 - - 18,936,143 18,936,143 미지급비용 - - 4,809,718 4,809,718 단기차입금 - 71,984,587 - 71,984,587 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 654,877 654,877 임대보증금(비유동) - - 6,558,865 6,558,865 장기차입금 - 1,112,800 - 1,112,800 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 14,451,878 - 4,620,377 19,072,255 당기손익인식금융부채 528,864 - - 528,864 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 79,322,950 - 79,322,950 매출채권 - - 87,799,969 87,799,969 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 24,538,612 - 24,538,612 미수금 - - 3,664,177 3,664,177 미수수익 - - 264,942 264,942 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 386,000 - 386,000 임차보증금(비유동) - - 5,257,372 5,257,372 매입채무 - - 36,052,495 36,052,495 미지급금 - - 21,873,654 21,873,654 미지급비용 - - 4,736,997 4,736,997 단기차입금 - 61,391,555 - 61,391,555 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 629,898 629,898 임대보증금(비유동) - - 123,015 123,015 장기차입금 - 169,200 - 169,200 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (5) 금융자산의 양도 당반기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 12,665,038천원(전기말: 17,299,977천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 11 참조). 26. 특수관계자거래 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호 벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당, CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합, CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up2호벤처투자조합, CKD6호 Brain leaders 투자조합 기타특수관계자 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 26,100 - 1,226,900 95,420 ㈜벨아이엔에스 70,844 - 14,380 1,547,393 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 169,750 - - - CKDStart-Up2호 벤처투자조합 62,500 - - - CKDSmartFarm1호 187,500 - - - CKD6호BrainLeaders 187,500 - - - ㈜종근당 28,541,991 1,214,536 - 98,928 기타특수관계자 기타 190,776 - - 1,277,571 합 계 29,436,961 1,214,536 1,241,280 3,019,312 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 27,840 - 5,653,500 - ㈜벨아이엔에스 172,152 - 734 2,183,536 CKD4호벤처투자조합 38,206 - - - CKDStart-Up1호 벤처투자조합 181,250 - - - ㈜종근당 19,476,807 1,130,598 - 1,579,691 기타특수관계자 종근당바이오㈜ 808,164 428,840 - - 기타 98,716 - 1,367,516 합 계 20,803,135 1,559,438 5,654,234 5,130,743 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - - 818,950 - ㈜벨아이엔에스 1,885 - 60,375 119,889 584,810 41,250 CKD4호벤처투자조합 - - - - - - CKDStart-Up1호 벤처투자조합 - - - - - - CKDStart-Up2호 벤처투자조합 - - - - - - CKDSmartFarm1호 - - - - - - CKD6호BrainLeaders - - - - - - ㈜종근당 17,665,163 770,860 - 363,640 3,035 1,402,050 기타특수 관계자 기타 1,781 - - - 229,339 537,750 합 계 17,673,614 770,860 60,375 483,529 1,636,134 1,981,050 전기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,943 - - 359,260 2,014,815 벨아이앤에스 1,892 - - 62,837 586,062 CKDStart-Up1호벤처투자조합 - 87,500 - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 93,750 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 - 17,418 - - - ㈜종근당 7,665,686 503,740 - 400,275 1,089 기타특수관계자 종근당산업㈜ 등 28,404 - 339,750 86 455,129 합 계 7,701,925 764,908 339,750 822,458 3,057,095 (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당반기 전 기 지분취득 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 현금 - 840,000 지분취득 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 현금 - 1,200,000 지분취득 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 현금 - 750,000 지분취득 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 현금 - 2,000,000 출자지분회수 CKD4호 벤처투자조합 CKD4호 벤처투자조합 현금 - 130,000 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 4,394,089 1,930,162 퇴직급여등 305,426 169,363 합 계 4,699,515 2,099,525 27. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 96.97% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 3.03% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 214,573,971 14,356,488 (7,654,523) 221,275,936 매출총이익 72,036,782 11,381,188 (5,127,119) 78,290,851 영업이익 20,896,074 3,956,961 (4,934,934) 19,918,101 감가상각비 10,301,532 280,912 5,876 10,588,320 무형자산상각비 446,356 24,895 694,686 1,165,937 당기순이익 16,424,881 4,081,450 11,376,109 31,882,440 유형및무형자산 186,025,135 15,677,234 86,091,939 287,794,308 총자산 429,364,122 397,421,714 (42,627,114) 784,158,722 총부채 142,222,700 23,354,908 20,838,221 186,415,829 (단위 : 백만원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 132,224,165 11,241,656 (5,119,846) 138,345,975 매출총이익 39,889,270 9,481,803 (5,119,847) 44,251,226 영업이익 11,126,023 5,193,682 (4,780,914) 11,538,791 감가상각비 4,723,897 129,306 - 4,853,203 무형자산상각비 425,410 26,650 - 452,060 반기순이익 9,154,598 11,075,450 (3,412,402) 16,817,646 유형및무형자산 93,374,146 3,533,567 - 96,907,713 총자산 235,449,893 306,088,169 (32,335,962) 509,202,100 총부채 102,392,116 7,793,663 10,989,573 121,175,352 (2) 당반기 및 전반기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 한국 129,387,511 101,226,074 아시아 55,440,960 26,181,682 유럽 18,318,565 - 중동 7,736,586 - 중국 - 8,302,304 기타 18,046,838 7,755,761 연결조정 (7,654,524) (5,119,846) 합 계 221,275,936 138,345,975 (3) 당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 현 금흐름표 조정내역 당반기와 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 2,490,909 1,612,572 장기종업원급여(복리후생비) 80,731 69,096 감가상각비 10,588,320 4,853,203 무형자산상각비 1,165,937 452,060 대손상각비 437,567 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 14,490 외화환산손실 498,213 489,735 유형자산처분손실 62,384 - 무형자산처분손실 5,280 - 법인세비용 5,027,183 2,828,573 이자비용 858,933 671,151 기타금융비용 555,445 2,584,457 재고자산평가손실환입 (591,819) - 배당금수익 (129,487) (136,721) 외화환산이익 (602,189) (193,362) 대손충당금환입 (5,055) (261,212) 당기손익인식금융자산평가이익 - (375) 당기손익인식금융자산처분이익 - (78,013) 매도가능금융자산처분이익 (4,746,035) (6,787,900) 지분법이익 (3,463,056) (1,922,648) 유형자산처분이익 (680) (123,787) 무형자산손상차손환입액 - (23,000) 이자수익 (648,346) (620,669) 기타금융수익 - (1,334,830) 염가매수차익 (8,388,238) - 잡이익 (552,816) - 합 계 2,643,181 2,092,820 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (10,763,725) (4,411,326) 미수수익의 감소 22,550 - 미수금의 증가 (5,726,626) (1,813,485) 선급금의 감소(증가) (172,527) 2,065,316 선급비용의 증가 (392,763) (605,769) 기타당좌자산의 감소(증가) 97,240 (54,000) 재고자산의 감소(증가) 4,629,874 (1,148,112) 온실가스배출권의 증가 (169,581) - 임차보증금의 증가(감소) 5,050 (782,526) 매입채무의 감소 (4,596,811) (2,839,259) 미지급금의 증가(감소) 1,948,265 (923,258) 선수금의 증가(감소) (278,418) 411,913 선수수익의 감소 (121,964) - 예수금의 감소 (550,234) (3,421) 부가세예수금의 증가 489,298 150,963 미지급비용의 증가(감소) (152,981) 24,073 국고보조금의 증가 449,545 - 반품충당부채의 감소 (49,838) (57,621) 장기미지급금의 감소 (55,752) (29,551) 퇴직금의지급 (6,357,625) (593,576) 사외적립자산의 감소 6,286,340 229,017 합 계 (15,460,683) (10,380,622) 29. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 (1,587,470) 8,316,344 건설중인 자산의 기계장치등 대체 5,184,454 7,438,000 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 56,400 - 매도가능금융자산의 종속기업주식 대체 3,149,600 - 매도가능증권 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 993,510 (736,334) 보험수리적손익의 변동 1,751,206 (764,314) 주식교환으로 종속기업주식 취득 19,464,270 - 보증금의 무형자산 대체 41,744 39,840 30. 우발부채 및 우발 자산 (1) 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터1,205,685천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 4,100,000 수입결제 6,000,000 1,704,440 B2B(*1) 12,800,000 - 당좌대출 200,000 - 무역금융 6,800,000 - 수출환어음 USD 5,500,000 USD 2,978,042 수출신용장매입 USD 620,519 USD 620,519 연지급수입 USD 1,000,000 - 일람불수입 USD 2,400,000 - 기타원화지급보증 950,000 - 신한은행 어음할인 6,000,000 - 당좌대출 500,000 - 일반대출 9,100,000 9,100,000 하나은행 무역금융 8,000,000 5,500,000 어음할인(*4) 22,000,000 - 일반대출 11,000,000 2,000,000 수입결제 5,000,000 1,458,870 B2B(*3) 2,200,000 - 무역금융 5,000,000 - 수출환어음 USD 2,200,000 USD 377,892 수출대금채권매입 USD 2,000,000 USD 1,261,838 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 871,000 USD 871,000 팩토링 2,000,000 - 씨티은행 무역금융 10,000,000 9,000,000 어음할인 5,000,000 - 수입결제 5,000,000 1,022,905 산업은행 일반대출 7,000,000 400,000 수출환어음 USD 2,000,000 - 농협은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 일반대출 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 무역금융 25,012,000 15,000,000 국민은행 무역금융 4,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 USD 533,332,800 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 4,700,000 USD 7 일반대출 - - 기업은행 일반대출 300,000 - 기은캐피탈 상업어음할인 1,000,000 - (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다.(*4) 신용장을 담보로 한 지급확약으로 약정한도가 없는 별도 여신입니다.(3) 연결기업은 당반기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당반기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 31. 사업결합2017년 3월 연결기업은 비상장기업으로 부동산 임대업 및 관련 부대사업을 주 사업목적으로 하는 종근당산업㈜의 의결권 있는 주식 57.55%를 현금 등 인수대가 지급을 통해 보유하게 되었습니다.취득일 현재 종근당산업㈜의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 자산 현금및현금성자산 37,389 단기금융상품 13,863,173 매출채권및기타채권 1,121,586 기타자산 757 장기금융상품 3,000 매도가능금융자산 4,783,679 유형자산 78,001,012 자산총계 97,810,596 부채 매입채무및기타채무 7,440,890 차입금 7,000,000 기타채무 623,176 당기법인세부채 389,786 이연법인세부채 14,343,695 부채총계 29,797,547 순자산 공정가치 68,013,049 식별가능한 비지배지분으로 인식된 공정가치 28,871,539 총 이전대가 30,753,272 취득으로 인한 염가매수차익 8,388,238 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 37,389 현금지급 이전대가 23,563,240 순 현금유출액 (30,715,883) 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 반기말 2017.06.30 현재 제 62 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 반기말 제 62 기말 자산 유동자산 45,113,783,417 70,130,817,634 현금및현금성자산 27,379,767,351 55,103,248,080 단기금융상품 14,258,379,245 14,217,143,141 매출채권 2,267,318,900 620,393,400 보증금 140,250,000 140,250,000 선급비용 963,649,575 미수수익 104,418,346 49,783,013 비유동자산 287,516,960,904 244,891,848,124 매도가능금융자산 6,278,481,769 9,310,327,350 종속기업주식 131,250,743,049 85,036,243,510 관계기업주식 145,866,662,335 145,866,662,335 보증금 1,636,132,713 1,594,388,953 유형자산 94,787,244 97,862,751 영업권 이외의 무형자산 2,308,119,645 2,372,498,868 이연법인세자산 509,061,973 순확정급여자산 82,034,149 104,802,384 자산총계 332,630,744,321 315,022,665,758 부채 유동부채 4,184,553,596 2,159,581,940 미지급금 103,589,343 206,217,938 예수금 66,920,380 52,397,200 부가세예수금 197,420,494 135,877,109 미지급비용 225,280,860 328,395,029 당기법인세부채 3,591,342,519 1,436,694,664 비유동부채 121,406,566 21,832,110 장기미지급금 27,221,059 21,832,110 이연법인세부채 94,185,507 부채총계 4,305,960,162 2,181,414,050 자본 납입자본 12,524,652,500 12,524,652,500 기타불입자본 137,290,134,848 120,840,406,807 기타자본구성요소 648,701,658 (219,684,784) 이익잉여금(결손금) 177,861,295,153 179,695,877,185 자본총계 328,324,784,159 312,841,251,708 자본과부채총계 332,630,744,321 315,022,665,758 나. 손익계산서 손익계산서 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,241,387,000 8,319,644,740 2,823,821,058 8,217,362,808 영업비용(매출원가) 1,287,917,121 2,500,941,639 1,287,912,163 2,488,952,361 영업이익(손실) 953,469,879 5,818,703,101 1,535,908,895 5,728,410,447 금융수익 142,191,036 354,984,930 246,960,761 548,736,945 기타영업외수익 50,401,378 50,533,381 3,992,825 9,279,119 기타영업외비용 (470,000,000) (410,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,146,062,293 5,754,221,412 1,786,862,481 5,876,426,511 법인세비용 742,548,293 977,357,708 246,830,379 1,276,180,885 당기순이익(손실) 403,514,000 4,776,863,704 1,540,032,102 4,600,245,626 주당이익 계속영업과 중단영업기본및희석주당순이익 82 990 367 1,097 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 403,514,000 4,776,863,704 1,540,032,102 4,600,245,626 기타포괄손익 778,851,638 872,066,706 540,451,636 990,689,881 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (5,823,655) 3,680,264 1,411,444 7,667,377 확정급여제도의 재측정손익 (7,466,224) 4,718,287 1,809,544 9,829,971 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 1,642,569 (1,038,023) (398,100) (2,162,594) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 784,675,293 868,386,442 539,040,192 983,022,504 매도가능금융자산의 세전기타포괄손익 1,005,993,965 1,113,315,951 691,077,167 1,260,285,260 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (221,318,672) (244,929,509) (152,036,975) (277,262,756) 총포괄손익 1,182,365,638 5,648,930,410 2,080,483,738 5,590,935,507 라. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본잉여금 이익준비금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 감자차손 기타불입자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금의 지급 (5,031,594,000) (5,031,594,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 4,600,245,626 4,600,245,626 매도가능금융자산평가손익 983,022,504 983,022,504 확정급여제도 재측정요소 7,667,377 7,667,377 자기주식의 처분 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 983,022,504 4,607,913,003 5,590,935,507 지분의 발행 2016.06.30 (기말자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 2,724,503,562 173,918,609,482 255,880,746,287 2017.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (219,684,784) 179,695,877,185 312,841,251,708 배당금의 지급 (6,615,126,000) (6,615,126,000) 감자차손보전 자본준비금 이입 당기순이익 4,776,863,704 4,776,863,704 매도가능금융자산평가손익 868,386,442 868,386,442 확정급여제도 재측정요소 3,680,264 3,680,264 자기주식의 처분 10,687,921,916 5,761,806,125 16,449,728,041 16,449,728,041 인적분할로인한 자본변동 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 868,386,442 4,780,543,968 5,648,930,410 지분의 발행 2017.06.30 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 137,290,134,848 648,701,658 177,861,295,153 328,324,784,159 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 영업활동현금흐름 2,472,968,138 (9,802,072,748) 영업으로부터창출된현금 (716,675,229) 459,362,715 당기순이익 4,776,863,704 4,600,245,626 조정 (3,722,326,183) (4,102,714,558) 순운전자본의 변동 (1,771,212,750) (38,168,353) 이자수취 300,349,597 534,426,199 배당금수취 4,369,265,740 4,931,810,808 법인세납부(환급) (1,479,971,970) (15,727,672,470) 투자활동현금흐름 (23,581,322,867) (4,231,662,071) 투자활동으로인한현금유입액 1,046,028,049 288,000,000 매도가능금융자산의처분 1,046,028,049 종속기업투자의처분 288,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (24,627,350,916) (4,519,662,071) 단기금융상품의증가 41,236,104 81,618,904 종속기업투자의취득 23,600,629,790 매도가능금융자산의취득 968,087,672 4,428,417,780 유형자산의취득 15,137,750 2,571,950 무형자산의취득 2,259,600 7,053,437 재무활동현금흐름 (6,615,126,000) (5,031,594,000) 재무활동으로인한현금유입액 재무활동으로인한현금유출액 (6,615,126,000) (5,031,594,000) 배당금의지급 6,615,126,000 5,031,594,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,723,480,729) (19,065,328,819) 기초현금및현금성자산 55,103,248,080 70,937,178,536 기말현금및현금성자산 27,379,767,351 51,871,849,717 바. 이익잉여금처분계산서 제63기 2분기(당반기) 2017년 01월 01일 부터 제62(전)기 2016년 01월 1일 부터 제61(전전)기 2015년 01월 1일 부터 2017년 06월 30일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 - 처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 18일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 63 기 반기 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 171,340,990,716 173,836,047,325 168,985,620,019 1. 전기이월미처분이익잉여금 166,559,408,725 163,450,866,619 113,808,493,799 2. 당기순이익 4,776,863,704 10,360,187,051 55,166,702,667 3. 확정급여제도 재측정요소 4,718,287 24,993,655 10,423,553 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 7,276,638,600 5,534,753,400 1. 이익준비금 - 661,512,600 503,159,400 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : 원(%) 전기: 1,400원(56%) 전전기: 1,200원(48%) - 6,615,126,000 5,031,594,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 171,340,990,716 166,559,408,725 163,450,866,619 5. 재무제표 주석 제63기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제62기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.당반기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원 이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,689,586 34% 최대주주의 특수관계인 492,685 10% 기타 2,827,590 56% 합 계 5,009,861 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,267,319 - 620,393 - 미수수익 104,418 - 49,783 - 보증금 140,250 1,636,133 140,250 1,594,389 합 계 2,511,987 1,636,133 810,426 1,594,389 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 6,278,481 6,160,727 비상장주식 - 3,149,600 채무상품(유동성) 회사채 963,650 - 합 계 7,242,131 9,310,327 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 9,310,327 10,147,499 취득 968,088 4,428,418 처분 (917,777) - 평가손익 변동액 1,031,093 1,260,285 기타증감(*) (3,149,600) - 기말잔액 7,242,131 15,836,202 (*) 당반기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업투자로 재분류하였습니다. 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 39.5 34,387,477 34,387,477 14,755,849 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) 대한민국 36.6 60,282,802 60,282,802 60,282,802 60,282,802 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,382 2,571,382 2,571,382 2,571,382 CKD창업투자㈜ 대한민국 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 종근당산업㈜(*2) 대한민국 57.6 28,161,272 26,582,872 - - CKD3호 벤처투자조합(*3) 대한민국 40.0 - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 대한민국 53.3 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 소 계 137,887,473 131,250,743 90,094,573 85,036,243 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 대한민국 20.2 140,815,629 140,815,629 140,815,629 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*4) 대한민국 3.4 500,000 500,000 500,000 500,000 소 계 145,866,662 145,866,662 145,866,662 145,866,662 합 계 283,754,135 277,117,405 235,961,235 230,902,905 (*1) 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당반기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 종근당산업㈜의 주주로부터 384,152주를 양도받아 증가하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 CKD창업투자㈜가 20%를 소유하고 있으며 연결기업이 소유한 지분율 및 의결권비율은 60%입니다. 또한 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*4) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전 반기 중의 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 반기말잔액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 14,755,849 19,631,628 - 34,387,477 ㈜종근당바이오 60,282,802 - - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,382 - - 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 종근당산업㈜(*2) - 26,582,872 26,582,872 CKD3호 벤처투자조합(*3) - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 85,036,243 46,214,500 - 131,250,743 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 500,000 - - 500,000 소 계 145,866,662 - - 145,866,662 합 계 230,902,905 46,214,500 - 277,117,405 (*1) 당반기 중 지배력강화를 위해 당사주식 284,771주와 ㈜경보제약 1,469,600주를교환하여 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 증가하였습니다. (*3) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 반기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 종근당건강㈜ 2,571,382 - - 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합(*1) 1,200,000 (288,000) - 912,000 CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 25,953,441 (288,000) - 25,665,441 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 350,000 - - 350,000 소 계 145,716,662 - - 145,716,662 합 계 171,670,103 (288,000) - 171,382,103 (*1) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (48,927) - 74,677 집기비품 32,969 (12,859) - 20,110 합 계 156,573 (61,786) - 94,787 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (33,476) - 90,128 집기비품 17,831 (10,096) - 7,735 합 계 141,435 (43,572) - 97,863 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 반기말잔액 차량운반구 90,128 - - (15,451) 74,677 집기비품 7,735 15,137 - (2,762) 20,110 합 계 97,863 15,137 - (18,213) 94,787 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 반기말잔액 차량운반구 121,029 - - (15,450) 105,579 집기비품 9,490 2,572 - (2,099) 9,963 합계 130,519 2,572 - (17,549) 115,542 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 45,385 (10,495) 34,890 43,125 (8,273) 34,852 기타의무형자산(*) 2,553,462 (280,232) 2,273,230 2,595,206 (257,559) 2,337,647 합 계 2,598,847 (290,727) 2,308,120 2,638,331 (265,832) 2,372,499 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 반기말잔액 상표권 34,852 2,260 - (2,222) - 34,890 기타의무형자산 2,337,647 - - (22,673) (41,744) 2,273,230 합 계 2,372,499 2,260 - (24,895) (41,744) 2,308,120 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 반기말잔액 상표권 29,068 7,053 - (1,875) - 34,246 기타의무형자산 2,464,176 - - (22,673) (39,840) 2,401,663 합 계 2,493,244 7,053 - (24,548) (39,840) 2,435,909 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당반기 중 인식된 총비용 157,455천원 (전반기: 147,248천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 216,031 232,487 사외적립자산의 공정가치 (298,065) (337,289) 순확정급여자산 (82,034) (104,802) 2) 당반기 및 전 반기의 순 확정급여 자 산의 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 232,487 (337,289) (104,802) 당기근무원가 28,917 - 28,917 이자비용(이자수익) 3,038 (4,468) (1,430) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 1,868 1,868 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,641) - (2,641) - 기타(경험에 의한 차이) (3,946) - (3,946) 지급액 (41,824) 41,824 - 반기말 216,031 (298,065) (82,034) 전반기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 279,656 (457,973) (178,317) 당기근무원가 61,944 - 61,944 이자비용(이자수익) 3,584 (5,972) (2,388) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 2,179 2,179 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 15,064 - 15,064 - 기타(경험에 의한 차이) (27,073) - (27,073) 지급액 (78,390) 78,390 - 관계사전출입 16,113 15,706 31,819 반기말 270,898 (367,670) (96,772) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.84% 2.73% 기대임금상승률 4.84% 4.86% 4) 당반기 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (11,399) 12,488 임금상승률 0.50% 12,408 (11,438) 5) 당반기 및 전반기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 21,832 27,157 당기근무원가 1,623 1,906 이자비용 286 311 재측정요소 10,020 9,489 지급액 (6,540) (11,180) 반기말 27,221 27,683 12. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 13. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 자기주식처분이익 10,687,922 - 자기주식 - (5,761,806) 합 계 137,290,135 120,840,407 14. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 648,702 (219,685) 15. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,342 5,859,830 미처분이익잉여금 171,339,953 173,836,047 합 계 177,861,295 179,695,877 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 16 . 영업수익 당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 금융수익(주석 18 , 19 참조)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 브랜드매출액 1,863,597 3,194,319 1,323,558 2,529,072 수수료매출액 377,790 756,060 378,240 756,480 배당금수익 - 4,369,266 1,122,023 4,931,811 합 계 2,241,387 8,319,645 2,823,821 8,217,363 17 . 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 753,716 1,420,318 697,807 1,417,461 퇴직급여 97,395 184,942 117,690 206,803 복리후생비 59,075 110,475 63,746 123,123 광고선전비 45,900 59,145 39,341 56,926 여비교통비 7,227 10,754 4,301 6,901 지급수수료 176,107 404,556 218,632 371,252 세금과공과 15,479 30,386 15,546 33,057 지급임차료 62,271 124,542 62,271 124,542 감가상각비 9,321 18,213 8,840 17,549 무형자산상각비 12,485 24,895 12,333 24,548 교육훈련비 6,323 29,718 (259) 13,205 기타 42,619 82,998 47,663 93,586 합 계 1,287,918 2,500,942 1,287,911 2,488,953 18. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 142,191 354,985 246,961 548,737 19. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 46,028 46,028 3,993 9,279 잡이익 4,373 4,505 - - 합 계 50,401 50,533 3,993 9,279 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 470,000 - 410,000 20. 법인세비용 당사의 당반기 및 전반기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,634,620 1,285,687 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 603,248 269,919 총법인세효과 4,237,868 1,555,606 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,260,510) (279,425) 법인세비용 977,358 1,276,181 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 (94,186) (317,340) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 509,062 (47,421) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (603,248) (269,919) 21. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 851,111 1,605,259 815,497 1,624,264 광고선전비 45,899 59,145 39,341 56,926 여비교통비 7,227 10,754 4,301 6,901 지급수수료 176,107 404,556 218,632 371,252 세금과공과 15,478 30,386 15,546 33,057 지급임차료 62,271 124,542 62,271 124,542 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 21,806 43,108 21,173 42,097 기타비용 108,016 693,191 111,151 639,914 합 계 1,287,915 2,970,941 1,287,912 2,898,953 22 . 주당 이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 403,514 4,776,864 1,540,032 4,600,246 보통주순이익 403,514 4,776,864 1,540,032 4,600,246 가중평균유통보통주식수 4,928,498주 4,827,356주 4,192,995주 4,192,995주 기본주당이익(*) 82원 990원 367원 1097원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 448,493,305주 873,751,405주 381,562,545주 763,125,090주 일수 91일 181일 91일 182일 가중평균유통보통주식수 4,928,498주 4,827,356주 4,192,995주 4,192,995주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 4,305,960 2,181,414 자본 (B) 328,324,784 312,841,252 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 41,638,147 69,320,391 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 1.31% 0.70% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,379,767 - 27,379,767 단기금융상품 14,258,379 - 14,258,379 매출채권 2,267,319 - 2,267,319 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 104,418 - 104,418 매도가능금융자산(유동) - 963,650 963,650 매도가능금융자산(비유동) - 6,278,482 6,278,482 보증금(비유동) 1,636,133 - 1,636,133 합 계 45,786,266 7,242,132 53,028,398 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,103,248 - 55,103,248 단기금융상품 14,217,143 - 14,217,143 매출채권 620,393 - 620,393 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 49,783 - 49,783 매도가능금융자산(비유동) - 9,310,327 9,310,327 보증금(비유동) 1,594,389 - 1,594,389 합 계 71,725,206 9,310,327 81,035,533 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 미지급금 103,589 206,218 미지급비용 225,281 328,395 장기미지급금 27,221 21,832 합 계 356,091 556,445 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,369,266 4,369,266 이자수익 354,985 - 354,985 매도가능금융자산평가손익(*2) - 1,113,316 1,113,316 매도가능금융자산처분손익 - 46,028 46,028 합 계 354,985 5,528,610 5,883,595 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,931,811 4,931,811 이자수익 548,737 - 548,737 매도가능금융자산평가손익(*2) - 1,260,285 1,260,285 합 계 548,737 6,192,096 6,740,833 (*1) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부 금액은 각각 6,278,482천원 및 9,310,327천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당반기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 62,785천원 및 61,607 천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 103,589 - - 103,589 미지급비용 225,281 - - 225,281 장기미지급금 - - 27,221 27,221 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,379,767 27,379,767 55,103,248 55,103,248 매출채권 2,267,319 2,267,319 620,393 620,393 단기금융상품 14,258,379 14,258,379 14,217,143 14,217,143 미수수익 104,418 104,418 49,783 49,783 보증금(유동) 140,250 140,250 140,250 140,250 보증금(비유동) 1,636,133 1,636,133 1,594,389 1,594,389 매도가능금융자산(유동) 963,650 963,650 - - 매도가능금융자산(비유동) 6,278,481 6,278,481 9,310,327 9,310,327 합 계 53,028,397 53,028,397 81,035,533 81,035,533 금융부채 미지급금 103,589 103,589 206,218 206,218 미지급비용 225,281 225,281 328,395 328,395 장기미지급금 27,221 27,221 21,832 21,832 합 계 356,091 356,091 556,445 556,445 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당반 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,278,481 963,650 - 7,242,131 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 2,032 27,377,735 - 27,379,767 매출채권 - - 2,267,319 2,267,319 단기금융상품 - 14,258,379 - 14,258,379 미수수익 - - 104,418 104,418 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,636,133 1,636,133 미지급금 - - 103,589 103,589 미지급비용 - - 225,281 225,281 장기미 지급금 - - 27,221 27,221 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,160,728 - - 6,160,728 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 55,103,248 - 55,103,248 매출채권 - - 620,393 620,393 미수금 - - - - 단기금융상품 - 14,217,143 - 14,217,143 미수수익 - - 49,783 49,783 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,594,389 1,594,389 미지급금 - - 206,218 206,218 미지급비용 - - 328,395 328,395 장기미 지급금 - - 21,832 21,832 (*) 매 도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 종근당산업㈜, ㈜종근당바이오, 벨에스엠 등 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 91,761 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 135,411 765,176 - - ㈜종근당건강 205,374 - - 3,641 ㈜벨커뮤니케이션즈 12,747 - - 8,725 종근당산업㈜(*) 23,280 60,000 - 129,828 CKD창업투자㈜ 11,820 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 26,100 - - - ㈜벨아이앤에스 10,140 40,000 14,380 79,641 ㈜종근당 3,425,166 1,711,510 - 10,952 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 8,580 - - 47,313 합 계 3,950,379 4,329,172 14,380 280,100 (*) 당반기 중 종근당산업㈜의 지분을 추가 취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 전반기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 77,760 2,192,968 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 13,233 - - 3,725 종근당건강㈜ 178,071 - - 3,600 CKD창업투자㈜ 8,880 197,000 - - CKD3호벤처투자조합 - 1,122,023 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 27,840 - - - ㈜벨아이앤에스 10,320 160,000 734 79,371 ㈜종근당 2,799,699 1,141,007 - 3,709 기타특수관계자 종근당바이오㈜ 134,889 56,813 - - 기타 34,860 60,000 - 165,269 합 계 3,285,552 4,929,811 734 255,674 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 16,906 - - ㈜종근당바이오 25,014 - - ㈜종근당건강 40,060 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,472 - - 종근당산업㈜ 4,268 140,250 88 CKD창업투자㈜ 2,167 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - ㈜벨아이앤에스 1,859 - 24,546 ㈜종근당 2,168,216 - 309 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,573 - 7,017 합 계 2,267,320 140,250 31,960 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 16,883 - - ㈜종근당바이오 24,736 - - ㈜종근당건강 34,342 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,400 - 604 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - ㈜벨아이앤에스 1,892 - 13,653 ㈜종근당 533,244 - 22 기타특수관계자 종근당산업㈜등 1,793 140,250 7,150 합 계 620,394 140,250 21,429 (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당 기 전 기 출자 CKD Start-up 1호 벤처투자조합(관계기업) CKD Start-up 1호 벤처투자조합 현금 - 150,000 출자지분회수 CKD3호 벤처투자조합(종속기업) CKD3호 벤처투자조합 현금 - 1,200,000 지분교환 등 대주주 외 ㈜종근당바이오 현물출자 - 54,273,690 지분취득 특수관계인 외 종근당산업㈜ 현금 23,433,272 - 지분취득 대주주 외 ㈜경보제약 현금 등 19,631,628 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 835,124 749,055 퇴직급여등 127,931 103,300 합 계 963,055 852,355 25. 현 금흐름표 조정내역 당반기와 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 27,487 59,555 감가상각비 18,213 17,549 무형자산상각비 24,895 24,548 법인세비용 977,358 1,276,181 배당금수익 (4,369,266) (4,931,811) 매도가능증권처분이익 (46,028) - 이자수익 (354,985) (548,737) 합 계 (3,722,326) (4,102,715) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (1,646,926) (43,150) 미수금의 감소 - 1,291 선급금의 증가 - (11,633) 선급비용의 감소 - 950 미지급금의 감소 (102,629) (36,836) 예수금의 증가(감소) 14,523 (8,439) 부가세예수금의 증가 61,543 3,161 미지급비용의 증가(감소) (103,114) 24,143 장기미지급금의 증가 5,390 526 퇴직금의 지급 (41,824) (62,277) 사외적립자산의 감소 41,824 94,096 합 계 (1,771,213) (38,168) 26 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체 3,149,600 - 주식교환으로 종속기업주식 취득 19,464,270 - 보증금과 무형자산 대체 20,622 (39,840) 27. 우발부채(1) 계류중인 소송사건당사는 당반기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 당사가 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당반기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기 반기(당반기) 외상매출금 102,555 6,314 6.2% 미수금 5,364 690 12.9% 합 계 107,919 7,004 6.5% 제62기(전기) 외상매출금 93,982 6,182 6.6% 미수금 4,104 440 10.7% 합 계 98,086 6,622 6.8% 제61기(전전기) 외상매출금 56,180 3,285 5.8% 미수금 3,029 437 14.4% 합 계 59,209 3,722 6.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,622 3,721 4,529 2. 순대손처리액(①－②±③) 51 57 166 ① 대손처리액(상각채권액) 51 56 165 ② 상각채권회수액 - (1) (1) 3. 손상차손인식 433 5 15 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (403) (1,637) 5. 연결범위 변동 - 3,356 980 6. 기말 대손충당금 잔액합계 7,004 6,622 3,721 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 , 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 86,633 76.3 만기 경과 후 6개월 이하 18,441 16.2 만기 경과 후 7~12개월 2,110 1.9 만기 경과 후 12개월 초과 412 0.4 손상채권 5,930 5.2 합 계 113,526 100.0 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제63기 반기 제62기 제61기 비 고 의약품 등 상 품 7,415 6,956 3,870 - 제 품 46,787 54,758 33,668 - 재공품 15,474 13,722 923 - 원재료 18,329 15,961 16,634 - 부재료 128 105 - - 저장품 300 406 311 - 미착품 4,604 5,165 1,474 - 소 계 93,037 97,074 56,880 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 13.8% 11.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0 3.0 3.0 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 원료의약품 부문 - 경보제약 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 27일 ② 외부감사인 입회 : 한영 회계법인 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 건강기능식품 부문 - 종근당건강 ] ① 실사일자 : 2017년 1월 5일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2016년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 1월 5일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 원료의약품 부문 - 종근당바이오 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 안 진회계법인 회사는 2016년 12월 29일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - 종근당 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 31일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사는 2016년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 12월 31일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 547 547 547 - - 제 품 3,465 3,465 3,465 - - 재공품 848 848 848 - - 원재료 30 30 30 - - 포장재료 43 43 43 - - 합 계 4,933 4,933 4,933 - - 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기반기 외상매출금 2,267 - - 미수금 104 - - 합 계 2,371 - - 제62기 외상매출금 620 - - 미수금 - - - 합 계 620 - - 제61기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 2,267 100.0 만기 경과 후 6개월 이하 - 만기 경과 후 7~12개월 - 만기 경과 후 12개월 초과 - 손상채권 - 합 계 2,267 100.0 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 반기 제62기 제61기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다.(3) 그 밖에 재무제표 (연결)재무제표 이용시 유의하여야 할 사항으로 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '바.기타사항'을 또는 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기 (당반기) 한영회계법인 - - 제62기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제61기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2016년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당반기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 90,000,000 470시간 제62기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 993시간 제61기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 1,069시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당반기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 외부감사에 관한 법률 제4조의2에 의거 당사는 한영회계법인을 재선임하였습니다. 외부감사인명 : 한영회계법인감사대상기간 : 2017년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일선임일 : 2017년 4월 28일 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제62기, 제61기, 제60기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2017년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상걸(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 찬성 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 찬성 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 찬성 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 7 2017.04.13 "종근당 오페라희망이야기 2017" 후원 가결 찬성 8 2017.04.26 자기주식 처분 및 타법인 주식 취득 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 이병건 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 부회장 없음 없음 2017.03.17 선임 2 김태영 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영기획,재경담당 없음 없음 - 3 윤재훈 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기타비상무이사 없음 없음 2017.03.17 선임 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김정우 - 코너스톤C 대표- 에비스컨설팅 부사장 연세대학원 경영학 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 의무적으로 설치토록 하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 5명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 7 2017.04.13 "종근당 오페라희망이야기 2017" 후원 가결 8 2017.04.26 자기주식 처분 및 타법인 주식 취득 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 6월 30일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 7명을 포함하여 총 43.56%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,547,200 30.88 1,689,586 33.73 장내매수(시간외 대량매매) 정재정 친인척 보통주 149,190 2.98 291,575 5.82 장내매수(시간외 대량매매) 이주원 친인척 보통주 80,589 1.61 80,589 1.61 - 이주경 친인척 보통주 57,589 1.15 57,589 1.15 - 이주아 친인척 보통주 57,089 1.14 57,089 1.14 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.04 2,096 0.04 - (주)경보제약 계열사 보통주 3,484 0.07 3,484 0.07 - (주)벨컴 계열사 보통주 263 0.01 263 0.01 - 김정우 임원 보통주 453 0.01 0 0.00 특별관계해소 계 보통주 1,897,953 37.88 2,182,271 43.56 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 02일 이장한 (이하, 연명보고) 734,125 20.16 회사 분할로 인한주식수 변경 및 특수관계자의 단순 추가취득 2014년 07월 23일 " 734,123 20.16 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2015년 02월 28일 " 733,561 20.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 05월 14일 " 1,351,487 30.18 유상신주 취득, 총 발행주식수 변동 2015년 06월 18일 " 1,350,187 30.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 09월 14일 " 1,355,540 30.27 특별관계자수 변동(특별관계 추가), 장내매수 2015년 12월 16일 " 1,405,777 31.39 장내매수 2016년 03월 21일 " 1,405,557 31.39 특별관계자수 변동 (특별관계 해소) 2016년 07월 13일 " 1,872,268 37.37 공개매수 현물출자 취득, 총 발행주식수 변동 2016년 12월 09일 " 1,894,053 37.81 장내매수 2016년 12월 20일 " 1,897,953 37.88 장내매수 2017년 03월 31일 " 1,897,500 37.88 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2017년 05월 02일 " 2,182,271 43.56 장내매수(시간외 대량매매) 주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고' 공시일 또는 계약 체결일, 주금납입 기준 입니다. 보다 자세한 내용은 해당 일자별 기 지분공시 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 내역입니다. 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 417,390 8.33% 2017.04.05 지분공시 고촌재단 243,696 4.86% - 고촌학원 180,178 3.60% - 에셋플러스자산운용 236,461 4.72% 2016.10.10 지분공시 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,542 99.71 1,899,312 37.91 - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 17년 1월 17년 2월 17년 3월 17년 4월 17년 5월 17년 6월 보통주 최고 67,500 62,800 68,200 71,000 78,100 83,500 최저 56,900 58,300 57,600 67,900 65,500 73,000 평균 62,825 60,760 61,873 69,450 71,800 78,250 월간거래량 280,342 258,954 390,859 642,631 473,063 494,697 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2017년 6월 30일 현 재 당사의 임원은 총 9명 으로 등기임원 5명(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명), 미등기임원 4명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,689,586 - 26년 4개월 - 이병건 남 1956년 11월 부회장 등기임원 상근 대표이사 美 라이스대학교 대학원 화학공학 박사전) (주)녹십자홀딩스 대표이사 사장 (주)녹십자 대표이사 사장현) (주)종근당 부회장 - - 3개월 2020년 03월 17일 김정우 남 1964년 03월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 경영학 석사전) 에비스컨설팅 부사장 코너스톤C 대표 - - 5개월 2019년 12월 16일 김태영 남 1958년 11월 전무 등기임원 상근 기획/재경 총괄 서울대학원 경영학 석사수료전) (주)CKD창투 대표이사 - - 20년 2개월 2019년 03월 18일 한성욱 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 KAIST 산업공학 박사현) (주)벨아이앤에스 대표이사 (주)종근당 임원실장 - - 7년 7개월 - 이윤한 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) 종근당건강(주) 상무이사 (주)벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 14년 3개월 - 우영수 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 경영기획 美 코넬대학교 경제학 박사현) 고촌재단 사무국장 - - 2개월 - 윤재훈 남 1965년 12월 상무 등기임원 비상근 기타비상무이사 서강대 경영학 석사전) (주)종근당바이오 관리담당 이사현) (주)종근당 HR본부장 상무이사 - - 3개월 2020년 03월 17일 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 (주)미래에셋생명 대표이사 사장 - - 1년 3개월 2019년 03월 18일 나. 직원의 현황 당사는 2017년 6월말 기준으로 임원을 제외한 총 17명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 7년 8개월 입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 13 - - - 13 8년 5개월 467 35 - 지주회사 여 4 - - - 4 5년 6개월 110 27 - 합 계 17 - - - 17 7년 8개월 577 33 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 제63기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 245 40 자세한 사항은 아래 유형별 참고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 155 38 17.03. 사임 1인 임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 71 71 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [ 해당 사항 없음 ] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2017년 6월 30일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (2017.06.30 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 39.50%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 36.58%, (주)종근당 20.21%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) (110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) (주)종근당홀딩스 0.07%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) (주)종근당홀딩스 0.01% 비상장 8 종근당건강(주) (134-81-29992) - 비상장 9 CKD창업투자(주) (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 Bardia Farma SPA - 해외법인 13 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 7,974,430 33 14,756 1,469,600 19,632 - 9,444,030 40 34,388 203,736 12,706 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 12,765 3,224 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 34,629 3,008 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 161,424 42 652 - - - 161,424 42 652 9,276 311 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 7,921 80 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 120,000 14 3,149 384,152 23,433 - 504,152 58 26,582 32,308 2,577 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 1,912,941 37 60,283 - - - 1,912,941 37 60,283 180,912 9,435 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,901,678 20 140,816 - - - 1,901,678 20 140,816 641,699 40,946 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 - - - - - - - - - 2,510 7,305 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 - - - 32 53 3,200 10,304 111 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 5 3 500 - - - 5 3 500 13,950 -837 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 40 3,899 - - - 160,000 40 3,899 8,451 316 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,020 0 312 71 - 95 1,091 0 407 1,346,176 3,940 대한약품 2016.01.26 " 2,837 113,802 2 3,170 - - 751 113,802 2 3,921 160,306 17,657 삼일제약 2016.01.26 " 822 100,378 2 844 - - 19 100,378 2 863 100,389 861 합 계 - - 238,378 - 43,065 865 - - 282,308 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [해당사항 없음] 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 종속기업 종근당 브랜드매출 2,983 수수료매출 442 배당금수익 1,712 누 계 5,137 경보제약 브랜드매출 15 수수료매출 77 배당금수익 1,595 누 계 1,687 종근당바이오 브랜드매출 58 수수료매출 77 배당금수익 765 누 계 900 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당반기 중 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제62기주주총회(17.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,400원(56%)2. 원안대로 승인(선임 : 이병건, 윤재훈)4. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 20억 / 제63기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 2억 / 제63기 보수한도승인액 : 2억) 2016년임시주주총회(16.12.16) 1. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인(선임 : 김정우) 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 2억 / 제61기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 연결기업의 계 류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니 다. 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - 종근당 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 당분기보고기간종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. [중요 소송사건 현황] ① 부당이득금 반환 소송(서울남부지법 2013가단75995) 구 분 내 용 소제기일 2013.11.26 소송 당사자 원고 : 조경호, 피고 : 종근당 외 5명 소송의 내용 태현양행 부도(2004.04.30) 이후 원고가 배당기일에 공탁금 배당을 신청하지 않아 후순위인에게 배당된 공탁금을 반환 청구하는 소송 소송가액 전체 1억원(종근당 26백만원) 진행상황 - 2015.07.15 원고일부승- 2015.08.03 원고 항소제기(서울남부지법 2015 나 6468)- 2017.05.11 항소기각- 2017.05.29 원고 상고제기(대법 2017 다 20449) 향후 소송일정 및대응방안 향후 일정 미정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 향후 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 우발채무로 인식한 금액은 없으며, 패소시 인식해야할 손실금액은 26백만원임 나. 채무보증 현황 [해당사항 없음] 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 [해당사항 없음] 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015년 2월 24일 서울지방국세청으로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2009년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 14,355 백만원입니다.처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 세무조사 고지세액 14,355백만원을 2014년 법인세로 인식하였습니다. 2015년 8월 27일 조세심판원에 조세불복신청을 통해 2015년 12월 31일 조세심판원의 조세심판청구결정서에 따라 5,961백만원을 환급받았습니다.재발방지를 위한 회사의 대책 : 윤리의식 강조 프로그램 활성화 및 CP 전담 조직 운영- 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015. 12. 18 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 원료의약품 3품목(이미다프릴염산염, 라모세트론염산염, 옥살리플라틴) 등록 취소(2015. 12. 28 ~ 2016. 12.27)를 통지받았습니다. 이에 해당 제품의 제조 및 판매중지, 재고품의 폐기처리를 진행, 효율적인 품목확인 및 등록일정 조절을 통한 등록자료 작성 관리 등을 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제38조 위반으로 원료의약품 2품목(기메라실, 경보미코페놀레이트모페틸) 제조업무정지 3개월(2016. 04. 18 ~ 07.17)을 통지받았습니다. 매뉴얼 확립 및 검토 시스템 강화를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 해당 원료의약품 5품목(세포티암염산염, 에스암로디핀베실산염이수화물, 세프트리악손나트륨수화물, 세픽심수화물, 엔테카비르) 등록 취소(2016. 04. 18 ~ 2017. 04. 17)를 통지받았습니다. 효율적 품목 관리를 위한 등록 일정 조절, 불필요한 등록 품목 자진 취하 관리를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 12. 23 대전지방법원으로부터 산업안전보건법 제23조 제1항, 제3항 위반으로 벌금 600만원 (주식회사 경보제약 300만원, 前 공장장 300만원)을 통지 받았습니다. 2017. 1. 31 벌금을 납부 하 였으며, - 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 63,683 (주)종근당 발행주식 공개매수 좌동 주1 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2016년 07월 13일 52,433 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 좌동 주2 주1) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다.주2) '(주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당바이오 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 98,540원에 발행주식수 532,095를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 [ 해당사항 없음 ] ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2 ) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도) 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 3) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당바이오) 당사는 2016년 5월 19일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)를 결정, 2016년 7월 13일 (주)종근당바이오 보통주 1,721,568주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2016.07.13 보통주 191,373(3.66%) 1,721,568(32.92%) 1,912,941(36.58%) 30,457 공개매수 대상회사 :(주)종근당바이오 * 변동일 : 납입기일 4 ) CKD 3호 벤 처투자조합 해산 당사 연결대상 종속회사인 CKD 3호 벤처투자조합의 계약상 존속기간(운용기간 7년) 만료로 해산 및 청산절차가 진행중에 있습니다. 청산은 해산일 이후 최대 1년 이내 완료될 예정입니다. (※ 최초 당사 출자원금 30억원) 5) 자기주식 처분 및 경보제약 주식 추가 취득 2017년 4월 27일(매매일) 당사 자기주식 284,771주를 주당 68,350원에 매도 후 그 대가로 경보제약 주식 1,469,600주를 시간외 대량매매 방식으로 매수하였습니다. 당사 경보제약 지분율은 취득전 33.36%에서 취득후 39.50%로 6.14% 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]