종근당홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제63기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제62기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이장한	1,689,586	34%

최대주주의 특수관계인	492,685	10%

기타	2,827,590	56%

합 계	5,009,861	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

㈜경보제약(*1)	충청남도 아산시	의약품 제조업	12월	39.50%	33.36%

㈜종근당바이오(*1,2)	서울시	의약품 제조업	12월	37.21%	37.21%

종근당건강㈜	충청남도 당진시	건강식품 제조업	12월	51.00%	51.00%

CKD창업투자㈜	서울시	투자조합	12월	56.29%	56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈	서울시	광고대행업	12월	90.63%	90.63%

종근당산업㈜(*3)	서울시	부동산임대업	12월	57.55%	13.70%

CKD3호 벤처투자조합(*4)	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합	서울시	투자조합	12월	60.00%	60.00%

(*1) 연결기업은 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당바이오의 주주등으로부터 1,721,568주를 현물출자 받아 종 속 기 업 으로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 종속기업으로 분류되었습니다.(*4) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.

2) 당분기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

유동자산	113,677,796	87,680,053	32,917,482	1,751,314	7,633,558	10,996,704	581,439	1,630,907

비유동자산	97,156,584	94,726,937	10,697,226	8,998,893	1,062,090	20,364,094	1,762,686	9,983,825

자산계	210,834,380	182,406,990	43,614,708	10,750,207	8,695,648	31,360,798	2,344,125	11,614,732

유동부채	70,526,334	29,411,094	22,978,085	93,936	5,068,179	6,762,297	-	109,136

비유동부채	1,837,454	12,819,255	2,122,888	-	102,808	7,019,163	-	-

부채계	72,363,788	42,230,349	25,100,973	93,936	5,170,987	13,781,460	-	109,136

자본계	138,470,592	140,176,640	18,513,736	10,656,272	3,524,662	17,579,338	2,344,125	11,505,596

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

매출액	143,129,933	89,449,487	92,785,759	-	6,579,030	3,584,257	-	-

영업손익	19,073,834	7,342,170	9,189,349	(2,261,152)	(530,062)	302,517	(987)	(6,043)

분기순손익	13,660,032	7,128,337	6,955,513	(993,773)	(399,465)	622,299	529,622	170,939

기타포괄손익	189,592	(64,224)	(18,992)	(286,822)	(58,088)	(10,068)	(695,187)	1,167,409

총포괄손익	13,849,624	7,064,113	6,936,521	(1,280,595)	(457,553)	612,231	(165,565)	1,338,348

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜경보제약	㈜종근당바이오	종근당건강㈜	CKD창업투자㈜	㈜벨커뮤니케이션즈	종근당산업㈜	CKD3호벤처투자조합	CKD5호 KoreaDouble Time벤처투자조합

영업활동으로 인한
현금흐름	18,564,553	20,470,992	12,225,208	(2,007,861)	94,113	688,658	(1,097)	(137,875)

투자활동으로 인한
현금흐름	(4,853,010)	(13,233,617)	(9,404,558)	2,287,853	(1,027,455)	2,371,683	575,865	321,701

재무활동으로 인한
현금흐름	(8,857,673)	(5,254,731)	(2,400,000)	(280,000)	-	(1,500,000)	-	-

현금및현금성자산의
순증감	4,853,870	1,982,644	420,650	(8)	(933,342)	1,560,341	574,768	183,826

기초 현금및현금성자산	4,580,309	14,948,846	1,797,573	1,077	1,438,983	37,389	6,561	1,446,354

환율변동 효과	(98,880)	19,516	-	-	-	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	9,335,299	16,951,006	2,218,223	1,069	505,641	1,597,730	581,329	1,630,180

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산 및 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,199,575	865,100	차입금 담보

국민은행	-	280,000	질권설정

농협은행	48,685	5	연구개발과제

신한은행	45,815	108	연구개발과제

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	15,000	18,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	215,000	질권설정

신한은행	3,000	-	당좌개설보증금

합 계	1,317,075	1,380,213

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	102,233,688	-	93,982,154	-

차감: 대손충당금	(7,186,143)	-	(6,182,185)	-

미수금	4,768,615	-	4,104,334	-

차감: 대손충당금	(690,157)	-	(440,157)	-

보증금	-	5,240,167	140,250	5,257,372

미수수익	338,742	-	264,942	-

합 계	99,464,745	5,240,167	91,869,338	5,257,372

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	6,182,185	440,157	3,284,762	436,537

손상차손(환입)	1,054,503	250,000	(425,318)	-

제각	(50,545)	-	-	-

연결범위 변동	-	-	3,355,934	-

분기말금액	7,186,143	690,157	6,215,378	436,537

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,266,250	(11,473)	6,254,777	6,967,455	(11,473)	6,955,982

제품	52,469,326	(85,306)	52,384,020	55,764,657	(1,006,265)	54,758,392

재공품	13,971,613	-	13,971,613	13,722,093	-	13,722,093

원재료	17,777,304	(32,951)	17,744,353	15,994,414	(32,951)	15,961,463

부재료	105,444	-	105,444	105,458	-	105,458

저장품	321,646	(14,275)	307,371	419,966	(14,275)	405,691

미착품	2,752,999	-	2,752,999	5,165,367	-	5,165,367

합 계	93,664,582	(144,005)	93,520,577	98,139,410	(1,064,964)	97,074,446

(2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

지분상품

상장주식	-	15,617,211	14,451,878

비상장주식	-	4,612,504	7,769,976

채무상품

회사채	6,001,908	6,720,706	-

합 계	6,001,908	26,950,421	22,221,854

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	22,221,854	37,179,932

취득	8,549,300	4,428,418

처분	(1,053,502)	(2,166,450)

평가손익 변동	1,600,598	(7,515,664)

연결범위 변동(*)	1,634,079	(6,009,112)

분기말잔액	32,952,329	25,935,724

(*) 당분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (*) 전분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당바이오에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월

CKD4호벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up1호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Start-Up2호 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합	서울시	금융업	12월

CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합	서울시	금융업	12월

㈜벨이앤씨	경기도 화성시	주형, 금형 제조	12월

㈜벨아이앤에스	서울시	컴퓨터자문설계	12월

㈜종근당	서울시	의약품제조업	12월

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호 벤처투자조합(*) 10 190,000 386,337 386,337 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,369,835 2,369,835 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 2,100,000 2,029,383 2,029,383 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 1,500,000 1,416,664 1,416,664 CKD6호 Brain leaders 투자조합 33 2,000,000 1,905,128 1,905,128 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 959,270 959,270 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,940,229 3,940,229 ㈜종근당 20.37 142,358,384 148,632,025 155,541,927 합 계 155,499,417 161,638,871 168,548,773 (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 CKD4호 벤처투자조합(*) 10 390,000 501,952 501,952 ㈜벨이앤씨 42.38 652,473 940,136 940,136 ㈜벨아이앤에스 40 3,898,560 3,865,046 3,865,046 ㈜종근당 20.21 140,815,629 91,220,504 148,801,480 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 19.31 2,800,000 2,581,926 2,581,926 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 30 1,200,000 1,165,435 1,165,435 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 20 750,000 722,005 722,005 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 33 2,000,000 1,994,758 1,994,758 합 계 152,506,662 102,991,762 160,572,738 (*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결기업의 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증가 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호벤처투자조합 501,952 (160,000) 380,418 (336,034) - - 386,336 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 2,581,926 - (241,615) 29,524 - - 2,369,835 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 1,165,435 900,000 (36,052) - - - 2,029,383 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 722,005 750,000 (55,341) - - - 1,416,664 CKD6호 Brain leaders 투자조합 1,994,758 - (89,630) - - - 1,905,128 ㈜벨이앤씨 940,137 - 19,133 - - - 959,270 ㈜벨아이앤에스 3,865,046 - 115,183 - - (40,000) 3,940,229 ㈜종근당 148,801,479 1,542,755 6,539,650 169,613 198,971 (1,710,541) 155,541,927 합 계 160,572,738 3,032,755 6,631,746 (136,897) 198,971 (1,750,541) 168,548,772 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증가 지분법손익 기타포괄손익의 변동 이익잉여금변동 배당금수익 분기말잔액 CKD4호 벤처투자조합 861,519 (130,000) 41,649 (111,163) - - 662,005 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 1,882,729 - (50,120) - - - 1,832,609 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 1,200,000 (16,806) - - - 1,183,194 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 750,000 (10,018) - - - 739,982 ㈜벨이앤씨 842,526 - 69,793 - - - 912,319 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - 363,222 - - (160,000) 4,101,782 ㈜종근당 142,631,919 - 4,224,361 (122,622) (170,736) (1,140,361) 145,422,561 합 계 150,117,253 1,820,000 4,622,081 (233,785) (170,736) (1,300,361) 154,854,452 ( 4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익(손실) CKD4호 벤처투자조합(*) 3,863,863 492 3,863,371 3,810,189 3,804,183 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*) 13,555,359 81,847 13,473,512 11,486 (1,251,219) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 6,827,683 63,073 6,764,610 9,352 (120,172) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 7,177,754 94,435 7,083,319 10,459 (276,705) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 5,811,567 96,182 5,715,385 17,906 (268,890) ㈜벨이앤씨 11,505,691 8,236,382 3,269,309 25,416,743 45,146 ㈜벨아이앤에스 8,889,657 4,186,177 4,703,480 6,069,716 287,957 ㈜종근당 665,860,490 279,020,309 386,840,182 640,365,226 39,229,483 (단위 : 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) CKD4호 벤처투자조합 5,019,524 - 5,019,524 472,460 409,334 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 13,949,792 81,250 13,868,542 28,919 (837,382) CKD Start-Up2호 벤처투자조합 3,947,282 62,500 3,884,782 9,872 (115,218) CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 3,703,774 93,750 3,610,024 8,588 (139,976) CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 6,001,693 17,418 5,984,275 1,971 (15,725) ㈜벨이앤씨 9,275,813 6,051,649 3,224,164 22,572,849 311,326 ㈜벨아이앤에스 8,450,333 3,934,810 4,515,523 7,972,591 316,215 ㈜종근당 641,698,870 287,448,489 354,250,381 831,985,530 40,946,103 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,917 108,500 207,947,194 155,541,927 (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수(천주) 주당시장가격(단위:원) 시장가격 장부금액 ㈜종근당 1,902 104,500 198,725,351 148,801,480 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 131,089,360 - - 131,089,360 건물 58,824,358 (22,329,020) - 36,495,338 구축물 70,030,106 (38,643,094) - 31,387,012 기계장치 192,710,251 (138,061,060) (591,105) 54,058,086 차량운반구 654,037 (514,649) - 139,388 공구와기구 4,998,008 (3,001,728) (8) 1,996,272 집기비품 9,446,743 (6,352,733) - 3,094,010 건설중인자산 1,433,308 - - 1,433,308 합 계 469,186,171 (208,902,284) (591,113) 259,692,774 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 60,666,050 - - 60,666,050 건물 45,877,876 (14,556,065) - 31,321,811 구축물 69,108,369 (36,690,619) - 32,417,750 기계장치 181,213,154 (126,164,587) (221,328) 54,827,239 차량운반구 627,158 (469,107) - 158,051 공구와기구 3,580,224 (2,141,757) (8) 1,438,459 집기비품 9,277,947 (5,798,346) - 3,479,601 건설중인자산 1,640,061 - - 1,640,061 합 계 371,990,839 (185,820,481) (221,336) 185,949,022 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 토지 60,666,050 - - - 17,410 70,405,900 131,089,360 건물 31,321,811 - - (1,314,134) - 6,487,662 36,495,339 구축물 32,417,750 266,900 (2,648) (1,832,364) 337,909 199,464 31,387,011 기계장치 54,827,239 3,337,765 (332,152) (11,742,325) 7,704,185 263,373 54,058,085 차량운반구 158,051 26,879 - (45,542) - - 139,388 공구와기구 1,438,459 294,396 (1) (381,192) - 644,610 1,996,272 집기비품 3,479,601 362,544 (59,969) (712,497) 24,332 - 3,094,010 건설중인자산 1,640,061 8,326,628 - - (8,533,381) - 1,433,308 합 계 185,949,022 12,615,111 (394,770) (16,028,055) (449,545) 78,001,012 259,692,774 (*) 당분기 중 건설중인자산의 본계정 대체와 국고보조금으로 인한 증감입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 토지 9,204,532 - - - - 50,958,468 60,163,000 건물 21,357,413 - - (888,453) - 9,808,605 30,277,566 구축물 24,937,567 1,009,574 (676) (1,603,416) 4,740,500 3,790,685 32,874,234 기계장치 22,406,405 3,007,822 (73,041) (6,558,906) 12,483,243 24,685,447 55,950,969 차량운반구 161,605 - - (40,341) 40,880 12,181 174,325 공구와기구 1,172,495 436,077 (12,172) (228,108) - 80 1,368,372 집기비품 1,881,815 1,161,191 (223) (559,668) 267,400 163,849 2,914,364 건설중인자산 2,390,800 17,303,077 - - (17,532,023) 2,595,658 4,757,512 합 계 83,512,632 22,917,741 (86,112) (9,878,892) - 92,014,973 188,480,342 (*) 전분기 중 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 701,385 (653,333) - 48,052 상표권 156,546 (83,120) - 73,426 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 23,502,400 (5,474,633) (327,351) 17,700,416 건설중인무형자산 1,138,986 - - 1,138,986 합 계 33,463,707 (6,211,086) (327,351) 26,925,270 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 664,137 (619,951) - 44,186 상표권 143,412 (69,216) - 74,196 영업권 7,964,390 - - 7,964,390 기타의무형자산(*) 22,661,957 (2,464,163) (327,351) 19,870,443 합 계 31,433,896 (3,153,330) (327,351) 27,953,215 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감 분기말잔액 특허권 44,186 14,606 - (10,740) - 48,052 상표권 74,195 13,134 - (13,903) - 73,426 영업권 7,964,390 - - - - 7,964,390 기타의무형자산 19,870,443 158,340 (245,280) (2,019,709) (63,379) 17,700,415 건설중인무형자산 - 1,138,986 - - - 1,138,986 합 계 27,953,214 1,325,066 (245,280) (2,044,352) (63,379) 26,925,269 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 연결범위변동 분기말잔액 특허권 - - - (418) - 8,842 8,424 상표권 15,126 16,434 - (3,378) - 15,834 44,016 기타의무형자산 4,516,721 368,218 - (466,742) (111,795) 613,299 4,919,701 건설중인무형자산 - 124,450 - - (124,450) - - 합 계 4,531,847 509,102 - (470,538) (236,245) 637,975 4,972,141 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 56,302,198 - 61,391,555 - 유동성장기부채 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 1,241,800 - 169,200 합 계 56,358,598 1,241,800 61,447,955 169,200 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.48~4.45 18,600,000 8,800,000 무역자금 시티은행 외 2.27~2.44 26,700,000 29,200,000 수입결제 우리은행 외 1.69~1.84 3,211,342 6,091,578 어음할인 신한은행 외 - - 6,490,957 매출채권담보대출 우리은행 외 - 7,790,856 10,809,020 합 계 56,302,198 61,391,555 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 3.26 1,000,000 - 시설대출 신한은행 1 129,000 - 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 169,200 225,600 차감: 1년이내 도래분 (56,400) (56,400) 합 계 1,241,800 169,200 12. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 1,414,485천원(전분기: 586,756천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 23,733,049 28,050,100 사외적립자산의 공정가치 (15,950,773) (22,276,738) 순확정급여부채 7,782,276 5,773,362 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,050,100 (22,276,738) 5,773,362 당기근무원가 2,310,812 - 2,310,812 이자비용(이자수익) 417,096 (412,177) 4,919 확정급여제도 재측정요소 (355,921) 244,694 (111,227) 납입액 - (121,930) (121,930) 지급액 (7,301,481) 7,096,815 (204,666) 연결범위변동 612,443 (481,437) 131,006 분기말 23,733,049 (15,950,773) 7,782,276 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,679,566 (10,534,923) 4,144,643 당기근무원가 2,750,688 - 2,750,688 이자비용(이자수익) 328,582 (182,079) 146,503 확정급여제도 재측정요소 731,699 8,417 740,116 기업이 납부한 기여금 - (160,741) (160,741) 지급액 (750,948) 585,322 (165,626) 관계사 전출입액 93,820 (62,001) 31,819 연결범위변동으로 인한 증감 11,537,576 (5,880,057) 5,657,519 분기말 29,370,983 (16,226,062) 13,144,921 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.62%~2.98% 2.57%~2.73% 기대임금상승률 3.51%~5.29% 2.00%~5.30% 4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로인한 영향 가정의 감소로인한 영향 할인율 0.50% (1,082,514) (555,766) 임금상승률 0.50% (555,959) (1,085,124) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 580,019 189,731 당기근무원가 46,824 28,188 이자비용 10,311 5,466 재측정요소 37,128 66,898 지급액 (76,798) (42,557) 연결범위 변동 - 342,613 분기말 597,484 590,339 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 318,537 389,086 배출권충당부채 102,345 168,870 합 계 420,882 557,956 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 557,956 402,683 충당부채 전입액 102,345 154,676 충당부채 환입액(*) (239,419) (63,492) 연결범위 변동 - 119,000 기말잔액 420,882 612,867 (*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 14. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 15. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 기타자본잉여금 40,882,084 52,513,737 자기주식 (582) (5,762,388) 자기주식처분이익 10,687,922 - 합 계 178,171,637 173,353,562 16. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 4,694,180 3,340,146 지분법자본변동 (59,482) (94,529) 합 계 4,634,698 3,245,617 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,342 5,859,830 미처분이익잉여금 189,719,307 165,366,903 합 계 196,240,649 171,226,733 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융 수익 (주석 20 , 21 참조) 을 제외 한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 85,080,795 254,364,141 79,701,621 187,466,999 상품매출액 23,808,146 66,520,386 18,064,848 42,519,158 기타매출액(*) 5,811,806 15,092,157 3,431,869 9,558,155 합 계 114,700,747 335,976,684 101,198,338 239,544,312 (*) 배당금 수익이 포함되어 있습니다. 19 . 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,717,221 20,658,888 5,693,142 14,925,233 퇴직급여 165,373 1,591,389 499,374 1,323,011 복리후생비 1,458,965 3,878,881 1,297,564 3,446,614 여비교통비 618,573 1,850,096 530,385 1,649,292 사무비 6,417 20,315 5,457 10,698 통신비 75,656 251,446 74,920 219,782 수도광열비 197,718 223,267 771 3,016 전력비 (67,157) 1,531 27 27 세금과공과 490,598 911,858 177,027 463,704 지급임차료 390,711 1,398,162 608,899 1,589,323 감가상각비 331,159 898,755 217,244 594,109 무형자산상각비 875,710 2,035,549 229,890 679,848 수선비 362,807 427,395 2,004 12,508 보험료 36,305 107,947 27,151 78,903 접대비 417,877 2,104,523 735,729 1,933,761 광고선전비 5,752,718 14,613,887 1,992,899 5,767,475 견본비 278,198 666,610 51,494 146,148 신문도서비 67,672 204,777 102,920 197,671 운반비 628,201 1,708,049 449,469 1,304,339 소모품비 142,865 383,904 67,607 224,841 차량유지비 180,438 524,594 176,863 469,066 교육훈련비 72,330 210,902 36,315 83,454 판매촉진비 946,788 2,243,856 547,550 1,287,550 판매장려금 329,442 1,007,872 321,790 1,015,648 회의비 8,696 30,432 5,471 18,278 지급수수료 8,991,187 23,108,063 4,707,943 12,622,342 수출비용 894,666 2,901,977 699,841 847,707 해외시장개척비 74,424 165,378 72,262 72,262 대손상각비 871,991 1,304,503 - - 대손충당금환입액 - - (164,106) (425,318) 협회비 2,625 7,625 2,500 7,500 연구개발비 2,070,882 5,900,798 1,655,056 2,518,705 잡비 259,647 680,224 190,298 640,693 합 계 33,650,703 92,023,453 21,015,756 53,728,190 20. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 339,481 987,827 271,562 892,231 외환차익 380,976 790,581 67,047 68,849 외화환산이익 (6,656) 327,684 248,729 291,488 기타금융수익 59,044 1,075,040 - 1,334,830 합 계 772,845 3,181,132 587,338 2,587,398 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 386,177 1,245,111 348,300 1,019,451 외화차손 77,849 1,291,212 536,502 536,502 외화환산손실 (143,888) 250,191 1,317,102 1,473,753 기타금융비용 - - (2,548,450) 36,007 합 계 320,138 2,786,514 (346,546) 3,065,713 21. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 308,746 1,216,523 396,973 1,881,365 외화환산이익 (11,801) 256,048 (104) 150,499 조합관리보수 330,126 937,376 213,448 432,904 당기손익인식금융자산처분이익 - - 53,540 131,553 당기손익인식금융자산평가이익 - - (375) - 매도가능금융자산처분이익 287,542 5,033,577 7,358,527 14,146,426 무형자산손상차손환입 - - 28,648 51,648 유형자산처분이익 2,999 3,679 16,395 140,182 잡이익 657,040 1,397,415 435,940 986,909 염가매수차익 - 8,388,238 - - 합 계 1,574,652 17,232,856 8,502,992 17,921,486 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 239,334 1,451,215 861,023 1,782,076 외화환산손실 (3,488) 100,647 120,828 453,911 기부금 25,028 511,864 858 456,103 유형자산처분손실 334,264 396,648 494 494 무형자산처분손실 - 5,280 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - (14,490) - 지급수수료 - - (9,885) - 잡손실 175,922 377,056 32,196 119,955 합 계 771,060 2,842,710 991,024 2,812,539 22. 법인세비용당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 13,126,038 6,036,302 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (943,411) 3,466,577 ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) - 183,017 ±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*3) - 148,958 ±세무조사 추징액(환급액) (124,547) - 총법인세효과 12,058,079 9,834,854 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,315,990) (6,202,571) 법인세비용 8,742,090 3,632,283 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (16,484,382) 1,031,103 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (3,084,098) 4,497,680 연결범위변동으로 인한 순이연법인세자산(부채) (14,343,695) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 943,411 (3,466,577) (*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 - 183,017 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - (183,017) (*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산 - 57,867 이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산 - 206,825 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (148,958) 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,520,755 1,129,485 5,617,341 4,689,326 원재료 및 상품매입액 38,402,008 122,279,819 39,471,093 106,208,116 종업원급여 15,701,852 46,486,614 15,396,974 32,279,795 광고선전비 5,752,718 14,613,887 1,992,899 5,767,475 경상연구개발비 2,292,262 6,938,075 578,911 3,822,117 판매촉진비 946,788 2,243,856 1,547,894 2,287,894 여비교통비 671,888 1,978,680 574,742 1,751,077 지급수수료 10,474,714 27,018,238 5,385,617 15,162,409 대손상각비(환입) 871,991 1,304,503 (178,282) (425,318) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 6,318,150 18,072,407 5,203,440 10,568,703 기타비용 17,146,604 62,463,650 20,035,191 42,142,927 합 계(*) 101,099,730 304,529,214 95,625,820 224,254,521 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 24. 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 8,588,446 31,489,219 14,127,344 24,115,334 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 8,588,446 31,489,219 14,127,344 24,115,334 가중평균유통보통주식수 5,006,114주 4,885,112주 4,651,939주 4,344,604주 기본주당이익(*) 1,716원 6,446원 3,037원 5,551원 (*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 460,562,488주 1,333,635,686주 427,978,416주 1,190,421,552주 일수 92일 273일 92일 274일 가중평균유통보통주식수 5,006,114주 4,885,112주 4,651,939주 4,344,604주 25. 금융상품 (1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 183,121,381 157,641,018 자본 (B) 611,018,169 548,024,517 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 95,700,719 103,861,562 차입금 (D) 57,600,398 61,617,155 부채비율 (A/B) 29.97% 28.77% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,351,710 - 52,351,710 단기금융상품 43,349,009 - 43,349,009 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 95,047,545 - 95,047,545 미수금 4,078,458 - 4,078,458 미수수익 338,742 - 338,742 장기금융상품 675,000 - 675,000 매도가능금융자산(유동) - 26,679,478 26,679,478 매도가능금융자산(비유동) - 6,272,851 6,272,851 보증금(비유동) 5,240,167 - 5,240,167 합 계 201,130,631 32,952,329 234,082,960 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 79,322,950 - 79,322,950 단기금융상품 24,538,612 - 24,538,612 단기대여금 50,000 - 50,000 매출채권 87,799,969 - 87,799,969 미수금 3,664,177 - 3,664,177 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 264,942 - 264,942 장기금융상품 386,000 - 386,000 매도가능금융자산(비유동) - 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 5,257,372 - 5,257,372 합 계 201,424,272 22,221,854 223,646,126 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 36,728,173 - 36,052,495 미지급금 23,345,737 - 21,873,654 단기차입금 56,302,198 - 61,391,555 유동성장기부채 56,400 - 56,400 미지급비용 5,170,405 - 4,736,997 장기차입금 1,241,800 - 169,200 장기미지급금 685,322 - 629,898 보증금(비유동) 6,320,485 - 123,015 당기손익인식금융부채 - 528,864 - 합 계 129,850,520 528,864 125,033,214 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손상각비 - (1,304,503) - - (1,304,503) 배당금 수익 - - 129,487 - 129,487 이자수익 - 899,551 88,276 - 987,827 이자비용 - - - (1,245,111) (1,245,111) 외환차손 - (735,324) - - (735,324) 외화환산이익 - 319,431 - - 319,431 외화환산손실 - - - (86,537) (86,537) 조합관리보수 937,376 - - 937,376 매도가능금융자산평가손익(*) - - 1,600,598 - 1,600,598 매도가능금융자산처분이익 - - 5,033,577 - 5,033,577 합 계 - 116,531 6,851,938 (1,331,648) 5,636,821 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 대손충당금환입 - 439,494 - - 439,494 배당금 수익 1,508 - 135,213 - 136,721 이자수익 - 870,805 - - 870,805 이자비용 - - - (998,025) (998,025) 외환차손 - (368,365) - - (368,365) 외화환산이익 - - - 43,647 43,647 외화환산손실 - (1,529,325) - - (1,529,325) 당기손익인식금융자산처분이익 131,553 - - - 131,553 매도가능금융자산평가손익(*) - - (10,773,502) - (10,773,502) 매도가능금융자산처분이익 - - 14,146,426 - 14,146,426 합 계 133,061 (587,391) 3,508,137 (954,378) 2,099,429 (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 자산 : 현금및현금성자산 USD 8,990,663 10,309,593 USD 3,214,283 3,884,461 JPY - - JPY 360,000 3,733 EUR 134,967 182,323 EUR 110,587 140,180 매출채권 USD 33,519,615 38,509,387 USD 36,823,047 44,396,137 JPY 263,300,000 2,686,766 JPY 268,850,160 2,787,465 EUR 1,327,838 1,793,737 EUR 132,000 167,323 미수금 USD 28,888 33,126 USD - - 자산 합계 53,514,932 51,379,299 부채 : 매입채무 USD 2,928,478 3,358,086 USD 2,852,298 3,447,002 EUR 805,091 1,087,574 EUR - - 미지급금 USD 690,715 792,042 USD 719,823 869,906 EUR 323,974 437,646 EUR 256,966 325,730 단기차입금 USD 9,594,661 11,002,198 USD 13,984,773 16,900,598 부채 합계 16,677,546 21,543,236 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,031,072 (3,031,072) 2,706,309 (2,706,309) JPY 268,677 (268,677) 279,120 (279,120) EUR 45,080 (45,080) (1,823) 1,823 합 계 3,344,829 (3,344,829) 2,983,606 (2,983,606) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 연 결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각 20,229,715천원 및 22,221,854천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 156,172천원 및 144,518천원입니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 36,728,173 - - 36,728,173 미지급금 23,345,737 - - 23,345,737 미지급비용 5,170,405 - - 5,170,405 단기차입금 56,302,198 - - 56,302,198 유동성장기부채 56,400 - - 56,400 장기미지급금 - - 685,322 685,322 보증금(비유동) - - 6,320,485 6,320,485 장기차입금 - - 1,241,800 1,241,800 합 계 121,602,913 - 8,247,607 129,850,520 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 52,351,710 52,351,710 79,322,950 79,322,950 단기대여금 50,000 50,000 50,000 50,000 매출채권 95,047,545 95,047,545 87,799,969 87,799,969 단기금융상품 43,349,009 43,349,009 24,538,612 24,538,612 미수금 4,078,458 4,078,458 3,664,177 3,664,177 미수수익 338,742 338,742 264,942 264,942 보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 675,000 675,000 386,000 386,000 매도가능금융자산(유동) 6,001,908 6,001,908 - - 매도가능금융자산(비유동) 26,950,421 26,950,421 22,221,854 22,221,854 보증금(비유동) 5,240,167 5,240,167 5,257,372 5,257,372 합 계 234,082,960 234,082,960 223,646,126 223,646,126 금융부채 매입채무 36,728,173 36,728,173 36,052,495 36,052,495 미지급금 23,345,737 23,345,737 21,873,654 21,873,654 미지급비용 5,170,405 5,170,405 4,736,997 4,736,997 차입금(유동) 56,302,198 56,302,198 61,391,555 61,391,555 유동성장기부채 56,400 56,400 56,400 56,400 당기손익인식금융부채 - - 528,864 528,864 장기차입금 1,241,800 1,241,800 169,200 169,200 장기미지급금 685,322 685,322 629,898 629,898 보증금(비유동) 6,320,485 6,320,485 123,015 123,015 합 계 129,850,520 129,850,520 125,562,078 125,562,078 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 15,617,211 - 10,614,413 26,231,624 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 52,351,710 - 52,351,710 매출채권 - - 95,047,545 95,047,545 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 43,349,009 - 43,349,009 미수금 - - 4,078,458 4,078,458 미수수익 - - 338,742 338,742 장기금융상품 - 675,000 - 675,000 임차보증금(비유동) - - 5,240,167 5,240,167 매입채무 - - 36,728,173 36,728,173 미지급금 - - 23,345,737 23,345,737 미지급비용 - - 5,170,405 5,170,405 단기차입금 - 56,302,198 - 56,302,198 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 685,322 685,322 임대보증금(비유동) - - 6,320,485 6,320,485 장기차입금 - 1,241,800 - 1,241,800 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 14,451,878 - 4,620,377 19,072,255 당기손익인식금융부채 528,864 - - 528,864 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 79,322,950 - 79,322,950 매출채권 - - 87,799,969 87,799,969 단기대여금 - - 50,000 50,000 단기금융상품 - 24,538,612 - 24,538,612 미수금 - - 3,664,177 3,664,177 미수수익 - - 264,942 264,942 임차보증금(유동) - - 140,250 140,250 장기금융상품 - 386,000 - 386,000 임차보증금(비유동) - - 5,257,372 5,257,372 매입채무 - - 36,052,495 36,052,495 미지급금 - - 21,873,654 21,873,654 미지급비용 - - 4,736,997 4,736,997 단기차입금 - 61,391,555 - 61,391,555 유동성장기부채 - 56,400 - 56,400 장기미지급금 - - 629,898 629,898 임대보증금(비유동) - - 123,015 123,015 장기차입금 - 169,200 - 169,200 (*) 매 도 가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. (5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 7,790,856천원(전기말: 17,299,977천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 11 참조). 26. 특수관계자거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 CKD4호 벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당, CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합, CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up 2호벤처투자조합, CKD6호 Brain leaders 투자조합 기타특수관계자 벨에스엠 등 (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 39,150 - 3,043,875 148,290 ㈜벨아이엔에스 95,331 - 15,456 2,346,043 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 250,135 - - - CKDStart-Up2호 벤처투자조합 125,000 - - - CKDSmartFarm1호 280,992 - - - CKD6호BrainLeaders 281,250 - - - ㈜종근당 44,134,548 1,337,378 - 139,204 기타특수관계자 기타 118,983 - - 2,683,104 합 계 45,325,389 1,337,378 3,059,331 5,316,641 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산취득 기타 매입 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,760 - 9,712,440 71,940 ㈜벨아이엔에스 185,536 - 4,234 3,087,006 CKD4호벤처투자조합 46,958 - - - CKDStart-Up2호 벤처투자조합 271,875 - - - CKDSmartFarm1호 60,792 - - - CKD6호BrainLeaders 53,279 - - - ㈜종근당 43,746,860 2,007,955 - 2,095,345 기타특수관계자 기타 119,226 - - 2,531,509 합 계 44,526,286 2,007,955 9,716,674 7,785,800 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - - 1,969,435 - ㈜벨아이엔에스 2,473 - 20,000 - 188,908 41,250 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 - 80,385 - - - - CKDStart-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - - CKDSmartFarm1호 - 93,492 - - - - CKD6호BrainLeaders - 93,750 - - - - ㈜종근당 20,894,719 1,062,070 - 280,936 5,160 1,679,550 기타특수 관계자 기 타 1,730 - - 119,889 249,385 405,000 합 계 20,903,707 1,392,197 20,000 400,825 2,412,888 2,125,800 전기말> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,943 - - 359,260 2,014,815 벨아이앤에스 1,892 - - 62,837 586,062 CKDStart-Up1호벤처투자조합 - 87,500 - - - CKD Start-Up2호 벤처투자조합 - 62,500 - - - CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 - 93,750 - - - CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 - 17,418 - - - ㈜종근당 7,665,686 503,740 - 400,275 1,089 기타특수관계자 기 타 28,404 - 339,750 86 455,129 합 계 7,701,925 764,908 339,750 822,458 3,057,095 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전 기 지분취득 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 현금 - 840,000 지분취득 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 CKD Start-Up2호 벤처투자조합 현금 - 1,200,000 지분취득 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합 현금 - 750,000 지분취득 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합 현금 - 2,000,000 지분취득 일반주주 외 ㈜종근당 현금 1,542,755 - 출자지분회수 CKD4호 벤처투자조합 CKD4호 벤처투자조합 현금 - 130,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 6,227,906 3,206,713 퇴직급여등 454,263 300,349 합 계 6,682,169 3,507,062 27. 부문별 정보 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 의약 의약품 제조 및 판매업 다수 96.84% 기타 금형 제조, 투자조합 등 다수 3.16% 합 계 100.00% (1) 사업부문별 구분 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 325,365,179 20,725,039 (10,113,533) 335,976,685 매출총이익 115,996,917 16,079,450 (5,762,735) 126,313,632 영업이익 35,605,353 4,264,838 (5,580,011) 34,290,180 감가상각비 412,325 471,363 15,066 898,754 무형자산상각비 673,965 37,377 1,324,207 2,035,549 분기순이익 27,743,882 5,643,020 13,577,699 46,964,601 유형및무형자산 185,421,867 15,553,174 85,643,004 286,618,045 총자산 436,856,078 398,343,329 (41,059,858) 794,139,549 총부채 139,695,110 23,437,852 19,988,419 183,121,381 (단위 : 천원) 구 분 의약 기타 연결조정 연결조정 후 매출액 230,409,412 16,460,290 (7,325,390) 239,544,312 매출총이익 65,348,830 13,389,659 (6,907,967) 71,830,522 영업이익 17,614,024 6,872,240 (6,369,757) 18,116,507 감가상각비 399,686 194,423 - 594,109 무형자산상각비 642,918 36,930 - 679,848 분기순이익 12,780,708 20,456,421 485,632 33,722,761 유형및무형자산 190,529,226 3,432,788 12,043,723 206,005,737 총자산 414,175,940 350,314,993 (81,375,435) 683,115,498 총부채 145,695,229 6,102,515 (1,504,985) 150,292,759 (2) 당분기 및 전분기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 201,459,114 159,654,520 아시아 79,446,780 58,003,367 유럽 27,039,677 9,423,521 중동 9,025,368 3,816,973 기타 29,119,279 15,971,321 연결조정 (10,113,533) (7,325,390) 합 계 335,976,685 239,544,312 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,965,084 2,861,981 장기종업원급여(복리후생비) 82,381 88,111 감가상각비 16,028,055 9,878,892 무형자산상각비 2,044,352 689,811 대손상각비 1,304,503 - 외화환산손실 350,837 1,927,664 유형자산처분손실 396,648 494 무형자산처분손실 5,280 - 법인세비용 8,742,090 3,632,283 이자비용 1,245,111 1,019,451 잡손실 160,636 20,374 온실가스배출권 - 152,307 재고자산평가손실 920,959 기타금융비용 496,401 - 재고자산평가손실환입 - (355,828) 배당금수익 (129,487) (136,721) 외화환산이익 (583,732) (441,987) 대손충당금환입 - (425,318) 당기손익인식금융자산처분이익 - (131,553) 매도가능금융자산처분이익 (5,033,577) (14,146,426) 지분법이익 (6,631,746) (4,622,081) 유형자산처분이익 (3,679) (140,182) 무형자산손상차손환입액 - (51,648) 이자수익 (987,827) (892,231) 기타금융수익 - (1,298,823) 염가매수차익 (8,388,238) - 잡이익 (517,227) (14,176) 합 계 12,466,824 (2,385,606) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (9,044,232) (6,994,520) 미수수익의 증가 (26,262) - 미수금의 증가 (4,924,302) (515,403) 선급금의 감소(증가) (232,221) 2,991,100 선급비용의 증가 (222,230) (538,944) 기타당좌자산의 증가 (79,760) (104,000) 재고자산의 감소 2,472,274 4,069,229 온실가스배출권의 증가 (169,581) - 임차보증금(유동)의 감소(증가) 192,050 (753,526) 임차보증금(비유동)의 증가 (16,000) (5,370) 매입채무의 증가(감소) 1,429,571 (3,839,473) 미지급금의 증가(감소) 1,791,286 (902,391) 선수금의 증가(감소) 422,740 (12,353) 선수수익의 감소 (108,199) - 예수금의 감소 (609,066) (105,540) 부가세예수금의 증가 739,180 252,041 미지급비용의 증가 208,272 196,722 국고보조금의 증가 449,545 - 반품충당부채의 감소 (70,549) (63,492) 장기미지급금의 감소 (26,957) (28,480) 임대보증금(비유동)의 감소 (250,380) - 퇴직금의지급 (6,726,763) (718,514) 사외적립자산의 감소 6,464,448 339,568 합 계 (8,337,136) (6,733,346) 29. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 671,094 10,327,267 건설중인 자산의 기계장치등 대체 8,533,381 14,433,280 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 56,400 - 매도가능금융자산의 종속기업주식 대체 3,149,600 6,009,112 매도가능증권 평가에 따른 기타포괄손익의 변동 433,191 - 보험수리적손익의 변동 250,197 - 주식교환으로 종속기업주식 취득 19,464,270 54,273,690 보증금의 무형자산 대체 63,379 60,376 30. 우발부채 및 우발 자산 (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설정가액 내용 담보권자 유형자산 6,840,000 차입금 농협 (2) 당분기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터1,098,410천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 우리은행 일반대출 5,000,000 2,000,000 수입결제 6,000,000 622,266 B2B(*1) 12,800,000 - 당좌대출 200,000 - 무역금융 6,800,000 - 수출환어음 USD 5,500,000 USD 2,663,520 수출신용장매입 USD 96,908 USD 96,908 연지급수입 USD 1,000,000 - 일람불수입 USD 2,400,000 - 기타원화지급보증 950,000 - 신한은행 어음할인 6,000,000 - 당좌대출 500,000 - 일반대출 7,600,000 7,600,000 시설대출 451,100 129,000 하나은행 무역금융 8,000,000 2,000,000 어음할인(*4) 17,000,000 - 일반대출 11,000,000 1,000,000 수입결제 5,000,000 1,052,367 B2B(*3) 2,200,000 - 무역금융 5,000,000 - 수출환어음 USD 2,200,000 USD 530,228 수출대금채권매입 USD 2,000,000 USD 1,484,313 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 893,112 USD 893,112 팩토링 2,000,000 - 씨티은행 무역금융 10,000,000 6,700,000 어음할인 5,000,000 - 수입결제 5,000,000 1,536,710 산업은행 일반대출 7,000,000 - 수출환어음 USD 2,000,000 - 농협은행 무역금융 5,000,000 3,000,000 일반대출 9,000,000 9,000,000 한국수출입은행 무역금융 25,012,000 15,000,000 국민은행 무역금융 4,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 - 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 7,000,000 USD 1,126,073 기업은행 일반대출 300,000 - 기은캐피탈 상업어음할인 1,000,000 - (*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다.(*4) 신용장을 담보로 한 지급확약으로 약정한도가 없는 별도 여신입니다.(3) 연결기업은 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 31. 사업결합2017년 3월 연결기업은 비상장기업으로 부동산 임대업 및 관련 부대사업을 주 사업목적으로 하는 종근당산업㈜의 의결권 있는 주식 57.55%를 현금 등 인수대가 지급을 통해 보유하게 되었습니다.취득일 현재 종근당산업㈜의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 자산 현금및현금성자산 37,389 단기금융상품 13,863,173 매출채권및기타채권 1,121,586 기타자산 757 장기금융상품 3,000 매도가능금융자산 4,783,679 유형자산 78,001,012 자산총계 97,810,596 부채 매입채무및기타채무 7,440,890 차입금 7,000,000 기타채무 623,176 당기법인세부채 389,786 이연법인세부채 14,343,695 부채총계 29,797,547 순자산 공정가치 68,013,049 식별가능한 비지배지분으로 인식된 공정가치 28,871,539 총 이전대가 30,753,272 취득으로 인한 염가매수차익 8,388,238 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 37,389 현금지급 이전대가 23,563,240 순 현금유출액 (30,715,883) 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 62 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 44,538,269,453 70,130,817,634 현금및현금성자산 19,531,232,081 55,103,248,080 단기금융상품 14,258,379,245 14,217,143,141 매출채권 4,429,891,400 620,393,400 단기보증금자산 131,250,000 140,250,000 유동매도가능금융자산 6,001,908,474 단기미수수익 185,608,253 49,783,013 비유동자산 289,039,548,129 244,891,848,124 비유동매도가능금융자산 6,272,850,869 9,310,327,350 종속기업에 대한 투자자산 131,250,743,049 85,036,243,510 관계기업에 대한 투자자산 147,409,417,335 145,866,662,335 장기보증금자산 1,657,767,696 1,594,388,953 유형자산 91,654,167 97,862,751 영업권 이외의 무형자산 2,275,702,387 2,372,498,868 이연법인세자산 509,061,973 기타비유동자산 81,412,626 104,802,384 자산총계 333,577,817,582 315,022,665,758 부채 유동부채 4,136,688,513 2,159,581,940 단기미지급금 99,947,322 206,217,938 단기예수금 71,412,540 52,397,200 부가가치세예수금 198,652,340 135,877,109 단기미지급비용 323,660,336 328,395,029 당기법인세부채 3,443,015,975 1,436,694,664 비유동부채 145,644,485 21,832,110 장기미지급금 27,174,502 21,832,110 이연법인세부채 118,469,983 부채총계 4,282,332,998 2,181,414,050 자본 자본금 12,524,652,500 12,524,652,500 자본잉여금 137,290,134,848 120,840,406,807 기타자본구성요소 672,632,553 (219,684,784) 이익잉여금(결손금) 178,808,064,683 179,695,877,185 자본총계 329,295,484,584 312,841,251,708 자본과부채총계 333,577,817,582 315,022,665,758 나. 손익계산서 손익계산서 제 63 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(영업수익) 2,242,107,000 10,561,751,740 3,291,290,000 11,508,652,808 판매비와관리비(영업비용) 1,300,246,132 3,801,187,771 1,200,033,976 3,688,986,337 영업이익(손실) 941,860,868 6,760,563,969 2,091,256,024 7,819,666,471 금융수익 141,425,577 496,410,507 211,161,926 759,898,871 기타영업외수익 10,032 50,543,413 3,258,443,020 3,267,722,139 기타영업외비용 (470,000,000) (410,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,083,296,477 6,837,517,889 5,560,860,970 11,437,287,481 법인세비용 146,761,902 1,124,119,610 550,628,848 1,826,809,733 당기순이익(손실) 936,534,575 5,713,398,279 5,010,232,122 9,610,477,748 주당이익 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 187 1,169 1,076 2,210 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 936,534,575 5,713,398,279 5,010,232,122 9,610,477,748 기타포괄손익 34,165,850 906,232,556 (2,609,132,883) (1,618,443,002) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 10,234,955 13,915,219 (8,466,379) (799,002) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 13,121,738 17,840,025 (10,854,333) (1,024,362) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (2,886,783) (3,924,806) 2,387,954 225,360 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 23,930,895 892,317,337 (2,600,666,504) (1,617,644,000) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 30,680,635 1,143,996,586 (3,334,187,824) (2,073,902,564) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (6,749,740) (251,679,249) 733,521,320 456,258,564 총포괄손익 970,700,425 6,619,630,835 2,401,099,239 7,992,034,746 라. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 감자차손 자본잉여금 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,194,415,000 73,805,024,368 (5,761,806,125) 68,043,218,243 1,741,481,058 174,342,290,479 255,321,404,780 배당금지급 5,031,594,000 5,031,594,000 지분의 발행 1,330,237,500 52,797,188,564 52,797,188,564 54,127,426,064 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 9,610,477,748 9,610,477,748 매도가능증권평가손익 (1,617,644,000) (1,617,644,000) 확정급여제도 재측정요소 (799,002) (799,002) 기타포괄손익 (1,617,644,000) 9,609,678,746 7,992,034,746 2016.09.30 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 123,837,058 178,920,375,225 312,409,271,590 2017.01.01 (기초자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 (5,761,806,125) 120,840,406,807 (219,684,784) 179,695,877,185 312,841,251,708 배당금지급 6,615,126,000 6,615,126,000 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 10,687,921,916 5,761,806,125 16,449,728,041 16,449,728,041 당기순이익(손실) 5,713,398,279 5,713,398,279 매도가능증권평가손익 892,317,337 892,317,337 확정급여제도 재측정요소 13,915,219 13,915,219 기타포괄손익 892,317,337 5,727,313,498 6,619,630,835 2017.09.30 (기말자본) 12,524,652,500 126,602,212,932 10,687,921,916 137,290,134,848 672,632,553 178,808,064,683 329,295,484,584 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 1,177,629,482 (7,991,120,591) 당기순이익(손실) 5,713,398,279 9,610,477,748 당기순이익조정을 위한 가감 (3,680,837,008) (8,572,087,760) 순운전자본의변동 (3,824,370,346) 55,013,810 이자수취 360,585,267 716,255,493 이자지급(영업) 배당금수취 4,369,265,740 6,499,810,808 법인세납부 (1,760,412,450) (16,300,590,690) 투자활동현금흐름 (30,134,519,481) (3,337,537,188) 매도가능금융자산의 처분 1,046,028,049 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,200,000,000 유형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (41,236,104) (96,773,301) 매도가능금융자산의 취득 (5,970,035,036) (4,428,417,780) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (23,600,629,790) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,542,755,000) 유형자산의 취득 (21,932,000) (2,571,950) 무형자산의 취득 (3,959,600) (9,774,157) 재무활동현금흐름 (6,615,126,000) (5,177,857,936) 배당금지급 (6,615,126,000) (5,031,594,000) 신주발행비 지급 (146,263,936) 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,572,015,999) (16,506,515,715) 기초현금및현금성자산 55,103,248,080 70,937,178,536 기말현금및현금성자산 19,531,232,081 54,430,662,821 바. 이익잉여금처분계산서 제63기 3분기(당분기) 2017년 01월 01일 부터 제62(전)기 2016년 01월 1일 부터 제61(전전)기 2015년 01월 1일 부터 2017년 09월 30일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 - 처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 18일 주식회사 종근당홀딩스 (단위: 원) 과 목 제 63 기 3분기 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 172,290,647,029 173,836,047,325 168,985,620,019 1. 전기이월미처분이익잉여금 166,559,408,725 163,450,866,619 113,808,493,799 2. 당기순이익 5,713,398,279 10,360,187,051 55,166,702,667 3. 확정급여제도 재측정요소 17,840,025 24,993,655 10,423,553 II. 임의적립금등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - 7,276,638,600 5,534,753,400 1. 이익준비금 - 661,512,600 503,159,400 2. 시설적립금 - - - 3. 연구및인력개발준비금 - - - 4. 감자차손 보전 - - - 5. 현금배당금 주당배당금(율): 당기 : 원(%) 전기: 1,400원(56%) 전전기: 1,200원(48%) - 6,615,126,000 5,031,594,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 172,290,647,029 166,559,408,725 163,450,866,619 5. 재무제표 주석 제63기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제62기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 종근당홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 종근당홀딩스(이하 "당사")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의 당사의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 당사는 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 12,525백만원 이며 , 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 이장한 1,689,586 34% 최대주주의 특수관계인 492,685 10% 기타 2,827,590 56% 합 계 5,009,861 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 4분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5 . 사 용이 제한된 현 금 및 현 금성자산 및 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,429,891 - 620,393 - 미수수익 185,608 - 49,783 - 보증금 131,250 1,657,768 140,250 1,594,389 합 계 4,746,749 1,657,768 810,426 1,594,389 보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비유동성) 상장주식 6,272,851 6,160,727 비상장주식 - 3,149,600 채무상품(유동성) 회사채 6,001,908 - 합 계 12,274,759 9,310,327 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 9,310,327 10,147,499 취득 5,970,035 4,428,418 처분 (917,776) - 평가손익 변동액 1,061,773 (2,073,903) 기타증감(*) (3,149,600) (2,751,274) 기말잔액 12,274,759 9,750,740 (*) 당분기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업에 대한 투자금액을 종속기업투자로 재분류하였습니다. 8 . 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 대한민국 39.5 34,387,477 34,387,477 14,755,849 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) 대한민국 36.6 60,282,802 60,282,802 60,282,802 60,282,802 종근당건강㈜ 대한민국 51.0 2,571,382 2,571,382 2,571,382 2,571,382 CKD창업투자㈜ 대한민국 56.3 8,534,540 3,476,210 8,534,540 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 대한민국 90.6 750,000 750,000 750,000 750,000 종근당산업㈜(*2) 대한민국 57.6 28,161,272 26,582,872 - - CKD3호 벤처투자조합(*3) 대한민국 40.0 - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 대한민국 53.3 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000 소 계 137,887,473 131,250,743 90,094,573 85,036,243 관계기업: ㈜벨이앤씨 대한민국 42.4 652,473 652,473 652,473 652,473 ㈜종근당 대한민국 20.4 142,358,384 142,358,384 140,815,629 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 대한민국 40.0 3,898,560 3,898,560 3,898,560 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*4) 대한민국 3.4 500,000 500,000 500,000 500,000 소 계 147,409,417 147,409,417 145,866,662 145,866,662 합 계 285,296,890 278,660,160 235,961,235 230,902,905 (*1) 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 종근당산업㈜의 주주로부터 384,152주를 양도받아 증가하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 CKD창업투자㈜가 20%를 소유하고 있으며 연결기업이 소유한 지분율 및 의결권비율은 60%입니다. 또한 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.(*4) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전 분기 중의 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약(*1) 14,755,849 19,631,628 - 34,387,477 ㈜종근당바이오 60,282,802 - - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,382 - - 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 종근당산업㈜(*2) - 23,433,272 3,149,600 26,582,872 CKD3호 벤처투자조합(*3) - - - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 85,036,243 43,064,900 3,149,600 131,250,743 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 1,542,755 - 142,358,384 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKD Start-Up1호 벤처투자조합 500,000 - - 500,000 소 계 145,866,662 1,542,755 - 147,409,417 합 계 230,902,905 44,607,655 3,149,600 278,660,160 (*1) 당분기 중 지배력강화를 위해 당사주식 284,771주와 ㈜경보제약 1,469,600주를교환하여 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 증가하였습니다. 기타증감은 매도가능금융자산에서 대체된 금액입니다. (*3) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 기타증감 분기말잔액 종속기업: ㈜경보제약 14,755,849 - - 14,755,849 ㈜종근당바이오(*1) - 60,282,802 - 60,282,802 종근당건강㈜ 2,571,382 - - 2,571,382 CKD창업투자㈜ 3,476,210 - - 3,476,210 ㈜벨커뮤니케이션즈 750,000 - - 750,000 CKD3호 벤처투자조합(*2) 1,200,000 (1,200,000) - - CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합 3,200,000 - - 3,200,000 소 계 25,953,441 59,082,802 - 85,036,243 관계기업: ㈜벨이앤씨 652,473 - - 652,473 ㈜종근당 140,815,629 - - 140,815,629 ㈜벨아이앤에스 3,898,560 - - 3,898,560 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 350,000 - - 350,000 소 계 145,716,662 - - 145,716,662 합 계 171,670,103 59,082,802 - 230,752,905 (*1) 전분기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 대주주 등으로부터 1,721,568주를 현물출자 받아 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다. 9 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (56,652) - 66,952 집기비품 39,763 (15,061) - 24,702 합 계 163,367 (71,713) - 91,654 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 123,604 (33,476) - 90,128 집기비품 17,831 (10,096) - 7,735 합 계 141,435 (43,572) - 97,863 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 90,128 - - (23,176) 66,952 집기비품 7,735 21,932 - (4,965) 24,702 합 계 97,863 21,932 - (28,141) 91,654 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말잔액 차량운반구 121,029 - - (23,176) 97,853 집기비품 9,491 2,572 - (3,213) 8,850 합계 130,520 2,572 - (26,389) 106,703 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 47,084 (11,641) 35,443 43,125 (8,273) 34,852 기타의무형자산(*) 2,531,827 (291,568) 2,240,259 2,595,206 (257,559) 2,337,647 합 계 2,578,911 (303,209) 2,275,702 2,638,331 (265,832) 2,372,499 (*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 34,852 3,960 - (3,369) - 35,443 기타의무형자산 2,337,647 - - (34,009) (63,379) 2,240,259 합 계 2,372,499 3,960 - (37,378) (63,379) 2,275,702 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*) 분기말잔액 상표권 29,068 9,774 - (2,921) - 35,921 기타의무형자산 2,464,176 - - (34,009) (60,376) 2,369,791 합 계 2,493,244 9,774 - (36,930) (60,376) 2,405,712 (*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다. 11 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 243,895천원 (전분기: 198,898천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 202,164 232,487 사외적립자산의 공정가치 (283,576) (337,289) 순확정급여자산 (81,412) (104,802) 2) 당분기 및 전 분기의 순 확정급여 자 산의 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 232,487 (337,289) (104,802) 당기근무원가 43,375 - 43,376 이자비용(이자수익) 4,557 (6,702) (2,146) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 2,811 2,811 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (5,650) - (5,650) - 기타(경험에 의한 차이) (15,001) - (15,001) 지급액 (57,604) 57,604 - 분기말 202,164 (283,576) (81,412) 전분기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 279,656 (457,973) (178,317) 당기근무원가 58,914 - 58,914 이자비용(이자수익) 5,376 (8,959) (3,583) 확정급여제도 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 3,363 3,363 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 16,833 - 16,833 - 기타(경험에 의한 차이) (19,171) - (19,171) 지급액 (78,390) 78,390 - 관계사전출입 28,953 2,866 31,819 분기말 292,171 (382,313) (90,142) 3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.98% 2.73% 기대임금상승률 4.91% 4.86% 4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (10,541) 11,548 임금상승률 0.50% 11,491 (10,591) 5) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,832 27,157 당기근무원가 2,435 2,860 이자비용 429 466 재측정요소 9,018 9,115 지급액 (6,540) (11,180) 분기말 27,174 28,418 12. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 수 5,009,861주 5,009,861주 보통주자본금 12,524,653천원 12,524,653천원 13. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,602,213 126,602,213 자기주식처분이익 10,687,922 - 자기주식 - (5,761,806) 합 계 137,290,135 120,840,407 14. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 672,633 (219,685) 15. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 6,521,342 5,859,830 미처분이익잉여금 172,286,723 173,836,047 합 계 178,808,065 179,695,877 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 16 . 영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 금융수익(주석 18 , 19 참조)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 브랜드매출액 1,863,597 5,057,916 1,345,050 3,874,122 수수료매출액 378,510 1,134,570 378,240 1,134,720 배당금수익 - 4,369,266 1,568,000 6,499,811 합 계 2,242,107 10,561,752 3,291,290 11,508,653 17 . 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 762,586 2,182,904 664,196 2,081,657 퇴직급여 100,184 285,125 47,426 254,229 복리후생비 74,710 185,185 48,221 171,344 광고선전비 28,052 87,197 26,160 83,086 여비교통비 4,491 15,245 5,786 12,687 지급수수료 151,127 555,683 245,061 616,313 세금과공과 15,767 46,154 15,742 48,798 지급임차료 60,939 185,481 62,271 186,813 감가상각비 9,927 28,141 8,840 26,389 무형자산상각비 12,482 37,377 12,382 36,930 교육훈련비 13,499 43,217 11,211 24,416 기타 66,483 149,479 52,738 146,324 합 계 1,300,247 3,801,188 1,200,034 3,688,986 18. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 141,426 496,411 211,162 759,899 19. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 - 46,028 3,257,838 3,257,838 잡이익 10 4,515 605 9,884 합 계 10 50,543 3,258,443 3,267,722 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 470,000 - 410,000 20. 법인세비용 당사의 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,766,734 1,829,868 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 627,532 (459,542) 총법인세효과 4,394,266 1,370,326 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,270,146) 456,484 법인세비용 1,124,120 1,826,810 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 (118,470) 412,121 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 509,062 (47,421) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (627,532) 459,542 21. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 862,770 2,468,029 711,622 2,335,886 광고선전비 28,052 87,197 26,160 83,086 여비교통비 4,491 15,245 5,786 12,687 지급수수료 151,127 555,683 245,061 616,313 세금과공과 15,767 46,154 15,742 48,798 지급임차료 60,939 185,481 62,271 186,813 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 22,410 65,518 21,222 63,319 기타비용 154,690 847,880 112,170 752,084 합 계 1,300,246 4,271,187 1,200,034 4,098,986 22 . 주당 이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 936,535 5,713,398 5,010,232 9,610,478 보통주순이익 936,535 5,713,398 5,010,232 9,610,478 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 4,888,859주 4,655,686주 4,348,351주 기본주당이익(*) 187원 1,169원 1,076원 2,210원 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 460,907,212주 1,334,658,617주 428,323,140주 1,191,448,230주 일수 92일 273일 92일 274일 가중평균유통보통주식수 5,009,861주 4,888,859주 4,655,686주 4,348,351주 23. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 4,282,333 2,181,414 자본 (B) 329,295,485 312,841,252 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) 33,789,611 69,320,391 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 1.30% 0.70% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 . 1 ) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,531,232 - 19,531,232 단기금융상품 14,258,379 - 14,258,379 매출채권 4,429,891 - 4,429,891 보증금(유동) 131,250 - 131,250 미수수익 185,608 - 185,608 매도가능금융자산(유동) - 6,001,908 6,001,908 매도가능금융자산(비유동) - 6,272,851 6,272,851 보증금(비유동) 1,657,768 - 1,657,768 합 계 40,194,128 12,274,759 52,468,887 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,103,248 - 55,103,248 단기금융상품 14,217,143 - 14,217,143 매출채권 620,393 - 620,393 보증금(유동) 140,250 - 140,250 미수수익 49,783 - 49,783 매도가능금융자산(비유동) - 9,310,327 9,310,327 보증금(비유동) 1,594,389 - 1,594,389 합 계 71,725,206 9,310,327 81,035,533 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후 원가로측정하는 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 미지급금 99,947 206,218 미지급비용 323,660 328,395 장기미지급금 27,175 21,832 합 계 450,782 556,445 3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 4,369,266 4,369,266 이자수익 496,411 - 496,411 매도가능금융자산평가손익(*2) - 1,061,773 1,061,773 매도가능금융자산처분손익 - 46,028 46,028 합 계 496,411 5,477,067 5,973,478 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 배당금수익(*1) - 6,499,811 6,499,811 이자수익 759,899 - 759,899 매도가능금융자산평가손익(*2) - (2,073,903) (2,073,903) 매도가능금융자산처분손익 - 3,257,838 3,257,838 합 계 759,899 7,683,746 8,443,645 (*1) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다. 다. 기타 가격위험요 소 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부 금액은 각각 6,272,851천원 및 9,310,327천원입니다. 보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당분기말 및 전기말 법인세비용차감전 기타포괄손익의 변동금액은 각각 62,729천원 및 61,607 천원입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 경우 장부금액입니다. 4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 합 계 미지급금 99,947 - - 99,947 미지급비용 323,660 - - 323,660 장기미지급금 - - 27,175 27,175 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,531,232 19,531,232 55,103,248 55,103,248 매출채권 4,429,891 4,429,891 620,393 620,393 단기금융상품 14,258,379 14,258,379 14,217,143 14,217,143 미수수익 185,608 185,608 49,783 49,783 보증금(유동) 131,250 131,250 140,250 140,250 보증금(비유동) 1,657,768 1,657,768 1,594,389 1,594,389 매도가능금융자산(유동) 6,001,908 6,001,908 - - 매도가능금융자산(비유동) 6,272,851 6,272,851 9,310,327 9,310,327 합 계 52,468,887 52,468,887 81,035,533 81,035,533 금융부채 미지급금 99,947 99,947 206,218 206,218 미지급비용 323,660 323,660 328,395 328,395 장기미지급금 27,175 27,175 21,832 21,832 합 계 450,782 450,782 556,445 556,445 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,272,851 6,001,908 - 12,274,759 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 19,531,232 - 19,531,232 매출채권 - - 4,429,891 4,429,891 단기금융상품 - 14,258,379 - 14,258,379 미수수익 - - 185,608 185,608 보증금(유동) - - 131,250 131,250 보증금(비유동) - - 1,657,768 1,657,768 미지급금 - - 99,947 99,947 미지급비용 - - 323,660 323,660 장기미 지급금 - - 27,175 27,175 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산(*) 6,160,728 - - 6,160,728 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 55,103,248 - 55,103,248 매출채권 - - 620,393 620,393 미수금 - - - - 단기금융상품 - 14,217,143 - 14,217,143 미수수익 - - 49,783 49,783 보증금(유동) - - 140,250 140,250 보증금(비유동) - - 1,594,389 1,594,389 미지급금 - - 206,218 206,218 미지급비용 - - 328,395 328,395 장기미 지급금 - - 21,832 21,832 (*) 매 도 가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당바이오, 종근당건강㈜, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 137,868 1,594,886 - - ㈜종근당바이오 203,631 765,176 - - 종근당건강㈜ 314,628 - - 3,641 ㈜벨커뮤니케이션즈 19,488 - - 8,725 종근당산업㈜(*) 34,920 60,000 - 194,198 CKD창업투자㈜ 17,730 157,600 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 39,150 - - - ㈜벨아이앤에스 15,210 40,000 15,456 116,547 ㈜종근당 5,396,991 1,711,510 - 15,238 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 12,870 - - 67,852 합 계 6,192,486 4,329,172 15,456 406,201 (*) 당분기 중 종근당산업㈜의 지분을 추가 취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 전분기> (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 영업수익 유형자산취득 기타 수수료 배당금 종속기업 ㈜경보제약 138,132 2,192,968 - - ㈜종근당바이오 202,350 56,813 ㈜벨커뮤니케이션즈 19,779 - - 3,725 종근당건강㈜ 271,731 - - 4,955 CKD창업투자㈜ 13,320 197,000 - - CKD3호벤처투자조합 - 2,690,023 - - 관계기업 ㈜벨이앤씨 41,760 - - - ㈜벨아이앤에스 15,480 160,000 734 115,259 ㈜종근당 4,254,000 1,141,007 - 3,709 기타특수관계자 기타 52,290 60,000 - 251,747 합 계 5,008,842 6,497,811 734 379,395 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 16,906 - - ㈜종근당바이오 25,014 - - 종근당건강㈜ 40,060 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,472 - - 종근당산업㈜ - 131,250 128 관계기업 ㈜벨이앤씨 4,785 - - ㈜벨아이앤에스 1,859 - 14,716 ㈜종근당 4,337,223 - 4,488 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 등 1,573 - 8,689 합 계 4,429,892 131,250 28,021 (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 종속기업 ㈜경보제약 16,883 - - ㈜종근당바이오 24,736 - - 종근당건강㈜ 34,342 - - ㈜벨커뮤니케이션즈 2,400 - 604 관계기업 ㈜벨이앤씨 5,104 - - ㈜벨아이앤에스 1,892 - 13,653 ㈜종근당 533,244 - 22 기타특수관계자 종근당산업㈜등 1,793 140,250 7,150 합 계 620,394 140,250 21,429 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 관련 지분 거래내역 당분기 전 기 출자 CKD Start-up 1호 벤처투자조합(관계기업) CKD Start-up 1호 벤처투자조합 현금 - 150,000 출자지분회수 CKD3호 벤처투자조합(종속기업) CKD3호 벤처투자조합 현금 - 1,200,000 지분교환 등 대주주 외 ㈜종근당바이오 현물출자 - 54,273,690 지분취득 특수관계인 외 종근당산업㈜ 현금 23,433,272 - 지분취득 대주주 외 ㈜경보제약 현금 등 19,631,628 - 지분취득 일반주주 외 ㈜종근당 현금 1,542,755 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,326,600 1,082,370 퇴직급여등 186,326 154,950 합 계 1,512,926 1,237,320 25. 현 금흐름표 조정내역 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 41,230 55,331 감가상각비 28,141 26,389 무형자산상각비 37,377 36,930 법인세비용 1,124,120 1,826,810 배당금수익 (4,369,266) (6,499,811) 매도가능증권처분이익 (46,028) (3,257,838) 이자수익 (496,411) (759,899) 합 계 (3,680,837) (8,572,088) (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (3,809,498) (43,150) 미수금의 감소 - 1,290 선급비용의 감소 - 1,192 임차보증금의 감소 9,000 - 미지급금의 감소 (106,270) (26,389) 예수금의 증가 19,015 1,750 부가세예수금의 증가(감소) 62,775 (2,419) 미지급비용의 증가(감소) (4,734) 89,660 장기미지급금의 증가 5,342 1,261 퇴직금의 지급 (57,604) (49,437) 사외적립자산의 감소 57,604 81,256 합 계 (3,824,370) 55,014 26 . 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 종속기업투자주식 대체 3,149,600 6,009,112 주식교환으로 종속기업주식 취득 19,464,270 54,273,690 보증금과 무형자산 대체 (63,379) (60,376) 27. 우발부채(1) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 당사가 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기 3분기(당분기) 외상매출금 102,234 7,186 7.0% 미수금 4,769 690 14.5% 합 계 107,003 7,876 7.4% 제62기(전기) 외상매출금 93,982 6,182 6.6% 미수금 4,104 440 10.7% 합 계 98,086 6,622 6.8% 제61기(전전기) 외상매출금 56,180 3,285 5.8% 미수금 3,029 437 14.4% 합 계 59,209 3,722 6.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,622 3,721 4,529 2. 순대손처리액(①－②±③) 51 57 166 ① 대손처리액(상각채권액) 51 56 165 ② 상각채권회수액 - (1) (1) 3. 손상차손인식 1,305 5 15 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (403) (1,637) 5. 연결범위 변동 - 3,356 980 6. 기말 대손충당금 잔액합계 7,876 6,622 3,721 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 , 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 87,440 77.7 만기 경과 후 6개월 이하 13,406 11.9 만기 경과 후 7~12개월 3,560 3.2 만기 경과 후 12개월 초과 1,403 1.2 손상채권 6,772 6.0 합 계 112,571 100.0 나. 연결 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제63기 3분기 제62기 제61기 비 고 의약품 등 상 품 6,255 6,956 3,870 - 제 품 52,384 54,758 33,668 - 재공품 13,972 13,722 923 - 원재료 17,744 15,961 16,634 - 부재료 105 105 - - 저장품 307 406 311 - 미착품 2,753 5,165 1,474 - 소 계 93,520 97,074 56,880 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.8% 13.8% 11.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1 3.0 3.0 - (2) 재고자산의 실사내역 등 [ 원료의약품 부문 - 경보제약 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 27일 ② 외부감사인 입회 : 한영 회계법인 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 건강기능식품 부문 - 종근당건강 ] ① 실사일자 : 2017년 1월 5일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 2인 당사는 2016년 12월 31일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2017년 1월 5일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 원료의약품 부문 - 종근당바이오 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 29일 ② 외부감사인 입회 : 안 진회계법인 회사는 2016년 12월 29일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. ③ 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] [ 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - 종근당 ] ① 실사일자 : 2016년 12월 31일 ② 외부감사인 입회 : 한영회계법인 총 3인 당사는 2016년 12월 30일 재고 입ㆍ출고를 Closing하여, 2016년 12월 31일에 재고 입회실사를 진행하였으며, 재고 실사기간 내에는 일체의 재고 입ㆍ출이 없었음. ③ 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 933 933 933 - - 제 품 3,785 3,785 3,785 - - 재공품 3,498 3,498 3,498 - - 원재료 70 70 70 - - 포장재료 21 21 21 - - 합 계 8,307 8,307 8,307 - - 다. 별 도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제63기3분기 외상매출금 4,430 - - 미수금 - - - 합 계 4,430 - - 제62기 외상매출금 620 - - 미수금 - - - 합 계 620 - - 제61기 외상매출금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 인적분할로 인한 감소 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 4,430 100.0 만기 경과 후 6개월 이하 - 만기 경과 후 7~12개월 - 만기 경과 후 12개월 초과 - 손상채권 - 합 계 4,430 100.0 라. 별 도 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 3분기 제62기 제61기 비 고 지주회사 상 품 - - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 포장재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소 계 0 0 0 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 2013년 11월 2일 인적분할을 통해 재고자산을 신설법인 종근당에 모두 승계함으로써 사업 기준일 현재 재고자산에 대한 해당사항이 없습니다. ② 장기체화재고등의 현황 [해당사항 없음] 마. 공 정 가치평가 금융상품에 대한 공정가치 평가가는 연결 및 별도 재무제표 주석사항 '25.금융상품', '23. 금융상품'의 '(4) 금융상품의 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 회 사분할에 관한 사항 구 종근당( 2013년 11월 2일, 분할기일) 의 인적분할에 대하여 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그밖의 사항'을 참고하시기 바라며, 분할에 관한 보다 자세한 사항은 2013년 9월 기 보고한 투자설명서 혹은 주요사항보고서(분할결정)를 참고 하시기 바랍니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다.(3) 그 밖에 재무제표 (연결)재무제표 이용시 유의하여야 할 사항으로 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '바.기타사항'을 또는 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기 (당분기) 한영회계법인 - - 제62기(전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 제61기(전전기) 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 ※ 2016년 사업연도에 해당하는 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 [최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항] (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 90,000,000 470시간 제62기(전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 993시간 제61기(전전기) 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역비, 내부회계관리제도 검토 80,000,000 1,069시간 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 외부감사에 관한 법률 제4조의2에 의거 당사는 한영회계법인을 재선임하였습니다. 외부감사인명 : 한영회계법인감사대상기간 : 2017년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일선임일 : 2017년 4월 28일 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제62기, 제61기, 제60기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 이상걸(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 찬성 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 찬성 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 찬성 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 7 2017.04.13 "종근당 오페라희망이야기 2017" 후원 가결 찬성 8 2017.04.26 자기주식 처분 및 타법인 주식 취득 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은다음과 같습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 이병건 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 부회장 없음 없음 2017.03.17 선임 2 김태영 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영기획,재경담당 없음 없음 - 3 윤재훈 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 기타비상무이사 없음 없음 2017.03.17 선임 4 이상걸 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - * 이사 ·감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 ·감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김정우 - 코너스톤C 대표- 에비스컨설팅 부사장 연세대학원 경영학 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10(상근감사), 제542조의12(감사위원회의 구성 등)등의 관련 규정에 의거하여 정기주주총회에서 선임된 상근감사 1명을 의무적으로 설치토록 하고 있습니다.당사는 감사의 원활한 감사 업무를 위하여 감사실(팀장 1명, 감사요원 5명)을 구성하고 있으며, 감사는 감사업무를 수행함에 있어 타인의 간섭을 받지 않는 독립성을 갖고 있습니다. 또한 직무 수행상 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. ① 현금, 유가증권의 제시 요구 ② 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출 요구 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구 ④ 경미한 과실에 대한 현지 시정 요구 ⑤ 감사결과 위법, 부당사실에 대한 시정 요구 ⑥ 감사결과 긴급한 사항에 대한 잠정적 긴급 조치 ⑦ 기타 직무 수행상 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.08 내부회계관리제도 16년 운영실태 평가보고 가결 2 내부회계관리제도 16년 평가 결과보고에 관한 건 가결 3 "종근당 예술지상 2017" 후원의 건 가결 4 2017.02.24 제 62기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 5 2017.03.14 종근당산업(주) 주식 취득 가결 6 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 7 2017.04.13 "종근당 오페라희망이야기 2017" 후원 가결 8 2017.04.26 자기주식 처분 및 타법인 주식 취득 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 9월 30일 현재 당사의 최대주주(이장한)는 특수관계인 7명을 포함하여 총 43.56%의 지분을 보유 하고 있습니다. 가. 최대주주 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이 장 한 회 장 2010.03~2013.071999.03~2014.031993.02~ 前. (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사 現. (주)종근당홀딩스(구. (주)종근당) 회장 (주)종근당 회장 (주)종근당바이오 회장 (주)경보제약 회장 종근당건강(주) 회장 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이장한 본인 보통주 1,547,200 30.88 1,689,586 33.73 장내매수(시간외 대량매매) 정재정 친인척 보통주 149,190 2.98 291,575 5.82 장내매수(시간외 대량매매) 이주원 친인척 보통주 80,589 1.61 80,589 1.61 - 이주경 친인척 보통주 57,589 1.15 57,589 1.15 - 이주아 친인척 보통주 57,089 1.14 57,089 1.14 - 이복환 친인척 보통주 2,096 0.04 2,096 0.04 - (주)경보제약 계열사 보통주 3,484 0.07 3,484 0.07 - (주)벨컴 계열사 보통주 263 0.01 263 0.01 - 김정우 임원 보통주 453 0.01 0 0.00 특별관계해소 계 보통주 1,897,953 37.88 2,182,271 43.56 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 11월 02일 이장한 (이하, 연명보고) 734,125 20.16 회사 분할로 인한주식수 변경 및 특수관계자의 단순 추가취득 2014년 07월 23일 " 734,123 20.16 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2015년 02월 28일 " 733,561 20.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 05월 14일 " 1,351,487 30.18 유상신주 취득, 총 발행주식수 변동 2015년 06월 18일 " 1,350,187 30.15 특별관계자수 변동 (장내매도, 특별관계 해소) 2015년 09월 14일 " 1,355,540 30.27 특별관계자수 변동(특별관계 추가), 장내매수 2015년 12월 16일 " 1,405,777 31.39 장내매수 2016년 03월 21일 " 1,405,557 31.39 특별관계자수 변동 (특별관계 해소) 2016년 07월 13일 " 1,872,268 37.37 공개매수 현물출자 취득, 총 발행주식수 변동 2016년 12월 09일 " 1,894,053 37.81 장내매수 2016년 12월 20일 " 1,897,953 37.88 장내매수 2017년 03월 31일 " 1,897,500 37.88 특별관계자수 변동 (임원 퇴임) 2017년 05월 02일 " 2,182,271 43.56 장내매수(시간외 대량매매) 주1) 상기 변동일은 '주식등의대량보유상황보고' 공시일 또는 계약 체결일, 주금납입 기준 입니다. 보다 자세한 내용은 해당 일자별 기 지분공시 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재한 내역입니다. 2. 주식분포현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 365,811 7.30% 2017.10.10 지분공시 고촌재단 243,696 4.86% - 고촌학원 180,178 3.60% - 에셋플러스자산운용 236,461 4.72% 2016.10.10 지분공시 우리사주조합 - - - * 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,542 99.71 1,899,312 37.91 - 주1) 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 홈페이지공고 http://www.ckd-holdings.com 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 17년 4월 17년 5월 17년 6월 17년 7월 17년 8월 17년 9월 보통주 최고 71,000 78,100 83,500 74,000 68,800 71,300 최저 67,900 65,500 73,000 66,700 64,800 65,800 평균 69,450 71,800 78,250 70,350 66,800 68,550 월간거래량 642,631 473,063 494,697 300,835 276,823 343,533 ※ 보통주 평균주가는 해당월 주가 최고와 최저의 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 2017년 9월 30일 현 재 당사의 임원은 총 10 명 으로 등기임원 5명(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명), 미등기임원 5명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952년 08월 회장 미등기임원 상근 - 고려대학원 언론학 박사 전) 한국롱프랑로라 대표이사 (주)종근당바이오 대표이사 (주)경보제약 이사현) (주)종근당 회장 1,689,586 - 26년 6개월 - 이병건 남 1956년 11월 부회장 등기임원 상근 대표이사 美 라이스대학교 대학원 화학공학 박사전) (주)녹십자홀딩스 대표이사 사장 (주)녹십자 대표이사 사장현) (주)종근당 부회장 - - 6개월 2020년 03월 17일 김정우 남 1964년 03월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 경영학 석사전) 에비스컨설팅 부사장 코너스톤C 대표 - - 8개월 2019년 12월 16일 김태영 남 1958년 11월 전무 등기임원 상근 기획/재경 총괄 서울대학원 경영학 석사수료전) (주)CKD창투 대표이사 - - 20년 4개월 2019년 03월 18일 최장원 남 1962년 07월 전무 미등기임원 상근 인사/홍보 총괄 고려대 사학전) (주)조선일보 사회부 본부장 (주)종근당 대외협력 담당 - - 2개월 - 한성욱 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 경영기획담당 KAIST 산업공학 박사현) (주)벨아이앤에스 대표이사 (주)종근당 임원실장 - - 8년 - 이윤한 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 감사실장 명지대학원 유통학 석사전) 종근당건강(주) 상무이사 (주)벨에스엠 상무이사현) (주)종근당 감사실장 - - 14년 5개월 - 우영수 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 경영기획실장 美 코넬대학교 경제학 박사현) 고촌재단 사무국장 - - 5개월 - 윤재훈 남 1965년 12월 상무 등기임원 비상근 기타비상무이사 서강대 경영학 석사전) (주)종근당바이오 관리담당 이사현) (주)종근당 HR본부장 상무이사 - - 5개월 2020년 03월 17일 이상걸 남 1961년 12월 사외이사 등기임원 비상근 - 헬싱키대 MBA석사전) 방카금융영업 담당임원 (주)미래에셋생명 대표이사 사장 - - 1년 5개월 2019년 03월 18일 나. 직원의 현황 당사는 2017년 9월말 기준 임원을 제외한 총 16 명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 8년 2개월 입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주회사 남 12 - - - 12 9년 5개월 614 51 - 지주회사 여 4 - - - 4 5년 8개월 146 36 - 합 계 16 - - - 16 8년 2개월 761 47 - ※ 임원(미등기임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조에 의거하여 이사와 감사의 보수 한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하고 있으며, 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 제63기 이사의 보수한도를 2,000백만원, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정한 바 있습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 418 69 자세한 사항은 아래 유형별 참고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 283 70 17.03. 사임 1인 임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 108 108 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [ 해당 사항 없음 ] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 2017년 9월 30일, 기 준일 현재 당사를 포함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다 - 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (2017.09.30 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38% (주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 39.50%, CKD창업투자(주) 56.29%, (주)종근당바이오 36.58%, (주)종근당 20.37%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 종근당바이오(주) (110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) (주)종근당홀딩스 0.07%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) (주)종근당홀딩스 0.01% 비상장 8 종근당건강(주) (134-81-29992) - 비상장 9 CKD창업투자(주) (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 Bardia Farma SPA - 해외법인 13 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 경보제약(상장) 1996.01.01 경영참가 23,603 7,974,430 33 14,756 1,469,600 19,632 - 9,444,030 40 34,388 203,736 12,706 CKD창업투자(비상장) 1997.01.01 " 8,535 788,000 56 3,476 - - - 788,000 56 3,476 12,765 3,224 종근당건강(비상장) 1996.01.01 " 229 5,227,500 51 2,571 - - - 5,227,500 51 2,571 34,629 3,008 벨이앤씨(비상장) 1998.01.01 " 1,688 161,424 42 652 - - - 161,424 42 652 9,276 311 벨컴(비상장) 1994.01.01 " 750 145,000 91 750 - - - 145,000 91 750 7,921 80 종근당산업(비상장) 1994.01.01 " 5,394 120,000 14 3,149 384,152 23,433 - 504,152 58 26,582 32,308 2,577 종근당바이오(상장) 2001.11.12 " 2,045 1,912,941 37 60,283 - - - 1,912,941 37 60,283 180,912 9,435 종근당(상장) 2013.11.05 " 51,908 1,901,678 20 140,816 14,886 1,543 - 1,916,564 20 142,359 641,699 40,946 CKD3호 벤처투자조합 2009.04.17 " 2,220 - - - - - - - - - 2,510 7,305 CKD5호코리아더블타임벤처투자조합 2013.01.08 " 3,200 32 53 3,200 - - - 32 53 3,200 10,304 111 CKDStart-Up1호 벤처투자조합 2014.09.02 " 200 5 3 500 - - - 5 3 500 13,950 -837 벨아이앤에스(비상장) 2015.11.12 " 3,899 160,000 40 3,899 - - - 160,000 40 3,899 8,451 316 한미약품 2015.11.13 단순투자 720 1,020 0 312 71 - 184 1,091 0 496 1,346,176 3,940 대한약품 2016.01.26 " 2,837 113,802 2 3,170 - - 774 113,802 2 3,944 160,306 17,657 삼일제약 2016.01.26 " 822 100,378 2 844 - - -97 100,378 2 747 100,389 861 합 계 - - 238,378 - 44,608 861 - - 283,847 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 [해당사항 없음] 2. 대주주등과의 영업거래 당사의 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 종속기업 종근당 브랜드매출 4,733 수수료매출 664 배당금수익 1,711 누 계 7,108 경보제약 브랜드매출 22 수수료매출 115 배당금수익 1,595 누 계 1,732 종근당바이오 브랜드매출 88 수수료매출 116 배당금수익 765 누 계 969 ※ 상기 내용은 대 주주(특수관계인을 포함)와의 영업거래에서 당분기 누적 매 출액의 5/100이상에 해당하는 거래를 기재하였습니다. 특 수관계자거래 관련하여 보다 자세 한 사항은 별도주석 ' 24. 특수관계자거래 ' 및 연결주석 ' 26. 특수관계자거래 '를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 등 [해당사항 없음] 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제62기주주총회(17.3.17) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,400원(56%)2. 원안대로 승인(선임 : 이병건, 윤재훈)4. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 20억 / 제63기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제62기 보수한도승인액 : 2억 / 제63기 보수한도승인액 : 2억) 2016년임시주주총회(16.12.16) 1. 감사 선임의 건 1. 원안대로 승인(선임 : 김정우) 제61기주주총회(16.3.18) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,200원(48%)2. 원안대로 승인(선임 : 김태영, 이상걸)3. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 20억 / 제62기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제61기 보수한도승인액 : 2억 / 제62기 보수한도승인액 : 2억)6. 원안대로 승인 제60기주주총회(15.3.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 700원(28%)2. 원안대로 승인(선임 : 김정우, 최장원)3. 원안대로 승인(선임 : 심재만)4. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 20억 / 제61기 보수한도승인액 : 20억)5. 원안대로 승인(제60기 보수한도승인액 : 2억 / 제61기 보수한도승인액 : 2억) 제59기주주총회(14.3.21) 1. 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인 현금배당 : 1주당 1,700원(68%)2. 원안대로 승인(홈페이지 주소 변경)3. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 40억 / 제60기 보수한도승인액 : 20억)4. 원안대로 승인(제59기 보수한도승인액 : 2억 / 제60기 보수한도승인액 : 2억) 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송사건 등 연결기업의 계 류중인 소송사건 연결기업은 당분기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에 피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결대상 종속회사 외 주요 자회사 - 종근당 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 1건(소송가액: 26,118천원)입니다. 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 당분기 보고기간 종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. [중요 소송사건 현황] ① 부당이득금 반환 소송(서울남부지법 2013가단75995) 구 분 내 용 소제기일 2013.11.26 소송 당사자 원고 : 조경호, 피고 : 종근당 외 5명 소송의 내용 태현양행 부도(2004.04.30) 이후 원고가 배당기일에 공탁금 배당을 신청하지 않아 후순위인에게 배당된 공탁금을 반환 청구하는 소송 소송가액 전체 1억원(종근당 26백만원) 진행상황 - 2015.07.15 원고일부승- 2015.08.03 원고 항소제기(서울남부지법 2015 나 6468)- 2017.05.11 항소기각- 2017.05.29 원고 상고제기(대법 2017 다 20449)- 2017.08.18 상고기각 향후 소송일정 및 대응방안 소송 종결 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 종결 나. 채무보증 현황 [해당사항 없음] 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [해당사항 없음] 라. 그 밖의 우발채무 등 [해당사항 없음] 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015년 2월 24일 서울지방국세청으로부터 법인제세 정기세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2009년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 14,355 백만원입니다.처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 세무조사 고지세액 14,355백만원을 2014년 법인세로 인식하였습니다. 2015년 8월 27일 조세심판원에 조세불복신청을 통해 2015년 12월 31일 조세심판원의 조세심판청구결정서에 따라 5,961백만원을 환급받았습니다.재발방지를 위한 회사의 대책 : 윤리의식 강조 프로그램 활성화 및 CP 전담 조직 운영- 당사의 주요종속회사 경보제약은 2015. 12. 18 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 원료의약품 3품목(이미다프릴염산염, 라모세트론염산염, 옥살리플라틴) 등록 취소(2015. 12. 28 ~ 2016. 12.27)를 통지받았습니다. 이에 해당 제품의 제조 및 판매중지, 재고품의 폐기처리를 진행, 효율적인 품목확인 및 등록일정 조절을 통한 등록자료 작성 관리 등을 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제38조 위반으로 원료의약품 2품목(기메라실, 경보미코페놀레이트모페틸) 제조업무정지 3개월(2016. 04. 18 ~ 07.17)을 통지받았습니다. 매뉴얼 확립 및 검토 시스템 강화를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 04. 12 식품의약품안전처로부터 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반으로 해당 원료의약품 5품목(세포티암염산염, 에스암로디핀베실산염이수화물, 세프트리악손나트륨수화물, 세픽심수화물, 엔테카비르) 등록 취소(2016. 04. 18 ~ 2017. 04. 17)를 통지받았습니다. 효율적 품목 관리를 위한 등록 일정 조절, 불필요한 등록 품목 자진 취하 관리를 통해 재발을 방지하고자 합니다. - 당사의 주요종속회사 경보제약은 2016. 12. 23 대전지방법원으로부터 산업안전보건법 제23조 제1항, 제3항 위반으로 벌금 600만원 (주식회사 경보제약 300만원, 前 공장장 300만원)을 통지 받았습니다. 2017. 1. 31 벌금을 납부 하 였으며, - 당사는 2015년 7월 31일 서울지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 대상기간은 2010년부터 2013년까지이며 추징금 금액은 10,496백만원으로, 상기 부과 금액은 분할계획서상 신설법인인 (주)종근당이 납부하였습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 [ 해당사항 없음 ] 다 . 회사 분할에 관한 사항 - 분할승인 주총일 : 2013년 10월 1일- 분할기일 : 2013년 11월 2일- 분할등기일 : 2013년 11월 5일- 분할의 방법 구분 회사명 주소 대표이사 사업부문 존속회사 (주)종근당홀딩스 서울시 서대문구 충정로 8 김정우 분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등 인적분할신설회사 (주)종근당 서울시 서대문구 충정로 8 김정우김규돈 의약품 제조·판매업 등 제조사업부문 일체 ※ 2015.03.20 제2기 주주총회를 통해 (주)종근당의 대표이사는 김영주 대표이사로 변경되었습니다.※ 관련 공시 서류 : 2013년 7월 1일~9월 25일 기 공시한 증권신고서, 투자설명서, 주요사항보고서(분할결정) 라 . 직 접금융 자금의 사용 click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 (주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2015년 05월 14일 63,683 (주)종근당 발행주식공개매수 좌동 주1 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자 2016년 07월 13일 52,433 (주)종근당바이오 발행주식 공개매수 좌동 주2 주1) '(주)종근당 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 76,101원에 발행주식수 836,816를 곱하여 산정하였습니다.주2) '(주)종근당바이오 발행주식 공개매수 현물출자 유상증자'는 (주)종근당바이오 주식을 공개매수하여 현물출자받고 이의 대가로 당사 신주를 발행하여 부여하는 방식의 유상증자이므로, 당사로의 현금유입은 없습니다. 납입금액은 1주당 발행가액 98,540원에 발행주식수 532,095를 곱하여 산정하였습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 [ 해당사항 없음 ] ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 기타 사항 1) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당) 당사는 2015년 4월 7일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당)를 결정, 2015년 5월 14일 (주)종근당 보통주 897,688주를 취득하였습니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2015.05.14 보통주 720,951(7.66%) 897,688(9.54%) 1,618,639(17.20%) 70,941 공개매수 대상회사 : (주)종근당 * 변동일 : 납입기일 2 ) 경보제약 IPO시 구주매출(주요자산의 양도) 자 회사 경보제약 IPO시[2015.05.15 기타주요경영사항(자율공시) 참고] 종근당홀딩스 보유주식 12,755,800주(59.28%) 중 4,781,370주 구주매출에 참여, 양도 자산가액이 최근 사업연도말 연결 자산총액의 100분의 10이상으로 주요자산의 양도에 해당합니다. 구주매출 및 경보제약 IPO 관련 공시는 2015.05.15~07.03 기타 주요경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항), 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 공시 등을 참고 하시기 바랍니다. 3) 현물출자 유상증자 (공개매수 대상 : (주)종근당바이오) 당사는 2016년 5월 19일 이사회에서 지주회사 행위제한 요건 충족 및 자회사 편입 목적 을 위해 공개매수 방식의 현물출자 유상증자(공개매수 대상 : (주)종근당바이오)를 결정, 2016년 7월 13일 (주)종근당바이오 보통주 1,721,568주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 구분 변동일 특정증권등의종류 소 유 주 식 수 (주) 취득단가(원) 비 고 변동전 증감 변동후 일반공모 2016.07.13 보통주 191,373(3.66%) 1,721,568(32.92%) 1,912,941(36.58%) 30,457 공개매수 대상회사 :(주)종근당바이오 * 변동일 : 납입기일 4 ) CKD 3호 벤 처투자조합 해산 당사 연결대상 종속회사인 CKD 3호 벤처투자조합의 계약상 존속기간(운용기간 7년) 만료로 해산 및 청산절차가 진행중에 있습니다. 청산은 해산일 이후 최대 1년 이내 완료될 예정입니다. (※ 최초 당사 출자원금 30억원) 5) 자기주식 처분 및 경보제약 주식 추가 취득 2017년 4월 27일(매매일) 당사 자기주식 284,771주를 주당 68,350원에 매도 후 그 대가로 경보제약 주식 1,469,600주를 시간외 대량매매 방식으로 매수하였습니다. 당사 경보제약 지분율은 취득전 33.36%에서 취득후 39.50%로 6.14% 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]