페스카로 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 2025.12.31 현재
제 9 기 2024.12.31 현재
제 8 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	62,334,966,742	35,981,349,823	12,763,749,730

현금및현금성자산	8,294,892,173	18,050,932,820	2,421,666,552

단기금융상품	44,000,000,000	10,450,000,000	2,450,000,000

매출채권 및 기타유동채권	9,376,148,926	7,425,816,963	7,859,257,880

기타유동자산	596,349,859	21,153,278	32,825,298

당기법인세자산	67,575,784	33,446,762

비유동자산	3,421,010,768	2,671,955,744	2,351,655,974

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

유형자산	683,260,690	1,022,307,030	946,409,351

영업권 이외의 무형자산	345,992,658	181,762,081	207,710,475

기타비유동자산	545,475,336	500,828,403	270,590,374

이연법인세자산	1,846,282,084	967,058,230	926,945,774

자산총계	65,755,977,510	38,653,305,567	15,115,405,704

부채

유동부채	4,455,105,381	3,616,669,054	5,182,458,462

매입채무 및 기타유동채무	3,995,558,300	1,065,021,374	386,088,777

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	300,000,000

유동 리스부채	304,927,340	289,083,851	177,400,504

유동성전환상환우선주부채	694,757,261	1,019,210,070

유동파생상품부채	1,251,212,787	3,023,084,377

당기법인세부채	43,095,662	64,115,016	63,058,272

기타 유동부채	111,524,079	252,478,765	213,616,462

비유동부채	307,560,983	631,542,873	10,595,873,167

장기미지급금, 순액	149,282,710	123,525,062	102,777,270

퇴직급여부채	69,359,795

비유동충당부채	11,151,685	10,703,501

비유동 리스부채	147,126,588	427,954,515	440,206,594

전환상환우선주부채, 총액	1,840,195,704

비유동파생상품부채	8,212,693,599

부채총계	4,762,666,364	4,248,211,927	15,778,331,629

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	60,993,311,146	34,405,093,640	(662,925,925)

자본금	4,831,365,000	4,035,262,000	2,437,650,000

자본잉여금	63,025,170,790	40,775,285,147

기타자본구성요소	(386,631,623)	(1,365,731,255)	(1,932,838,703)

이익잉여금(결손금)	(6,476,593,021)	(9,039,722,252)	(1,167,737,222)

비지배지분

자본총계	60,993,311,146	34,405,093,640	(662,925,925)

자본과부채총계	65,755,977,510	38,653,305,567	15,115,405,704

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업수익	16,627,916,707	14,318,646,783	11,964,878,068

영업비용	15,748,474,506	12,995,322,499	8,498,775,723

영업이익(손실)	879,442,201	1,323,324,284	3,466,102,345

금융수익	889,173,799	739,517,765	219,212,803

금융원가	34,176,951	9,945,644,307	4,867,412,273

기타이익	123,554,430	100,045,076	51,859,552

기타손실	69,266,712	8,201,110	198,023

법인세비용차감전순이익(손실)	1,788,726,767	(7,790,958,292)	(1,130,435,596)

법인세비용(수익)	774,402,464	(81,026,738)	154,522,661

당기순이익(손실)	2,563,129,231	(7,871,985,030)	(975,912,935)

기타포괄손익	(3,693,939)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,693,939)

총포괄손익	2,559,435,292	(7,871,985,030)	(975,912,935)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,563,129,231	(7,871,985,030)	(975,912,935)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,559,435,292	(7,871,985,030)	(975,912,935)

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	305.0	(1,600.00)	(200.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	289.0	(1,600.00)	(200.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	24,376,500	149,792,929	120,035,556	191,824,287	102,380,698	102,380,698

당기순이익(손실)	975,912,935	975,912,935	(975,912,935)

지분의 발행

무상증자	2,413,273,500	149,792,929	2,263,480,571

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	210,606,312	210,606,312	210,606,312

환율변동

2023.12.31 (기말자본)	2,437,650,000	1,932,838,703	1,167,737,222	662,925,925	(662,925,925)

2024.01.01 (기초자본)	2,437,650,000	1,932,838,703	1,167,737,222	662,925,925	662,925,925

당기순이익(손실)	7,871,985,030	7,871,985,030	(7,871,985,030)

지분의 발행	60,582,000	1,439,428,320	1,500,010,320	1,500,010,320

무상증자

복합금융상품 전환	1,537,030,000	39,335,856,827	40,872,886,827	40,872,886,827

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	567,107,448	567,107,448	567,107,448

환율변동

2024.12.31 (기말자본)	4,035,262,000	40,775,285,147	1,365,731,255	9,039,722,252	34,405,093,640	34,405,093,640

2025.01.01 (기초자본)	4,035,262,000	40,775,285,147	(1,365,731,255)	(9,039,722,252)	34,405,093,640	0	34,405,093,640

당기순이익(손실)	2,563,129,231	2,563,129,231	2,563,129,231

지분의 발행	730,082,000	20,370,600,220	21,100,682,220	21,100,682,220

무상증자

복합금융상품 전환	66,021,000	1,879,285,423	1,945,306,423	1,945,306,423

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	982,793,571	982,793,571	982,793,571

환율변동	3,693,939	3,693,939	3,693,939

2025.12.31 (기말자본)	4,831,365,000	63,025,170,790	386,631,623	6,476,593,021	60,993,311,146	60,993,311,146

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	3,828,810,830	4,147,209,198	(2,286,270,629)

당기순이익(손실)	2,563,129,231	(7,871,985,030)	(975,912,935)

당기순이익조정을 위한 가감	(80,451,306)	10,302,025,710	5,028,944,542

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	685,842,446	1,304,748,905	(6,384,859,435)

이자수취	841,420,860	587,538,469	147,543,946

이자지급(영업)	(21,160,635)	(21,589,644)	(25,488,771)

현금의기타유입(유출)	(159,969,766)	(153,529,212)	(76,497,976)

투자활동현금흐름	(34,394,573,540)	(8,342,598,737)	(2,579,077,930)

단기금융상품의 처분	95,320,000,000	19,310,000,000	13,000,000,000

임차보증금의 감소	2,400,000

정부보조금의 수취	8,936,000	11,000,000

단기금융상품의 취득	(128,870,000,000)	(27,310,000,000)	(15,450,000,000)

선급금의 증가	(500,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

차량운반구의 취득	(30,174,040)	(72,340,930)

집기의 취득	(40,813,072)	(42,702,047)	(17,117,000)

시설장치의 취득	(36,960,000)

기타무형자산의 취득	(248,830,428)	(41,818,508)	(19,620,000)

임차보증금의 증가	(33,692,000)	(234,518,182)	(20,000,000)

재무활동현금흐름	20,809,722,063	19,824,655,807	1,670,965,417

단기차입금의 증가	100,000,000	300,000,000

상환우선주 발행	18,800,822,720	1,999,847,017

정부보조금의 수취	21,219,017

주식의 발행	21,100,682,220	1,500,010,320

단기차입금의 상환	(400,000,000)	(444,320,000)

금융리스부채의 지급	(290,960,157)	(197,396,250)	(184,561,600)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,756,040,647)	15,629,266,268	(3,194,383,142)

기초현금및현금성자산	18,050,932,820	2,421,666,552	5,616,049,694

기말현금및현금성자산	8,294,892,173	18,050,932,820	2,421,666,552