아로마티카 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2025년말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 노은열 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

성 명	사외이사여부	주 요 경 력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당여부	전문가유형	관련 경력

옥용식	예	ㆍ24.09 ~ 現 아로마티카 사외이사ㆍ17.09 ~ 現 고려대학교환경생태공학부 정교수ㆍ23.11 ~ 24.06 EY 한영회계법인 ESG환경(E) 석좌 연구교수ㆍ21.08 ~ 23.07 LG ESG 위원회 자문교수ㆍ19.12 ~ 20.01 미국 Stanford University 방문교수ㆍ19.05 ~ 24.12 환태평양대학협의회 지속가능 폐기물관리 프로그램 총괄책임자ㆍ07.07 ~ 17.08 강원대학교 환경융합학부 교수ㆍ00.03 ~ 03.08 고려대 생명과학대학 농화학과 박사ㆍ98.03 ~ 00.02 고려대 생명과학대학 농화학과 석사ㆍ94.03 ~ 98.02 고려대 생명과학대학 농화학과(현 환경생태공학부) 학사	-	-	-

노은열	예	ㆍ24.09 ~ 現 아로마티카 사외이사ㆍ13.05 ~ 現 태일회계법인 파트너 회계사ㆍ10.10 ~ 13.05 한영회계법인 재무자문본부ㆍ09.09 ~ 10.10 삼일회계법인 감사본부ㆍ09.09 한국공인회계사 시험 합격ㆍ07.02 ~ 08.02 삼성생명 자산운용본부ㆍ99.03 ~ 07.02 고려대학교 산업공학과/경영학과	예	회계사(1호 유형)	13.05 ~ 現 태일회계법인 파트너 회계사10.10 ~ 13.05 한영회계법인 재무자문본부09.09 ~ 10.10 삼일회계법인 감사본부

허시원	예	ㆍ24.09 ~ 現 ㈜아로마티카 사외이사
ㆍ24.03 ~ 現 조세미래포럼 감사
ㆍ15.06 ~ 現 한국세법학회 회원
ㆍ13.03 ~ 現 법무법인(유) 화우 변호사ㆍ21.03 ~ 22.02 조세미래포럼 이사
ㆍ20.03 ~ 21.02 국제조세협회 YIN 한국지부 이사
ㆍ09.11 ~ 10.02 삼일회계법인 감사본부 복합서비스팀
ㆍ13.04 제2회 변호사시험 합격
ㆍ08.09 한국공인회계사 시험 합격
ㆍ18.09 ~ 19.08 mperial College London Business School(MBA)
ㆍ10.03 ~ 13.02 서울대학교 법학전문대학원
ㆍ02.03 ~ 09.08 고려대학교 경영학과 학사	-	-	09.11 ~ 10.02 삼일회계법인 감사본부 복합서비스팀18.09 ~ 19.08 Imperial College London
Business School (MBA)

주) 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.
※ 1호 유형 : 회계사로서 자격관련 업무에 5년 이상 종사하였는지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받고 주주총회의 결의를 통해 선임한 재무, 환경, 법률 전문가로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(노은열 위원)	「상법」제542조의11 제2항,당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(노은열 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

성 명	감사위원회위원 임기(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	타회사겸직 현황

옥용식	'24.09~'27.09
(해당사항 없음)	옥용식 이사는 고려대학교 환경생태공학부 교수로서 학문적 연구뿐 아니라 EY한영회계법인 ESG 석좌연구교수, LG ESG위원회 자문교수 등을 역임하며 ESG 정책과 환경 분야에서 풍부한 전문성을 보유하고 있습니다. 이는 당사의 지속가능경영 및 환경 리스크 관리에 실질적인 자문 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	-

노은열	'24.09~'27.09
(해당사항 없음)	노은열 이사는 태일회계법인 파트너 회계사로 다수의 감사 및 재무자문 경험을 축적하였으며, 한영·삼일회계법인 등 국내 대형 회계법인에서 활동한 경력을 보유하고 있습니다. 이를 통해 당사의 회계 투명성 제고와 내부통제 체계 강화에 기여할 수 있을 것이라 기대하고 있습니다.	이사회	해당사항
없음	해당사항 없음	-

허시원	'24.09~'27.09
(해당사항 없음)	허시원 이사는 공인회계사 및 변호사 자격을 모두 보유한 법률·조세 전문가로, 법무법인 화우에서 기업 관련 법률 자문을 수행해왔으며, 국제조세협회 및 조세미래포럼 활동을 통해 조세·세무 분야 전문성을 쌓아왔습니다. 이는 당사의 법적 리스크 관리와 조세 관련 내부통제 강화에 중요한 역할을 할 것입니다.	이사회	해당사항
없음	해당사항 없음	-

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

다. 감사위원회 주요 활동 내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명

옥용식사외이사(출석률: 67%)	노은열사외이사(출석률: 100%)	허시원사외이사(출석률: 100%)

찬 반 여 부

'25.01.09	※ 보고안건① 내부회계관리제도 자문결과의 보고	불참

'25.02.07	1. 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

'25.03.13	1. 재무제표 감사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원은 회계, 재무, 환경, 법률 전문가로서 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 충분히 갖추고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 감사위원회 지원조직은 감사위원회 개최시 회사 현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있으며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

지원본부	2	ㆍCFO(대표이사) 1명(1년 9개월 / 26년 6개월)ㆍIR팀 팀장 1명(1개월 / 9년)	ㆍ감사위원회 지원
ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인의 선임 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다. [준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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