아로마티카 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2025.12.31 현재
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	38,481,885,685	19,239,753,399	16,629,335,056

현금및현금성자산	16,666,339,939	8,844,742,942	2,801,385,902

단기금융상품	10,000,000,000	0	0

매출채권	3,030,488,767	2,773,331,402	3,356,139,950

기타금융자산(유동)	10,809,862	7,029,630	58,275,858

재고자산	8,571,686,382	7,472,042,311	10,048,327,532

기타자산(유동)	202,560,735	142,607,114	363,342,195

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	0	0	1,732,069

당기법인세자산	0	0	131,550

비유동자산	13,115,475,151	13,695,172,342	15,783,307,166

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	360,264,000	330,837,000	302,622,000

유형자산	8,284,889,560	8,800,207,661	9,639,728,018

사용권자산	1,567,028,197	1,177,176,378	1,905,898,256

무형자산	245,131,087	218,634,707	370,749,077

기타금융자산(비유동)	907,514,084	660,176,043	607,353,005

순확정급여자산	9,185,244	311,898,417	0

이연법인세자산	1,741,462,979	2,196,242,136	2,956,956,810

자산총계	51,597,360,836	32,934,925,741	32,412,642,222

부채

유동부채	8,047,569,376	12,751,197,172	16,334,940,541

매입채무	1,724,405,438	1,443,281,696	1,445,515,900

기타금융부채(유동)	1,344,709,923	1,122,371,237	1,526,087,681

단기차입금	2,650,000,000	5,650,000,000	5,650,000,000

유동성장기차입금	0	1,400,000,000	1,400,000,000

리스부채(유동)	704,450,790	666,750,948	744,564,092

기타유동부채	1,396,953,815	2,431,760,999	1,140,486,326

파생상품부채(유동)	0	0	2,307,214,166

상환전환우선주부채(유동)	0	0	2,121,072,376

당기법인세부채	227,049,410	37,032,292	0

비유동부채	1,038,520,943	1,519,459,925	31,862,219,703

장기차입금	0	850,000,000	2,250,000,000

리스부채(비유동)	774,653,528	440,921,813	959,677,178

파생상품부채(비유동)	0	0	14,325,729,901

상환전환우선주부채(비유동)	0	0	11,140,547,171

순확정급여채무	0	0	2,672,134,337

충당부채(비유동)	66,397,555	43,802,307	59,828,311

기타부채(비유동)	197,469,860	184,735,805	454,302,805

부채총계	9,086,090,319	14,270,657,097	48,197,160,244

자본

자본금	6,357,525,000	154,925,000	100,000,000

주식발행초과금	42,681,255,524	29,839,638,614	0

기타자본항목	462,023,576	355,648,004	306,751,772

이익잉여금(결손금)	(6,989,533,583)	(11,685,942,974)	(16,191,269,794)

자본총계	42,511,270,517	18,664,268,644	(15,784,518,022)

자본과부채총계	51,597,360,836	32,934,925,741	32,412,642,222

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	51,187,435,857	52,596,465,309	44,553,571,801

매출원가	16,258,338,283	17,844,580,266	14,838,441,842

매출총이익	34,929,097,574	34,751,885,043	29,715,129,959

판매비와관리비	29,789,486,871	29,098,169,732	26,406,823,811

영업이익	5,139,610,703	5,653,715,311	3,308,306,148

기타수익	344,432,637	221,472,191	173,529,002

기타비용	186,136,449	294,303,613	954,547,506

금융수익	292,268,707	257,421,181	289,482,081

금융원가	327,274,058	599,181,453	8,939,945,783

법인세비용차감전순이익(손실)	5,262,901,540	5,239,123,617	(6,123,176,058)

법인세비용(수익)	679,166,289	806,702,357	(339,759,907)

당기순이익(손실)	4,583,735,251	4,432,421,260	(5,783,416,151)

기타포괄손익	112,674,140	72,905,560	(229,473,944)

총포괄손익	4,696,409,391	4,505,326,820	(6,012,890,095)

주당손익

기본 주당순이익 (단위 : 원)	442	433	(289,171)

희석 주당순이익 (단위 : 원)	441	433	(289,171)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	100,000,000	0	252,401,416	(10,178,379,699)	(9,825,978,283)

당기순이익(손실)	0	0	0	(5,783,416,151)	(5,783,416,151)

재측정요소	0	0	0	(229,473,944)	(229,473,944)

주식매수선택권의 소멸	0	0	230,611,228	0	230,611,228

전환상환우선주의 자본전환	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	(176,260,872)	0	(176,260,872)

2023.12.31 (기말자본)	100,000,000	0	306,751,772	(16,191,269,794)	(15,784,518,022)

2024.01.01 (기초자본)	100,000,000	0	306,751,772	(16,191,269,794)	(15,784,518,022)

당기순이익(손실)	0	0	0	4,432,421,260	4,432,421,260

재측정요소	0	0	0	72,905,560	72,905,560

주식매수선택권의 소멸	0	0	0	0	0

전환상환우선주의 자본전환	54,925,000	29,839,638,614	0	0	29,894,563,614

무상증자	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	48,896,232	0	48,896,232

2024.12.31 (기말자본)	154,925,000	29,839,638,614	355,648,004	(11,685,942,974)	18,664,268,644

2025.01.01 (기초자본)	154,925,000	29,839,638,614	355,648,004	(11,685,942,974)	18,664,268,644

당기순이익(손실)	0	0	0	4,583,735,251	4,583,735,251

재측정요소	0	0	0	112,674,140	112,674,140

주식매수선택권의 소멸	0	0	0	0	0

전환상환우선주의 자본전환	0	0	0	0	0

무상증자	4,957,600,000	(4,957,600,000)	0	0	0

유상증자	1,245,000,000	17,799,216,910	0	0	19,044,216,910

주식보상비용	0	0	106,375,572	0	106,375,572

2025.12.31 (기말자본)	6,357,525,000	42,681,255,524	462,023,576	(6,989,533,583)	42,511,270,517

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동으로 인한 현금흐름	5,103,479,798	7,911,671,852	1,510,147,474

영업에서 창출된 현금흐름	5,309,471,006	8,719,288,894	2,019,567,712

이자의 수취	190,637,186	183,637,436	229,481,837

이자의 지급	(330,478,494)	(963,167,347)	(767,458,057)

법인세의 환급(납부)	(66,149,900)	(28,087,131)	28,555,982

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,470,381,941)	74,637,994	494,242,153

보증금의 증가와 감소	(201,000,000)	53,000,000	76,800,000

기타유동금융자산의 감소	0	0	1,000,000,000

단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	0	0

유형자산의 처분	13,268,182	351,995,474	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	1,765,329	0

정부보조금의 증가	0	26,478,000	0

복구충당부채의 감소	0	(18,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(20,136,600)	(20,136,600)	(20,167,483)

유형자산의 취득	(224,199,500)	(327,534,809)	(512,190,364)

무형자산의 취득	(45,814,623)	(2,095,200)	(32,200,000)

기타유동금융자산의 증가와 감소	7,500,600	9,165,800	(20,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	13,192,170,125	(1,943,872,177)	(1,942,287,442)

리스부채의 상환	(602,046,785)	(543,872,177)	(542,287,442)

단기차입금의 상환	(6,150,000,000)	0	0

유동성차입금의 상환	(2,250,000,000)	(1,400,000,000)	(1,400,000,000)

유상증자	19,044,216,910	0	0

단기차입금의 차입	3,150,000,000	0	0

현금및현금성자산의 증가	7,825,267,982	6,042,437,669	62,102,185

기초의 현금및현금성자산	8,844,742,942	2,801,385,902	2,739,283,716

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,670,985)	919,371	1

기말의 현금및현금성자산	16,666,339,939	8,844,742,942	2,801,385,902