아로마티카 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월30일 까지
제 24 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월30일 까지
(검토받지 아니한 재무제표)
회사명 : 주식회사 아로마티카

1. 회사의 개요 주식회사 아로마티카(이하 "당사")는 화장품 제조업을 목적으로 설립되어 국내 올리브영, 해외 세포라, Costco 등 오프라인과 아마존 등 온라인 쇼핑몰에서 판매활동을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 162길 41-4(신사동)에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시자본금은 100백만원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,112백만원입니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김영균	4,681,872	45.79	16,000	51.64	보통주

김율	660,000	6.45	2,000	6.45	보통주

김훤	660,000	6.45	2,000	6.45	보통주

액시스에코 신기술투자조합	242,747	2.37	787	2.54	보통주(*1)

케이씨삼호투자 유한회사	3,012,240	29.46	9,128	29.46	보통주(*1)

리딩브이하이브리드세컨더리 사모투자합자회사	460,000	4.50	-	-	보통주

기타	370,063	3.62	1,070	3.46	보통주

자기주식	138,128	1.35	-	-	보통주(*2)

합 계	10,225,050	100.00	30,985	100.00

(*1) 전기 중 우선주에서 보통주로 전환하였습니다.(*2) 당분기 중 대표이사가 보유한 주식 138,128주를 당사에 무상증여 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 이 개정사항은 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 금융위험관리

금융위험의 구분	금융위험의 형태	금융위험 관리 방침

시장위험(환율)	미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등	1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)	변동금리차입금	1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

유동성위험	금융부채	단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응

신용위험	금융상품	1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

4.2 자본위험 관리(1) 자본위험의 일반사항

구 분	상세 내역

자본위험 관리 방침	자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있음

(2) 부채비율의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	10,366,113	14,270,657

자본총계	22,087,261	18,664,269

부채비율	47%	76%

5. 공정가치 측정5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	352,719	352,719

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	330,837	330,837

5.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

기초금액	330,837	304,354

취득	15,102	15,102

처분	-	-

당기손익에 포함된 손익	6,780	5,937

기말금액	352,719	325,393

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생금융부채	파생금융부채

기초금액	-	16,632,944

전환	-	(16,632,944)

당기손익인식액	-	-

기말금액	-	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,260,630	-	8,260,630

매출채권	3,120,964	-	3,120,964

당기손익공정가치측정금융자산	-	352,719	352,719

기타비유동금융자산	715,075	-	715,075

합 계	12,096,669	352,719	12,449,388

(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,844,743	-	8,844,743

매출채권	2,773,331	-	2,773,331

기타유동금융자산	7,030	-	7,030

당기손익공정가치측정금융자산	-	330,837	330,837

기타비유동금융자산	660,176	-	660,176

합 계	12,285,280	330,837	12,616,117

6.2 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계

매입채무	960,508	-	960,508

차입금	3,850,000	-	3,850,000

기타금융부채	1,056,494	-	1,056,494

리스부채	-	677,194	677,194

합 계	5,867,002	677,194	6,544,196

(단위: 천원)

구 분	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계

매입채무	1,443,282	-	1,443,282

차입금	7,900,000	-	7,900,000

기타금융부채	1,122,371	-	1,122,371

리스부채	-	1,107,673	1,107,673

합 계	10,465,653	1,107,673	11,573,326

6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	182,239	-	-	182,239

이자비용	(170,724)	-	(99,522)	(270,246)

외환차익	29,508	-	-	29,508

외환차손	(90,619)	-	-	(90,619)

대손상각비	(24,464)	-	-	(24,464)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	6,780	-	6,780

합 계	(74,060)	6,780	(99,522)	(166,802)

(단위: 천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	156,056	-	-	156,056

이자비용	(290,805)	-	(160,213)	(451,018)

외환차익	53,212	-	-	53,212

외환차손	(81,972)	-	-	(81,972)

대손상각비환입	19,205	-	-	19,205

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	5,937	-	5,937

합 계	(144,304)	5,937	(160,213)	(298,580)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,528,472	8,844,743

MMDA	6,732,159	-

합 계	8,260,631	8,844,743

8. 매출채권8.1 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	손실충당금	장부금액	평가전금액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,214,496	(93,532)	3,120,964	2,842,399	(69,068)	2,773,331

8.2 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과 및대손확정	합 계

총장부금액	3,108,269	5,950	792	22,199	77,286	3,214,496

기대손실률	0.2%	12.2%	28.7%	46.2%	100.0%

손실충당금	(5,027)	(726)	(227)	(10,266)	(77,286)	(93,532)

(단위: 천원)

구 분	전기말

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과 및대손확정	합 계

총장부금액	2,669,107	89,535	41,517	15,694	26,546	2,842,399

기대손실률	0.4%	11.5%	29.1%	54.6%	100.0%

손실충당금	(11,584)	(10,290)	(12,080)	(8,568)	(26,546)	(69,068)

8.3 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	69,068	78,105

대손상각비(환입)	24,464	(19,205)

기말금액	93,532	58,900

9. 당기손익공정가치금융자산9.1 당기손익공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동당기손익공정가치측정금융자산	352,719	330,837

9.2 당기손익공정가치측정금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	6,780	5,937

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	손실충당금	장부금액	평가전금액	손실충당금	장부금액

미수금	-	-	-	7,030	-	7,030

기타유동금융자산 합계	-	-	-	7,030	-	7,030

장기대여금	5,834	-	5,834	10,834	-	10,834

장기임차보증금	691,587	-	691,587	632,688	-	632,688

장기기타보증금	17,654	-	17,654	16,654	-	16,654

상각후원가측정금융자산	5,000,000	(5,000,000)	-	5,000,000	(5,000,000)	-

기타비유동금융자산 합계	5,715,075	(5,000,000)	715,075	5,660,176	(5,000,000)	660,176

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	68,943	21,573

선급비용	91,341	111,683

반품권자산	8,860	9,351

합 계	169,144	142,607

12. 재고자산12.1 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	91,254	(20,823)	70,431	129,523	(47,863)	81,660

제품	6,386,324	(158,040)	6,228,284	5,334,050	(233,176)	5,100,874

반제품	168,942	-	168,942	183,235	-	183,235

원재료	638,192	(5,959)	632,233	665,142	(16,277)	648,865

부재료	1,369,503	(192,241)	1,177,262	1,523,461	(66,053)	1,457,408

합 계	8,654,215	(377,063)	8,277,152	7,835,411	(363,369)	7,472,042

12.2 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	13,694	(25,122)

13. 유형자산13.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,299,804	-	-	2,299,804

건물	6,170,695	(945,397)	(150,547)	5,074,751

기계장치	2,358,531	(1,766,714)	(91,702)	500,115

차량운반구	314,104	(241,258)	(3,500)	69,346

공구와기구	29,380	(25,765)	-	3,615

비품	1,519,256	(1,274,237)	(21,458)	223,561

시설장치	2,388,073	(2,180,305)	-	207,768

건설중인자산	32,200	-	-	32,200

합 계	15,112,043	(6,433,676)	(267,207)	8,411,160

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,299,804	-	-	2,299,804

건물	6,170,695	(829,279)	(153,893)	5,187,523

기계장치	2,290,731	(1,643,446)	(104,802)	542,483

차량운반구	374,678	(278,717)	(7,000)	88,961

공구와기구	25,580	(25,578)	-	2

비품	1,449,997	(1,169,822)	(25,493)	254,682

시설장치	2,390,673	(2,064,420)	-	326,253

건설중인자산	100,500	-	-	100,500

합 계	15,102,658	(6,011,262)	(291,188)	8,800,208

13.2 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	2,299,804	5,187,523	542,483	88,961	2	254,682	326,253	100,500	8,800,208

취득 및 자본적지출	-	-	6,800	-	3,800	69,260	-	82,700	162,560

처분 및 폐기	-	-	-	(2)	-	-	(1,560)	-	(1,562)

감가상각비	-	(112,772)	(110,168)	(19,613)	(187)	(100,381)	(116,925)	-	(460,046)

대체(*)	-	-	61,000	-	-	-	-	(151,000)	(90,000)

기말장부금액	2,299,804	5,074,751	500,115	69,346	3,615	223,561	207,768	32,200	8,411,160

(*) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 90,000천원이 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	2,377,296	5,393,085	663,838	165,761	2	346,310	693,436	-	9,639,728

취득 및 자본적지출	-	4,900	8,800	86,718	-	61,490	45,413	45,000	252,321

처분 및 폐기	-	-	-	(107,240)	-	(3,729)	(114,054)	-	(225,023)

감가상각비	-	(115,145)	(103,972)	(49,650)	-	(123,436)	(259,409)	-	(651,612)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	2,377,296	5,282,840	568,666	95,589	2	280,635	365,386	45,000	9,015,414

13.3 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

감가상각비	275,146	184,900	460,046	447,811	203,801	651,612

14. 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,177,176	-	1,177,176

증가	-	12,892	12,892

감가상각비	(480,372)	(2,508)	(482,880)

기말장부금액	696,804	10,384	707,188

(단위: 천원)

구 분	전분기

건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,905,898	-	1,905,898

증가	-	-	-

감가상각비	(510,264)	-	(510,264)

리스변경 및 계약종료 등	(56,574)	-	(56,574)

기말장부금액	1,339,060	-	1,339,060

15. 무형자산15.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,233,595	(979,400)	(26,932)	227,263

산업재산권	76,093	(60,257)	-	15,836

합 계	1,309,688	(1,039,657)	(26,932)	243,099

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,138,445	(901,002)	(35,909)	201,534

산업재산권	67,000	(49,899)	-	17,101

합 계	1,205,445	(950,901)	(35,909)	218,635

15.2 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	산업재산권	합 계	소프트웨어	산업재산권	합 계

기초장부금액	201,534	17,101	218,635	341,248	29,501	370,749

취득 및 자본적지출	5,150	9,093	14,243	2,095	-	2,095

상각비	(69,421)	(10,358)	(79,779)	(121,217)	(9,300)	(130,517)

대체	90,000	-	90,000	-	-	-

기말장부금액	227,263	15,836	243,099	222,126	20,201	242,327

16. 기타금융부채

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

미지급금	1,047,685	1,104,522

미지급비용	8,809	17,849

합 계	1,056,494	1,122,371

17. 리스부채17.1 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,107,673	1,704,240

증가	12,729	-

이자비용	99,522	160,213

지급	(542,730)	(567,340)

리스변경 및 계약종료 등	-	(52,696)

기말장부금액	677,194	1,244,417

유동리스부채	671,271	666,751

비유동리스부채	5,923	577,666

17.2 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	99,522	160,213

단기 및 소액자산 리스료	38,248	33,704

17.3 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	580,978	601,044

18. 차입금18.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원, %)

차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	연이자율	금액

최저	최고	최저	최고

한국산업은행	-	-	-	4.35	4.42	4,250,000

하나은행	-	-	-	3.99	4.00	1,400,000

농협은행	3.00	3.00	2,000,000	-	-	-

신한은행	2.90	2.90	650,000	-	-	-

합 계	2,650,000	5,650,000

18.2 장기차입금의 내역

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	당분기말

만기일	연이자율	금액	유동성대체	합계

시설자금대출	산업은행	2026-03-15	3.42	200,000	(200,000)	-

2026-09-03	3.20	400,000	(400,000)	-

2026-09-03	3.52	300,000	(300,000)	-

2026-09-03	3.21	300,000	(300,000)	-

합 계	1,200,000	(1,200,000)	-

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	전기말

만기일	연이자율	금액	유동성대체	합계

시설자금대출	산업은행	2026-03-15	4.19	500,000	(400,000)	100,000

2026-09-03	4.05	700,000	(400,000)	300,000

2026-09-03	4.35	525,000	(300,000)	225,000

2026-09-03	4.01	525,000	(300,000)	225,000

합 계	2,250,000	(1,400,000)	850,000

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,464,725	1,469,092

선수금	352,403	240,641

미지급금(인건비)	1,442	883

미지급비용(인건비)	129,590	272,530

부가세예수금	321,436	195,469

선수수익	287,183	192,699

환불부채	80,532	60,447

기타유동부채 합계	2,637,311	2,431,761

기타장기종업원급여부채	233,459	184,736

기타비유동부채 합계	233,459	184,736

20. 순확정급여부채20.1 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,876,693	2,589,735

사외적립자산의 공정가치	(2,612,810)	(2,901,633)

합 계	263,883	(311,898)

20.2 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	584,422	505,560

순이자원가	(8,641)	82,864

종업원 급여에 포함된 총 비용	575,781	588,424

21. 우발부채 및 약정사항21.1 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원고	원고	피고

소송사건(건수)	2	3	1

소송가액	1,842,830	2,009,778	63,212

당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.21.2 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당분기말

장부금액	담보설정액	관련계정과목	관련금액

산업은행	유형자산	7,813,695	12,700,000	차입금	1,200,000

재산종합보험	-	8,000,000

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	전기말

장부금액	담보설정액	관련계정과목	관련금액

산업은행	유형자산	8,041,841	12,700,000	차입금	6,500,000

재산종합보험	-	8,000,000

21.3 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공받는 자	제공인	제공내역	제공금액

당분기말	전기말

산업은행	신용보증기금	신용보증서	-	1,100,000

산업은행	대표이사	지급보증	7,081,600	9,038,400

하나은행	신용보증기금	신용보증서	-	900,000

하나은행	대표이사	지급보증	-	600,000

거래처	서울보증보험	이행지급보증	574,000	603,000

합 계	7,655,600	12,241,400

21.4 금융기관과 체결하고 있는 주요 대출 약정사항의 내역

(단위 : 천원)

내 역	약정처	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	500,000	-	500,000	-

22. 자본금 및 기타자본22.1 회사 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주(*)	보통주

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	100,000

발행한 주식의 총수(주)	10,225,050	30,985

1주의 금액	500	5,000

(*) 당기 중 액면분할 및 무상증자 효과를 고려하였습니다.

22.2 유통주식수의 변동내역

(단위 : 주)

당분기	전분기

구 분	보통주	보통주	우선주

기초	30,985	20,000	7,690

액면분할	278,865	-	-

무상증자	9,915,200	-	-

자기주식	(138,128)	-	-

전환상환우선주의 자본전환	-	10,985	(7,690)

기말	10,086,922	30,985	-

22.3 납입자본금의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

구 분	자본금	주식발행초과금

기초	154,925	29,839,639

무상증자	4,957,600	(4,957,600)

당분기말	5,112,525	24,882,039

(단위 : 천원)

전분기

구 분	자본금	주식발행초과금

기초	100,000	-

전환	54,925	29,839,639

전분기말	154,925	29,839,639

22.4 기타자본

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	230,611	230,611

주식매수선택권	202,972	127,182

주식할인발행차금	(2,145)	(2,145)

합 계	431,438	355,648

23. 주식기준보상23.1 주식기준보상약정

구 분	주식기준보상

주식기준보상약정 일반사항	임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여

가득조건	주주총회 또는 이사회결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 하며 이사회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 30%, 3년이 경과한 날로부터 30%, 4년이 경과한 날로부터 40%를 행사할 수 있음

결제방식	주식결제형

23.2 주식기준보상 부여내역

(단위: 주, 원)

구 분	수량(*)	부여일	만기	행사가격(*)	부여일의공정가치(*)

3차	13,860	2023.03.31	2028.03.30	7,121	1,452

4차	73,260	2024.03.29	2029.03.29	7,121	3,313

(*) 당분기 중 액면분할 및 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 부여수량, 행사가격 및 공정가치입니다.

23.3 주식선택권의 수량 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	306	349

소멸수량(*)	42	222

액면분할 및 무상증자	86,856	-

부여수량	-	264

기말 잔여주	87,120	391

기말 행사가능한 주식수	13,860	-

(*) 용역제공조건을 충족하지 못해 취소되었습니다.

23.4 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

(단위: 원, %)

구 분	당분기	전분기

3차	4차	3차	4차

가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일의 주식가격(*)	5,185	7,113	1,711,094	2,347,343

행사가격(*)	7,121	7,121	2,350,000	2,350,000

기대변동성	38	49	38	49

옵션만기	2028.03.30	2029.03.29	2028.03.30	2029.03.29

무위험이자율	3.28	3.33	3.28	3.33

(*) 당분기 중 액면분할 및 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 주식가격 및 행사가격입니다.

23.5 비용으로 인식한 주식기준보상비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형	75,790	40,618

24. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	15,700	15,700

미처분이익잉여금(결손금)	(8,354,441)	(11,701,643)

합계	(8,338,741)	(11,685,943)

25. 매출25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	한 시점에 인식

상품매출	617,486	308,814

제품매출	36,663,631	39,650,808

기타매출	156,766	69,190

합 계	37,437,883	40,028,812

25.2 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	220,515	103,162

25.3 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,120,964	2,773,331

선수금	348,635	240,641

선수수익	287,183	192,699

환불부채	80,532	60,447

26. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,687,627	4,789,246	1,322,036	4,475,541

상여	-	9,400	8,500	17,400

퇴직급여	137,605	412,816	138,988	416,964

복리후생비	158,087	519,171	132,189	499,359

여비교통비	16,437	53,965	13,431	72,936

주식보상비용	1,779	75,790	44,041	40,618

접대비	10,564	34,832	15,046	52,973

통신비	2,703	8,653	2,226	8,415

수도광열비	9,825	27,908	9,927	27,157

세금과공과	72,532	218,438	49,480	245,749

감가상각비	224,879	667,780	223,021	714,065

무형자산상각비	23,087	63,701	18,413	114,439

지급임차료	3,567	11,153	3,706	24,155

수선비	156	5,383	-	-

보험료	40,231	121,227	29,946	94,374

차량유지비	696	2,206	187	2,495

경상연구개발비	280,417	858,665	289,429	941,326

운반비	1,333,735	3,792,181	960,881	3,407,794

교육훈련비	1,220	7,055	5,478	13,876

도서인쇄비	1,305	5,330	966	7,256

포장비	5,052	5,052	-	-

소모품비	11,527	59,463	16,426	35,131

지급수수료	1,815,870	5,053,952	1,412,783	5,629,506

광고선전비	1,170,772	4,160,113	1,710,189	5,557,653

수출제비용	108,003	318,055	73,043	240,507

견본비	3,399	9,369	4,871	18,114

대손상각비(환입)	14,035	24,464	(18,134)	(19,205)

합 계	7,135,110	21,315,368	6,467,069	22,638,598

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(808,450)	(1,114,481)	483,692	1,712,590

원재료 사용액	2,963,222	8,058,870	2,351,762	7,091,172

상품 매출원가	123,690	344,160	125,654	229,723

종업원급여	2,469,127	7,215,010	1,960,764	6,858,013

감가상각비	316,447	942,926	320,372	1,161,876

무형자산상각비	28,446	79,779	23,772	130,517

외주가공비	567,975	1,535,786	341,747	1,256,914

지급수수료	2,080,347	5,779,853	1,643,602	6,364,308

세금과공과	113,198	294,258	88,641	321,335

경상연구개발비	280,417	858,665	289,429	941,326

운반비	1,363,009	3,872,728	982,749	3,476,888

광고선전비	1,170,772	4,160,113	1,710,188	5,557,653

소모품비	40,279	163,237	52,918	251,484

기타	361,707	1,102,119	294,960	969,524

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,070,186	33,293,023	10,670,250	36,323,323

28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,063	29,507	17,046	53,212

유형자산처분이익	-	12,466	-	16,855

잡이익	3,161	10,125	3,737	16,277

정부보조금수익	8,745	8,940	-	-

합 계	17,969	61,038	20,783	86,344

28.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,563	90,619	47,434	81,972

기부금	2,011	9,677	45	8,662

유형자산처분손실	-	760	-	115,015

잡손실	7,929	15,475	1,855	40,729

리스중도종료손실	-	-	-	682

합 계	22,503	116,531	49,334	247,060

29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,656	182,239	74,523	156,056

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,295	6,780	1,997	5,937

합 계	58,951	189,019	76,520	161,993

29.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	61,090	270,246	142,256	451,018

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 660,937천원과 572,428천원입니다.

31. 주당순이익31.1 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	3,347,201,779	2,683,319,741

가중평균유통보통주식수(주)	10,161,257	10,225,050

기본주당이익	329	262

희석주당순이익	(*)	(*)

(*) 반희석효과로 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.31.2 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통유통 주식수(*)	10,225,050	6,600,000

자기주식	(63,793)	-

전환상환우선주	-	3,625,050

가중평균유통보통주식수	10,161,257	10,225,050

(*) 당기와 전기의 발행주식수는 당기 중에 발생한 액면분할과 무상증자 효과를 반영한 것입니다.

32. 현금흐름32.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,347,202	2,683,320

당기순이익 조정을 위한 가감

법인세비용	660,937	572,428

이자비용	270,246	451,018

재고자산평가손실	13,694	(25,122)

감가상각비	460,046	651,612

사용권자산상각비	482,880	510,264

무형자산상각비	79,779	130,517

퇴직급여	575,781	588,424

급여	48,723	(145,925)

주식보상비용	75,790	40,618

대손상각비(환입)	24,464	(19,205)

유형자산처분손실	760	115,015

리스중도종료손실	-	682

잡손실	-	333

이자수익	(182,239)	(156,056)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(6,780)	(5,937)

유형자산처분이익	(12,466)	(16,855)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권	(372,097)	(462,963)

기타유동금융자산	7,030	7,426

기타유동자산	(27,028)	188,551

재고자산	(818,312)	2,843,363

매입채무	(482,774)	(517,534)

기타금융부채	(174,548)	1,303,375

기타유동부채	327,847	781,822

충당부채	20,085	36,399

퇴직금의 지급	(366,910)	(577,226)

퇴직연금운용자산	366,910	-

장기종업원급여의 지급	-	(11,000)

영업으로부터 창출된 현금	4,319,020	8,967,344

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	151,000	-

유형자산의 미지급금	25,000	-

장기차입금의 유동성대체	850,000	-

32.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

단위: 천원)

구 분	당분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	5,650,000	2,250,000	1,107,673

재무현금흐름	(3,000,000)	(1,050,000)	(542,730)

기타	-	-	112,251

기말	2,650,000	1,200,000	677,194

단위 : 천원)

구 분	전분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	5,650,000	3,650,000	1,704,241

재무현금흐름	-	(1,050,000)	(567,340)

기타	-	-	107,517

기말	5,650,000	2,600,000	1,244,418

33. 영업부문별 정보매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액

(단위:천원)

거래처명	당분기	전분기

A 사	5,655,065	6,692,900

B 사	4,139,786	5,231,876

C 사	3,710,808	4,059,757

34. 특수관계자거래34.1 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

최대주주	김영균(대표이사)	김영균(대표이사)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

34.2 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	794,627	905,552

퇴직급여	129,446	96,514

합 계	924,073	1,002,066

34.3 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공받는 자	제공인	제공내역	제공금액

당분기말	전기말

산업은행	대표이사	지급보증	7,081,600	9,038,400

하나은행	대표이사	지급보증	-	600,000

합 계	7,081,600	9,638,400