아로마티카 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 25 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 아로마티카와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 아로마티카(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 화장품 제조업을 목적으로 설립되어 국내외유명백화점 등 오프라인과 온라인 쇼핑몰에서 판매활동을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 162길 41-4(신사동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2025년 11월 27일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 유ㆍ무상증자 등을 통하여당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,357,525천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김영균	4,681,872	36.82	4,681,872	36.82	보통주

김율	660,000	5.19	660,000	5.19	보통주

김훤	660,000	5.19	660,000	5.19	보통주

케이씨삼호투자 유한회사	1,208,160	9.50	1,812,240	14.25	보통주

기타	5,366,890	42.21	4,762,810	37.46	보통주

자기주식	138,128	1.09	138,128	1.09	보통주(*1)

합 계	12,715,050	100.00	12,715,050	100.00

(*1) 전기 중 대표이사가 보유한 주식 138,128주를 지배기업에 무상증여 하였습니다.1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업	소유지분율(%)	소재지	주요영업	결산월

당분기말	전기말

(주)아로마티카	AROMATICA USA INC.(*1)	100	-	미국	화장품 판매 및 유통	12월

(*1) 당분기 중 설립되었습니다

1.2 종속기업의 요약재무제표

당분기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	당분기

당분기말	전기말	매출액	분기순이익(손실)

AROMATICA USA INC.(*1)	389,652	-	-	(3,722)

(*1) 당분기 중 설립되어, 전기말 및 전분기의 요약재무정보는 기재하지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 금융위험관리

금융위험의 구분	금융위험의 형태	금융위험 관리 방침	민감도 분석 기준

시장위험(환율)	미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등	1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향을 분석.

시장위험(이자율)	변동금리차입금	1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향을 분석.

유동성위험	금융부채	단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응	-

신용위험	금융상품	1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치	-

4.2 자본위험 관리 (1) 자본위험의 일반사항

구 분	상세 내역

자본위험 관리 방침	자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있음

(2) 부채비율의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	9,379,371	9,086,090

자본총계	43,831,343	42,511,271

부채비율	21%	21%

5. 공정가치 측정5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.5.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,000,000	367,854	4,367,854

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	360,264	360,264

5.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

기초금액	360,264	330,837

취득	5,034	5,034

당기손익에 포함된 손익	2,556	2,241

기말금액	367,854	338,112

5.4 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

주가연계채권(ELB)	4,000,000	2	시장접근법	가격 변동성 등

변액보험	367,854	3	해지환급금	해지공제액 등

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

변액보험	360,264	3	해지환급금	해지공제액 등

6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,181,287	-	8,181,287

단기금융상품	14,000,000	-	14,000,000

매출채권	3,005,296	-	3,005,296

기타유동금융자산	88,821	-	88,821

당기손익공정가치측정금융자산	-	4,367,854	4,367,854

기타비유동금융자산	930,326	-	930,326

합 계	26,205,730	4,367,854	30,573,584

(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,666,340	-	16,666,340

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

매출채권	3,030,489	-	3,030,489

기타유동금융자산	10,810	-	10,810

당기손익공정가치측정금융자산	-	360,264	360,264

기타비유동금융자산	907,514	-	907,514

합 계	30,615,153	360,264	30,975,417

6.2 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계

매입채무	2,028,059	-	2,028,059

차입금	2,650,000	-	2,650,000

기타금융부채	1,472,491	-	1,472,491

리스부채	-	1,312,380	1,312,380

합 계	6,150,550	1,312,380	7,462,930

(단위: 천원)

구 분	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계

매입채무	1,724,405	-	1,724,405

차입금	2,650,000	-	2,650,000

기타금융부채	1,344,710	-	1,344,710

리스부채	-	1,479,104	1,479,104

합 계	5,719,115	1,479,104	7,198,219

6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	181,655	-	-	181,655

이자비용	(13,740)	-	(34,446)	(48,186)

외환차익	26,035	-	-	26,035

외화환산이익	11,336	-	-	11,336

외환차손	(17,520)	-	-	(17,520)

외화환산손실	(525)	-	-	(525)

대손상각비	7,405	-	-	7,405

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	2,556	-	2,556

합 계	194,646	2,556	(34,446)	162,756

(단위: 천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	61,591	-	-	61,591

이자비용	(81,365)	-	(38,332)	(119,697)

외환차익	10,540	-	-	10,540

외환차손	(17,427)	-	-	(17,427)

대손상각비	(29,273)	-	-	(29,273)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	2,241	-	2,241

합 계	(55,934)	2,241	(38,332)	(92,025)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,011,287	4,817,024

MMDA	7,170,000	11,849,316

합 계	8,181,287	16,666,340

8. 매출채권8.1 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	손실충당금	장부금액	평가전금액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,046,410	(41,114)	3,005,296	3,079,008	(48,519)	3,030,489

8.2 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과 및대손확정	합 계

총장부금액	2,992,216	15,493	2,919	-	35,782	3,046,410

기대손실률	0.1%	8.2%	26.9%	-	100.0%	-

손실충당금	(3,289)	(1,274)	(769)	-	(35,782)	(41,114)

(단위: 천원)

구 분	전기말

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과 및대손확정	합 계

총장부금액	2,998,135	40,745	-	297	39,831	3,079,008

기대손실률	0.1%	10.4%	26.9%	46.2%	100.0%	-

손실충당금	(4,302)	(4,249)	-	(137)	(39,831)	(48,519)

8.3 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,519	69,068

대손상각비	(7,405)	29,273

기말금액	41,114	98,341

9. 공정가치금융자산9.1 공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동당기손익공정가치측정금융자산	4,367,854	360,264

9.2 당기손익공정가치측정금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	2,556	2,241

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	손실충당금	장부금액	평가전금액	손실충당금	장부금액

미수수익	88,821	-	88,821	10,810	-	10,810

기타유동금융자산 합계	88,821	-	88,821	10,810	-	10,810

장기대여금	833	-	833	3,334	-	3,334

장기임차보증금	910,826	-	910,826	886,210	-	886,210

장기기타보증금	18,667	-	18,667	17,970	-	17,970

상각후원가측정금융자산	5,000,000	(5,000,000)	-	5,000,000	(5,000,000)	-

기타비유동금융자산 합계	5,930,326	(5,000,000)	930,326	5,907,514	(5,000,000)	907,514

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	115,861	65,547

선급비용	191,098	119,922

반품권자산	15,353	17,091

합 계	322,312	202,560

12. 재고자산12.1 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	67,805	(46,033)	21,772	56,863	(21,826)	35,037

제품	7,767,935	(172,300)	7,595,635	6,384,043	(188,588)	6,195,455

반제품	256,592	-	256,592	240,301	-	240,301

원재료	944,704	(911)	943,793	833,876	(2,036)	831,840

부재료	1,865,182	(122,357)	1,742,825	1,445,409	(176,355)	1,269,054

합 계	10,902,218	(341,601)	10,560,617	8,960,492	(388,805)	8,571,687

12.2 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(47,205)	(34,559)

재고자산폐기손실	52,877	31,658

비용으로 인식된 재고자산의 원가	2,101,038	2,374,326

13. 유형자산13.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,299,804	-	-	2,299,804

건물	6,170,695	(1,022,810)	(148,317)	4,999,568

기계장치	2,419,631	(1,851,221)	(82,968)	485,442

차량운반구	314,104	(256,410)	(1,166)	56,528

공구와기구	82,260	(30,467)	-	51,793

비품	1,547,355	(1,330,789)	(18,769)	197,797

시설장치	2,388,073	(2,256,105)	-	131,968

건설중인자산	216,810	-	-	216,810

합 계	15,438,732	(6,747,802)	(251,220)	8,439,710

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,299,804	-	-	2,299,804

건물	6,170,695	(984,103)	(149,432)	5,037,160

기계장치	2,358,531	(1,808,549)	(87,335)	462,647

차량운반구	314,104	(248,851)	(2,333)	62,920

공구와기구	80,580	(27,661)	-	52,919

비품	1,523,696	(1,303,225)	(20,113)	200,358

시설장치	2,388,073	(2,218,991)	-	169,082

합 계	15,135,483	(6,591,380)	(259,213)	8,284,890

13.2 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	2,299,804	5,037,159	462,648	62,921	52,919	200,356	169,083	-	8,284,890

취득 및 자본적지출	-	-	61,100	-	1,680	23,659	-	216,810	303,249

감가상각비	-	(37,591)	(38,306)	(6,393)	(2,806)	(26,218)	(37,115)	-	(148,429)

기말장부금액	2,299,804	4,999,568	485,442	56,528	51,793	197,797	131,968	216,810	8,439,710

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	2,299,804	5,187,522	542,484	88,960	2	254,681	326,254	100,500	8,800,207

취득 및 자본적지출	-	-	2,300	-	-	23,298	-	20,000	45,598

처분 및 폐기	-	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(37,591)	(35,373)	(6,627)	-	(33,494)	(39,131)	-	(152,216)

기말장부금액	2,299,804	5,149,931	509,411	82,331	2	244,485	287,123	120,500	8,693,587

13.3 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

감가상각비	87,623	60,806	148,429	90,919	61,297	152,216

14. 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,557,727	9,301	1,567,028

감가상각비	(208,243)	(1,060)	(209,303)

기말장부금액	1,349,484	8,241	1,357,725

(단위: 천원)

구 분	전분기

건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,177,176	-	1,177,176

증가	-	12,892	12,892

감가상각비	(158,365)	(353)	(158,718)

기말장부금액	1,018,811	12,539	1,031,350

15. 무형자산15.1 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,265,167	(1,040,395)	(20,947)	203,825

산업재산권	76,093	(64,615)	-	11,478

합 계	1,341,260	(1,105,010)	(20,947)	215,303

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,265,167	(1,009,478)	(23,939)	231,750

산업재산권	76,093	(62,712)	-	13,381

합 계	1,341,260	(1,072,190)	(23,939)	245,131

15.2 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	산업재산권	합 계	소프트웨어	산업재산권	합 계

기초장부금액	231,749	13,382	245,131	201,534	17,101	218,635

취득 및 자본적지출	-	-	-	5,150	9,093	14,243

상각비	(27,924)	(1,904)	(29,828)	(20,678)	(3,251)	(23,929)

기말장부금액	203,825	11,478	215,303	186,006	22,943	208,949

16. 기타금융부채

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

미지급금	1,464,122	1,331,888

미지급비용	8,369	12,822

합 계	1,472,491	1,344,710

17. 리스부채17.1 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,479,104	1,107,672

증가	-	12,729

이자비용	34,446	38,332

지급	(201,170)	(180,390)

기말장부금액	1,312,380	978,343

17.2 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	34,446	38,332

단기 및 소액자산 리스료	35,630	11,945

17.3 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	236,800	192,335

18. 차입금18.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원, %)

차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	연이자율	금액

최저	최고	최저	최고

농협은행	2.86%	3.04%	2,000,000	2.79%	3.00%	2,000,000

신한은행	2.96%	3.04%	650,000	2.75%	2.96%	650,000

합 계	2,650,000	2,650,000

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	9,872	223,970

선수금	380,298	157,652

미지급금(인건비)	47,331	12,622

미지급비용(인건비)	250,007	353,003

부가세예수금	90,302	260,259

선수수익	303,737	289,813

환불부채	74,552	99,635

기타유동부채 합계	1,156,099	1,396,954

기타장기종업원급여부채	213,612	197,470

기타비유동부채 합계	213,612	197,470

20. 퇴직급여

20.1 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17,422천원(전분기: -천원)입니다.

20.2 확정급여형 퇴직급여제도20.2.1 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,987,737	2,838,280

사외적립자산의 공정가치	(1,896,593)	(2,847,465)

합 계	91,144	(9,185)

20.2.2 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	160,919	217,956

순이자원가	(21,957)	(26,029)

종업원 급여에 포함된 총 비용	138,962	191,927

21. 우발부채 및 약정사항

21.1 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

21.2 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공받는 자	제공인	제공내역	제공금액

당분기말	전기말

거래처	서울보증보험	이행지급보증	790,500	753,000

22. 자본금과 기타자본 및 기타포괄손익누계액

22.1 회사 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주(*)

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 총수(주)	12,715,050	12,715,050

1주의 금액	500	500

(*) 전기 중 액면분할 및 무상증자 효과를 고려하였습니다.

22.2 유통주식수의 변동내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주

기초	12,576,922	30,985

액면분할	-	278,865

무상증자	-	9,915,200

기말	12,576,922	10,225,050

22.3 납입자본금의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

구 분	자본금	주식발행초과금

기초	6,357,525	42,681,256

결손보전	-	(9,500,000)

당분기말	6,357,525	33,181,256

(단위 : 천원)

전분기

구 분	자본금	주식발행초과금

기초	154,925	29,839,639

무상증자	4,957,600	(4,957,600)

전분기말	5,112,525	24,882,039

22.4 기타자본

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	230,611	230,611

주식매수선택권	262,813	233,558

주식할인발행차금	(2,145)	(2,145)

합 계	491,279	462,024

22.5 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	16,634	-

23. 주식기준보상23.1 주식기준보상약정

구 분	주식기준보상

주식기준보상약정 일반사항	임직원 등에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여

가득조건	주주총회 또는 이사회결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 하며 이사회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 30%, 3년이 경과한 날로부터 30%, 4년이경과한 날로부터 40%를 행사할 수 있음

결제방식	주식결제형

23.2 주식기준보상 부여내역

(단위: 주, 원)

구 분	수량(*)	부여일	만기	행사가격(*)	부여일의 공정가치(*)

3차	13,860	2023.03.31	2028.03.30	7,121	1,452

4차	73,260	2024.03.29	2029.03.29	7,121	3,313

(*) 전분기 중 액면분할 및 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 부여수량, 행사가격 및 공정가치입니다.

23.3 주식선택권의 수량 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	87,120	306

부여수량	-	-

소멸수량(*)	-	42

액면분할 및 무상증자	-	86,856

기말 잔여주	87,120	87,120

기말 행사가능한 주식수	26,136	13,860

(*) 용역제공조건을 충족하지 못해 취소되었습니다.

23.4 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

(단위: 원, %)

구 분	3차	4차

가격결정모형	이항모형	이항모형

부여일의 주식가격(*)	5,185	7,113

행사가격(*)	7,121	7,121

기대변동성	38	49

옵션만기	2028.03.30	2029.03.29

무위험이자율	3.28	3.33

(*) 전분기 중 액면분할 및 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 주식가격 및 행사가격입니다.

23.5 비용으로 인식한 주식기준보상비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형	29,256	38,035

24. 이익잉여금24.1 이익잉여금의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	15,700	15,700

미처분이익잉여금(결손금)	3,768,949	(7,005,234)

합계	3,784,649	(6,989,534)

25. 매출25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	한 시점에 인식

상품매출	16,523	147,556

제품매출	13,963,764	11,495,482

기타매출	19,416	36,198

합 계	13,999,703	11,679,236

25.2 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	389,447	253,146

25.3 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,005,296	3,030,489

선수금	380,298	157,652

선수수익	303,737	289,813

환불부채	74,552	99,635

26. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,748,083	1,532,586

상여	11,300	9,400

퇴직급여	102,369	137,605

복리후생비	170,129	172,039

여비교통비	24,152	16,328

주식보상비용	29,256	38,035

접대비	9,485	12,942

통신비	14,011	3,151

수도광열비	10,631	10,966

세금과공과	78,869	82,139

감가상각비	269,050	219,662

무형자산상각비	24,469	18,570

지급임차료	23,643	4,104

수선비	413	4,689

보험료	34,619	32,938

차량유지비	648	724

경상연구개발비	229,881	277,703

운반비	1,490,276	1,171,585

교육훈련비	5,577	996

도서인쇄비	9,191	2,512

포장비	6,110	-

소모품비	9,879	24,532

지급수수료	2,575,902	1,330,173

광고선전비	1,437,481	1,428,386

수출제비용	318,897	83,457

견본비	1,932	2,929

대손상각비	(7,405)	29,273

합 계	8,628,848	6,647,424

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,367,544)	(185,091)

원재료 사용액	3,440,007	2,418,023

상품 매출원가	70,903	177,487

종업원급여	2,531,027	2,357,185

감가상각비	357,732	310,935

무형자산상각비	29,828	23,929

외주가공비	729,137	491,695

지급수수료	2,874,731	1,541,462

세금과공과	99,764	98,890

경상연구개발비	229,881	277,703

운반비	1,529,126	1,188,250

광고선전비	1,437,481	1,428,387

소모품비	58,392	68,424

기타	643,874	353,106

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,664,339	10,550,385

28. 기타수익 및 기타비용28.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	26,035	10,540

외화환산이익	11,336	-

유형자산처분이익	-	12,466

잡이익	2,003	1,793

합 계	39,374	24,799

28.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	17,520	17,427

기부금	1,113	2,943

외화환산손실	525	-

잡손실	6,773	4,205

합 계	25,931	24,575

29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	181,655	61,591

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,556	2,241

합 계	184,211	63,832

29.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	48,186	119,697

합 계	48,186	119,697

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 중 법인세비용은 각각 210,648천원과 176,971천원입니다.

31. 주당순이익31.1 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	1,274,182,695	896,238,079

가중평균유통보통주식수(주)	12,576,922	10,225,050

기본주당이익	101	88

31.2 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통유통 주식수(*)	12,576,922	10,225,050

가중평균유통보통주식수	12,576,922	10,225,050

(*) 전기의 발행주식수는 전기 중에 발생한 액면분할과 무상증자 효과를 반영한 것입니다.31.3 희석주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순손익	1,274,182,695	896,238,079

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	12,595,565	10,225,050

보통주 희석주당순이익	101	(*)

(*) 반희석효과로 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

31.4 희석가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	12,576,922	10,225,050

조정내역

주식선택권	18,643	-

가중평균유통보통주식수	12,595,565	10,225,050

32. 현금흐름32.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,274,183	896,238

분기순이익 조정을 위한 가감

법인세비용	210,648	176,971

이자비용	48,186	119,697

재고자산평가손실	(47,205)	(34,559)

재고자산폐기손실	52,877	31,658

감가상각비	148,429	152,217

사용권자산상각비	209,303	158,718

무형자산상각비	29,828	23,929

퇴직급여	156,385	191,927

급여	16,142	16,241

주식보상비용	29,256	38,035

대손상각비(환입)	(7,405)	29,273

외화환산손실	525	-

이자수익	(181,655)	(61,591)

외화환산이익	(11,336)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,556)	(2,241)

유형자산처분이익	-	(12,466)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권	41,604	(241,915)

기타유동금융자산	-	2,359

기타유동자산	(121,488)	(38,082)

재고자산	(1,992,865)	194,936

매입채무	303,653	(409,341)

기타금융부채	19,084	(109,641)

기타유동부채	(147,485)	(127,531)

충당부채	(25,082)	8,814

퇴직금의 지급	(166,012)	-

퇴직연금운용자산	127,379	-

장기종업원급여의 지급	-	-

영업으로부터 창출된 현금	(35,607)	1,003,646

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금	45,919	1,448

사용권자산의 증가(리스부채)	-	12,892

32.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	2,650,000	-	1,479,104

재무현금흐름	-	-	(201,170)

기타	-	-	34,446

기말	2,650,000	-	1,312,380

(단위 : 천원)

구 분	전분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	5,650,000	2,250,000	1,107,673

재무현금흐름	-	(350,000)	(180,390)

기타	-	-	51,061

기말	5,650,000	1,900,000	978,344

33. 영업부문별 정보33.1 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 제품의 측면에서 폰트 부문과 그 외의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 그 외의 영업부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하여 별도의 보고부문으로 포함되지 않았습니다.33.2 주요 고객에 대한 정보매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처명	당분기	전분기

A 사	2,111,451	1,750,291

B 사	1,503,028	816,574

33.3 지역별 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,575,256	7,627,574

미국	1,563,654	1,182,897

일본	1,008,695	878,507

기타	1,852,098	1,990,258

합 계	13,999,703	11,679,236

34. 특수관계자거래34.1 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	239,382	179,091

퇴직급여	139,009	104,697

합 계	378,391	283,788

주요 경영진이란 회사의 활동에 대한 계획·지시·통제를 책임지는 자(이사회 구성원 포함)를 의미합니다. 주석 기재된 금액은 주요 경영진에게 지급된 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 포함합니다