그린광학 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 그린광학(이하 "당사"라 함)는 광학시스템 및 렌즈코팅, 필터설계의 제조 및판매를 목적으로 1999년 4월 14일에 설립되었으며 충청북도 청주시 청원구 오창과학산업단지에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2001년 1월 벤처기업인증을 받았습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 4,821백만원이며 최대주주는 조현일(3,788,872주, 39.3%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2025년 9월 30일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	21,356,606	14,487,889

아시아	1,344,016	1,915,279

미국	321,721	88,099

이스라엘	4,746,265	2,974,426

기타	47,350	582,260

합 계	27,815,958	20,047,953

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

S사	3,803,520	1,582,621

L사	6,937,480	3,134,562

R사	3,355,590	1,268,459

합 계	14,096,590	5,985,642

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,397	2,595

요구불예금	1,207,662	2,246,372

현금흐름표 상 현금및현금성자산	1,212,059	2,248,967

정부보조금	(106,322)	-

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,105,737	2,248,967

6. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융상품(*)	-	-	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	-	603,139	-	5,847

합 계	-	603,139	-	255,847

(*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융상품으로 재분류되었습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	5,669,371	24,299	6,092,875	24,299

대손충당금	(1,143,286)	(24,299)	(418,872)	(24,299)

소 계	4,526,085	-	5,674,003	-

기타채권:

미수금	266,659	1,365,655	57,941	1,431,688

미수수익	57,227	-	37,704	-

대여금	-	1,740,916	-	1,825,093

보증금	-	110,985	-	121,985

현재가치할인차금	-	(3,781)	-	(5,619)

소 계	323,886	3,213,775	95,645	3,373,147

합 계	4,849,971	3,213,775	5,769,648	3,373,147

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.ⓛ 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	443,171	724,414	-	-	1,167,585

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	371,740	74,270	-	(2,839)	443,171

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,360	(7,360)	-	7,360	(7,360)	-

제품	5,589,560	(1,150,069)	4,439,491	4,427,223	(900,573)	3,526,650

재공품	24,626,273	(1,080,748)	23,545,525	18,448,008	(1,051,517)	17,396,491

원재료	1,270,602	(364,612)	905,990	1,206,420	(358,339)	848,081

미착품	-	-	-	1,749	-	1,749

합 계	31,493,795	(2,602,789)	28,891,006	24,090,760	(2,317,789)	21,772,971

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	284,999	-

재고자산평가손실환입	-	(16,626)

합 계	284,999	(16,626)

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,436,579	942,700

선급비용	329,974	327,243

기타자산(*)	20,827	20,826

합 계	1,787,380	1,290,769

(*) 판매를 목적으로 취득한 중고 기계장치 등이며, 순공정가치로 평가하였습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	베트남	12월	광학계 제조 및 판매	100%	1,108,452	100.00%	1,108,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	8,575,700	7,656,635	919,065	1,689,172	(147,800)	(217,336)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	7,136,091	5,999,689	1,136,402	2,806,065	(309,376)	(231,287)

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,644,710	11,927,669	606,660	39,381,029	215,988	4,973,774	5,481,611	1,095,000	66,326,441

취득금액	-	-	-	2,290,424	-	95,998	117,032	5,573,264	8,076,718

대체	-	564,063	-	1,242,045	-	184,449	210,485	(2,201,042)	-

기말금액	2,644,710	12,491,732	606,660	42,913,498	215,988	5,254,221	5,809,128	4,467,222	74,403,159

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,019,802)	(254,315)	(26,941,371)	(183,285)	(4,230,537)	(4,493,984)	-	(39,123,294)

감가상각비	-	(227,169)	(22,750)	(2,292,152)	(18,816)	(223,228)	(257,430)	-	(3,041,545)

기말금액	-	(3,246,971)	(277,065)	(29,233,523)	(202,101)	(4,453,765)	(4,751,414)	-	(42,164,839)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,320,338)	(3,281)	(60,365)	(118,920)	-	(1,502,904)

취득금액	-	-	-	(29,070)	-	-	(5,879)	-	(34,949)

감가상각비	-	-	-	189,973	1,969	15,037	31,770	-	238,749

기말금액	-	-	-	(1,159,435)	(1,312)	(45,328)	(93,029)	-	(1,299,104)

장부금액:

기초금액	2,644,710	8,907,867	352,345	11,119,320	29,422	682,872	868,707	1,095,000	25,700,243

기말금액	2,644,710	9,244,761	329,595	12,520,540	12,575	755,128	964,685	4,467,222	30,939,216

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,644,710	11,927,669	529,395	36,862,699	215,988	4,295,815	4,565,327	1,124,528	62,166,131

취득금액	-	-	77,265	2,660,384	-	463,906	914,784	696,725	4,813,064

처분금액	-	-	-	(650,054)	-	-	(2,700)	-	(652,754)

대체	-	-	-	508,000	-	214,053	4,200	(726,253)	-

기말금액	2,644,710	11,927,669	606,660	39,381,029	215,988	4,973,774	5,481,611	1,095,000	66,326,441

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,721,610)	(227,523)	(24,501,205)	(158,198)	(4,029,293)	(4,339,894)	-	(35,977,723)

감가상각비	-	(298,192)	(26,792)	(2,965,997)	(25,087)	(201,244)	(156,790)	-	(3,674,102)

처분금액	-	-	-	525,831	-	-	2,700	-	528,531

기말금액	-	(3,019,802)	(254,315)	(26,941,371)	(183,285)	(4,230,537)	(4,493,984)	-	(39,123,294)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,569,299)	(5,906)	(21,138)	(91,196)	-	(1,687,539)

취득금액	-	-	-	(31,857)	-	(49,740)	(56,224)	-	(137,821)

감가상각비	-	-	-	280,818	2,625	10,513	28,500	-	322,456

기말금액	-	-	-	(1,320,338)	(3,281)	(60,365)	(118,920)	-	(1,502,904)

장부금액:

기초금액	2,644,710	9,206,059	301,872	10,792,195	51,884	245,384	134,237	1,124,528	24,500,869

기말금액	2,644,710	8,907,867	352,345	11,119,320	29,422	682,872	868,707	1,095,000	25,700,243

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	621,924	188,624	656,471	1,467,019

취득금액	-	-	79,994	79,994

처분금액	-	(9,249)	-	(9,249)

리스변경	-	(508)	-	(508)

기말금액	621,924	178,867	736,465	1,537,256

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(330,019)	(32,222)	(388,937)	(751,178)

처분금액	-	9,249	-	9,249

감가상각비	(54,812)	(38,704)	(134,900)	(228,416)

기말금액	(384,831)	(61,677)	(523,837)	(970,345)

장부금액:

기초금액	291,905	156,402	267,534	715,841

기말금액	237,093	117,190	212,628	566,911

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	621,230	39,209	642,215	1,302,654

취득금액	-	188,624	14,256	202,880

처분금액	-	(39,209)	-	(39,209)

리스변경	694	-	-	694

기말금액	621,924	188,624	656,471	1,467,019

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(256,697)	(27,906)	(236,938)	(521,541)

처분금액	-	33,944	-	33,944

감가상각비	(73,322)	(38,260)	(151,999)	(263,581)

기말금액	(330,019)	(32,222)	(388,937)	(751,178)

장부금액:

기초금액	364,533	11,303	405,277	781,113

기말금액	291,905	156,402	267,534	715,841

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	93,517	76,039

차량	134,899	114,100

소 계	228,416	190,139

리스부채에 대한 이자비용	18,656	24,272

단기리스료	82,640	54,675

합 계	329,712	269,086

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	161,750	127,357

이자의 지급	18,656	24,272

단기리스	82,640	54,675

리스의 총 현금유출	263,046	206,304

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	143,437	106,416

6개월 초과 ~ 1년 이하	68,068	143,418

1년 초과 ~ 5년 이하	355,863	363,747

5년 초과	-	36,073

할인 후 리스부채	567,368	649,654

재무상태표상 리스부채(할인후)	567,368	649,654

유동성	204,882	249,834

비유동성	362,486	399,820

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	68,093	24,679,494	294,917	25,042,504

취득금액	3,387	1,245,317	79,700	1,328,404

처분금액	-	-	-	-

기말금액	71,480	25,924,811	374,617	26,370,908

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,057)	(18,136,094)	(192,374)	(18,348,525)

감가상각비	(5,304)	(1,109,249)	(49,154)	(1,163,707)

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(25,361)	(19,245,343)	(241,528)	(19,512,232)

정부보조금:

기초금액	(29,456)	(3,300,772)	(67,687)	(3,397,915)

취득금액	-	(686,469)	(29,534)	(716,003)

감가상각비	2,532	502,735	23,512	528,779

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(26,924)	(3,484,506)	(73,709)	(3,585,139)

장부금액:

기초금액	18,580	3,242,628	34,856	3,296,064

기말금액	19,195	3,194,962	59,380	3,273,537

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	53,569	23,539,547	458,732	24,051,848

취득금액	20,072	2,107,677	7,000	2,134,749

처분금액	(5,548)	(967,730)	(170,815)	(1,144,093)

기말금액	68,093	24,679,494	294,917	25,042,504

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(19,090)	(17,988,651)	(288,007)	(18,295,748)

감가상각비	(6,515)	(1,115,173)	(75,182)	(1,196,870)

처분금액	5,548	967,730	170,815	1,144,093

기말금액	(20,057)	(18,136,094)	(192,374)	(18,348,525)

정부보조금:

기초금액	(27,353)	(2,663,210)	(101,806)	(2,792,369)

취득금액	(5,250)	(1,124,467)	(6,118)	(1,135,835)

감가상각비	3,147	486,905	40,237	530,289

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(29,456)	(3,300,772)	(67,687)	(3,397,915)

장부금액:

기초금액	7,126	2,887,686	68,919	2,963,731

기말금액	18,580	3,242,628	34,856	3,296,064

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비 및 무형자산상각비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	896,828	656,891

무형자산상각비	제조원가	590,193	324,257

판매비와관리비	44,735	122,213

합 계	1,531,756	1,103,361

(3) 개발비당분기말 현재 무형자산 인식요건을 충족하는 내부창출 개발과제를 무형자산으로 인식하고 있으며 그 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	진행상황	취득가액	정부보조금	장부가액

(잠수함)구매조건부개발사업 중소기업기술정보진흥원	상각중	10,424	-	10,424

(MS-ZnS)나노및소재기술개발사업	상각중	1,058,786	(590,028)	468,758

(MS-ZnS돔)무기체계개조개발사업	상각중	3,013,385	(1,451,013)	1,562,372

(반도체회로)양산성능평가지원사업	상각중	109,866	(68,159)	41,707

HIP 가시광영역 광학용 ZnS 소재 개발	개발중	1,151,511	(764,834)	386,677

차세대 저궤도 군집 위성 간 광통신 기술개발	개발중	233,535	(80,023)	153,512

단파장적외선(SWIR ZOOM)소재부품기술개발사업	개발중	1,101,962	(530,450)	571,512

합 계	6,679,469	(3,484,507)	3,194,962

당분기와 전기 중 개발비와 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 개발비의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사 경영진의 승인을 받은 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 당분기와 전기 중 개발비와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 정부보조금(1) 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상환의무 있는 보조금	888,014	140,868	(241,887)	786,995

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상환의무 있는 보조금	633,181	334,563	(79,730)	888,014

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	자산취득	상각	기말잔액

기계장치	1,320,339	29,071	(189,973)	1,159,437

차량운반구	3,281	-	(1,968)	1,313

비품	118,920	5,879	(31,770)	93,029

공구와기구	60,364	-	(15,036)	45,328

개발비	3,300,772	686,469	(502,735)	3,484,506

특허권	29,456	-	(2,532)	26,924

소프트웨어	67,688	29,534	(23,513)	73,709

합 계	4,900,820	750,953	(767,527)	4,884,246

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	자산취득	상각	기말잔액

기계장치	1,569,299	31,858	(280,818)	1,320,339

차량운반구	5,906	-	(2,625)	3,281

비품	91,197	56,223	(28,500)	118,920

공구와기구	21,137	49,740	(10,513)	60,364

개발비	2,663,209	1,124,467	(486,904)	3,300,772

특허권	27,353	5,250	(3,147)	29,456

소프트웨어	101,804	6,118	(40,234)	67,688

합 계	4,479,905	1,273,656	(852,741)	4,900,820

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,121,093	-	1,001,786	-

미지급금	3,955,179	294,395	3,976,324	159,134

미지급비용	734,040	-	840,068	-

예수금	121,457	-	119,037	-

합 계	5,931,769	294,395	5,937,215	159,134

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,271,000	-	14,260,000	-

장기차입금	445,263	6,815,397	609,950	3,304,000

상환전환우선주부채	-	-	4,091,855	-

합 계	16,716,263	6,815,397	18,961,805	3,304,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	1.52~5.43	5,800,000	6,050,000

하나은행	2.30~4.06	5,271,000	4,500,000

산업은행	3.14~5.84	2,800,000	2,800,000

아이엠뱅크	4.80~5.89	900,000	900,000

기업은행	4.28	500,000	10,000

국민은행	3.42	1,000,000	-

합 계	16,271,000	14,260,000

상기 단기차입금에 대하여 장기금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	하나은행	3.00~4.30	2,700,000	300,000

운영자금	중소기업진흥공단	3.40	16,660	149,950

시설자금	2.18	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2.61~3.4	3,544,000	2,464,000

합 계	7,260,660	3,913,950

차감:유동성대체	(445,263)	(609,950)

잔 액	6,815,397	3,304,000

상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 상환전환우선주부채① 당빈기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

상환전환우선주부채	-	2,999,966

상환할증금	-	1,091,889

합 계	-	4,091,855

상환전환우선주부채는 당분기 중 보통주로 전환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	16,271,000	16,271,000	-	-	-

장기차입금	7,260,660	445,263	-	-	6,815,397

합 계	23,531,660	16,716,263	-	-	6,815,397

(6) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	상환전환우선주부채	리스부채	합 계

기초금액	14,260,000	609,950	3,304,000	4,091,854	649,653	22,915,457

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(3,739,000)	(553,290)	-	-	(161,750)	(4,454,040)

차입	5,750,000	-	3,900,000	-	-	9,650,000

소 계	2,011,000	(553,290)	3,900,000	-	(161,750)	5,195,960

그 밖의 변동:

상환할증금	-	-	-	82,646	-	82,646

유동성대체	-	388,603	(388,603)	-	-	-

전환상환우선주의 전환	-	-	-	(4,174,500)	-	(4,174,500)

사용권자산의 인식	-	-	-	-	79,994	79,994

리스계약의 변경	-	-	-	-	(529)	(529)

소 계	-	388,603	(388,603)	(4,091,854)	79,465	(4,012,389)

분기말금액	16,271,000	445,263	6,815,397	-	567,368	24,099,028

② 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	상환전환우선주부채	리스부채	합 계

기초금액	15,129,000	969,270	1,449,950	5,245,935	719,969	23,514,124

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(7,829,000)	(1,049,270)	-	(1,311,496)	(263,267)	(10,453,033)

차입	6,960,000	-	2,544,000	-	-	9,504,000

소 계	(869,000)	(1,049,270)	2,544,000	(1,311,496)	(263,267)	(949,033)

그 밖의 변동:

상각	-	-	-	157,415	-	157,415

유동성대체	-	689,950	(689,950)	-	-	-

사용권자산의 인식	-	-	-	-	196,854	196,854

리스계약의 변경	-	-	-	-	819	819

리스계약의 해지	-	-	-	-	(4,722)	(4,722)

소 계	-	689,950	(689,950)	157,415	192,950	350,366

기말금액	14,260,000	609,950	3,304,000	4,091,854	649,653	22,915,457

17. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	-	497,472

전환상환우선주에 부여된 전환권은 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가를하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 상환전환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 당분기말 현재 파생상품부채는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	전 환	기 말

전환권	497,472	-	82,926	(580,397)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	상 환	기 말

전환권	544,173	-	89,343	(136,045)	497,472

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	11,970	107,507	18,729	40,817

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,717,325	7,589,823

사외적립자산의 공정가치	(3,569,541)	(3,427,815)

확정급여부채 인식액	5,147,785	4,162,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,569,541	3,427,815

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	869,308	680,033

이자원가	99,767	103,982

사외적립자산 수익	(81,184)	(81,358)

합 계	887,891	702,657

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,589,823	6,491,172

당기근무원가	869,309	916,308

이자원가	99,767	131,512

확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	97

재무적 가정	83,596	(90,051)

경험조정	338,772	377,730

지급액	(263,942)	(236,945)

기말금액	8,717,325	7,589,823

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,427,815	2,929,700

사용자 기여금	207,343	509,877

퇴직급여 지급액	(130,129)	(104,827)

사외적립자산 수익	81,183	106,444

사외적립자산의 재측정요소	(16,671)	(13,379)

기말금액	3,569,541	3,427,815

(6) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차휴가부채	511,490	614,706

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

국민은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

우리은행	B2B(매출채권할인)	700,000	-

신한은행	일반자금대출	8,344,000	7,544,000

무역금융	1,800,000	1,800,000

기업은행	무역금융	500,000	500,000

하나은행	일반자금대출	8,971,000	7,971,000

B2B(매출채권할인)	1,200,000	-

아이엠뱅크	일반자금대출	900,000	900,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	1,016,660	1,016,660

산업은행	일반자금대출	2,800,000	2,800,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

건물 및 구축물	9,264,435	20,584,000	장ㆍ단기차입금	7,971,000	하나은행

장기차입금	1,000,000	중소기업진흥공단

토지	2,644,710

장ㆍ단기차입금	9,344,000	신한은행

기계장치	1,957,352

기계장치	853,402	3,840,000	단기차입금	2,800,000	산업은행

합 계	14,719,899	24,424,000	21,115,000

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증 내역	차입금종류	차입금액	보증처

신용보증기금	1,800,000	차입금 보증	단기차입금	1,620,000	하나은행

2,000,000	단기차입금	1,900,000

1,000,000	한도대출	950,000

1,000,000	장기차입금	900,000

1,000,000	장기차입금	900,000

서울보증보험	5,319,421	하자이행보증 등	-	-	국내 거래처 등

자본재공제조합	14,789,675	지급보증 등	-	-

합 계	26,909,096	6,270,000

21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	9,642,541 주	9,057,710 주

보통주자본금	4,821,270,500	4,528,855,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,169,873	16,362,289

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	66,778	-

기타자본조정(*)	(3,150,000)	(3,150,000)

합 계	(3,083,222)	(3,150,000)

(*) 당사는 과거 상환전환우선주 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 상환전환우선주를 부채로 계상함에 따라 관련 주식발행초과금 차감액을 기타자본조정으로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 당기 중 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 등을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차 주식선택권	2025-07-04	84,500	신주발행	9,000	용역제공 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 9년 이내

2차 주식선택권	2025-07-04	82,500	신주발행	9,000	용역제공 2년	부여일로부터 4년 이상 경과한 날로부터 9년 이내

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주공정가치	행사가격	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치

1차 주식선택권	6,176	9,000	51.90%	2.30~3.25%	3,313

2차 주식선택권	6,176	9,000	51.90%	2.30~3.25%	3,313

(4) 당분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	부여	소 멸	기말

1차 주식선택권	-	84,500	84,500

2차 주식선택권	-	82,500	82,500

합계	-	167,000	-	167,000

(5) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	주식보상비용	기말

1차 주식선택권	-	33,789	33,789

2차 주식선택권	-	32,989	32,989

합계	-	66,778	66,778

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 및 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	3,000	3,000

기업합리화적립금(*2)	2,689	2,689

미처분이익잉여금	8,560,571	9,522,068

합 계	8,566,260	9,527,757

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,527,757	8,871,892

당기순이익(손실)	(565,924)	927,207

확정급여제도의 재측정요소	(395,573)	(271,342)

기말금액	8,566,260	9,527,757

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출액:

제품매출	27,795,916	19,961,731

기타매출	20,042	86,223

합 계	27,815,958	20,047,954

매출원가:

제품매출원가	21,125,770	16,080,517

기타매출원가	6,760	5,769

합 계	21,132,530	16,086,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	12,877,545	9,194,529

(3) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품:

디스플레이	5,835,607	4,336,461

방산	14,601,864	12,348,411

기타	7,378,487	3,363,081

합 계	27,815,958	20,047,953

수익의 인식시기:

한 시점에 이전되는 재화 또는 용역	27,815,958	20,047,954

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,262,168	1,768,927

퇴직급여	201,587	137,761

복리후생비	422,441	319,384

여비교통비	188,104	147,199

접대비	63,814	41,149

통신비	10,344	10,334

전력비	41,095	37,002

세금과공과	63,944	58,152

감가상각비	81,875	76,470

사용권자산상각비	134,899	135,380

지급임차료	14,276	10,999

수선비	12,846	6,301

보험료	96,197	79,782

차량유지비	78,285	78,578

소모품비	113,881	75,944

지급수수료	812,053	611,765

광고선전비	59,541	43,086

대손상각비	724,414	138,761

도서인쇄비	13,133	4,037

운반비	58,613	49,774

교육훈련비	11,375	5,792

무형고정자산상각	44,735	122,213

경상연구개발비	896,828	656,891

협회비	20,459	18,790

주식보상비용	25,192	-

잡비	-	28

합 계	6,452,099	4,634,499

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,118,035)	(6,304,755)

재고자산의 매입액	7,584,526	7,419,977

종업원급여	9,907,372	7,308,701

퇴직급여	887,891	716,386

복리후생비	1,497,098	1,192,240

감가상각비와 기타상각비	3,666,139	3,133,558

전력비	1,337,831	941,397

지급수수료	1,169,518	854,597

소모품비	2,564,491	1,525,782

외주가공비	3,021,631	1,628,025

기타비용	3,066,168	2,304,877

합 계(*)	27,584,630	20,720,785

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	64,520	101,805

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	552	-

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	5,535	-

파생상품평가이익	82,926	-

금융보증수익	21,528	17,193

사채상환이익	-	136,044

외환차익	76,185	123,608

외화환산이익	28,426	74,049

합 계	279,672	452,699

금융비용:

이자비용	660,633	735,826

금융보증비용	21,528	17,193

외환차손	219,355	37,983

외화환산손실	188,930	103,370

합 계	1,090,446	894,372

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	104,968

무형자산처분이익	-	3,500

기타자산처분이익	-	2,134

잡이익	121,861	24,428

합 계	121,861	135,030

기타비용:

유형자산처분손실	-	111

기부금	500	1,000

리스해지손실	-	239

잡손실	12,486	3,616

합 계	12,986	4,966

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	95,352	25,275

30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	(565,923,540)	(1,009,714,685)

가중평균유통보통주식수(주)	9,257,609	8,780,380

기본주당손실	(61)	(115)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	9,057,710	273	2,472,754,830

2025-06-19	168,169	104	17,489,576

2025-07-04	416,662	89	37,082,918

합 계	9,642,541	2,527,327,324

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	9,257,609

2) 전분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	8,578,689	274	2,350,560,786

2024-01-31	96,775	244	23,613,100

2024-06-22	208,332	101	21,041,532

2024-08-01	173,914	61	10,608,754

합 계	9,057,710	2,405,824,172

÷ 274일

가중평균유통보통주식수	8,780,380

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,105,737	1,105,737

매출채권및기타채권	-	4,849,971	4,849,971

소 계	-	5,955,708	5,955,708

비유동자산

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	-	603,139

매출채권및기타채권	-	3,213,775	3,213,775

소 계	603,139	3,213,775	3,816,914

합 계	603,139	9,169,483	9,772,622

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,248,967	2,248,967

매출채권 및 기타채권	-	-	5,769,648	5,769,648

소 계	-	-	8,018,615	8,018,615

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	250,000	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	5,847	-	-	5,847

매출채권 및 기타채권	-	-	3,373,147	3,373,147

소 계	5,847	250,000	3,373,147	3,628,994

합 계	5,847	250,000	11,391,762	11,647,609

② 금융부채i) 당분기말

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	5,931,769	-	5,931,769

단기차입금	16,271,000	-	16,271,000

유동성장기차입금	445,263	-	445,263

유동리스부채	-	204,882	204,882

기타금융부채	11,970	-	11,970

소 계	22,660,002	204,882	22,864,884

비유동부채

매입채무 및 기타채무	294,395	-	294,395

장기차입금	6,815,397	-	6,815,397

비유동리스부채	-	362,486	362,486

기타비유동금융부채	107,507	-	107,507

소 계	7,217,299	362,486	7,579,785

합 계	29,877,301	567,368	30,444,669

ii) 전기말

(단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	-	5,937,215	-	5,937,215

단기차입금	-	14,260,000	-	14,260,000

유동성장기차입금	-	609,950	-	609,950

상환전환우선주부채	-	4,091,855	-	4,091,855

파생상품부채	497,472	-	-	497,472

유동리스부채	-	-	249,833	249,833

기타금융부채	-	18,729	-	18,729

소 계	497,472	24,917,749	249,833	25,665,054

비유동부채

매입채무 및 기타채무	-	159,134	-	159,134

장기차입금	-	3,304,000	-	3,304,000

비유동리스부채	-	-	399,820	399,820

기타비유동금융부채	-	40,817	-	40,817

소 계	-	3,503,951	399,820	3,903,771

합 계	497,472	28,421,700	649,653	29,568,825

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	(724,414)	-	-	-	-	(724,414)

이자수익	64,520	-	-	-	-	64,520

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	-	552	-	-	-	552

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	-	5,535	-	-	-	5,535

파생상품평가이익	-	-	-	82,926	-	82,926

외환차익	51,591	-	24,593	-	-	76,184

외화환산이익	22,528	-	5,899	-	-	28,427

금융보증수익	-	-	21,528	-	-	21,528

이자비용	-	-	(641,976)	-	(18,656)	(660,632)

외환차손	(170,803)	-	(48,551)	-	-	(219,354)

외화환산손실	(181,881)	-	(7,050)	-	-	(188,931)

금융보증비용	-	-	(21,528)	-	-	(21,528)

합 계	(938,459)	6,087	(667,085)	82,926	(18,656)	(1,535,187)

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	(138,761)	-	-	-	(138,761)

이자수익	101,806	-	-	-	101,806

외환차익	90,727	32,880	-	-	123,607

외화환산이익	70,485	3,563	-	-	74,048

금융보증수익	-	17,193	-	-	17,193

사채상환이익	-	136,045	-	-	136,045

이자비용	-	(711,554)	-	(24,272)	(735,826)

외환차손	(15,105)	(22,878)	-	-	(37,983)

외화환산손실	(102,837)	(533)	-	-	(103,370)

금융보증비용	-	(17,193)	-	-	(17,193)

합 계	6,315	(562,477)	-	(24,272)	(580,434)

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성에 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금의 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.② 이자율위험

당사는 장ㆍ단기차입금에서 발생하는 이자율위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	48,469,999	42,925,362

차감: 현금및현금성자산	(1,105,737)	(2,248,967)

조정 부채	47,364,262	40,676,395

자본 총계	32,474,181	27,268,902

조정 부채 비율	146%	149%

33. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산(*)	1,101,340	2,246,372

매출채권및기타채권	4,849,971	5,769,648

소 계	5,951,311	8,016,020

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	5,847

매출채권및기타채권	3,213,775	3,373,147

소 계	3,816,914	3,628,994

합 계	9,768,225	11,645,014

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	7,874,742	51,015	9,184,249	62,241

만기경과 ~ 3개월 미만	686,872	417,471	41,250	20,464

3개월 이상	673,497	702,880	366,086	366,086

합 계	9,235,111	1,171,366	9,591,585	448,791

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	603,139

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,105,737	1,105,737

매출채권 및 기타채권	8,063,746	8,063,746

금융자산 합계	9,772,622	9,772,622

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무 및 기타채무	6,226,164	6,226,164

단기차입부채	16,716,263	16,716,263

장기차입부채	6,815,397	6,815,397

기타금융부채	119,477	119,477

기타금융부채:

리스부채	567,368	567,368

금융부채 합계	30,444,669	30,444,669

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융상품	250,000	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	5,847	5,847

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,248,967	2,248,967

매출채권 및 기타채권	9,142,795	9,142,795

금융자산 합계	11,647,609	11,647,609

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	497,472	497,472

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무 및 기타채무	6,096,349	6,096,349

단기차입부채	18,961,805	18,961,805

장기차입부채	3,304,000	3,304,000

기타금융부채	59,546	59,546

기타금융부채:

리스부채	649,653	649,653

금융부채 합계	29,568,825	29,568,825

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융상품	-	-	603,139	603,139

전기말:

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	-	250,000	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	-	-	5,847	5,847

파생상품부채	-	-	(497,472)	(497,472)

(3) 금융자산의 양도 등당사는 은행과 매출채권 할인 약정이 체결되어 있어 매출채권 할인거래가 가능합니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래의 경우 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 할인으로 인한 차입금 잔액은 없습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD

최대주주	조현일(대표이사)

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021 세컨더리 투자조합

케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2022 세컨더리 투자조합

케이투 엑스페디오 2호 투자조합

SBI 소부장 스타펀드 1호

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스톤브릿지티케브릿징 사모투자합자회사

씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합

티3일자리 사모투자합자회사

오디세이제2호 사모투자합자회사

(*) 유의적 영향력을 행사하는 기업은 이사선임권을 보유한 주주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	이자수익	유형자산 등 처분	매입	외주가공

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	-	59,652	-	75,212	1,181,891

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래

매출	이자수익	유형자산 등 처분	매입	외주가공

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	1,117,640	57,424	197,000	149,030	787,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	선급금	미지급금

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	343,532	1,740,915	1,684,052	57,227	591,653	71,376

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	선급금	미지급금	전환상환 우선주부채

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	518,043	1,431,688	1,825,093	37,704	219,831	31,076	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021 세컨더리 투자조합	-	-	-	-	-	-	899,186

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2022 세컨더리 투자조합	-	-	-	-	-	-	749,218

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 엑스페디오 2호 투자조합	-	-	-	-	-	-	1,351,562

합 계	518,043	1,431,688	1,825,093	37,704	219,831	31,076	2,999,966

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	431,191	357,005

퇴직급여	108,741	142,418

합 계	539,932	499,423

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	조현일(대표이사)	960,000	장ㆍ단기차입금	800,000	하나은행

600,000	무역금융	500,000	기업은행

1,080,000	단기차입금	900,000	아이엠뱅크

1,159,200	단기차입금	2,800,000	산업은행

합 계	3,799,200	5,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND)

구 분	제공받는자	보증내역	지급보증액	차입한도액	지급보증처

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	차입금 지급보증	USD 2,460,000	USD 2,050,000	신한은행

종속기업	GREEN OPTICS VINA CO., LTD	차입금 지급보증	USD 330,000	VND 6,657,000,000	신한은행

35. 현금흐름표 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

장기차입금 유동성대체	388,603	333,290

건설중인자산의 본계정 대체	2,201,041	726,253

정부보조금을 통한 자산 취득	750,953	46,740

계약부채의 유동성대체	1,724,650	189,079

사용권자산과 리스부채의 취득	79,994	67,354