그린광학 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 그린광학(이하 "지배기업")은 광학시스템 및 렌즈코팅, 필터설계의 제조 및판매를 목적으로 1999년 4월 14일에 설립되었으며 충청북도 청주시 청원구 오창과학산업단지에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2001년 1월 벤처기업인증을 받았습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 4,821백만원이며 최대주주는 조현일(3,788,872주, 39.3%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2025년 9월 30일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	업종

당기말	전기말

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	100.00	100.00	베트남	광학계 제조 및 판매

(2) 연결대상범위의 변동 당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	8,575,700	7,656,635	919,065	1,689,172	(147,800)	(217,336)

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

GREEN OPTICS VINA CO., LTD	7,136,091	5,999,689	1,136,402	2,225,947	(125,035)	(121,930)

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	21,356,607	14,487,890

아시아	1,757,469	2,248,584

미국	321,721	88,099

이스라엘	4,746,265	2,974,426

기타	47,350	582,260

합 계	28,229,412	20,381,259

(3) 당분기와 전분기 중 열결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

S사	3,803,520	1,582,621

L사	6,937,480	3,134,562

R사	3,355,590	1,268,459

합 계	14,096,590	5,985,642

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,735	3,654

요구불예금	1,210,443	2,274,768

현금흐름표 상 현금및현금성자산	1,215,178	2,278,422

정부보조금	(106,322)	-

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,108,856	2,278,422

7. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융상품(*)	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	5,847

합 계	603,139	255,847

(*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융상품으로 재분류되었습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	5,325,838	24,299	5,574,832	24,299

대손충당금	(800,004)	(24,299)	(413,985)	(24,299)

소 계	4,525,834	-	5,160,847	-

기타채권:

미수금	856,196	-	529,581	-

보증금	-	111,373	-	122,406

현재가치할인차금	-	(3,781)	-	(5,619)

소 계	856,196	107,592	529,581	116,787

합 계	5,382,030	107,592	5,690,428	116,787

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.ⓛ 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	438,284	386,019	-	-	824,303

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	371,490	69,383	-	(2,589)	438,284

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,360	(7,360)	-	7,360	(7,360)	-

제품	5,591,329	(1,151,791)	4,439,538	4,429,145	(902,445)	3,526,700

재공품	24,776,064	(1,145,427)	23,630,637	18,634,163	(1,121,799)	17,512,364

원재료	1,330,211	(364,612)	965,599	1,232,671	(358,339)	874,332

미착품	2,041	-	2,041	4,316	-	4,316

합 계	31,707,005	(2,669,190)	29,037,815	24,307,655	(2,389,943)	21,917,712

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	284,999	-

재고자산평가손실환입	-	(16,626)

합 계	284,999	(16,626)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,134,185	-	770,804	-

선급비용	348,823	40,166	276,634	61,286

기타자산(*)	20,827	-	20,827	-

합 계	1,503,835	40,166	1,068,265	61,286

(*) 판매를 목적으로 취득한 중고 기계장치 등이며, 순공정가치로 평가하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	1,537,893	1,537,893

기타(*)	-	(122,605)	(122,605)

기말금액	-	1,415,289	1,415,289

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(87,793)	(87,793)

감가상각비	-	(36,394)	(36,394)

기타(*)	-	8,000	8,000

기말금액	-	(116,187)	(116,187)

장부금액:

기초금액	-	1,450,100	1,450,100

기말금액	-	1,299,101	1,299,101

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	267,167	267,167

대체	-	1,176,744	1,176,744

기타(*)	-	93,982	93,982

기말금액	-	1,537,893	1,537,893

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(34,138)	(34,138)

감가상각비	-	(47,863)	(47,863)

기타(*)	-	(5,791)	(5,791)

기말금액	-	(87,792)	(87,792)

장부금액:

기초금액	-	233,029	233,029

기말금액	-	1,450,101	1,450,101

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	421,787	175,078

기타매출원가	(250,056)	(116,409)

합 계	171,731	58,669

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,644,710	14,486,528	606,659	41,781,349	253,116	4,973,774	5,563,144	1,155,129	71,464,409

취득금액	-	118,108	-	2,864,495	-	95,998	501,690	6,336,158	9,916,449

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	620,962	-	1,334,598	-	184,448	210,485	(2,350,493)	-

기타(*)	-	(208,807)	-	(201,528)	(2,960)	-	(16,286)	(29,444)	(459,025)

기말금액	2,644,710	15,016,791	606,659	45,778,914	250,156	5,254,220	6,259,033	5,111,350	80,921,833

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,608,066)	(254,313)	(28,348,225)	(197,208)	(4,230,538)	(4,551,414)	-	(41,189,764)

감가상각비	-	(317,865)	(22,750)	(2,476,886)	(22,109)	(223,227)	(281,264)	-	(3,344,101)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*)	-	49,390	-	67,037	1,200	-	4,816	-	122,443

기말금액	-	(3,876,541)	(277,063)	(30,758,074)	(218,117)	(4,453,765)	(4,827,862)	-	(44,411,422)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,320,338)	(3,281)	(60,364)	(118,922)	-	(1,502,905)

취득금액	-	-	-	(29,071)	-	-	(5,879)	-	(34,950)

감가상각비	-	-	-	189,973	1,969	15,036	31,770	-	238,748

기말금액	-	-	-	(1,159,436)	(1,312)	(45,328)	(93,031)	-	(1,299,107)

장부금액:

기초금액	2,644,710	10,878,462	352,346	12,112,785	52,627	682,872	892,808	1,155,129	28,771,739

기말금액	2,644,710	11,140,250	329,596	13,861,404	30,727	755,127	1,338,140	5,111,350	35,211,304

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	2,644,710	14,147,908	529,394	38,150,800	250,220	4,295,815	4,622,100	2,578,972	67,219,919

취득	-	-	77,265	2,362,524	-	463,906	917,484	1,191,877	5,013,056

처분	-	-	-	-	-	-	(2,700)	-	(2,700)

대체	-	142,192	-	1,105,775	-	214,053	21,037	(2,659,801)	(1,176,744)

기타(*)	-	196,428	-	162,250	2,896	-	5,223	44,081	410,878

기말	2,644,710	14,486,528	606,659	41,781,349	253,116	4,973,774	5,563,144	1,155,129	71,464,409

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(3,161,326)	(227,522)	(25,177,930)	(166,756)	(4,029,294)	(4,381,396)	-	(37,144,224)

상각	-	(403,177)	(26,791)	(3,131,530)	(29,463)	(201,244)	(166,152)	-	(3,958,357)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*)	-	(43,563)	-	(38,765)	(989)	-	(3,866)	-	(87,183)

기말	-	(3,608,066)	(254,313)	(28,348,225)	(197,208)	(4,230,538)	(4,551,414)	-	(41,189,764)

정부보조금:

기초	-	-	-	(1,569,298)	(5,906)	(21,137)	(91,198)	-	(1,687,539)

취득	-	-	-	(31,858)	-	(49,740)	(56,224)	-	(137,822)

상각	-	-	-	280,818	2,625	10,513	28,500	-	322,456

기말	-	-	-	(1,320,338)	(3,281)	(60,364)	(118,922)	-	(1,502,905)

장부금액:

기초	2,644,710	10,986,582	301,872	11,403,572	77,558	245,384	149,506	2,578,972	28,388,156

기말	2,644,710	10,878,462	352,346	12,112,785	52,627	682,872	892,808	1,155,129	28,771,739

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,088,272	188,624	656,470	2,933,366

취득금액	-	-	79,994	79,994

처분금액	-	(9,249)	-	(9,249)

리스변경	-	(508)	-	(508)

기타(*)	(116,901)	-	-	(116,901)

기말금액	1,971,371	178,867	736,464	2,886,702

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(587,591)	(32,221)	(388,937)	(1,008,749)

처분금액	-	9,249	-	9,249

감가상각비	(82,047)	(38,705)	(134,899)	(255,651)

기타(*)	21,283	-	-	21,283

기말금액	(648,355)	(61,677)	(523,836)	(1,233,868)

장부금액:

기초금액	1,500,681	156,403	267,533	1,924,617

기말금액	1,323,016	117,190	212,628	1,652,834

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초	1,973,218	39,209	642,215	2,654,642

취득	-	188,624	14,256	202,880

처분	-	(39,209)	-	(39,209)

리스변경	694	-	-	694

기타(*)	114,360	-	-	114,360

기말	2,088,272	188,624	656,471	2,933,367

감가상각누계액:

기초	(458,800)	(27,905)	(236,939)	(723,644)

처분	-	33,944	-	33,944

상각	(109,501)	(38,260)	(151,999)	(299,760)

기타	(19,290)	-	-	(19,290)

기말	(587,591)	(32,221)	(388,938)	(1,008,750)

장부금액:

기초	1,514,418	11,304	405,276	1,930,998

기말	1,500,681	156,403	267,533	1,924,617

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	120,751	147,761

차량	134,899	151,999

소 계	255,650	299,760

리스부채에 대한 이자비용	14,844	33,592

단기리스료	39,755	60,315

합 계	310,249	393,667

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

리스부채의 상환	161,750	263,267

이자의 지급	14,844	33,592

단기리스	39,755	60,315

리스의 총 현금유출	216,349	357,174

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 현금유출액의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	157,411	106,416

6개월 초과 ~ 1년 이하	68,068	143,418

1년 초과 ~ 5년 이하	355,863	363,747

5년 초과	38,897	36,072

할인 후 리스부채	620,239	649,653

재무상태표상 리스부채(할인후)	567,368	649,654

유동성	204,882	249,834

비유동성	362,486	399,820

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	68,093	24,679,494	294,917	25,042,504

취득금액	3,387	1,245,317	79,700	1,328,404

처분금액	-	-	-	-

기말금액	71,480	25,924,811	374,617	26,370,908

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(20,057)	(18,136,094)	(192,374)	(18,348,525)

감가상각비	(5,304)	(1,109,249)	(49,154)	(1,163,707)

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(25,361)	(19,245,343)	(241,528)	(19,512,232)

정부보조금:

기초금액	(29,456)	(3,300,772)	(67,687)	(3,397,915)

취득금액	-	(686,469)	(29,534)	(716,003)

감가상각비	2,532	502,735	23,512	528,779

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(26,924)	(3,484,506)	(73,709)	(3,585,139)

장부금액:

기초금액	18,580	3,242,628	34,856	3,296,064

기말금액	19,195	3,194,962	59,380	3,273,537

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	53,569	23,539,547	458,732	24,051,848

취득금액	20,072	2,107,677	7,000	2,134,749

처분금액	(5,548)	(967,730)	(170,815)	(1,144,093)

기말금액	68,093	24,679,494	294,917	25,042,504

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(19,090)	(17,988,651)	(288,007)	(18,295,748)

감가상각비	(6,515)	(1,115,173)	(75,182)	(1,196,870)

처분금액	5,548	967,730	170,815	1,144,093

기말금액	(20,057)	(18,136,094)	(192,374)	(18,348,525)

정부보조금:

기초금액	(27,353)	(2,663,210)	(101,806)	(2,792,369)

취득금액	(5,250)	(1,124,467)	(6,118)	(1,135,835)

감가상각비	3,147	486,905	40,237	530,289

처분금액	-	-	-	-

기말금액	(29,456)	(3,300,772)	(67,687)	(3,397,915)

장부금액:

기초금액	7,126	2,887,686	68,919	2,963,731

기말금액	18,580	3,242,628	34,856	3,296,064

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비 및 무형자산상각비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	896,828	656,891

무형자산상각비	제조원가	590,193	324,257

판매비와관리비	44,735	122,213

합 계	1,531,756	1,103,361

(3) 개발비당분기말 현재 무형자산 인식요건을 충족하는 내부창출 개발과제를 무형자산으로 인식하고 있으며 그 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	진행상황	취득가액	정부보조금	장부가액

(잠수함)구매조건부개발사업 중소기업기술정보진흥원	상각중	10,424	-	10,424

(MS-ZnS)나노및소재기술개발사업	상각중	1,058,786	(590,028)	468,758

(MS-ZnS돔)무기체계개조개발사업	상각중	3,013,385	(1,451,013)	1,562,372

(반도체회로)양산성능평가지원사업	상각중	109,866	(68,159)	41,707

HIP 가시광영역 광학용 ZnS 소재 개발	개발중	1,151,511	(764,834)	386,677

차세대 저궤도 군집 위성 간 광통신 기술개발	개발중	233,535	(80,023)	153,512

단파장적외선(SWIR ZOOM)소재부품기술개발사업	개발중	1,101,962	(530,450)	571,512

합 계	6,679,469	(3,484,507)	3,194,962

당분기와 전기 중 개발비와 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 개발비의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체 경영진의 승인을 받은 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 당분기와 전기 중 개발비와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 정부보조금(1) 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상환의무 있는 보조금	888,014	140,868	(241,887)	786,995

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상환의무 있는 보조금	633,181	334,563	(79,730)	888,014

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	자산취득	상각	기말잔액

기계장치	1,320,339	29,071	(189,973)	1,159,437

차량운반구	3,281	-	(1,968)	1,313

비품	118,920	5,879	(31,770)	93,029

공구와기구	60,364	-	(15,036)	45,328

개발비	3,300,772	686,469	(502,735)	3,484,506

특허권	29,456	-	(2,532)	26,924

소프트웨어	67,688	29,534	(23,513)	73,709

합 계	4,900,820	750,953	(767,527)	4,884,246

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	자산취득	상각	기말잔액

기계장치	1,569,299	31,858	(280,818)	1,320,339

차량운반구	5,906	-	(2,625)	3,281

비품	91,197	56,223	(28,500)	118,920

공구와기구	21,137	49,740	(10,513)	60,364

개발비	2,663,209	1,124,467	(486,904)	3,300,772

특허권	27,353	5,250	(3,147)	29,456

소프트웨어	101,804	6,118	(40,234)	67,688

합 계	4,479,905	1,273,656	(852,741)	4,900,820

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,224,975	-	1,216,984	-

미지급금	3,938,163	294,395	4,002,770	159,134

미지급비용	775,905	-	873,464	-

예수금	121,457	-	119,037	-

임대보증금	-	135,729	-	147,487

합 계	7,060,500	430,124	6,212,255	306,621

17. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,808,734	-	14,662,511	-

장기차입금	815,851	7,619,467	891,293	4,085,471

상환전환우선주부채	-	-	4,091,855	-

합 계	17,624,585	7,619,467	19,645,659	4,085,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	1.52~5.43	6,337,734	6,440,971

하나은행	2.30~4.06	5,271,000	4,500,000

산업은행	3.14~5.84	2,800,000	2,800,000

아이엠뱅크	4.80~5.89	900,000	900,000

기업은행	4.28	500,000	10,000

국민은행	3.42	1,000,000	11,540

계	16,808,734	14,662,511

상기 단기차입금에 대하여 장기금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금	하나은행	3.00~4.30	2,700,000	300,000

운영자금	중소기업진흥공단	3.40	16,660	149,950

시설자금	2.18	1,000,000	1,000,000

시설자금	신한은행	6.29 ~7.27	1,174,658	1,062,814

일반자금대출	신한은행	2.61~3.4	3,544,000	2,464,000

합 계	8,435,318	4,976,764

차감:유동성대체	(815,851)	(891,293)

잔 액	7,619,467	4,085,471

상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(4) 상환전환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

상환전환우선주부채	-	2,999,966

상환할증금(*)	-	1,091,889

합 계	-	4,091,855

상환전환우선주부채는 당분기 중 보통주로 전환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	16,808,734	16,808,734	-	-	-

장기차입금	8,435,318	815,851	370,588	370,588	6,878,291

합 계	25,244,052	17,624,585	370,588	370,588	6,878,291

(6) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	상환전환우선주부채	리스부채	합 계

기초금액	14,662,512	891,293	4,085,470	4,091,854	649,653	24,380,782

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(4,321,058)	(776,809)	(19,591)	-	(161,750)	(5,279,208)

차입	6,473,072	-	4,333,894	-	-	10,806,966

소 계	2,152,014	(776,809)	4,314,303	-	(161,750)	5,527,758

그 밖의 변동:

상환할증금	-	-	-	82,646	-	82,646

유동성대체	-	719,274	(719,274)	-	-	-

전환상환우선주의 전환	-	-	-	(4,174,500)	-	(4,174,500)

사용권자산의 인식	-	-	-	-	79,994	79,994

리스계약의 변경	-	-	-	-	(530)	(530)

환율변동효과	(5,791)	(17,906)	(61,033)	-	-	(84,730)

소 계	(5,791)	701,368	(780,307)	(4,091,854)	79,464	(4,097,120)

분기말금액	16,808,735	815,852	7,619,466	-	567,367	25,811,420

② 전기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	상환전환우선주부채	리스부채	합 계

기초금액	15,406,427	1,090,915	2,301,464	5,245,935	719,969	24,764,710

재무활동에서 생기는 변동:

상환	(8,393,638)	(1,049,270)	-	(1,311,496)	(263,267)	(11,017,671)

차입	7,604,493	-	2,509,236	-	-	10,113,729

소 계	(789,145)	(1,049,270)	2,509,236	(1,311,496)	(263,267)	(903,942)

그 밖의 변동:

상각	-	-	-	157,415	-	157,415

유동성대체	-	774,203	(774,203)	-	-	-

사용권자산인식	-	-	-	-	196,854	196,854

리스계약의 변경	-	-	-	-	819	819

리스계약의 해지	-	-	-	-	(4,722)	(4,722)

환율변동효과	45,230	75,445	48,973	-	-	169,648

소 계	45,230	849,648	(725,230)	157,415	192,951	520,014

기말금액	14,662,512	891,293	4,085,470	4,091,854	649,653	24,380,782

18. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	-	497,472

전환상환우선주에 부여된 전환권은 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가를하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 상환전환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 당분기말 현재 파생상품부채는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	상 환	기 말

전환권	497,472	-	82,926	(580,397)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	평 가	상 환	기 말

전환권	544,173	-	89,343	(136,045)	497,472

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,717,325	7,589,823

사외적립자산의 공정가치	(3,569,541)	(3,427,815)

확정급여부채 인식액	5,147,785	4,162,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,569,541	3,427,815

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	869,308	680,033

이자원가	99,767	103,982

사외적립자산 수익	(81,184)	(81,358)

합 계	887,891	702,657

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,589,823	6,491,172

당기근무원가	869,309	916,308

이자원가	99,767	131,512

확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	97

재무적 가정	83,596	(90,051)

경험조정	338,772	377,730

지급액	(263,942)	(236,945)

기말금액	8,717,325	7,589,823

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,427,815	2,929,700

사용자 기여금	207,343	509,877

퇴직급여 지급액	(130,129)	(104,827)

사외적립자산 수익	81,183	106,444

사외적립자산의 재측정요소	(16,671)	(13,379)

기말금액	3,569,541	3,427,815

(6) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차휴가부채	511,490	614,706

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 거래와 관련하여 다음과 같이 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

국민은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

우리은행	B2B(매출채권할인)	700,000	-

신한은행	일반자금대출	11,011,117	8,718,657

무역금융	1,800,000	1,800,000

기업은행	무역금융	500,000	500,000

하나은행	일반자금대출	8,971,000	7,971,000

B2B(매출채권할인)	1,200,000	-

아이엠뱅크	일반자금대출	900,000	900,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	1,016,660	1,016,660

산업은행	일반자금대출	2,800,000	2,800,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

건물 및 구축물	9,264,435	20,584,000	장ㆍ단기차입금	7,971,000	하나은행

장기차입금	1,000,000	중소기업진흥공단

토지	2,644,710

장ㆍ단기차입금	9,344,000	신한은행

기계장치	1,957,352

기계장치	853,402	3,840,000	단기차입금	2,800,000	산업은행

합 계	14,719,899	24,424,000	21,115,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증 내역	차입금종류	차입금액	보증처

신용보증기금	1,800,000	차입금 보증	단기차입금	1,620,000	하나은행

2,000,000	단기차입금	1,900,000

1,000,000	한도대출	950,000

1,000,000	장기차입금	900,000

1,000,000	장기차입금	900,000

서울보증보험	5,319,421	하자이행보증 등	-	-	국내 거래처 등

자본재공제조합	14,789,675	지급보증 등	-	-

합 계	26,909,096	6,270,000

21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	9,642,541 주	9,057,710 주

보통주자본금	4,821,270,500	4,528,855,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,169,873	16,362,289

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	66,778	-

기타자본조정(*)	(3,150,000)	(3,150,000)

합 계	(3,083,222)	(3,150,000)

(*) 연결실체는 과거 상환전환우선주 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 상환전환우선주를 부채로 계상함에 따라 관련 주식발행초과금 차감액을 기타자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당기 중 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 등을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차 주식선택권	2025-07-04	84,500	신주발행	9,000	용역제공 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 9년 이내

2차 주식선택권	2025-07-04	82,500	신주발행	9,000	용역제공 2년	부여일로부터 4년 이상 경과한 날로부터 9년 이내

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주공정가치	행사가격	보통주공정가치 변동성	무위험수익률	주식선택권공정가치

1차 주식선택권	6,176	9,000	51.90%	2.30~3.25%	3,313

2차 주식선택권	6,176	9,000	51.90%	2.30~3.25%	3,313

(4) 당분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	부여	소 멸	기말

1차 주식선택권	-	84,500	84,500

2차 주식선택권	-	82,500	82,500

합계	-	167,000	-	167,000

(5) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	주식보상비용	기말

1차 주식선택권	-	33,789	33,789

2차 주식선택권	-	32,989	32,989

합계	-	66,778	66,778

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 및 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	3,000	3,000

기업합리화적립금(*2)	2,689	2,689

미처분이익잉여금	8,111,700	8,885,801

합 계	8,117,389	8,891,490

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,891,490	8,735,022

당기순이익(손실)	(378,527)	427,809

확정급여제도의 재측정요소	(395,574)	(271,341)

기말금액	8,117,389	8,891,490

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출액:

제품매출	27,886,788	19,679,733

상품매출	3,298	-

기타매출	339,327	701,525

합 계	28,229,413	20,381,258

매출원가:

제품매출원가	19,922,392	15,767,399

상품매출원가	13,204	-

기타매출원가	1,146,911	122,178

합 계	21,082,507	15,889,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	13,367,355	9,202,698

(3) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품:

디스플레이	6,249,061	4,669,766

방산	14,601,864	12,348,411

기타	7,378,487	3,363,081

합 계	28,229,412	20,381,258

수익의 인식시기:

한 시점에 이전되는 재화 또는 용역	28,229,412	20,381,258

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,377,006	1,858,432

퇴직급여	201,587	137,761

복리후생비	439,377	331,522

접대비	73,842	47,313

전력비	41,095	39,003

세금과공과	70,970	68,275

감가상각비	107,872	104,878

사용권자산상각비	142,252	148,062

지급임차료	17,270	14,277

보험료	96,478	80,099

차량유지비	79,005	79,796

경상연구개발비	896,828	656,891

운반비	83,488	120,432

교육훈련비	11,375	5,792

도서인쇄비	13,133	4,037

소모품비	119,462	82,196

지급수수료	869,840	775,366

광고선전비	61,403	43,086

대손상각비	386,019	130,908

무형자산상각비	44,735	122,213

여비교통비	197,950	156,971

기타판관비	80,269	48,639

합 계	6,411,256	5,055,949

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,120,103)	(6,265,603)

재고자산의 매입액	7,630,928	7,311,385

종업원급여	10,405,164	7,647,331

퇴직급여	887,891	716,386

복리후생비	1,531,129	1,217,876

감가상각비와 기타상각비	3,988,306	3,376,473

전력비	1,394,772	971,139

지급수수료	1,232,427	1,022,751

소모품비	2,591,191	1,541,549

외주가공비	1,862,520	844,837

기타비용	3,089,537	2,561,400

합 계(*)	27,493,762	20,945,524

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	4,878	44,393

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	552	-

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	5,535	-

파생상품평가이익	82,926	-

사채상환이익	-	136,045

외환차익	92,273	136,417

외화환산이익	28,427	74,049

합 계	214,591	390,904

금융비용:

이자비용	738,246	797,180

외환차손	219,719	46,455

외화환산손실	380,640	103,370

합 계	1,338,605	947,005

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	27,641

무형자산처분이익	-	3,500

잡이익	119,508	18,305

합 계	119,508	49,446

기타비용:

유형자산처분손실	-	111

기부금	500	1,000

리스해지손실	-	239

잡손실	13,817	5,404

합 계	14,317	6,754

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	95,352	25,275

30. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기손실	(378,526,887)	(1,102,952,543)

가중평균유통보통주식수(주)	9,257,609	8,780,380

기본주당손실	(41)	(126)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	9,057,710	273	2,472,754,830

2025-06-19	168,169	104	17,489,576

2025-07-04	416,662	89	37,082,918

합 계	9,642,541	2,527,327,324

÷ 273일

가중평균유통보통주식수	9,257,609

2) 전분기

(단위:주)

내 역	주식수	가중치	적수

기초보통주식수	8,578,689	274	2,350,560,786

2024-01-31	96,775	244	23,613,100

2024-06-22	208,332	101	21,041,532

2024-08-01	173,914	61	10,608,754

합 계	9,057,710	2,405,824,172

÷ 274일

가중평균유통보통주식수	8,780,380

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,108,856	1,108,856

매출채권 및 기타채권	-	5,382,030	5,382,030

소 계	-	6,490,886	6,490,886

비유동자산

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	-	-

매출채권 및 기타채권	-	107,592	107,592

소 계	603,139	107,592	107,592

합 계	603,139	6,598,478	6,598,478

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,278,422	2,278,422

매출채권및기타채권	-	-	5,690,428	5,690,428

소 계	-	-	7,968,850	7,968,850

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	250,000	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	5,847	-	-	5,847

장기매출채권및기타채권	-	-	116,787	116,787

소 계	5,847	250,000	116,787	372,634

합 계	5,847	250,000	8,085,637	8,341,484

② 금융부채i) 당분기말

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	7,060,500	-	7,060,500

단기차입금	16,808,734	-	16,808,734

유동성장기차입금	815,851	-	815,851

상환전환우선주부채	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

유동리스부채	-	204,882	204,882

소 계	24,685,085	204,882	24,889,967

비유동부채

매입채무 및 기타채무	430,124	-	430,124

장기차입금	7,619,467	-	7,619,467

비유동리스부채	-	362,486	362,486

소 계	8,049,591	362,486	8,412,077

합 계	32,734,676	567,368	33,302,044

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	6,212,255	-	6,212,255

단기차입금	-	14,662,511	-	14,662,511

유동성장기차입금	-	891,293	-	891,293

상환전환우선주부채	-	4,091,855	-	4,091,855

파생상품부채	497,472	-	-	497,472

유동리스부채	-	-	249,834	249,834

소 계	497,472	25,857,914	249,834	26,605,220

비유동부채

매입채무및기타채무	-	306,621	-	306,621

장기차입금	-	4,085,471	-	4,085,471

비유동리스부채	-	-	399,820	399,820

소 계	-	4,392,092	399,820	4,791,912

합 계	497,472	30,250,006	649,654	31,397,132

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	(386,019)	-	-	-	-	(386,019)

이자수익	4,878	-	-	-	-	4,878

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	-	552	-	-	-	552

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	-	5,535	-	-	-	5,535

파생상품평가이익	-	-	-	82,926	-	82,926

외환차익	67,680	-	24,593	-	-	92,273

외화환산이익	22,528	-	5,899	-	-	28,427

상환전환우선주부채상환이익	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(719,590)	-	(18,656)	(738,246)

외환차손	(170,803)	-	(48,915)	-	-	(219,718)

외화환산손실	(181,881)	-	(198,759)	-	-	(380,640)

합 계	(643,617)	6,087	(936,772)	82,926	(18,656)	(1,510,032)

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

대손상각비	(130,908)	-	-	-	-	(130,908)

이자수익	44,393	-	-	-	-	44,393

외환차익	103,536	-	32,880	-	-	136,416

외화환산이익	70,485	-	3,563	-	-	74,048

상환전환우선주부채상환이익	-	-	136,045	-	-	136,045

이자비용	-	-	(772,908)	-	(24,272)	(797,180)

외환차손	(15,105)	-	(31,350)	-	-	(46,455)

외화환산손실	(102,837)	-	(533)	-	-	(103,370)

합 계	(30,436)	-	(632,303)	-	(24,272)	(687,011)

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성에 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금의 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.② 이자율위험

연결실체는 장ㆍ단기차입금에서 발생하는 이자율위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	51,852,832	44,778,381

차감: 현금및현금성자산	(1,108,856)	2,278,422

조정 부채	50,743,976	42,499,959

자본 총계	31,971,925	26,714,694

조정 부채 비율	159%	159%

33. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산(*)	1,104,121	2,274,768

매출채권및기타채권	5,382,030	5,690,428

소 계	6,486,151	7,965,196

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	5,847

매출채권및기타채권	107,592	116,787

소 계	710,731	372,634

합 계	7,196,882	8,337,830

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	4,957,336	51,015	5,843,782	62,241

만기경과 ~ 3개월 미만	686,872	417,471	41,250	20,464

3개월 이상	673,497	359,598	366,086	361,199

합 계	6,317,705	828,084	6,251,118	443,904

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융상품	603,139	603,139

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,108,856	1,108,856

매출채권및기타채권	5,489,622	5,489,622

금융자산 합계	7,201,617	7,201,617

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무 및 기타채무	7,490,624	7,490,624

단기차입부채	17,624,585	17,624,585

장기차입부채	7,619,467	7,619,467

기타금융부채:

리스부채	567,368	567,368

금융부채 합계	33,302,044	33,302,044

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융상품	250,000	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	5,847	5,847

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,278,422	2,278,422

매출채권및기타채권	5,807,215	5,806,994

금융자산 합계	8,341,484	8,341,263

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	497,472	497,472

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	6,518,876	6,518,876

단기차입부채	19,645,659	19,645,659

장기차입부채	4,085,471	4,085,471

기타금융부채:

리스부채	649,653	649,653

금융부채 합계	31,397,131	31,397,131

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융상품	-	-	603,139	603,139

전기말:

기타포괄손익공정가치측정금융상품	-	-	250,000	250,000

당기손익공정가치측정금융상품	-	-	5,847	5,847

파생상품부채	-	-	(497,472)	(497,472)

(3) 금융자산의 양도 등연결실체는 은행과 매출채권 할인 약정이 체결되어 있어 매출채권 할인거래가 가능합니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할의무를 가지는 소구권이 있는 거래의 경우 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 할인으로 인한 차입금 잔액은 없습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	조현일(대표이사)

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021 세컨더리 투자조합

케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2022 세컨더리 투자조합

케이투 엑스페디오 2호 투자조합

SBI 소부장 스타펀드 1호

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

스톤브릿지티케브릿징 사모투자합자회사

씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합

티3일자리 사모투자합자회사

오디세이제2호 사모투자합자회사

(*) 유의적 영향력을 행사하는 기업은 이사선임권을 보유한 주주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 당분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채무

전환상환우선주부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021세컨더리 투자조합	899,186

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2022세컨더리 투자조합	749,218

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이투 엑스페디오 2호 투자조합	1,351,562

합 계	2,999,966

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	431,191	357,005

퇴직급여	108,741	142,418

합 계	539,932	499,423

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	금액	종류	금액	담보권자

차입금 지급보증	조현일(대표이사)	960,000	장ㆍ단기차입금	800,000	하나은행

600,000	무역금융	500,000	기업은행

1,080,000	단기차입금	900,000	아이엠뱅크

1,159,200	단기차입금	2,800,000	산업은행

합 계	3,799,200	5,000,000

35. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다,

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

장기차입금 유동성대체	710,189	689,950

건설중인자산의 본계정 대체	2,346,388	2,659,801

정부보조금을 통한 자산 취득	750,953	1,273,656

계약부채의 유동성대체	1,724,650	1,144,988

유형자산 취득금액 미지급	-	678,211

사용권자산과 리스부채의 취득	79,994	196,854

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	1,176,744