일화모직공업 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

가.재 무 상 태 표

제 62기 반기 2017. 5. 31현재
제 61기 2016. 11. 30 현재
제 60기 2015. 11. 30 현재
(단위 :원 )

과 목	제 62기 반기	제 61기	제 60기

자 산

Ⅰ. 유동자산	2,874,848,125	3,558,984,583	1,602,240,220

(1) 당좌자산	2,874,848,125	3,558,984,583	1,538,552,597

현금및현금성자산	2,822,981,786	3,381,262,673	700,687,909

매출채권	41,225,448	147,225,448	449,119,365

대손충당금	(36,067,816)	(36,067,816)	-

단기대여금	-	-	370,000,000

미수금	1,292,390	582,378	-

당기법인세자산	2,170,141	-	-

이연법인세자산	41,111,843	62,600,504	-

선급금	251,693,913	251,693,913	254,884,966

대손충당금	(249,693,913)	(249,693,913)	(249,693,913)

부가세대급금	134,333	1,381,396	13,554,270

(2) 재고자산	-	-	63,687,623

상품	-	-	63,687,623

Ⅱ. 비유동자산	2,254,695,220	2,376,933,971	5,602,460,317

(1) 투자자산	722,024,760	850,227,760	4,027,305,631

매도가능증권	722,024,760	850,227,760	4,027,305,631

(2) 유형자산	1,489,839,705	1,483,875,456	1,523,881,486

토지	980,970,148	980,970,148	980,970,148

건물	605,991,133	605,991,133	605,991,133

감가상각누계액	(108,236,750)	(103,085,825)	(82,482,126)

차량운반구	133,969,970	122,200,970	149,433,970

감가상각누계액	(122,854,796)	(122,200,970)	(130,031,639)

(3)기타비유동자산	42,830,755	42,830,755	51,273,200

이연법인세자산	22,830,755	22,830,755	31,273,200

임차보증금	20,000,000	20,000,000	20,000,000

자 산 총 계	5,129,543,345	5,935,918,554	7,204,700,537

부 채

Ⅰ. 유동부채	251,242,312	861,529,027	1,560,661,735

매입채무	-	-	287,799,391

미지급금	5,903,911	12,115,418	16,227,958

미지급비용	245,338,401	517,512,885	560,970,251

당기법인세부채	-	331,900,724	219,812,749

이연법인세부채	-	-	475,851,386

Ⅱ. 비유동부채	91,342,862	83,493,046	131,551,860

장기선수금	32,382,000	32,382,000	72,782,000

퇴직급여충당부채	1,134,567,668	1,115,993,621	1,206,622,831

퇴직연금운용자산	(1,070,134,906)	(1,057,891,475)	(1,140,861,871)

국민연금전환금	(5,471,900)	(6,991,100)	(6,991,100)

부 채 총 계	342,585,174	945,022,073	1,692,213,595

자 본

Ⅰ. 자본금	4,590,755,000	4,590,755,000	4,590,755,000

보통주자본금	4,590,755,000	4,590,755,000	4,590,755,000

Ⅱ. 자본잉여금	2,451,919,413	2,451,919,413	2,451,919,413

주식발행초과금	510,398,000	510,398,000	510,398,000

감자차익	1,273,492,300	1,273,492,300	1,273,492,300

기타자본잉여금	668,029,113	668,029,113	668,029,113

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(13,725,760)	(80,945,402)	(96,261,846)

매도가능증권평가손익	(9,167,889)	(66,837,654)	(162,306,598)

퇴직연금운용자산평가손익	(4,557,871)	(14,107,748)	66,044,752

IV. 이익잉여금(결손금)	(2,241,990,482)	(1,970,832,530)	(1,433,925,625)

차기이월(미처리결손금)	(2,241,990,482)	(1,970,832,530)	(1,433,925,625)

자 본 총 계	4,786,958,171	4,990,896,481	5,512,486,942

부채와자본총계	5,129,543,345	5,935,918,554	7,204,700,537

나. 손익계산서손 익 계 산 서

제 62기 반기 2016. 12. 01 부터 2017. 05. 31 까지
제 61기 반기 2015. 12. 01 부터 2016. 05. 31 까지
제 61기 2015. 12. 01 부터 2016. 11. 30 까지
제 60기 2014. 12. 01 부터 2015. 11. 30 까지
(단위 : 원)

과 목	제62기 반기	제61기 반기	제61기 연간	제60기 연간

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매 출 액	-	-	25,745,386	394,569,696	425,821,208	1,764,220,050

상품매출액	-	-	25,745,386	394,569,696	425,821,208	1,764,220,050

Ⅱ. 매 출 원 가	-	-	25,726,464	340,261,794	371,069,793	1,683,450,719

상품매출원가	-	-	25,726,464	340,261,794	371,069,793	1,683,450,719

Ⅲ. 매출총이익(손실)	-	-	18,922	54,307,902	54,751,415	80,769,331

Ⅳ. 판매비와관리비	123,816,797	229,290,142	163,118,101	373,451,053	929,715,810	1,839,118,602

급 여	59,219,000	110,404,060	85,428,370	176,068,310	582,248,520	694,237,750

퇴직급여	18,574,047	18,845,213	-	-	(32,233,150)	640,534,287

복리후생비	20,920,324	37,405,100	20,374,164	42,532,426	103,563,593	95,959,998

여비교통비	56,000	56,000	132,000	825,400	1,397,800	1,895,560

대손상각비	-	-	-	-	36,067,816	-

통 신 비	200,245	418,067	575,454	1,082,115	1,583,181	2,546,508

수도광열비	55,220	129,440	59,440	126,630	273,580	540,060

세금과공과	1,927,060	8,262,620	4,811,490	13,399,080	29,785,530	33,089,620

임 차 료	2,000,000	3,000,000	3,900,000	7,800,000	10,800,000	15,500,000

감가상각비	-	5,804,751	6,881,365	13,762,731	24,064,580	34,878,676

보 험 료	648,500	3,810,290	262,690	3,054,770	3,683,280	5,848,570

운 반 비	-	-	23,000	23,000	57,000	1,701,250

지급수수료	5,662,570	18,787,032	14,685,676	75,796,746	84,902,143	162,019,830

도 서 비	104,100	645,540	260,250	621,750	1,011,205	618,236

소모품비	6,075,470	6,198,016	20,791,680	26,500,622	39,439,925	115,349,023

차량유지비	7,374,261	10,820,491	4,932,522	9,082,632	16,685,148	23,683,108

해외시장개척비	1,000,000	4,703,522	-	2,774,841	26,385,659	10,716,126

Ⅴ. 영 업 이 익(손실)	(123,816,797)	(229,290,142)	(163,099,179)	(319,143,151)	(874,964,395)	(1,758,349,271)

Ⅵ. 영 업 외 수 익	33,390,183	34,206,579	37,570,390	246,722,396	349,040,334	960,683,555

이 자 수 익	6,124,335	6,930,731	4,194,791	5,036,158	55,751,636	17,556,099

배당수익	-	-	10,984,093	10,984,093	62,586,382	302,457,206

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	-	3,969,600

매도가능증권처분이익	27,265,848	27,265,848	-	-	-	148,430,659

외환차익	-	-	22,101,350	22,101,350	22,101,350	-

외화환산이익	-	-	139,854	139,854	139,854	1,266,579

유형자산처분이익	-	-	-	-	-	9,495,353

잡 이 익	-	10,000	150,302	208,460,941	208,461,112	477,508,059

Ⅶ. 영업외비용	76,074,389	76,074,389	133,579,208	133,579,208	264,100,414	356,811,939

외화환산손실	69,266,971	69,266,971	-	-	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	-	-	-	12,631,979

단기매매증권처분손실	-	-	-	-	-	8,169,960

매도가능증권처분손실	6,806,932	6,806,932	130,405,758	130,405,758	253,504,419	-

유형자산처분손실	-	-	3,173,450	3,173,450	10,595,995	-

잡 손 실	486	486	-	-	-	336,010,000

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)	(166,501,003)	(271,157,952)	(259,107,997)	(205,999,963)	(790,024,475)	(1,154,477,655)

Ⅸ. 법 인 세 비 용	-	-	-	-	(253,117,570)	(271,487,972)

Ⅹ. 당기순이익(손실)	(166,501,003)	(271,157,952)	(259,107,997)	(205,999,963	(536,906,905)	(882,989,683)

다. 자본변동표

제 62기반기말 (2016.12. 01 부터 2017. 05. 31 까지)
제 61기 (2015.12. 01 부터 2016. 11. 30 까지)
제 60기 (2014.12. 01 부터 2015. 11. 30 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.12.01 (60기초)	4,590,755,000	2,451,919,413	159,341,641	(550,935,942)	6,651,080,112

당기순이익(손실)	-	-	-	(882,989,683)	(882,989,683)

매도가능증권평가이익	-	-	(281,218,734)	-	(281,218,734)

퇴직연금운용자산평가손익	-	-	25,615,247	-	25,615,247

2015.11.30 (60기말)	4,590,755,000	2,451,919,413	(96,261,846)	(1,433,925,625)	5,512,486,942

2015.12.01 (61기초)	4,590,755,000	2,451,919,413	(96,261,846)	(1,433,925,625)	5,512,486,942

당기순이익(손실)	-	-	-	(536,906,905)	(536,906,905)

매도가능증권평가이익	-	-	95,468,944	-	95,468,944

퇴직연금운용자산평가손익	-	-	(80,152,500)	-	(80,152,500)

2016.11.30 (61기말)	4,590,755,000	2,451,919,413	(80,945,402)	(1,970,832,530)	4,990,896,481

2016.12.01 (62기초)	4,590,755,000	2,451,919,413	(80,945,402)	(1,970,832,530)	4,990,896,481

당기순이익(손실)	-	-	-	(271,157,952)	(271,157,952)

매도가능증권평가이익	-	-	57,669,765	-	57,669,765

퇴직연금운용자산평가손익	-	-	9,549,877	-	9,549,877

2017.05.31 (62기반기말)	4,590,755,000	2,451,919,413	(13,725,760)	(2,241,990,482)	4,786,958,171

라. 현금흐름표

제 62기 반기 2016. 12. 01 부터 2017. 05. 31 까지
제 61기 반기 2015. 12. 01 부터 2016. 05. 31 까지
제 61기 2015. 12. 01 부터 2016. 11. 30 까지
제 60기 2014. 12. 01 부터 2015. 11. 30 까지
(단위 :원 )

과 목	제62기 반기	제61기 반기	제 61 기	제 60 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(769,109,399)	(549,940,184)	(786,952,096)	(311,938,826)

1. 당 기 순 이 익 (손 실)	(271,157,952)	(205,999,963)	(536,906,905)	(882,989,683)

2. 현금의유출이없는비용등의가산	31,185,730	147,341,939	291,999,660	696,214,902

퇴 직 급 여	18,574,047	-	(32,233,150)	640,534,287

대 손 상 각 비	-	-	36,067,816	-

감 가 상 각 비	5,804,751	13,762,731	24,064,580	34,878,676

단기매매증권평가손실	-	-	-	12,631,979

매도가능증권처분손실	6,806,932	130,405,758	253,504,419	8,169,960

유형자산처분손실	-	3,173,450	10,595,995	-

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(27,265,848)	-	(22,101,350)	(161,895,612)

외환차익	-	-	22,101,350	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	3,969,600

매도가능증권처분이익	27,265,848	-	-	148,430,659

유형자산처분이익	-	-	-	9,495,353

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(501,871,329)	(491,282,160)	(519,943,501)	36,731,567

매출채권의 감소(증가)	106,000,000	286,270,581	301,893,917	352,871,774

미수금의 감소(증가)	(710,012)	(910,908)	(582,378)	(13,554,270)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,170,141)	(1,866,446)	-	-

선급금의 감소(증가)	-	3,191,053	3,191,053	(3,191,053)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-	(85,431,259)	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	-	12,172,874	-

재고자산의 감소(증가)	-	57,165,056	63,687,623	(63,687,623)

국민연금전환금의입금	1,519,200	-	-	3,164,400

매입채무의 증가(감소)	-	(262,222,191)	(287,799,391)	116,889,311

미지급금의 증가(감소)	(6,211,507)	(8,637,863)	(4,112,540)	2,517,523

장기선수금의 증가(감소)	-	(40,400,000)	(40,400,000)	-

미지급비용의 증가(감소)	(272,174,484)	(299,354,580)	(46,213,700)	302,339,680

당기법인세부채의 증가(감소)	(331,900,724)	(219,806,990)	112,087,975	-

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	-	-	(39,966,022)	-

부가세예수금의 증가(감소)	1,247,063	11,992,181	-	(2,888,160)

유동성이연법인세부채의 증가	2,529,276	(16,702,053)	-	-

이연법인세부채(비유동)의 감소	-	-	(508,471,653)	(657,730,015)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	210,828,512	1,451,063,576	3,467,526,860	247,671,821

1. 투자활동으로인한현금유입액	343,491,801	1,994,243,939	4,044,225,300	752,388,585

단기대여금의 감소	-	370,000,000	370,000,000

단기매매증권의 감소	-	-	276,049,057

매도가능증권의 감소	343,491,801	1,623,443,939	3,668,879,845	442,339,528

차량운반구의 감소	-	800,000	5,345,455	34,000,000

보증금의 감소	-	-	-

2. 투자활동으로인한현금유출액	(132,663,289)	(543,180,363)	(576,698,440)	(504,716,764)

단기대여금의 증가	-	-	-	300,000,000

단기매매증권의 증가	-	-	-	204,716,764

매도가능증권의 증가	120,894,289	543,180,363	576,698,440	-

차량운반구의 증가	11,769,000	-	-	-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	-	-	-	-

1. 재무활동으로인한현금유입액	-	-	-	-

2. 재무활동으로인한현금유출액	-	-	-	-

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ )	(558,280,887)	901,123,392	2,680,574,764	(64,267,005)

Ⅴ. 기 초 의 현 금	3,381,262,673	700,687,909	700,687,909	764,954,914

Ⅵ. 기 말 의 현 금	2,822,981,786	1,601,811,301	3,381,262,673	700,687,909