금양 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 금양(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소의 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	20,549,264	42.98%

자기주식	2,404,626	5.03%

기타	24,861,222	51.99%

합 계	47,815,112	100.00%

1-2 종속기업의 개요

당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금	지분율	업종	소재지	결산일

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	USD 504,556.00	100.00	투자업	홍콩	12월 31일

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.(*)	CNY 129,604,605.74	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

한금화공상해유한공사	CNY 13,389,104.22	81.75	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	CNY 60,229,770.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG USA INC.	USD 2,600,000.00	100.00	도매업	미국	12월 31일

HAN DONG MAO YI	CNY 4,113,160.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 123,966,061.18	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 89,000,000.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG EUROPE GMBH	EUR 25,000.00	100.00	도매업	독일	12월 31일

곤명한금상업운영관리유한공사(*)	CNY 5,000,000.00	100.00	부동산업	중국	12월 31일

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	PKR 316,000,000.00	100.00	제조 및 판매업	파키스탄	12월 31일

(*) 상기 회사에 대한 지분율에는 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분율이 포함되어 있습니다.

1-3 기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 1-3-1 당기 (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,857,113	7,630	-	12,879

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	52,730,871	10,101,925	2,056,460	(197,739)

한금화공상해유한공사	3,724,028	124,500	576,627	(24,543)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	74,280,289	50,876,924	16,090,362	1,110,198

KUMYANG USA INC.	7,393,501	5,611,792	3,076,309	(9,023)

HAN DONG MAO YI	267,680	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	30,055,830	383,532	6,470,979	966,424

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	27,942,032	8,509,148	1,088,216	(419,293)

KUMYANG EUROPE GMBH	1,065,442	1,311,497	1,000,658	(110,013)

곤명한금상업운영관리유한공사	9,483,347	8,674,376	-	2,839

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	2,305,400	15,966	-	(13,596)

합 계	220,105,535	85,617,287	30,359,610	1,318,133

1-3-2 전기 (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,749,432	11,301	-	19,999

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	51,982,087	10,454,675	995,813	(21,624)

한금화공상해유한공사	3,600,901	87,518	587,216	(37,719)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	62,183,547	40,546,965	16,154,606	1,081,952

KUMYANG USA INC.	5,795,876	4,076,874	4,260,639	(100,804)

HAN DONG MAO YI	259,309	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	33,157,529	5,258,190	4,279,279	955,029

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	27,360,936	8,104,530	757,006	(327,848)

KUMYANG EUROPE GMBH	723,246	861,490	-	-

곤명한금상업운영관리유한공사	16,697,212	15,916,297	-	(13)

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	2,125,376	14,628	-	-

합 계	214,635,450	85,332,468	27,034,559	1,568,972

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2-1 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2 유의적인 회계정책2-2-1 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2-3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 부문정보 연결기업는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발포제	31,860,409	31,718,043

PVC	4,372,911	4,010,011

HYDRAZINE	1,088,216	-

EVA	261,427	1,301,889

기타	12,800,995	11,243,370

합 계	50,383,959	48,273,313

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	17,530,132	15,071,109

아시아	14,053,351	16,478,273

아메리카	5,728,470	5,995,173

유럽	6,657,618	5,665,101

아프리카	6,279,968	4,950,152

오세아니아	134,420	113,506

합 계	50,383,959	48,273,313

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 단일 고객에 대한매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	44,728	10,256

단기예금	40,698,477	23,505,047

합 계	40,743,205	23,515,303

5. 기타금융자산 5-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	1,378,800	12,621	-	12,621

5-2 기말 현재 연결기업의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용

기타금융자산(비유동)	12,621	16,421	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정인식금융자산6-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	2,216,420	239,225	2,216,420	239,225

채무상품	884,320	164,649	884,320	187,707

합 계	3,100,740	403,874	3,100,740	426,932

6-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	평가손익 및 손상차손

당 분 기	누 계

지분상품

㈜인타운	370,348	21.79	200,000	200,000	-	-

하이투자증권㈜	7,845	0.002	39,225	39,225	-	-

기타	-	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	2,216,420	239,225	-	(1,977,195)

채무상품

국공채	-	-	70	70	-	-

후순위사채	-	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	-	367,320	164,579	(23,058)	(202,741)

소 계	884,320	164,649	(23,058)	(719,671)

합 계	3,100,740	403,874	(23,058)	(2,696,866)

7. 매출 채권 및 기타수취채권 7-1 기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

유동자산	매출채권	53,120,760	44,819,825

(손실충당금)	(4,544,945)	(4,231,551)

매출채권 소계	48,575,815	40,588,274

미수금	7,359,252	8,805,253

미수수익	34,326	21,614

단기대여금	225,000	226,405

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

기타수취채권 소계	6,999,856	8,434,550

유동합계	55,575,671	49,022,824

비유동자산	장기대여금	213,062	225,131

보증금	3,821,765	3,693,303

기타수취채권 소계	4,034,828	3,918,434

비유동합계	4,034,828	3,918,434

매출채권및기타수취채권합계	59,610,499	52,941,258

7-2 기중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.7-2-1 당기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권및미수금(개별평가)	매출채권및미수금(집합평가)

기초 손실충당금	4,514,085	336,189	-	4,850,274

상각(환입)	(216,747)	(96,647)	-	(313,394)

기말 손실충당금	4,730,832	432,836	-	5,163,668

7-2-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권및미수금(개별평가)	매출채권및미수금(집합평가)

기초 손실충당금	3,859,992	521,180	-	4,381,172

상각(환입)	654,093	(184,991)	-	469,102

기말 손실충당금	4,514,085	336,189	-	4,850,274

7-3 기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.7-3-1 당기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권 경과현황	합계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권 및미수금 장부금액	15,139,891	4,861,441	396,411	1,097,208	(2,040)	560,224	22,053,135

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	1.96%

손실충당금	15,140	24,307	3,964	109,721	(408)	280,112	432,836

7-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권 경과현황	합계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권 및미수금 장부금액	6,281,477	3,930,009	1,120,072	35,915	121,358	542,387	12,031,219

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	2.79%

손실충당금	6,281	19,650	11,201	3,591	24,272	271,194	336,189

7-4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 4,510,183천 원(전기말 3,536,796천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상하고 있습니다(주석 14 참조).

8. 재고자산 8-1 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상품	3,517,247	4,741,127

제품	9,963,376	7,331,058

원재료	12,556,070	14,046,448

저장품	365,319	333,800

미착품	4,542,165	3,336,399

합 계	30,944,176	29,788,831

9. 공동기업투자9-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당기말	전기말	당기말	전기말

금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	50.00	50.00	869,073	951,013

9-2 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.9-2-1 당기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

금양 이노베이션 주식회사	1,768,658	30,512	1,738,146	-	(163,880)

9-3 당기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

금양 이노베이션 주식회사	951,013	-	(81,940)	869,073

10. 유형자산 10-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	공구와기구	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가

전기초	20,800,540	12,127,311	11,502,688	22,525,637	3,284,729	778,612	9,046,566	80,066,083

취득	-	47,744	26,700	171,840	29,614	19,505	80,500	375,903

처분	-	(5,721)	-	-	-	(21,644)	-	(27,366)

대체	-	16,710	1,090	14,595	(9,895)	-	(22,500)	-

환율변동차액	40,535	392,989	438,423	460,887	49,765	23,879	281,652	1,688,130

전분기말	20,841,075	12,579,032	11,968,900	23,172,960	3,354,212	800,352	9,386,218	82,102,750

당기초	21,632,515	12,015,122	10,888,747	26,429,267	3,843,155	718,510	6,931,441	82,458,757

취득	-	-	67,715	182,103	20,367	-	1,198,244	1,468,428

처분	-	-	-	(63,911)	-	-	-	(63,911)

대체	-	3	849,001	(849,004)	-	-	-	-

환율변동차액	108,535	304,900	330,316	416,933	45,781	20,803	223,339	1,450,606

당분기말	21,741,050	12,320,025	12,135,779	26,115,388	3,909,302	739,313	8,353,023	85,313,880

감가상각누계액

전기초	-	(3,610,912)	(4,649,326)	(13,310,194)	(1,743,151)	(539,542)	-	(23,853,126)

감가상각비	-	(147,960)	(168,597)	(453,349)	(143,238)	(15,324)	-	(928,468)

처분	-	-	-	-	-	21,643	-	21,643

대체	-	(5,602)	3,446	(8,927)	8,844	2,238	-	-

환율변동차액	-	(103,710)	(176,366)	(293,733)	(34,228)	(13,904)	-	(621,942)

전분기말	-	(3,868,184)	(4,990,843)	(14,066,203)	(1,911,773)	(544,890)	-	(25,381,892)

당기초	-	(4,111,523)	(5,484,917)	(14,930,266)	(2,430,019)	(491,693)	-	(27,448,417)

감가상각비	-	(144,969)	(169,220)	(561,872)	(162,930)	(12,840)	-	(1,051,830)

처분	-	-	-	4,793	-	-	-	4,793

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동차액	-	(94,935)	(166,353)	(256,013)	(37,184)	(10,183)	-	(564,668)

당분기말	-	(4,351,427)	(5,820,490)	(15,743,357)	(2,630,132)	(514,715)	-	(29,060,121)

장부가액

당기말	21,741,050	7,968,598	6,315,289	10,372,031	1,279,170	224,598	8,353,023	56,253,759

전기말	21,632,515	7,903,599	5,403,830	11,499,001	1,413,136	226,818	6,931,441	55,010,340

(*) 토지, 건물, 기계장치가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석10 참조).

10-2 감가상각비의 배분기중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	832,986	702,287

판매비와관리비	218,844	226,180

합 계	1,051,830	928,468

10-3 보유토지의 공시지가지배기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	장부가액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

유형자산	공장부지	20,076,290	20,076,290	22,613,367	22,613,367

11. 담보제공자산 등11-1 기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치	22,600,000 USD 350,000	26,935,822	이자부차입금	16,373,753	부 산 은 행

9,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	19,500,000	한국산업은행

CNY 17,320,000	CNY 9,214,441	CNY 2,000,000	상업은행

CNY 13,500,000	CNY 9,296,000	CNY 4,296,000	농업은행

합계	32,350,000 USD 4,650,000 DEM 1,285,000 CNY 30,820,000	26,935,822 CNY 18,510,441	35,873,753 CNY 6,296,000

11-2 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000

기타	서울보증보험	공탁	263,008

합 계	6,263,008

11-3 당기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증에 대하여 당연보증을 제공받고 있습니다.

12. 보험가입자산12-1 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치 등	28,089,872

12-2 당분기말 현재 상기 부보금액 중 6,541,855천원(전기말 6,541,855천원) 이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.13-1 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	환율변동	기말

산업재산권	300,514	-	-	-	300,514

토지사용권	2,749,049	-	(27,351)	88,673	2,810,370

합계	3,049,564	-	(27,351)	88,673	3,110,885

13-2 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	환율변동	기말

산업재산권	514	300,000	-	-	300,514

토지사용권	2,834,820	-	(109,138)	23,368	2,749,049

합계	2,835,334	300,000	(109,138)	23,368	3,049,564

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 기 말	전 기 말

유동부채	매입채무	8,630,695	5,781,361

기타지급채무

미지급금(*)	5,765,609	9,199,322

미지급비용	3,651,591	1,875,159

임대보증금	-	1,670

기타지급채무 소계	9,417,200	11,076,151

유동합계	18,047,895	16,857,512

비유동부채	기타지급채무

장기미지급금(*)	22,333,350	22,333,350

현재가치할인차금	(4,174,596)	(4,590,873)

기타지급채무 소계	18,158,754	17,742,477

비유동합계	18,158,754	17,742,477

합 계	36,206,649	34,599,989

(*) 지배기업은 기중 대여금 소송에서 패소하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 지배기업이 부채로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 이 채무의 변제와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기 말	전 기 말

미지급금	5,000,000	5,000,000

장기미지급금	22,333,350	22,333,350

총 지급예상액	27,333,350	27,333,350

차감 : 현재가치할인차금	(4,174,596)	(4,590,873)

순액	23,158,754	22,742,477

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 60일입니다.

15. 이자부차입금 기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 5,10 참조) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	47,454,358	47,121,782

유동성장기부채	1,156,666	1,534,001

사채(유동)	3,617,170	6,610,746

사채(비유동)	6,989,386	6,988,242

전환사채	32,274,492	24,695,508

합 계	91,492,072	86,950,279

15-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

매출채권담보대출	부산은행	2.01~4.20	4,510,183	3,536,796

일반자금	부산은행	3.00~4.21	9,965,000	9,965,000

산업은행	2.49~2.73	19,500,000	19,500,000

상업은행	5.0~6.0	344,700	1,001,760

농업은행	4.7~4.9	740,416	1,552,060

무역금융	부산은행	0.19~1.09	2,741,905	1,695,069

대구은행	3.33	2,000,000	2,000,000

국민은행	0.49~0.53	165,645	384,343

기업은행	1.21~4.98	6,519,028	6,251,530

우리은행	0.92~7.23	967,481	1,235,224

합 계	47,454,358	47,121,782

15-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	4.31	1,156,666	1,534,001

합 계	1,156,666	1,534,001

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(1,156,666)	(1,534,001)

차 감 후 계	-	-

15-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제34회 무보증사모사채	2019-08-21	2021-08-21	만기일시상환	7.00	-	3,000,000

제35회 무보증사모사채	2019-08-26	2021-08-26	만기일시상환	7.00	1,000,000	1,000,000

제36회 무보증사모사채	2019-10-24	2021-10-24	만기일시상환	4.17	1,500,000	1,500,000

제38회 무보증사모사채	2019-11-28	2021-11-28	만기일시상환	4.28	1,120,000	1,120,000

제40회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	만기일시상환	2.83	7,000,000	7,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(13,444)	(21,012)

순 액	10,606,556	13,598,988

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(3,617,170)	(6,610,746)

차 감 후 계	6,989,386	6,988,242

15-4 전환사채15-4-1 기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원)

발행일자	2020년 2월 24일

만기일자	2025년 2월 24일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 2월 24일부터 2025년 1월 24일까지

전환가액	주당 2,575원

구 분	내 용

사채의 명칭	제41회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	17,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(17,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 11일

만기일자	2025년 8월 11일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 11일부터 2025년 7월 11일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(7,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 27일

만기일자	2025년 8월 27일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 27일부터 2025년 7월 27일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2021년 2월 18일

만기일자	2026년 2월 18일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지

전환가액	주당 5,874원

15-4-2 당분기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	발행	전환	상각	기말

전환사채의부채요소

액면가액합계	34,000,000	20,000,000	(9,700,000)	-	44,300,000

사채상환할증금	3,653,504	2,149,120	(1,042,323)	-	4,760,301

사채할인발행차금	(312,911)	(200,300)	83,861	12,136	(417,214)

전환권조정	(12,645,086)	(7,464,560)	3,218,659	522,392	(16,368,595)

장부가액	24,695,508	14,484,260	(7,439,803)	534,528	32,274,492

전환사채의 자본요소

전환권대가	10,092,063	5,315,440	(2,688,074)	-	12,719,429

법인세효과	(2,220,254)	(1,169,397)	-	-	(3,389,651)

순액	7,871,809	4,146,043	(2,688,074)	-	9,329,779

상기 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 만기구조에 관계없이 유동부채로 분류하였습니다.

15-4-3 내재파생상품상기 전환사채에 내재된 파생상품은 사채권자의 전환권 및 당사의 매도청구권인 바, 사채권자의 전환권은 금융상품 분류기준에 따라 자본요소로 분류하였으며, 당사의 매도청구권 및 사채권자의 조기상환청구권은 주계약의 특성과 밀접하게 연관되어 전환사채의 장부가액을 직접 구성하는 부채요소로 분류하였습니다.

15-6 장기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	1,156,666	1,156,666	-	-

사 채	10,620,000	3,620,000	7,000,000	-

전 환 사 채	49,060,301	-	-	49,060,301

합 계	60,836,966	4,776,666	7,000,000	49,060,301

16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

16-1 기말 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,775,910	5,061,307

사외적립자산의 공정가치	(3,077,561)	(3,064,836)

퇴직급여부채	2,698,349	1,996,471

16-2 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	5,061,307	4,472,703

당기근무원가	192,649	189,658

이자비용	22,064	19,844

확정급여채무의 재측정손익	520,919	(59,459)

급여지급액	(21,029)	(19,068)

기말 확정급여채무	5,775,910	4,603,678

16-3 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산	3,064,836	2,540,087

사외적립자산의 기대수익	15,498	12,605

사외적립자산의 재측정손익	(2,774)	1,293

급여지급액	-	(4,582)

기말 사외적립자산	3,077,561	2,549,403

한편, 사외적립자산의 기대수 익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당분기중 사외적립자산의 실제수익 은 12,725천 원 (전분기 13,898천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니 다.

16-4 기중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 퇴직급여부채	1,996,471	1,932,616

당기급여원가	199,215	196,897

퇴직급여 지급액	(21,029)	(14,486)

확정급여제도의 재측정손익	523,693	(60,752)

기말 퇴직급여부채	2,698,349	2,054,275

16-5 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	192,649	189,658

퇴직급여부채 순이자비용	6,566	7,239

합 계	199,215	196,897

매출원가	51,540	56,452

판매비와관리비	147,675	140,445

16-6 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	2.41%	2.07%

임금상승률	6.64%	5.66%

16-7 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 당분기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

16-7-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	할인율의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.41%	1.41%	3.41%

임금상승률	6.64%	6.64%	6.64%

기말 확정급여채무	5,775,910	6,350,574	5,290,176

16-7-2 임금상승율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	임금상승률의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.41%	2.41%	2.41%

임금상승률	6.64%	5.64%	7.64%

기말 확정급여채무	5,775,910	5,303,395	6,320,959

17. 자본금 17-1. 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당기말 현재 보 통 주 47,815,112주가 발행되어 자본금은 23,907,556천원입 니다.

17-2 당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

주식의 종류	기초	증자(*)	기말

보통주	22,024,068	1,883,489	23,907,556

(*) 당기 전환사채의 전환으로 보통주 3,766,977주가 발행되었습니다.

18. 자본잉여금기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환권 대가	9,329,779	7,871,809

교환권매입이익	570,260	570,260

주식발행초과금	16,807,132	8,562,743

자기주식처분이익	7,532,264	7,532,264

합 계	34,239,435	24,537,076

19. 기타자본구성요소19-1 기말 현재 연결기업의 기타자본항목은 자기주식과 종속회사 지분변동차액으 로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	1,471,536	1,471,536

종속기업 지분변동차액	128,575	128,575

합 계	1,600,111	1,600,111

19-2 연결기업의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	처 분	기 말

보유주식수	2,404,626	-	2,404,626

금 액(천원)	1,471,536	-	1,471,536

20. 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

해외사업손익	(5,686)	(3,005,239)

유형자산재평가이익(*)	14,777,396	14,777,396

합 계	14,771,710	11,772,157

(*) 연결기업은 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

21. 이익잉여금 기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처분이익잉여금	22,624,769	20,997,238

합 계	24,053,819	22,426,287

(*) 이익준비금은 상법에 의하여 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.

22. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,120,584	2,112,035

퇴직급여	147,675	266,176

복리후생비	423,005	252,525

여비교통비	32,498	119,415

통신비	36,286	40,236

임차료	140,059	123,719

감가상각비	218,844	226,180

보험료	34,317	45,381

운반비	1,779,339	1,233,515

지급수수료	586,934	957,550

대손상각비	313,394	84,778

기술개척비	294,859	227,648

기타	864,990	1,011,854

합 계	6,992,783	6,701,013

23. 기타수익 및 기타비용 23-1 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	9,449	499

정부보조금수익	41,871	34,470

잡이익	40,376	155,051

합 계	91,696	190,020

23-2 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	27,512	-

기부금	50,774	20,312

잡손실	86,542	108,605

합 계	164,828	128,917

24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	22,469,395	19,475,755

종업원급여	3,205,026	3,324,658

감가상각비 및 무형자산상각비	1,079,181	955,758

상품매입액	12,843,064	15,653,017

재고자산의 변동	(1,942,630)	1,227,892

운임	1,801,778	1,250,993

지급수수료	836,562	1,348,961

기타의 경비	5,971,296	1,970,590

기타비용	164,828	128,917

합 계(*)	46,428,500	45,336,541

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용25-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	6,103	13,077

외환차익	370,120	617,634

외화환산이익	418,710	767,054

합 계	794,932	1,397,766

25-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,537,821	1,031,521

외환차손	249,232	720,902

외화환산손실	251,090	556,867

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,058	13,973

금융상품처분손실	-	12,541

합 계	2,061,201	2,335,803

26. 금융상품의 범주별 분류26-1 당분기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	40,743,205	-

매출채권 및 기타수취채권	55,575,671	-

기타금융자산	1,378,800	-

소 계	97,697,676	-

비유동자산	매출채권 및 기타수취채권	4,034,828	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	164,649

기타금융자산	12,621	-

소 계	4,047,449	403,874

합 계	101,745,125	403,874

26-2 당분기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	18,047,895

이자부차입금	52,228,193

유동부채 계	70,276,088

비유동부채	기타지급채무	18,158,754

이자부차입금	39,263,879

비유동부채 계	57,422,633

합 계	127,698,721

26-3 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	23,515,303	-

매출채권 및 기타수취채권	49,022,824	-

소 계	72,538,126	-

비유동자산	기타수취채권	3,918,434	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	187,707

기타금융자산	12,621	-

소 계	3,931,056	426,932

합 계	76,469,182	426,932

26-4 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	16,857,512

이자부차입금	55,266,529

유동부채 계	72,124,041

비유동부채	기타지급채무	17,742,477

이자부차입금	31,683,750

비유동부채 계	49,426,227

합 계	121,550,268

26-5 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

26-5-1 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	6,103	-	-	6,103

외화차익	782,123	-	6,707	788,829

수익합계	788,226	-	6,707	794,932

이자비용	-	-	1,537,821	1,537,821

평가손실	-	23,058	-	23,058

외화차손	357,886	-	142,436	500,322

손실합계	357,886	23,058	1,680,257	2,061,201

26-5-2 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	13,077	-	-	13,077

외화차익	1,301,225	-	83,464	1,384,688

수익합계	1,314,302	-	83,464	1,397,766

이자비용	-	-	1,031,521	1,031,521

평가손실	-	13,973	-	13,973

처분손실	12,541	-	-	12,541

외화차손	852,692	-	425,076	1,277,769

손실합계	865,233	13,973	1,456,598	2,335,803

27. 법인세 27-1 기중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,698,946	2,188,755

적용세율에 따른 법인세	571,768	481,526

기타(세율차이 등)	95,646	(60,791)

법인세비용	667,414	420,735

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재의 2020년도 예상 평균연간법인세율은 22%(전분기 : 22%)입니다.

27-2 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

해외사업손익	(732,554)	(925,087)

확정급여제도의 재측정손익	115,212	(13,365)

전환권대가	(1,169,397)	(609,666)

교환권대가	-	43,297

자기주식처분이익	-	(151,993)

합 계	(1,786,739)	(1,656,814)

28. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전총액 :

해외사업손익	3,728,067	4,455,128

확정급여제도의 재측정손익	(523,693)	60,752

세전총액 계	3,204,374	4,515,880

법인세효과 :

해외사업손익	(732,554)	(925,087)

확정급여제도의 재측정손익	115,212	(13,365)

법인세효과 계	(617,342)	(938,452)

법인세효과 차감후 순액 :

해외사업손익	2,995,513	3,530,041

확정급여제도의 재측정손익	(408,480)	47,387

법인세효과 차감후 순액 계	2,587,033	3,577,428

29. 주당손익29-1 기본주당손익지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순손익	2,036,011,760원	1,774,903,327원

가중평균유통보통주식수(*)	43,086,438주	39,349,529주

주당손익	47원	45원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	3,964,332,150	44,048,135

당기발행주식수	3,766,977	129,863,619	1,442,929

자기주식	(2,404,626)	(216,416,340)	(2,404,626)

계	45,410,486	3,877,779,429	43,086,438

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	4,008,380,285	44,048,135

당기발행주식수	(4,850,147)	(441,363,377)	(4,850,147)

자기주식	282,257	13,790,270	151,541

계	39,480,245	3,580,807,178	39,349,529

29-2 희석주당손익 연결기업의 전환사채 및 교환사채가 전환 및 교환될 경우 발행하게 될 잠재적보통주와 회피가능한 세후사채이자비용에서 희석효과 가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표30-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석4 참조).

30-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	667,414	420,735

이자수익	(6,103)	(13,077)

이자비용	1,537,821	1,031,521

퇴직급여	199,215	759,659

감가상각비	1,051,830	928,468

무형자산상각비	27,351	27,291

대손상각비	313,394	84,778

외화환산손실	251,090	556,867

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,058	13,973

유형자산처분손실	27,512	-

금융상품처분손실	-	12,541

외화환산이익	(418,710)	(767,054)

유형자산처분이익	(9,449)	(499)

지분법손실	81,940	-

조정 계	3,746,363	3,055,202

순운전자본의 변동 항목:

매출채권	(7,999,147)	(4,162,707)

재고자산	(1,155,345)	(4,155,707)

기타수취채권	1,446,001	46,210

선급금	(8,585,848)	(5,941,681)

선수수익	(41,871)	(37,041)

선급비용	(74,872)	(803,080)

매입채무	2,820,556	6,713,594

기타지급채무	(776,708)	(4,829,906)

예수금	(28,971)	(56,232)

선수금	3,208,816	898,418

퇴직급여부채	(21,029)	(577,248)

순운전자본의 변동 계	(11,208,419)	(12,905,380)

30-3 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

기계장치의 연불구입	20,500	32,500

전환사채의 전환	9,700,000	-

교환사채의 교환	-	700,000

30-4 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

환율변동	발행	전환	상각액 등

미지급금	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

장기미지급금	17,742,477	-	-	-	-	416,277	18,158,754

단기차입금	47,121,782	275,122	57,453	-	-	-	47,454,358

유동성장기부채	1,534,001	(377,335)	-	-	-	-	1,156,666

사채(유동)	6,610,746	(3,000,000)	-	-	-	6,424	3,617,170

전환사채	24,695,508	19,799,700	-	(5,315,440)	(9,700,000)	2,794,724	32,274,492

사채(비유동)	6,988,242	-	-	-	-	1,144	6,989,386

합 계	109,692,757	16,697,487	57,453	(5,315,440)	(9,700,000)	3,218,570	114,650,826

31. 특수관계자31-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	금양 이노베이션 주식회사

기타특수관계자	케이제이인터내셔날 주식회사	케이제이인터내셔날 주식회사

케이와이에코 주식회사	케이와이에코 주식회사

31-2 기중 주요 거래내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매 출	매 입

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

케이와이에코 주식회사	9,690	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	4,392,955	2,507,085	5,179,174	2,530,720

합 계	4,402,645	2,507,085	5,179,174	2,530,720

31-3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	선급금	매입채무

당 기	전 기	당 기	당 기

케이와이에코 주식회사	6,039	13,365	-	2,884

케이제이인터내셔날 주식회사	5,836,186	2,983,319	840,679	-

합 계	5,842,225	2,996,684	840,679	-

31-4 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	1,014,999	941,257

퇴 직 급 여	34,434	32,704

합 계	1,049,433	973,961

32. 약정사항

기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 기 말	전 기 말

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	5,901,000	5,901,000

우리은행	888,000	888,000

소 계	8,789,000	8,789,000

수입신용장	부산은행	USD 10,500,000	USD 10,500,000

우리은행	USD 379,500	USD 379,500

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 11,879,500	USD 11,879,500

D/A, D/P	부산은행	4,380,000	4,380,000

신한은행	USD 600,000	USD 600,000

소 계	4,380,000 USD 600,000	4,380,000 USD 600,000

매출채권담보대출	대구은행	2,500,000	2,500,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	3,500,000	3,500,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 12,979,500 16,669,000	USD 12,979,500 16,669,000

33. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

33-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

33-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

연결기업의 이자부차입금 중 변동금리부 조건의 차입금은 사채를 제외한 단기차입금과 장기차입금인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각 각 19,729 천 원 및 17,190 천원 으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

33-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세 차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,569,629	(1,569,629)	953,160	(953,160)

EUR	108,846	(108,846)	15,820	(15,820)

JPY	(12,413)	12,413	(13,292)	13,292

합 계	1,666,062	(1,666,062)	955,688	(955,688)

33-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경 우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

33-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.33-3-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	17,327,222	391,001	22,663,023	40,381,246

이자부차입금	13,351,686	38,879,337	56,060,301	108,291,324

합 계	30,678,907	39,270,339	78,723,324	148,672,570

33-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	16,496,369	361,142	22,333,350	39,190,862

이자부차입금	13,328,930	41,946,854	44,653,504	99,929,287

합 계	29,825,299	42,307,996	66,986,854	139,120,150

33-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타지급채무(A)	36,206,649	34,599,989

이자부차입금(B)	91,492,072	86,950,279

차감: 현금및현금성자산(C)	40,743,205	23,515,303

순부채(D=A+B-C)	86,955,516	98,034,966

자기자본(E)	95,998,216	79,793,803

순부채 및 자기자본(F=D+E)	182,953,731	177,828,769

부채비율(G=D÷F)	47.53%	55.13%

34. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

34-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	200,000	200,000

하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

국공채	70	70

투자사채	164,579	164,579

합 계	403,874	403,874

34-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	200,000	200,000

하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

국공채	70	70

투자사채	187,637	187,637

합 계	426,932	426,932

35. 매각예정비유동자산종속기업인 곤명한금상업운영관리유한공사가 소유한 부동산분양권이 2020년 12월 31일 동 회사 이사회의 처분결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다. 이사회는 유동성 확보를 목적으로 이 분양권을 처분하기로 결정하였으며, 동 일자에 처분을위한 양수도계약을 체결하였습니다.