금양 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 69 (당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지"검토받지 아니한 재무제표"
제 68 (전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지"검토받지 아니한 재무제표"
주식회사 금양과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 금양(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소의 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	22,976,103	39.58%

자기주식	124,626	0.21%

기타	34,949,308	60.21%

합 계	58,050,037	100.00%

1-2 종속기업의 개요

당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	USD 504,556.00	100.00	투자업	홍콩	12월 31일

한금화공상해유한공사	CNY 13,389,104.22	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	CNY 60,229,770.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG USA INC.	USD 2,600,000.00	100.00	도매업	미국	12월 31일

HAN DONG MAO YI	CNY 4,113,160.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 123,966,061.18	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 89,000,000.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG EUROPE GMBH	EUR 175,000.00	100.00	도매업	독일	12월 31일

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	PKR 622,195,410.58	100.00	제조 및 판매업	파키스탄	12월 31일

1-3 기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.1-3-1 당기 (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	9,175,961	-	-	27,927

한금화공상해유한공사	3,801,897	475,492	-	(249,171)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	63,931,401	32,670,400	44,762,240	1,311,289

KUMYANG USA INC.	5,295,124	4,129,201	226,285	(582,561)

HAN DONG MAO YI	286,193	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	42,433,233	6,734,815	21,390,235	637,419

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	20,976,984	6,223,938	-	(1,598,967)

KUMYANG EUROPE GMBH	1,325,711	1,325,666	131,077	(27,601)

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	2,603,887	24,661	-	(78,121)

합 계	149,830,390	51,584,174	66,509,836	(559,786)

상기 요약재무정보는 연결조정 반영 전의 정보에 해당하며, 연결조정 반영 후 연결회사의 총자산은 487,512,938천원이며 분기순이익(손실)은 (-)23,942,787천원입니다.1-3-2 전기 (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	8,623,240	3,249	-	51,790

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	5,556,391	(135,255)

한금화공상해유한공사	3,906,365	385,745	1,149,588	195,101

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	61,374,629	31,848,429	67,765,714	2,725,399

KUMYANG USA INC.	6,112,144	4,446,392	11,076,524	1,062

HAN DONG MAO YI	281,798	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	41,421,148	6,804,839	17,207,280	3,006,517

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	23,345,822	7,232,717	3,426,252	(2,317,968)

KUMYANG EUROPE GMBH	1,041,774	1,012,067	5,639,502	38,434

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	3,191,325	28,943	-	(166,652)

합 계	149,298,244	51,762,382	111,821,250	3,398,428

상기 요약재무정보는 연결조정 반영 전의 정보에 해당하며, 연결조정 반영 후 연결회사의 총자산은 282,778,726천원이며 분기순이익(손실)은 3,567,476천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.2-1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

4-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발포제	22,763,019	72,597,451	21,191,232	100,637,983

PVC	1,831,626	3,446,235	1,507,849	3,718,474

EVA	1,104,344	6,366,696	2,172,217	7,506,851

기타	10,912,438	29,631,726	14,908,102	42,548,442

합 계	36,611,427	112,042,108	39,779,400	154,411,750

4-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

한국	6,283,858	21,620,439	11,422,954	44,178,793

아시아	14,732,336	41,107,539	2,375,447	34,122,534

아메리카	2,633,993	8,933,168	10,830,204	31,058,928

유럽	5,086,579	16,814,659	8,462,610	18,507,246

아프리카	7,803,841	23,292,669	6,400,572	26,021,895

오세아니아	70,819	273,633	287,612	522,353

합 계	36,611,426	112,042,108	39,779,399	154,411,749

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 단일 고객에 대한매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18,609	5,476

단기예금	49,416,417	19,396,583

합 계	49,435,025	19,402,059

6. 기타금융자산6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	1,366,725	12,621	6,873,131	15,621

6-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

예금상품(단기)	1,366,725	1,272,723	차입금담보

예금상품(장기)	12,621	12,621	당좌개설보증금

7. 당기손익-공정가치측정인식금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	999,225	970,967	2,976,420	973,211

채무상품	1,424,320	578,683	1,775,250	668,226

소 계	2,423,545	1,549,650	4,751,670	1,641,437

합 계	2,423,545	1,549,650	4,751,670	1,641,437

7-2. 보고기간종료일 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	공정가치	평가손익

당 분 기	누 계

지분상품

하이투자증권㈜	15,690	39,225	10,967	(2,244)	(28,258)

리디(주)	2,000	960,000	960,000	-	-

소 계	999,225	970,967	(2,244)	(28,258)

채무상품

투자사채	-	1,424,320	578,683	(218,213)	(845,637)

소 계	1,424,320	578,683	(218,213)	(845,637)

합 계	2,423,545	1,549,650	(220,456)	(873,895)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	공정가치	평가손익

당 기	누 계

지분상품

하이투자증권㈜	15,690	39,225	13,211	(26,014)	(26,014)

리디(주)	2,000	960,000	960,000	-	-

기타	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	2,976,420	973,211	(26,014)	(2,003,209)

채무상품

후순위사채	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	1,258,320	668,226	(259,626)	(590,094)

소 계	1,775,250	668,226	(259,626)	(1,107,024)

합 계	4,751,670	1,641,437	(285,640)	(3,110,233)

8. 매출채권 및 기타수취채권8-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

유동자산	매출채권	56,602,144	54,555,759

(손실충당금)	(3,202,084)	(6,543,251)

매출채권 소계	53,400,060	48,012,508

미수금	9,621,317	9,793,461

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

미수수익	3,035	1,110

단기대여금	2,226,735	2,229,130

(손실충당금)	(30,000)	(30,000)

기타수취채권 소계	11,202,364	11,374,978

유동합계	64,602,424	59,387,486

비유동자산	장기대여금	246,307	247,279

(손실충당금)	(124,558)	-

미수금(장기)	743,751	459,148

보증금	1,224,289	1,126,485

기타수취채권 소계	2,089,789	1,832,912

비유동합계	2,089,789	1,832,912

매출채권및기타수취채권합계	66,692,213	61,220,398

8-2. 당분기 및 전기 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기

매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	24,971,523	11,202,364	2,089,789	38,263,676

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	2,388,856	-	-	2,388,856

6-9개월	2,259,909	-	-	2,259,909

9-12개월	14,734,508	-	-	14,734,508

12개월 초과	10,974,268	-	-	10,974,268

소 계	55,329,063	11,202,364	2,089,789	68,621,216

개별적으로 손상된 채권	1,273,081	648,723	124,558	2,046,361

합 계	56,602,144	11,851,087	2,214,347	70,667,578

(전기) (단위 : 천원)

구 분	전 기

매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	26,890,127	11,374,978	1,832,912	40,098,018

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,240,655	-	-	5,240,655

6-9개월	7,358,081	-	-	7,358,081

9-12개월	3,660,912	-	-	3,660,912

12개월 초과	8,122,788	-	-	8,122,788

소 계	51,272,562	11,374,978	1,832,912	64,480,453

개별적으로 손상된 채권	3,283,197	648,723	-	3,931,919

합 계	54,555,759	12,023,701	1,832,912	68,412,372

8-3 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각(환입)	제각 등	기말

매출채권	6,543,251	(1,374,427)	(1,966,741)	3,202,084

유동성 기타수취채권	648,723	-	-	648,723

비유동성 기타수취채권	-	124,558	-	124,558

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각	제각 등	기말

매출채권	4,913,174	2,275,802	(645,724)	6,543,251

유동성 기타수취채권	618,723	30,000	-	648,723

8-4. 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 4,213,062천원(전기말 4,048,708천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상하고 있습니다(주석 17 참조).

9. 재고자산9-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상품	1,057,046	10,258,069

제품	4,749,309	12,649,100

원재료	16,642,718	22,180,523

저장품	136,056	272,928

미착품	370,377	1,650,999

합 계	22,955,507	47,011,619

9-2 보고기간종료일 재고자산별 평가손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	39,530	340,262

제품	236,539	1,236,391

원재료	77,779	16,226

합 계	353,848	1,592,879

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)1,239,031천원(전기 : 287,421천원)입니다.

10. 공동기업 및 관계기업 투자주식10-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당기말	전기말	당기말	전기말

금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	50.00	50.00	-	-

10-2 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

금양 이노베이션 주식회사	388,599	2,219,104	(1,830,505)	-	(647,369)

10-3 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

금양 이노베이션 주식회사	-	-	-	-

10-4 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당기말	전기말	당기말	전기말

인타운(주)	20,000	21.79	21.79	200,000	200,000

CHARLIZE RESSOURCES SAS	12,408,530	50.00	20.00	12,408,530	1,236,043

MONLAA LLC	50,802,654	40.00	-	50,802,654	-

㈜에스엠랩	20,000,024	4.65	-	20,000,024	-

10-5 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

인타운(주)	8,846,847	4,401,433	4,445,415	-	-

CHARLIZE RESSOURCES SAS	11,452,523	-	11,452,523	-	(1,605,962)

MONLAA LLC	36,053,732	1,498,112	34,555,619	10,109	(24,284,618)

㈜에스엠랩	141,630,632	26.777.055	114.853.577	142,191	4,757,512

10-6 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

인타운(주)	200,000	-	-	200,000

CHARLIZE RESSOURCES SAS	1,236,043	11,172,487	(253,137)	12,155,393

MONLAA LLC	-	50,802,654	(463,089)	50,339,565

㈜에스엠랩	-	20,000,024	-	20,000,024

11. 유형자산11-1 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	토 지 (*1)	건 물 (*1)	구축물	기계장치 (*1)	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전분기초	29,915,369	14,991,067	13,019,918	29,986,176	4,118,697	890,033	10,634,693	3,984,041	107,539,994

취득	69,300	1,156,320	631,201	3,394,551	273,790	88,643	26,370,379	49,816	32,034,001

처분	-	(47,433)	-	(2,548,585)	(2,995)	(159,369)	(2,062,935)	(67,653)	(4,918,970)

대체	7,115,155	1,094,287	(984,744)	5,790,935	1,541,188	-	(14,556,820)	-	-

환율변동차액	102,073	1,000,193	894,111	1,355,807	173,270	36,483	296,612	220,487	4,079,038

전분기말	37,201,897	18,194,434	13,560,486	37,978,884	6,073,950	855,791	20,681,929	4,186,691	138,734,062

당기초	37,008,227	17,375,287	13,830,046	38,105,410	760,624	5,930,771	44,054,626	3,979,216	161,044,207

취득	-	595,887	14,100	178,759	30,850	1,120,337	105,980,550	110,314	108,030,797

처분	-	(1,691,674)	(87,400)	(761,147)	(244,948)	(293,577)	(10,432,425)	-	(13,511,171)

대체	(2,139,512)	15,396,987	611,200	13,577,584	-	338,642	(42,794,633)	-	(15,009,733)

환율변동차액	(71,390)	256,232	209,077	227,539	1,134	46,263	2,193,618	46,486	2,908,959

당분기말	34,797,324	31,932,718	14,577,023	51,328,145	547,660	7,142,437	99,001,737	4,136,016	243,463,060

감가상각누계액

전분기초	-	(4,881,534)	(6,568,443)	(14,406,206)	(3,027,968)	(549,858)	-	(676,371)	(30,110,381)

감가상각비	-	(542,462)	(570,394)	(2,284,010)	(386,186)	(78,082)	-	(355,091)	(4,216,225)

처분	-	10,980	-	351,604	24,596	130,011	-	2,923	520,113

대체	-	15,643	861,440	490,862	(1,367,945)	-	-	-	-

환율변동차액	-	(325,463)	(451,149)	(697,023)	(160,609)	(26,903)	-	(12,254)	(1,673,402)

전분기말	-	(5,722,836)	(6,728,546)	(16,544,774)	(4,918,111)	(524,833)	-	(1,040,794)	(35,479,894)

당기초	-	(5,475,245)	(6,239,160)	(16,317,575)	(484,755)	(4,763,814)	-	(1,077,776)	(34,358,326)

감가상각비	-	(813,062)	(393,142)	(3,814,559)	(48,483)	(387,045)	-	(173,875)	(5,630,166)

처분	-	612,429	39,201	670,134	209,135	272,169	-	-	1,803,067

환율변동차액	-	(81,675)	(94,075)	(130,219)	(3,151)	(43,359)	-	(3,329)	(355,808)

당분기말	-	(5,757,554)	(6,687,176)	(19,592,219)	(327,254)	(4,922,048)	-	(1,254,981)	(38,541,233)

손상차손누계액

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기초	-	(199,801)	(476,597)	(1,392,621)	-	(7,849)	(646,792)	-	(2,723,659)

손상차손 (*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	(199,801)	(476,597)	(1,392,621)	-	(7,849)	(646,792)	-	(2,723,659)

장부가액

당기말	34,797,324	25,975,363	7,413,250	30,343,305	220,405	2,212,541	98,354,945	2,881,035	202,198,168

전기말	37,008,227	11,700,240	7,114,289	20,395,214	275,869	1,159,108	43,407,834	2,901,440	123,962,221

토지, 건물, 기계장치가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석14-1 참조).

12. 무형자산무형자산의 기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	514	-	364	878

전분기말	514	-	364	878

당기초	514	1,009,254	364	1,010,132

손상차손	-	(1,009,254)	-	(1,009,254)

제각	(514)	-	(364)	(878)

당분기말	-	-	-	-

당분기와 전기 중 무형자산과 관련하여 발생한 감가상각비는 없습니다.

13. 투자부동산13-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	12,870,220	(214,504)	12,655,716	-	-	-

토지	2,139,512	-	2,139,512	-	-	-

합 계	15,009,732	(214,504)	14,795,228	-	-	-

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,472 백만원입니다.

13-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감(*)	기 말

건물	-	-	-	(214,504)	12,870,220	12,655,716

토지	-	-	-	-	2,139,512	2,139,512

합 계	-	-	-	(214,504)	15,009,732	14,795,228

(*) 당분기 중 투자부동산 15,009,732천원이 건설중인자산에서 대체되었습니다.

14. 담보제공자산 등

14-1. 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	55,601,360 USD 6,366,303	이자부차입금	41,898,932	부산은행

17,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	23,000,000	한국산업은행

합 계	73,351,360 USD 10,666,303 DEM 1,285,000	64,898,932

14-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000

기타	서울보증보험	공탁	357,800

합 계	6,357,800

14-3. 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증과 관련하여 103,199 백만원에 대하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 보험가입자산15-1. 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보자산	부보금액(천원)

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치, 투자부동산 등	71,134,012

15-2. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 18,067,793천원(전기말 12,184,218천원)이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	15,157,569	28,375,773	13,488,957	252,366

기타	-	611,534	-	421,975

합 계	15,157,569	28,987,307	13,488,957	674,340

17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	매입채무	20,438,796	20,661,586

기타지급채무

미지급금(*)	29,417,830	7,686,672

현재가치할인차금	(1,097,302)	-

미지급비용	3,946,319	3,328,732

임대보증금	6,000	1,000

리스부채	109,498	74,227

기타지급채무 소계	32,382,344	11,090,631

유동합계	52,821,141	31,752,217

비유동부채	기타지급채무

장기미지급금(*)	357,484	12,333,350

현재가치할인차금	-	(2,254,543)

리스부채	35,131	65,786

기타지급채무 소계	392,615	10,144,593

비유동합계	392,615	10,144,593

합 계	53,213,756	41,896,810

18. 리스

18-1 보고기간 종료일 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토 지	건 물	차량운반구	합 계

기초	2,754,886	90,214	56,340	2,901,440	140,014

증가	21,842	88,472	-	110,314	84,460

감가상각	(88,451)	(67,413)	(18,012)	(173,876)	-

종료	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	5,254

지급	-	-	-	-	(85,098)

외환차이	43,156	-	-	43,156	-

기말	2,731,433	111,273	38,328	2,881,034	144,630

(*) 당기 중 발생한 소액리스료 및 단기리스료는 51,619천원 입니다.

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토 지	건 물	차량운반구	합 계

기초	2,946,087	323,113	38,470	3.307,669	361,583

증가	-	-	49,816	49,816	48,262

감가상각	(60,206)	(237,985)	(25,942)	(324,133)	-

종료	-	(64,730)	-	(64,730)	(64,031)

이자비용	-	-	-	-	-

지급	-	-	-	-	(263,470)

외환차이	101,794	-	-	(101,794)	-

기말	2,987,675	20,398	62,344	3,070,417	82,343

전기 중 리스와 관련하여 발생한 소액리스료 및 단기리스료는 17,507천원 입니다.18-2. 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 266,093천원, 316,506천원 입니다..

19. 이자부차입금보고기간 종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 14 참조) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	82,676,932	47,651,640

유동성장기부채	8,508,416	1,991,747

사채(유동)	25,966,077	19,475,000

사채(비유동)	17,873,827	32,954,036

장기차입금	19,583,228	11,739,540

합 계	154,608,480	113,811,963

19-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보대출	부산은행	5.96~9.4	4,085,628	3,709,372

국민은행	7.48~7.6	127,433	339,336

일반자금	부산은행	6.32~7.0	37,965,000	7,965,000

산업은행	5.63	23,000,000	22,500,000

농촌상업은행	3.45~3.65	2,948,320	1,814,400

농업은행	4.15	737,080	725,760

무역금융	부산은행	5.87~5.97	5,842,288	2,747,812

대구은행	7.32	2,000,000	2,000,000

국민은행	5.97	635,520	325,298

기업은행	5.97	5,335,662	5,524,662

합 계	82,676,931	47,651,640

19-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	6.48~7.22	28,091,644	13,731,287

합 계	28,091,644	13,731,287

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(8,508,416)	(1,991,747)

차 감 후 계	19,583,228	11,739,540

19-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당분기말	전기말

제48회-1회 무보증 사모사채	2022-05-18	2023-05-18	분할상환	5.80	-	3,000,000

제48회-2회 무보증 사모사채	2022-05-18	2023-05-18	만기일시상환	5.80	-	1,500,000

제40회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	만기일시상환	2.83	-	7,000,000

제49회 무보증 사모사채	2022-06-29	2023-06-29	만기일시상환	5.80	-	3,000,000

제50회 무보증 사모사채	2022-08-01	2023-08-01	만기일시상환	6.50	-	5,000,000

제52회 무보증 사모사채	2023-06-15	2024-06-15	분할상환	7.70	3,000,000	-

제54회 무보증 사모사채	2023-06-29	2024-06-29	만기일시상환	7.70	3,000,000	-

제46회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	만기일시상환	3.14	20,000,000	20,000,000

제53회 무보증 사모사채	2023-06-26	2025-06-26	만기일시상환	5.74	4,900,000	-

제51회 무보증 사모사채	2022-08-25	2025-08-25	만기일시상환	5.54	13,000,000	13,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(60,096)	(70,964)

순 액	43,839,904	52,429,036

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(25,966,077)	(19,475,000)

차감후계	17,873,827	32,954,036

19-4. 차입금 및 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

차입금	110,768,576	91,185,348	19,583,228	-

사 채	43,900,000	26,000,000	4,900,000	13,000,000

합 계	154,668,576	117,185,348	24,483,228	13,000,000

20. 퇴직급여

20-1. 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,553,415	4,183,188

사외적립자산의 공정가치	(2,481,973)	(2,678,151)

퇴직급여부채	2,071,443	1,505,037

20-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	647,044	600,256

퇴직급여부채 순이자비용	43,296	40,778

합 계	690,340	641,034

매출원가	87,929	86,422

판매비와관리비	602,411	554,612

합 계	690,340	641,034

21. 자본금21-1. 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 58,050,037주가 발행되어 자본금은 29,025,019천원입니다.

21-2 당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

주식의 종류	기초	증자(*)	기말

보통주	29,025,019	-	29,025,019

22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 투자차액	244,674	244,674

교환권매입이익	570,260	570,260

주식발행초과금	59,207,793	59,207,793

자기주식처분이익	150,252,814	8,985,438

합 계	210,275,540	69,008,164

23. 기타자본구성요소23-1 보고기간종료일 연결실체의 기타자본항목은 자기주식과 종속회사 지분변동차액으 로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	76,266	1,422,579

23-2 연결실체의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	증가	감소	당분기말

보유주식수	2,324,626	-	(2,200,000)	124,626

금 액(천원)	1,422,579	-	(1,346,313)	76,266

24. 기타포괄손익누계액연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

해외사업손익	4,554,832	3,499,720

유형자산재평가이익(*)	14,777,396	14,777,396

합 계	19,332,227	18,277,116

25. 결손금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처분이익잉여금	(18,459,078)	5,619,547

합 계	(17,030,028)	7,048,596

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,447,618	7,101,236

퇴직급여	602,411	554,612

복리후생비	1,353,158	1,128,158

여비교통비	458,931	189,593

통신비	148,474	105,678

임차료	218,304	370,390

감가상각비	3,459,271	1,645,104

보험료	851,629	308,206

운반비	3,291,341	6,908,893

지급수수료	4,888,833	3,204,860

대손상각비	961,850	2,662,081

기술개척비	5,004,221	991,767

기타	2,882,589	3,084,326

합 계	31,568,630	28,254,903

27. 기타수익 및 기타비용27-1 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	10,591	94,433

잡이익	1,212,469	186,047

국고보조금수익	122,827	158,841

합 계	1,345,887	439,321

27-2 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	284,992	110,854

유형자산처분손실	1,161,452	164,030

잡손실	1,228,298	2,118,107

재고자산평가손실	61,553	2,285

재고자산감모손실	12,299,115	-

개발비손상차손	1,009,254	-

합 계	16,044,664	2,395,277

28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	19,228,101	54,395,268

종업원급여	11,580,449	11,460,635

감가상각비 및 무형자산상각비	5,631,045	4,216,225

상품매입액	35,482,884	24,055,124

재고자산의 변동	14,697,168	25,191,729

운임	3,387,486	7,099,672

지급수수료	5,659,682	4,527,043

기타의 경비	21,204,201	12,520,381

기타비용	16,044,664	2,395,277

합 계(*)	132,915,680	145,861,354

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용29-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	162,589	343,509

배당금수익	5,555	3,703

외환차익	2,032,834	4,117,266

외화환산이익	1,531,651	5,108,369

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	22,439

합 계	3,732,629	9,595,286

29-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	5,460,788	5,612,844

외환차손	2,065,297	1,354,179

외화환산손실	713,801	3,619,267

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	220,456	177,605

합 계	8,460,342	10,763,894

30. 금융상품의 범주별 분류30-1 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	49,435,025	-

기타금융자산	1,366,725	-

매출채권 및 기타수취채권	64,602,424	-

소 계	115,404,174	-

비유동자산	기타수취채권	2,089,789	-

지분증권	-	970,967

채무증권	-	578,683

기타금융자산	12,621	-

소 계	2,102,410	1,549,650

합 계	117,506,584	1,549,650

30-2 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	52,821,141

이자부차입금	117,151,425

유동부채 계	169,972,566

비유동부채	기타지급채무	392,615

이자부차입금	37,457,055

비유동부채 계	37,849,671

합 계	207,822,236

30-3 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	19,402,059	-

기타금융자산	6,873,131	-

지분증권	-	-

매출채권 및 기타수취채권	59,387,486	-

소 계	85,662,676	-

비유동자산	기타수취채권	1,832,912	-

지분증권	-	973,211

채무증권	-	668,226

기타금융자산	15,621	-

소 계	1,848,534	1,641,437

합 계	87,511,210	1,641,437

30-4 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	31,752,217

이자부차입금	69,118,387

유동부채 계	100,870,604

비유동부채	기타지급채무	10,144,593

이자부차입금	44,693,576

비유동부채 계	54,838,169

합 계	155,708,773

30-5 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

30-5-1 당분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	162,589	-	-	162,589

배당금수익	-	5,555	-	5,555

외화차익(주1)	3,130,558	-	433,927	3,564,485

수익합계	3,293,146	5,555	433,927	3,732,629

이자비용	-	-	5,460,788	5,460,788

평가손실	-	220,456	-	220,456

외화차손(주1)	2,066,810	-	712,288	2,779,098

손실합계	2,066,810	220,456	6,173,076	8,460,343

(주1) 외화차익은 외환평가이익과 외환차익의 합계액이고, 외화차손은 외환평가손실과 외환차손의 합계액입니다.30-5-2 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	343,509	-	-	343,509

배당금이익	-	3,703	-	3,703

외화차익(주1)	9,218,223	-	7,411	9,225,634

수익합계	9,561,732	26,142	7,411	9,595,286

이자비용	-	-	5,612,844	5,612,844

평가손실	-	177,605	-	177,605

외화차손(주1)	1,995,475	-	2,977,971	4,973,446

손실합계	1,995,475	177,605	8,590,815	10,763,894

(주1) 외화차익은 외환평가이익과 외환차익의 합계액이고, 외화차손은 외환평가손실과 외환차손의 합계액입니다.

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익의 발생으로 인하여 평균유효세율을 별도로 공시하지 않습니다.

32. 기타포괄손익연결포괄손익계산서에 포함된 연결실체의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전총액 :

해외사업손익	1,055,112	9,724,763

확정급여제도의 재측정손익	(174,151)	752,671

세전총액 계	880,961	10,477,434

법인세효과 :

해외사업손익	-	-

확정급여제도의 재측정손익	38,313	(165,588)

법인세효과 계	38,313	(165,588)

법인세효과 차감후 순액 :

해외사업손익	1,055,112	9,724,763

확정급여제도의 재측정손익	(135,838)	587,083

법인세효과 차감후 순액 계	919,274	10,311,847

33. 주당손익33-1 기본주당손익지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순손익	(23,942,786,565원)	3,567,475,667원

가중평균유통보통주식수(*)	57,284,210주	48,982,462주

주당손익	(418원)	73원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	58,050,037	15,847,660,101	58,050,037

자기주식처분	2,200,000	215,900,000	790,842

자기주식	(2,324,626)	(424,970,654)	(1,556,669)

계	57,925,411	15,638,589,447	57,284,210

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	48,806,004	13,324,039,092	48,806,004

전환권행사	9,244,033	704,635,933	2,581,084

자기주식	(2,404,626)	(656,462,898)	(2,404,626)

계	55,645,411	13,372,212,127	48,982,462

33-2 희석주당손익연결실체의 전환사채 및 교환사채가 전환 및 교환될 경우 발행하게 될 잠재적보통주와 회피가능한 세후사채이자비용에서 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 현금흐름표34-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과동일합니다(주석 5). 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	(1,024,540)	4,018,201

이자수익	(632,475)	(343,509)

이자비용	5,449,827	5,612,844

배당금수익	(5,555)	(3,703)

퇴직급여	690,340	726,357

감가상각비	5,826,912	4,216,225

무형자산상각비	(7)	-

대손상각비	(710,314)	2,604,060

외화환산손실	624,698	3,619,267

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(22,439)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	220,456	177,605

외화환산이익	(1,422,674)	(5,108,369)

유형자산처분이익	-	(94,433)

유형자산처분손실	1,013,083	164,030

유형자산폐기손실	159,193	-

지분법손실	716,226	235,431

재고자산평가손실	(443,196)	(851,492)

무형자산손상차손	1,009,254	-

조정 계	11,471,227	14,950,075

순운전자본의 변동 항목:

매출채권의 감소(증가)	(1,257,325)	13,556,226

재고자산의 감소(증가)	24,343,301	21,766,198

기타수취채권의 감소(증가)	168,735	(309,753)

선급금의 감소(증가)	47,573,113	4,395,580

선수수익의 증가(증가)	66,408	(105,711)

선급비용의 감소(증가)	286,675	(146,078)

매입채무의 증가(감소)	(802,095)	(3,601,295)

기타지급채무의 증가(감소)	5,282,535	(279,280)

예수금의 증가(감소)	(245,717)	522,878

선수금의 증가(감소)	150,743	2,554,872

퇴직금의 지급	(547,905)	(897,449)

사외적립자산의 증가(감소)	249,820	522,434

순운전자본의 변동 계	75,268,289	37,978,622

34-2 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	6,976,439	72,700

전환사채의 전환	-	39,779,979

건설중인자산의 토지 대체	-	7,115,155

건설중인자산의 건물 대체	15,396,987	1,147,215

건설중인자산의 구축물 대체	611,200,	-

건설중인자산의 기계장치 대체	13,577,584	6,237,151

건설중인자산의 기구와비품 대체	338,642	57,300

유형자산의 투자부동산 대체	15,009,732	-

전환사채의 유동성 분류	-	20,000,000

34-3 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) ( 단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	당분기말

외환차이	상각 등

차입금	61,382,927	49,337,209	48,440	-	110,768,576

사채	52,429,036	(8,589,132)	-	54,416	43,839,904

리스부채	140,014	4,616	-	-	144,630

합 계	113,951,977	40,752,693	48,440	54,416	154,753,110

(전기) ( 단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	기 말

전 환	외환차이	상각 등

차입금	66,898,315	(4,978,935)	-	(536,453)	-	61,382,927

사채	37,430,731	14,918,470	-	-	79,835	52,429,036

전환사채	34,497,537	(600,010)	(33,897,527)	-	-	-

리스부채	361,583	(296,535)	-	-	74,966	140,014

합 계	139,188,166	9,042,990	(33,897,527)	(536,453)	154,801	113,951,977

35. 특수관계자와의 거래35-1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	금양 이노베이션 주식회사

관계기업	CHARLIZE RESSOURCES SAS	CHARLIZE RESSOURCES SAS

Monlaa LLC	-

에스엠랩(주)	-

(주) 인타운	(주) 인타운

기타특수관계자	케이제이인터내셔날 주식회사	케이제이인터내셔날 주식회사

케이와이에코 주식회사	케이와이에코 주식회사

KUNMING KUMYANG IMPORT EXPORT CO., LTD	KUNMING KUMYANG IMPORT EXPORT CO., LTD

35-2 당분기 및 전분기 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	수익거래	비용거래	현금출자

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

케이와이에코 주식회사	-	124,260	-	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	877,186	3,275,643	-	-	-	-

KUNMING KUMYANG IMPORT EXPO RT CO., LTD	-	-	2,060,355	-	-	-

CHARLIZE RESSOURCES SAS	-	-	-	-	12,408,530	-

MONLAA LLC	-	-	-	-	77,654,058	-

에스엠랩(주)	-	-	-	-	20,000,024	-

합 계	877,186	3,399,903	2,060,355	-	110,062,612	-

35-3 당분기말 및 전기말 주요 채권/채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기말	전기말	당기말	전기말

케이제이인터내셔날 주식회사	12,334,631	11,635,711	457,222	430,872

KUNMING KUMYANG IMPORT EXPO RT CO., LTD	-	1,236,043	1,685,149	-

합 계	12,334,631	12,871,754	2,142,371	430,872

35-5 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	2,771,390	2,759,656

퇴 직 급 여	83,986	106,100

합 계	2,855,375	2,865,757

36. 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 기	전 기

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	5,000,000	5,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

수입신용장	부산은행	USD 12,500,000	USD 13,500,000

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 13,500,000	USD 14,500,000

D/A, D/P	부산은행	4,380,000	4,380,000

부산은행	USD 1,000,000	-

국민은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	4,380,000 USD 2,000,000	4,380,000 USD 1,000,000

매출채권담보대출	대구은행	2,000,000	2,000,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 16,000,000 14,380,000	USD 16,000,000 14,380,000

연결회사는 콩고민주공화국의 광산 개발 및 시추활동을 위하여 CHARLIZE RESSOURCES SAS의 지분을 사업진행 단계에 따라 취득하는 약정을 맺고 있으며, 지분율은 최대 60%까지 확보할 수 있습니다. 현재 약정상 2단계 심층탐사활동이 진행중이며 탐사결과에 따라 $9,550,000의 추가대금이 납부될 예정입니다.연결회사는 몽골의 광산 개발 및 시추활동을 위하여 MONLAA LLC의 지분을 취득하는 약정을 맺고 있으며, 지분율은 최대 60%까지 확보할 수 있습니다. 총 지분 취득 약정액 $60,000,000 중 분기말 현재 $60,000,000의 대금을 지급하였으나 분기말 현재 지분 취득이 완료되지 않아 $20,000,000 은 선급금으로 인식하였습니다.연결회사는 당분기말 현재 이차전지 생산시설 확보를 위해 부산광역시, (주)에스티에스개발과 유형자산 양수 약정을 맺고 있으며, 총 양수금액 91,477,577천원 중 78,853,671천원은 납부 완료하였으며 12,623,905천원의 잔금이 추가로 납부될 예정이며, 본 잔금은 추후 확정매매대금에 따라 금액이 변동될 수 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 주식회사 코엠과 이차전지 생산을 위한 자동권취기 등의 유형자산 취득 약정을 맺고 있으며, 계약금 총액은 58,921,000천원이며 기납부된 10,742,409천원 외에 48,178,591천원이 약정에 따라 향후 납부될 예정입니다.

37. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리에 관한 세부사항은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.38-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	과 목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	하이투자증권㈜ 주식	10,967	11,140

리디(주)	960,000	960,000

투자사채	578,683	672,900

합 계	1,549,650	1,644,040

38-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	과 목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	하이투자증권㈜ 주식	13,211	13,211

리디(주)	960,000	960,000

투자사채	668,226	668,226

합 계	1,641,437	1,641,437

38-3. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원)

금융자산	당 기	전 기

기초	1,641,437	3,655,983

취득	166,600	351,000

처분	-	(2,102,345)

당기손익으로 인식된 손익	(258,387)	(263,201)

기말	1,549,650	1,641,437

39. 보고기간 후 사건

39-1. 연결회사는 이차전지 기장공장 내에 46계열 및 21700 원통형 배터리 대량생산에 필요한 설비를 구축하기 위하여 2023년 10월 5일 개최한 이사회에서 2023년 10월 5일부터 2025년 7월 31일까지 설비투자에 5,300억원을 한도로 투자하기로 결의하였습니다.

39-2. 연결회사는 주식회사 에스엠랩 신주 인수 주금 납입 및 이차전지 기장공장 건설 및 설비 투자, 광산 운영을 위한 투자 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 관계회사인 케이제이인터내셔날 주식회사와 케이와이에코 주식회사에서 총 143,330,215,500원을 1년간 차입하였습니다.

39-3. 연결회사는 주식회사 에스엠랩의 최대주주로서의 책임을 강화하기 위해서 2023년 11월 6일 이사회의 결의로 주식회사 에스엠랩의 구주 715,000주를 10,321,740,000원에 취득하기로 결의하였으며 11월 13일 구주매매대금 납입을 완료하였습니다.

39-4. 2023년 7월 31일 연결회사 소유의 봉림창고에서 화재가 발생하여 연결회사 소유 유형자산, 재고자산의 일부가 소실되어 보험금 청구 절차 중이며, 10월 13일에 추정 보험금의 일부 금액인 50억원을 수령하였습니다.