금양 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 3분기	매출채권	53,018,563	4,128,250	7.8%

미수금	5,487,030	618,723	11.3%

합계	58,505,593	4,746,973	8.1%

제65기	매출채권	48,194,329	3,762,449	7.8%

미수금	8,467,755	618,723	7.3%

합계	56,662,084	4,381,172	7.7%

제64기	매출채권	45,140,456	2,937,913	6.5%

미수금	8,196,200	618,723	7.5%

합계	53,336,656	3,556,636	6.7%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,381	3,556	3,155

2. 순대손처리액(①－②±③)	486	910	395

① 대손처리액(상각채권액)	486	910	395

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-121	-85	6

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,746	4,381	3,556

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 재무상태표일의 매출채권등에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험율을 바탕으로 1개월이내 0.01%, 3개월이내 0.5%, 6개월이내 1%, 9개월이내 10%, 12개월이내 20%, 1년이상 50%, 향후 회사가 불투명한 거래처에 대해 100%의 대손율을 적용하 였습니다. 즉, 당사는 현재의 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

당기말 현재 회수기일이 미도래한 그리고 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	52,128,620	739,368	591,572	299,060	53,758,620

구성비율	96.97%	1.37%	1.10%	0.56%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제66기 3분기	제65기	제64기	비고

화학제품제조판매	제 품	8,495,820	10,346,604	13,710,387	-

상 품	4,647,153	3,598,796	1,481,979	-

원재료	12,095,455	9,783,154	7,175,162	-

저장품	413,365	244,335	508,171	-

미착품	7,044,275	3,051,519	1,533,667	-

소 계	32,696,068	27,024,408	24,409,366	-

합 계	제 품	8,495,820	10,346,604	13,710,387	-

상 품	4,647,153	3,598,796	1,481,979

원재료	12,095,455	9,783,154	7,175,162	-

저장품	413,365	244,335	508,171	-

미착품	7,044,275	3,051,519	1,533,667	-

합 계	32,696,068	27,024,408	24,409,366	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.16%	12.05%	11.92%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	5.3회	7.0회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 : 2020년 1월 2일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동 일자 재고실사 시에는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	0	0	0	0	-

원재료	69	0	69	0	-

합 계	69	0	69	0	-

주) 2020년 09월 30일 현재 기준 입니다. 다. 공정가치평가 내역

연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	39,225	39,225

하이투자증권㈜ 주식	200,000	200,000

국공채	70	70

투자사채	211,207	77,920

합 계	450,502	317,215

전기말 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	39,225	39,225

하이투자증권㈜ 주식	200,000	200,000

국공채	70	70

투자사채	91,893	91,893

합 계	331,188	331,188

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)금양 (*)	회사채	사모	2017년 05월 29일	3,000,000	0.0	-	2020년 05월 29일	여	메리츠종합금융증권

(주)금양 (**)	회사채	사모	2017년 12월 22일	5,000,000	0.0	-	2020년 12월 22일	여	메리츠종합금융증권

(주)금양	회사채	사모	2018년 05월 31일	5,000,000	6.5	-	2019년 05월 31일	여	토러스투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 04월 16일	3,000,000	5.8	-	2020년 04월 16일	여	한양증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 05월 31일	5,000,000	5.8	-	2020년 05월 31일	여	디에스투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 07월 18일	3,000,000	5.8	-	2020년 07월 17일	여	NH투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 07월 26일	5,000,000	5.8	-	2020년 07월 26일	여	NH투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 07월 30일	5,000,000	5.8	-	2020년 07월 30일	여	NH투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 08월 21일	3,000,000	7.0	-	2021년 08월 21일	부	메리츠종금증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 08월 26일	1,000,000	7.0	-	2021년 08월 26일	부	메리츠종금증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 10월 24일	1,500,000	4.166	-	2021년 10월 24일	부	IBK투자증권

(주)금양	회사채	사모	2019년 11월 28일	1,120,000	4.277	-	2021년 11월 28일	부	하이투자증권

(주)금양(***)	회사채	사모	2020년 02월 24일	10,000,000	1.0	-	2025년 02월 24일	부	수성자산운용외

(주)금양	회사채	사모	2020년 06월 25일	7,000,000	2.833	BB+(NICE신용평가주식회사)	2023년 06월 25일	부	신한금융투자

(주)금양(****)	회사채	사모	2020년 08월 11일	17,000,000	1.0	-	2025년 08월 11일	부	유안타증권

(주)금양(*****)	회사채	사모	2020년 08월 27일	7,000,000	1.0	-	2025년 08월 27일	부	메리츠종합금융증권

합 계	-	-	-	81,620,000	-	-	-	-	-

(*) 2017년 5월 29일에 교환사채 30억원을 발행하였습니다. (**) 2017년 12월 22일에 교환사채 50억원을 발행하였습니다.(***) 2020년 2월 24일 전환사채 100억원을 발행하였습니다.(****) 2020년 8월 11일 전환사채 170억원 발행하였습니다.(*****) 2020년 8월 27일 전환사채 70억원 발행하였습니다. 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,000,000	2,620,000	7,000,000	-	34,000,000	-	-	47,620,000

합계	4,000,000	2,620,000	7,000,000	-	34,000,000	-	-	47,620,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-