금양 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당분기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	20,549,264	42.98%

자기주식	2,404,626	5.03%

기타	24,861,222	51.99%

합 계	47,815,112	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2 유의적인 회계정책2-2-1 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2-3 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발포제	23,377,114	24,516,885

PVC	4,372,911	4,010,011

EVA	261,427	1,301,889

기타	13,410,739	11,326,880

합 계	41,422,192	41,155,664

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	17,530,132	15,071,109

아시아	5,431,679	11,609,242

아메리카	5,415,614	3,746,554

유럽	6,630,379	5,665,101

아프리카	6,279,968	4,950,152

오세아니아	134,420	113,506

합 계	41,422,192	41,155,664

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 단일 고객에 대한매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	33,390	2,420

단기예금	22,746,230	14,238,390

합 계	22,779,620	14,240,809

5. 기타금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	-	12,621	-	12,621

5-2 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	제 한 내 용

기타금융자산(비유동)	12,621	12,621	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정인식금융자산6-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	2,216,420	239,225	2,216,420	239,225

채무상품	884,320	164,649	884,320	187,707

합 계	3,100,740	403,874	3,100,740	426,932

6-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	평가손익 및 손상차손

당 분 기	누 계

지분상품

㈜인타운	370,348	21.79	200,000	200,000	-	-

하이투자증권㈜	7,845	0.002	39,225	39,225	-	-

기타	-	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	2,216,420	239,225	-	(1,977,195)

채무상품

국공채	-	-	70	70	-	-

후순위사채	-	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	-	367,320	164,579	(23,058)	(202,741)

소 계	884,320	164,649	(23,058)	(719,671)

합 계	3,100,740	403,874	(23,058)	(2,696,866)

7. 매출 채권 및 기 타 수취 채권 7 -1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

유동자산	매출채권	37,844,200	25,145,491

(손실충당금)	(4,544,945)	(4,231,551)

매출채권 소계	33,299,255	20,913,939

미수금	861,552	684,775

미수수익	17	17

단기대여금	225,000	226,405

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

기타수취채권 소계	467,846	292,474

유동합계	33,767,101	21,206,413

비유동자산	장기대여금	213,062	225,131

보증금	841,890	801,890

기타수취채권 소계	1,054,953	1,027,021

비유동합계	1,054,953	1,027,021

매출채권 및 기타수취채권 합계	34,822,054	22,233,435

7-2 당기 및 전분기 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 7-2-1 당기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권및미수금(개별평가)	매출채권및미수금(집합평가)

기초 손실충당금	4,514,085	336,189	-	4,850,274

상각(환입)	216,747	96,647	-	313,394

기말 손실충당금	4,730,832	432,836	-	5,163,668

7-2-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권및미수금(개별평가)	매출채권및미수금(집합평가)

기초 손실충당금	3,859,992	521,180	-	4,381,172

상각(환입)	654,093	(184,991)	-	469,102

기말 손실충당금	4,514,085	336,189	-	4,850,274

7-3 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.7-3-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권 경과현황	합 계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권및미수금 장부금액	15,139,891	4,861,441	396,411	1,097,208	(2,040)	560,224	22,053,135

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	1.96%

손실충당금	15,140	24,307	3,964	109,721	(408)	280,112	432,836

7-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권 경과현황	합 계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권및미수금 장부금액	6,281,477	3,930,009	1,120,072	35,915	121,358	542,387	12,031,219

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	2.79%

손실충당금	6,281	19,650	11,201	3,591	24,272	271,194	336,189

7-4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금 액 은 4,510,183천 원 ( 전 기 말 3,536,796 천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상 하고 있습니다(주석 14 참조).

8. 재고자산 8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상품	3,164,193	4,419,261

제품	2,646,162	2,566,847

원재료	2,100,299	1,943,399

저장품	181,851	157,325

미착품	243,368	556,386

합 계	8,335,874	9,643,217

9. 종속기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

종속기업투자	76,546,167	76,546,167

공동기업투자	1,000,000	1,000,000

합 계	77,546,167	77,546,167

9-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부가액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	12,280,471	100.00	100.00	10,251,774	10,251,774

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	9,738,722	51.59	51.59	9,137,451	9,137,451

한금화공상해유한공사	1,508,156	81.75	81.75	2,201,479	2,201,479

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	8,623,660	100.00	100.00	11,034,448	11,034,448

KUMYANG USA INC.	3,096,448	100.00	100.00	3,191,927	3,191,927

HAN DONG MAO YI	733,748	100.00	100.00	733,748	733,748

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO.,LTD.	21,646,056	100.00	100.00	21,646,056	21,646,056

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	15,933,280	100.00	100.00	15,933,280	15,933,280

KUM YANG EUROPE GMBH	32,423	100.00	100.00	32,423	32,423

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	2,383,581	100.00	100.00	2,383,581	2,383,581

합 계	75,976,545	76,546,167	76,546,167

9-3 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

9-4 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.9-4-1 당기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

금양 이노베이션 주식회사	1,768,658	30,512	1,738,146	-	(163,880)

10. 유형자산 10-1 유형자산의 당분기 및 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가

전기초	20,076,290	2,993,370	637,271	11,126,217	203,330	2,068,320	2,516,400	39,621,198

취득	-	-	44,500	104,200	-	23,892	58,000	230,592

처분	-	-	-	-	(21,644)	-	-	(21,644)

전분기말	20,076,290	2,993,370	681,771	11,230,417	181,685	2,092,212	2,574,400	39,830,146

당기초	20,076,290	2,993,370	722,971	13,460,252	181,685	2,450,539	92,900	39,978,008

취득	-	-	-	20,500	-	19,541	94,000	134,041

당분기말	20,076,290	2,993,370	722,971	13,480,752	181,685	2,470,081	186,900	40,112,050

감가상각누계액

전기초	-	(1,139,104)	(316,077)	(6,079,105)	(203,323)	(919,421)	-	(8,657,030)

감가상각비	-	(27,004)	(6,589)	(260,442)	-	(87,820)	-	(381,854)

처분	-	-	-	-	21,643	-	-	21,643

전분기말	-	(1,166,108)	(322,666)	(6,339,547)	(181,679)	(1,007,241)	-	(9,017,241)

당기초	-	(1,247,120)	(343,668)	(7,015,031)	(181,679)	(1,292,106)	-	(10,079,604)

감가상각비	-	(27,004)	(7,149)	(348,953)	-	(105,186)	-	(488,293)

당분기말	-	(1,274,124)	(350,817)	(7,363,984)	(181,679)	(1,397,293)	-	(10,567,896)

장부가액

당분기말	20,076,290	1,719,246	372,154	6,116,768	6	1,072,788	186,900	29,544,153

당기초	20,076,290	1,746,251	379,304	6,445,221	6	1,158,433	92,900	29,898,405

전분기말	20,076,290	1,827,263	359,105	4,890,870	6	1,084,971	2,574,400	30,812,905

(*) 토지,건물,기계장치가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석13참조).

10-2 감가상각비의 배분당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	381,748	282,035

판매비와관리비	106,545	99,819

합 계	488,293	381,854

1 0-3 보유토지의 공시지가당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	장부가액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

유형자산	공장부지	20,076,290	20,076,290	22,613,367	22,613,367

11. 담보제공자산 등 11-1 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	22,600,000 USD 350,000	26,935,822	이자부차입금	16,373,753	부 산 은 행

9,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	19,500,000	한국산업은행

합계	32,350,000 USD 4,650,000 DEM 1,285,000	26,935,822	35,873,753

11-2 상기 자산 이외에 당사 소유의 금융상품이 차입금 등과 관련하여 담보제공되어있습니다(주석 5 참조).

11-3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000

기타	서울보증보험	공탁	263,008

합 계	6,263,008

11-4 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증에 대하여 당연보증을 제공받고 있습니다.

12. 보험가입자산 12-1 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치 등	28,089,872

12-2 당분기말 현재 상기 부보금액 중 6,541,855천원(전기말 6,541,855천원) 이 한국 산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	매입채무	1,416,906	1,596,787

기타지급채무

미지급금(*)	5,753,207	5,730,513

미지급비용	1,668,219	1,538,487

기타지급채무 소계	7,421,426	7,269,000

유동합계	8,838,333	8,865,786

비유동부채	기타지급채무

장기미지급금(*)	22,333,350	22,333,350

현재가치할인차금	(4,174,596)	(4,590,873)

기타지급채무 소계	18,158,754	17,742,477

비유동합계	18,158,754	17,742,477

합 계	26,997,087	26,608,264

(*) 당사는 기중 대여금 소송에서 패소하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 부채로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 이 채무의 변제와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기 말

미지급금	5,000,000

장기미지급금	22,333,350

총 지급예상액	27,333,350

차감 : 현재가치할인차금	(4,174,596)

순액	23,158,754

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 60일입니다.

14. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 11 참조) (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

단기차입금	46,369,242	44,567,962

유동성장기부채	1,156,666	1,534,001

사채(유동)	3,617,170	6,610,746

사채(비유동)	6,989,386	6,988,242

전환사채(비유동)	32,274,492	24,695,508

합 계	90,406,956	84,396,459

14-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

매출채권담보대출	부산은행	2.01~4.20	4,510,183	3,536,796

일반자금	부산은행	3.00~4.21	9,965,000	9,965,000

산업은행	2.49~2.73	19,500,000	19,500,000

무역금융	부산은행	0.19~1.09	2,741,905	1,695,069

대구은행	3.33	2,000,000	2,000,000

국민은행	0.49~0.53	165,645	384,343

기업은행	1.21~4.98	6,519,028	6,251,530

우리은행	0.92~7.23	967,481	1,235,224

합 계	46,369,242	44,567,962

14-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	4.31	1,156,666	1,534,001

합 계	1,156,666	1,534,001

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(1,156,666)	(1,534,001)

차 감 후 계	-	-

14-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제34회 무보증사모사채	2019-08-21	2021-08-21	만기일시상환	7.00	-	3,000,000

제35회 무보증사모사채	2019-08-26	2021-08-26	만기일시상환	7.00	1,000,000	1,000,000

제36회 무보증사모사채	2019-10-24	2021-10-24	만기일시상환	4.17	1,500,000	1,500,000

제38회 무보증사모사채	2019-11-28	2021-11-28	만기일시상환	4.28	1,120,000	1,120,000

제40회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	만기일시상환	2.83	7,000,000	7,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(13,444)	(21,012)

순 액	10,606,556	13,598,988

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(3,617,170)	(6,610,746)

차 감 후 계	6,989,386	6,988,242

14-4 전환사채14-4-1 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원)

발행일자	2020년 2월 24일

만기일자	2025년 2월 24일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 2월 24일부터 2025년 1월 24일까지

전환가액	주당 2,575원

구 분	내 용

사채의 명칭	제41회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	17,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(17,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 11일

만기일자	2025년 8월 11일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 11일부터 2025년 7월 11일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(7,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 27일

만기일자	2025년 8월 27일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 27일부터 2025년 7월 27일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2021년 2월 18일

만기일자	2026년 2월 18일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지

전환가액	주당 5,874원

14-4-2 당분기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	발행	전환	상각	기말

전환사채의부채요소

액면가액합계	34,000,000	20,000,000	(9,700,000)	-	44,300,000

사채상환할증금	3,653,504	2,149,120	(1,042,323)	-	4,760,301

사채할인발행차금	(312,911)	(200,300)	83,861	12,136	(417,214)

전환권조정	(12,645,086)	(7,464,560)	3,218,659	522,392	(16,368,595)

장부가액	24,695,508	14,484,260	(7,439,803)	534,528	32,274,492

전환사채의 자본요소

전환권대가	10,092,063	5,315,440	(2,688,074)	-	12,719,429

법인세효과	(2,220,254)	(1,169,397)	-	-	(3,389,651)

순액	7,871,809	4,146,043	(2,688,074)	-	9,329,779

14-4-3 내재파생상품상기 전환사채에 내재된 파생상품은 사채권자의 전환권 및 당사의 매도청구권인 바, 사채권자의 전환권은 금융상품 분류기준에 따라 자본요소로 분류하였으며, 당사의 매도청구권 및 사채권자의 조기상환청구권은 주계약의 특성과 밀접하게 연관되어 전환사채의 장부가액을 직접 구성하는 부채요소로 분류하였습니다.

14-6 장기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	1,156,666	1,156,666	-	-

사 채	10,620,000	3,620,000	7,000,000	-

전 환 사 채	49,060,301	-	-	49,060,301

합 계	60,836,966	4,776,666	7,000,000	49,060,301

15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

15-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,775,910	5,061,307

사외적립자산의 공정가치	(3,077,561)	(3,064,836)

퇴직급여부채	2,698,349	1,996,471

15-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	5,061,307	4,472,703

당기근무원가	192,649	189,658

이자비용	22,064	19,844

확정급여채무의 재측정손익	520,919	(59,459)

급여지급액	(21,029)	(19,068)

기말 확정급여채무	5,775,910	4,603,678

15-3 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산	3,064,836	2,540,087

사외적립자산의 기대수익	15,498	12,605

사외적립자산의 재측정손익	(2,774)	1,293

급여지급액	-	(4,582)

기말 사외적립자산	3,077,561	2,549,403

한편, 사외적립자산의 기대수 익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당분기중 사외적립자산의 실제수익 은 12,725천 원 (전분기 13,898천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니 다.

15-4 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 퇴직급여부채	1,996,471	1,932,616

당기급여원가	199,215	196,897

퇴직급여 지급액	(21,029)	(14,486)

확정급여제도의 재측정손익	523,693	(60,752)

기말 퇴직급여부채	2,698,349	2,054,275

15-5 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	192,649	189,658

퇴직급여부채 순이자비용	6,566	7,239

합 계	199,215	196,897

매출원가	51,540	56,452

판매비와관리비	147,675	140,445

15-6 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	2.41%	2.07%

임금상승률	6.64%	5.66%

15-7 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 당분기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

15-7-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	할인율의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.41%	1.41%	3.41%

임금상승률	6.64%	6.64%	6.64%

기말 확정급여채무	5,775,910	6,350,574	5,290,176

15-7-2 임금상승율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	임금상승률의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.41%	2.41%	2.41%

임금상승률	6.64%	5.64%	7.64%

기말 확정급여채무	5,775,910	5,303,395	6,320,959

16. 자본금 16-1 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당분기말 현재보통 주 47,815,112주가 발행되어 자본금은 23,907,556천원입 니다.

16-2 당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

주식의 종류	기초	증자(*)	기말

보통주	22,024,068	1,883,489	23,907,556

(*) 당기 전환사채의 전환으로 보통주 3,766,977주가 발행되었습니다.

17. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 투자차액	244,674	244,674

전환권 대가	9,329,779	7,871,809

교환권매입이익	570,260	570,260

주식발행초과금(*)	16,807,132	8,562,743

자기주식처분이익	7,532,264	7,532,264

합 계	34,484,108	24,781,750

18. 기타자본구성요소 18-1 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	1,471,536	1,471,536

18-2 당사의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	처 분	기 말

보유주식수	2,404,626	-	2,404,626

금 액(천원)	1,471,536	-	1,471,536

19. 기타 포괄손익누계액당사는 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유형자산재평가이익	14,777,396	14,777,396

20. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처리결손금	(14,245,127)	(15,168,525)

합 계	(12,816,078)	(13,739,476)

(*) 이익준비금은 상법에 의하여 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.

21. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,530,417	1,573,393

퇴직급여	147,675	140,445

복리후생비	173,318	154,951

여비교통비	25,340	96,863

통신비	29,683	30,756

임차료	106,460	90,596

감가상각비	106,545	99,819

보험료	23,419	24,426

운반비	485,777	418,493

지급수수료	488,195	888,546

대손상각비	313,394	84,778

기술개척비	293,769	227,166

기타	167,352	166,607

합 계	3,891,345	3,996,838

22. 기타수익 및 기타비용22-1 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	499

잡이익	752	26,676

국고보조금수익	41,871	34,470

합 계	42,623	61,645

22-2 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	50,000	11,000

잡손실	12,332	25,856

합 계	62,332	36,856

23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	6,588,798	6,653,381

종업원급여	2,365,173	2,358,915

감가상각비	488,293	381,854

상품매입액	25,638,557	29,981,995

재고자산의 변동	1,025,587	(3,287,132)

운임	508,217	427,239

지급수수료	737,823	1,060,936

기타의 경비	1,368,073	2,067,805

기타비용	62,332	36,856

합 계(*)	38,782,852	39,681,848

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용 24-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	2,077	12,649

외환차익	370,120	617,634

외화환산이익	334,747	716,587

합 계	706,944	1,346,871

24-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,510,354	1,002,802

외환차손	244,643	699,606

외화환산손실	163,554	478,829

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,058	13,973

금융상품처분손실	-	12,541

합 계	1,941,609	2,207,750

25. 금융상품의 범주별 분류25-1 당분기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	22,779,620	-

매출채권및기타수취채권	33,767,101	-

소 계	56,546,721	-

비유동자산	매출채권및기타수취채권	1,054,953	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	164,649

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,067,574	403,874

합 계	57,614,295	403,874

25-2 당분기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	8,838,333

이자부차입금	51,143,078

유동부채 계	59,981,410

매입채무및기타지급채무	18,158,754

비유동부채	이자부차입금	39,263,879

비유동부채 계	57,422,633

합 계	117,404,043

25-3 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	14,240,809	-

매출채권및기타수취채권	21,206,413	-

소 계	35,447,223	-

비유동자산	매출채권및기타수취채권	1,027,021	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	187,707

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,039,643	426,932

합 계	36,486,865	426,932

25-4 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	8,865,786

이자부차입금	52,712,709

유동부채 계	61,578,496

비유동부채	기타지급채무	17,742,477

이자부차입금	31,683,750

비유동부채 계	49,426,227

합 계	111,004,723

25-5. 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 25-5-1 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	2,077	-	-	2,077

외화차익	686,351	-	18,516	704,867

수익합계	688,428	-	18,516	706,944

이자비용	-	-	1,510,354	1,510,354

평가손실	-	23,058	-	23,058

외화차손	138,115	-	270,082	408,197

손실합계	138,115	23,058	1,780,436	1,941,609

25-5-2 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	12,649	-	-	12,649

외화차익	1,250,758	-	83,464	1,334,222

수익합계	1,263,407	-	83,464	1,346,871

이자비용	-	-	1,002,802	1,002,802

평가손실	-	13,973	-	13,973

처분손실	12,541	-	-	12,541

외화차손	753,358	-	425,076	1,178,435

손실합계	765,899	13,973	1,427,878	2,207,750

26. 법인세 26-1 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,447,299	674,582

적용세율에 따른 법인세	318,406	148,408

기타(세율차이 등)	(202,985)	(118,073)

법인세비용	115,421	30,335

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 의 2021년도 예상 평균연간법인세율은 22%(전분기 22%)입니다.

26-2 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정손익	115,212	(13,365)

전환권대가	(1,169,397)	(609,666)

교환권대가	-	43,297

자기주식처분이익	-	(151,993)

27. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전 퇴직급여부채의 재측정요소	(523,693)	60,752

차감 : 법인세효과	115,212	(13,365)

세후 퇴직급여부채의 재측정요소	(408,480)	47,387

28. 주당손익28-1 기본주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	1,331,878,137원	644,246,658원

가중평균유통보통주식수(*)	43,086,438주	39,349,529주

주당순이익	31원	16원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	3,964,332,150	44,048,135

당기발행주식수	3,766,977	129,863,619	1,442,929

자기주식	(2,404,626)	(216,416,340)	(2,404,626)

계	45,410,486	3,877,779,429	43,086,438

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	4,008,380,285	44,048,135

자기주식	(4,850,147)	(441,363,377)	(4,850,147)

자기주식처분	282,257	13,790,270	151,541

계	39,480,245	3,580,807,178	39,349,529

28-2 희석주당손익 당사의 전환사채 및 교환사채가 전환 및 교환될 경우 발행하게 될 잠재적보통주와 회피가능한 세후사채이자비용에서 희석효과 가 발 생하지아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표 29-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석4). 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	115,421	30,335

이자수익	(2,077)	(12,649)

이자비용	1,510,354	1,002,802

퇴직급여	199,215	196,897

감가상각비	488,293	381,854

대손상각비	313,394	84,778

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,058	13,973

외화환산손실	163,554	478,829

외화환산이익	(334,747)	(716,587)

유형자산처분이익	-	(499)

금융자산처분손실	-	12,541

조정 계	2,476,464	1,472,274

순운전자본의 변동 항목:

매출채권	(12,439,162)	(5,233,010)

재고자산	1,307,344	(2,651,275)

기타수취채권	(176,777)	320,865

선급금	(1,209,148)	725,608

선수수익	(41,871)	(37,041)

선급비용	(73,747)	(93,489)

매입채무	(208,658)	3,603,591

기타지급채무	172,915	(162,635)

예수금	(28,971)	(56,232)

선수금	20,115	177,687

퇴직급여부채	(21,029)	(14,486)

순운전자본의 변동 계	(12,698,991)	(3,420,418)

29-3 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

기계장치의 연불구입	20,500	32,500

전환사채의 전환	9,700,000	-

교환사채의 교환	-	700,000

29-4 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

환율변동	발행	전환	상각액 등

미지급금	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

장기미지급금	17,742,477	-	-	-	-	416,277	18,158,754

단기차입금	44,567,962	1,743,827	57,453	-	-	-	46,369,242

유동성장기부채	1,534,001	(377,335)	-	-	-	-	1,156,666

사채(유동부채)	6,610,746	(3,000,000)	-	-	-	6,424	3,617,170

전환사채	24,695,508	19,799,700	-	(5,315,440)	(9,700,000)	2,794,724	32,274,492

사채(비유동부채)	6,988,242	-	-	-	-	1,144	6,989,386

합계	107,138,936	18,166,192	57,453	(5,315,440)	(9,700,000)	3,218,570	113,565,710

30. 특수관계자와의 거래 30-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	100.00	100.00

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	51.59	51.59

한금화공상해유한공사	81.75	81.75

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	100.00	100.00

KUMYANG USA INC.	100.00	100.00

HAN DONG MAO YI	100.00	100.00

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

KUM YANG EUROPE GMBH	100.00	100.00

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	100.00	100.00

곤명한금상업운영관리유한공사	100.00	100.00	(*)

(*) 상기 회사에 대한 지분율에는 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분율이 포함되어있습니다.

30-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계회사 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

기타특수관계자	케이제이인터내셔날 주식회사	케이제이인터내셔날 주식회사

케이와이에코 주식회사	케이와이에코 주식회사

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	금양 이노베이션 주식회사

30-3 기중 주요 거래내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매 출	매 입	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	전분기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	2,449,229	992,418	-

한금화공상해유한공사	-	-	-	-	-

Kumyang USA Inc.	2,886,822	2,012,020	-	-	2,990,417

Kumyang (Lianyungang) Chemical Co., Ltd.	265,855	491,678	12,929,861	13,199,492	-

Kumyang Neimenggu Chemical Co., Ltd.	-	13,898	353,133	1,450,033	-

Hankum Neimenggu Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KUM YANG EUROPE GMBH	973,419	828,159	-	-	-

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	-	-	-	-	-

케이와이에코 주식회사	9,690	-	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	4,392,955	2,507,085	5,179,174	2,530,720	-

합 계	8,528,741	5,852,840	20,911,397	18,172,663	2,990,417

30-4 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	선급금	매입채무

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	713,734	2,263,791	162,385	155,867

한금화공상해유한공사	-	-	-	-	340,500	326,832

KUMYANG USA INC.	4,036,256	2,615,933	-	-	-	-

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	738,263	738,263	2,588,218	1,549,800	203,282	195,122

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	578	12,991	-	-	181,360	78,336

KUM YANG EUROPE GMBH	1,364,792	553,714	-	-	-	-

케이와이에코 주식회사	6,039	13,365	-	-	2,884	-

케이제이인터내셔날 주식회사	5,836,186	1,766,883	840,679	-	-	-

합 계	11,982,114	5,701,149	4,142,631	3,813,591	890,411	756,157

30-5 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	1,014,999	941,257

퇴 직 급 여	34,434	32,704

합 계	1,049,433	973,961

31. 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 기 말	전 기 말

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	5,901,000	5,901,000

우리은행	888,000	888,000

소 계	8,789,000	8,789,000

수입신용장	부산은행	USD 10,500,000	USD 10,500,000

우리은행	USD 379,500	USD 379,500

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 11,879,500	USD 11,879,500

D/A, D/P	부산은행	4,380,000	4,380,000

신한은행	USD 600,000	USD 600,000

소 계	4,380,000 USD 600,000	4,380,000 USD 600,000

매출채권담보대출	대구은행	2,500,000	2,500,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	3,500,000	3,500,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 12,979,500 16,669,000	USD 12,979,500 16,669,000

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

32-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

32-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 당사의 이자부차입금 중 변동금리부 조건의 차입금은 사채를 제외한 단기차입금과 장기차입금인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전기에 대하 여 각 각 19,729 천 원 및 17,190천원 으로 금융 부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

32-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,522,007	(1,522,007)	757,702	(757,702)

EUR	105,964	(105,964)	12,916	(12,916)

JPY	(12,413)	12,413	(13,292)	13,292

합 계	1,615,557	(1,615,557)	757,326	(757,326)

32-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6과 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

32-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

32-3-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,117,659	391,001	22,663,023	31,171,683

이자부차입금	12,448,658	38,697,250	56,060,301	107,206,208

합 계	20,566,317	39,088,251	78,723,324	138,377,892

32-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,506,314	359,473	22,333,350	31,199,137

이자부차입금	11,509,210	41,212,753	44,653,504	97,375,467

합 계	20,015,524	41,572,226	66,986,854	128,574,604

32-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타지급채무와 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타지급채무(A)	26,997,087	26,608,264

이자부차입금(B)	90,406,956	84,396,459

차감: 현금및현금성자산(C)	22,779,620	14,240,809

순부채(D=A+B-C)	94,624,424	96,763,913

자기자본(E)	58,881,446	46,372,202

순부채 및 자기자본(F=D+E)	153,505,870	143,136,115

부채비율(G=D÷F)	61.64%	67.60%

33. 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

33-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	200,000	200,000

하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

국공채	70	70

투자사채	164,579	164,579

합 계	403,874	403,874

33-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	200,000	200,000

하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

국공채	70	70

투자사채	187,637	187,637

합 계	426,932	426,932

35. 회계변경

35-1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당기초(최초적용일) 및 당분기말 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무제표 항목의 변동내역은 없습니다.