금양 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 금양(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소의 유가증권 시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	20,368,075	46.24%

자기주식	4,567,890	10.37%

기타	19,112,170	43.39%

합 계	44,048,135	100.00%

1-2 종속기업의 개요

당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금	지분율	업종	소재지	결산일

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	USD 504,556.00	100.00	투자업	홍콩	12월 31일

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.(*)	CNY 129,604,605.74	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

한금화공상해유한공사	CNY 13,389,104.22	81.75	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	CNY 60,229,770.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG USA INC.	USD 2,600,000.00	100.00	도매업	미국	12월 31일

HAN DONG MAO YI	CNY 4,113,160.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 123,966,061.18	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	CNY 89,000,000.00	100.00	제조 및 판매업	중국	12월 31일

KUMYANG EUROPE GMBH	EUR 25,000.00	100.00	도매업	독일	12월 31일

곤명한금상업운영관리유한공사(*)	CNY 5,000,000.00	100.00	부동산업	중국	12월 31일

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	USD 1,000,000	100.00	제조 및 판매업	파키스탄	12월 31일

(*) 상기 회사에 대한 지분율에는 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분율이 포함되어 있습니다.

1-3 기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 1-3-1 당기 (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,983,985	-	-	19,999

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	51,606,745	8,196,140	995,813	(21,624)

한금화공상해유한공사	3,737,962	9,416	587,216	(37,719)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	67,957,211	46,168,102	16,154,606	1,081,952

KUMYANG USA INC.	10,582,487	8,204,369	4,260,639	(100,804)

HAN DONG MAO YI	267,804	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	29,663,797	2,264,774	4,279,279	955,029

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	30,071,990	8,548,358	757,006	(327,848)

KUMYANG EUROPE GMBH	1,429,345	1,399,486	-	-

곤명한금상업운영관리유한공사	17,244,341	16,436,028	-	(13)

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	1,222,600	-	-	-

합 계	224,768,267	91,226,672	27,034,559	1,568,972

1-3-2 전기 (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,830,004	2,969	-	13,692

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	50,332,008	8,525,344	1,335,525	(460,319)

한금화공상해유한공사	3,698,795	75,351	569,955	(68,701)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	58,666,094	38,702,203	15,147,828	466,425

KUMYANG USA INC.	3,924,455	4,469,100	1,259,863	(157,269)

HAN DONG MAO YI	257,414	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	28,376,168	2,776,574	4,454,612	1,340,777

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	29,494,278	8,464,087	544,201	(297,719)

KUMYANG EUROPE GMBH	1,375,060	1,346,336	-	-

곤명한금상업운영관리유한공사	16,575,301	15,798,337	-	-

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	1,157,800	-	-	-

합 계	204,687,378	80,160,301	23,311,985	836,886

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2-1 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2 유의적인 회계정책2-2-1 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2-3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 부문정보 연결기업는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발포제	31,718,043	27,378,268

PVC	4,010,011	3,078,603

HYDRAZINE	-	544,201

EVA	1,301,889	293,643

기타	11,243,370	5,420,081

합 계	48,273,313	36,714,795

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	15,071,109	10,096,558

아시아	16,478,273	12,936,506

아메리카	5,995,173	3,383,107

유럽	5,665,101	5,744,783

아프리카	4,950,152	4,374,070

오세아니아	113,506	179,772

합 계	48,273,313	36,714,795

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 단일 고객에 대한매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	103,803	16,781,518

단기예금	25,787,722	12,542,497

합 계	25,891,526	29,324,015

5. 기타금융자산 5-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	1,379,440	3,012,621	1,415,920	147,521

5-2 기말 현재 연결기업의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	제 한 내 용

기타금융자산(비유동)	12,621	16,421	당좌개설보증금

3,000,000	-	지급보증처 담보

합 계	3,012,621	16,421

6. 당기손익-공정가치측정인식금융자산6-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	2,216,420	239,225	2,216,420	239,225

채무상품	716,320	77,990	716,320	91,963

합 계	2,932,740	317,215	2,932,740	331,188

6-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	평가손익 및 손상차손

당 분 기	누 계

지분상품

㈜인타운	370,348	21.79	200,000	200,000	-	-

하이투자증권㈜	7,845	0.002	39,225	39,225	-	-

기타	-	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	2,216,420	239,225	-	(1,977,195)

채무상품

국공채	-	-	70	70	-	-

후순위사채	-	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	-	199,320	77,920	(13,973)	(121,400)

소 계	716,320	77,990	(13,973)	(638,330)

합 계	2,932,740	317,215	(13,973)	(2,615,525)

7. 매출 채권 및 기타수취채권 7-1 기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

유동자산	매출채권	52,908,067	48,194,329

(손실충당금)	(3,847,227)	(3,762,449)

매출채권 소계	49,060,840	44,431,880

미수금	8,417,386	8,467,755

미수수익	27,777	18,775

단기대여금	228,115	226,555

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

기타수취채권 소계	8,054,555	8,094,363

유동합계	57,115,395	52,526,243

비유동자산	장기대여금	301,371	164,427

보증금	27,899,052	4,029,296

기타수취채권 소계	28,200,423	4,193,722

비유동합계	28,200,423	4,193,722

매출채권및기타수취채권합계	85,315,818	56,719,965

7-2 기중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권및미수금(개별평가)	매출채권및미수금(집합평가)

기초 손실충당금	3,859,992	521,180	-	4,381,172

상각(환입)	44,710	40,068	-	84,778

기말 손실충당금	3,904,702	561,248	-	4,465,950

7-3 기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.7-3-1 당기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권 경과현황	합계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권 및미수금 장부금액	11,529,625	4,892,641	597,278	94,780	99,191	979,934	18,193,448

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	3.08%

손실충당금	11,530	24,463	5,973	9,478	19,838	489,967	561,248

7-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구분	매출채권 경과현황	합계

1개월이내	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	1년이상

매출채권 및미수금 장부금액	9,652,113	4,906,148	498,398	98,884	174,983	874,256	16,204,783

충당금 설정률	0.10%	0.50%	1.00%	10.00%	20.00%	50.00%	3.22%

손실충당금	9,652	24,531	4,984	9,888	34,997	437,128	521,180

7-4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 7,935,758천 원(전기말 5,579,174천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상하고 있습니다(주석 14 참조).

8. 재고자산 8-1 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상품	2,789,949	3,598,796

제품	9,935,745	10,346,604

원재료	11,273,907	9,783,154

저장품	388,099	244,335

미착품	6,792,415	3,051,519

합 계	31,180,115	27,024,408

8-2 재고자산별 평가손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

원재료	69	69

9. 유형자산 9-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	공구와기구	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가

전기초	20,746,494	10,461,513	10,421,367	20,979,223	2,349,500	919,960	2,997,690	68,875,746

취득	-	116,168	313,085	1,423,510	496,307	51,947	751,154	3,152,171

처분	-	-	-	(251,934)	(38,155)	(159,915)	(453,541)	(903,545)

대체	-	235,876	535,093	30,071	53,289	-	(854,329)	-

환율변동차액	29,213	(23,693)	(71,042)	(89,864)	(5,569)	(403)	33,649	(127,709)

전분기말	20,775,706	10,789,864	11,198,501	22,091,005	2,855,372	811,590	2,474,624	70,996,663

당기초	20,800,540	12,127,311	11,502,688	22,525,637	3,284,729	778,612	9,046,566	80,066,083

취득	-	47,744	26,700	171,840	29,614	19,505	80,500	375,903

처분	-	(5,721)	-	-	-	(21,644)	-	(27,366)

대체	-	16,710	1,090	14,595	(9,895)	-	(22,500)	-

환율변동차액	40,535	392,989	438,423	460,887	49,765	23,879	281,652	1,688,130

당분기말	20,841,075	12,579,032	11,968,900	23,172,960	3,354,212	800,352	9,386,218	82,102,750

감가상각누계액

전기초	-	(2,618,574)	(3,101,162)	(12,409,566)	(768,442)	(530,556)	-	(19,428,300)

감가상각비	-	(514,232)	(989,272)	(1,398,342)	(473,266)	(74,061)	-	(3,449,174)

처분	-	-	-	227,238	33,581	85,508	-	346,326

대체	-	-	(48,879)	86,149	(37,270)	-	-	-

환율변동차액	-	13,807	37,445	55,405	5,746	1,460	-	113,864

전분기말	-	(3,118,999)	(4,101,868)	(13,439,116)	(1,239,652)	(517,649)	-	(22,417,284)

당기초	-	(3,610,912)	(4,649,326)	(13,310,194)	(1,743,151)	(539,542)	-	(23,853,126)

감가상각비	-	(147,960)	(168,597)	(453,349)	(143,238)	(15,324)	-	(928,468)

처분	-	-	-	-	-	21,643	-	21,643

대체	-	(5,602)	3,446	(8,927)	8,844	2,238	-	-

환율변동차액	-	(103,710)	(176,366)	(293,733)	(34,228)	(13,904)	-	(621,942)

당분기말	-	(3,868,184)	(4,990,843)	(14,066,203)	(1,911,773)	(544,890)	-	(25,381,892)

장부가액

당기말	20,841,075	8,710,849	6,978,057	9,106,757	1,442,439	255,463	9,386,218	56,720,858

전기말	20,800,540	8,516,398	6,853,362	9,215,443	1,541,577	239,070	9,046,566	56,212,957

(*) 토지, 건물, 기계장치가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석10 참조).

9-2 감가상각비의 배분기중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	702,287	628,745

판매비와관리비	226,180	193,408

합 계	928,468	822,152

9-3 보유토지의 공시지가지배기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	장부가액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

유형자산	공장부지	20,076,290	20,076,290	22,021,702	22,021,702

10. 담보제공자산 등10-1 기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치	22,600,000 USD 350,000	단.장기차입금	24,862,842	부 산 은 행

9,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	19,500,000	한국산업은행

합계	32,350,000 USD 4,650,000 DEM 1,285,000	44,362,842

10-2 상기 자산 이외에 연결기업 소유의 금융상품이 차입금 등과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석5 참조).

10-3 기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

당 분 기	전 기

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000	5,000,000

김영삼	서울보증보험	공탁	30,000,000	-

기타	263,008	263,008

고용허가	-	4,000

합 계	36,263,008	6,267,008

10-4 기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증에 대하여 당연보증을 제공받고 있습니다.

11. 보험가입자산11-1 기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)

당분기	전 기

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치 등	20,967,216	20,967,216

11-2 당기말 현재 상기 부보금액 중 6,541,855천원(전기말 6,541,855천원)이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

12. 무형자산무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.12-1 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	대체	환율변동	분기말

산업재산권	514	-	-	-	-	-	514

토지사용권	2,834,820	-	-	(27,291)	-	114,160	2,921,689

합계	2,835,334	-	-	(27,291)	-	114,160	2,922,204

12-2 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	대체	환율변동	기말

산업재산권	514	-	-	-	-	-	514

토지사용권	3,392,049	-	-	(107,707)	(522,235)	72,711	2,834,820

합계	3,392,564	-	-	(107,707)	(522,235)	72,711	2,835,334

13. 매입채무 및 기타지급채무 기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	14,195,668	7,452,849

기타지급채무	4,659,852	9,556,346

미지급금	2,230,111	2,481,956

미지급비용	2,427,941	7,072,590

보증금	1,800	1,800

합 계	18,855,519	17,009,195

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 60일입니다.

14. 이자부차입금 기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 5,10 참조) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기차입금	60,755,977	56,679,328

유동성장기부채	1,481,060	1,462,810

사채(유동)	20,974,834	20,951,084

사채(비유동)	6,601,124	6,598,030

전환사채	7,194,813	-

교환사채	364,189	1,019,393

장기차입금	2,160,011	2,537,190

합 계	99,532,008	89,247,835

14-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

매출채권담보대출	부산은행	0.2~5.18	5,886,295	3,569,969

신한은행	3.49~3.82	306,200	338,367

대구은행	3.64~3.83	1,743,262	1,670,838

일반자금	부산은행	3.55~4.97	10,687,173	11,400,518

산업은행	2.85~3.23	19,500,000	19,500,000

건설은행	1.8~3.8	5,416,499	331,480

무역금융	부산은행	0.2~4.97	5,648,303	8,788,527

대구은행	3.83	2,000,000	2,000,000

국민은행	1.75~2.05	473,537	182,006

기업은행	1.55~5.25	7,568,656	7,623,221

우리은행	1.14~5.55	1,526,052	1,274,402

합 계	60,755,977	56,679,328

14-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	4.97	2,641,071	3,000,000

웰컴저축은행	일반자금	7.00	1,000,000	1,000,000

합 계	3,641,071	4,000,000

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(1,481,060)	(1,462,810)

차 감 후 계	2,160,011	2,537,190

14-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당 기	전 기

제29회 무보증사모사채	2019-04-16	2020-04-16	만기일시상환	5.80	3,000,000	3,000,000

제30회 무보증사모사채	2019-05-31	2020-05-31	만기일시상환	5.80	5,000,000	5,000,000

제31회 무보증사모사채	2019-07-18	2020-07-17	만기일시상환	5.80	3,000,000	3,000,000

제32회 무보증사모사채	2019-07-26	2020-07-26	만기일시상환	5.80	5,000,000	5,000,000

제33회 무보증사모사채	2019-07-30	2020-07-30	만기일시상환	5.80	5,000,000	5,000,000

제34회 무보증사모사채	2019-08-21	2021-08-21	만기일시상환	7.00	3,000,000	3,000,000

제35회 무보증사모사채	2019-08-26	2021-08-26	만기일시상환	7.00	1,000,000	1,000,000

제36회 무보증사모사채	2019-10-24	2021-10-24	만기일시상환	4.166	1,500,000	1,500,000

제38회 무보증사모사채	2019-11-28	2021-11-28	만기일시상환	4.277	1,120,000	1,120,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,041)	(70,886)

순 액	27,575,959	27,549,114

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(20,974,834)	(20,951,084)

차 감 후 계	6,601,124	6,598,030

14-4 전환사채14-4-1 기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제39회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원)

발행일자	2020년 2월 24일

만기일자	2025년 2월 24일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을 적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에2%을 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 2월 24일부터 2025년 1월 24일까지

전환가액	주당 2,665원

14-4-2 당분기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

전환사채의부채요소

액면가액합계	-	10,000,000	-	10,000,000

사채상환할증금	-	1,074,560	-	1,074,560

사채할인발행차금	-	(100,200)	1,682	(98,518)

전환권조정	-	(3,845,770)	64,541	(3,781,229)

장부가액	-	7,128,590	66,223	7,194,813

전환사채의 자본요소

전환권대가	-	2,771,210	-	2,771,210

법인세효과	-	(609,666)	-	(609,666)

순액	-	2,161,544	-	2,161,544

상기 전환사채는 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 만기구조에 관계없이 유동부채로 분류하였습니다.

14-4-3 내재파생상품상기 전환사채에 내재된 파생상품은 사채권자의 전환권 및 당사의 매도청구권인 바, 사채권자의 전환권은 금융상품 분류기준에 따라 자본요소로 분류하였으며, 당사의 매도청구권 및 사채권자의 조기상환청구권은 주계약의 특성과 밀접하게 연관되어 전환사채의 장부가액을 직접 구성하는 부채요소로 분류하였습니다.

14-5 교환사채14-5-1 기말 현재 교환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면금액	구분	액면금액

제26회	3,000,000천원

제27회	5,000,000천원

합계	8,000,000천원

발행금액	사채의 권면액의 100%

발행일자 및 만기일자	구분	발행일자	만기일자

제26회	2017년 5월 29일	2020년 5월 29일

제27회	2017년 12월 22일	2020년 12월 22일

표면이자율 및 보장수익률	0.0%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금을 상환

만기상환 : 권면금액을 일시 상환

교환대상 주식의 종류	당사 소유 자기주식

교환청구기간	구분	교환청구기간

제26회	2017년 6월 8일 ~ 2020년 4월 29일

제27회	2018년 1월 2일 ~ 2020년 11월 23일

교환가액	구분	교환가액

제26회	주당 2,480원

제27회	주당 2,450원

14-5-2 당분기중 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	교환	상각	기말

교환사채의부채요소

액면가액합계	1,100,000	(700,000)	-	400,000

사채할인발행차금	(3,466)	-	2,293	(1,173)

교환권조정	(77,140)	31,274	11,228	(34,638)

장부가액	1,019,393	(668,726)	13,522	364,189

교환사채의 자본요소

교환권대가	321,307	(196,806)	-	124,500

법인세효과	(70,687)	43,297	-	(27,390)

순액	250,619	(153,509)	-	97,110

상기 교환사채는 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 만기구조에 관계없이 유동부채로 분류하였습니다.

14-6 장기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	3,641,071	1,481,060	2,160,011	-

사 채	27,620,000	21,000,000	6,620,000	-

전 환 사 채	11,074,560	-	-	11,074,560

교 환 사 채	400,000	400,000	-	-

합 계	42,735,631	22,881,060	8,780,011	11,074,560

15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

15-1 기말 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,603,678	4,472,703

사외적립자산의 공정가치	(2,549,403)	(2,540,087)

퇴직급여부채	2,054,275	1,932,616

15-2 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	4,472,703	4,253,535

당기근무원가	189,658	190,258

이자비용	19,844	20,997

확정급여채무의 재측정손익	(59,459)	(14,032)

급여지급액	(19,068)	(546,611)

기말 확정급여채무	4,603,678	3,904,147

15-3 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산	2,540,087	2,122,329

사용자 기여금	-	722

사외적립자산의 기대수익	12,605	11,906

사외적립자산의 재측정손익	1,293	(909)

급여지급액	(4,582)	(254,697)

기말 사외적립자산	2,549,403	1,879,351

한편, 사외적립자산의 기대수 익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당분기중 사외적립자산의 실제수익 은 13,898천 원 (전분기 10,997천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

15-4 기중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 퇴직급여부채	1,932,616	2,131,206

당기급여원가	196,897	199,350

기여금 납입액	-	(722)

퇴직급여 지급액	(14,486)	(291,914)

확정급여제도의 재측정손익	(60,752)	(13,123)

기말 퇴직급여부채	2,054,275	2,024,796

15-5 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	189,658	190,258

퇴직급여부채 순이자비용	7,239	9,092

합 계	196,897	199,350

매출원가	56,452	57,331

판매비와관리비	140,445	142,019

15-6 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	2.07%	2.23%

임금상승률	5.66%	5.58%

15-7 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 당분기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.15-7-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	할인율의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.07%	1.07%	3.07%

임금상승률	5.66%	5.66%	5.66%

기말 확정급여채무	4,603,678	5,059,455	4,217,947

15-7-2 임금상승율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	임금상승률의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.07%	2.07%	2.07%

임금상승률	5.66%	4.66%	6.66%

기말 확정급여채무	4,603,678	4,226,410	5,038,667

16. 자본금 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 44,048,135주가 발행되어 자본금은 22,024,068천원입니다.

17. 자본잉여금기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환권 대가	2,161,544	-

교환권 대가	97,110	250,619

교환권매입이익	570,260	570,260

자기주식처분이익	1,883,035	1,344,151

주식발행초과금(*)	8,562,743	8,562,743

합 계	13,274,692	10,727,772

18. 기타자본구성요소18-1 기말 현재 연결기업의 기타자본항목은 자기주식과 종속회사 지분변동차액으 로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	2,795,375	2,968,116

종속기업 지분변동차액	128,575	128,575

합 계	2,923,950	3,096,691

18-2 연결기업의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	처 분	기 말

보유주식수	4,850,147	(282,257)	4,567,890

금 액(천원)	2,968,116	(172,741)	2,795,375

(*) 당기 교환사채의 교환으로 자기주식 282,257주가 처 분되었습니다.

19. 기타포괄손익누계액기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

해외사업손익	502,604	(3,007,107)

유형자산재평가이익(*)	14,777,396	14,777,396

합 계	15,279,999	11,770,289

(*) 연결기업은 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

20. 이익잉여금 기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처분이익잉여금	26,599,289	24,776,999

합 계	28,028,338	26,206,048

(*) 이익준비금은 상법에 의하여 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.

21. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,112,035	1,883,505

퇴직급여	266,176	142,019

복리후생비	252,525	240,253

여비교통비	119,415	190,858

통신비	40,236	41,624

임차료	123,719	92,067

감가상각비	226,180	193,408

보험료	45,381	53,361

운반비	1,233,515	802,763

지급수수료	957,550	789,004

대손상각비	84,778	(50,179)

기술개척비	227,648	379,821

기타	1,011,854	1,363,491

합 계	6,701,013	6,121,994

22. 기타수익 및 기타비용 22-1 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	499	811

정부보조금수익	34,470	63,770

잡이익	155,051	141,175

합 계	190,020	205,756

22-2 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	-	1,272

기부금	20,312	749

잡손실	108,605	84,016

공동기업투자지분손상차손	-	1,107,902

합 계	128,917	86,038

23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	19,475,755	17,571,397

종업원급여	3,324,658	3,219,908

감가상각비 및 무형자산상각비	955,758	848,748

상품매입액	15,653,017	9,076,878

재고자산의 변동	1,227,892	(3,975,552)

운임	1,250,993	889,303

지급수수료	1,348,961	1,574,867

기타의 경비	1,970,590	4,744,053

기타비용	128,917	86,038

합 계(*)	45,336,541	34,035,640

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용24-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	13,077	25,574

외환차익	617,634	117,089

외화환산이익	767,054	355,286

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	7,266

합 계	1,397,766	505,216

24-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,031,521	815,007

외환차손	720,902	651,643

외화환산손실	556,867	259,385

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	13,973	7,961

금융상품처분손실	12,541	-

합 계	2,335,803	1,733,996

25. 금융상품의 범주별 분류25-1 당분기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,891,526	-

매출채권 및 기타수취채권	57,115,395	-

기타금융자산	1,379,440	-

소 계	84,386,360	-

비유동자산	매출채권 및 기타수취채권	28,200,423	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	77,990

기타금융자산	3,012,621	-

소 계	31,213,044	317,215

합 계	115,599,405	317,215

25-2 당분기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	18,855,519

이자부차입금	90,770,873

유동부채 계	109,626,393

비유동부채	이자부차입금	8,761,135

비유동부채 계	8,761,135

합 계	118,387,528

25-3 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	29,324,015	-

매출채권 및 기타수취채권	52,526,243	-

기타금융자산	1,415,920	-

소 계	83,266,178	-

비유동자산	매출채권 및 기타수취채권	4,193,722	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	91,963

기타금융자산	147,521	-

소 계	4,341,244	331,188

합 계	87,607,422	331,188

25-4 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무 및 기타지급채무	17,009,195

이자부차입금	80,112,614

유동부채 계	97,121,809

비유동부채	이자부차입금	9,135,220

비유동부채 계	9,135,220

합 계	106,257,030

25-5 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

25-5-1 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	13,077	-	-	13,077

외화차익	1,301,225	-	83,464	1,384,688

수익합계	1,314,302	-	83,464	1,397,766

이자비용	-	-	1,031,521	1,031,521

평가손실	-	13,973	-	13,973

처분손실	12,541	-	-	12,541

외화차손	852,692	-	425,076	1,277,769

손실합계	865,233	13,973	1,456,598	2,335,803

25-5-2 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	25,574	-	-	25,574

평가이익	-	7,266	-	7,266

외화차익	471,784	592	472,376

수익합계	497,358	7,266	592	505,216

이자비용	-	-	815,007	815,007

손상차손	-	7,961	-	7,961

외화차손	720,141	-	190,887	911,028

손실합계	720,141	7,961	1,005,894	1,733,996

26. 법인세 26-1 기중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,188,755	1,656,131

적용세율에 따른 법인세	481,526	342,349

기타(세율차이 등)	(60,791)	5,215

법인세비용	420,735	347,564

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재의 2020년도 예상 평균연간법인세율은 22%(전분기 : 22%)입니다.

26-2 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

해외사업손익	(925,087)	(992,086)

확정급여제도의 재측정손익	(13,365)	(2,887)

전환권대가	(609,666)	69,653

교환권대가	43,297	-

자기주식처분이익	(151,993)	-

합 계	(1,656,814)	(925,320)

27. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전총액 :

해외사업손익	4,455,128	4,557,797

확정급여제도의 재측정손익	60,752	13,123

세전총액 계	4,515,880	4,570,920

법인세효과 :

해외사업손익	(925,087)	(992,086)

확정급여제도의 재측정손익	(13,365)	(2,887)

법인세효과 계	(938,452)	(994,973)

법인세효과 차감후 순액 :

해외사업손익	3,530,041	3,565,711

확정급여제도의 재측정손익	47,387	10,236

법인세효과 차감후 순액 계	3,577,428	3,575,947

28. 주당손익28-1 기본주당손익지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순손익	1,774,903,327원	1,321,105,718원

가중평균유통보통주식수(*)	39,349,529주	38,743,906주

주당손익	45원	34원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	4,008,380,285	44,048,135

자기주식	(4,850,147)	(441,363,377)	(4,850,147)

자기주식처분	282,257	13,790,270	151,541

계	39,480,245	3,580,807,178	39,349,529

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	43,226,540	3,890,388,600	43,226,540

당기발행주식수	821,595	47,769,890	530,777

자기주식	(5,013,411)	(451,206,990)	(5,013,411)

계	39,034,724	3,486,951,500	38,743,906

28-2 희석주당손익 연결기업의 전환사채 및 교환사채가 전환 및 교환될 경우 발행하게 될 잠재적보통주와 회피가능한 세후사채이자비용에서 희석효과 가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표29-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석4 참조).

29-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	420,735	347,564

이자수익	(13,077)	(25,574)

이자비용	1,031,521	815,007

퇴직급여	759,659	199,350

감가상각비	928,468	822,152

무형자산상각비	27,291	26,596

대손상각비	84,778	(50,179)

외화환산손실	556,867	259,385

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(7,266)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	13,973	7,961

유형자산처분손실	-	1,272

금융상품처분손실	12,541	-

외화환산이익	(767,054)	(355,286)

유형자산처분이익	(499)	(811)

조정 계	3,055,202	2,040,171

순운전자본의 변동 항목:

매출채권	(4,162,707)	2,660,970

재고자산	(4,155,707)	(6,226,269)

기타수취채권	46,210	962,354

선급금	(5,941,681)	(7,796,444)

선수수익	(37,041)	(33,168)

선급비용	(803,080)	96,723

매입채무	6,713,594	3,926,631

기타지급채무	(4,829,906)	101,715

예수금	(56,232)	(56,590)

선수금	898,418	46,136

퇴직급여부채	(577,248)	(292,636)

순운전자본의 변동 계	(12,905,380)	(6,610,580)

29-3 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

기계장치의 연불구입	32,500	-

전환사채의 전환	-	1,750,000

교환사채의 교환	700,000	-

29-4 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	발행	교환	상각액 등

단기차입금	56,679,328	3,784,093	-	292,556	-	-	-	60,755,977

유동성장기부채	1,462,810	(358,929)	377,180	-	-	-	-	1,481,060

사채(유동)	20,951,084	-	-	-	-	-	23,750	20,974,834

전환사채	-	9,899,800	-	-	(2,771,210)	-	66,223	7,194,813

교환사채	1,019,393	-	-	-	-	(700,000)	44,796	364,189

사채(비유동)	6,598,030	-	-	-	-	-	3,095	6,601,124

장기차입금	2,537,190	-	(377,180)	-	-	-	-	2,160,011

합 계	89,247,835	13,324,964	-	292,556	(2,771,210)	(700,000)	137,864	99,532,008

30. 연결기업간의 거래기중 연결기업간의 거래 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무는 전액 상계제거되었으며, 종속기업간의 거래내역은 다음과 같습니다.

30-1 종속기업간의 거래 (단위 : 천원)

구 분	매출거래(매입거래)	자금거래	매출채권(매입채무)	대여금

당 분 기	1,757,370	37,743,492	1,313,814	3,836,503

전 분 기	1,751,079	39,677,205	844,301	4,030,053

30-2 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	941,257	739,466

퇴 직 급 여	32,704	27,301

합 계	973,961	766,767

31. 약정사항

기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	7,000,000	7,000,000

우리은행	1,100,000	1,100,000

소 계	10,100,000	10,100,000

수입신용장	부산은행	USD 9,500,000	USD 9,500,000

우리은행	USD 470,000	USD 470,000

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 10,970,000	USD 10,970,000

D/A, D/P	부산은행	4,380,000	4,380,000

신한은행	USD 600,000	USD 600,000

소 계	4,380,000 USD 600,000	4,380,000 USD 600,000

매출채권담보대출	대구은행	3,000,000	3,000,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	4,000,000	4,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 12,070,000 18,480,000	USD 12,070,000 18,480,000

32. 진행중인 소송사건

당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

소송내역	원고	피고	소송가액

대여금 소송	김영삼	(주)금양	9,365,419 천원

기 중 손해배상충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 최종 소송의 결과에 따라 연결기업이 지급하여야 할 손해배상금은 변동될 수 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기말	설 정	당분기말

원금	9,365,419	-	9,365,419

지연손해금	27,276,225	-	27,276,225

합 계	36,641,644	-	36,641,644

33. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

33-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

33-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

연결기업의 이자부차입금 중 변동금리부 조건의 차입금은 사채를 제외한 단기차입금과 장기차입금인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각 각 23,261천원 및 26,213 천원 으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

33-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세 차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	189,325	(189,325)	23,990	(23,990)

EUR	55,191	(55,191)	31,873	(31,873)

JPY	(9,259)	9,259	(23,846)	23,846

합 계	235,257	(235,257)	32,017	(32,017)

33-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경 우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

33-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.33-3-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	21,026,982	1,800	-	21,028,782

이자부차입금	18,193,566	46,844,846	5,316,900	70,355,312

합 계	39,220,548	46,846,646	5,316,900	91,384,094

33-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	17,007,395	1,800	-	17,009,195

이자부차입금	20,678,810	59,563,328	9,157,190	89,399,328

합 계	37,686,204	59,565,128	9,157,190	106,408,523

33-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타지급채무(A)	18,855,519	17,009,195

이자부차입금(B)	99,532,008	89,247,835

차감: 현금및현금성자산(C)	25,891,526	29,324,015

순부채(D=A+B-C)	92,496,002	76,933,014

자기자본(E)	76,352,172	68,287,064

순부채 및 자기자본(F=D+E)	168,848,174	145,220,078

부채비율(G=D÷F)	54.78%	52.98%

34. 금융상품의 공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

34-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	39,225	39,225

하이투자증권㈜ 주식	200,000	200,000

국공채	70	70

투자사채	77,920	77,920

합 계	317,215	317,215

34-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	39,225	39,225

하이투자증권㈜ 주식	200,000	200,000

국공채	70	70

투자사채	91,893	91,893

합 계	331,188	331,188