금양 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당분기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	20,549,264	42.26%

자기주식	2,404,626	4.95%

기타	25,670,956	52.79%

합 계	48,624,846	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2. 유의적인 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-1. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2-3. 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 부문정보 당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발포제	70,183,411	46,887,735

PVC	7,651,547	10,051,995

EVA	472,845	3,321,011

기타	50,258,845	28,108,026

합 계	128,566,649	88,368,767

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	57,498,718	46,414,958

아시아	16,436,773	16,507,949

아메리카	13,951,872	6,268,396

유럽	21,988,823	8,451,355

아프리카	18,318,678	10,551,423

오세아니아	371,785	174,686

합 계	128,566,649	88,368,767

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 특수관계자를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다..

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,642	2,420

단기예금	12,255,631	14,238,390

합 계	12,279,273	14,240,809

5. 기타금융자산

5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	-	12,621	-	12,621

5-2. 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

예금상품	12,621	12,621	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정인식금융자산6-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	지분상품	2,960,000	2,955,336	-	-

비유동항목	지분상품	2,016,420	39,225	2,216,420	239,225

채무상품	1,424,320	642,311	884,320	187,707

소 계	3,440,740	681,536	3,100,740	426,932

합 계	6,400,740	3,636,872	3,100,740	426,932

6-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	평가손익

당분기	누 계

지분상품

하이투자증권㈜	7,845	0.002	39,225	39,225	-	-

리디(주)	2,000	0.14	960,000	960,000	-	-

엘에프하이일드 전문투자형세모제1호	-	-	2,000,000	1,995,336	(4,664)	(4,664)

기타	-	-	1,977,195	-	(1,977,195)

소 계	4,976,420	2,994,561	(4,664)	(1,981,859)

채무상품

국공채	-	-	70	70	-	-

후순위사채	-	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	-	907,320	642,241	(85,397)	(265,079)

소 계	1,424,320	642,311	(85,397)	(782,009)

합 계	6,400,740	3,636,872	(90,060)	(2,763,868)

7. 매출 채권 및 기 타 수취 채권 7 -1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

유동자산	매출채권	48,412,028	25,145,491

(손실충당금)	(4,629,649)	(4,231,551)

매출채권 소계	43,782,379	20,913,939

미수금	1,284,686	684,775

미수수익	17	17

단기대여금	225,000	226,405

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

기타수취채권 소계	890,980	292,474

유동합계	44,673,359	21,206,413

비유동자산	장기대여금	175,591	225,131

보증금	896,966	801,890

기타수취채권 소계	1,072,558	1,027,021

비유동합계	1,072,558	1,027,021

매출채권 및 기타수취채권 합계	45,745,917	22,233,435

7-2 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도 거 래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있 는 금 액은 4,939,448 천 원 ( 전기 말 3,536,796 천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상하고 있습니다(주석 15 참조).

8. 재고자산 8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	18,713,364	4,419,261

제품	4,120,129	2,566,847

원재료	1,510,208	1,943,399

저장품	250,218	157,325

미착품	283,671	556,386

합 계	24,877,591	9,643,217

9. 종속기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	77,859,017	76,546,167

공동기업투자주식	1,000,000	1,000,000

관계기업투자주식	200,000	-

합 계	79,059,017	77,546,167

9-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부가액

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	12,280,471	12,280,471	100.00	100.00	10,251,774	10,251,774

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	9,738,722	9,738,722	51.59	51.59	9,137,451	9,137,451

한금화공상해유한공사	1,508,156	1,508,156	81.75	81.75	2,201,479	2,201,479

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	8,623,660	8,623,660	100.00	100.00	11,034,448	11,034,448

KUMYANG USA INC.	3,096,448	3,096,448	100.00	100.00	3,191,927	3,191,927

HAN DONG MAO YI	733,748	733,748	100.00	100.00	733,748	733,748

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO.,LTD.	21,646,056	21,646,056	100.00	100.00	21,646,056	21,646,056

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	15,933,280	15,933,280	100.00	100.00	15,933,280	15,933,280

KUM YANG EUROPE GMBH	233,006	32,423	100.00	100.00	233,006	32,423

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	3,495,848	2,383,581	100.00	100.00	3,495,848	2,383,581

합 계	77,289,395	75,976,545	77,859,017	76,546,167

9-3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,999,890	5,980	-	44,485

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	53,693,324	8,505,194	6,435,212	(194,227)

한금화공상해유한공사	3,824,266	389,380	1,574,025	(400,199)

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	112,330,806	85,712,609	59,674,111	3,044,457

KUMYANG USA INC.	6,588,736	5,014,742	7,099,910	(288,279)

HAN DONG MAO YI	284,267	-	-	-

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	40,148,430	6,621,385	17,582,129	3,094,072

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	30,073,102	9,691,257	5,451,802	(590,296)

KUMYANG EUROPE GMBH	3,200,392	3,258,078	4,741,488	(119,785)

곤명한금상업운영관리유한공사	920,934	60,400	-	4,219

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	3,212,598	19,820	-	(26,599)

합 계	265,276,746	119,278,845	102,558,677	4,567,848

9-4. 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

9-5. 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

금양 이노베이션 주식회사	1,058,652	144,795	913,857	-	(988,168)

9-6. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	취득원가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

인타운(주)	200,000	21.79	21.79	200,000	200,000

9-7. 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

인타운(주)	5,019,381	3,270,428	1,748,953	7,025,138	99,369

10. 유형자산

10-1. 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	20,076,290	2,993,370	637,271	11,126,217	203,330	2,068,320	2,516,400	-	39,621,198

취득	-	-	60,200	328,342	-	67,836	277,811	-	734,189

처분	-	-	-	(430,760)	(21,644)	-	-	-	(452,404)

대체	-	-	17,800	2,405,700	-	161,000	(2,584,500)	-	-

전분기말	20,076,290	2,993,370	715,271	13,429,499	181,685	2,297,155	209,711	-	39,902,982

당기초	20,076,290	2,993,370	722,971	13,460,252	181,685	2,450,539	92,900	-	39,978,007

취득	8,201,846	2,224,319	8,000	358,616	149,486	85,665	11,901,182	758,798	23,687,911

처분	-	(153,729)	(387,600)	(3,292,562)	(14,942)	(57,592)	-	-	(3,906,424)

대체	-	-	-	222,814	-	9,650	(10,182,464)	-	(9,950,000)

당분기말	28,278,136	5,063,961	343,371	10,749,120	316,229	2,488,262	1,811,618	758,798	49,809,495

감가상각누계액

전기초	-	(1,139,104)	(316,077)	(6,079,105)	(203,323)	(919,421)	-	-	(8,657,030)

감가상각비	-	(81,012)	(20,467)	(962,917)	-	(268,082)	-	-	(1,332,477)

처분	-	-	-	374,946	21,643	-	-	-	396,589

전분기말	-	(1,220,116)	(336,544)	(6,667,076)	(181,679)	(1,187,503)	-	-	(9,592,918)

당기초	-	(1,247,120)	(343,668)	(7,015,031)	(181,679)	(1,292,106)	-	-	(10,079,604)

감가상각비	-	(92,776)	(13,979)	(1,016,132)	(4,983)	(318,775)	-	(188,719)	(1,635,364)

처분	-	48,177	233,788	3,060,798	14,941	53,476	-	-	3,411,180

당분기말	-	(1,291,719)	(123,859)	(4,970,364)	(171,721)	(1,557,405)	-	(188,719)	(8,303,788)

장부가액

당분기말	28,278,136	3,772,242	219,512	5,778,756	144,508	930,857	1,811,618	570,079	41,505,707

당기초	20,076,290	1,746,251	379,304	6,445,221	6	1,158,433	92,900	-	29,898,405

(*) 토지, 건물, 기계장치가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석11 참조).

10-2 감가상각비의 배분당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,126,668	1,031,922

판매비와관리비	508,696	300,556

합 계	1,635,364	1,332,477

1 0-3 보유토지의 공시지가당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	장부가액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

유형자산	공장부지	20,076,290	20,076,290	24,629,371	22,613,367

11. 담보제공자산 등

11-1. 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	22,600,000 USD 350,000	이자부차입금	19,976,465	부산은행

9,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	22,500,000	한국산업은행

합 계	32,350,000 USD 4,650,000 DEM 1,285,000	42,476,465

11-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000

기타	서울보증보험	공탁	263,008

합 계	6,263,008

11-3 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증에 대하여 당연보증을 제공받고 있습니다.

12. 보험가입자산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은다음과 같습니다.

보험종류	부보자산	부보금액(천원)

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치 등	28,772,505

12-2. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 12,184,218천원(전기말 12,255,518 천원)이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	4,867,420	1,596,787

기타지급채무

미지급금 (*)	6,198,928	5,730,513

미지급비용	1,926,164	1,538,487

리스부채	421,563	-

기타지급채무 소계	8,546,654	7,269,000

유동합계	13,414,074	8,865,786

비유동부채	기타지급채무

장기미지급금 (*)	17,333,350	22,333,350

현재가치할인차금	(3,345,771)	(4,590,873)

리스부채	140,129	-

기타지급채무 소계	14,127,708	17,742,477

비유동합계	14,127,708	17,742,477

합 계	27,541,782	26,608,264

(*) 당사는 기중 대여금 소송에서 패소하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 부채로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 이 채무의 변제와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

장기미지급금	17,205,190

총 지급예상액	17,205,190

차감 : 현재가치할인차금	(3,345,771)

순액	13,859,418

14. 리스14-1. 당분기중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	-

증가	710,115	48,683	758,798	741,776

감가상각	(183,311)	(5,408)	(188,719)	-

종료	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	9,231

지급	-	-	-	(189,316)

기말	526,804	43,275	570,079	561,691

당분기중 리스와 관련한 총 현금유출액은 189,316천원 입니다.

15. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 11 참조) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	48,268,183	44,567,962

유동성장기부채	1,212,492	1,534,001

사채(유동)	11,340,781	6,610,746

사채(비유동)	26,952,710	6,988,242

전환사채(비유동)	34,504,760	24,695,508

장기차입금	8,553,110	-

합 계	130,832,037	84,396,459

15-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

매출채권담보대출	부산은행	1.98~4.13	4,939,448	3,536,796

일반자금	부산은행	3.2~4.37	7,965,000	9,965,000

산업은행	2.39	22,500,000	19,500,000

무역금융	부산은행	0.42~0.6	4,406,414	1,695,069

대구은행	3.8	2,000,000	2,000,000

국민은행	0.41	53,321	384,343

기업은행	2.75~6.14	5,604,000	6,251,530

우리은행	7.48	800,000	1,235,224

합 계	48,268,183	44,567,962

15-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	3.6~5	9,765,602	1,534,001

합 계	9,765,602	1,534,001

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(1,212,492)	(1,534,001)

차 감 후 계	8,553,110	-

15-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제34회 무보증사모사채	2019-08-21	2021-08-21	만기일시상환	7.00	-	3,000,000

제35회 무보증사모사채	2019-08-26	2021-08-26	만기일시상환	7.00	-	1,000,000

제36회 무보증사모사채	2019-10-24	2021-10-24	만기일시상환	4.17	1,500,000	1,500,000

제38회 무보증사모사채	2019-11-28	2021-11-28	만기일시상환	4.28	1,120,000	1,120,000

제40회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	만기일시상환	2.83	7,000,000	7,000,000

제44회 무보증 사모사채	2021-06-29	2022-06-29	만기일시상환	4.80	3,750,000	-

제45회 무보증 사모사채	2021-07-30	2022-07-30	만기일시상환	5.20	5,000,000	-

제46회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	만기일시상환	3.14	20,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(76,508)	(21,012)

순 액	38,293,492	13,598,988

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(11,340,781)	(6,610,746)

차 감 후 계	26,952,710	6,988,242

15-4 전환사채15-4-1 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제41회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	17,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(17,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 11일

만기일자	2025년 8월 11일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 11일부터 2025년 7월 11일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(7,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 27일

만기일자	2025년 8월 27일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 27일부터 2025년 7월 27일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2021년 2월 18일

만기일자	2026년 2월 18일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지

전환가액	주당 5,209원

15-4-2 당분기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	발행	전환	상각	기말

전환사채의부채요소

액면가액합계	34,000,000	20,000,000	(12,870,000)	-	41,130,000

사채상환할증금	3,653,504	2,149,122	(1,382,959)	-	4,419,667

사채할인발행차금	(312,911)	(200,300)	110,943	50,626	(351,641)

전환권조정	(12,645,086)	(7,464,560)	4,326,724	5,089,655	(10,693,266)

장부가액	24,695,508	14,484,262	(9,815,291)	5,140,281	34,504,760

전환사채의 자본요소

전환권대가	10,092,063	1,842,352	(3,645,736)	-	8,288,680

법인세효과	(2,220,254)	(405,317)	802,062	-	2,616,998

순액	7,871,809	1,437,035	(2,843,674)	-	6,465,170

(*) 전기 발행한 39회차 전환사채 10,000백만원 중 9,700백만원은 2020년 2월 25일, 2월 26일, 3월 4일 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

15-4-3 내재파생상품상기 전환사채에 내재된 파생상품은 사채권자의 전환권 및 당사의 매도청구권인 바, 사채권자의 전환권은 금융상품 분류기준에 따라 자본요소로 분류하였으며, 당사의 매도청구권 및 사채권자의 조기상환청구권은 주계약의 특성과 밀접하게 연관되어 전환사채의 장부가액을 직접 구성하는 부채요소로 분류하였습니다.

15-4-4. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

15-5 장기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	9,765,602	1,212,492	833,330	7,719,780

사 채	38,370,000	11,370,000	27,000,000	-

전 환 사 채	45,549,667	-	-	45,549,667

합 계	93,685,269	12,582,492	27,833,330	53,269,447

16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

16-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,562,615	5,061,307

사외적립자산의 공정가치	(2,936,095)	(3,064,836)

퇴직급여부채	2,626,519	1,996,471

16-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	5,061,307	4,472,703

당기근무원가	625,097	580,389

이자비용	82,506	58,979

확정급여채무의 재측정손익	326,289	(145,078)

급여지급액	(532,585)	(41,031)

기말 확정급여채무	5,562,615	4,925,962

16-3 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산	3,064,836	2,540,087

사외적립자산의 기대수익	51,060	37,052

사외적립자산의 재측정손익	(31,302)	(11,606)

급여지급액	(148,499)	(10,599)

기말 사외적립자산	2,936,095	2,554,934

한편, 사외적립자산의 기대수 익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당분기중 사외적립자산의 실제수익 은 19,758천 원 (전분기 25,446천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니 다.

16-4 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 퇴직급여부채	1,996,471	1,932,616

당기급여원가	656,542	602,316

퇴직급여 지급액	(384,085)	(30,432)

확정급여제도의 재측정손익	357,591	(133,472)

기말 퇴직급여부채	2,626,519	2,371,028

16-5 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	625,097	580,389

퇴직급여부채 순이자비용	31,446	21,926

합 계	656,542	602,316

매출원가	162,138	159,374

판매비와관리비	494,405	442,942

16-6 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	2.56%	1.87%

임금상승률	6.64%	5.66%

16-7 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 당분기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

16-7-1 할인율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	할인율의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.56%	1.56%	3.56%

임금상승률	6.64%	6.64%	6.64%

기말 확정급여채무	5,562,615	6,100,918	5,106,795

16-7-2 임금상승율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	임금상승률의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	2.56%	2.56%	2.56%

임금상승률	6.64%	5.64%	7.64%

기말 확정급여채무	5,562,615	5,118,593	6,074,035

17. 자본금 17-1 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당분기말 현재보통 주 48,624,846주가 발행되어 자본금은 24,312,423천원입 니다.

17-2 당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

주식의 종류	기초	증자(*)	기말

보통주	22,024,068	2,288,355	24,312,423

(*) 기 전환사채의 전환으로 보통주 4,576,711주가 발행되었습니다.

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 투자차액	244,674	244,674

전환권 대가	6,465,170	7,871,809

교환권매입이익	570,260	570,260

주식발행초과금(*)	19,735,414	8,562,743

자기주식처분이익	7,532,264	7,532,264

합 계	34,547,782	24,781,750

19. 기타자본항목 19-1. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,471,536	1,471,536

19-2. 당사의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	분기말

보유주식수	2,404,626	2,404,626

금 액(천원)	1,471,536	1,471,536

20. 기타 포괄손익누계액

당사는 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	14,777,396	14,777,396

21. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처리결손금	(17,514,335)	(15,168,525)

합 계	(16,085,286)	(13,739,476)

(*) 이익준비금은 상법에 의하여 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.

22. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,724,217	4,650,483

퇴직급여	494,405	442,942

복리후생비	480,793	478,928

여비교통비	77,651	149,923

통신비	73,906	77,646

임차료	421,839	341,922

감가상각비	508,696	300,556

보험료	105,551	64,690

운반비	1,830,023	756,154

지급수수료	1,143,020	1,384,417

대손상각비	398,098	365,801

기술개척비	985,902	695,865

기타	635,550	385,725

합 계	11,879,651	10,095,051

23. 기타수익 및 기타비용23-1 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	499	499

잡이익	129,917	49,210

국고보조금수익	133,502	111,124

합 계	263,918	160,832

23-2 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	430,774	47,999

기부금	111,000	14,600

잡손실	270,368	118,969

손해배상비용	-	2,692,143

재고자산폐기손실	-	1,567

재고자산감모손실	34,955	-

합 계	847,097	2,875,277

24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	16,797,650	14,979,999

종업원급여	7,205,396	7,064,667

감가상각비	1,635,364	1,332,477

상품매입액	107,978,143	61,081,632

재고자산의 변동	(16,193,517)	(5,023,698)

운임	1,910,256	802,108

지급수수료	2,109,428	1,770,652

기타의 경비	3,613,177	3,413,408

기타비용	847,097	2,875,277

합 계(*)	125,902,995	88,296,522

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용 25-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	13,821	10,459

배당금수익	3,703	1,145

외환차익	1,262,522	1,221,361

외화환산이익	677,461	141,054

합 계	1,957,508	1,374,019

25-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	4,796,358	3,995,437

외환차손	1,035,173	1,163,455

외화환산손실	272,713	281,547

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	90,060	48,685

금융상품처분손실	-	12,541

합 계	6,194,304	5,501,665

26. 금융상품의 범주별 분류26-1 당분기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	12,279,273	-

매출채권및기타수취채권	44,673,359	-

지분증권	-	2,955,336

소 계	56,952,632	2,955,336

비유동자산	매출채권및기타수취채권	1,072,558	-

지분증권	-	39,225

채무증권	-	642,311

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,085,179	681,536

합 계	58,037,811	3,636,872

26-2 당분기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	13,414,074

이자부차입금	60,821,457

유동부채 계	74,235,531

매입채무및기타지급채무	14,127,708

비유동부채	이자부차입금	70,010,580

비유동부채 계	84,138,288

합 계	158,373,819

26-3 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	14,240,809	-

매출채권및기타수취채권	21,206,413	-

소 계	35,447,223	-

비유동자산	매출채권및기타수취채권	1,027,021	-

지분증권	-	239,225

채무증권	-	187,707

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,039,643	426,932

합 계	36,486,865	426,932

26-4 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	8,865,786

이자부차입금	52,712,709

유동부채 계	61,578,496

비유동부채	기타지급채무	17,742,477

이자부차입금	31,683,750

비유동부채 계	49,426,227

합 계	111,004,723

26-5. 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 26-5-1 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	13,821	-	-	13,821

배당금수익	-	3,703	-	3,703

외화차익	1,504,310	-	435,673	1,939,983

수익합계	1,518,131	3,703	435,673	1,957,508

이자비용	-	-	4,796,358	4,796,358

평가손실	-	90,060	-	90,060

외화차손	171,101	-	1,136,784	1,307,885

손실합계	171,101	90,060	5,933,142	6,194,304

26-5-2 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	10,459	-	-	10,459

배당금수익	-	1,145	-	1,145

외화차익	579,003	-	783,412	1,362,415

수익합계	589,462	1,145	783,412	1,374,019

이자비용	-	-	3,995,437	3,995,437

평가손실	-	48,685	-	48,685

처분손실	12,541	-	-	12,541

외화차손	485,044	-	959,958	1,445,002

손실합계	497,585	48,685	4,955,395	5,501,665

27. 법인세 27-1. 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용	-	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	282,251	4,588,864

자본에 직접 반영된 법인세	475,414	(3,924,295)

법인세비용(수익) 합계	757,665	664,569

28. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전 퇴직급여부채의 재측정요소	(357,591)	133,472

차감 : 법인세효과	78,670	(29,364)

세후 퇴직급여부채의 재측정요소	(278,921)	104,108

29. 주당손익29-1 기본주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이익(손실)	(2,066,888,957)원	(4,559,137,476)원

가중평균유통보통주식수 (*)	44,726,512주	39,990,235주

주당순이익(손실)	(46)원	(114)원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	12,025,140,855	44,048,135

자기주식	(2,404,626)	(656,462,898)	(2,404,626)

전환권행사	4,460,207	841,659,804	3,083,003

계	46,103,716	12,210,337,761	44,726,512

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	12,069,188,990	44,048,135

당기발행주식수	(4,850,147)	(1,328,940,278)	(4,850,147)

자기주식	2,445,521	217,075,797	792,247

계	41,643,509	10,957,324,509	39,990,235

29-2. 희석주당손익 당기에 전환사채 및 교환사채가 전환 및 교환될 경우 발행하게 될 잠재적보통주와 회피가능한 세후 사채이자비용에서 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 30-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석4). 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	757,665	664,569

이자수익	(13,821)	(10,459)

이자비용	4,796,358	3,995,437

배당금수익	(3,703)	(1,145)

퇴직급여	656,542	602,316

감가상각비	1,635,364	1,332,477

대손상각비	398,098	365,801

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	85,397	48,685

외화환산손실	272,713	281,547

외화환산이익	(677,461)	(141,054)

재고자산폐기손실	-	1,567

유형자산처분이익	(499)	(499)

유형자산처분손실	430,774	47,999

금융자산처분손실	-	12,541

손해배상비용	-	2,692,143

조정 계	8,337,427	9,891,925

순운전자본의 변동 항목:

매출채권	(22,665,353)	(336,185)

재고자산	(15,234,373)	(1,029,751)

기타수취채권	(599,911)	561,255

선급금	(5,032,635)	(1,989,313)

선수수익	(125,614)	(30,624)

선급비용	(123,651)	14,849

매입채무	3,155,788	1,465,604

기타지급채무	732,088	(724,850)

예수금	79,750	208,724

선수금	203,606	216,520

퇴직급여부채	(255,925)	(30,432)

순운전자본의 변동 계	(39,866,230)	(1,674,203)

30-2 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

기계장치의 연불구입	-	14,600

전환사채의 전환	12,870,000	-

건설중인자산의 구축물 대체	9,650	(17,800)

건설중인자산의 기계장치 대체	222,814	(2,405,700)

건설중인자산의 기구와비품 대체	-	(161,000)

손해배상충당부채의 기타지급채무 대체	-	39,716,142

31. 특수관계자와의 거래 31-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	100.00	100.00

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	51.59	51.59

한금화공상해유한공사	81.75	81.75

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	100.00	100.00

KUMYANG USA INC.	100.00	100.00

HAN DONG MAO YI	100.00	100.00

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

KUM YANG EUROPE GMBH	100.00	100.00

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	100.00	100.00

곤명한금상업운영관리유한공사	100.00	100.00	(*)

(*) 상기 회사에 대한 지분율에는 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분율이 포함되어있습니다.

31-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계회사 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

기타특수관계자	케이제이인터내셔날 주식회사	케이제이인터내셔날 주식회사

케이와이에코 주식회사	케이와이에코 주식회사

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	금양 이노베이션 주식회사

31-3 기중 주요 거래내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매 출	매 입	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	6,025,164	2,388,339	-	-

Kumyang USA Inc.	6,648,442	2,804,917	-	-	-	2,990,417

Kumyang (Lianyungang) Chemical Co., Ltd.	1,052,738	1,320,119	45,179,092	20,606,733	-	-

Kumyang Neimenggu Chemical Co., Ltd.	-	13,898	730,433	4,455,511	-	-

KUM YANG EUROPE GMBH	4,658,569	1,058,661	-	-	32,423	-

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	-	-	-	-	1,195,000	1,188,581

케이와이에코 주식회사	22,875	-	2,622	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	12,495,984	30,771,213	13,150,299	3,710,792	-	-

합 계	24,878,608	35,968,808	65,087,610	31,161,375	1,227,423	4,178,999

31-4 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	선급금	매입채무

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	488,097	2,263,791	1,941,364	155,867

한금화공상해유한공사	-	-	-	-	355,940	326,832

KUMYANG USA INC.	3,424,586	2,615,933	-	-	-	-

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	585,010	738,263	7,870,558	1,549,800	1,010,625	195,122

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	604	12,991	-	-	-	78,336

KUM YANG EUROPE GMBH	3,367,350	553,714	-	-	-	-

케이와이에코 주식회사	20,543	13,365	-	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	14,411,106	1,766,883	-	-	35,112	-

합 계	21,809,198	5,701,149	8,358,654	3,813,591	3,343,041	756,157

31-5 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	2,848,947	2,771,500

퇴 직 급 여	104,200	104,285

합 계	2,953,147	2,875,785

32. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	5,604,000	5,901,000

우리은행	800,000	888,000

소 계	8,404,000	8,789,000

수입신용장	부산은행	USD 12,500,000	USD 10,500,000

우리은행	-	USD 379,500

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 13,500,000	USD 11,879,500

D/A, D/P	부산은행	4,380,000	4,380,000

신한은행	USD 600,000	USD 600,000

소 계	4,380,000 USD 600,000	4,380,000 USD 600,000

매출채권담보대출	대구은행	2,500,000	2,500,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	3,500,000	3,500,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 14,600,000 16,284,000	USD 12,979,500 16,669,000

33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

33-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

33-1-1. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

당사의 이자부차입금 중 변동금리부 조건의 차입금은 사채를 제외한 단기차입금과 장기차입금인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전기에 대하여 각 각 28,199천 원 및 17,190 천원 으로 금융부 채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

33-1-2. 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,156,323	(1,156,323)	757,702	(757,702)

EUR	54,867	(54,867)	12,916	(12,916)

JPY	-	-	(13,292)	13,292

합 계	1,211,190	(1,211,190)	757,326	(757,326)

33-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

33-3. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

33-3-1 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	11,656,185	486,493	15,399,104	27,541,782

이자부차입금	20,122,003	40,699,454	70,010,580	130,832,037

합 계	31,778,188	41,185,947	85,409,684	158,373,819

33-3-2 전기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	8,506,314	359,473	22,333,350	31,199,137

이자부차입금	11,509,210	41,212,753	44,653,504	97,375,467

합 계	20,015,524	41,572,226	66,986,854	128,574,604

33-3 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타지급채무와 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타지급채무(A)	27,541,782	26,608,264

이자부차입금(B)	130,832,037	84,396,459

차감: 현금및현금성자산(C)	12,279,273	14,240,809

순부채(D=A+B-C)	146,094,546	96,763,913

자기자본(E)	56,080,779	46,372,202

순부채 및 자기자본(F=D+E)	202,175,325	143,136,115

부채비율(G=D÷F)	72.26%	67.60%

34. 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

34-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

리디(주)	960,000	960,000

엘에프하이일드전문투자형세모제1호	1,995,336	-	1,995,336

국공채	70	70

투자사채	642,241	642,241

합 계	1,995,336	1,641,536	3,636,872

34-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	200,000	200,000

하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

국공채	70	70

투자사채	187,637	187,637

합 계	426,932	426,932