금양 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 68 (당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지"검토받지 아니한 재무제표"제 67 (전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지"검토받지 아니한 재무제표"
회사명 : 주식회사 금양

1. 회사의 개요 당사는 1955년 11월 17일 금북화학공업주식회사로 설립되어 1978년 7월 15일 상호를 주식회사 금양으로 변경하였으며 발포제 등 화학제품의 제조, 판매 등을 주요 영업목적으로 하여 당분기말 현재 부산광역시 사상구 감전동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 17일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

류광지(대표이사)	22,976,103	39.58%

자기주식	2,404,626	4.14%

기타	32,669,308	56.28%

합 계	58,050,037	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.

동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-1. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2-3. 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발포제	79,512,363	70,183,411

PVC	3,718,474	7,651,547

EVA	7,506,851	472,845

기타	43,593,035	50,258,845

합 계	134,330,722	128,566,649

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	44,178,793	57,498,718

아시아	25,179,567	16,436,773

아메리카	19,982,404	13,951,872

유럽	18,445,710	21,988,823

아프리카	26,021,895	18,318,678

오세아니아	522,353	371,785

합 계	134,330,722	128,566,649

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 특수관계자를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	49,640	6,980

단기예금	34,107,939	12,527,755

합 계	34,157,579	12,534,735

5. 기타금융자산5-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	1,437,674	12,621	-	12,621

5-2. 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 중 인출이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	제 한 내 용

기타금융자산(비유동)	12,621	12,621	당좌개설보증금

6. 당기손익-공정가치측정인식금융자산6-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목	지분상품	960,000	960,000	2,960,000	3,039,906

비유동항목	지분상품	2,016,420	39,225	2,016,420	39,225

채무상품	1,775,250	750,247	1,424,250	576,852

소 계	3,791,670	789,472	3,440,670	616,077

합 계	4,751,670	1,749,472	6,400,670	3,655,983

6-2. 보고기간종료일 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	공정가치	평가손익

당 분 기	누 계

지분상품

하이투자증권㈜	15,690	39,225	39,225	-	-

리디(주)	2,000	960,000	960,000	-	-

기타	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	2,976,420	999,225	-	(1,977,195)

채무상품

국공채	-	-	-	-	-

후순위사채	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	1,258,320	750,247	(177,605)	(508,073)

소 계	1,775,250	750,247	(177,605)	(1,025,003)

합 계	4,751,670	1,749,472	(177,605)	(3,002,198)

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	공정가치	평가손익

전 기	누 계

지분상품

하이투자증권㈜	15,690	39,225	39,225	-	-

리디(주)	2,000	960,000	960,000	-	-

엘에프하이일드 전문투자형세모제1호	-	2,000,000	2,079,906	79,906	79,906

기타	-	1,977,195	-	-	(1,977,195)

소 계	4,976,420	3,079,131	79,906	(1,897,289)

채무상품

국공채	-	-	-	-	-

후순위사채	-	516,930	-	-	(516,930)

투자사채	-	907,320	576,852	(150,785)	(330,468)

소 계	1,424,250	576,852	(150,785)	(847,398)

합 계	6,400,670	3,655,983	(70,879)	(2,744,686)

7. 매출채권 및 기타수취채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	47,618,264	52,616,850

(손실충당금)	(4,596,118)	(4,649,639)

매출채권 소계	43,022,146	47,967,211

미수금	1,749,532	1,628,780

(손실충당금)	(618,723)	(618,723)

미수수익	881	-

단기대여금	2,251,224	225,000

기타수취채권 소계	3,382,913	1,235,057

유동합계	46,405,059	49,202,268

비유동자산	장기대여금	252,954	290,467

보증금	1,123,101	787,191

기타수취채권 소계	1,376,055	1,077,658

비유동합계	1,376,055	1,077,658

매출채권 및 기타수취채권 합계	47,781,114	50,279,926

7-2. 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일~180일	180일~270일	270일~365일	365일 초과	계

총장부금액	22,175,608	4,018,458	1,395,625	986,855	7,058,653	35,635,199

기대신용손실	(28,164)	(1,091)	(2,540)	(1,406)	(621,385)	(654,586)

순장부금액	22,147,444	4,017,367	1,393,085	985,450	6,437,268	34,980,614

(*) 개별적으로 인식한 매출채권에 대한 대손충당금은 3,941,532 백만원입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일~180일	180일~270일	270일~365일	365일 초과	계

총장부금액	25,294,301	10,863,352	1,363,335	3,776,279	534,444	41,831,711

기대신용손실	(2,256)	(129,477)	(6,425)	(121,225)	(476,628)	(736,011)

순장부금액	25,292,045	10,733,875	1,356,910	3,655,054	57,816	41,095,700

(*) 개별적으로 인식한 매출채권에 대한 대손충당금은 3,913,628 천원입니다.

7-3 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 6,130,181천원(전기말 6,871,511천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금(단기차입금)에 계상하고 있습니다(주석 15 참조).

8. 재고자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,717,955	23,369,535

제품	3,586,528	3,619,761

원재료	5,829,517	2,477,569

저장품	194,334	213,963

미착품	233,798	549,663

합 계	24,562,132	30,230,491

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	158,190	509,311

제품	183,712	116,985

합 계	341,902	626,296

9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식9-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	78,256,487	77,409,536

공동기업투자주식	1,000,000	1,000,000

관계기업투자주식	200,000	200,000

합 계	79,456,487	78,609,536

9-2. 보고기간종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	투자업	중국 홍콩	100.00	100.00	12월

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	제조 및 판매업	중국 곤명	51.59	51.59	12월

한금화공상해유한공사	제조 및 판매업	중국 상해	100.00	100.00	12월

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	제조 및 판매업	중국 연운항	100.00	100.00	12월

KUMYANG USA INC.	제조 및 판매업	미국 뉴저지	100.00	100.00	12월

HAN DONG MAO YI	제조 및 판매업	중국 상해	100.00	100.00	12월

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO.,LTD.	제조 및 판매업	중국 내몽고	100.00	100.00	12월

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	제조 및 판매업	중국 내몽고	100.00	100.00	12월

KUM YANG EUROPE GMBH	제조 및 판매업	독일 프랑크푸르트	100.00	100.00	12월

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	제조 및 판매업	파키스탄 카라치	100.00	100.00	12월

금양 이노베이션 주식회사	제조 및 판매업	한국	50.00	50.00	12월

인타운(주)	소프트웨어 개발업	한국	21.79	21.79	12월

9-3. 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식의 취득가액과 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부가액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

종속기업	KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	12,280,471	12,280,471	10,251,774	10,251,774

종속기업	KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	9,738,722	9,738,722	9,137,451	9,137,451

종속기업	한금화공상해유한공사	1,508,156	1,508,156	2,201,479	2,201,479

종속기업	KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	8,623,660	8,623,660	11,034,448	11,034,448

종속기업	KUMYANG USA INC.	3,096,447	3,096,447	3,191,927	3,191,927

종속기업	HAN DONG MAO YI	733,748	733,748	284,267	284,267

종속기업	KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO.,LTD.	21,646,056	21,646,056	21,646,056	21,646,056

종속기업	HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	15,933,280	15,933,280	15,933,280	15,933,280

종속기업	KUM YANG EUROPE GMBH	233,006	233,006	233,006	233,006

종속기업	KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	4,342,800	3,495,848	4,342,800	3,495,848

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

관계기업	인타운(주)	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	79,336,346	78,489,394	79,456,488	78,609,536

9-4 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	손상차손	당분기말

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	10,251,774	-	-	-	10,251,774

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	9,137,451	-	-	-	9,137,451

한금화공상해유한공사	2,201,479	-	-	-	2,201,479

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	11,034,448	-	-	-	11,034,448

KUMYANG USA INC.	3,191,927	-	-	-	3,191,927

HAN DONG MAO YI	284,267	-	-	-	284,267

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO.,LTD.	21,646,056	-	-	-	21,646,056

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	15,933,280	-	-	-	15,933,280

KUM YANG EUROPE GMBH	233,006	-	-	-	233,006

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	3,495,848	846,951	-	-	4,342,800

금양 이노베이션 주식회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

인타운(주)	200,000	-	-	-	200,000

합 계	78,609,536	846,951	-	-	79,456,488

10. 유형자산10-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가

전기초	20,076,290	2,993,370	722,971	13,460,252	181,685	2,450,539	92,900	-	39,978,007

취득	8,201,846	2,224,319	8,000	358,616	149,486	85,665	11,901,182	758,798	23,687,911

처분	-	(153,729)	(387,600)	(3,292,562)	(14,942)	(57,592)	-	-	(3,906,424)

대체	-	-	-	222,814	-	9,650	(10,182,464)	-	(9,950,000)

전분기말	28,278,136	5,063,961	343,371	10,749,120	316,229	2,488,262	1,811,618	758,798	49,809,495

당기초	28,278,136	4,647,900	391,456	10,340,483	289,213	2,660,717	6,185,951	917,617	53,711,473

취득	69,300	104,359	-	1,185,285	29,511	207,615	24,882,496	49,816	26,528,383

처분	-	(37,841)	-	(372,503)	-	(32,995)	-	(64,730)	(508,070)

대체	7,115,155	1,147,215	-	6,237,151	-	57,300	(14,556,820)	-	-

당분기말	35,462,591	5,861,632	391,456	17,390,416	318,724	2,892,637	16,511,626	902,704	79,731,786

감가상각누계액

전기초	-	(1,247,120)	(343,668)	(7,015,031)	(181,679)	(1,292,106)	-	-	(10,079,604)

감가상각비	-	(92,776)	(13,979)	(1,016,132)	(4,983)	(318,775)	-	(188,719)	(1,635,364)

처분	-	48,177	233,788	3,060,798	14,941	53,476	-	-	3,411,180

전분기말	-	(1,291,719)	(123,859)	(4,970,364)	(171,721)	(1,557,405)	-	(188,719)	(8,303,788)

당기초	-	(1,178,475)	(125,914)	(4,778,762)	(152,180)	(1,669,840)	-	(556,034)	(8,461,205)

감가상각비	-	(143,261)	(11,728)	(1,309,062)	(24,337)	(345,962)	-	(263,927)	(2,098,278)

처분	-	1,388	-	197,038	-	24,596	-	-	223,022

당분기말	-	(1,320,348)	(137,642)	(5,890,786)	(176,517)	(1,991,206)	-	(819,962)	(10,336,461)

장부가액

당분기말	35,462,591	4,541,284	253,814	11,499,630	142,207	901,431	16,511,626	82,742	69,395,325

당기초	28,278,136	3,469,425	265,542	5,561,721	137,033	990,877	6,185,951	361,583	45,250,268

전분기말	28,278,136	3,772,242	219,512	5,778,756	144,508	930,857	1,811,618	570,079	41,505,707

(*) 토지,건물,기계장치가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석11참조).

10-2. 감가상각비의 배분당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,244,001	1,126,668

판매비와관리비	854,276	508,696

합 계	2,098,278	1,635,364

11. 담보제공자산 등

11-1. 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	37,923,000 USD 5,350,000	이자부차입금	22,240,365	부산은행

17,750,000 USD 4,300,000 DEM 1,285,000	22,500,000	한국산업은행

합 계	55,673,000 USD 9,650,000 DEM 1,285,000	44,740,365

11-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

보 증 처	제 공 자	내 용	보 증 금 액(천원)

부산은행	기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,000,000

기업은행	한국무역보험공사	5,000,000

기타	서울보증보험	공탁	330,000

합 계	6,330,000

11-3. 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 제공받은 지급보증에 대하여 74,657 백만원 당연보증을 제공받고 있습니다.

12. 보험가입자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)

화재보험 등	재고자산 및 건물, 기계장치 등	43,284,138

12-2. 당분기말 현재 상기 부보금액 중 12,184,218천원(전기말 12,184,218천원)이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	23,251,419	11,574,501

기타지급채무

미지급금 (*)	5,959,372	6,506,165

미지급비용	1,894,255	1,624,270

임대보증금	1,000	-

리스부채	43,497	306,277

기타지급채무 소계	7,898,124	8,436,712

유동합계	31,149,543	20,011,213

비유동부채	기타지급채무

장기미지급금 (*)	12,333,350	17,333,350

현재가치할인차금	(2,641,207)	(4,054,852)

리스부채	38,846	55,306

기타지급채무 소계	9,730,989	13,333,804

비유동합계	9,730,989	13,333,804

합 계	40,880,532	33,345,017

(*) 당사는 기중 대여금 소송에서 패소하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 부채로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 이 채무의 변제와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

미지급금	5,000,000

장기미지급금	12,333,350

총 지급예상액	17,333,350

차감 : 현재가치할인차금	(2,641,207)

순 지급 예상액	14,692,143

14. 리스14-1. 보고기간 종료일 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합 계

기초	323,113	38,470	361,583	361,583

증가	-	49,816	49,816	48,262

감가상각	(237,985)	(25,942)	(263,927)	-

종료	(64,730)	-	(64,730)	(64,031)

이자비용	-	-	-	-

지급	-	-	-	(263,470)

기말	20,398	62,344	82,742	82,343

당기 중 리스와 관련하여 발생한 소액리스료 및 단기리스료는 17,507천원입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	-

증가	864,073	53,545	917,618	889,073

감가상각	(540,960)	(15,075)	(556,035)	-

종료	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	27,354

지급	-	-	-	(554,844)

기말	323,113	38,470	361,583	361,583

전기 중 리스와 관련하여 발생한 소액리스료 및 단기리스료는 18,844천원 입니다.

15. 이자부차입금보고기간 종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 11 참조) (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	50,357,132	56,352,784

유동성장기부채	2,241,746	1,212,492

사채(유동)	20,959,600	10,473,622

사채(비유동)	32,948,692	26,957,110

전환사채(유동)	19	15,888,907

전환사채(비유동)	-	18,608,630

장기차입금	12,091,644	8,249,987

합 계	118,598,832	137,743,532

15-1 단기차입금 (단위 : 천원)

차입종별	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

매출채권담보대출	부산은행	2.93~6.48	5,568,448	6,134,431

국민은행	4.26~5.35	561,733	737,078

일반자금	부산은행	5.19~5.90	7,965,000	7,965,000

산업은행	4.74	22,500,000	22,500,000

무역금융	부산은행	0.66~4.21	5,665,094	10,007,599

대구은행	6.21	2,000,000	2,000,000

국민은행	0.44~0.51	-	562,244

기업은행	3.64~5.23	6,096,857	6,446,432

합 계	50,357,132	56,352,784

15-2 장기차입금 (단위 : 천원)

차 입 처	차입종별	연이자율(%)	당 분 기	전 기

부산은행	일반자금	5.45~6.85	14,333,390	9,462,479

합 계	14,333,390	9,462,479

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(2,241,746)	(1,212,492)

차 감 후 계	12,091,644	8,249,987

15-3 사채 (단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	상환조건	연이자율(%)	당분기말	전기말

제40회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	만기일시상환	2.83	7,000,000	7,000,000

제44회 무보증사모사채	2021-06-29	2022-06-29	분할 상환	4.80	-	2,500,000

제45회 무보증 사모사채	2021-07-30	2022-07-30	만기일시상환	5.20	-	5,000,000

제47회 무보증 사모사채	2021-10-22	2022-10-22	분할 상환	5.00	750,000	3,000,000

제48회-1회 무보증 사모사채	2022-05-18	2023-05-18	분할상환	5.80	3,000,000	-

제48회-2회 무보증 사모사채	2022-05-18	2023-05-18	만기일시상환	5.80	2,250,000	-

제49회 무보증 사모사채	2022-06-29	2023-06-29	만기일시상환	5.80	3,000,000	-

제46회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	만기일시상환	3.14	20,000,000	20,000,000

제50회 무보증 사모사채	2022-08-01	2023-08-01	만기일시상환	6.50	5,000,000	-

제51회 무보증 사모사채	2022-08-25	2025-08-25	만기일시상환	5.54	13,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(91,709)	(69,268)

순 액	53,908,291	37,430,732

차감 : 1년 이내 상환기일 도래	(20,959,600)	(10,473,622)

차감후계	32,948,692	26,957,110

15-4 전환사채15-4-1. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제41회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	17,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(17,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 11일

만기일자	2025년 8월 11일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 11일부터 2025년 7월 11일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제42회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(7,000,000천원)

발행일자	2020년 8월 27일

만기일자	2025년 8월 27일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2021년 8월 27일부터 2025년 7월 27일까지

전환가액	주당 4,140원

구 분	내 용

사채의 명칭	제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행금액	사채의 전자등록액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2021년 2월 18일

만기일자	2026년 2월 18일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율을적용한 금액으로 상환

만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사의 최대주주 또는 발행회사의 최대주주가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에 2%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 2월 18일부터 2026년 1월 18일까지

전환가액	주당 4,478원

15-4-2. 당분기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	전 환 (*)	상 환	상 각	당분기말

전환사채의부채요소

액면가액합계	40,380,000	-	(39,779,979)	(600,000)	-	21

사채상환할증금	4,339,075	-	(4,339,073)	-	-	2

사채할인발행차금	(327,570)	-	289,887	4,110	33,573	-

전환권조정	(9,893,968)	-	8,738,385	168,798	986,780	(4)

장부가액	34,497,537	-	(35,090,780)	(427,092)	1,020,353	19

전환사채의 자본요소

전환권대가	8,057,827	-	(7,875,486)	(182,338)	-	4

법인세효과	(1,772,722)	-	1,732,607	40,114	-	(1)

순액	6,285,105	-	(6,142,879)	(142,223)	-	3

(*) 전기와 전전기 발행한 41회차 전환사채 17,000백만원은 2022년 1월 20일, 7월 28일, 8월 22일 42회차 전환사채 7,000백만원은 2022년 7월 27일, 8월 16일, 43회차 전환사채 20,000백만원은 7월 26일, 8월 31일 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

15-4-3. 내재파생상품 상기 전환사채에 내재된 파생상품은 사채권자의 전환권 및 당사의 매도청구권인 바, 사채권자의 전환권은 금융상품 분류기준에 따라 자본요소로 분류하였으며, 당사의 매도청구권 및 사채권자의 조기상환청구권은 주계약의 특성과 밀접하게 연관되어 전환사채의 장부가액을 직접 구성하는 부채요소로 분류하였습니다.

15-4-4. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

15-5. 장기차입금 및 사채의 상환계획 (단위 : 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	14,333,390	2,241,746	12,091,644	-

사 채	54,000,000	21,000,000	20,000,000	13,000,000

전환사채	19	19	-	-

합 계	68,333,409	23,241,765	32,091,644	13,000,000

16. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

16-1. 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,500,085	5,406,251

사외적립자산의 공정가치	(2,376,834)	(2,881,671)

퇴직급여부채	2,123,251	2,524,580

16-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	5,406,251	5,061,307

당기근무원가	600,256	625,097

이자비용	104,987	82,506

관계회사 전입	85,324	-

확정급여채무의 재측정손익	(799,283)	326,289

급여지급액	(897,449)	(532,585)

기말 확정급여채무	4,500,085	5,562,615

16-3. 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산	2,881,671	3,064,836

사용자기여금	47,516	-

관계회사 전입	37,808	-

사외적립자산의 기대수익	64,209	51,060

사외적립자산의 재측정손익	(46,612)	(31,302)

급여지급액	(607,757)	(148,499)

기말 사외적립자산	2,376,834	2,936,095

한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당분기중 사외적립자산의 실제수익은 17,597천원 (전분기 19,758천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

16-4. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 퇴직급여부채	2,524,580	1,996,471

당기급여원가	641,034	656,542

기여금납입액	(47,516)	-

관계회사 전입	47,516	-

퇴직급여 지급액	(289,692)	(384,085)

확정급여제도의 재측정손익	(752,671)	357,591

기말 퇴직급여부채	2,123,251	2,626,519

16-5. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	600,256	625,097

퇴직급여부채 순이자비용	40,778	31,446

합 계	641,034	656,542

매출원가	86,422	162,138

판매비와관리비	554,612	494,405

16-6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	5.04%	2.56%

임금상승률	6.40%	6.64%

16-7. 민감도분석확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 당분기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

16-7-1. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	할인율의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	5.04%	4.04%	6.04%

임금상승률	6.40%	6.40%	6.40%

기말 확정급여채무	4,500,085	4,876,368	4,176,882

16-7-2. 임금상승율 변화에 따른 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기	임금상승률의 변경

1.00% 차감	1.00% 가산

보험수리적가정:

할인율	5.04%	5.04%	5.04%

임금상승률	6.40%	5.40%	7.40%

기말 확정급여채무	4,500,085	4,177,539	4,867,942

17. 자본금17-1. 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당분기말 현재보통주 58,050,037주가 발행되어 자본금은 29,025,019천원입니다.

17-2.당분기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

주식의 종류	기초	증자(*)	당분기말

보통주	24,403,002	4,622,017	29,025,019

(*) 기 전환사채의 전환으로 보통주 9,244,033주가 발행되었습니다.

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 투자차액	244,674	244,674

전환권 대가	3	6,285,105

교환권매입이익	-	570,260

전환권매입이익	570,260	-

주식발행초과금(*)	58,796,971	20,443,293

자기주식처분이익	7,532,264	7,532,264

합 계	67,144,173	35,075,596

19. 기타자본항목19-1. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	1,471,536	1,471,536

19-2. 당사의 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	처 분	당분기말

보유주식수	2,404,626	-	2,404,626

금 액(천원)	1,471,536	-	1,471,536

20. 기타포괄손익누계액당사는 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하고 이를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유형자산재평가이익	14,777,396	14,777,396

21. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	1,429,050	1,429,050

이익준비금(*)	1,429,050	1,429,050

미처리결손금	(12,233,032)	(15,103,547)

합 계	(10,803,983)	(13,674,497)

(*) 이익준비금은 상법에 의하여 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.

22. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	5,459,479	4,724,217

퇴직급여	554,612	494,405

복리후생비	552,752	480,793

여비교통비	134,313	77,651

통신비	84,100	73,906

임차료	298,616	421,839

감가상각비	854,276	508,696

보험료	143,885	105,551

운반비	4,898,145	1,830,023

지급수수료	3,080,459	1,143,020

대손상각비	(53,521)	398,098

기술개척비	988,373	985,902

기타	830,292	635,550

합 계	17,825,780	11,879,651

23. 기타수익 및 기타비용23-1. 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	61,738	499

잡이익	104,458	129,917

국고보조금수익	158,841	133,502

합 계	325,037	263,918

23-2. 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	164,030	430,774

기부금	108,600	111,000

잡손실	33,885	270,368

재고자산감모손실	-	34,955

합 계	306,515	847,097

24. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 사용액	14,202,029	16,797,650

종업원급여	7,699,715	7,205,396

감가상각비	2,098,278	1,635,364

상품매입액	83,306,941	107,978,143

재고자산의 변동	6,677,757	(16,193,517)

운임	5,016,050	1,910,256

지급수수료	4,115,131	2,109,428

기타의 경비	3,860,880	3,613,177

기타비용	306,515	847,097

합 계(*)	127,283,295	125,902,995

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용25-1. 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	56,879	13,821

배당금수익	3,703	3,703

외환차익	3,391,253	1,262,522

외화환산이익	4,568,068	677,461

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	22,439	-

합 계	8,042,342	1,957,508

25-2. 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	5,304,386	4,796,358

외환차손	1,349,572	1,035,173

외화환산손실	2,978,972	272,713

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	177,605	90,060

합 계	9,810,536	6,194,304

26. 금융상품의 범주별 분류26-1 당분기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	34,157,579	-

지분증권	-	960,000

매출채권및기타수취채권	46,405,059	-

기타금융자산	1,437,674	-

소 계	82,000,312	960,000

비유동자산	매출채권및기타수취채권	1,376,055	-

지분증권	-	39,225

채무증권	-	750,247

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,388,676	789,472

합 계	83,388,988	1,749,472

26-2. 당분기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	31,149,543

이자부차입금	73,558,497

유동부채 계	104,708,040

비유동부채	매입채무및기타지급채무	9,730,989

이자부차입금	45,040,336

비유동부채 계	54,771,324

합 계	159,479,364

26-3. 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	12,534,735	-

지분증권	-	3,039,906

매출채권 및 기타수취채권	49,202,268	-

소 계	61,737,003	3,039,906

비유동자산	매출채권 및 기타수취채권	1,077,658	-

지분증권	-	39,225

채무증권	-	576,852

기타금융자산	12,621	-

소 계	1,090,279	616,077

합 계	62,827,282	3,655,983

26-4. 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타지급채무	20,011,213

이자부차입금	83,927,804

유동부채 계	103,939,017

비유동부채	기타지급채무	13,333,804

이자부차입금	53,815,727

비유동부채 계	67,149,531

합 계	171,088,548

26-5. 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 26-5-1 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	56,879	-	-	56,879

배당금수익	-	3,703	-	3,703

처분이익	-	22,439	-	22,439

외화차익	7,605,343	-	353,978	7,959,321

수익합계	7,662,222	26,142	353,978	8,042,342

이자비용	-	-	5,304,386	5,304,386

평가손실	-	177,605	-	177,605

외화차손	192,052	-	4,136,492	4,328,544

손실합계	192,052	177,605	9,440,879	9,810,536

26-5-2 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	13,821	-	-	13,821

배당금수익	-	3,703	-	3,703

외화차익	1,504,310	-	435,673	1,939,983

수익합계	1,518,131	3,703	435,673	1,957,508

이자비용	-	-	4,796,358	4,796,358

평가손실	-	90,060	-	90,060

외화차손	171,101	-	1,136,784	1,307,885

손실합계	171,101	90,060	5,933,142	6,194,304

27. 법인세보고기간 종료일 회사의 법인세손익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용	-	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	1,713,705	282,251

자본에 직접 반영된 법인세	1,607,134	475,414

법인세비용 합계	3,320,839	757,665

28. 기타포괄손익포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전 퇴직급여부채의 재측정요소	752,671	(357,591)

차감 : 법인세효과	(165,588)	78,670

세후 퇴직급여부채의 재측정요소	587,083	(278,921)

29. 주당손익29-1. 기본주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	2,283,431,871원	(2,066,888,957)원

가중평균유통보통주식수(*)	48,982,462주	44,726,512주

주당순이익	47원	(46)원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	48,806,004	13,324,039,092	48,806,004

당기발행주식수	9,244,033	704,635,933	2,581,084

자기주식	(2,404,626)	(656,462,898)	(2,404,626)

계	55,645,411	13,372,212,127	48,982,462

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	유통보통주식수	적 수	가 중 평 균유통보통주식수

기초발행주식수	44,048,135	12,025,140,855	44,048,135

자기주식	(2,404,626)	(656,462,898)	(2,404,626)

전환권행사	4,460,207	841,659,804	3,083,003

계	46,103,716	12,210,337,761	44,726,512

29-2. 희석주당손익희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기 및전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표30-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석4). 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

조정 항목:

법인세비용	3,320,839	757,665

이자수익	(56,879)	(13,821)

이자비용	5,304,386	4,796,358

배당금수익	(3,703)	(3,703)

퇴직급여	726,357	656,542

감가상각비	2,098,278	1,635,364

대손상각비	(53,521)	398,098

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	177,605	85,397

외화환산손실	2,978,972	272,713

외화환산이익	(4,568,068)	(677,461)

재고자산평가손실	(284,394)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(22,439)	-

유형자산처분이익	(61,738)	(499)

유형자산처분손실	164,030	430,774

조정 계	9,719,724	8,337,427

순운전자본의 변동 항목:

매출채권	8,331,438	(22,665,353)

재고자산	5,952,753	(15,234,373)

기타수취채권	(120,752)	(599,911)

선급금	10,205,694	(5,032,635)

선수수익	(105,711)	(125,614)

선급비용	(209,047)	(123,651)

매입채무	9,308,398	3,155,788

기타지급채무	(563,188)	732,088

예수금	130,894	79,750

선수금	94,975	203,606

퇴직금의 지급	(897,449)	(255,925)

사외적립자산	522,434	-

순운전자본의 변동 계	32,650,440	(39,866,230)

30-2. 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

기계장치의 연불구입	72,700	-

전환사채의 전환	39,779,979	12,870,000

건설중인자산의 토지 대체	7,115,155	-

건설중인자산의 건물 대체	1,147,215	-

건설중인자산의 구축물 대체	-	9,650

건설중인자산의 기계장치 대체	6,237,151	222,814

건설중인자산의 기구와비품 대체	57,300	-

전환사채의 유동성 분류	20,000,000	-

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

KUMYANG CHEMICALS HONGKONG	100.00	100.00

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	51.59	51.59

한금화공상해유한공사	100.00	100.00

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	100.00	100.00

KUMYANG USA INC.	100.00	100.00

HAN DONG MAO YI	100.00	100.00

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

HANKUM NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	100.00	100.00

KUM YANG EUROPE GMBH	100.00	100.00

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	100.00	100.00

곤명한금상업운영관리유한공사	-	-	(*)

31-2. 보고기간종료일 현재 당사의 관계회사 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	금양 이노베이션 주식회사	금양 이노베이션 주식회사

관계기업	(주) 인타운	(주) 인타운

기타특수관계자	케이제이인터내셔날 주식회사	케이제이인터내셔날 주식회사

케이와이에코 주식회사	케이와이에코 주식회사

31-3. 기중 주요 거래내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매 출	매 입	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	6,586,024	6,025,164	-	-

Kumyang USA Inc.	10,287,391	6,648,442	-	-	-	-

Kumyang (Lianyungang) Chemical Co., Ltd.	101,282	1,052,738	45,603,894	45,179,092	-	-

Kumyang Neimenggu Chemical Co., Ltd.	-	-	8,021,179	730,433	-	-

KUM YANG EUROPE GMBH	5,577,966	4,658,569	-	-	-	200,583

KUMYANG PAKISTAN LIGHT INDUSTRY (PRIVATE) LIMITED	-	-	-	-	846,951	1,112,267

케이와이에코 주식회사	124,260	22,875	-	2,622	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	3,275,643	12,495,984	-	13,150,299	-	-

합 계	19,366,542	24,878,608	60,211,096	65,087,610	846,951	1,312,850

31-4. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)

회 사 명	매출채권	선급금	매입채무

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

KUNMING RYUHAN TRADING CO.,LTD.	-	-	-	-	3,516,544	1,694,820

한금화공상해유한공사	-	-	-	-	431,010	356,121

KUMYANG USA INC.	4,864,880	4,914,210	-	-	-	-

KUMYANG(LIANYUNGANG) CHEMICAL CO.,LTD.	-	432,122	-	9,664,254	13,496,456	6,519,046

KUMYANG NEIMENGGU CHEMICAL CO., LTD.	732	605	-	-	3,525,676	-

KUM YANG EUROPE GMBH	3,574,889	3,774,325	-	-	-	-

케이와이에코 주식회사	197,406	60,720	-	-	-	-

케이제이인터내셔날 주식회사	11,411,869	8,579,120	-	-	-	-

합 계	20,049,775	17,761,102	-	9,664,254	20,969,685	8,569,987

31-5. 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근임원(상근 등기/비등기이사 및 상근감사)을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	2,759,656	2,848,947

퇴 직 급 여	106,100	104,200

합 계	2,865,757	2,953,147

32. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기

무역금융	대구은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	5,000,000	5,505,000

소 계	7,000,000	7,505,000

수입신용장	부산은행	USD 13,500,000	USD 12,500,000

기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	USD 14,500,000	USD 13,500,000

D/A, D/P	부산은행	5,823,590	4,380,000

국민은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

소 계	5,823,590 USD 1,000,000	4,380,000 USD 1,000,000

매출채권담보대출	대구은행	2,000,000	2,500,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

소 계	3,000,000	3,500,000

포괄외화지급보증	국민은행	USD 500,000	USD 500,000

합 계	USD 16,000,000 15,823,590	USD 15,000,000 15,385,000

33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

33-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

33-1-1. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.

당사의 이자부차입금 중 변동금리부 조건의 차입금은 사채를 제외한 단기차입금과 장기차입금인 바, 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 30,741천원 및 42,743천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

33-1-2. 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,860,507	(1,860,507)	1,170,445	(1,170,445)

EUR	68,565	(68,565)	71,241	(71,241)

JPY	(16,362)	16,362	-	-

합 계	1,912,710	(1,912,710)	1,241,686	(1,241,686)

33-2. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

33-3. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

33-3-1. 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	23,268,606	5,683,971	11,927,955	40,880,532

이자부차입금	22,493,940	30,814,539	65,290,354	118,598,832

합 계	45,762,546	36,498,509	77,218,309	159,479,364

33-3-2. 전기말 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무	17,501,692	735,838	15,107,486	33,345,016

이자부차입금	18,685,906	33,497,113	85,560,512	137,743,530

합 계	36,187,598	34,232,951	100,667,998	171,088,546

33-4. 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타지급채무와 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타지급채무(A)	40,880,532	33,345,016

이자부차입금(B)	118,598,832	137,743,530

차감: 현금및현금성자산(C)	34,157,579	12,534,735

순부채(D=A+B-C)	125,321,786	158,553,811

자기자본(E)	98,671,068	59,109,961

순부채 및 자기자본(F=D+E)	223,992,854	217,663,772

부채비율(G=D÷F)	55.95%	72.84%

34. 금융상품의 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

35-1. 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	과 목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	하이투자증권㈜ 주식	39,225	39,225

리디(주)	960,000	960,000

투자사채	750,247	750,247

합 계	1,749,472	1,749,472

35-2. 전기말 (단위 : 천원)

구 분	과 목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜인타운 주식	39,225	39,225

하이투자증권㈜ 주식	960,000	960,000

국공채	2,079,906	2,079,906

투자사채	576,852	576,852

합 계	3,655,983	3,655,983