제일연마 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재

제 44(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재제일연마공업주식회사1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	21,417	0.21%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,386,371	23.86%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	2,636,820	2,213,560

요구불예금	20,864,851,676	11,275,075,063

합 계	20,867,488,496	11,277,288,623

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,033,469,077	-	11,011,389,355	-

미수금	476,379,436	-	307,869,024	-

미수수익	7,935,691	-	7,581,260	-

대여금	-	-	7,000,000,000	-

보증금	-	564,494,090	-	717,414,498

합 계	9,517,784,204	564,494,090	18,326,839,639	717,414,498

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,164,491,872	819,481,858	11,168,031,767	650,989,482

대손충당금	(131,022,795)	(343,102,422)	(156,642,412)	(343,120,458)

순장부금액	9,033,469,077	476,379,436	11,011,389,355	307,869,024

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	156,642,412	343,120,458	149,130,539	396,328,437

손상차손(환입)	(25,619,617)	(18,036)	7,511,873	(53,207,979)

기말잔액	131,022,795	343,102,422	156,642,412	343,120,458

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,372,977,974	(178,409,828)	2,194,568,146	2,330,888,971	(178,409,828)	2,152,479,143

외주제품	463,701,441	(10,333,070)	453,368,371	425,076,981	(10,333,070)	414,743,911

매입상품	1,993,779,466	(18,734,930)	1,975,044,536	1,623,958,867	(18,734,930)	1,605,223,937

재공품	1,035,482,238	-	1,035,482,238	1,113,386,547	-	1,113,386,547

원재료	5,528,568,664	(18,986,498)	5,509,582,166	4,582,581,361	(18,986,498)	4,563,594,863

부재료	1,121,305,179	(2,117,959)	1,119,187,220	966,138,504	(2,117,959)	964,020,545

저장품	610,135,222	-	610,135,222	534,025,641	-	534,025,641

미착품	847,082,590	-	847,082,590	1,054,021,513	-	1,054,021,513

합 계	13,973,032,774	(228,582,285)	13,744,450,489	12,630,078,385	(228,582,285)	12,401,496,100

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	(76,775,513)

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	403,352,992	236,886,919

선급비용	19,047,200	24,027,390

부가세 대급금	143,638,087	-

합 계	566,038,279	260,914,309

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	559,910,266	391,805,050

대손충당금	(156,557,274)	(154,918,131)

순장부금액	403,352,992	236,886,919

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	154,918,131	154,063,853

손상차손	1,639,143	854,278

기말잔액	156,557,274	154,918,131

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	-	0.00%	-	-	316,500,000

한국패러랠	33,136주	0.04%	148,449,280	80,520,480	80,520,480

소 계	148,449,280	80,520,480	397,020,480

비상장주식

드림화인투자운용㈜(*1)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(*1)	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합	-	-	3,821,700,000	3,821,700,000	3,740,940,000

소 계	3,752,940,000	3,833,700,000	3,752,940,000

합 계	4,423,251,780	4,210,096,399	4,445,836,399

(*1) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업㈜(*1)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*2)	인도네시아	95%	3,816,152,526	95%	3,816,152,526

제일연마(상해)무역유한공사	연마석 판매	중국	100%	176,895,190	100%	176,895,190

소 계	8,823,527,228	8,823,527,228

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	15,031,805,176	15,031,805,176

(*1) 전기 중 금성연마공업(주)의 자본감소 결의에 따라 유상감자 대가로 2,160,000천원을 수령하여 종속기업투자주식 장부가액에서 차감하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA의 주주배정 유상증자에 참여하여 USD 1,425,000를 출자하였습니다.11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

취득및자본적지출	-	-	-	470,331,700	-	17,800,000	237,302,934	725,434,634

처분및폐기	-	-	-	(163,330,636)	-	-	-	(163,330,636)

건설중인자산대체	-	-	-	104,041,000	26,914,934	-	(130,955,934)	-

당분기말	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,665,035,816	777,189,795	4,713,492,956	174,888,000	46,644,334,455

감가상각누계액

당분기초	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

처분및폐기	-	-	-	87,344,470	-	-	-	87,344,470

감가상각비	-	(41,381,034)	(4,478,619)	(355,433,561)	(20,036,069)	(40,889,991)	-	(462,219,274)

당분기말	-	(2,559,691,864)	(395,357,768)	(24,685,126,827)	(640,652,435)	(4,368,338,701)	-	(32,649,167,595)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	5,182,278	-	-	-	5,182,278

당분기말	-	-	-	(61,044,282)	-	-	-	(61,044,282)

장부금액

당분기초	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,588,057	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

당분기말	5,399,542,043	3,782,446,620	176,689,593	3,918,864,707	136,537,360	345,154,255	174,888,000	13,934,122,578

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,399,542,043	6,274,791,084	549,547,361	27,367,152,644	690,688,891	4,574,323,719	198,810,000	45,054,855,742

취득및자본적지출	-	67,347,400	22,500,000	1,750,595,450	133,623,131	121,369,237	68,541,000	2,163,976,218

처분및폐기	-	-	-	(1,062,564,342)	(74,037,161)	-	-	(1,136,601,503)

건설중인자산대체	-	-	-	198,810,000	-	-	(198,810,000)	-

전기말	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

감가상각누계액

전기초	-	(2,352,961,869)	(373,513,879)	(23,867,564,587)	(634,119,990)	(4,150,504,829)	-	(31,378,665,154)

처분및폐기	-	-	-	878,361,638	74,035,161	-	-	952,396,799

감가상각비	-	(165,348,961)	(17,365,270)	(1,427,834,787)	(60,531,537)	(176,943,881)	-	(1,848,024,436)

전기말	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

정부보조금

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	(68,000,000)	-	-	-	(68,000,000)

감가상각비	-	-	-	1,773,440	-	-	-	1,773,440

전기말	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

장부금액

전기초	5,399,542,043	3,921,829,215	176,033,482	3,499,588,057	56,568,901	423,818,890	198,810,000	13,676,190,588

전기말	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,729,456	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당분기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당분기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

감가상각비	-	(6,683,388)	(6,683,388)

당분기말	-	(475,313,100)	(475,313,100)

장부금액

당분기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

당분기말	1,446,643,630	735,492,900	2,182,136,530

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(441,896,167)	(441,896,167)

감가상각비	-	(26,733,545)	(26,733,545)

전기말	-	(468,629,712)	(468,629,712)

장부금액

전기초	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

전기말	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	32,737,080	47,888,403

투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(6,683,388)

합 계	26,053,692	41,205,015

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

취득및자본적지출	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	-	66,982,876	(66,982,876)	-

당분기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

무형자산상각비	(36,047,460)	-	(35,489,316)	-	(71,536,776)

당분기말	(708,933,394)	(64,915,065)	(1,343,057,697)	-	(2,116,906,156)

정부보조금

당분기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

당기증가	-	-	(42,517,500)	-	(42,517,500)

무형자산상각비	14,001,876	-	3,089,472	-	17,091,348

당분기말	(4,667,334)	-	(52,597,228)	-	(57,264,562)

장부금액

당분기초	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

당분기말	7,348,487	443,281,012	183,300,940	-	633,930,439

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	-	2,741,118,281

취득및자본적지출	-	-	-	66,982,876	66,982,876

전기말	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,178,970,989)	-	(1,772,582,145)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(128,597,392)	-	(272,787,235)

전기말	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

정부보조금

전기초	(74,676,714)	-	(17,023,600)	-	(91,700,314)

무형자산상각비	56,007,504	-	3,854,400	-	59,861,904

전기말	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

장부금액

전기초	117,576,410	443,281,012	315,978,400	-	876,835,822

전기말	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 140,073천원, 92,521천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,335,063,663	-	4,717,663,984	-

미지급금	900,678,289	-	1,034,536,288	-

미지급비용	109,857,418	-	134,770,067	-

임대보증금	-	323,000,000	-	323,000,000

합 계	5,345,599,370	323,000,000	5,886,970,339	323,000,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동부채:

담보부 은행차입금	5,000,000,000	4,000,000,000

합 계	5,000,000,000	4,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	포스코동반성장협력대출	중소기업은행	2018	2.44%	1,000,000,000	1,000,000,000

포스코동반성장자금대출	KDB산업은행	2018	2.03%	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2019	2.95%	1,000,000,000	-

합 계	5,000,000,000	4,000,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 7,210,308천원입니다.16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	76,408,564	29,636,293

예수금	87,009,136	117,982,500

부가세예수금	-	133,472,337

합 계	163,417,700	281,091,130

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,029,485,350	1,017,488,330

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	86,991,477	94,388,010

합 계	1,116,476,827	1,111,876,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	876,911,605	788,700,816

퇴직보험예치금	(1,569,000)	(2,510,400)

합 계	875,342,605	786,190,416

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,191,234,808	3,990,801,084	(3,402,533,992)	(3,383,178,299)	788,700,816	607,622,785

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	96,808,488	432,471,121	-	-	96,808,488	432,471,121

이자원가(수익)	15,792,990	54,156,168	(25,610,001)	(86,660,160)	(9,817,011)	(32,503,992)

소 계	112,601,478	486,627,289	(25,610,001)	(86,660,160)	86,991,477	399,967,129

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	(32,731,715)	-	-	-	(32,731,715)

(재무적가정)	-	(80,696,543)	-	-	-	(80,696,543)

(경험조정)	-	47,964,828	-	-	-	47,964,828

- 사외적립자산손실	-	-	-	43,671,334	-	43,671,334

소 계	-	(32,731,715)	-	43,671,334	-	10,939,619

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(110,000,000)	-	(110,000,000)

급여 지급	(29,951,090)	(253,461,850)	31,170,402	133,633,133	1,219,312	(119,828,717)

소 계	(29,951,090)	(253,461,850)	31,170,402	23,633,133	1,219,312	(229,828,717)

기말잔액	4,273,885,196	4,191,234,808	(3,396,973,591)	(3,402,533,992)	876,911,605	788,700,816

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,396,973,591	3,402,533,992

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(52,984,464)	129,890,537

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,919,549,000	1,784,549,000

임의적립금	62,950,000,000	61,450,000,000

미처분이익잉여금	3,647,704,604	4,315,948,450

합 계	68,517,253,604	67,550,497,450

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,550,497,450	65,509,246,608

배당금 지급	(1,350,000,000)	(1,200,000,000)

분기(당기)순이익	2,316,756,154	3,249,783,745

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,532,903)

기말금액	68,517,253,604	67,550,497,450

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,546,117,074	11,170,626,105

외주제품매출	837,143,580	1,383,355,436

매입상품매출	4,171,494,570	4,365,721,691

기타매출	596,244,436	250,247,377

합 계	16,150,999,660	17,169,950,609

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	9,415,476,721	9,797,947,698

외주제품매출원가	597,692,047	921,549,821

매입상품매출원가	3,223,660,564	3,599,434,054

기타매출원가	561,413,533	212,786,817

합 계	13,798,242,865	14,531,718,390

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	593,059,084	605,549,227

복리후생비	91,579,089	101,060,657

여비교통비	64,916,840	53,322,894

감가상각비	36,303,027	33,082,973

경상연구비	140,072,837	92,520,682

운반비	149,942,297	165,310,300

수출비	193,636,579	192,435,692

지급수수료	309,682,496	270,861,845

무형자산상각비	30,926,574	30,963,268

기타	115,865,642	180,586,601

합 계	1,725,984,465	1,725,694,139

25. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	31,530,944	27,963,270

장기금융상품	575,455	1,867,439

대여금및수취채권	52,647,657	26,293,068

소 계	84,754,056	56,123,777

- 배당금수익	1,650,000,000	-

- 외환차익	201,720,008	204,295,848

- 외화환산이익	30,840,280	210,828,121

- 매도가능금융자산처분이익	284,812,613	-

금융수익 합계	2,252,126,957	471,247,746

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(29,392,870)	(29,045,347)

- 외환차손	(183,642,985)	(183,539,999)

- 외화환산손실	(36,802,996)	(501,278,140)

- 매도가능금융자산처분손실	-	(85,318,003)

금융비용 합계	(249,838,851)	(799,181,489)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	2,002,288,106	(327,933,743)

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	32,737,080	47,888,403

- 유형자산처분이익	121,686,122	143,171,124

- 잡이익	173,289,203	120,539,177

기타영업외수익 합계	327,712,405	311,598,704

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	(72,376,275)	-

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(6,683,388)

- 기부금	(14,480,000)	(24,480,000)

- 잡손실	(4,099,334)	(6,263,486)

기타영업외비용 합계	(97,638,997)	(37,426,874)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	230,073,408	274,171,830

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	10,372,673,437	10,885,145,227

재고자산의 변동	(1,266,178,876)	(1,312,054,871)

종업원급여	1,116,476,827	1,111,876,340

감가상각비 및 기타상각비	511,482,424	494,102,367

기타	4,789,773,518	5,078,343,466

합 계	15,524,227,330	16,257,412,529

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,316,756,154	675,345,408

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	309	90

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 18.97%입니다.30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	86,991,477	94,388,010

감가상각비	457,036,996	440,843,516

투자부동산감가상각비	6,683,388	6,683,388

무형자산상각비	54,445,428	53,258,851

대손상각비	(23,998,510)	1,621,615

외화환산손실	36,802,996	501,278,140

유형자산처분손실	72,376,275	-

매도가능금융자산처분손실	-	85,318,003

이자비용	29,392,870	29,045,347

법인세비용	542,377,690	143,930,886

외화환산이익	(30,840,280)	(210,828,121)

매도가능금융자산처분이익	(284,812,613)	-

유형자산처분이익	(121,686,122)	(143,171,124)

이자수익	(84,754,056)	(56,123,777)

배당금수익	(1,650,000,000)	-

합 계	(909,984,461)	946,244,734

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,989,932,753	644,471,586

미수금	(194,771,706)	(8,997,667)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(168,105,216)	15,966,636

선급비용	4,980,190	7,198,644

부가세대급금	(143,638,087)	(78,235,522)

재고자산의 감소(증가)	(1,342,954,389)	(1,463,861,643)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(374,068,333)	(631,283,964)

미지급금	132,239,145	47,282,673

미지급비용	(25,880,730)	(76,057,493)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	46,772,271	(79,329,740)

예수금	(30,973,364)	(14,445,770)

부가세예수금	(133,472,337)	(170,862,643)

확정급여부채의 증가(감소)	2,160,712	(21,937,533)

합 계	(237,779,091)	(1,830,092,436)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	197,938,810	162,579,237

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(265,807,500)	(88,899,000)

합 계	(67,868,690)	73,680,237

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당분기와 전분기의 자본수익률은 각각 3.39%및1.03%입니다.당사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	12,613,163,233	11,684,953,733

자본총계	68,709,321,663	67,925,440,510

부채비율	18.36%	17.20%

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	20,867,488,496	11,277,288,623

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	9,033,469,077	11,011,389,355

단기대여금	-	7,000,000,000

미수금	476,379,436	307,869,024

미수수익	7,935,691	7,581,260

보증금	564,494,090	717,414,498

장기금융상품	적립식금융상품	-	468,817,020

소 계	10,082,278,294	19,513,071,157

매도가능금융자산	상장주식	80,520,480	397,020,480

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,833,700,000	3,752,940,000

소 계	4,210,096,399	4,445,836,399

합 계	35,159,863,189	35,236,196,179

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,335,063,663	4,717,663,984

미지급금	900,678,289	1,034,536,288

미지급비용	109,857,418	134,770,067

임대보증금	323,000,000	323,000,000

소 계	5,668,599,370	6,209,970,339

차입금	단기차입금	5,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	금융보증부채	7,998,750	32,142,000

합 계	10,676,598,120	10,242,112,339

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(3) 공정가치① 당사의 당분기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	80,520,480	-	80,520,480	80,520,480	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	20,867,488,496	-	-	20,867,488,496	-	-

대여금및수취채권	10,082,278,294	-	-	10,082,278,294	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	4,129,575,919	-	4,129,575,919	-	-

소 계	30,949,766,790	4,129,575,919	-	35,079,342,709	-	-

금융자산 합계	30,949,766,790	4,210,096,399	-	35,159,863,189	80,520,480	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	5,668,599,370	5,668,599,370	-	-

차입금	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

기타유동금융부채	-	-	7,998,750	7,998,750	-	-

금융부채 합계	-	-	10,676,598,120	10,676,598,120	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 당사의 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	397,020,480	-	397,020,480	397,020,480	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	11,277,288,623	-	-	11,277,288,623	-	-

대여금및수취채권	19,513,071,157	-	-	19,513,071,157	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	4,048,815,919	-	4,048,815,919	-	-

소 계	30,790,359,780	4,048,815,919	-	34,839,175,699	-	-

금융자산 합계	30,790,359,780	4,445,836,399	-	35,236,196,179	397,020,480	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	6,209,970,339	6,209,970,339	-	-

차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

기타유동금융부채	-	-	32,142,000	32,142,000	-	-

금융부채 합계	-	-	10,242,112,339	10,242,112,339	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

㈜대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	USD 110,000

EUR 59,000

중소기업은행	포스코동반성장협력대출	1,000,000,000	1,000,000,000

KDB산업은행	포스코동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

수협은행	외화대출운전자금	USD 600,000	-

합 계	USD 2,100,000	USD 110,000

EUR 59,000

5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당분기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	외화차입금보증

합 계	USD 6,000,000	USD 6,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기	전 기

서울보증보험(주)	-	한국산업인력공단	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(4) 당분기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.(5) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

중소기업은행(*1)	토지	2,119,004,216	1,200,000,000	1,000,000,000

건물	348,591,769

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	4,000,000,000

건물	1,919,509,779

합 계	7,210,307,764	8,400,000,000	5,000,000,000

(*1) 담보내역 중 안성공장의 담보는 기업은행 1순위, KDB산업은행 2순위로 공동으로 담보설정되어 있습니다.34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 129,992천원(전분기 130,750천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	매입	기타

종속기업	금성연마공업㈜	1,462,503,042	-	39,989,000	309,219,135	-

제일연마(상해)무역유한공사	232,708,559	-	-	-	32,676,943

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	204,760,872	123,796,013	101,234,708	2,706,854,045	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	96,359,068	-	2,984,999	-	-

관계기업	삼양연마공업㈜	89,165,530	-	-	-	-

기 타	(주)세명기업	-	-	-	5,455,890	-

합 계	2,085,497,071	123,796,013	144,208,707	3,021,529,070	32,676,943

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	매입	기타

종속기업	금성연마공업㈜	1,227,454,320	-	38,080,118	180,630,620	3,327,500

CHEIL GRINDING WHEEL USA(*1)	177,532,194	-	-	11,603,523	-

제일연마(상해)무역유한공사	285,014,672	-	-	48,834,480	-

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	38,004,722	142,873,124	63,047,298	3,287,114,177	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	73,995,694	-	2,985,008	-	-

관계기업	삼양연마공업㈜	140,610,000	-	-	3,898,800	-

기 타	(주)세명기업	-	-	-	13,226,400	-

합 계	1,942,611,602	142,873,124	104,112,424	3,545,308,000	3,327,500

(*1) 전기말 청산이 완료되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

기타	(주)이루테크	단기대여금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(주)세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

합 계	7,000,000,000	4,500,000,000	11,500,000,000	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

기타	(주)이루테크	단기대여금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

합 계	3,000,000,000	7,000,000,000	3,000,000,000	7,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	516,455,396	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	584,973,729	-	-	7,885,168

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	686,351,998	463,578,031	900,041,627	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	22,359,972	995,002	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	62,644,043	-	-	-

기 타	(주)세명기업	-	-	-	3,637,260

합 계	1,872,785,138	464,573,033	900,041,627	11,522,428

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	310,345,327	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA(*1)	-	97,058,865	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	474,304,035	-	-	10,791,998

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	484,819,055	171,095,157	1,128,521,518	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	5,975,797	1,979,882	-	-

관계기업	삼양연마(주)	41,783,280	-	-	-

기 타	(주)세명기업	-	2,000,000,000	-	3,637,260

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-	-

합 계	1,317,227,494	7,270,133,904	1,128,521,518	14,429,258

(*1) 전기말 청산이 완료되었습니다.상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.(6) 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.