제일연마 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 48 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	8,884	0.08%

자사주	2,612,300	26.12%

기타주주	2,286,604	22.86%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	303,450	649,310

요구불예금	9,108,750,143	8,690,473,132

합 계	9,109,053,593	8,691,122,442

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,409,151,553	-	8,697,229,990	-

미수금	84,084,995	-	40,907,095	-

미수수익	44,196,006	-	23,620,611	-

보증금	-	258,422,546	-	256,542,546

합 계	9,537,432,554	258,422,546	8,761,757,696	256,542,546

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,701,233,993	396,261,782	8,979,919,072	353,100,440

대손충당금	(292,082,440)	(312,176,787)	(282,689,082)	(312,193,345)

순장부금액	9,409,151,553	84,084,995	8,697,229,990	40,907,095

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	282,689,082	312,193,345	298,406,092	343,087,922

손상차손(환입)	9,393,358	(16,558)	(6,985,705)	39,917

제각	-	-	(8,731,305)	(30,934,494)

기말잔액	292,082,440	312,176,787	282,689,082	312,193,345

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,007,842,799	(207,690,564)	2,800,152,235	2,797,575,626	(207,690,564)	2,589,885,062

외주제품	80,005,222	(44,501,835)	35,503,387	99,925,498	(44,501,835)	55,423,663

매입상품	3,899,184,700	(24,756,987)	3,874,427,713	4,151,419,287	(24,756,987)	4,126,662,300

재공품	1,095,305,283	-	1,095,305,283	1,060,898,186	-	1,060,898,186

원재료	5,437,379,477	(268,248,643)	5,169,130,834	4,646,739,463	(268,248,643)	4,378,490,820

부재료	1,836,957,077	(34,434,509)	1,802,522,568	1,857,407,393	(34,434,509)	1,822,972,884

저장품	508,445,569	-	508,445,569	489,982,414	-	489,982,414

미착품	1,138,518,349	-	1,138,518,349	2,005,426,982	-	2,005,426,982

합 계	17,003,638,476	(579,632,538)	16,424,005,938	17,109,374,849	(579,632,538)	16,529,742,311

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	239,828,323

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	441,531,473	211,833,299

선급비용	26,071,371	41,095,152

매입세액	-	134,245,560

합 계	467,602,844	387,174,011

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	446,155,072	214,136,715

대손충당금	(4,623,599)	(2,303,416)

순장부금액	441,531,473	211,833,299

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,303,416	150,854,937

손상차손(환입)	2,320,183	(551,521)

제각	-	(148,000,000)

기말잔액	4,623,599	2,303,416

9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	378,120,900	286,853,000	286,853,000	378,120,900	302,101,000	302,101,000

인바디	626,294,950	700,000,000	700,000,000	626,294,950	578,750,000	578,750,000

한진	159,777,950	124,000,000	124,000,000	159,777,950	120,400,000	120,400,000

합 계	1,164,193,800	1,110,853,000	1,110,853,000	1,164,193,800	1,001,251,000	1,001,251,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	125,585,440	72,899,200	72,899,200	126,082,480	70,745,360	70,745,360

동일금속㈜	2,679,000,000	4,460,772,750	4,460,772,750	2,679,000,000	3,639,384,000	3,639,384,000

소 계	2,804,585,440	4,533,671,950	4,533,671,950	2,805,082,480	3,710,129,360	3,710,129,360

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	46,133,910	46,133,910	200,002,500	47,867,265	47,867,265

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	142,007,329	142,007,329	441,102,500	143,740,684	143,740,684

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(25호)	132,133,760	1,624,509,347	1,624,509,347	226,350,000	2,782,844,372	2,782,844,372

SVIC신기술투자조합(30호)	1,365,000,000	1,569,571,564	1,569,571,564	1,702,800,000	1,907,371,564	1,907,371,564

소 계	1,509,133,760	3,206,080,911	3,206,080,911	1,941,150,000	4,702,215,936	4,702,215,936

합 계	4,754,821,700	7,881,760,190	7,881,760,190	5,187,334,980	8,556,085,980	8,556,085,980

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,001,251,000	822,347,500

취득금액	-	1,344,571,300

처분금액	-	(988,900,000)

평가손익	109,602,000	(176,767,800)

기말잔액	1,110,853,000	1,001,251,000

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	8,556,085,980	4,866,443,517

취득금액	-	2,719,800,00

회수금액	(1,418,297,040)	(1,235,907,920)

평가손익	743,971,250	2,205,750,383

기말잔액	7,881,760,190	8,556,085,980

10. 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업㈜	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

제일연마(상해)무역유한공사	연마석 판매	중국	100%	302,631,000	100%	302,631,000

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	950,499,884	100%	950,499,884

소 계	20,008,253,174	20,008,253,174

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	26,216,531,122	26,216,531,122

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	5,140,290,710	6,800,832,275	623,068,584	31,026,808,073	933,515,558	4,865,196,235	352,459,000	2,834,628	49,745,005,063

취득및자본적지출	-	-	3,000,000	154,350,000	63,035,372	21,007,800	93,667,920	-	335,061,092

처분및폐기	-	-	-	(224,770,903)	(30,608,966)	-	-	-	(255,379,869)

건설중인자산대체	-	-	-	138,650,000	-	-	(138,650,000)	-	-

당분기말	5,140,290,710	6,800,832,275	626,068,584	31,095,037,170	965,941,964	4,886,204,035	307,476,920	2,834,628	49,824,686,286

감가상각누계액

당분기초	-	(3,041,743,910)	(446,609,630)	(26,875,265,326)	(683,954,701)	(4,594,791,420)	-	(2,244,090)	(35,644,609,077)

처분및폐기	-	-	-	35,766,903	17,345,076	-	-	-	53,111,979

감가상각비	-	(31,868,691)	(5,195,158)	(282,687,399)	(22,433,117)	(22,781,482)	-	-	(364,965,847)

당분기말	-	(3,073,612,601)	(451,804,788)	(27,122,185,822)	(689,042,742)	(4,617,572,902)	-	(2,244,090)	(35,956,462,945)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

감가상각비	-	-	-	10,693,650	-	-	-	-	10,693,650

당분기말	-	-	-	(200,608,732)	-	-	-	-	(200,608,732)

장부금액

당분기초	5,140,290,710	3,759,088,365	176,458,954	3,940,240,365	249,560,857	270,404,815	352,459,000	590,538	13,889,093,604

당분기말	5,140,290,710	3,727,219,674	174,263,796	3,772,242,616	276,899,222	268,631,133	307,476,920	590,538	13,667,614,609

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	5,155,290,710	6,861,297,529	566,514,093	30,829,724,196	802,660,719	4,794,122,635	71,000,000	36,193,964	49,116,803,846

취득및자본적지출	-	-	66,200,000	452,977,620	209,301,659	86,204,600	352,459,000	-	1,167,142,879

처분및폐기	-	-	(9,645,509)	(326,893,743)	(78,446,820)	(15,131,000)	-	(33,359,336)	(463,476,408)

기타(*)	(15,000,000)	(60,465,254)	-	-	-	-	-	-	(75,465,254)

건설중인자산대체	-	-	-	71,000,000	-	-	(71,000,000)	-	-

전기말	5,140,290,710	6,800,832,275	623,068,584	31,026,808,073	933,515,558	4,865,196,235	352,459,000	2,834,628	49,745,005,063

감가상각누계액

전기초	-	(2,910,714,652)	(438,606,699)	(25,778,731,044)	(681,601,176)	(4,516,306,560)	-	(24,421,762)	(34,350,381,893)

처분및폐기	-	-	9,643,509	141,688,123	78,442,820	6,794,455	-	28,812,567	265,381,474

감가상각비	-	(164,625,092)	(17,646,440)	(1,266,494,657)	(80,796,345)	(85,279,315)	-	(6,634,895)	(1,621,476,744)

기타(*)	-	33,595,834	-	28,272,252	-	-	-	-	61,868,086

전기말	-	(3,041,743,910)	(446,609,630)	(26,875,265,326)	(683,954,701)	(4,594,791,420)	-	(2,244,090)	(35,644,609,077)

정부보조금

전기초	-	-	-	(254,076,982)	-	-	-	-	(254,076,982)

감가상각비	-	-	-	42,774,600	-	-	-	-	42,774,600

전기말	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

장부금액

전기초	5,155,290,710	3,950,582,877	127,907,394	4,796,916,170	121,059,543	277,816,075	71,000,000	11,772,202	14,512,344,971

전기말	5,140,290,710	3,759,088,365	176,458,954	3,940,240,365	249,560,857	270,404,815	352,459,000	590,538	13,889,093,604

(*) 기타는 투자부동산계정으로 재분류한 금액입니다12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

당분기말	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

감가상각누계액

당분기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(5,563,854)	(5,563,854)

당분기말	-	(505,603,684)	(505,603,684)

장부금액

당분기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

당분기말	1,354,477,731	541,365,338	1,895,843,069

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,339,477,731	986,503,768	2,325,981,499

기타(*)	15,000,000	60,465,254	75,465,254

전기말	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

감가상각누계액

전기초	-	(444,188,599)	(444,188,599)

처분및폐기	-	(22,255,397)	(22,255,397)

감가상각비	-	(33,595,834)	(33,595,834)

전기말	-	(500,039,830)	(500,039,830)

장부금액

전기초	1,339,477,731	542,315,169	1,881,792,900

전기말	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

(*) 기타는 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	50,865,000	63,178,080

투자부동산감가상각비	(5,563,854)	(33,595,834)

합 계	45,301,146	29,582,246

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

당분기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,565,559,286)	(2,309,232,354)

무형자산상각비	-	-	(999,999)	(3,349,143)	(4,349,142)

당분기말	(720,949,215)	(20,390,520)	(3,333,332)	(1,568,908,429)	(2,313,581,496)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비	-	-	-	2,125,872	2,125,872

당분기말	-	-	-	(6,377,670)	(6,377,670)

장부금액

당분기초	-	814,706,647	77,666,667	4,893,037	897,266,351

당분기말	-	814,706,647	76,666,668	3,669,766	895,043,081

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	508,196,077	-	1,578,955,865	2,808,101,157

취득및자본적지출	-	52,122,000	80,000,000	-	132,122,000

기타	-	274,779,090	-	-	274,779,090

전기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(229,709,520)	-	(1,550,556,711)	(2,501,215,446)

무형자산상각비	-	-	(2,333,333)	(15,002,575)	(17,335,908)

무형자산손상차손환입	-	209,319,000	-	-	209,319,000

전기말	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,565,559,286)	(2,309,232,354)

정부보조금

전기초	-	-	-	(18,613,032)	(18,613,032)

무형자산상각비	-	-	10,109,490	10,109,490

전기말	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

장부금액

전기초	-	278,486,557	-	9,786,122	288,272,679

전기말	-	814,706,647	77,666,667	4,893,037	897,266,351

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 198,702천원, 181,006천원입니다..14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,480,992,299	-	7,205,920,551	-

미지급금	2,062,210,985	-	1,990,654,585	-

미지급비용	181,287,572	-	241,349,492	-

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	7,724,490,856	53,000,000	9,437,924,628	53,000,000

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	54,853,820	49,552,451

예수금	91,672,940	123,000,240

부가세예수금	25,503,891	-

합 계	172,030,651	172,552,691

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	977,887,730	910,636,590

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	86,759,832	86,759,832

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,188,640	-

합 계	1,065,836,202	997,396,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무	6,300,148,847	6,254,280,155

사외적립자산	(5,614,663,779)	(5,671,446,570)

합 계	685,485,068	582,833,585

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	6,254,280,155	5,196,413,373	(5,671,446,570)	(4,581,057,038)	582,833,585	615,356,335

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	113,648,772	389,335,320	-	-	113,648,772	389,335,320

이자원가(수익)	-	76,833,894	(26,888,940)	(107,555,760)	(26,888,940)	(30,721,866)

소 계	113,648,772	466,169,214	(26,888,940)	(107,555,760)	86,759,832	358,613,454

기타포괄손익으로 인식 :

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적손실(이익)	-	989,080,078	-	-	-	989,080,078

(재무적가정)	-	(114,277,383)	-	-	-	(114,277,383)

(경험조정)	-	1,103,357,461	-	-	-	1,103,357,461

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	64,533,904	-	64,533,904

소 계	-	989,080,078	-	64,533,904	-	1,053,613,982

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,550,000,000)	-	(1,550,000,000)

급여 지급	(67,780,080)	(397,382,510)	83,671,731	502,632,324	15,891,651	105,249,814

소 계	(67,780,080)	(397,382,510)	83,671,731	(1,047,367,676)	15,891,651	(1,444,750,186)

기말잔액	6,300,148,847	6,254,280,155	(5,614,663,779)	(5,671,446,570)	685,485,068	582,833,585

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,614,663,779	5,671,446,570

합 계	5,614,663,779	5,671,446,570

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,470,983,130)	(17,470,983,130)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(17,470,803,256)	(17,470,803,256)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	2,439,012,020	2,627,625,778

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,399,549,000

임의적립금	68,950,000,000	67,450,000,000

미처분이익잉여금	7,119,768,261	8,494,555,830

합 계	78,634,317,261	78,344,104,830

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	78,344,104,830	76,454,254,414

배당금 지급	(1,994,679,000)	(1,650,000,000)

당기순이익	1,515,980,098	4,361,669,322

확정급여제도의 재측정요소	-	(821,818,906)

기타포괄-공정가치금융자산처분	768,911,333	-

기말금액	78,634,317,261	78,344,104,830

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,307,622,659	9,715,406,981

외주제품매출	25,343,243	682,225,401

매입상품매출	6,504,646,614	4,340,175,295

기타매출	625,686,291	481,687,299

합 계	17,463,298,807	15,219,494,976

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,765,579,113	8,216,147,756

외주제품매출원가	19,920,276	464,933,155

매입상품매출원가	4,854,883,435	3,330,981,011

기타매출원가	563,705,881	435,132,161

합 계	14,204,088,705	12,447,194,083

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	630,548,005	536,686,161

복리후생비	85,952,765	78,792,195

여비교통비	32,765,856	28,994,383

감가상각비	27,375,449	26,207,701

경상연구비	188,769,096	170,748,658

운반비	167,608,214	157,328,497

수출비	250,498,212	160,331,249

지급수수료	418,487,085	335,094,190

무형자산상각비	999,999	-

기타	200,036,449	142,878,324

합 계	2,003,041,130	1,637,061,358

24. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	35,165,053	23,737,811

- 외환차익	75,522,044	238,493,617

- 외화환산이익	52,944,363	87,284,223

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	124,850,000	33,000,000

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	89,100,000

금융수익 합계	288,481,460	471,615,651

Ⅱ.금융비용

- 외환차손	51,065,189	229,329,885

- 외화환산손실	47,770,430	122,667,244

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,248,000	1,659,000

금융비용 합계	114,083,619	353,656,129

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	174,397,841	117,959,522

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	50,865,000	63,178,080

- 유형자산처분이익	84,961,390	26,087,657

- 잡이익	125,401,870	122,020,549

기타영업외수익 합계	261,228,260	211,286,286

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	5,085,072	2,999,016

- 투자부동산감가상각비	5,563,854	5,387,835

- 기부금	16,880,000	9,880,000

- 잡손실	5,548,488	2,138,347

기타영업외비용 합계	33,077,414	20,405,198

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	228,150,846	190,881,088

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	9,337,414,945	9,298,692,417

재고자산의 변동	105,736,373	(1,396,441,665)

종업원급여	1,065,836,202	997,396,422

감가상각비 및 기타상각비	356,495,467	437,423,311

기타	5,341,646,848	4,747,184,956

합 계	16,207,129,835	14,084,255,441

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,515,980,098	1,139,956,866

가중평균유통보통주식수	7,387,700주	7,500,000주

기본주당이익	205	152

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,612,300)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,387,700주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 8.61%와 21.06%입니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	87,948,472	86,759,832

감가상각비	354,272,197	430,812,205

투자부동산감가상각비	5,563,854	5,387,835

무형자산상각비	2,223,270	1,223,271

대손상각비	11,696,983	(3,689,839)

외화환산손실	47,770,430	122,667,244

유형자산처분손실	5,085,072	2,999,016

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,248,000	1,659,000

법인세비용	142,737,561	304,123,279

외화환산이익	(52,944,363)	(87,284,223)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(89,100,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(124,850,000)	(33,000,000)

유형자산처분이익	(84,961,390)	(26,087,657)

이자수익	(35,165,053)	(23,737,811)

합 계	374,625,033	692,732,152

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	(716,361,774)	462,103,100

미수금	(44,275,371)	(60,971,292)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(232,018,357)	11,294,408

선급비용	15,023,781	9,337,785

부가세대급금	134,245,560	(1,741,077)

재고자산의 감소(증가)	105,736,373	(1,396,441,665)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(1,737,683,925)	(224,286,203)

미지급금	21,145,331	9,898,009

미지급비용	(61,250,560)	(182,782,010)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	5,301,369	35,825,042

예수금	(31,327,300)	(16,021,610)

부가세예수금	25,503,891	(276,237,044)

확정급여부채의 증가(감소)	15,891,651	136,970,754

합 계	(2,500,069,331)	(1,493,051,803)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	138,650,000	105,000,000

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	50,067,920	(25,076,000)

합 계	188,717,920	79,924,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	기 말

임대보증금	53,000,000	53,000,000

합 계	53,000,000	53,000,000

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	-	9,109,053,593	-	-	8,691,122,442	-

매출채권및 기타채권	매출채권	-	9,409,151,553	-	-	8,697,229,990	-

미수금	-	84,084,995	-	-	40,907,095	-

미수수익	-	44,196,006	-	-	23,620,611	-

보증금	-	258,422,546	-	-	256,542,546	-

소 계	-	9,795,855,100	-	-	9,018,300,242	-

단기금융상품	5,024,585,879	-	-	5,024,585,879	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,853,000	-	-	1,001,251,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,881,760,190	-	-	8,556,085,980

합 계	6,135,438,879	18,904,908,693	7,881,760,190	6,025,836,879	17,709,422,684	8,556,085,980

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	5,480,992,299	7,205,920,551

미지급금	2,062,210,985	1,990,654,585

미지급비용	181,287,572	241,349,492

임대보증금	53,000,000	53,000,000

합 계	7,777,490,856	9,490,924,628

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,110,853,000	-	-	1,110,853,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	4,533,671,950	-	-	4,533,671,950

비상장주식	-	46,133,910	95,873,419	142,007,329

출자금	-	-	3,206,080,911	3,206,080,911

소 계	4,533,671,950	46,133,910	3,301,954,330	7,881,760,190

합 계	5,644,524,950	46,133,910	3,301,954,330	8,992,613,190

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,001,251,000	-	-	1,001,251,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,710,129,360	-	-	3,710,129,360

비상장주식	-	47,867,265	95,873,419	143,740,684

출자금	-	-	4,702,215,936	4,702,215,936

소 계	3,710,129,360	47,867,265	4,798,089,355	8,556,085,980

합 계	4,711,380,360	47,867,265	4,798,089,355	9,557,336,980

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	46,133,910	47,867,265	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	3,206,080,911	4,702,215,936	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	기타포괄손익	당분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	4,798,089,355	(1,417,800,000)	(78,335,025)	3,301,954,330

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

합 계	900,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	-	(주)팬트랙	물품 매매계약 보증금	13,365,000	-

합 계	13,365,000	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	-

건물	1,509,634,849

합 계	4,332,836,849	7,200,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

㈜세명기업

㈜이루테크

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 254,706천원(전분기 130,588천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업㈜	1,364,364,720	-	14,640,000	257,867,420	-

제일연마(상해)무역유한공사	164,554,826	-	-	-	35,522,496

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	420,123,423	273,962,390	56,049,683	3,675,969,600	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	57,365,429	-	2,881,655	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	154,814,807	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업㈜	649,400	-	-	4,764,250	140,000

기타

합 계	2,161,872,605	273,962,390	73,571,338	3,938,601,270	41,089,316

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업㈜	1,371,704,503	-	23,255,000	246,649,020	-

제일연마(상해)무역유한공사	201,191,940	-	-	-	25,321,272

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	272,606,991	117,033,000	69,982,605	3,442,643,55	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	38,811,673	-	2,985,001	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	75,272,884	-	3,930,992	-	-

관계기업	삼양연마공업㈜	156,583,500	-	-	-	-

기 타	(주)세명기업	2,000,000	-	-	-	-

합 계	2,118,171,491	117,033,000	100,153,598	3,689,292,572	25,321,272

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	425,852,757	1,980,000	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	459,981,829	-	-	8,759,169

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	122,398,198	76,425,356	3,506,893,094	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	16,982,063	994,999	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	156,072,496	-	-	-

기타	동일산업(주)	-	-	5,969,502	-

합 계	1,181,287,343	79,400,355	3,512,862,596	8,759,169

상기 채권중 제일연마(상해)무역유한공사의 매출채권에 대해 206,883천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 그 외 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	665,021,753	5,258,000	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	501,635,039	-	-	7,319,135

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	130,138,264	27,341,708	4,938,851,899	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	58,023,436	1,983,413	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	44,490,641	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	48,675	-	4,313,760	-

합 계	1,399,357,808	34,583,121	4,943,165,659	7,319,135

상기 채권중 제일연마(상해)무역유한공사의 매출채권에 대해 206,883천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 그 외 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.