제일연마 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 42(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	36,161	0.36%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,371,627	23.71%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	95%	95%

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC.	미국	12월	연마재 판매	100%	100%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,794,466,200	5,366,880,563	12,427,585,637	11,342,787,434	708,248,072	708,248,072

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	11,189,346,371	9,376,637,624	1,812,708,747	14,248,248,346	731,706,549	702,519,977

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC.	420,418,674	225,201,101	195,217,573	924,098,869	69,513,327	56,655,832

제일연마(상해)무역유한공사	278,499,267	317,517,649	(39,018,382)	580,955,781	(22,603,477)	(19,212,181)

( *) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	20,553,647,791	5,730,723,309	14,822,924,482	11,859,673,615	466,420,758	466,420,758

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	10,995,289,422	10,346,031,015	649,258,407	14,340,443,931	(559,546,921)	(583,493,432)

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC.	265,849,317	133,091,919	132,757,398	700,149,277	8,248,529	18,669,584

제일연마(상해)무역유한공사	272,082,812	270,004,813	2,077,999	512,151,176	(37,124,459)	(36,502,239)

( *) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

국내	50,551,643,870	53,268,009,084

해외	13,330,278,560	11,604,294,909

합 계	63,881,922,430	64,872,303,993

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	70,159,633	48,755,619

요구불예금	14,310,693,013	12,606,643,945

합 계	14,380,852,646	12,655,399,564

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,115,359,338	-	12,388,229,988	-

미수금	219,783,461	-	9,858,516	-

미수수익	15,919,551	-	28,354,607	-

대여금	5,006,676,512	-	5,010,198,050	-

보증금	-	831,708,246	-	731,171,273

합 계	17,357,738,862	831,708,246	17,436,641,161	731,171,273

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	12,377,775,446	590,510,703	12,684,385,397	377,804,403

대손충당금	(262,416,108)	(370,727,242)	(296,155,409)	(367,945,887)

순장부금액	12,115,359,338	219,783,461	12,388,229,988	9,858,516

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	296,155,409	367,945,887	244,435,017	372,332,703

손상차손(환입)	(34,039,354)	2,818,076	51,551,123	(4,398,704)

기타증감(주)	300,053	(36,721)	169,269	11,888

기말잔액	262,416,108	370,727,242	296,155,409	367,945,887

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

제품	2,920,148,966	4,116,844,385

외주제품	600,810,072	738,632,665

매입상품	2,343,250,206	2,822,558,386

재공품	1,508,882,950	1,212,776,004

원재료	6,418,300,989	6,739,325,665

부재료	2,089,821,948	1,966,453,125

저장품	1,277,033,558	996,739,703

미착품	940,446,972	1,635,732,628

합 계	18,098,695,661	20,229,062,561

8. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	329,177,669	233,802,745

선급비용	54,018,971	57,160,723

부가세대급금	836,197,109	1,294,699,620

합 계	1,219,393,749	1,585,663,088

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	504,167,131	404,648,456

대손충당금	(174,989,462)	(170,845,711)

순장부금액	329,177,669	233,802,745

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	170,845,711	69,531,108

손상차손	4,153,473	101,314,190

기타증감(주)	(9,722)	413

기말잔액	174,989,462	170,845,711

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	361,200,000	402,000,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호(*1)	33,136주	0.04%	156,898,960	85,490,880	79,360,720

소 계	264,524,868	446,690,880	481,360,720

비상장주식

드림화인투자운용(주)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(*2)	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국연마공업협동조합(*3)	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(*4)	-	-	3,450,838,000	3,450,838,000	2,717,900,000

소 계	4,343,092,609	3,462,838,000	2,729,900,000

수익증권

대우자동차신탁수익권(*5)	-	-	176,975	-	356,869

브라질국채	-	-	453,562,370	330,761,816	276,505,992

소 계	453,739,345	330,761,816	276,862,861

합 계	5,502,459,322	4,536,166,615	3,783,999,500

(*1) 당분기 중 피투자회사의 투자금 분배 결의에 따라 2,485천원을 수령하였습니다. ( *2) 전분기 중 (주)대구시민프로축구단의 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 매도가능금융자산손상차손 1,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.( *3) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.( *4) 당분기 중 한국SVIC신기술투자조합의 지분을 801,000천원에 추가 취득하였으며, 일부 투자금을 회수하여 매도가능금융자산처분이익 68,062천원을 금융수익으로인식하였습니다.(*5) 당분기 중 대우자동차신탁수익증권의 잔여재산 분배가 완료되어 장부금액을 모두 감액하고 177천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,253,556,291	31.17%	6,332,192,486

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,332,192,486	(17,131,953)	(9,117,223)	(52,387,019)	6,253,556,291

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,245,895,620	161,647,386	(75,350,520)	6,332,192,486

(3) 당분기 지분법피투자회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

삼양연마공업(주)	22,842,830,797	10,222,237,550	12,620,593,247	11,282,141,865	51,452,759

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	14,423,626,779	8,472,419,977	699,278,681	36,895,191,017	1,247,169,394	7,048,620,265	-	68,786,306,113

취득 및 자본적지출 (*1)	-	25,500,000	-	78,662,663	22,000,000	258,248,121	1,401,279,327	1,785,690,111

처분 및 폐기	(75,123,450)	(91,278,410)	-	-	(137,470,462)	(9,462,726)	-	(313,335,048)

건설중인자산 대체	-	-	24,961,300	731,054,000	49,376,080	6,360,484	(811,751,864)	-

기타증감(*2)	-	(7,125,093)	(739,596)	(20,384,299)	(2,358,433)	(14,310,608)	-	(44,918,029)

당분기말	14,348,503,329	8,399,516,474	723,500,385	37,684,523,381	1,178,716,579	7,289,455,536	589,527,463	70,213,743,147

감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기초	-	(2,910,787,072)	(457,624,609)	(29,745,715,284)	(1,050,851,812)	(6,201,163,745)	-	(40,366,142,522)

처분 및 폐기	-	25,990,168	-	-	131,032,478	9,455,726	-	166,478,372

감가상각비	-	(187,471,009)	(16,645,349)	(1,767,792,981)	(80,651,335)	(374,026,158)	-	(2,426,586,832)

기타증감(*2)	-	4,410,995	616,079	20,143,115	2,841,457	16,753,674	-	44,765,320

당분기말	-	(3,067,856,918)	(473,653,879)	(31,493,365,150)	(997,629,212)	(6,548,980,503)	-	(42,581,485,662)

장부금액

당분기초	14,423,626,779	5,561,632,905	241,654,072	7,149,475,733	196,317,582	847,456,520	-	28,420,163,591

당분기말	14,348,503,329	5,331,659,556	249,846,506	6,191,158,231	181,087,367	740,475,033	589,527,463	27,632,257,485

(*1) 유형자산 취득 금액 중 86,555천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산 조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	14,456,160,795	8,468,083,588	625,856,111	34,107,788,687	1,204,484,197	7,002,865,703	901,782,096	66,767,021,177

취득 및 자본적지출 (*1)	-	66,000,000	75,836,320	470,507,005	79,094,740	119,442,199	1,676,780,026	2,487,660,290

처분 및 폐기	(32,534,016)	(27,000,000)	-	(80,400,000)	(57,108,644)	(10,437,727)	-	(207,480,387)

건설중인자산 대체	-	11,900,000	2,082,500	2,526,653,127	27,977,278	9,949,217	(2,578,562,122)	-

기타증감(*2)	-	(46,563,611)	(4,496,250)	(129,357,802)	(7,278,177)	(73,199,127)	-	(260,894,967)

전기말	14,423,626,779	8,472,419,977	699,278,681	36,895,191,017	1,247,169,394	7,048,620,265	-	68,786,306,113

감가상각누계액과 손상차손누계액

전기초	-	(2,689,010,874)	(436,960,739)	(27,418,135,855)	(962,447,737)	(5,698,703,595)	-	(37,205,258,800)

처분 및 폐기	-	8,959,832	-	2,799,000	36,532,561	9,163,509	-	57,454,902

감가상각비	-	(247,698,266)	(24,119,617)	(2,405,724,290)	(128,992,682)	(561,640,729)	-	(3,368,175,584)

기타증감(*2)	-	16,962,236	3,455,747	75,345,861	4,056,046	50,017,070	-	149,836,960

전기말	-	(2,910,787,072)	(457,624,609)	(29,745,715,284)	(1,050,851,812)	(6,201,163,745)	-	(40,366,142,522)

장부금액

전기초	14,456,160,795	5,779,072,714	188,895,372	6,689,652,832	242,036,460	1,304,162,108	901,782,096	29,561,762,377

전기말	14,423,626,779	5,561,632,905	241,654,072	7,149,475,733	196,317,582	847,456,520	-	28,420,163,591

(*1) 유형자산 취득 금액 중 116,193천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.( *2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산 조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당분기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당분기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기초	-	(415,162,622)	(415,162,622)

감가상각비	-	(20,050,164)	(20,050,164)

당분기말	-	(435,212,786)	(435,212,786)

장부금액

당분기초	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

당분기말	1,446,643,630	775,593,214	2,222,236,844

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액과 손상차손누계액

전기초	-	(385,416,810)	(385,416,810)

감가상각비	-	(29,745,812)	(29,745,812)

전기말	-	(415,162,622)	(415,162,622)

장부금액

전기초	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

전기말	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	249,811,223	260,637,358

감가상각비	(20,050,164)	(23,062,431)

합 계	229,761,059	237,574,927

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	467,801,077	3,190,395,006	160,162,293	4,539,307,591

취득 및 자본적지출(*1)	-	50,000,000	19,272,000	270,231,378	339,503,378

기타증감(*2)	-	(56,500)	(7,779,158)	-	(7,835,658)

당분기말	720,949,215	517,744,577	3,201,887,848	430,393,671	4,870,975,311

감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기초	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,413,872,548)	-	(1,866,164,873)

무형자산상각비	(108,142,380)	-	(127,000,641)	-	(235,143,021)

기타증감(*2)	-	-	178,889	-	178,889

당분기말	(492,648,628)	(67,786,077)	(1,540,694,300)	-	(2,101,129,005)

정부보조금

당분기초	(130,684,221)	-	(7,886,566)	(90,055,101)	(247,897,888)

무형자산상각비	42,005,628	-	9,171,366	-	51,176,994

증가	-	-	(19,272,000)	(190,260,284)	(190,260,284)

당분기말	(88,678,593)	-	(17,987,200)	(280,315,385)	(386,981,178)

장부금액

당분기초	205,758,746	400,015,000	1,768,635,892	70,107,192	2,444,516,830

당분기말	139,621,994	449,958,500	1,643,206,348	150,078,286	2,382,865,128

(*1) 무형자산 취득 금액 중 6,784천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 기타증감은 외화환산 조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	468,173,977	3,343,237,455	-	4,532,360,647

취득 및 자본적지출(*1)	-	-	7,500,000	160,162,293	167,662,293

기타증감(*2)	-	(372,900)	(160,342,449)	-	(160,715,349)

전기말	720,949,215	467,801,077	3,190,395,006	160,162,293	4,539,307,591

감가상각누계액과 손상차손누계액

전기초	(240,316,405)	(64,315,065)	(1,179,495,412)	-	(1,484,126,882)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(343,854,296)	-	(488,044,139)

기타증감(*2)	-	(3,471,012)	109,477,160	-	106,006,148

전기말	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,413,872,548)	-	(1,866,164,873)

정부보조금

전기초	(186,691,727)	-	(18,401,962)	-	(205,093,689)

무형자산상각비	56,007,506	-	10,515,396	-	66,522,902

증가	-	-	-	(90,055,101)	(90,055,101)

전기말	(130,684,221)	-	(7,886,566)	(90,055,101)	(228,625,888)

장부금액

전기초	293,941,083	403,858,912	2,145,340,081	-	2,843,140,076

전기말	205,758,746	400,015,000	1,768,635,892	70,107,192	2,444,516,830

(*1) 무형자산 취득 금액 중 56,382천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 기타증감은 외화환산 조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 261,087천원과 377,430천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,093,443,342	-	6,261,058,016	-

미지급금	1,197,928,997	-	1,042,251,480	-

미지급비용	237,449,608	-	579,214,574	0

임대보증금	52,000,000	0	46,500,000

합 계	6,528,821,947	52,000,000	7,882,524,070	46,500,000

15.차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	8,692,600,000	8,750,240,000

무담보 은행차입금	6,643,221,000	10,929,398,858

합 계	15,335,821,000	19,679,638,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	2017	2.01%	2,192,600,000	2,250,240,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2016	2.21%	2,000,000,000	-

2.16%	500,000,000	1,500,000,000

2017	2.00%	1,000,000,000	2,000,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2017	1.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	8,692,600,000	8,750,240,000

무담보 은행차입금	외화일반자금회전대출	(주)하나은행	2016	2.16%	-	3,502,500,858

외화대출운전자금	수협중앙회	2016	1.32%	-	292,296,800

외화대출운전자금	한국씨티은행(주)	2016	2.09%	-	99,151,200

외화차입금	한국수출입은행	2017	2.39%	6,643,221,000	7,035,450,000

소 계	6,643,221,000	10,929,398,858

합 계	15,335,821,000	19,679,638,858

당분기말 현재 장부가액 20,274,180천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	53,096,223	82,839,917

예수금	138,413,105	152,618,974

부가세예수금	266,395,894	-

합 계	457,905,222	235,458,891

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	1,888,867,880	5,840,958,344	2,057,764,744	6,315,809,804

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	159,660,610	478,724,015	161,396,335	519,194,207

합 계	2,048,528,490	6,319,682,359	2,219,161,079	6,835,004,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	1,329,611,562	898,676,319

국민연금전환금	-	(2,620,200)

퇴직보험예치금	(2,522,400)	(1,624,200)

합 계	1,327,089,162	894,431,919

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,327,793,211	5,016,428,442	(4,429,116,892)	(4,191,752,659)	898,676,319	824,675,783

당기비용으로 인식

당기근무원가	503,949,206	805,727,643	-	-	503,949,206	805,727,643

이자원가(수익)	55,912,536	85,043,923	(81,137,727)	(107,315,589)	(25,225,191)	(22,271,666)

소 계	559,861,742	890,771,566	(81,137,727)	(107,315,589)	478,724,015	783,455,977

기타포괄손익으로 인식

재측정요소

- 확정급여채무	-	(268,680,635)	-	-	-	(268,680,635)

(재무적가정)	-	(185,456,786)	-	-	-	(185,456,786)

(경험조정)	-	(91,788,471)	-	-	-	(91,788,471)

(인구통계적가정)	-	8,564,622	-	-	-	8,564,622

- 사외적립자산	-	-	-	30,149,296	-	30,149,296

소 계	-	(268,680,635)	-	30,149,296	-	(238,531,339)

기타

납부한 기여금	-	-	(100,000,000)	(400,000,000)	(100,000,000)	(400,000,000)

급여지급	(787,985,315)	(442,008,290)	843,850,749	239,802,060	55,865,434	(202,206,230)

기타변동	4,191,637	131,282,128	(7,845,843)	-	(3,654,206)	131,282,128

소 계	(783,793,678)	(310,726,162)	736,004,906	(160,197,940)	(47,788,772)	(470,924,102)

기말잔액	5,103,861,275	5,327,793,211	(3,774,249,713)	(4,429,116,892)	1,329,611,562	898,676,319

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,774,249,713	4,429,116,892

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	46,305,057	29,229,851

지분법자본변동	(170,877,539)	(161,760,316)

해외사업환산손익	(1,046,702,911)	(1,009,880,174)

합 계	(1,171,275,393)	(1,142,410,639)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,664,549,000	1,544,549,000

임의적립금	59,950,000,000	58,950,000,000

미처분이익잉여금	8,994,691,745	7,122,822,235

합 계	70,609,240,745	67,617,371,235

(2) 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,617,371,235	66,285,372,057

배당금 지급	(1,200,000,000)	(1,500,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	4,191,869,510	2,641,446,168

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	190,553,010

기말금액	70,609,240,745	67,617,371,235

22.매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출	11,142,254,149	32,868,238,917	10,951,319,469	31,376,819,984

외주제품매출	2,124,557,982	6,794,212,953	3,281,603,067	9,076,924,008

매입상품매출	7,637,366,957	23,748,149,707	7,983,427,157	24,007,723,276

기타매출	139,554,909	471,320,853	105,447,817	410,836,725

합 계	21,043,733,997	63,881,922,430	22,321,797,510	64,872,303,993

23.매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	9,069,690,632	26,854,910,796	8,974,274,136	25,960,980,475

외주제품매출원가	1,440,062,449	4,729,335,614	2,345,476,726	6,426,160,063

매입상품매출원가	6,239,394,912	19,829,703,370	6,860,344,688	19,827,422,802

기타매출원가	123,774,918	459,093,442	120,647,722	412,390,738

합 계	16,872,922,911	51,873,043,222	18,300,743,272	52,626,954,078

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	942,962,266	2,976,223,784	1,104,608,710	3,420,343,243

복리후생비	160,941,434	479,478,774	167,688,289	484,198,962

여비교통비	70,162,348	232,298,893	71,627,321	247,650,823

감가상각비	83,303,699	242,204,560	94,750,374	286,040,653

경상연구비	102,094,257	261,086,897	118,234,136	377,430,304

운반비	242,504,236	723,763,831	226,355,156	685,097,293

수출비	204,857,862	589,304,108	215,287,376	712,653,765

지급수수료	389,061,184	1,148,419,697	407,717,577	1,169,553,090

무형자산상각비	31,916,802	113,230,294	89,530,927	269,123,959

기타	377,732,306	1,133,094,931	351,617,293	1,264,506,509

합 계	2,605,536,394	7,899,105,769	2,847,417,159	8,916,598,601

25. 금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	23,702,951	78,274,430	20,546,627	76,898,497

장단기금융상품	6,897,584	20,308,272	5,991,334	17,014,693

대여금및수취채권	41,982,781	124,720,930	30,493,149	82,561,639

매도가능금융자산	11,335,175	33,243,555	13,581,495	52,175,169

소 계	83,918,491	256,547,187	70,612,605	228,649,998

- 배당금수익	-	11,200,000	-	13,912,764

- 외환차익	299,341,186	790,345,944	312,802,158	751,484,790

- 외화환산이익	185,692,987	542,798,098	47,165,728	143,008,855

- 매도가능금융자산처분이익	-	96,038,000	175,000,000	180,400,000

금융수익 합계	568,952,664	1,696,929,229	605,580,491	1,317,456,407

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(98,113,101)	(308,961,904)	(95,828,680)	(306,904,283)

- 외환차손	(206,509,514)	(674,990,611)	(288,511,893)	(863,556,066)

- 외화환산손실	(236,797,134)	(369,439,837)	(990,101,590)	(1,665,451,029)

- 매도가능금융자산처분손실	-	-	(340,815,298)	(390,655,288)

- 매도가능금융자산손상차손	-	(176,975)	-	(1,000,000)

금융비용 합계	(541,419,749)	(1,353,569,327)	(1,715,257,461)	(3,227,566,666)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	27,532,915	343,359,902	(1,109,676,970)	(1,910,110,259)

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	67,649,865	249,811,223	88,659,312	260,637,358

- 유형자산처분이익	67,378,763	194,625,222	39,208,140	79,990,186

- 잡이익	55,001,357	119,272,232	80,059,468	255,017,629

기타영업외수익 합계	190,029,985	563,708,677	207,926,920	595,645,173

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(3,327,715)	(20,050,164)	(7,128,987)	(23,062,431)

- 유형자산처분손실	(20,075,122)	(33,441,898)	(2,000)	(2,000)

- 재고자산감액손실	-	-	(4,602,734)	(15,667,187)

- 기부금	(2,335,307)	(20,314,502)	(1,731,826)	(14,763,856)

- 잡손실	(8,608,697)	(24,759,978)	(4,121,830)	(15,458,014)

기타영업외비용 합계	(34,346,841)	(98,566,542)	(17,587,377)	(68,953,488)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	155,683,144	465,142,135	190,339,543	526,691,685

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,541,760,896	29,900,247,232	10,670,115,011	32,509,841,618

재고자산의 변동	1,578,893,085	2,130,366,900	1,121,349,628	581,134,723

종업원급여	2,048,528,490	6,319,682,359	2,219,161,079	6,835,004,011

감가상각비 및 기타상각비	861,864,115	2,610,552,859	1,003,356,178	2,805,980,734

기타	6,447,412,719	18,811,299,641	6,134,178,535	18,811,591,593

합 계	19,478,459,305	59,772,148,991	21,148,160,431	61,543,552,679

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배기업소유지분 분기순이익	1,500,023,237	4,191,869,510	311,800,439	1,626,057,534

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	200	559	42	217

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 13.56%와 26.35%입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	478,724,015	519,194,207

감가상각비	2,426,586,832	2,466,121,024

투자부동산감가상각비	20,050,164	23,062,431

무형자산상각비	183,966,027	339,859,711

대손상각비	(27,067,805)	132,879,472

외화환산손실	369,439,837	1,665,451,029

유형자산처분손실	33,441,898	2,000

매도가능금융자산처분손실	-	390,664,037

매도가능금융자산손상차손	176,975	1,000,000

재고자산감액손실	-	15,667,187

이자비용	308,961,904	306,904,283

법인세비용	664,536,229	573,208,258

외화환산이익	(542,798,098)	(143,008,855)

매도가능금융자산처분이익	(96,038,000)	(180,402,802)

지분법주식평가이익	-	(229,889,348)

반품비용(환입)	-	(69,243,702)

유형자산처분이익	(194,625,222)	(79,990,186)

이자수익	(256,547,187)	(228,649,998)

배당금수익	(11,200,000)	(13,912,764)

합 계	3,357,607,569	5,488,915,984

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	258,200,971	1,229,252,838

미수금	(214,721,831)	665,910,008

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(99,518,675)	(95,832,848)

선급비용	3,141,752	(5,830,236)

선급법인세	(76,139,004)	-

부가세대급금	458,502,511	(332,630,105)

재고자산의 감소(증가)	2,065,805,811	565,467,536

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(1,147,102,800)	(1,056,306,151)

미지급금	231,395,976	(700,475,214)

미지급비용	(314,401,610)	(12,917,811)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(29,743,694)	55,489,892

예수금	(14,205,869)	(8,642,426)

부가세예수금	266,395,894	(325,570,501)

확정급여부채의 증가(감소)	(38,766,390)	(105,875,304)

합 계	1,348,843,042	(127,960,322)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	811,751,864	1,589,131,141

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	29,638,500	54,237,561

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	49,597,975	-

합 계	890,988,339	1,643,368,702

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	14,380,852,646	12,655,399,564

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	12,115,359,338	12,388,229,988

미수금	219,783,461	9,858,516

미수수익	15,919,551	28,354,607

단기대여금	5,006,676,512	5,010,198,050

보증금	831,708,246	731,171,273

장기금융상품	적립식금융상품	454,786,346	937,225,444

소 계	18,644,233,454	19,105,037,878

매도가능금융자산	상장주식	446,690,880	481,360,720

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,462,838,000	2,729,900,000

수익증권	330,761,816	276,862,861

소 계	4,536,166,615	3,783,999,500

합 계	37,561,252,715	35,544,436,942

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	5,093,443,342	6,261,058,016

미지급금	1,197,928,997	1,042,251,480

미지급비용	237,449,608	579,214,574

임대보증금	52,000,000	46,500,000

소 계	6,580,821,947	7,929,024,070

차입금	단기차입금	15,335,821,000	19,679,638,858

합 계	21,916,642,947	27,608,662,928

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 공정가치① 연결실체의 당분기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	777,452,696	-	777,452,696	446,690,880	330,761,816

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	14,380,852,646	-	-	14,380,852,646	-	-

대여금및수취채권	18,644,233,454	-	-	18,644,233,454	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,758,713,919	-	3,758,713,919	-	-

소 계	33,025,086,100	3,758,713,919	-	36,783,800,019	-	-

금융자산 합계	33,025,086,100	4,536,166,615	-	37,561,252,715	446,690,880	330,761,816

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	6,580,821,947	6,580,821,947	-	-

차입금	-	-	15,335,821,000	15,335,821,000	-	-

금융부채 합계	-	-	21,916,642,947	21,916,642,947	-	-

( *1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.( *2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 당사의 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	12,655,399,564	-	-	12,655,399,564	-	-

대여금및수취채권	19,105,037,878	-	-	19,105,037,878	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,025,775,919	-	3,025,775,919	-	-

소 계	31,760,437,442	3,025,775,919	-	34,786,213,361	-	-

금융자산 합계	31,760,437,442	3,783,999,500	-	35,544,436,942	481,360,720	276,862,861

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	7,929,024,070	7,929,024,070	-	-

차입금	-	-	19,679,638,858	19,679,638,858	-	-

금융부채 합계	-	-	27,608,662,928	27,608,662,928	-	-

( *1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.( *2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(Usance)	USD 1,000,000	-

일람불수입신용장(At-sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	USD 17,000

외화기운일반기타대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

중소기업은행	기한부수입신용장(Usance)	USD 200,000	-

일람불수입신용장(At-sight)	USD 100,000	-

중소기업자금대출	5,000,000,000	1,000,000,000

3,000,000,000	2,500,000,000

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

수협은행	외화대출운전자금	USD 2,500,000	-

한국씨티은행	외화대출운전자금	USD 3,000,000	-

합 계	USD 15,800,000	USD 8,017,000

12,000,000,000	6,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증 받는 회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당분기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 6,000,000	USD 3,330,000	외화차입금보증

USD 2,670,000

한국연마공업협동조합(*)	-	(주)하나은행	840,000,000	912,000,000	한정근보증

합 계	USD 6,000,000	USD 6,000,000

840,000,000	912,000,000

( * ) 연결실체가 보증하고 있는 한국연마공업협동조합의 차입금이 당분기 중 일부 상환되어 보증금액이 72,000천원 감소하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기	전 기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	4,000,000	4,000,000

오유인	대표이사	중소기업은행	중소기업자금대출(*)	-	841,124,000

(주)하나은행	기업구매자금 및 외화한도대출(*)	-	4,300,200,000

합 계	4,000,000	5,145,324,000

(*) 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역 중 중소기업은행 및 (주)하나은행의 지급보증금액이 감소하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 2,000,000

건물	661,663,811

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	10,999,162,716	6,980,000,000	3,500,000,000

건물	884,404,303

기계장치	1,000

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,082,527,171

합 계	20,274,180,001	14,680,000,000	USD 2,000,000

6,500,000,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	삼양연마공업(주)

기타	동일산업(주)

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공 받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 518,764천원(전반기 586,272천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

관계기업	삼양연마공업(주)	16,733,501	52,743,600

기타	동일산업(주)	-	2,828,100

(주)세명기업	-	35,545,950

합 계	16,733,501	91,117,650

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매입 등

기 타	(주)세명기업	27,279,450

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	과 목	기초금액	대 여	회 수	기말금액

기 타	(주)세명기업	단기대여금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	과 목	기초금액	대 여	회 수	기말금액

기 타	(주)세명기업	단기대여금	3,000,000,000	2,000,000,000	-	5,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타단기채권	기타단기채무

기 타	(주)세명기업	5,000,000,000	5,455,890

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	-	22,473,000

기타	(주)세명기업	5,000,000,000	3,637,260

합 계	5,000,000,000	26,110,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.