제일연마 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 45(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	18,983	0.19%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,388,805	23.88%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 확정급여부채의 측정- 주석 32 : 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품

3. 회계정책의 변경당사는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,497,430	1,153,630

요구불예금	14,314,835,454	17,212,953,464

합 계	14,316,332,884	17,214,107,094

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,482,330,213	-	9,275,555,834	-

미수금	88,541,202	-	933,285,736	-

미수수익	50,678,060	-	39,715,486	-

대여금	5,121,603,759	-	5,031,450,000	-

보증금	-	747,494,090	-	557,494,090

합 계	14,743,153,234	747,494,090	15,280,007,056	557,494,090

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,887,841,131	431,661,854	9,676,591,427	1,276,389,931

대손충당금	(405,510,918)	(343,120,652)	(401,035,593)	(343,104,195)

순장부금액	9,482,330,213	88,541,202	9,275,555,834	933,285,736

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	401,035,593	343,104,195	156,642,412	343,120,458

손상차손(환입)	4,475,325	16,457	267,201,766	(16,263)

제각	-	-	(22,808,585)	-

기말잔액	405,510,918	343,120,652	401,035,593	343,104,195

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,134,841,116	(178,409,828)	1,956,431,288	1,766,344,550	(178,409,828)	1,587,934,722

외주제품	356,168,202	(10,333,070)	345,835,132	264,288,359	(10,333,070)	253,955,289

매입상품	1,544,982,904	(18,734,930)	1,526,247,974	1,806,738,495	(158,277,979)	1,648,460,516

재공품	963,031,622	-	963,031,622	663,626,539	-	663,626,539

원재료	6,590,952,974	(18,986,498)	6,571,966,476	6,650,187,600	(18,986,498)	6,631,201,102

부재료	1,313,685,846	(2,117,959)	1,311,567,887	1,159,834,912	(2,117,959)	1,157,716,953

저장품	574,660,649	-	574,660,649	544,032,478	-	544,032,478

미착품	1,154,715,492	-	1,154,715,492	1,325,661,445	-	1,325,661,445

합 계	14,633,038,805	(228,582,285)	14,404,456,520	14,180,714,378	(368,125,334)	13,812,589,044

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	139,543,049	(139,543,049)

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	320,133,083	473,201,610

선급비용	21,608,178	33,462,251

합 계	341,741,261	506,663,861

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	471,310,424	626,006,272

대손충당금	(151,177,341)	(152,804,662)

순장부금액	320,133,083	473,201,610

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	152,804,662	154,918,131

손상차손(환입)	(1,627,321)	(2,113,469)

기말잔액	151,177,341	152,804,662

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	141,822,080	79,692,080	79,692,080	142,816,160	82,840,000	82,840,000

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	37,333,800	37,333,800	200,002,500	49,867,290	49,867,290

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	133,207,219	133,207,219	441,102,500	145,740,709	145,740,709

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(25호)	879,390,000	1,393,263,656	1,393,263,656	1,208,100,000	1,721,973,656	1,721,973,656

SVIC신기술투자조합(30호)	2,593,200,000	2,612,610,945	2,612,610,945	2,577,600,000	2,597,010,945	2,597,010,945

소 계	3,484,590,000	4,017,874,601	4,017,874,601	3,797,700,000	4,330,984,601	4,330,984,601

합 계	4,067,514,580	4,230,773,900	4,230,773,900	4,381,618,660	4,559,565,310	4,559,565,310

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,559,565,310	4,445,836,399

회계정책변경효과	-	(182,135,610)

기초잔액(조정금액)	4,559,565,310	4,263,700,789

취득금액	470,637,000	359,940,000

처분금액	(514,803,090)	(365,532,044)

회수금액	(337,294,080)	(322,138,560)

평가손익	52,668,760	623,595,125

기말잔액	4,230,773,900	4,559,565,310

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업㈜	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*1)	인도네시아	99.97%	6,493,501,568	99.97%	2,559,076,818

제일연마(상해)무역유한공사(*2)	연마석 판매	중국	100%	1,000	100%	1,000

소 계	11,323,982,080	7,389,557,330

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	17,532,260,028	13,597,835,278

(*1) 전기 중 종속기업인 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA의 주식 174,000주를 추가 취득하였으며, 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 1,584,663천원의 손상차손을인식하였습니다. 한편, 당분기 중 인니현지법인 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA에 USD 3,499,000를 추가 증자하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 176,894천원의 손상차손을 인식하였습니다.11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	5,399,542,043	6,361,380,084	566,514,093	29,846,195,790	772,327,804	4,845,112,180	557,042,686	48,348,114,680

취득및자본적지출	-	-	-	8,650,000	-	-	492,908,306	501,558,306

처분및폐기	-	-	-	(542,950,000)	-	(7,300,000)	-	(550,250,000)

건설중인자산대체	-	-	-	690,024,906	30,608,966	-	(720,633,872)	-

당분기말	5,399,542,043	6,361,380,084	566,514,093	30,001,920,696	802,936,770	4,837,812,180	329,317,120	48,299,422,986

감가상각누계액

당분기초	-	(2,683,875,054)	(403,261,340)	(25,565,774,690)	(678,578,385)	(4,496,399,296)	-	(33,827,888,765)

처분및폐기	-	-	-	272,151,313	-	-	-	272,151,313

감가상각비	-	(41,501,295)	(4,422,369)	(393,076,541)	(14,883,999)	(43,972,084)	-	(497,856,288)

당분기말	-	(2,725,376,349)	(407,683,709)	(25,686,699,918)	(693,462,384)	(4,540,371,380)	-	(34,053,593,740)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(275,558,777)	-	-	-	(275,558,777)

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	21,562,617	-	-	-	21,562,617

당분기말	-	-	-	(253,996,160)	-	-	-	(253,996,160)

장부금액

당분기초	5,399,542,043	3,677,505,030	163,252,753	4,004,862,323	93,749,419	348,712,884	557,042,686	14,244,667,138

당분기말	5,399,542,043	3,636,003,735	158,830,384	4,061,224,618	109,474,386	297,440,800	329,317,120	13,991,833,086

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

취득및자본적지출	-	-	-	488,215,700	-	30,500,000	3,180,198,247	3,698,913,947

처분및폐기	-	-	(5,533,268)	(1,379,769,130)	(21,527,326)	(26,200,000)	-	(1,433,029,724)

건설중인자산대체	-	19,241,600	-	2,483,755,468	43,580,269	145,119,224	(2,691,696,561)	-

전기말	5,399,542,043	6,361,380,084	566,514,093	29,846,195,790	772,327,804	4,845,112,180	557,042,686	48,348,114,680

감가상각누계액

전기초	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

처분및폐기	-	-	5,531,268	316,823,683	21,525,326	8,196,000	-	352,076,277

감가상각비	-	(165,564,224)	(17,913,459)	(1,465,560,637)	(79,487,345)	(177,146,586)	-	(1,905,672,251)

전기말	-	(2,683,875,054)	(403,261,340)	(25,565,774,690)	(678,578,385)	(4,496,399,296)	-	(33,827,888,765)

정부보조금

전기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	(236,222,000)	-	-	-	(236,222,000)

감가상각비	-	-	-	26,889,783	-	-	-	26,889,783

전기말	-	-	-	(275,558,777)	-	-	-	(275,558,777)

장부금액

전기초	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,729,456	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

전기말	5,399,542,043	3,677,505,030	163,252,753	4,004,862,323	93,749,419	348,712,884	557,042,686	14,244,667,138

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

처분및폐기	-	-	-

당분기말	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

감가상각누계액

당분기초	-	(408,767,771)	(408,767,771)

처분및폐기	-	-	-

감가상각비	-	(5,557,614)	(5,557,614)

당분기말	-	(414,325,385)	(414,325,385)

장부금액

당분기초	1,339,477,731	631,306,738	1,970,784,469

당분기말	1,339,477,731	625,749,124	1,965,226,855

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

처분및폐기	(107,165,899)	(170,731,491)	(277,897,390)

전기말	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

감가상각누계액

전기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

처분및폐기	-	85,469,706	85,469,706

감가상각비	-	(25,607,765)	(25,607,765)

전기말	-	(408,767,771)	(408,767,771)

장부금액

전기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

전기말	1,339,477,731	631,306,738	1,970,784,469

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	64,062,080	32,737,080

투자부동산감가상각비	(5,557,614)	(6,683,388)

합 계	58,504,466	26,053,692

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

취득및자본적지출	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	-	-	-	-

당분기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,442,810,991)	-	(2,397,474,271)

무형자산상각비	-	-	(28,857,232)	-	(28,857,232)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

당분기말	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,471,668,223)	-	(2,426,331,503)

정부보조금

당분기초	-	-	(43,328,812)	-	(43,328,812)

당분기증가	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	3,089,472	-	3,089,472

당분기말	-	-	(40,239,340)	-	(40,239,340)

장부금액

당분기초	-	274,482,012	92,816,062	-	367,298,074

당분기말	-	274,482,012	67,048,302	-	341,530,314

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

건설중인자산대체	-	-	66,982,876	(66,982,876)	-

전기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

무형자산상각비	(48,063,281)	-	(135,242,610)	-	(183,305,891)

무형자산손상차손	-	(168,799,000)	-	-	(168,799,000)

전기말	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,442,810,991)	-	(2,397,474,271)

정부보조금

전기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

수령	-	-	(42,517,500)	-	(42,517,500)

무형자산상각비	18,669,210	-	12,357,888	-	31,027,098

전기말	-	-	(43,328,812)	-	(43,328,812)

장부금액

전기초	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

전기말	-	274,482,012	92,816,062	-	367,298,074

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 171,860천원, 140,073천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,396,697,383	-	3,128,224,386	-

미지급금	1,667,284,720	-	1,620,518,993	-

미지급비용	132,930,773	-	122,517,566	-

임대보증금	-	323,000,000	-	323,000,000

합 계	5,196,912,876	323,000,000	4,871,260,945	323,000,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

담보부 은행차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	포스코동반성장자금대출	KDB산업은행	2019	2.10%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	3,000,000,000	3,000,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 7,089,062천원입니다.16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	34,447,294	18,615,021

예수금	87,539,250	111,062,450

부가세예수금	43,284,364	31,329,734

합 계	165,270,908	161,007,205

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	992,625,710	1,029,485,350

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	112,383,480	86,991,477

합 계	1,105,009,190	1,116,476,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	순확정급여부채	946,561,298	916,855,139

퇴직보험예치금	-	(2,510,400)

합 계	946,561,298	914,344,739

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,681,146,096	4,191,234,808	(3,764,290,957)	(3,402,533,992)	916,855,139	788,700,816

당분기비용으로 인식 :

당분기근무원가	120,483,714	418,595,217	-	-	120,483,714	418,595,217

이자원가(수익)	16,024,986	68,288,125	(24,125,220)	(102,440,004)	(8,100,234)	(34,151,879)

소 계	136,508,700	486,883,342	(24,125,220)	(102,440,004)	112,383,480	384,443,338

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	101,358,356	-	-	-	101,358,356

(재무적가정)	-	82,907,751	-	-	-	82,907,751

(경험조정)	-	18,450,605	-	-	-	18,450,605

- 사외적립자산손실	-	-	-	49,350,370	-	49,350,370

소 계	-	101,358,356	-	49,350,370	-	150,708,726

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(400,000,000)	-	(400,000,000)

급여 지급	(179,644,530)	(98,330,410)	96,967,209	91,332,669	(82,677,321)	(6,997,741)

소 계	(179,644,530)	(98,330,410)	96,967,209	(308,667,331)	(82,677,321)	(406,997,741)

기말잔액	4,638,010,266	4,681,146,096	(3,691,448,968)	(3,764,290,957)	946,561,298	916,855,139

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,691,448,968	3,764,290,957

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	127,342,270	138,798,387

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,069,549,000	1,919,549,000

임의적립금	64,450,000,000	62,950,000,000

미처분이익잉여금	4,599,081,105	6,405,659,904

합 계	71,118,630,105	71,275,208,904

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	71,275,208,904	67,550,497,450

회계정책변경효과	-	113,276,733

기초잔액(조정금액)	71,275,208,904	67,663,774,183

배당금 지급	(1,500,000,000)	(1,350,000,000)

분기(당기)순이익	1,276,065,111	4,856,833,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	67,356,090	222,153,838

확정급여제도의 재측정요소	-	(117,552,807)

기말금액	71,118,630,105	71,275,208,904

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,820,706,076	10,546,117,074

외주제품매출	824,156,858	837,143,580

매입상품매출	5,099,256,978	4,171,494,570

기타매출	580,933,431	596,244,436

합 계	16,325,053,343	16,150,999,660

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,421,682,269	9,415,476,721

외주제품매출원가	604,260,923	597,692,047

매입상품매출원가	4,015,580,967	3,223,660,564

기타매출원가	530,005,529	561,413,533

합 계	13,571,529,688	13,798,242,865

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	570,612,157	593,059,084

복리후생비	86,610,178	91,579,089

여비교통비	61,756,347	64,916,840

감가상각비	37,206,117	36,303,027

경상연구비	171,859,564	140,072,837

운반비	155,882,516	149,942,297

수출비	131,015,233	193,636,579

지급수수료	306,235,960	309,682,496

무형자산상각비	24,544,489	30,926,574

기타	159,360,604	115,865,642

합 계	1,705,083,165	1,725,984,465

25. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	124,726,798	84,754,056

- 배당금수익	-	1,650,000,000

- 외환차익	64,387,101	201,720,008

- 외화환산이익	126,995,954	30,840,280

- 매도가능금융자산처분이익	-	284,812,613

금융수익 합계	316,109,853	2,252,126,957

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(15,534,244)	(29,392,870)

- 외환차손	(27,517,244)	(183,642,985)

- 외화환산손실	(10,028,925)	(36,802,996)

금융비용 합계	(53,080,413)	(249,838,851)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	263,029,440	2,002,288,106

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	64,062,080	32,737,080

- 유형자산처분이익	128,317,785	121,686,122

- 잡이익	131,815,714	173,289,203

기타영업외수익 합계	324,195,579	327,712,405

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	(2,000)	(72,376,275)

- 투자부동산감가상각비	(5,557,614)	(6,683,388)

- 기부금	(18,480,000)	(14,480,000)

- 잡손실	(4,490,994)	(4,099,334)

기타영업외비용 합계	(28,530,608)	(97,638,997)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	295,664,971	230,073,408

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	9,459,350,857	10,372,673,437

재고자산의 변동	(591,867,476)	(1,266,178,876)

종업원급여	1,105,009,190	1,116,476,827

감가상각비 및 기타상각비	507,619,045	511,482,424

기타	4,796,501,237	4,789,773,518

합 계	15,276,612,853	15,524,227,330

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,276,065,111	2,316,756,154

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	170	309

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 20.60%와 18.97%입니다.30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	112,383,480	86,991,477

감가상각비	476,293,671	457,036,996

투자부동산감가상각비	5,557,614	6,683,388

무형자산상각비	25,767,760	54,445,428

대손상각비	2,864,461	(23,998,510)

외화환산손실	10,028,925	36,802,996

유형자산처분손실	2,000	72,376,275

이자비용	15,534,244	29,392,870

법인세비용	331,069,790	542,377,690

외화환산이익	(126,995,954)	(30,840,280)

매도가능금융자산처분이익	-	(284,812,613)

유형자산처분이익	(128,317,785)	(121,686,122)

이자수익	(124,726,798)	(84,754,056)

배당금수익	-	(1,650,000,000)

합 계	599,461,408	(909,984,461)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	(188,723,237)	1,989,932,753

미수금	841,629,917	(194,771,706)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	154,695,848	(168,105,216)

선급비용	11,854,073	4,980,190

부가세대급금	-	(143,638,087)

재고자산의 감소(증가)	(591,867,476)	(1,342,954,389)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	259,373,316	(374,068,333)

미지급금	343,102,012	132,239,145

미지급비용	10,387,438	(25,880,730)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	15,832,273	46,772,271

예수금	(23,523,200)	(30,973,364)

부가세예수금	11,954,630	(133,472,337)

확정급여부채의 증가(감소)	(80,166,921)	2,160,712

합 계	764,548,673	(237,779,091)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	720,633,872	197,938,810

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(297,112,950)	(265,807,500)

합 계	423,520,922	(67,868,690)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	기 말

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

임대보증금	323,000,000	-	323,000,000

합 계	3,323,000,000	-	3,323,000,000

31.금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	14,316,332,884	-	17,214,107,094	-

매출채권및 기타채권	매출채권	9,482,330,213	-	9,275,555,834	-

단기대여금	5,121,603,759	-	5,031,450,000	-

미수금	88,541,202	-	933,285,736	-

미수수익	50,678,060	-	39,715,486	-

보증금	747,494,090	-	557,494,090	-

소 계	15,490,647,324	-	15,837,501,146	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,230,773,900	-	4,559,565,310

합 계	29,806,980,208	4,230,773,900	33,051,608,240	4,559,565,310

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	3,396,697,383	3,128,224,386

미지급금	1,667,284,720	1,620,518,993

미지급비용	132,930,773	122,517,566

임대보증금	323,000,000	323,000,000

소 계	5,519,912,876	5,194,260,945

차입금	단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	금융보증부채	12,886,723	16,771,500

합 계	8,532,799,599	8,211,032,445

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	79,692,080	-	-	79,692,080

비상장주식	-	37,333,800	95,873,419	133,207,219

출자금	-	-	4,017,874,601	4,017,874,601

합 계	79,692,080	37,333,800	4,113,748,020	4,230,773,900

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	82,840,000	-	-	82,840,000

비상장주식	-	49,867,290	95,873,419	145,740,709

출자금	-	-	4,330,984,601	4,330,984,601

합 계	82,840,000	49,867,290	4,426,858,020	4,559,565,310

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	37,333,800	49,867,290	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	4,017,874,601	4,330,984,601	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익에 포함된 손익	당분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	4,426,858,020	23,190,000	(336,300,000)	-	4,113,748,020

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

㈜대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	USD 37,248

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	USD 27,680

KDB산업은행	포스코동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	USD 1,500,000	USD 64,928

3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(원화단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당분기말	전기말

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 5,200,000	USD 5,200,000	외화차입금보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	-	한국산업인력공단	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	-	2,000,000

한국에너지공단	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	-	236,222,000

합 계	-	238,222,000

(4) 당기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.(5) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

중소기업은행	토지	2,119,004,216	1,200,000,000	-

건물	336,024,623

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	3,000,000,000

건물	1,810,831,520

합 계	7,089,062,359	8,400,000,000	3,000,000,000

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

㈜세명기업

㈜이루테크

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 128,575천원(전분기 129,992천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	유형자산	기타비용

종속기업	금성연마공업㈜	1,047,743,274	-	36,093,100	262,002,430	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	264,225,215	-	-	-	-	24,507,121

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	423,832,025	53,509,872	71,222,105	3,071,397,789	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	153,076,525	-	2,984,994	-	-	-

관계기업	삼양연마공업㈜	80,110,410	-	-	-	-	-

기 타	(주)세명기업	-	-	-	6,613,200	-	-

합 계	1,968,987,449	53,509,872	110,300,199	3,340,013,419	-	24,507,121

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	유형자산	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,462,503,042	-	39,989,000	309,219,135	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	232,708,559	-	-	-	-	32,676,943

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	204,760,872	123,796,013	101,234,708	2,706,854,045	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	96,359,068	-	2,984,999	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	89,165,530	-	-	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	5,455,890	-	-

합 계	2,085,497,071	123,796,013	144,208,707	3,021,529,070	-	32,676,943

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : USD)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말금액

종속기업	PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	단기대여금	USD 4,500,000	-	-	USD 4,500,000

합 계	USD 4,500,000	-	-	USD 4,500,000

② 전기

(단위 : USD/원)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말금액

종속기업	PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	단기대여금	-	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000

기타	㈜이루테크	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

㈜세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

합 계	-	USD 4,500,000	-	USD 4,500,000

7,000,000,000	4,500,000,000	11,500,000,000	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	354,296,866	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	707,593,106	-	-	13,794,483

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	274,692,340	5,202,033,866	1,119,882,769	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	54,945,602	994,995	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	53,740,951	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	1,818,630	-

합 계	1,445,268,865	5,203,028,861	1,121,701,399	13,794,483

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	390,839,814	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	545,283,152	-	-	7,720,514

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	160,883,409	5,968,478,843	1,021,720,228	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	38,236,527	994,997	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	35,608,375	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	3,637,260

합 계	1,170,851,277	5,969,473,840	1,021,720,228	11,357,774

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.(6) 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.