제일연마 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 49(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	7,364	0.07%

자사주	2,830,000	28.30%

기타주주	2,070,424	20.70%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (혹은 재무제표에 미치는 영향을 설명)

(6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,366,040	1,043,130

요구불예금	7,897,009,955	4,097,645,762

합 계	7,898,375,995	4,098,688,892

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,414,888,591	-	9,518,315,993	-

미수금	946,927,161	-	421,498,842	-

미수수익	87,897,699	-	15,807,917	-

보증금	-	215,363,093	-	220,746,338

합 계	10,449,713,451	215,363,093	9,955,622,752	220,746,338

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,418,586,599	1,260,262,597	9,519,038,443	733,628,309

대손충당금	(3,698,008)	(313,335,436)	(722,450)	(312,129,467)

순장부금액	9,414,888,591	946,927,161	9,518,315,993	421,498,842

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	722,450	312,129,467	282,689,082	312,193,345

대손상각비(환입)	2,975,558	1,205,969	(281,966,632)	(63,878)

기말잔액	3,698,008	313,335,436	722,450	312,129,467

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,168,606,948	(165,280,671)	1,003,326,277	1,345,423,848	(165,280,671)	1,180,143,177

외주제품	1,025,082,531	(1,165,947)	1,023,916,584	1,136,642,908	(1,165,947)	1,135,476,961

매입상품	2,521,216,774	(43,868,494)	2,477,348,280	2,882,383,781	(43,868,494)	2,838,515,287

재공품	1,131,376,346	-	1,131,376,346	1,280,449,368	-	1,280,449,368

원재료	5,209,030,468	(48,044,895)	5,160,985,573	4,266,680,957	(48,044,895)	4,218,636,062

부재료	1,198,370,499	(24,549,099)	1,173,821,400	1,004,470,182	(24,549,099)	979,921,083

저장품	775,905,673	-	775,905,673	593,968,089	-	593,968,089

미착품	1,108,488,233	-	1,108,488,233	1,773,215,289	-	1,773,215,289

합 계	14,138,077,472	(282,909,106)	13,855,168,366	14,283,234,422	(282,909,106)	14,000,325,316

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(296,723,432)

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	460,608,398	290,506,090

선급비용	68,501,352	132,071,572

매입세액	-	26,314,388

합 계	529,109,750	448,892,050

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	461,427,351	290,517,864

대손충당금	(818,953)	(11,774)

순장부금액	460,608,398	290,506,090

(3) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	11,774	2,303,416

대손상각비(환입)	807,179	(2,291,642)

기말잔액	818,953	11,774

9. 공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	418,533,500	355,637,000	355,637,000	556,920,900	418,533,500	418,533,500

인바디	202,000,000	292,500,000	292,500,000	532,744,350	444,400,000	444,400,000

한진	211,450,000	199,200,000	199,200,000	159,777,950	84,200,000	84,200,000

합 계	831,983,500	847,337,000	847,337,000	1,249,443,200	947,133,500	947,133,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	112,662,400	72,899,200	72,899,200	125,585,440	68,094,480	68,094,480

동일금속(주)	2,679,000,000	5,484,349,500	5,484,349,500	2,679,000,000	4,612,413,750	4,612,413,750

동일산업(주)	548,074,500	462,000,000	462,000,000	548,074,500	556,500,000	556,500,000

소 계	3,339,736,900	6,019,248,700	6,019,248,700	3,352,659,940	5,237,008,230	5,237,008,230

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	35,973,783	35,973,783	200,002,500	29,467,035	29,467,035

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	131,847,202	131,847,202	441,102,500	125,340,454	125,340,454

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	417,780,000	776,547,139	776,547,139	617,520,000	976,287,139	976,287,139

소 계	429,780,000	788,547,139	788,547,139	629,520,000	988,287,139	988,287,139

합 계	4,210,619,400	6,939,643,041	6,939,643,041	4,423,282,440	6,350,635,823	6,350,635,823

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	947,133,500	1,001,251,000

취 득	151,006,820	327,399,400

처 분	(266,156,820)	(231,500,000)

평 가	15,353,500	(150,016,900)

기 말	847,337,000	947,133,500

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	6,350,635,823	8,556,085,980

취 득	6,060,000	561,994,500

처 분	(205,800,000)	(3,351,423,437)

평 가	788,747,218	583,978,780

기 말	6,939,643,041	6,350,635,823

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 당반기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	950,499,884	100%	950,499,884

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	200,000,000	100%	200,000,000

소 계	19,905,622,174	19,905,622,174

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	26,113,900,122	26,113,900,122

(2) 당반기와 전반기의 종속기업 및 관계기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,418,784,484	2,725,843,588	14,692,940,896	5,990,387,462	312,598,810	312,598,810

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	24,220,741,310	3,316,100,169	20,904,641,141	14,052,555,520	735,828,972	2,291,063,555

씨지더블유(주)	1,422,325,897	881,605,785	540,720,112	3,031,686,200	364,345,802	364,345,802

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	708,402,052	84,883,059	623,518,993	355,144,138	(55,515,930)	(40,367,736)

관계기업	삼양연마공업(주)	32,272,805,335	10,424,092,233	21,848,713,102	8,549,732,286	(27,039,732)	(27,039,732)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 원)

구분	종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,041,533,324	3,096,749,108	13,944,784,216	6,681,199,684	527,888,969	527,888,969

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	21,429,045,532	3,305,052,169	18,123,993,363	10,536,826,930	73,613,678	904,045,433

제일연마(상해)무역유한공사	429,818,998	306,875,755	122,943,243	318,204,631	(45,899,551)	(40,847,015)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	883,149,732	143,646,409	739,503,323	316,974,556	(41,831,752)	6,041,535

관계기업	삼양연마공업(주)	31,755,447,306	9,367,199,635	22,388,247,671	7,904,104,489	87,101,900	87,101,900

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당반기초	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

취득및자본적지출	-	-	-	518,190,300	316,271,892	45,465,000	94,700,000	-	974,627,192

처분및폐기	-	-	-	(24,871,104)	(165,154,247)	(85,450,000)	-	-	(275,475,351)

건설중인자산대체	-	-	-	59,809,828	-	-	(59,809,828)	-	-

당반기말	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	30,514,767,089	1,089,977,788	5,002,656,101	162,609,000	20,409,883	46,727,554,806

감가상각누계액

당반기초	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

처분및폐기	-	-	-	6,830,104	165,150,247	57,448,000	-	-	229,428,351

감가상각비	-	(58,564,368)	(8,120,904)	(579,790,754)	(73,466,633)	(49,335,326)	-	(5,102,472)	(774,380,457)

당반기말	-	(2,868,536,272)	(472,561,437)	(26,718,093,907)	(480,553,336)	(4,628,282,430)	-	(8,504,120)	(35,176,531,502)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

감가상각비	-	-	-	24,563,544	-	-	-	-	24,563,544

당반기말	-	-	-	(194,254,864)	-	-	-	-	(194,254,864)

장부금액

당반기초	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

당반기말	3,028,046,560	3,413,325,029	154,665,647	3,602,418,318	609,424,452	374,373,671	162,609,000	11,905,763	11,356,768,440

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	5,140,290,710	6,800,832,275	623,068,584	31,026,808,073	933,515,558	4,865,196,235	352,459,000	2,834,628	49,745,005,063

취득및자본적지출	-	197,700,000	4,158,500	922,856,400	276,039,708	238,547,800	59,809,828	20,409,883	1,719,522,119

처분및폐기	-	-	-	(2,272,576,408)	(270,695,123)	(61,102,934)	-	(2,834,628)	(2,607,209,093)

기타증감(*)	(2,112,244,150)	(716,670,974)	-	-	-	-	-	-	(2,828,915,124)

건설중인자산대체	-	-	-	284,550,000	-	-	(284,550,000)	-	-

전기말	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

감가상각누계액

전기초	-	(3,041,743,910)	(446,609,630)	(26,875,265,326)	(683,954,701)	(4,594,791,420)	-	(2,244,090)	(35,644,609,077)

처분및폐기	-	-	-	1,861,725,374	205,754,777	50,909,785	-	2,834,628	2,121,224,564

감가상각비	-	(123,202,341)	(17,830,903)	(1,131,593,305)	(94,037,026)	(92,513,469)	-	(3,992,186)	(1,463,169,230)

기타증감(*)	-	354,974,347	-	-	-	-	-	-	354,974,347

전기말	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

정부보조금

전기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

증가	-	-	-	(50,820,000)	-	-	-	-	(50,820,000)

감가상각비	-	-	-	43,303,974	-	-	-	-	43,303,974

전기말	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

장부금액

전기초	5,140,290,710	3,759,088,365	176,458,954	3,940,240,365	249,560,857	270,404,815	352,459,000	590,538	13,889,093,604

전기말	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

(*) 기타증감은 유형자산의 투자부동산 및 잡이익 대체에 따라 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

당반기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

당반기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(18,771,972)	(18,771,972)

당반기말	-	(901,137,719)	(901,137,719)

장부금액

당반기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

당반기말	3,466,721,881	862,502,277	4,329,224,158

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

기타증감(*)	2,112,244,150	716,670,974	2,828,915,124

전기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(27,351,570)	(27,351,570)

기타증감(*)	-	(354,974,347)	(354,974,347)

전기말	-	(882,365,747)	(882,365,747)

장부금액

전기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

전기말	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	122,859,000	101,730,000

투자부동산감가상각비	(18,771,972)	(11,127,708)

합 계	104,087,028	90,602,292

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

취득및자본적지출	-	-	-	21,000,000	21,000,000

당반기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,599,955,865	3,236,002,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	(2,345,768,023)

무형자산상각비	-	-	(1,999,998)	(1,050,000)	(3,049,998)

당반기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(8,333,331)	(1,580,005,865)	(2,348,818,021)

장부금액

당반기초	-	795,567,557	73,666,667	-	869,234,224

당반기말	-	795,567,557	71,666,669	19,950,000	887,184,226

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

전기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,565,559,286)	(2,309,232,354)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(13,396,579)	(17,396,579)

무형자산손상차손	-	(19,139,090)	-	-	(19,139,090)

전기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	(2,345,768,023)

정부보조금

전기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비	-	-	-	8,503,542	8,503,542

장부금액

전기초	-	814,706,647	77,666,667	4,893,037	897,266,351

전기말	-	795,567,557	73,666,667	-	869,234,224

(*) 기타 증감은 계정 재분류된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 369,088천원, 363,476천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	건물

취득원가	20,409,883	20,409,883

감가상각누계액	(8,504,120)	(3,401,648)

장부금액	11,905,763	17,008,235

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	건물

기초금액	17,008,235	590,538

취득액	-	20,409,883

감가상각비	(5,102,472)	(3,992,186)

기말금액	11,905,763	17,008,235

(3) 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인전	할인후	유동	비유동

리스부채	11,200,000	10,871,714	9,355,491	1,516,223

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	5,102,472	-

리스부채에 대한 이자비용	323,131	-

단기리스료	11,476,678	2,198,120

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,832,196	2,413,406

리스보증금에 대한 이자수익	446,755	-

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,471,748,878	-	6,919,033,729	-

미지급금	1,478,116,737	-	1,755,943,432	-

미지급비용	238,516,960	-	208,229,790	-

임대보증금	-	46,200,000	-	53,554,200

합 계	8,188,382,575	46,200,000	8,883,206,951	53,554,200

16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	40,607,940	100,922,802

예수금	96,180,620	120,743,710

부가세예수금	239,134,127	-

선수수익	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	2,875,922,687	2,721,666,512

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	897,222,450	1,777,369,190	1,023,057,930	2,000,945,660

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	45,255,166	72,588,388	82,485,768	169,245,600

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,351,770	2,651,530	1,370,640	2,559,280

합 계	943,829,386	1,852,609,108	1,106,914,338	2,172,750,540

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무	6,202,341,387	6,156,155,827

사외적립자산	(7,092,714,605)	(7,085,416,378)

합계	(890,373,218)	(929,260,551)

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	6,156,155,827	6,254,280,155	(7,085,416,378)	(5,671,446,570)	(929,260,551)	582,833,585

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	189,471,564	442,705,147	-	-	189,471,564	442,705,147

이자원가(수익)	51,476,766	72,773,700	(168,359,942)	(165,299,820)	(116,883,176)	(92,526,120)

소 계	240,948,330	515,478,847	(168,359,942)	(165,299,820)	72,588,388	350,179,027

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	(134,701,765)	-	-	-	(134,701,765)

(재무적가정)	-	(426,715,832)	-	-	-	(426,715,832)

(경험조정)	-	292,014,067	-	-	-	292,014,067

- 사외적립자산손실	-	-	-	79,924,635	-	79,924,635

소 계	-	(134,701,765)	-	79,924,635	-	(54,777,130)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,730,000,000)	-	(1,730,000,000)

급여 지급	(194,762,770)	(478,901,410)	161,061,715	401,405,377	(33,701,055)	(77,496,033)

소 계	(194,762,770)	(478,901,410)	161,061,715	(1,328,594,623)	(33,701,055)	(1,807,496,033)

기말잔액	6,202,341,387	6,156,155,827	(7,092,714,605)	(7,085,416,378)	(890,373,218)	(929,260,551)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	7,092,714,605	7,085,416,378

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,720,052,523	11,720,052,523

19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(19,263,045,350)	(19,030,012,390)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	2,156,717,423	1,532,818,374

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	6,683,876,896	6,452,885,974

합 계	78,198,425,896	77,967,434,974

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	77,967,434,974	78,344,104,830

배당금 지급	(1,943,478,900)	(1,994,679,000)

당기(당반기)순이익	2,174,469,822	19,601,129

확정급여제도의 재측정요소	-	28,694,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	1,569,713,619

기말금액	78,198,425,896	77,967,434,974

22. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출	7,131,606,445	13,593,422,677	11,929,716,860	22,237,339,519

외주제품매출	4,114,195,692	6,873,896,909	27,946,020	53,289,263

매입상품매출	8,537,313,177	15,252,247,007	5,722,220,539	12,226,867,153

기타매출	764,579,024	1,287,956,334	643,722,435	1,269,408,726

합 계	20,547,694,338	37,007,522,927	18,323,605,854	35,786,904,661

23. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	6,477,972,710	12,777,822,739	10,136,526,219	18,902,105,332

외주제품매출원가	2,987,254,521	5,043,660,052	17,618,326	37,538,602

매입상품매출원가	6,775,656,067	12,344,933,063	4,350,181,649	9,205,065,084

기타매출원가	584,017,430	1,063,804,536	548,136,047	1,111,841,928

합 계	16,824,900,728	31,230,220,390	15,052,462,241	29,256,550,946

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	709,497,494	1,353,082,636	655,434,435	1,285,982,440

복리후생비	101,732,970	213,996,580	107,406,696	193,359,461

여비교통비	54,430,521	103,439,073	49,044,083	81,809,939

감가상각비	55,339,350	103,522,181	30,227,783	57,603,232

경상연구비	126,712,502	369,087,514	174,707,356	363,476,452

운반비	140,863,448	266,063,493	183,884,072	351,492,286

수출비	115,436,867	270,593,450	300,202,988	550,701,200

지급수수료	465,262,592	805,290,632	545,167,331	963,654,416

무형자산상각비	2,049,999	3,049,998	999,999	1,999,998

기타	224,161,742	393,757,424	104,194,749	304,231,198

합 계	1,995,487,485	3,881,882,981	2,151,269,492	4,154,310,622

25. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	1,046,052	210,709,829	8,782,822	43,947,875

- 배당금수익	139,614,360	139,614,360	82,019,750	82,019,750

- 외환차익	94,280,396	566,047,188	168,490,699	244,012,743

- 외화환산이익	78,308,426	142,151,955	125,641,221	178,585,584

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	90,500,000	-	11,250,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	81,375,830	123,875,830	77,000,000	77,000,000

금융수익 합계	394,625,064	1,272,899,162	461,934,492	636,815,952

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	148,190	323,131	-	-

- 외환차손	195,417,966	671,087,703	102,139,119	153,204,308

- 외화환산손실	-	59,557,152	9,495,862	57,266,292

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	88,119,280	75,146,500	195,544,000	97,192,000

금융비용 합계	283,685,436	806,114,486	307,178,981	307,662,600

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	110,939,628	466,784,676	154,755,511	329,153,352

26. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	60,795,000	122,859,000	50,865,000	101,730,000

- 유형자산처분이익	12,450,546	36,276,833	43,297,344	128,258,734

- 잡이익	133,364,634	268,141,108	147,499,967	272,901,837

기타영업외수익 합계	206,610,180	427,276,941	241,662,311	502,890,571

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	-	2,000	1,000	5,086,072

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	18,771,972	5,563,854	11,127,708

- 기부금	6,454,500	20,134,500	6,699,977	23,579,977

- 잡손실	1,832,935	3,621,306	164,073,818	169,622,306

- 기타비용 감가상각비	24,096,634	51,703,525	-	-

- 기타비용 수선비	5,500,000	16,145,455	-	-

- 기타비용 소모품비	720,000	2,541,500	-	-

기타영업외비용 합계	47,990,055	112,920,258	176,338,649	209,416,063

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	158,620,125	314,356,683	65,323,662	293,474,508

27. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	13,731,516,328	26,510,506,316	10,817,619,462	20,155,034,407

재고자산의 변동	1,856,682,410	145,156,950	(654,093,814)	(548,357,441)

종업원급여	943,829,386	1,852,609,108	1,106,914,338	2,172,750,540

감가상각비 및 기타상각비	352,657,988	701,163,386	359,665,718	716,161,185

기타	1,935,702,101	5,902,667,611	5,573,626,029	10,915,272,877

합 계	18,820,388,213	35,112,103,371	17,203,731,733	33,410,861,568

28. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

반기순이익	1,636,831,048	2,174,469,822	843,018,708	2,358,998,806

가중평균유통보통주식수	7,170,238주	7,172,293주	7,386,538주	7,387,116주

기본주당이익	228	303	114	319

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,829,762)주	(2,827,707)주	(2,613,462)주	(2,612,884)주

가중평균유통보통주식수	7,170,238주	7,172,293주	7,386,538주	7,387,116주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 18.76%와 21.33%입니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	75,239,918	171,804,880

감가상각비	749,816,913	711,714,645

투자부동산감가상각비	18,771,972	11,127,708

무형자산상각비	3,049,998	4,446,540

대손상각비	4,988,706	(40,388,714)

외화환산손실	59,557,152	57,266,292

유형자산처분손실	2,000	5,086,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	75,146,500	97,192,000

이자비용	323,131	-

법인세비용	502,091,093	639,672,147

외화환산이익	(142,151,955)	(178,585,584)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(123,875,830)	(77,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(90,500,000)	(11,250,000)

유형자산처분이익	(36,276,833)	(128,258,734)

이자수익	(210,709,829)	(43,947,875)

배당금수익	(139,614,360)	(82,019,750)

합 계	745,858,576	1,136,859,627

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	104,109,193	136,504,553

미수금	(526,062,484)	(120,216,257)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(170,909,487)	(542,125,794)

선급비용	63,570,220	99,164

부가세대급금	26,314,388	134,245,560

재고자산의 감소(증가)	145,156,950	(548,357,441)

매입채무 및 기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(449,727,336)	(2,341,728,431)

미지급금	(276,301,282)	(24,200,753)

미지급비용	27,635,640	(52,428,960)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(60,314,862)	6,011,715

예수금	(24,563,090)	(27,558,160)

부가세예수금	239,134,127	60,024,303

확정급여부채의 증가(감소)	(33,701,055)	15,891,651

합 계	(935,659,078)	(3,303,838,850)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	59,809,828	184,850,000

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(2,800,000)	49,250,000

합 계	57,009,828	234,100,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기초	현금흐름	당반기말

임대보증금	53,554,200	(7,354,200)	46,200,000

31.금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	7,898,375,995	-	-	4,098,688,892	-

매출채권 및 기타채권	매출채권	-	9,414,888,591	-	-	9,518,315,993	-

미수금	-	946,927,161	-	-	421,498,842	-

미수수익	-	87,897,699	-	-	15,807,917	-

보증금	-	215,363,093	-	-	220,746,338	-

소 계	-	10,665,076,544	-	-	10,176,369,090	-

단기금융상품	5,370,617,449	-	-	10,101,948,887	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	847,337,000	-	-	947,133,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,939,643,041	-	-	6,350,635,823

합 계	6,217,954,449	18,563,452,539	6,939,643,041	11,049,082,387	14,275,057,982	6,350,635,823

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,471,748,878	-	6,919,033,729	-

미지급금	1,478,116,737	-	1,755,943,432	-

미지급비용	238,516,960	-	208,229,790	-

임대보증금	46,200,000	-	53,554,200	-

소 계	8,234,582,575	-	8,936,761,151	-

차입금	유동성장기차입금	-	9,355,491	-	9,355,491

장기차입금	-	1,516,223	-	5,993,092

소 계	-	10,871,714	-	15,348,583

합 계	8,234,582,575	10,871,714	8,936,761,151	15,348,583

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	847,337,000	-	-	847,337,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	6,019,248,700	-	-	6,019,248,700

비상장주식	-	35,973,783	95,873,419	131,847,202

출자금	-	-	788,547,139	788,547,139

소 계	6,019,248,700	35,973,783	884,420,558	6,939,643,041

합 계	6,866,585,700	35,973,783	884,420,558	7,786,980,041

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	947,133,500	-	-	947,133,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,237,008,230	-	-	5,237,008,230

비상장주식	-	29,467,035	95,873,419	125,340,454

출자금	-	-	988,287,139	988,287,139

소 계	5,237,008,230	29,467,035	1,084,160,558	6,350,635,823

합 계	6,184,141,730	29,467,035	1,084,160,558	7,297,769,323

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	35,973,783	29,467,035	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	788,547,139	988,287,139	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기초	취 득	처 분	당반기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,084,160,558	6,060,000	(205,800,000)	884,420,558

32. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	USD 0.00

(2) 당반기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	4,930,391,716	7,200,000,000	-

건물	1,718,494,031

합 계	6,648,885,747	7,200,000,000	-

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 872,843천원(전반기 648,026천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	2,574,254,511	28,000,000	49,782,240	457,247,112	9,523,325

씨지더블유(주)	756,000	-	55,878,000	3,031,686,200	-

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	1,676,700,437	41,867,287	145,854,780	9,813,751,523	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	209,299,742	-	5,969,990	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	334,124,822	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	13,499,500	-

기 타	(주)세명기업	480,000	-	-	-	-

합 계	4,795,615,512	69,867,287	257,485,010	13,316,184,335	9,523,325

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	3,007,478,348	-	36,178,500	450,307,590	144,450

제일연마(상해)무역유한공사	216,364,703	-	-	-	52,405,867

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	958,774,773	426,489,007	147,110,405	7,076,284,350	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	160,509,613	-	5,866,648	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	332,817,458	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	649,400	-	-	37,731,150	140,000

기 타	동일산업(주)	-	-	-	-	5,426,820

합 계	4,676,594,295	426,489,007	189,155,553	7,564,323,090	58,117,137

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	485,603,151	9,977,814	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	523,862,537

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	208,093,241	53,782,068	4,699,194,367	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	28,766,992	994,997	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	65,641,522	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	7,424,725	-

합 계	788,104,906	64,754,879	4,706,619,092	523,862,537

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	543,718,230	-	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	618,613,039

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	55,777,675	12,961,501	4,806,670,657	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	11,362,282	994,995	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	183,184,069	-	-	-

합 계	794,042,256	13,956,496	4,806,670,657	618,613,039