제일연마 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 42(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.

당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	36,161	0.36%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,371,627	23.71%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	770,280	1,780,300

요구불예금	11,259,008,602	9,958,946,083

합 계	11,259,778,882	9,960,726,383

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,464,328,694	9,706,308,289	-

미수금	348,405,312	271,758,068	-

미수수익	15,919,551	27,173,858	-

대여금	5,000,235,112	5,004,679,800	-

보증금	759,568,498	-	541,275,408

합 계	14,828,888,669	759,568,498	15,009,920,015	541,275,408

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,611,311,265	715,544,244	9,860,266,365	637,177,709

대손충당금	(146,982,571)	(367,138,932)	(153,958,076)	(365,419,641)

순장부금액	9,464,328,694	348,405,312	9,706,308,289	271,758,068

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	153,958,076	365,419,641	163,816,081	372,332,648

손상차손(환입)	(6,975,505)	1,719,291	(9,858,005)	(6,913,007)

기말잔액	146,982,571	367,138,932	153,958,076	365,419,641

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

제품	2,275,747,566	3,288,298,973

외주제품	603,674,760	743,087,126

매입상품	941,602,974	1,412,102,603

재공품	1,089,923,810	602,359,739

원재료	4,795,450,959	4,739,752,387

부재료	1,417,643,330	1,421,539,315

저장품	574,460,208	524,983,244

미착품	918,746,297	1,597,905,359

합 계	12,617,249,904	14,330,028,746

당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	268,083,745	216,032,263

선급비용	35,217,222	37,376,391

합 계	303,300,967	253,408,654

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	432,970,157	377,323,207

대손충당금	(164,886,412)	(161,290,944)

순장부금액	268,083,745	216,032,263

(3) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	161,290,944	59,653,989

손상차손	3,595,468	101,636,955

기말잔액	164,886,412	161,290,944

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	361,200,000	402,000,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호(*1)	33,136주	0.04%	156,898,960	85,490,880	79,360,720

소 계	264,524,868	446,690,880	481,360,720

비상장주식

드림화인투자운용(주)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(*2)	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국연마공업협동조합(*3)	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(*4)	-	-	3,450,838,000	3,450,838,000	2,717,900,000

소 계	4,343,092,609	3,462,838,000	2,729,900,000

수익증권

대우자동차신탁수익권(*5)	-	-	176,975	-	356,869

브라질국채	-	-	453,562,370	330,761,816	276,505,992

소 계	453,739,345	330,761,816	276,862,861

합 계	5,502,459,322	4,536,166,615	3,783,999,500

(*1) 당분기 중 피투자회사의 투자금 분배 결의에 따라 2,485천원을 수령하였습니다. ( * 2) 전분기 중 (주)대구시민프로축구단의 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 매도가능금융자산손상차손 1,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.( * 3) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.( * 4) 당분기 중 한국SVIC신기술투자조합의 지분을 801,000천원에 추가 취득하였으며, 일부 투자금을 회수하여 매도가능금융자산처분이익 68,062천원을 금융수익으로인식하였습니다.(*5) 당분기 중 대우자동차신탁수익증권의 잔여재산 분배가 완료되어 장부금액을 모두 감액하고 177천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업㈜(*)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	6,990,479,512	100%	10,280,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA㈜	인도네시아	95%	2,204,299,276	95%	2,246,115,539

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	연마석 판매	미국	100%	372,634,474	100%	372,634,474

제일연마(상해)무역유한공사	중국	100%	176,895,190	100%	176,895,190

소 계	9,744,308,452	13,076,124,715

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	15,952,586,400	19,284,402,663

* 당분기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 유상감자 대가 3,290,000천원을 수령하여 종속기업투자주식 장부가액에서 차감하였습니다.11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	5,474,665,493	5,762,675,554	542,847,361	26,521,498,644	751,194,051	4,335,617,355	-	43,388,498,458

취득 및 자본적지출 (*)	-	25,500,000	-	53,100,000	22,000,000	241,436,364	1,285,344,000	1,627,380,364

처분 및 폐기	(75,123,450)	(91,278,410)	-	-	(82,505,160)	(3,730,000)	-	(252,637,020)

건설중인자산 대체	-	-	-	722,554,000	-	-	(722,554,000)	-

당분기말	5,399,542,043	5,696,897,144	542,847,361	27,297,152,644	690,688,891	4,573,323,719	562,790,000	44,763,241,802

감가상각누계액

당분기초	-	(2,227,623,386)	(355,154,269)	(22,312,070,046)	(670,316,566)	(3,881,440,203)	-	(29,446,604,470)

처분 및 폐기	-	25,990,168	-	-	82,502,160	3,726,000	-	112,218,328

감가상각비	-	(112,776,425)	(13,710,337)	(1,157,430,559)	(34,864,267)	(204,184,257)	-	(1,522,965,845)

당분기말	-	(2,314,409,643)	(368,864,606)	(23,469,500,605)	(622,678,673)	(4,081,898,460)	-	(30,857,351,987)

장부금액

당분기초	5,474,665,493	3,535,052,168	187,693,092	4,209,428,598	80,877,485	454,177,152	-	13,941,893,988

당분기말	5,399,542,043	3,382,487,501	173,982,755	3,827,652,039	68,010,218	491,425,259	562,790,000	13,905,889,815

( *) 당분기 유형자산 취득금액 중 86,200천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,507,199,509	5,723,675,554	474,847,361	24,644,866,995	780,782,640	4,262,161,446	323,148,000	41,716,681,505

취득 및 자본적지출 (*)	-	66,000,000	68,000,000	326,969,600	27,520,055	80,978,636	1,304,114,049	1,873,582,340

처분 및 폐기	(32,534,016)	(27,000,000)	-	(77,600,000)	(57,108,644)	(7,522,727)	-	(201,765,387)

건설중인자산 대체	-	-	-	1,627,262,049	-	-	(1,627,262,049)	-

전기말	5,474,665,493	5,762,675,554	542,847,361	26,521,498,644	751,194,051	4,335,617,355	-	43,388,498,458

감가상각누계액

전기초	-	(2,086,427,797)	(338,190,915)	(20,750,267,055)	(638,482,974)	(3,594,988,957)	-	(27,408,357,698)

처분 및 폐기	-	8,959,832	-	-	36,532,561	6,269,586	-	51,761,979

감가상각비	-	(150,155,421)	(16,963,354)	(1,561,802,991)	(68,366,153)	(292,720,832)	-	(2,090,008,751)

전기말	-	(2,227,623,386)	(355,154,269)	(22,312,070,046)	(670,316,566)	(3,881,440,203)	-	(29,446,604,470)

장부금액

전기초	5,507,199,509	3,637,247,757	136,656,446	3,894,599,940	142,299,666	667,172,489	323,148,000	14,308,323,807

전기말	5,474,665,493	3,535,052,168	187,693,092	4,209,428,598	80,877,485	454,177,152	-	13,941,893,988

( *) 전기 유형자산 취득금액 중 64,500천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당분기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당분기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당분기초	-	(415,162,622)	(415,162,622)

감가상각비	-	(20,050,164)	(20,050,164)

당분기말	-	(435,212,786)	(435,212,786)

장부금액

당분기초	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

당분기말	1,446,643,630	775,593,214	2,222,236,844

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(385,416,810)	(385,416,810)

감가상각비	-	(29,745,812)	(29,745,812)

전기말	-	(415,162,622)	(415,162,622)

장부금액

전기초	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

전기말	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	244,579,223	261,537,358

감가상각비	(20,050,164)	(23,062,431)

합 계	224,529,059	238,474,927

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	458,196,077	1,492,700,989	160,162,293	2,832,008,574

취득 및 자본적지출(*)	-	50,000,000	19,272,000	270,231,378	339,503,378

당분기말	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	430,393,671	3,171,511,952

감가상각누계액과 손상차손누계액

당분기초	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,034,151,741)	-	(1,486,444,066)

무형자산상각비	(108,142,380)	-	(112,568,989)	-	(220,711,369)

당분기말	(492,648,628)	(67,786,077)	(1,146,720,730)	-	(1,707,155,435)

정부보조금

당분기초	(130,684,221)	-	-	(90,055,101)	(220,739,322)

무형자산상각비	42,005,628	-	1,284,800	-	43,290,428

보조금 수취	-	-	(19,272,000)	(190,260,284)	(209,532,284)

당분기말	(88,678,593)	-	(17,987,200)	(280,315,385)	(386,981,178)

장부금액

당분기초	205,758,746	390,410,000	458,549,248	70,107,192	1,124,825,186

당분기말	139,621,994	440,410,000	347,265,059	150,078,286	1,077,375,339

(*) 당분기 무형자산 취득금액 중 6,784천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	458,196,077	1,485,200,989	-	2,664,346,281

취득 및 자본적지출(*1)	-	-	7,500,000	160,162,293	167,662,293

전기말	720,949,215	458,196,077	1,492,700,989	160,162,293	2,832,008,574

감가상각누계액과 손상차손누계액

전기초	(240,316,405)	(64,315,065)	(758,932,464)	-	(1,063,563,934)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(275,219,277)	-	(419,409,120)

손상차손(*2)	-	(3,471,012)	-	-	(3,471,012)

전기말	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,034,151,741)	-	(1,486,444,066)

정부보조금

전기초	(186,691,727)	-	-	-	(186,691,727)

무형자산상각비	56,007,506	-	-	-	56,007,506

보조금 수취	-	-	-	(90,055,101)	(90,055,101)

전기말	(130,684,221)	-	-	(90,055,101)	(220,739,322)

장부금액

전기초	293,941,083	393,881,012	726,268,525	-	1,414,090,620

전기말	205,758,746	390,410,000	458,549,248	70,107,192	1,124,825,186

( *1) 전기 무형자산 취득금액 중 56,382천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 중 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단된 회원권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 255,703천원, 376,800천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,581,173,845	-	4,346,493,503	-

미지급금	875,466,713	-	830,259,671	-

미지급비용	139,680,713	-	365,315,480	-

임대보증금	-	52,000,000	-	46,500,000

합 계	4,596,321,271	52,000,000	5,542,068,654	46,500,000

15.차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	6,192,600,000	7,250,240,000

무담보 은행차입금	-	3,893,948,858

합 계	6,192,600,000	11,144,188,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	2017	2.01%	2,192,600,000	2,250,240,000

중소기업자금대출	중소기업은행(*1)	2017	2.00%	1,000,000,000	2,000,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2017	1.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	6,192,600,000	7,250,240,000

무담보 은행차입금	외화일반자금회전대출	(주)하나은행(*2)	2016	2.16%	-	3,502,500,858

외화대출운전자금	수협중앙회	2016	1.32%	-	292,296,800

외화대출운전자금	한국씨티은행(주)	2016	2.09%	-	99,151,200

소 계	-	3,893,948,858

합 계	6,192,600,000	11,144,188,858

당분기말 현재 장부가액 10,877,059천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	34,498,306	16,222,610

예수금	84,634,230	102,644,236

부가세예수금	182,995,675	252,938,968

합 계	302,128,211	371,805,814

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	981,242,610	2,967,833,590	1,074,622,740	3,458,159,200

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	104,492,169	313,476,507	122,603,178	367,809,534

합 계	1,085,734,779	3,281,310,097	1,197,225,918	3,825,968,734

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	703,453,993	316,172,077

국민연금전환금	-	(2,620,200)

퇴직보험예치금	2,522,400	(1,624,200)

합 계	700,931,593	311,927,677

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,187,198,934	4,205,285,434	(3,871,026,857)	(3,678,314,758)	316,172,077	526,970,676

당기비용으로 인식

당기근무원가	341,336,097	534,982,999	-	-	341,336,097	534,982,999

이자원가(수익)	43,823,655	69,664,483	(71,683,245)	(94,407,201)	(27,859,590)	(24,742,718)

소 계	385,159,752	604,647,482	(71,683,245)	(94,407,201)	313,476,507	510,240,281

기타포괄손익으로 인식

재측정요소

- 확정급여채무	-	(252,951,032)	-	-	-	(252,951,032)

(재무적가정)	-	(125,457,218)	-	-	-	(125,457,218)

(경험조정)	-	(133,982,279)	-	-	-	(133,982,279)

(인구통계적가정)	-	6,488,465	-	-	-	6,488,465

- 사외적립자산	-	-	-	27,401,889	-	27,401,889

소 계	-	(252,951,032)	-	27,401,889	-	(225,549,143)

기타

납부한 기여금	-	-	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

급여 지급	(608,557,870)	(369,782,950)	682,363,279	174,293,213	73,805,409	(195,489,737)

기타	7,845,843	-	(7,845,843)	-	-	-

소 계	(600,712,027)	(369,782,950)	674,517,436	(125,706,787)	73,805,409	(495,489,737)

기말잔액	3,971,646,659	4,187,198,934	(3,268,192,666)	(3,871,026,857)	703,453,993	316,172,077

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,268,192,666	3,871,026,857

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	46,305,057	29,229,851

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,664,549,000	1,544,549,000

임의적립금	59,950,000,000	58,950,000,000

미처분이익잉여금	3,522,140,539	3,145,272,180

합 계	65,136,689,539	63,639,821,180

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	63,639,821,180	62,728,559,628

배당금 지급	(1,200,000,000)	(1,500,000,000)

당기순이익	2,696,868,359	2,235,333,221

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	175,928,331

기말금액	65,136,689,539	63,639,821,180

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	10,886,259,651	31,343,807,908	10,216,963,758	29,998,374,318

외주제품매출	2,131,375,036	6,946,431,743	3,350,257,046	9,237,879,015

매입상품매출	4,508,641,741	14,319,019,921	4,805,734,226	14,706,227,385

기타매출	261,522,315	844,735,060	190,433,599	867,396,116

합 계	17,787,798,743	53,453,994,632	18,563,388,629	54,809,876,834

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	9,495,767,582	27,933,507,680	9,360,354,879	27,153,371,557

외주제품매출원가	1,445,853,540	4,883,144,177	2,414,069,559	6,590,802,238

매입상품매출원가	3,672,157,711	11,907,092,722	4,188,620,066	12,152,547,481

기타매출원가	247,482,539	844,166,034	209,670,437	887,849,679

합 계	14,861,261,372	45,567,910,613	16,172,714,941	46,784,570,955

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

인건비	610,910,130	1,908,289,438	711,820,354	2,271,311,024

복리후생비	98,050,750	299,260,680	108,014,376	324,614,029

여비교통비	51,229,338	166,269,606	51,830,827	192,627,347

감가상각비	60,486,388	183,907,036	75,944,335	230,383,062

경상연구비	99,199,751	255,702,939	118,053,089	376,800,289

운반비	171,210,500	509,869,200	178,736,500	535,488,833

수출비	161,828,704	477,285,919	148,947,319	474,464,781

지급수수료	335,973,002	988,258,383	320,090,905	913,079,894

무형자산상각비	31,036,653	110,534,192	73,810,053	221,955,153

기타	217,499,518	639,503,952	206,044,770	759,548,365

합 계	1,837,424,734	5,538,881,345	1,993,292,528	6,300,272,777

25. 금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	19,576,992	54,269,927	14,338,318	57,691,039

장기금융상품	6,460,194	18,997,702	5,504,224	15,522,873

대여금및수취채권	41,982,781	124,720,930	30,493,149	82,561,639

매도가능금융자산	10,079,623	31,988,003	13,581,495	52,175,169

소 계	78,099,590	229,976,562	63,917,186	207,950,720

- 배당금수익	-	63,587,019	-	89,263,284

- 외환차익	268,599,678	636,364,167	201,232,581	417,182,497

- 외화환산이익	86,155,120	174,615,961	34,213,069	121,434,699

- 매도가능금융자산처분이익	-	96,038,000	175,000,000	180,400,000

금융수익 합계	432,854,388	1,200,581,709	474,362,836	1,016,231,200

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(40,541,810)	(163,385,215)	(52,430,016)	(145,471,017)

- 외환차손	(174,748,451)	(499,058,150)	(168,048,623)	(447,690,762)

- 외화환산손실	(223,205,238)	(347,697,253)	(268,103,604)	(406,416,361)

- 매도가능금융자산처분손실	-	-	(340,815,298)	(390,655,288)

- 매도가능금융자산손상차손	-	(176,975)	-	(1,000,000)

금융비용 합계	(438,495,499)	(1,010,317,593)	(829,397,541)	(1,391,233,428)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(5,641,111)	190,264,116	(355,034,705)	(375,002,228)

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	67,703,865	244,579,223	88,959,312	261,537,358

- 유형자산처분이익	67,378,763	181,060,206	39,208,140	79,990,186

- 잡이익	117,846,668	360,545,035	176,994,898	503,096,464

- 수수료수익	-	-	-	41,816,263

기타수익 합계	252,929,296	786,184,464	305,162,350	886,440,271

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	(16,719,449)	(33,438,898)	(1,000)	(1,000)

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(20,050,164)	(7,128,987)	(23,062,431)

- 기부금	(1,480,000)	(15,960,000)	(1,130,000)	(12,060,000)

- 잡손실	(8,608,179)	(66,222,089)	(48,317)	(8,989,618)

기타비용 합계	(33,491,016)	(135,671,151)	(8,308,304)	(44,113,049)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	219,438,280	650,513,313	296,854,046	842,327,222

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,611,665,363	30,276,185,312	11,012,764,229	33,359,485,143

재고자산의 변동	1,494,529,686	1,712,778,842	732,646,496	237,359,812

종업원급여	1,085,734,779	3,281,310,097	1,197,225,918	3,825,968,734

감가상각비 및 기타상각비	567,256,847	1,700,386,786	645,329,218	1,810,548,351

기타	4,939,499,431	14,136,130,921	4,578,041,608	13,851,481,692

합 계	16,698,686,106	51,106,791,958	18,166,007,469	53,084,843,732

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

분기순이익	1,113,277,151	2,696,868,359	272,847,383	1,723,196,911

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	149	360	36	230

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 예상 평균 연간 유효법인세율 은 15.41 %입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	313,476,507	367,809,534

감가상각비	1,522,965,845	1,521,706,449

투자부동산감가상각비	20,050,164	23,062,431

무형자산상각비	177,420,941	288,841,902

대손상각비	(1,660,746)	91,580,490

외화환산손실	347,697,253	406,416,361

유형자산처분손실	33,438,898	1,000

매도가능금융자산처분손실	-	390,655,288

매도가능금융자산 손상차손	176,975	1,000,000

잡손실	41,816,263	-

이자비용	163,385,215	145,471,017

법인세비용	491,111,744	469,161,185

외화환산이익	(174,615,961)	(121,434,699)

매도가능금융자산처분이익	(96,038,000)	(180,400,000)

반품비용(환입)	-	(69,243,702)

유형자산처분이익	(181,060,206)	(79,990,186)

금융보증수익	-	(41,816,263)

이자수익	(229,976,562)	(207,950,720)

배당금수익	(63,587,019)	(89,263,284)

합 계	2,364,601,311	2,915,606,803

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	210,382,067	1,154,446,073

미수금	(22,826,316)	385,500,120

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(55,646,950)	(123,954,235)

선급비용	2,159,169	(10,694,992)

부가세대급금	-	(18,287)

선급법인세	(152,371,750)	-

재고자산의 감소(증가)	1,712,778,842	342,751,535

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(750,934,466)	-451,435,918

미지급금	63,212,122	(344,527,207)

미지급비용	(214,585,805)	10,278,073

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	18,275,696	6,035,807

예수금	(18,010,006)	(15,176,426)

부가세예수금	(69,943,293)	(76,387,585)

확정급여부채의 증가(감소)	75,527,409	(41,989,257)

합 계	798,016,719	834,827,701

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	722,554,000	723,011,634

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	31,720,000	48,000,000

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(49,597,975)	-

합 계	704,676,025	771,011,634

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 2,000,000

건물	661,663,811

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	2,119,004,216	3,000,000,000	1,000,000,000

건물	367,442,489

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,082,527,171

합 계	10,877,058,687	10,700,000,000	USD 2,000,000

4,000,000,000

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	11,259,778,882	9,960,726,383

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	9,464,328,694	9,706,308,289

단기대여금	5,000,235,112	5,004,679,800

미수금	348,405,312	271,758,068

미수수익	15,919,551	27,173,858

보증금	759,568,498	541,275,408

장기금융상품	적립식금융상품	387,261,866	871,011,534

소 계	15,975,719,033	16,422,206,957

매도가능금융자산	상장주식	446,690,880	481,360,720

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,462,838,000	2,729,900,000

수익증권	330,761,816	276,862,861

소 계	4,536,166,615	3,783,999,500

합 계	31,771,664,530	30,166,932,840

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,581,173,845	4,346,493,503

미지급금	875,466,713	830,259,671

미지급비용	139,680,713	365,315,480

임대보증금	52,000,000	46,500,000

소 계	4,648,321,271	5,588,568,654

차입금	단기차입금	6,192,600,000	11,144,188,858

기타유동금융부채	금융보증부채	57,555,750	-

합 계	10,898,477,021	16,732,757,512

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 공정가치① 당분기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	777,452,696	-	777,452,696	446,690,880	330,761,816

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	11,259,778,882	-	-	11,259,778,882	-	-

대여금및수취채권	15,975,719,033	-	-	15,975,719,033	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,758,713,919	-	3,758,713,919	-	-

소 계	27,235,497,915	3,758,713,919	-	30,994,211,834	-	-

금융자산 합계	27,235,497,915	4,536,166,615	-	31,771,664,530	446,690,880	330,761,816

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	4,648,321,271	4,648,321,271	-	-

차입금	-	-	6,192,600,000	6,192,600,000	-	-

금융보증부채	-	-	57,555,750	57,555,750

금융부채 합계	-	-	10,898,477,021	10,898,477,021	-	-

( *1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.( *2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 당사의 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	9,960,726,383	-	-	9,960,726,383	-	-

대여금및수취채권	16,422,206,957	-	-	16,422,206,957	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,025,775,919	-	3,025,775,919	-	-

소 계	26,382,933,340	3,025,775,919	-	29,408,709,259	-	-

금융자산 합계	26,382,933,340	3,783,999,500	-	30,166,932,840	481,360,720	276,862,861

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	5,588,568,654	5,588,568,654	-	-

차입금	-	-	11,144,188,858	11,144,188,858	-	-

금융부채 합계	-	-	16,732,757,512	16,732,757,512	-	-

( *1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.( *2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(Usance)	USD 1,000,000	-

일람불수입신용장(At-sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	USD 17,000

외화기운일반기타대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	5,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

수협은행	외화대출운전자금	USD 2,500,000	-

한국씨티은행(주)	외화대출운전자금	USD 3,000,000	-

합 계	USD 9,500,000	USD 2,017,000

9,000,000,000	4,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증 받는 회사	특수관계자 구분	보증 제공처	보증금액	보증내역

당분기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 6,000,000	USD 3,330,000	외화차입금보증

USD 2,670,000

한국연마공업협동조합	-	(주)하나은행	840,000,000	912,000,000	한정근보증

합 계	USD 6,000,000	USD 6,000,000

840,000,000	912,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	특수관계자 구분	거래 상대방	보증내역	당분기	전 기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	4,000,000	4,000,000

오유인	대표이사	중소기업은행	중소기업자금대출(*)	-	841,124,000

(주)하나은행	기업구매자금 및 외화한도대출(*)	-	4,192,920,000

합 계	4,000,000	5,038,044,000

(*) 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역 중 중소기업은행 및 (주)하나은행의 지급보증금액이 감소하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 2,000,000

건물	661,663,811

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	2,119,004,216	3,000,000,000	1,000,000,000

건물	367,442,489

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,082,527,171

합 계	10,877,058,687	10,700,000,000	USD 2,000,000

4,000,000,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	금성연마공업(주)

CHEIL GRINDING WHEEL USA

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI (*)

관계기업	삼양연마공업(주)

기타	동일산업(주)

(주)세명기업

(*) 당사의 손자회사로서 PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA가 95%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공 받고 있습니다. 당사는 당분기 중 432,809천원(전분기 505,150천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	기 타	매 입	기 타	유상감자(*)

종속기업	금성연마공업(주)	3,593,689,624	105,889,995	511,356,710	12,973,091	3,290,000,000

CHEIL GRINDING WHEEL USA	762,855,478	-	-	20,397,104	-

제일연마(상해)무역유한공사	357,773,202	-	-	126,419,814	-

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	176,787,350	162,668,167	8,739,133,751	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	200,743,980	8,954,989	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	16,733,501	-	52,743,600	-	-

기타	동일산업(주)	-	-	2,828,100	-	-

(주)세명기업	-	-	35,545,950	-	-

합 계	5,108,583,135	277,513,151	9,341,608,111	159,790,009	3,290,000,000

(*) 당분기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 보유주식 140,000주 중 47,000주에 대한 감자대가 3,290,000천원을 수령하였습니다. 해당 감자대가는 종속기업투자주식에서 차감하였습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매 출	유형자산	기 타	매 입	유형자산	기 타

종속기업	금성연마공업(주)	3,801,343,046	-	220,290,000	368,785,440	15,480,000	11,062,279

CHEIL GRINDING WHEEL USA	452,774,245	-	-	71,184,158	-	42,013,877

제일연마(상해)무역유한공사	356,226,906	-	-	-	-	85,306,752

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	252,454,934	118,374,473	167,614,503	9,976,768,465	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	245,502,070	-	8,954,981	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	27,279,450	-	-

합 계	5,108,301,201	118,374,473	396,859,484	10,444,017,513	15,480,000	138,382,908

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

종속기업	금성연마공업(주)	단기차입금	-	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)	-

기타	(주)세명기업	단기대여금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

기 타	(주)세명기업	단기대여금	3,000,000,000	2,000,000,000	-	5,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	382,356,357	3,388,000	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	221,311,462	-	-	1,635,668

제일연마(상해)무역유한공사	240,911,796	-	-	6,248,910

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	13,977,386	98,673,393	754,095,929	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	80,125,346	4,792,016	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	5,000,000,000	5,455,890	-

합 계	938,682,347	5,106,853,409	759,551,819	7,884,578

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	312,480,016	23,100,000	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	204,806,941	-	-	5,703,854

제일연마(상해)무역유한공사	256,778,695	-	-	6,228,993

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	141,977,955	229,958,693	884,736,448	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	97,502,140	4,997,175	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	22,473,000	-

기타	(주)세명기업	-	5,000,000,000	3,637,260	-

합 계	1,013,545,747	5,258,055,868	910,846,708	11,932,847

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.