제일연마 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 49(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	7,364	0.07%

자사주	2,970,074	29.70%

기타주주	1,930,350	19.30%

합 계	10,000,000	100%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

씨지더블유(주)	대한민국	12월	연마석 임가공	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,505,795,936	2,631,146,702	14,874,649,234	9,050,957,944	582,108,069	494,307,148

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	25,332,369,596	3,932,256,476	21,400,113,120	21,200,783,826	1,417,531,193	2,786,535,534

씨지더블유(주)	1,213,083,781	913,674,545	299,409,236	4,087,947,060	123,034,926	123,034,926

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	694,396,920	112,218,145	582,178,775	518,644,485	(98,836,282)	(81,707,954)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,972,556,836	2,592,214,750	14,380,342,086	12,891,805,911	857,545,891	963,446,839

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	20,863,016,846	2,249,439,260	18,613,577,586	24,214,990,768	1,477,933,516	1,393,629,656

씨지더블유(주)	885,639,969	709,265,659	176,374,310	1,106,035,670	(30,324,130)	(23,625,690)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	874,618,863	210,732,134	663,886,729	675,789,624	(94,500,907)	(69,575,059)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.당분기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	씨지더블유(주)

영업현금흐름	1,133,365,200	2,724,902,771	(287,050,208)	580,489,682

투자현금흐름	(2,863,588,679)	(2,788,036,810)	111,742,426	(580,379,990)

재무현금흐름	(16,363,638)	-	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	17,046,389	52,599,895	6,513,581	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,729,540,728)	(10,534,144)	(168,794,201)	109,692

기초 현금및현금성자산	2,574,208,151	715,939,303	262,068,368	1,847,641

기말 현금및현금성자산	844,667,423	705,405,159	93,274,167	1,957,333

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다2. 연결 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

국 내	50,054,753,295	48,288,990,795

해 외	13,331,120,207	13,307,855,388

합 계	63,385,873,502	61,596,846,183

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,554,928	2,462,622

요구불예금	13,082,329,327	7,650,289,733

합 계	13,085,884,255	7,652,752,355

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,170,794,954	-	11,321,700,529	-

미수금	1,004,906,195	-	407,580,846	-

미수수익	84,657,837	-	16,132,202	-

보증금	-	345,220,484	-	322,660,214

합 계	12,260,358,986	345,220,484	11,745,413,577	322,660,214

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	11,193,089,565	1,317,229,951	11,340,637,513	719,710,313

대손충당금	(22,294,611)	(312,323,756)	(18,936,984)	(312,129,467)

순장부금액	11,170,794,954	1,004,906,195	11,321,700,529	407,580,846

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	18,936,984	312,129,467	165,231,401	312,195,380

손상차손(환입)	2,029,528	194,289	(143,977,056)	(65,913)

기타증감(*)	1,328,099	-	1,983,384	-

기말잔액	22,294,611	312,323,756	18,936,984	312,129,467

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,583,443,486	(212,322,662)	1,371,120,824	2,238,225,178	(210,058,954)	2,028,166,224

외주제품	1,023,235,836	(1,165,947)	1,022,069,889	1,136,619,201	(1,165,947)	1,135,453,254

매입상품	4,763,550,625	(49,875,520)	4,713,675,105	4,317,644,342	(49,479,418)	4,268,164,924

재공품	2,004,323,509	-	2,004,323,509	2,271,271,503	-	2,271,271,503

원재료	7,747,029,350	(130,481,334)	7,616,548,016	7,314,190,336	(125,013,902)	7,189,176,434

부재료	2,008,021,545	(31,790,862)	1,976,230,683	1,844,003,799	(31,462,151)	1,812,541,648

저장품	1,672,642,799	-	1,672,642,799	1,434,341,018	-	1,434,341,018

미착품	1,791,009,303	-	1,791,009,303	2,195,752,592	-	2,195,752,592

합 계	22,593,256,453	(425,636,325)	22,167,620,128	22,752,047,969	(417,180,372)	22,334,867,597

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(196,120,116)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(8,455,953)	-

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	163,319,026	303,126,170

선급비용	241,566,563	170,161,390

부가세대급금	628,922,141	319,150,511

합 계	1,033,807,730	792,438,071

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	163,319,026	303,137,944

대손충당금	-	(11,774)

순장부금액	163,319,026	303,126,170

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	11,774	4,365,110

손상차손	(11,774)	(4,447,614)

기타증감(*)	-	94,278

기말잔액	-	11,774

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	556,920,900	324,577,000	324,577,000	556,920,900	418,533,500	418,533,500

인바디	238,354,350	249,000,000	249,000,000	532,744,350	444,400,000	444,400,000

한진	287,027,950	204,500,000	204,500,000	159,777,950	84,200,000	84,200,000

저축성보험	-	-	-	12,812	12,812	12,812

합 계	1,082,303,200	778,077,000	778,077,000	1,249,456,012	947,146,312	947,146,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	112,662,400	48,875,600	48,875,600	125,585,440	68,094,480	68,094,480

동일금속(주)	2,679,000,000	2,545,041,450	2,545,041,450	2,679,000,000	4,612,413,750	4,612,413,750

동일산업(주)	1,180,074,400	677,300,000	677,300,000	548,074,500	556,500,000	556,500,000

소 계	3,971,736,800	3,271,217,050	3,271,217,050	3,352,659,940	5,237,008,230	5,237,008,230

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	38,640,483	38,640,483	200,002,500	29,467,035	29,467,035

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	134,513,902	134,513,902	441,102,500	125,340,454	125,340,454

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	417,780,000	776,547,139	776,547,139	617,520,000	976,287,139	976,287,139

소 계	429,780,000	788,547,139	788,547,139	629,520,000	988,287,139	988,287,139

합 계	4,842,619,300	4,194,278,091	4,194,278,091	4,423,282,440	6,350,635,823	6,350,635,823

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	947,146,312	1,001,251,000

취 득	151,006,820	327,412,212

처 분	(266,169,632)	(231,500,000)

평 가	(53,906,500)	(150,016,900)

기 말	778,077,000	947,146,312

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	6,350,635,823	8,556,085,980

취 득	638,059,900	561,994,500

처 분	(205,800,000)	(3,351,423,437)

평 가	(2,588,617,632)	583,978,780

기 말	4,194,278,091	6,350,635,823

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	9,056,045,941	31.17%	9,024,279,426

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,024,279,426	(2,431,073)	34,197,588	9,056,045,941

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	8,828,623,560	127,458,606	(18,796,622)	86,993,882	9,024,279,426

(3) 당분기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

삼양연마공업(주)	당분기	32,406,972,776	10,385,514,843	22,021,457,933	12,578,312,003	35,976,099	35,976,099

전기	31,737,984,475	9,862,231,641	21,875,752,834	16,346,490,364	467,342,274	686,165,222

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	11,908,205,060	10,347,892,630	1,192,666,336	45,943,279,075	1,530,614,609	8,359,095,062	172,375,628	62,854,125	79,516,982,525

취득및자본적지출	-	-	30,473,085	639,975,097	496,731,687	180,704,430	2,492,080,191	-	3,839,964,490

처분및폐기	-	-	(261,180)	(1,165,634,025)	(205,659,131)	(74,136,260)	-	-	(1,445,690,596)

건설중인자산대체	-	-	188,009,567	1,899,382,498	-	153,436,089	(2,240,828,154)	-	-

기타증감(*)	-	203,254,081	37,459,926	681,141,917	29,178,713	199,695,891	5,601,668	-	1,156,332,196

당분기말	11,908,205,060	10,551,146,711	1,448,347,734	47,998,144,562	1,850,865,878	8,818,795,212	429,229,333	62,854,125	83,067,588,615

감가상각누계액

당분기초	-	(4,498,402,601)	(650,731,276)	(38,381,871,966)	(1,063,049,154)	(7,656,097,415)	-	(10,475,688)	(52,260,628,100)

처분및폐기	-	-	1,088	682,953,993	205,655,131	73,542,614	-	-	962,152,826

감가상각비	-	(208,010,917)	(34,077,116)	(1,382,939,343)	(162,131,918)	(193,297,389)	-	(23,570,298)	(2,004,026,981)

기타증감(*)	-	(95,477,011)	(12,423,752)	(410,558,494)	(23,512,987)	(179,435,351)	-	-	(721,407,595)

당분기말	-	(4,801,890,529)	(697,231,056)	(39,492,415,810)	(1,043,038,928)	(7,955,287,541)	-	(34,045,986)	(54,023,909,850)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

처분및폐기	-	-	-	98,425,880	-	-	-	-	98,425,880

감가상각비	-	-	-	31,924,026	-	-	-	-	31,924,026

당분기말	-	-	-	(88,468,502)	-	-	-	-	(88,468,502)

장부금액

당분기초	11,908,205,060	5,849,490,029	541,935,060	7,342,588,701	467,565,455	702,997,647	172,375,628	52,378,437	27,037,536,017

당분기말	11,908,205,060	5,749,256,182	751,116,678	8,417,260,250	807,826,950	863,507,671	429,229,333	28,808,139	28,955,210,263

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	14,020,449,210	10,942,653,261	1,086,680,848	46,456,251,766	1,526,385,948	8,169,647,130	352,459,000	2,834,628	82,557,361,791

취득및자본적지출	-	197,700,000	90,365,995	1,047,701,002	330,349,117	366,088,489	574,376,128	62,854,125	2,669,434,856

처분및폐기	-	-	-	(1,968,790,490)	(298,672,401)	(61,102,934)	-	(2,834,628)	(2,331,400,453)

건설중인자산대체	-	-	32,138,679	719,008,821	-	-	(751,147,500)	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	(15,107,814)	(37,585,436)	-	-	(52,693,250)

기타증감(*)	(2,112,244,150)	(792,460,631)	(16,519,186)	(310,892,024)	(12,340,241)	(77,952,187)	(3,312,000)	-	(3,325,720,419)

전기말	11,908,205,060	10,347,892,630	1,192,666,336	45,943,279,075	1,530,614,609	8,359,095,062	172,375,628	62,854,125	79,516,982,525

감가상각누계액

전기초	-	(4,594,098,505)	(616,812,098)	(38,687,137,097)	(1,183,303,477)	(7,544,423,320)	-	(2,244,090)	(52,628,018,587)

처분및폐기	-	-	-	1,944,235,456	233,731,055	50,909,785	-	2,834,628	2,231,710,924

감가상각비	-	(300,963,411)	(39,360,183)	(1,823,966,561)	(138,667,281)	(272,973,697)	-	(11,066,226)	(2,586,997,359)

연결범위의 변동	-	-	-	-	15,107,814	37,234,633	-	-	52,342,447

기타증감(*)	-	396,659,315	5,441,005	184,996,236	10,082,735	73,155,184	-	-	670,334,475

전기말	-	(4,498,402,601)	(650,731,276)	(38,381,871,966)	(1,063,049,154)	(7,656,097,415)	-	(10,475,688)	(52,260,628,100)

정부보조금

전기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

증가	-	-	-	(50,820,000)	-	-	-	-	(50,820,000)

감가상각비	-	-	-	43,303,974	-	-	-	-	43,303,974

전기말	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

장부금액

전기초	14,020,449,210	6,348,554,756	469,868,750	7,557,812,287	343,082,471	625,223,810	352,459,000	590,538	29,718,040,822

전기말	11,908,205,060	5,849,490,029	541,935,060	7,342,588,701	467,565,455	702,997,647	172,375,628	52,378,437	27,037,536,017

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

당분기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

당분기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(28,157,958)	(28,157,958)

당분기말	-	(910,523,705)	(910,523,705)

장부금액

당분기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

당분기말	3,466,721,881	853,116,291	4,319,838,172

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

기타증감(*)	2,112,244,150	716,670,974	2,828,915,124

전기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(27,351,570)	(27,351,570)

기타증감(*)	-	(354,974,347)	(354,974,347)

전기말	-	(882,365,747)	(882,365,747)

장부금액

전기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

전기말	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	183,745,000	154,514,000

투자부동산감가상각비	(28,157,958)	(17,965,606)

합 계	155,587,042	136,548,394

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	844,238,867	80,000,000	3,231,964,757	4,877,152,839

취득및자본적지출	-	-	-	21,000,000	21,000,000

기타증감(*)	-	666,700	-	92,316,470	92,983,170

당분기말	720,949,215	844,905,567	80,000,000	3,345,281,227	4,991,136,009

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,965,959,657)	(2,732,771,815)

무형자산상각비	-	-	(2,999,997)	(3,662,483)	(6,662,480)

당분기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(9,333,330)	(1,969,622,140)	(2,739,434,295)

장부금액

당분기초	-	804,709,257	73,666,667	1,266,005,100	2,144,381,024

당분기말	-	805,375,957	70,666,670	1,375,659,087	2,251,701,714

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	844,487,467	80,000,000	3,265,376,186	4,910,812,868

취득및자본적지출	-	-	-	966,807	966,807

기타증감(*)	-	(248,600)	-	(34,378,236)	(34,626,836)

전기말	720,949,215	844,238,867	80,000,000	3,231,964,757	4,877,152,839

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,950,462,169)	(2,694,135,237)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(15,497,488)	(19,497,488)

손상차손	-	(19,139,090)	-	(19,139,090)

전기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,965,959,657)	(2,732,771,815)

정부보조금

전기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비 상계	-	-	8,503,542	8,503,542

전기말	-	-	-	-	-

장부금액

전기초	-	824,096,947	77,666,667	1,306,410,475	2,208,174,089

전기말	-	804,709,257	73,666,667	1,266,005,100	2,144,381,024

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 520,232천원, 557,399천원 입니다.

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	건물

취득원가	62,854,125	62,854,125

감가상각누계액	(34,045,986)	(10,475,688)

장부금액	28,808,139	52,378,437

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

건물	건물

기초금액	52,378,437	590,538

취득액	-	62,854,125

감가상각비	(23,570,298)	(11,066,226)

기말금액	28,808,139	52,378,437

(3) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인전	할인후	유동

리스부채	28,800,002	28,122,003	28,122,003

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	23,570,298	1,440,950

리스부채에 대한 이자비용	1,453,899	72,945

단기리스료	19,667,558	17,923,088

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,086,220	3,888,958

리스보증금에 대한 이자수익	1,011,253	642,008

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,230,205,545	-	3,157,432,495	-

미지급금	1,650,824,163	-	1,536,724,842	-

미지급비용	1,046,600,429	-	1,075,155,648	-

임대보증금	-	53,000,000	-	53,554,200

합 계	6,927,630,137	53,000,000	5,769,312,985	53,554,200

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	79,617,607	113,103,284

예수금	224,787,393	279,564,894

선수수익	-	2,500,000,000

부가세예수금	385,587,518	162,876,072

합 계	689,992,518	3,055,544,250

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	2,901,011,009	8,848,758,561	2,183,246,659	6,113,841,955

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	98,299,122	298,669,013	156,419,607	465,097,871

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	75,261,963	229,720,636	1,279,640	3,838,920

합 계	3,074,572,094	9,377,148,210	2,340,945,906	6,582,778,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무	8,044,751,999	7,658,498,092

사외적립자산	(8,114,058,101)	(8,050,202,170)

합 계	(69,306,102)	(391,704,078)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	7,658,498,092	8,071,652,192	(8,050,202,170)	(6,210,064,128)	(391,704,078)	1,861,588,064

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	478,360,889	680,613,156	-	-	478,360,889	680,613,156

이자원가(수익)	98,230,590	90,432,720	(277,922,466)	(180,912,732)	(179,691,876)	(90,480,012)

소 계	576,591,479	771,045,876	(277,922,466)	(180,912,732)	298,669,013	590,133,144

기타포괄손익으로 인식 :

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적손실(이익)	-	(851,044,272)	-	-	-	(851,044,272)

(재무적가정)	-	(1,115,495,101)	-	-	-	(1,115,495,101)

(경험조정)	-	264,450,829	-	-	-	264,450,829

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	85,340,273	-	85,340,273

소 계	-	(851,044,272)	-	85,340,273	-	(765,703,999)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(6,964,100)	(1,971,000,000)	(6,964,100)	(1,971,000,000)

급여 지급	(247,778,306)	(527,366,462)	221,030,635	422,958,747	(26,747,671)	(104,407,715)

기타변동	57,440,734	194,210,758	-	(196,524,330)	57,440,734	(2,313,572)

소 계	(190,337,572)	(333,155,704)	214,066,535	(1,744,565,583)	23,728,963	(2,077,721,287)

기말잔액	8,044,751,999	7,658,498,092	(8,114,058,101)	(8,050,202,170)	(69,306,102)	(391,704,078)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,114,058,101	8,050,202,170

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,528,649,816	11,528,649,816

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(20,416,998,820)	(19,030,012,390)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(514,778,174)	1,532,818,374

지분법자본변동	1,233,196,672	1,198,999,084

해외사업환산손익	66,779,451	(1,312,876,942)

합 계	785,197,949	1,418,940,516

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	29,142,901,801	21,647,657,959

합 계	100,657,450,801	93,162,206,959

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	93,162,206,959	90,681,104,291

배당금 지급	(1,943,478,900)	(1,994,679,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	9,438,722,742	2,187,218,460

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	650,124,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	1,569,713,619

지분법이익잉여금의 변동	-	68,725,167

기말금액	100,657,450,801	93,162,206,959

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	9,295,241,585	27,173,902,920	11,804,078,046	36,503,692,032

외주제품매출	3,219,337,373	9,498,867,293	162,550,356	215,839,619

매입상품매출	8,307,880,555	26,240,769,739	8,086,630,002	24,438,261,388

기타매출	223,938,089	472,333,550	106,014,152	439,053,144

합 계	21,046,397,602	63,385,873,502	20,159,272,556	61,596,846,183

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	7,331,274,202	21,147,037,672	9,559,636,039	27,937,529,077

외주제품매출원가	2,165,218,016	6,614,487,372	259,451,918	296,791,588

매입상품매출원가	6,223,519,506	20,190,894,957	6,315,934,688	18,625,071,304

기타매출원가	167,240,173	338,086,859	612,617,992	2,003,208,097

합 계	15,887,251,897	48,290,506,860	16,747,640,637	48,862,600,066

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,040,337,306	3,153,295,781	1,059,984,714	3,034,272,949

퇴직급여	52,830,308	164,791,269	93,964,908	258,900,670

복리후생비	189,224,599	518,715,225	202,502,570	531,029,224

여비교통비	71,448,874	261,540,539	80,527,640	182,749,335

감가상각비	77,729,536	219,368,188	40,505,891	128,414,590

경상연구비	151,144,742	520,232,256	193,923,028	557,399,480

운반비	162,820,867	513,045,843	202,768,418	651,983,330

수출비	194,370,148	649,345,720	313,245,603	1,112,464,653

지급수수료	509,819,597	1,538,329,579	551,455,514	1,652,674,615

무형자산상각비	2,049,999	5,099,997	999,999	2,999,997

기타	370,951,281	1,049,712,537	320,835,023	964,394,620

합 계	2,822,727,257	8,593,476,934	3,060,713,308	9,077,283,463

25. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	194,094,990	425,051,999	71,855,959	132,084,972

- 배당금수익	7,952,640	147,567,000	-	82,019,750

- 외환차익	273,147,402	971,254,130	339,105,841	702,389,119

- 외화환산이익	86,287,826	274,782,250	277,199,675	508,344,480

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43,500,000)	47,000,000	(11,250,000)	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	123,875,830	-	77,000,000

금융수익 합계	517,982,858	1,989,531,209	676,911,475	1,501,838,321

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	396,379	1,453,899	238,729	238,729

- 외환차손	124,608,426	1,176,413,557	106,113,665	331,722,386

- 외화환산손실	55,537,257	133,456,105	197,490,853	268,270,058

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	25,760,000	100,906,500	124,856,150	222,048,150

금융비용 합계	206,302,062	1,412,230,061	428,699,397	822,279,323

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	311,680,796	577,301,148	248,212,078	679,558,998

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	53,419,000	161,344,000	73,256,000	215,930,000

- 유형자산처분이익	22,756,388	83,476,890	56,779,422	65,776,422

- 종속기업투자주식처분이익	-	-	27,948,358	27,948,358

- 잡이익(*)	4,479,510,499	4,553,760,857	118,094,997	230,059,350

기타영업외수익 합계	4,555,685,887	4,798,581,747	276,078,777	539,714,130

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	28,157,958	6,837,898	17,965,606

- 유형자산처분손실	223,932,665	223,934,665	74,546,049	87,337,121

- 기부금	18,653,847	40,931,897	7,359,655	31,759,664

- 잡손실(**)	4,507,956	12,407,749	3,510,884,319	3,684,732,205

- 감가상각비	19,972,634	71,676,159	10,485,010	10,485,010

- 소모품비	2,780,000	5,321,500	5,500,000	5,500,000

- 수선비	12,400,000	28,545,455	-	-

기타영업외비용 합계	291,633,088	410,975,383	3,615,612,931	3,837,779,606

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	4,264,052,799	4,387,606,364	(3,339,534,154)	(3,298,065,476)

(*) 침수피해에 대한 보험수익액 4,447,918천원을 포함하고 있습니다.(**) 침수피해로 인한 재해손실액 3,502,809천원을 포함하고 있습니다.27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	7,937,429,064	31,639,604,770	5,973,799,349	24,590,640,955

재고자산의 변동	652,267,282	167,247,469	2,513,995,704	16,836,071

종업원급여	3,074,572,094	9,377,148,210	2,340,945,906	6,582,778,746

감가상각비 및 기타상각비	670,226,786	2,006,923,393	808,655,585	2,110,131,903

기타	6,375,483,928	13,693,059,952	8,170,957,401	24,639,495,854

합 계	18,709,979,154	56,883,983,794	19,808,353,945	57,939,883,529

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

당기순이익	5,531,862,242	9,438,722,742	(1,900,745,421)	1,128,756,132

가중평균유통보통주식수	7,141,635주	7,161,961주	7,368,226주	7,381,137주

기본주당이익	775	1,318	(258)	153

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,858,365)주	(2,838,039)주	(2,631,774)주	(2,618,863)주

가중평균유통보통주식수	7,141,635주	7,161,961주	7,368,226주	7,381,137주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 유효법인세율은 17.53%이고, 전분기에는 법인세비용차감전순손실로 인해 평균유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)을 산정하지 않았습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	528,389,649	468,936,791

감가상각비	1,972,102,955	2,083,923,058

투자부동산감가상각비	28,157,958	17,965,606

무형자산상각비	6,662,480	8,243,239

대손상각비	2,212,043	3,662,210

외화환산손실	133,456,105	268,270,058

유형자산처분손실	223,934,665	87,337,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	100,906,500	222,048,150

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(123,875,830)	(77,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,000,000)	-

이자비용	1,453,899	238,729

법인세비용	2,010,255,517	(165,402,482)

외화환산이익	(274,782,250)	(508,344,480)

종속기업투자주식처분이익	-	(27,948,358)

지분법평가손실(이익)	2,431,073	59,101,395

유형자산처분이익	(83,476,890)	(65,776,422)

이자수익	(425,051,999)	(132,084,972)

배당금수익	(147,567,000)	(82,019,750)

합 계	3,908,208,875	2,161,149,893

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	539,960,255	1,468,513,844

미수금	(546,541,067)	(1,352,003,854)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	140,124,237	246,625,129

선급비용	(69,128,610)	(157,607,401)

부가세대급금	(285,919,870)	(109,317,607)

재고자산의 감소(증가)	642,943,006	992,775,707

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	1,600,779,434	(993,430,888)

미지급금	(485,112,221)	444,679,263

미지급비용	(55,453,084)	(375,150,628)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(33,537,923)	103,085,048

예수금	(58,912,340)	(99,245,335)

선수수익	(2,500,000,000)	-

부가세예수금	222,711,446	73,509,730

확정급여부채의 증가(감소)	(259,455,107)	(36,693,176)

합 계	(1,147,541,844)	205,739,832

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	188,009,567	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,899,382,498	610,212,641

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	153,436,089	-

사용권자산의 인식	-	62,854,125

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(1,000,000)	77,570,480

합 계	2,239,828,154	750,637,246

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기초	현금흐름	당분기말

임대보증금	53,554,200	(554,200)	53,000,000

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	-	13,085,884,255	-	-	7,652,752,355	-

매출채권및 기타채권	매출채권	-	11,170,794,954	-	-	11,321,700,529	-

미수금	-	1,004,906,195	-	-	407,580,846	-

미수수익	-	84,657,837	-	-	16,132,202	-

보증금	-	345,220,484	-	-	322,660,214	-

소 계	-	12,605,579,470	-	-	12,068,073,791	-

단기금융상품	9,306,031,300	-	-	10,686,679,073	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	778,077,000	-	-	947,146,312	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,194,278,091	-	-	6,350,635,823

합 계	10,084,108,300	25,691,463,725	4,194,278,091	11,633,825,385	19,720,826,146	6,350,635,823

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	4,230,205,545	-	3,157,432,495	-

미지급금	1,650,824,163	-	1,536,724,842	-

미지급비용	1,046,600,429	-	1,075,155,648	-

임대보증금	53,000,000	-	53,554,200	-

소 계	6,980,630,137	-	5,822,867,185	-

차입금	유동성장기차입금	-	28,122,003	-	30,617,973

장기차입금	-	-	-	19,613,769

소 계	-	28,122,003	-	50,231,742

합 계	6,980,630,137	28,122,003	5,822,867,185	50,231,742

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	778,077,000	-	-	778,077,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,271,217,050	-	-	3,271,217,050

비상장주식	-	38,640,483	95,873,419	134,513,902

출자금	-	-	788,547,139	788,547,139

소 계	3,271,217,050	38,640,483	884,420,558	4,194,278,091

합 계	4,049,294,050	38,640,483	884,420,558	4,972,355,091

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	947,133,500	-	-	947,133,500

저축성보험	-	12,812	-	12,812

소 계	947,133,500	12,812	-	947,146,312

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,237,008,230	-	-	5,237,008,230

비상장주식	-	29,467,035	95,873,419	125,340,454

출자금	-	-	988,287,139	988,287,139

소 계	5,237,008,230	29,467,035	1,084,160,558	6,350,635,823

합 계	6,184,141,730	29,479,847	1,084,160,558	7,297,782,135

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	38,640,483	29,467,035	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	788,547,139	988,287,139	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,084,160,558	6,060,000	(205,800,000)	884,420,558

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	0

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	USD 0.00

(2) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	4,930,391,716	7,200,000,000	-

건물	1,700,601,233

합 계	6,630,992,949	7,200,000,000	-

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

동일금속(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,260,362천원(전분기 1,164,710천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입	기타비용

관계기업	삼양연마공업(주)	-	26,999,000	5,400,000

기타	(주)세명기업	480,000	-	-

합 계	480,000	26,999,000	5,400,000

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입	기타비용

관계기업	삼양연마공업(주)	1,948,200	37,871,150	140,000

기타	동일산업(주)봉강사업부	-	-	5,426,820

합 계	1,948,200	37,871,150	5,566,820