제일연마 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 50(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결 대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.96%

오현수	769,819	7.78%

오길봉	420,000	4.24%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	4,230	0.04%

자사주	3,094,000	31.25%

기타주주	1,709,558	17.27%

합 계	9,900,000	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기	전기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

씨지더블유(주)	대한민국	12월	연마석 임가공	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,978,742,164	2,666,203,206	15,312,538,958	6,285,037,584	503,797,155	459,501,155

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	25,559,694,071	3,627,502,731	21,932,191,340	13,779,767,477	886,948,199	1,158,200,784

씨지더블유(주)	853,608,233	719,838,387	133,769,846	2,990,082,850	321,181,842	321,181,842

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	606,501,911	154,329,296	452,172,615	401,270,824	(76,587,326)	(63,719,057)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,422,804,205	2,569,766,402	14,853,037,803	12,113,535,073	624,770,498	472,695,717

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	24,260,111,653	3,486,121,097	20,773,990,556	27,970,791,577	1,445,904,725	2,160,412,970

씨지더블유(주)	559,893,566	747,305,562	(187,411,996)	5,221,504,380	(355,831,994)	(363,786,306)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	598,786,379	82,894,707	515,891,672	666,950,080	(146,078,685)	(147,995,057)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2) 당반기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	씨지더블유(주)	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

영업현금흐름	348,090,346	216,578,109	273,954,383	(94,184,711)

투자현금흐름	(369,837,435)	(297,572,015)	(270,812,873)	54,255,179

재무현금흐름	(10,909,092)	-	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	36,468,731	17,146,056	-	2,184,368

현금및현금성자산의 순증감	3,812,550	(63,847,850)	3,141,510	(37,745,164)

기초 현금및현금성자산	501,662,197	950,402,001	4,522,513	97,029,295

기말 현금및현금성자산	505,474,747	886,554,151	7,664,023	59,284,131

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공 정가 치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '( 수정 ) 리스료 ' 를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

연결동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	32,701,425	2,243,874

요구불예금	11,105,689,720	9,188,943,053

합 계	11,138,391,145	9,191,186,927

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,436,376,192	-	11,476,016,553	-

미수금	722,987,979	-	812,818,356	-

미수수익	202,469,871	-	160,910,001	-

보증금	-	339,015,730	-	346,351,733

합 계	11,361,834,042	339,015,730	12,449,744,910	346,351,733

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	10,699,123,243	1,035,641,669	11,495,654,251	1,125,546,768

대손충당금	(262,747,051)	(312,653,690)	(19,637,698)	(312,728,412)

순장부금액	10,436,376,192	722,987,979	11,476,016,553	812,818,356

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	19,637,698	312,728,412	18,936,984	312,129,467

손상차손(환입)	242,869,145	(74,722)	79,163	598,945

기타증감(*)	240,208	-	621,551	-

기말잔액	262,747,051	312,653,690	19,637,698	312,728,412

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,660,434,533	(125,706,377)	1,534,728,156	1,860,044,568	(125,706,377)	1,734,338,191

외주제품	785,072,010	(828,419)	784,243,591	922,801,382	(828,419)	921,972,963

매입상품	4,854,471,835	(13,191,276)	4,841,280,559	4,655,877,325	(13,191,276)	4,642,686,049

재공품	2,064,934,446	-	2,064,934,446	1,944,032,235	-	1,944,032,235

원재료	7,506,229,876	(187,545,164)	7,318,684,712	6,658,230,896	(187,545,164)	6,470,685,732

부재료	2,069,217,708	(38,669,472)	2,030,548,236	2,246,719,894	(38,669,472)	2,208,050,422

저장품	1,573,232,900	-	1,573,232,900	1,706,519,411	-	1,706,519,411

미착품	2,659,382,708	-	2,659,382,708	1,909,281,624	-	1,909,281,624

합 계	23,172,976,016	(365,940,708)	22,807,035,308	21,903,507,335	(365,940,708)	21,537,566,627

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(54,066,813)

기타포괄손익

해외사업환산손익	2,122,620	2,827,149

7. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	502,149,138	57,634,011

선급비용	164,035,880	175,894,673

부가세대급금	796,873,408	628,825,765

합 계	1,463,058,426	862,354,449

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	502,149,738	57,662,738

대손충당금	(600)	(28,727)

순장부금액	502,149,138	57,634,011

(3) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	28,727	11,774

손상차손(환입)	(28,127)	16,953

기말잔액	600	28,727

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	258,844,498	184,780,800	184,780,800	556,920,900	334,283,250	334,283,250

인바디	372,425,500	384,800,000	384,800,000	238,354,350	253,500,000	253,500,000

한진	287,027,950	195,800,000	195,800,000	287,027,950	248,500,000	248,500,000

소 계	918,297,948	765,380,800	765,380,800	1,082,303,200	836,283,250	836,283,250

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	417,780,000	1,047,697,923	1,047,697,923	417,780,000	1,047,697,923	1,047,697,923

신기술사업투자조합	700,000,000	700,000,000	700,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

소 계	1,129,780,000	1,759,697,923	1,759,697,923	829,780,000	1,459,697,923	1,459,697,923

합 계	2,048,077,948	2,525,078,723	2,525,078,723	1,912,083,200	2,295,981,173	2,295,981,173

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	40,823,552	7,985,776	7,985,776	85,292,064	11,829,552	11,829,552

동일금속(주)	2,679,000,000	2,350,435,500	2,350,435,500	2,679,000,000	2,274,615,000	2,274,615,000

동일산업(주)	1,180,074,400	539,500,000	539,500,000	1,180,074,400	612,300,000	612,300,000

소 계	3,899,897,952	2,897,921,276	2,897,921,276	3,944,366,464	2,898,744,552	2,898,744,552

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	32,133,735	32,133,735	200,002,500	46,400,580	46,400,580

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	128,007,154	128,007,154	441,102,500	142,273,999	142,273,999

합 계	4,341,000,452	3,025,928,430	3,025,928,430	4,385,468,964	3,041,018,551	3,041,018,551

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	2,295,981,173	947,146,312

취 득	434,071,150	557,066,820

대 체	-	988,287,139

처 분	(178,915,800)	(471,969,632)

평 가	(26,057,800)	275,450,534

기 말	2,525,078,723	2,295,981,173

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	3,041,018,551	6,350,635,823

취 득	-	631,999,900

대 체	-	(988,287,139)

회 수	(44,468,512)	(27,370,336)

평 가	29,378,391	(2,925,959,697)

기 말	3,025,928,430	3,041,018,551

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	9,038,868,572	31.17%	9,118,078,820

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,118,078,820	(79,210,248)	-	-	9,038,868,572

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,024,279,426	97,885,646	62,227,997	(66,314,249)	9,118,078,820

(3) 당반기 및 전기의 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	당반기	32,032,336,553	10,022,218,616	22,010,117,937	7,348,153,844	(224,975,647)

전기	32,128,424,556	9,893,330,972	22,235,093,584	16,805,022,931	372,452,211

10. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당반기초	11,884,205,060	10,629,007,209	1,441,261,933	47,732,920,399	1,878,532,196	8,761,988,073	10,356,216	62,854,125	82,401,125,211

취득및자본적지출	-	-	15,099,465	214,998,439	33,535,500	46,183,946	-	-	309,817,350

처분및폐기	-	-	-	(308,601,149)	(157,193,069)	(774,889,645)	-	-	(1,240,683,863)

건설중인자산대체	-	-	-	12,255,147	-	-	(12,255,147)	-	-

기타증감(*)	-	40,369,829	9,638,751	153,374,492	7,578,478	42,191,632	1,898,931	-	255,052,113

당반기말	11,884,205,060	10,669,377,038	1,466,000,149	47,804,947,328	1,762,453,105	8,075,474,006	-	62,854,125	81,725,310,811

감가상각누계액

당반기초	-	(4,817,538,925)	(702,820,683)	(39,609,349,584)	(1,090,214,679)	(7,917,799,510)	-	(41,902,752)	(54,179,626,133)

처분및폐기	-	-	-	308,601,149	157,192,069	774,889,645	-	-	1,240,682,863

감가상각비	-	(142,414,390)	(25,358,106)	(923,460,781)	(123,449,876)	(128,059,698)	-	(15,713,532)	(1,358,456,383)

기타증감(*)	-	(19,162,204)	(2,595,470)	(86,811,304)	(4,775,227)	(36,845,919)	-	-	(150,190,124)

당반기말	-	(4,979,115,519)	(730,774,259)	(40,311,020,520)	(1,061,247,713)	(7,307,815,482)	-	(57,616,284)	(54,447,589,777)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	9,799,674	-	-	-	-	9,799,674

당반기말	-	-	-	(73,768,989)	-	-	-	-	(73,768,989)

장부금액

당반기초	11,884,205,060	5,811,468,284	738,441,250	8,040,002,152	788,317,517	844,188,563	10,356,216	20,951,373	28,137,930,415

당반기말	11,884,205,060	5,690,261,519	735,225,890	7,420,157,819	701,205,392	767,658,524	-	5,237,841	27,203,952,045

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	11,908,205,060	10,347,892,630	1,192,666,336	45,943,279,075	1,530,614,609	8,359,095,062	172,375,628	62,854,125	79,516,982,525

취득및자본적지출	-	192,825,000	238,012,425	2,370,033,230	543,136,196	346,050,796	335,995,464	-	4,026,053,111

처분및폐기	-	-	-	(1,208,270,000)	(205,470,955)	(74,067,102)	(70,909,000)	-	(1,558,717,057)

건설중인자산대체	-	-	-	379,381,572	-	47,306,400	(426,687,972)	-	-

기타증감(*)	(24,000,000)	88,289,579	10,583,172	248,496,522	10,252,346	83,602,917	(417,904)	-	416,806,632

전기말	11,884,205,060	10,629,007,209	1,441,261,933	47,732,920,399	1,878,532,196	8,761,988,073	10,356,216	62,854,125	82,401,125,211

감가상각누계액

전기초	-	(4,498,402,601)	(650,731,276)	(38,381,871,966)	(1,063,049,154)	(7,656,097,415)	-	(10,475,688)	(52,260,628,100)

처분및폐기	-	-	-	729,418,993	205,466,955	73,476,200	-	-	1,008,362,148

감가상각비	-	(278,983,875)	(47,137,539)	(1,794,007,965)	(222,026,796)	(257,155,066)	-	(31,427,064)	(2,630,738,305)

기타증감(*)	-	(40,152,449)	(4,951,868)	(162,888,646)	(10,605,684)	(78,023,229)	-	-	(296,621,876)

전기말	-	(4,817,538,925)	(702,820,683)	(39,609,349,584)	(1,090,214,679)	(7,917,799,510)	-	(41,902,752)	(54,179,626,133)

정부보조금

전기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

처분및폐기	-	-	-	98,425,880	-	-	-	-	98,425,880

감가상각비	-	-	-	36,823,865	-	-	-	-	36,823,865

전기말	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

장부금액

전기초	11,908,205,060	5,849,490,029	541,935,060	7,342,588,701	467,565,455	702,997,647	172,375,628	52,378,437	27,037,536,017

전기말	11,884,205,060	5,811,468,284	738,441,250	8,040,002,152	788,317,517	844,188,563	10,356,216	20,951,373	28,137,930,415

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

당반기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

당반기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(18,771,972)	(18,771,972)

당반기말	-	(938,681,641)	(938,681,641)

장부금액

당반기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

당반기말	3,490,721,881	824,958,355	4,315,680,236

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

기타증감(*)	24,000,000	-	24,000,000

전기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(37,543,922)	(37,543,922)

전기말	-	(919,909,669)	(919,909,669)

장부금액

전기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

전기말	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	123,872,000	122,859,000

투자부동산감가상각비	(18,771,972)	(18,771,972)

합 계	105,100,028	104,087,028

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	920,258,321	80,000,000	3,295,377,406	5,016,584,942

기타증감(*)	-	124,300	-	17,279,227	17,403,527

당반기말	720,949,215	920,382,621	80,000,000	3,312,656,633	5,033,988,469

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,971,292,792)	(2,774,999,304)

무형자산상각비	-	-	(1,999,998)	(3,127,137)	(5,127,135)

기타증감(*)	-	-	-	(89,510)	(89,510)

당반기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(12,333,331)	(1,974,509,439)	(2,780,215,949)

장부금액

당반기초	-	847,834,357	69,666,667	1,324,084,614	2,241,585,638

당반기말	-	847,958,657	67,666,669	1,338,147,194	2,253,772,520

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	844,238,867	80,000,000	3,231,964,757	4,877,152,839

취득및자본적지출	-	75,714,354	-	21,000,000	96,714,354

기타증감(*)	-	305,100	-	42,412,649	42,717,749

전기말	720,949,215	920,258,321	80,000,000	3,295,377,406	5,016,584,942

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,965,959,657)	(2,732,771,815)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(5,223,632)	(9,223,632)

손상차손	-	(34,894,354)	-	-	(34,894,354)

손상차손환입	-	2,000,000	-	-	2,000,000

기타증감(*)	-	-	-	(109,503)	(109,503)

전기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,971,292,792)	(2,774,999,304)

장부금액

전기초	-	804,709,257	73,666,667	1,266,005,100	2,144,381,024

전기말	-	847,834,357	69,666,667	1,324,084,614	2,241,585,638

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 745,170천원, 369,088천원이며 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	건물

취득원가	62,854,125	62,854,125

감가상각누계액	(57,616,284)	(41,902,752)

장부금액	5,237,841	20,951,373

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

건물	건물

기초금액	20,951,373	52,378,437

감가상각비	(15,713,532)	(31,427,064)

기말금액	5,237,841	20,951,373

(3) 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인전	할인후	유동	비유동

리스부채	16,145,456	5,205,171	5,205,171	-

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	15,713,532	15,713,532

리스부채에 대한 이자비용	340,094	1,057,520

단기리스료	10,873,800	15,556,678

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,252,020	2,071,110

리스보증금에 대한 이자수익	702,945	670,133

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,304,328,437	-	4,052,834,096	-

미지급금	1,307,595,676	-	1,044,305,152	-

미지급비용	1,050,396,648	-	1,158,080,681	-

장기미지급비용	-	79,213,361	-	74,539,085

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	6,662,320,761	132,213,361	6,255,219,929	127,539,085

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	96,186,676	92,228,577

예수금	268,510,850	321,860,006

부가세예수금	355,585,097	382,619,119

합 계	720,282,623	796,707,702

16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,646,781,962	9,445,149,409

사외적립자산의 공정가치	(8,913,047,048)	(9,045,509,487)

재무상태표상 순확정급여 부채(자 산)	733,734,914	399,639,922

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	9,445,149,409	7,658,498,092	(9,045,509,487)	(8,050,202,170)	399,639,922	(391,704,078)

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	375,136,927	663,011,699	-	-	375,136,927	663,011,699

이자원가(수익)	170,992,362	140,047,476	(155,317,241)	(422,422,608)	15,675,121	(282,375,132)

소 계	546,129,289	803,059,175	(155,317,241)	(422,422,608)	390,812,048	380,636,567

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손실	-	1,211,136,827	-	-	-	1,211,136,827

(재무적가정)	-	182,707,936	-	-	-	182,707,936

(경험조정)	-	1,028,428,891	-	-	-	1,028,428,891

- 사외적립자산손실	-	-	-	52,370,546	-	52,370,546

소 계	-	1,211,136,827	-	52,370,546	-	1,263,507,373

기타 :

납부한 기여금	-	-	(7,403,400)	(849,362,000)	(7,403,400)	(849,362,000)

급여 지급	(442,468,693)	(253,577,739)	427,379,080	224,106,745	(15,089,613)	(29,470,994)

기타변동	97,971,957	26,033,054	(132,196,000)	-	(34,224,043)	26,033,054

소 계	(344,496,736)	(227,544,685)	287,779,680	(625,255,255)	(56,717,056)	(852,799,940)

기말잔액	9,646,781,962	9,445,149,409	(8,913,047,048)	(9,045,509,487)	733,734,914	399,639,922

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등(*)	8,896,281,648	9,036,147,487

외국인출국만기보험	16,765,400	9,362,000

합 계	8,913,047,048	9,045,509,487

(*) 연결실체는 (주)대구은행 등의 금융기관에 퇴직연금을 가입하고 있으며 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기근무원가	195,806,445	375,136,927	161,502,479	322,843,015

이자원가(수익)	233,032	15,675,121	(52,275,590)	(122,473,124)

합 계	196,039,477	390,812,048	109,226,889	200,369,891

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수(*)	9,900,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(*) 당사는 당반기 중 자기주식 100,000주를 이익소각 하였습니다. 자기주식이익소각 방법으로 소각함에 따라 보통주의 자본금 변동 없이 발행주식 수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식액면총액과 납입자본금이 상이합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,528,649,816	11,528,649,816

18. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(21,534,540,600)	(21,629,857,510)

19. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,040,221,970)	(1,063,460,278)

지분법자본변동	1,264,064,843	1,264,064,843

해외사업환산손익	(452,008,901)	(734,767,801)

합 계	(228,166,028)	(534,163,236)

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	30,792,058,402	29,836,207,429

합 계	102,306,607,402	101,350,756,429

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	101,350,756,429	93,162,206,959

배당금 지급	(2,063,354,700)	(1,943,478,900)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	3,715,205,673	10,901,736,704

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(1,001,855,897)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	283,426,040

자기주식 소각	(696,000,000)	-

지분법이익잉여금의 변동	-	(51,278,477)

기말금액	102,306,607,402	101,350,756,429

21. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,331,193,631	40,237,944,216	23,029,072,340	42,339,475,900

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	6,744,112,957	13,446,918,444	2,525,765,238	4,635,914,881	6,800,224,949	13,387,971,965	148,113,676	321,080,954	16,218,216,820	31,791,886,244

해외	2,012,482,781	4,123,625,061	411,842,231	729,955,615	1,687,891,633	3,588,619,490	760,166	3,857,806	4,112,976,811	8,446,057,972

합 계	8,756,595,738	17,570,543,505	2,937,607,469	5,365,870,496	8,488,116,582	16,976,591,455	148,873,842	324,938,760	20,331,193,631	40,237,944,216

② 전반기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	7,136,128,466	13,453,971,084	3,546,558,810	5,883,488,249	7,610,204,709	13,803,409,153	150,446,794	242,190,644	18,443,338,779	33,383,059,130

해외	2,061,378,684	4,424,690,251	293,414,936	396,041,671	2,227,695,684	4,129,480,031	3,244,257	6,204,817	4,585,733,561	8,956,416,770

합 계	9,197,507,150	17,878,661,335	3,839,973,746	6,279,529,920	9,837,900,393	17,932,889,184	153,691,051	248,395,461	23,029,072,340	42,339,475,900

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	10,436,376,192	11,476,016,553

계약부채	96,186,676	92,228,577

22. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	6,255,678,702	12,619,818,335	7,398,057,605	13,815,763,470

외주제품매출원가	1,994,760,189	3,572,262,416	2,712,183,829	4,449,269,356

매입상품매출원가	6,744,182,840	13,359,186,573	7,563,159,465	13,967,375,451

기타매출원가	4,915,712	111,298,841	89,760,579	170,846,686

합 계	14,999,537,443	29,662,566,165	17,763,161,478	32,403,254,963

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,216,744,612	2,352,180,147	1,106,720,299	2,112,958,475

퇴직급여	150,025,298	275,780,497	68,036,300	111,960,961

복리후생비	167,682,755	378,528,849	159,408,811	329,490,626

여비교통비	84,356,909	173,782,107	68,425,537	190,091,665

감가상각비	76,794,115	154,590,347	76,619,776	141,638,652

경상연구비	510,147,119	745,169,657	126,712,502	369,087,514

운반비	165,177,603	328,118,221	184,035,293	350,224,976

수출비	213,742,454	389,620,859	198,858,931	454,975,572

지급수수료	525,913,430	1,095,957,319	580,887,437	1,028,509,982

무형자산상각비	2,049,999	4,099,998	2,049,999	3,049,998

기타	629,860,255	1,001,453,057	357,075,191	678,761,256

합 계	3,742,494,549	6,899,281,058	2,928,830,076	5,770,749,677

24. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	197,188,313	395,183,714	12,118,809	230,957,009

- 배당금수익	146,669,350	146,669,350	139,614,360	139,614,360

- 외환차익	224,413,835	499,706,077	140,002,100	698,106,728

- 외화환산이익	184,194,952	424,384,967	(1,321,922)	188,494,424

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(80,318,400)	29,413,350	(62,353,780)	90,500,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	87,899,400	87,899,400	81,375,830	123,875,830

금융수익 합계	760,047,450	1,583,256,858	309,435,397	1,471,548,351

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	124,128	340,094	484,985	1,057,520

- 외환차손	73,672,302	272,450,009	364,126,446	1,051,805,131

- 외화환산손실	39,997,617	133,379,765	(95,167,048)	77,918,848

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	29,471,150	55,471,150	25,765,500	75,146,500

금융비용 합계	143,265,197	461,641,018	295,209,883	1,205,927,999

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	616,782,253	1,121,615,840	14,225,514	265,620,352

25. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	54,669,000	108,938,000	53,328,000	107,925,000

- 유형자산처분이익	4,277,869	4,277,869	14,796,042	60,720,502

- 잡이익	27,641,855	53,603,317	37,417,255	74,250,358

기타영업외수익 합계	86,588,724	166,819,186	105,541,297	242,895,860

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	18,771,972	9,385,986	18,771,972

- 유형자산처분손실	-	-	-	2,000

- 기부금	110,360,205	119,628,562	7,781,556	22,278,050

- 잡손실	3,332,892	8,638,367	3,390,170	7,899,793

- 감가상각비	14,160,655	28,509,289	24,096,634	51,703,525

- 소모품비	9,177,273	9,877,273	720,000	2,541,500

- 수선비	19,500,000	38,000,000	5,500,000	16,145,455

기타영업외비용 합계	165,917,011	223,425,463	50,874,346	119,342,295

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	(79,328,287)	(56,606,277)	54,666,951	123,553,565

26. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,649,227,004	18,664,491,580	11,285,592,834	23,702,175,706

재고자산의 변동	(372,319,818)	(1,269,468,681)	2,356,639,362	(485,019,813)

종업원급여	3,386,982,164	6,751,884,077	3,328,838,138	6,302,576,116

감가상각비 및 기타상각비	686,302,831	1,372,555,816	681,962,019	1,336,696,607

기타	6,391,839,811	11,042,384,431	3,038,959,201	7,317,576,024

합 계	18,742,031,992	36,561,847,223	20,691,991,554	38,174,004,640

27. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

당기순이익	1,623,546,031	3,715,205,673	1,997,796,073	3,906,860,500

가중평균유통보통주식수	6,772,527	6,824,557	7,170,238	7,172,293

기본주당이익	240	544	279	545

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,00주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 소각	(100,000)주	(100,000)주	-	-

자기주식효과	(3,127,473)주	(3,075,443)주	(2,829,762)주	(2,827,707)주

가중평균유통보통주식수	6,772,527주	6,824,557주	7,170,238주	7,172,293주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 20.13%와 13.71%입니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	537,468,158	354,828,564

감가상각비	1,348,656,709	1,313,834,192

투자부동산감가상각비	18,771,972	18,771,972

무형자산상각비	5,127,135	4,090,443

대손상각비	242,766,296	5,210,817

외화환산손실	133,379,765	77,918,848

유형자산처분손실	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,471,150	75,146,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(87,899,400)	(123,875,830)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(29,413,350)	(90,500,000)

이자비용	340,094	1,057,520

법인세비용	938,485,609	622,144,505

외화환산이익	(424,384,967)	(188,494,424)

지분법평가손실	79,210,248	17,522,536

유형자산처분이익	(4,277,869)	(60,720,502)

이자수익	(395,183,714)	(230,957,009)

배당금수익	(136,669,350)	(139,614,360)

합 계	2,281,848,486	1,656,365,772

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	990,895,070	219,446,191

미수금	90,830,918	(503,305,561)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(399,092,056)	(286,193,371)

선급비용	12,183,534	17,749,721

부가세대급금	(160,072,466)	(193,650,175)

재고자산의 감소(증가)	(1,165,480,628)	58,365,540

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	100,010,783	1,038,413,566

미지급금	260,610,472	(528,276,986)

미지급비용	(300,684,161)	(171,576,570)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(41,048,843)	(67,557,309)

예수금	(54,419,087)	(60,098,242)

부가세예수금	(27,032,055)	310,217,935

확정급여부채의 증가(감소)	(22,493,013)	(203,391,571)

합 계	(715,791,532)	(369,856,832)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	-	46,171,977

건설중인자산의 기계장치 대체	12,255,147	1,149,216,151

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-	124,088,832

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	-	(2,800,000)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	당반기말

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	전반기말

임대보증금	53,554,200	(7,354,200)	46,200,000

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	11,138,391,145	-	-	9,191,186,927	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	10,436,376,192	-	-	11,476,016,553	-	-

미수금	722,987,979	-	-	812,818,356	-	-

미수수익	202,469,871	-	-	160,910,001	-	-

보증금	339,015,730	-	-	346,351,733	-	-

소 계	11,700,849,772	-	-	12,796,096,643	-	-

단기금융상품	-	12,058,094,609	-	-	12,182,685,962	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,525,078,723	-	-	2,295,981,173	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,025,928,430	-	-	3,041,018,551

합 계	22,839,240,917	14,583,173,332	3,025,928,430	21,987,283,570	14,478,667,135	3,041,018,551

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	4,304,328,437	-	4,052,834,096	-

미지급금	1,307,595,676	-	1,044,305,152	-

미지급비용	1,050,396,648	-	1,158,080,681	-

장기미지급비용	79,213,361	-	74,539,085	-

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-

소 계	6,794,534,122	-	6,382,759,014	-

차입금	유동성장기차입금	-	5,205,171	-	20,574,169

합 계	6,794,534,122	5,205,171	6,382,759,014	20,574,169

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	765,380,800	-	-	765,380,800

출자금	-	-	1,759,697,923	1,759,697,923

소 계	765,380,800	-	1,759,697,923	2,525,078,723

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,897,921,276	-	-	2,897,921,276

비상장주식	-	32,133,735	95,873,419	128,007,154

소 계	2,897,921,276	32,133,735	95,873,419	3,025,928,430

합 계	3,663,302,076	32,133,735	1,855,571,342	5,551,007,153

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	836,283,250	-	-	836,283,250

출자금	-	-	1,459,697,923	1,459,697,923

소 계	836,283,250	-	1,459,697,923	2,295,981,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,898,744,552	-	-	2,898,744,552

비상장주식	-	46,400,580	95,873,419	142,273,999

소 계	2,898,744,552	46,400,580	95,873,419	3,041,018,551

합 계	3,735,027,802	46,400,580	1,555,571,342	5,336,999,724

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	32,133,735	46,400,580	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	1,759,697,923	1,459,697,923	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,555,571,342	300,000,000	1,855,571,342

31. 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	-

(2) 당반기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	-

건물	1,376,875,719

합 계	4,200,077,719	3,600,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

동일금속(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 2,160,097천원(전반기 938,082천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	6,136,500	2,270,000

② 전반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	-	13,499,500

기타	(주)세명기업	480,000	-

합 계	649,400	37,731,150

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권

관계기업	삼양연마공업(주)	2,126,575

(*) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.