제일연마 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 45(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	17,749	0.17%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,390,039	23.90%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 재무제표의 측정기준당사의 반기재무제표는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사의 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	1,415,830	1,153,630

요구불예금	15,687,524,958	17,212,953,464

합 계	15,688,940,788	17,214,107,094

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,162,726,814	-	9,275,555,834	-

미수금	118,331,753	-	933,285,736	-

미수수익	75,048,442	-	39,715,486	-

대여금	4,786,521,360	-	5,031,450,000	-

보증금	-	747,494,090	-	557,494,090

합 계	14,142,628,369	747,494,090	15,280,007,056	557,494,090

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,569,740,368	461,447,652	9,676,591,427	1,276,389,931

대손충당금	(407,013,554)	(343,115,899)	(401,035,593)	(343,104,195)

순장부금액	9,162,726,814	118,331,753	9,275,555,834	933,285,736

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	401,035,593	343,104,195	156,642,412	343,120,458

대손상각비(환입)	5,977,961	11,704	267,201,766	(16,263)

제각	-	-	(22,808,585)	-

기말잔액	407,013,554	343,115,899	401,035,593	343,104,195

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,018,312,752	(178,409,828)	1,839,902,924	1,766,344,550	(178,409,828)	1,587,934,722

외주제품	370,316,329	(10,333,070)	359,983,259	264,288,359	(10,333,070)	253,955,289

매입상품	1,370,896,461	(18,734,930)	1,352,161,531	1,806,738,495	(158,277,979)	1,648,460,516

재공품	957,368,546	-	957,368,546	663,626,539	-	663,626,539

원재료	6,557,142,132	(18,986,498)	6,538,155,634	6,650,187,600	(18,986,498)	6,631,201,102

부재료	1,267,592,411	(2,117,959)	1,265,474,452	1,159,834,912	(2,117,959)	1,157,716,953

저장품	560,944,338	-	560,944,338	544,032,478	-	544,032,478

미착품	928,528,244	-	928,528,244	1,325,661,445	-	1,325,661,445

합 계	14,031,101,213	(228,582,285)	13,802,518,928	14,180,714,378	(368,125,334)	13,812,589,044

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(139,543,049)	139,543,049

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선급금	46,472,615	473,201,610

선급비용	24,837,396	33,462,251

합 계	71,310,011	506,663,861

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

총장부금액	194,942,036	626,006,272

대손충당금	(148,469,421)	(152,804,662)

순장부금액	46,472,615	473,201,610

(3) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	152,804,662	154,918,131

대손상각비(환입)	(4,335,241)	(2,113,469)

기말잔액	148,469,421	152,804,662

9 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는지분증권	한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	140,662,320	74,390,320	74,390,320	82,840,000

이마트	289,289,000	280,000,000	280,000,000	-

소 계	429,951,320	354,390,320	354,390,320	82,840,000

시장성 없는지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	34,267,095	34,267,095	49,867,290

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	-

소 계	441,102,500	130,140,514	130,140,514	145,740,709

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(25호)	885,990,000	1,399,863,656	1,399,863,656	1,721,973,656

한국SVIC신기술투자조합(30호)	2,608,200,000	2,627,610,945	2,627,610,945	2,597,010,945

소 계	3,506,190,000	4,039,474,601	4,039,474,601	4,330,984,601

합 계	4,377,243,820	4,524,005,435	4,524,005,435	4,559,565,310

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	4,559,565,310	4,445,836,399

회계정책변경효과	-	(182,135,610)

기초잔액(조정금액)	4,559,565,310	4,263,700,789

취득금액	781,526,000	359,940,000

처분금액	(514,803,090)	(365,532,044)

회수금액	(338,453,840)	(322,138,560)

평가손익(기타포괄손익)	36,171,055	623,595,125

기말잔액	4,524,005,435	4,559,565,310

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	당반기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	인도네시아	99.97%	6,493,501,568	99.97%	2,559,076,818

제일연마(상해)무역유한공사	연마석 판매	중국	100%	1,000	100%	1,000

소 계	11,323,982,080	7,389,557,330

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	17,532,260,028	13,597,835,278

(*) 당반기 중 종속기업인 PT.CHEIL ABRASIVE INONESIA에 US$ 3,499,000을 추가 증자하였습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당반기초	5,399,542,043	6,361,380,084	566,514,093	29,846,195,790	772,327,804	4,845,112,180	557,042,686	48,348,114,680

취득및자본적지출	-	-	-	599,952,220	60,628,819	4,400,000	416,866,064	1,081,847,103

처분및폐기	(36,484,816)	(33,633,448)	-	(724,130,000)	-	(101,760,000)	-	(896,008,264)

건설중인자산대체	-	-	-	425,172,686	-	(425,172,686)	-

당반기말	5,363,057,227	6,327,746,636	566,514,093	30,147,190,696	832,956,623	4,747,752,180	548,736,064	48,533,953,519

감가상각누계액

당반기초	-	(2,683,875,054)	(403,261,340)	(25,565,774,690)	(678,578,385)	(4,496,399,296)	-	(33,827,888,765)

처분및폐기	-	18,874,219	-	277,627,675	-	94,456,000	-	390,957,894

감가상각비	-	(82,856,874)	(8,844,738)	(775,457,888)	(31,273,027)	(81,297,676)	-	(979,730,203)

당반기말	-	(2,747,857,709)	(412,106,078)	(26,063,604,903)	(709,851,412)	(4,483,240,972)	-	(34,416,661,074)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(275,558,777)	-	-	-	(275,558,777)

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	43,125,234	-	-	-	43,125,234

당반기말	-	-	-	(232,433,543)	-	-	-	(232,433,543)

장부금액

당반기초	5,399,542,043	3,677,505,030	163,252,753	4,004,862,323	93,749,419	348,712,884	557,042,686	14,244,667,138

당반기말	5,363,057,227	3,579,888,927	154,408,015	3,851,152,250	123,105,211	264,511,208	548,736,064	13,884,858,902

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

취득및자본적지출	-	-	-	488,215,700	-	30,500,000	3,180,198,247	3,698,913,947

처분및폐기	-	-	(5,533,268)	(1,379,769,130)	(21,527,326)	(26,200,000)	-	(1,433,029,724)

건설중인자산대체	-	19,241,600	-	2,483,755,468	43,580,269	145,119,224	(2,691,696,561)	-

전기말	5,399,542,043	6,361,380,084	566,514,093	29,846,195,790	772,327,804	4,845,112,180	557,042,686	48,348,114,680

감가상각누계액

전기초	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

처분및폐기	-	-	5,531,268	316,823,683	21,525,326	8,196,000	-	352,076,277

감가상각비	-	(165,564,224)	(17,913,459)	(1,465,560,637)	(79,487,345)	(177,146,586)	-	(1,905,672,251)

전기말	-	(2,683,875,054)	(403,261,340)	(25,565,774,690)	(678,578,385)	(4,496,399,296)	-	(33,827,888,765)

정부보조금

전기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	(236,222,000)	-	-	-	(236,222,000)

감가상각비	-	-	-	26,889,783	-	-	-	26,889,783

전기말	-	-	-	(275,558,777)	-	-	-	(275,558,777)

장부금액

전기초	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,729,456	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

전기말	5,399,542,043	3,677,505,030	163,252,753	4,004,862,323	93,749,419	348,712,884	557,042,686	14,244,667,138

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

당반기말	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

감가상각누계액

당반기초	-	(408,767,771)	(408,767,771)

감가상각비	-	(11,115,228)	(11,115,228)

당반기말	-	(419,882,999)	(419,882,999)

장부금액

당반기초	1,339,477,731	631,306,738	1,970,784,469

당반기말	1,339,477,731	620,191,510	1,959,669,241

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

처분및폐기	(107,165,899)	(170,731,491)	(277,897,390)

전기말	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

감가상각누계액

전기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

처분및폐기	-	85,469,706	85,469,706

감가상각비	-	(25,607,765)	(25,607,765)

전기말	-	(408,767,771)	(408,767,771)

장부금액

전기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

전기말	1,339,477,731	631,306,738	1,970,784,469

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	129,910,160	65,474,160

감가상각비	(11,115,228)	(13,366,776)

합 계	118,794,932	52,107,384

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

당반기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,442,810,991)	-	(2,397,474,271)

무형자산상각비	-	-	(57,282,952)	-	(57,282,952)

당반기말	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,500,093,943)	-	(2,454,757,223)

정부보조금

당반기초	-	-	(43,328,812)	-	(43,328,812)

무형자산상각비	-	-	6,178,944	-	6,178,944

당반기말	-	-	(37,149,868)	-	(37,149,868)

장부금액

당반기초	-	274,482,012	92,816,062	-	367,298,074

당반기말	-	274,482,012	41,712,054	-	316,194,066

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

취득및자본적지출	-	-	66,982,876	(66,982,876)	-

전기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

무형자산상각비	(48,063,281)	-	(135,242,610)	-	(183,305,891)

무형자산손상차손	-	(168,799,000)	-	-	(168,799,000)

전기말	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,442,810,991)	-	(2,397,474,271)

정부보조금

전기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

수령	-	-	(42,517,500)	-	(42,517,500)

무형자산상각비	18,669,210	-	12,357,888	-	31,027,098

전기말	-	-	(43,328,812)	-	(43,328,812)

장부금액

전기초	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

전기말	-	274,482,012	92,816,062	-	367,298,074

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 372,020천원과 304,335천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,321,303,978	-	3,128,224,386	-

미지급금	1,417,635,024	-	1,620,518,993	-

미지급비용	114,988,385	-	122,517,566	-

임대보증금	-	53,000,000	-	323,000,000

합 계	4,853,927,387	53,000,000	4,871,260,945	323,000,000

15. 단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당반기	전 기

담보부 은행차입금	포스코동반성장자금대출	KDB산업은행	2019	2.10%	3,000,000,000	3,000,000,000

당반기말 현재 장부가액 4,606,864천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	74,274,346	18,615,021

예수금	80,197,630	111,062,450

부가세예수금	173,860,156	31,329,734

합 계	328,332,132	161,007,205

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	981,348,660	1,973,974,370	1,044,038,300	2,073,523,650

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	112,383,480	224,766,960	86,991,477	173,982,954

합 계	1,093,732,140	2,198,741,330	1,131,029,777	2,247,506,604

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	1,068,662,836	916,855,139

퇴직보험예치금	-	(2,510,400)

합 계	1,068,662,836	914,344,739

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	4,681,146,096	4,191,234,808	(3,764,290,957)	(3,402,533,992)	916,855,139	788,700,816

당기비용으로 인식

당기근무원가	240,967,428	418,595,217	-	-	240,967,428	418,595,217

이자원가(수익)	32,049,972	68,288,125	(48,250,440)	(102,440,004)	(16,200,468)	(34,151,879)

소 계	273,017,400	486,883,342	(48,250,440)	(102,440,004)	224,766,960	384,443,338

기타포괄손익으로 인식

재측정요소

- 확정급여채무	-	101,358,356	-	-	-	101,358,356

(재무적가정)	-	82,907,751	-	-	-	82,907,751

(경험조정)	-	18,450,605	-	-	-	18,450,605

- 사외적립자산	-	-	-	49,350,370	-	49,350,370

소 계	-	101,358,356	-	49,350,370	-	150,708,726

기타

납부한 기여금	-	-	-	(400,000,000)	-	(400,000,000)

급여 지급	(285,815,190)	(98,330,410)	212,855,927	91,332,669	(72,959,263)	(6,997,741)

소 계	(285,815,190)	(98,330,410)	212,855,927	(308,667,331)	(72,959,263)	(406,997,741)

기말잔액	4,668,348,306	4,681,146,096	(3,599,685,470)	(3,764,290,957)	1,068,662,836	916,855,139

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	3,599,685,470	3,764,290,957

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	114,474,060	138,798,387

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	2,069,549,000	1,919,549,000

임의적립금	64,450,000,000	62,950,000,000

미처분이익잉여금	5,740,834,380	6,405,659,904

합 계	72,260,383,380	71,275,208,904

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	71,275,208,904	67,550,497,450

회계정책변경효과	-	113,276,733

기초금액(조정금액)	71,275,208,904	67,663,774,183

배당금 지급	(1,500,000,000)	(1,350,000,000)

반기(당기)순이익	2,417,818,386	4,856,833,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	67,356,090	222,153,838

확정급여제도의 재측정요소	-	(117,552,807)

기말금액	72,260,383,380	71,275,208,904

22. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출	9,973,793,798	19,794,499,874	11,647,133,495	22,193,250,569

외주제품매출	956,666,972	1,780,823,830	865,687,515	1,702,831,095

매입상품매출	5,964,854,704	11,064,111,682	4,751,662,698	8,923,157,268

기타매출	382,774,038	963,707,469	366,512,520	962,756,956

합 계	17,278,089,512	33,603,142,855	17,630,996,228	33,781,995,888

23. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	8,608,856,786	17,030,539,055	9,975,855,429	19,391,332,150

외주제품매출원가	690,861,628	1,295,122,551	592,279,724	1,189,971,771

매입상품매출원가	4,824,264,212	8,839,845,179	3,487,913,306	6,711,573,870

기타매출원가	384,234,224	914,239,753	344,072,710	905,486,243

합 계	14,508,216,850	28,079,746,538	14,400,121,169	28,198,364,034

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	538,585,100	1,109,197,257	593,001,418	1,186,060,502

복리후생비	96,198,733	182,808,911	89,430,017	181,009,106

여비교통비	56,536,179	118,292,526	66,311,261	131,228,101

감가상각비	37,173,941	74,380,058	35,614,882	71,917,909

경상연구비	200,160,044	372,019,608	164,261,842	304,334,679

운반비	179,365,658	335,248,174	155,540,910	305,483,207

수출비	124,153,916	255,169,149	196,571,270	390,207,849

지급수수료	368,347,132	674,583,092	329,066,798	638,749,294

무형자산상각비	24,112,977	48,657,466	30,926,574	61,853,148

기타	150,055,358	309,415,962	226,999,190	342,864,832

합 계	1,774,689,038	3,479,772,203	1,887,724,162	3,613,708,627

25 . 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	116,491,221	241,218,019	65,522,441	150,276,497

- 배당금수익	-	-	10,200,000	1,660,200,000

- 외환차익	157,106,381	221,493,482	132,528,484	334,248,492

- 외화환산이익	70,510,570	197,506,524	210,303,702	223,916,619

- 매도가능금융자산처분이익	-	-	(284,812,613)	-

금융수익 합계	344,108,172	660,218,025	133,742,014	2,368,641,608

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(15,706,847)	(31,241,091)	(28,466,629)	(57,859,499)

- 외환차손	(60,240,709)	(87,757,953)	(66,444,406)	(250,087,391)

- 외화환산손실	(46,261,480)	(56,290,405)	-	(19,575,633)

금융비용 합계	(122,209,036)	(175,289,449)	(94,911,035)	(327,522,523)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	221,899,136	484,928,576	38,830,979	2,041,119,085

26. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	65,848,080	129,910,160	32,737,080	65,474,160

- 유형자산처분이익	12,524,564	140,842,349	5,767,981	127,454,103

- 잡이익	174,992,207	306,807,921	126,708,046	299,997,249

기타영업외수익 합계	253,364,851	577,560,430	165,213,107	492,925,512

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	(19,600,773)	(19,602,773)	-	(72,376,275)

- 투자부동산감가상각비	(5,557,614)	(11,115,228)	(6,683,388)	(13,366,776)

- 기부금	(1,000,000)	(19,480,000)	(4,000,000)	(18,480,000)

- 잡손실	(4,902,373)	(9,393,367)	(15,662,826)	(19,762,160)

기타영업외비용 합계	(31,060,760)	(59,591,368)	(26,346,214)	(123,985,211)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	222,304,091	517,969,062	138,866,893	368,940,301

27. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	9,557,328,033	19,016,678,890	10,092,685,268	20,465,358,705

재고자산의 변동	601,937,592	10,070,116	(240,525,981)	(1,506,704,857)

종업원급여	1,093,732,140	2,198,741,330	1,131,029,777	2,247,506,604

감가상각비 및 기타상각비	491,205,160	998,824,205	515,543,485	1,027,025,909

기타	4,538,702,963	9,335,204,200	4,789,112,782	9,578,886,300

합 계	16,282,905,888	31,559,518,741	16,287,845,331	31,812,072,661

28. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

반기순이익	1,141,753,275	2,417,818,386	1,570,083,902	3,886,840,056

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	152	322	209	518

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 20.64%와 11.26%입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	224,766,960	173,982,954

감가상각비	936,604,969	919,465,374

투자부동산감가상각비	11,115,228	13,366,776

무형자산상각비	51,104,008	94,193,759

대손상각비(환입)	1,654,424	(5,244,239)

외화환산손실	56,290,405	19,575,633

유형자산처분손실	19,602,773	72,376,275

이자비용	31,241,091	57,859,499

법인세비용	628,703,366	493,142,557

외화환산이익	(197,506,524)	(223,916,619)

유형자산처분이익	(140,842,349)	(127,454,103)

이자수익	(241,218,019)	(150,276,497)

배당금수익	-	(1,660,200,000)

합 계	1,381,516,332	(323,128,631)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	123,611,429	1,483,595,327

미수금	875,569,141	153,129,882

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	431,064,236	(643,059,229)

선급비용	8,624,855	2,988,571

부가세대급금	-	(1,832,202)

재고자산의 감소(증가)	10,070,116	(1,506,704,857)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	218,564,615	(1,983,308,605)

미지급금	117,894,391	492,375,186

미지급비용	(7,407,200)	(56,306,099)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	55,659,325	35,264,417

예수금	(30,864,820)	(32,750,540)

부가세예수금	142,530,422	(133,472,337)

확정급여부채의 증가(감소)	(70,448,863)	19,069,933

합 계	1,874,867,647	(2,171,010,553)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	425,172,686	357,521,921

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	66,982,876

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(320,872,950)	(42,917,500)

합 계	104,299,736	381,587,297

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기초	재무활동 현금흐름	당반기말

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

임대보증금	323,000,000	(270,000,000)	53,000,000

합 계	3,323,000,000	(270,000,000)	3,053,000,000

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	15,688,940,788	-	17,214,107,094	-

매출채권및기타채권	매출채권	9,162,726,814	-	9,275,555,834	-

단기대여금	4,786,521,360	-	5,031,450,000	-

미수금	118,331,753	-	933,285,736	-

미수수익	75,048,442	-	39,715,486	-

보증금	747,494,090	-	557,494,090	-

소 계	14,890,122,459	-	15,837,501,146	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,524,005,435	-	4,559,565,310

합 계	30,579,063,247	4,524,005,435	33,051,608,240	4,559,565,310

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당반기말	전 기

매입채무및기타채무	매입채무	3,321,303,978	3,128,224,386

미지급금	1,417,635,024	1,620,518,993

미지급비용	114,988,385	122,517,566

임대보증금	53,000,000	323,000,000

소 계	4,906,927,387	5,194,260,945

차입금	단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동금융부채	금융보증부채	77,964,850	16,771,500

합 계	7,984,892,237	8,211,032,445

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	354,390,320	-	-	354,390,320

비상장주식	-	34,267,095	95,873,419	130,140,514

출자금	-	-	4,039,474,601	4,039,474,601

합 계	354,390,320	34,267,095	4,135,348,020	4,524,005,435

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	82,840,000	-	-	82,840,000

비상장주식	-	49,867,290	95,873,419	145,740,709

출자금	-	-	4,330,984,601	4,330,984,601

합 계	82,840,000	49,867,290	4,426,858,020	4,559,565,310

당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	34,267,095	49,867,290	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	4,039,474,601	4,330,984,601	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익에 포함된 손익	당반기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	4,426,858,020	44,790,000	(336,300,000)	-	4,135,348,020

32. 우발부채(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	기한부수입신용장(Usance)	USD 500,000	USD 18,624

일람불수입신용장(At-sight)	USD 1,000,000	-

KDB산업은행	포스코동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	USD 1,500,000	USD 18,624

3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증 받는 회사	특수관계자 구분	보증 제공처	보증금액	보증내역

당반기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,200,000	외화차입금보증

(3) 당반기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토 지	2,823,202,000	7,200,000,000	3,000,000,000

건 물	1,783,661,957

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	금성연마공업(주)

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

관계기업	삼양연마공업(주)

기타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 256,983천원(전반기 259,818원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	유형자산	기 타	매 입	유형자산	기 타	유상증자

종속기업	금성연마공업(주)	2,221,904,837	1,000,000	73,650,500	544,662,990	28,000,000	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	478,804,207	-	-	57,840	-	36,049,345	-

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	579,316,790	239,658,074	179,494,674	6,776,929,246	-	-	3,934,424,750

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	205,983,369	-	5,969,885	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	209,566,910	-	-	-	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	14,879,700	-	-	-

합 계	3,695,576,113	240,658,074	259,115,059	7,336,529,776	28,000,000	36,049,345	3,934,424,750

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매 출	유형자산	기 타	매 입	기 타

종속기업	금성연마공업(주)	2,661,163,057	-	1,727,719,000	522,679,825	5,000,000

제일연마(상해)무역유한공사	600,638,252	-	-	-	78,784,615

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	347,214,557	127,750,812	145,945,439	5,076,899,281	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	142,771,333	-	5,970,005	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	215,925,130	-	-	4,400,000	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	24,799,500	-

합 계	3,967,712,329	127,750,812	1,879,634,444	5,628,778,606	83,784,615

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기타증(감)(*)	기말금액

종속기업	PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	단기대여금	5,031,450,000	-	894,480,000	143,190,000	4,280,160,000

금성연마공업(주)	-	1,000,000,000	500,000,000	-	500,000,000

합 계	5,031,450,000	1,000,000,000	1,394,480,000	143,190,000	4,780,160,000

(*) 기타증(감)은 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

종속기업	PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	단기대여금	-	2,804,250,000	-	2,804,250,000

기 타	(주)이루테크	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(주)세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

합 계	7,000,000,000	7,304,250,000	11,500,000,000	2,804,250,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	411,507,950	500,762,300	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	713,624,205	-	-	3,998,364

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	58,463,515	4,310,670,935	1,483,291,020	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	41,228,594	994,998	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	110,446,050	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	1,818,630	-

합 계	1,335,270,314	4,812,428,233	1,485,109,650	3,998,364

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	390,839,814	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	545,283,152	-	-	7,720,514

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	160,883,409	5,968,478,843	1,021,720,228	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	38,236,527	994,997	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	35,608,375	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	3,637,260

합 계	1,170,851,277	5,969,473,840	1,021,720,228	11,357,774

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.