제일연마 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 51(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	39.35%

오현수	769,819	7.86%

오길봉	420,000	4.29%

오영민	45,649	0.47%

우리사주조합	4,230	0.04%

자사주	3,157,237	32.22%

기타주주	1,546,321	15.77%

합 계	9,800,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,675,690	1,839,060

요구불예금	29,345,092,394	13,128,880,396

합 계	29,346,768,084	13,130,719,456

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,141,641,663	-	7,962,558,091	-

미수금	245,526,223	-	369,218,987	-

미수수익	29,382,779	-	223,644,223	-

대여금	40,000,000	-	-	-

보증금	-	205,828,000	-	211,409,000

합 계	7,456,550,665	205,828,000	8,555,421,301	211,409,000

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	7,455,134,947	557,655,690	8,284,761,896	681,365,778

대손충당금	(313,493,284)	(312,129,467)	(322,203,805)	(312,146,791)

순장부금액	7,141,641,663	245,526,223	7,962,558,091	369,218,987

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	322,203,805	312,146,791	1,370,591	312,728,412

손상차손(환입)	(8,710,521)	(17,324)	320,833,214	(581,621)

기말잔액	313,493,284	312,129,467	322,203,805	312,146,791

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,177,186,437	(70,511,147)	1,106,675,290	1,157,148,062	(70,511,147)	1,086,636,915

외주제품	409,881,419	(820,819)	409,060,600	2,012,829,465	(820,819)	2,012,008,646

매입상품	3,749,835,172	(5,614,782)	3,744,220,390	3,835,653,349	(5,614,782)	3,830,038,567

재공품	734,635,921	-	734,635,921	883,294,410	-	883,294,410

원재료	3,724,640,144	(174,217,737)	3,550,422,407	5,291,301,458	(174,217,737)	5,117,083,721

부재료	1,098,730,487	(20,484,105)	1,078,246,382	1,112,804,202	(20,484,105)	1,092,320,097

저장품	420,734,893	-	420,734,893	432,482,972	-	432,482,972

미착품	1,484,466,001	-	1,484,466,001	1,294,217,305	-	1,294,217,305

합 계	12,800,110,474	(271,648,590)	12,528,461,884	16,019,731,223	(271,648,590)	15,748,082,633

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	79,940,836

7. 매각예정비유동자산(1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	2,112,244,150	328,571,489	7,449,208	2,448,264,847

처분(*)	(2,112,244,150)	(328,571,489)	(7,449,208)	(2,448,264,847)

기말 장부금액	-	-	-	-

(*) 회사는 당분기 중 매각예정비유동자산의 매각을 완료하였으며, 11,522백만원의 처분이익이 기타수익으로 계상되었습니다.

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	789,632,549	1,911,213,167

선급비용	105,519,689	131,533,968

합 계	895,152,238	2,042,747,135

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	789,941,612	1,914,170,543

대손충당금	(309,063)	(2,957,376)

순장부금액	789,632,549	1,911,213,167

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,957,376	28,727

손상차손(환입)	(2,648,313)	2,928,649

기말잔액	309,063	2,957,376

9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	258,844,498	197,412,300	197,412,300	258,844,498	163,848,600	163,848,600

인바디	276,802,300	321,750,000	321,750,000	372,425,500	343,360,000	343,360,000

한진	287,027,950	202,500,000	202,500,000	287,027,950	190,100,000	190,100,000

소 계	822,674,748	721,662,300	721,662,300	918,297,948	697,308,600	697,308,600

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	158,880,000	581,228,873	581,228,873	249,480,000	671,828,873	671,828,873

소 계	170,880,000	593,228,873	593,228,873	261,480,000	683,828,873	683,828,873

합 계	993,554,748	1,314,891,173	1,314,891,173	1,179,777,948	1,381,137,473	1,381,137,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	-	-	-	39,299,296	5,235,488	5,235,488

동일금속(주)	2,679,000,000	2,024,407,350	2,024,407,350	2,679,000,000	2,047,153,500	2,047,153,500

동일산업(주)	548,074,500	118,500,000	118,500,000	548,074,500	118,650,000	118,650,000

소 계	3,227,074,500	2,142,907,350	2,142,907,350	3,266,373,796	2,171,038,988	2,171,038,988

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용 (주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	33,420,340	33,420,340	200,002,500	32,347,071	32,347,071

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	129,293,759	129,293,759	441,102,500	128,220,490	128,220,490

합 계	3,668,177,000	2,272,201,109	2,272,201,109	3,707,476,296	2,299,259,478	2,299,259,478

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,381,137,473	1,895,981,173

취 득	300,000,000	134,071,150

처 분	(478,760,000)	(347,215,800)

평 가	112,513,700	(301,699,050)

기 말	1,314,891,173	1,381,137,473

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,299,259,478	2,570,018,551

처 분	(3,479,280)	-

회 수	-	(45,992,768)

평 가	(23,579,089)	(224,766,305)

기 말	2,272,201,109	2,299,259,478

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	759,583,457	100%	371,804,122

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 제조, 판매	베트남	100%	5,923,433,135	-	-

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	350,000,000	100%	-

소 계	25,788,138,882	19,126,926,412

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	31,996,416,830	25,335,204,360

(2) 당분기와 전기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,826,543,590	2,681,404,174	15,145,139,416	11,318,399,296	(116,535,844)	(119,304,344)

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	27,223,439,892	3,538,528,315	23,684,911,577	21,866,136,061	768,971,987	(1,157,767,994)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	833,856,788	263,385,765	570,471,023	684,873,138	(138,599,262)	(189,112,434)

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	5,950,110,469	-	5,950,110,469	-	(24,450,262)	26,677,334

씨지더블유(주)	647,144,898	711,499,324	(64,354,426)	4,065,000,000	92,477,188	92,477,188

관계기업	삼양연마공업(주)	30,337,844,858	7,040,047,040	23,297,797,818	11,841,326,317	657,909,046	657,909,046

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,957,073,363	2,570,542,857	15,386,530,506	9,410,300,824	571,065,203	533,492,703

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	26,843,161,882	3,885,038,876	22,958,123,006	21,460,442,849	1,261,460,507	2,184,132,450

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	524,729,112	123,146,814	401,582,298	583,771,753	(119,290,762)	(114,309,374)

씨지더블유(주)	680,815,779	684,953,177	(4,137,398)	4,196,881,060	183,274,598	183,274,598

관계기업	삼양연마공업(주)	31,351,096,353	8,370,536,951	22,980,559,402	11,528,909,366	(169,533,234)	(169,533,234)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	3,004,046,560	6,281,861,301	521,328,584	29,989,265,089	1,128,579,628	5,105,796,101	-	46,030,877,263

취득및자본적지출	-	58,809,410	-	127,866,285	5,170,909	14,150,000	259,850,000	465,846,604

처분및폐기	-	-	-	(6,408,739,993)	(110,542,347)	(603,007,237)	-	(7,122,289,577)

당분기말	3,004,046,560	6,340,670,711	521,328,584	23,708,391,381	1,023,208,190	4,516,938,864	259,850,000	39,374,434,290

감가상각누계액

당분기초	-	(3,044,229,382)	(374,484,383)	(27,481,319,478)	(688,911,055)	(4,758,578,763)	-	(36,347,523,061)

처분및폐기	-	-	-	6,180,680,265	110,532,347	592,517,141	-	6,883,729,753

감가상각비	-	(88,459,152)	(9,132,642)	(546,431,485)	(124,348,843)	(64,663,466)	-	(833,035,588)

당분기말	-	(3,132,688,534)	(383,617,025)	(21,847,070,698)	(702,727,551)	(4,230,725,088)	-	(30,296,828,896)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	(63,969,317)

처분및폐기	-	-	-	15,822,960	-	-	-	15,822,960

감가상각비	-	-	-	13,908,367	-	-	-	13,908,367

당분기말	-	-	-	(34,237,990)	-	-	-	(34,237,990)

장부금액

당분기초	3,004,046,560	3,237,631,919	146,844,201	2,443,976,294	439,668,573	347,217,338	-	9,619,384,885

당분기말	3,004,046,560	3,207,982,177	137,711,559	1,827,082,693	320,480,639	286,213,776	259,850,000	9,043,367,404

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	20,409,883	46,034,151,706

취득및자본적지출	-	-	18,000,000	71,450,000	42,228,940	55,840,000	-	187,518,940

처분및폐기	-	-	-	-	(43,485,000)	-	(20,409,883)	(63,894,883)

기타(*)	-	-	(126,898,500)	-	-	-	-	(126,898,500)

전기말	3,004,046,560	6,281,861,301	521,328,584	29,989,265,089	1,128,579,628	5,105,796,101	-	46,030,877,263

감가상각누계액

전기초	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	(13,606,592)	(35,284,715,767)

처분및폐기	-	-	-	-	43,482,000	-	20,409,883	63,891,883

감가상각비	-	(117,128,739)	(13,192,857)	(852,554,039)	(167,967,093)	(88,502,450)	(6,803,291)	(1,246,148,469)

기타(*)	-	119,449,292	-	-	-	-	119,449,292

전기말	-	(3,044,229,382)	(374,484,383)	(27,481,319,478)	(688,911,055)	(4,758,578,763)	-	(36,347,523,061)

정부보조금

전기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	19,599,346	-	-	-	19,599,346

전기말	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	(63,969,317)

장부금액

전기초	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	6,803,291	10,665,867,276

전기말	3,004,046,560	3,237,631,919	146,844,201	2,443,976,294	439,668,573	347,217,338	-	9,619,384,885

(*) 회사는 당기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 유형자산 장부금액 7백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

당분기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

당분기초	-	(566,806,021)	(566,806,021)

감가상각비	-	(16,691,562)	(16,691,562)

당분기말	-	(583,497,583)	(583,497,583)

장부금액

당분기초	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

당분기말	1,270,202,594	463,471,439	1,733,674,033

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

처분및폐기	(108,275,137)	-	(108,275,137)

기타(*)	(2,112,244,150)	(716,670,974)	(2,828,915,124)

전기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

전기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(34,995,837)	(34,995,837)

기타(*)	-	388,099,485	388,099,485

전기말	-	(566,806,021)	(566,806,021)

장부금액

전기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

전기말	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

(*) 회사는 당기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 투자부동산 장부금액 2,441백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	140,960,000	186,008,000

투자부동산감가상각비	(16,691,562)	(28,157,958)

합 계	124,268,438	157,850,042

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

당분기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,586,305,865)	(2,394,100,933)

무형자산상각비	-	-	(2,999,997)	(3,150,000)	(6,149,997)

당분기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(17,333,330)	(1,589,455,865)	(2,400,250,930)

장부금액

당분기초	-	838,299,001	65,666,667	13,650,000	917,615,668

당분기말	-	838,299,001	62,666,670	10,500,000	911,465,671

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

전기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(4,200,000)	(8,200,000)

무형자산손상차손	-	(52,122,000)	-	-	(52,122,000)

무형자산손상차손환입	-	52,033,444	-	-	52,033,444

전기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,586,305,865)	(2,394,100,933)

장부금액

전기초	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

전기말	-	838,299,001	65,666,667	13,650,000	917,615,668

14. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,147,638,326	-	10,058,013,006	-

미지급금	1,350,861,724	-	1,272,321,420	-

미지급비용	148,489,167	-	149,752,017	-

장기미지급비용	-	109,552,253	-	99,528,692

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	8,646,989,217	162,552,253	11,480,086,443	152,528,692

15. 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	25,828,216	5,640,028,395

예수금	127,955,830	188,480,880

부가세예수금	206,339,452	1,108,512

합 계	360,123,498	5,829,617,787

16. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,800,006,524	8,812,313,318

사외적립자산의 공정가치	(9,471,362,991)	(9,268,212,642)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	328,643,533	(455,899,324)

(*) 전기말 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	8,812,313,318	7,796,015,191	(9,268,212,642)	(7,976,135,279)	(455,899,324)	(180,120,088)

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	930,668,490	447,538,383	-	-	930,668,490	447,538,383

이자원가(수익)	72,953,406	314,353,860	(215,631,809)	(322,365,600)	(142,678,403)	(8,011,740)

소 계	1,003,621,896	761,892,243	(215,631,809)	(322,365,600)	787,990,087	439,526,643

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실(이익)	-	777,162,774	-	-	-	777,162,774

(재무적가정)	-	86,172,689	-	-	-	86,172,689

(경험조정)	-	690,990,085	-	-	-	690,990,085

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	47,166,029	-	47,166,029

소 계	-	777,162,774	-	47,166,029	-	824,328,803

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,500,000,000)	-	(1,500,000,000)

급여 지급	(15,928,690)	(522,756,890)	12,481,460	483,122,208	(3,447,230)	(39,634,682)

소 계	(15,928,690)	(522,756,890)	12,481,460	(1,016,877,792)	(3,447,230)	(1,539,634,682)

기말잔액	9,800,006,524	8,812,313,318	(9,471,362,991)	(9,268,212,642)	328,643,533	(455,899,324)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,471,362,991	9,268,212,642

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	930,668,490	324,098,865

이자원가(수익)	(142,678,403)	15,929,021

합 계	787,990,087	340,027,886

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수(*)	9,800,000주	9,900,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 100,000주를 이익소각 하였습니다. 자기주식이익소각 방법으로 소각함에 따라 보통주의 자본금 변동 없이 발행주식 수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식액면총액과 납입자본금이 상이합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	6,931,152,834	11,720,052,523

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,290,621,490)	(22,371,123,810)

19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(1,104,216,931)	(1,113,899,505)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	26,117,394,438	12,344,415,707

합 계	97,631,943,438	83,858,964,707

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	83,858,964,707	83,563,303,102

배당금 지급	(2,146,854,720)	(2,063,354,700)

당기순이익	11,861,467,396	3,707,060,388

확정급여제도의 재측정요소	-	(652,044,083)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(28,333,634)	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

자기주식 소각	(702,200,000)	(696,000,000)

기말금액	97,631,943,438	83,858,964,707

21. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,585,761,684	51,314,573,403	17,375,774,368	52,307,386,826

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	6,193,665,733	17,813,897,942	1,093,554,341	4,197,779,125	7,233,408,444	19,729,636,732	543,651,579	2,285,536,944	15,064,280,097	44,026,850,743

해외	332,923,968	1,137,159,839	72,317,727	334,727,887	1,810,833,884	4,817,277,087	305,406,008	998,557,847	2,521,481,587	7,287,722,660

합 계	6,526,589,701	18,951,057,781	1,165,872,068	4,532,507,012	9,044,242,328	24,546,913,819	849,057,587	3,284,094,791	17,585,761,684	51,314,573,403

② 전분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	5,986,472,067	18,506,268,760	2,794,872,065	8,071,531,826	5,691,315,913	16,679,359,659	291,616,225	1,099,898,310	14,764,276,270	44,357,058,555

해외	464,517,552	1,376,600,921	288,158,184	1,074,729,363	1,387,959,922	4,235,490,118	470,862,440	1,263,507,869	2,611,498,098	7,950,328,271

합 계	6,450,989,619	19,882,869,681	3,083,030,249	9,146,261,189	7,079,275,835	20,914,849,777	762,478,665	2,363,406,179	17,375,774,368	52,307,386,826

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	7,141,641,663	7,962,558,091

계약부채	25,828,216	5,640,028,395

22. 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	5,419,652,240	16,579,629,715	5,546,433,383	17,188,462,633

외주제품매출원가	866,461,247	3,284,346,206	2,322,951,731	6,580,251,657

매입상품매출원가	7,150,911,380	20,217,558,921	5,830,588,332	16,928,322,253

기타매출원가	705,110,611	2,755,205,940	665,742,779	1,973,545,110

합 계	14,142,135,478	42,836,740,782	14,365,716,225	42,670,581,653

23. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	894,164,076	2,752,856,490	821,405,595	2,496,529,780

복리후생비	114,779,779	335,103,597	123,578,837	362,019,557

여비교통비	70,093,193	216,644,421	68,150,581	182,317,408

감가상각비	60,056,044	172,520,936	57,024,783	169,752,612

경상연구비	303,211,242	776,877,843	155,296,684	900,466,341

운반비	122,853,100	392,187,900	117,866,080	367,209,098

수출비	115,185,118	355,113,061	139,562,253	350,954,698

지급수수료	391,165,924	1,238,183,698	382,928,777	1,260,603,771

무형자산상각비	2,049,999	6,149,997	2,049,999	6,149,997

기타	274,194,308	703,606,597	310,722,802	951,021,222

합 계	2,347,752,783	6,949,244,540	2,178,586,391	7,047,024,484

24. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	201,593,189	560,933,884	158,633,211	486,237,678

- 배당금수익	-	171,935,350	-	136,669,350

- 외환차익	127,926,751	753,949,444	125,777,711	381,263,078

- 외화환산이익	(255,294,840)	15,194,410	(46,931,763)	231,666,514

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	54,933,800	112,513,700	(16,601,400)	12,811,950

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	22,580,000	64,269,292	-	87,899,400

금융수익 합계	151,738,900	1,678,796,080	220,877,759	1,336,547,970

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	-	-	9,534	113,452

- 외환차손	325,537,918	835,231,411	81,312,898	274,606,216

- 외화환산손실	(486,631,290)	164,068,663	82,311,431	196,996,601

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	22,100,000	77,571,150

금융비용 합계	(161,093,372)	999,300,074	185,733,863	549,287,419

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	312,832,272	679,496,006	35,143,896	787,260,551

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	45,093,000	140,960,000	62,136,000	186,008,000

- 유형자산처분이익	61,580,974	407,379,504	4,498,000	4,951,545

- 잡이익(*)	244,317,072	974,066,356	205,366,712	463,947,451

- 매각예정비유동자산처분이익	-	11,521,735,153	-	-

기타수익 합계	350,991,046	13,044,141,013	272,000,712	654,906,996

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	45,497,881	78,062,710	-	-

- 투자부동산감가상각비	5,563,854	16,691,562	9,385,986	28,157,958

- 기부금	56,680,000	111,842,955	6,680,000	124,077,390

- 잡손실	5,285,767	440,614,203	2,727,229	7,712,841

- 기타비용 감가상각비	-	20,453,224	14,162,697	42,671,986

- 기타비용 수선비	-	4,800,000	2,400,000	40,400,000

- 기타비용 소모품비	-	23,827,512	2,600,000	12,477,273

기타비용 합계	113,027,502	696,292,166	37,955,912	255,497,448

Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	237,963,544	12,347,848,847	234,044,800	399,409,548

26. 성격별 비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	11,197,784,544	30,182,328,870	12,201,355,573	35,516,518,866

재고자산의 변동	(61,397,109)	3,219,620,749	(840,500,117)	(2,237,174,311)

종업원급여	1,341,940,424	3,917,166,682	1,134,466,076	3,431,731,931

감가상각비 및 기타상각비	246,472,146	804,823,994	290,041,574	892,831,469

기타	3,765,088,256	11,662,045,027	3,758,939,510	12,113,698,182

합 계	16,489,888,261	49,785,985,322	16,544,302,616	49,717,606,137

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

당기순이익	1,342,200,097	11,861,467,396	889,553,774	3,052,127,527

가중평균유통보통주식수	6,661,982주	6,686,386주	6,806,000주	6,818,326주

기본주당이익	201	1,774	131	448

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	9,900,000주	9,900,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 소각	(100,000)주	(100,000)주	(100,000)주	(100,000)주

자기주식효과	(3,138,018)주	(3,113,614)주	(3,094,000)주	(3,081,674)주

가중평균유통보통주식수	6,661,982주	6,686,386주	6,806,000주	6,818,326주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 18.49%와 21.13%입니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	792,269,197	344,184,356

감가상각비	819,127,221	929,353,458

투자부동산감가상각비	16,691,562	28,157,958

무형자산상각비	6,149,997	6,149,997

대손상각비	(11,376,158)	302,257,949

외화환산손실	164,068,663	196,996,601

유형자산처분손실	78,062,710	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	77,571,150

이자비용	-	113,452

법인세비용	2,694,465,538	724,323,261

외화환산이익	(15,194,410)	(231,666,514)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(112,513,700)	(12,811,950)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,269,292)	(87,899,400)

유형자산처분이익	(407,379,504)	(4,951,545)

이자수익	(560,933,884)	(486,237,678)

배당금수익	(171,935,350)	(136,669,350)

매각예정비유동자산 처분이익	(11,521,735,153)	-

합 계	(8,294,502,563)	1,648,871,745

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	839,945,929	2,177,669,323

미수금	124,333,023	309,818,851

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	1,094,228,931	(1,314,889,279)

선급비용	26,014,279	(46,818,969)

부가세대급금	-	(12,913,218)

재고자산의 감소(증가)	3,219,620,749	(2,237,174,311)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(2,980,628,060)	2,595,188,719

미지급금	86,439,948	(247,647,247)

미지급비용	4,481,601	952,011

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(14,200,179)	(58,790,755)

예수금	(60,525,050)	(14,925,363)

부가세예수금	205,230,940	(224,305,265)

확정급여부채의 증가(감소)	(3,447,230)	(5,129,949)

합 계	2,541,494,881	921,034,548

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(8,950,000)	10,090,000

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

합 계	4,779,949,689	10,090,000

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	29,346,768,084	-	-	13,130,719,456	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	7,141,641,663	-	-	7,962,558,091	-	-

단기대여금	40,000,000	-	-	-	-	-

미수금	245,526,223	-	-	369,218,987	-	-

미수수익	29,382,779	-	-	223,644,223	-	-

보증금	205,828,000	-	-	211,409,000	-	-

소 계	7,662,378,665	-	-	8,766,830,301	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	10,465,983,732	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,314,891,173	-	-	1,381,137,473	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,272,201,109	-	-	2,299,259,478

합 계	37,009,146,749	1,314,891,173	2,272,201,109	21,897,549,757	11,847,121,205	2,299,259,478

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	7,147,638,326	10,058,013,006

미지급금	1,350,861,724	1,272,321,420

미지급비용	148,489,167	149,752,017

장기미지급비용	109,552,253	99,528,692

임대보증금	53,000,000	53,000,000

합 계	8,809,541,470	11,632,615,135

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	721,662,300	-	-	721,662,300

출자금	-	-	593,228,873	593,228,873

소 계	721,662,300	-	593,228,873	1,314,891,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,142,907,350	-	-	2,142,907,350

비상장주식	-	33,420,340	95,873,419	129,293,759

소 계	2,142,907,350	33,420,340	95,873,419	2,272,201,109

합 계	2,864,569,650	33,420,340	689,102,292	3,587,092,282

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	697,308,600	-	-	697,308,600

출자금	-	-	683,828,873	683,828,873

소 계	697,308,600	-	683,828,873	1,381,137,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,171,038,988	-	-	2,171,038,988

비상장주식	-	32,347,071	95,873,419	128,220,490

소 계	2,171,038,988	32,347,071	95,873,419	2,299,259,478

합 계	2,868,347,588	32,347,071	779,702,292	3,680,396,951

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	33,420,340	32,347,071	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	593,228,873	683,828,873	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	779,702,292	(90,600,000)	689,102,292

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증제공자	거래상대방	약정내용	한도금액

무역보험공사	해외매출처	단기수출보험	USD 1,990,010

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY (*)

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(*) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중1,145,140천원(전분기 2,462,109천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	금융수익	매입	유형자산	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	5,340,902,786	344,000,000	57,593,200	-	2,981,480,032	5,000,000	1,017,500

씨지더블유(주)	304,000	-	83,817,000	-	-	-	4,065,000,000

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	1,083,340,683	199,862,749	474,950,455	-	15,885,460,331	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	292,293,396	-	8,954,988	-	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	584,873,888	-	-	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	63,951,600	-	-	-

기타	(주)세명기업	240,000	2,500,000	-	-	-	-	4,000,000

동일산업(주)	-	-	-	-	-	-	2,395,140

합 계	7,301,954,753	546,362,749	625,315,643	63,951,600	18,866,940,363	5,000,000	4,072,412,640

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	4,921,143,775	33,943,800	757,214,920	3,022,750

씨지더블유(주)	446,000	83,817,000	-	4,196,881,060

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	1,481,779,112	287,135,541	15,048,852,835	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	336,549,710	8,952,254	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	574,780,682	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	6,136,500	-	2,270,000	-

합 계	7,320,835,779	413,848,595	15,808,337,755	4,199,903,810

(4) 당분기 중 기타 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같으며 전분기 중 자금 거래내역은 없습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	현금출자

종속기업	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	387,779,335

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY (*)	5,923,433,135

씨지더블유(주)	350,000,000

합 계	6,661,212,470

(*) 당분기 중 신규설립 되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	113,902,580	159,311,955	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	462,634,700

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	50,765,249	80,065,228	5,528,856,356	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	16,845,483	3,008,630	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	218,978,081	-	-	-

합 계	400,491,393	242,385,813	5,528,856,356	462,634,700

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	527,474,855	-	-	-

씨지더블유(주)	-	365,000,000	-	445,620,543

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	349,912,626	283,817,737	7,199,183,146	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	80,088,467	3,101,082	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	148,059,076	-	-	-

합 계	1,105,535,024	651,918,819	7,199,183,146	445,620,543

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.