제일연마 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 43(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	31,417	0.31%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,376,371	23.76%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	2,788,840	785,370

요구불예금	12,810,391,187	15,393,740,924

합 계	12,813,180,027	15,394,526,294

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,376,112,793	-	9,683,715,696	-

미수금	208,993,429	-	95,641,703	-

미수수익	3,220,379	-	28,177,693	-

대여금	5,001,176,050	-	3,000,400,000	-

보증금	-	768,054,498	-	758,720,498

합 계	14,589,502,651	768,054,498	12,807,935,092	758,720,498

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,519,219,214	605,318,966	9,832,846,235	491,970,140

대손충당금	(143,106,421)	(396,325,537)	(149,130,539)	(396,328,437)

순장부금액	9,376,112,793	208,993,429	9,683,715,696	95,641,703

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	149,130,539	396,328,437	153,958,076	365,419,641

손상차손(환입)	(6,024,118)	(2,900)	(4,827,537)	30,908,796

기말잔액	143,106,421	396,325,537	149,130,539	396,328,437

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,550,029,347	(69,742,760)	2,480,286,587	2,198,100,887	(69,742,760)	2,128,358,127

외주제품	670,157,695	(5,799,464)	664,358,231	550,991,805	(5,799,464)	545,192,341

매입상품	1,536,436,079	(11,173,182)	1,525,262,897	889,894,692	(11,173,182)	878,721,510

재공품	990,808,674	-	990,808,674	1,151,931,121	-	1,151,931,121

원재료	4,866,042,887	(45,943,929)	4,820,098,958	4,440,030,229	(45,943,929)	4,394,086,300

부재료	1,366,836,691	(19,147,437)	1,347,689,254	1,231,253,588	(19,147,437)	1,212,106,151

저장품	423,733,325	-	423,733,325	422,076,725	-	422,076,725

미착품	1,313,631,393	-	1,313,631,393	1,579,670,195	-	1,579,670,195

합 계	13,717,676,091	(151,806,772)	13,565,869,319	12,463,949,242	(151,806,772)	12,312,142,470

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	(151,806,772)

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선급금	290,346,020	439,286,475

선급비용	19,614,752	25,600,586

부가세대급금	25,878,877	-

합 계	335,839,649	464,887,061

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

총장부금액	442,688,966	593,350,328

대손충당금	(152,342,946)	(154,063,853)

순장부금액	290,346,020	439,286,475

(3) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	154,063,853	161,290,944

손상차손	(1,720,907)	2,037,389

제각	-	(9,264,480)

기말잔액	152,342,946	154,063,853

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당반기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	472,000,000	390,800,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	33,136주	0.04%	152,259,920	78,863,680	86,650,640

소 계	259,885,828	550,863,680	477,450,640

비상장주식

드림화인투자운용(주)(*)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(*)	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국연마공업협동조합(*)	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합	-	-	3,968,100,000	3,968,100,000	3,405,300,000

소 계	4,860,354,609	3,980,100,000	3,417,300,000

수익증권

브라질국채	-	-	-	-	367,193,202

합 계	5,561,342,937	4,826,839,599	4,557,819,761

(*) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	당반기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)(*)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	6,990,479,512

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	95%	2,204,299,276	95%	2,204,299,276

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC.	연마석 판매	미국	100%	372,634,474	100%	372,634,474

제일연마(상해)무역유한공사	중국	100%	176,895,190	100%	176,895,190

소 계	7,584,308,452	9,744,308,452

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	13,792,586,400	15,952,586,400

(*) 당반기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 유상감자 대가 2,160,000천원을 수령하여 종속기업투자주식 장부가액에서 차감하였습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당반기초	5,399,542,043	6,274,791,084	549,547,361	27,367,152,644	690,688,891	4,574,323,719	198,810,000	45,054,855,742

취득 및 자본적지출	-	64,000,000	-	916,500,000	103,392,624	26,279,237	117,642,000	1,227,813,861

처분 및 폐기	-	-	-	(127,100,000)	(13,380,781)	-	-	(140,480,781)

당반기말	5,399,542,043	6,338,791,084	549,547,361	28,156,552,644	780,700,734	4,600,602,956	316,452,000	46,142,188,822

감가상각누계액

당반기초	-	(2,352,961,869)	(373,513,879)	(23,867,564,587)	(634,119,990)	(4,150,504,829)	-	(31,378,665,154)

처분 및 폐기	-	-	-	127,099,000	13,379,781	-	-	140,478,781

감가상각비	-	(82,586,891)	(8,541,383)	(695,808,225)	(18,068,806)	(82,432,976)	-	(887,438,281)

당반기말	-	(2,435,548,760)	(382,055,262)	(24,436,273,812)	(638,809,015)	(4,232,937,805)	-	(32,125,624,654)

장부금액

당반기초	5,399,542,043	3,921,829,215	176,033,482	3,499,588,057	56,568,901	423,818,890	198,810,000	13,676,190,588

당반기말	5,399,542,043	3,903,242,324	167,492,099	3,720,278,832	141,891,719	367,665,151	316,452,000	14,016,564,168

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,474,665,493	5,762,675,554	542,847,361	26,521,498,644	751,194,051	4,335,617,355	-	43,388,498,458

취득 및 자본적지출	-	25,500,000	6,700,000	69,600,000	22,000,000	242,436,364	1,552,757,940	1,918,994,304

처분 및 폐기	(75,123,450)	(91,278,410)	-	-	(82,505,160)	(3,730,000)	-	(252,637,020)

건설중인자산 대체	-	577,893,940	-	776,054,000	-	-	(1,353,947,940)	-

전기말	5,399,542,043	6,274,791,084	549,547,361	27,367,152,644	690,688,891	4,574,323,719	198,810,000	45,054,855,742

감가상각누계액

전기초	-	(2,227,623,386)	(355,154,269)	(22,312,070,046)	(670,316,566)	(3,881,440,203)	-	(29,446,604,470)

처분 및 폐기	-	25,990,168	-	-	82,502,160	3,726,000	-	112,218,328

감가상각비	-	(151,328,651)	(18,359,610)	(1,555,494,541)	(46,305,584)	(272,790,626)	-	(2,044,279,012)

전기말	-	(2,352,961,869)	(373,513,879)	(23,867,564,587)	(634,119,990)	(4,150,504,829)	-	(31,378,665,154)

장부금액

전기초	5,474,665,493	3,535,052,168	187,693,092	4,209,428,598	80,877,485	454,177,152	-	13,941,893,988

전기말	5,399,542,043	3,921,829,215	176,033,482	3,499,588,057	56,568,901	423,818,890	198,810,000	13,676,190,588

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당반기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당반기초	-	(441,896,167)	(441,896,167)

감가상각비	-	(13,366,776)	(13,366,776)

당반기말	-	(455,262,943)	(455,262,943)

장부금액

당반기초	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

당반기말	1,446,643,630	755,543,057	2,202,186,687

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(415,162,622)	(415,162,622)

감가상각비	-	(26,733,545)	(26,733,545)

전기말	-	(441,896,167)	(441,896,167)

장부금액

전기초	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

전기말	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	95,776,806	176,875,358

감가상각비	(13,366,776)	(13,366,776)

합 계	82,410,030	163,508,582

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	2,741,118,281

당반기말	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	2,741,118,281

감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기초	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,178,970,989)	(1,772,582,145)

무형자산상각비	(72,094,920)	-	(64,317,040)	(136,411,960)

당반기말	(600,791,011)	(64,915,065)	(1,243,288,029)	(1,908,994,105)

정부보조금

당반기초	(74,676,714)	-	(17,023,600)	(91,700,314)

무형자산상각비	28,003,752	-	1,927,200	29,930,952

당반기말	(46,672,962)	-	(15,096,400)	(61,769,362)

장부금액

당반기초	117,576,410	443,281,012	315,978,400	876,835,822

당반기말	73,485,242	443,281,012	253,588,560	770,354,814

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	458,196,077	1,492,700,989	160,162,293	2,832,008,574

취득및자본적지출	-	50,000,000	19,272,000	-	69,272,000

건설중인자산대체	-	-	-	(160,162,293)	(160,162,293)

전기말	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	-	2,741,118,281

감가상각누계액과 손상차손누계액

전기초	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,034,151,741)	-	(1,486,444,066)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(144,819,248)	-	(289,009,091)

손상차손	-	2,871,012	-	-	2,871,012

전기말	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,178,970,989)	-	(1,772,582,145)

정부보조금

전기초	(130,684,221)	-	-	(90,055,101)	(220,739,322)

무형자산상각비	56,007,507	-	2,248,400	-	58,255,907

보조금 수취	-	-	(19,272,000)	90,055,101	70,783,101

전기말	(74,676,714)	-	(17,023,600)	-	(91,700,314)

장부금액

전기초	205,758,746	390,410,000	458,549,248	70,107,192	1,124,825,186

전기말	117,576,410	443,281,012	315,978,400	-	876,835,822

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 181,308천원과 156,503천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,230,087,440	-	4,503,660,003	-

미지급금	997,339,491	-	879,022,267	-

미지급비용	123,295,116	-	187,190,363	-

임대보증금	-	327,000,000	-	52,000,000

합 계	6,350,722,047	327,000,000	5,569,872,633	52,000,000

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	4,000,000,000	6,417,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당반기	전 기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	-	-	-	2,417,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2017	2.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2017	1.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	4,000,000,000	6,417,000,000

당반기말 현재 장부가액 10,739,054천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	55,923,038	95,162,595

예수금	81,420,730	108,171,360

부가세예수금	-	170,862,643

합 계	137,343,768	374,196,598

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	1,017,781,600	2,035,269,930	971,966,340	1,986,590,980

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	94,388,010	188,776,020	104,492,169	208,984,338

합 계	1,112,169,610	2,224,045,950	1,076,458,509	2,195,575,318

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	724,429,439	607,622,785

퇴직보험예치금	(1,255,200)	(2,821,800)

합 계	723,174,239	604,800,985

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	3,990,801,084	4,187,198,934	(3,383,178,299)	(3,871,026,857)	607,622,785	316,172,077

당기비용으로 인식

당기근무원가	206,275,290	463,616,469	-	-	206,275,290	463,616,469

이자원가(수익)	25,830,810	59,523,058	(43,330,080)	(95,577,648)	(17,499,270)	(36,054,590)

소 계	232,106,100	523,139,527	(43,330,080)	(95,577,648)	188,776,020	427,561,879

기타포괄손익으로 인식

재측정요소

- 확정급여채무	-	(40,977,247)	-	-	-	(40,977,247)

(재무적가정)	-	(10,794,097)	-	-	-	(10,794,097)

(경험조정)	-	(30,183,150)	-	-	-	(30,183,150)

(인구통계적가정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산	-	-	-	30,768,442	-	30,768,442

소 계	-	(40,977,247)	-	30,768,442	-	(10,208,805)

기타

납부한 기여금	-	-	-	(150,000,000)	-	(150,000,000)

급여 지급	(126,177,620)	(678,560,130)	54,208,254	702,657,764	(71,969,366)	24,097,634

소 계	(126,177,620)	(678,560,130)	54,208,254	552,657,764	(71,969,366)	(125,902,366)

기말잔액	4,096,729,564	3,990,801,084	(3,372,300,125)	(3,383,178,299)	724,429,439	607,622,785

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	3,372,300,125	3,383,178,299

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매도가능금융자산평가손익	226,962,725	99,360,303

21. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	1,784,549,000	1,664,549,000

임의적립금	61,450,000,000	59,950,000,000

미처분이익잉여금	2,330,004,571	3,894,697,608

합 계	65,564,553,571	65,509,246,608

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	65,509,246,608	63,639,821,180

배당금 지급	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

반기(당기)순이익	1,255,306,963	3,061,462,560

확정급여제도의 재측정요소	-	7,962,868

기말금액	65,564,553,571	65,509,246,608

22. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출	11,155,980,238	22,326,606,343	10,464,266,910	20,457,548,257

외주제품매출	1,316,476,208	2,699,831,644	2,455,238,230	4,815,056,707

매입상품매출	4,703,908,168	9,069,629,859	5,056,253,630	9,810,378,180

기타매출	273,115,142	523,362,519	281,739,602	583,212,745

합 계	17,449,479,756	34,619,430,365	18,257,498,372	35,666,195,889

23. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	9,966,533,736	19,764,481,434	9,106,060,393	18,437,740,098

외주제품매출원가	900,780,766	1,822,330,587	1,737,420,116	3,437,290,637

매입상품매출원가	3,862,623,181	7,462,057,235	4,224,741,591	8,234,935,011

기타매출원가	250,086,443	462,873,260	283,844,987	596,683,495

합 계	14,980,024,126	29,511,742,516	15,352,067,087	30,706,649,241

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	617,025,460	1,222,574,687	637,669,096	1,297,379,308

복리후생비	96,765,083	197,825,740	97,491,355	201,209,930

여비교통비	76,439,902	129,762,796	61,848,330	115,040,268

감가상각비	35,895,292	68,978,265	59,076,428	123,420,648

경상연구비	88,787,310	181,307,992	81,718,233	156,503,188

운반비	162,304,253	327,614,553	171,043,900	338,658,700

수출비	193,957,348	386,393,040	189,029,624	315,457,215

지급수수료	293,541,702	564,403,547	323,929,788	652,285,381

무형자산상각비	30,926,574	61,889,842	38,006,339	79,497,539

기타	152,868,065	333,454,666	188,895,778	422,004,434

합 계	1,748,510,989	3,474,205,128	1,848,708,871	3,701,456,611

25. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	12,075,405	40,038,675	18,716,836	34,692,935

장기금융상품	895,415	2,762,854	2,749,032	12,537,508

대여금및수취채권	33,753,429	60,046,497	41,271,980	82,738,149

매도가능금융자산	-	-	11,307,993	21,908,380

소 계	46,724,249	102,848,026	74,045,841	151,876,972

- 배당금수익	12,000,000	12,000,000	63,587,019	63,587,019

- 외환차익	90,703,221	294,999,069	113,096,003	367,764,489

- 외화환산이익	215,320,402	32,819,934	(55,750,685)	88,460,841

- 매도가능금융자산처분이익	-	-	96,038,000	96,038,000

금융수익 합계	364,747,872	442,667,029	291,016,178	767,727,321

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(17,875,207)	(46,920,554)	(62,369,727)	(122,843,405)

- 외환차손	(181,910,333)	(365,450,332)	(108,237,565)	(324,309,699)

- 외화환산손실	-	(107,949,551)	80,727,732	(124,492,015)

- 매도가능금융자산처분손실	-	(85,318,003)	-	(176,975)

금융비용 합계	(199,785,540)	(605,638,440)	(89,879,560)	(571,822,094)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	164,962,332	(162,971,411)	201,136,618	195,905,227

26. 기타영업외손익

당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	47,888,403	95,776,806	88,187,679	176,875,358

- 유형자산처분이익	-	143,171,124	104,646,443	113,681,443

- 잡이익	117,714,107	238,253,284	123,514,648	242,698,367

기타수익 합계	165,602,510	477,201,214	316,348,770	533,255,168

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	-	-	(16,719,449)	(16,719,449)

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(13,366,776)	(6,683,388)	(13,366,776)

- 기부금	(180,740,000)	(205,220,000)	-	(14,480,000)

- 잡손실	(8,405,043)	(14,668,529)	(52,681,658)	(57,613,910)

기타비용 합계	(195,828,431)	(233,255,305)	(76,084,495)	(102,180,135)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	(30,225,921)	243,945,909	240,264,275	431,075,033

27. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	9,866,133,018	20,901,787,717	10,246,206,776	21,664,519,949

재고자산의 변동	208,837,494	(1,253,726,849)	747,654,512	218,249,156

종업원급여	1,112,169,610	2,224,045,950	1,076,458,509	2,195,575,318

감가상각비 및 기타상각비	499,816,922	1,007,286,065	567,226,136	1,133,129,939

기타	5,041,578,071	10,106,554,761	4,563,230,025	9,196,631,490

합 계	16,728,535,115	32,985,947,644	17,200,775,958	34,408,105,852

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

반기순이익	579,961,555	1,255,306,963	1,262,559,135	1,583,591,208

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	77	167	168	211

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 26.78%와 15.99%입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	887,438,281	1,008,316,937

투자부동산감가상각비	13,366,776	13,366,776

무형자산상각비	106,481,008	124,813,002

퇴직급여	188,776,020	208,984,338

대손상각비	(7,747,925)	7,426,246

유형자산처분손실	-	16,719,449

외화환산손실	107,949,551	124,492,015

잡손실	-	41,816,263

매도가능금융자산처분손실	85,318,003	-

매도가능금융자산손상차손	-	176,975

이자비용	46,920,554	122,843,405

법인세비용	459,150,256	301,479,089

외화환산이익	(32,819,934)	(88,460,841)

유형자산처분이익	(143,171,124)	(113,681,443)

매도가능금융자산처분이익	-	(96,038,000)

배당금수익	(12,000,000)	(63,587,019)

이자수익	(102,848,026)	(151,876,972)

합 계	1,596,813,440	1,456,790,220

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	324,973,120	121,094,895

미수금	(63,018,513)	(41,575,151)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	150,661,362	(186,302,912)

선급비용	5,985,834	10,468,331

선급법인세	-	(29,017,780)

부가세대급금	(25,878,877)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,253,726,849)	218,249,156

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	700,168,661	256,923,595

미지급금	76,227,578	(3,744,355)

미지급비용	(58,839,106)	(80,603,048)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(39,239,557)	17,241,519

예수금	(26,750,630)	(20,038,176)

부가세예수금	(170,862,643)	(64,060,960)

확정급여부채의 증가(감소)	(70,402,766)	39,787,787

합 계	(450,702,386)	238,422,901

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	600,454,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	42,800,000	(46,800,000)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(20,829,540)

합 계	42,800,000	532,824,460

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	12,813,180,027	15,394,526,294

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	9,376,112,793	9,683,715,696

단기대여금	5,001,176,050	3,000,400,000

미수금	208,993,429	95,641,703

미수수익	3,220,379	28,177,693

보증금	768,054,498	758,720,498

장기금융상품	적립식금융상품	436,802,040	404,039,186

소 계	15,794,359,189	13,970,694,776

매도가능금융자산	상장주식	550,863,680	477,450,640

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,980,100,000	3,417,300,000

수익증권	-	367,193,202

소 계	4,826,839,599	4,557,819,761

합 계	33,434,378,815	33,923,040,831

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	5,230,087,440	4,503,660,003

미지급금	997,339,491	879,022,267

미지급비용	123,295,116	187,190,363

임대보증금	327,000,000	52,000,000

소 계	6,677,722,047	5,621,872,633

차입금	단기차입금	4,000,000,000	6,417,000,000

기타유동금융부채	금융보증부채	85,470,000	36,255,000

합 계	10,763,192,047	12,075,127,633

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 공정가치

① 당반기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	550,863,680	-	550,863,680	550,863,680	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	12,813,180,027	-	-	12,813,180,027	-	-

대여금및수취채권	15,794,359,189	-	-	15,794,359,189	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	4,275,975,919	-	4,275,975,919	-	-

소 계	28,607,539,216	4,275,975,919	-	32,883,515,135	-	-

금융자산 합계	28,607,539,216	4,826,839,599	-	33,434,378,815	550,863,680	-

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	6,677,722,047	6,677,722,047	-	-

차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

금융보증부채	-	-	85,470,000	85,470,000	-	-

금융부채 합계	-	-	10,763,192,047	10,763,192,047	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	844,643,842	-	844,643,842	477,450,640	367,193,202

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	15,394,526,294	-	-	15,394,526,294	-	-

대여금및수취채권	13,970,694,776	-	-	13,970,694,776	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,713,175,919	-	3,713,175,919	-	-

소 계	29,365,221,070	3,713,175,919	-	33,078,396,989	-	-

금융자산 합계	29,365,221,070	4,557,819,761	-	33,923,040,831	477,450,640	367,193,202

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	5,621,872,633	5,621,872,633	-	-

차입금	-	-	6,417,000,000	6,417,000,000	-	-

기타유동금융부채	-	-	36,255,000	36,255,000	-

금융부채 합계	-	-	12,075,127,633	12,075,127,633	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(Usance)	USD 1,000,000	-

일람불수입신용장(At-sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	5,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

수협은행	외화대출운전자금	USD 1,200,000	-

합 계	USD 3,200,000	-

9,000,000,000	4,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증 받는 회사	특수관계자 구분	보증 제공처	보증금액	보증내역

당반기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	외화차입금보증

한국연마공업협동조합	-	(주)하나은행	264,000,000	576,000,000	한정근보증

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	특수관계자 구분	거래 상대방	보증내역	당반기	전 기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	4,000,000	2,000,000

(4) 당반기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토 지	2,823,202,000	4,100,000,000	-

건 물	614,609,712

중소기업은행	토 지	2,119,004,216	3,000,000,000	1,000,000,000

건 물	358,017,129

한국산업은행	토 지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건 물	2,001,018,475

합 계	10,739,053,532	10,700,000,000	4,000,000,000

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	금성연마공업(주)

CHEIL GRINDING WHEEL USA

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI (*)

관계기업	삼양연마공업(주)

기타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

(*) 당사의 손자회사로서 PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA가 95%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 259,833천원(전반기 303,588천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	유형자산	기 타	매 입	기 타	유상감자(*)

종속기업	금성연마공업(주)	2,331,021,223	-	74,940,118	396,790,030	3,327,500	2,160,000,000

CHEIL GRINDING WHEEL USA	397,661,494	-	-	-	16,692,161	-

제일연마(상해)무역유한공사	572,461,147	-	-	-	105,725,972	-

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	85,584,393	142,873,124	123,449,269	6,178,420,785	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	130,625,718	-	5,970,001	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	275,235,150	-	-	3,898,800	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	21,492,900	-	-

합 계	3,792,589,125	142,873,124	204,359,388	6,723,020,648	3,327,500	2,160,000,000

(*) 당반기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 보유주식 93,000주 중 18,000주에 대한 감자대가 2,160,000천원을 수령하였습니다. 해당 감자대가는 종속기업투자주식에서 차감하였습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	기 타	매 입	기 타	유상감자(*)

종속기업	금성연마공업(주)	2,326,139,995	70,660,000	349,551,130	9,973,091	3,290,000,000

CHEIL GRINDING WHEEL USA	508,577,280	-	-	16,225,495	-

제일연마(상해)무역유한공사	239,945,963	-	-	87,238,547	-

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	145,042,430	105,238,655	6,081,496,472	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	184,856,208	5,969,997	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	14,988,586	-	48,844,800	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	22,319,550	-	-

합 계	3,419,550,462	181,868,652	6,502,211,952	113,437,133	3,290,000,000

(*) 전반기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 보유주식 140,000주 중 47,000주에 대한 감자대가 3,290,000천원을 수령하였습니다. 해당 감자대가는 종속기업투자주식에서 차감하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

기 타	(주)세명기업	단기대여금	3,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

(주)이루테크	단기대여금	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합 계	3,000,000,000	5,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

종속기업	금성연마공업(주)	단기차입금	-	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)	-

기 타	(주)세명기업	단기대여금	5,000,000,000	-	2,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	313,035,403	12,903,000	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	350,928,981	-	-	653,583

제일연마(상해)무역유한공사	596,319,845	-	-	24,076,367

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	33,478,029	97,745,486	1,989,866,171	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	39,840,782	2,003,895	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	37,728,405	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	2,000,000,000	1,818,630	-

(주)이루테크	-	3,000,000,000	-	-

합 계	1,371,331,445	5,112,652,381	1,991,684,801	24,729,950

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	384,251,443	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	241,111,352	-	-	1,501,356

제일연마(상해)무역유한공사	375,509,441	-	-	16,780,647

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	21,931,858	45,154,551	892,850,580	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	71,920,919	3,074,049	-	-

기타	(주)세명기업	-	3,000,000,000	3,637,260	-

합 계	1,094,725,013	3,048,228,600	896,487,840	18,282,003

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.