제일연마 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
제일연마공업 주식회사

1. 회사의 개요 1) 설립년월일 : 1974년 12월 26일 2) 사업목적 : 연마석의 제조 및 판매 3) 주요제품(상품) : 연마석 4) 본사소재지 : 경상북도 포항시 남구 대송로 101번길 34

5) 주요공장 및 사무소 : 포항공장 - 경상북도 포항시 남구 대송로 101번길 34 안성공장 - 경기도 안성시 공단로 84 청하공장 - 경상북도 포항시 북구 청하면 사방공원길 433 오천공장 - 경상북도 포항시 남구 오천읍 정몽주로 34번길 21 서울영업본부 - 서울시 금천구 시흥대로 97(시흥동) 시흥유통상가 18동 113호 6) 당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	36,161	0.36%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,371,627	23.71%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2016년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 확정급여부채의 측정- 주석 34 : 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품3. 회계정책의 변경 아래 에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.당사는 회계정책 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 전기 재무제표와 관련된 주석의 정보를 소급 재작성하지 아니하였습니다.4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업투자지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업을 인수하는 등의 동일지배 하의 사업결합의 경우 최상위 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 해당 기업의 자산과 부채를 장부금액으로 인식합니다.사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수 및 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건물	6년 ~ 56년	정액법

구축물	10년 ~ 33년	정액법

기계장치	5년 ~ 10년	정률법

차량운반구	5년	정률법

기타의유형자산	5년	정률법

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 6 ~ 56년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수

개발비	5년

소프트웨어	5년

회원권	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대 수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보유현금	1,780,300	1,534,270

요구불예금	9,958,946,083	6,230,239,651

합 계	9,960,726,383	6,231,773,921

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,706,308,289	-	11,491,903,240	-

미수금	271,758,068	-	698,089,861	-

미수수익	27,173,858	-	39,492,309	-

대여금	5,004,679,800	-	3,011,280,000	-

보증금	-	541,275,408	-	547,585,408

합 계	15,009,920,015	541,275,408	15,240,765,410	547,585,408

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,860,266,365	637,177,709	11,655,719,321	1,070,422,509

대손충당금	(153,958,076)	(365,419,641)	(163,816,081)	(372,332,648)

순장부금액	9,706,308,289	271,758,068	11,491,903,240	698,089,861

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	163,816,081	372,332,648	155,980,690	372,834,021

손상차손(환입)	(9,858,005)	(6,913,007)	7,835,391	(501,373)

기말잔액	153,958,076	365,419,641	163,816,081	372,332,648

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품	3,288,298,973	3,798,354,070

외주제품	743,087,126	1,005,227,936

매입상품	1,412,102,603	1,070,720,124

재공품	602,359,739	679,150,227

원재료	4,739,752,387	4,788,842,298

부재료	1,421,539,315	1,646,797,957

저장품	524,983,244	508,729,122

미착품	1,597,905,359	2,214,829,877

합 계	14,330,028,746	15,712,651,611

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

8. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

선급금	216,032,263	493,973,528

선급비용	37,376,391	28,250,708

합 계	253,408,654	522,224,236

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

총장부금액	377,323,207	553,627,517

대손충당금	(161,290,944)	(59,653,989)

순장부금액	216,032,263	493,973,528

(3) 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	59,653,989	15,862,392

손상차손	101,636,955	43,791,597

기말잔액	161,290,944	59,653,989

9. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당 기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	402,000,000	452,000,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	33,136주	0.04%	159,384,160	79,360,720	92,283,758

소 계	267,010,068	481,360,720	544,283,758

비상장주식

대한주택보증(주)(주1)	-	-	-	-	100,997,262

드림화인투자운용(주)(주2)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(주3)	200주	0.01%	1,000,000	-	1,000,000

소 계	441,102,500	295,875,919	397,873,181

출자금

한국연마공업협동조합(주2)	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(주4)	-	-	2,717,900,000	2,717,900,000	2,550,000,000

소 계	3,610,154,609	2,729,900,000	2,562,000,000

수익증권

하이 골드오션 선박 특별자산 투자신탁 1호(주5)	-	-	-	-	484,132,900

대우자동차 신탁수익권	-	-	176,975	356,869	356,869

브라질국채	-	-	453,562,370	276,505,992	391,320,255

소 계	453,739,345	276,862,861	875,810,024

합 계	4,772,006,522	3,783,999,500	4,379,966,963

(주1) 당기 중 대한주택보증(주)의 지분 5,218주를 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 52,822천원은 금융비용으로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 (주)대구시민프로축구단의 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 매도가능금융자산손상차손 1,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.(주4) 당기 중 한국SVIC신기술투자조합의 지분을 추가로 768,000천원에 취득하였으며, 일부 투자금을 회수하여 매도가능금융자산처분이익 207,100천원을 금융수익으로, 매도가능금융자산처분손실 110,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.(주5) 당기 중 하이 골드오션 선박 특별자산 투자신탁 1호를 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 230,815천원은 금융비용으로 인식하였습니다.

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당 기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	10,280,479,512	100%	10,280,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주)	인도네시아	95%	2,246,115,539	95%	1,206,815,539

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	연마석 판매	미국	100%	372,634,474	100%	372,634,474

제일연마(상해)무역유한공사	중국	100%	176,895,190	100%	176,895,190

소 계	13,076,124,715	12,036,824,715

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	19,284,402,663	18,245,102,663

(주) 당기 중 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA에 1,039,300천원을 추가로 출자하였습니다.

11. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당기초	5,507,199,509	5,723,675,554	474,847,361	24,644,866,995	780,782,640	4,262,161,446	323,148,000	41,716,681,505

취득및자본적지출(주1)	-	66,000,000	68,000,000	326,969,600	27,520,055	80,978,636	1,304,114,049	1,873,582,340

처분및폐기	(32,534,016)	(27,000,000)	-	(77,600,000)	(57,108,644)	(7,522,727)	-	(201,765,387)

건설중인자산대체	-	-	-	1,627,262,049	-	-	(1,627,262,049)	-

당기말	5,474,665,493	5,762,675,554	542,847,361	26,521,498,644	751,194,051	4,335,617,355	-	43,388,498,458

감가상각누계액

당기초	-	(2,086,427,797)	(338,190,915)	(20,750,267,055)	(638,482,974)	(3,594,988,957)	-	(27,408,357,698)

처분및폐기	-	8,959,832	-	-	36,532,561	6,269,586	-	51,761,979

감가상각비	-	(150,155,421)	(16,963,354)	(1,561,802,991)	(68,366,153)	(292,720,832)	-	(2,090,008,751)

당기말	-	(2,227,623,386)	(355,154,269)	(22,312,070,046)	(670,316,566)	(3,881,440,203)	-	(29,446,604,470)

장부금액

당기초	5,507,199,509	3,637,247,757	136,656,446	3,894,599,940	142,299,666	667,172,489	323,148,000	14,308,323,807

당기말	5,474,665,493	3,535,052,168	187,693,092	4,209,428,598	80,877,485	454,177,152	-	13,941,893,988

(주1) 유형자산 취득 금액 중 64,500천원은 매입채무및기타채무(미지급금)으로 계상되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,982,580,275	5,630,362,210	474,847,361	24,508,088,344	761,453,233	3,732,137,016	708,339,483	41,797,807,922

취득및자본적지출(주1)	-	56,000,000	-	194,172,000	4,500,000	294,040,000	1,613,186,483	2,161,898,483

처분및폐기	(541,632,303)	(184,485,279)	-	(917,094,350)	(61,571,247)	(74,015,570)	-	(1,778,798,749)

건설중인자산대체(주2)	66,251,537	221,798,623	-	859,701,001	76,400,654	310,000,000	(1,998,377,966)	(464,226,151)

전기말	5,507,199,509	5,723,675,554	474,847,361	24,644,866,995	780,782,640	4,262,161,446	323,148,000	41,716,681,505

감가상각누계액

전기초	-	(1,965,829,889)	(317,221,530)	(19,823,625,847)	(603,750,061)	(3,444,026,230)	-	(26,154,453,557)

처분및폐기	-	33,053,603	-	705,457,911	61,568,247	73,952,570	-	874,032,331

감가상각비	-	(153,651,511)	(20,969,385)	(1,632,099,119)	(96,301,160)	(224,915,297)	-	(2,127,936,472)

전기말	-	(2,086,427,797)	(338,190,915)	(20,750,267,055)	(638,482,974)	(3,594,988,957)	-	(27,408,357,698)

장부금액

전기초	5,982,580,275	3,664,532,321	157,625,831	4,684,462,497	157,703,172	288,110,786	708,339,483	15,643,354,365

전기말	5,507,199,509	3,637,247,757	136,656,446	3,894,599,940	142,299,666	667,172,489	323,148,000	14,308,323,807

(주1) 유형자산 취득 금액 중 121,800천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(주2) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체된 금액 464,226천원이 포함되어 있습니다

12. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당기초	-	(385,416,810)	(385,416,810)

감가상각비	-	(29,745,812)	(29,745,812)

당기말	-	(415,162,622)	(415,162,622)

장부금액

당기초	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

당기말	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	357,964,784	798,406,146	1,156,370,930

취득및자본적지출	1,088,678,846	412,399,854	1,501,078,700

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(341,164,610)	(341,164,610)

감가상각비	-	(44,252,200)	(44,252,200)

전기말	-	(385,416,810)	(385,416,810)

장부금액

전기초	357,964,784	457,241,536	815,206,320

전기말	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	350,704,550	323,061,305

투자부동산감가상각비	(29,745,812)	(44,252,200)

합 계	320,958,738	278,809,105

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당기초	720,949,215	458,196,077	1,485,200,989	-	2,664,346,281

취득및자본적지출(주)	-	-	7,500,000	160,162,293	167,662,293

건설중인자산대체	-	-	-	-	-

당기말	720,949,215	458,196,077	1,492,700,989	160,162,293	2,832,008,574

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당기초	(240,316,405)	(64,315,065)	(758,932,464)	-	(1,063,563,934)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(275,219,277)	-	(419,409,120)

손상차손	-	(3,471,012)	-	-	(3,471,012)

당기말	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,034,151,741)	-	(1,486,444,066)

정부보조금

당기초	(186,691,727)	-	-	-	(186,691,727)

무형자산상각비	56,007,506	-	-	-	56,007,506

증가	-	-	-	(90,055,101)	(90,055,101)

당기말	(130,684,221)	-	-	(90,055,101)	(220,739,322)

장부금액

당기초	293,941,083	393,881,012	726,268,525	-	1,414,090,620

당기말	205,758,746	390,410,000	458,549,248	70,107,192	1,124,825,186

(주) 무형자산 취득 금액 중 56,382천원은 매입채무및기타채무(미지급금)으로 계상되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	458,196,077	1,000,129,495	2,179,274,787

취득및자본적지출	-	-	20,845,343	20,845,343

건설중인자산대체	-	-	464,226,151	464,226,151

전기말	720,949,215	458,196,077	1,485,200,989	2,664,346,281

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(96,126,562)	(62,615,065)	(533,011,038)	(691,752,665)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(225,921,426)	(370,111,269)

손상차손	-	(1,700,000)	-	(1,700,000)

전기말	(240,316,405)	(64,315,065)	(758,932,464)	(1,063,563,934)

정부보조금

전기초	(242,699,233)	-	-	(242,699,233)

무형자산상각비	56,007,506	-	-	56,007,506

전기말	(186,691,727)	-	-	(186,691,727)

장부금액

전기초	382,123,420	395,581,012	467,118,457	1,244,822,889

전기말	293,941,083	393,881,012	726,268,525	1,414,090,620

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 470,551천원, 529,973천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,346,493,503	-	4,431,818,151	-

미지급금	830,259,671	-	1,113,689,214	-

미지급비용	365,315,480	-	351,526,605	-

임대보증금	-	46,500,000	-	18,500,000

합 계	5,542,068,654	46,500,000	5,897,033,970	18,500,000

15. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	7,250,240,000	4,869,521,792

무담보 은행차입금	3,893,948,858	3,284,939,371

합 계	11,144,188,858	8,154,461,163

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당 기	전 기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	2016	1.63%	2,250,240,000	-

무역금융대출	-	-	-	19,521,792

중소기업자금대출	중소기업은행	2016	2.15~2.23%	2,000,000,000	4,850,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2016	1.51%	3,000,000,000	-

소 계	7,250,240,000	4,869,521,792

무담보 은행차입금	외화일반자금회전대출	(주)하나은행	2016	1.96%	3,502,500,858	3,284,939,371

외화대출운전자금	수협중앙회	2016	1.32%	292,296,800	-

외화대출운전자금	한국씨티은행(주)	2016	2.09%	99,151,200	-

소 계	3,893,948,858	3,284,939,371

합 계	11,144,188,858	8,154,461,163

당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 11,015,047천원입니다.

16. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

선수금	16,222,610	82,658,216

예수금	102,644,236	106,909,686

부가세예수금	252,938,968	250,961,459

합 계	371,805,814	440,529,361

17. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,521,352,191	4,767,159,991

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	510,240,281	484,239,206

합 계	5,031,592,472	5,251,399,197

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채(주)	316,172,077	526,970,676

국민연금전환금	(2,620,200)	(2,620,200)

퇴직보험예치금	(1,624,200)	(694,200)

합 계	311,927,677	523,656,276

(주) 당사는 (주)대구은행 등 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.56%의 기대수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초잔액	4,205,285,434	3,545,984,566	(3,678,314,758)	(2,991,674,394)	526,970,676	554,310,172

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	534,982,999	460,320,987	-	-	534,982,999	460,320,987

이자원가(수익)	69,664,483	123,132,705	(94,407,201)	(99,214,486)	(24,742,718)	23,918,219

소 계	604,647,482	583,453,692	(94,407,201)	(99,214,486)	510,240,281	484,239,206

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	(252,951,032)	144,771,166	-	-	(252,951,032)	144,771,166

(재무적가정)	(125,457,218)	132,428,278	-	-	(125,457,218)	132,428,278

(경험조정)	(133,982,279)	(26,712,991)	-	-	(133,982,279)	(26,712,991)

(인구통계적가정)	6,488,465	39,055,879	-	-	6,488,465	39,055,879

- 사외적립자산손실	-	-	27,401,889	968,217	27,401,889	968,217

소 계	(252,951,032)	144,771,166	27,401,889	968,217	(225,549,143)	145,739,383

기타 :

납부한 기여금	-	-	(300,000,000)	(650,000,000)	(300,000,000)	(650,000,000)

급여 지급	(369,782,950)	(68,923,990)	174,293,213	61,605,905	(195,489,737)	(7,318,085)

소 계	(369,782,950)	(68,923,990)	(125,706,787)	(588,394,095)	(495,489,737)	(657,318,085)

기말잔액	4,187,198,934	4,205,285,434	(3,871,026,857)	(3,678,314,758)	316,172,077	526,970,676

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

정기예금 등	3,871,026,857	3,678,314,758

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	2.56%	2.89%

미래 급여인상율	3.52%	4.59%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 년 8.64년 및 8.25년입니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(152,136,049)	175,420,662

미래 급여인상율 (1% 변동)	174,817,010	(154,460,083)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	29,229,851	155,215,013

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이익준비금	1,544,549,000	1,394,549,000

임의적립금	58,950,000,000	54,950,000,000

미처분이익잉여금	3,145,272,180	6,384,010,628

합 계	63,639,821,180	62,728,559,628

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	62,728,559,628	58,438,314,297

배당금 지급	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

당기순이익	2,235,333,221	5,903,922,049

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	175,928,331	(113,676,718)

기말금액	63,639,821,180	62,728,559,628

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2016년 3월 23일	처분확정일 : 2015년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금	3,145,272,180	6,384,010,628

전기이월미처분이익잉여금	734,010,628	593,765,297

당기순이익	2,235,333,221	5,903,922,049

확정급여제도의 재측정요소	175,928,331	(113,676,718)

Ⅱ.임의적립금등의 이입액	-	300,000,000

연구및인력개발준비금	-	300,000,000

Ⅲ.이익잉여금처분액	(2,320,000,000)	(5,950,000,000)

이익준비금	120,000,000	150,000,000

기술개발준비금	-	300,000,000

임의적립금	1,000,000,000	4,000,000,000

배당금	1,200,000,000	1,500,000,000

Ⅳ,차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ)	825,272,180	734,010,628

22. 매출액당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	40,426,886,908	41,498,130,977

외주제품매출	12,047,844,802	13,998,825,077

매입상품매출	19,670,651,849	18,643,346,825

기타매출	1,111,822,432	1,217,190,482

합 계	73,257,205,991	75,357,493,361

23. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	36,776,755,765	37,080,516,068

외주제품매출 원가	8,725,267,510	9,247,637,417

매입상품매출 원가	16,573,187,661	13,953,673,698

기타매출 원가	1,169,863,869	1,090,619,703

합 계	63,245,074,805	61,372,446,886

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

인건비	2,957,779,755	3,075,913,607

복리후생비	441,512,628	424,397,643

여비교통비	243,398,535	252,236,064

감가상각비	306,397,979	282,182,889

경상연구비	470,550,666	529,973,104

운반비	718,143,033	792,330,982

수출비	591,592,148	638,638,289

지급수수료	1,218,183,704	1,180,782,687

무형자산상각비	274,219,277	224,921,426

기타	975,173,549	1,018,789,691

합 계	8,196,951,274	8,420,166,382

25. 금융손익당기말과 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	66,970,167	94,000,965

장기금융상품	21,191,753	-

대여금및수취채권	124,334,238	10,356,163

매도가능금융자산	79,707,241	163,638,592

소 계	292,203,399	267,995,720

- 배당금수익	89,263,284	112,324,387

- 외환차익	516,389,918	332,070,196

- 외화환산이익	39,202,792	85,312,895

- 매도가능금융자산처분이익	207,100,000	1,673,475,724

금융수익 합계	1,144,159,393	2,471,178,922

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(207,597,662)	(234,790,817)

- 외환차손	(522,854,451)	(450,216,279)

- 외화환산손실	(294,412,426)	(90,057,153)

- 매도가능금융자산처분손실	(393,637,528)	-

- 매도가능금융자산손상차손	(1,000,000)	-

- 파생상품처분손실	-	(500,579,941)

금융비용 합계	(1,419,502,067)	(1,275,644,190)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(275,342,674)	1,195,534,732

26. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	350,704,550	323,061,305

- 유형자산처분이익	79,990,186	102,865,129

- 잡이익	731,342,805	530,082,082

- 무형자산손상차손	-	3,000,000

기타영업외수익 합계	1,162,037,541	959,008,516

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(29,745,812)	(44,252,200)

- 유형자산처분손실	(2,000)	(207,891,683)

- 기부금	(23,060,000)	(153,890,000)

- 잡손실	(10,279,066)	(7,434,064)

- 퇴직위로금	-	(8,958,450)

- 무형자산손상차손	(3,471,012)	(4,700,000)

기타영업외비용 합계	(66,557,890)	(427,126,397)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	1,095,479,651	531,882,119

27. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산 매입액	44,406,747,277	40,706,184,675

재고자산의 변동	1,383,920,165	900,093,802

종업원급여	5,031,592,472	5,251,399,197

감가상각비 및 기타상각비	2,453,410,365	2,442,040,235

기타	18,166,355,800	20,492,895,359

합 계	71,442,026,079	69,792,613,268

28. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	2,235,333,221	5,903,922,049

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	298	787

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	575,293,472	1,482,865,382

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(161,223,271)	(532,253,428)

기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세	(14,086,533)	437,762,941

소 계	(175,309,804)	(94,490,487)

법인세비용	399,983,668	1,388,374,895

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(184,340,141)	(345,563,412)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(345,563,412)	(877,816,840)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(161,223,271)	(532,253,428)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

보험수리적이익(손실)	225,549,143	(49,620,812)	175,928,331	(145,739,383)	32,062,665	(113,676,718)

매도가능증권평가이익(손실)	(161,519,441)	35,534,279	(125,985,162)	(1,844,092,165)	405,700,277	(1,438,391,888)

합 계	64,029,702	(14,086,533)	49,943,169	(1,989,831,548)	437,762,942	(1,552,068,606)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,635,316,889	7,292,296,944

당사의 적용세율에 따른 세부담액	557,769,716	1,582,305,328

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용	2,867,593	18,404,949

비과세수익	(4,618,677)	(38,170,122)

공제감면세액	(141,700,969)	(230,118,115)

기타(세율차이 등)	(14,333,995)	55,952,855

법인세비용	399,983,668	1,388,374,895

유효법인세율	15.18%	19.04%

(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	가산(차감)할 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증가	감소	기말잔액	기말잔액

차감할일시적차이

회원권평가	64,315,065	3,471,012	-	67,786,077	14,912,936

감가상각비	402,984,890	19,884,584	962,813	421,906,661	92,819,464

대손충당금	463,005,029	571,920,989	463,005,029	571,920,989	125,822,617

매도가능증권감액손실	1,024,481,190	1,000,000	-	1,025,481,190	225,605,861

반품충당부채	69,243,702	-	69,243,702	-	-

국고보조금	186,691,727	90,055,101	56,007,506	220,739,322	48,562,650

확정급여부채	1,631,520,560	592,665,756	174,293,213	2,049,893,103	450,976,482

금융상품공정가치평가	15,180,219	-	21,191,753	(6,011,534)	(1,322,538)

연차수당	236,573,696	69,647,976	236,573,696	69,647,976	15,322,554

외화지급보증수수료	347,685,111	-	-	347,685,111	76,490,724

소 계	4,441,681,189	1,348,645,418	1,021,277,712	4,769,048,895	1,049,190,750

가산할일시적차이

기술개발준비금	(1,500,000,000)	-	(650,000,000)	(850,000,000)	(187,000,000)

미수이자	(39,492,308)	(27,173,858)	(39,492,308)	(27,173,858)	(5,978,249)

토지재평가	(2,639,754,166)	-	-	(2,639,754,166)	(580,745,917)

토지압축기장충당금	(2,663,292)	-	-	(2,663,292)	(585,925)

퇴직연금운용자산	(1,631,520,560)	(592,665,756)	(174,293,213)	(2,049,893,103)	(450,976,483)

매도가능평가손익	(198,993,606)	-	(161,519,439)	(37,474,167)	(8,244,317)

소 계	(6,012,423,932)	(619,839,614)	(1,025,304,960)	(5,606,958,586)	(1,233,530,891)

차감 계	(1,570,742,743)	728,805,804	(4,027,248)	(837,909,691)	(184,340,141)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	가산(차감)할 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증가	감소	기말잔액	기말잔액

차감할일시적차이

회원권평가	62,615,065	1,700,000	-	64,315,065	14,149,314

감가상각비	390,215,381	21,490,345	8,720,836	402,984,890	88,656,674

대손충당금	405,174,872	463,005,029	405,174,872	463,005,029	101,861,106

매도가능증권감액손실	1,024,481,190	-	-	1,024,481,190	225,385,861

반품충당부채	69,243,702	-	-	69,243,702	15,233,614

국고보조금	242,699,233	-	56,007,506	186,691,727	41,072,179

확정급여부채	958,282,699	728,224,858	54,986,997	1,631,520,560	358,934,523

금융상품공정가치평가	38,838,247	-	23,658,028	15,180,219	3,339,648

연차수당	249,792,865	-	13,219,169	236,573,696	52,046,213

외화지급보증수수료	-	347,685,111	-	347,685,111	76,490,724

소 계	3,441,343,254	1,562,105,343	561,767,408	4,441,681,189	977,169,856

가산할일시적차이

단기매매증권평가손익	(166,280,789)	-	(166,280,789)	-	-

기술개발준비금	(1,500,000,000)	(650,000,000)	(650,000,000)	(1,500,000,000)	(330,000,000)

미수이자	(121,353,043)	(39,492,308)	(121,353,043)	(39,492,308)	(8,688,308)

토지재평가	(2,639,754,166)	-	-	(2,639,754,166)	(580,745,917)

토지압축기장충당금	(2,663,292)	-	-	(2,663,292)	(585,925)

퇴직연금운용자산	(958,282,699)	(728,224,858)	(54,986,997)	(1,631,520,560)	(358,934,524)

매도가능평가손익	(2,043,085,771)	-	(1,844,092,165)	(198,993,606)	(43,778,594)

소 계	(7,431,419,760)	(1,417,717,166)	(2,836,712,994)	(6,012,423,932)	(1,322,733,268)

차감 계	(3,990,076,506)	144,388,177	(2,274,945,586)	(1,570,742,743)	(345,563,412)

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	510,240,281	484,239,206

감가상각비	2,090,008,751	2,127,936,472

투자부동산감가상각비	29,745,812	44,252,200

무형자산상각비	363,401,614	314,103,763

대손상각비	84,865,943	51,125,615

외화환산손실	294,412,426	76,343,069

유형자산처분손실	2,000	207,891,683

파생상품처분손실	-	500,579,941

매도가능금융자산처분손실	393,637,528	-

매도가능금융자산손상차손	1,000,000	-

무형자산손상차손	3,471,012	1,700,000

이자비용	207,597,662	234,790,817

법인세비용	399,983,668	1,388,374,895

외화환산이익	(39,202,792)	(85,307,766)

매도가능금융자산처분이익	(207,100,000)	(1,673,475,724)

유형자산처분이익	(79,990,186)	(102,865,129)

반품비용(환입)	(69,243,702)	-

잡이익	(41,816,263)	(16,232,622)

이자수익	(292,203,399)	(267,995,720)

배당금수익	(89,263,284)	(112,324,387)

합 계	3,559,547,071	3,173,136,313

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,821,290,256	518,340,095

미수금	433,443,400	77,406,666

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	176,304,310	25,056,445

선급비용	(9,125,683)	6,206,314

재고자산의 감소(증가)	1,382,622,865	900,093,802

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(87,016,608)	(284,996,782)

미지급금	(282,558,057)	(192,952,838)

미지급비용	8,783,686	(34,482,710)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(66,435,606)	14,100,351

예수금	(4,265,450)	10,571,810

부가세예수금	1,977,509	69,851,668

확정급여부채의 증가(감소)	(496,419,737)	(658,012,285)

합 계	2,878,600,885	451,182,536

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	1,627,262,049	1,998,377,966

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(57,300,000)	121,800,000

무형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	56,381,540	-

합 계	1,626,343,589	2,120,177,966

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당기 와 전기의 자본수익률은 각각 3.50% 및 9.35%입니다. 당사의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

부채총계	17,600,831,144	16,415,510,076

차감 : 현금및현금성자산	(9,960,726,383)	(6,231,773,921)

조정 부채총계	7,640,104,761	10,183,736,155

자본총계	63,914,103,554	63,128,827,164

부채비율	11.95%	16.13%

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.ㆍ매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ㆍ채무증권당사는 보유중인 채무증권(매도가능금융자산)에 대해 당사가 정한 기준에 따라 피투자회사별 등급을 정하고 이에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다.ㆍ보증2015년 12월 31일 현재 당사가 제공한 보증은 주석 34와 같습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.ㆍ환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

ㆍ이자율위험당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기와 전기 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	9,960,726,383	6,231,773,921

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	9,706,308,289	11,491,903,240

단기대여금	5,004,679,800	3,011,280,000

미수금	271,758,068	698,089,861

미수수익	27,173,858	39,492,309

보증금	541,275,408	547,585,408

장기금융상품	적립식금융상품	871,011,534	669,819,781

소 계	16,422,206,957	16,458,170,599

매도가능금융자산	상장주식	481,360,720	544,283,758

비상장주식	295,875,919	397,873,181

출자금	2,729,900,000	2,562,000,000

수익증권	276,862,861	875,810,024

소 계	3,783,999,500	4,379,966,963

합 계	30,166,932,840	27,069,911,483

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,346,493,503	4,431,818,151

미지급금	830,259,671	1,113,689,214

미지급비용	365,315,480	351,526,605

임대보증금	46,500,000	18,500,000

소 계	5,588,568,654	5,915,533,970

차입금	단기차입금	11,144,188,858	7,904,461,163

유동성장기차입금	-	250,000,000

소 계	11,144,188,858	8,154,461,163

기타유동금융부채	금융보증부채	-	41,816,263

합 계	16,732,757,512	14,111,811,396

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

소 계	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	9,960,726,383	-	-	9,960,726,383	-	-

대여금및수취채권	16,422,206,957	-	-	16,422,206,957	-	-

매도가능금융자산(주2)	-	3,025,775,919	-	3,025,775,919	-	-

소 계	26,382,933,340	3,025,775,919	-	29,408,709,259	-	-

금융자산 합계	26,382,933,340	3,783,999,500	-	30,166,932,840	481,360,720	276,862,861

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	5,588,568,654	5,588,568,654	-	-

차입금	-	-	11,144,188,858	11,144,188,858	-	-

금융부채 합계	-	-	16,732,757,512	16,732,757,512	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,420,093,782	-	1,420,093,782	544,283,758	875,810,024

소 계	-	1,420,093,782	-	1,420,093,782	544,283,758	875,810,024

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	6,231,773,921	-	-	6,231,773,921	-	-

대여금및수취채권	16,458,170,599	-	-	16,458,170,599	-	-

매도가능금융자산(주2)	-	2,959,873,181	-	2,959,873,181	-	-

소 계	22,689,944,520	2,959,873,181	-	25,649,817,701	-	-

금융자산 합계	22,689,944,520	4,379,966,963	-	27,069,911,483	544,283,758	875,810,024

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	5,915,533,970	5,915,533,970	-	-

차입금	-	-	8,154,461,163	8,154,461,163	-	-

기타유동금융부채	-	-	41,816,263	41,816,263	-	-

금융부채 합계	-	-	14,111,811,396	14,111,811,396	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산(현금시재액제외)	9,958,946,083	6,230,239,651

대여금및수취채권	16,422,206,957	16,458,170,599

매도가능금융자산(수익증권)	276,862,861	875,810,024

합 계	26,658,015,901	23,564,220,274

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

국내	14,739,301,025	13,990,052,168

인도네시아	475,990,727	1,071,649,096

기타	1,206,915,205	1,396,469,335

합 계	16,422,206,957	16,458,170,599

② 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권 연령	당 기	전 기

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	16,454,157,266	(87,585,800)	16,562,115,775	(122,939,440)

6개월 이하	1,391,334	(695,667)	22,916,572	(11,458,288)

6개월 초과 1년 이하	72,727,299	(34,776,939)	36,606,866	(29,070,886)

1년 초과	413,308,775	(396,319,311)	372,680,115	(372,680,115)

합 계	16,941,584,674	(519,377,717)	16,994,319,328	(536,148,729)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	536,148,729	528,814,711

대손상각비(환입)	(16,771,012)	7,334,018

기말잔액	519,377,717	536,148,729

대여금및수취채권에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(4) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	5,588,568,654	5,588,568,654	5,542,068,654	46,500,000

차입금	11,144,188,858	11,258,224,897	11,258,224,897	-

합 계	16,732,757,512	16,846,793,551	16,800,293,551	46,500,000

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	5,915,533,970	5,915,533,970	5,896,769,070	18,764,900

차입금	8,154,461,163	8,339,189,356	8,339,189,356	-

기타금융부채(주)	41,816,263	41,816,263	41,816,263	-

합 계	14,111,811,396	14,296,539,589	14,277,774,689	18,764,900

( 주 ) 기타금융부채는 금융보증부채이며, 계약상 현금흐름은 보증의 최대금액입니다. 만기는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

USD	EUR	JPY	NZD	USD	EUR	JPY

외화자산

현금및현금성자산	1,755,760,165	-	8,946,759	24	5,061,464	225,211,478	87,229

매출채권및기타채권	매출채권	1,509,768,324	1,391,334	9,564,724	-	1,850,093,000	5,861,348	16,112,794

미수금	235,840,247	-	180,444	-	668,717,974	-	-

합 계	3,501,368,736	1,391,334	18,691,927	24	2,523,872,438	231,072,826	16,200,023

외화부채

매입채무및기타채무	매입채무	1,744,966,129	-	25,544,423	-	2,243,694,090	2,946,759	56,187,889

미지급금	-	-	1,675,162	-	-	661,577	4,260,708

미지급비용	71,107,467	-	19,440,200	-	50,499,250	-	18,402,800

차입금	6,144,188,858	-	-	-	3,304,461,163	-	-

합 계	7,960,262,454	-	46,659,785	-	5,598,654,503	3,608,336	78,851,397

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

JPY	9.35	9.96	9.72	9.20

NZD	790.03	873.95	801.36	860.51

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 등 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 10% 상승	(445,889,372)	(445,889,372)	(307,478,207)	(307,478,207)

EUR 10% 상승	139,133	139,133	22,746,449	22,746,449

JPY 10% 상승	(2,796,786)	(2,796,786)	(6,265,137)	(6,265,137)

NZD 10% 상승	2	2	-	-

합 계	(448,547,022)	(448,547,022)	(290,996,895)	(290,996,895)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

고정이자율

금융자산

매도가능금융자산	수익증권	276,505,992	875,453,155

고정이자율 금융자산 계	276,505,992	875,453,155

금융부채

차입금	5,000,000,000	-

고정이자율 금융부채 계	5,000,000,000	-

변동이자율

금융자산

현금및현금성자산	7,212,506,979	5,620,150,787

변동이자율 금융자산 계	7,212,506,979	5,620,150,787

금융부채

차입금	6,144,188,858	8,154,461,163

변동이자율 금융부채 계	6,144,188,858	8,154,461,163

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당 기

변동이자율 금융자산	72,125,070	(72,125,070)	72,125,070	(72,125,070)

변동이자율 금융부채	(61,441,889)	61,441,889	(61,441,889)	61,441,889

현금흐름민감도(순액)	10,683,181	(10,683,181)	10,683,181	(10,683,181)

전 기

변동이자율 금융자산	56,201,508	(56,201,508)	56,201,508	(56,201,508)

변동이자율 금융부채	(81,544,612)	81,544,612	(81,544,612)	81,544,612

현금흐름민감도(순액)	(25,343,104)	25,343,104	(25,343,104)	25,343,104

34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(USANCE)	USD 1,000,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	-

외화기운일반기타대출	USD 2,000,000	USD 1,920,000

중소기업은행	중소기업자금대출	5,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	외화일반자금회전대출	USD 3,000,000	USD 2,988,482

수협중앙회	외화대출운전자금	USD 2,500,000	USD 249,400

한국씨티은행(주)	외화대출운전자금	USD 3,000,000	USD 84,600

합 계	USD 12,500,000	USD 5,242,482

9,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당 기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주1)	종속기업	한국수출입은행	USD 3,330,000	USD 3,330,000	외화차입금보증

USD 2,670,000	-

(주)하나은행(구, PT. BANK KEB INDONESIA)	-	USD 4,160,000

금성연마공업(주)(주2)	(주)하나은행	-	1,300,000,000	한정근보증

한국연마공업협동조합(주3)	-	912,000,000	1,200,000,000	한정근보증

합 계	USD 6,000,000	USD 7,490,000

912,000,000	2,500,000,000

(주1) 당사가 보증하고 있는 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA은 (주)하나은행(구, PT. BANK KEB INDONESIA)에 대한 차입금을 당기 중 전액 상환하였으며, 한국수출입은행 차입금을 추가로 조달하였습니다. 따라서, PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA에 대한 당사의 보증금액이 USD1,490,000 감소하였습니다. (주2) 당사가 보증하고 있는 금성연마공업의 차입금은 당기에 전액 상환하였습니다.(주3) 한국연마공업협동조합의 차입금이 당기 중 일부 상환되어 당사의 보증금액이 288,000천원 감소하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당 기	전 기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	-	58,574,000

오유인	대표이사	중소기업은행	중소기업자금대출	841,124,000	3,120,000,000

(주)하나은행	기업구매자금 및 외화한도대출	4,300,200,000	7,540,000,000

합 계	5,141,324,000	10,718,574,000

(4) 당기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.

(5) 당기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 1,920,000

건물	708,717,917

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	2,119,004,216	5,400,000,000	2,000,000,000

건물	376,867,847

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,164,035,860

합 계	11,015,046,840	13,100,000,000	USD 1,920,000

5,000,000,000

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당 기

종속기업	금성연마공업(주)

CHEIL GRINDING WHEEL USA

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당기 중 655,690천원(전기 549,874천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	매입	유형자산	기타

종속기업	금성연마공업(주)	4,940,637,760	-	293,720,000	595,487,000	15,480,000	14,062,279

CHEIL GRINDING WHEEL USA	619,074,668	-	-	71,184,158	-	65,171,774

제일연마(상해)무역유한공사	539,518,910	-	-	-	-	111,193,385

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	370,386,994	118,374,473	223,883,134	13,122,116,157	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	270,839,530	-	11,939,990	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	158,098,500	-	-

기타	동일산업(주)	-	-	-	2,892,120	-	-

(주)세명기업	-	-	-	37,199,250	-	-

합 계	6,740,457,862	118,374,473	529,543,124	13,986,977,185	15,480,000	190,427,438

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타	매입	유형자산	기타

종속기업	금성연마공업(주)	5,460,675,688	5,000,000	284,100,000	470,689,930	2,000,000	26,170,250

CHEIL GRINDING WHEEL USA	699,152,129	-	-	-	-	60,492,644

제일연마(상해)무역유한공사	365,408,730	-	-	-	-	133,906,522

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	422,058,611	247,954,171	24,964,572	11,109,420,893	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	268,952,429	-	-	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	46,938,690	-	-

경영진	오현수	-	-	-	-	1,469,287,200	-

합 계	7,216,247,587	252,954,171	309,064,572	11,627,049,513	1,471,287,200	220,569,416

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

기타	(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

기타	(주)세명기업	-	3,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	312,480,016	23,100,000	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	204,806,941	-	-	5,703,854

제일연마(상해)무역유한공사	256,778,695	-	-	6,228,993

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	141,977,955	229,958,693	884,736,448	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	97,502,140	4,997,175	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	22,473,000	-

기타	(주)세명기업	-	5,000,000,000	3,637,260	-

합 계	1,013,545,747	5,258,055,868	910,846,708	11,932,847

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	360,620,996	25,388,000	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	319,038,646	-	-	14,655,644

제일연마(상해)무역유한공사	122,584,905	-	-	6,425,000

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	327,642,062	-	1,362,198,736	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	86,113,801	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	3,000,000,000	-	7,274,520

합 계	1,216,000,410	3,025,388,000	1,362,198,736	28,355,164

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.