제일연마 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 48(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	7,364	0.07%

자사주	2,650,966	26.51%

기타주주	2,249,458	22.49%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

제일연마(상해)무역유한공사(*)	중국	12월	연마재 판매	-	100%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

씨지더블유(주) (*)	대한민국	12월	연마석 임가공	100%	-

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(*) 당분기 중 제일연마(상해)무역유한공사는 지배력 상실로 인하여 종속회사에서 제외되었으며, 씨지더블유(주)는 신규 종속회사로 추가 되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,940,791,609	2,826,315,800	14,114,475,809	9,770,622,821	697,580,562	697,580,562

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	23,528,373,053	3,401,395,310	20,126,977,743	17,001,984,158	598,676,482	2,907,029,813

제일연마(상해)무역유한공사 (**)	107,043,955	78,923,574	28,120,381	402,267,600	(141,678,106)	(135,669,877)

씨지더블유(주) (**)	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	962,924,237	191,742,039	771,182,198	514,051,566	(69,592,656)	37,720,410

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.(**) 당분기 중 제일연마(상해)무역유한공사는 지배력 상실로 인하여 종속회사에서 제외되었으며, 씨지더블유(주)는 신규 종속회사로 추가 되었습니다.② 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,229,043,342	3,037,355,012	13,191,688,330	9,374,870,503	677,558,144	619,342,568

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	20,087,783,550	3,019,790,531	17,067,993,019	18,200,200,761	830,105,711	1,945,669,342

제일연마(상해)무역유한공사	618,445,308	518,783,958	99,661,350	671,319,753	(16,676,040)	(10,287,897)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	1,072,273,816	306,801,707	765,472,109	275,820,728	(63,287,560)	(20,109,666)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.당분기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	제일연마(상해)무역유한공사 (**)	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	씨지더블유㈜ (**)

영업현금흐름	265,029,191	1,124,426,779	(62,007,880)	16,629,317	-

투자현금흐름	(21,472,046)	(1,248,194,787)	(32,532)	(109,466,409)	-

재무현금흐름	(1,818,182)	-	-	-	50,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	6,727,448	79,321,171	-	18,122,241	-

현금및현금성자산의 순증감	248,466,411	(44,446,837)	(62,040,412)	(74,714,851)	50,000,000

기초 현금및현금성자산	2,159,655,073	657,754,234	65,072,421	174,211,182	-

기말 현금및현금성자산	2,408,121,484	613,307,397	3,032,009	99,496,331	50,000,000

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다(**) 당분기 중 제일연마(상해)무역유한공사는 지배력 상실로 인하여 종속회사에서 제외되었으며, 씨지더블유(주)는 신규 종속회사로 추가 되었습니다.2. 연결 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

국 내	48,288,990,795	48,388,038,327

해 외	13,307,855,388	10,334,195,341

합 계	61,596,846,183	58,722,233,668

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,900,694	2,512,396

요구불예금	12,197,442,552	11,745,302,956

합 계	12,205,343,246	11,747,815,352

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,730,287,671	-	10,579,292,654	-

미수금	1,396,651,003	-	6,811,235	-

미수수익	1,763,686	-	23,620,611	-

보증금	-	322,783,593	-	373,673,032

합 계	11,128,702,360	322,783,593	10,609,724,500	373,673,032

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,897,459,558	1,722,888,058	10,744,524,055	319,006,615

대손충당금	(167,171,887)	(326,237,055)	(165,231,401)	(312,195,380)

순장부금액	9,730,287,671	1,396,651,003	10,579,292,654	6,811,235

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	165,231,401	312,195,380	142,349,421	354,953,069

손상차손(환입)	(7,476,855)	14,041,675	27,627,755	(434,545)

제각	-	-	(8,731,305)	(42,323,144)

기타증감(*)	9,417,341	-	3,985,530	-

기말잔액	167,171,887	326,237,055	165,231,401	312,195,380

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,457,438,543	(214,731,947)	3,242,706,596	3,518,043,957	(214,731,947)	3,303,312,010

외주제품	656,991,475	(44,501,835)	612,489,640	99,726,566	(44,501,835)	55,224,731

매입상품	4,563,699,425	(40,221,153)	4,523,478,272	5,657,767,877	(40,221,153)	5,617,546,724

재공품	1,998,077,056	-	1,998,077,056	1,855,889,979	-	1,855,889,979

원재료	9,392,141,026	(276,388,915)	9,115,752,111	7,923,486,166	(276,388,915)	7,647,097,251

부재료	2,196,695,623	(37,456,638)	2,159,238,985	2,713,791,998	(37,456,638)	2,676,335,360

저장품	1,357,756,900	-	1,357,756,900	1,297,647,074	-	1,297,647,074

미착품	1,836,194,777	-	1,836,194,777	2,409,477,279	-	2,409,477,279

합 계	25,458,994,825	(613,300,488)	24,845,694,337	25,475,830,896	(613,300,488)	24,862,530,408

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	273,496,273

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	203,707,274	438,454,626

선급비용	237,936,783	75,601,106

부가세대급금	782,971,674	593,222,283

합 계	1,224,615,731	1,107,278,015

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	205,262,116	442,819,736

대손충당금	(1,554,842)	(4,365,110)

순장부금액	203,707,274	438,454,626

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,365,110	151,961,245

손상차손	(2,902,610)	289,792

제각	-	(148,000,000)

기타증감(*)	92,342	114,073

기말잔액	1,554,842	4,365,110

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	556,920,900	370,002,250	370,002,250	378,120,900	302,101,000	302,101,000

인바디	524,374,350	423,500,000	423,500,000	626,294,950	578,750,000	578,750,000

한진	159,777,950	81,600,000	81,600,000	159,777,950	120,400,000	120,400,000

합 계	1,241,073,200	875,102,250	875,102,250	1,164,193,800	1,001,251,000	1,001,251,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	125,585,440	68,922,880	68,922,880	126,082,480	70,745,360	70,745,360

동일금속(주)	2,679,000,000	5,307,435,000	5,307,435,000	2,679,000,000	3,639,384,000	3,639,384,000

소 계	2,804,585,440	5,376,357,880	5,376,357,880	2,805,082,480	3,710,129,360	3,710,129,360

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	54,667,350	54,667,350	200,002,500	47,867,265	47,867,265

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	150,540,769	150,540,769	441,102,500	143,740,684	143,740,684

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(25호)	132,133,760	1,624,509,347	1,624,509,347	226,350,000	2,782,844,372	2,782,844,372

SVIC신기술투자조합(30호)	825,600,000	1,030,171,564	1,030,171,564	1,702,800,000	1,907,371,564	1,907,371,564

소 계	969,733,760	2,666,680,911	2,666,680,911	1,941,150,000	4,702,215,936	4,702,215,936

합 계	4,215,421,700	8,193,579,560	8,193,579,560	5,187,334,980	8,556,085,980	8,556,085,980

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,001,251,000	822,347,500

취득금액	327,399,400	1,344,571,300

처분금액	(231,500,000)	(988,900,000)

평가손익	(222,048,150)	(176,767,800)

기말잔액	875,102,250	1,001,251,000

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	8,556,085,980	4,866,443,517

취득금액	7,200,000	2,719,800,000

회수금액	(1,967,216,560)	(1,235,907,920)

평가손익	1,597,510,140	2,205,750,383

기말잔액	8,193,579,560	8,556,085,980

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	9,124,332,810	31.17%	8,828,623,560

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	8,828,623,560	(59,101,395)	499,319,389	(144,508,744)	9,124,332,810

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,798,433,062	320,909,359	1,743,164,840	(33,883,701)	8,828,623,560

(3) 당분기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	32,003,451,198	9,821,251,623	22,182,199,575	12,013,174,659	(118,946,196)

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	14,020,449,210	10,942,653,261	1,086,680,848	46,456,251,766	1,526,385,948	8,169,647,130	352,459,000	2,834,628	82,557,361,791

취득및자본적지출	-	-	39,763,860	797,906,900	258,770,694	193,016,324	560,508,641	62,854,125	1,912,820,544

처분및폐기	-	-	-	(535,568,288)	(328,045,811)	(57,092,934)	-	(2,834,628)	(923,541,661)

건설중인자산대체	-	-	-	610,212,641	-	-	(610,212,641)	-	-

연결범위 변동	-	-	-	-	(15,107,814)	(37,585,436)	-	-	(52,693,250)

기타증감(*)	-	(341,167,670)	59,737,359	1,254,045,422	51,377,579	359,886,779	1,584,000	-	1,385,463,469

당분기말	14,020,449,210	10,601,485,591	1,186,182,067	48,582,848,441	1,493,380,596	8,627,871,863	304,339,000	62,854,125	84,879,410,893

감가상각누계액

당분기초	-	(4,594,098,505)	(616,812,098)	(38,687,137,097)	(1,183,303,477)	(7,544,423,320)	-	(2,244,090)	(52,628,018,587)

처분및폐기	-	-	-	511,193,254	241,083,807	48,637,455	-	2,834,628	803,749,144

감가상각비	-	(230,082,964)	(29,475,884)	(1,547,196,309)	(103,814,429)	(202,224,962)	-	(3,209,460)	(2,116,004,008)

연결범위 변동	-	-	-	-	15,107,814	37,234,633	-	-	52,342,447

기타증감(*)	-	189,044,164	(21,389,469)	(698,854,180)	(41,631,915)	(319,687,280)	-	-	(892,518,680)

당분기말	-	(4,635,137,305)	(667,677,451)	(40,421,994,332)	(1,072,558,200)	(7,980,463,474)	-	(2,618,922)	(54,780,449,684)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	(211,302,382)

증가	-	-	-	(35,574,000)	-	-	-	(35,574,000)

감가상각비	-	-	-	32,080,950	-	-	-	32,080,950

당분기말	-	-	-	(214,795,432)	-	-	-	-	(214,795,432)

장부금액

당분기초	14,020,449,210	6,348,554,756	469,868,750	7,557,812,287	343,082,471	625,223,810	352,459,000	590,538	29,718,040,822

당분기말	14,020,449,210	5,966,348,286	518,504,616	7,946,058,677	420,822,396	647,408,389	304,339,000	60,235,203	29,884,165,777

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	14,035,449,210	10,785,405,402	994,306,810	45,328,707,000	1,310,697,643	7,759,814,514	79,832,888	36,193,964	80,330,407,431

취득및자본적지출	-	21,700,000	72,530,960	531,057,620	248,557,659	245,719,180	857,310,301	-	1,976,875,720

처분및폐기	-	-	(9,645,509)	(548,913,657)	(78,446,820)	(27,089,482)	-	(33,359,336)	(697,454,804)

건설중인자산대체	-	-	-	552,777,456	22,344,000	9,859,445	(584,980,901)	-	-

기타증감(*)	(15,000,000)	135,547,859	29,488,587	592,623,347	23,233,466	181,343,473	296,712	-	947,533,444

전기말	14,020,449,210	10,942,653,261	1,086,680,848	46,456,251,766	1,526,385,948	8,169,647,130	352,459,000	2,834,628	82,557,361,791

감가상각누계액

전기초	-	(4,215,959,556)	(580,948,126)	(36,599,768,333)	(1,109,661,143)	(7,160,437,980)	-	(24,421,762)	(49,691,196,900)

처분및폐기	-	-	9,643,509	396,487,946	78,442,820	18,583,771	-	28,812,567	531,970,613

감가상각비	-	(334,287,728)	(35,483,291)	(2,190,684,405)	(132,238,664)	(242,767,077)	-	(6,634,895)	(2,942,096,060)

기타증감(*)	-	(43,851,221)	(10,024,190)	(293,172,305)	(19,846,490)	(159,802,034)	-	-	(526,696,240)

전기말	-	(4,594,098,505)	(616,812,098)	(38,687,137,097)	(1,183,303,477)	(7,544,423,320)	-	(2,244,090)	(52,628,018,587)

정부보조금

전기초	-	-	-	(254,076,982)	-	-	-	(254,076,982)

감가상각비	-	-	-	42,774,600	-	-	-	42,774,600

전기말	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

장부금액

전기초	14,035,449,210	6,569,445,846	413,358,684	8,474,861,685	201,036,500	599,376,534	79,832,888	11,772,202	30,385,133,549

전기말	14,020,449,210	6,348,554,756	469,868,750	7,557,812,287	343,082,471	625,223,810	352,459,000	590,538	29,718,040,822

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

기타증감(*)	-	716,670,974	716,670,974

당분기말	1,354,477,731	1,763,639,996	3,118,117,727

감가상각누계액

당분기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(17,965,606)	(17,965,606)

기타증감(*)	-	(354,974,347)	(354,974,347)

당분기말	-	(872,979,783)	(872,979,783)

장부금액

당분기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

당분기말	1,354,477,731	890,660,213	2,245,137,944

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,339,477,731	986,503,768	2,325,981,499

기타증감(*)	15,000,000	60,465,254	75,465,254

전기말	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

감가상각누계액

전기초	-	(444,188,599)	(444,188,599)

감가상각비	-	(22,255,397)	(22,255,397)

기타증감(*)	-	(33,595,834)	(33,595,834)

전기말	-	(500,039,830)	(500,039,830)

장부금액

전기초	1,339,477,731	542,315,169	1,881,792,900

전기말	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	154,514,000	187,346,004

투자부동산감가상각비	(17,965,606)	(16,691,562)

합 계	136,548,394	170,654,442

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	844,487,467	80,000,000	3,265,376,186	4,910,812,868

취득및자본적지출	-	-	-	965,694	965,694

기타증감(*)	-	1,231,700	-	171,180,269	172,411,969

당분기말	720,949,215	845,719,167	80,000,000	3,437,522,149	5,084,190,531

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,950,462,169)	(2,694,135,237)

무형자산상각비	-	-	(2,999,997)	(11,620,858)	(14,620,855)

기타증감(*)	-	-	-	(514,194)	(514,194)

당분기말	(720,949,215)	(20,390,520)	(5,333,330)	(1,962,597,221)	(2,709,270,286)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비상계	-	-	-	6,377,616	6,377,616

당분기말	-	-	-	(2,125,926)	(2,125,926)

장부금액

당분기초	-	824,096,947	77,666,667	1,306,410,475	2,208,174,089

당분기말	-	825,328,647	74,666,670	1,472,799,002	2,372,794,319

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	516,942,277	-	3,138,792,748	4,376,684,240

취득및자본적지출	-	52,122,000	80,000,000	38,519,985	170,641,985

기타증감(*)	-	275,423,190	-	88,063,453	363,486,643

전기말	720,949,215	844,487,467	80,000,000	3,265,376,186	4,910,812,868

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(229,709,520)	-	(1,934,179,800)	(2,884,838,535)

무형자산상각비	-	-	(2,333,333)	(16,282,369)	(18,615,702)

손상차손	-	209,319,000	-	-	209,319,000

전기말	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,950,462,169)	(2,694,135,237)

정부보조금

전기초	-	-	-	(18,613,032)	(18,613,032)

전기증가	-	-	-	10,109,490	10,109,490

전기말	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

장부금액

전기초	-	287,232,757	-	1,185,999,916	1,473,232,673

전기말	-	824,096,947	77,666,667	1,306,410,475	2,208,174,089

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 557,399천원, 551,995천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,683,184,460	-	4,279,534,784	-

미지급금	2,836,871,985	-	2,270,722,332	-

미지급비용	306,226,290	-	660,608,906	-

임대보증금	-	73,000,000	-	73,000,000

합 계	6,826,282,735	73,000,000	7,210,866,022	73,000,000

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	176,541,705	77,513,455

예수금	183,594,309	275,838,965

부가세예수금	105,015,426	31,505,696

합 계	465,151,440	384,858,116

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	2,183,246,659	6,113,841,955	1,874,406,733	5,508,698,980

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	156,419,607	465,097,871	155,626,366	469,645,265

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,279,640	3,838,920	-	2,275,740

합 계	2,340,945,906	6,582,778,746	2,030,033,099	5,980,619,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무	8,608,654,959	8,071,652,192

사외적립자산	(6,149,171,775)	(6,210,064,128)

합 계	2,459,483,184	1,861,588,064

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	8,071,652,192	6,783,829,193	(6,210,064,128)	(5,095,509,625)	1,861,588,064	1,688,319,568

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	532,957,880	656,960,243	-	-	532,957,880	656,960,243

이자원가(수익)	67,824,540	89,848,326	(135,684,549)	(120,007,716)	(67,860,009)	(30,159,390)

소 계	600,782,420	746,808,569	(135,684,549)	(120,007,716)	465,097,871	626,800,853

기타포괄손익으로 인식 :

확정급겨제도의 재측정요소

- 보험수리적손실(이익)	-	916,468,375	-	-	-	916,468,375

(재무적가정)	-	(271,922,827)	-	-	-	(271,922,827)

(경험조정)	-	1,188,391,202	-	-	-	1,188,391,202

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	73,324,299	-	73,324,299

소 계	-	916,468,375	-	73,324,299	-	989,792,674

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,650,000,000)	-	(1,650,000,000)

급여 지급	(233,270,078)	(478,321,660)	196,576,902	582,128,914	(36,693,176)	103,807,254

기타변동	169,490,425	102,867,715	-	-	169,490,425	102,867,715

소 계	(63,779,653)	(375,453,945)	196,576,902	(1,067,871,086)	132,797,249	(1,443,325,031)

기말잔액	8,608,654,959	8,071,652,192	(6,149,171,775)	(6,210,064,128)	2,459,483,184	1,861,588,064

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,372,126,629	4,400,200,972

주가연계파생결합사채(ELB)	1,777,045,146	1,809,863,156

합 계	6,149,171,775	6,210,064,128

17. 자본금과 연결자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,528,649,816	11,528,649,816

18. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,775,932,740)	(17,470,983,130)

합 계	(17,775,932,740)	(17,470,983,130)

19. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,104,772,354	2,627,625,778

지분법자본변동	1,713,167,804	1,213,848,415

해외사업환산손익	1,657,102,931	(757,417,472)

합 계	6,475,043,089	3,084,056,721

20. 연결이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,399,549,000

임의적립금	68,950,000,000	67,450,000,000

미처분이익잉여금	18,925,035,012	20,831,555,291

합 계	90,439,584,012	90,681,104,291

(2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,681,104,291	87,017,835,736

배당금 지급	(1,994,679,000)	(1,650,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	1,128,756,132	6,083,992,318

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(744,294,476)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	768,911,333	-

지분법이익잉여금의 변동	(144,508,744)	(26,429,287)

기말금액	90,439,584,012	90,681,104,291

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	11,804,078,046	36,503,692,032	10,507,106,001	30,534,719,545

외주제품매출	162,550,356	215,839,619	773,366,152	2,301,250,324

매입상품매출	8,086,630,002	24,438,261,388	9,236,971,721	25,438,439,510

기타매출	106,014,152	439,053,144	167,552,601	447,824,289

합 계	20,159,272,556	61,596,846,183	20,684,996,475	58,722,233,668

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	9,559,636,039	27,937,529,077	8,102,855,694	23,509,134,002

외주제품매출원가	259,451,918	296,791,588	570,923,969	1,649,943,530

매입상품매출원가	6,315,934,688	18,625,071,304	7,321,709,290	20,324,745,976

기타매출원가	612,617,992	2,003,208,097	104,387,985	268,707,759

합 계	16,747,640,637	48,862,600,066	16,099,876,938	45,752,531,267

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,059,984,714	3,034,272,949	893,801,511	2,592,630,928

퇴직급여	93,964,908	258,900,670	85,767,690	215,042,475

복리후생비	202,502,570	531,029,224	151,671,458	417,004,718

여비교통비	80,527,640	182,749,335	38,734,196	121,883,072

감가상각비	40,505,891	128,414,590	44,514,166	138,111,549

경상연구비	193,923,028	557,399,480	193,713,229	551,995,331

운반비	202,768,418	651,983,330	236,502,196	654,992,264

수출비	313,245,603	1,112,464,653	320,703,168	757,591,872

지급수수료	551,455,514	1,652,674,615	432,321,366	1,360,321,459

무형자산상각비	999,999	2,999,997	999,999	1,333,332

기타	320,835,023	964,394,620	284,039,709	860,818,212

합 계	3,060,713,308	9,077,283,463	2,682,768,688	7,671,725,212

24. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	71,855,959	132,084,972	21,520,056	73,079,709

- 배당금수익	-	82,019,750	-	20,083,000

- 외환차익	339,105,841	702,389,119	140,482,501	709,155,344

- 외화환산이익	277,199,675	508,344,480	29,422,361	88,478,981

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,250,000)	-	(139,632,150)	9,702,850

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	77,000,000	14,000,000	156,113,900

금융수익 합계	676,911,475	1,501,838,321	65,792,768	1,056,613,784

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	238,729	238,729	-	3,016,416

- 외환차손	106,113,665	331,722,386	137,723,422	630,085,564

- 외화환산손실	197,490,853	268,270,058	44,880,378	112,692,567

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	124,856,150	222,048,150	64,608,850	64,608,850

금융비용 합계	428,699,397	822,279,323	247,212,650	810,403,397

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	248,212,078	679,558,998	(181,419,882)	246,210,387

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	73,256,000	215,930,000	83,157,720	255,872,004

- 유형자산처분이익	56,779,422	65,776,422	7,000	51,627,104

- 기타수익_종속기업투자주식처분이익	27,948,358	27,948,358	-	-

- 잡이익	118,094,997	230,059,350	79,531,700	215,935,625

기타영업외수익 합계	276,078,777	539,714,130	162,696,420	523,434,733

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	6,837,898	17,965,606	5,563,854	16,691,562

- 유형자산처분손실	74,546,049	87,337,121	8,335,545	11,336,561

- 기부금	7,359,655	31,759,664	10,383,583	25,435,264

- 잡손실(*)	3,510,884,319	3,684,732,205	2,264,561	17,536,151

- 감가상각비	10,485,010	10,485,010	-	-

- 소모품비	5,500,000	5,500,000	-	-

기타영업외비용 합계	3,615,612,931	3,837,779,606	26,547,543	70,999,538

Ⅲ.순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(3,339,534,154)	(3,298,065,476)	136,148,877	452,435,195

(*) 당분기 중 태풍 힌남노로 인한 재해손실액 3,491천원 발생하였습니다.26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	5,973,799,349	24,590,640,955	9,385,811,787	26,125,535,024

재고자산의 변동	2,513,995,704	16,836,071	(1,356,111,523)	(3,211,705,143)

종업원급여	2,340,945,906	6,582,778,746	2,030,033,099	5,980,619,985

감가상각비 및 기타상각비	808,655,585	2,110,131,903	783,546,588	2,161,857,893

기타	8,170,957,401	24,639,495,854	7,939,365,675	22,367,948,720

합 계	19,808,353,945	57,939,883,529	18,782,645,626	53,424,256,479

27. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

당기순이익	(1,900,745,421)	1,128,756,132	1,522,841,874	5,034,804,878

가중평균유통보통주식수	7,368,226 주	7,381,137 주	7,498,670 주	7,499,552 주

기본주당이익	(258)	153	203	671

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

자기주식효과	(2,631,774) 주	(2,618,863) 주	(2,501,330) 주	(2,500,448) 주

가중평균유통보통주식수	7,368,226 주	7,381,137 주	7,498,670 주	7,499,552 주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실로 인해 평균유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)은 산정하지 않았습니다. (전분기 17.19%)29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	468,936,791	471,921,005

감가상각비	2,083,923,058	2,140,163,186

투자부동산감가상각비	17,965,606	16,691,562

무형자산상각비	8,243,239	5,003,145

대손상각비(환입)	3,662,210	24,184,421

외화환산손실	268,270,058	112,692,567

유형자산처분손실	87,337,121	11,336,561

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	222,048,150	64,608,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(77,000,000)	(9,702,850)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(156,113,900)

이자비용	238,729	3,016,416

법인세비용	(165,402,482)	1,047,700,617

외화환산이익	(508,344,480)	(88,478,981)

종속기업투자주식처분이익	(27,948,358)	-

지분법평가손실(이익)	59,101,395	(98,411,316)

유형자산처분이익	(65,776,422)	(51,627,104)

잡이익	-	(439,254)

이자수익	(132,084,972)	(73,079,709)

배당금수익	(82,019,750)	(20,083,000)

합 계	2,161,149,893	3,399,382,216

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,468,513,844	(1,740,786,751)

미수금	(1,352,003,854)	32,354,166

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	246,625,129	(295,501,436)

선급비용	(157,607,401)	(41,160,744)

부가세대급금	(109,317,607)	74,592,178

재고자산의 감소(증가)	992,775,707	(2,837,965,762)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(993,430,888)	2,248,288,568

미지급금	444,679,263	260,251,631

미지급비용	(375,150,628)	(411,566,741)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	103,085,048	21,328,305

예수금	(99,245,335)	(40,716,088)

부가세예수금	73,509,730	(144,781,100)

확정급여부채의 증가(감소)	(36,693,176)	183,056,292

합 계	205,739,832	(2,692,607,482)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	22,064,700

건설중인자산의 기계장치 대체	610,212,641	713,543,247

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-	7,135,833

사용권자산의 인식	62,854,125	-

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	77,570,480	(40,048,200)

합 계	750,637,246	702,695,580

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기초	당분기말

임대보증금	73,000,000	73,000,000

합 계	73,000,000	73,000,000

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,205,343,246	-	-	11,747,815,352	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	9,730,287,671	-	-	10,579,292,654	-	-

미수금	1,396,651,003	-	-	6,811,235	-	-

미수수익	1,763,686	-	-	23,620,611	-	-

보증금	322,783,593	-	-	373,673,032	-	-

소 계	11,451,485,953	-	-	10,983,397,532	-	-

단기금융상품	-	-	5,569,517,264	-	-	5,506,045,639

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	875,102,250	-	-	1,001,251,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,193,579,560	-	-	8,556,085,980	-

합 계	23,656,829,199	8,193,579,560	6,444,619,514	22,731,212,884	8,556,085,980	6,507,296,639

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,683,184,460	-	4,279,534,784

미지급금	2,836,871,985	-	2,270,722,332

미지급비용	306,226,290	-	660,608,906

임대보증금	73,000,000	-	73,000,000

소 계	6,899,282,735	-	7,283,866,022

차입금	유동성장기차입금	-	30,617,973	-

장기차입금	-	26,809,269	-

소 계	-	57,427,242	-

합 계	6,899,282,735	57,427,242	7,283,866,022

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	875,102,250	-	-	875,102,250

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,376,357,880	-	-	5,376,357,880

비상장주식	-	54,667,350	95,873,419	150,540,769

출자금	-	-	2,666,680,911	2,666,680,911

소 계	5,376,357,880	54,667,350	2,762,554,330	8,193,579,560

합 계	6,251,460,130	54,667,350	2,762,554,330	9,068,681,810

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,001,251,000	-	-	1,001,251,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,710,129,360	-	-	3,710,129,360

비상장주식	-	47,867,265	95,873,419	143,740,684

출자금	-	-	4,702,215,936	4,702,215,936

소 계	3,710,129,360	47,867,265	4,798,089,355	8,556,085,980

합 계	4,711,380,360	47,867,265	4,798,089,355	9,557,336,980

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	54,667,350	47,867,265	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	2,666,680,911	4,702,215,936	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,798,089,355	7,200,000	(1,964,400,000)	(78,335,025)	2,762,554,330

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

합 계	900,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당분기말	전기말

한국생산기술연구원	-	서울보증보험(주)	35,574,000	-	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	-

건물	1,480,132,825

합 계	4,303,334,825	7,200,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

동일금속(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,148,390천원(전분기 1,789,811천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

관계기업	삼양연마공업(주)	1,948,200	37,871,150

기타	동일산업㈜	-	5,426,820

합 계	1,948,200	43,297,970

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

관계기업	삼양연마공업(주)	373,713,480	5,882,400

기타	(주)세명기업	5,000,000	-

기타	동일산업(주)	-	2,238,500

합 계	378,713,480	8,120,900

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말- 해당사항 없습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	48,675	4,313,760

합 계	48,675	4,313,760