제일연마 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 46(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결 대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	15,619	0.16%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,392,169	23.91%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	94.97%	94.97%

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	15,879,794,816	3,525,178,121	12,354,616,695	5,646,898,339	81,343,425	81,343,425

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	20,156,251,041	4,090,867,618	16,065,383,423	12,409,567,489	551,647,824	796,464,523

제일연마(상해)무역유한공사	587,043,515	803,132,480	(216,088,965)	566,786,610	(4,357,479)	(9,206,082)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	403,945,098	115,564,666	288,380,432	16,262,392	(74,219,725)	(74,219,725)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,565,383,884	5,225,055,725	11,340,328,159	6,463,570,204	483,503,586	483,503,586

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	17,176,249,324	9,751,784,367	7,424,464,957	11,936,098,810	642,318,027	929,066,186

제일연마(상해)무역유한공사	569,313,733	787,300,521	(217,986,788)	609,049,133	(49,308,811)	(90,293,560)

(*1) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2) 당반기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	제일연마(상해)무역유한공사	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

영업현금흐름	166,128,939	(92,588,750)	4,286,078	(59,658,334)

투자현금흐름	(53,000,000)	(539,803,163)	-	(237,431,153)

재무현금흐름	-	848,775,962	-	351,349,994

현금및현금성자산의 환율변동효과	(981,010)	9,718,681	-	-

현금및현금성자산의 순증감	112,147,929	226,102,730	4,286,078	54,260,507

기초 현금및현금성자산	653,746,490	458,172,941	3,103,310	1,949,114

기말 현금및현금성자산	765,894,419	684,275,671	7,389,388	56,209,621

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 31 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당반기	전반기

국 내	29,248,261,642	32,563,612,532

해 외	6,310,171,165	7,042,611,954

합 계	35,558,432,807	39,606,224,486

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	46,172,379	5,286,902

요구불예금	10,234,336,327	13,076,731,623

합 계	10,280,508,706	13,082,018,525

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,167,037,272	-	11,858,252,829	-

미수금	2,706,497	-	9,160,663	-

미수수익	11,121,386	-	97,076,869	-

대여금	4,063,260	-	7,956,849	-

보증금	-	786,692,184	-	774,701,826

합 계	10,184,928,415	786,692,184	11,972,447,210	774,701,826

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	10,533,717,432	358,350,780	12,303,387,630	365,513,703

대손충당금	(366,680,160)	(355,644,283)	(445,134,801)	(356,353,040)

순장부금액	10,167,037,272	2,706,497	11,858,252,829	9,160,663

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	445,134,801	356,353,040	495,856,553	393,756,135

손상차손(환입)	(79,028,931)	(708,757)	1,088,056	(1,415,617)

제각	-	-	(53,891,058)	(35,987,478)

기타증감	574,290	-	2,081,250	-

기말잔액	366,680,160	355,644,283	445,134,801	356,353,040

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,299,046,342	(56,460,582)	2,242,585,760	2,484,229,626	(56,460,582)	2,427,769,044

외주제품	439,980,239	(7,665,208)	432,315,031	425,353,494	(7,665,208)	417,688,286

매입상품	4,487,130,425	(33,357,825)	4,453,772,600	3,244,435,020	(33,357,825)	3,211,077,195

재공품	1,364,819,314	-	1,364,819,314	1,691,357,303	-	1,691,357,303

원재료	9,848,785,781	(38,916,618)	9,809,869,163	9,235,523,198	(38,916,618)	9,196,606,580

부재료	2,722,692,261	(9,116,571)	2,713,575,690	2,550,000,645	(9,116,571)	2,540,884,074

저장품	1,480,700,302	-	1,480,700,302	1,251,139,554	-	1,251,139,554

미착품	1,640,389,923	-	1,640,389,923	1,781,890,402	-	1,781,890,402

합 계	24,283,544,587	(145,516,804)	24,138,027,783	22,663,929,242	(145,516,804)	22,518,412,438

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(222,608,530)

8. 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선급금	449,404,821	189,653,568

선급비용	86,688,441	65,698,960

부가세대급금	858,369,351	1,065,558,235

합 계	1,394,462,613	1,320,910,763

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

총장부금액	605,333,840	345,394,003

대손충당금	(155,929,019)	(155,740,435)

순장부금액	449,404,821	189,653,568

(3) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	155,740,435	154,728,161

대손상각비	108,602	904,247

기타증감(주)	79,982	108,027

기말잔액	155,929,019	155,740,435

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	이마트	255,000,000	211,000,000	211,000,000	289,289,000	255,000,000	255,000,000

현대홈쇼핑	211,522,500	176,960,000	176,960,000	-	-	-

LF	293,000,000	247,000,000	247,000,000	-	-	-

합 계	759,522,500	634,960,000	634,960,000	289,289,000	255,000,000	255,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	130,555,840	66,934,720	66,934,720	137,845,760	73,893,280	73,893,280

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	66,667,500	66,667,500	200,002,500	47,067,255	47,067,255

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	162,540,919	162,540,919	441,102,500	142,940,674	142,940,674

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(25호)	889,560,000	1,238,278,751	1,238,278,751	897,750,000	1,246,468,751	1,246,468,751

SVIC신기술투자조합(30호)	2,702,640,000	2,730,015,373	2,730,015,373	2,796,060,000	2,823,435,373	2,823,435,373

소 계	3,604,200,000	3,980,294,124	3,980,294,124	3,705,810,000	4,081,904,124	4,081,904,124

합 계	4,175,858,340	4,209,769,763	4,209,769,763	4,284,758,260	4,298,738,078	4,298,738,078

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	255,000,000	-

취득금액	1,695,253,370	1,352,272,470

처분금액	(1,190,730,870)	(1,062,983,470)

평가손익	(124,562,500)	(34,289,000)

기말잔액	634,960,000	255,000,000

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	4,298,738,078	4,559,565,310

기초잔액(조정금액)	4,298,738,078	4,559,565,310

취득금액	23,910,000	244,410,000

회수금액	(132,809,920)	(341,270,400)

평가손익	19,931,605	(163,966,832)

기말잔액	4,209,769,763	4,298,738,078

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당반기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,713,561,528	31.17%	6,606,940,620

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,606,940,620	80,809,056	25,811,852	-	6,713,561,528

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,401,792,793	205,147,827	-	-	6,606,940,620

(3) 당반기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순이익

삼양연마공업(주)	22,682,277,922	8,366,793,529	14,315,484,393	7,741,225,041	284,814,222

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당반기초	14,160,800,676	11,273,730,968	1,002,775,072	44,904,780,016	1,291,190,886	7,811,244,944	275,229,408	29,174,452	80,748,926,422

취득및자본적지출	-	-	6,481,800	795,349,741	-	83,591,328	242,618,247	-	1,128,041,116

처분및폐기	(23,989,300)	(45,134,069)	-	(458,619,175)	-	(42,150,000)	-	-	(569,892,544)

건설중인자산대체	-	-	-	202,100,000	-	789,408	(202,889,408)	-	-

기타증감(*)	-	41,128,613	5,950,076	103,192,465	4,388,731	36,873,893	5,227,549	-	196,761,327

당반기말	14,136,811,376	11,269,725,512	1,015,206,948	45,546,803,047	1,295,579,617	7,890,349,573	320,185,796	29,174,452	81,503,836,321

감가상각누계액

당반기초	-	(4,002,812,953)	(554,972,656)	(34,955,998,068)	(1,040,261,884)	(7,089,194,659)	-	(10,510,356)	(47,653,750,576)

처분및폐기	-	23,542,608	-	261,049,675	-	42,147,000	-	-	326,739,283

감가상각비	-	(179,668,352)	(17,595,857)	(1,067,395,637)	(48,937,651)	(132,170,503)	-	(6,432,957)	(1,452,200,957)

기타증감(*)	-	(14,152,805)	(1,859,050)	(58,559,472)	(3,743,563)	(31,420,812)	-	-	(109,735,702)

당반기말	-	(4,173,091,502)	(574,427,563)	(35,820,903,502)	(1,092,943,098)	(7,210,638,974)	-	(16,943,313)	(48,888,947,952)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(254,525,290)	-	-	-	-	(254,525,290)

감가상각비	-	-	-	19,013,868	-	-	-	-	19,013,868

당반기말	-	-	-	(235,511,422)	-	-	-	-	(235,511,422)

장부금액

당반기초	14,160,800,676	7,270,918,015	447,802,416	9,694,256,658	250,929,002	722,050,285	275,229,408	18,664,096	32,840,650,556

당반기말	14,136,811,376	7,096,634,010	440,779,385	9,490,388,123	202,636,519	679,710,599	320,185,796	12,231,139	32,379,376,947

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	14,348,503,329	10,466,746,015	835,681,308	42,443,744,832	1,306,335,248	7,427,363,500	836,139,185	-	77,664,513,417

회계기준의 변경	-	-	-	-	-	-	-	17,076,331	17,076,331

취득및자본적지출	-	882,077,980	11,362,960	1,004,927,684	103,753,419	207,562,088	813,534,979	12,098,121	3,035,317,231

처분및폐기	(187,702,653)	(325,312,246)	-	(127,911,142)	(142,088,200)	(100,220,000)	-	-	(883,234,241)

건설중인자산대체	-	36,142,000	134,926,292	1,198,316,134	-	112,658,207	(1,482,042,633)	-	-

기타증감(*)	-	214,077,219	20,804,512	385,702,508	23,190,419	163,881,149	107,597,877	-	915,253,684

전기말	14,160,800,676	11,273,730,968	1,002,775,072	44,904,780,016	1,291,190,886	7,811,244,944	275,229,408	29,174,452	80,748,926,422

감가상각누계액

전기초	-	(3,684,270,761)	(514,366,196)	(32,519,365,390)	(1,028,759,150)	(6,727,316,300)	-	-	(44,474,077,797)

처분및폐기	-	88,577,769	-	37,948,226	103,374,529	93,315,000	-	-	323,215,524

감가상각비	-	(347,734,380)	(32,343,273)	(2,225,593,227)	(96,700,725)	(306,352,603)	-	(10,510,356)	(3,019,234,564)

기타증감(*)	-	(59,385,581)	(8,263,187)	(248,987,677)	(18,176,538)	(148,840,756)	-	-	(483,653,739)

전기말	-	(4,002,812,953)	(554,972,656)	(34,955,998,068)	(1,040,261,884)	(7,089,194,659)	-	(10,510,356)	(47,653,750,576)

정부보조금

전기초	-	-	-	(292,553,026)	-	-	-	-	(292,553,026)

감가상각비	-	-	-	38,027,736	-	-	-	-	38,027,736

전기말	-	-	-	(254,525,290)	-	-	-	-	(254,525,290)

장부금액

전기초	14,348,503,329	6,782,475,254	321,315,112	9,631,826,416	277,576,098	700,047,200	836,139,185	-	32,897,882,594

전기말	14,160,800,676	7,270,918,015	447,802,416	9,694,256,658	250,929,002	722,050,285	275,229,408	18,664,096	32,840,650,556

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

처분및폐기	-	(53,570,741)	(53,570,741)

당반기말	1,339,477,731	986,503,768	2,325,981,499

감가상각누계액

당반기초	-	(430,998,214)	(430,998,214)

처분및폐기	-	7,700,794	7,700,794

감가상각비	-	(10,445,598)	(10,445,598)

당반기말	-	(433,743,018)	(433,743,018)

장부금액

당반기초	1,339,477,731	609,076,295	1,948,554,026

당반기말	1,339,477,731	552,760,750	1,892,238,481

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

처분및폐기	-	-	-

전기말	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

감가상각누계액

전기초	-	(408,767,771)	(408,767,771)

처분및폐기	-	-	-

감가상각비	-	(22,230,443)	(22,230,443)

전기말	-	(430,998,214)	(430,998,214)

장부금액

전기초	1,339,477,731	631,306,738	1,970,784,469

전기말	1,339,477,731	609,076,295	1,948,554,026

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	122,638,100	129,910,160

투자부동산감가상각비	(10,445,598)	(11,115,228)

합 계	112,192,502	118,794,932

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	517,586,377	3,225,413,143	-	4,463,948,735

기타증감(*)	-	135,600	18,235,873	-	18,371,473

당반기말	720,949,215	517,721,977	3,243,649,016	-	4,482,320,208

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(223,409,520)	(1,916,303,825)	-	(2,860,662,560)

무형자산상각비	-	-	(9,250,486)	-	(9,250,486)

당반기말	(720,949,215)	(223,409,520)	(1,925,554,311)	-	(2,869,913,046)

정부보조금

당반기초	-	-	(30,970,922)	-	(30,970,922)

당기증가	-	-	6,178,944	-	6,178,944

당반기말	-	-	(24,791,978)	-	(24,791,978)

장부금액

당반기초	-	294,176,857	1,278,138,396	-	1,572,315,253

당반기말	-	294,312,457	1,293,302,727	-	1,587,615,184

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	516,874,477	3,129,674,811	-	4,367,498,503

기타증감(*)	-	711,900	95,738,332	-	96,450,232

전기말	720,949,215	517,586,377	3,225,413,143	-	4,463,948,735

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(233,714,065)	(1,826,434,080)	-	(2,781,097,360)

무형자산상각비	-	-	(89,869,745)	-	(89,869,745)

손상차손	-	10,304,545	-	-	10,304,545

전기말	(720,949,215)	(223,409,520)	(1,916,303,825)	-	(2,860,662,560)

정부보조금

전기초	-	-	(43,328,812)	-	(43,328,812)

전기증가	-	-	12,357,890	-	12,357,890

전기말	-	-	(30,970,922)	-	(30,970,922)

장부금액

전기초	-	283,160,412	1,259,911,919	-	1,543,072,331

전기말	-	294,176,857	1,278,138,396	-	1,572,315,253

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 387,780천원과 372,020천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	20,401,395	8,773,057	29,174,452	20,401,395	8,773,057	29,174,452

감가상각누계액	(10,869,663)	(6,073,650)	(16,943,313)	(6,461,256)	(4,049,100)	(10,510,356)

장부금액	9,531,732	2,699,407	12,231,139	13,940,139	4,723,957	18,664,096

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	13,940,139	4,723,957	18,664,096

감가상각비	(4,408,407)	(2,024,550)	(6,432,957)

기말금액	9,531,732	2,699,407	12,231,139

(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	할인전	할인후	유동	비유동

리스부채	5,932,716	4,509,096	4,509,096	-

(4) 당반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	6,432,957

리스부채에 대한 이자비용	65,143

단기리스료	2,500,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,277,455

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

리스보증금에 대한 이자수익	3,415,391

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,861,648,948	-	4,351,182,636	-

미지급금	1,600,237,727	-	1,880,729,856	-

미지급비용	180,832,522	-	395,989,749	-

임대보증금	-	39,000,000	-	39,000,000

합 계	5,642,719,197	39,000,000	6,627,902,241	39,000,000

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

무담보 은행차입금	500,000,000	3,300,629,038

리스부채	4,509,096	5,865,779

소 계	3,504,509,096	6,306,494,817

비유동부채:

리스부채	-	1,544,532

합 계	3,504,509,096	6,308,039,349

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율(*)	당반기	전 기

담보부 은행차입금	산업운영자금대출	KDB산업은행	2020	2.02%	3,000,000,000	3,000,000,000

무담보은행차입금	외화차입금	한국수출입은행	-	-	-	2,300,629,038

포스코동반성장협력대출	KDB산업은행	2021	2.23%	500,000,000	1,000,000,000

소 계	500,000,000	3,300,629,038

리스부채	건물 및 차량운반구 임차	-	2020	2.10%	4,509,096	5,865,779

2021	2.10%	-	1,544,532

소 계	4,509,096	7,410,311

합 계	3,504,509,096	6,308,039,349

(*) 리스부채와 관련하여 약정이자율은 증분차입이자율이며, 당반기 중 발생한 이자비용은 65천원 입니다.당반기말 현재 장부가액 4,498,012천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	40,037,734	43,479,809

예수금	162,179,633	258,153,165

부가세예수금	43,174,971	139,312,221

합 계	245,392,338	440,945,195

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,956,892,892	3,880,390,106	2,032,653,024	3,794,720,751

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	148,785,198	297,665,039	148,740,976	307,143,436

합 계	2,105,678,090	4,178,055,145	2,181,394,000	4,101,864,187

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채(주)	2,489,365,285	2,171,253,514

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	6,909,839,591	5,851,099,705	(4,738,586,077)	(4,084,784,968)	2,171,253,514	1,766,314,737

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	313,581,401	741,204,657	-	-	313,581,401	741,204,657

이자원가(수익)	39,200,442	77,018,855	(55,116,804)	(104,681,532)	(15,916,362)	(27,662,677)

소 계	352,781,843	818,223,512	(55,116,804)	(104,681,532)	297,665,039	713,541,980

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	526,588,431	-	-	-	526,588,431

(재무적가정)	-	552,909,422	-	-	-	552,909,422

(경험조정)	-	(26,320,991)	-	-	-	(26,320,991)

- 사외적립자산손실	-	21,028,005	-	37,563,964	-	58,591,969

소 계	-	547,616,436	-	37,563,964	-	585,180,400

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(850,000,000)	-	(850,000,000)

급여 지급	(131,638,794)	(373,588,694)	133,329,258	263,316,459	1,690,464	(110,272,235)

기타변동	18,756,268	66,488,632	-	-	18,756,268	66,488,632

소 계	(112,882,526)	(307,100,062)	133,329,258	(586,683,541)	20,446,732	(893,783,603)

기말잔액	7,149,738,908	6,909,839,591	(4,660,373,623)	(4,738,586,077)	2,489,365,285	2,171,253,514

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	4,660,373,623	4,738,586,077

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,528,469,942	11,528,469,942

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	26,450,910	10,904,258

지분법자본변동	(99,652,653)	(125,464,505)

해외사업환산손익	(665,500,058)	(917,709,260)

합 계	(738,701,801)	(1,032,269,507)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	2,234,549,000	2,069,549,000

임의적립금	65,950,000,000	64,450,000,000

미처분이익잉여금	16,950,211,126	18,420,674,049

합 계	85,134,760,126	84,940,223,049

(2) 당반기말 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	84,940,223,049	80,555,857,695

배당금 지급	(1,650,000,000)	(1,500,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	1,844,537,077	6,398,338,702

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(513,973,348)

기말금액	85,134,760,126	84,940,223,049

23. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	8,183,265,225	17,875,291,449	10,481,202,930	20,538,038,839

외주제품매출	736,081,157	1,514,385,915	952,838,198	1,770,625,615

매입상품매출	7,880,695,500	15,857,253,937	8,810,364,481	16,991,088,567

기타매출	132,816,816	311,501,506	178,454,149	306,471,465

합 계	16,932,858,698	35,558,432,807	20,422,859,758	39,606,224,486

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	6,960,350,112	14,394,243,358	7,894,229,388	15,777,389,372

외주제품매출원가	575,448,094	1,193,773,223	687,074,478	1,284,096,594

매입상품매출원가	6,572,423,497	13,213,958,726	7,310,069,454	13,951,468,920

기타매출원가	87,433,189	202,802,456	169,636,088	242,398,419

합 계	14,195,654,892	29,004,777,763	16,061,009,408	31,255,353,305

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	855,615,968	1,700,846,935	794,827,383	1,620,182,102

퇴직급여	78,053,880	159,223,763	79,589,280	148,937,591

복리후생비	141,914,632	275,370,433	151,519,210	305,142,364

여비교통비	39,392,110	98,045,519	85,823,272	170,861,182

감가상각비	48,827,996	94,418,187	76,262,506	158,221,484

경상연구비	177,230,043	387,780,242	190,149,173	349,745,601

운반비	182,602,204	405,771,630	222,251,564	415,872,761

수출비	158,574,733	331,442,399	192,843,245	370,289,490

지급수수료	460,613,986	889,941,417	469,086,844	867,093,698

무형자산상각비	250,000	625,000	24,112,977	48,657,466

기타	177,438,030	470,725,241	314,466,273	539,762,479

합 계	2,320,513,582	4,814,190,766	2,600,931,727	4,994,766,218

26. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	36,687,271	91,556,164	63,036,794	136,979,536

- 배당금수익	4,000,000	4,000,000	-	-

- 외환차익	587,366,407	1,054,087,986	187,766,486	432,653,686

- 외화환산이익	-	89,946,201	41,316,274	300,300,328

-당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	228,150,370	-	67,356,090	67,356,090

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	154,390,020	171,390,020	-	-

금융수익 합계	1,010,594,068	1,410,980,371	359,475,644	937,289,640

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(24,850,009)	(58,968,061)	(14,844,771)	(80,538,808)

- 외환차손	(650,549,965)	(856,326,543)	(113,626,097)	(247,734,246)

- 외화환산손실	(142,431,560)	(245,086,511)	(43,272,749)	(68,261,261)

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(124,562,500)	-	-

금융비용 합계	(817,831,534)	(1,284,943,615)	(171,743,617)	(396,534,315)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	192,762,534	126,036,756	187,732,027	540,755,325

27. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	84,586,080	168,568,100	88,777,080	175,696,160

- 유형자산처분이익	48,155,457	48,155,457	19,261,150	19,261,150

- 잡이익	19,412,405	105,372,584	97,836,191	127,347,106

기타영업외수익 합계	152,153,942	322,096,141	205,874,421	322,304,416

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(5,222,799)	(10,445,598)	(5,557,614)	(11,115,228)

- 유형자산처분손실	(1,738,218)	(49,178,665)	(19,600,773)	(19,604,773)

- 기부금	(1,227,205)	(6,606,005)	(1,215,949)	(19,882,774)

- 잡손실	(2,808,806)	(5,856,438)	(5,005,261)	(13,033,286)

기타영업외비용 합계	(10,997,028)	(72,086,706)	(31,379,597)	(63,636,061)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	141,156,914	250,009,435	174,494,824	258,668,355

28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,359,060,489	16,960,272,634	8,145,305,534	18,311,031,075

재고자산의 변동	(850,756,844)	(1,619,615,345)	1,060,654,630	(35,355,752)

종업원급여	2,105,678,090	4,178,055,145	2,181,394,000	4,101,864,187

감가상각비 및 기타상각비	704,838,871	1,446,704,229	767,060,817	1,554,315,951

기타	6,197,347,868	12,853,551,866	6,507,526,154	12,318,264,062

합 계	16,516,168,474	33,818,968,529	18,661,941,135	36,250,119,523

29. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

반기순이익	675,389,142	1,844,537,077	1,907,857,072	3,567,431,762

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	90	246	254	476

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 15.86%와 17.17%입니다.31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	297,665,039	307,143,436

감가상각비	1,433,187,089	1,492,096,715

투자부동산감가상각비	10,445,598	11,115,228

무형자산상각비	3,071,542	51,104,008

대손상각비	(79,629,086)	(13,029,963)

외화환산손실	245,086,511	68,261,261

유형자산처분손실	49,178,665	37,572,816

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	124,562,500	(67,356,090)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(171,390,020)	-

이자비용	58,968,061	80,538,808

법인세비용	348,339,006	741,184,844

외화환산이익	(89,946,201)	(300,300,328)

지분법평가손실(이익)	(80,809,056)	(162,335,900)

유형자산처분이익	(48,155,457)	(37,229,193)

이자수익	(91,556,164)	(136,979,536)

배당금수익	(4,000,000)	-

합 계	2,005,018,027	2,071,786,106

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,742,706,357	183,556,771

미수금	(28,515,214)	70,445,735

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(256,930,156)	403,234,270

선급비용	(20,175,287)	(20,181,013)

부가세대급금	219,271,842	480,259,487

재고자산의 감소(증가)	(1,450,855,824)	213,704,896

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(532,415,412)	(2,286,718,347)

미지급금	(366,122,602)	1,117,019,589

미지급비용	(231,253,615)	(239,081,828)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(3,442,075)	53,579,343

예수금	(96,352,666)	(34,420,891)

부가세예수금	(96,137,250)	195,567,109

확정급여부채의 증가(감소)	1,690,464	(80,757,135)

합 계	(1,118,531,438)	56,207,986

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	-	38,776,350

건설중인자산의 기계장치 대체	202,100,000	654,827,842

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	789,408	94,419,000

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	115,930,000	(320,872,950)

합 계	318,819,408	467,150,242

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	환율변동	당반기말

단기차입금	6,300,629,038	(2,792,489,038)	(8,140,000)	3,500,000,000

임대보증금	39,000,000	-	-	39,000,000

합 계	6,339,629,038	(2,792,489,038)	(8,140,000)	3,539,000,000

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	10,280,508,706	-	-	13,082,018,525	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	10,167,037,272	-	-	11,858,252,829	-	-

단기대여금	4,063,260	-	-	7,956,849	-	-

미수금	2,706,497	-	-	9,160,663	-	-

미수수익	11,121,386	-	-	97,076,869	-	-

보증금	786,692,184	-	-	774,701,826	-	-

소 계	10,971,620,599	-	-	12,747,149,036	-	-

단기금융상품	-	-	4,419,395,555	-	-	5,063,281,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	634,960,000	-	-	255,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,209,769,763	-	-	4,298,738,078	-

합 계	21,252,129,305	4,209,769,763	5,054,355,555	25,829,167,561	4,298,738,078	5,318,281,811

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,861,648,948	-	4,351,182,636	-

미지급금	1,600,237,727	-	1,880,729,856	-

미지급비용	180,832,522	-	395,989,749	-

임대보증금	39,000,000	-	39,000,000	-

소 계	5,681,719,197	-	6,666,902,241	-

차입금	단기차입금	3,500,000,000	-	6,300,629,038	-

유동성장기차입금	-	4,509,096	-	5,865,779

장기차입금	-	-	-	1,544,532

소 계	3,500,000,000	4,509,096	6,300,629,038	7,410,311

합 계	9,181,719,197	4,509,096	12,967,531,279	7,410,311

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	634,960,000	-	-	634,960,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	66,934,720	-	-	66,934,720

비상장주식	-	66,667,500	95,873,419	162,540,919

출자금	-	-	3,980,294,124	3,980,294,124

합 계	66,934,720	66,667,500	4,076,167,543	4,209,769,763

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	255,000,000	-	-	255,000,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	73,893,280	-	-	73,893,280

비상장주식	-	47,067,255	95,873,419	142,940,674

출자금	-	-	4,081,904,124	4,081,904,124

합 계	73,893,280	47,067,255	4,177,777,543	4,298,738,078

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	66,667,500	47,067,255	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	3,980,294,124	4,081,904,124	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익에포함된 손익	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,177,777,543	23,910,000	(125,520,000)	-	4,076,167,543

33. 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

㈜대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	-

기타외화지급보증	USD 7,730

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

포스코동반성장자금대출	500,000,000	500,000,000

합 계	USD 1,500,000	USD 7,730

3,500,000,000	3,500,000,000

(2) 당반기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	3,000,000,000

건물	1,674,809,839

합 계	4,498,011,839	7,200,000,000	3,000,000,000

34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 318,232천원(전반기 314,439천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	287,279,700	-

기타	(주)세명기업	8,388,000	17,509,950

동일산업(주)봉강사업부	-	1,665,150

합 계	295,667,700	19,175,100

② 전반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	209,566,910	-

기타	(주)세명기업	-	14,879,700

합 계	209,566,910	14,879,700

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	4,326,300	-

기타	(주)세명기업	-	1,735,965

동일산업(주)봉강사업부	-	1,831,665

합 계	4,326,300	3,567,630

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	45,703,075	-

기타	(주)세명기업	-	3,471,930

동일산업(주)봉강사업부	-	1,550,010

합 계	45,703,075	5,021,940

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.