제일연마 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결 대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	11,042	0.11%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,396,746	23.96%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기	전기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	15,855,618,366	2,924,911,035	12,930,707,331	6,186,576,424	416,577,145	358,361,569

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	19,041,166,444	3,308,255,872	15,732,910,572	11,691,894,455	495,257,114	610,586,895

제일연마(상해)무역유한공사	494,812,654	351,805,360	143,007,294	472,953,368	47,234,013	33,058,047

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	342,761,091	187,189,202	155,571,889	177,136,567	(40,388,248)	(32,885,461)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	15,879,794,816	3,525,178,121	12,354,616,695	5,646,898,339	81,343,425	81,343,425

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	20,156,251,041	4,090,867,618	16,065,383,423	12,409,567,489	551,647,824	796,464,523

제일연마(상해)무역유한공사	587,043,515	803,132,480	(216,088,965)	566,786,610	(4,357,479)	(9,206,082)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	403,945,098	115,564,666	288,380,432	16,262,392	(74,219,725)	(74,219,725)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2) 당반기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	제일연마(상해)무역유한공사	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

영업현금흐름	217,707,695	817,586,389	18,119,688	60,031,943

투자현금흐름	150,830,000	(817,204,319)	-	(1,070,153)

재무현금흐름	(500,000,000)	-	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,439,502	8,111,679	-	4,844,096

현금및현금성자산의 순증감	(130,022,803)	8,493,749	18,119,688	63,805,886

기초 현금및현금성자산	1,409,714,695	508,993,639	12,229,434	96,900,531

기말 현금및현금성자산	1,279,691,892	517,487,388	30,349,122	160,706,417

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 32 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당반기	전반기

국 내	31,199,750,688	29,248,261,642

해 외	6,837,486,505	6,310,171,165

합 계	38,037,237,193	35,558,432,807

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	2,001,848	4,426,159

요구불예금	15,375,297,590	16,101,176,172

합 계	15,377,299,438	16,105,602,331

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,882,525,711	-	11,675,089,262	-

미수금	10,191,903	-	49,718,952	-

미수수익	4,035,846	-	43,085,434	-

보증금	-	622,765,314	-	703,776,408

합 계	10,896,753,460	622,765,314	11,767,893,648	703,776,408

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	11,058,694,365	364,774,765	11,817,438,683	404,672,021

대손충당금	(176,168,654)	(354,582,862)	(142,349,421)	(354,953,069)

순장부금액	10,882,525,711	10,191,903	11,675,089,262	49,718,952

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	142,349,421	354,953,069	445,134,801	356,353,040

손상차손(환입)	33,604,779	(370,207)	(75,051,336)	(1,399,971)

제각	-	-	(225,074,600)	-

기타증감	214,454	-	(2,659,444)	-

기말잔액	176,168,654	354,582,862	142,349,421	354,953,069

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,634,473,150	(119,000,524)	2,515,472,626	1,791,035,876	(119,000,524)	1,672,035,352

외주제품	486,588,258	(30,042,093)	456,546,165	391,340,523	(30,042,093)	361,298,430

매입상품	4,392,930,162	(9,252,902)	4,383,677,260	3,635,762,870	(9,252,902)	3,626,509,968

재공품	1,710,671,765	-	1,710,671,765	1,592,887,318	-	1,592,887,318

원재료	6,482,321,283	(106,465,726)	6,375,855,557	6,706,421,804	(106,465,726)	6,599,956,078

부재료	2,320,467,862	(75,042,970)	2,245,424,892	2,404,238,372	(75,042,970)	2,329,195,402

저장품	1,231,928,054	-	1,231,928,054	1,203,699,671	-	1,203,699,671

미착품	1,737,589,109	-	1,737,589,109	1,415,989,589	-	1,415,989,589

합 계	20,996,969,643	(339,804,215)	20,657,165,428	19,141,376,023	(339,804,215)	18,801,571,808

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	194,287,411

8. 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선급금	459,395,635	421,251,491

선급비용	96,898,806	65,231,346

부가세대급금	456,037,982	429,319,768

합 계	1,012,332,423	915,802,605

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

총장부금액	611,832,161	573,212,736

대손충당금	(152,436,526)	(151,961,245)

순장부금액	459,395,635	421,251,491

(3) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	151,961,245	155,740,435

대손상각비	518,039	2,378,050

제각	(50,589)	(5,952,549)

기타증감(*)	7,831	(204,691)

기말잔액	152,436,526	151,961,245

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	이마트	160,000,000	160,000,000	160,000,000	255,000,000	303,000,000	303,000,000

현대홈쇼핑	292,320,900	340,356,000	340,356,000	211,522,500	225,347,500	225,347,500

LF	-	-	-	293,000,000	294,000,000	294,000,000

인바디	500,297,150	604,000,000	604,000,000	-	-	-

한진	159,777,950	171,200,000	171,200,000	-	-	-

합 계	1,112,396,000	1,275,556,000	1,275,556,000	759,522,500	822,347,500	822,347,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	127,739,280	67,266,080	67,266,080	129,230,400	62,958,400	62,958,400

동일금속(주)(*)	2,679,000,000	2,840,500,000	2,840,500,000	-	-	-

소 계	2,806,739,280	2,907,766,080	2,907,766,080	129,230,400	62,958,400	62,958,400

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	45,333,900	45,333,900	200,002,500	64,000,800	64,000,800

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	141,207,319	141,207,319	441,102,500	159,874,219	159,874,219

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(25호)	316,350,000	2,260,800,695	2,260,800,695	595,950,000	2,540,400,695	2,540,400,695

SVIC신기술투자조합(30호)	1,717,200,000	1,283,250,203	1,283,250,203	2,525,160,000	2,091,210,203	2,091,210,203

소 계	2,045,550,000	3,556,050,898	3,556,050,898	3,133,110,000	4,643,610,898	4,643,610,898

합 계	5,293,391,780	6,605,024,297	6,605,024,297	3,703,442,900	4,866,443,517	4,866,443,517

(*) 당반기 중 기타 특수관계자로부터 취득하였습니다(주석 34참조).

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	822,347,500	255,000,000

취득금액	1,132,773,500	1,907,253,370

처분금액	(828,900,000)	(1,402,730,870)

평가손익	149,335,000	62,825,000

기말잔액	1,275,556,000	822,347,500

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	4,866,443,517	4,298,738,078

취득금액	2,701,200,000	52,920,000

처분금액	(1,111,251,120)	(634,235,360)

평가손익	148,631,900	1,149,020,799

기말잔액	6,605,024,297	4,866,443,517

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당반기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,777,092,896	31.17%	6,798,433,062

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,798,433,062	21,430,816	18,743,583	(61,514,565)	6,777,092,896

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,606,940,620	156,573,518	(26,096,993)	61,015,917	6,798,433,062

(3) 당반기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순이익

삼양연마공업(주)	25,305,134,137	10,727,429,298	14,577,704,839	8,621,636,903	259,017,534

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당반기초	14,035,449,210	10,785,405,402	994,306,810	45,328,707,000	1,310,697,643	7,759,814,514	79,832,888	36,193,964	80,330,407,431

취득및자본적지출	-	21,470,500	4,131,891	174,082,719	205,689,669	135,133,885	727,976,154	-	1,268,484,818

처분및폐기	-	-	-	(613,785,796)	(78,446,820)	(3,900,000)	-	(17,168,211)	(713,300,827)

건설중인자산대체	-	-	-	523,402,052	21,869,190	5,592,734	(550,863,976)	-	-

기타증감(*)	(15,000,000)	(39,916,847)	3,062,407	52,837,713	2,074,664	19,228,925	(603,988)	-	21,682,874

당반기말	14,020,449,210	10,766,959,055	1,001,501,108	45,465,243,688	1,461,884,346	7,915,870,058	256,341,078	19,025,753	80,907,274,296

감가상각누계액

당반기초	-	(4,215,959,556)	(580,948,126)	(36,599,768,333)	(1,109,661,143)	(7,160,437,980)	-	(24,421,762)	(49,691,196,900)

처분및폐기	-	-	-	356,689,169	78,442,820	3,899,000	-	17,168,211	456,199,200

감가상각비	-	(171,817,697)	(17,368,731)	(1,009,817,439)	(62,418,079)	(118,835,271)	-	(5,533,805)	(1,385,791,022)

기타증감(*)	-	26,263,258	(958,354)	(30,387,898)	(1,907,134)	(17,061,668)	-	-	(24,051,796)

당반기말	-	(4,361,513,995)	(599,275,211)	(37,283,284,501)	(1,095,543,536)	(7,292,435,919)	-	(12,787,356)	(50,644,840,518)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(254,076,982)	-	-	-	-	(254,076,982)

감가상각비	-	-	-	21,387,300	-	-	-	-	21,387,300

당반기말	-	-	-	(232,689,682)	-	-	-	-	(232,689,682)

장부금액

당반기초	14,035,449,210	6,569,445,846	413,358,684	8,474,861,685	201,036,500	599,376,534	79,832,888	11,772,202	30,385,133,549

당반기말	14,020,449,210	6,405,445,060	402,225,897	7,949,269,505	366,340,810	623,434,139	256,341,078	6,238,397	30,029,744,096

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	14,160,800,676	11,273,730,968	1,002,775,072	44,904,780,016	1,291,190,886	7,811,244,944	275,229,408	29,174,452	80,748,926,422

취득및자본적지출	-	3,333,300	14,959,200	983,137,457	52,607,105	119,296,118	623,213,506	5,385,456	1,801,932,142

처분및폐기	(125,351,466)	(296,138,053)	-	(822,237,809)	(12,253,882)	(44,404,545)	-	(8,303,274)	(1,308,689,029)

건설중인자산대체	-	-	5,365,800	769,581,231	-	43,200,828	(818,147,859)	-	-

기타증감(*)	-	(195,520,813)	(28,793,262)	(506,553,895)	(20,846,466)	(169,522,831)	(462,167)	9,937,330	(911,762,104)

전기말	14,035,449,210	10,785,405,402	994,306,810	45,328,707,000	1,310,697,643	7,759,814,514	79,832,888	36,193,964	80,330,407,431

감가상각누계액

전기초	-	(4,002,812,953)	(554,972,656)	(34,955,998,068)	(1,040,261,884)	(7,089,194,659)	-	(10,510,356)	(47,653,750,576)

처분및폐기	-	72,717,070	-	358,069,675	12,252,882	44,400,545	-	8,303,274	495,743,446

감가상각비	-	(354,889,536)	(35,017,558)	(2,287,744,542)	(99,768,819)	(263,023,167)	-	(20,867,038)	(3,061,310,660)

기타증감(*)	-	69,025,863	9,042,088	285,904,602	18,116,678	147,379,301	-	(1,347,642)	528,120,890

전기말	-	(4,215,959,556)	(580,948,126)	(36,599,768,333)	(1,109,661,143)	(7,160,437,980)	-	(24,421,762)	(49,691,196,900)

정부보조금

전기초	-	-	-	(254,525,290)	-	-	-	-	(254,525,290)

수령	-	-	-	(37,9 7 5,000)	-	-	-	-	(37,975,000)

감가상각비	-	-	-	38,423,308	-	-	-	-	38,423,308

전기말	-	-	-	(254,076,982)	-	-	-	-	(254,076,982)

장부금액

전기초	14,160,800,676	7,270,918,015	447,802,416	9,694,256,658	250,929,002	722,050,285	275,229,408	18,664,096	32,840,650,556

전기말	14,035,449,210	6,569,445,846	413,358,684	8,474,861,685	201,036,500	599,376,534	79,832,888	11,772,202	30,385,133,549

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	1,339,477,731	986,503,768	2,325,981,499

기타증감	15,000,000	60,465,254	75,465,254

당반기말	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

감가상각누계액

당반기초	-	(444,188,599)	(444,188,599)

감가상각비	-	(11,127,708)	(11,127,708)

기타증감	-	(33,595,834)	(33,595,834)

당반기말	-	(488,912,141)	(488,912,141)

장부금액

당반기초	1,339,477,731	542,315,169	1,881,792,900

당반기말	1,354,477,731	558,056,881	1,912,534,612

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,339,477,731	1,040,074,509	2,379,552,240

처분및폐기	-	(53,570,741)	(53,570,741)

전기말	1,339,477,731	986,503,768	2,325,981,499

감가상각누계액

전기초	-	(430,998,214)	(430,998,214)

처분및폐기	-	7,700,794	7,700,794

감가상각비	-	(20,891,179)	(20,891,179)

전기말	-	(444,188,599)	(444,188,599)

장부금액

전기초	1,339,477,731	609,076,295	1,948,554,026

전기말	1,339,477,731	542,315,169	1,881,792,900

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	127,072,284	122,638,100

투자부동산감가상각비	(11,127,708)	(10,445,598)

합 계	115,944,576	112,192,502

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	516,942,277	-	3,138,792,748	4,376,684,240

취득및자본적지출	-	-	80,000,000	-	80,000,000

기타증감(*)	-	67,800	-	9,117,936	9,185,736

당반기말	720,949,215	517,010,077	80,000,000	3,147,910,684	4,465,869,976

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(229,709,520)	-	(1,934,179,800)	(2,884,838,535)

무형자산상각비	-	-	(333,333)	(8,304,286)	(8,637,619)

당반기말	(720,949,215)	(229,709,520)	(333,333)	(1,942,484,086)	(2,893,476,154)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(18,613,032)	(18,613,032)

당기증가	-	-	-	5,857,744	5,857,744

당반기말	-	-	-	(12,755,288)	(12,755,288)

장부금액

당반기초	-	287,232,757	-	1,185,999,916	1,473,232,673

당반기말	-	287,300,557	79,666,667	1,192,671,310	1,559,638,534

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	517,586,377	3,225,413,143	4,463,948,735

기타증감(*)	-	(644,100)	(86,620,395)	(87,264,495)

전기말	720,949,215	516,942,277	3,138,792,748	4,376,684,240

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(223,409,520)	(1,916,303,825)	(2,860,662,560)

무형자산상각비	-	-	(17,875,975)	(17,875,975)

손상차손	-	(6,300,000)	-	(6,300,000)

전기말	(720,949,215)	(229,709,520)	(1,934,179,800)	(2,884,838,535)

정부보조금

전기초	-	-	(30,970,922)	(30,970,922)

전기증가	-	-	12,357,890	12,357,890

전기말	-	-	(18,613,032)	(18,613,032)

장부금액

전기초	-	294,176,857	1,278,138,396	1,572,315,253

전기말	-	287,232,757	1,185,999,916	1,473,232,673

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 358,282천원과 387,780천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

건 물	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	19,025,753	27,420,907	8,773,057	36,193,964

감가상각누계액	(12,787,356)	(16,323,562)	(8,098,200)	(24,421,762)

장부금액	6,238,397	11,097,345	674,857	11,772,202

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	11,097,345	674,857	11,772,202	13,940,139	4,723,957	18,664,096

취득금액	-	-	-	5,385,456	-	5,385,456

감가상각비	(4,858,948)	(674,857)	(5,533,805)	(16,817,938)	(4,049,100)	(20,867,038)

기타	-	-	-	8,589,688	-	8,589,688

기말금액	6,238,397	-	6,238,397	11,097,345	674,857	11,772,202

(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	할인전	할인후	유동	비유동

리스부채	9,730,435	6,218,556	5,745,211	473,345

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	5,533,805	6,432,957

리스부채에 대한 이자비용	83,815	65,143

단기리스료	201,360	2,500,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	574,225	4,277,455

리스보증금에 대한 이자수익	2,438,652	3,415,391

잡이익	439,254	-

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,056,151,976	-	4,663,087,895	-

미지급금	2,213,881,389	-	2,126,487,908	-

미지급비용	217,202,276	-	617,358,258	-

임대보증금	-	73,000,000	-	66,000,000

합 계	6,487,235,641	73,000,000	7,406,934,061	66,000,000

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채:

무담보 은행차입금	-	500,000,000

리스부채	5,745,211	6,434,313

소 계	5,745,211	506,434,313

비유동부채:

리스부채	473,345	3,296,122

합 계	6,218,556	509,730,435

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율(*)	당반기	전 기

무담보은행차입금	산업운영자금대출	KDB산업은행	2021년	2.23%	-	500,000,000

소 계	-	500,000,000

리스부채	건물 및 차량운반구 임차	-	2021년	2.10%	5,745,211	6,434,313

-	2022년	2.10%	473,345	3,296,122

소 계	6,218,556	9,730,435

합 계	6,218,556	509,730,435

(*) 리스부채와 관련하여 약정이자율은 증분차입이자율이며, 당반기 중 발생한 이자비용은 84천원 입니다.당반기말 현재 장부가액 4,389,473천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	89,876,963	56,443,297

예수금	180,684,492	206,002,652

부가세예수금	238,454,770	352,949,378

합 계	509,016,225	615,395,327

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,785,083,521	3,634,292,247	1,956,892,892	3,880,390,106

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	153,276,026	314,018,899	148,785,198	297,665,039

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,275,740	2,275,740	-	-

합 계	1,940,635,287	3,950,586,886	2,105,678,090	4,178,055,145

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채	확정급여부채	7,925,303,941	6,783,829,193

사외적립자산	(4,713,436,894)	(5,095,509,625)

합계	3,211,867,047	1,688,319,568

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	6,783,829,193	6,909,839,591	(5,095,509,625)	(4,738,586,077)	1,688,319,568	2,171,253,514

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	335,429,530	742,154,164	-	-	335,429,530	742,154,164

이자원가(수익)	38,593,227	78,901,732	(60,003,858)	(110,233,608)	(21,410,631)	(31,331,876)

소 계	374,022,757	821,055,896	(60,003,858)	(110,233,608)	314,018,899	710,822,288

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손실	972,023,350	(475,592,339)	-	-	972,023,350	(475,592,339)

(재무적가정)	(91,434,680)	(345,765,006)	-	-	(91,434,680)	(345,765,006)

(경험조정)	1,063,458,030	(129,827,333)	-	-	1,063,458,030	(129,827,333)

- 사외적립자산손실	-	-	36,945,159	34,605,753	36,945,159	34,605,753

소 계	972,023,350	(475,592,339)	36,945,159	34,605,753	1,008,968,509	(440,986,586)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(430,000,000)	-	(430,000,000)

급여 지급	(212,306,854)	(391,271,847)	405,131,430	148,704,307	192,824,576	(242,567,540)

기타변동	7,735,495	(80,202,108)	-	-	7,735,495	(80,202,108)

소 계	(204,571,359)	(471,473,955)	405,131,430	(281,295,693)	200,560,071	(752,769,648)

기말잔액	7,925,303,941	6,783,829,193	(4,713,436,894)	(5,095,509,625)	3,211,867,047	1,688,319,568

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	3,489,106,894	3,871,179,625

주가연계파생결합사채(ELB)	1,224,330,000	1,224,330,000

합 계	4,713,436,894	5,095,509,625

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,528,469,942	11,528,469,942

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,023,073,362	907,140,480

지분법자본변동	(127,076,577)	(145,820,160)

해외사업환산손익	(1,832,201,474)	(1,940,462,534)

합 계	(936,204,689)	(1,179,142,214)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	2,399,549,000	2,234,549,000

임의적립금	67,450,000,000	65,950,000,000

미처분이익잉여금	18,168,932,311	18,833,286,736

합 계	88,018,481,311	87,017,835,736

(2) 당반기말 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	87,017,835,736	84,940,223,049

배당금 지급	(1,650,000,000)	(1,650,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	3,511,963,004	3,264,422,288

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(799,802,864)	415,597,984

지분법이익잉여금의 변동	(61,514,565)	47,592,415

기말금액	88,018,481,311	87,017,835,736

23. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	10,432,059,157	20,027,613,544	8,183,265,225	17,875,291,449

외주제품매출	852,728,871	1,527,884,172	736,081,157	1,514,385,915

매입상품매출	8,717,665,536	16,201,467,789	7,880,695,500	15,857,253,937

기타매출	154,840,213	280,271,688	132,816,816	311,501,506

합 계	20,157,293,777	38,037,237,193	16,932,858,698	35,558,432,807

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	8,075,108,379	15,406,278,308	6,960,350,112	14,394,243,358

외주제품매출원가	621,471,843	1,079,019,561	575,448,094	1,193,773,223

매입상품매출원가	7,016,901,898	13,003,036,686	6,572,423,497	13,213,958,726

기타매출원가	107,927,078	164,319,774	87,433,189	202,802,456

합 계	15,821,409,198	29,652,654,329	14,195,654,892	29,004,777,763

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	901,490,425	1,698,829,417	855,615,968	1,700,846,935

퇴직급여	56,522,745	129,274,785	78,053,880	159,223,763

복리후생비	128,229,482	265,333,260	141,914,632	275,370,433

여비교통비	44,903,760	83,148,876	39,392,110	98,045,519

감가상각비	49,585,691	93,597,383	48,827,996	94,418,187

경상연구비	187,533,444	358,282,102	177,230,043	387,780,242

운반비	216,363,817	418,490,068	182,602,204	405,771,630

수출비	224,114,206	436,888,704	158,574,733	331,442,399

지급수수료	509,780,801	928,000,093	460,613,986	889,941,417

무형자산상각비	333,333	333,333	250,000	625,000

기타	307,248,537	576,778,503	177,438,030	470,725,241

합 계	2,626,106,241	4,988,956,524	2,320,513,582	4,814,190,766

26. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	25,578,521	51,559,653	36,687,271	91,556,164

- 배당금수익	20,083,000	20,083,000	4,000,000	4,000,000

- 외환차익	166,336,358	568,672,843	587,366,407	1,054,087,986

- 외화환산이익	-	59,056,620	-	89,946,201

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	117,994,000	149,335,000	228,150,370	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	53,013,900	142,113,900	154,390,020	171,390,020

금융수익 합계	383,005,779	990,821,016	1,010,594,068	1,410,980,371

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	269,022	3,016,416	24,850,009	58,968,061

- 외환차손	110,945,869	492,362,142	650,549,965	856,326,543

- 외화환산손실	84,969,736	67,812,189	142,431,560	245,086,511

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	124,562,500

금융비용 합계	196,184,627	563,190,747	817,831,534	1,284,943,615

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	186,821,152	427,630,269	192,762,534	126,036,756

27. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	86,703,204	172,714,284	84,586,080	168,568,100

- 유형자산처분이익	36,778,447	51,620,104	48,155,457	48,155,457

- 잡이익	69,770,998	136,403,925	19,412,405	105,372,584

기타영업외수익 합계	193,252,649	360,738,313	152,153,942	322,096,141

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	5,739,873	11,127,708	5,222,799	10,445,598

- 유형자산처분손실	1,000	3,001,016	1,738,218	49,178,665

- 기부금	5,010,346	15,051,681	1,227,205	6,606,005

- 잡손실	12,659,005	15,271,590	2,808,806	5,856,438

기타영업외비용 합계	23,410,224	44,451,995	10,997,028	72,086,706

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	169,842,425	316,286,318	141,156,914	250,009,435

28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,901,708,256	16,739,723,237	8,359,060,489	16,960,272,634

재고자산의 변동	(155,011,724)	(1,855,593,620)	(850,756,844)	(1,619,615,345)

종업원급여	1,940,635,287	3,950,586,886	2,105,678,090	4,178,055,145

감가상각비 및 기타상각비	671,356,212	1,378,311,305	704,838,871	1,446,704,229

기타	7,088,827,408	14,428,583,045	6,197,347,868	12,853,551,866

합 계	18,447,515,439	34,641,610,853	16,516,168,474	33,818,968,529

29. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

반기순이익	1,809,783,189	3,511,963,004	675,389,142	1,844,537,077

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	241	468	90	246

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 15.41%와 15.86%입니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	314,018,899	297,665,039

감가상각비	1,364,403,722	1,433,187,089

투자부동산감가상각비	11,127,708	10,445,598

무형자산상각비	2,779,875	3,071,542

대손상각비(환입)	33,752,611	(79,629,086)

외화환산손실	67,812,189	245,086,511

유형자산처분손실	3,001,016	49,178,665

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	124,562,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(142,113,900)	(171,390,020)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(149,335,000)	-

이자비용	3,016,416	58,968,061

법인세비용	641,238,967	348,339,006

외화환산이익	(59,056,620)	(89,946,201)

지분법평가이익	(21,430,816)	(80,809,056)

유형자산처분이익	(51,620,104)	(48,155,457)

잡이익	(439,254)	-

이자수익	(51,559,653)	(91,556,164)

배당금수익	(20,083,000)	(4,000,000)

합 계	1,945,513,056	2,005,018,027

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	788,573,474	1,742,706,357

미수금	39,977,376	(28,515,214)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(37,725,563)	(256,930,156)

선급비용	(31,622,858)	(20,175,287)

부가세대급금	(23,201,733)	219,271,842

재고자산의 감소(증가)	(1,834,768,220)	(1,450,855,824)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(648,395,691)	(532,415,412)

미지급금	134,789,143	(366,122,602)

미지급비용	(400,683,513)	(231,253,615)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	33,433,666	(3,442,075)

예수금	(25,887,315)	(96,352,666)

부가세예수금	(114,537,633)	(96,137,250)

확정급여부채의 증가	192,824,576	1,690,464

합 계	(1,927,224,291)	(1,118,531,438)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 차량운반구 대체	21,869,190	-

건설중인자산의 기계장치 대체	523,402,052	181,000,000

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	5,592,734	797,958

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(47,926,000)	(28,770,000)

합 계	502,937,976	153,027,958

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	당반기말

단기차입금	500,000,000	(500,000,000)	-

임대보증금	66,000,000	7,000,000	73,000,000

합 계	566,000,000	(493,000,000)	73,000,000

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	15,377,299,438	-	-	16,105,602,331	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	10,882,525,711	-	-	11,675,089,262	-	-

미수금	10,191,903	-	-	49,718,952	-	-

미수수익	4,035,846	-	-	43,085,434	-	-

보증금	622,765,314	-	-	703,776,408	-	-

소 계	11,519,518,774	-	-	12,471,670,056	-	-

단기금융상품	-	-	3,228,691,099	-	-	4,176,695,446

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,275,556,000	-	-	822,347,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,605,024,297	-	-	4,866,443,517	-

합 계	26,896,818,212	6,605,024,297	4,504,247,099	28,577,272,387	4,866,443,517	4,999,042,946

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,056,151,976	-	4,663,087,895	-

미지급금	2,213,881,389	-	2,126,487,908	-

미지급비용	217,202,276	-	617,358,258	-

임대보증금	73,000,000	-	66,000,000	-

소 계	6,560,235,641	-	7,472,934,061	-

차입금	단기차입금	-	-	500,000,000	-

유동성장기차입금	-	5,745,211	-	6,434,313

장기차입금	-	473,345	-	3,296,122

소 계	-	6,218,556	500,000,000	9,730,435

합 계	6,560,235,641	6,218,556	7,972,934,061	9,730,435

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,275,556,000	-	-	1,275,556,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,907,766,080	-	-	2,907,766,080

비상장주식	-	45,333,900	95,873,419	141,207,319

출자금	-	-	3,556,050,898	3,556,050,898

합 계	2,907,766,080	45,333,900	3,651,924,317	6,605,024,297

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	822,347,500	-	-	822,347,500

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	62,958,400	-	-	62,958,400

비상장주식	-	64,000,800	95,873,419	159,874,219

출자금	-	-	4,643,610,898	4,643,610,898

합 계	62,958,400	64,000,800	4,739,484,317	4,866,443,517

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	45,333,900	64,000,800	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	3,556,050,898	4,643,610,898	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익에포함된 손익	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,739,484,317	22,200,000	(1,109,760,000)	-	3,651,924,317

33. 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	-

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	1,800,000,000	-

합 계	USD 1,500,000	-

1,800,000,000	-

(2) 당반기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	-

건물	1,566,270,668

합 계	4,389,472,668	7,200,000,000

34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 1,499,584천원(전반기 318,232천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	299,810,630	-

기타	(주)세명기업	4,000,000	-

동일산업(주)	-	2,238,500

합 계	303,810,630	2,238,500

② 전반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	287,279,700	-

기타	(주)세명기업	8,388,000	17,509,950

동일산업(주)	-	1,665,150

합 계	295,667,700	19,175,100

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	75,802,628	-

기타	(주)세명기업	1,100,000	-

동일산업(주)	-	2,462,350

합 계	76,902,628	2,462,350

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	33,713,367	-

기타	동일산업(주)	-	1,735,965

합 계	33,713,367	1,735,965

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.(5) 당반기 중 기타 특수관계자 개인으로부터 코스닥 상장주식인 동일금속주식회사 보통주 190,000주(지분율 2.71%)를 2,679,000천원에 취득하였으며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다.