제일연마 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 44(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	21,417	0.21%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,386,371	23.86%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호 및 기업회계기준해석서 제2122호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 반기재무제표는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다.반기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책

당사가 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	67,550,497,450	129,890,537

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	799,875,328	(799,875,328)

기초 장부금액-기준서 제1109호	68,350,372,778	(669,984,791)

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	11,277	11,277	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,011	11,011	-

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,315	7,315	-

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,446	4,446	-

적립식금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	469	469	-

장기기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	717	717	-

금융자산 합계	35,235	35,235	-

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 기준서의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	1,109,820	2,213,560

요구불예금	18,086,327,011	11,275,075,063

합 계	18,087,436,831	11,277,288,623

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,613,007,917	-	11,011,389,355	-

미수금	218,035,821	-	307,869,024	-

미수수익	17,214,232	-	7,581,260	-

대여금	2,804,794,614	-	7,000,000,000	-

보증금	-	564,494,090	-	717,414,498

합 계	12,653,052,584	564,494,090	18,326,839,639	717,414,498

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,757,857,663	561,144,319	11,168,031,767	650,989,482

대손충당금	(144,849,746)	(343,108,498)	(156,642,412)	(343,120,458)

순장부금액	9,613,007,917	218,035,821	11,011,389,355	307,869,024

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	156,642,412	343,120,458	149,130,539	396,328,437

대손상각비(환입)	(11,792,666)	(11,960)	7,511,873	(53,207,979)

기말잔액	144,849,746	343,108,498	156,642,412	343,120,458

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,006,818,823	(178,409,828)	1,828,408,995	2,330,888,971	(178,409,828)	2,152,479,143

외주제품	460,955,078	(10,333,070)	450,622,008	425,076,981	(10,333,070)	414,743,911

매입상품	1,878,557,911	(18,734,930)	1,859,822,981	1,623,958,867	(18,734,930)	1,605,223,937

재공품	948,708,978	-	948,708,978	1,113,386,547	-	1,113,386,547

원재료	5,508,575,829	(18,986,498)	5,489,589,331	4,582,581,361	(18,986,498)	4,563,594,863

부재료	1,238,195,843	(2,117,959)	1,236,077,884	966,138,504	(2,117,959)	964,020,545

저장품	576,869,804	-	576,869,804	534,025,641	-	534,025,641

미착품	1,518,100,976	-	1,518,100,976	1,054,021,513	-	1,054,021,513

합 계	14,136,783,242	(228,582,285)	13,908,200,957	12,630,078,385	(228,582,285)	12,401,496,100

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	(76,775,513)

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선급금	873,385,761	236,886,919

선급비용	21,038,819	24,027,390

부가세대급금	1,832,202	-

합 계	896,256,782	260,914,309

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

총장부금액	1,034,864,279	391,805,050

대손충당금	(161,478,518)	(154,918,131)

순장부금액	873,385,761	236,886,919

(3) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	154,918,131	154,063,853

대손상각비	6,560,387	854,278

기말잔액	161,478,518	154,918,131

9 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)

시장성 있는지분증권	한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	147,123,840	86,484,960	86,484,960	80,520,480

(주)DGB금융지주	-	-	-	316,500,000

시장성 없는지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	-

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합	3,736,200,000	3,736,200,000	3,736,200,000	3,740,940,000

합 계	4,336,426,340	4,130,560,879	4,130,560,879	4,445,836,399

(*) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	4,445,836,399	4,557,819,761

취득금액	277,440,000	924,090,000

처분금액	(365,532,044)	(485,193,202)

회수금액	(284,830,880)	(594,745,840)

평가손익(기타포괄손익)	57,647,404	43,865,680

기말잔액	4,130,560,879	4,445,836,399

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	당반기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)(*1)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*2)	인도네시아	95%	3,816,152,526	95%	3,816,152,526

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC(*3)	미국	-	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	연마석 판매	중국	100%	176,895,190	100%	176,895,190

소 계	8,823,527,228	8,823,527,228

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	15,031,805,176	15,031,805,176

(*1) 전기 중 금성연마공업(주)의 자본감소 결의에 따라 유상감자 대가로 2,160,000천원을 수령하여 종속기업투자주식 장부가액에서 차감하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 PT .CHEIL ABRASIVE INDONESIA의 주주배정 유상증자에 참여하여 USD 1,425,000를 출자하였습니다.(*3) 전기 중 청산이 완료되었습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당반기초	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

취득및자본적지출	-	-	-	475,331,700	-	17,800,000	797,930,921	1,291,062,621

처분및폐기	-	-	-	(166,490,636)	(21,527,326)	(3,800,000)	-	(191,817,962)

건설중인자산대체	-	-	-	234,822,428	43,580,269	79,119,224	(357,521,921)	-

당반기말	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,797,657,244	772,327,804	4,788,812,180	508,950,000	47,181,475,116

감가상각누계액

당반기초	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

처분및폐기	-	-	-	90,503,470	21,525,326	3,798,000	-	115,826,796

감가상각비	-	(82,762,068)	(8,957,238)	(715,176,430)	(40,706,922)	(82,227,272)	-	(929,829,930)

당반기말	-	(2,601,072,898)	(399,836,387)	(25,041,710,696)	(639,797,962)	(4,405,877,982)	-	(33,088,295,925)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	-	-	-	(165,355,400)	(165,355,400)

감가상각비	-	-	-	10,364,556	-	-	-	10,364,556

당반기말	-	-	-	(55,862,004)	-	-	(165,355,400)	(221,217,404)

장부금액

당반기초	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,729,456	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

당반기말	5,399,542,043	3,741,065,586	172,210,974	3,700,084,544	132,529,842	382,934,198	343,594,600	13,871,961,787

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	5,399,542,043	6,274,791,084	549,547,361	27,367,152,644	690,688,891	4,574,323,719	198,810,000	45,054,855,742

취득및자본적지출	-	67,347,400	22,500,000	1,750,595,450	133,623,131	121,369,237	68,541,000	2,163,976,218

처분및폐기	-	-	-	(1,062,564,342)	(74,037,161)	-	-	(1,136,601,503)

건설중인자산대체	-	-	-	198,810,000	-	-	(198,810,000)	-

전기말	5,399,542,043	6,342,138,484	572,047,361	28,253,993,752	750,274,861	4,695,692,956	68,541,000	46,082,230,457

감가상각누계액

전기초	-	(2,352,961,869)	(373,513,879)	(23,867,564,587)	(634,119,990)	(4,150,504,829)	-	(31,378,665,154)

처분및폐기	-	-	-	878,361,638	74,035,161	-	-	952,396,799

감가상각비	-	(165,348,961)	(17,365,270)	(1,427,834,787)	(60,531,537)	(176,943,881)	-	(1,848,024,436)

전기말	-	(2,518,310,830)	(390,879,149)	(24,417,037,736)	(620,616,366)	(4,327,448,710)	-	(32,274,292,791)

정부보조금

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	(68,000,000)	-	-	-	(68,000,000)

감가상각비	-	-	-	1,773,440	-	-	-	1,773,440

전기말	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

장부금액

전기초	5,399,542,043	3,921,829,215	176,033,482	3,499,588,057	56,568,901	423,818,890	198,810,000	13,676,190,588

전기말	5,399,542,043	3,823,827,654	181,168,212	3,770,729,456	129,658,495	368,244,246	68,541,000	13,741,711,106

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당반기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당반기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

감가상각비	-	(13,366,776)	(13,366,776)

당반기말	-	(481,996,488)	(481,996,488)

장부금액

당반기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

당반기말	1,446,643,630	728,809,512	2,175,453,142

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(441,896,167)	(441,896,167)

감가상각비	-	(26,733,545)	(26,733,545)

전기말	-	(468,629,712)	(468,629,712)

장부금액

전기초	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

전기말	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	65,474,160	95,776,806

감가상각비	(13,366,776)	(13,366,776)

합 계	52,107,384	82,410,030

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

건설중인자산대체	-	-	66,982,876	(66,982,876)	-

당반기말	720,949,215	508,196,077	1,578,955,865	-	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

무형자산상각비	(48,063,281)	-	(70,978,632)	-	(119,041,913)

당반기말	(720,949,215)	(64,915,065)	(1,378,547,013)	-	(2,164,411,293)

정부보조금

당반기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

증가	-	-	(42,517,500)	-	-

무형자산상각비	18,669,210	-	6,178,944	-	24,848,154

당반기말	-	-	(49,507,756)	-	(49,507,756)

장부금액

당반기초	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

당반기말	-	443,281,012	150,901,096	-	594,182,108

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	-	2,741,118,281

취득및자본적지출	-	-	-	66,982,876	66,982,876

전기말	720,949,215	508,196,077	1,511,972,989	66,982,876	2,808,101,157

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,178,970,989)	-	(1,772,582,145)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(128,597,392)	-	(272,787,235)

전기말	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,307,568,381)	-	(2,045,369,380)

정부보조금

전기초	(74,676,714)	-	(17,023,600)	-	(91,700,314)

무형자산상각비	56,007,504	-	3,854,400	-	59,861,904

전기말	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

장부금액

전기초	117,576,410	443,281,012	315,978,400	-	876,835,822

전기말	29,394,071	443,281,012	191,235,408	66,982,876	730,893,367

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출의 총액은 각각 304,335천원과 181,308천원이며 전액 경상연구비의 계정으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,751,223,630	-	4,717,663,984	-

미지급금	1,486,501,469	-	1,034,536,288	-

미지급비용	79,250,807	-	134,770,067	-

임대보증금	-	323,000,000	-	323,000,000

합 계	4,316,975,906	323,000,000	5,886,970,339	323,000,000

15. 단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	5,000,000,000	4,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당반기	전 기

담보부 은행차입금	동반성장협력대출	중소기업은행	2018	2.45%	1,000,000,000	1,000,000,000

동반성장자금대출	KDB산업은행	2018	2.03%	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2019	2.95%	1,000,000,000	-

합 계	5,000,000,000	4,000,000,000

당반기말 현재 장부가액 7,180,585천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	64,900,710	29,636,293

예수금	85,231,960	117,982,500

부가세예수금	-	133,472,337

합 계	150,132,670	281,091,130

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

급여	1,044,038,300	2,073,523,650	1,017,781,600	2,035,269,930

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	86,991,477	173,982,954	94,388,010	188,776,020

합 계	1,131,029,777	2,247,506,604	1,112,169,610	2,224,045,950

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	981,126,103	788,700,816

퇴직보험예치금	(1,882,800)	(2,510,400)

합 계	979,243,303	786,190,416

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	4,191,234,808	3,990,801,084	(3,402,533,992)	(3,383,178,299)	788,700,816	607,622,785

당기비용으로 인식

당기근무원가	193,616,976	434,965,669	-	-	193,616,976	434,965,669

이자원가(수익)	31,585,980	51,661,620	(51,220,002)	(86,660,160)	(19,634,022)	(34,998,540)

소 계	225,202,956	486,627,289	(51,220,002)	(86,660,160)	173,982,954	399,967,129

기타포괄손익으로 인식

재측정요소

- 확정급여채무	-	(32,731,715)	-	-	-	(32,731,715)

(재무적가정)	-	(80,696,543)	-	-	-	(80,696,543)

(경험조정)	-	47,964,828	-	-	-	47,964,828

- 사외적립자산	-	-	-	43,671,334	-	43,671,334

소 계	-	(32,731,715)	-	43,671,334	-	10,939,619

기타

납부한 기여금	-	-	-	(110,000,000)	-	(110,000,000)

급여 지급	(38,586,260)	(253,461,850)	57,028,593	133,633,133	18,442,333	(119,828,717)

소 계	(38,586,260)	(253,461,850)	57,028,593	23,633,133	18,442,333	(229,828,717)

기말잔액	4,377,851,504	4,191,234,808	(3,396,725,401)	(3,402,533,992)	981,126,103	788,700,816

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	3,396,725,401	3,402,533,992

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매도가능금융자산평가손익	-	129,890,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(847,173,654)	-

(*) 기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당반기 조정금액은 (-)800백만원입니다.

21. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	1,919,549,000	1,784,549,000

임의적립금	62,950,000,000	61,450,000,000

미처분이익잉여금	6,239,817,672	4,315,948,450

합 계	71,109,366,672	67,550,497,450

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	67,550,497,450	65,509,246,608

회계기준변경효과	799,875,328	-

배당금 지급	(1,350,000,000)	(1,200,000,000)

반기(당기)순이익	3,886,840,056	3,249,783,745

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,532,903)

기타포괄손익	222,153,838	-

기말금액	71,109,366,672	67,550,497,450

22. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출	11,647,133,495	22,193,250,569	11,155,980,238	22,326,606,343

외주제품매출	865,687,515	1,702,831,095	1,316,476,208	2,699,831,644

매입상품매출	4,751,662,698	8,923,157,268	4,703,908,168	9,069,629,859

기타매출	366,512,520	962,756,956	273,115,142	523,362,519

합 계	17,630,996,228	33,781,995,888	17,449,479,756	34,619,430,365

23. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	9,975,855,429	19,391,332,150	9,966,533,736	19,764,481,434

외주제품매출원가	592,279,724	1,189,971,771	900,780,766	1,822,330,587

매입상품매출원가	3,487,913,306	6,711,573,870	3,862,623,181	7,462,057,235

기타매출원가	344,072,710	905,486,243	250,086,443	462,873,260

합 계	14,400,121,169	28,198,364,034	14,980,024,126	29,511,742,516

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	593,001,418	1,186,060,502	617,025,460	1,222,574,687

복리후생비	89,430,017	181,009,106	96,765,083	197,825,740

여비교통비	66,311,261	131,228,101	76,439,902	129,762,796

감가상각비	35,614,882	71,917,909	35,895,292	68,978,265

경상연구비	164,261,842	304,334,679	88,787,310	181,307,992

운반비	155,540,910	305,483,207	162,304,253	327,614,553

수출비	196,571,270	390,207,849	193,957,348	386,393,040

지급수수료	329,066,798	638,749,294	293,541,702	564,403,547

무형자산상각비	30,926,574	61,853,148	30,926,574	61,889,842

기타	226,999,190	342,864,832	152,868,065	333,454,666

합 계	1,887,724,162	3,613,708,627	1,748,510,989	3,474,205,128

25 . 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	65,522,441	150,276,497	46,724,249	102,848,026

- 배당금수익	10,200,000	1,660,200,000	12,000,000	12,000,000

- 외환차익	132,528,484	334,248,492	90,703,221	294,999,069

- 외화환산이익	210,303,702	223,916,619	215,320,402	32,819,934

- 매도가능금융자산처분이익	(284,812,613)	-	-	-

금융수익 합계	133,742,014	2,368,641,608	364,747,872	442,667,029

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(28,466,629)	(57,859,499)	(17,875,207)	(46,920,554)

- 외환차손	(66,444,406)	(250,087,391)	(181,910,333)	(365,450,332)

- 외화환산손실	-	(19,575,633)	-	(107,949,551)

- 매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(85,318,003)

금융비용 합계	(94,911,035)	(327,522,523)	(199,785,540)	(605,638,440)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	38,830,979	2,041,119,085	164,962,332	(162,971,411)

26. 기타영업외손익

당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	32,737,080	65,474,160	47,888,403	95,776,806

- 유형자산처분이익	5,767,981	127,454,103	-	143,171,124

- 잡이익	126,708,046	299,997,249	117,714,107	238,253,284

기타수익 합계	165,213,107	492,925,512	165,602,510	477,201,214

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	-	(72,376,275)	-	-

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(13,366,776)	(6,683,388)	(13,366,776)

- 기부금	(4,000,000)	(18,480,000)	(180,740,000)	(205,220,000)

- 잡손실	(15,662,826)	(19,762,160)	(8,405,043)	(14,668,529)

기타비용 합계	(26,346,214)	(123,985,211)	(195,828,431)	(233,255,305)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	138,866,893	368,940,301	(30,225,921)	243,945,909

27. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	10,092,685,268	20,465,358,705	9,866,133,018	20,901,787,717

재고자산의 변동	(240,525,981)	(1,506,704,857)	208,837,494	(1,253,726,849)

종업원급여	1,131,029,777	2,247,506,604	1,112,169,610	2,224,045,950

감가상각비 및 기타상각비	515,543,485	1,027,025,909	499,816,922	1,007,286,065

기타	4,789,112,782	9,578,886,300	5,041,578,071	10,106,554,761

합 계	16,287,845,331	31,812,072,661	16,728,535,115	32,985,947,644

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

반기순이익	1,570,083,902	3,886,840,056	579,961,555	1,255,306,963

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	209	518	77	167

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 11.26%와 26.78%입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	919,465,374	887,438,281

투자부동산감가상각비	13,366,776	13,366,776

무형자산상각비	94,193,759	106,481,008

퇴직급여	173,982,954	188,776,020

대손상각비(환입)	(5,244,239)	(7,747,925)

유형자산처분손실	72,376,275	-

외화환산손실	19,575,633	107,949,551

매도가능금융자산처분손실	-	85,318,003

이자비용	57,859,499	46,920,554

법인세비용	493,142,557	459,150,256

외화환산이익	(223,916,619)	(32,819,934)

유형자산처분이익	(127,454,103)	(143,171,124)

배당금수익	(1,660,200,000)	(12,000,000)

이자수익	(150,276,497)	(102,848,026)

합 계	(323,128,631)	1,596,813,440

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,483,595,327	324,973,120

미수금	153,129,882	(63,018,513)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(643,059,229)	150,661,362

선급비용	2,988,571	5,985,834

부가세대급금	(1,832,202)	(25,878,877)

재고자산의 감소(증가)	(1,506,704,857)	(1,253,726,849)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(1,983,308,605)	700,168,661

미지급금	492,375,186	76,227,578

미지급비용	(56,306,099)	(58,839,106)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	35,264,417	(39,239,557)

예수금	(32,750,540)	(26,750,630)

부가세예수금	(133,472,337)	(170,862,643)

확정급여부채의 증가(감소)	19,069,933	(70,402,766)

합 계	(2,171,010,553)	(450,702,386)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	357,521,921	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	66,982,876	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(42,917,500)	42,800,000

합 계	381,587,297	42,800,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기초	재무활동 현금흐름	당반기말

단기차입금	4,000,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000

임대보증금	323,000,000	-	323,000,000

합 계	4,323,000,000	1,000,000,000	5,323,000,000

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)

현금및현금성자산	18,087,436,831	11,277,288,623

매출채권	9,613,007,917	11,011,389,355

단기대여금	2,804,794,614	7,000,000,000

미수금	218,035,821	307,869,024

미수수익	17,214,232	7,581,260

보증금	564,494,090	717,414,498

적립식금융상품	-	468,817,020

소 계	31,304,983,505	30,790,359,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)

지분증권	4,130,560,879	4,445,836,399

금융자산 합계	35,435,544,384	35,236,196,179

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,751,223,630	4,717,663,984

미지급금	1,486,501,469	1,034,536,288

미지급비용	79,250,807	134,770,067

임대보증금	323,000,000	323,000,000

단기차입금	5,000,000,000	4,000,000,000

금융보증부채	84,127,500	32,142,000

금융부채 합계	9,724,103,406	10,242,112,339

(*1) 전기말 재무상태표상 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류되어 있습니다.(*2) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,130,560,879	4,130,560,879	4,445,836,399	4,445,836,399

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	86,484,960	-	4,044,075,919	4,130,560,879

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	397,020,480	-	4,048,815,919	4,445,836,399

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 우발부채(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	기한부수입신용장(Usance)	USD 500,000	USD 18,048

일람불수입신용장(At-sight)	USD 1,000,000	-

중소기업은행	동반성장협력대출	1,000,000,000	1,000,000,000

KDB산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

수협중앙회	외화대출운전자금	USD 600,000	-

합 계	USD 2,100,000	USD 18,048

5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증 받는 회사	특수관계자 구분	보증 제공처	보증금액	보증내역

당반기	전 기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 4,500,000	USD 6,000,000	외화차입금보증

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	특수관계자 구분	거래 상대방	보증내역	당반기	전 기

서울보증보험(주)	-	한국산업인력공단	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	4,000,000	4,000,000

한국에너지공단	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	236,222,000	-

합 계	240,222,000	4,000,000

(4) 당반기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

중소기업은행	토 지	2,119,004,216	1,200,000,000	1,000,000,000

건 물	345,449,983

KDB산업은행	토 지	2,823,202,000	7,200,000,000	4,000,000,000

건 물	1,892,928,609

합 계	7,180,584,808	8,400,000,000	5,000,000,000

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	금성연마공업(주)

제일연마(상해)무역유한공사

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

관계기업	삼양연마공업(주)

기타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 259,818천원(전반기 259,833천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매 출	유형자산	기 타	매 입	기 타

종속기업	금성연마공업(주)	2,661,163,057	-	1,727,719,000	522,679,825	5,000,000

제일연마(상해)무역유한공사	600,638,252	-	-	-	78,784,615

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	347,214,557	127,750,812	145,945,439	5,076,899,281	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	142,771,333	-	5,970,005	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	215,925,130	-	-	4,400,000	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	24,799,500	-

합 계	3,967,712,329	127,750,812	1,879,634,444	5,628,778,606	83,784,615

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	자본거래

매 출	유형자산	기 타	매 입	기 타	유상감자(*)

종속기업	금성연마공업(주)	2,331,021,223	-	74,940,118	396,790,030	3,327,500	2,160,000,000

CHEIL GRINDING WHEEL USA	397,661,494	-	-	-	16,692,161	-

제일연마(상해)무역유한공사	572,461,147	-	-	-	105,725,972	-

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	85,584,393	142,873,124	123,449,269	6,178,420,785	-	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	130,625,718	-	5,970,001	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	275,235,150	-	-	3,898,800	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	21,492,900	-	-

합 계	3,792,589,125	142,873,124	204,359,388	6,600,602,515	125,745,633	2,160,000,000

(*) 전반기 중 종속기업의 자본감소 결의에 따라 보유주식 93,000주 중 18,000주에 대한 감자대가 2,160,000천원을 수령하였습니다. 해당 감자대가는 종속기업투자주식에서 차감하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	자금거래

기초금액	대여(차입)	회수(상환)	기말금액

종속기업	PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	단기대여금	-	2,804,250,000	-	2,804,250,000

기 타	(주)이루테크	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(주)세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

합 계	7,000,000,000	7,304,250,000	11,500,000,000	2,804,250,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	기초금액	대여	회수	기말금액

기 타	(주)이루테크	단기대여금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

합 계	3,000,000,000	7,000,000,000	3,000,000,000	7,000,000,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	350,625,276	-	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	684,770,963	-	-	11,760,409

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	168,841,424	3,015,849,525	665,631,305	84,127,500

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	10,641,446	2,027,181	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	90,332,220	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	-	5,455,890

합 계	1,305,211,329	3,017,876,706	665,631,305	101,343,799

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	310,345,327	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL USA	-	97,058,865	-	-

제일연마(상해)무역유한공사	474,304,035	-	-	10,791,998

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	484,819,055	171,095,157	1,128,521,518	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	5,975,797	1,979,882	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	41,783,280	-	-	-

기타	(주)세명기업	-	2,000,000,000	-	3,637,260

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-	-

합 계	1,317,227,494	7,270,133,904	1,128,521,518	14,429,258

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.