제일연마 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제51기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제50기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본사 소재지인 경상북도 포항시에 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	5,784	0.06%

자사주	3,190,000	31.90%

기타주주	1,712,004	17.11%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,301,610	65,710

요구불예금	8,880,567,626	7,637,505,211

합 계	8,881,869,236	7,637,570,921

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,132,383,780	-	9,982,847,967	-

미수금	781,737,989	-	1,095,251,231	-

미수수익	106,109,085	-	129,619,594	-

보증금	-	223,443,571	-	221,730,656

합 계	9,020,230,854	223,443,571	11,207,718,792	221,730,656

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	8,147,449,890	1,094,614,473	9,984,218,558	1,407,979,643

대손충당금	(15,066,110)	(312,876,484)	(1,370,591)	(312,728,412)

순장부금액	8,132,383,780	781,737,989	9,982,847,967	1,095,251,231

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,370,591	312,728,412	722,450	312,129,467

손상차손(환입)	13,695,519	148,072	648,141	598,945

기말잔액	15,066,110	312,876,484	1,370,591	312,728,412

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,266,600,556	(59,498,088)	1,207,102,468	1,062,038,010	(59,498,088)	1,002,539,922

외주제품	1,102,772,166	(828,419)	1,101,943,747	939,497,530	(828,419)	938,669,111

매입상품	3,728,587,309	(5,725,802)	3,722,861,507	3,148,809,914	(5,725,802)	3,143,084,112

재공품	952,523,127	-	952,523,127	950,608,044	-	950,608,044

원재료	4,385,016,656	(114,820,510)	4,270,196,146	3,940,545,730	(114,820,510)	3,825,725,220

부재료	1,175,938,992	(10,834,935)	1,165,104,057	1,064,548,291	(10,834,935)	1,053,713,356

저장품	611,853,755	-	611,853,755	596,471,094	-	596,471,094

미착품	974,398,794	-	974,398,794	1,231,129,036	-	1,231,129,036

합 계	14,197,691,355	(191,707,754)	14,005,983,601	12,933,647,649	(191,707,754)	12,741,939,895

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(91,201,352)

7. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	400,059,165	97,201,188

선급비용	85,888,104	133,054,902

합 계	485,947,269	230,256,090

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	400,261,662	97,229,915

대손충당금	(202,497)	(28,727)

순장부금액	400,059,165	97,201,188

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	28,727	11,774

손상차손(환입)	173,770	16,953

기말잔액	202,497	28,727

8. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	556,920,900	396,015,000	396,015,000	556,920,900	334,283,250	334,283,250

인바디	238,354,350	301,500,000	301,500,000	238,354,350	253,500,000	253,500,000

한진	287,027,950	222,500,000	222,500,000	287,027,950	248,500,000	248,500,000

소 계	1,082,303,200	920,015,000	920,015,000	1,082,303,200	836,283,250	836,283,250

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	417,780,000	1,047,697,923	1,047,697,923	417,780,000	1,047,697,923	1,047,697,923

소 계	429,780,000	1,059,697,923	1,059,697,923	429,780,000	1,059,697,923	1,059,697,923

합 계	1,512,083,200	1,979,712,923	1,979,712,923	1,512,083,200	1,895,981,173	1,895,981,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	40,823,552	8,350,272	8,350,272	85,292,064	11,829,552	11,829,552

동일금속(주)	2,679,000,000	2,342,853,450	2,342,853,450	2,679,000,000	2,274,615,000	2,274,615,000

동일산업(주)	548,074,500	131,850,000	131,850,000	548,074,500	141,300,000	141,300,000

소 계	3,267,898,052	2,483,053,722	2,483,053,722	3,312,366,564	2,427,744,552	2,427,744,552

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	32,613,741	32,613,741	200,002,500	46,400,580	46,400,580

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	128,487,160	128,487,160	441,102,500	142,273,999	142,273,999

합 계	3,709,000,552	2,611,540,882	2,611,540,882	3,753,469,064	2,570,018,551	2,570,018,551

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,895,981,173	947,133,500

취 득	-	157,066,820

대 체	-	988,287,139

처 분	-	(471,956,820)

평 가	83,731,750	275,450,534

기 말	1,979,712,923	1,895,981,173

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	2,570,018,551	6,350,635,823

대 체	-	(988,287,139)

회 수	(44,468,512)	(27,370,336)

평 가	85,990,843	(2,764,959,797)

기 말	2,611,540,882	2,570,018,551

9. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	515,891,672	100%	515,891,672

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	-	100%	-

소 계	19,271,013,962	19,271,013,962

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	25,479,291,910	25,479,291,910

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	20,409,883	46,034,151,706

취득및자본적지출	-	-	-	19,000,000	-	9,800,000	-	28,800,000

당분기말	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,936,815,089	1,129,835,688	5,059,756,101	20,409,883	46,062,951,706

감가상각누계액

당분기초	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	(13,606,592)	(35,284,715,767)

감가상각비	-	(29,282,184)	(3,422,232)	(225,748,785)	(42,268,470)	(21,647,898)	(2,551,236)	(324,920,805)

당분기말	-	(2,956,382,827)	(484,163,050)	(26,854,514,224)	(606,694,432)	(4,691,724,211)	(16,157,828)	(35,609,636,572)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	4,899,837	-	-	-	4,899,837

당분기말	-	-	-	(78,668,826)	-	-	-	(78,668,826)

장부금액

당분기초	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	6,803,291	10,665,867,276

당분기말	3,004,046,560	3,325,478,474	146,064,034	3,003,632,039	523,141,256	368,031,890	4,252,055	10,374,646,308

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

취득및자본적지출	-	-	3,000,000	501,500,000	356,129,792	92,765,000	364,690,300	-	1,318,085,092

처분및폐기	-	-	-	(966,823,104)	(165,154,247)	(85,450,000)	(70,909,000)	-	(1,288,336,351)

기타증감(*)	(24,000,000)	-	-	-	-	-	-	-	(24,000,000)

건설중인자산대체	-	-	-	421,500,128	-	-	(421,500,128)	-	-

전기말	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	-	20,409,883	46,034,151,706

감가상각누계액

전기초	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

처분및폐기	-	-	-	584,393,679	165,150,247	57,448,000	-	-	806,991,926

감가상각비	-	(117,128,739)	(16,300,285)	(1,068,025,861)	(157,339,259)	(91,129,209)	-	(10,204,944)	(1,460,128,297)

전기말	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	-	(13,606,592)	(35,284,715,767)

정부보조금

전기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

처분및폐기	-	-	-	98,425,880	-	-	-	-	98,425,880

감가상각비	-	-	-	36,823,865	-	-	-	-	36,823,865

전기말	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

장부금액

전기초	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

전기말	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	-	6,803,291	10,665,867,276

(*) 기타증감은 유형자산의 투자부동산 대체에 따라 발생한 금액입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

당분기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

당분기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(9,385,986)	(9,385,986)

당분기말	-	(929,295,655)	(929,295,655)

장부금액

당분기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

당분기말	3,490,721,881	834,344,341	4,325,066,222

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

기타증감(*)	24,000,000	-	24,000,000

전기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(37,543,922)	(37,543,922)

전기말	-	(919,909,669)	(919,909,669)

장부금액

전기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

전기말	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

(*) 기타증감은 유형자산의 투자부동산 대체에 따라 발생한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	61,736,000	62,064,000

투자부동산감가상각비	(9,385,986)	(9,385,986)

합 계	52,350,014	52,678,014

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

당분기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

무형자산상각비	-	-	(999,999)	(1,050,000)	(2,049,999)

당분기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(11,333,332)	(1,583,155,865)	(2,387,862,376)

장부금액

당분기초	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

당분기말	-	838,387,557	68,666,668	16,800,000	923,854,225

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

취득및자본적지출	-	75,714,354	-	21,000,000	96,714,354

전기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	(2,345,768,023)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(3,150,000)	(7,150,000)

무형자산손상차손	-	(34,894,354)	-	-	(34,894,354)

무형자산손상차손환입	-	2,000,000	-	-	2,000,000

전기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

장부금액

전기초	-	795,567,557	73,666,667	-	869,234,224

전기말	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 235,023천원, 242,375천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,146,524,116	-	6,648,098,825	-

미지급금	1,525,857,268	-	1,386,703,637	-

미지급비용	441,454,011	-	199,200,641	-

장기미지급비용	-	68,163,310	-	66,078,283

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	9,113,835,395	121,163,310	8,234,003,103	119,078,283

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	83,978,502	91,782,156

예수금	105,771,561	139,408,910

부가세예수금	5,693,465	224,305,265

합 계	195,443,528	455,496,331

15. 확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,692,819,191	7,796,015,191

사외적립자산의 공정가치	(7,987,316,769)	(7,976,135,279)

합 계	(294,497,578)	(180,120,088)

(*) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액 294,497,578원과 180,120,088원을 확정급여자산으로 표시하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	7,796,015,191	6,156,155,827	(7,976,135,279)	(7,085,416,378)	(180,120,088)	(929,260,551)

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	108,032,955	389,506,777	-	-	108,032,955	389,506,777

이자원가(수익)	78,588,465	102,953,532	(63,652,630)	(372,563,772)	14,935,835	(269,610,240)

소 계	186,621,420	492,460,309	(63,652,630)	(372,563,772)	122,968,790	119,896,537

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)	-	1,345,237,935	-	-	-	1,345,237,935

(재무적가정)	-	271,831,310	-	-	-	271,831,310

(인구통계적가정변경효과)	-	(449,337)	-	-	-	(449,337)

(경험조정)	-	1,073,855,962	-	-	-	1,073,855,962

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	44,945,876	-	44,945,876

소 계	-	1,345,237,935	-	44,945,876	-	1,390,183,811

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(750,000,000)	-	(750,000,000)

급여 지급	(289,817,420)	(197,838,880)	52,471,140	186,898,995	(237,346,280)	(10,939,885)

소 계	(289,817,420)	(197,838,880)	52,471,140	(563,101,005)	(237,346,280)	(760,939,885)

기말잔액	7,692,819,191	7,796,015,191	(7,987,316,769)	(7,976,135,279)	(294,497,578)	(180,120,088)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(*)	7,987,316,769	7,976,135,279

(*) 당사는 (주)대구은행 등의 금융기관에 퇴직연금을 가입하고 있으며 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	108,032,955	94,735,782

이자원가(수익)	14,935,835	(67,402,560)

합 계	122,968,790	27,333,222

(5) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 1,315,360원과 1,299,760원의 비용을 인식하였습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,720,052,523	11,720,052,523

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,196,843,310)	(21,629,857,510)

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(868,090,600)	(936,109,357)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	11,182,994,643	12,048,754,102

합 계	82,697,543,643	83,563,303,102

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	83,563,303,102	77,967,434,974

배당금 지급	(2,063,354,700)	(1,943,478,900)

당기순이익	1,197,595,241	8,356,959,560

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,101,038,572)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	283,426,040

기말금액	82,697,543,643	83,563,303,102

20. 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,084,089,936	16,459,828,589

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

국내	6,217,160,862	2,440,188,403	5,397,135,479	465,765,502	14,520,250,246

해외	393,813,663	347,484,832	1,475,970,169	346,571,026	2,563,839,690

합 계	6,610,974,525	2,787,673,235	6,873,105,648	812,336,528	17,084,089,936

② 전분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

국내	5,839,034,417	2,611,787,859	5,034,678,000	146,201,797	13,631,702,073

해외	622,781,815	147,913,358	1,680,255,830	377,175,513	2,828,126,516

합 계	6,461,816,232	2,759,701,217	6,714,933,830	523,377,310	16,459,828,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	8,132,383,780	9,982,847,967

계약부채	83,978,502	91,782,156

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,830,031,476	6,299,850,029

외주제품매출원가	1,926,740,151	2,056,405,531

매입상품매출원가	5,503,836,996	5,569,276,996

기타매출원가	704,015,031	479,787,106

합 계	13,964,623,654	14,405,319,662

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	773,848,841	643,585,142

복리후생비	131,583,617	112,263,610

여비교통비	51,592,122	49,008,552

감가상각비	56,864,745	48,182,831

경상연구비	235,022,538	242,375,012

운반비	121,558,604	125,200,045

수출비	82,844,509	155,156,583

지급수수료	457,201,879	340,028,040

무형자산상각비	2,049,999	999,999

기타	213,663,858	169,595,682

합 계	2,126,230,712	1,886,395,496

23. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	164,488,580	209,663,777

- 외환차익	170,972,004	471,766,792

- 외화환산이익	190,499,535	140,130,441

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	109,731,750	152,853,780

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	42,500,000

금융수익 합계	635,691,869	1,016,914,790

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	65,990	174,941

- 외환차손	148,252,174	475,669,737

- 외화환산손실	88,146,848	135,844,064

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	26,000,000	49,381,000

금융비용 합계	262,465,012	661,069,742

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	373,226,857	355,845,048

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	61,736,000	62,064,000

- 유형자산처분이익	-	23,826,287

- 잡이익	108,565,858	134,776,474

기타영업외수익 합계	170,301,858	220,666,761

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	-	2,000

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	9,385,986

- 기부금	8,680,000	13,680,000

- 잡손실	3,344,120	1,788,371

- 기타비용 감가상각비	14,348,634	27,606,891

- 기타비용 수선비	18,500,000	10,645,455

- 기타비용 소모품비	700,000	1,821,500

기타영업외비용 합계	54,958,740	64,930,203

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	115,343,118	155,736,558

25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	11,912,944,384	12,778,989,988

재고자산의 변동	(1,264,043,706)	(1,711,525,460)

종업원급여	1,114,776,538	908,779,722

감가상각비 및 기타상각비	307,722,333	348,505,398

기타	4,019,454,817	3,966,965,510

합 계	16,090,854,366	16,291,715,158

26. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,197,595,241	537,638,774

가중평균유통보통주식수	6,842,630주	7,174,371주

기본주당이익	175	75

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(3,157,370)주	(2,825,629)주

가중평균유통보통주식수	6,842,630주	7,174,371주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 19.18%와 20.90%입니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	124,284,150	28,632,982

감가상각비	320,020,968	375,112,290

투자부동산감가상각비	9,385,986	9,385,986

무형자산상각비	2,049,999	999,999

대손상각비	14,017,361	4,781,708

외화환산손실	88,146,848	135,844,064

유형자산처분손실	-	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	26,000,000	49,381,000

이자비용	65,990	174,941

법인세비용	284,210,304	142,056,263

외화환산이익	(190,499,535)	(140,130,441)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(42,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(109,731,750)	(152,853,780)

유형자산처분이익	-	(23,826,287)

이자수익	(164,488,580)	(209,663,777)

합 계	403,461,741	177,396,948

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,845,141,232	753,131,697

미수금	313,924,084	(639,492,506)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(303,031,747)	(492,784,357)

선급비용	47,166,798	46,628,184

부가세대급금	-	(127,662,812)

재고자산의 감소(증가)	(1,264,043,706)	(1,711,525,460)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	420,678,389	1,033,384,224

미지급금	136,631,022	(223,888,131)

미지급비용	243,023,037	(14,367,770)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(7,803,654)	6,032,089

예수금	(33,637,349)	(25,951,490)

부가세예수금	(218,611,800)	-

선수수익	-	194,909,599

확정급여부채의 증가(감소)	(237,346,280)	(22,645)

합 계	942,090,026	(1,201,609,378)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	421,500,128

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	-	59,500,000

합 계	-	481,000,128

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,881,869,236	-	-	7,637,570,921	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	8,132,383,780	-	-	9,982,847,967	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	781,737,989	-	-	1,095,251,231	-	-

미수수익	106,109,085	-	-	129,619,594	-	-

보증금	223,443,571	-	-	221,730,656	-	-

소 계	9,243,674,425	-	-	11,429,449,448	-	-

단기금융상품	10,346,817,534	-	-	9,261,954,185	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,979,712,923	-	-	1,895,981,173	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,611,540,882	-	-	2,570,018,551

합 계	28,472,361,195	1,979,712,923	2,611,540,882	28,328,974,554	1,895,981,173	2,570,018,551

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	7,146,524,116	-	6,648,098,825	-

미지급금	1,525,857,268	-	1,386,703,637	-

미지급비용	441,454,011	-	199,200,641	-

장기미지급비용	68,163,310	-	66,078,283	-

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-

소 계	9,234,998,705	-	8,353,081,386	-

차입금	유동성장기차입금	-	3,952,538	-	6,286,548

합 계	9,234,998,705	3,952,538	8,353,081,386	6,286,548

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	920,015,000	-	-	920,015,000

출자금	-	-	1,059,697,923	1,059,697,923

소 계	920,015,000	-	1,059,697,923	1,979,712,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,483,053,722	-	-	2,483,053,722

비상장주식	-	32,613,741	95,873,419	128,487,160

소 계	2,483,053,722	32,613,741	95,873,419	2,611,540,882

합 계	3,403,068,722	32,613,741	1,155,571,342	4,591,253,805

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	836,283,250	-	-	836,283,250

출자금	-	-	1,059,697,923	1,059,697,923

소 계	836,283,250	-	1,059,697,923	1,895,981,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,427,744,552	-	-	2,427,744,552

비상장주식	-	46,400,580	95,873,419	142,273,999

소 계	2,427,744,552	46,400,580	95,873,419	2,570,018,551

합 계	3,264,027,802	46,400,580	1,155,571,342	4,465,999,724

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	32,613,741	46,400,580	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	1,059,697,923	1,059,697,923	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	당분기말

출자금및비상장주식	1,155,571,342	1,155,571,342

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	한도금액

서울보증보험(주)	해당사항 없음	(주)제일연마지석	가압류 법원공탁금 지급보증	4,190,000

무역보험공사	해당사항 없음	해외매출처	단기수출보험	USD 2,511,147.34

(3) 당분기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	4,930,391,716	7,200,000,000	-

건물	1,664,815,624

합 계	6,595,207,340	7,200,000,000	-

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 303,178천원(전분기 284,349천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,696,792,010	13,182,000	241,128,650	406,600

씨지더블유(주)	168,000	27,939,000	-	1,583,280,120

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	343,473,386	69,364,802	5,082,750,423	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	154,731,898	2,985,002	-	-

CHEIL GRINDING WHEELVINA LIMITED LIABILITY COMPANY	147,017,577	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	2,270,000	-	2,270,000	-

합 계	2,344,452,871	113,470,804	5,326,149,073	1,583,686,720

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,320,320,845	-	23,640,000	212,184,710	505,575

씨지더블유(주)	588,000	-	27,939,000	-	1,547,697,620

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	374,214,953	41,867,287	77,480,995	5,138,454,261	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	115,863,419	-	2,985,002	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VNA LIMITED LIABILITY COMPANY	149,900,539	-	-	-	-

기 타	(주)세명기업	480,000	-	-	-	-

합 계	1,961,367,756	41,867,287	132,044,997	5,350,638,971	1,548,203,195

(5) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	436,988,970	-	-	-

씨지더블유(주)	-	46,000,000	-	525,078,787

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	76,009,351	53,027,556	4,936,673,571	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	40,785,656	995,002	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	62,076,369	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	2,497,000	-	2,497,000	-

합 계	618,357,346	100,022,558	4,939,170,571	525,078,787

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	498,136,832	2,442,000	-	-

씨지더블유(주)	-	45,000,000	-	392,716,368

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	392,503,531	278,266,138	4,375,317,887	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	67,316,647	1,990,318	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	61,771,273	-	-	-

합 계	1,019,728,283	327,698,456	4,375,317,887	392,716,368