제일연마 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제52기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제51기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	39.35%

오현수	769,819	7.86%

오길봉	420,000	4.29%

오영민	45,649	0.47%

우리사주조합	4,230	0.04%

자사주	3,157,237	32.22%

기타주주	1,546,321	15.77%

합 계	9,800,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY (*)	베트남	12월	연마석 제조, 판매	100%	-

씨지더블유(주)	대한민국	12월	연마석 임가공	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(*) 당분기 중 신설되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,826,543,590	2,681,404,174	15,145,139,416	11,318,399,296	(116,535,844)	(119,304,344)

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	27,223,439,892	3,538,528,315	23,684,911,577	21,866,136,061	768,971,987	(1,157,767,994)

씨지더블유(주)	647,144,898	711,499,324	(64,354,426)	4,065,000,000	92,477,188	92,477,188

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	833,856,788	263,385,765	570,471,023	684,873,138	(138,599,262)	(189,112,434)

CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY (**)	5,950,110,469	-	5,950,110,469	-	(24,450,262)	26,677,334

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.(**) 당분기 중 신규설립 되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,852,376,895	2,587,933,135	15,264,443,760	12,434,048,194	585,924,607	411,405,957

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA (*)	29,650,795,870	4,808,116,299	24,842,679,571	28,833,049,183	2,072,972,115	4,068,689,015

씨지더블유(주)	642,308,136	1,149,139,750	(506,831,614)	5,458,155,685	(307,132,397)	(319,419,618)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	547,799,561	175,995,439	371,804,122	756,012,561	(176,988,565)	(144,087,550)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.(4) 당분기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	CHEIL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	씨지더블유(주)

영업현금흐름	(853,264,700)	1,889,501,198	(291,111,259)	(155,575,380)	(330,585,525)

투자현금흐름	661,959,187	(784,229,947)	(2,892,525,310)	1,718,074	(19,084,575)

재무현금흐름	(14,584,022)	-	5,923,433,135	387,779,335	350,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	392,093	(202,686,887)	137,918,429	6,751,508	-

현금및현금성자산의 순증감	(205,497,442)	902,584,364	2,877,714,995	240,673,537	329,900

기초 현금및현금성자산	1,750,366,489	2,515,154,683	-	70,984,287	554,316

기말 현금및현금성자산	1,544,869,047	3,417,739,047	2,877,714,995	311,657,824	884,216

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 유의적인 회계정책연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,378,960	5,352,483

요구불예금	37,494,254,253	17,462,426,748

합 계	37,499,633,213	17,467,779,231

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,280,738,601	-	9,449,634,326	-

미수금	3,894,768	-	82,409,068	-

미수수익	29,573,573	-	242,424,612	-

대여금	40,000,000	-	-	-

보증금	-	355,496,853	-	334,463,676

합 계	9,354,206,942	355,496,853	9,774,468,006	334,463,676

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	9,612,597,719	316,024,235	9,792,024,899	394,555,859

대손충당금	(331,859,118)	(312,129,467)	(342,390,573)	(312,146,791)

순장부금액	9,280,738,601	3,894,768	9,449,634,326	82,409,068

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	342,390,573	312,146,791	19,637,698	312,728,412

손상차손(환입)	(8,987,032)	(17,324)	321,099,223	(581,621)

기타증감	(1,544,423)	-	1,653,652	-

기말잔액	331,859,118	312,129,467	342,390,573	312,146,791

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,943,336,553	(164,127,259)	1,779,209,294	1,868,927,828	(170,604,770)	1,698,323,058

외주제품	405,470,652	(820,819)	404,649,833	1,969,691,272	(820,819)	1,968,870,453

매입상품	5,145,795,218	(10,480,043)	5,135,315,175	5,515,026,309	(10,862,458)	5,504,163,851

재공품	2,058,846,474	-	2,058,846,474	1,830,544,418	-	1,830,544,418

원재료	7,403,861,989	(222,563,995)	7,181,297,994	8,735,044,849	(226,192,944)	8,508,851,905

부재료	2,577,902,490	(24,972,617)	2,552,929,873	2,348,334,336	(25,326,313)	2,323,008,023

저장품	1,543,096,446	-	1,543,096,446	1,559,624,463	-	1,559,624,463

미착품	2,262,411,143	-	2,262,411,143	2,143,791,290	-	2,143,791,290

합 계	23,340,720,965	(422,964,733)	22,917,756,232	25,970,984,765	(433,807,304)	25,537,177,461

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	55,297,770

기타포괄손익

해외사업환산손익	(10,842,571)	12,568,826

7. 매각예정비유동자산(1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	2,112,244,150	328,571,489	7,449,208	2,448,264,847

처분(*)	(2,112,244,150)	(328,571,489)	(7,449,208)	(2,448,264,847)

기말 장부금액	-	-	-	-

(*) 회사는 당분기 중 매각예정비유동자산의 매각을 완료하였으며, 11,522백만원의 처분이익이 기타수익으로 계상되었습니다.

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	836,572,949	1,576,028,717

선급비용	173,981,447	176,258,561

부가세대급금	658,008,284	908,514,461

합 계	1,668,562,680	2,660,801,739

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	836,882,012	1,578,986,093

대손충당금	(309,063)	(2,957,376)

순장부금액	836,572,949	1,576,028,717

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,957,376	28,727

손상차손	(2,648,313)	2,928,649

기말잔액	309,063	2,957,376

9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	258,844,498	197,412,300	197,412,300	258,844,498	163,848,600	163,848,600

인바디	276,802,300	321,750,000	321,750,000	372,425,500	343,360,000	343,360,000

한진	287,027,950	202,500,000	202,500,000	287,027,950	190,100,000	190,100,000

소 계	822,674,748	721,662,300	721,662,300	918,297,948	697,308,600	697,308,600

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	158,880,000	581,228,873	581,228,873	249,480,000	671,828,873	671,828,873

신기술사업투자조합	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	1,170,880,000	1,593,228,873	1,593,228,873	1,261,480,000	1,683,828,873	1,683,828,873

합 계	1,993,554,748	2,314,891,173	2,314,891,173	2,179,777,948	2,381,137,473	2,381,137,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	-	-	-	39,299,296	5,235,488	5,235,488

동일금속(주)	2,679,000,000	2,024,407,350	2,024,407,350	2,679,000,000	2,047,153,500	2,047,153,500

동일산업(주)	1,180,074,400	510,500,000	510,500,000	1,180,074,400	514,150,000	514,150,000

소 계	3,859,074,400	2,534,907,350	2,534,907,350	3,898,373,696	2,566,538,988	2,566,538,988

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	33,420,340	33,420,340	200,002,500	32,347,071	32,347,071

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	129,293,759	129,293,759	441,102,500	128,220,490	128,220,490

합 계	4,300,176,900	2,664,201,109	2,664,201,109	4,339,476,196	2,694,759,478	2,694,759,478

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,381,137,473	2,295,981,173

취 득	300,000,000	734,071,150

처 분	(478,760,000)	(347,215,800)

평 가	112,513,700	(301,699,050)

기 말	2,314,891,173	2,381,137,473

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,694,759,478	3,041,018,551

처 분	(3,479,280)	-

회 수	-	(45,992,768)

평 가	(27,079,089)	(300,266,305)

기 말	2,664,201,109	2,694,759,478

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	9,117,084,745	31.17%	9,026,395,671

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,026,395,671	154,640,674	(63,951,600)	9,117,084,745

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,118,078,820	38,635,958	(89,449,889)	(40,869,218)	9,026,395,671

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

삼양연마공업(주)	당분기	31,021,067,344	8,701,610,174	22,319,457,170	11,841,326,317	513,969,124	513,969,124

전기	29,508,311,155	7,509,030,310	21,999,280,845	15,778,684,643	182,339,126	(235,812,739)

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	11,884,205,060	10,904,256,042	1,414,526,851	46,966,779,817	1,871,670,880	8,082,641,086	194,376,709	42,500,259	81,360,956,704

취득및자본적지출	-	145,059,410	177,857,696	348,569,954	40,210,661	103,749,439	1,147,008,742	2,174,445,235	4,136,901,137

처분및폐기	-	-	-	(4,946,909,950)	(119,914,222)	(603,007,237)	-	(42,500,259)	(5,712,331,668)

건설중인자산대체	-	87,250,000	106,736,709	-	-	-	(193,986,709)	-	-

기타증감(*)	-	(256,898,910)	(64,601,462)	(988,701,904)	(38,592,636)	(204,434,527)	(24,044,970)	(59,737,506)	(1,637,011,915)

당분기말	11,884,205,060	10,879,666,542	1,634,519,794	41,379,737,917	1,753,374,683	7,378,948,761	1,123,353,772	2,114,707,729	78,148,514,258

감가상각누계액

당분기초	-	(5,244,020,613)	(654,076,037)	(40,011,014,668)	(1,152,240,192)	(7,301,399,586)	-	(7,083,376)	(54,369,834,472)

처분및폐기	-	-	-	4,863,515,376	114,962,182	592,517,141	-	21,250,128	5,592,244,827

감가상각비	-	(218,758,291)	(46,063,712)	(822,170,661)	(200,548,385)	(196,053,805)	-	(37,055,180)	(1,520,650,034)

기타증감(*)	-	136,547,006	20,144,716	637,802,926	22,423,851	177,245,793	-	628,803	994,793,095

당분기말	-	(5,326,231,898)	(679,995,033)	(35,331,867,027)	(1,215,402,544)	(6,727,690,457)	-	(22,259,625)	(49,303,446,584)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	-	(63,969,317)

처분및폐기	-	-	-	15,822,960	-	-	-	-	15,822,960

감가상각비	-	-	-	13,908,367	-	-	-	-	13,908,367

당분기말	-	-	-	(34,237,990)	-	-	-	-	(34,237,990)

장부금액

당분기초	11,884,205,060	5,660,235,429	760,450,814	6,891,795,832	719,430,688	781,241,500	194,376,709	35,416,883	26,927,152,915

당분기말	11,884,205,060	5,553,434,644	954,524,761	6,013,632,900	537,972,139	651,258,304	1,123,353,772	2,092,448,104	28,810,829,684

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	11,884,205,060	10,629,007,209	1,441,261,933	47,732,920,399	1,878,532,196	8,761,988,073	10,356,216	62,854,125	82,401,125,211

취득및자본적지출	-	-	33,312,885	252,458,450	173,538,271	166,392,573	193,986,709	42,500,259	862,189,147

처분및폐기	-	-	-	(2,080,757,532)	(222,914,516)	(1,082,175,770)	-	(62,854,125)	(3,448,701,943)

건설중인자산대체	-	-	-	14,008,006	-	-	(14,008,006)	-	-

기타증감(*)	-	275,248,833	(60,047,967)	1,048,150,494	42,514,929	236,436,210	4,041,790	-	1,546,344,289

전기말	11,884,205,060	10,904,256,042	1,414,526,851	46,966,779,817	1,871,670,880	8,082,641,086	194,376,709	42,500,259	81,360,956,704

감가상각누계액

전기초	-	(4,817,538,925)	(702,820,683)	(39,609,349,584)	(1,090,214,679)	(7,917,799,510)	-	(41,902,752)	(54,179,626,133)

처분및폐기	-	-	-	2,073,432,555	222,910,516	1,081,862,770	-	62,854,125	3,441,059,966

감가상각비	-	(286,747,143)	(50,778,670)	(1,834,329,679)	(259,435,703)	(260,910,859)	-	(28,034,749)	(2,720,236,803)

기타증감(*)	-	(139,734,545)	99,523,316	(640,767,960)	(25,500,326)	(204,551,987)	-	-	(911,031,502)

전기말	-	(5,244,020,613)	(654,076,037)	(40,011,014,668)	(1,152,240,192)	(7,301,399,586)	-	(7,083,376)	(54,369,834,472)

정부보조금

전기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	19,599,346	-	-	-	-	19,599,346

전기말	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	-	(63,969,317)

장부금액

전기초	11,884,205,060	5,811,468,284	738,441,250	8,040,002,152	788,317,517	844,188,563	10,356,216	20,951,373	28,137,930,415

전기말	11,884,205,060	5,660,235,429	760,450,814	6,891,795,832	719,430,688	781,241,500	194,376,709	35,416,883	26,927,152,915

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

당분기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

당분기초	-	(566,806,021)	(566,806,021)

감가상각비	-	(16,691,562)	(16,691,562)

당분기말	-	(583,497,583)	(583,497,583)

장부금액

당분기초	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

당분기말	1,270,202,594	463,471,439	1,733,674,033

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

처분및폐기	(108,275,137)	-	(108,275,137)

기타증감(*)	(2,112,244,150)	(716,670,974)	(2,828,915,124)

전기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

전기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(34,995,837)	(34,995,837)

기타증감(*)	-	388,099,485	388,099,485

전기말	-	(566,806,021)	(566,806,021)

장부금액

전기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

전기말	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

(*) 회사는 당기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 투자부동산 장부금액 2,441백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	140,960,000	186,008,000

투자부동산감가상각비	(16,691,562)	(28,157,958)

합 계	124,268,438	157,850,042

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1)당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	921,105,821	80,000,000	3,413,190,318	5,135,245,354

기타증감(*)	-	(791,000)	-	(109,958,719)	(110,749,719)

당분기말	720,949,215	920,314,821	80,000,000	3,303,231,599	5,024,495,635

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,978,323,877)	(2,786,118,945)

무형자산상각비	-	-	(2,999,997)	(4,712,483)	(7,712,480)

기타증감(*)	-	-	-	790,677	790,677

당분기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(17,333,330)	(1,982,245,683)	(2,793,040,748)

장부금액

당분기초	-	848,593,301	65,666,667	1,434,866,441	2,349,126,409

당분기말	-	847,802,301	62,666,670	1,320,985,916	2,231,454,887

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	920,258,321	80,000,000	3,295,377,406	5,016,584,942

기타증감(*)	-	847,500	-	117,812,912	118,660,412

전기말	720,949,215	921,105,821	80,000,000	3,413,190,318	5,135,245,354

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,971,292,792)	(2,774,999,304)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(6,283,311)	(10,283,311)

무형자산손상차손	-	(52,122,000)	-	-	(52,122,000)

무형자산손상차손환입	-	52,033,444	-	-	52,033,444

기타증감(*)	-	-	-	(747,774)	(747,774)

전기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,978,323,877)	(2,786,118,945)

장부금액

전기초	-	847,834,357	69,666,667	1,324,084,614	2,241,585,638

전기말	-	848,593,301	65,666,667	1,434,866,441	2,349,126,409

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 776,878천원, 900,466천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,608,992,632	-	5,437,881,644	-

미지급금	1,388,839,414	-	890,050,887	-

미지급비용	1,063,840,665	-	1,280,967,649	-

장기미지급비용	-	117,814,203	-	107,047,503

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	6,061,672,712	170,814,203	7,608,900,180	160,047,503

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물

취득원가	2,114,707,729	42,500,259

감가상각누계액	(22,259,625)	(7,083,376)

장부금액	2,092,448,104	35,416,883

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	건물

기초금액	-	35,416,883	35,416,883	20,951,373

취득액	2,174,445,235	-	2,174,445,235	42,500,259

처분액	-	(21,250,131)	(21,250,131)	-

감가상각비	(22,888,428)	(14,166,752)	(37,055,180)	(28,034,749)

기타증감	(59,108,703)	-	(59,108,703)	-

기말금액	2,092,448,104	-	2,092,448,104	35,416,883

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	37,055,180	22,722,217

리스부채에 대한 이자비용	881,857	529,482

단기리스료	43,914,400	17,613,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,184,513	3,375,676

리스보증금에 대한 이자수익	730,502	975,711

16. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	29,641,642	5,642,364,795

예수금	292,880,110	659,801,533

부가세예수금	386,268,056	116,778,754

합 계	708,789,808	6,418,945,082

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,170,123,973	11,069,383,677

사외적립자산의 공정가치	(10,771,903,206)	(10,605,200,646)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,398,220,767	464,183,031

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	11,069,383,677	9,445,149,409	(10,605,200,646)	(9,045,509,487)	464,183,031	399,639,922

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	1,178,839,253	741,778,663	-	-	1,178,839,253	741,778,663

이자원가(수익)	96,932,061	351,629,304	(232,898,300)	(369,181,656)	(135,966,239)	(17,552,352)

소 계	1,275,771,314	1,093,407,967	(232,898,300)	(369,181,656)	1,042,873,014	724,226,311

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	914,010,393	-	(69,238)	-	913,941,155

(재무적가정)	-	126,892,997	-	-	-	126,892,997

(경험조정)	-	787,117,396	-	(69,238)	-	787,048,158

- 사외적립자산손실	-	-	-	56,947,899	-	56,947,899

소 계	-	914,010,393	-	56,878,661	-	970,889,054

기타 :

납부한 기여금	-	-	(12,292,900)	(1,648,184,962)	(12,292,900)	(1,648,184,962)

급여 지급	(93,330,588)	(595,471,604)	78,488,640	532,992,798	(14,841,948)	(62,478,806)

기타변동	(81,700,430)	212,287,512	-	(132,196,000)	(81,700,430)	80,091,512

소 계	(175,031,018)	(383,184,092)	66,195,740	(1,247,388,164)	(108,835,278)	(1,630,572,256)

기말잔액	12,170,123,973	11,069,383,677	(10,771,903,206)	(10,605,200,646)	1,398,220,767	464,183,031

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,734,828,306	10,580,418,646

외국인출국만기보험	37,074,900	24,782,000

합 계	10,771,903,206	10,605,200,646

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기근무원가	388,019,805	1,178,839,253	181,431,857	556,568,784

이자원가(수익)	(6,284,110)	(135,966,239)	1,767,792	17,442,913

합 계	381,735,695	1,042,873,014	183,199,649	574,011,697

18. 자본금과 연결자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	9,800,000주	9,900,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	6,739,750,127	11,528,649,816

19. 연결기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,290,621,490)	(22,371,123,810)

20. 연결기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,294,056,852)	(1,300,970,926)

지분법자본변동	1,193,309,981	1,193,309,981

해외사업환산손익	(643,320,990)	1,272,498,473

합 계	(744,067,861)	1,164,837,528

21. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말의 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	46,918,828,516	32,270,414,803

합 계	118,433,377,516	103,784,963,803

(2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	103,784,963,803	101,350,756,429

배당금 지급	(2,146,854,720)	(2,063,354,700)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	12,736,902,378	5,993,875,383

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(767,985,757)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	(28,333,634)	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

자기주식 소각	(702,200,000)	(696,000,000)

지분법이익잉여금의 변동	-	(32,327,552)

기말금액	118,433,377,516	103,784,963,803

22. 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,784,668,628	59,015,326,782	20,403,191,002	60,641,135,218

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	6,927,325,209	19,730,729,949	1,093,677,341	4,052,363,845	8,236,939,325	22,553,938,693	248,872,951	514,437,582	16,506,814,826	46,851,470,069

해외	1,755,760,877	5,547,962,847	72,317,727	330,775,566	2,449,775,198	6,281,902,815	-	3,215,485	4,277,853,802	12,163,856,713

합 계	8,683,086,086	25,278,692,796	1,165,995,068	4,383,139,411	10,686,714,523	28,835,841,508	248,872,951	517,653,067	20,784,668,628	59,015,326,782

② 전분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	6,442,314,653	19,889,233,097	2,473,338,525	7,109,253,406	6,949,046,521	20,337,018,486	155,802,666	476,883,620	16,020,502,365	47,812,388,609

해외	2,174,414,577	6,298,039,638	252,260,153	982,215,768	1,956,013,907	5,544,633,397	-	3,857,806	4,382,688,637	12,828,746,609

합 계	8,616,729,230	26,187,272,735	2,725,598,678	8,091,469,174	8,905,060,428	25,881,651,883	155,802,666	480,741,426	20,403,191,002	60,641,135,218

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	9,280,738,601	9,449,634,326

계약부채	29,641,642	5,642,364,795

23. 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	6,534,011,274	19,258,011,933	6,394,132,041	19,013,950,376

외주제품매출원가	864,210,501	3,096,251,179	1,960,466,123	5,532,728,539

매입상품매출원가	8,294,926,402	23,076,575,783	7,130,714,378	20,489,900,951

기타매출원가	97,640,854	114,809,697	58,117,793	169,416,634

합 계	15,790,789,031	45,545,648,592	15,543,430,335	45,205,996,500

24. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

인건비	1,394,420,208	4,320,350,785	1,278,170,184	3,906,130,828

복리후생비	189,596,303	555,434,111	200,416,831	578,945,680

여비교통비	98,848,555	284,259,598	87,006,903	260,789,010

감가상각비	106,983,317	274,469,485	81,054,742	235,645,089

경상연구비	303,211,242	776,877,843	155,296,684	900,466,341

운반비	169,899,975	509,728,707	159,492,515	487,610,736

수출비	202,709,361	603,863,540	254,332,979	643,953,838

지급수수료	488,837,362	1,547,218,119	487,366,703	1,583,324,022

무형자산상각비	2,049,999	6,149,997	2,049,999	6,149,997

기타	465,704,540	1,254,402,163	523,576,748	1,525,029,805

합 계	3,422,260,862	10,132,754,348	3,228,764,288	10,128,045,346

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	213,546,037	615,261,126	195,243,927	590,427,641

- 배당금수익	-	120,483,750	-	146,669,350

- 외환차익	157,133,426	1,258,947,356	234,076,890	733,782,967

- 외화환산이익	(209,855,524)	78,128,031	(170,173,726)	254,211,241

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,933,800	112,513,700	(16,601,400)	12,811,950

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,580,000	64,269,292	-	87,899,400

금융수익 합계	238,337,739	2,249,603,255	242,545,691	1,825,802,549

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	181,498	881,857	189,388	529,482

- 외환차손	423,428,362	1,264,166,928	197,339,153	469,789,162

- 외화환산손실	(562,987,897)	168,655,189	367,512,426	500,892,191

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	22,100,000	77,571,150

금융비용 합계	(139,378,037)	1,433,703,974	587,140,967	1,048,781,985

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	377,715,776	815,899,281	(344,595,276)	777,020,564

26. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	42,903,000	123,836,000	54,669,000	163,607,000

- 유형자산처분이익	3,928,422	21,228,242	18,071,254	22,349,123

- 매각예정비유동자산처분이익	-	11,521,735,153	-	-

- 잡이익	54,535,901	463,246,998	94,189,294	147,792,611

기타수익 합계	101,367,323	12,130,046,393	166,929,548	333,748,734

Ⅱ.기타비용

- 투자부동산감가상각비	5,563,854	16,691,562	9,385,986	28,157,958

- 유형자산처분손실	45,497,881	78,062,710	226,000	226,000

- 기부금	58,175,840	115,325,394	7,505,374	127,133,936

- 잡손실	8,615,312	447,066,966	3,364,172	12,002,539

- 감가상각비	-	20,453,224	14,162,697	42,671,986

- 소모품비	-	23,827,512	2,600,000	12,477,273

- 수선비	-	4,800,000	2,400,000	40,400,000

기타비용 합계	117,852,887	706,227,368	39,644,229	263,069,692

Ⅲ.순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(16,485,564)	11,423,819,025	127,285,319	70,679,042

27. 성격별 비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	8,254,257,545	23,389,325,602	10,922,986,149	29,587,477,729

재고자산의 변동	343,713,592	2,619,421,229	(965,613,283)	(2,235,081,964)

종업원급여	3,656,158,969	11,004,314,999	3,299,763,687	10,051,647,764

감가상각비 및 기타상각비	593,890,855	1,531,145,709	685,597,778	2,058,153,594

기타	6,365,028,932	17,134,195,401	4,829,460,292	15,871,844,723

합 계	19,213,049,893	55,678,402,940	18,772,194,623	55,334,041,846

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

당기순이익	1,688,535,996	12,736,902,378	1,069,487,948	4,784,693,621

가중평균유통보통주식수	6,661,982주	6,686,386주	6,806,000주	6,818,326주

기본주당이익	253	1,905	157	702

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,900,000주	9,900,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 소각	(100,000)주	(100,000)주	(100,000)주	(100,000)주

자기주식효과	(3,138,018)주	(3,113,614)주	(3,094,000)주	(3,081,674)주

가중평균유통보통주식수	6,661,982주	6,686,386주	6,806,000주	6,818,326주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 18.96%, 21.15% 입니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,047,152,124	790,503,795

감가상각비	1,506,741,667	2,022,297,674

투자부동산감가상각비	16,691,562	28,157,958

무형자산상각비	7,712,480	7,697,962

대손상각비	(11,652,669)	302,301,609

외화환산손실	168,655,189	500,892,191

유형자산처분손실	78,062,710	226,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	77,571,150

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,269,292)	(87,899,400)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(112,513,700)	(12,811,950)

이자비용	881,857	529,482

법인세비용	2,982,191,132	1,287,134,237

외화환산이익	(78,128,031)	(254,211,241)

지분법평가손실(이익)	(154,640,674)	69,389,341

유형자산처분이익	(21,228,242)	(22,349,123)

매각예정비유동자산처분이익	(11,521,735,153)	-

이자수익	(615,261,126)	(590,427,641)

배당금수익	(120,483,750)	(136,669,350)

합 계	(6,891,823,916)	3,982,332,694

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	(761,483,868)	1,503,970,770

미수금	79,154,559	133,685,306

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	1,074,176,205	(1,336,272,092)

선급비용	(1,049,012)	(72,038,762)

부가세대급금	183,702,061	(274,358,156)

재고자산의 감소(증가)	1,985,748,837	(1,919,807,567)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(1,720,957,388)	389,398,182

미지급금	510,685,223	340,205,769

미지급비용	(172,113,951)	(610,644,712)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(12,723,153)	(99,581,389)

예수금	(347,763,910)	(44,105,326)

부가세예수금	269,773,938	(220,370,455)

순확정급여부채의 증가(감소)	(27,134,848)	(22,630,485)

합 계	1,060,014,693	(2,232,548,917)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	87,250,000	-

건설중인자산의 구축물 대체	106,736,709	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	12,839,434

사용권자산의 인식	-	42,500,259

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(8,950,000)	10,090,000

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	37,499,633,213	-	-	17,467,779,231	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	9,280,738,601	-	-	9,449,634,326	-	-

미수금	3,894,768	-	-	82,409,068	-	-

미수수익	29,573,573	-	-	242,424,612	-	-

보증금	355,496,853	-	-	334,463,676	-	-

소 계	9,709,703,795	-	-	10,108,931,682	-	-

단기금융상품	-	-	84,277,324	-	-	11,783,794,572

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,314,891,173	-	-	2,381,137,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,664,201,109	-	-	2,694,759,478	-

합 계	47,209,337,008	2,664,201,109	2,399,168,497	27,576,710,913	2,694,759,478	14,164,932,045

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	3,608,992,632	5,437,881,644	-

미지급금	1,388,839,414	890,050,887	-

미지급비용	1,063,840,665	1,280,967,649	-

장기미지급비용	117,814,203	107,047,503	-

임대보증금	53,000,000	53,000,000	-

소 계	6,232,486,914	7,768,947,683	-

차입금	유동성장기차입금	-	-	21,288,697

장기차입금	-	-	13,663,599

소 계	-	-	34,952,296

합 계	6,232,486,914	7,768,947,683	34,952,296

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	721,662,300	-	-	721,662,300

출자금	-	-	1,593,228,873	1,593,228,873

소 계	721,662,300	-	1,593,228,873	2,314,891,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,534,907,350	-	-	2,534,907,350

비상장주식	-	33,420,340	95,873,419	129,293,759

소 계	2,534,907,350	33,420,340	95,873,419	2,664,201,109

합 계	3,256,569,650	33,420,340	1,689,102,292	4,979,092,282

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	697,308,600	-	-	697,308,600

출자금	-	-	1,683,828,873	1,683,828,873

소 계	697,308,600	-	1,683,828,873	2,381,137,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,566,538,988	-	-	2,566,538,988

비상장주식	-	32,347,071	95,873,419	128,220,490

소 계	2,566,538,988	32,347,071	95,873,419	2,694,759,478

합 계	3,263,847,588	32,347,071	1,779,702,292	5,075,896,951

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	33,420,340	32,347,071	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	1,593,228,873	1,683,828,873	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기초	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,779,702,292	(90,600,000)	1,689,102,292

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증제공자	거래상대방	보증내역	한도금액

무역보험공사	해외매출처	단기수출보험	USD 1,990,010

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,253,508천원(전분기 2,565,645천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	금융수익	기타비용

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	63,951,600	-

기타	(주)세명기업	240,000	2,500,000	-	4,000,000

동일산업(주)	-	-	-	2,395,140

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	6,136,500	2,270,000