제일연마 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 50(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.96%

오현수	769,819	7.78%

오길봉	420,000	4.24%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	4,230	0.04%

자사주	3,094,000	31.25%

기타주주	1,709,558	17.27%

합 계	9,900,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	918,190	65,710

요구불예금	11,736,593,345	7,637,505,211

합 계	11,737,511,535	7,637,570,921

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,477,031,769	-	9,982,847,967	-

미수금	783,895,459	-	1,095,251,231	-

미수수익	114,469,126	-	129,619,594	-

보증금	-	231,409,000	-	221,730,656

합 계	8,375,396,354	231,409,000	11,207,718,792	221,730,656

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	7,779,591,131	1,096,877,887	9,984,218,558	1,407,979,643

대손충당금	(302,559,362)	(312,982,428)	(1,370,591)	(312,728,412)

순장부금액	7,477,031,769	783,895,459	9,982,847,967	1,095,251,231

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,370,591	312,728,412	722,450	312,129,467

손상차손(환입)	301,188,771	254,016	648,141	598,945

기말잔액	302,559,362	312,982,428	1,370,591	312,728,412

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,118,806,865	(59,498,088)	1,059,308,777	1,062,038,010	(59,498,088)	1,002,539,922

외주제품	1,265,964,826	(828,419)	1,265,136,407	939,497,530	(828,419)	938,669,111

매입상품	3,997,376,893	(5,725,802)	3,991,651,091	3,148,809,914	(5,725,802)	3,143,084,112

재공품	938,925,539	-	938,925,539	950,608,044	-	950,608,044

원재료	4,824,691,722	(114,820,510)	4,709,871,212	3,940,545,730	(114,820,510)	3,825,725,220

부재료	1,084,863,508	(10,834,935)	1,074,028,573	1,064,548,291	(10,834,935)	1,053,713,356

저장품	497,381,132	-	497,381,132	596,471,094	-	596,471,094

미착품	1,442,811,475	-	1,442,811,475	1,231,129,036	-	1,231,129,036

합 계	15,170,821,960	(191,707,754)	14,979,114,206	12,933,647,649	(191,707,754)	12,741,939,895

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(91,201,352)

7. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,411,275,305	97,201,188

선급비용	179,873,871	133,054,902

부가세대급금	12,913,218	-

합 계	1,604,062,394	230,256,090

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,412,119,194	97,229,915

대손충당금	(843,889)	(28,727)

순장부금액	1,411,275,305	97,201,188

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	28,727	11,774

손상차손(환입)	815,162	16,953

기말잔액	843,889	28,727

8. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	258,844,498	168,179,400	168,179,400	556,920,900	334,283,250	334,283,250

인바디	372,425,500	366,300,000	366,300,000	238,354,350	253,500,000	253,500,000

한진	287,027,950	192,200,000	192,200,000	287,027,950	248,500,000	248,500,000

소 계	918,297,948	726,679,400	726,679,400	1,082,303,200	836,283,250	836,283,250

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	412,980,000	1,042,897,923	1,042,897,923	417,780,000	1,047,697,923	1,047,697,923

소 계	424,980,000	1,054,897,923	1,054,897,923	429,780,000	1,059,697,923	1,059,697,923

합 계	1,343,277,948	1,781,577,323	1,781,577,323	1,512,083,200	1,895,981,173	1,895,981,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	40,823,552	6,328,976	6,328,976	85,292,064	11,829,552	11,829,552

동일금속(주)	2,679,000,000	2,277,142,350	2,277,142,350	2,679,000,000	2,274,615,000	2,274,615,000

동일산업(주)	548,074,500	127,050,000	127,050,000	548,074,500	141,300,000	141,300,000

소 계	3,267,898,052	2,410,521,326	2,410,521,326	3,312,366,564	2,427,744,552	2,427,744,552

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용 (주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	30,720,384	30,720,384	200,002,500	46,400,580	46,400,580

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	126,593,803	126,593,803	441,102,500	142,273,999	142,273,999

합 계	3,709,000,552	2,537,115,129	2,537,115,129	3,753,469,064	2,570,018,551	2,570,018,551

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,895,981,173	947,133,500

취 득	134,071,150	157,066,820

대 체	-	988,287,139

처 분	(183,715,800)	(471,956,820)

평 가	(64,759,200)	275,450,534

기 말	1,781,577,323	1,895,981,173

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,570,018,551	6,350,635,823

대 체	-	(988,287,139)

회 수	(44,468,512)	(27,370,336)

평 가	11,565,090	(2,764,959,797)

기 말	2,537,115,129	2,570,018,551

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	515,891,672	100%	515,891,672

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	-	100%	-

소 계	19,271,013,962	19,271,013,962

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	25,479,291,910	25,479,291,910

(2) 당분기와 전기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,957,073,363	2,570,542,857	15,386,530,506	9,410,300,824	571,065,203	533,492,703

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	26,843,161,882	3,885,038,876	22,958,123,006	21,460,442,849	1,261,460,507	2,184,132,450

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	524,729,112	123,146,814	401,582,298	583,771,753	(119,290,762)	(114,309,374)

씨지더블유(주)	680,815,779	684,953,177	(4,137,398)	4,196,881,060	183,274,598	183,274,598

관계기업	삼양연마공업(주)	31,351,096,353	8,370,536,951	22,980,559,402	11,528,909,366	(169,533,234)	(169,533,234)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	금성연마공업(주)	17,505,795,936	2,631,146,702	14,874,649,234	9,050,957,944	582,108,069	494,307,148

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	25,332,369,596	3,932,256,476	21,400,113,120	21,200,783,826	1,417,531,193	2,786,535,534

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	694,396,920	112,218,145	582,178,775	518,644,485	(98,836,282)	(81,707,954)

씨지더블유(주)	1,213,083,781	913,674,545	299,409,236	4,087,947,060	123,034,926	123,034,926

관계기업	삼양연마공업(주)	32,406,972,776	10,385,514,843	22,021,457,933	12,578,312,003	35,976,099	35,976,099

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINARINDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	-	20,409,883	46,034,151,706

취득및자본적지출	-	-	-	25,050,000	42,228,940	38,990,000	-	-	106,268,940

처분및폐기	-	-	-	-	(43,485,000)	-	-	(20,409,883)	(63,894,883)

당분기말	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,942,865,089	1,128,579,628	5,088,946,101	-	-	46,076,525,763

감가상각누계액

당분기초	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	-	(13,606,592)	(35,284,715,767)

처분및폐기	-	-	-	-	43,482,000	-	-	20,409,883	63,891,883

감가상각비	-	(87,846,552)	(10,083,161)	(647,289,225)	(126,413,208)	(65,617,532)	-	(6,803,291)	(944,052,969)

당분기말	-	(3,014,947,195)	(490,823,979)	(27,276,054,664)	(647,357,170)	(4,735,693,845)	-	-	(36,164,876,853)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	14,699,511	-	-	-	-	14,699,511

당분기말	-	-	-	(68,869,152)	-	-	-	-	(68,869,152)

장부금액

당분기초	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	-	6,803,291	10,665,867,276

당분기말	3,004,046,560	3,266,914,106	139,403,105	2,597,941,273	481,222,458	353,252,256	-	-	9,842,779,758

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

취득및자본적지출	-	-	3,000,000	501,500,000	356,129,792	92,765,000	364,690,300	-	1,318,085,092

처분및폐기	-	-	-	(966,823,104)	(165,154,247)	(85,450,000)	(70,909,000)	-	(1,288,336,351)

기타증감(*)	(24,000,000)	-	-	-	-	-	-	-	(24,000,000)

건설중인자산대체	-	-	-	421,500,128	-	-	(421,500,128)	-	-

전기말	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	-	20,409,883	46,034,151,706

감가상각누계액

전기초	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

처분및폐기	-	-	-	584,393,679	165,150,247	57,448,000	-	-	806,991,926

감가상각비	-	(117,128,739)	(16,300,285)	(1,068,025,861)	(157,339,259)	(91,129,209)	-	(10,204,944)	(1,460,128,297)

전기말	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	-	(13,606,592)	(35,284,715,767)

정부보조금

전기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

처분및폐기	-	-	-	98,425,880	-	-	-	-	98,425,880

감가상각비	-	-	-	36,823,865	-	-	-	-	36,823,865

전기말	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	-	(83,568,663)

장부금액

전기초	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

전기말	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	-	6,803,291	10,665,867,276

(*) 기타증감은 투자부동산계정으로 재분류한 금액입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

당분기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

당분기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(28,157,958)	(28,157,958)

당분기말	-	(948,067,627)	(948,067,627)

장부금액

당분기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

당분기말	3,490,721,881	815,572,369	4,306,294,250

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

기타증감(*)	24,000,000	-	24,000,000

전기말	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(37,543,922)	(37,543,922)

전기말	-	(919,909,669)	(919,909,669)

장부금액

전기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

전기말	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	186,008,000	183,745,000

투자부동산감가상각비	(28,157,958)	(28,157,958)

합 계	157,850,042	155,587,042

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

당분기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

무형자산상각비	-	-	(2,999,997)	(3,150,000)	(6,149,997)

당분기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(13,333,330)	(1,585,255,865)	(2,391,962,374)

장부금액

당분기초	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

당분기말	-	838,387,557	66,666,670	14,700,000	919,754,227

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

취득및자본적지출	-	75,714,354	-	21,000,000	96,714,354

전기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	(2,345,768,023)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(3,150,000)	(7,150,000)

무형자산손상차손	-	(34,894,354)	-	-	(34,894,354)

무형자산손상차손환입	-	2,000,000	-	-	2,000,000

전기말	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

장부금액

전기초	-	795,567,557	73,666,667	-	869,234,224

전기말	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 900,466천원, 520,232천원 입니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

건물	건물

취득원가	-	20,409,883

감가상각누계액	-	(13,606,592)

장부금액	-	6,803,291

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

건물	건물

기초금액	6,803,291	17,008,235

감가상각비	(6,803,291)	(10,204,944)

기말금액	-	6,803,291

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	6,803,291	7,653,708

리스부채에 대한 이자비용	113,452	444,247

단기리스료	8,069,800	12,587,558

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,727,849	2,727,849

리스보증금에 대한 이자수익	627,344	674,169

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,019,661,361	-	6,648,098,825	-

미지급금	1,148,391,043	-	1,386,703,637	-

미지급비용	198,054,041	-	199,200,641	-

장기미지급비용	-	72,333,364	-	66,078,283

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	10,366,106,445	125,333,364	8,234,003,103	119,078,283

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,991,401	91,782,156

예수금	124,483,547	139,408,910

부가세예수금	-	224,305,265

합 계	157,474,948	455,496,331

16. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,921,876,541	7,796,015,191

사외적립자산의 공정가치	(7,767,098,692)	(7,976,135,279)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	154,777,849	(180,120,088)

(*) 전기말 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	7,796,015,191	6,156,155,827	(7,976,135,279)	(7,085,416,378)	(180,120,088)	(929,260,551)

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	324,098,865	389,506,777	-	-	324,098,865	389,506,777

이자원가(수익)	235,765,395	102,953,532	(219,836,374)	(372,563,772)	15,929,021	(269,610,240)

소 계	559,864,260	492,460,309	(219,836,374)	(372,563,772)	340,027,886	119,896,537

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실(이익)	-	1,345,237,935	-	-	-	1,345,237,935

(재무적가정)	-	271,831,310	-	-	-	271,831,310

(인구통계적가정변경효과)	-	(449,337)	-	-	-	(449,337)

(경험조정)	-	1,073,855,962	-	-	-	1,073,855,962

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	44,945,876	-	44,945,876

소 계	-	1,345,237,935	-	44,945,876	-	1,390,183,811

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(750,000,000)	-	(750,000,000)

급여 지급	(434,002,910)	(197,838,880)	428,872,961	186,898,995	(5,129,949)	(10,939,885)

소 계	(434,002,910)	(197,838,880)	428,872,961	(563,101,005)	(5,129,949)	(760,939,885)

기말잔액	7,921,876,541	7,796,015,191	(7,767,098,692)	(7,976,135,279)	154,777,849	(180,120,088)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,767,098,692	7,976,135,279

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	324,098,865	284,207,346

이자원가(수익)	15,929,021	(177,072,568)

합 계	340,027,886	107,134,778

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수(*)	9,900,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 100,000주를 이익소각 하였습니다. 자기주식이익소각 방법으로 소각함에 따라 보통주의 자본금 변동 없이 발행주식 수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식액면총액과 납입자본금이 상이합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,720,052,523	11,720,052,523

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(21,534,540,600)	(21,629,857,510)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(926,961,371)	(936,109,357)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	12,341,526,929	12,048,754,102

합 계	83,856,075,929	83,563,303,102

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	83,563,303,102	77,967,434,974

배당금 지급	(2,063,354,700)	(1,943,478,900)

당기순이익	3,052,127,527	8,356,959,560

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,101,038,572)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	283,426,040

자기주식 소각	(696,000,000)	-

기말금액	83,856,075,929	83,563,303,102

21. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,375,774,368	52,307,386,826	18,471,027,594	55,478,550,521

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	5,986,472,067	18,506,268,760	2,794,872,065	8,071,531,826	5,691,315,913	16,679,359,659	291,616,225	1,099,898,310	14,764,276,270	44,357,058,555

해외	464,517,552	1,376,600,921	288,158,184	1,074,729,363	1,387,959,922	4,235,490,118	470,862,440	1,263,507,869	2,611,498,098	7,950,328,271

합 계	6,450,989,619	19,882,869,681	3,083,030,249	9,146,261,189	7,079,275,835	20,914,849,777	762,478,665	2,363,406,179	17,375,774,368	52,307,386,826

② 전분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

국내	6,279,993,609	18,719,608,317	3,285,506,114	9,727,552,489	5,538,195,277	16,771,833,967	286,725,905	695,455,822	15,390,420,905	45,914,450,595

해외	306,346,494	1,460,154,463	338,638,506	770,489,040	2,096,656,187	6,115,264,504	338,965,502	1,218,191,919	3,080,606,689	9,564,099,926

합 계	6,586,340,103	20,179,762,780	3,624,144,620	10,498,041,529	7,634,851,464	22,887,098,471	625,691,407	1,913,647,741	18,471,027,594	55,478,550,521

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	7,477,031,769	9,982,847,967

계약부채	32,991,401	91,782,156

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

제품매출원가	5,546,433,383	17,188,462,633	5,698,850,276	18,476,673,015

외주제품매출원가	2,322,951,731	6,580,251,657	2,569,957,019	7,613,617,071

매입상품매출원가	5,830,588,332	16,928,322,253	6,005,941,852	18,350,874,915

기타매출원가	665,742,779	1,973,545,110	495,617,044	1,559,421,580

합 계	14,365,716,225	42,670,581,653	14,770,366,191	46,000,586,581

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

인건비	821,405,595	2,496,529,780	672,073,374	2,025,156,010

복리후생비	123,578,837	362,019,557	123,015,137	337,011,717

여비교통비	68,150,581	182,317,408	49,538,470	152,977,543

감가상각비	57,024,783	169,752,612	56,731,947	160,254,128

경상연구비	155,296,684	900,466,341	151,144,742	520,232,256

운반비	117,866,080	367,209,098	118,144,154	384,207,647

수출비	139,562,253	350,954,698	107,453,309	378,046,759

지급수수료	382,928,777	1,260,603,771	410,378,045	1,215,668,677

무형자산상각비	2,049,999	6,149,997	2,049,999	5,099,997

기타	310,722,802	951,021,222	196,887,796	590,645,220

합 계	2,178,586,391	7,047,024,484	1,887,416,973	5,769,299,954

24. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	158,633,211	486,237,678	141,417,216	352,127,045

- 배당금수익	-	136,669,350	7,952,640	147,567,000

- 외환차익	125,777,711	381,263,078	155,787,809	721,834,997

- 외화환산이익	(46,931,763)	231,666,514	58,185,525	200,337,480

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(16,601,400)	12,811,950	(43,500,000)	47,000,000

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	87,899,400	-	123,875,830

금융수익 합계	220,877,759	1,336,547,970	319,843,190	1,592,742,352

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	9,534	113,452	121,116	444,247

- 외환차손	81,312,898	274,606,216	72,025,949	743,113,652

- 외화환산손실	82,311,431	196,996,601	67,296,663	126,853,815

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,100,000	77,571,150	25,760,000	100,906,500

금융비용 합계	185,733,863	549,287,419	165,203,728	971,318,214

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	35,143,896	787,260,551	154,639,462	621,424,138

25. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	62,136,000	186,008,000	60,886,000	183,745,000

- 유형자산처분이익	4,498,000	4,951,545	51,255,559	87,532,392

- 잡이익(*)	205,366,712	463,947,451	4,577,616,982	4,845,758,090

기타수익 합계	272,000,712	654,906,996	4,689,758,541	5,117,035,482

Ⅱ.기타비용

- 유형자산처분손실	-	-	223,932,665	223,934,665

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	28,157,958	9,385,986	28,157,958

- 기부금	6,680,000	124,077,390	16,680,000	36,814,500

- 잡손실	2,727,229	7,712,841	2,897,933	6,519,239

- 기타비용 감가상각비	14,162,697	42,671,986	19,972,634	71,676,159

- 기타비용 수선비	2,400,000	40,400,000	12,400,000	28,545,455

- 기타비용 소모품비	2,600,000	12,477,273	2,780,000	5,321,500

기타비용 합계	37,955,912	255,497,448	288,049,218	400,969,476

Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	234,044,800	399,409,548	4,401,709,323	4,716,066,006

(*) 전분기 침수피해에 대한 보험수익 4,447,918천원을 포함하고 있습니다.

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

재고자산 매입액	12,201,355,573	35,516,518,866	9,752,869,913	36,263,376,229

재고자산의 변동	(840,500,117)	(2,237,174,311)	310,362,672	455,519,622

종업원급여	1,134,466,076	3,431,731,931	976,675,610	2,829,284,718

감가상각비 및 기타상각비	290,041,574	892,831,469	327,594,419	1,028,757,805

기타	3,758,939,510	12,113,698,182	5,290,280,550	11,192,948,161

합 계	16,544,302,616	49,717,606,137	16,657,783,164	51,769,886,535

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

당기순이익	889,553,774	3,052,127,527	5,042,024,665	7,216,494,487

가중평균유통보통주식수	6,806,000주	6,818,326주	7,141,635주	7,161,961주

기본주당이익	131	448	706	1,008

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 소각	(100,000)주	(100,000)주	-	-

자기주식효과	(3,094,000)주	(3,081,674)주	(2,858,365)주	(2,838,039)주

가중평균유통보통주식수	6,806,000주	6,818,326주	7,141,635주	7,161,961주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 21.13%와 20.23%입니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	344,184,356	111,112,078

감가상각비	929,353,458	1,095,333,967

투자부동산감가상각비	28,157,958	28,157,958

무형자산상각비	6,149,997	5,099,997

대손상각비	302,257,949	2,167,563

외화환산손실	196,996,601	126,853,815

유형자산처분손실	-	223,934,665

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	77,571,150	100,906,500

이자비용	113,452	444,247

법인세비용	724,323,261	1,829,659,643

외화환산이익	(231,666,514)	(200,337,480)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(87,899,400)	(123,875,830)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,811,950)	(47,000,000)

유형자산처분이익	(4,951,545)	(87,532,392)

이자수익	(486,237,678)	(352,127,045)

배당금수익	(136,669,350)	(147,567,000)

합 계	1,648,871,745	2,565,230,686

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	2,177,669,323	704,422,469

미수금	309,818,851	(558,764,245)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(1,314,889,279)	134,578,218

선급비용	(46,818,969)	(43,781,861)

부가세대급금	(12,913,218)	26,314,388

재고자산의 감소(증가)	(2,237,174,311)	455,519,622

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	2,595,188,719	(422,451,385)

미지급금	(247,647,247)	(164,111,244)

미지급비용	952,011	(15,159,970)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(58,790,755)	(36,598,907)

예수금	(14,925,363)	(21,742,690)

부가세예수금	(224,305,265)	221,843,624

선수수익	-	(2,500,000,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(5,129,949)	(10,939,885)

합 계	921,034,548	(2,230,871,866)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	56,809,828

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	10,090,000	(1,000,000)

합 계	10,090,000	55,809,828

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	당반기말

임대보증금	53,00,0000	-	53,00,0000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	전반기말

임대보증금	53,554,200	(554,200)	53,000,000

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	11,737,511,535	-	-	7,637,570,921	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	7,477,031,769	-	-	9,982,847,967	-	-

미수금	783,895,459	-	-	1,095,251,231	-	-

미수수익	114,469,126	-	-	129,619,594	-	-

보증금	231,409,000	-	-	221,730,656	-	-

소 계	8,606,805,354	-	-	11,429,449,448	-	-

단기금융상품	-	7,364,616,472	-	-	9,261,954,185	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,781,577,323	-	-	1,895,981,173	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,537,115,129	-	-	2,570,018,551

합 계	20,344,316,889	9,146,193,795	2,537,115,129	19,067,020,369	11,157,935,358	2,570,018,551

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	9,019,661,361	6,648,098,825	-

미지급금	1,148,391,043	1,386,703,637	-

미지급비용	198,054,041	199,200,641	-

장기미지급비용	72,333,364	66,078,283	-

임대보증금	53,000,000	53,000,000	-

소 계	10,491,439,809	8,353,081,386	-

차입금	유동성장기차입금	6,286,548

합 계	6,286,548

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	726,679,400	-	-	726,679,400

출자금	-	-	1,054,897,923	1,054,897,923

소 계	726,679,400	-	1,054,897,923	1,781,577,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,410,521,326	-	-	2,410,521,326

비상장주식	-	30,720,384	95,873,419	126,593,803

소 계	2,410,521,326	30,720,384	95,873,419	2,537,115,129

합 계	3,137,200,726	30,720,384	1,150,771,342	4,318,692,452

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	836,283,250	-	-	836,283,250

출자금	-	-	1,059,697,923	1,059,697,923

소 계	836,283,250	-	1,059,697,923	1,895,981,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,427,744,552	-	-	2,427,744,552

비상장주식	-	46,400,580	95,873,419	142,273,999

소 계	2,427,744,552	46,400,580	95,873,419	2,570,018,551

합 계	3,264,027,802	46,400,580	1,155,571,342	4,465,999,724

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	30,720,384	46,400,580	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	1,054,897,923	1,059,697,923	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,155,571,342	(4,800,000)	1,150,771,342

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증제공자	거래상대방	약정내용	한도금액

서울보증보험㈜	(주)제일연마지석	가압류 법원공탁금 지급보증	4,190,000

무역보험공사	해외매출처	단기수출보험	USD 1,119,833

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권자명	과 목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	-

건물	1,362,124,707

합 계	4,185,326,707	3,600,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중2,462,109천원(전분기 1,164,866천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	4,921,143,775	33,943,800	757,214,920	3,022,750

씨지더블유(주)	446,000	83,817,000	-	4,196,881,060

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	1,481,779,112	287,135,541	15,048,852,835	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	336,549,710	8,952,254	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	574,780,682	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	6,136,500	-	2,270,000	-

합 계	7,320,835,779	413,848,595	15,808,337,755	4,199,903,810

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	4,083,056,861	28,000,000	75,360,000	631,572,532	151,523,325

씨지더블유(주)	756,000	-	83,817,000	-	4,087,947,060

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	2,677,205,210	118,758,271	223,213,447	14,641,819,595	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	303,127,862	-	8,954,990	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	525,525,214	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	26,999,000	5,400,000

기 타	(주)세명기업	480,000	-	-	-	-

합 계	7,590,151,147	146,758,271	391,345,437	15,300,391,127	4,244,870,385

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	413,945,763	-	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	396,995,021

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	182,863,399	103,413,952	6,582,133,093	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	13,201,332	2,923,878	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	101,024,578	-	-	-

합 계	711,035,072	106,337,830	6,582,133,093	396,995,021

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	498,136,832	2,442,000	-	-

씨지더블유(주)	-	45,000,000	-	392,716,368

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	392,503,531	278,266,138	4,375,317,887	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	67,316,647	1,990,318	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	61,771,273	-	-	-

합 계	1,019,728,283	327,698,456	4,375,317,887	392,716,368

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.