제일연마 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 49 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본사 소재지인 경상북도 포항시에 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	7,364	0.07%

자사주	2,829,530	28.30%

기타주주	2,070,894	20.70%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,577,150	1,043,130

요구불예금	4,068,513,040	4,097,645,762

합 계	4,070,090,190	4,098,688,892

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,777,267,858	-	9,518,315,993	-

미수금	1,059,959,071	-	421,498,842	-

미수수익	148,938,208	-	15,807,917	-

보증금	-	217,138,380	-	220,746,338

합 계	9,986,165,137	217,138,380	9,955,622,752	220,746,338

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	8,781,194,395	1,373,541,910	9,519,038,443	733,628,309

대손충당금	(3,926,537)	(313,582,839)	(722,450)	(312,129,467)

순장부금액	8,777,267,858	1,059,959,071	9,518,315,993	421,498,842

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	722,450	312,129,467	282,689,082	312,193,345

손상차손(환입)	3,204,087	1,453,372	(281,966,632)	(63,878)

기말잔액	3,926,537	313,582,839	722,450	312,129,467

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,740,546,183	(165,280,671)	1,575,265,512	1,345,423,848	(165,280,671)	1,180,143,177

외주제품	1,511,484,154	(1,165,947)	1,510,318,207	1,136,642,908	(1,165,947)	1,135,476,961

매입상품	3,388,176,010	(43,868,494)	3,344,307,516	2,882,383,781	(43,868,494)	2,838,515,287

재공품	1,059,966,991	-	1,059,966,991	1,280,449,368	-	1,280,449,368

원재료	4,713,746,934	(48,044,895)	4,665,702,039	4,266,680,957	(48,044,895)	4,218,636,062

부재료	1,220,261,465	(24,549,099)	1,195,712,366	1,004,470,182	(24,549,099)	979,921,083

저장품	656,633,160	-	656,633,160	593,968,089	-	593,968,089

미착품	1,703,944,985	-	1,703,944,985	1,773,215,289	-	1,773,215,289

합 계	15,994,759,882	(282,909,106)	15,711,850,776	14,283,234,422	(282,909,106)	14,000,325,316

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(296,723,432)

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	783,166,198	290,506,090

선급비용	85,443,388	132,071,572

매입세액	153,977,200	26,314,388

합 계	1,022,586,786	448,892,050

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	783,302,221	290,517,864

대손충당금	(136,023)	(11,774)

순장부금액	783,166,198	290,506,090

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	11,774	2,303,416

손상차손(환입)	124,249	(2,291,642)

기말잔액	136,023	11,774

9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	556,920,900	376,602,500	376,602,500	556,920,900	418,533,500	418,533,500

인바디	411,669,350	494,700,000	494,700,000	532,744,350	444,400,000	444,400,000

한진	287,027,950	204,000,000	204,000,000	159,777,950	84,200,000	84,200,000

한국전자금융	23,756,820	25,310,600	25,310,600	-	-	-

합 계	1,279,375,020	1,100,613,100	1,100,613,100	1,249,443,200	947,133,500	947,133,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	125,585,440	67,928,800	67,928,800	125,585,440	68,094,480	68,094,480

동일금속㈜	2,679,000,000	7,556,776,500	7,556,776,500	2,679,000,000	4,612,413,750	4,612,413,750

동일산업㈜	548,074,500	657,000,000	657,000,000	548,074,500	556,500,000	556,500,000

소 계	3,352,659,940	8,281,705,300	8,281,705,300	3,352,659,940	5,237,008,230	5,237,008,230

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	32,533,740	32,533,740	200,002,500	29,467,035	29,467,035

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	128,407,159	128,407,159	441,102,500	125,340,454	125,340,454

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	529,980,000	888,747,139	888,747,139	617,520,000	976,287,139	976,287,139

소 계	541,980,000	900,747,139	900,747,139	629,520,000	988,287,139	988,287,139

합 계	4,335,742,440	9,310,859,598	9,310,859,598	4,423,282,440	6,350,635,823	6,350,635,823

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	947,133,500	1,001,251,000

취득금액	151,006,820	327,399,400

처분금액	(101,000,000)	(231,500,000)

평가손익	103,472,780	(150,016,900)

기말잔액	1,100,613,100	947,133,500

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	6,350,635,823	8,556,085,980

취득금액	6,060,000	561,994,500

회수금액	(93,600,000)	(3,351,423,437)

평가손익	3,047,763,775	583,978,780

기말잔액	9,310,859,598	6,350,635,823

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	950,499,884	100%	950,499,884

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	200,000,000	100%	200,000,000

소 계	19,905,622,174	19,905,622,174

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	26,113,900,122	26,113,900,122

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

취득및자본적지출	-	-	-	133,100,000	261,872,311	32,995,000	364,690,300	-	792,657,611

처분및폐기	-	-	-	(24,871,104)	-	(57,450,000)	-	-	(82,321,104)

건설중인자산대체	-	-	-	421,500,128	-	-	(421,500,128)	-	-

당분기말	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	30,491,367,089	1,200,732,454	5,018,186,101	70,909,000	20,409,883	46,738,739,472

감가상각누계액

당분기초	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

처분및폐기	-	-	-	6,830,104	-	57,448,000	-	-	64,278,104

감가상각비	-	(29,282,184)	(4,060,452)	(292,519,522)	(33,191,057)	(25,789,611)	-	(2,551,236)	(387,394,062)

당분기말	-	(2,839,254,088)	(468,500,985)	(26,430,822,675)	(605,428,007)	(4,604,736,715)	-	(5,952,884)	(34,954,695,354)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

감가상각비	-	-	-	12,281,772	-	-	-	-	12,281,772

당분기말	-	-	-	(206,536,636)	-	-	-	-	(206,536,636)

장부금액

당분기초	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

당분기말	3,028,046,560	3,442,607,213	158,726,099	3,854,007,778	595,304,447	413,449,386	70,909,000	14,456,999	11,577,507,482

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	5,140,290,710	6,800,832,275	623,068,584	31,026,808,073	933,515,558	4,865,196,235	352,459,000	2,834,628	49,745,005,063

취득및자본적지출	-	197,700,000	4,158,500	922,856,400	276,039,708	238,547,800	59,809,828	20,409,883	1,719,522,119

처분및폐기	-	-	-	(2,272,576,408)	(270,695,123)	(61,102,934)	-	(2,834,628)	(2,607,209,093)

기타	(2,112,244,150)	(716,670,974)	-	-	-	-	-	-	(2,828,915,124)

건설중인자산대체	-	-	-	284,550,000	-	-	(284,550,000)	-	-

전기말	3,028,046,560	6,281,861,301	627,227,084	29,961,638,065	938,860,143	5,042,641,101	127,718,828	20,409,883	46,028,402,965

감가상각누계액

전기초	-	(3,041,743,910)	(446,609,630)	(26,875,265,326)	(683,954,701)	(4,594,791,420)	-	(2,244,090)	(35,644,609,077)

처분및폐기	-	-	-	1,861,725,374	205,754,777	50,909,785	-	2,834,628	2,121,224,564

감가상각비	-	(123,202,341)	(17,830,903)	(1,131,593,305)	(94,037,026)	(92,513,469)	-	(3,992,186)	(1,463,169,230)

기타	-	354,974,347	-	-	-	-	-	-	354,974,347

전기말	-	(2,809,971,904)	(464,440,533)	(26,145,133,257)	(572,236,950)	(4,636,395,104)	-	(3,401,648)	(34,631,579,396)

정부보조금

전기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

증가	-	-	-	(50,820,000)	-	-	-	-	(50,820,000)

감가상각비	-	-	-	43,303,974	-	-	-	-	43,303,974

전기말	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

장부금액

전기초	5,140,290,710	3,759,088,365	176,458,954	3,940,240,365	249,560,857	270,404,815	352,459,000	590,538	13,889,093,604

전기말	3,028,046,560	3,471,889,397	162,786,551	3,597,686,400	366,623,193	406,245,997	127,718,828	17,008,235	11,178,005,161

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

당분기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

당분기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(9,385,986)	(9,385,986)

당분기말	-	(891,751,733)	(891,751,733)

장부금액

당분기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

당분기말	3,466,721,881	871,888,263	4,338,610,144

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

기타	2,112,244,150	716,670,974	2,828,915,124

전기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(27,351,570)	(27,351,570)

기타	-	(354,974,347)	(354,974,347)

전기말	-	(882,365,747)	(882,365,747)

장부금액

전기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

전기말	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	62,064,000	50,865,000

투자부동산감가상각비	(9,385,986)	(5,563,854)

합 계	52,678,014	45,301,146

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	-	3,215,002,247

취득및자본적지출	-	-	-	-	10,500,000	10,500,000

당분기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	10,500,000	3,225,502,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	-	(2,345,768,023)

무형자산상각비	-	-	(999,999)	-	-	(999,999)

당분기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(7,333,332)	(1,578,955,865)	-	(2,346,768,022)

장부금액

당분기초	-	795,567,557	73,666,667	-	-	869,234,224

당분기말	-	795,567,557	72,666,668	-	10,500,000	878,734,225

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

전기말	720,949,215	835,097,167	80,000,000	1,578,955,865	3,215,002,247

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,565,559,286)	(2,309,232,354)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(13,396,579)	(17,396,579)

무형자산손상차손	-	(19,139,090)	-	-	(19,139,090)

전기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,578,955,865)	(2,345,768,023)

정부보조금

전기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비	-	-	-	8,503,542	8,503,542

장부금액

전기초	-	814,706,647	77,666,667	4,893,037	897,266,351

전기말	-	795,567,557	73,666,667	-	869,234,224

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 242,375천원, 188,769천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,068,160,114	-	6,919,033,729	-

미지급금	1,592,278,506	-	1,755,943,432	-

미지급비용	195,161,780	-	208,229,790	-

임대보증금	-	53,200,000	-	53,554,200

합 계	9,855,600,400	53,200,000	8,883,206,951	53,554,200

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	106,954,891	100,922,802

예수금	94,792,220	120,743,710

선수수익	2,694,909,599	2,500,000,000

합 계	2,896,656,710	2,721,666,512

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	880,146,740	977,887,730

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	27,333,222	86,759,832

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,299,760	1,188,640

합 계	908,779,722	1,065,836,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무	6,273,146,272	6,156,155,827

사외적립자산	(7,175,096,246)	(7,085,416,378)

합 계	(901,949,974)	(929,260,551)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	6,156,155,827	6,254,280,155	(7,085,416,378)	(5,671,446,570)	(929,260,551)	582,833,585

당분기비용으로 인식 :

당분기근무원가	94,735,782	442,705,147	-	-	94,735,782	442,705,147

이자원가(수익)	25,738,383	72,773,700	(93,140,943)	(165,299,820)	(67,402,560)	(92,526,120)

소 계	120,474,165	515,478,847	(93,140,943)	(165,299,820)	27,333,222	350,179,027

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)	-	(134,701,765)	-	-	-	(134,701,765)

(재무적가정)	-	(426,715,832)	-	-	-	(426,715,832)

(경험조정)	-	292,014,067	-	-	-	292,014,067

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	79,924,635	-	79,924,635

소 계	-	(134,701,765)	-	79,924,635	-	(54,777,130)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,730,000,000)	-	(1,730,000,000)

급여 지급	(3,483,720)	(478,901,410)	3,461,075	401,405,377	(22,645)	(77,496,033)

소 계	(3,483,720)	(478,901,410)	3,461,075	(1,328,594,623)	(22,645)	(1,807,496,033)

기말잔액	6,273,146,272	6,156,155,827	(7,175,096,246)	(7,085,416,378)	(901,949,974)	(929,260,551)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,175,096,246	7,085,416,378

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,720,052,523	11,720,052,523

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(19,258,063,350)	(19,030,012,390)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	3,943,599,520	1,532,818,374

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	5,047,045,848	6,452,885,974

합 계	76,561,594,848	77,967,434,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	77,967,434,974	78,344,104,830

배당금 지급	(1,943,478,900)	(1,994,679,000)

당기순이익	537,638,774	19,601,129

확정급여제도의 재측정요소	-	28,694,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	1,569,713,619

기말금액	76,561,594,848	77,967,434,974

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,461,816,232	10,307,622,659

외주제품매출	2,759,701,217	25,343,243

매입상품매출	6,714,933,830	6,504,646,614

기타매출	523,377,310	625,686,291

합 계	16,459,828,589	17,463,298,807

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,299,850,029	8,765,579,113

외주제품매출원가	2,056,405,531	19,920,276

매입상품매출원가	5,569,276,996	4,854,883,435

기타매출원가	479,787,106	563,705,881

합 계	14,405,319,662	14,204,088,705

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	643,585,142	630,548,005

복리후생비	112,263,610	85,952,765

여비교통비	49,008,552	32,765,856

감가상각비	48,182,831	27,375,449

경상연구비	242,375,012	188,769,096

운반비	125,200,045	167,608,214

수출비	155,156,583	250,498,212

지급수수료	340,028,040	418,487,085

무형자산상각비	999,999	999,999

기타	169,595,682	200,036,449

합 계	1,886,395,496	2,003,041,130

24. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	209,663,777	35,165,053

- 외환차익	471,766,792	75,522,044

- 외화환산이익	140,130,441	52,944,363

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	152,853,780	124,850,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	42,500,000	-

금융수익 합계	1,016,914,790	288,481,460

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	174,941	-

- 외환차손	475,669,737	51,065,189

- 외화환산손실	135,844,064	47,770,430

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,381,000	15,248,000

금융비용 합계	661,069,742	114,083,619

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	355,845,048	174,397,841

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	62,064,000	50,865,000

- 유형자산처분이익	23,826,287	84,961,390

- 잡이익	134,776,474	125,401,870

기타영업외수익 합계	220,666,761	261,228,260

Ⅱ.기타영업외비용

- 유형자산처분손실	2,000	5,085,072

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	5,563,854

- 기부금	13,680,000	16,880,000

- 잡손실	1,788,371	5,548,488

- 기타비용 감가상각비	27,606,891	-

- 기타비용 수선비	10,645,455	-

- 기타비용 소모품비	1,821,500	-

기타영업외비용 합계	64,930,203	33,077,414

Ⅲ.순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	155,736,558	228,150,846

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	12,778,989,988	9,337,414,945

재고자산의 변동	(1,711,525,460)	105,736,373

종업원급여	908,779,722	1,065,836,202

감가상각비 및 기타상각비	348,505,398	356,495,467

기타	3,966,965,510	5,341,646,848

합 계	16,291,715,158	16,207,129,835

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	537,638,774	1,515,980,098

가중평균유통보통주식수	7,174,371주	7,387,700주

기본주당이익	75	205

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,825,629)주	(2,612,300)주

가중평균유통보통주식수	7,174,371주	7,387,700주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 20.90%와 8.61%입니다. 29 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	28,632,982	87,948,472

감가상각비	375,112,290	354,272,197

투자부동산감가상각비	9,385,986	5,563,854

무형자산상각비	999,999	2,223,270

대손상각비	4,781,708	11,696,983

외화환산손실	135,844,064	47,770,430

유형자산처분손실	2,000	5,085,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,381,000	15,248,000

이자비용	174,941	-

법인세비용	142,056,263	142,737,561

외화환산이익	(140,130,441)	(52,944,363)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(42,500,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(152,853,780)	(124,850,000)

유형자산처분이익	(23,826,287)	(84,961,390)

이자수익	(209,663,777)	(35,165,053)

합 계	177,396,948	374,625,033

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	753,131,697	(716,361,774)

미수금	(639,492,506)	(44,275,371)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(492,784,357)	(232,018,357)

선급비용	46,628,184	15,023,781

부가세대급금	(127,662,812)	134,245,560

재고자산의 감소(증가)	(1,711,525,460)	105,736,373

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	1,033,384,224	(1,737,683,925)

미지급금	(223,888,131)	21,145,331

미지급비용	(14,367,770)	(61,250,560)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	6,032,089	5,301,369

예수금	(25,951,490)	(31,327,300)

부가세예수금	-	25,503,891

선수수익	194,909,599	-

확정급여부채의 증가(감소)	(22,645)	15,891,651

합 계	(1,201,609,378)	(2,500,069,331)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	421,500,128	138,650,000

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	59,500,000	50,067,920

합 계	481,000,128	188,717,920

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	기 말

임대보증금	53,554,200	(354,200)	53,200,000

30.금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	-	4,070,090,190	-	-	4,098,688,892	-

매출채권및 기타채권	매출채권	-	8,777,267,858	-	-	9,518,315,993	-

미수금	-	1,059,959,071	-	-	421,498,842	-

미수수익	-	148,938,208	-	-	15,807,917	-

보증금	-	217,138,380	-	-	220,746,338	-

소 계	-	10,203,303,517	-	-	10,176,369,090	-

단기금융상품	8,714,560,792	-	-	10,101,948,887	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,100,613,100	-	-	947,133,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,310,859,598	-	-	6,350,635,823

합 계	9,815,173,892	14,273,393,707	9,310,859,598	11,049,082,387	14,275,057,982	6,350,635,823

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	8,068,160,114	-	6,919,033,729	-

미지급금	1,592,278,506	-	1,755,943,432	-

미지급비용	195,161,780	-	208,229,790	-

임대보증금	53,200,000	-	53,554,200	-

소 계	9,908,800,400	-	8,936,761,151	-

차입금	유동성장기차입금	-	9,355,491	-	9,355,491

장기차입금	-	3,768,033	-	5,993,092

소 계	-	13,123,524	-	15,348,583

합 계	9,908,800,400	13,123,524	8,936,761,151	15,348,583

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000	-

(2) 당분기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	-

건물	1,450,630,790

합 계	4,273,832,790	7,200,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 284,349천원(전분기 254,706천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,320,320,845	-	23,640,000	212,184,710	505,575

씨지더블유(주)	588,000	-	27,939,000	-	1,547,697,620

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	374,214,953	41,867,287	77,480,995	5,138,454,261	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	115,863,419	-	2,985,002	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	149,900,539	-	-	-	-

기 타	(주)세명기업	480,000	-	-	-	-

합 계	1,961,367,756	41,867,287	132,044,997	5,350,638,971	1,548,203,195

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,364,364,720	-	14,640,000	257,867,420	-

제일연마(상해)무역유한공사	164,554,826	-	-	-	35,522,496

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	420,123,423	273,962,390	56,049,683	3,675,969,600	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	57,365,429	-	2,881,655	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	154,814,807	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	649,400	-	-	4,764,250	140,000

합 계	2,161,872,605	273,962,390	73,571,338	3,938,601,270	35,662,496

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	470,384,987	8,668,000	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	590,083,637

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	148,905,694	156,542,429	5,371,506,180	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	67,044,879	994,995	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	154,223,216	-	-	-

합 계	840,558,776	166,205,424	5,371,506,180	590,083,637

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	543,718,230	-	-	-

씨지더블유(주)	-	-	-	618,613,039

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	55,777,675	12,961,501	4,806,670,657	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	11,362,282	994,995	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	183,184,069	-	-	-

합 계	794,042,256	13,956,496	4,806,670,657	618,613,039