제일연마 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제52기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제51기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제일연마공업주식회사

1. 회사의 개요제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본사 소재지인 경상북도 포항시에 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.96%

오현수	769,819	7.78%

오길봉	420,000	4.24%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	4,230	0.04%

자사주	3,191,898	32.24%

기타주주	1,611,660	16.28%

합 계	9,900,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,239,690	1,839,060

요구불예금	14,001,704,816	13,128,880,396

합 계	14,003,944,506	13,130,719,456

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,885,824,853	-	7,962,558,091	-

미수금	93,868,380	-	369,218,987	-

미수수익	267,655,777	-	223,644,223	-

보증금	-	211,409,000	-	211,409,000

합 계	8,247,349,010	211,409,000	8,555,421,301	211,409,000

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	8,207,228,297	405,997,847	8,284,761,896	681,365,778

대손충당금	(321,403,444)	(312,129,467)	(322,203,805)	(312,146,791)

순장부금액	7,885,824,853	93,868,380	7,962,558,091	369,218,987

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	322,203,805	312,146,791	1,370,591	312,728,412

손상차손(환입)	(800,361)	(17,324)	320,833,214	(581,621)

기말잔액	321,403,444	312,129,467	322,203,805	312,146,791

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,177,101,688	(70,511,147)	1,106,590,541	1,157,148,062	(70,511,147)	1,086,636,915

외주제품	1,444,720,397	(820,819)	1,443,899,578	2,012,829,465	(820,819)	2,012,008,646

매입상품	4,603,876,655	(5,614,782)	4,598,261,873	3,835,653,349	(5,614,782)	3,830,038,567

재공품	909,620,362	-	909,620,362	883,294,410	-	883,294,410

원재료	4,222,327,813	(174,217,737)	4,048,110,076	5,291,301,458	(174,217,737)	5,117,083,721

부재료	1,252,308,894	(20,484,105)	1,231,824,789	1,112,804,202	(20,484,105)	1,092,320,097

저장품	432,860,492	-	432,860,492	432,482,972	-	432,482,972

미착품	1,151,938,777	-	1,151,938,777	1,294,217,305	-	1,294,217,305

합 계	15,194,755,078	(271,648,590)	14,923,106,488	16,019,731,223	(271,648,590)	15,748,082,633

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	79,940,836

7. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,112,244,150	-	2,112,244,150

건물	716,670,974	(388,099,485)	328,571,489

구축물	126,898,500	(119,449,292)	7,449,208

합 계	2,955,813,624	(507,548,777)	2,448,264,847

(2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	2,112,244,150	328,571,489	7,449,208	2,448,264,847

기말 장부금액	2,112,244,150	328,571,489	7,449,208	2,448,264,847

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,834,326,801	1,911,213,167

선급비용	84,988,712	131,533,968

합 계	1,919,315,513	2,042,747,135

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,835,024,074	1,914,170,543

대손충당금	(697,273)	(2,957,376)

순장부금액	1,834,326,801	1,911,213,167

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,957,376	28,727

손상차손(환입)	(2,260,103)	2,928,649

기말잔액	697,273	2,957,376

9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	258,844,498	178,284,600	178,284,600	258,844,498	163,848,600	163,848,600

인바디	372,425,500	329,300,000	329,300,000	372,425,500	343,360,000	343,360,000

한진	287,027,950	193,000,000	193,000,000	287,027,950	190,100,000	190,100,000

소 계	918,297,948	700,584,600	700,584,600	918,297,948	697,308,600	697,308,600

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	158,880,000	581,228,873	581,228,873	249,480,000	671,828,873	671,828,873

소 계	170,880,000	593,228,873	593,228,873	261,480,000	683,828,873	683,828,873

합 계	1,089,177,948	1,293,813,473	1,293,813,473	1,179,777,948	1,381,137,473	1,381,137,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	-	-	-	39,299,296	5,235,488	5,235,488

동일금속(주)	2,679,000,000	1,999,133,850	1,999,133,850	2,679,000,000	2,047,153,500	2,047,153,500

동일산업(주)	548,074,500	120,000,000	120,000,000	548,074,500	118,650,000	118,650,000

소 계	3,227,074,500	2,119,133,850	2,119,133,850	3,266,373,796	2,171,038,988	2,171,038,988

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	35,440,443	35,440,443	200,002,500	32,347,071	32,347,071

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	131,313,862	131,313,862	441,102,500	128,220,490	128,220,490

합 계	3,668,177,000	2,250,447,712	2,250,447,712	3,707,476,296	2,299,259,478	2,299,259,478

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,381,137,473	1,895,981,173

취 득	-	134,071,150

처 분	(90,600,000)	(347,215,800)

평 가	3,276,000	(301,699,050)

기 말	1,293,813,473	1,381,137,473

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,299,259,478	2,570,018,551

처 분	(39,299,296)	-

회 수	-	(45,992,768)

평 가	(9,512,470)	(224,766,305)

기 말	2,250,447,712	2,299,259,478

10. 종속기업및관계기업투자당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

금성연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	100%	4,830,479,512	100%	4,830,479,512

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	99.97%	13,924,642,778	99.97%	13,924,642,778

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	연마석 판매	베트남	100%	759,583,457	100%	371,804,122

씨지더블유(주)	연마석 임가공	대한민국	100%	-	100%	-

소 계	19,514,705,747	19,126,926,412

관계기업투자주식

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,208,277,948	31.17%	6,208,277,948

합 계	25,722,983,695	25,335,204,360

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	3,004,046,560	6,281,861,301	521,328,584	29,989,265,089	1,128,579,628	5,105,796,101	-	46,030,877,263

취득및자본적지출	-	-	-	17,000,000	-	11,600,000	4,000,000	32,600,000

처분및폐기	-	-	-	-	(84,972,504)	-	-	(84,972,504)

당분기말	3,004,046,560	6,281,861,301	521,328,584	30,006,265,089	1,043,607,124	5,117,396,101	4,000,000	45,978,504,759

감가상각누계액

당분기초	-	(3,044,229,382)	(374,484,383)	(27,481,319,478)	(688,911,055)	(4,758,578,763)	-	(36,347,523,061)

처분및폐기	-	-	-	-	84,968,504	-	-	84,968,504

감가상각비	-	(29,282,184)	(3,044,214)	(204,431,711)	(41,553,906)	(22,724,383)	-	(301,036,398)

당분기말	-	(3,073,511,566)	(377,528,597)	(27,685,751,189)	(645,496,457)	(4,781,303,146)	-	(36,563,590,955)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	(63,969,317)

감가상각비	-	-	-	4,899,837	-	-	-	4,899,837

당분기말	-	-	-	(59,069,480)	-	-	-	(59,069,480)

장부금액

당분기초	3,004,046,560	3,237,631,919	146,844,201	2,443,976,294	439,668,573	347,217,338	-	9,619,384,885

당분기말	3,004,046,560	3,208,349,735	143,799,987	2,261,444,420	398,110,667	336,092,955	4,000,000	9,355,844,324

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	3,004,046,560	6,281,861,301	630,227,084	29,917,815,089	1,129,835,688	5,049,956,101	20,409,883	46,034,151,706

취득및자본적지출	-	-	18,000,000	71,450,000	42,228,940	55,840,000	-	187,518,940

처분및폐기	-	-	-	-	(43,485,000)	-	(20,409,883)	(63,894,883)

기타(*)	-	-	(126,898,500)	-	-	-	-	(126,898,500)

전기말	3,004,046,560	6,281,861,301	521,328,584	29,989,265,089	1,128,579,628	5,105,796,101	-	46,030,877,263

감가상각누계액

전기초	-	(2,927,100,643)	(480,740,818)	(26,628,765,439)	(564,425,962)	(4,670,076,313)	(13,606,592)	(35,284,715,767)

처분및폐기	-	-	-	-	43,482,000	-	20,409,883	63,891,883

감가상각비	-	(117,128,739)	(13,192,857)	(852,554,039)	(167,967,093)	(88,502,450)	(6,803,291)	(1,246,148,469)

기타 (*)	-	-	119,449,292	-	-	-	-	119,449,292

전기말	-	(3,044,229,382)	(374,484,383)	(27,481,319,478)	(688,911,055)	(4,758,578,763)	-	(36,347,523,061)

정부보조금

전기초	-	-	-	(83,568,663)	-	-	-	(83,568,663)

감가상각비	-	-	-	19,599,346	-	-	-	19,599,346

전기말	-	-	-	(63,969,317)	-	-	-	(63,969,317)

장부금액

전기초	3,004,046,560	3,354,760,658	149,486,266	3,205,480,987	565,409,726	379,879,788	6,803,291	10,665,867,276

전기말	3,004,046,560	3,237,631,919	146,844,201	2,443,976,294	439,668,573	347,217,338	-	9,619,384,885

(*) 회사는 전기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 유형자산 장부금액 7백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

당분기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

당분기초	-	(566,806,021)	(566,806,021)

감가상각비	-	(5,563,854)	(5,563,854)

당분기말	-	(572,369,875)	(572,369,875)

장부금액

당분기초	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

당분기말	1,270,202,594	474,599,147	1,744,801,741

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	3,490,721,881	1,763,639,996	5,254,361,877

처분및폐기	(108,275,137)	-	(108,275,137)

기타(*)	(2,112,244,150)	(716,670,974)	(2,828,915,124)

전기말	1,270,202,594	1,046,969,022	2,317,171,616

감가상각누계액

전기초	-	(919,909,669)	(919,909,669)

감가상각비	-	(34,995,837)	(34,995,837)

기타(*)	-	388,099,485	388,099,485

전기말	-	(566,806,021)	(566,806,021)

장부금액

전기초	3,490,721,881	843,730,327	4,334,452,208

전기말	1,270,202,594	480,163,001	1,750,365,595

(*) 회사는 전기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 투자부동산 장부금액 2,441백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다. .(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	50,774,000	61,736,000

투자부동산감가상각비	(5,563,854)	(9,385,986)

합 계	45,210,146	52,350,014

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

당분기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,586,305,865)	(2,394,100,933)

무형자산상각비	-	-	(999,999)	(1,050,000)	(2,049,999)

당분기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(15,333,332)	(1,587,355,865)	(2,396,150,932)

장부금액

당분기초	-	838,299,001	65,666,667	13,650,000	917,615,668

당분기말	-	838,299,001	64,666,668	12,600,000	915,565,669

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

전기말	720,949,215	910,811,521	80,000,000	1,599,955,865	3,311,716,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(72,423,964)	(10,333,333)	(1,582,105,865)	(2,385,812,377)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(4,200,000)	(8,200,000)

무형자산손상차손	-	(52,122,000)	-	-	(52,122,000)

무형자산손상차손환입	-	52,033,444	-	-	52,033,444

전기말	(720,949,215)	(72,512,520)	(14,333,333)	(1,586,305,865)	(2,394,100,933)

장부금액

전기초	-	838,387,557	69,666,667	17,850,000	925,904,224

전기말	-	838,299,001	65,666,667	13,650,000	917,615,668

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 350,955천원, 235,023천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,001,967,046	-	10,058,013,006	-

미지급금	1,438,224,174	-	1,272,321,420	-

미지급비용	149,167,507	-	149,752,017	-

장기미지급비용	-	102,869,879	-	99,528,692

임대보증금	-	53,000,000	-	53,000,000

합 계	10,589,358,727	155,869,879	11,480,086,443	152,528,692

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,629,319,443	5,640,028,395

예수금	101,204,923	188,480,880

부가세예수금	50,379,755	1,108,512

합 계	5,780,904,121	5,829,617,787

16. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,136,481,890	8,812,313,318

사외적립자산의 공정가치	(9,329,144,504)	(9,268,212,642)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	(192,662,614)	(455,899,324)

(*) 당분기말과 전기말 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	8,812,313,318	7,796,015,191	(9,268,212,642)	(7,976,135,279)	(455,899,324)	(180,120,088)

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	310,222,830	447,538,383	-	-	310,222,830	447,538,383

이자원가(수익)	24,317,802	314,353,860	(64,297,992)	(322,365,600)	(39,980,190)	(8,011,740)

소 계	334,540,632	761,892,243	(64,297,992)	(322,365,600)	270,242,640	439,526,643

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)	-	777,162,774	-	-	-	777,162,774

(재무적가정)	-	86,172,689	-	-	-	86,172,689

(경험조정)	-	690,990,085	-	-	-	690,990,085

- 사외적립자산손실(이익)	-	-	-	47,166,029	-	47,166,029

소 계	-	777,162,774	-	47,166,029	-	824,328,803

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,500,000,000)	-	(1,500,000,000)

급여 지급	(10,372,060)	(522,756,890)	3,366,130	483,122,208	(7,005,930)	(39,634,682)

소 계	(10,372,060)	(522,756,890)	3,366,130	(1,016,877,792)	(7,005,930)	(1,539,634,682)

기말잔액	9,136,481,890	8,812,313,318	(9,329,144,504)	(9,268,212,642)	(192,662,614)	(455,899,324)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,329,144,504	9,268,212,642

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	310,222,830	108,032,955

이자원가(수익)	(39,980,190)	14,935,835

합 계	270,242,640	122,968,790

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	9,900,000주	9,900,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	6,931,152,834	11,720,052,523

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,378,391,750)	(22,371,123,810)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(1,121,423,868)	(1,113,899,505)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	15,063,142,677	12,344,415,707

합 계	86,577,691,677	83,858,964,707

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	83,858,964,707	83,563,303,102

배당금 지급	(2,146,854,720)	(2,063,354,700)

당기순이익	105,015,635	3,707,060,388

확정급여제도의 재측정요소	-	(652,044,083)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(28,333,634)	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

자기주식 소각	-	(696,000,000)

기말금액	86,577,691,677	83,858,964,707

21. 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,965,435,296	17,084,089,936

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

국내	5,712,004,794	2,082,365,239	5,493,098,200	1,066,042,745	14,353,510,978

해외	376,530,691	260,386,117	1,494,624,494	480,383,016	2,611,924,318

합 계	6,088,535,485	2,342,751,356	6,987,722,694	1,546,425,761	16,965,435,296

② 전분기

(단위:원)

구 분	제품매출	외주제품매출	매입상품매출	기타매출	합계

국내	6,217,160,862	2,440,188,403	5,397,135,479	465,765,502	14,520,250,246

해외	393,813,663	347,484,832	1,475,970,169	346,571,026	2,563,839,690

합 계	6,610,974,525	2,787,673,235	6,873,105,648	812,336,528	17,084,089,936

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	7,885,824,853	7,962,558,091

계약부채	5,629,319,443	5,640,028,395

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,747,931,938	5,830,031,476

외주제품매출원가	1,484,586,318	1,926,740,151

매입상품매출원가	6,108,402,261	5,503,836,996

기타매출원가	1,284,762,845	704,015,031

합 계	14,625,683,362	13,964,623,654

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	868,136,460	773,848,841

복리후생비	103,605,522	131,583,617

여비교통비	57,480,517	51,592,122

감가상각비	56,245,222	56,864,745

경상연구비	350,955,091	235,022,538

운반비	127,861,700	121,558,604

수출비	125,312,001	82,844,509

지급수수료	422,464,107	457,201,879

무형자산상각비	2,049,999	2,049,999

기타	237,929,667	213,663,858

합 계	2,352,040,286	2,126,230,712

24. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	184,978,356	164,488,580

- 배당금수익	63,951,600	-

- 외환차익	460,123,194	170,972,004

- 외화환산이익	36,557,924	190,499,535

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,336,000	109,731,750

금융수익 합계	762,947,074	635,691,869

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	-	65,990

- 외환차손	382,647,908	148,252,174

- 외화환산손실	87,736,686	88,146,848

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,060,000	26,000,000

금융비용 합계	484,444,594	262,465,012

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	278,502,480	373,226,857

25. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타수익

- 임대수익	50,774,000	61,736,000

- 유형자산처분이익	6,186,909	-

- 잡이익	195,859,722	108,565,858

기타수익 합계	252,820,631	170,301,858

Ⅱ.기타비용

- 투자부동산감가상각비	5,563,854	9,385,986

- 기부금	28,680,000	8,680,000

- 잡손실	318,423,528	3,344,120

- 기타비용 감가상각비	13,191,946	14,348,634

- 기타비용 수선비	4,800,000	18,500,000

- 기타비용 소모품비	10,353,082	700,000

기타비용 합계	381,012,410	54,958,740

Ⅲ.순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(128,191,779)	115,343,118

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	9,899,885,368	11,912,944,384

재고자산의 변동	824,976,145	(1,264,043,706)

종업원급여	1,304,960,775	1,114,776,538

감가상각비 및 기타상각비	284,994,614	307,722,333

기타	4,662,906,746	4,019,454,817

합 계	16,977,723,648	16,090,854,366

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	105,015,635	1,197,595,241

가중평균유통보통주식수	6,708,284주	6,842,630주

기본주당이익	16	175

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,900,000주	10,000,000주

자기주식효과	(3,191,716)주	(3,157,370)주

가중평균유통보통주식수	6,708,284주	6,842,630주

(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 18.49%와 19.18%입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	271,641,390	124,284,150

감가상각비	296,136,561	320,020,968

투자부동산감가상각비	5,563,854	9,385,986

무형자산상각비	2,049,999	2,049,999

대손상각비	(3,077,788)	14,017,361

외화환산손실	87,736,686	88,146,848

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,060,000	26,000,000

이자비용	-	65,990

법인세비용	33,006,714	284,210,304

외화환산이익	(36,557,924)	(190,499,535)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17,336,000)	(109,731,750)

유형자산처분이익	(6,186,909)	-

이자수익	(184,978,356)	(164,488,580)

배당금수익	(63,951,600)	-

합 계	398,106,627	403,461,741

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	96,491,155	1,845,141,232

미수금	339,554,437	313,924,084

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	79,146,469	(303,031,747)

선급비용	46,545,256	47,166,798

재고자산의 감소(증가)	824,976,145	(1,264,043,706)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(1,125,166,731)	420,678,389

미지급금	174,502,347	136,631,022

미지급비용	1,357,927	243,023,037

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(10,708,952)	(7,803,654)

예수금	(87,275,957)	(33,637,349)

부가세예수금	49,271,243	(218,611,800)

확정급여부채의 증가(감소)	(7,005,930)	(237,346,280)

합 계	381,687,409	942,090,026

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(8,950,000)	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,788,899,689	-

합 계	4,779,949,689	-

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	14,003,944,506	-	-	13,130,719,456	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	7,885,824,853	-	-	7,962,558,091	-	-

미수금	93,868,380	-	-	369,218,987	-	-

미수수익	267,655,777	-	-	223,644,223	-	-

보증금	211,409,000	-	-	211,409,000	-	-

소 계	8,394,806,410	-	-	8,766,830,301	-	-

단기금융상품	-	10,258,864,373	-	-	10,465,983,732	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,293,813,473	-	-	1,381,137,473	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,250,447,712	-	-	2,299,259,478

합 계	22,462,702,516	11,552,677,846	2,250,447,712	21,897,549,757	11,847,121,205	2,299,259,478

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	9,001,967,046	-	10,058,013,006	-

미지급금	1,438,224,174	-	1,272,321,420	-

미지급비용	149,167,507	-	149,752,017	-

장기미지급비용	102,869,879	-	99,528,692	-

임대보증금	53,000,000	-	53,000,000	-

합 계	10,745,228,606	-	11,632,615,135	-

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	700,584,600	-	-	700,584,600

출자금	-	-	593,228,873	593,228,873

소 계	700,584,600	-	593,228,873	1,293,813,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,119,133,850	-	-	2,119,133,850

비상장주식	-	35,440,443	95,873,419	131,313,862

소 계	2,119,133,850	35,440,443	95,873,419	2,250,447,712

합 계	2,819,718,450	35,440,443	689,102,292	3,544,261,185

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	697,308,600	-	-	697,308,600

출자금	-	-	683,828,873	683,828,873

소 계	697,308,600	-	683,828,873	1,381,137,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,171,038,988	-	-	2,171,038,988

비상장주식	-	32,347,071	95,873,419	128,220,490

소 계	2,171,038,988	32,347,071	95,873,419	2,299,259,478

합 계	2,868,347,588	32,347,071	779,702,292	3,680,396,951

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

비상장주식	35,440,443	32,347,071	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	593,228,873	683,828,873	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당분기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	처 분	당분기말

출자금및비상장주식	779,702,292	(90,600,000)	689,102,292

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증제공자	거래상대방	보증내역	한도금액

무역보험공사	해외매출처	단기수출보험	USD 1,439,353.01

(3) 당분기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

종속기업	금성연마공업(주)

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

씨지더블유(주)

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(주)이루테크

동일금속(주)

주요 경영진	오유인, 오현수, 추헌주, 이재영

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 95,846천원(전분기 303,178천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	유형자산	기타수익	금융수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	2,202,943,636	4,000,000	35,543,200	-	368,665,860	599,200

씨지더블유(주)	110,000	-	27,939,000	-	-	1,485,000,000

PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA	486,779,414	-	115,610,319	-	5,794,778,282	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	47,787,679	-	2,984,997	-	-	-

CHEIL GRINDING WHEELVINA LIMITED LIABILITY COMPANY	195,648,609	-	-	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	-	-	-	63,951,600	-	-

합 계	2,933,269,338	4,000,000	182,077,516	6,163,444,142	1,485,599,200

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	금성연마공업(주)	1,696,792,010	13,182,000	241,128,650	406,600

씨지더블유(주)	168,000	27,939,000	-	1,583,280,120

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	343,473,386	69,364,802	5,082,750,423	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	154,731,898	2,985,002	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VNA LIMITED LIABILITY COMPANY	147,017,577	-	-	-

관계기업	삼양연마공업(주)	2,270,000	-	2,270,000	-

합 계	2,344,452,871	113,470,804	5,326,149,073	1,583,686,720

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	635,802,629	4,400,000	-	-

씨지더블유(주)	-	335,000,000	-	484,255,700

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	115,646,122	16,399,166	7,677,406,354	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	25,921,635	3,026,636	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	199,119,640	-	-	-

합 계	976,490,026	358,825,802	7,677,406,354	484,255,700

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	금성연마공업(주)	527,474,855	-	-	-

씨지더블유(주)	-	365,000,000	-	445,620,543

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	349,912,626	283,817,737	7,199,183,146	-

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	80,088,467	3,101,082	-	-

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	148,059,076	-	-	-

합 계	1,105,535,024	651,918,819	7,199,183,146	445,620,543