제일연마 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 49(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결 대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 26일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	7,364	0.07%

자사주	2,830,000	28.30%

기타주주	2,070,424	20.70%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기	전기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	99.97%	99.97%

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	베트남	12월	연마재 판매	100%	100%

씨지더블유(주)	대한민국	12월	연마석 임가공	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,418,784,484	2,725,843,588	14,692,940,896	5,990,387,462	312,598,810	312,598,810

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	24,220,741,310	3,316,100,169	20,904,641,141	14,052,555,520	735,828,972	2,291,063,555

씨지더블유(주)	1,422,325,897	881,605,785	540,720,112	3,031,686,200	364,345,802	364,345,802

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	708,402,052	84,883,059	623,518,993	355,144,138	(55,515,930)	(40,367,736)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,972,556,836	2,592,214,750	14,380,342,086	12,891,805,911	857,545,891	963,446,839

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	20,863,016,846	2,249,439,260	18,613,577,586	24,214,990,768	1,477,933,516	1,393,629,656

씨지더블유(주)	885,639,969	709,265,659	176,374,310	1,106,035,670	(30,324,130)	(23,625,690)

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	874,618,863	210,732,134	663,886,729	675,789,624	(94,500,907)	(69,575,059)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2) 당반기 중 연결 대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금성연마공업(주)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	씨지더블유(주)	CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY

영업현금흐름	969,970,881	1,460,871,133	646,525,774	(200,110,951)

투자현금흐름	25,092,000	(1,607,075,153)	(646,234,826)	109,913,914

재무현금흐름	(10,909,092)	-	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	8,109,334	57,814,272	-	4,843,794

현금및현금성자산의 순증감	992,263,123	(88,389,748)	290,948	(85,353,243)

기초 현금및현금성자산	2,574,208,151	715,939,303	1,847,641	262,068,368

기말 현금및현금성자산	3,566,471,274	627,549,555	2,138,589	176,715,125

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당반기	전반기

국 내	33,383,059,129	32,819,862,783

해 외	8,956,416,771	8,617,710,844

합 계	42,339,475,900	41,437,573,627

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	12,711,585	2,462,622

요구불예금	12,258,538,953	7,650,289,733

합 계	12,271,250,538	7,652,752,355

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,499,922,197	-	11,321,700,529	-

미수금	882,306,482	-	407,580,846	-

미수수익	88,640,699	-	16,132,202	-

보증금	-	337,314,283	-	322,660,214

합 계	12,470,869,378	337,314,283	11,745,413,577	322,660,214

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	11,523,568,803	1,195,641,918	11,340,637,513	719,710,313

대손충당금	(23,646,606)	(313,335,436)	(18,936,984)	(312,129,467)

순장부금액	11,499,922,197	882,306,482	11,321,700,529	407,580,846

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	18,936,984	312,129,467	165,231,401	312,195,380

손상차손(환입)	3,197,669	1,205,969	(143,977,056)	(65,913)

제각	-	-	(4,300,745)	-

기타증감(*)	1,511,953	-	1,983,384	-

기말잔액	23,646,606	313,335,436	18,936,984	312,129,467

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,663,652,304	(212,629,606)	1,451,022,698	2,238,225,178	(210,058,954)	2,028,166,224

외주제품	1,025,082,531	(1,165,947)	1,023,916,584	1,136,619,201	(1,165,947)	1,135,453,254

매입상품	3,893,467,361	(49,929,229)	3,843,538,132	4,317,644,342	(49,479,418)	4,268,164,924

재공품	2,165,054,799	-	2,165,054,799	2,271,271,503	-	2,271,271,503

원재료	8,787,749,021	(131,222,681)	8,656,526,340	7,314,190,336	(125,013,902)	7,189,176,434

부재료	2,051,761,540	(31,835,433)	2,019,926,107	1,844,003,799	(31,462,151)	1,812,541,648

저장품	1,862,217,593	-	1,862,217,593	1,434,341,018	-	1,434,341,018

미착품	1,797,685,157	-	1,797,685,157	2,195,752,592	-	2,195,752,592

합 계	23,246,670,306	(426,782,896)	22,819,887,410	22,752,047,969	(417,180,372)	22,334,867,597

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(196,120,116)

기타포괄손익

해외사업환산손익	(9,602,524)	-

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	590,854,248	303,126,170

선급비용	155,662,949	170,161,390

부가세대급금	541,139,688	319,150,511

합 계	1,287,656,885	792,438,071

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	591,673,201	303,137,944

대손충당금	(818,953)	(11,774)

순장부금액	590,854,248	303,126,170

(3) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	11,774	4,365,110

대손상각비	807,179	(4,447,614)

기타증감(*)	-	94,278

기말잔액	818,953	11,774

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	현대홈쇼핑	418,533,500	355,637,000	355,637,000	556,920,900	418,533,500	418,533,500

인바디	202,000,000	292,500,000	292,500,000	532,744,350	444,400,000	444,400,000

한진	211,450,000	199,200,000	199,200,000	159,777,950	84,200,000	84,200,000

저축성 보험	-	-	-	12,812	12,812	12,812

합 계	831,983,500	847,337,000	847,337,000	1,249,456,012	947,146,312	947,146,312

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

시장성 있는 지분증권	한국패러랠	112,662,400	72,899,200	72,899,200	125,585,440	68,094,480	68,094,480

동일금속(주)	2,679,000,000	5,484,349,500	5,484,349,500	2,679,000,000	4,612,413,750	4,612,413,750

동일산업(주)	548,074,500	462,000,000	462,000,000	548,074,500	556,500,000	556,500,000

소 계	3,339,736,900	6,019,248,700	6,019,248,700	3,352,659,940	5,237,008,230	5,237,008,230

시장성 없는 지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	35,973,783	35,973,783	200,002,500	29,467,035	29,467,035

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	131,847,202	131,847,202	441,102,500	125,340,454	125,340,454

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

SVIC신기술투자조합(30호)	417,780,000	776,547,139	776,547,139	617,520,000	976,287,139	976,287,139

소 계	429,780,000	788,547,139	788,547,139	629,520,000	988,287,139	988,287,139

합 계	4,210,619,400	6,939,643,041	6,939,643,041	4,423,282,440	6,350,635,823	6,350,635,823

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	947,146,312	1,001,251,000

취 득	151,006,820	327,412,212

처 분	(266,169,632)	(231,500,000)

평 가	15,353,500	(150,016,900)

기 말	847,337,000	947,146,312

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	6,350,635,823	8,556,085,980

취 득	6,060,000	561,994,500

처 분	(205,800,000)	(3,351,423,437)

평 가	788,747,218	583,978,780

기 말	6,939,643,041	6,350,635,823

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	9,006,756,890	31.17%	9,024,279,426

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	9,024,279,426	(17,522,536)	-	-	9,006,756,890

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말평가액

삼양연마공업(주)	8,828,623,560	127,458,606	(18,796,622)	86,993,882	9,024,279,426

(3) 당반기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	32,272,805,335	10,424,092,233	21,848,713,102	8,549,732,286	(27,039,732)

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당반기초	11,908,205,060	10,347,892,630	1,192,666,336	45,943,279,075	1,530,614,609	8,359,095,062	172,375,628	62,854,125	79,516,982,525

취득및자본적지출	-	-	18,560,223	528,992,105	422,785,187	126,295,178	1,478,921,685	-	2,575,554,378

처분및폐기	-	-	-	(40,451,500)	(205,612,087)	(62,204,960)	-	-	(308,268,547)

건설중인자산대체	-	-	46,171,977	1,149,216,151	-	124,088,832	(1,319,476,960)	-	-

기타증감(*)	-	230,813,957	41,756,532	776,379,356	33,079,235	228,203,827	6,687,285	-	1,316,920,192

당반기말	11,908,205,060	10,578,706,587	1,299,155,068	48,357,415,187	1,780,866,944	8,775,477,939	338,507,638	62,854,125	83,101,188,548

감가상각누계액

당반기초	-	(4,498,402,601)	(650,731,276)	(38,381,871,966)	(1,063,049,154)	(7,656,097,415)	-	(10,475,688)	(52,260,628,100)

처분및폐기	-	-	-	23,424,001	205,608,087	61,612,000	-	-	290,644,088

감가상각비	-	(138,671,138)	(21,310,524)	(930,773,219)	(102,483,494)	(129,445,829)	-	(15,713,532)	(1,338,397,736)

기타증감(*)	-	(108,727,953)	(14,142,795)	(467,910,379)	(26,400,330)	(204,204,328)	-	-	(821,385,785)

당반기말	-	(4,745,801,692)	(686,184,595)	(39,757,131,563)	(986,324,891)	(7,928,135,572)	-	(26,189,220)	(54,129,767,533)

정부보조금

당반기초	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

감가상각비	-	-	-	24,563,544	-	-	-	-	24,563,544

당반기말	-	-	-	(194,254,864)	-	-	-	-	(194,254,864)

장부금액

당반기초	11,908,205,060	5,849,490,029	541,935,060	7,342,588,701	467,565,455	702,997,647	172,375,628	52,378,437	27,037,536,017

당반기말	11,908,205,060	5,832,904,895	612,970,473	8,406,028,760	794,542,053	847,342,367	338,507,638	36,664,905	28,777,166,151

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

전기초	14,020,449,210	10,942,653,261	1,086,680,848	46,456,251,766	1,526,385,948	8,169,647,130	352,459,000	2,834,628	82,557,361,791

취득및자본적지출	-	197,700,000	90,365,995	1,047,701,002	330,349,117	366,088,489	574,376,128	62,854,125	2,669,434,856

처분및폐기	-	-	-	(1,968,790,490)	(298,672,401)	(61,102,934)	-	(2,834,628)	(2,331,400,453)

건설중인자산대체	-	-	32,138,679	719,008,821	-	-	(751,147,500)	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	(15,107,814)	(37,585,436)	-	-	(52,693,250)

기타증감(*)	(2,112,244,150)	(792,460,631)	(16,519,186)	(310,892,024)	(12,340,241)	(77,952,187)	(3,312,000)	-	(3,325,720,419)

전기말	11,908,205,060	10,347,892,630	1,192,666,336	45,943,279,075	1,530,614,609	8,359,095,062	172,375,628	62,854,125	79,516,982,525

감가상각누계액

전기초	-	(4,594,098,505)	(616,812,098)	(38,687,137,097)	(1,183,303,477)	(7,544,423,320)	-	(2,244,090)	(52,628,018,587)

처분및폐기	-	-	-	1,944,235,456	233,731,055	50,909,785	-	2,834,628	2,231,710,924

감가상각비	-	(300,963,411)	(39,360,183)	(1,823,966,561)	(138,667,281)	(272,973,697)	-	(11,066,226)	(2,586,997,359)

연결범위변동	-	-	-	-	15,107,814	37,234,633	-	-	52,342,447

기타증감(*)	-	396,659,315	5,441,005	184,996,236	10,082,735	73,155,184	-	-	670,334,475

전기말	-	(4,498,402,601)	(650,731,276)	(38,381,871,966)	(1,063,049,154)	(7,656,097,415)	-	(10,475,688)	(52,260,628,100)

정부보조금

전기초	-	-	-	(211,302,382)	-	-	-	-	(211,302,382)

기타증감(*)	-	-	-	(50,820,000)	-	-	-	-	(50,820,000)

감가상각비	-	-	-	43,303,974	-	-	-	-	43,303,974

전기말	-	-	-	(218,818,408)	-	-	-	-	(218,818,408)

장부금액

전기초	14,020,449,210	6,348,554,756	469,868,750	7,557,812,287	343,082,471	625,223,810	352,459,000	590,538	29,718,040,822

전기말	11,908,205,060	5,849,490,029	541,935,060	7,342,588,701	467,565,455	702,997,647	172,375,628	52,378,437	27,037,536,017

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

당반기초	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

당반기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

당반기초	-	(882,365,747)	(882,365,747)

감가상각비	-	(18,771,972)	(18,771,972)

당반기말	-	(901,137,719)	(901,137,719)

장부금액

당반기초	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

당반기말	3,466,721,881	862,502,277	4,329,224,158

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가

전기초	1,354,477,731	1,046,969,022	2,401,446,753

기타증감(*)	2,112,244,150	716,670,974	2,828,915,124

전기말	3,466,721,881	1,763,639,996	5,230,361,877

감가상각누계액

전기초	-	(500,039,830)	(500,039,830)

감가상각비	-	(27,351,570)	(27,351,570)

기타증감(*)	-	(354,974,347)	(354,974,347)

전기말	-	(882,365,747)	(882,365,747)

장부금액

전기초	1,354,477,731	546,929,192	1,901,406,923

전기말	3,466,721,881	881,274,249	4,347,996,130

(*) 기타증감은 유형자산계정에서 재분류된 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	122,859,000	101,730,000

투자부동산감가상각비	(18,771,972)	(11,127,708)

합 계	104,087,028	90,602,292

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

당반기초	720,949,215	844,238,867	80,000,000	3,231,964,757	4,877,152,839

취득및자본적지출	-	-	-	21,000,000	21,000,000

기타증감(*)	-	757,100	-	104,829,026	105,586,126

당반기말	720,949,215	844,995,967	80,000,000	3,357,793,783	5,003,738,965

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기초	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,965,959,657)	(2,732,771,815)

무형자산상각비	-	-	(1,999,998)	(2,090,445)	(4,090,443)

당반기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(8,333,331)	(1,968,050,102)	(2,736,862,258)

장부금액

당반기초	-	804,709,257	73,666,667	1,266,005,100	2,144,381,024

당반기말	-	805,466,357	71,666,669	1,389,743,681	2,266,876,707

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	844,487,467	80,000,000	3,265,376,186	4,910,812,868

취득및자본적지출	-	-	-	966,807	966,807

기타증감(*)	-	(248,600)	-	(34,378,236)	(34,626,836)

전기말	720,949,215	844,238,867	80,000,000	3,231,964,757	4,877,152,839

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(720,949,215)	(20,390,520)	(2,333,333)	(1,950,462,169)	(2,694,135,237)

무형자산상각비	-	-	(4,000,000)	(15,497,488)	(19,497,488)

손상차손(환입)	-	(19,139,090)	-	(19,139,090)

전기말	(720,949,215)	(39,529,610)	(6,333,333)	(1,965,959,657)	(2,732,771,815)

정부보조금

전기초	-	-	-	(8,503,542)	(8,503,542)

무형자산상각비상계	-	-	-	8,503,542	8,503,542

전기말	-	-	-	-	-

장부금액

전기초	-	824,096,947	77,666,667	1,306,410,475	2,208,174,089

전기말	-	804,709,257	73,666,667	1,266,005,100	2,144,381,024

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 369,088천원, 363,476천원이며 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스(1) 당반기말과 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

건물	건물

취득원가	62,854,125	62,854,125

감가상각누계액	(26,189,220)	(10,475,688)

장부금액	36,664,905	52,378,437

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

건물	건물

기초금액	52,378,437	590,538

취득액	-	62,854,125

감가상각비	(15,713,532)	(11,066,226)

기말금액	36,664,905	52,378,437

(3) 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인전	할인후	유동	비유동

리스부채	36,654,548	35,580,170	30,617,973	4,962,197

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	15,713,532	-

리스부채에 대한 이자비용	1,057,520	-

단기리스료	15,556,678	7,854,546

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,071,110	249,816

리스보증금에 대한 이자수익	670,133	-

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,566,085,879	-	3,157,432,495	-

미지급금	1,610,657,931	-	1,536,724,842	-

미지급비용	928,259,298	-	1,075,155,648	-

임대보증금	-	46,200,000	-	53,554,200

합 계	6,105,003,108	46,200,000	5,769,312,985	53,554,200

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	45,568,103	113,103,284

예수금	223,813,705	279,564,894

선수수익	2,500,000,000	2,500,000,000

부가세예수금	473,171,605	162,876,072

합 계	3,242,553,413	3,055,544,250

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	3,143,748,043	5,947,747,552	2,096,353,327	3,930,595,296

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	109,226,889	200,369,891	151,393,941	308,678,264

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	75,863,206	154,458,673	1,370,640	2,559,280

합 계	3,328,838,138	6,302,576,116	2,249,117,908	4,241,832,840

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무	7,867,557,688	7,658,498,092

사외적립자산	(8,044,957,689)	(8,050,202,170)

합계	(177,400,001)	(391,704,078)

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	7,658,498,092	8,071,652,192	(8,050,202,170)	(6,210,064,128)	(391,704,078)	1,861,588,064

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	322,843,015	680,613,156	-	-	322,843,015	680,613,156

이자원가(수익)	65,487,060	90,432,720	(187,960,184)	(180,912,732)	(122,473,124)	(90,480,012)

소 계	388,330,075	771,045,876	(187,960,184)	(180,912,732)	200,369,891	590,133,144

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손실	-	(851,044,272)	-	-	-	(851,044,272)

(재무적가정)	-	(1,115,495,101)	-	-	-	(1,115,495,101)

(경험조정)	-	264,450,829	-	-	-	264,450,829

- 사외적립자산손실	-	-	-	85,340,273	-	85,340,273

소 계	-	(851,044,272)	-	85,340,273	-	(765,703,999)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(5,064,800)	(1,971,000,000)	(5,064,800)	(1,971,000,000)

급여 지급	(244,789,093)	(527,366,462)	198,269,465	422,958,747	(46,519,628)	(104,407,715)

기타변동	65,518,614	194,210,758	-	(196,524,330)	65,518,614	(2,313,572)

소 계	(179,270,479)	(333,155,704)	193,204,665	(1,744,565,583)	13,934,186	(2,077,721,287)

기말잔액	7,867,557,688	7,658,498,092	(8,044,957,689)	(8,050,202,170)	(177,400,001)	(391,704,078)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	8,044,957,689	8,050,202,170

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	(166,280,233)	(166,280,233)

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	11,528,649,816	11,528,649,816

19. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(19,263,045,350)	(19,030,012,390)

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,156,717,423	1,532,818,374

지분법자본변동	1,198,999,084	1,198,999,084

해외사업환산손익	250,142,462	(1,312,876,942)

합 계	3,605,858,969	1,418,940,516

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,564,549,000	2,564,549,000

임의적립금	68,950,000,000	68,950,000,000

미처분이익잉여금	23,611,039,559	21,647,657,959

합 계	95,125,588,559	93,162,206,959

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	93,162,206,959	90,681,104,291

배당금 지급	(1,943,478,900)	(1,994,679,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기(당반기)순이익	3,906,860,500	2,187,218,460

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	650,124,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	1,569,713,619

지분법이익잉여금의 변동	-	68,725,167

기말금액	95,125,588,559	93,162,206,959

22. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	9,197,507,150	17,878,661,335	13,202,131,117	24,699,613,986

외주제품매출	3,839,973,746	6,279,529,920	27,946,020	53,289,263

매입상품매출	9,837,900,393	17,932,889,184	7,742,984,025	16,351,631,386

기타매출	153,691,051	248,395,461	100,543,852	333,038,992

합 계	23,029,072,340	42,339,475,900	21,073,605,014	41,437,573,627

23. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출원가	7,398,057,605	13,815,763,470	9,566,992,946	18,377,893,038

외주제품매출원가	2,712,183,829	4,449,269,356	17,618,326	37,339,670

매입상품매출원가	7,563,159,465	13,967,375,451	5,756,928,151	12,309,136,616

기타매출원가	89,760,579	170,846,686	1,234,251,259	1,390,590,105

합 계	17,763,161,478	32,403,254,963	16,575,790,682	32,114,959,429

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,106,720,299	2,112,958,475	1,027,728,698	1,974,288,235

퇴직급여	68,036,300	111,960,961	78,624,567	164,935,762

복리후생비	159,408,811	329,490,626	167,208,993	328,526,654

여비교통비	68,425,537	190,091,665	59,492,744	102,221,695

감가상각비	76,619,776	141,638,652	44,481,039	87,908,699

경상연구비	126,712,502	369,087,514	174,707,356	363,476,452

운반비	184,035,293	350,224,976	233,954,329	449,214,912

수출비	198,858,931	454,975,572	407,512,466	799,219,050

지급수수료	580,887,437	1,028,509,982	652,592,327	1,101,219,101

무형자산상각비	2,049,999	3,049,998	999,999	1,999,998

기타	357,075,191	678,761,256	269,517,653	643,559,597

합 계	2,928,830,076	5,770,749,677	3,116,820,171	6,016,570,155

25. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	12,118,809	230,957,009	20,368,049	60,229,013

- 배당금수익	139,614,360	139,614,360	82,019,750	82,019,750

- 외환차익	140,002,100	698,106,728	242,990,135	363,283,278

- 외화환산이익	(1,321,922)	188,494,424	167,817,395	231,144,805

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(62,353,780)	90,500,000	-	11,250,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	81,375,830	123,875,830	77,000,000	77,000,000

금융수익 합계	309,435,397	1,471,548,351	590,195,329	824,926,846

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

리스부채	484,985	1,057,520	-	-

- 외환차손	364,126,446	1,051,805,131	143,330,349	225,608,721

- 외화환산손실	(95,167,048)	77,918,848	20,474,413	70,779,205

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	25,765,500	75,146,500	195,544,000	97,192,000

금융비용 합계	295,209,883	1,205,927,999	359,348,762	393,579,926

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	14,225,514	265,620,352	230,846,567	431,346,920

26. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	53,328,000	107,925,000	71,337,000	142,674,000

- 유형자산처분이익	14,796,042	60,720,502	6,270,727	8,997,000

- 잡이익	37,417,255	74,250,358	30,785,994	111,964,353

기타영업외수익 합계	105,541,297	242,895,860	108,393,721	263,635,353

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	9,385,986	18,771,972	5,563,854	11,127,708

- 유형자산처분손실	-	2,000	1,000	12,791,072

- 기부금	7,781,556	22,278,050	7,226,009	24,400,009

- 잡손실	3,390,170	7,899,793	166,757,116	173,847,886

- 기타비용 감가상각비	24,096,634	51,703,525	-	-

- 기타비용 소모품비	720,000	2,541,500	-	-

- 기타비용 수선비	5,500,000	16,145,455	-	-

기타영업외비용 합계	50,874,346	119,342,295	179,547,979	222,166,675

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ-Ⅱ)	54,666,951	123,553,565	(71,154,258)	41,468,678

27. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산 매입액	11,285,592,834	23,702,175,706	8,950,058,712	18,616,841,606

재고자산의 변동	2,356,639,362	(485,019,813)	(1,816,894,928)	(2,497,159,633)

종업원급여	3,328,838,138	6,302,576,116	2,249,117,908	4,241,832,840

감가상각비 및 기타상각비	681,962,019	1,336,696,607	798,603,012	1,301,476,318

기타	3,038,959,201	7,317,576,024	9,511,726,149	16,468,538,453

합 계	20,691,991,554	38,174,004,640	19,692,610,853	38,131,529,584

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

반기순이익	1,997,796,073	3,906,860,500	1,019,249,620	3,029,501,553

가중평균유통보통주식수	7,170,238주	7,172,293주	7,386,538주	7,387,116주

기본주당이익	279	545	138	410

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,829,762)주	(2,827,707)주	(2,613,462)주	(2,612,884)주

가중평균유통보통주식수	7,170,238주	7,172,293주	7,386,538주	7,387,116주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 13.71%와 19.81%입니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	354,828,564	311,237,544

감가상각비	1,313,834,192	1,284,871,820

투자부동산감가상각비	18,771,972	11,127,708

무형자산상각비	4,090,443	5,476,790

대손상각비	5,210,817	32,333,422

외화환산손실	77,918,848	70,779,205

유형자산처분손실	2,000	12,791,072

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	75,146,500	97,192,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(123,875,830)	(77,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(90,500,000)	(11,250,000)

이자비용	1,057,520	-

법인세비용	622,144,505	750,487,315

외화환산이익	(188,494,424)	(231,144,805)

지분법평가손실(이익)	17,522,536	(9,662,252)

유형자산처분이익	(60,720,502)	(8,997,000)

이자수익	(230,957,009)	(60,229,013)

배당금수익	(139,614,360)	(82,019,750)

합 계	1,656,365,772	2,095,994,056

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	219,446,191	(124,107,129)

미수금	(503,305,561)	(6,777,550)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(286,193,371)	(397,060,233)

선급비용	17,749,721	(38,972,422)

부가세대급금	(193,650,175)	(25,303,482)

재고자산의 감소(증가)	58,365,540	(2,151,583,554)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	1,038,413,566	(255,538,625)

미지급금	(528,276,986)	135,648,851

미지급비용	(171,576,570)	(362,441,951)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(67,557,309)	(16,000,446)

예수금	(60,098,242)	(102,184,214)

부가세예수금	310,217,935	75,163,487

확정급여부채의 증가(감소)	(203,391,571)	2,233,650

합 계	(369,856,832)	(3,266,923,618)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	46,171,977	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,149,216,151	480,547,495

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	124,088,832	-

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(2,800,000)	49,250,000

합 계	1,316,676,960	529,797,495

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	당반기말

임대보증금	53,554,200	(7,354,200)	46,200,000

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	12,271,250,538	-	-	7,652,752,355	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	11,499,922,197	-	-	11,321,700,529	-	-

미수금	882,306,482	-	-	407,580,846	-	-

미수수익	88,640,699	-	-	16,132,202	-	-

보증금	337,314,283	-	-	322,660,214	-	-

소 계	12,808,183,661	-	-	12,068,073,791	-	-

단기금융상품	-	-	6,463,085,474	-	-	10,686,679,073

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	847,337,000	-	-	947,146,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,939,643,041	-	-	6,350,635,823	-

합 계	25,079,434,199	6,939,643,041	7,310,422,474	19,720,826,146	6,350,635,823	11,633,825,385

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

매입채무및기타채무	매입채무	3,566,085,879	-	3,157,432,495	-

미지급금	1,610,657,931	-	1,536,724,842	-

미지급비용	928,259,298	-	1,075,155,648	-

임대보증금	46,200,000	-	53,554,200	-

소 계	6,151,203,108	-	5,822,867,185	-

차입금	유동성장기차입금	-	30,617,973	-	30,617,973

장기차입금	-	4,962,197	-	19,613,769

소 계	-	35,580,170	-	50,231,742

합 계	6,151,203,108	35,580,170	5,822,867,185	50,231,742

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	847,337,000	-	-	847,337,000

소 계	847,337,000	-	-	847,337,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	6,019,248,700	-	-	6,019,248,700

비상장주식	-	35,973,783	95,873,419	131,847,202

출자금	-	-	788,547,139	788,547,139

소 계	6,019,248,700	35,973,783	884,420,558	6,939,643,041

합 계	6,866,585,700	35,973,783	884,420,558	7,786,980,041

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	947,133,500	-	-	947,133,500

저축성보험	-	12,812	-	12,812

소 계	947,133,500	12,812	-	947,146,312

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,237,008,230	-	-	5,237,008,230

비상장주식	-	29,467,035	95,873,419	125,340,454

출자금	-	-	988,287,139	988,287,139

소 계	5,237,008,230	29,467,035	1,084,160,558	6,350,635,823

합 계	6,184,141,730	29,479,847	1,084,160,558	7,297,782,135

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

비상장주식	35,973,783	29,467,035	2	시장접근법	-

비상장주식	95,873,419	95,873,419	3	순자산가치법	자산가치

출자금	788,547,139	988,287,139	3	순자산가치법	자산가치

(4) 당반기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,084,160,558	6,060,000	(205,800,000)	884,420,558

32. 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

KDB산업은행	원화여신한도대출약정	900,000,000	-

하나은행	일람불신용장 한도약정	USD 300,000.00	USD 0.00

(2) 당반기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

KDB산업은행	토지	4,930,391,716	7,200,000,000	-

건물	1,718,494,031

합 계	6,648,885,747	7,200,000,000	-

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

동일금속(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 938,082천원(전반기 708,623천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	-	13,499,500

기타	(주)세명기업	480,000	-

합 계	480,000	13,499,500

② 전반기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입	기타비용

관계기업	삼양연마공업(주)	649,400	37,731,150	140,000

기타	동일산업(주)	-	-	5,426,820

합 계	649,400	37,731,150	5,566,820

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	7,424,725