제일연마 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
제일연마공업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	36,161	0.36%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,371,627	23.71%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당 기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	95%	95%

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	미국	12월	연마재 판매	100%	100%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	19,615,357,232	4,605,539,667	15,009,817,565	15,876,799,693	663,828,212	653,313,841

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주)	11,515,736,610	10,405,547,840	1,110,188,770	18,760,216,826	(155,166,176)	(122,563,069)

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	347,115,882	208,554,141	138,561,741	853,597,685	16,333,124	24,473,927

제일연마(상해)무역유한공사	218,601,660	238,407,861	(19,806,201)	665,334,812	(58,948,735)	(58,386,439)

(주) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금성연마공업㈜	19,894,706,958	5,538,203,234	14,356,503,724	15,875,205,754	699,355,358	673,032,154

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주)	11,528,067,118	11,389,315,279	138,751,839	16,713,668,152	(180,128,076)	(252,610,826)

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	435,944,621	321,856,807	114,087,814	923,447,024	32,788,823	37,410,033

제일연마(상해)무역유한공사	135,906,106	97,325,868	38,580,238	505,366,252	(38,935,122)	(38,955,154)

(주) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 2016년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 확정급여부채의 측정- 주석 35 : 약정사항② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품3. 회계정책의 변경 아래 에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.연결실체는 회계정책 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 전기 재무제표와 관련된 주석의 정보를 소급 재작성하지 아니하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 관계기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑤ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수 및 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건물	6년 ~ 56년	정액법

구축물	10년 ~ 33년	정액법

기계장치	5년 ~ 10년	정률법

차량운반구	5년	정률법

기타의유형자산	5년	정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 6 ~ 56년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수

개발비	5년

소프트웨어	5년

토지사용권	20년

회원권	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대 수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 기	전 기

국내	71,614,415,743	73,372,644,686

해외	14,961,141,838	14,869,924,207

합 계	86,575,557,581	88,242,568,893

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보유현금	48,755,619	47,840,390

요구불예금	12,606,643,945	8,197,520,018

합 계	12,655,399,564	8,245,360,408

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,388,229,988	-	14,170,532,448	-

미수금	9,858,516	-	662,373,117	-

미수수익	28,354,607	-	40,628,278	-

대여금	5,010,198,050	-	3,015,553,720	-

보증금	-	731,171,273	-	740,306,664

합 계	17,436,641,161	731,171,273	17,889,087,563	740,306,664

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	12,684,385,397	377,804,403	14,414,967,465	1,034,705,820

대손충당금	(296,155,409)	(367,945,887)	(244,435,017)	(372,332,703)

순장부금액	12,388,229,988	9,858,516	14,170,532,448	662,373,117

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	244,435,017	372,332,703	212,485,482	367,823,687

손상차손(환입)	51,551,123	(4,398,704)	31,949,535	4,509,016

기타증감(주)	169,269	11,888	-	-

기말잔액	296,155,409	367,945,887	244,435,017	372,332,703

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품	4,116,844,385	4,699,701,556

외주제품	738,632,665	998,394,585

매입상품	2,822,558,386	2,823,181,688

재공품	1,212,776,004	1,006,189,320

원재료	6,739,325,665	6,434,649,937

부재료	1,966,453,125	2,125,700,516

저장품	996,739,703	1,330,527,705

미착품	1,635,732,628	2,477,488,847

합 계	20,229,062,561	21,895,834,154

당기에 재고자산과 관련하여 기타영업외비용으로 인식한 재고자산감액손실은 15,648천원입니다.

9. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

선급금	233,802,745	557,602,530

선급비용	57,160,723	62,906,257

부가세대급금	1,294,699,620	819,954,620

합 계	1,585,663,088	1,440,463,407

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

총장부금액	404,648,456	627,133,638

대손충당금	(170,845,711)	(69,531,108)

순장부금액	233,802,745	557,602,530

(3) 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	69,531,108	25,724,851

손상차손	101,314,190	43,806,257

기타증감(주)	413	-

기말잔액	170,845,711	69,531,108

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

10. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당 기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	402,000,000	452,000,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	33,136주	0.04%	159,384,160	79,360,720	92,283,758

소 계	267,010,068	481,360,720	544,283,758

비상장주식

대한주택보증(주)(주1)	-	-	-	-	100,997,262

드림화인투자운용(주)(주2)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(주3)	200주	0.01%	1,000,000	-	1,000,000

소 계	441,102,500	295,875,919	397,873,181

출자금

한국연마공업협동조합(주2)	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(주4)	-	-	2,717,900,000	2,717,900,000	2,550,000,000

소 계	3,610,154,609	2,729,900,000	2,562,000,000

채무증권

국채및공채(주6)	-	-	-	-	4,680,000

수익증권

하이 골드오션 선박 특별자산 투자신탁 1호(주5)	-	-	-	-	484,132,900

대우자동차 신탁수익권	-	-	176,975	356,869	356,869

브라질국채	-	-	453,562,370	276,505,992	391,320,255

소 계	453,739,345	276,862,861	875,810,024

합 계	4,772,006,522	3,783,999,500	4,384,646,963

(주1) 당기 중 대한주택보증(주)의 지분 5,218주를 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 52,822천원은 금융비용으로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 (주)대구시민프로축구단의 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 매도가능금융자산손상차손 1,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.(주4) 당기 중 한국SVIC신기술투자조합의 지분을 추가로 768,000천원에 취득하였으며, 일부 투자금을 회수하여 매도가능금융자산처분이익 207,100천원을 금융수익으로, 매도가능금융자산처분손실 110,000천원을 금융비용으로 인식하였습니다.(주5) 당기 중 하이 골드오션 선박 특별자산 투자신탁 1호를 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 230,815천원은 금융비용으로 인식하였습니다.(주6) 당기 중 국채및공채를 전액 처분하였으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산처분손실 13천원은 금융비용으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당 기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,332,192,486	31.17%	6,245,895,620

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,245,895,620	161,647,386	(75,350,520)	6,332,192,486

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,072,601,474	219,321,590	15,799,271	(61,826,715)	6,245,895,620

(3) 당기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	20,436,533,327	7,349,030,820	13,087,502,507	16,615,923,951	459,873,675

12. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당기초	14,456,160,795	8,468,083,588	625,856,111	34,107,788,687	1,204,484,197	7,002,865,703	901,782,096	66,767,021,177

취득및자본적지출(주1)	-	66,000,000	75,836,320	470,507,005	79,094,740	119,442,199	1,676,780,026	2,487,660,290

처분및폐기	(32,534,016)	(27,000,000)	-	(80,400,000)	(57,108,644)	(10,437,727)	-	(207,480,387)

건설중인자산대체	-	11,900,000	2,082,500	2,526,653,127	27,977,278	9,949,217	(2,578,562,122)	-

기타증감(주2)	-	(46,563,611)	(4,496,250)	(129,357,802)	(7,278,177)	(73,199,127)	-	(260,894,967)

당기말	14,423,626,779	8,472,419,977	699,278,681	36,895,191,017	1,247,169,394	7,048,620,265	-	68,786,306,113

감가상각누계액

당기초	-	(2,689,010,874)	(436,960,739)	(27,418,135,855)	(962,447,737)	(5,698,703,595)	-	(37,205,258,800)

처분및폐기	-	8,959,832	-	2,799,000	36,532,561	9,163,509	-	57,454,902

감가상각비	-	(247,698,266)	(24,119,617)	(2,405,724,290)	(128,992,682)	(561,640,729)	-	(3,368,175,584)

기타증감(주2)	-	16,962,236	3,455,747	75,345,861	4,056,046	50,017,070	-	149,836,960

당기말	-	(2,910,787,072)	(457,624,609)	(29,745,715,284)	(1,050,851,812)	(6,201,163,745)	-	(40,366,142,522)

장부금액

당기초	14,456,160,795	5,779,072,714	188,895,372	6,689,652,832	242,036,460	1,304,162,108	901,782,096	29,561,762,377

당기말	14,423,626,779	5,561,632,905	241,654,072	7,149,475,733	196,317,582	847,456,520	-	28,420,163,591

(주1) 유형자산 취득 금액 중116,193천원은 매입채무및기타채무(미지급금)으로 계상되어 있습니다.(주2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	14,862,738,775	8,239,949,370	505,547,361	34,665,262,977	1,214,941,520	6,715,999,167	824,889,483	67,029,328,653

취득및자본적지출(주1)	-	72,000,000	103,230,000	468,737,940	34,978,700	662,503,993	2,783,658,143	4,125,108,776

처분및폐기	(541,632,303)	(184,485,279)	-	(1,043,234,771)	(104,587,775)	(120,762,987)	-	(1,994,703,115)

건설중인자산대체(주2)	135,054,323	662,568,387	17,760,000	1,011,157,321	90,929,348	325,070,000	(2,706,765,530)	(464,226,151)

기타증감(주3)	-	(321,948,890)	(681,250)	(994,134,780)	(31,777,596)	(579,944,470)	-	(1,928,486,986)

전기말	14,456,160,795	8,468,083,588	625,856,111	34,107,788,687	1,204,484,197	7,002,865,703	901,782,096	66,767,021,177

감가상각누계액

전기초	-	(2,579,412,672)	(321,277,780)	(27,044,625,566)	(971,225,562)	(5,890,246,640)	-	(36,806,788,220)

처분및폐기	-	33,053,603	-	822,792,341	99,770,542	73,952,570	-	1,029,569,056

감가상각비	-	(252,272,964)	(32,683,084)	(2,543,862,855)	(141,444,352)	(557,918,930)	-	(3,528,182,185)

기타증감(주3)	-	109,621,159	(82,999,875)	1,347,560,225	50,451,635	675,509,405	-	2,100,142,549

전기말	-	(2,689,010,874)	(436,960,739)	(27,418,135,855)	(962,447,737)	(5,698,703,595)	-	(37,205,258,800)

장부금액

전기초	14,862,738,775	5,660,536,698	184,269,581	7,620,637,411	243,715,958	825,752,527	824,889,483	30,222,540,433

전기말	14,456,160,795	5,779,072,714	188,895,372	6,689,652,832	242,036,460	1,304,162,108	901,782,096	29,561,762,377

(주1) 유형자산 취득 금액 중 124,655천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(주2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등이 포함되어 있습니다

13. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당기초	-	(385,416,810)	(385,416,810)

감가상각비	-	(29,745,812)	(29,745,812)

당기말	-	(415,162,622)	(415,162,622)

장부금액

당기초	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

당기말	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	357,964,784	798,406,146	1,156,370,930

취득및자본적지출	1,088,678,846	412,399,854	1,501,078,700

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(341,164,610)	(341,164,610)

감가상각비	-	(44,252,200)	(44,252,200)

전기말	-	(385,416,810)	(385,416,810)

장부금액

전기초	357,964,784	457,241,536	815,206,320

전기말	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	350,704,550	323,061,305

투자부동산감가상각비	(29,745,812)	(44,252,200)

합 계	320,958,738	278,809,105

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당기초	720,949,215	468,173,977	3,343,237,455	-	4,532,360,647

취득및자본적지출(주1)	-	-	7,500,000	160,162,293	167,662,293

기타증감(주2)	-	(372,900)	(160,342,449)	-	(160,715,349)

당기말	720,949,215	467,801,077	3,190,395,006	160,162,293	4,539,307,591

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당기초	(240,316,405)	(64,315,065)	(1,179,495,412)	-	(1,484,126,882)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(343,854,296)	-	(488,044,139)

손상차손	-	(3,471,012)	-	-	(3,471,012)

기타증감(주2)	-	-	109,477,160	-	109,477,160

당기말	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,413,872,548)	-	(1,866,164,873)

정부보조금

당기초	(186,691,727)	-	(18,401,962)	-	(205,093,689)

무형자산상각비	56,007,506	-	10,515,396	-	66,522,902

증가	-	-	-	(90,055,101)	(90,055,101)

당기말	(130,684,221)	-	(7,886,566)	(90,055,101)	(228,625,888)

장부금액

당기초	293,941,083	403,858,912	2,145,340,081	-	2,843,140,076

당기말	205,758,746	400,015,000	1,768,635,892	70,107,192	2,444,516,830

(주1) 무형자산 취득 금액 중 56,382천원은 매입채무및기타채무(미지급금)으로 계상되어 있습니다.(주2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	467,979,398	3,151,387,375	4,340,315,988

취득및자본적지출	-	-	40,572,553	40,572,553

건설중인자산대체	-	-	464,226,151	464,226,151

기타증감(주)	-	194,579	(229,412,292)	(229,217,713)

전기말	720,949,215	468,173,977	3,426,773,787	4,615,896,979

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(96,126,562)	(62,615,065)	(938,729,838)	(1,097,471,465)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(304,047,211)	(448,237,054)

손상차손	-	(1,700,000)	-	(1,700,000)

기타증감(주)	-	-	(20,254,695)	-

전기말	(240,316,405)	(64,315,065)	(1,263,031,744)	(1,567,663,214)

정부보조금

전기초	(242,699,233)	-	(28,917,358)	(271,616,591)

무형자산상각비	56,007,506	-	10,515,396	66,522,902

전기말	(186,691,727)	-	(18,401,962)	(205,093,689)

장부금액

전기초	382,123,420	405,364,333	2,183,740,179	2,971,227,932

전기말	293,941,083	403,858,912	2,145,340,081	2,843,140,076

(주) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 471,972천원, 535,115천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,261,058,016	-	6,887,461,829	-

미지급금	1,042,251,480	-	1,597,463,516	-

미지급비용	579,214,574	-	452,202,672	-

임대보증금	-	46,500,000	-	18,764,900

합 계	7,882,524,070	46,500,000	8,937,128,017	18,764,900

16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	8,750,240,000	6,369,521,792

무담보 은행차입금	10,929,398,858	11,457,830,931

합 계	19,679,638,858	17,827,352,723

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당 기	전 기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	2016	1.63%	2,250,240,000	-

무역금융대출	-	-	-	19,521,792

중소기업자금대출	중소기업은행	2016	2.15~2.59%	3,500,000,000	6,350,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2016	1.51%	3,000,000,000	-

소 계	8,750,240,000	6,369,521,792

무담보 은행차입금	외화일반자금회전대출	(주)하나은행	2016	1.96%	3,502,500,858	3,284,939,371

기업일반자금대출	2015	2.73%	-	1,000,000,000

외화차입금	2015	2.63%	-	3,515,046,400

외화대출운전자금	수협중앙회	2016	1.32%	292,296,800	-

외화대출운전자금	한국씨티은행(주)	2016	2.09%	99,151,200	-

외화차입금	한국수출입은행	2016	2.11~2.31%	7,035,450,000	3,657,845,160

소 계	10,929,398,858	11,457,830,931

합 계	19,679,638,858	17,827,352,723

당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 20,434,745천원입니다.

17. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

선수금	82,839,917	105,718,394

예수금	152,618,974	155,534,901

부가세예수금	-	325,570,501

합 계	235,458,891	586,823,796

18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	8,290,016,965	8,338,126,598

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	783,455,977	781,367,792

합 계	9,073,472,942	9,119,494,390

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채(주)	898,676,319	824,675,783

국민연금전환금	(2,620,200)	(2,620,200)

퇴직보험예치금	(1,624,200)	(694,200)

합 계	894,431,919	821,361,383

(주) 연결실체는 (주)대구은행 등 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.56%의 기대수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초잔액	5,016,428,442	4,191,506,616	(4,191,752,659)	(3,427,658,665)	824,675,783	763,847,951

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	805,727,643	754,032,003	-	-	805,727,643	754,032,003

이자원가(수익)	85,043,923	139,856,718	(107,315,589)	(112,520,929)	(22,271,666)	27,335,789

소 계	890,771,566	893,888,721	(107,315,589)	(112,520,929)	783,455,977	781,367,792

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	(268,680,635)	173,922,114	-	-	(268,680,635)	173,922,114

(재무적가정)	(185,456,786)	161,579,226	-	-	(185,456,786)	161,579,226

(경험조정)	(91,788,471)	(26,712,991)	-	-	(91,788,471)	(26,712,991)

(인구통계적가정)	8,564,622	39,055,879	-	-	8,564,622	39,055,879

- 사외적립자산손실	-	-	30,149,296	5,564,967	30,149,296	5,564,967

소 계	(268,680,635)	173,922,114	30,149,296	5,564,967	(238,531,339)	179,487,081

기타 :

납부한 기여금	-	-	(400,000,000)	(820,000,000)	(400,000,000)	(820,000,000)

급여 지급	(442,008,290)	(242,889,009)	239,802,060	162,861,968	(202,206,230)	(80,027,041)

기타변동	131,282,128	-	-	-	131,282,128	-

소 계	(310,726,162)	(242,889,009)	(160,197,940)	(657,138,032)	(470,924,102)	(900,027,041)

기말잔액	5,327,793,211	5,016,428,442	(4,429,116,892)	(4,191,752,659)	898,676,319	824,675,783

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

정기예금 등	4,429,116,892	4,191,752,659

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	2.56%	2.89%

미래 급여인상율	3.52%	4.59%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 년 8.41년 및 8.03년입니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(193,569,838)	222,785,319

미래 급여인상율 (1% 변동)	221,970,427	(196,490,730)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

21. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	29,229,851	155,215,013

지분법자본변동	(161,760,316)	(161,760,316)

해외사업환산손익	(1,009,880,174)	(1,025,134,630)

합 계	(1,142,410,639)	(1,031,679,933)

22. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이익준비금	1,544,549,000	1,394,549,000

임의적립금	58,950,000,000	54,950,000,000

미처분이익잉여금	7,122,822,235	9,940,823,057

합 계	67,617,371,235	66,285,372,057

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	66,285,372,057	61,422,309,341

배당금 지급	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	2,641,446,168	6,503,062,638

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	190,553,010	(139,999,922)

기말금액	67,617,371,235	66,285,372,057

23. 매출액당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	42,318,915,238	42,772,185,820

외주제품매출	11,815,427,170	13,786,977,986

매입상품매출	31,915,892,557	31,215,829,233

기타매출	525,322,616	467,575,854

합 계	86,575,557,581	88,242,568,893

24. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	35,166,074,103	36,147,417,020

외주제품매출 원가	8,489,744,979	9,040,061,571

매입상품매출 원가	26,738,500,112	24,038,260,920

기타매출 원가	555,408,073	305,285,015

합 계	70,949,727,267	69,531,024,526

25. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

인건비	4,483,031,274	4,570,166,604

복리후생비	651,721,178	706,259,924

여비교통비	337,132,656	322,029,691

감가상각비	381,190,433	388,504,163

경상연구비	471,972,167	535,114,850

운반비	916,799,312	992,442,011

수출비	725,176,300	763,533,120

지급수수료	1,552,874,352	1,532,639,492

무형자산상각비	327,206,896	287,399,811

기타	1,648,633,076	1,752,641,751

합 계	11,495,737,644	11,850,731,417

26. 금융손익당기말과 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	92,706,517	133,599,860

장기금융상품	23,140,203	3,870,045

대여금및수취채권	124,334,238	67,993,149

매도가능금융자산	79,707,241	96,285,377

소 계	319,888,199	301,748,431

- 배당금수익	13,912,764	50,497,672

- 외환차익	920,879,613	583,812,736

- 외화환산이익	49,609,359	103,102,459

- 매도가능금융자산처분이익	207,100,054	1,673,475,724

금융수익 합계	1,511,389,989	2,712,637,022

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(425,560,725)	(477,418,503)

- 외환차손	(1,362,280,843)	(619,801,899)

- 외화환산손실	(751,110,769)	(325,531,635)

- 매도가능금융자산처분손실	(393,650,394)	-

- 매도가능금융자산손상차손	(1,000,000)	-

- 파생상품처분손실	-	(500,579,941)

금융비용 합계	(2,933,602,731)	(1,923,331,978)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,422,212,742)	789,305,044

27. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	350,704,550	323,061,305

- 유형자산처분이익	79,990,186	108,129,896

- 잡이익	220,855,308	253,377,547

- 무형자산손상차손	-	3,000,000

기타영업외수익 합계	651,550,044	687,568,748

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(29,745,812)	(44,252,200)

- 유형자산처분손실	(24,077)	(221,381,046)

- 재고자산감액손실	(15,648,690)	-

- 기부금	(26,746,627)	(157,804,375)

- 잡손실	(194,669,970)	(16,672,959)

- 퇴직위로금	-	(8,958,450)

- 무형자산손상차손	(3,471,012)	(4,700,000)

기타영업외비용 합계	(270,306,188)	(453,769,030)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	381,243,856	233,799,718

28. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산 매입액	43,377,866,091	43,022,992,048

재고자산의 변동	1,666,771,593	531,747,545

종업원급여	9,073,472,942	9,119,494,390

감가상각비 및 기타상각비	3,789,696,821	3,909,896,337

기타	24,537,657,464	24,797,625,623

합 계	82,445,464,911	81,381,755,943

29. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유지분 당기순이익	2,641,446,168	6,503,062,638

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	352	867

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	770,566,967	1,655,977,398

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(143,807,339)	(467,834,440)

기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세	(11,120,942)	406,124,326

소 계	(154,928,281)	(61,710,114)

법인세비용	615,638,686	1,594,267,284

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,731,940,202)	(1,875,747,541)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(1,875,747,541)	(2,343,581,981)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	143,807,339	467,834,440

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

보험수리적이익(손실)	238,531,339	(46,655,221)	191,876,118	(179,487,080)	39,487,158	(139,999,922)

매도가능증권평가이익(손실)	(161,519,441)	35,534,279	(125,985,162)	(1,844,092,165)	405,700,277	(1,438,391,888)

지분법자본변동	-	-	-	(122,697,207)	(39,063,109)	(161,760,316)

합 계	77,011,898	(11,120,942)	65,890,956	(2,146,276,452)	406,124,326	(1,740,152,126)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	3,250,771,170	8,103,239,302

연결실체의 적용세율에 따른 세부담액	770,113,434	1,802,214,707

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용	3,299,651	18,404,949

비과세수익	(4,618,677)	(38,170,122)

공제감면세액	(141,700,969)	(230,118,115)

기타(세율차이 등)	(11,454,753)	41,935,865

법인세비용	615,638,686	1,594,267,284

유효법인세율	18.94%	19.67%

(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	가산(차감)할 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증가	감소	기말잔액	기말잔액

차감할일시적차이

회원권평가	64,315,065	3,471,012	-	67,786,077	14,912,936

감가상각비	402,984,890	19,884,584	962,813	421,906,661	92,819,464

대손충당금	532,516,060	668,338,881	532,516,060	668,338,881	147,034,553

대손상각비	23,413,022	-	-	23,413,022	5,150,864

세금과공과	2,128,710	-	-	2,128,710	468,316

매도가능증권	1,283,681,190	1,000,000	-	1,284,681,190	282,629,861

반품충당부채	69,243,702	-	69,243,702	-	-

국고보조금	186,691,727	90,055,101	56,007,506	220,739,322	48,562,650

확정급여부채	2,145,913,467	779,182,737	246,518,553	2,678,577,651	589,287,082

금융상품공정가치평가	12,914,759	(1,948,450)	21,191,753	(10,225,444)	(2,249,599)

연차수당	307,825,992	147,022,123	307,825,992	147,022,123	32,344,866

외화지급보증수수료	347,685,111	-	-	347,685,111	76,490,724

소 계	5,379,313,695	1,707,005,988	1,234,266,379	5,852,053,304	1,287,451,717

가산할일시적차이

기술개발준비금	(1,500,000,000)	-	(650,000,000)	(850,000,000)	(187,000,000)

미수이자	(40,628,277)	(27,173,858)	(40,628,277)	(27,173,858)	(6,238,014)

토지재평가	(9,944,027,343)	-	-	(9,944,027,343)	(2,187,686,016)

토지압축기장충당금	(2,663,292)	-	-	(2,663,292)	(585,925)

퇴직연금운용자산	(2,144,958,461)	(709,543,230)	(246,518,553)	(2,607,983,138)	(573,756,291)

매도가능평가손익	(198,993,606)	-	(161,519,439)	(37,474,167)	(8,244,317)

지분법평가	(74,167,840)	(254,006,164)	(74,167,840)	(254,006,164)	(55,881,356)

소 계	(13,905,438,819)	(990,723,252)	(1,172,834,109)	(13,723,327,962)	(3,019,391,919)

차감 계	(8,526,125,124)	716,282,736	61,432,270	(7,871,274,658)	(1,731,940,202)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	가산(차감)할 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증가	감소	기말잔액	기말잔액

차감할일시적차이

회원권평가	62,615,065	1,700,000	-	64,315,065	14,149,314

감가상각비	390,215,381	21,490,345	8,720,836	402,984,890	88,656,674

대손충당금	459,934,832	532,516,060	459,934,832	532,516,060	117,153,532

대손상각비	23,413,022	-	-	23,413,022	5,150,864

세금과공과	2,128,710	-	-	2,128,710	468,316

매도가능증권	1,283,681,190	-	-	1,283,681,190	282,409,861

반품충당부채	69,243,702	-	-	69,243,702	15,233,614

국고보조금	242,699,233	-	56,007,506	186,691,727	41,072,179

확정급여부채	1,449,729,219	846,968,545	150,784,297	2,145,913,467	472,100,962

금융상품공정가치평가	42,353,390	(2,265,460)	27,173,171	12,914,759	2,841,246

연차수당	326,614,750	-	18,788,758	307,825,992	67,721,718

외화지급보증수수료	-	347,685,111	-	347,685,111	76,490,724

소 계	4,352,628,494	1,748,094,601	721,409,400	5,379,313,695	1,183,449,004

가산할일시적차이

단기매매증권평가손익	(166,280,789)	-	(166,280,789)	-	-

기술개발준비금	(1,500,000,000)	(650,000,000)	(650,000,000)	(1,500,000,000)	(330,000,000)

미수이자	(132,509,229)	(40,240,596)	(132,121,548)	(40,628,277)	(8,938,222)

토지재평가	(9,944,027,343)	-	-	(9,944,027,343)	(2,187,686,016)

토지압축기장충당금	(2,663,292)	-	-	(2,663,292)	(585,925)

퇴직연금운용자산	(1,394,266,970)	(901,475,788)	(150,784,297)	(2,144,958,461)	(471,890,863)

매도가능평가손익	(2,043,085,771)	-	(1,844,092,165)	(198,993,606)	(43,778,594)

지분법평가	177,559,587	(74,167,840)	177,559,587	(74,167,840)	(16,316,925)

소 계	(15,005,273,807)	(1,665,884,224)	(2,765,719,212)	(13,905,438,819)	(3,059,196,545)

차감 계	(10,652,645,313)	82,210,377	(2,044,309,812)	(8,526,125,124)	(1,875,747,541)

31. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	783,455,977	781,367,792

감가상각비	3,368,175,584	3,528,182,185

투자부동산감가상각비	29,745,812	44,252,200

무형자산상각비	421,521,237	381,714,152

대손상각비	148,466,609	80,264,808

외화환산손실	751,110,769	325,531,635

유형자산처분손실	24,077	221,381,046

파생상품처분손실	-	500,579,941

매도가능금융자산처분손실	393,650,394	-

매도가능금융자산손상차손	1,000,000	-

무형자산손상차손	3,471,012	1,700,000

재고자산감액손실	15,648,690	-

기타비용	137,629,001	-

이자비용	425,560,725	477,418,503

법인세비용	615,638,686	1,594,267,284

외화환산이익	(49,609,359)	(103,102,459)

매도가능금융자산처분이익	(207,100,054)	(1,673,475,724)

지분법평가이익	(161,647,386)	(219,321,590)

유형자산처분이익	(79,990,186)	(108,129,896)

반품비용(환입)	(69,243,702)	-

잡이익	-	(16,232,622)

이자수익	(319,888,199)	(301,748,431)

배당금수익	(13,912,764)	(50,497,672)

합 계	6,193,706,923	5,464,151,152

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	1,849,131,855	(513,934,295)

미수금	657,100,017	(397,422,155)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	222,485,182	38,964,899

선급비용	5,745,534	20,856,592

부가세대급금	(474,745,000)	(819,954,620)

재고자산의 감소(증가)	1,651,122,903	531,747,545

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(630,594,205)	886,587,793

미지급금	(604,948,108)	385,321,620

미지급비용	136,825,227	(176,995,953)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(22,878,477)	15,380,465

예수금	(2,915,927)	(5,379,561)

부가세예수금	(325,570,501)	60,253,331

확정급여부채의 증가(감소)	(593,200,957)	(900,721,241)

합 계	1,867,557,543	(875,295,580)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	2,578,562,122	2,706,765,530

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(8,461,837)	124,655,237

무형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	56,381,540	-

합 계	2,626,481,825	2,831,420,767

32. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당기 와 전기의 자본수익률은 각각 3.95% 및 9.92%입니다. 연결실체의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

부채총계	30,580,668,458	31,112,044,136

차감 : 현금및현금성자산	(12,655,399,564)	(8,245,360,408)

조정 부채총계	17,925,268,894	22,866,683,728

자본총계	66,808,337,494	65,537,770,006

부채비율	26.83%	34.89%

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.ㆍ매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ㆍ채무증권연결실체는 보유중인 채무증권(매도가능금융자산)에 대해 연결실체가 정한 기준에 따라 피투자회사별 등급을 정하고 이에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다.ㆍ보증2015년 12월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증은 주석 35와 같습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.ㆍ환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

ㆍ이자율위험연결실체는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기와 전기 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	12,655,399,564	8,245,360,408

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	12,388,229,988	14,170,532,448

미수금	9,858,516	662,373,117

미수수익	28,354,607	40,628,278

대여금	5,010,198,050	3,015,553,720

보증금	731,171,273	740,306,664

단기금융상품	퇴직연금신탁금	-	9,935,273

장기금융상품	적립식금융상품	937,225,444	733,085,241

소 계	19,105,037,878	19,372,414,741

매도가능금융자산	상장주식	481,360,720	544,283,758

비상장주식	295,875,919	397,873,181

출자금	2,729,900,000	2,562,000,000

채무증권	-	4,680,000

수익증권	276,862,861	875,810,024

소 계	3,783,999,500	4,384,646,963

합 계	35,544,436,942	32,002,422,112

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,261,058,016	6,887,461,829

미지급금	1,042,251,480	1,597,463,516

미지급비용	579,214,574	452,202,672

임대보증금	46,500,000	18,764,900

소 계	7,929,024,070	8,955,892,917

차입금	단기차입금	19,679,638,858	17,577,352,723

유동성장기차입금	-	250,000,000

소 계	19,679,638,858	17,827,352,723

합 계	27,608,662,928	26,783,245,640

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

소 계	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	12,655,399,564	-	-	12,655,399,564	-	-

대여금및수취채권	19,105,037,878	-	-	19,105,037,878	-	-

매도가능금융자산(주2)	-	3,025,775,919	-	3,025,775,919	-	-

소 계	31,760,437,442	3,025,775,919	-	34,786,213,361	-	-

금융자산 합계	31,760,437,442	3,783,999,500	-	35,544,436,942	481,360,720	276,862,861

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	7,929,024,070	7,929,024,070	-	-

차입금	-	-	19,679,638,858	19,679,638,858	-	-

금융부채 합계	-	-	27,608,662,928	27,608,662,928	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,424,773,782	-	1,424,773,782	544,283,758	880,490,024

소 계	-	1,424,773,782	-	1,424,773,782	544,283,758	880,490,024

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	8,245,360,408	-	-	8,245,360,408	-	-

대여금및수취채권	19,372,414,741	-	-	19,372,414,741	-	-

매도가능금융자산(주2)	-	2,959,873,181	-	2,959,873,181	-	-

소 계	27,617,775,149	2,959,873,181	-	30,577,648,330	-	-

금융자산 합계	27,617,775,149	4,384,646,963	-	32,002,422,112	544,283,758	880,490,024

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	-	-	8,955,892,917	8,955,892,917	-	-

차입금	-	-	17,827,352,723	17,827,352,723	-	-

금융부채 합계	-	-	26,783,245,640	26,783,245,640	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산(현금시재액제외)	12,606,643,945	8,197,520,018

대여금및수취채권	19,105,037,878	19,372,414,741

매도가능금융자산(채무및수익증권)	276,862,861	880,490,024

합 계	31,988,544,684	28,450,424,783

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

국내	15,351,905,990	16,537,190,524

인도네시아	2,208,148,816	1,071,649,096

기타	1,544,983,071	1,763,575,121

합 계	19,105,037,878	19,372,414,741

② 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권 연령	당 기	전 기

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	19,085,734,133	(114,360,591)	19,483,539,854	(142,518,187)

6개월 이하	40,483,539	(20,239,080)	45,010,396	(21,153,302)

6개월 초과 1년 이하	107,947,474	(52,387,028)	36,606,866	(29,070,886)

1년 초과	534,974,027	(477,114,598)	424,025,345	(424,025,345)

합 계	19,769,139,174	(664,101,296)	19,989,182,461	(616,767,720)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	616,767,720	580,309,169

대손상각비	47,152,419	36,458,551

기타증감(주)	181,157	-

기말잔액	664,101,296	616,767,720

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.대여금및수취채권에 대한 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(4) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	7,929,024,070	7,929,024,070	7,882,524,070	46500000

차입금	19,679,638,858	19,878,553,554	19,878,553,554	-

합 계	27,608,662,928	27,807,577,624	27,761,077,624	46,500,000

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	8,955,892,917	8,955,892,917	8,937,128,017	18,764,900

차입금	17,827,352,723	18,247,977,261	18,247,977,261	-

합 계	26,783,245,640	27,203,870,178	27,185,105,278	18,764,900

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

USD	EUR	JPY	NZD	USD	EUR	JPY

외화자산

현금및현금성자산	2,006,962,865	-	38,107,059	24	286,142,459	225,211,478	87,229

매출채권및기타채권	매출채권	2,746,370,677	16,614,276	9,564,724	-	3,299,163,734	9,323,005	-

미수금	241,397,785	-	180,444	-	662,030,794	-	-

합 계	4,994,731,328	16,614,276	47,852,227	24	4,247,336,987	234,534,483	87,229

외화부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,573,734,265	-	25,544,423	-	5,151,055,571	4,455,053	56,187,889

미지급금	6,795,389	-	55,135,712	-	38,105,049	1,312,050	4,260,708

미지급비용	71,107,467	-	19,440,200	-	50,499,250	-	18,402,800

차입금	13,179,638,858	-	-	-	10,477,352,723	-	-

합 계	16,831,275,978	-	100,120,335	-	15,717,012,593	5,767,103	78,851,397

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

JPY	9.35	9.96	9.72	9.20

NZD	790.03	873.95	801.36	860.51

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 10% 상승	(1,183,654,465)	(1,183,654,465)	(1,146,967,561)	(1,146,967,561)

EUR 10% 상승	1,661,428	1,661,428	22,876,738	22,876,738

JPY 10% 상승	(5,226,811)	(5,226,811)	(7,876,417)	(7,876,417)

NZD 10% 상승	2	2	-	-

합 계	(1,187,219,846)	(1,187,219,846)	(1,131,967,239)	(1,131,967,239)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

고정이자율

금융자산

매도가능금융자산	수익증권	276,505,992	941,398,615

고정이자율 금융자산 계	276,505,992	941,398,615

금융부채

차입금	5,000,000,000	-

고정이자율 금융부채 계	5,000,000,000	-

변동이자율

금융자산

현금및현금성자산	7,212,506,979	6,481,617,439

변동이자율 금융자산 계	7,212,506,979	6,481,617,439

금융부채

차입금	14,679,638,858	17,827,352,723

변동이자율 금융부채 계	14,679,638,858	17,827,352,723

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당 기

변동이자율 금융자산	72,125,070	(72,125,070)	72,125,070	(72,125,070)

변동이자율 금융부채	(146,796,389)	146,796,389	(146,796,389)	146,796,389

현금흐름민감도(순액)	(74,671,319)	74,671,319	(74,671,319)	74,671,319

전 기

변동이자율 금융자산	64,816,174	(64,816,174)	64,816,174	(64,816,174)

변동이자율 금융부채	(178,273,527)	178,273,527	(178,273,527)	178,273,527

현금흐름민감도(순액)	(113,457,353)	113,457,353	(113,457,353)	113,457,353

35. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(USANCE)	USD 1,200,000	USD 13,354

JPY 5,500,000

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	USD 150,960

외화기운일반기타대출	USD 2,000,000	USD 1,920,000

중소기업은행	중소기업자금대출	5,000,000,000	3,500,000,000

기업구매자금대출	800,000,000	-

기한부수입신용장(USANCE)	USD 200,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 100,000	-

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	현지법인사업대금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

(주)하나은행	외화일반자금회전대출	USD 3,000,000	USD 2,988,482

수협중앙회	외화대출운전자금	USD 2,500,000	USD 249,400

한국씨티은행(주)	외화대출운전자금	USD 3,000,000	USD 84,600

합 계	USD 19,100,000.00	USD 11,406,796

JPY 5,500,000.00

9,800,000,000	6,500,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당 기	전 기

한국연마공업협동조합(주)	-	(주)하나은행	912,000,000	1,200,000,000	한정근보증

합 계	912,000,000	1,200,000,000

(주) 한국연마공업협동조합의 차입금이 당기 중 일부 상환되어 연결실체의 보증금액이 288,000천원 감소하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당 기	전 기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	-	58,574,000

오유인	대표이사	중소기업은행	중소기업자금대출	841,124,000	3,120,000,000

(주)하나은행	기업구매자금 및 외화한도대출	4,300,200,000	7,540,000,000

합 계	5,141,324,000	10,718,574,000

(4) 당기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.

(5) 당기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 1,920,000

건물	708,717,917

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	10,999,162,716	9,380,000,000	3,500,000,000

건물	916,406,736

기계장치	1,000

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,164,035,860

합 계	20,434,745,229	17,080,000,000	USD 1,920,000

6,500,000,000

36. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당 기

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당기 중 765,114천원(전기 657,923천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매입 등

매입

관계기업	삼양연마공업(주)	158,098,500

기타	동일산업(주)	2,892,120

(주)세명기업	37,199,250

합 계	198,189,870

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매입 등

유형자산	기타

관계기업	삼양연마공업(주)	-	46,938,690

기타	(주)세명기업	1,469,287,200	-

합 계	1,469,287,200	46,938,690

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	-	3,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타단기채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	-	22,473,000

기타	(주)세명기업	5,000,000,000	3,637,260

합 계	5,000,000,000	26,110,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타단기채권	기타단기채무

기타	(주)세명기업	3,000,000,000	7,274,520

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.