제일연마 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 44(전) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결 대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	18,983	0.19%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,388,805	23.88%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	95%	95%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

연결 대상 종속기업 중 CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC은 전기 중 청산을 완료하여 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,558,833,636	5,788,261,880	10,770,571,756	9,957,250,452	802,321,171	802,321,171

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*)	13,195,178,911	11,252,024,176	1,943,154,735	15,306,713,089	(1,004,944,329)	(1,135,054,421)

제일연마(상해)무역유한공사	454,379,545	571,797,711	(117,418,166)	1,038,068,103	(28,891,893)	(26,855,426)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	17,430,420,690	5,961,629,235	11,468,791,455	10,308,797,643	901,278,134	901,278,134

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*1)	12,610,014,484	9,493,638,319	3,116,376,165	14,080,271,954	415,442,105	316,185,61

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC(*2)	472,910,890	357,202,554	115,708,336	665,810,814	(85,227,103)	(96,688,899)

제일연마(상해)무역유한공사	401,649,821	477,525,862	(75,876,041)	917,190,997	(4,729,745)	(4,490,601)

(*1) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.(*2) CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC는 전기말 청산되었습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호 및 기업회계기준해석서 제2122호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 분기연결재무제표는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	73,672,992,800	(1,280,235,050)

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	799,875,328	(799,875,328)

기초 장부금액-기준서 제1109호	74,472,868,128	(2,080,110,378)

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	18,170	18,170	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,608	11,608	-

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	122	122	-

기타금융자산(지분증권)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,190	4,190	-

적립식금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	-	-	-

장기기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	680	680	-

금융자산 합계	34,770	34,770	-

한편, 당기초 연결실체가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 기준서의 적용에 따른 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 적용에 따른 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

국 내	47,726,864,215	48,073,608,791

해 외	12,085,296,968	13,040,718,490

합 계	59,812,161,183	61,114,327,281

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	31,614,783	34,906,434

요구불예금	18,138,590,776	14,266,420,724

합 계	18,170,205,559	14,301,327,158

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,608,236,198	-	12,990,087,364	-

미수금	80,264,495	-	43,889,468	-

미수수익	10,354,455	-	7,668,200	-

대여금	31,664,893	66,672,760	7,083,807,720	66,672,760

보증금	-	613,761,496	-	764,199,326

합 계	11,730,520,041	680,434,256	20,125,452,752	830,872,086

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	11,839,470,368	475,752,303	13,235,107,804	440,012,527

대손충당금	(231,234,170)	(395,487,808)	(245,020,440)	(396,123,059)

순장부금액	11,608,236,198	80,264,495	12,990,087,364	43,889,468

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	245,020,440	396,123,059	270,729,584	399,767,389

손상차손(환입)	(12,721,651)	(630,209)	(23,233,338)	(3,447,474)

기타증감	(1,064,619)	(5,042)	(2,475,806)	(196,856)

기말잔액	231,234,170	395,487,808	245,020,440	396,123,059

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,510,906,783	(178,409,828)	2,332,496,955	2,541,093,964	(178,409,828)	2,362,684,136

외주제품	363,091,627	(10,333,070)	352,758,557	423,729,581	(10,333,070)	413,396,511

매입상품	2,499,392,351	(18,734,930)	2,480,657,421	2,145,929,451	(18,734,930)	2,127,194,521

재공품	1,174,617,307	-	1,174,617,307	1,779,253,369	-	1,779,253,369

원재료	8,222,967,467	(18,986,498)	8,203,980,969	6,649,587,850	(18,986,498)	6,630,601,352

부재료	1,751,748,691	(2,117,959)	1,749,630,732	1,527,923,197	(2,117,959)	1,525,805,238

저장품	950,627,456	-	950,627,456	1,169,823,351	-	1,169,823,351

미착품	1,632,574,514	-	1,632,574,514	1,725,876,424	-	1,725,876,424

합 계	19,105,926,196	(228,582,285)	18,877,343,911	17,963,217,187	(228,582,285)	17,734,634,902

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	(76,775,513)

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	1,143,528,078	294,927,359

선급비용	77,594,685	52,504,189

부가세대급금	1,184,554,400	1,500,673,401

합 계	2,405,677,163	1,848,104,949

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	1,311,662,721	450,360,020

대손충당금	(168,134,643)	(155,432,661)

순장부금액	1,143,528,078	294,927,359

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	155,432,661	155,204,632

손상차손	12,713,612	263,243

기타증감(*)	(11,630)	(35,214)

기말잔액	168,134,643	155,432,661

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)

시장성 있는지분증권	한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호	144,970,000	86,982,000	86,982,000	80,520,480

(주)DGB금융지주	-	-	-	316,500,000

시장성 없는지분증권	드림화인투자운용(주)	240,000,000	95,773,419	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	200,002,500	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	1,000,000	-	-	-

출자금	한국공구공업협동조합	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합	3,795,300,000	3,795,300,000	3,795,300,000	3,740,940,000

합 계	4,393,372,500	4,190,157,919	4,190,157,919	4,445,836,399

(*) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,445,836,399	4,557,819,761

취득금액	336,540,000	924,090,000

처분금액	(365,532,044)	(485,193,202)

회수금액	(286,984,720)	(594,745,840)

평가손익(기타포괄손익)	60,298,284	43,865,680

기말잔액	4,190,157,919	4,445,836,399

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,333,527,392	31.17%	6,293,874,522

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,293,874,522	32,196,164	7,456,706	-	6,333,527,392

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,249,476,286	58,977,997	(14,579,761)	-	6,293,874,522

(3) 당분기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	21,735,393,791	8,691,969,125	13,043,424,666	11,441,621,915	147,083,704

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	14,348,503,329	10,478,730,872	810,937,681	39,983,173,567	1,282,129,285	7,242,084,397	107,646,000	74,253,205,131

취득및자본적지출	-	42,790,000	35,966,454	702,955,143	22,472,177	52,599,624	1,675,927,148	2,532,710,546

처분및폐기	-	-	-	(386,843,136)	(34,055,428)	(10,300,000)	-	(431,198,564)

건설중인자산대체	-	-	-	546,133,428	43,580,269	127,119,224	(716,832,921)	-

기타증감(*)	-	(148,692,915)	(13,074,751)	(245,880,982)	(15,895,827)	(108,771,588)	(3,143,904)	(535,459,967)

당분기말	14,348,503,329	10,372,827,957	833,829,384	40,599,538,020	1,298,230,476	7,302,731,657	1,063,596,323	75,819,257,146

감가상각누계액

당분기초	-	(3,367,850,805)	(496,081,190)	(33,837,433,310)	(1,020,633,913)	(6,685,499,837)	-	(45,407,499,055)

처분및폐기	-	-	-	88,975,225	33,895,526	10,295,000	-	133,165,751

감가상각비	-	(250,914,164)	(19,749,320)	(1,550,169,159)	(94,778,044)	(196,074,477)	-	(2,111,685,164)

기타증감(*)	-	37,255,779	5,503,789	161,207,255	12,226,548	101,580,658	-	317,774,029

당분기말	-	(3,581,509,190)	(510,326,721)	(35,137,419,989)	(1,069,289,883)	(6,769,698,656)	-	(47,068,244,439)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	-	-	-	(165,355,400)	(165,355,400)

감가상각비	-	-	-	15,546,834	-	-	-	15,546,834

당분기말	-	-	-	(50,679,726)	-	-	(165,355,400)	(216,035,126)

장부금액

당분기초	14,348,503,329	7,110,880,067	314,856,491	6,079,513,697	261,495,372	556,584,560	107,646,000	28,779,479,516

당분기말	14,348,503,329	6,791,318,767	323,502,663	5,411,438,305	228,940,593	533,033,001	898,240,923	28,534,977,581

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	14,348,503,329	9,052,936,395	753,399,003	37,992,667,151	1,211,529,357	7,429,127,201	621,768,000	71,409,930,436

취득및자본적지출	-	1,684,986,602	82,252,358	2,090,706,560	240,743,469	240,701,512	68,541,000	4,407,931,501

처분및폐기	-	-	-	(147,372,586)	(134,249,038)	(170,864,029)	-	(452,485,653)

건설중인자산대체	-	-	-	554,977,500	-	-	(554,977,500)	-

기타증감(*)	-	(259,192,125)	(24,713,680)	(507,805,058)	(35,894,503)	(256,880,287)	(27,685,500)	(1,112,171,153)

전기말	14,348,503,329	10,478,730,872	810,937,681	39,983,173,567	1,282,129,285	7,242,084,397	107,646,000	74,253,205,131

감가상각누계액

전기초	-	(3,166,065,229)	(485,694,304)	(32,245,951,241)	(1,042,059,232)	(6,775,132,207)	-	(43,714,902,213)

처분및폐기	-	-	-	140,489,593	134,167,538	170,194,567	-	444,851,698

감가상각비	-	(278,520,902)	(23,110,919)	(2,080,476,679)	(141,441,081)	(316,542,800)	-	(2,840,092,381)

기타증감(*)	-	76,735,326	12,724,033	348,505,017	28,698,862	235,980,603	-	702,643,841

전기말	-	(3,367,850,805)	(496,081,190)	(33,837,433,310)	(1,020,633,913)	(6,685,499,837)	-	(45,407,499,055)

정부보조금

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	(68,000,000)	-	-	-	(68,000,000)

감가상각비	-	-	-	1,773,440	-	-	-	1,773,440

전기말	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

장부금액

전기초	14,348,503,329	5,886,871,166	267,704,699	5,746,715,910	169,470,125	653,994,994	621,768,000	27,695,028,223

전기말	14,348,503,329	7,110,880,067	314,856,491	6,079,513,697	261,495,372	556,584,560	107,646,000	28,779,479,516

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당분기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당분기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

감가상각비	-	(20,050,164)	(20,050,164)

당분기말	-	(488,679,876)	(488,679,876)

장부금액

당분기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

당분기말	1,446,643,630	722,126,124	2,168,769,754

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(441,896,167)	(441,896,167)

감가상각비	-	(26,733,545)	(26,733,545)

전기말	-	(468,629,712)	(468,629,712)

장부금액

전기초	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

전기말	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	98,211,240	146,021,889

투자부동산감가상각비	(20,050,164)	(20,050,164)

합 계	78,161,076	125,971,725

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	517,123,077	3,102,755,719	66,982,876	4,407,810,887

취득및자본적지출	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	(497,200)	(258,617)	(66,982,876)	(67,738,693)

당분기말	720,949,215	516,625,877	3,102,497,102	-	4,340,072,194

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,690,683,857)	-	(2,428,484,856)

무형자산상각비	(48,063,281)	-	(106,811,530)	-	(154,874,811)

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-	-

당분기말	(720,949,215)	(64,915,065)	(1,797,495,387)	-	(2,583,359,667)

정부보조금

당분기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

무형자산상각비	18,669,210	-	9,268,416	-	27,937,626

증가	-	-	(42,517,500)	-	(42,517,500)

당분기말	-	-	(46,418,284)	-	(46,418,284)

장부금액

당분기초	29,394,071	452,208,012	1,398,902,662	66,982,876	1,947,487,621

당분기말	-	451,710,812	1,258,583,431	-	1,710,294,243

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	518,343,477	3,268,063,088	-	4,507,355,780

취득및자본적지출	-	-	-	66,982,876	66,982,876

기타증감(*)	-	(1,220,400)	(165,307,369)	-	(166,527,769)

전기말	720,949,215	517,123,077	3,102,755,719	66,982,876	4,407,810,887

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,558,761,407)	-	(2,152,372,563)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(131,922,450)	-	(276,112,293)

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-	-

전기말	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,690,683,857)	-	(2,428,484,856)

정부보조금

전기초	(74,676,714)	-	(17,023,600)	-	(91,700,314)

무형자산상각비	56,007,504	-	3,854,400	-	59,861,904

증가	-	-	-	-	-

전기말	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

장부금액

전기초	117,576,410	453,428,412	1,692,278,081	-	2,263,282,903

전기말	29,394,071	452,208,012	1,398,902,662	66,982,876	1,947,487,621

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,983,653,623	-	6,600,702,945	-

미지급금	1,809,308,389	-	1,263,320,547	-

미지급비용	148,286,311	-	393,006,461	-

임대보증금	-	323,000,000	-	323,000,000

합 계	5,941,248,323	323,000,000	8,257,029,953	323,000,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	4,500,000,000	5,500,000,000

무담보 은행차입금	4,809,258,000	7,421,752,000

소 계	9,309,258,000	12,921,752,000

비유동부채:

담보부 은행차입금	-	500,000,000

합 계	9,309,258,000	13,421,752,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	중소기업자금대출	중소기업은행	2019	2.36~2.38%	1,500,000,000	1,500,000,000

동반성장협력대출	중소기업은행	-	-	-	1,000,000,000

동반성장자금대출	KDB산업은행	2018	2.03%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	4,500,000,000	5,500,000,000

무담보은행차입금	외화차입금	한국수출입은행	2019	3.49%	3,309,258,000	6,421,752,000

운영자금대출	KDB산업은행	2019	2.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업육성자금대출	중소기업은행	2019	2.26%	500,000,000	500,000,000

소 계	4,809,258,000	7,921,752,000

합 계	9,309,258,000	13,421,752,000

당분기말 현재 장부가액 16,526천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	207,799,694	48,357,332

예수금	165,118,150	189,388,564

부가세예수금	-	206,008,244

합 계	372,917,844	443,754,140

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,853,133,920	5,652,901,376	2,011,214,842	5,427,226,551

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	126,074,136	381,558,099	132,896,970	382,733,713

합 계	1,979,208,056	6,034,459,475	2,144,111,812	5,809,960,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	2,030,186,837	1,694,551,038

퇴직보험예치금	(2,196,600)	(2,510,400)

합 계	2,027,990,237	1,692,040,638

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,352,507,530	4,937,109,366	(3,657,956,492)	(3,884,306,714)	1,694,551,038	1,052,802,652

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	409,321,236	639,074,370	-	-	409,321,236	639,074,370

이자원가(수익)	54,805,572	61,854,876	(82,568,709)	(99,498,024)	(27,763,137)	(37,643,148)

소 계	464,126,808	700,929,246	(82,568,709)	(99,498,024)	381,558,099	601,431,222

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	112,503,343	-	-	-	112,503,343

(재무적가정)	-	50,563,435	-	-	-	50,563,435

(경험조정)	-	61,939,908	-	-	-	61,939,908

(인구통계적가정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산손실	-	-	-	56,931,771	-	56,931,771

소 계	-	112,503,343	-	56,931,771	-	169,435,114

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(260,000,000)	-	(260,000,000)

급여 지급	(89,575,425)	(302,473,630)	92,710,846	528,916,475	3,135,421	226,442,845

기타변동	(49,057,721)	(95,560,795)	-	-	(49,057,721)	(95,560,795)

소 계	(138,633,146)	(398,034,425)	92,710,846	268,916,475	(45,922,300)	(129,117,950)

기말잔액	5,678,001,192	5,352,507,530	(3,647,814,355)	(3,657,956,492)	2,030,186,837	1,694,551,038

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,647,814,355	3,657,956,492

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	23,055,234	23,055,234

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,717,805,409	11,717,805,409

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	-	129,890,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(845,105,968)	-

지분법자본변동	(171,420,918)	(178,877,624)

해외사업환산손익	(1,350,941,245)	(1,231,247,963)

합 계	(2,367,468,131)	(1,280,235,050)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,919,549,000	1,784,549,000

임의적립금	62,950,000,000	61,450,000,000

미처분이익잉여금	11,883,991,039	10,438,443,800

합 계	76,753,540,039	73,672,992,800

(2) 당분기말과 전기말 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,672,992,800	71,025,911,159

회계기준변경효과	799,875,328	-

배당금 지급	(1,350,000,000)	(1,200,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	3,408,518,073	4,003,847,064

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(156,765,423)

기타포괄손익	222,153,838	-

기말금액	76,753,540,039	73,672,992,800

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

제품매출	11,130,542,822	33,902,591,222	11,693,456,996	34,495,459,055

외주제품매출	915,165,699	2,601,485,671	1,297,913,011	3,965,381,807

매입상품매출	7,969,335,330	22,690,377,532	7,114,898,784	22,126,957,833

기타매출	249,966,997	617,706,758	163,194,882	526,528,586

합 계	20,265,010,848	59,812,161,183	20,269,463,673	61,114,327,281

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

제품매출원가	9,339,175,355	27,723,224,053	8,778,555,761	27,017,443,304

외주제품매출원가	695,712,789	1,868,108,760	860,590,891	2,650,337,884

매입상품매출원가	6,225,192,646	17,967,294,040	5,924,526,390	18,313,892,217

기타매출원가	215,326,564	516,414,798	95,922,080	388,710,509

합 계	16,475,407,354	48,075,041,651	15,659,595,122	48,370,383,914

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

인건비	888,610,233	2,688,578,882	897,545,840	2,743,737,631

복리후생비	174,500,773	474,581,872	164,689,245	470,102,650

여비교통비	67,234,967	244,999,928	87,967,815	264,726,007

감가상각비	55,896,294	107,460,944	47,586,409	138,065,135

경상연구비	162,951,265	467,362,812	130,202,178	312,472,733

운반비	198,954,335	593,102,807	210,686,027	612,415,370

수출비	177,345,835	605,607,589	222,549,307	681,249,368

지급수수료	412,375,525	1,267,834,759	418,664,534	1,245,358,919

무형자산상각비	30,923,958	93,289,966	31,760,790	95,336,771

기타	272,432,024	854,875,260	232,388,945	878,742,286

합 계	2,441,225,209	7,397,694,819	2,444,041,090	7,442,206,870

25. 금융손익당분기과 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

상각후원가측정금융자산	68,544,269	255,935,144	67,772,758	183,531,437

- 배당금수익	-	10,200,000	-	12,000,000

- 외환차익	185,042,493	594,473,303	60,652,813	378,774,774

- 외화환산이익	(126,013,437)	109,708,282	143,701,449	161,034,439

- 매도가능금융자산처분이익	-	-	94,605,523	94,605,523

금융수익 합계	127,573,325	970,316,729	366,732,543	829,946,173

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(108,301,568)	(310,193,486)	(76,569,093)	(240,031,955)

- 외환차손	(227,845,975)	(645,866,541)	(138,226,659)	(571,135,455)

- 외화환산손실	(258,008,286)	(547,776,430)	-	(18,866,726)

- 매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(85,318,003)

금융비용 합계	(594,155,829)	(1,503,836,457)	(214,795,752)	(915,352,139)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(466,582,504)	(533,519,728)	151,936,791	(85,405,966)

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	35,137,080	105,483,240	44,923,083	146,021,889

- 유형자산처분이익	393,454	77,871,273	(119,835,756)	38,056,801

- 잡이익	38,666,434	171,406,692	49,894,821	83,346,249

기타영업외수익 합계	74,196,968	354,761,205	(25,017,852)	267,424,939

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(20,050,164)	(6,683,388)	(20,050,164)

- 유형자산처분손실	(1,000)	(72,378,275)	(4,590,269)	(4,678,269)

- 기부금	(964,454)	(20,564,831)	(921,394)	(225,210,348)

- 잡손실	(15,229,354)	(35,228,162)	(6,291,945)	(44,615,040)

기타영업외비용 합계	(22,878,196)	(148,221,432)	(18,486,996)	(294,553,821)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	51,318,772	206,539,773	(43,504,848)	(27,128,882)

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누 적	최종3개월	누 적

재고자산 매입액	9,128,464,134	30,657,460,013	9,002,065,299	29,387,176,524

재고자산의 변동	1,047,219,826	(1,142,709,009)	(186,172,358)	(856,604,271)

종업원급여	1,979,208,056	6,034,459,475	2,144,111,812	5,809,960,264

감가상각비 및 기타상각비	706,252,689	2,243,125,679	741,538,897	2,231,270,477

기타	6,055,487,858	17,680,400,312	6,402,092,562	19,240,787,790

합 계	18,916,632,563	55,472,736,470	18,103,636,212	55,812,590,784

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기순이익	841,769,125	3,408,518,073	1,793,259,616	3,977,361,434

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	112	454	239	530

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종 3개월	누 적	최종 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 16.79%와 23.96%입니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	381,558,099	382,733,713

감가상각비	2,096,138,330	2,048,996,793

투자부동산감가상각비	20,050,164	20,050,164

무형자산상각비	126,937,185	162,223,520

대손상각비	(638,248)	(39,787,747)

경상연구비	-	-

외화환산손실	547,776,430	18,866,726

유형자산처분손실	72,378,275	4,678,269

매도가능금융자산처분손실	-	85,318,003

매도가능금융자산손상차손	-	-

무형자산손상차손(환입)	-	-

재고자산감액손실	-	-

기타비용	-	-

이자비용	310,193,486	240,031,955

법인세비용	678,961,084	1,258,482,877

외화환산이익	(109,708,282)	(161,034,439)

매도가능금융자산처분이익	-	(94,605,523)

지분법평가손실(이익)	(32,196,164)	(63,680,150)

유형자산처분이익	(77,871,273)	(38,056,801)

반품비용(환입)	-	-

이자수익	(255,695,006)	(183,531,437)

배당금수익	(10,200,000)	(12,000,000)

합 계	3,747,684,080	3,628,685,923

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	3,624,018,909	3,043,976,713

미수금	191,609,434	94,053,646

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(862,465,643)	46,402,860

선급비용	(26,253,668)	(8,257,318)

선급법인세	(51,391,625)	-

부가세대급금	75,720,790	(276,079,750)

재고자산의 감소(증가)	(1,318,898,738)	(1,004,130,325)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(4,968,318,421)	(3,445,811,457)

미지급금	693,830,022	79,074,012

미지급비용	(84,631,347)	(219,927,958)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	159,442,362	(42,752,503)

예수금	(22,891,557)	(65,452,046)

부가세예수금	(45,928,280)	(160,015,711)

확정급여부채의 증가(감소)	3,449,221	(162,245,281)

합 계	(2,632,708,541)	(2,121,165,118)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	546,133,428	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	43,580,269	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	127,119,224	-

건설중인자산의 무형자산 대체	66,982,876	-

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(166,967,500)	62,340,000

장기차입금의 유동성대체	500,000,000	-

합 계	1,116,848,297	62,340,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	유동성대체	현금흐름	환율변동	분기말

단기차입금	12,921,752,000	-	(4,039,827,844)	(72,666,156)	8,809,258,000

유동성장기차입금	-	500,000,000	-	-	500,000,000

장기차입금	500,000,000	(500,000,000)	-	-	-

임대보증금	323,000,000	-	-	-	323,000,000

합 계	13,744,752,000	-	(4,039,827,844)	(72,666,156)	9,632,258,000

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)

현금및현금성자산	18,170,205,559	14,301,327,158

매출채권	11,608,236,198	12,990,087,364

단기대여금	31,664,893	7,083,807,720

미수금	80,264,495	43,889,468

미수수익	10,354,455	7,668,200

보증금	613,761,496	764,199,326

적립식금융상품	-	468,817,020

장기대여금	66,672,760	66,672,760

소 계	30,581,159,856	35,726,469,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)

지분증권	4,190,157,919	4,445,836,399

금융자산 합계	34,771,317,775	40,172,305,415

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,983,653,623	6,600,702,945

미지급금	1,809,308,389	1,263,320,547

미지급비용	148,286,311	393,006,461

임대보증금	323,000,000	323,000,000

단기차입금	8,809,258,000	12,921,752,000

유동성장기차입금	500,000,000	-

장기차입금	-	500,000,000

금융부채 합계	15,573,506,323	22,001,781,953

(*1) 전기말 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류되어 있습니다.(*2) 전기말 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,190,157,919	4,190,157,919	4,445,836,399	4,445,836,399

시장성지분증권은 보고기간말의 종가로 평가하고 있습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	86,982,000	-	4,103,175,919	4,190,157,919

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	397,020,480	-	4,048,815,919	4,445,836,399

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.32. 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

㈜대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	USD 18,048

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	-

중소기업은행	동반성장협력대출	3,000,000,000	1,500,000,000

중소기업육성자금대출	500,000,000	500,000,000

기한부수입신용장(USANCE)	USD 200,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 100,000	-

KDB산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

산업운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

수협중앙회	외화대출운전자금	USD 600,000	-

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	USD 5,400,000	USD 3,018,048

7,500,000,000	6,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기	전 기

서울보증보험(주)	-	한국산업인력공단	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	2,000,000	4,000,000

한국에너지공단	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	236,222,000	-

합 계	238,222,000	4,000,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

중소기업은행	토지	10,999,162,716	5,180,000,000	1,500,000,000

건물	838,197,107

기계장치	1,000

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	3,000,000,000

건물	1,865,170,653

합 계	16,525,733,476	12,380,000,000	4,500,000,000

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 475,096천원(전분기 474,343천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	367,382,870	4,400,000

기타	(주)세명기업	-	34,719,300

합 계	367,382,870	39,119,300

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	364,042,450	3,898,800

기타	(주)세명기업	-	31,412,700

합 계	364,042,450	35,311,500

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	회수	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

(주)이루테크	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

합 계	7,000,000,000	4,500,000,000	11,500,000,000	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	회수	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

합 계	3,000,000,000	7,000,000,000	3,000,000,000	7,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	76,025,884	-	-

기타	(주)세명기업	-	-	3,637,260

합 계	76,025,884	-	3,637,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	41,783,280	-	-

기타	(주)세명기업	-	2,000,000,000	3,637,260

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-

합 계	41,783,280	7,000,000,000	3,637,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.