제일연마 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

지배회사 및 종속회사는 연마지석의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 주요 생산품은 레지노이드연마지석, 비트리파이드연마지석, CBN연마지석으로 구성되어 있습니다. 연마지석 매출이 총매출액의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로 분류되므로, 사업부문에 관한 기재를 생략합니다. 1. 사업의 내용

가. 사업부문의 구분 및 요약 재무현황당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "기타 비금속 광물제품 제조업(소분류 : C239)"에 속하는 연마재 제조업체로서 연마지석 외의 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 또한, 요약 재무현황도 생략하며 재무현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

* 참고 : 한국표준산업분류표

대대분류	중분류	소분류	세분류	세세분류

제조업(C)	비금속 광물제품제조업(C23)	기타 비금속광물제품 제조업(C239)	그외 기타 비금속광물제품 제조업(C2399)	연마재 제조업(C23992)

* 통계청 - 한국표준산업분류(10차 개정- 2017.01.13, 2017.07.01부터 시행)

나. 사업의 현황1) 산업의 특성연마제품은 철강, 조선, 건설, 항공, 기계, 전자, 의료산업 뿐만 아니라, 첨단산업에 이르기까지 산업전반에 걸쳐 기초 소모자재로 사용됩니다. 전방산업이 국가기간 산업의 주를 이루는 특성 때문에 수요처가 급격히 증가하거나 줄어드는 변동성이 약하고, 신제품의 출현으로 기존 제품을 대량으로 대체 할 수 있는 시장이 아니므로 안정성이 매우 뛰어난 산업입니다.2) 산업의 성장성연마제품은 크게 연마지석, 연마포, 연마지 등으로 구분이 되며, 이중 당사의 주생산품인 연마지석제품은 철강산업의 조강생산량, 자동차, 건설, 기계산업등과 세계 및 국내경기의 성장과 더불어 함께 성장하고 있습니다.3) 경기변동의 특성대체적인 연마지석시장의 경기변동은 철강관련산업의 변동에 따라 영향을 받는데 레지노이드 절단, 레지노이드 옵셋제품의 경우 건설, 조선등의 산업경기여건에 따라 경기변동 영향을 받으며, 비트리파이드, CBN 제품등은 철강, 자동차등의 산업경기여건에 따라 경기변동 영향을 받습니다. 계절적인 수요의 변동은 적은 반면에, 관련산업(철강, 건설, 조선, 자동차, 일반기계 등)의 조업일수에 따라 경기변동 영향을 받습니다. 4) 회사의 경쟁우위요소가) 지속적인 품질향상으로 고객의 요구에 맞는 연마지석의 개발나) 타사 및 수입품 대체 개발로 경쟁력 확보다) 납기일 단축 및 준수로 납품업체에 대한 신뢰제공라) 원가절감으로 생산성 향상 및 원가경쟁력 강화마) 신규 거래처 확보로 매출 증대바) 고객만족 극대화를 위한 B/S 및 A/S사) 신기술개발로 고부가가치 제품 매출아) 인터넷, 국내 및 해외전시회 참가 등의 홍보를 통한 제품정보제공으로 구매 의욕 창출자) 소비자 클레임 및 제품 클레임에 대한 신속한 처리차) 매출 촉진방안의 일환으로 우수대리점에 대한 인센티브 적용

5) 조직도2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 - 연결기준보고서일 현재 연결기준으로 레지노이드 연마지석은 약 118억, 비트리파이드 연마지석은 약 44억, CBN연마지석은 약 15억원의 매출액을 달성하였습니다.

(단위 : 원)

사업부문	매출품목	구체적용도	매출액	비율(%)

연마지석	레지노이드 연마석	금속, 비금속의 연삭,돌출부분제거, 절단작업	11,809,056,997	66.05%

비트리파이드 연마석	자동차, 선박, 항공기의엔진, 베아링 등의 가공	4,392,776,442	24.57%

CBN 연마석	고속회전용	1,528,997,703	8.55%

기 타	원부재료	-	125,431,474	0.70%

기타	-	23,680,800	0.13%

합 계	17,879,943,416	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 연결기준

(단위 : 원/개)

품 목	제48기 1분기	제47기	제46기

레지노이드 연마지석	수출/내수	1,087	1,024	998

비트리파이드 연마지석	수출/내수	9,027	7,731	6,657

CBN 연마지석	수출/내수	156,579	147,535	158,004

상기표는 대상기간의 총 매출금액을 총 매출수량으로 나눈 단순평균단가 입니다.

3. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황 - 연결기준

(단위 : 원)

매입유형	품 목	구체적용도	제48기 1분기매입액	비율(%)	비 고

원재료	A(갈색알루미나), WA(백색알루미나) 외	레지노이드 원료,비트리파이드 원료	내수/수입	2,710,085,371	55.75%	TIANJIN WOOSEOUNG 외

CBN, DIAMOND	CBN연마지석	내수/수입	211,227,885	4.35%

소 계	소계	2,921,313,256	60.10%

부재료	수지, 본드원료	레지노이드, 비트리파이드연마지석의 결합제	내수/수입	901,889,148	18.55%	강남화성(주) 외

GLASS FIBER 원단	연마지석의 보강제	내수/수입	293,397,702	6.04%	(주)한국화이바 외

기타	GLASS FIBER 가공비,비트리파이드 본드 가공비,기 타	내수/수입	744,068,818	15.31%	-

소 계	소계	1,939,355,668	39.90%	-

총 계	합계	4,860,668,924	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 연결기준

(단위 : 원/kg, 천원/천CT)

품 목	제48기 1분기	제47기	제46기

A(갈색알루미나), WA(백색알루미나) 외	수입/내수	1,490	1,360	1,558

CBN	수입/내수	300	329	340

다. 산출기준상기표는 대상기간의 총매입금액을 총구매수량으로 나눈 단순평균단가이며 수입품(매입단가 + 부대비용)의 매입환율은 개별적으로 기준환율을 적용하여 동기간의 평균환율로 환산한 것 입니다.

라. 주요 가격변동원인1) 환율의 변동

2) 과다한 채취로 인한 자원고갈 및 환경오염으로 인한 중국정부의 규제강화에 따른공급의 변동성3) 중국의 물가상승으로 인한 생산원가 상승(전기료, 물류비, 환경시설 투자비 증가)

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : TON, 천CT)

품 목	사업소	제48기 1분기	제47기	제46기

레지노이드연마지석	제일연마 포항공장	463 TON	2,439 TON	2,436 TON

제일연마 안성공장	990 TON	4,464 TON	4,466 TON

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	1,678 TON	6,448 TON	6,112 TON

비트리파이드연마지석	제일연마 포항공장	333 TON	1,325 TON	1,305 TON

금성연마공업(주)	128 TON	616 TON	879 TON

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	150 TON	600 TON	520 TON

CBN(초지립)연마지석	제일연마 포항공장	1,134 천CT	4,522 천CT	4,457 천CT

1) 생산능력 산출근거① 산출기준

레지노이드연마지석 , 비트리파이드연마지석 및 CBN 연마지석의 성형기준

② 산출방법

프레스 등의 1일 최대성형무게(kg, CT) ×총조업일수

2) 평균가동시간 (조업일수 ×1일 작업시간) 제일연마 포항공장 : 60일 ×8시간 = 480시간제일연마 안성공장 : 60일 ×8시간 = 480시간 금성연마공업(주) : 60일 ×8시간 = 480시간 PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA : 62일×8시간 = 496시간

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적 - 연결기준

(단위 : TON, 천CT)

품 목	사업소	제48기 1분기	제47기	제46기

레지노이드연마지석	제일연마 포항공장	398 TON	1,525 TON	1,667 TON

제일연마 안성공장	703 TON	2,969 TON	3,319 TON

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	1,301 TON	4,320 TON	5,265 TON

비트리파이드연마지석	제일연마 포항공장	293 TON	821 TON	979 TON

금성연마공업(주)	110 TON	498 TON	678 TON

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	171 TON	565 TON	409 TON

CBN(초지립)연마지석	제일연마 포항공장	1,089 천CT	3,447 천CT	4,038 천CT

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : TON, 천CT)

품 목	사업소	연간 환산 생산능력	연간 환산 생산실적	평균가동률(%)

레지노이드연마지석	제일연마 포항공장	1,852 TON	1,592 TON	85.96%

제일연마 안성공장	3,960 TON	2,812 TON	71.03%

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	6,712 TON	5,204 TON	77.53%

비트리파이드연마지석	제일연마 포항공장	1,332 TON	1,172 TON	87.99%

금성연마공업(주)	512 TON	440 TON	86.48%

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	600 TON	684 TON	114.60%

CBN(초지립)연마지석	제일연마 포항공장	4,536 천CT	4,356 천CT	96.03%

다. 생산설비의 현황 등당사는 경북 포항에 위치한 본사를 포함하여 국내 3개, 해외 4개 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.상세한 내용은 아래의 표를 참조 하시기 바랍니다.

1) 국내외 사업장현황

지역	사업장	소재지

국내(3개)	포항사업장(본사)	경상북도 포항시 남구 대송로101번길 34(장흥동)

안성공장	경기도 안성시 공단로 84 (신모산동)

금성연마공업(주)	경기도 안산시 단원구 목내로 122번길 4 (목내동)

해외(4개)	PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	JL. INTI THIRD BLOK C-6 NO.12A KAWASAN INDUSTRI BIIE LEMAH ABANG BEKASI 17550, INDONESIA

PT. SINAR INDAH JAYA ABADI	JL. INTI THIRD BLOK C-6 NO.12A KAWASAN INDUSTRI BIIE LEMAH ABANG BEKASI 17550, INDONESIA

第一硏磨(上海) 貿易有限公司	RM 206, NO1 LANE 276, FURONGJIANG RD, CHANGNING DISTRICT, SHANGHAI, CHINA

CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY	3rd Floor, Room 301, WMC Building, No. 102A-B-C Cong Quynh Street, Pham Ngu Lao Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam

2) 설비에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가

당분기초	14,035,449,210	10,785,405,402	994,306,810	45,328,707,000	1,310,697,643	7,759,814,514	79,832,888	36,193,964	80,330,407,431

취득및자본적지출	-	21,524,500	-	69,044,620	83,348,287	78,324,995	418,547,097	-	670,789,499

처분및폐기	-	-	-	(304,015,376)	(23,333,760)	-	-	-	(327,349,136)

건설중인자산대체	-	-	-	109,958,100	-	-	(109,958,100)	-	-

기타증감(*)	(15,000,000)	8,384,516	4,617,357	81,985,797	3,131,947	27,860,022	(1,826,588)	-	109,153,051

당분기말	14,020,449,210	10,815,314,418	998,924,167	45,285,680,141	1,373,844,117	7,865,999,531	386,595,297	36,193,964	80,783,000,845

감가상각누계액

당분기초	-	(4,215,959,556)	(580,948,126)	(36,599,768,333)	(1,109,661,143)	(7,160,437,980)	-	(24,421,762)	(49,691,196,900)

처분및폐기	-	-	-	180,708,756	23,332,760	-	-	-	204,041,516

감가상각비	-	(86,201,269)	(8,688,850)	(529,377,875)	(28,157,542)	(58,612,101)	-	-	(711,037,637)

기타증감(*)	-	5,014,375	(1,462,885)	(46,513,377)	(2,912,606)	(24,616,125)	-	-	(70,490,618)

당분기말	-	(4,297,146,450)	(591,099,861)	(36,994,950,829)	(1,117,398,531)	(7,243,666,206)	-	(24,421,762)	(50,268,683,639)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(254,076,982)	-	-	-	-	(254,076,982)

감가상각비	-	-	-	10,693,650	-	-	-	-	10,693,650

당분기말	-	-	-	(243,383,332)	-	-	-	-	(243,383,332)

장부금액

당분기초	14,035,449,210	6,569,445,846	413,358,684	8,474,861,685	201,036,500	599,376,534	79,832,888	11,772,202	30,385,133,549

당분기말	14,020,449,210	6,518,167,968	407,824,306	8,047,345,980	256,445,586	622,333,325	386,595,297	11,772,202	30,270,933,874

(*) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등보고서 제출일 현재 이사회 결의 등으로 향후 1년이내 투자를 개시하기로 결정한 사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기 1분기	제47기

연마지석	제품,외주제품,매입상품	레지노이드연마지석	수 출	2,525,549,235	10,100,190,392

내 수	9,283,507,762	42,472,885,199

합 계	11,809,056,997	52,573,075,591

비트리파이드연마지석	수 출	629,751,367	1,988,228,242

내 수	3,763,025,075	13,391,403,767

합 계	4,392,776,442	15,379,632,009

CBN(초지립)연마지석	수 출	111,193,864	338,451,264

내 수	1,417,803,839	4,183,068,804

합 계	1,528,997,703	4,521,520,068

연마지석소 계	수 출	3,266,494,466	12,426,869,898

내 수	14,464,336,676	60,047,357,770

합 계	17,730,831,142	72,474,227,668

기타	원부재료및기타	기타 소계	수 출	1,577,600	9,455,396

내 수	147,534,674	681,075,017

합 계	149,112,274	690,372,018

합 계	수 출	3,268,072,066	12,436,325,294

내 수	14,611,871,350	60,728,432,787

합 계	17,879,943,416	73,164,758,081

나. 판매경로 및 판매방법 등당사의 판매조직은 본사에 마케팅기획팀, 해외사업팀이 있으며, 해외는 중국현지법인(제일연마(상해)무역유한공사), 인니판매법인(PT. SINAR INDAH JAYA ABADI), 베트남판매법인(CHEIL GRINDING WHEEL VINA LIMITED LIABILITY COMPANY)이 있습니다. 매출비중은 제일연마의 마케팅기획팀을 통한 내수매출이 66.69%를 차지하고 있으며, 해외사업팀을 통한 수출이 매출의 7.47%를, 자회사인 금성연마의 매출이 15.64%를 차지하고 있습니다. 상세한 각 조직별 매출비중 및 인원은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.

6. 수주에 관한 사항

당사는 (주)포스코, 현대중공업(주), (주)HYMS, (주)현대미포조선 등의 대기업으로 부터 각종 연마지석의 납품 및 단가계약을 통하여 꾸준한 거래를 유지하고 있습니다.

일 자	내 용	비 고

2021.03	㈜포스코 : 광양 열연부 CBN 연마지석 2 item (2021.03.08~2023.03.31)	-

2020.10	㈜포스코 : 포항 제강부 중연삭 스카핑용 연마지석 (2020.10.01~2022.09.30)	-

2020.01	㈜포스코 : 포항 3연주 중연삭 스카핑용 연마지석 (2020.01.01~2022.03.31)	-

7. 시장위험과 위험관리- 연결실체는 소규모기업(최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 시장위험과 위험관리 기재를 생략합니다. 8. 경영상의 주요계약- 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요당사는 기존제품의 품질향상에 노력하는 동시에 고품위, 고정밀을 요구하는 최첨단연삭분야에서도 적용되는 신제품 개발에 필요한 기술 습득을 위해 노력을 경주하고 있으며, 또한 선진기술 도입을 통한 기술경쟁력 확보를 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여, 레지노이드 연마지석, 비트리파이드 연마지석, CBN(초지립)연마지석, 각종 본드 분야로 구분하여 연구개발활동을 진행하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

(단위 : 원)

과 목	제48기 1분기	제47기	제46기	비 고

원 부 재 료	995,584	2,012,378	3,416,720	-

인 건 비	109,463,587	510,271,709	537,001,837	-

감 가 상 각 비	15,697,077	91,434,558	57,275,812	-

기 타	54,849,640	187,383,936	258,104,749	-

연구개발비용 계	181,005,888	791,102,581	855,799,118	-

회계처리	판매비와 관리비	170,748,658	757,577,791	803,729,185	-

제조경비	10,257,230	33,524,790	52,069,933	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.01%	1.08%	1.06%	-

라. 연구개발 실적

연도	구분	PROJECT 명	개발기간	관련업체/제품SPEC	비고

2021년도진행중	자체개발	대형절단 개발	2018.12~	-	개발 진행중

자체개발	MgO지석 품질 개선	2019.02~	-	개발 진행중

자체개발	세목 제품 개발	2020.02~	-	개발 진행중

자체개발	철도레일 가공지석 개발	2020.04~	-	개발 진행중

자체개발	Vit.용 기공제 개발	2020.08~	-	개발 진행중

자체개발	열연Roll 가공지석 개발	2020.10~	-	개발 진행중

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 보유 현황

종류	등록일	내 용	특허번호 또는출원번호	비고

특허	2004/07/12	연삭숫돌과 그 제조방법	10-0441281-00-00	-

〃	2005/05/09	온라인 롤 연삭용 연삭숫돌	10-0490152-00-00	-

〃	2005/11/25	절단 연삭숫돌 성형기의 보강재 자동 투입장치	10-0533094-00-00	-

〃	2013/09/17	연삭부와 보강부의 테이퍼 접착형 연삭숫돌 및 그 제조방법	10-1312034-00-00	-

〃	2015/05/22	판유리 연마용 탄성휠 및 그 제조방법	10-1524297-00-00	-

〃	2016/02/29	자동 절단시험장치	10-1600599-00-00	-

〃	2019/01/09	레이어별 이종구조를 갖는 레지노이드 절단지석	10-1938873-00-00	-

〃	2021/02/15	온라인 롤 연삭용 연삭숫돌의 조립구조	10-2216778-00-00	-

디자인	2014/11/25	자동 절단시험기	30-0773726-00-00	-

〃	2016/10/07	연마석	20-0876529-00-00	-

상표	1984/12/24	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0108296-00-00	-

〃	1984/12/24	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0108339-00-00	-

〃	1986/08/22	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0129101-00-00	-

〃	1991/10/07	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0223129-00-00	-

〃	1991/10/07	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0223130-00-00	-

〃	1992/01/14	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0230764-00-00	-

〃	1992/01/14	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0230765-00-00	-

〃	1997/01/23	제03, 08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0354489-00-00	-

〃	1997/09/24	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0375639-00-00	-

〃	1997/09/24	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0375640-00-00	-

〃	1997/09/24	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0375641-00-00	-

〃	1999/01/22	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0438846-00-00	-

〃	1999/01/22	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0438847-00-00	-

〃	1999/01/22	제03, 08, 21류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0438848-00-00	-

〃	2000/04/26	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0468902-00-00	-

〃	2003/04/14	제07류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0545096-00-00	-

〃	2004/07/12	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-0587386-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187059-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187060-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187062-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187064-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187066-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187067-00-00	-

〃	2016/06/28	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1187069-00-00	-

〃	2016/09/06	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1201110-00-00	-

〃	2017/11/16	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1304556-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607664-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607665-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607666-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607666-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607668-00-00	-

〃	2020/05/20	제08류 : 연삭숫돌용 라벨	40-1607671-00-00	-