제일연마 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 42 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
제일연마공업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	36,161	0.36%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,371,627	23.72%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	95%	95%

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	미국	12월	연마재 판매	100%	100%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	19,791,946,582	4,578,392,438	15,213,554,144	3,793,029,607	203,736,579	203,736,579

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주)	11,607,090,016	10,177,262,216	1,429,827,800	4,837,677,799	301,608,385	319,639,030

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	387,576,126	238,265,057	149,311,069	305,083,485	13,474,171	10,749,328

제일연마(상해)무역유한공사	199,463,782	234,888,032	(35,424,250)	192,878,875	(16,423,128)	(15,618,049)

(주) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	20,620,466,125	6,112,406,243	14,508,059,882	3,844,127,872	151,556,158	151,556,158

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(주)	11,851,107,522	12,185,416,089	(334,308,567)	4,811,372,382	(475,380,729)	(473,060,406)

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC	380,807,696	260,998,821	119,808,875	238,384,389	5,097,108	5,721,060

제일연마(상해)무역유한공사	105,183,728	92,992,238	12,191,490	58,538,523	(26,326,472)	(26,388,748)

(주) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

제일연마공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

국내	17,546,556,059	18,005,910,973

해외	3,323,380,517	2,624,892,042

합 계	20,869,936,576	20,630,803,015

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	52,615,766	48,755,619

요구불예금	11,851,039,140	12,606,643,945

합 계	11,903,654,906	12,655,399,564

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,445,246,868	-	12,388,229,988	-

미수금	25,028,335	-	9,858,516	-

미수수익	12,823,541	-	28,354,607	-

대여금	5,005,178,030	-	5,010,198,050	-

보증금	-	936,671,784	-	731,171,273

합 계	17,488,276,774	936,671,784	17,436,641,161	731,171,273

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	12,746,230,083	392,162,475	12,684,385,397	377,804,403

대손충당금	(300,983,215)	(367,134,140)	(296,155,409)	(367,945,887)

순장부금액	12,445,246,868	25,028,335	12,388,229,988	9,858,516

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	296,155,409	367,945,887	244,435,017	372,332,703

손상차손(환입)	3,653,072	(889,838)	51,551,123	(4,398,704)

기타증감(주)	1,174,734	78,091	169,269	11,888

기말잔액	300,983,215	367,134,140	296,155,409	367,945,887

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

제품	3,677,624,789	4,116,844,385

외주제품	974,102,774	738,632,665

매입상품	2,841,318,063	2,822,558,386

재공품	1,207,786,792	1,212,776,004

원재료	6,918,858,698	6,739,325,665

부재료	1,945,003,700	1,966,453,125

저장품	1,135,231,669	996,739,703

미착품	1,776,093,596	1,635,732,628

합 계	20,476,020,081	20,229,062,561

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	260,669,291	233,802,745

선급비용	62,208,867	57,160,723

부가세대급금	1,131,549,327	1,294,699,620

합 계	1,454,427,485	1,585,663,088

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	434,920,399	404,648,456

대손충당금	(174,251,108)	(170,845,711)

순장부금액	260,669,291	233,802,745

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	170,845,711	69,531,108

손상차손	3,406,284	101,314,190

기타증감(주)	(887)	413

기말잔액	174,251,108	170,845,711

(주) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	40,000주	0.02%	107,625,908	356,000,000	402,000,000

한국투자패러랠유전해외자원개발특별자산투자회사1호(주1)	33,136주	0.04%	158,555,760	85,822,240	79,360,720

소 계	266,181,668	441,822,240	481,360,720

비상장주식

드림화인투자운용㈜	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국연마공업협동조합	-	-	880,254,609	-	-

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합(주2)	-	-	3,137,900,000	3,137,900,000	2,717,900,000

소 계	3,149,900,000	3,149,900,000	2,729,900,000

수익증권

대우자동차 신탁수익권(주3)	-	-	176,975	-	356,869

브라질국채	-	-	453,562,370	313,078,137	276,505,992

소 계	453,739,345	313,078,137	276,862,861

합 계	5,191,178,122	4,200,676,296	3,783,999,500

(주1) 당분기 중 한국패러랠 투자원금 828천원 회수하였습니다.(주2) 당분기 중 한국SVIC신기술투자조합의 지분을 추가로 420,000천원에 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 대우자동차 신탁수익증권의 잔여재산 분배가 완료되어 잔존 장부가액 357천원을 전액 감액손실 인식하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,326,960,680	31.17%	6,332,192,486

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,332,192,486	3,885,417	(9,117,223)	-	6,326,960,680

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,245,895,620	161,647,386	(75,350,520)	6,332,192,486

(3) 당분기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

삼양연마공업(주)	20,977,716,906	8,150,777,135	12,826,939,771	3,652,290,365	97,799,283

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	14,423,626,779	8,472,419,977	699,278,681	36,895,191,017	1,247,169,394	7,048,620,265	-	68,786,306,113

취득및자본적지출(*1)	-	7,000,000	-	49,847,283	22,000,000	237,635,776	566,908,720	883,391,779

처분및폐기	-	-	-	-	(48,114,360)	(9,462,726)	-	(57,577,086)

건설중인자산대체	-	-	-	197,250,000	-	-	(197,250,000)	-

기타증감(*2)	-	27,075,351	2,810,465	77,460,335	5,600,410	42,470,711	-	155,417,272

당분기말	14,423,626,779	8,506,495,328	702,089,146	37,219,748,635	1,226,655,444	7,319,264,026	369,658,720	69,767,538,078

감가상각누계액

당분기초	-	(2,910,787,072)	(457,624,609)	(29,745,715,284)	(1,050,851,812)	(6,201,163,745)	-	(40,366,142,522)

처분및폐기	-	-	-	-	48,113,360	9,455,726	-	57,569,086

감가상각비	-	(62,989,569)	(5,381,623)	(590,510,295)	(27,117,136)	(129,905,692)	-	(815,904,315)

기타증감(*2)	-	(10,922,771)	(2,121,804)	(50,213,805)	(3,387,818)	(33,827,270)	-	(100,473,468)

당분기말	-	(2,984,699,412)	(465,128,036)	(30,386,439,384)	(1,033,243,406)	(6,355,440,981)	-	(41,224,951,219)

장부금액

당분기초	14,423,626,779	5,561,632,905	241,654,072	7,149,475,733	196,317,582	847,456,520	-	28,420,163,591

당분기말	14,423,626,779	5,521,795,916	236,961,110	6,833,309,251	193,412,038	963,823,045	369,658,720	28,542,586,859

(*1) 유형자산 취득 금액 중 26,570천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	14,456,160,795	8,468,083,588	625,856,111	34,107,788,687	1,204,484,197	7,002,865,703	901,782,096	66,767,021,177

취득및자본적지출(*1)	-	66,000,000	75,836,320	470,507,005	79,094,740	119,442,199	1,676,780,026	2,487,660,290

처분및폐기	(32,534,016)	(27,000,000)	-	(80,400,000)	(57,108,644)	(10,437,727)	-	(207,480,387)

건설중인자산대체	-	11,900,000	2,082,500	2,526,653,127	27,977,278	9,949,217	(2,578,562,122)	-

기타증감(*2)	-	(46,563,611)	(4,496,250)	(129,357,802)	(7,278,177)	(73,199,127)	-	(260,894,967)

전기말	14,423,626,779	8,472,419,977	699,278,681	36,895,191,017	1,247,169,394	7,048,620,265	-	68,786,306,113

감가상각누계액

전기초	-	(2,689,010,874)	(436,960,739)	(27,418,135,855)	(962,447,737)	(5,698,703,595)	-	(37,205,258,800)

처분및폐기	-	8,959,832	-	2,799,000	36,532,561	9,163,509	-	57,454,902

감가상각비	-	(247,698,266)	(24,119,617)	(2,405,724,290)	(128,992,682)	(561,640,729)	-	(3,368,175,584)

기타증감(*2)	-	16,962,236	3,455,747	75,345,861	4,056,046	50,017,070	-	149,836,960

전기말	-	(2,910,787,072)	(457,624,609)	(29,745,715,284)	(1,050,851,812)	(6,201,163,745)	-	(40,366,142,522)

장부금액

전기초	14,456,160,795	5,779,072,714	188,895,372	6,689,652,832	242,036,460	1,304,162,108	901,782,096	29,561,762,377

전기말	14,423,626,779	5,561,632,905	241,654,072	7,149,475,733	196,317,582	847,456,520	-	28,420,163,591

(*1) 유형자산 취득 금액 중 116,193천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당기초	-	(415,162,622)	(415,162,622)

감가상각비	-	(6,683,388)	(6,683,388)

당기말	-	(421,846,010)	(421,846,010)

장부금액

당기초	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

당기말	1,446,643,630	788,959,990	2,235,603,620

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(385,416,810)	(385,416,810)

감가상각비	-	(29,745,812)	(29,745,812)

전기말	-	(415,162,622)	(415,162,622)

장부금액

전기초	1,446,643,630	825,389,190	2,272,032,820

전기말	1,446,643,630	795,643,378	2,242,287,008

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	88,687,679	80,532,693

투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(7,966,722)

합 계	82,004,291	72,565,971

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	467,801,077	3,190,395,006	160,162,293	4,539,307,591

취득및자본적지출(*1)	-	-	-	103,209,101	103,209,101

기타증감(*2)	-	214,700	29,560,804	-	29,775,504

당분기말	720,949,215	468,015,777	3,219,955,810	263,371,394	4,672,292,196

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,413,872,548)	-	(1,866,164,873)

무형자산상각비	(36,047,460)	-	(46,569,270)	-	(82,616,730)

기타증감(*2)	-	-	(341,938)	-	(341,938)

당분기말	(420,553,708)	(67,786,077)	(1,460,783,756)	-	(1,949,123,541)

정부보조금

당분기초	(130,684,221)	-	(7,886,566)	(90,055,101)	(228,625,888)

무형자산상각비	14,001,876	-	2,628,849	-	16,630,725

중가	-	-	-	(62,596,894)	(62,596,894)

당분기말	(116,682,345)	-	(5,257,717)	(152,651,995)	(274,592,057)

장부금액

당분기초	205,758,746	400,015,000	1,768,635,892	70,107,192	2,444,516,830

당분기말	183,713,162	400,229,700	1,753,914,337	110,719,399	2,448,576,598

(*1) 무형자산 취득 금액 중 7,209천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다(*2) 기타증감은 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	468,173,977	3,343,237,455	-	4,532,360,647

취득및자본적지출(*1)	-	-	7,500,000	160,162,293	167,662,293

기타증감(*2)	-	(372,900)	(160,342,449)	-	(160,715,349)

전기말	720,949,215	467,801,077	3,190,395,006	160,162,293	4,539,307,591

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(240,316,405)	(64,315,065)	(1,179,495,412)	-	(1,484,126,882)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(343,854,296)	-	(488,044,139)

기타증감(*2)	0	(3,471,012)	109,477,160	-	106,006,148

전기말	(384,506,248)	(67,786,077)	(1,413,872,548)	-	(1,866,164,873)

정부보조금

전기초	(186,691,727)	-	(18,401,962)	-	(205,093,689)

무형자산상각비	56,007,506	-	10,515,396	-	66,522,902

중가	-	-	-	(90,055,101)	(90,055,101)

전기말	(130,684,221)	-	(7,886,566)	(90,055,101)	(228,625,888)

장부금액

전기초	293,941,083	403,858,912	2,145,340,081	-	2,843,140,076

전기말	205,758,746	400,015,000	1,768,635,892	70,107,192	2,444,516,830

(*1) 무형자산 취득 금액 중 56,382천원은 미지급금으로 계상되어 있습니다(*2) 기타증감은 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 77,515천원, 124,794천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,130,591,850	-	6,261,058,016	-

미지급금	1,078,884,040	-	1,042,251,480	-

미지급비용	910,328,890	-	579,214,574	-

임대보증금	-	52,000,000	-	46,500,000

합 계	8,119,804,780	52,000,000	7,882,524,070	46,500,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	8,807,000,000	8,750,240,000

무담보 은행차입금	10,346,900,141	10,929,398,858

합 계	19,153,900,141	19,679,638,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전기

담보부 은행차입금	외화기운일반기타대출	(주)대구은행	2016	1.97%	2,307,000,000	2,250,240,000

무역금융대출	-	-	-	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2016	2.23%	2,000,000,000	2,000,000,000

2.26%	1,500,000,000	1,500,000,000

동반성장자금대출	한국산업은행	2016	1.51%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	8,807,000,000	8,750,240,000

무담보 은행차입금	외화일반자금회전대출	㈜KEB하나은행	2016	2.13%	3,447,213,941	3,502,500,858

외화대출운전자금	수협중앙회	2016	1.32%	-	292,296,800

외화대출운전자금	한국씨티은행㈜	2016	2.09%	-	99,151,200

외화차입금	한국수출입은행	2016	2.13~2.33%	6,899,686,200	7,035,450,000

소 계	10,346,900,141	10,929,398,858

합 계	19,153,900,141	19,679,638,858

당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 20,384,781천원입니다.

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	32,936,614	82,839,917

예수금	161,081,919	152,618,974

부가세예수금	81,424,395	-

합 계	275,442,928	235,458,891

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,980,640,347	2,219,532,484

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	159,290,149	160,217,631

합 계	2,139,930,496	2,379,750,114

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채	501,044,293	898,676,319

국민연금전환금	(2,620,200)	(2,620,200)

퇴직보험예치금	(1,923,600)	(1,624,200)

합 계	496,500,493	894,431,919

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,327,793,211	5,016,428,442	(4,429,116,892)	(4,191,752,659)	898,676,319	824,675,783

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	167,698,546	805,727,643	-	-	167,698,546	805,727,643

이자원가(수익)	18,637,512	85,043,923	(27,045,909)	(107,315,589)	(8,408,397)	(22,271,666)

소 계	186,336,058	890,771,566	(27,045,909)	(107,315,589)	159,290,149	783,455,977

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	(268,680,635)	-	-	-	(268,680,635)

(재무적가정)	-	(185,456,786)	-	-	-	(185,456,786)

(경험조정)	-	(91,788,471)	-	-	-	(91,788,471)

(인구통계적가정)	-	8,564,622	-	-	-	8,564,622

- 사외적립자산손실	-	-	-	30,149,296	-	30,149,296

소 계	-	(268,680,635)	-	30,149,296	-	(238,531,339)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(50,000,000)	(400,000,000)	(50,000,000)	(400,000,000)

급여 지급	(664,399,467)	(442,008,290)	152,734,773	239,802,060	(511,664,694)	(202,206,230)

기타변동	12,588,362	131,282,128	(7,845,843)	-	4,742,519	131,282,128

소 계	(651,811,105)	(310,726,162)	94,888,930	(160,197,940)	(556,922,175)	(470,924,102)

기말잔액	4,862,318,164	5,327,793,211	(4,361,273,871)	(4,429,116,892)	501,044,293	898,676,319

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	4,361,273,871	4,429,116,892

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	25,122,474	25,122,474

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,719,872,649	11,719,872,649

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	27,421,944	29,229,851

지분법자본변동	(170,877,539)	(161,760,316)

해외사업환산손익	(995,052,276)	(1,009,880,174)

합 계	(1,138,507,871)	(1,142,410,639)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,664,549,000	1,544,549,000

임의적립금	59,950,000,000	58,950,000,000

미처분이익잉여금	6,874,845,277	7,122,822,235

합 계	68,489,394,277	67,617,371,235

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,617,371,235	66,285,372,057

배당금 지급	-	(1,500,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	872,023,042	2,641,446,168

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	190,553,010

기말금액	68,489,394,277	67,617,371,235

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,541,438,663	9,810,328,221

외주제품매출	2,277,020,079	2,639,848,217

매입상품매출	7,907,909,501	8,080,027,658

기타매출	143,568,333	100,598,919

합 계	20,869,936,576	20,630,803,015

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	9,134,435,974	8,380,649,861

외주제품매출원가	1,616,518,396	1,888,015,191

매입상품매출원가	6,631,685,115	6,429,986,587

기타매출원가	149,213,862	96,291,497

합 계	17,531,853,347	16,794,943,136

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	1,059,455,671	1,230,390,323

복리후생비	169,395,688	166,478,462

여비교통비	73,369,110	98,595,263

감가상각비	82,538,263	97,935,549

경상연구비	77,514,955	124,794,486

운반비	230,347,334	228,582,287

수출비	163,521,956	285,478,032

지급수수료	386,120,845	384,388,773

무형자산상각비	42,407,421	89,746,388

기타	406,203,686	411,925,412

합 계	2,690,874,929	3,118,314,975

25. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	22,031,493	28,951,999

장기금융상품	10,356,236	4,837,020

대여금및수취채권	41,466,169	25,890,409

매도가능금융자산	10,600,387	17,414,628

소 계	84,454,285	77,094,056

- 배당금수익	-	497,040

- 외환차익	311,909,192	203,046,285

- 외화환산이익	476,575,944	49,033,138

금융수익 합계	872,939,421	329,670,519

Ⅱ.금융비용

- 이자비용	(85,454,052)	(104,598,861)

상각후원가측정금융부채

- 외환차손	(303,977,651)	(240,416,508)

- 외화환산손실	(230,153,795)	(552,779,200)

- 매도가능금융자산손상차손	(176,975)	-

금융비용 합계	(619,762,473)	(897,794,569)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	253,176,948	(568,124,050)

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	88,687,679	80,232,693

- 유형자산처분이익	9,035,000	40,433,808

- 잡이익	32,629,859	88,964,105

기타영업외수익 합계	130,352,538	209,630,606

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(7,966,722)

- 유형자산처분손실	(3,000)	-

- 기부금	(16,643,562)	(12,556,308)

- 잡손실	(5,142,835)	(8,647,654)

기타영업외비용 합계	(28,472,785)	(29,170,684)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	101,879,753	180,459,922

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	11,259,788,222	11,374,282,734

재고자산의 변동	(246,957,520)	(1,184,717,209)

종업원급여	2,139,930,496	2,379,750,114

감가상각비 및 기타상각비	879,851,649	878,849,657

기타	6,190,115,429	6,465,092,815

합 계	20,222,728,276	19,913,258,111

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 분기순이익	872,023,042	166,435,166

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	116	22

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 11.53%입니다.30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	159,290,149	160,217,631

감가상각비	815,904,315	782,367,509

투자부동산감가상각비	6,683,388	7,966,722

무형자산상각비	65,986,005	113,324,972

대손상각비	6,169,518	10,139,431

외화환산손실	230,153,795	529,410,471

유형자산처분손실	3,000	-

매도가능금융자산감액손실	176,975	-

이자비용	85,454,052	104,598,861

법인세비용	116,024,063	229,452,562

외화환산이익	(476,575,944)	(48,903,391)

지분법주식평가이익	(3,885,417)	(46,038,744)

유형자산처분이익	(9,035,000)	(40,433,808)

이자수익	(84,454,285)	(77,094,056)

배당금수익	-	(497,040)

합 계	911,894,614	1,724,511,120

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	(15,446,293)	754,841,825

미수금	(21,411,968)	676,936,174

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(30,271,943)	(119,086,992)

선급비용	(5,048,144)	(15,364,762)

선급법인세	(53,140,738)	-

부가세대급금	163,150,293	(518,113,289)

재고자산의 감소(증가)	(246,957,520)	(1,184,717,209)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(61,904,784)	1,262,087,115

미지급금	119,087,992	(1,264,301,489)

미지급비용	363,714,382	94,698,121

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(49,903,303)	46,305,624

예수금	8,462,945	11,997,992

부가세예수금	81,424,395	57,163,081

임대보증금	-	(11,400)

확정급여부채의 증가(감소)	(561,964,094)	(81,492,677)

합 계	(310,208,780)	(279,057,886)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	197,250,000	22,000,000

유형자산에 대한 미지급금	26,569,728	83,059,752

무형자산에 대한 미지급금	7,209,000	-

합 계	231,028,728	105,059,752

31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당분기와 전분기의 자본수익률은 각각 1.29% 및 0.25%입니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	29,946,211,347	30,580,668,458

차감 : 현금및현금성자산	(11,903,654,906)	(12,655,399,564)

조정 부채총계	18,042,556,441	17,925,268,894

자본총계	67,703,649,600	66,808,337,494

부채비율	26.65%	26.83%

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	11,903,654,906	12,655,399,564

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	12,445,246,868	12,388,229,988

미수금	25,028,335	9,858,516

미수수익	12,823,541	28,354,607

대여금	5,005,178,030	5,010,198,050

보증금	936,671,784	731,171,273

장기금융상품	적립식금융상품	992,581,680	937,225,444

소 계	19,417,530,238	19,105,037,878

매도가능금융자산	상장주식	441,822,240	481,360,720

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,149,900,000	2,729,900,000

수익증권	313,078,137	276,862,861

소 계	4,200,676,296	3,783,999,500

합 계	35,521,861,440	35,544,436,942

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,130,591,850	6,261,058,016

미지급금	1,078,884,040	1,042,251,480

미지급비용	910,328,890	579,214,574

임대보증금	52,000,000	46,500,000

소 계	8,171,804,780	7,929,024,070

차입금	단기차입금	19,153,900,141	19,679,638,858

합 계	27,325,704,921	27,608,662,928

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 공정가치① 연결실체의 당분기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	754,900,377	-	754,900,377	441,822,240	313,078,137

소 계	-	754,900,377	-	754,900,377	441,822,240	313,078,137

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	11,903,654,906	-	-	11,903,654,906	-	-

대여금및수취채권	19,417,530,238	-	-	19,417,530,238	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,445,775,919	-	3,445,775,919	-	-

소 계	31,321,185,144	3,445,775,919	-	34,766,961,063	-	-

금융자산 합계	31,321,185,144	4,200,676,296	-	35,521,861,440	441,822,240	313,078,137

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	8,171,804,780	8,171,804,780	-	-

차입금	-	-	19,153,900,141	19,153,900,141	-	-

금융부채 합계	-	-	27,325,704,921	27,325,704,921	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 연결실체의 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

소 계	-	758,223,581	-	758,223,581	481,360,720	276,862,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	12,655,399,564	-	-	12,655,399,564	-	-

대여금및수취채권	19,105,037,878	-	-	19,105,037,878	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	3,025,775,919	-	3,025,775,919	-	-

소 계	31,760,437,442	3,025,775,919	-	34,786,213,361	-	-

금융자산 합계	31,760,437,442	3,783,999,500	-	35,544,436,942	481,360,720	276,862,861

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	7,929,024,070	7,929,024,070	-	-

차입금	-	-	19,679,638,858	19,679,638,858	-	-

금융부채 합계	-	-	27,608,662,928	27,608,662,928	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

(주)대구은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

기한부수입신용장(USANCE)	USD 1,000,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 500,000	-

무신용장방식 수출환어음추심(DP/DA)	USD 500,000	USD 17,272

외화기운일반기타대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

중소기업은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 200,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 100,000	-

구매자금대출	800,000,000	-

중소기업자금대출	5,000,000,000	2,000,000,000

2,000,000,000	1,500,000,000

한국산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

㈜KEB하나은행	외화일반자금회전대출	USD 3,000,000	USD 2,988,482

수협은행	외화대출운전자금	USD 2,500,000	-

한국씨티은행	외화대출운전자금	USD 3,000,000	-

합 계	USD 18,800,000	USD 11,005,754

11,800,000,000	6,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

보증받는회사	특수관계자 구분	보증제공처	보증금액	보증내역

당분기	전기

PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA	종속기업	한국수출입은행	USD 3,330,000	USD 3,330,000	외화차입금보증

USD 2,670,000	USD 2,670,000

한국연마공업협동조합(주1)	-	㈜KEB하나은행	840,000,000	912,000,000	한정근보증

합 계	USD 6,000,000	USD 6,000,000

840,000,000	912,000,000

(주1) 한국연마공업협동조합의 차입금이 당기 중 일부 상환되어 연결실체의 보증금액이 72,000천원 감소하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기	전기

서울보증보험(주)	-	대동중공업(주) 등	납품계약에 대한 하자보증 등	4,000,000	4,000,000

오유인	대표이사	중소기업은행	중소기업자금대출	841,124,000	841,124,000

㈜KEB하나은행	기업구매자금 및 외화한도대출	4,152,600,000	4,300,200,000

합 계	4,997,724,000	5,145,324,000

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

(주)대구은행	토지	2,823,202,000	4,100,000,000	USD 1,920,000

건물	693,033,215

기계장치	17,000

중소기업은행	토지	10,999,162,716	9,380,000,000	3,500,000,000

건물	909,296,769

기계장치	1,000

한국산업은행	토지	2,823,202,000	3,600,000,000	3,000,000,000

건물	2,136,866,297

합 계	20,384,780,997	17,080,000,000	USD 1,920,000

6,500,000,000

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

관계기업	삼양연마공업(주)

기 타	동일산업(주)

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 140,967천원(전분기 216,102천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원회를 포함하였습니다.

(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	14,988,586	44,946,000

기타	(주)세명기업	-	10,746,450

합 계	14,988,586	55,692,450

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	매입

기타	(주)세명기업	8,266,500

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

기타	(주)세명기업	5,000,000,000	-	5,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	기말금액

기타	(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	삼양연마공업(주)	16,487,448	-	22,473,000

기타	(주)세명기업	-	5,000,000,000	7,274,520

합 계	16,487,448	5,000,000,000	29,747,520

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	-	22,473,000

기타	(주)세명기업	5,000,000,000	3,637,260

합 계	5,000,000,000	26,110,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이있습니다.