제일연마 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제일연마공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요제일연마공업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오유인	3,856,744	38.57%

오현수	769,819	7.70%

오길봉	420,000	4.20%

오영민	45,649	0.46%

우리사주조합	21,417	0.21%

자사주	2,500,000	25.00%

기타주주	2,386,371	23.86%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

투자기업명	종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당 기	전 기

제일연마공업(주)	금성연마공업(주)	대한민국	12월	연마재 제조 및 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	인도네시아	12월	연마재 제조 및 판매	95%	95%

제일연마(상해)무역유한공사	중국	12월	연마재 판매	100%	100%

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	PT.SINAR INDAH JAYA ABADI	인도네시아	12월	연마재 판매	95%	95%

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 중 연결 대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	16,051,495,303	5,895,765,401	10,155,729,902	3,401,084,759	187,479,317	187,479,317

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA	14,331,537,753	11,376,635,927	2,954,901,826	5,273,594,677	(66,115,683)	(123,307,330)

제일연마(상해)무역유한공사	507,083,522	614,506,179	(107,422,657)	311,513,563	(13,433,698)	(16,859,917)

(*) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금성연마공업(주)	18,463,198,230	5,410,199,856	13,052,998,374	3,613,594,452	328,082,715	328,082,715

PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*1)	11,553,691,178	9,633,986,915	1,919,704,263	5,236,862,081	374,986,854	251,843,717

CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC(*2)	320,568,397	128,006,291	192,562,106	135,329,461	(3,718,570)	(19,835,129)

제일연마(상해)무역유한공사	474,032,477	547,559,215	(73,526,738)	367,271,415	(6,906,884)	(2,141,298)

(*1) PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA 재무정보에는 종속기업인 PT.SINAR INDAH JAYA ABADI의 재무정보가 포함되어 있습니다.(*2) CHEIL GRINDING WHEEL USA, INC는 전기말 청산되었습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

제일연마공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순이익 및자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(1) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	14,775,196,500	15,647,640,587

해 외	4,167,719,476	4,771,648,114

합 계	18,942,915,976	20,419,288,701

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 주요 고객 중 총매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	10,846,791	34,906,434

요구불예금	22,088,796,987	14,266,420,724

합 계	22,099,643,778	14,301,327,158

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,424,464,019	-	12,990,087,364	-

미수금	11,773,325	-	43,889,468	-

미수수익	8,032,129	-	7,668,200	-

대여금	63,729,440	66,672,760	7,083,807,720	66,672,760

보증금	-	610,566,099	-	764,199,326

합 계	11,507,998,913	677,238,859	20,125,452,752	830,872,086

(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

총장부금액	11,646,602,299	407,420,909	13,235,107,804	440,012,527

대손충당금	(222,138,280)	(395,647,584)	(245,020,440)	(396,123,059)

순장부금액	11,424,464,019	11,773,325	12,990,087,364	43,889,468

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	245,020,440	396,123,059	270,729,584	399,767,389

손상차손(환입)	(22,496,592)	(470,491)	(23,233,338)	(3,447,474)

기타증감(*)	(385,568)	(4,984)	(2,475,806)	(196,856)

기말잔액	222,138,280	395,647,584	245,020,440	396,123,059

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,611,984,166	(178,409,828)	2,433,574,338	2,541,093,964	(178,409,828)	2,362,684,136

외주제품	462,650,300	(10,333,070)	452,317,230	423,729,581	(10,333,070)	413,396,511

매입상품	2,694,410,452	(18,734,930)	2,675,675,522	2,145,929,451	(18,734,930)	2,127,194,521

재공품	1,500,727,683	-	1,500,727,683	1,779,253,369	-	1,779,253,369

원재료	9,059,984,329	(18,986,498)	9,040,997,831	6,649,587,850	(18,986,498)	6,630,601,352

부재료	1,721,876,004	(2,117,959)	1,719,758,045	1,527,923,197	(2,117,959)	1,525,805,238

저장품	1,141,605,640	-	1,141,605,640	1,169,823,351	-	1,169,823,351

미착품	847,082,590	-	847,082,590	1,725,876,424	-	1,725,876,424

합 계	20,040,321,164	(228,582,285)	19,811,738,879	17,963,217,187	(228,582,285)	17,734,634,902

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실	-	(76,775,513)

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	535,275,359	294,927,359

선급비용	73,210,348	52,504,189

부가세대급금	1,271,490,742	1,500,673,401

합 계	1,879,976,449	1,848,104,949

(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

총장부금액	693,038,749	450,360,020

대손충당금	(157,763,390)	(155,432,661)

순장부금액	535,275,359	294,927,359

(3) 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	155,432,661	155,204,632

손상차손	2,340,546	263,243

기타증감(*)	(9,817)	(35,214)

기말잔액	157,763,390	155,432,661

(*) 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다.9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전 기

상장주식

(주)DGB금융지주	-	-	-	-	316,500,000

한국패러랠	33,136주	0.04%	148,449,280	80,520,480	80,520,480

소 계	148,449,280	80,520,480	397,020,480

비상장주식

드림화인투자운용㈜(*1)	48,000주	3.00%	240,000,000	95,773,419	95,773,419

(주)매일방송	26,667주	0.05%	200,002,500	200,002,500	200,002,500

(주)한길	1주	0.03%	100,000	100,000	100,000

(주)대구시민프로축구단(*1)	200주	0.01%	1,000,000	-	-

소 계	441,102,500	295,875,919	295,875,919

출자금

한국공구공업협동조합	-	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

한국SVIC신기술투자조합	-	-	3,740,940,000	3,821,700,000	3,740,940,000

소 계	3,752,940,000	3,833,700,000	3,752,940,000

합 계	4,423,251,780	4,210,096,399	4,445,836,399

(*1) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	주요영업활동	국가	당분기	전 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼양연마공업(주)	연마석 제조, 판매	대한민국	31.17%	6,306,391,549	31.17%	6,293,874,522

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,293,874,522	12,517,027	-	-	6,306,391,549

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말평가액

삼양연마공업(주)	6,249,476,286	58,977,997	(14,579,761)	-	6,293,874,522

(3) 당분기 중 관계기업투자의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼양연마공업(주)	21,444,026,156	8,566,348,410	12,877,677,746	3,440,902,939	5,262,942

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

당분기초	14,348,503,329	10,478,730,872	810,937,681	39,983,173,567	1,282,129,285	7,242,084,397	107,646,000	74,253,205,131

취득및자본적지출	-	43,450,000	-	576,982,097	15,396,382	29,329,695	237,302,934	902,461,108

처분및폐기	-	-	-	(163,330,636)	(12,718,902)	-	-	(176,049,538)

건설중인자산대체	-	-	-	135,364,500	26,914,934	-	(162,279,434)	-

기타증감(*1)	-	(50,915,766)	(3,952,981)	(81,891,018)	(5,227,146)	(35,610,276)	(147,750)	(177,744,937)

당분기말	14,348,503,329	10,471,265,106	806,984,700	40,450,298,510	1,306,494,553	7,235,803,816	182,521,750	74,801,871,764

감가상각누계액

당분기초	-	(3,367,850,805)	(496,081,190)	(33,837,433,310)	(1,020,633,913)	(6,685,499,837)	-	(45,407,499,055)

처분및폐기	-	-	-	87,344,470	12,561,000	-	-	99,905,470

감가상각비	-	(83,903,990)	(6,376,030)	(513,421,104)	(37,632,373)	(67,869,248)	-	(709,202,745)

기타증감(*1)	-	11,946,794	1,832,648	52,703,492	4,141,029	33,037,519	-	103,661,482

당분기말	-	(3,439,808,001)	(500,624,572)	(34,210,806,452)	(1,041,564,257)	(6,720,331,566)	-	(45,913,134,848)

정부보조금

당분기초	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	5,182,278	-	-	-	5,182,278

당분기말	-	-	-	(61,044,282)	-	-	-	(61,044,282)

장부금액

당분기초	14,348,503,329	7,110,880,067	314,856,491	6,079,513,697	261,495,372	556,584,560	107,646,000	28,779,479,516

당분기말	14,348,503,329	7,031,457,105	306,360,128	6,178,447,776	264,930,296	515,472,250	182,521,750	28,827,692,634

(*1) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

전기초	14,348,503,329	9,052,936,395	753,399,003	37,992,667,151	1,211,529,357	7,429,127,201	621,768,000	71,409,930,436

취득및자본적지출	-	1,684,986,602	82,252,358	2,090,706,560	240,743,469	240,701,512	68,541,000	4,407,931,501

처분및폐기	-	-	-	(147,372,586)	(134,249,038)	(170,864,029)	-	(452,485,653)

건설중인자산대체	-	-	-	554,977,500	-	-	(554,977,500)	-

기타증감(*1)	-	(259,192,125)	(24,713,680)	(507,805,058)	(35,894,503)	(256,880,287)	(27,685,500)	(1,112,171,153)

전기말	14,348,503,329	10,478,730,872	810,937,681	39,983,173,567	1,282,129,285	7,242,084,397	107,646,000	74,253,205,131

감가상각누계액

전기초	-	(3,166,065,229)	(485,694,304)	(32,245,951,241)	(1,042,059,232)	(6,775,132,207)	-	(43,714,902,213)

처분및폐기	-	-	-	140,489,593	134,167,538	170,194,567	-	444,851,698

감가상각비	-	(278,520,902)	(23,110,919)	(2,080,476,679)	(141,441,081)	(316,542,800)	-	(2,840,092,381)

기타증감(*1)	-	76,735,326	12,724,033	348,505,017	28,698,862	235,980,603	-	702,643,841

전기말	-	(3,367,850,805)	(496,081,190)	(33,837,433,310)	(1,020,633,913)	(6,685,499,837)	-	(45,407,499,055)

정부보조금

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	(68,000,000)	-	-	-	(68,000,000)

감가상각비	-	-	-	1,773,440	-	-	-	1,773,440

전기말	-	-	-	(66,226,560)	-	-	-	(66,226,560)

장부금액

전기초	14,348,503,329	5,886,871,166	267,704,699	5,746,715,910	169,470,125	653,994,994	621,768,000	27,695,028,223

전기말	14,348,503,329	7,110,880,067	314,856,491	6,079,513,697	261,495,372	556,584,560	107,646,000	28,779,479,516

(*1) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

당분기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

당분기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

당분기초	-	(468,629,712)	(468,629,712)

감가상각비	-	(6,683,388)	(6,683,388)

당분기말	-	(475,313,100)	(475,313,100)

장부금액

당분기초	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

당분기말	1,446,643,630	735,492,900	2,182,136,530

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가

전기초	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

전기말	1,446,643,630	1,210,806,000	2,657,449,630

감가상각누계액

전기초	-	(441,896,167)	(441,896,167)

감가상각비	-	(26,733,545)	(26,733,545)

전기말	-	(468,629,712)	(468,629,712)

장부금액

전기초	1,446,643,630	768,909,833	2,215,553,463

전기말	1,446,643,630	742,176,288	2,188,819,918

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는 다음과 같습니다. 연결실체는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	32,737,080	47,888,403

투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(6,683,388)

합 계	26,053,692	41,205,015

(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

당분기초	720,949,215	517,123,077	3,100,493,333	66,982,876	4,405,548,501

취득및자본적지출	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	(169,500)	44,062,323	(66,982,876)	(23,090,053)

당분기말	720,949,215	516,953,577	3,144,555,656	-	4,382,458,448

감가상각누계액 및 손상차손누계액

당분기초	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,688,421,471)	-	(2,426,222,470)

무형자산상각비	(36,047,460)	-	(36,007,422)	-	(72,054,882)

당분기말	(708,933,394)	(64,915,065)	(1,724,428,893)	(2,498,277,352)

정부보조금

당분기초	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

무형자산상각비	14,001,876	-	3,089,472	-	17,091,348

증가	-	-	(42,517,500)	-	(42,517,500)

당분기말	(4,667,334)	-	(52,597,228)	-	(57,264,562)

장부금액

당분기초	29,394,071	452,208,012	1,398,902,662	66,982,876	1,947,487,621

당분기말	7,348,487	452,038,512	1,367,529,535	-	1,826,916,534

(*1) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가

전기초	720,949,215	518,343,477	3,268,063,088	-	4,507,355,780

취득및자본적지출	-	-	-	66,982,876	66,982,876

기타증감(*1)	-	(1,220,400)	(165,307,369)	-	(166,527,769)

전기말	720,949,215	517,123,077	3,102,755,719	66,982,876	4,407,810,887

감가상각누계액 및 손상차손누계액

전기초	(528,696,091)	(64,915,065)	(1,558,761,407)	-	(2,152,372,563)

무형자산상각비	(144,189,843)	-	(131,922,450)	-	(276,112,293)

전기말	(672,885,934)	(64,915,065)	(1,690,683,857)	(2,428,484,856)

정부보조금

전기초	(74,676,714)	-	(17,023,600)	-	(91,700,314)

무형자산상각비	56,007,504	-	3,854,400	-	59,861,904

전기말	(18,669,210)	-	(13,169,200)	-	(31,838,410)

장부금액

전기초	117,576,410	453,428,412	1,692,278,081	-	2,263,282,903

전기말	29,394,071	452,208,012	1,398,902,662	66,982,876	1,947,487,621

(*1) 기타증감은 계정간의 대체, 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 140,101천원, 92,685천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구비에 계상되어 있습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,699,811,665	-	6,600,702,945	-

미지급금	1,057,742,791	-	1,263,320,547	-

미지급비용	195,661,584	-	393,006,461	-

임대보증금	-	323,000,000	-	323,000,000

합 계	7,953,216,040	323,000,000	8,257,029,953	323,000,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채:

담보부 은행차입금	6,500,000,000	5,500,000,000

무담보 은행차입금	7,399,330,000	7,421,752,000

소 계	13,899,330,000	12,921,752,000

비유동부채:

담보부 은행차입금	500,000,000	500,000,000

합 계	14,399,330,000	13,421,752,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기	전 기

담보부은행차입금	중소기업자금대출	중소기업은행	2018~2019	1.95~2.44%	3,000,000,000	3,000,000,000

포스코동반성장자금대출	KDB산업은행	2018	2.03%	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2019	2.95%	1,000,000,000	-

소 계	7,000,000,000	6,000,000,000

무담보은행차입금	외화차입금	한국수출입은행	2018	3.61%	6,399,330,000	6,421,752,000

운영자금대출	KDB산업은행	2018	1.86%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	14,399,330,000	13,421,752,000

당분기말 현재 장부가액 16,594천원의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	94,718,026	48,357,332

예수금	171,465,136	189,388,564

부가세예수금	42,579,345	206,008,244

합 계	308,762,507	443,754,140

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,845,920,218	1,746,039,139

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	127,582,894	118,490,808

합 계	1,973,503,112	1,864,529,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채	순확정급여부채(주)	1,806,677,796	1,694,551,038

퇴직보험예치금	(1,569,000)	(2,510,400)

합 계	1,805,108,796	1,692,040,638

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,352,507,530	4,937,109,366	(3,657,956,492)	(3,884,306,714)	1,694,551,038	1,052,802,652

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	136,837,273	639,074,370	-	-	136,837,273	639,074,370

이자원가(수익)	18,268,524	61,854,876	(27,522,903)	(99,498,024)	(9,254,379)	(37,643,148)

소 계	155,105,797	700,929,246	(27,522,903)	(99,498,024)	127,582,894	601,431,222

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손실	-	112,503,343	-	-	-	112,503,343

(재무적가정)	-	50,563,435	-	-	-	50,563,435

(경험조정)	-	61,939,908	-	-	-	61,939,908

(인구통계적가정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산손실	-	-	-	56,931,771	-	56,931,771

소 계	-	112,503,343	-	56,931,771	-	169,435,114

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(260,000,000)	-	(260,000,000)

급여 지급	(33,360,905)	(302,473,630)	34,110,137	528,916,475	749,232	226,442,845

기타변동	(16,205,368)	(95,560,795)	-	-	(16,205,368)	(95,560,795)

소 계	(49,566,273)	(398,034,425)	34,110,137	268,916,475	(15,456,136)	(129,117,950)

기말잔액	5,458,047,054	5,352,507,530	(3,651,369,258)	(3,657,956,492)	1,806,677,796	1,694,551,038

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,651,369,258	3,657,956,492

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행가능주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,788,899,689	4,788,899,689

기타자본잉여금	23,055,234	23,055,234

재평가적립금	6,905,850,486	6,905,850,486

합 계	11,717,805,409	11,717,805,409

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(16,475,000,000)	(16,475,000,000)

자기주식처분이익	179,874	179,874

합 계	(16,474,820,126)	(16,474,820,126)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	(52,984,464)	129,890,537

지분법자본변동	(178,877,624)	(178,877,624)

해외사업환산손익	(1,288,402,186)	(1,231,247,963)

합 계	(1,520,264,274)	(1,280,235,050)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,919,549,000	1,784,549,000

임의적립금	62,950,000,000	61,450,000,000

미처분이익잉여금	8,359,736,870	10,438,443,800

합 계	73,229,285,870	73,672,992,800

(2) 당분기말 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,672,992,800	71,025,911,159

배당금 지급	(1,350,000,000)	(1,200,000,000)

지배기업소유주지분에 대한 당기순이익	906,293,070	4,003,847,064

순확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(156,765,423)

기말금액	73,229,285,870	73,672,992,800

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,817,129,668	11,381,985,876

외주제품매출	824,585,866	1,358,142,529

매입상품매출	7,116,852,023	7,483,042,647

기타매출	184,348,419	196,117,649

합 계	18,942,915,976	20,419,288,701

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,803,502,198	8,958,326,692

외주제품매출원가	584,838,074	896,521,307

매입상품매출원가	5,820,311,353	6,173,515,478

기타매출원가	147,655,382	153,210,623

합 계	15,356,307,007	16,181,574,100

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

인건비	892,775,842	927,312,415

복리후생비	162,312,581	158,856,070

여비교통비	87,528,027	76,701,199

감가상각비	15,629,993	42,692,663

경상연구비	140,101,020	92,684,742

운반비	188,629,737	205,451,249

수출비	219,369,728	224,641,378

지급수수료	422,933,767	405,664,921

무형자산상각비	31,444,680	31,814,207

기타	240,655,910	345,123,053

합 계	2,401,381,285	2,510,941,897

25. 금융손익당분기과 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

- 이자수익

현금및현금성자산	36,102,921	32,817,630

장기금융상품	575,455	2,162,709

대여금및수취채권	54,037,977	26,656,865

소 계	90,716,353	61,637,204

- 외환차익	241,847,470	223,558,779

- 외화환산이익	35,451,412	271,471,155

- 매도가능금융자산처분이익	284,812,613	-

금융수익 합계	652,827,848	556,667,138

Ⅱ.금융비용

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	(92,162,889)	(67,708,283)

- 외환차손	(227,942,101)	(230,064,220)

- 외화환산손실	(173,326,171)	(519,745,177)

- 매도가능금융자산처분손실	-	(85,318,003)

금융비용 합계	(493,431,161)	(902,835,683)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	159,396,687	(346,168,545)

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

- 임대수익	35,197,080	50,573,403

- 유형자산처분이익	126,713,395	150,309,921

- 잡이익	77,474,841	19,293,421

기타영업외수익 합계	239,385,316	220,176,745

Ⅱ.기타영업외비용

- 투자부동산감가상각비	(6,683,388)	(6,683,388)

- 유형자산처분손실	(72,376,275)	(88,000)

- 기부금	(15,063,299)	(25,131,265)

- 잡손실	(4,333,005)	(10,463,260)

기타영업외비용 합계	(98,455,967)	(42,365,913)

Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ)	140,929,349	177,810,832

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

재고자산 매입액	11,520,006,414	11,829,176,150

재고자산의 변동	(2,077,103,977)	(993,296,398)

종업원급여	1,973,503,112	1,864,529,947

감가상각비 및 기타상각비	765,667,389	737,757,476

기타	5,575,615,354	5,574,726,674

합 계	17,757,688,292	19,012,893,849

28. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	906,293,070	1,304,882,958

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

기본주당이익	121	174

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식효과	(2,500,000)주	(2,500,000)주

가중평균유통보통주식수	7,500,000주	7,500,000주

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 예상 평균 유효법인세율은 각각 39.48%와 16.72%입니다.30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	127,582,894	118,490,808

감가상각비	704,020,467	683,647,686

투자부동산감가상각비	6,683,388	6,683,388

무형자산상각비	54,963,534	54,109,790

대손상각비	(20,626,537)	30,157,756

외화환산손실	173,326,171	519,745,177

유형자산처분손실	72,376,275	88,000

매도가능금융자산처분손실	-	85,318,003

이자비용	92,162,889	67,708,283

법인세비용	804,230,942	266,273,288

외화환산이익	(35,451,413)	(271,471,155)

매도가능금융자산처분이익	(284,812,613)	-

지분법평가손실(이익)	(12,517,027)	(33,718,611)

유형자산처분이익	(126,713,395)	(150,309,921)

이자수익	(90,716,353)	(61,637,204)

합 계	1,464,509,222	1,315,085,288

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타단기채권의 감소(증가)	매출채권	3,949,488,005	771,155,484

미수금	274,459,549	(37,929,750)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(243,660,424)	(122,435,892)

선급비용	(21,582,901)	(3,203,948)

부가세대급금	207,353,252	(248,952,036)

재고자산의 감소(증가)	(2,156,528,383)	(1,250,078,100)

매입채무및기타단기채무의 증가(감소)	매입채무	(2,308,137,079)	(432,743,727)

미지급금	(109,693,379)	309,931,959

미지급비용	(197,879,906)	(219,332,736)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	46,360,694	(85,155,452)

예수금	(17,427,258)	(47,302,375)

부가세예수금	(163,428,899)	(287,737,460)

확정급여부채의 증가(감소)	1,690,632	(21,937,533)

합 계	(738,986,097)	(1,675,721,566)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	104,041,000	162,579,237

건설중인자산의 차량운반구 대체	26,914,934	-

건설중인자산의 무형자산 대체	66,982,876	-

유형자산에 대한 미지급금 증가(감소)	(274,307,500)	(88,899,000)

합 계	(76,368,690)	73,680,237

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	분기말

단기차입금	12,921,752,000	977,578,000	13,899,330,000

장기차입금	500,000,000	-	500,000,000

임대보증금	323,000,000	-	323,000,000

합 계	13,744,752,000	977,578,000	14,722,330,000

31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당분기와 전분기의 자본수익률은 각각 1.25% 및 1.92%입니다. 연결실체의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	27,295,174,207	26,151,220,661

자본총계	72,143,669,342	72,830,551,507

부채비율	37.83%	35.91%

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말와 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	22,099,643,778	14,301,327,158

대여금및수취채권

매출채권및기타채권	매출채권	11,424,464,019	12,990,087,364

미수금	11,773,325	43,889,468

미수수익	8,032,129	7,668,200

대여금	130,402,200	7,150,480,480

보증금	610,566,099	764,199,326

장기금융상품	적립식금융상품	-	468,817,020

소 계	12,185,237,772	21,425,141,858

매도가능금융자산	상장주식	80,520,480	397,020,480

비상장주식	295,875,919	295,875,919

출자금	3,833,700,000	3,752,940,000

소 계	4,210,096,399	4,445,836,399

합 계	38,494,977,949	40,172,305,415

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,699,811,665	6,600,702,945

미지급금	1,057,742,791	1,263,320,547

미지급비용	195,661,584	393,006,461

임대보증금	323,000,000	323,000,000

소 계	8,276,216,040	8,580,029,953

차입금	단기차입금	13,899,330,000	12,921,752,000

장기차입금	500,000,000	500,000,000

소 계	14,399,330,000	13,421,752,000

합 계	22,675,546,040	22,001,781,953

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(3) 공정가치① 연결실체의 당분기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	80,520,480	-	80,520,480	80,520,480	-

소 계	-	80,520,480	-	80,520,480	80,520,480	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	22,099,643,778	-	-	22,099,643,778	-	-

대여금및수취채권	12,185,237,772	-	-	12,185,237,772	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	4,129,575,919	-	4,129,575,919	-	-

소 계	34,284,881,550	4,129,575,919	-	38,414,457,469	-	-

금융자산 합계	34,284,881,550	4,210,096,399	-	38,494,977,949	80,520,480	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	8,276,216,040	8,276,216,040	-	-

차입금	-	-	14,399,330,000	14,399,330,000	-	-

금융부채 합계	-	-	22,675,546,040	22,675,546,040	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.② 연결실체의 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준1	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	397,020,480	-	397,020,480	397,020,480	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	14,301,327,158	-	-	14,301,327,158	-	-

대여금및수취채권	21,425,141,858	-	-	21,425,141,858	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	4,048,815,919	-	4,048,815,919	-	-

소 계	35,726,469,016	4,048,815,919	-	39,775,284,935	-	-

금융자산 합계	35,726,469,016	4,445,836,399	-	40,172,305,415	397,020,480	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	8,580,029,953	8,580,029,953	-	-

차입금	-	-	13,421,752,000	13,421,752,000	-	-

금융부채 합계	-	-	22,001,781,953	22,001,781,953	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식 및 출자금으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행액

㈜대구은행	기한부수입신용장(USANCE)	USD 500,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 1,000,000	USD 110,000

EUR 59,000

중소기업은행	포스코동반성장협력대출	4,500,000,000	3,000,000,000

기한부수입신용장(USANCE)	USD 200,000	-

일람불수입신용장(At-Sight)	USD 100,000	USD 24,000

KDB산업은행	동반성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

수협중앙회	외화대출운전자금	USD 600,000	-

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

합 계	USD 8,400,000	USD 6,134,000

EUR 59,000

9,500,000,000	8,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	특수관계자 구분	거래상대방	보증내역	당분기	전기

서울보증보험(주)	-	한국산업인력공단	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증	4,000,000	4,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

채권자명	과목	장부가액	담보설정액	담보대상 차입금

중소기업은행(*)	토지	10,999,162,716	5,180,000,000	3,000,000,000

건물	852,417,041

기계장치	1,000

KDB산업은행	토지	2,823,202,000	7,200,000,000	4,000,000,000

건물	1,919,509,779

합 계	16,594,292,536	12,380,000,000	7,000,000,000

(*) 담보내역 중 안성공장의 담보는 기업은행 1순위, KDB산업은행 2순위로 공동으로 담보설정되어 있습니다.34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기

관계기업	삼양연마공업㈜

기 타	동일산업(주)

(주)이루테크

(주)세명기업

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 158,420천원(전분기 159,170천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 기타 특수관계자와의 거래① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	89,165,530	-

기타	(주)세명기업	-	5,455,890

합 계	89,165,530	5,455,890

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	매출	매입

관계기업	삼양연마공업(주)	140,610,000	3,898,800

기타	(주)세명기업	-	13,226,400

합 계	140,610,000	17,125,200

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	회수	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	2,000,000,000	4,500,000,000	6,500,000,000	-

(주)이루테크	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

합 계	7,000,000,000	4,500,000,000	11,500,000,000	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	기초금액	대여	회수	기말금액

자금대여거래	(주)세명기업	3,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000	2,000,000,000

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

합 계	3,000,000,000	7,000,000,000	3,000,000,000	7,000,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	62,644,043	-	-

기 타	(주)세명기업	-	-	3,637,260

합 계	62,644,043	-	3,637,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출채권	기타단기채권	기타단기채무

관계기업	삼양연마공업(주)	41,783,280	-	-

기 타	(주)세명기업	-	2,000,000,000	3,637,260

(주)이루테크	-	5,000,000,000	-

합 계	41,783,280	7,000,000,000	3,637,260

상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.