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조비 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 70 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 03월 17일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)조비
대 표 이 사 : 이승연
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 효령로 77길 28
(전 화) 02- 3488-5840
(홈페이지) http://www.chobi.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 강지영
(전 화) 02-3488-5927
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 26
1. 요약재무정보 ----------------------- 26
2. 연결재무제표 ----------------------- 27
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 27
4. 재무제표 ----------------------- 28
5. 재무제표 주석 ----------------------- 35
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 109
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 112
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 114
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 122
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 133
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 137
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 145
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 149
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 155
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 157
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 161
XII. 상세표 ----------------------- 163
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 164
1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 조비'라고 표기하며, 영문으로는 Chobi Company Limited라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)조비 및 Chobi Co., Ltd 라고 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간 당사는 1955년 11월 15일에 설립되어 사업보고서 작성기준 제70기 회계연도를 이루고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 이루어지고 있습니다. (3) 본사의 주소 등 주 소 : 서울시 서초구 효령로77길28 동오빌딩 전 화 : 02-3488-5840 홈페이지 : http://www.chobi.co.kr (4) 주요사업의 내용 당사는 비료전문제조판매회사로서 토양검정결과에 따라 공급되는 친환경 맞춤비료와 국내 최초로 완효성비료, 4종비료 등 생산공정을 갖추고 총 664개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 이편한S, 더존, 엔케이25, 맞춤형 등 약 280개 품목의 복합비료를 생산하여 전국의 농협중앙회, 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다. 또한 당사는 제품의 차별화와 품목 다양화를 위하여 기능성 비료 개발사업에 주력하여 석회질소, PNS제품, NS혼합제, 뉴트리세이브 등 다양한 친환경비료를 개발ㆍ 판매하고 있습니다. 또한, 수익성이 낮은 제품군비료를 고부가가치의 NS 및 치요다/PCA/완효성함유 제품으로 대체하였고, 비종을 최소화하여 생산효율성을 증대시켜 생산비용을 최적화하고 있습니다.

(5) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(5)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	1976년 12월 28일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

(1) 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020년 03월 23일	정기주총	-	허준영	-

2021년 03월 30일	정기주총	이승연	이동일	이병만

2022년 03월 30일	정기주총	신현관	이용진	김회태

2023년 03월 30일	정기주총	-	허준영	-

2024년 03월 28일	정기주총	-	이승연	-

※ 2021년 3월 30일 대표이사가 이병만, 이용진에서 이승연으로 변경되었습니다. (2021.3.30 대표이사 변경 안내공시 참조)

(2) 최대주주의 변동 2024년 12월 31일 기준 당사의 최대주주는 (주)경농으로서 5개년 동안의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

일자	사유	최대주주	최대주주외 1인

주식수	지분율	주식수	지분율

2021.08.	주식 일부 처분	2,832,703	54.56	2,957,025	56.95

※ 상기 기재된 표의 최대주주는 (주)경농 입니다.

(3) 그 밖에 경영활동과 관련된 사항 2020. 01 : 농협경제지주 주식회사 57,584,350,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2021. 01 : 농협경제지주 주식회사 58,756,615,000원(VAT제외) 공급계약 체결 2022. 01 : 농협경제지주 주식회사 118,591,644,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2023. 01 : 농협경제지주 주식회사 106,413,280,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2023. 04 : 농협경제지주 주식회사 95,219,630,500원(VAT제외) 공급계약 수정체결 2024. 01 : 농협경제지주 주식회사 101,304,756,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2024. 05 : 농협경제지주 주식회사 96,032,922,500원(VAT제외) 공급계약 수정체결 2025. 02 : 농협경제지주 주식회사 100,959,340,000원(VAT제외) 공급계약 체결 2024년 5월 농협경제지주와 비료 납품 단가 조정에 따른 계약금액이 변경되었습니다. 단가 조정분은 2024년 5월 17일 판매분부터 소급하여 적용됩니다. 회사는 농협경제지주 최종 확정 인수량이 계약금액과 10% 이상 차이가 발생하여 정정공시를 진행하였습니다.2024년 농협경제지주와의 계약내용은 2025년 1월 2일자 '[기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결' 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 확정 인수량과 계약 금액과의 차이는 2025년 1월 2일자 '[기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결' 공시 내용 및 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 중 '4-(3). 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이(단위 : 천원, 주)

종류	구분	제70기당기말	제69기(2023년말)	제68기(2022년말)	제67기(2021년말)	제66기(2020년말)

보통주	발행주식총수	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239

액면금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195
4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	10,000,000	-	10,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	8,325,573	-	8,325,573	유상증자(제3자배정),전환권행사

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	3,133,334	-	3,133,334	-

1. 감자	3,133,334	-	3,133,334	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	5,192,239	-	5,192,239	-

Ⅴ. 자기주식수	411	-	411	감자후 단수주 처리를위한 자사주 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	5,191,828	-	5,191,828	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0.01	-	0.01	-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-
1. 사업의 개요

당사는 비료전문제조판매회사로서 토양검정결과에 따라 공급되는 친환경 맞춤비료, 국내 최초로 개발된 완효성비료와 4종비료 등의 생산공정을 갖추고 총 664개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 단번에올코팅, 이편한S, 더존, 으뜸드론NK, 맞춤형 등 약280여개 품목의 복합비료를 생산하여 농협경제지주 및 전국의 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다.비료는 식물의 성장을 촉진하고 수확량을 증가시키기 위해 필요한 영양소를 공급하는 중요한 역할을 합니다. 비료 산업은 내수 중심으로 운영되며, 천연가스, 인광석, 염화칼리 같은 주요 원료의 대부분을 수입에 의존합니다. 주요 원료는 주로 천연가스가 풍부한 국가나 인광석, 염화칼리를 생산하거나 보유하고 있는 나라들로부터 공급받게 되는데, 이는 비료 산업이 글로벌 원료 시장의 변동성에 크게 영향을 받으며 국내 수급의 안정성을 유지하기 어렵다는 산업적 특성을 가지고 있음을 의미합니다.이러한 특성은 비료 산업의 국제 경쟁력을 약화시키며, 원료 가격의 글로벌 변동성은 국내 비료 생산 비용에 직접적인 영향을 미쳐 최종 제품 가격에도 반영됩니다. 결과적으로, 국내 비료 산업은 국제 시장에서의 경쟁력 확보와 동시에 내수 시장의 안정적인 공급을 유지하기 위해 다양한 전략과 정책 지원이 필요한 상황입니다. 이는 비료 산업이 당면한 주요 도전 중 하나로, 국제 원료 시장의 변동성에 대응하고 국내 농업의 지속 가능성을 지원하기 위한 방안 마련이 중요한 과제로 부각되고 있습니다.국내 농업 정책은 지속 가능한 농업 개념이 도입되면서 사회적, 경제적 측면뿐 아니라 환경보전적 측면이 강조되고 있습니다. 또한 비료판매의 자유화로 시장경쟁은 더욱 치열해지고 농협납품 제품의 입찰경쟁 과열로 비료제조업체의 수익성은 최근 악화되고 있습니다. 과거 질보다는 양을 강조하는 증산 농업은 자원의 최적화, 비용 절감으로 경제성을 얻는 방식의 정밀농업, AI·빅데이터를 활용하는 스마트농업으로 변화되고 있으며, 이에 따라 완효성 등의 기능성 비료의 수요가 늘어나는 반면, 일반 무기질비료의 수요는 점차적으로 감소되는 추세입니다. 또한 작물별, 시비별 농업인의 요구에 맞는 다양화된 맞춤형 기능성 비료의 공급이 활발해지고 있습니다.비료와 관련하여 2차례의 산업합리화 조치에 의한 업계 구조조정 이후 현재 약 8개의 업체가 비료제조 및 판매에 참여하고 있으며, 조비는 전체 비료시장 중 2023년 기말 기준 약9.0%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.당사의 주요 제품으로는 완효성 비료인 단한번 등이 있으며, 매출의 상당수는 농협중앙회를 통해 이루어지고 있습니다. 당기 비료사업의 매출액은 102,448백만원으로 전년 동기 114,718백만원 대비 12,270백만원 감소 하였습니다.(주)조비 2024년 12월 31일 기준 조직도
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 비료제품을 생산, 판매를 하고 있으며 주요제품 및 상품은 아래와 같습니다.

(1) 주요제품 및 상품등의 현황(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	당기 매출액(비율)	비 고

비료	제품	복합비료 외	비료	단한번 외	74,476(72.70%)	-

상품	유기질 외	비료 등	첫거름 혼합유박 외	8,085(7.89%)	-

기타	원재료	비료	유안 외	19,887(19.41%)	-

합 계	-	-	-	102,448(100.00%)	-

(2) 판매 상품 중 유기질은 OEM방식으로 이루어지고 있습니다.

사업부문	품목	주요상품	거래처

비료	유기질	첫거름 혼합유박 첫거름 골드	해강바이오 외

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료	단한번	998,634	1,115,860	1,200,354

으뜸NK 18-0-16	627,057	699,751	846,633

이편한S	872,390	988,382	1,157,811

맞춤형비료	770,103	840,928	1,036,652

유안	409,569	-	-

※ 주요 제품은 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 기준입니다.※ 비료 사업 제품가격 산출기준은 해당기간에 판매한 제품의 M/T당 평균가격입니다.
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 주요 원재료는 수입에 의존하고 있으며, 당사는 환율 및 시장상황의 변동 등에 따라 안정적 수급을 위하여 공급업체를 변경하고 있습니다. 당기 주요 원료 매입은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

매입유형	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

비료	원재료	유안	복합비료제조	5,737	6.9%	국내 등

코팅요소	8,641	10.4%	일본 등

입상요소	11,188	13.5%	베트남, 말레이시아 등

염화가리	26,350	31.8%	이스라엘 등

제2인안	17,402	21.0%	중국 등

기 타	5,553	6.7%	중국 등

소 계	74,871	90.3%

포장재료	포장대	포장대	1,431	1.7%	은창 외

상품	유기질	비료	6,620	8.0%	해강바이오 외

합 계	82,922	100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

유안	198	207	311

요소	657	740	1,071

제2인안	751	685	1,148

염화가리	457	603	1,058

※ 산출기준은 해당기간의 KG당 입고 평균단가이며, 주요 가격변동 원인은 원재 단가변동, 환율, 해상운임 등입니다.

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품생산은 울산공장에서 3교대로 생산이 이루어지고 있으며, 연간생산능력 및 가동시간은 아래와 같이 가정하여 산출하였습니다.

(단위:톤, hr)

사업부문	공 장	1일 생산량	연간 생산능력	연 가동시간

연간 가동일수	연간 생산량	1일 가동시간	연간 가동시간

비료	울산공장	727	366	265,200	24	8,784

※ 7 ~ 9월중 정기보수기간 및 휴무시 생산중지

(4) 생산실적 및 가동률 당기 당사의 제품 생산실적은 92,848톤으로 전기 87,630톤 대비 5,218톤 증가하였으며, 당기 생산실적 및 가동율은 아래와 같습니다.

(4)-1. 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료	비료	울산공장	92,848	87,630	103,196

※ 당사는 제품생산에 투입되는 비용에 대하여, 투입시간 등 직ㆍ간접 요소에 따라 재고 자산에 배부하고 있습니다.

(4)-2. 가동률(단위 : hr)

사업소	제70(당)기 가동시간(능력)	제70(당)기 실제가동시간	평균가동률

울산공장	8,784	4,383	49.90%

(5) 중요한 설비 등 물적 재산 (5)-1. 공장 및 사업소 현황

구분	명칭	주요 사업내용	소재지

비료	울산공장	수도용/원예용/맞춤형복합비료	울산광역시 남구 여천로163번길 22

임실공장(*1)	친환경비료	전북특별자치도 임실군 임실읍 이인리 392-9

경기북부영업소	제품판매 및 보급	경기도 고양시 일산동구 백마로 438-18

경기남부영업소	제품판매 및 보급	경기도 수원시 팔달구 효원로 303

강원남부/북부영업소	제품판매 및 보급	강원특별자치도 원주시 바우골길 12-2

충남중부/남부/북부영업소	제품판매 및 보급	대전광역시 유성구 학하로 104

충북영업소	제품판매 및 보급	충청북도 청주시 상당구 목련로 279

호남북부/중부영업소	제품판매 및 보급	전북특별자치도 김제시 금구면 애통길 40

호남동부/서부/남부영업소	제품판매 및 보급	전라남도 나주시 금천면 촌곡신가길 1

경북중부/북부영업소	제품판매 및 보급	경상북도 안동시 풍산읍 절뒤길 18

경북남부영업소	제품판매 및 보급	대구광역시 달서구 달서대로58길 15

경남서부영업소	제품판매 및 보급	경상남도 진주시 금산면 금산로 83-4

경남남부영업소	제품판매 및 보급	경상남도 창원시 마산회원구 합포로 274

(*1) 생산설비를 임대하여 사업장을 추가하였습니다.

(5)-2. 토지(단위 : 백만원, ㎡)

용도	소재지	면적	기초가액	당기증감	기말가액	공시지가

복합비료생산	울산시 남구 여천동	73,843	33,686	-	33,686	31,865

기타	부산시 진구 범천동	51	32	-	32	90

계	73,894	33,718	-	33,718	31,955

(5)-3. 건물(단위 : 백만원)

용도	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	기말가액	과세표준

복합비료생산	울산시 남구 여천동	5,256	-	(306)	4,950	3,184

※ 상기 토지 및 건물에 대하여 NH농협은행 및 우리은행이 당사의 차입금 담보제공 등과 관련 하여 48,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 설비의 신설, 매입 계획 등(단위 : 억원)

사업부문	내용	투자기간	대상자산	총 소요자금	기 지출금액	기대 효과

비료	증설	2024.10 ~ 2025.09	설비 등	25.6	-	고기능성 품목 생산 능력 증대
4. 매출 및 수주상황

(1) 사업부문별 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료	제품	복합비료	내수	72,911	81,844	95,925

수출	1,565	658	953

상품 등	유기질 외	내수	27,972	32,216	51,677

합 계	102,448	114,718	148,555

(2) 판매경로 및 방법 당사에서 생산되는 비료 중 단한번, 이편한S, 18-0-16 등은 주요판매처인 농협경제지주와의 공급계약에 의거 납품하고있으며, 유기질, 원예용비료, 기타비료는 단위조합, 시판판매상, 관계회사를 통하여 판매하고있습니다.(2)-1. 판매경로

사업구분	구 분	판매경로	비 고

비료	농협납품/원예/유기질/ 계통비료	회사 - 농협경제지주 - 지역농협	-

원예/유기질/상품/4종/ 자체비료	회사 - 시판 판매상 및 지역농협

기타	회사 - 거래처

(2)-2. 당기 판매경로별 매출액 비중

사업구분	판매경로	비율	최종소비

비료	농협판매	71.14%	소 비 자

대리점외	26.24%

지배회사 : (주)경농	2.62%

합 계	100.00%

※ 농협판매는 농협경제지주 매출분입니다.

(2)-3. 판매방법 및 조건 가. 판매방법 - 농협납품판매 : 농협경제지주의 연간 수주량을 통한 월별 발주량에 의하여 납품 판매 - 원예용/유기질/ 계통판매 : 지역농협의 사용시기에 따라 발주신청 한 후 이를 납품 - 원예용/유기질/상토/상품/4종 자체판매 : 시판 판매상을 통한 판매 및 지역농협과 자체 계약 판매 나. 판매조건 - 농협납품판매비료 : 청구월로부터 세번째 되는 월의 15일에 결제 - 원예용 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제, 7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제 - 유기질 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제, 7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제 - 원예용/유기질/상토/상품/ 4종 자체판매 : 월마감후 현금 및 외상판매 6개월 결제

(2)-4. 판매전략

농협에 대한 적극적인 수주 및 단위농협과 당사대리점의 관리요건을 강화하는 한편 원가절감 및 부가가치가 높은 신비종개발에 전념하여 가격경쟁력 우위를 확보하고, 적극적인 판촉활동으로 시장점유율을 확대할 계획입니다.

(3) 수주상황 당사는 농협경제지주와 2024년 1월 24일자로 화학비료 계약을 체결하였고, 2024년 5월 13일 비료 납품 단가 조정에 따른 추가 약정계약을 체결하고 17일부터 반영하여, 연중 공급하였습니다.

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

완효성비료 외	2024.01.24	2024.12.31	104,452	96,033	62,221	57,078	42,231	38,955

※ 농협경제지주의 발주에 의하여 납품이 이루어지므로 납품내역은 계약내역과 일치하지 않을 수도 있습니다.※ 농협경제지주와의 계약내용은 2025년 1월 2일자 '[기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결' 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리 당사는 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험이존재하며, 동시에 회사의 손익에 직접적인 영향을 미칩니다 . 당사는 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 보유하고 있지 않으나 당사의 자금부서에서 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 또한 국내외 환율변동 상황을 사전 검토하여 환리스크에 대비하고 있습니다. 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 40.위험관리'를 참조하시기 바랍니다. (2) 파생거래 당사는 작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품 또는 타법인 주식의 취득과 관련한 풋백옵션 등에 대한 계약을 체결하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다.-

(2) 연구개발활동 당사는 비료효과 검정시험 연구과제를 위하여 당사의 울산공장에서 자체적으로 검정시험 및 연구개발 활동을 하고 있으며, 이와 더불어 외부공인 시험기관 등에서 위탁 검정시험과 연구개발 활동을 병행하고 있습니다.

(2)-1. 연구개발 담당조직

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 명 )

울산공장

연구개발팀 : 2

(2)-2. 연구개발비용(단위 : 천원, %)

과 목	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기	비 고

원 재 료 비	5,800	4,904	22,446	-

인 건 비	74,622	72,427	69,859	-

감 가 상 각 비	12,348	11,544	7,445	-

위 탁 용 역 비	56,355	12,466	-	-

기 타	6,559	6,474	44,157	-

연구개발비용 계	155,684	107,815	143,907	-

정부보조금 차감	(4,601)	(6,170)	(32,236)	-

회계처리	판매비와 관리비	151,083	101,645	111,671	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.15	0.09	0.10	-

(2)-3. 연구개발에 따른 비료등록 현황

(단위 : 건)

구분	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

2종 복합비료	2	6	1

3종 복합비료	1	-	-

4종 복합비료	-	2	-

피복요소복합	-	2	1

피복복합	-	1	-

혼합유기질	1	-	1

바이오차	1	-	-

계	5	11	3
7. 기타 참고사항

(1) 관계법령 또는 정부의 규제 등 당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림축산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다.

(2) 시장여건 및 영업의 개황

(2)-1. 산업의 특성 비료는 식물의 성장을 촉진하고 수확량을 증가시키기 위해 필요한 영양소를 공급하는 중요한 역할을 합니다. 비료 산업은 내수 중심으로 운영되며, 천연가스, 인광석, 염화칼리 같은 주요 원료의 대부분을 수입에 의존합니다. 주요 원료는 주로 천연가스가 풍부한 국가나 인광석, 염화칼리를 생산하거나 보유하고 있는 나라들로부터 공급받게 되는데, 이는 비료 산업이 글로벌 원료 시장의 변동성에 크게 영향을 받으며 국내 수급의 안정성을 유지하기 어렵다는 산업적 특성을 가지고 있음을 의미합니다.이러한 특성은 비료 산업의 국제 경쟁력을 약화시키며, 원료 가격의 글로벌 변동성은 국내 비료 생산 비용에 직접적인 영향을 미쳐 최종 제품 가격에도 반영됩니다. 결과적으로, 국내 비료 산업은 국제 시장에서의 경쟁력 확보와 동시에 내수 시장의 안정적인 공급을 유지하기 위해 다양한 전략과 정책 지원이 필요한 상황입니다. 이는 비료 산업이 당면한 주요 도전 중 하나로, 국제 원료 시장의 변동성에 대응하고 국내 농업의 지속 가능성을 지원하기 위한 방안 마련이 중요한 과제로 부각되고 있습니다.(2)-2. 성장성국내 비료산업은 경지면적 감소와 정부의 친환경 정책 및 지속가능농업의 추세에 따라 무기질 비료의 시장은 정체되어 있는 상황 입니다. 그러나, 농촌인구의 감소와 고령화로 인한 노동력 절감을 위해 완효성 비료의 수요가 늘어나고 있으며, 이는 농작물 품질 향상에도 기여합니다. 또한, 농기계의 발달과 스마트팜 등 새로운 농업환경 변화에 따라 생력화 및 기능성 비료 시장이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

(단위 : 톤)

구 분	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년

농업용	976,521	1,083,791	1,045,582	1,007,830	1,030,957

그 외	1,417,093	1,486,195	2,025,650	1,723,284	1,931,030

계	2,393,614	2,569,986	3,071,232	2,731,114	2,961,987

* 출처 : 비료협회 출하실적

(2)-3. 시장의 안정성 및 계절성, 경기변동의 특성 비료 산업은 다른 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내 주요 작물의 재배 시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어집니다. 이로 인해 수요가 작물의 재배 시기에 집중되는 경향을 보이며, 환율 및 원재료 가격 등 국제 경기 변동 상황에 매우 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.

(2)-4. 경쟁상황 비료 시장의 자유화로 인해 경쟁이 심화되고 있으며, 농협을 통한 입찰 과정에서의 경쟁 격화로 비료 제조사의 수익성이 점점 악화되고 있는 상황입니다. 또한, 경지면적의 축소와 녹색 성장 정책에 따른 친환경 및 지속 가능한 농업 방향의 전환으로 전통적인 무기질 비료에 대한 수요가 감소하고 있습니다. 그러나 농촌 인구의 감소와 고령화, 더불어 기계화 발전으로 인해 고효율 및 고품질 비료에 대한 수요는 지속해서 증가할 것으로 보입니다.과거에 시행된 두 번의 산업 합리화를 통해 업계의 구조 조정이 진행되었고, 현재 약 8개의 업체가 비료 제조 및 판매에 참여하고 있습니다. 이 중 당사는 시장에서는 2023년말 기준으로 약 9.0%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다.당사는 농협과의 계약 수주에 적극 나서고, 각 지역 농협 및 대리점 관리를 강화하는 한편, 원가 절감과 고부가가치 제품 개발에 주력함으로써 가격 경쟁력을 높이고자 합니다. 또한, 적극적인 판촉 활동을 통해 시장 점유율을 넓혀 나갈 계획입니다.

시장점유율 추세 (단위 : %)

구 분	제69(전)기	제68(전전)기	제67(전전전)기

시장 점유율 추세	9.0	8.4	9.7

* 출처 : 비료협회 출하실적

주요 경쟁사별 시장 점유율 (단위 : 톤,%)

구 분	조비	남해	팜한농	KG케미칼	풍농	협화	카프로	세기	합계

2023년	출하량	87,835	360,874	132,766	71,381	234,355	82,140	4,172	2,998	976,521

점유율	9.0	37.0	13.6	7.3	24.0	8.4	0.4	0.3	100.0

2022년	출하량	91,230	444,832	139,758	71,122	268,809	60,067	4,618	3,355	1,083,791

점유율	8.4	41.1	12.9	6.6	24.8	5.5	0.4	0.3	100.0

2021년	출하량	101,444	420,292	161,842	-	281,681	69,078	6,119	5,126	1,045,582

점유율	9.7	40.2	15.5	-	26.9	6.6	0.6	0.5	100.0

* 상기 점유율은 농업용 출하기준입니다.

* 비료협회에 제공되지 않은 출하실적은 제외하였습니다.
1. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 비교표시된 제70(당)기 및 제69(전)기 및 제 68(전전)기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다 ※ 본 재무제표는 2025년 3월 25일에 개최될 제70기 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수있으며, 변동시 정정공시할 예정입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제70(당)기	제69(전)기	제68(전전)기

2024년 12월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	70,287,875	67,424,583	78,134,327

ㆍ현금및현금성자산	5,353,902	1,335,450	492,395

ㆍ매출채권및기타채권	11,945,173	18,048,645	20,498,295

ㆍ기타유동자산	2,021,471	1,930,300	1,483,068

ㆍ재고자산	50,745,527	46,099,390	55,660,569

ㆍ당기법인세자산	221,802	10,798	-

[비유동자산]	49,636,894	51,164,182	51,907,433

ㆍ장기매출채권및기타채권	200,409	200,773	334,036

ㆍ기타비유동금융자산	1,054,500	1,109,500	1,101,500

ㆍ유형자산	48,179,334	49,651,091	50,265,301

ㆍ무형자산	202,651	202,818	206,596

자산총계	119,924,769	118,588,765	130,041,760

[유동부채]	54,929,390	54,062,421	57,328,641

[비유동부채]	12,318,700	12,241,400	11,232,805

부채총계	67,248,090	66,303,821	68,561,446

ㆍ자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195

ㆍ자본잉여금	22,160,818	22,160,818	22,160,818

ㆍ기타자본구성요소	(1,263,941)	(1,015,631)	(857,325)

ㆍ이익잉여금(결손금)	5,818,607	5,178,562	14,215,626

자본총계	52,676,679	52,284,944	61,480,314

부채와자본 총계	119,924,769	118,588,765	130,041,760

2024년 1월 ~ 12월	2023년 1월 ~ 12월	2022년 1월 ~ 12월

매출액	102,447,803	114,718,158	148,554,918

영업이익(손실)	4,826,995	(5,582,069)	11,907,297

당기순이익(손실)	640,045	(9,037,064)	8,638,058

기본주당이익(손실) (원)	123	(1,741)	1,664

희석주당이익(손실) (원)	123	(1,741)	1,664
2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.-
3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.-