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조비 반기보고서 (2024.06)
반 기 보 고 서

(제 70 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 08월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)조비
대 표 이 사 : 이승연
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 효령로 77길 28
(전 화) 02- 3488-5840
(홈페이지) http://www.chobi.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 김남재
(전 화) 02-3488-5927
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 27
1. 요약재무정보 ----------------------- 27
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 28
4. 재무제표 ----------------------- 29
5. 재무제표 주석 ----------------------- 36
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 83
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 85
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 87
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 95
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 96
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 98
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 105
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 110
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 114
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 116
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 120
XII. 상세표 ----------------------- 122
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 123
1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 조비'라고 표기하며, 영문으로는 Chobi Company Limited라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)조비 및 Chobi Co., Ltd 라고 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간 당사는 1955년 11월 15일에 설립되어 사업보고서 작성기준 제70기 회계연도를 이루고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 이루어지고 있습니다. (3) 본사의 주소 등 주 소 : 서울시 서초구 효령로77길28 동오빌딩 전 화 : 02-3488-5840 홈페이지 : http://www.chobi.co.kr (4) 주요사업의 내용 당사는 비 료전문제조판매회사로서 토 양검정결과에 따라 공급되 는 친환경 맞춤비료와 국 내 최초로 완효성비료, 4종비료 등 생산공정을 갖추고 총 662개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 이편한S, 더존, 엔케이25, 맞춤형 등 약 280개 품목의 복합비료를 생산하여 전국의 농협중앙회, 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다. 또한 당사는 제품의 차별화와 품목 다양화를 위하여 기능성 비료 개발사업에 주력하여 석회질소, PNS제품, NS혼합제, 뉴트리세이브 등 다양한 친환경비료를 개발ㆍ 판매하고 있습니다. 또한, 수익성이 낮은 제품군비료를 고부가가치의 NS 및 치요다/PCA/완효성함유 제품으로 대체하였고, 비종을 최소화하여 생산효율성을 증대시켜 생산비용을 최적화하고 있습니다.

(5) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(5)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	1976년 12월 28일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

(1) 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2020년 03월 23일	정기주총	-	허준영	-

2021년 03월 30일	정기주총	이승연	이동일	이병만

2022년 03월 30일	정기주총	신현관	이용진	김회태

2023년 03월 30일	정기주총	-	허준영	-

2024년 03월 28일	정기주총	-	이승연	-

※ 2021년 3월 30일 대표이사가 이병만, 이용진에서 이승연으로 변경되었습니다. (2021.3.30 대표이사 변경 안내공시 참조)

(2) 최대주주의 변동 2024년 6월 30일 기준 당사의 최대주주는 (주)경농으로서 5개년 동안의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

일자	사유	최대주주	최대주주외 1인

주식수	지분율	주식수	지분율

2021.08.	주식 일부 처분	2,832,703	54.56	2,957,025	56.95

※ 상기 기재된 표의 최대주주는 (주)경농 입니다.

(3) 그 밖에 경영활동과 관련된 사항 2020. 01 : 농협경제지주 주식회사 57,584,350,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2021. 01 : 농협경제지주 주식회사 58,756,615,000원(VAT제외) 공급계약 체결 2022. 01 : 농협경제지주 주식회사 118,591,644,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2023. 01 : 농협경제지주 주식회사 106,413,280,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2023. 04 : 농협경제지주 주식회사 95,219,630,500원(VAT제외) 공급계약 수정체결 2024. 01 : 농협경제지주 주식회사 101,304,756,500원(VAT제외) 공급계약 체결 2024. 05 : 농협경제지주 주식회사 96,032,922,500원(VAT제외) 공급계약 수정체결 2024년 5월 농협경제지주와 비료 납품 단가 조정에 따른 계약금액이 변경되었습니다. 단가 조정분은 2024년 5월 17일 판매분부터 소급하여 적용됩니다. 회사는 농협경제지주 최종 확정 인수량이 계약금액과 10% 이상 차이가 발생할 경우 정정공시를 진행할 예정입니다.2024년 농협경제지주와의 계약내용은 2024년 1월 25일자 '단일판매ㆍ공급계약체결' 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이(단위 : 천원, 주)

종류	구분	제70기당반기말	제69기(2023년말)	제68기(2022년말)	제67기(2021년말)	제66기(2020년말)

보통주	발행주식총수	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239

액면금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195
4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	10,000,000	-	10,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	8,325,573	-	8,325,573	유상증자(제3자배정),전환권행사

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	3,133,334	-	3,133,334	-

1. 감자	3,133,334	-	3,133,334	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	5,192,239	-	5,192,239	-

Ⅴ. 자기주식수	411	-	411	감자후 단수주 처리를위한 자사주 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	5,191,828	-	5,191,828	-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	411	-	-	-	411	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2020년 03월 23일	제65기정기주주총회	- 사업목적추가	- 사업다각화

2021년 03월 30일	제66기정기주주총회	- 동등배당 내용 추가- 기준일 변경 등	- 상법 개정 반영- 전자증권법 반영

2024년 03월 28일	제69기정기주주총회	- 사업목적추가- 발행주식 명시	- 사업다각화- 상법 반영

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	비료 제조 및 판매업	영위

2	농약 제조 및 판매업	영위

3	농업 자재 제조 및 판매업	영위

4	화학제품, 의약품, 식품 제조 가공 및 판매업	영위

5	생활용품 제조 및 판매업(주1)	미영위

6	건설, 건축업 및 관련 자재 제품 및 판매업	영위

7	전기, 전자제품의 제조 및 판매업(주1)	미영위

8	부동산 매매 및 임대업	영위

9	수출입업	영위

10	관광사업 및 체육 시설업(주1)	미영위

11	금속제품 제조 및 판매업(주1)	미영위

12	자동차 운송 및 알선 사업	영위

13	섬유제품 제조 및 판매업	영위

14	종묘의 생산 및 판매업	영위

15	농기구 및 농업용 자재 제조 가공판매	영위

16	정보통신 부품 제조 및 가공 판매업(주1)	미영위

17	유기농자재 제조 및 판매	영위

18	부동산 개발 및 공급업	영위

19	신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영, 판매	영위

20	친환경비료제조(유기질 또는 부산물)	영위

21	전자상거래 및 통신판매업	영위

22	농업용 자율주행 키트 및 센서 판매업	영위

23	각호에 직접, 간접적으로 관련 되는 부대사업 일체	영위

(주1) 해당 사업목적은 보고서 작성기준일 현재 중단 사업으로 향후 해당 사업이 영위되지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 정관상 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2024년 03월 28일	22. 각호에 직접, 간접적으로 관련 되는 부대사업 일체	22. 농업용 자율주행 키트 및 센서 판매업23. 각호에 직접, 간접적으로 관련 되는 부대사업 일체

(3)-1. 사업목적 변경 사유

변경일	사업목적 변경 내용	변경 취지 및 목적, 필요성	변경제안 주체	해당 사업목적 변경이 회사 주된 사업에 미치는 영향

2024년 3월 28일	추가 :농업용 자율주행 키트 및 센서판매업	스마트팜 산업의 성장에 맞추어 농업용 자율주행 기기 판매시장에 진출하고자 하며, 신규 사업 진행에 따라 사업목적을 추가하였습니다.	해당 사업목적 추가는 이사회의 결정에 따라 이루어졌습니다.	해당 사업이 회사의 주된 사업인 '비료 제조 및 판매' 에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

추가	농업용 자율주행 키트 및 센서 판매업	2024년 03월 28일

(4)-1. 사업의 내용과 전망[농업용 자율주행 키트 및 센서 판매업] ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적자율주행 농기계는 GPS시스템과 라이다 같은 센서 및 비전시스템이 장착돼 사람의 개입을 최소화하며 작동할 수 있는 농업 기계를 의미합니다. 당사는 스마트농업으로 변화하는 시장의 흐름에 맞추어, 농업용 자율주행 키트 판매 산업에 진출하기 위해 사업목적을 추가하였습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성자율주행 농기계는 기계화를 통한 농업생산성과 효율성 개선 효과, 사고 위험성과 작업피로도의 하락 및 탄소배출을 줄일 수 있는 대안으로 최근 몇 년 동안 상당한 주목을 받은 기술 발전 중에 하나 입니다. 글로벌 자율주행 농기계의 시장규모는 2020년 15억6,010만 달러에서 2030년 115억8,888만 달러로 2021년부터 2030년까지 연평균 20.9% 성장할 것(2022, Allied Market Research)으로 예측됩니다. 국내의 경우 자율형 농기계 산업규모는 2024년 약 1,300억원 규모로 예상됩니다. 농가의 고령인구 비율이 약 50% (2022, 통계청)를 구성하고, 정부의 스마트팜 지원정책 발표 등 국내 자율주행 농기계 시장규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 전망 속에서 국내 시장은 대표 3사가 주도적으로 자율주행 농기계를 생산·판매하고 있으며, 기존 농기계에 부착하는 키트 판매 등 관련 스타트업 기업들도 참여하여 품질을 향상시키고 있습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 비료제조 및 판매등 기존 사업을 통해 창출한 자금을 바탕으로 사업을 운영하고 있습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 당사는 농업용 자율주행 키트를 완제품으로 구매하므로, 연구개발활동 및 투자비용은 발생되지 않습니다. 기존 영업 조직을 통해 판촉 및 판매활동을 영위하고 있으며, 당반기말 기준, 매출실적이 일부 발생되기 시작하였습니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 당사는 기존 영업 유통망 및 대리점을 통해 B2C시장에서 당사 판매 상품에 대한 고객 접근성을 높힐 계획입니다. ⑥ 주요 위험 자재 가격과 유류비 등의 증가로 인해 농가의 소득이 감소(2022년, 통계청)하고, 소득 증가 요인이 없는 점은 후방산업인 농기계 시장에서 고객의 단기적 구매력을 낮추는 리스크로 작용하고 있습니다. ⑦ 향후 추진계획 가 . 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 1단계(2024년~2025년) : 농업용 자율주행 키트 지점별 전문 판매점 확보2단계(2025년~2026년) : 농업용 자율주행 키트 전문 판매점을 통한 마케팅 활동 추진3단계(2026년~2027년) : 전문 판매점을 모델 구축을 통한 사업확대 나. 향후 1년이내 추진 예정사항농업용 자율주행 키트 지점별 전문 판매점 확보 및 마케팅 활동 추진을 통해 판매를 확대할 예정입니다.다. 조직 및 인력 확보계획관련 인력은 기존조직을 활용하여 현재수준을 유지할 계획입니다.⑧ 미추진 사유- 해당사항 없습니다.-
1. 사업의 개요

당사는 비료전문제조판매회사로서 토양검정결과에 따라 공급되는 친환경 맞춤비료, 국내 최초로 개발된 완효성비료와 4종비료 등의 생산공정을 갖추고 총 662개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 단번에올코팅, 이편한S, 더존, 으뜸드론NK, 맞춤형 등 약280여개 품목의 복합비료를 생산하여 농협경제지주 및 전국의 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다.비료는 식물의 성장에 필요한 영양소를 식물이 흡수할 수 있는 형태로 구성해 놓은 영양 물질을 말합니다. 비료산업은 천연가스 산유국이나 인광석, 염화칼리 등 주요 원료를 생산하거나 보유하고 있는 나라를 제외하고는 국내수급을 안정적으로 유지하기 위한 내수산업입니다. 우리나라의 경우 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있어 국제 경쟁력이 약하다고 볼 수 있으며, 원료 가격 변동에 영향을 많이 받고 있습니다. 반면 비료산업의 원료는 비료 제품뿐만 아니라 정밀화학 관련 제품의 기초 원료로도 사용되므로 연관산업에 대한 파급 및 수입 대체 효과가 매우 큰 산업입니다.근래 국내 농업 정책은 지속 가능한 농업 개념이 도입되면서 사회적, 경제적 측면뿐 아니라 환경보전적 측면이 강조되고 있습니다. 또한 비료판매의 자유화로 시장경쟁은 더욱 치열해지고 농협납품 제품의 입찰경쟁 과열로 비료제조업체의 수익성은 최근 악화되고 있습니다. 과거 질보다는 양을 강조하는 증산 농업은 자원의 최적화, 비용 절감으로 경제성을 얻는 방식의 정밀농업, AI·빅데이터를 활용하는 스마트농업으로 변화되고 있으며, 이에 따라 완효성 등의 기능성 비료의 수요가 늘어나는 반면, 일반 무기질비료의 수요는 점차적으로 감소되는 추세입니다. 또한 작물별, 시비별 농업인의 요구에 맞는 다양화된 맞춤형 기능성 비료의 공급이 활발해지고 있습니다.비료와 관련하여 2차례의 산업합리화 조치에 의한 업계 구조조정 이후 현재 약 8개의 업체가 비료제조 및 판매에 참여하고 있으며, 조비는 전체 비료시장 중 2023년 기말 기준 약9.0%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.당사의 주요 제품으로는 완효성 비료인 단한번 등이 있으며, 매출의 상당수는 농협중앙회를 통해 이루어지고 있습니다. 당반기 비료사업의 매출액은 79,055백만원으로 전년 동반기 84,850백만원 대비 5,795백만원 감소 하였습니다. (주)조비 2024년 6월 30일 기준 조직도
2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요제품 및 상품등의 현황(단위 :백만원)

매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	당반기 매출액(비율)	비 고

제품	복합비료 외	비료	단한번 외	57,863(73.19%)	-

상품	유기질 외	비료 등	첫거름 혼합유박 외	4,970(6.29%)	-

기타	원재료	비료	유안 외	16,222(20.52%)	-

합 계	-	-	-	79,055(100%)	-

(2) 판매 상품 중 유기질은 OEM방식으로 이루어지고 있습니다.

품목	주요상품	거래처

유기질	첫거름 혼합유박 첫거름 골드	해강바이오 외

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료 제조 및 판매	단한번	1,001,899	1,115,860	1,200,354

으뜸NK 18-0-16	639,554	699,751	846,633

이편한S	872,390	988,382	1,157,811

맞춤형비료	770,103	840,928	1,036,652

유안	409,569	-	-

※ 주요 제품은 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 기준입니다.※ 비료 제조 및 판매 사업 제품가격 산출기준은 해당기간에 판매한 제품의 M/T당 평균가격입니다.
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 주요 원재료는 수입에 의존하고 있으며, 당사는 환율 및 시장상황의 변동 등에 따라 안정적 수급을 위하여 공급업체를 변경하고 있습니다. 당반기 주요 원료 매입은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

원재료	유안	복합비료제조	3,126	6.7%	국내 등

코팅요소	4,773	10.3%	일본 등

입상요소	5,922	12.7%	중국 등

염화가리	16,880	36.2%	이스라엘 등

제2인안	9,833	21.1%	중국 등

기 타	2,439	5.2%	중국 등

소 계	42,973	92.2%

포장재료	포장대	포장대	849	1.8%	은창 외

상품	유기질	비료	2,810	6.0%	해강바이오 외

합 계	46,632	100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

유안	196	207	311

요소	648	740	1,071

제2인안	771	685	1,148

염화가리	458	603	1,058

※ 산출기준은 해당기간의 KG당 입고 평균단가이며, 주요 가격변동 원인은 원재 단가변동, 환율, 해상운임 등입니다.

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품생산은 울산공장에서 3교대로 생산이 이루어지고 있으며, 연간생산능력 및 가동시간은 아래와 같이 가정하여 산출하였습니다.

(단위:톤, hr)

사업부문	공 장	1일 생산량	연간 생산능력	연 가동시간

연간 가동일수	연간 생산량	1일 가동시간	연간 가동시간

비료	울산공장	727	366	265,200	24	8,784

※ 7 ~ 9월중 정기보수기간 및 휴무시 생산중지

(4) 생산실적 및 가동률 당반기 당사의 제품 생산실적은 56,353톤으로 전반기 56,286톤 대비 67톤 증가하였으며, 당반기 생산실적 및 가동율은 아래와 같습니다.

(4)-1. 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료	비료	울산공장	56,353	87,630	103,196

※ 당사는 제품생산에 투입되는 비용에 대하여, 투입시간 등 직ㆍ간접 요소에 따라 재고 자산에 배부하고 있습니다.

(4)-2. 가동률(단위 : hr )

사업소	제70(당반)기 가동시간(능력)	제70(당반)기 실제가동시간	평균가동률

울산공장	4,368	2,515	57.58%

(5) 중요한 설비 등 물적 재산 (5)-1. 공장 및 사업소 현황

구분	명칭	주요 사업내용	소재지

비료	울 산 공 장	수도용/원예용/맞춤형복합비료	울산광역시 남구 여천로163번길 22

경기북부영업소	제품판매 및 보급	경기도 고양시 일산동구 백마로 438-18

경기남부영업소	제품판매 및 보급	경기도 수원시 팔달구 효원로 303, 725호

강원남부/북부영업소	제품판매 및 보급	강원도 원주시 바우골길 12-2, 1층(조비)

충남중부/남부/북부영업소	제품판매 및 보급	대전광역시 유성구 학하로 104 오투코아빌딩 403호

충북영업소	제품판매 및 보급	충북 청주시 상당구 목련로 279

호남북부/중부영업소	제품판매 및 보급	전북 김제시 금구면 애통길 40

호남동부/서부/남부영업소	제품판매 및 보급	전남 나주시 금천면 촌곡신가길 1

경북중부/북부영업소	제품판매 및 보급	경북 안동시 풍산읍 절뒤길 18

경북남부영업소	제품판매 및 보급	대구광역시 달서구 달서대로58길 15

경남서부영업소	제품판매 및 보급	경남 진주시 금산면 금산로 83-4 남희빌딩 3층

경남남부영업소	제품판매 및 보급	경남 창원시 마산회원구 합포로 274, 한진오피스텔 609호

(5)-2. 토지(단위 : 백만원, ㎡)

용도	소재지	면적	기초가액	당기증감	기말가액	공시지가

복합비료생산	울산시 남구 여천동	73,843	33,686	-	33,686	31,865

기타	부산시 진구 범천동	51	32	-	32	90

계	73,894	33,718	-	33,718	31,955

(5)-3. 건물(단위 : 백만원)

용도	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	기말가액	과세표준

복합비료생산	울산시 남구 여천동	5,256	-	(153)	5,103	3,184

※ 상기 토지 및 건물에 대하여 NH농협은행 및 우리은행이 당사의 차입금 담보제공 등과 관련 하여 48,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

(1) 사업부문별 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

비료	제품	복합비료	내수	56,992	81,844	95,925

수출	871	658	953

상품 등	유기질 외	내수	21,192	32,216	51,677

합 계	79,055	114,718	148,555

(2) 판매경로 및 방법 당사에서 생산되는 비료 중 단한번, 이편한S, 18-0-16 등은 주요판매처인 농협경제지주와의 공급계약에 의거 납품하고있으며, 유기질, 원예용비료, 기타비료는 단위조합, 시판판매상, 관계회사를 통하여 판매하고있습니다. (2)-1. 판매경로

사업구분	구 분	판매경로	비 고

비료	농협납품/원예/유기질/ 계통비료	회사 - 농협경제지주 - 지역농협	-

원예/유기질/상품/4종/ 자체비료	회사 - 시판 판매상 및 지역농협

기타	회사 - 거래처

(2)-2. 당반기 판매경로별 매출액 비중

판매경로	비율	최종소비

농협판매	73.97%	소 비 자

대리점외	24.53%

지배회사 : (주)경농	1.50%

합 계	100.00%

※ 비료 사업 중 농협판매는 농협경제지주 매출분입니다.

(2)-3. 판매방법 및 조건 가. 판매방법 - 농협납품판매 : 농협경제지주의 연간 수주량을 통한 월별 발주량에 의하여 납품 판매 - 원예용/유기질/ 계통판매 : 지역농협의 사용시기에 따라 발주신청 한 후 이를 납품 - 원예용 /유기질/상품/4종/ 자체판매 : 시판 판매상을 통한 판매 및 지역농협과 자체 계약 판매 나. 판매조건 - 농협납품판매비료 : 청구월로부터 세번째 되는 월의 15일에 결제 - 원예용 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제, 7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제 - 유기질 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제, 7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제 - 원예용/유기질/상토/4종비료/상품 자체판매 : 월마감후 현금 및 외상판매 6개월 결제

(2)-4. 판매전략

농협에 대한 적극적인 수주 및 단위농협과 당사대리점의 관리요건을 강화하는 한편 원가절감 및 부가가치가 높은 신비종개발에 전념하여 가격경쟁력 우위를 확보하고, 적극적인 판촉활동으로 시장점유율을 확대할 계획입니다.

(3) 수주상황 당사는 농협경제지주와 2024년 1월 24일자로 화학비료 계약을 체결하였고, 2024년 5월 13일 비료 납품 단가 조정에 따른 추가 약정계약을 체결하고 17일부터 반영하여, 연중 공급하고 있습니다. 계약내용은 아래와 같으며, 비료수요는 연중 시기별로 수요변동이 크고 특히 성수기(봄, 여름)에 집중되어 있으며, 휴경시기일 경우는 수요가 감소하고 있습니다.

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

완효성비료 외	2024.01.24	2024.12.31	104,452	96,033	53,215	49,880	51,237	46,153

※ 농협경제지주의 발주에 의하여 납품이 이루어지므로 납품내역은 계약내역과 일치하지 않을 수도 있습니다. ※ 농협경제지주와의 계약내용은 2024년 1월 25일자 '단일판매ㆍ공급계약체결' 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리 당사는 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험이존재하며, 동시에 회사의 손익에 직접적인 영향을 미칩니다 . 당사는 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 보유하고 있지 않으나 당사의 자금부서에서 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 또한 국내외 환율변동 상황을 사전 검토하여 환리스크에 대비하고 있습니다. 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 40.위험관리'를 참조하시기 바랍니다. (2) 파생거래 당사는 작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품 또는 타법인 주식의 취득과 관련한 풋백옵션 등에 대한 계약을 체결하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다.-

(2) 연구개발활동 당사는 비료효과 검정시험 연구과제를 위하여 당사의 울산공장에서 자체적으로 검정시험 및 연구개발 활동을 하고 있으며, 이와 더불어 외부공인 시험기관 등에서 위탁 검정시험과연구개발 활동을 병행하고 있습니다.

(2)-1. 연구개발 담당조직

(기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 명 )

울산공장

연구개발팀 : 2

(2)-2. 연구개발비용(단위 : 천원, %)

과 목	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기	비 고

원 재 료 비	4,224	4,904	22,446	-

인 건 비	38,701	72,427	69,859	-

감 가 상 각 비	6,124	11,544	7,445	-

위 탁 용 역 비	30,607	12,466	-	-

기 타	1,963	6,474	44,157	-

연구개발비용 계	81,619	107,815	143,907	-

정부보조금 차감	(2,301)	(6,170)	(32,236)	-

회계처리	판매비와 관리비	79,318	101,645	111,671	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.10	0.09	0.10	-

(2)-3. 연구개발에 따른 비료등록 현황

(단위 : 건)

구분	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

2종 복합비료	1	6	1

3종 복합비료	1	-	-

4종 복합비료	-	2	-

피복요소복합	-	2	1

피복복합	-	1	-

혼합유기질	-	-	1

계	2	11	3
7. 기타 참고사항

(1) 관계법령 또는 정부의 규제 등 당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림축산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다.

(2) 시장여건 및 영업의 개황

(2)-1. 산업의 특성 비료는 식물의 성장을 촉진하고 수확량을 증가시키기 위해 필요한 영양소를 공급하는 중요한 역할을 합니다. 비료 산업은 내수 중심으로 운영되며, 천연가스, 인광석, 염화칼리 같은 주요 원료의 대부분을 수입에 의존합니다. 주요 원료는 주로 천연가스가 풍부한 국가나 인광석, 염화칼리를 생산하거나 보유하고 있는 나라들로부터 공급받게 되는데, 이는 비료 산업이 글로벌 원료 시장의 변동성에 크게 영향을 받으며 국내 수급의 안정성을 유지하기 어렵다는 산업적 특성을 가지고 있음을 의미합니다.이러한 특성은 비료 산업의 국제 경쟁력을 약화시키며, 원료 가격의 글로벌 변동성은 국내 비료 생산 비용에 직접적인 영향을 미쳐 최종 제품 가격에도 반영됩니다. 결과적으로, 국내 비료 산업은 국제 시장에서의 경쟁력 확보와 동시에 내수 시장의 안정적인 공급을 유지하기 위해 다양한 전략과 정책 지원이 필요한 상황입니다. 이는 비료 산업이 당면한 주요 도전 중 하나로, 국제 원료 시장의 변동성에 대응하고 국내 농업의 지속 가능성을 지원하기 위한 방안 마련이 중요한 과제로 부각되고 있습니다. (2)-2. 성장성국내 비료산업은 경지면적 감소와 녹색 성장 정책에 따른 친환경 및 지속가능농업의 추세에 따라 무기질 비료의 사용이 줄어들고 있습니다. 그러나, 농촌인구의 감소와 고령화로 인한 노동력 절감을 위해 완효성 비료의 수요가 늘어나고 있으며, 이는 농작물 품질 향상에 기여합니다. 또한, 농기계의 발달과 스마트팜 등 새로운 농업환경 변화에 따라 생력화 및 기능성 비료 시장이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

(단위 : 톤)

구 분	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년

농업용	976,521	1,083,791	1,045,582	1,007,830	1,030,957

그 외	1,417,093	1,486,195	2,025,650	1,723,284	1,931,030

계	2,393,614	2,569,986	3,071,232	2,731,114	2,961,987

* 출처 : 비료협회 출하실적

(2)-3. 시장의 안정성 및 계절성, 경기변동의 특성비료 산업은 다른 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내 주요 작물의 재배 시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어집니다. 이로 인해 수요가 작물의 재배 시기에 집중되는 경향을 보이며, 환율 및 원재료 가격 등 국제 경기 변동 상황에 매우 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.

(2)-4. 경쟁상황비료 시장의 자유화로 인해 경쟁이 심화되고 있으며, 농협을 통한 입찰 과정에서의 경쟁 격화로 비료 제조사의 수익성이 점점 악화되고 있는 상황입니다. 또한, 경지면적의 축소와 녹색 성장 정책에 따른 친환경 및 지속 가능한 농업 방향의 전환으로 전통적인 무기질 비료에 대한 수요가 감소하고 있습니다. 그러나 농촌 인구의 감소와 고령화, 더불어 기계화 발전으로 인해 고효율 및 고품질 비료에 대한 수요는 지속해서 증가할 것으로 보입니다.과거에 시행된 두 번의 산업 합리화를 통해 업계의 구조 조정이 진행되었고, 현재 약 8개의 업체가 비료 제조 및 판매에 참여하고 있습니다. 이 중 당사는 시장에서는 2023년말 기준으로 약 9.0%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다.당사는 농협과의 계약 수주에 적극 나서고, 각 지역 농협 및 대리점 관리를 강화하는 한편, 원가 절감과 고부가가치 제품 개발에 주력함으로써 가격 경쟁력을 높이고자 합니다. 또한, 적극적인 판촉 활동을 통해 시장 점유율을 넓혀 나갈 계획입니다.

시장점유율 추세 (단위 : %)

구 분	제69(전)기	제68(전전)기	제67(전전전)기

시장 점유율 추세	9.0	8.4	9.7

* 출처 : 비료협회 출하실적

주요 경쟁사별 시장 점유율 (단위 : 톤,%)

구 분	조비	남해	팜한농	KG케미칼	풍농	협화	카프로	세기	합계

2023년	출하량	87,835	360,874	132,766	71,381	234,355	82,140	4,172	2,998	976,521

점유율	9.0	37.0	13.6	7.3	24.0	8.4	0.4	0.3	100

2022년	출하량	91,230	444,832	139,758	71,122	268,809	60,067	4,618	3,355	1,083,791

점유율	8.4	41.1	12.9	6.6	24.8	5.5	0.4	0.3	100

2021년	출하량	101,444	420,292	161,842	-	281,681	69,078	6,119	5,126	1,045,582

점유율	9.7	40.2	15.5	-	26.9	6.6	0.6	0.5	100

* 상기 점유율은 농업용 출하기준입니다.

* 비료협회에 제공되지 않은 출하실적은 제외하였습니다.
1. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 비교표시된 제70(당반)기 및 제69(전반)기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 비교표시된 제69(전)기 및 제68(전전)기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제70(당반)기	제69(전)기	제68(전전)기

2024년 6월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	88,878,655	67,424,583	78,134,327

ㆍ현금및현금성자산	341,357	1,335,450	492,395

ㆍ매출채권및기타채권	58,417,872	18,048,645	20,498,295

ㆍ기타유동자산	1,617,573	1,930,300	1,483,068

ㆍ재고자산	28,501,853	46,099,390	55,660,569

ㆍ당기법인세자산	-	10,798	-

[비유동자산]	50,450,147	51,164,182	51,907,433

ㆍ장기매출채권및기타채권	197,806	200,773	334,036

ㆍ기타비유동금융자산	1,109,500	1,109,500	1,101,500

ㆍ유형자산	48,921,057	49,651,091	50,265,301

ㆍ무형자산	221,784	202,818	206,596

자산총계	139,328,802	118,588,765	130,041,760

[유동부채]	70,691,092	54,062,421	57,328,641

[비유동부채]	12,671,330	12,241,400	11,232,805

부채총계	83,362,422	66,303,821	68,561,446

ㆍ자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195

ㆍ자본잉여금	22,160,818	22,160,818	22,160,818

ㆍ기타자본구성요소	(1,297,898)	(1,015,631)	(857,325)

ㆍ이익잉여금(결손금)	9,142,265	5,178,562	14,215,626

자본총계	55,966,380	52,284,944	61,480,314

부채와자본 총계	139,328,802	118,588,765	130,041,760

2024년 1월 ~ 6월	2023년 1월 ~ 12월	2022년 1월 ~ 12월

매출액	79,055,249	114,718,158	148,554,918

영업이익(손실)	6,538,846	(5,582,069)	11,907,297

당기순이익(손실)	3,963,703	(9,037,064)	8,638,058

기본주당이익(손실) (원)	763	(1,741)	1,664

희석주당이익(손실) (원)	763	(1,741)	1,664
2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.-
3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.-
5. 재무제표 주석

제70(당반)기 2024년 06월 30일 현재
제69(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 조비

1. 일반사항

주식회사 조비(이하 "회사")는 1955년 11월 15일에 비료 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울시 서초구에 소재하고 있으며, 울산시 남구 여천동에 생산공장이 소재하고 있습니다. 회사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 25,961,195천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)경농	2,832,703	54.56

(주)리더스케미컬	124,322	2.39

기타주주	2,235,214	43.05

합 계	5,192,239	100.00

2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)