안국약품 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당반기말 현재의 발행된 주식수는 보통 주 13,042,420주 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,335,447	40.91%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 전기 이전 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 동 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 동 기준서에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기준서 제1109호는 기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제1109호에서 신용손실은 기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계새로운 기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 아래와 같은 금융자산의 재분류 이외에 기준서 제1109호 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 당기손익인식금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류- 매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당반기 재무제표에 미치는 영향은 주석 21에 기재되어 있습니다.

(가) 변동대가

당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(나) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기준서 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 별도재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,305,190	25,305,190	22,287,003	22,287,003

단기금융상품	8,542,083	8,542,083	10,342,083	10,342,083

당기손익인식금융자산	-	-	12,150,423	12,150,423

당기손익-공정가치금융자산	14,851,022	14,851,022	-	-

매출채권	44,105,717	44,105,717	56,760,206	56,760,206

기타금융자산(유동)	7,912,437	7,912,437	7,624,087	7,624,087

매도가능금융자산	-	-	16,683,365	16,683,365

기타포괄손익-공정가치평가지분상품	1,717,646	1,717,646	-	-

기타포괄손익-공정가치평가채무상품	13,258,591	13,258,591	-	-

장기금융상품	115,756	115,756	120,756	120,756

기타금융자산(비유동)	1,451,929	1,451,929	1,546,929	1,546,929

금융자산 합계	117,260,371	117,260,371	127,514,852	127,514,852

금융부채

매입채무	12,122,736	12,122,736	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	7,336,175	7,336,175	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	15,140,408	15,140,408	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	333,170	333,170	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	194,269	194,269	194,269	194,269

금융부채 합계	35,126,758	35,126,758	44,295,373	44,295,373

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,851,022	-	14,851,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,957	13,258,591	1,627,689	14,976,237

합계	89,957	28,109,612	1,627,689	29,827,259

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	12,150,423

매도가능금융자산(*)	193,435	15,156,310	-	15,349,745

합계	193,435	27,306,732	-	27,500,168

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 조합출자금 1,333,619천원은 원가법으로 측정되었습니다.당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ③ 파생금융상품 당사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. ④ 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당반기와 전반기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	32,870,369	64,304,025	34,807,676	71,154,786

상품 판매	8,392,254	17,129,422	9,206,520	17,200,424

합계	41,262,623	81,433,447	44,014,196	88,355,210

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 78,440,483천원(전반기: 85,608,065천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 2,992,964천원(전반기: 2,747,145천원) 입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	25,305,190	-	-	-	25,305,190

단기금융상품	8,542,083	-	-	-	8,542,083

당기손익-공정가치금융자산	-	14,851,022	-	-	14,851,022

매출채권	44,105,717	-	-	-	44,105,717

기타금융자산(유동)	7,912,437	-	-	-	7,912,437

기타포괄손익-공정가치지분상품	1,717,646	1,717,646

기타포괄손익-공정가치채무상품	-	-	13,258,591	-	13,258,591

장기금융상품	115,756	-	-	-	115,756

기타금융자산(비유동)	1,451,929	-	-	-	1,451,929

합계	87,433,112	14,851,022	14,976,237	-	117,260,371

금융부채

매입채무	-	-	-	12,122,736	12,122,736

기타금융부채(유동)	-	-	-	7,336,175	7,336,175

단기차입부채	-	-	-	15,140,408	15,140,408

장기차입부채	-	-	-	333,170	333,170

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,269	194,269

합계	-	-	-	35,126,758	35,126,758

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,287,003	-	-	-	22,287,003

단기금융상품	10,342,083	-	-	-	10,342,083

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	-	12,150,423

매출채권	56,760,206	-	-	-	56,760,206

기타금융자산(유동)	7,624,087	-	-	-	7,624,087

매도가능증권	-	-	16,683,365	-	16,683,365

장기금융상품	120,756	-	-	-	120,756

기타금융자산(비유동)	1,546,929	-	-	-	1,546,929

합계	98,681,064	12,150,423	16,683,365	-	127,514,852

금융부채

매입채무	-	-	-	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	-	-	-	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	-	-	-	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	-	-	-	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,269	194,269

합계	-	-	-	44,295,373	44,295,373

(2) 당반기와 전반기 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

외환차손익	3,350	-	-	-	3,350

외화환산손익	261,642	-	-	-	261,642

이자손익	347,239	-	-	(209,323)	137,916

배당금수익	-	11,210	-	-	11,210

대손상각비	(222,000)	-	-	-	(222,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,285)	-	-	(1,285)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	9,173	-	-	9,173

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손익	-	213,696	-	-	213,696

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익	-	-	483,670	-	483,670

합계	390,231	232,794	483,670	(209,323)	897,372

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	(68,758)	-	-	-	(68,758)

외화환산손익	(153,114)	-	-	-	(153,114)

이자손익	292,358	-	-	(267,428)	24,930

대손상각비	-	-	8,000	-	8,000

기타의대손상각비	(5,155,000)	-	-	-	(5,155,000)

당기손익인식금융자산평가손익	-	19,113	-	-	19,113

당기손익인식금융자산처분손익	-	30,876	-	-	30,876

매도가능금융자산평가손익	-	-	170,118	-	170,118

매도가능금융자산처분손익	-	-	41,323	-	41,323

합계	(5,084,514)	49,989	219,441	(267,428)	(5,082,512)

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	323	6,203

단기은행예치금	25,304,867	22,280,800

합계	25,305,190	22,287,003

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말(*)

MMF 등	11,815,702	8,752,280

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	3,035,319	3,398,142

합계	14,851,021	12,150,422

(*) 전기말에는 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말(*)

기초	16,683,365	15,413,383

취득	2,396,620	4,673,054

처분	(4,755,200)	(4,259,774)

손상(**)	-	(178,540)

평가손익	651,453	1,035,242

기말금액	14,976,238	16,683,365

차감: 비유동항목	(14,976,238)	(16,683,365)

유동항목	-	-

(*) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.(**) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말(*)

상장주식	89,957	193,434

비상장주식	1,386,913	1,092,844

조합출자금	240,776	240,778

수익증권	13,258,592	15,156,310

합계	14,976,238	16,683,365

(*) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.

9. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	52,268,185	64,700,674

손실충당금	(8,162,468)	(7,940,468)

매출채권(순액)	44,105,717	56,760,206

비유동

매출채권	897,236	897,236

손실충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	43,117,895	-	55,543,192	-

6개월 초과 12개월 미만	987,822	-	1,217,014	-

12개월 초과	9,059,704	9,059,704	8,837,704	8,837,704

합계	53,165,421	9,059,704	65,597,910	8,837,704

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,940,468	897,236	2,950,071	897,236

설정	222,000	-	12,526,651	-

제각	-	-	(7,536,254)	-

기말	8,162,468	897,236	7,940,468	897,236

10. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	39,877	-	1,157	-

대여금	4,663,326	-	4,514,032	-

미수수익	118,908	-	92,312	-

기타	미수금	3,257,160	-	3,385,109	-

대여금	740,360	30,000	540,360	-

미수수익	48,727	-	47,038	-

보증금	-	1,421,929	-	1,546,929

(대손충당금)	(955,922)	-	(955,922)	-

합계	7,912,436	1,451,929	7,624,086	1,546,929

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,057,096	660,019

선급비용	2,264,936	2,044,571

반환제품회수권(*)	841,551	-

합계	4,218,182	2,704,590

(*) 주석 21 참조12. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	2,939,463	3,260,736

제품	8,910,737	7,578,664

원재료	6,482,483	6,606,832

보조재료	298,572	501,832

반제품	598,601	457,699

재공품	1,266,080	-

미착품	530,122	65,158

소계	21,026,058	18,470,921

재고자산평가충당금	(537,698)	(400,514)

합계	20,488,360	18,070,407

당반기 중 재고자산평가손실액은 137,184천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실환입액은 220,983천원 입니다.

13. 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득	-	-	-	360,407	-	133,260	53,207	546,874

대체	-	-	-	15,900	-	-	(1,557,657)	(1,541,757)

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(259,019)	(258,238)	(709,409)	(16,874)	(123,767)	-	(1,367,307)

기말	17,601,280	14,893,386	6,559,508	3,296,069	48,557	1,073,121	207,370	43,679,291

취득원가	17,601,280	20,721,470	10,584,332	17,637,742	300,979	4,176,591	207,370	71,229,764

상각누계액	-	(5,828,084)	(4,024,824)	(14,341,673)	(252,422)	(3,103,470)	-	(27,550,473)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득	4,166	46,171	-	-	-	437,164	2,643,904	3,131,405

대체	(915,848)	(1,210,186)	-	834,515	-	60,369	(1,068,284)	(2,299,434)

처분	-	-	-	(72,842)	-	-	-	(72,842)

감가상각비	-	(515,155)	(526,863)	(1,356,605)	`	(191,067)	-	(2,623,440)

기말	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득원가	17,601,280	20,721,470	10,584,332	17,277,635	300,979	4,043,331	1,711,820	72,240,847

상각누계액	-	(5,569,065)	(3,766,586)	(13,648,462)	(235,548)	(2,979,703)	-	(26,199,364)

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

취득	-	486,963	23,909	510,872

대체(*)	-	1,291,757	250,000	1,541,757

처분	-	-	-	-

상각비	(10,378)	(222,257)	-	(232,635)

기말	26,887	2,131,299	2,001,468	4,159,654

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

취득	4,429	261,830	-	266,259

대체(*)	-	173,400	-	173,400

처분	-	-	(274,876)	(274,876)

상각비	(10,341)	(182,008)	-	(192,349)

기말	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

(*) 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권 중 88,180천원을 토지, 건물 및 보증금으로 대체하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 4,788,028천원 및 7,497,423천원입니다.

15. 투자부동산

당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,160,856	70,868

대체(*)	-	2,126,034

감가상각비	(18,023)	(36,046)

기말	2,142,833	2,160,856

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(214,846)	(196,823)

(*) 전기 중 토지 및 건물에서 대체하였습니다.

16. 종속기업과 관계기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단	한국	60.30%	939,279	60.30%	939,279

안국뉴팜	한국	100.00%	-	100.00%	-

소계	939,279	939,279

관계기업	안국건강	한국	29.98%	943,754	29.98%	943,754

합계	1,883,033	1,883,033

(2) 당반기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,883,033	2,032,004

취득	-	-

처분	-	(48,971)

손상차손	-	(100,000)

기말	1,883,033	1,883,033

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,169,314	6,042,586	1,126,728	2,467,720	(121,105)	(121,105)

안국뉴팜	3,993,881	4,572,940	(579,059)	818,334	(114,043)	(114,043)

관계기업	안국건강	13,421,572	5,099,756	8,321,816	12,604,728	1,343,080	1,343,080

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,333,632	6,085,799	1,247,833	4,583,231	89,032	89,032

안국뉴팜	3,983,025	4,448,041	(465,015)	935,126	(320,298)	(320,298)

관계기업	안국건강	10,848,980	3,611,063	7,237,917	25,535,787	1,636,204	1,636,204

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자	미지급금	2,118	75,034

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	6,507,709	10,020,782

미지급비용	826,349	615,006

임대보증금	23,000	23,000

장기종업원부채	141,269	141,269

합계	7,530,445	10,905,091

차감: 비유동항목	(194,269)	(194,269)

유동항목	7,336,176	10,710,822

18. 사채 및 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	352,840	705,680

전환사채	3,866,633	3,796,254

교환사채	920,935	903,859

소계	15,140,408	15,405,793

비유동:

장기차입금	333,170	341,420

합계	15,473,578	15,747,213

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2018.07.12	2.25%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2019.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2019.05.10	2.76%	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	운용자금대출	KEB하나은행	2018.12.15	3.01%	352,840	705,680

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	3.01%	176,420	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	156,750	165,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	3,866,633	3,796,254

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	920,935	903,859

합계	15,473,578	15,747,213

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000	4,200,000	1,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(333,367)	(79,065)	(403,746)	(96,141)

장부금액	3,866,633	920,935	3,796,254	903,859

(4) 당반기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	21,535,464	16,400,955

퇴직급여	1,096,727	1,165,395

합계	22,632,191	17,566,350

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,155,867	11,838,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(848,067)	(844,023)

합계	11,307,800	10,994,117

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 78,809천원(전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	11,838,140	12,319,614

당기근무원가	954,009	2,084,509

이자비용	152,579	265,174

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,343)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(249,755)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(199,387)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(788,861)	(2,379,672)

기말금액	12,155,867	11,838,140

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	844,023	959,964

이자수익	9,861	18,893

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(5,817)	(7,598)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	(127,236)

기말금액	848,067	844,023

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.48%(전반기 : 19.43%)입니다.

21. 충당부채당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,784,262	1,614,364

전입	919,203	169,895

환입	-	-

기말	2,703,465	1,784,262

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 기준서 1115호의 적용에 따른 환불부채(반품충당부채) 및 반환제품회수권의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

환불부채(반품충당부채)	2,703,465

반환제품회수권	841,551

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를나타냅니다.상기 기준서 1115호의 적용에 따라 2018년 6월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 841,551천원의 반환제품회수권 및 반품충당부채가 각각 인식되었습니다. 이에 따른 2018년 6월 30일의 6개월의 포괄손익계산서상 미치는 영향은 없습니다.

22. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	1,541,763	575,494

부가세예수금	1,760,238	1,719,229

예수보증금	6,000	7,000

선수금	2,096,542	1,705,998

합계	5,404,543	4,007,721

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	839,473	355,802

(*)전기말에는 매도가능증권평가손익으로 분류되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,233,494	1,233,494

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	134,774

기타자본잉여금	437,328	437,328

합계	(1,595,399)	(1,595,399)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,967,048	3,967,048

25. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,025,102

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	116,846,677	114,872,948

합계	121,841,605	119,615,775

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,201,292	17,684,453	6,360,653	12,552,786

퇴직급여	378,591	757,182	407,994	815,989

복리후생비	1,357,639	2,552,203	1,227,204	2,297,622

여비교통비	1,456,203	2,999,836	1,330,339	2,747,172

통신비	90,493	181,680	86,660	182,926

수도광열비	24,090	70,950	23,121	64,631

세금과공과	68,529	138,084	68,892	129,822

감가상각비	80,671	161,343	78,926	156,517

보험료	253,933	327,350	76,328	110,772

접대비	13,496	27,523	328,264	754,854

광고선전비	655,657	2,533,791	693,800	2,251,971

운반비	193,730	408,614	204,644	418,877

지급수수료	5,166,889	10,578,578	4,958,557	8,973,011

대손상각비	111,000	222,000	3,552,500	5,155,000

소모품비	18,749	53,478	26,884	56,005

임차료	138,229	267,836	118,229	237,355

도서인쇄비	82,091	140,713	36,942	105,155

무형자산상각비	117,796	178,991	18,674	32,178

교육훈련비	72,226	98,919	6,350	143,591

판매촉진비	885,596	1,352,439	683,409	895,536

견본품비	14,692	24,231	37,275	294,785

포장비	-	4,174	-	-

기타	146,811	305,071	216,083	455,276

합계	19,528,403	41,069,439	20,541,728	38,831,831

27. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	36,000	72,172	36,350	72,350

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	50,293

유형자산처분이익	1,498	1,498	-	-

무형자산처분이익	-	-	9,124	9,124

기타	246,651	770,543	47,540	51,716

합계	284,149	844,213	93,014	183,483

기타비용:

기타	36,410	42,504	300	152,316

합계	36,410	42,504	300	152,316

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	3,801,647	8,381,243	10,364,256	18,232,475

제품및재공품의 변동	549,108	(2,878,276)	(4,287,519)	(204,038)

상품의 매입액	5,812,870	12,629,943	8,974,722	14,870,682

상품의 변동	662,120	70,413	(1,696,535)	(1,276,987)

종업원급여	10,676,488	22,632,191	8,874,124	17,566,350

감가상각비	692,363	1,385,330	675,695	1,344,376

무형자산상각비	144,617	232,635	42,790	80,188

수도광열비	171,619	387,247	168,838	393,690

지급수수료	5,717,291	11,818,400	6,641,828	11,222,847

수선비	57,798	163,088	140,383	177,508

기타비용	10,028,164	22,220,293	11,282,046	20,358,556

합계	38,314,085	77,042,507	41,180,628	82,765,647

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	232,115	347,240	125,052	292,357

외환차익	19,497	56,189	16,311	27,863

외화환산이익	288,260	288,260	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	51,752	81,609

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	30,876

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	31,735	122,065	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	9,173	9,173	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	41,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	213,695	-	-

배당금수익	8,660	11,210	8,000	8,000

합계	768,067	1,047,832	201,115	482,028

금융비용:

이자비용	105,234	209,323	127,108	267,427

외환차손	25,560	52,839	20,562	96,620

외화환산손실	2,851	26,618	(76,400)	153,114

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	33,120	62,496

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	117,866	123,350	-	-

합계	251,511	412,130	104,390	579,657

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 당사의 반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,751,380,182	4,449,686,076

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,909

기본주당순이익	415	388

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로보아 반기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주 기본반기순이익(손실)	4,751,380,182	4,449,686,076

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	54,895,803	53,870,350

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	13,319,443	64,131,370

보통주 희석반기순이익	4,819,595,428	4,567,687,796

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,967,013

희석주당이익	410	382

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,909

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	258,772

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,967,013

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,751,380	4,449,686

조정 :

법인세비용	1,076,972	1,073,114

퇴직급여	1,096,727	1,165,395

감가상각비	1,369,132	1,344,376

대손상각비	222,000	5,155,000

무형자산상각비	232,635	80,188

당기손익인식금융자산평가손실	-	62,496

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	123,350	-

외화환산손실	26,618	153,114

유형자산처분이익	(1,498)	-

종업원급여	-	10,671

잡손실	-	149,159

당기손익인식금융자산처분이익	-	(30,876)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(81,609)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,173)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(122,065)	-

매도가능증권처분이익	-	(41,323)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(213,696)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(50,293)

외화환산이익	(288,260)	-

무형자산처분이익	-	(9,124)

재고자산평가손실	137,184	-

재고자산평가손실환입	-	(220,983)

충당부채	-	84,300

이자수익	(347,239)	(292,358)

이자비용	209,323	267,428

소계	3,512,009	8,818,675

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	12,432,489	(745,015)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(3,867,726)

기타금융자산	117,514	(198,336)

기타자산	(1,513,592)	1,743,073

재고자산	(2,555,138)	471,347

매입채무	(5,520,434)	(4,222,431)

기타금융부채	(3,377,396)	843,940

충당부채	919,203	482,382

기타부채	1,396,822	-

확정급여부채	(788,861)	(1,538,285)

사외적립자산	-	84,022

소계	1,110,607	(6,947,029)

영업에서 창출된 현금흐름	9,373,996	6,321,332

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,504,910	338,570

유무형자산의 미지급금	-	341,900

매도가능증권평가이익	-	170,118

32. 우발상황

(1 ) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

당반기말 현재 당사는 1건 의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재 로서는 예측할 수 없 습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	239,961	중소기업진흥공단

60,328	중소기업진흥공단

33. 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	156,750

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	529,260

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	3,300,000	3,630,000	3,300,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	700,000	770,000	700,000	운용자금

합계	7,000,000	7,700,000	7,000,000

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단

안국뉴팜

북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	(25,575)	35,691	-

안국뉴팜	142,087	305,185	50,591	160,141

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	421	-

관계기업	안국건강	-	98,400	7,062	1,032

합계	142,087	378,010	93,765	161,173

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	지분취득

종속기업	안국바이오진단	-	-	55,000	62,091	-

안국뉴팜	-	192,131	-	38,294	12,763

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	-	288	-

관계기업	안국건강	-	64,313	147,600	5,400	7,241

합계	-	256,444	202,600	106,073	20,004

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	2,118	85,482	30,000	505,000	-	30,250	37,706	30,000

안국뉴팜	4,128,217	241,564	33,997	70,662	151,657	3,978,217	159,870	-	63,222	170,089

북경안국성세의약과기유한공사	30,109	-	-	1,485	-	19,363	-	-	1,064	-

관계기업	안국건강	-	1,133	54,120	1,157	-	-	-	-	1,157	56,602

합계	4,663,326	242,697	90,235	158,786	181,657	4,502,580	159,870	30,250	103,149	256,691

당반기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 495,831천원 (전기말 495,831천원)입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여

기초	증가	감소	당반기

종속기업	안국뉴팜	3,978,217	150,000	-	4,128,217

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	30,815	38,368	39,074	30,109

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	-	505,000

합계	4,514,032	188,368	39,074	4,663,326

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	239,961	중소기업진흥공단

60,328	중소기업진흥공단

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	438,845	432,076

퇴직급여	22,546	29,870

합계	461,391	461,946