안국약품 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당반기말 현재의 발행된 주식수는 보통 주 13,042,420주 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,665,538	20.44%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,347,721	41.00%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 전기 이전 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다.2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 동 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	CAD	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	2,663,000	-	-	-	-	2,663,375	365	9,130	1	15,000

매출채권	51,759	-	-	-	-	1,015,125	-	-	-	-

외화자산합계	2,714,759	-	-	-	-	3,678,500	365	9,130	1	15,000

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,142.60	1,160.50	1,139.60	1,208.50

EUR	-	1,283.30	-	1,267.60

CNY	-	174.40	-	173.26

CAD	-	876.27	-	894.72

JPY(100￥)	-	1,068.17	-	1,036.81

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	309,374	(309,374)	444,547	(444,547)

EUR	-	-	46	(46)

CNY	-	-	158	(158)

CAD	-	-	-	-

JPY	-	-	16	(16)

합계	309,374	(309,374)	444,767	(444,767)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

당기손익인식금융자산	상승시	932,224	626,643	932,224	626,643

하락시	(932,224)	(626,643)	(932,224)	(626,643)

매도가능금융자산	상승시	1,072,740	1,076,495	1,072,740	1,076,495

하락시	(1,072,740)	(1,076,495)	(1,072,740)	(1,076,495)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채:

장기차입금	165,000	165,000

당반기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,650)	1,650	(1,650)	1,650

(3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	25,910,864	21,202,172

단기금융상품	7,842,083	9,642,083

당기손익인식금융자산	11,951,591	8,033,876

매출채권	48,007,233	52,441,962

기타금융자산	6,712,836	5,162,880

소계	100,424,607	96,482,973

비유동

매도가능금융자산(*)	11,978,353	13,627,153

장기금융상품	125,556	130,556

기타금융자산	1,698,269	1,843,428

소계	13,802,178	15,601,137

합계	114,226,785	112,084,110

(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	10,885,687	10,885,687	10,885,687	-	-	-

기타금융부채	7,632,165	7,632,165	7,579,165	53,000	-	-

차입부채	19,558,835	19,740,181	10,859,156	587,669	8,266,565	26,791

합계	38,076,687	38,258,033	29,324,008	640,669	8,266,565	26,791

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	15,108,118	15,108,118	15,108,118	-	-	-

기타금융부채	6,430,178	6,430,178	6,377,178	53,000	-	-

차입부채	19,760,390	19,926,048	10,845,255	749,763	8,289,234	41,796

합계	41,298,686	41,464,344	32,330,551	802,763	8,289,234	41,796

당반기말 현재 당사가 제공해 준 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	지급보증액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

당반기말	891,227	891,227	-	-	-	891,227

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입부채	19,558,834	19,760,390

차감: 현금및현금성자산	(25,914,001)	(21,207,961)

순부채 (a)	(6,355,167)	(1,447,571)

자본총계 (b)	132,513,507	130,409,927

총자본 (a+b)	126,158,340	128,962,356

자본조달비율 (a / (a+b))	-	-

(*) 당반기 및 전기 자본조달비율은 순부채가 부(-)의 값이므로 산정하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	11,951,591	-	11,951,591

매도가능금융자산	162,604	11,978,313	-	12,140,917

합계	162,604	23,929,904	-	24,092,508

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	8,033,876	-	8,033,876

매도가능금융자산	174,110	13,627,113	-	13,801,223

합계	174,110	21,660,989	-	21,835,099

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,371,344	1,371,344

조합출자금	240,776	240,776

국공채	40	40

합계	1,612,160	1,612,160

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

④ 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	11,951,591	시장접근법

매도가능금융자산	11,978,313	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당반기와 전반기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	34,807,676	71,154,786	30,882,344	65,784,126

상품 판매	9,206,520	17,200,424	10,321,820	18,156,396

합계	44,014,196	88,355,210	41,204,164	83,940,522

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 85,608,065천원(전반기: 82,274,537천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 2,747,145천원(전반기: 1,665,985천원) 입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	25,914,001	-	-	-	25,914,001

단기금융상품	7,842,083	-	-	-	7,842,083

당기손익인식금융자산	-	11,951,591	-	-	11,951,591

매출채권	48,007,233	-	-	-	48,007,233

기타금융자산(유동)	6,712,836	-	-	-	6,712,836

매도가능금융자산(비유동)	-	-	13,753,076	-	13,753,076

장기금융상품	125,556	-	-	-	125,556

기타금융자산(비유동)	1,698,269	-	-	-	1,698,269

합계	90,299,978	11,951,591	13,753,076	-	116,004,645

금융부채

매입채무	-	-	-	10,885,687	10,885,687

기타금융부채(유동)	-	-	-	7,579,165	7,579,165

차입부채(유동)	-	-	-	18,864,574	18,864,574

차입부채(비유동)	-	-	-	694,260	694,260

기타금융부채(비유동)	-	-	-	183,867	183,867

합계	-	-	-	38,207,553	38,207,553

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,207,961	-	-	-	21,207,961

단기금융상품	9,642,083	-	-	-	9,642,083

당기손익인식금융자산	8,033,876	-	-	8,033,876

매출채권	52,441,962	-	-	-	52,441,962

기타금융자산(유동)	5,162,880	-	-	-	5,162,880

매도가능금융자산(비유동)	-	15,413,383	-	15,413,383

장기금융상품	130,556	-	-	-	130,556

기타금융자산(비유동)	1,843,428	-	-	-	1,843,428

합계	90,428,870	8,033,876	15,413,383	-	113,876,129

금융부채

매입채무	-	-	-	15,108,118	15,108,118

기타금융부채(유동)	-	-	-	6,421,289	6,421,289

차입부채(유동)	-	-	-	18,713,290	18,713,290

차입부채(비유동)	-	-	-	1,047,100	1,047,100

기타금융부채(비유동)	-	-	-	53,000	53,000

합계	-	-	-	41,342,797	41,342,797

(2) 당반기와 전반기 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	(68,758)	-	-	-	(68,758)

외화환산손익	(153,114)	-	-	-	(153,114)

이자손익	292,358	-	-	(267,428)	24,930

대손상각비	-	-	8,000	-	8,000

기타의대손상각비	(5,155,000)	-	-	-	(5,155,000)

당기손익인식금융자산평가손익	-	19,113	-	-	19,113

당기손익인식금융자산처분손익	-	30,876	-	-	30,876

매도가능금융자산평가손익	-	-	170,118	-	170,118

매도가능금융자산처분손익	-	-	41,323	-	41,323

합계	(5,084,514)	49,989	219,441	(267,428)	(5,082,512)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	35,512	-	-	-	35,512

외화환산손익	(90,088)	-	-	-	(90,088)

이자손익	142,440	-	-	(308,940)	(166,500)

대손상각비	(634,734)	-	-	-	(634,734)

기타의대손상각비	(240,227)	(240,227)

당기손익인식금융자산평가손익	-	192,426	-	-	192,426

당기손익인식금융자산처분손익	-	(92,311)	-	-	(92,311)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(189,784)	-	(189,784)

매도가능금융자산처분손익	-	-	178,542	-	178,542

합계	(787,097)	100,115	(11,242)	(308,940)	(1,007,164)

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,137	5,789

단기은행예치금	25,910,864	21,202,172

합계	25,914,001	21,207,961

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

MMF 등	7,911,240	3,566,553

채권	4,040,351	4,467,323

합계	11,951,591	8,033,876

당기손익인식금융자산은 당사 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	15,413,383	19,529,479

취득	1,002,808	263,800

처분	(2,843,624)	(3,915,688)

손상(*1)	-	(312,000)

매도가능금융자산평가손익	180,509	(152,208)

기말금액	13,753,076	15,413,383

차감: 비유동항목	(13,753,076)	(15,413,383)

유동항목	-	-

(*1) 전기 중 (주)동양레저(파인크리크 C.C)에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상장주식	162,603	174,110

비상장주식	1,371,344	1,371,344

조합출자금	240,776	240,776

국공채	40	40

수익증권	11,978,313	13,627,113

합계	13,753,076	15,413,383

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	51,058,810	55,392,033

대손충당금	(3,051,577)	(2,950,071)

매출채권(순액)	48,007,233	52,441,962

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	44,926,020	31,571	49,694,540	28,337

6개월 초과 12개월 미만	2,694,609	269,461	2,337,515	233,751

12개월 초과	4,335,417	3,647,781	4,257,214	3,585,219

합계	51,956,046	3,948,813	56,289,269	3,847,307

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,950,071	897,236	2,094,879	897,236

설정	5,155,000	-	855,192	-

제각	(5,053,494)	-	-	-

기말	3,051,577	897,236	2,950,071	897,236

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,162	-	1,076	-

대여금	3,935,363	-	2,319,363	205,000

미수수익	49,295	-	43,527	-

기타	미수금	2,893,265	-	2,695,014	-

대여금	540,360	-	564,650	-

미수수익	45,322	-	86,180	-

보증금	-	1,698,269	-	1,843,428

(대손충당금)	(751,930)	-	(546,930)	(205,000)

합계	6,712,837	1,698,269	5,162,880	1,843,428

11. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	869,239	1,198,329

선급비용	864,279	1,548,229

합계	1,733,518	2,746,558

12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	3,108,355	2,986,331

제품	7,652,918	7,930,075

원재료	6,645,566	6,779,392

보조재료	501,014	307,354

미착품	249,980	626,028

소계	18,157,833	18,629,180

재고자산평가충당금	(377,988)	(598,970)

합계	17,779,845	18,030,210

당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실환입액은 각각 220,983천원 및 86,003천원 입니다.

13. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득	4,166	46,171	-	-	-	193,265	252,370	495,972

대체	-	-	-	104,800	-	60,369	(338,570)	(173,401)

감가상각비	(272,043)	(263,580)	(706,642)	(16,875)	(83,457)	(1,342,597)

기말	18,517,128	16,605,703	7,081,029	3,622,263	82,306	927,339	50,000	46,885,768

취득원가	18,517,128	22,020,999	10,584,332	16,620,762	300,979	3,799,432	50,000	71,893,632

상각누계액	(5,415,296)	(3,503,303)	(12,998,499)	(218,673)	(2,872,093)	(25,007,864)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,375,350	15,187,589	7,860,766	4,344,282	88,755	463,690	2,253,018	48,573,450

취득	-	-	10,600	176,693	-	345,091	1,758,444	2,290,828

대체	137,612	2,174,440	1,169,200	37,331	58,045	(3,875,262)	(298,634)

처분	-	-	-	(869)	-	(1)	-	(870)

감가상각비	-	(530,454)	(526,757)	(1,465,201)	(26,905)	(109,663)	-	(2,658,980)

기말	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득원가	18,512,962	21,974,828	10,584,332	16,515,962	300,979	3,545,797	136,200	71,571,060

상각누계액	-	(5,143,253)	(3,239,723)	(12,291,857)	(201,798)	(2,788,635)	-	(23,665,266)

14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

취득	4,429	5,480	-	9,909

대체(*)	-	173,400	-	173,400

처분	-	-	(14,876)	(14,876)

상각비	(5,152)	(75,036)	-	(80,188)

기말	42,454	425,458	1,987,559	2,455,471

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	49,707	408,230	2,476,647	2,934,584

취득	3,295	37,580	-	40,875

대체(*)	-	34,500	(88,180)	(53,680)

처분	-	-	(256,408)	(256,408)

상각비	(9,825)	(158,696)	-	(168,521)

손상	-	-	(129,624)	(129,624)

기말	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

(*) 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권 중 88,180천원을 토지, 건물 및 보증금으로 대체하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 7,497,423천원 및 6,418,229천원입니다..

15. 투자부동산

당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	70,868	74,426

감가상각비	(1,779)	(3,558)

기말	69,089	70,868

취득원가	142,302	142,302

상각누계액	(73,213)	(71,434)

16. 종속기업과 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단	한국	60.30%	939,279	60.30%	939,279

안국뉴팜(*1)	한국	100.00%	100,000	100.00%	100,000

소계	1,039,279	1,039,279

관계기업	안국건강(*2)	한국	29.98%	943,754	31.53%	992,725

합계	1,983,033	2,032,004

(*1) 전기 중 의약품 제조 및 판매를 위하여 당사가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(*2) 당반기 중 지분일부를 매각함에 따라 장부가액 및 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,032,004	2,599,446

취득	-	853,015

처분	(48,971)	(1,660,167)

손상차손 환입	-	239,710

기말	1,983,033	2,032,004

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,833,509	6,770,088	1,063,421	1,913,117	(79,655)	(79,655)

안국뉴팜	3,617,787	4,006,793	(389,006)	146,255	(244,289)	(244,289)

관계기업	안국건강	11,237,747	4,241,756	6,995,991	14,612,448	1,394,380	1,425,371

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	8,376,724	7,233,647	1,143,077	2,904,706	(964,639)	(964,639)

안국뉴팜	3,153,623	3,298,340	(144,717)	47,108	(244,717)	(244,717)

관계기업	안국건강	9,845,970	4,030,731	5,815,239	15,891,351	434,953	434,953

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자	미지급금	121,441	205,055

임대보증금	30,000	30,000

금융보증부채	-	44,111

기타	미지급금	5,344,830	5,528,785

미지급비용	2,112,894	643,338

임대보증금	23,000	23,000

장기종업원부채	130,867	120,464

합계	7,763,032	6,594,753

차감: 비유동항목	(183,867)	(173,464)

유동항목	7,579,165	6,421,289

18. 사채 및 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	705,680	705,680

전환사채	3,724,713	3,655,648

교환사채	4,434,182	4,351,962

소계	18,864,575	18,713,290

비유동

장기차입금	694,260	1,047,100

합계	19,558,835	19,760,390

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	중소기업은행	2017.07.12	2.61%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	중소기업은행	2018.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2018.05.10	1.96%	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	운용자금대출	KEB하나은행	2017.12.15	2.65%	617,470	705,680

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.65%	617,470	882,100

시설자금대출	중소기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	3,724,713	3,655,648

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	4,434,182	4,351,962

합계	19,558,835	19,760,390

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	5,000,000	4,200,000	5,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(475,287)	(565,818)	(544,352)	(648,038)

장부금액	3,724,713	4,434,182	3,655,648	4,351,962

(4) 당반기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	258,772주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	16,400,955	15,782,686

퇴직급여	1,165,395	1,338,307

합계	17,566,350	17,120,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,956,171	12,319,614

사외적립자산의 공정가치(*)	(879,913)	(959,964)

합계	11,076,258	11,359,650

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 79,723천원(전기말: 82,095천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	12,319,614	13,822,082

당기근무원가	1,042,255	2,362,704

이자비용	132,587	339,948

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(474,915)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(400,698)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(319,787)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,538,285)	(2,858,062)

- 관계회사로의 전출	-	(151,658)

기말금액	11,956,171	12,319,614

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	959,964	1,152,527

이자수익	9,446	26,039

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,475)	(10,831)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(84,022)	(207,771)

기말금액	879,913	959,964

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.43%(전반기 : 15.72%) 입니다.

21. 충당부채당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,614,367	1,742,907

전입	84,300	-

환입	-	(128,540)

기말	1,698,667	1,614,367

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	601,352	571,839

부가세예수금	1,944,099	1,874,816

예수보증금	22,000	22,000

선수금	604,470	217,885

합계	3,171,921	2,686,540

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	205,261	35,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,969,439)

자기주식처분이익	1,231,672	1,225,214

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	673,872	673,872

기타자본잉여금	132,524	132,524

합계	(1,362,927)	(1,371,776)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,584,228주

장부가액	3,967,048	3,969,439

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,025,102	2,773,022

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	111,031,884	109,359,352

합계	115,774,711	113,850,099

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,360,653	12,552,786	6,562,851	11,723,836

퇴직급여	407,994	815,989	474,048	948,096

복리후생비	1,227,204	2,297,622	1,474,990	3,280,219

여비교통비	1,330,339	2,747,172	1,795,260	3,583,573

통신비	86,660	182,926	145,237	293,413

수도광열비	23,121	64,631	23,042	66,660

세금과공과	68,892	129,822	68,244	130,967

감가상각비	78,926	156,517	67,211	134,086

보험료	76,328	110,772	45,719	81,371

접대비	328,264	754,854	498,143	856,905

광고선전비	693,800	2,251,971	385,535	1,086,526

운반비	204,644	418,877	155,380	319,566

지급수수료	4,958,557	8,973,011	3,309,913	7,309,313

대손상각비	3,552,500	5,155,000	523,734	634,734

소모품비	26,884	56,005	26,325	59,320

임차료	118,229	237,355	51,938	103,190

도서인쇄비	36,942	105,155	57,036	142,252

무형자산상각비	18,674	32,178	37,916	78,075

교육훈련비	6,350	143,591	456,926	585,275

판매촉진비	683,409	895,536	197,007	1,510,061

견본품비	37,275	294,785	3,539	82,164

기타	216,083	455,276	224,022	451,820

합계	20,541,728	38,831,831	16,584,016	33,461,422

27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대수익	36,350	72,350	36,000	72,000

관계기업투자주식처분이익	-	50,293	-	-

무형자산처분이익	9,124	9,124	6,364	6,364

기타	47,540	51,716	6,466	18,676

합계	93,014	183,483	48,830	97,040

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	-	412

무형자산처분손실	-	-	117,124	120,532

기타의대손상각비	-	-	240,227	240,227

기타	300	152,617	720,518	846,842

합계	300	152,617	1,077,869	1,208,013

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	10,364,256	18,232,475	7,348,835	17,441,980

제품및재공품의 변동	(4,287,519)	(204,038)	3,426,458	5,567,385

상품의 매입액	8,974,722	14,870,682	9,103,536	18,487,250

상품의 변동	(1,696,535)	(1,276,987)	(616,312)	(3,230,876)

종업원급여	8,874,124	17,566,350	9,215,668	17,120,993

감가상각비	675,695	1,344,376	658,073	1,327,608

무형자산상각비	42,790	80,188	37,916	78,075

수도광열비	168,838	393,690	179,709	426,505

지급수수료	6,641,828	11,222,847	3,692,550	8,059,854

수선비	140,383	177,508	119,294	170,087

기타비용	11,282,046	20,358,556	8,024,317	17,161,293

합계	41,180,628	82,765,647	41,190,044	82,610,154

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	125,051	292,358	100,538	142,440

외환차익	16,311	27,863	31,305	77,139

외화환산이익	-	-	11,126	11,126

당기손익인식금융자산평가이익	51,752	81,609	152,304	298,799

당기손익인식금융자산처분이익	-	30,876	729	729

매도가능금융자산처분이익	-	41,322	-	186,567

배당금수익	8,000	8,000	-	-

합계	201,114	482,028	296,002	716,800

금융비용:

이자비용	127,108	267,428	152,522	308,940

외환차손	20,562	96,620	15,863	41,627

외화환산손실	(76,400)	153,114	-	101,214

당기손익인식금융자산평가손실	33,120	62,496	16,779	106,373

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	93,040	93,040

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	8,025

합계	104,390	579,658	278,204	659,219

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 당사의 반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,449,686,076	233,432,307

가중평균유통보통주식수	11,458,909	11,457,453

기본주당순이익	388원	20원

(2) 당반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 전반기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로보아 반기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

보통주 기본반기순이익(손실)	4,449,686,076

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	53,870,350

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	64,131,370

보통주 희석반기순이익	4,567,687,796

가중평균유통보통주식수(*)	11,967,013

희석주당이익	382

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기

가중평균유통보통주식수	11,458,909

전환사채	249,332

교환사채	258,772

가중평균유통보통주식수(희석)	11,967,013

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,449,686	233,432

조정 :

법인세비용	1,073,114	43,543

퇴직급여	1,165,395	1,338,307

감가상각비	1,344,376	1,327,608

대손상각비	5,155,000	634,734

무형자산상각비	80,188	78,075

무형자산처분손실	-	120,532

당기손익인식금융자산처분손실	-	93,040

당기손익인식금융자산평가손실	62,496	106,373

매도가능금융자산처분손실	-	8,025

외화환산손실	153,114	101,214

유형자산처분손실	-	412

종업원급여	10,671	-

기타의대손상각비	-	240,227

잡손실	149,159	-

당기손익인식금융자산처분이익	(30,876)	(729)

당기손익인식금융자산평가이익	(81,609)	(298,799)

매도가능금융자산처분이익	(41,323)	(186,567)

관계기업투자주식처분이익	(50,293)	-

외화환산이익	-	(11,126)

무형자산처분이익	(9,124)	(6,363)

재고자산평가손실환입	(220,983)	(86,003)

충당부채	84,300	(140,466)

이자수익	(292,358)	(142,440)

이자비용	267,428	308,940

소계	8,818,675	3,528,537

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	(745,015)	11,428,571

당기손익인식금융자산	(3,867,726)	(845,973)

기타금융자산	(198,336)	1,454,991

기타자산	1,743,073	174,036

재고자산	471,347	3,849,801

매입채무	(4,222,431)	(7,310,825)

기타금융부채	843,940	(215,114)

기타부채	482,382	(429,534)

퇴직금	(1,538,285)	(1,301,614)

사외적립자산	84,022	145,307

소계	(6,947,029)	6,949,646

영업에서 창출된 현금흐름	6,321,332	10,711,615

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	338,570	1,041,200

유무형자산의 미지급금 계상	341,900	-

매도가능증권평가이익(손실)	170,118,035	(189,784,203)

32. 우발상황 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

개스포린에프 특허침해 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

바키닌정 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 7	2심 진행중

합계	200,000

당반기말 현재 당사는 4건 의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재 로서는 예측할 수 없 습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	413,624	중소기업진흥공단

477,603	기술보증기금

33. 약정사항 등(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

중소기업은행	일반자금대출	7,000,000	4,000,000

할인어음	3,000,000	3,000,000

일람불수입신용장	USD 600,000	USD 580,000

기한부수입신용장	USD 200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	1,234,940

한국산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입액	비고

(주)국민은행	건물	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단

안국뉴팜

북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용	지분취득

종속기업	안국바이오진단	-	55,000	62,091	-

안국뉴팜	192,131	-	38,294	12,763

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	288	-

관계기업	안국건강	64,313	147,600	5,400	7,241

합계	256,444	202,600	106,073	20,004

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	62,117	-

관계기업	안국건강	55,336	5,400	205

합계	55,336	67,517	205

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	기타채권	기타채무	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	30,250	28,026	30,000	505,000

안국뉴팜	3,411,000	139,643	-	20,710	160,408	2,000,000

북경안국성세의약과기유한공사	19,363	-	-	559	-	19,363

관계기업	안국건강	-	-	-	1,162	112,690

합계	3,935,363	139,643	30,250	50,457	303,098	2,524,363

당반기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 291,840천원 (전기말 291,840천원)입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여

기초	증가	감소	전반기

종속기업	안국뉴팜	-	1,411,000	-	1,411,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	413,624	중소기업진흥공단

477,603	기술보증기금

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	432,076	498,221

퇴직급여	29,870	43,810

합계	461,946	542,031