안국약품 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제65기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제64기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
안국약품주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 안국약품 주식회사(이하, "지배기업")는 안국바이오진단 주식회사 등 4개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여, "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행 주식은 2000년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식	1,628,131	12.48%

기타	5,282,590	40.50%

합 계	13,042,420	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단(주)	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.1%	60.1%

안국뉴팜(주)	한국	의약품 제조 및 생산	92.6%	92.6%

메디페르(주)	한국	화장품 제조 및 생산	100.0%	100.0%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단(주)	4,309,277	4,260,119	49,158	2,115,899	26,912	26,912

안국뉴팜(주)	7,399,920	8,717,048	(1,317,128)	2,391,138	(327,582)	(327,582)

메디페르(주)	611,638	572,350	39,288	382,304	2,466	2,466

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단(주)	4,133,806	4,111,560	22,246	5,136,636	(291,681)	(274,022)

안국뉴팜(주)	7,740,919	8,730,465	(989,546)	8,662,646	(992,466)	(953,272)

빅스바이오(주)	-	-	-	-	(1,932)	(1,932)

메디페르(주)	453,507	416,685	36,822	834,347	(316,725)	(316,725)

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.특히, 당분기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	18,461,116	18,461,116	13,649,530	13,649,530

단기금융상품	7,414,235	7,414,235	7,496,452	7,496,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,753,292	17,753,292	26,805,423	26,805,423

매출채권	43,039,046	43,039,046	43,059,292	43,059,292

기타금융자산(유동)	1,727,442	1,727,442	1,099,816	1,099,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,540,208	10,540,208	14,064,700	14,064,700

장기금융상품	37,053	37,053	37,653	37,653

기타금융자산(비유동)	512,559	512,559	490,331	490,331

금융자산 합계	99,484,951	99,484,951	106,703,197	106,703,197

금융부채:

매입채무	9,310,267	9,310,267	10,140,694	10,140,694

단기차입부채	19,633,000	19,633,000	19,660,930	19,660,930

기타금융부채(유동)	20,460,995	20,460,995	16,482,792	16,482,792

장기차입부채	-	-	8,250	8,250

기타금융부채(비유동)	452,639	452,639	403,905	403,905

금융부채 합계	49,856,901	49,856,901	46,696,571	46,696,571

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,262,326	490,966	17,753,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,774,706	-	2,765,502	10,540,208

합계	7,774,706	17,262,326	3,256,468	28,293,500

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,314,457	490,966	26,805,423

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,899,198	-	3,165,502	14,064,700

합계	10,899,198	26,314,457	3,656,468	40,870,123

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.② 수준 3의 변동 내역- 당분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	평가	대체	기말

지분증권	3,165,502	-	-	(400,000)	-	2,765,502

채무증권	490,966	-	-	-	-	490,966

합계	3,656,468	-	-	(400,000)	-	3,256,468

- 전분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	평가	대체	기말

지분증권	3,025,164	-	(147,163)	-	-	2,878,001

채무증권	1,290,776	-	-	-	-	1,290,776

합계	4,315,940	-	(147,163)	-	-	4,168,777

5. 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	47,166,755	35,537,630

이외수익- 투자부동산임대수익	8,303	24,000

합계	47,175,058	35,561,630

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 유형 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	45,409,898	33,987,691

국외	1,756,857	1,549,939

합계	47,166,755	35,537,630

주요 유형별:

제품	41,120,844	30,986,994

상품	5,381,911	4,450,636

라이선스	664,000	100,000

합계	47,166,755	35,537,630

수익인식 시기:

한 시점에 이행	46,502,755	35,437,630

기간에 걸쳐 이행	664,000	100,000

합계	47,166,755	35,537,630

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	14,938,467	9,985,282

상품매출원가	3,795,328	3,414,676

합계	18,733,795	13,399,958

(5) 당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	43,039,046	43,059,292

계약부채(*)	2,163,133	1,445,234

(*) 연결실체는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객(가)	5,736,723	-

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,753,292	26,805,423

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,540,208	14,064,700

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,461,116	13,649,530

단기금융상품	7,414,235	7,496,452

장기금융상품	37,053	37,653

매출채권	43,039,046	43,059,292

기타금융자산(유동)	1,727,442	1,099,816

기타금융자산(비유동)	512,559	490,331

합계	99,484,951	106,703,197

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	9,310,267	10,140,694

단기차입부채	19,633,000	19,660,930

장기차입부채	-	8,250

기타금융부채(유동)	20,460,995	16,482,792

기타금융부채(비유동)	452,639	403,905

합계	49,856,901	46,696,571

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(330,313)	-	-	-	-	(330,313)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(2,835,445)	-	-	-	-	-	(2,835,445)

상각후원가측정 금융자산	-	7,000	(59,340)	101,459	-	15,545	64,664

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(29,736)	-	(18,603)	(48,339)

합계	(2,835,445)	(323,313)	(59,340)	71,723	-	(3,058)	(3,149,433)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영하였습니다② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	147,695	-	-	-	-	147,695

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(2,940)	-	-	-	-	-	(2,940)

상각후원가측정 금융자산	-	424	(60,000)	86,185	-	47,255	73,864

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(87,855)	-	-	(87,855)

합계	(2,940)	148,119	(60,000)	(1,670)	-	47,255	130,764

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 반영하였습니다7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,658,496	2,874,244

단기은행예치금	8,802,620	10,775,286

합계	18,461,116	13,649,530

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등	3,485,457	-	4,953,361	-

복합금융상품(ELB, 채권형 상품, 전환상환우선주)	13,776,869	200,190	21,361,096	200,190

조합출자금	-	290,776	-	290,776

합계	17,262,326	490,966	26,314,457	490,966

② 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(330,313)	147,695

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	7,774,706	10,934,758

비상장주식	2,765,502	3,129,942

합계	10,540,208	14,064,700

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,359,479	-	54,320,385	-

손실충당금	(11,320,433)	-	(11,261,093)	-

합계	43,039,046	-	43,059,292	-

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	180일 이하	360일 이하	360일 초과	계

당분기말:

기대 손실률	0.2%	4.4%	33.4%	98.4%	20.8%

총 장부금액	40,373,259	2,297,766	526,612	11,161,842	54,359,479

손실충당금	61,104	100,251	176,135	10,982,943	11,320,433

매출채권(순액)	40,312,155	2,197,515	350,477	178,899	43,039,046

전기말:

기대 손실률	0.1%	1.4%	13.1%	99.6%	20.7%

총 장부금액	41,304,365	1,561,507	232,130	11,222,383	54,320,385

손실충당금	29,587	22,268	30,449	11,178,789	11,261,093

매출채권(순액)	41,274,778	1,539,239	201,681	43,594	43,059,292

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	11,261,093	11,093,276

손상차손	59,340	60,000

환입(제각)	-	-

기말장부금액	11,320,433	11,153,276

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,402,836	(964,603)	3,438,233	4,462,070	(934,603)	3,527,467

제품	12,142,408	(2,129,863)	10,012,545	12,427,132	(1,728,461)	10,698,671

원재료	5,864,115	(142,530)	5,721,585	4,349,271	(142,530)	4,206,741

부재료	453,365	(2,513)	450,852	378,865	(2,513)	376,352

반제품	2,370,339	-	2,370,339	2,722,343	-	2,722,343

재공품	1,996,867	-	1,996,867	1,701,247	-	1,701,247

저장품	3,062	-	3,062	3,062	-	3,062

미착품	1,069,398	-	1,069,398	655,430	-	655,430

합계	28,302,390	(3,239,509)	25,062,881	26,699,420	(2,808,107)	23,891,313

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	431,402	(21)

재고자산폐기손실(환입)	-	165,342

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	-	-	110	-

대여금	250,951	-	281,860	-

미수수익	37,588	-	39,484	-

기타	미수금	1,499,404	-	862,882	-

(대손충당금)	(84,520)	-	(84,520)	-

대여금	160,000	-	139,671	-

(대손충당금)	(139,671)	-	(139,671)	-

미수수익	14,178	-	10,488	-

(대손충당금)	(10,488)	-	(10,488)	-

보증금	-	512,559	-	490,331

합계	1,727,442	512,559	1,099,816	490,331

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	361,924	-	499,492	-

선급비용	124,557	198,089	90,252	200,317

부가가치세선급금	-	-	-	-

반환재고회수권(*)	187,274	-	184,001	-

합계	673,755	198,089	773,745	200,317

(*) 반품권리가 부여된 제품과 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다.13. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강(주)(*1)	한국	29.98%	10,094,099	29.98%	9,563,560

프리즘스퀘어피에프브이(주)	한국	22.50%	459,022	22.50%	642,781

프리즘스퀘어자산관리(주)	한국	25.00%	145,192	25.00%	135,197

머스트바이오(주) (*2)	한국	22.83%	-	22.83%	-

(주)피코이노베이션 (*3)	한국	9.01%	2,908,892	6.83%	1,936,871

합계	13,607,205	12,278,409

(*1) 총발행주식수 대비 비율로서 지분법 적용시에는 자기주식을 고려한 지분율 32.35%를 적용하였습니다.(*2) 전기 중 피투자회사의 보통주 105,000천원을 출자취득하였으며, 당분기말 현재의결권이 부여된 전환상환우선주를 포함할 경우 연결실체의 지분율은 15.74%입니다. 한편, 연결실체는 피투자회사의 주주구성 및 연결실체와의 중요한 거래를 포함한관계 등을 고려하여 연결실체가 회사에 대해 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 경영의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 연결실체는 1,000백만원을 신규 출자함에 따라 지분율이 기존 6.83%에서 9.01%로 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강㈜	9,563,560	-	530,539	-	-	10,094,099

프리즘스퀘어피에프브이(주)	642,781	-	(183,759)	-	-	459,022

프리즘스퀘어자산관리㈜	135,197	-	9,995	-	-	145,192

(주)피코이노베이션	1,936,871	1,000,000	(27,979)	-	-	2,908,892

합계	12,278,409	1,000,000	328,796	-	-	13,607,205

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	5,951,297	-	785,995	-	-	6,737,292

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,745,738	-	(1,049,368)	-	-	696,370

프리즘스퀘어자산관리(주)	99,602	-	9,596	-	-	109,198

머스트바이오(주)	-	105,000	37,564	-	-	142,564

합계	7,796,637	105,000	(216,213)	-	-	7,685,424

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	30,986,489	32.35%	10,024,315	69,784	10,094,099

프리즘스퀘어피에프브이(주)	2,040,097	22.50%	459,022	-	459,022

프리즘스퀘어자산관리(주)	580,768	25.00%	145,192	-	145,192

머스트바이오(주)	(1,061,362)	22.83%	-	-	-

(주)피코이노베이션	32,009,718	9.01%	2,883,758	25,134	2,908,892

합계	64,555,710	-	13,512,287	94,918	13,607,205

② 전분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	29,346,522	32.35%	9,493,775	69,785	9,563,560

프리즘스퀘어피에프브이(주)	2,856,805	22.50%	642,781	-	642,781

프리즘스퀘어자산관리(주)	540,788	25.00%	135,197	-	135,197

머스트바이오(주)	(724,407)	22.83%	-	-	-

(주)피코이노베이션	27,406,730	6.83%	1,936,871	-	1,936,871

합계	59,426,438	-	12,208,624	69,785	12,278,409

(4) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	41,148,542	10,162,053	30,986,489	10,479,363	1,633,085	1,633,085

프리즘스퀘어피에프브이(주)	65,214,027	63,173,930	2,040,097	-	(816,708)	(816,708)

프리즘스퀘어자산관리(주)	596,602	15,834	580,768	120,000	39,979	39,979

머스트바이오(주)	8,137,902	9,199,264	(1,061,362)	-	(666,496)	(666,496)

(주)피코이노베이션	69,128,115	37,118,397	32,009,718	5,065	(399,241)	(399,241)

합계	184,225,188	119,669,478	64,555,710	10,604,428	(209,381)	(209,381)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	45,721,113	16,374,591	29,346,522	50,490,460	11,890,385	11,915,983

프리즘스퀘어피에프브이(주)	61,623,607	58,766,802	2,856,805	32,842,285	(4,798,941)	(4,798,941)

프리즘스퀘어자산관리(주)	574,263	33,475	540,788	480,000	142,928	142,928

머스트바이오(주)	8,502,285	9,226,692	(724,407)	-	(1,381,060)	(1,381,060)

(주)피코이노베이션	51,265,146	23,858,416	27,406,730	162	(721,857)	(721,857)

합계	167,686,414	108,259,976	59,426,438	83,812,907	5,131,455	5,157,053

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,500,725	15,395,230	5,145,731	6,346,515	126,608	1,911,003	21,972,874	512,328	70,911,014

취득	-	-	-	694,400	-	6,205	171,527	115,236	987,368

대체	-	-	-	332,817	-	-	(332,817)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(145,230)	(133,647)	(480,005)	(12,532)	(155,896)	-	(111,495)	(1,038,805)

분기말장부금액	19,500,725	15,250,000	5,012,084	6,893,727	114,076	1,761,312	21,811,584	516,069	70,859,577

- 취득원가	19,500,725	23,233,387	10,988,730	26,960,030	374,264	7,006,820	21,811,584	1,202,330	111,077,870

- 상각누계액	-	(7,983,387)	(5,976,646)	(19,951,322)	(260,188)	(5,245,508)	-	(686,261)	(40,103,312)

- 국고보조금	-	-	-	(114,981)	-	-	-	-	(114,981)

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,500,725	15,976,150	5,300,998	5,162,093	170,418	2,331,908	21,432,422	679,766	70,554,480

취득	-	-	-	8,062	6,219	65,497	238,785	24,111	342,674

대체	-	-	-	125,507	-	30,900	(180,200)	-	(23,793)

처분	-	-	-	-	-	-	-	(25,207)	(25,207)

감가상각비	-	(145,230)	(129,250)	(332,594)	(12,429)	(172,357)	-	(115,610)	(907,470)

분기말장부금액	19,500,725	15,830,920	5,171,748	4,963,068	164,208	2,255,948	21,491,007	563,060	69,940,684

- 취득원가	19,500,725	23,233,387	10,621,332	24,322,840	382,889	6,843,973	21,491,007	1,380,932	107,777,085

- 상각누계액	-	(7,402,467)	(5,449,584)	(19,209,690)	(218,681)	(4,588,025)	-	(817,872)	(37,686,319)

- 국고보조금	-	-	-	(150,082)	-	-	-	-	(150,082)

(3) 당분기말 현재 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	331,053	(170,300)	-	160,753	331,053	(155,769)	-	175,284

기타무형자산	3,752,983	(2,857,237)	-	895,746	3,659,983	(2,706,242)	-	953,741

회원권	2,560,610	-	(164,176)	2,396,434	2,475,123	-	(164,176)	2,310,947

건설중인자산	438,400	-	-	438,400	433,900	-	-	433,900

합계	7,083,046	(3,027,537)	(164,176)	3,891,333	6,900,059	(2,862,011)	(164,176)	3,873,872

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	175,284	953,741	2,310,947	433,900	3,873,872

취득	-	47,500	3,300	200,000	250,800

대체	-	45,500	150,000	(195,500)	-

처분 등	-	-	(67,813)	-	(67,813)

상각비	(14,531)	(150,995)	-	-	(165,526)

기말장부금액	160,753	895,746	2,396,434	438,400	3,891,333

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	6,888	1,262,263	1,932,807	176,364	3,378,322

취득	90,909	34,500	-	25,000	150,409

대체	136,364	-	-	(136,364)	-

처분 등	-	-	-	-	-

상각비	(15,286)	(140,728)	-	-	(156,014)

기말장부금액	218,875	1,156,035	1,932,807	65,000	3,372,717

(3) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,369,607	4,174,538

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	257,163	-	257,163	257,163	-	257,163

건물	331,616	(110,705)	220,911	331,616	(108,633)	222,983

합계	588,779	(110,705)	478,074	588,779	(108,633)	480,146

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	480,147	488,437

대체	-	-

감가상각비	(2,073)	(2,073)

기말장부금액	478,074	486,364

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,466,769천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립적인 평가인에 의해 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 8,303천원(전분기: 24,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,073천원(전분기: 2,073천원)입니다.17. 리스

당분기말 현재 연결실체는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	건물	비품 등	차량운반구	합 계

취득금액	641,650	83,604	477,076	1,202,330

감가상각누계액	(450,383)	(14,585)	(221,293)	(686,261)

장부금액	191,267	69,019	255,783	516,069

② 전기말

(단위:천원)

구 분	건물	비품 등	차량운반구	합 계

취득금액	662,978	12,942	424,032	1,099,952

감가상각누계액	(397,303)	(6,471)	(183,850)	(587,624)

장부금액	265,675	6,471	240,182	512,328

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	111,495	115,610

리스부채 이자비용	3,590	3,246

단기리스 관련 비용	34,072	450

소액자산리스 관련 비용	367,340	90,858

합 계	516,497	210,164

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금유출액	517,537	551,477

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	522,186	690,492

증가	115,237	385,387

감소	-	(108,720)

상환	(116,125)	(460,169)

이자비용	3,590	15,196

기말장부금액	524,888	522,186

인식된 리스부채의 유동분류:

1년이내	270,681	299,451

1년초과~5년이내	271,554	235,634

5년초과	-	-

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	542,235	535,085

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채

유동리스부채	267,638	296,494

비유동리스부채	257,250	225,692

합 계	524,888	522,186

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	임대보증금	-	1,000	-	1,000

기타	미지급금	9,579,742	151,389	10,045,548	134,213

미지급비용	8,102,472	-	6,140,750	-

미지급배당금	2,511,143	-	-	-

임대보증금	-	43,000	-	43,000

리스부채	267,638	257,250	296,494	225,692

합계	20,460,995	452,639	16,482,792	403,905

19. 사채와 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채와 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	19,600,000	19,600,000

유동성장기차입금	33,000	60,930

소계	19,633,000	19,660,930

비유동:

장기차입금	-	8,250

합계	19,633,000	19,669,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채와 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	산업은행	2022.05.10	2.00%	3,000,000	3,000,000

운영자금	하나은행	2022.04.05	2.93%	4,000,000	4,000,000

운영자금	하나은행	2023.03.15	2.50%	3,300,000	3,300,000

운영자금	기업은행	2022.04.05	2.84%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	2022.08.01	4.53%	1,100,000	1,100,000

시설자금	하나은행	2022.08.01	4.83%	800,000	800,000

운영자금	기업은행	2022.08.23	1.44%	2,400,000	2,400,000

유동성장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	33,000	33,000

시설자금	중소기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	-	27,930

유동부채 소계	19,633,000	19,660,930

장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	-	-	8,250

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	-	-	-

비유동부채 소계	-	8,250

차입금 합계	19,633,000	19,669,180

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,737,772	5,975,352

퇴직급여	613,423	858,797

합계	6,351,195	6,834,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,404,824	14,537,727

사외적립자산의 공정가치(*)	(596,793)	(624,918)

합계	8,808,031	13,912,809

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74,401천원(전기말: 74,401천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,537,727	12,886,847

당기근무원가	521,711	794,794

이자비용	95,457	66,830

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,750,071)	(2,499,127)

기말금액	9,404,824	11,249,344

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	624,918	618,423

이자수익	3,745	2,827

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,754)	(1,938)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(29,116)	-

기말금액	596,793	619,312

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.5%입니다.22. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,989,603	2,181,324

전입(환입)	234,380	-

기말	2,223,983	2,181,324

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반환재고회수권	187,274	184,001

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,848,460	-	450,822	-

부가세예수금	978,271	-	1,385,930	-

예수보증금	80,000	-	30,000	-

계약부채	2,163,133	-	1,445,234	-

정부보조금(*)	2,845	-	18,554	-

장기종업원급여부채	-	144,028	-	138,232

합계	5,072,709	144,028	3,330,540	138,232

(*) 정부보조금과 관련된 부채금액입니다(주석 24 참조).

24. 정부보조금

당분기말 현재 연결실체가 진행 중인 국책연구과제협약은 다음과 같습니다.

과제명	협약기관	비고

극지지의류 유래 치매치료제 실용화 연구	한국해양과학기술원 부설 극지연구소	1차년도: 2021.05.01 ~ 2021.12.31

2차년도: 2022.01.01 ~ 2022.12.31

3차년도: 2023.01.01 ~ 2023.12.31

4차년도: 2024.01.01 ~ 2024.12.31

연결실체는 한국해양과학기술원과의 협약을 통해 국책사업을 진행하고 있습니다. 해당사업은 실시간통합연구비 관리시스템 (이하 "RCMS"라 함) 을 통해 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있습니다. 동 정부보조금은 비용지출시 관련비용과 상계처리하고 있습니다.25. 자본금과 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	5,225,619	8,061,064

지분법자본변동	(60,398)	(60,398)

합계	5,165,221	8,000,666

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,386,985)	(4,386,985)

자기주식처분이익	1,218,288	1,218,288

기타자본잉여금	2,937,870	2,937,870

합계	(230,827)	(230,827)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여, 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,626,043주	1,628,131주

장부가액	4,386,985	4,386,985

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,726	1,717,726

미처분이익잉여금	121,506,264	122,759,460

합계	126,501,193	127,754,389

(*1) 상법상 법정적립금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과하는 바, 추가적인 적립의무는 없습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,354,744	3,818,412

퇴직급여	357,183	654,521

복리후생비	561,943	681,637

여비교통비	385,734	526,343

감가상각비	218,915	272,262

보험료	58,677	95,598

광고선전비	446,223	144,599

운반비	304,083	165,094

지급수수료	17,255,090	9,147,658

대손상각비	59,340	60,000

임차료	37,608	51,938

무형자산상각비	143,376	131,887

판매촉진비	985,075	513,836

기타	441,194	331,646

합계	24,609,185	16,595,431

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료및소모품의 사용	4,745,062	3,752,712

제품및재공품의 변동	906,514	(1,603,891)

상품의 매입액	4,483,843	4,386,812

상품의 변동	(10,308)	(917,908)

종업원급여	6,351,195	6,834,149

감가상각비	1,040,878	909,543

무형자산상각비	165,526	156,014

수도광열비	280,737	240,643

지급수수료	17,733,016	9,587,334

수선비	70,097	56,033

기타비용	9,946,027	10,768,486

합계(*)	45,712,587	34,169,927

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다.30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	101,459	86,185

외환차익	17,609	13,348

외화환산이익	39,506	63,212

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	19,766	143,685

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	4,515	5,603

단기금융상품평가이익	3,532	424

단기금융상품처분이익	3,468	-

합계	189,855	312,457

금융비용:

이자비용	29,736	87,855

외환차손	59,117	28,889

외화환산손실	1,056	416

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	232,906	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	121,688	1,593

합계	444,503	118,753

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	8,303	24,000

무형자산처분이익	44,005	-

수수료수익	2,468	-

기타	28,169	98,764

합계	82,945	122,764

기타비용:

기부금	-	5,000

리스해지손실	-	75

기타	63,795	39,660

합계	63,795	44,735

32. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 기본주당순이익은연결실체의 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,260,095,379	1,121,836,134

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	110	98

한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체는 잠재적 보통주식을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,245,391	1,128,890

조정:

관계기업지분법손익	(328,796)	216,212

법인세비용	302,075	294,336

급여	5,796	(199,283)

퇴직급여	613,423	858,797

감가상각비	1,040,878	909,543

대손상각비	59,340	60,000

무형자산상각비	165,525	156,014

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	232,906	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	121,688	1,593

외화환산손실	1,056	416

재고자산폐기손실	165,342

재고자산평가손실	431,402	(21)

이자비용	29,736	87,855

리스해지손실	75

잡손실	329	-

무형자산처분이익	(44,005)

단기금융상품평가이익	(3,532)	(424)

단기금융상품처분이익	(3,468)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,766)	(143,685)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,515)	(5,603)

외화환산이익	(39,506)	(63,212)

이자수익	(101,459)	(86,185)

잡이익	(3,452)

기타	(51,905)

소계	2,459,107	2,196,413

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(39,908)	(3,166,854)

기타금융자산의 감소(증가)	(619,235)	(91,099)

기타자산의 감소(증가)	32,029	(1,001,597)

재고자산의 감소(증가)	(1,602,970)	(2,398,941)

매입채무의 증가(감소)	(826,648)	1,021,111

기타금융부채의 증가(감소)	1,546,054	1,178,393

충당부채의 증가(감소)	9,874	-

기타부채의 증가(감소)	1,715,892	(71,032)

퇴직금의 지급	(5,750,071)	(2,499,127)

사외적립자산의 감소(증가)	29,116	-

소계	(5,505,867)	(7,029,146)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,801,369)	(3,703,843)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 미지급	-	(339,303)

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	332,817	180,201

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	195,500	(136,364)

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	115,236	12,942

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	19,600,000	-	-	19,600,000

유동성장기부채	60,930	(27,930)	-	33,000

리스부채(유동)	296,493	(112,535)	83,680	267,638

리스부채(비유동)	225,693	-	31,557	257,250

장기차입금	8,250	-	(8,250)	-

합계	20,191,366	(140,465)	106,987	20,157,888

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	20,044,720	(136,180)	102,180	20,010,720

리스부채(유동)	357,659	(119,277)	55,076	293,458

리스부채(비유동)	332,833	-	(55,160)	277,673

장기차입금	69,180	-	(36,180)	33,000

합계	20,804,392	(255,457)	65,916	20,614,851

34. 우발상황2019년 7월 30일과 2019년 9월 20일 지배기업 및 지배기업의 전현직 임원이 약사법위반 등의 혐의 등으로 2건이 기소되어 있으며, 이 중 1건과 관련해서는 공정거래위원회의 조사가 진행 중입니다. 한편, 2021년 4월 15일 지배기업은 거래처 수수료 반환 청구에 관해 피소되었습니다. 관련 재판은 모두 현재 1심 계류 중에 있습니다. 지배기업은 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.35. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

에너지관리공단대출	165,000	33,000

하나은행	일반자금대출	5,900,000	5,900,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,300,000	3,300,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2,400,000	2,400,000

기업은행	일반어음할인약정	500,000	-

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 하나카드와 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	678,281	자사주 신탁(*)

DB금융투자	575,954

장기금융상품	기업은행	3,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000

합계	1,260,235

(*) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 상기 금융기관과 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행으로부터 총 500,000천원의 상업어음할인 등 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금 및 중소기업진흥공단으로부터 101백만원과 65백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 66백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입약정에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체는 과천지식정보타운 입주를 목적으로 세종텔레콤(주) 외 3개사(이하 "전략출자자")와 컨소시엄을 구성하여 공모하였고, 과천시에 의하여 공급대상자로 선정되었습니다. 총 예정매매금액은 74,584,000천원입니다. 이와 관련하여, 2019년 중 프리즘스퀘어피에프브이(주)에 2,250,000천원, 프리즘스퀘어자산관리(주)에 12,500천원을 출자하였습니다. 예정매매금액의 30%인 20,125백만원을 착공인허가 완료시점인 2020년 10월에 지급하였고, 준공시점에 70%를 지급할 예정입니다. 준공은 2023년 7월로 예상하고 있습니다. 또한, 본 컨소시엄의 재무출자자인 기업은행은 전략출자자들에 대하여 출자금 500,000천원에 대한 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 행사금액은 총 액면가액과 조정금액을 합산한 금액이며, 연결실체의 분담비율은 23.68% 입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 컨소시엄의 주관자로서 대원제약, 보령제약, 동광제약, 셀트리온제약과 심혈관계 복합제(Pitavastatin/Ezetimib) 공동개발계약을 체결하고있으며, 연구개발 용역제공과 컨소시엄 참여사에게 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매권한을 부여에 대한 대가로 수령 예정인 마일스톤 금액은 개발 및 허가에 따른 단계별 마일스톤 충족 시 수익을 인식하고 있습니다.36. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

하나은행	토지와건물	2,728,359	1,440,000	800,000	시설자금

기업은행	정기예금	2,400,000	2,400,000	2,400,000	운영자금

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	안국건강(주)	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)	프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)	프리즘스퀘어자산관리(주)

머스트바이오(주)(*)	머스트바이오(주)(*)

(주)피코이노베이션(*)	(주)피코이노베이션(*)

(*) 전기 중 관계기업으로 편입됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익

관계기업	머스트바이오(주)	-	300

합계	-	300

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	49,364	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	3,608

합계	49,364	3,608

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금	기타채권	기타채무

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이㈜	-	37,370	-

머스트바이오㈜	-	-	780

기타	임직원	250,951	10,706	-

합계	250,951	48,076	780

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금	매입채무	기타채권	기타채무

관계기업	안국건강(주)	-	72,160	-	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	-	37,370	-

머스트바이오(주)	-	-	110	1,000

기타	임직원	281,860	-	2,114	-

합계	281,860	72,160	39,594	1,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	현금출자

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	-	-	1,022,490	-

머스트바이오(주)	-	-	-	-	105,000

㈜피코이노베이션	-	-	1,000,000	-	-

기타	임직원	-	10,580	-	-	-

합계	-	10,580	1,000,000	1,022,490	105,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	606,479	648,978

퇴직급여	5,390,643	160,362

합계	5,997,122	809,340

38. 연결재무제표의 재작성연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가와 관련하여 당분기 및전기의 연결재무제표를 재작성하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재작성 전	수정금액	재작성 후	재작성 전	수정금액	재작성 후

유동자산	113,640,802	-	113,640,802	116,284,605	-	116,284,605

비유동자산	96,389,064	5,716,781	102,105,845	95,511,587	8,159,765	103,671,352

자산총계	210,029,866	5,716,781	215,746,647	211,796,192	8,159,765	219,955,957

유동부채	57,164,748	-	57,164,748	52,212,214	-	52,212,214

비유동부채	9,404,698	-	9,404,698	14,463,196	-	14,463,196

부채총계	66,569,446	-	66,569,446	66,675,410	-	66,675,410

지배기업 소유지분	143,615,267	5,716,781	149,332,048	145,260,924	8,159,765	153,420,689

비지배지분	(154,847)	-	(154,847)	(140,142)	-	(140,142)

자본총계	143,460,420	5,716,781	149,177,201	145,120,782	8,159,765	153,280,547

부채와 자본총계	210,029,866	5,716,781	215,746,647	211,796,192	8,159,765	219,955,957

(2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	당분기

재작성 전	수정금액	재작성 후

매출	47,166,755	-	47,166,755

매출원가	18,733,795	-	18,733,795

매출총이익	28,432,960	-	28,432,960

영업이익(손실)	1,454,168	-	1,454,168

법인세비용차감전순이익(손실)	1,547,466	-	1,547,466

법인세비용	302,075	-	302,075

분기순이익	1,245,391	-	1,245,391

지배기업 소유주지분	1,260,095	-	1,260,095

비지배지분	(14,704)	-	(14,704)

총포괄손익	850,783	(2,442,985)	(1,592,202)

지배기업 소유주지분	865,487	(2,442,985)	(1,577,498)

비지배지분	(14,704)	-	(14,704)

기본주당손익(단위:원)	110	-	110

희석주당손익(단위:원)	110	-	110