안국약품 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통 주 13,042,420주 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,327,447	40.85%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주석 17에 기재되어 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만, 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제 2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 당사 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것으로 판단되는 기준서 등은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 주석2에 기재된 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1116호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2 018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 리스

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

- 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

- (회사가 리스제공자인 경우)리스약정의 분류

- 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

- 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 리스기간의 산정

- 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

- 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	25,276,937	25,276,937	20,186,388	20,186,388

단기금융상품	17,342,083	17,342,083	10,342,083	10,342,083

당기손익-공정가치측정금융자산	33,575,093	33,575,093	20,336,034	20,336,034

매출채권	35,264,873	35,264,873	61,757,774	61,757,774

기타금융자산(유동)	8,336,102	8,336,102	9,922,322	9,922,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,565,268	2,565,268	2,432,578	2,432,578

장기금융상품	82,789	82,789	110,556	110,556

기타금융자산(비유동)	1,393,014	1,393,014	1,426,014	1,426,014

금융자산 합계	123,836,159	123,836,159	126,513,749	126,513,749

금융부채:

매입채무	9,236,479	9,236,479	11,527,755	11,527,755

기타금융부채(유동)	9,765,688	9,765,688	8,886,818	8,886,818

단기차입부채	21,019,295	21,019,295	14,879,550	14,879,550

장기차입부채	115,500	115,500	316,670	316,670

기타금융부채(비유동)	739,133	739,133	219,269	219,269

금융부채 합계	40,876,095	40,876,095	35,830,062	35,830,062

(2) 공 정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,575,093	-	33,575,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	53,394	-	2,511,874	2,565,268

합계	53,394	33,575,093	2,511,874	36,140,361

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,336,034	-	20,336,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,502	-	2,346,076	2,432,578

합계	86,502	20,336,034	2,346,076	22,768,612

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	29,994,014	91,188,906	33,409,398	97,713,423

상품 판매	6,725,728	14,494,812	9,349,654	26,479,076

합계	36,719,745	105,683,718	42,759,055	124,192,499

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 100,725,703천원 (전분기: 119,514,836천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 4,958,015천원 (전분기: 4,677,663천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	25,276,937	-	-	25,276,937

단기금융상품	17,342,083	-	-	17,342,083

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,575,093	-	33,575,093

매출채권	35,264,873	-	-	35,264,873

기타금융자산(유동)	8,336,102	-	-	8,336,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,565,268	2,565,268

장기금융상품	82,789	-	-	82,789

기타금융자산(비유동)	1,393,014	-	-	1,393,014

합계	87,695,798	33,575,093	2,565,268	123,836,159

금융부채:

매입채무	9,236,479	-	-	9,236,479

기타금융부채(유동)	9,765,688	-	-	9,765,688

단기차입부채	21,019,295	-	-	21,019,295

장기차입부채	115,500	-	-	115,500

기타금융부채(비유동)	739,133	-	-	739,133

합계	40,876,095	-	-	40,876,095

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	20,186,388	-	-	20,186,388

단기금융상품	10,342,083	-	-	10,342,083

당기손익-공정가치금융자산	-	20,336,034	-	20,336,034

매출채권	61,757,774	-	-	61,757,774

기타금융자산(유동)	9,922,322	-	-	9,922,322

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,432,578	2,432,578

장기금융상품	110,556	-	-	110,556

기타금융자산(비유동)	1,426,014	-	-	1,426,014

합계	103,745,137	20,336,034	2,432,578	126,513,749

금융부채:

매입채무	11,527,755	-	-	11,527,755

기타금융부채(유동)	8,886,818	-	-	8,886,818

단기차입부채	14,879,550	-	-	14,879,550

장기차입부채	316,670	-	-	316,670

기타금융부채(비유동)	219,269	-	-	219,269

합계	35,830,062	-	-	35,830,062

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

외환차손익	(59,911)	-	-	-	(59,911)

외화환산손익	321,761	-	-	-	321,761

이자손익	563,152	-	-	(496,384)	66,768

배당금수익	-	375,800	-	-	375,800

대손상각비	(409,307)	-	-	-	(409,307)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	337,338	-	-	337,338

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	43,320	-	-	43,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	(28,110)	-	(28,110)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	17,642	-	17,642

합계	415,695	756,458	(10,468)	(496,384)	665,301

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

외환차손익	10,892	-	-	-	10,892

외화환산손익	211,545	-	-	-	211,545

이자손익	498,662	-	-	(305,367)	193,295

배당금수익	-	11,210	-	-	11,210

대손상각비	(330,000)	-	-	-	(330,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(22,854)	-	-	(22,854)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	5,248	-	-	5,248

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손익	-	960,505	-	-	960,505

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익	-	-	(504,351)	-	(504,351)

합계	391,099	954,109	(504,351)	(305,367)	535,490

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	323	323

단기은행예치금	25,276,614	20,186,065

합계	25,276,937	20,186,388

8. 당기손익-공정가치측금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	6,711,999	4,762,375

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	26,863,094	15,573,658

합계	33,575,093	20,336,033

당기손익-공정가치측정금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,432,578	16,683,365

취득	200,190	1,409,620

처분	(55,542)	(103,150)

손상	-	(394,613)

대체	-	(15,156,310)

세전 평가손익	(11,958)	(6,334)

기말금액	2,565,268	2,432,578

차감: 비유동항목	(2,565,268)	(2,432,578)

유동항목	-	-

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	53,394	86,502

비상장주식	2,271,098	2,105,300

조합출자금	240,776	240,776

합계	2,565,268	2,432,578

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	43,926,008	70,064,965

손실충당금	(8,661,136)	(8,307,191)

매출채권(순액)	35,264,872	61,757,774

비유동:

매출채권	897,236	897,236

손실충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	30,617,986	0	58,795,347	0

6개월 초과 12개월 미만	3,679,816	0	2,155,181	0

12개월 초과	10,525,443	9,558,371	10,011,673	9,204,427

합계	44,823,245	9,558,371	70,962,201	9,204,427

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	8,307,191	897,236	7,940,468	897,236

설정	353,944	-	366,723	-

환입	-	-	-	-

기말	8,661,135	897,236	8,307,191	897,236

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,820,600	3,431,385

제품	6,971,959	7,160,267

원재료	5,993,602	5,038,651

보조재료	315,068	378,308

반제품	788,875	243,316

재공품	3,013,950	2,266,623

미착품	1,082,390	471,096

소계	21,986,444	18,989,646

재고자산평가충당금	(566,455)	(676,882)

합계	21,419,989	18,312,764

당분기 중 재고자산평가손실환입액은 110,427천원이며, 전분기 중 재고자산평가손실액은 137,184천원입니다.

11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	13,366	-	10,837	-

대여금	5,213,326	-	5,263,326	-

미수수익	61,281	-	137,389	-

기타	미수금	3,143,180	-	4,148,626	-

대여금	699,571	-	1,530,031	-

미수수익	14,048	-	50,438	-

보증금	-	1,393,014	-	1,426,014

(대손충당금)	(808,671)	-	(1,218,325)	-

합계	8,336,101	1,393,014	9,922,322	1,426,014

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,944,835	1,037,746

선급비용	1,064,286	1,000,601

반환제품회수권	853,899	1,018,406

합계	3,863,020	3,056,753

13. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단(주)	대한민국	60.10%	939,279	60.10%	939,279

안국뉴팜(주)(*1)	대한민국	92.59%	199,711	100.00%	199,711

빅스바이오(주)(*2)	대한민국	100.00%	20,000	-	-

소계	1,158,990	1,138,990

관계기업	안국건강(주)	대한민국	29.98%	943,754	29.98%	943,754

프리즘스퀘어피에프브이(주)	대한민국	22.50%	2,250,000	22.50%	2,250,000

프리즘스퀘어자산관리(주)	대한민국	25.00%	12,500	25.00%	12,500

소계	3,206,254	3,206,254

합계	4,365,244	4,345,244

(*1) 전기 중 1,200,000천원을 출자하였으며, 손상차손으로 1,000,289천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 20,000천원을 신규출자하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,345,244	1,883,033

취득	20,000	3,462,500

처분	-	-

손상차손	-	(1,000,289)

기말	4,365,244	4,345,244

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단(주)	7,392,231	6,442,598	949,633	4,006,226	1,704	1,704

안국뉴팜(주)	7,347,833	6,496,021	851,812	2,650,599	(575,099)	(575,099)

빅스바이오(주)	18,340	110	18,230	0	(1,770)	(1,770)

관계기업	안국건강(주)	19,843,115	4,300,088	15,543,027	34,908,254	6,199,022	6,199,022

프리즘스퀘어피에프브이(주)	9,153,347	164,560	8,988,787	0	(699,475)	(699,475)

프리즘스퀘어자산관리(주)	251,197	26,611	224,587	360,000	103,940	103,940

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단(주)	7,758,215	6,810,286	947,929	5,444,948	(299,904)	(299,904)

안국뉴팜(주)	5,813,268	5,613,557	199,711	1,727,962	(535,273)	(535,273)

관계기업	안국건강(주)	16,176,952	5,143,989	11,032,963	29,041,133	4,054,227	4,054,227

프리즘스퀘어피에프브이(주)	9,703,067	45,155	9,657,912	-	(342,088)	(342,088)

프리즘스퀘어자산관리(주)	140,561	14,078	126,483	184,510	76,483	76,483

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	17,601,280	14,634,368	6,312,970	3,675,452	29,306	1,303,188	69,600	1,112,227	44,738,391

취득	-	-	-	94,000	-	571,295	863,350	723,709	2,252,354

대체	-	-	25,000	49,000	127,435	293,541	(541,960)	-	(46,984)

처분	-	-	-	(137,100)	(1,970)	(6,035)	-	-	(145,105)

감가상각비	-	(388,528)	(387,911)	(921,798)	(26,019)	(285,971)	-	(565,773)	(2,576,000)

기말	17,601,280	14,245,840	5,950,059	2,759,554	128,752	1,876,018	390,990	1,270,163	44,222,656

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,621,332	18,531,019	296,998	5,409,742	390,990	1,835,936	75,408,767

- 상각누계액	-	(6,475,628)	(4,671,273)	(15,729,800)	(168,247)	(3,533,724)	-	(565,773)	(31,144,445)

- 국고보조금	-	-	-	(41,667)	-	-	-	-	(41,667)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득	-	-	12,000	40,627	-	384,925	1,751,515	2,189,067

대체	-	-	-	1,446,865	-	123,750	(3,393,735)	(1,823,120)

처분	-	-	-	(4,055)	(4,414)	-	-	(8,469)

감가상각비	-	(518,037)	(516,776)	(1,437,158)	(31,711)	(269,115)	0	(2,772,797)

기말	17,601,280	14,634,368	6,312,970	3,675,452	29,306	1,303,188	69,600	43,626,164

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,596,332	18,525,119	280,609	4,552,006	69,600	72,346,416

- 상각누계액	-	(6,087,102)	(4,283,362)	(14,800,500)	(251,303)	(3,248,818)	-	(28,671,085)

- 국고보조금	-	-	-	(49,167)	-	-	-	(49,167)

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	26,887	1,997,269	2,001,468	4,025,624

취득	-	480	-	480

대체	-	18,000	27,798	45,798

처분	-	-	-	-

상각비	(7,784)	(394,654)	-	(402,438)

기말	19,103	1,621,095	2,029,266	3,669,464

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

취득	-	352,630	23,909	376,539

대체(*)	-	1,573,120	250,000	1,823,120

처분	-	-	-	-

상각비	(10,378)	(503,317)	-	(513,695)

기말	26,887	1,997,269	2,001,468	4,025,624

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 10,167,240천원 및 8,272,506천원입니다.

16. 투자부동산

당분기와 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,124,810	2,160,856

취득	-	-

감가상각비	(27,034)	(36,046)

기말	2,097,776	2,124,810

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(259,903)	(232,869)

17. 리스 당분기말 현재 당사는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 평균리스기간은 3.3년 입니다. 동 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	건물	비품	차량운반구	합계

취득금액	640,053	872,077	323,806	1,835,936

상각누계액	(275,940)	(207,420)	(82,414)	(565,774)

장부금액	364,113	664,657	241,392	1,270,162

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	565,773

리스부채 이자비용	33,375

단기리스 관련 비용	586,597

소액자산리스 관련 비용	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 12천원입니다.(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 586,597천원입니다. (5) 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율 3.12%로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	961,305

인식된 리스부채의 유동분류 :

유동 리스부채	25,111

비유동 리스부채	936,194

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	31,009	36,256

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	8,238,913	7,913,847

미지급비용	759,885	936,714

미지급배당금	-	-

임대보증금	49,000	48,000

기타장기종업원부채	113,300	141,269

금융리스부채	1,282,714	-

합계	10,504,821	9,106,086

차감: 비유동항목	(739,133)	(219,269)

유동항목	9,765,688	8,886,817

19. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	16,000,000	10,000,000

전환사채(*)	4,053,797	3,940,926

교환사채(*)	965,497	938,624

소계	21,019,294	14,879,550

비유동:

장기차입금	115,500	316,670

합계	21,134,794	15,196,220

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2019.07.12	2.25%	-	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2019.06.14	1.95%	-	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2019.05.10	2.65%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	2020.04.05	3.37%	4,000,000	-

운영자금대출	KEB하나은행	2020.03.15	2.78%	4,000,000	-

운영자금대출	기업은행	2020.04.05	3.20%	5,000,000	-

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	3.01%	-	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	115,500	140,250

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	4,053,797	3,940,926

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	965,497	938,624

합계	21,134,794	15,196,220

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000	4,200,000	1,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(146,203)	(34,503)	(259,074)	(61,376)

장부금액	4,053,797	965,497	3,940,926	938,624

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	21,362,791	30,638,323

퇴직급여	1,818,439	1,645,090

합계	23,181,230	32,283,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,298,520	13,302,862

사외적립자산의 공정가치(*)	(752,605)	(855,639)

합계	12,545,915	12,447,223

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 74,914천원 (전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,302,862	11,838,140

당기근무원가	1,582,589	1,908,019

이자비용	250,475	305,157

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	42,298

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,063,537

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,837,406)	(1,854,289)

- 관계회사로의 전출	-	-

기말금액	13,298,520	13,302,862

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	855,639	844,023

이자수익	14,624	19,722

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(6,036)	(8,106)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(111,622)	-

기말금액	752,605	855,639

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.74%	2.74%

임금상승율	3.00%	3.00%

21. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.27% (전분기 : 18.10%)입니다.

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,968,536	1,784,262

전입	-	1,184,274

환입	(214,067)	-

기말	2,754,469	2,968,536

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(반품충당부채)	2,754,469	2,968,536

반환제품회수권	853,899	1,018,406

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	983,374	684,488

부가세예수금	1,124,942	2,718,730

예수보증금	6,000	6,000

선수금	1,542,366	1,667,755

합계	3,656,682	5,076,973

24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(23,758)	(41,400)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,233,494	1,233,494

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	134,774

기타자본잉여금	437,328	437,328

합계	(1,595,399)	(1,595,399)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기말 자기주식수는 기 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,967,048	3,967,048

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	123,784,044	124,534,560

합계	128,778,972	129,529,488

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과한 바 추가적인 적립의무는 없습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,814,150	15,263,329	7,178,666	24,863,119

퇴직급여	424,656	1,273,967	378,591	1,135,773

복리후생비	1,255,985	3,360,928	1,159,418	3,711,621

여비교통비	642,076	2,755,446	1,360,572	4,360,408

통신비	26,368	81,887	92,942	274,623

수도광열비	30,206	96,442	33,289	104,239

세금과공과	107,258	218,489	71,914	209,998

감가상각비	462,738	816,936	79,639	240,982

보험료	134,588	506,397	126,708	454,059

접대비	17,119	37,469	16,294	43,816

광고선전비	716,543	3,698,894	2,459,418	4,993,209

운반비	149,473	499,989	164,239	572,853

지급수수료	7,340,843	22,249,218	5,011,711	15,590,289

대손상각비	111,000	409,307	111,000	333,000

소모품비	38,952	124,155	31,246	84,724

임차료	157,320	293,567	142,943	410,779

도서인쇄비	40,739	136,866	49,333	190,046

무형자산상각비	120,652	362,187	117,998	296,989

교육훈련비	40,667	165,534	160,101	259,020

판매촉진비	900,703	2,233,635	411,427	1,763,866

견본품비	26,064	84,482	15,344	39,575

포장비	-	-	-	4,174

기타	19,240	66,451	148,016	453,086

합계	17,577,340	54,735,575	19,320,809	60,390,248

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	4,239,861	12,039,359	3,516,518	11,897,761

제품및재공품의 변동	(25,035)	10,719	446,217	(2,432,059)

상품의 매입액	(113,704)	8,040,891	7,724,653	20,354,596

상품의 변동	5,327,378	3,859,211	(567,703)	(497,290)

종업원급여	7,520,971	23,181,230	9,651,223	32,283,414

감가상각비	1,107,693	2,740,129	696,652	2,081,982

무형자산상각비	131,898	402,437	144,835	377,470

수도광열비	269,206	643,956	268,953	656,200

지급수수료	8,071,407	24,070,386	5,619,106	17,437,506

수선비	142,311	314,442	178,669	341,757

기타비용	8,902,756	29,997,447	12,699,546	34,919,839

합계(*)	35,574,742	105,300,207	40,378,669	117,421,176

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	223,006	563,152	151,423	498,663

외환차익	10,282	22,070	23,235	79,424

외화환산이익	156,315	323,152	(52,229)	236,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	125,521	766,926	22,032	144,096

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	80,893	90,589	6,128	15,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	746,809	960,504

배당금수익	-	375,800	-	11,210

합계	596,017	2,141,689	897,398	1,945,230

금융비용:

이자비용	187,818	496,384	96,044	305,367

외환차손	23,503	81,981	15,693	68,532

외화환산손실	(6,246)	1,391	(2,132)	24,487

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	311,936	429,588	43,601	166,951

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	42,105	47,270	10,053	10,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	28,110	-	-

합계	559,116	1,084,724	163,259	575,390

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	43,950	130,500	39,487	111,659

유형자산처분이익	-	31,372	9,584	11,082

기타	33,045	650,155	477,162	1,247,706

합계	76,995	812,027	526,233	1,370,447

기타비용:

기타	21,329	53,628	520,720	563,224

합계	21,329	53,628	520,720	563,224

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 당사의 당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	1,775,204,123	7,328,728,308

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	155	640

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당분기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당분기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당분기순이익	1,775,204,123	7,328,728,308

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	58,094,035	83,732,236

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	13,831,744	20,185,176

보통주 희석당분기순이익	1,847,129,902	7,432,645,720

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,760,233

희석주당이익	157	632

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	51,754

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,760,233

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,775,204	7,328,728

조정 :	-	-

법인세비용	423,673	1,619,658

퇴직급여	1,818,439	1,645,090

감가상각비	2,740,128	1,785,023

대손상각비	409,307	333,000

무형자산상각비	402,437	377,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	429,588	166,951

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	47,270	10,053

외화환산손실	1,391	24,487

유형자산처분이익	(31,372)	(11,082)

유형자산처분손실	6,183	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(90,589)	(15,301)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(766,926)	(144,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(960,505)

외화환산이익	(323,152)	(236,032)

재고자산평가손실	(110,427)	137,184

이자수익	(563,152)	(498,662)

이자비용	496,384	305,367

배당금수익	(48,294)	-

기타	(465,016)	-

소계	4,375,872	4,538,605

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	26,138,956	6,187,047

기타금융자산	1,046,236	(111,147)

기타자산	(2,102,115)	(4,019,545)

재고자산	(2,996,798)	(2,924,823)

매입채무	(2,291,276)	(3,584,183)

기타금융부채	(619,653)	(2,362,535)

충당부채	(214,067)	919,203

기타부채	449,020	(560,678)

확정급여부채	(1,837,406)	(1,234,031)

사외적립자산	111,622	-

소계	17,684,519	(7,690,692)

영업에서 창출된 현금흐름	23,835,595	4,176,641

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	540,775	2,726,970

33. 우발상황

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

2019년 7월 30일 당사 및 당사의 전/현직 임원이 약사법 위반 등의 혐의로 기소되었으며, 관련 재판은 현재 계류 중에 있습니다. 당사는 본건에 대한 향후 재판의 전망등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태 입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	33,516	중소기업진흥공단

종속기업	안국뉴팜	차입금 지급보증	1,440,000	KEB하나은행

34. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	115,500

하나은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단(주)

안국뉴팜(주)

빅스바이오(주)(*1)

북경안국성세의약과기유한공사(*2)

관계기업	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)

(*1) 당기중 신규설립되었습니다.(*2) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단(주)	-	183,000	93,213	1,500

안국뉴팜(주)	845,123	1,046,959	136,682	18,754

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	-	-

관계기업	안국건강(주)	-	245,984	7,800	(1,473)

합계	845,123	1,475,943	237,695	18,781

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단(주)	-	49,425	93,213	-

안국뉴팜(주)	213,188	305,185	77,611	227,478

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	609	-

관계기업	안국건강(주)	-	146,616	9,762	487

합계	213,188	501,226	181,195	227,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	118,800	37,076	60,250	505,000	-	33,550	283,199	167,060

안국뉴팜(주)	3,178,217	981,868	-	25,094	277,274	4,728,217	179,451	375,309	74,425	281,767

북경안국성세의약과기유한공사	30,109	-	-	-	-	30,109	-	-	1,854	-

관계기업	안국건강(주)	-	4,012	215,380	3,686	759	-	1,250	107,699	1,157	2,706

합계	3,713,326	985,880	334,180	65,856	338,283	5,263,326	180,701	516,558	360,635	451,533

당분기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 30,815천원 (전기말 495,831천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금대여	현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	안국뉴팜(주)	450,000	-	4,728,217	-

안국바이오진단(주)	-	-	505,000	-

빅스바이오(주)	-	20,000	-	-

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	30,109	-

합 계	450,000	20,000	5,263,326	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단(주)	차입금 지급보증	33,516	중소기업진흥공단

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	936,350	658,020

퇴직급여	55,773	33,819

합계	992,123	691,839