안국약품 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통 주 13,042,420주 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,335,447	40.91%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 동 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 동 기준서에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기준서 제1109호는 기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제1109호에서 신용손실은 기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계새로운 기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 아래와 같은 금융자산의 재분류 이외에 기준서 제1109호 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 당기손익인식금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류- 매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당분기 재무제표에 미치는 영향은 주석 21에 기재되어 있습니다.

(가) 변동대가

당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(나) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기준서 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 별도재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,786,576	19,786,576	22,287,003	22,287,003

단기금융상품	9,442,083	9,442,083	10,342,083	10,342,083

당기손익인식금융자산	-	-	12,150,423	12,150,423

당기손익-공정가치금융자산	9,114,515	9,114,515	-	-

매출채권	50,239,814	50,239,814	56,760,206	56,760,206

기타금융자산(유동)	9,559,723	9,559,723	7,624,087	7,624,087

매도가능금융자산	-	-	16,683,365	16,683,365

기타포괄손익-공정가치평가지분상품	2,766,636	2,766,636	-	-

기타포괄손익-공정가치평가채무상품	11,588,712	11,588,712	-	-

장기금융상품	-	-	120,756	120,756

기타금융자산(비유동)	-	-	1,546,929	1,546,929

금융자산 합계	112,498,059	112,498,059	127,514,852	127,514,852

금융부채

매입채무	14,058,865	14,058,865	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	8,330,186	8,330,186	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	15,009,760	15,009,760	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	324,920	324,920	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	199,269	199,269	194,269	194,269

금융부채 합계	37,923,000	37,923,000	44,295,373	44,295,373

(2) 공 정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,114,515	-	9,114,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	100,947	11,588,712	2,665,689	14,355,348

합계	100,947	20,703,227	2,665,689	23,469,863

(*) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 조합출자금 2,678,189천원은 원가법으로 측정되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	12,150,423

매도가능금융자산	193,435	15,156,310	-	15,349,745

합계	193,435	27,306,732	-	27,500,168

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 조합출자금 1,333,619천원은 원가법으로 측정되었습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.③ 파생금융상품 당사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	33,409,398	97,713,423	31,112,178	102,266,964

상품 판매	9,349,654	26,479,076	11,993,567	29,193,992

합계	42,759,052	124,192,499	43,105,745	131,460,956

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 119,514,836천원(전분기: 126,195,135천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 4,677,663천원(전분기: 5,265,821천원)입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	19,786,576	-	-	-	19,786,576

단기금융상품	9,442,083	-	-	-	9,442,083

당기손익-공정가치금융자산	-	9,114,515	-	-	9,114,515

매출채권	50,239,814	-	-	-	50,239,814

기타금융자산(유동)	9,559,723	-	-	-	9,559,723

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	2,766,636	-	2,766,636

기타포괄손익-공정가치채무상품	-	-	11,588,712	-	11,588,712

장기금융상품	113,256	-	-	-	113,256

기타금융자산(비유동)	1,456,014	-	-	-	1,456,014

합계	90,597,466	9,114,515	14,355,348	-	114,067,329

금융부채

매입채무	-	-	-	14,058,865	14,058,865

기타금융부채(유동)	-	-	-	8,330,186	8,330,186

단기차입부채	-	-	-	15,009,760	15,009,760

장기차입부채	-	-	-	324,920	324,920

기타금융부채(비유동)	-	-	-	199,269	199,269

합계	-	-	-	37,923,000	37,923,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,287,003	-	-	-	22,287,003

단기금융상품	10,342,083	-	-	-	10,342,083

당기손익-공정가치금융자산	-	12,150,423	-	-	12,150,423

매출채권	56,760,206	-	-	-	56,760,206

기타금융자산(유동)	7,624,087	-	-	-	7,624,087

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	1,527,055	-	1,527,055

기타포괄손익-공정가치채무상품	-	-	15,156,310	-	15,156,310

장기금융상품	120,756	-	-	-	120,756

기타금융자산(비유동)	1,546,929	-	-	-	1,546,929

합계	98,681,064	12,150,423	16,683,365	-	127,514,852

금융부채

매입채무	-	-	-	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	-	-	-	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	-	-	-	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	-	-	-	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,269	194,269

합계	-	-	-	44,295,373	44,295,373

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

외환차손익	10,892	-	-	-	10,892

외화환산손익	211,545	-	-	-	211,545

이자손익	498,662	-	-	(305,367)	193,295

배당금수익	-	11,210	-	-	11,210

대손상각비	(333,000)	-	-	-	(333,000)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(22,854)	-	-	(22,854)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	5,248	-	-	5,248

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	-	960,505	-	-	960,505

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	(504,351)	-	(504,351)

합계	388,099	954,109	(504,351)	(305,367)	532,490

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	(69,821)	-	-	-	(69,821)

외화환산손익	(153,116)	-	-	-	(153,116)

이자손익	346,800	-	-	(394,322)	(47,522)

대손상각비	-	8,000	-	8,000

기타의대손상각비	(6,507,500)	-	-	-	(6,507,500)

당기손익인식금융자산평가손익	-	132,372	-	-	132,372

당기손익인식금융자산처분손익	-	34,543	-	-	34,543

매도가능금융자산평가손익	-	-	412,673	-	412,673

매도가능금융자산처분손익	-	-	469,801	-	469,801

합계	(6,383,637)	166,915	890,474	(394,322)	(5,720,570)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	323	6,203

단기은행예치금	19,786,253	22,280,800

합계	19,786,576	22,287,003

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	6,841,149	8,752,280

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	2,273,365	3,398,142

합계	9,114,514	12,150,422

당기손익-공정가치측정 금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	16,683,365	15,413,383

취득	6,964,642	4,673,054

처분	(9,878,157)	(4,259,774)

손상(*)	-	(178,540)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	585,498	1,035,242

기말금액	14,355,348	16,683,365

차감: 비유동항목	(14,355,348)	(16,683,365)

유동항목	-	-

(*) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	100,947	193,434

비상장주식	2,424,913

조합출자금	240,776	240,778

국공채	0	0

수익증권	11,588,712	15,156,310

합계	14,355,348	16,683,365

(*) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	58,513,282	64,700,674

손실충당금	(8,273,468)	(7,940,468)

매출채권(순액)	50,239,814	56,760,206

비유동

매출채권	897,236	897,236

손실충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	49,135,957	-	55,543,192	-

6개월 초과 12개월 미만	1,103,857	-	1,217,014	-

12개월 초과	9,170,704	9,170,704	8,837,704	8,837,704

합계	59,410,518	9,170,704	65,597,910	8,837,704

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,940,468	897,236	2,950,071	897,236

설정	333,000	-	12,526,651	-

제각	-	-	(7,536,254)	-

기말	8,273,468	897,236	7,940,468	897,236

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	10,837	-	1,157	-

대여금	5,263,326	-	4,514,032	-

미수수익	127,159	-	92,312	-

기타	미수금	3,524,173	-	3,385,109	-

대여금	1,540,360	30,000	540,360	-

미수수익	49,789	-	47,038	-

보증금	-	1,426,014	-	1,546,929

(대손충당금)	(955,922)	-	(955,922)	-

합계	9,559,722	1,456,014	7,624,086	1,546,929

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,306,817	660,019

선급비용	2,575,766	2,044,571

반환제품회수권(*)	841,551	0

합계	6,724,134	2,704,590

(*) 주석 21 참조12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,178,796	3,260,736

제품	8,019,375	7,578,664

원재료	6,047,650	6,606,832

보조재료	286,227	501,832

반제품	926,091	457,699

재공품	2,098,055	-

미착품	839,650	65,158

소계	21,395,844	18,470,921

재고자산평가충당금	(537,698)	(400,514)

합계	20,858,146	18,070,407

당분기 중 재고자산평가손실액은 137,184천원, 전분기 재고자산평가손실환입액은 220,983천원 입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득	-	-	12,000	592,227	-	291,830	425,041	1,321,098

대체	-	-	-	15,900	-	-	(1,557,657)	(1,541,757)

처분	-	-	-	(5)	(4,414)	-	-	(4,419)

감가상각비	-	(388,528)	(387,507)	(1,061,998)	(24,293)	(192,622)	-	(2,054,948)

기말	17,601,280	14,763,877	6,442,239	3,175,297	36,724	1,162,836	579,204	43,761,457

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,596,332	17,604,754	280,609	4,335,161	579,204	71,718,810

- 상각누계액	-	(5,957,593)	(4,154,093)	(14,429,457)	(243,885)	(3,172,325)	-	(27,957,353)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득	4,166	46,171	-	-	-	437,164	2,643,904	3,131,405

대체	(915,848)	(1,210,186)	-	834,515	-	60,369	(1,068,284)	(2,299,434)

처분	-	-	-	(72,842)	-	-	-	(72,842)

감가상각비	-	(515,155)	(526,863)	(1,356,605)	`	(191,067)	-	(2,623,440)

기말	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,584,332	17,277,635	300,979	4,043,331	1,711,820	72,240,847

- 상각누계액	-	(5,569,065)	(3,766,586)	(13,648,462)	(235,548)	(2,979,703)	-	(26,199,364)

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

취득	-	487,393	23,909	511,302

대체(*)	-	1,291,757	250,000	1,541,757

처분	-	-	-	-

상각비	(15,567)	(361,903)	-	(377,470)

기말	21,698	1,992,083	2,001,468	4,015,249

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

취득	4,429	261,830	-	266,259

대체(*)	-	173,400	-	173,400

처분	-	-	(274,876)	(274,876)

상각비	(10,341)	(182,008)	-	(192,349)

기말	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

(*) 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권 중 88,180천원을 토지, 건물 및 보증금으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 8,272,506천원 및 9,581,685천원입니다.

15. 투자부동산

당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,160,856	70,868

대체(*)	-	2,126,034

감가상각비	(27,034)	(36,046)

기말	2,133,822	2,160,856

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(223,857)	(196,823)

(*) 전기 중 토지 및 건물에서 대체하였습니다.

16. 종속기업과 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단	대한민국	60.30%	939,279	60.30%	939,279

안국뉴팜	대한민국	100.00%	1,200,000	100.00%	-

소계	2,139,279	939,279

관계기업	안국건강(*)	대한민국	29.98%	943,754	29.98%	943,754

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	대한민국	22.50%	2,250,000	-	-

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	대한민국	25.00%	12,500	-	-

소계	3,206,254	943,754

합계	5,345,533	1,883,033

(*) 전기 중 48,971천원을 처분하여 지분율이 감소하였습니다

(2) 당분기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,883,033	2,032,004

취득	3,462,500	-

처분	-	(48,971)

손상차손	-	(100,000)

기말	5,345,533	1,883,033

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,307,634	6,374,341	933,292	4,076,134	(314,541)	(314,541)

안국뉴팜	5,752,300	5,233,435	518,865	1,099,866	(216,120)	(216,120)

관계기업	안국건강	14,760,221	5,403,407	9,356,814	20,229,376	2,378,079	2,378,079

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	9,991,023	44,000	9,947,023	-	(52,977)	(52,977)

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	90,160	11,350	78,810	64,510	28,810	28,810

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,333,632	6,085,799	1,247,833	4,583,231	89,032	89,032

안국뉴팜	3,983,025	4,448,041	(465,015)	935,126	(320,298)	(320,298)

관계기업	안국건강	10,848,980	3,611,063	7,237,917	25,535,787	1,636,204	1,636,204

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	2,118	75,034

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	7,441,535	10,020,782

미지급비용	886,533	615,006

미지급배당금	-	-

임대보증금	28,000	23,000

장기종업원부채	141,269	141,269

합계	8,529,455	10,905,091

차감: 비유동항목	(199,269)	(194,269)

유동항목	8,330,186	10,710,822

18. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	176,420	705,680

전환사채(*)	3,903,603	3,796,254

교환사채(*)	929,737	903,859

소계	15,009,760	15,405,793

비유동 :

장기차입금	324,920	341,420

합계	15,334,680	15,747,213

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2019.07.12	2.25%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2019.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2019.05.10	2.76%	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	운용자금대출	KEB하나은행	2018.12.15	3.01%	176,420	705,680

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	3.01%	176,420	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	148,500	165,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	3,903,603	3,796,254

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	929,737	903,859

합계	15,334,680	15,747,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000	4,200,000	1,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(296,397)	(70,263)	(403,746)	(96,141)

장부금액	3,903,603	929,737	3,796,254	903,859

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	30,638,323	24,508,700

퇴직급여	1,645,090	1,748,093

합계	32,283,413	26,256,793

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,263,991	11,838,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(852,092)	(844,023)

합계	11,411,899	10,994,117

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 78,809천원(전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,838,140	12,319,614

당기근무원가	1,431,014	2,084,509

이자비용	228,868	265,174

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,343)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(249,755)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(199,387)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,234,031)	(2,379,672)

- 관계회사로의 전출	-	-

기말금액	12,263,991	11,838,140

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	844,023	959,964

이자수익	14,792	18,893

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(6,723)	(7,598)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	(127,236)

기말금액	852,092	844,023

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.1%(전분기 : 15.95%)입니다.

21. 충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,784,262	1,614,367

전입	919,203	169,895

환입	-	-

기말	2,703,465	1,784,262

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기준서 1115호의 적용에 따른 환불부채(반품충당부채) 및 반환제품회수권의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

환불부채(반품충당부채)	2,703,465

반환제품회수권	841,551

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를나타냅니다.상기 기준서 1115호의 적용에 따라 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 841,551천원의 반환제품회수권 및 반품충당부채가 각각 인식되었습니다. 이에 따른 2018년 9월 30일의 9개월의 포괄손익계산서상 미치는 영향은 없습니다.22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,108,523	575,494

부가세예수금	1,344,850	1,719,229

예수보증금	6,000	7,000

선수금	987,670	1,705,998

합계	3,447,043	4,007,721

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(148,549)	355,802

(*) 전기말에는 매도가능증권평가손익으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,233,494	1,233,494

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	134,774

기타자본잉여금	437,328	437,328

합계	(1,595,399)	(1,595,399)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,967,048	3,967,048

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,025,102

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	119,423,319	114,872,948

합계	124,418,247	119,615,775

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,178,666	24,863,119	6,200,100	18,752,886

퇴직급여	378,591	1,135,773	407,994	1,223,983

복리후생비	1,159,418	3,711,621	1,156,408	3,454,030

여비교통비	1,360,572	4,360,408	1,624,794	4,371,966

통신비	92,942	274,623	81,452	264,378

수도광열비	33,289	104,239	30,906	95,537

세금과공과	71,914	209,998	65,949	195,771

감가상각비	79,639	240,982	79,041	235,558

보험료	126,708	454,059	38,000	148,772

접대비	16,294	43,816	334,146	1,089,000

광고선전비	2,459,418	4,993,209	868,509	3,120,480

운반비	164,239	572,853	159,287	578,164

지급수수료	5,011,711	15,590,289	3,731,787	12,704,797

대손상각비	111,000	333,000	1,352,500	6,507,500

소모품비	31,246	84,724	25,908	81,913

임차료	142,943	410,779	116,571	353,925

도서인쇄비	49,333	190,046	37,296	142,451

무형자산상각비	117,998	296,989	27,748	59,926

교육훈련비	160,101	259,020	66,718	210,309

판매촉진비	411,427	1,763,866	842,999	1,738,536

견본품비	15,344	39,575	19,565	314,350

포장비	-	4,174	-	-

기타	148,016	453,086	249,300	704,576

합계	19,320,809	60,390,248	17,516,978	56,348,808

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대수익	39,487	111,659	73,400	109,400

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	50,293

유형자산처분이익	9,584	11,082	-	-

무형자산처분이익	-	-	9,124	9,124

자산수증이익	-	-	-	-

기타	477,162	1,247,706	53,974	58,151

합계	526,233	1,370,447	136,498	226,968

기타비용:

관계기업투자처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기타	520,720	563,224	1,496,000	1,496,000

합계	520,720	563,224	1,496,000	1,496,000

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	3,516,518	11,897,761	8,239,879	26,472,354

제품및재공품의 변동	446,217	(2,432,059)	(1,002,498)	(1,206,536)

상품의 매입액	7,724,653	20,354,596	9,526,225	24,396,907

상품의 변동	(567,703)	(497,290)	(259,103)	(1,536,090)

종업원급여	9,651,223	32,283,414	8,690,443	26,256,793

감가상각비	696,652	2,081,982	683,661	2,028,037

무형자산상각비	144,835	377,470	51,790	131,978

수도광열비	268,953	656,200	255,797	649,487

지급수수료	5,619,106	17,437,506	4,238,570	15,461,417

수선비	178,669	341,757	130,187	307,695

기타비용	12,699,546	34,919,839	8,429,329	28,787,885

합계	40,378,669	117,421,176	38,984,280	121,749,927

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	151,423	498,663	54,443	346,799

외환차익	23,235	79,424	18,408	46,270

외화환산이익	(52,229)	236,032	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	113,259	194,868

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	3,666	34,543

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	22,032	144,096	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	6,128	15,301	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	428,478	469,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	746,809	960,504	-	-

배당금수익	-	11,210	-	8,000

합계	897,398	1,945,230	618,254	1,100,280

금융비용:

이자비용	96,044	305,367	126,894	394,322

외환차손	15,693	68,532	19,472	116,092

외화환산손실	(2,132)	24,487	2	153,116

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	62,496

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	43,601	166,951	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	10,053	10,053	-	-

합계	163,259	575,390	146,368	726,026

30. 주당이익

(1) 당분기와 전븐기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 당사의 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,328,728,308	7,243,563,118

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,989

기본주당순이익	640	632

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로보아 분기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익(손실)	7,328,728,308	7,243,563,118

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	83,732,236	74,711,013

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	20,185,176	91,899,757

보통주 희석분기순이익	7,432,645,720	7,410,173,888

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,941,311

희석주당이익	632	621

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,989

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	232,990

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,941,311

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,328,728	7,243,563

조정 :

법인세비용	1,619,658	1,232,186

퇴직급여	1,645,090	1,748,093

감가상각비	1,785,023	2,028,037

대손상각비	333,000	6,507,500

무형자산상각비	377,470	131,978

당기손익인식금융자산평가손실	-	62,496

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	166,951	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	10,053	-

외화환산손실	24,487	153,116

유형자산처분이익	(11,082)	-

종업원급여	-	10,671

잡손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(34,543)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(194,868)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(15,301)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(144,096)	-

매도가능증권처분이익	-	(684,839)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(960,505)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(50,292)

외화환산이익	(236,032)	-

무형자산처분이익	-	(9,124)

재고자산평가손실	137,184	(220,983)

재고자산평가손실환입	-	-

충당부채	-	-

이자수익	(498,662)	(316,005)

이자비용	305,367	762,984

소계	4,538,605	11,126,407

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	6,187,047	(4,396,911)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(3,867,726)

기타금융자산	(111,147)	270,640

기타자산	(4,019,545)	1,598,969

재고자산	(2,924,823)	647,711

매입채무	(3,584,183)	(1,917,703)

기타금융부채	(2,362,535)	(2,712,976)

충당부채	919,203	679,239

기타부채	(560,678)	145,938

확정급여부채	(1,234,031)	(1,944,442)

사외적립자산	-	84,022

소계	(7,690,692)	(11,413,239)

영업에서 창출된 현금흐름	4,176,641	6,956,731

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,726,970	338,570

유무형자산의 미지급금	-	341,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	-	-

32. 우발상황

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 1건 의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재 로서는 예측할 수 없 습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	239,961	중소기업진흥공단

60,328	중소기업진흥공단

33. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

할인어음	-	-

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	148,500

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	352,840

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	3,300,000	3,630,000	3,300,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	700,000	770,000	700,000	운용자금

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단

안국뉴팜

북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	49,425	93,213	-

안국뉴팜	213,188	305,185	77,611	227,478

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	609	-

관계기업	안국건강	-	146,616	9,762	487

합계	213,188	501,226	181,195	227,965

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	82,500	88,491	-

안국뉴팜	210,519	-	60,881	40,604

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	490	-

관계기업	안국건강	64,313	147,600	8,100	8,895

합계	274,832	230,100	157,962	49,499

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	2,118	61,164	30,000	505,000	-	30,250	37,706	30,000

안국뉴팜	4,728,217	179,284	22,397	74,002	151,657	3,978,217	159,870	-	63,222	170,089

북경안국성세의약과기유한공사	30,109	-	-	1,672	-	30,815	-	-	1,064	-

관계기업	안국건강	-	1,160	53,038	1,157	-	-	-	-	1,157	56,602

합계	5,263,326	180,444	77,553	137,995	181,657	4,514,032	159,870	30,250	103,149	256,691

당분기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 495,831천원 (전기말 495,831천원)입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	당분기

종속기업	안국뉴팜	3,978,217	750,000	-	4,728,217

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	30,815	38,368	(39,074)	30,109

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	-	505,000

합 계	4,514,032	788,368	(39,074)	5,263,326

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	239,961	중소기업진흥공단

60,328	중소기업진흥공단

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	658,020	635,970

퇴직급여	33,819	37,788

합계	691,839	673,758