안국약품 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 64 기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 63 기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
안국약품 주 식회사와 그 종속 기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 안국약품 주식회사(이하, " 지배기업 ")는 안국바이오진단 주식 회사 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여, "연결실체") 을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행 주식은 2000년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되 었으며, 당반기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식	1,583,274	12.14%

기타	5,327,447	40.85%

합계	13,042,420	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당반기말	전기말

안국바이오진단 (주)	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.1%	60.1%

안국뉴팜 (주)	한국	의약품 제조 및 생산	92.6%	92.6%

빅스바이오 (주) (*)	한국	신약개발	-	100.0%

(주) 메디페르	한국	화장품 제조 및 생산	100.0%	100.0%

(*) 당 반기 중 청산을 완료함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단 (주)	4,741,229	4,449,645	291,584	2,951,424	(4,684)	(4,684)

안국뉴팜 (주)	7,562,969	7,258,583	304,386	3,868,770	340,660	340,660

빅스바이오 (주)	-	-	-	-	(1,932)	(1,932)

(주) 메디페르	585,445	408,024	177,421	493,828	(176,126)	(176,126)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단 (주)	4,523,424	4,227,157	296,267	3,809,581	(646,337)	(657,287)

안국뉴팜 (주)	6,786,295	6,822,569	(36,274)	2,440,963	(32,729)	(59,724)

빅스바이오 (주)	15,100	-	15,100	-	(692)	(692)

(주) 메디페르	604,804	252,994	351,810	447,415	(43,473)	(42,711)

(4) 연결범위의 변동당반기 중 빅스바이오(주)의 청산 완료에 따라 연결 대상 종속 기업 은 기존 4개사에서 3개사로 감소하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체 가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되 었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1 ) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히, 당반기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당반기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 반기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	13,464,031	13,464,031	12,768,108	12,768,108

단기금융상품	5,188,542	5,188,542	6,877,075	6,877,075

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,551,001	28,551,001	32,114,833	32,114,833

매출채권	37,503,863	37,503,863	33,059,702	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,074,236	1,074,236	4,677,676	4,677,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	658,012	658,012	2,878,134	2,878,134

장기금융상품	38,853	38,853	40,053	40,053

기타금융자산(비유동)	481,787	481,787	831,064	831,064

금융자산 합계	86,960,325	86,960,325	93,246,645	93,246,645

금융부채:

매입채무	7,676,779	7,676,779	9,047,874	9,047,874

단기차입부채	19,916,790	19,916,790	20,044,720	20,044,720

기타금융부채(유동)	11,029,086	11,029,086	11,069,672	11,069,672

장기차입부채	24,750	24,750	69,180	69,180

기타금융부채(비유동)	337,273	337,273	375,833	375,833

금융부채 합계	38,984,678	38,984,678	40,607,279	40,607,279

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,060,035	1,490,966	28,551,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,600	-	606,412	658,012

합계	51,600	27,060,035	2,097,378	29,209,013

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,623,867	1,490,966	32,114,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	53,160	-	2,824,974	2,878,134

합계	53,160	30,623,867	4,315,940	34,992,967

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 수준 3의 변동 내역 - 당반기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	대체	기말

지분증권	2,824,974	-	(218,562)	(2,000,000)	606,412

채무증권	1,490,966	-	-	-	1,490,966

합계	4,315,940	-	(218,562)	(2,000,000)	2,097,378

- 전반기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	대체	기말

지분증권	2,522,071	49,995	(96,277)	(1,240,776)	1,235,013

채무증권	-	-	-	1,240,776	1,240,776

합계	2,522,071	49,995	(96,277)	-	2,475,789

5. 매출 및 매출원가 (1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,517,582	76,055,213	37,909,641	75,685,124

이외수익- 투자부동산임대수익	26,300	50,300	12,900	24,300

합계	40,543,882	76,105,513	37,922,541	75,709,424

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 유형 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	39,325,542	73,313,235	36,041,741	71,909,445

국외	1,192,040	2,741,978	1,867,900	3,775,679

합계	40,517,582	76,055,213	37,909,641	75,685,124

주요 유형별:

제품	35,474,147	66,461,141	29,280,473	60,521,450

상품	5,143,435	9,594,072	6,749,168	13,283,674

라이선스	(100,000)	-	1,880,000	1,880,000

합계	40,517,582	76,055,213	37,909,641	75,685,124

수익인식 시기:

한 시점에 이행	40,517,582	76,055,213	36,029,641	73,805,124

기간에 걸쳐 이행	-	-	1,880,000	1,880,000

합계	40,517,582	76,055,213	37,909,641	75,685,124

(4) 당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,477,427	22,462,709	10,168,918	20,478,633

상품매출원가	4,115,924	7,530,600	5,164,013	9,699,999

합계	16,593,351	29,993,309	15,332,931	30,178,632

(5) 당반기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	37,503,863	33,059,702

계약부채(*)	1,679,170	1,337,181

(*) 연결실체는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않으며, 다수의 거래처로부터 발생하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,551,001	32,114,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	658,012	2,878,134

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,464,031	12,768,108

단기금융상품	5,188,542	6,877,075

장기금융상품	38,853	40,053

매출채권	37,503,863	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,074,236	4,677,676

기타금융자산(비유동)	481,787	831,064

합계	86,960,325	93,246,645

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,676,779	9,047,874

단기차입부채	19,916,790	20,044,720

장기차입부채	24,750	69,180

기타금융부채(유동)	11,029,086	11,069,672

기타금융부채(비유동)	337,273	375,833

합계	38,984,678	40,607,279

(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	160,113	-	-	-	-	160,113

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	506,910	-	-	-	28,600	-	535,510

상각후원가 측정 금융자산	-	1,467	8,053	169,285	-	76,517	255,322

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(55,792)	-	(24,875)	(80,667)

합계	506,910	161,580	8,053	113,493	28,600	51,642	870,278

② 전반기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(350,134)	-	-	-	-	(350,134)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(14,208)	-	-	-	327,846	-	313,638

상각후원가 측정 금융자산	-	(9,604)	(1,806,231)	384,281	-	124,801	(1,306,753)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(525,320)	-	-	(525,320)

합계	(14,208)	(359,738)	(1,806,231)	(141,039)	327,846	124,801	(1,868,569)

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,899,956	1,558,875

단기은행예치금	9,564,075	11,209,233

합계	13,464,031	12,768,108

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등	6,738,352	-	7,628,760	-

복합금융상품(ELB, 채권형 상품, 전환상환우선주)	20,321,683	1,200,190	22,995,107	1,200,190

조합출자금	-	290,776	-	290,776

합계	27,060,035	1,490,966	30,623,867	1,490,966

② 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	160,113	(350,134)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상장주식	51,600	53,160

비상장주식	606,412	2,824,974

합계	658,012	2,878,134

9. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,589,086	-	44,152,978	-

손실충당금	(11,085,223)	-	(11,093,276)	-

합계	37,503,863	-	33,059,702	-

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	180일 이하	360일 이하	360일 초과	계

당반기말:

기대 손실률	0.1%	7.6%	26.1%	94.6%	22.8%

총 장부금액	34,082,267	2,462,552	784,579	11,259,688	48,589,086

손실충당금	43,944	188,061	204,555	10,648,663	11,085,223

매출채권(순액)	34,038,323	2,274,491	580,024	611,025	37,503,863

전기말:

기대 손실률	0.2%	2.5%	39.7%	98.1%	25.1%

총 장부금액	30,167,295	2,492,015	528,854	10,964,814	44,152,978

손실충당금	63,218	62,837	210,017	10,757,204	11,093,276

매출채권(순액)	30,104,077	2,429,178	318,837	207,610	33,059,702

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	11,093,276	9,294,700

대손상각비(환입)	(8,053)	1,798,576

기말장부금액	11,085,223	11,093,276

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,907,853	(553,860)	3,353,993	3,325,830	(126,494)	3,199,336

제품	13,641,195	(1,633,758)	12,007,437	12,106,153	(1,093,094)	11,013,059

원재료	5,574,475	(317,037)	5,257,438	4,887,024	(345,292)	4,541,732

부재료	320,261	(31,978)	288,283	359,436	(11,457)	347,979

반제품	2,026,333	-	2,026,333	1,252,039	-	1,252,039

재공품	1,000,901	-	1,000,901	1,720,812	-	1,720,812

저장품	3,175	-	3,175	16,220	-	16,220

미착품	509,684	-	509,684	577,324	-	577,324

합계	26,983,877	(2,536,633)	24,447,244	24,244,838	(1,576,337)	22,668,501

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	960,296	581,917

재고자산폐기손실(환입)	825,125	382,852

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	110	-	-	-

대여금	-	-	1,022,490	-

미수수익	48,782	-	34,406	-

(대손충당금)	(10,489)	-	(10,488)	-

기타	미수금	977,733	-	1,290,506	-

(대손충당금)	(84,520)	-	(84,520)	-

대여금	282,291	-	2,544,931	-

(대손충당금)	(139,671)	-	(139,671)	-

미수수익	-	-	20,022	-

보증금	-	481,787	-	831,064

합계	1,074,236	481,787	4,677,676	831,064

12. 기타자산당반기말과와 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	62,550	-	70,024	-

선급비용	67,765	204,770	191,226	209,022

부가가치세선급금	-	-	20,137	-

반환재고회수권(*)	177,416	-	320,064	-

합계	307,731	204,770	601,451	209,022

(*) 반품권리가 부여된 제품과 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다 (주석 22참조).

13. 관계기업(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강(주 ) (*1)	한국	29.98%	6,506,029	29.98%	5,951,297

프리즘스퀘어피에프브이(주)	한국	22.50%	591,993	22.50%	1,745,738

프리즘스퀘어자산관리(주)	한국	25.00%	119,639	25.00%	99,602

머스트바이오(주) (*2)	한국	22.83%	122,548	-	-

(주)피코이노베이션 (*3)	한국	8.51%	1,786,962	-	-

합계	9,127,171	7,796,637

(*1) 총발행주식수 대비 비율로서 지분법 적용시에는 자기주식을 고려한 지분율 32.35%를 적용하였습니다. (* 2 ) 당반기 중 피투자회사의 보통주 105,000천원을 출자취득하였으며, 당반기말 현재 의결권이 부여된 전환상환우선주를 포함하여 연결실체의 지분율은 15.74%입니다. 한편, 연결실체는 피투자회사 의 주주구성 및 연결실체 와 의 중요한 거래를 포함한 관계 등을 고려하여 연결실체가 회사에 대해 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 연 결 실체의 지분율은 20% 미만이나 경영의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	배당	대체	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	5,951,297	-	797,361	-	(242,629)	-	6,506,029

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,745,738	-	(1,153,745)	-	-	-	591,993

프리즘스퀘어자산관리(주)	99,602	-	20,037	-	-	-	119,639

머스트바이오(주)	-	105,000	17,548	-	-	-	122,548

(주)피코이노베이션	-	-	(211,552)	(1,486)	-	2,000,000	1,786,962

합계	7,796,637	105,000	(530,351)	(1,486)	(242,629)	2,000,000	9,127,171

② 전반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	4,347,122	-	467,660	-	(323,506)	4,491,276

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,978,643	-	(212,884)	-	-	1,765,759

프리즘스퀘어자산관리(주)	66,625	-	15,314	-	-	81,939

합계	6,392,390	-	270,090	-	(323,506)	6,338,974

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	19,895,287	32.35%	6,436,245	69,784	6,506,029

프리즘스퀘어피에프브이(주)	2,631,079	22.50%	591,993	-	591,993

프리즘스퀘어자산관리(주)	478,556	25.00%	119,639	-	119,639

머스트바이오(주)	536,878	22.83%	122,548	-	122,548

(주)피코이노베이션	20,996,804	8.51%	1,786,962	-	1,786,962

합계	44,538,604	-	9,057,387	69,784	9,127,171

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	18,180,539	32.35%	5,881,513	69,785	5,951,298

프리즘스퀘어피에프브이(주)	7,758,833	22.50%	1,745,737	-	1,745,737

프리즘스퀘어자산관리(주)	398,408	25.00%	99,602	-	99,602

합계	26,337,780	7,726,852	69,785	7,796,637

(4) 당반기와 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	32,774,759	12,879,472	19,895,287	26,236,013	2,927,144	2,927,144

프리즘스퀘어피에프브이(주)	76,181,170	73,550,091	2,631,079	-	(5,024,667)	(5,024,667)

프리즘스퀘어자산관리(주)	506,615	28,059	478,556	240,000	80,696	80,696

머스트바이오(주)	9,554,793	9,017,915	536,878	-	(119,774)	(119,774)

(주)피코이노베이션	43,589,072	22,592,268	20,996,804	-	(482,491)	(482,491)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	28,374,929	10,194,390	18,180,539	54,271,976	4,545,919	4,545,919

프리즘스퀘어피에프브이(주)	68,959,664	61,200,831	7,758,833	-	(1,035,135)	(1,035,135)

프리즘스퀘어자산관리(주)	427,810	29,402	398,408	480,000	143,576	143,576

14. 유형자산

(1 ) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,500,725	15,976,150	5,300,998	5,162,093	170,418	2,331,908	21,432,422	679,766	70,554,480

취득	-	-	-	900,277	39,706	126,930	616,569	353,257	2,036,739

대체	-	-	-	267,555	-	61,800	(372,308)	-	(42,953)

처분	-	-	-	(20)	(33,433)	-	-	(92,226)	(125,679)

감가상각비	-	(290,460)	(258,434)	(709,152)	(25,017)	(344,639)	-	(219,807)	(1,847,509)

반기말장부금액	19,500,725	15,685,690	5,042,564	5,620,753	151,674	2,175,999	21,676,683	720,990	70,575,078

- 취득원가	19,500,725	23,233,387	10,630,806	24,393,062	374,263	6,936,306	21,676,683	1,139,129	107,884,361

- 손상차손누계액	-	-	(9,475)	-	-	-	-	-	(9,475)

- 상각누계액	-	(7,547,697)	(5,578,767)	(18,631,002)	(222,589)	(4,760,307)	-	(418,139)	(37,158,501)

- 국고보조금	-	-	-	(141,307)	-	-	-	-	(141,307)

(2) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,582,843	16,654,281	5,821,276	4,405,591	219,306	2,128,614	141,185	739,897	49,692,993

취득	-	-	-	338,660	-	44,924	1,077,365	338,731	1,799,680

대체(*)	(82,108)	(42,972)	-	881,150	-	1,112	(381,150)	-	376,032

처분	-	-	-	(16,881)	-	-	-	(246,868)	(263,749)

감가상각비	-	(292,920)	(260,980)	(1,382,935)	(24,444)	(407,314)	-	(133,041)	(2,501,634)

기말장부금액	19,500,735	16,318,389	5,560,296	4,225,585	194,862	1,767,336	837,400	698,719	49,103,322

- 취득원가	19,500,735	23,430,201	10,901,118	24,043,903	376,670	7,242,673	837,400	1,319,805	87,652,505

- 상각누계액	-	(7,111,812)	(5,340,822)	(19,784,151)	(181,808)	(5,475,337)	-	(621,086)	(38,515,016)

- 국고보조금	-	-	-	(34,167)	-	-	-	-	(34,167)

(*) 집기비품 취득원가 차이조정분 1,112천원을 기타수익으로 계상하였습니다. (3) 당반기말 현재 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	331,053	(126,709)	-	204,344	1,054,133	(789,627)	(257,618)	6,888

기타무형자산	3,449,844	(2,415,774)	-	1,034,070	3,395,344	(2,133,081)	-	1,262,263

회원권	2,475,123	-	(164,176)	2,310,947	2,096,983	-	(164,176)	1,932,807

건설중인자산	125,500	-	-	125,500	176,364	-	-	176,364

합계	6,381,520	(2,542,483)	(164,176)	3,674,861	6,722,824	(2,922,708)	(421,794)	3,378,322

(2) 당반기 와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	6,888	1,262,263	1,932,807	176,364	3,378,322

취득	90,910	44,500	378,139	95,500	609,049

대체	136,364	10,000	-	(146,364)	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	(29,817)	(282,693)	-	-	(312,510)

기말장부금액	204,345	1,034,070	2,310,946	125,500	3,674,861

② 전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	17,965	1,612,368	1,948,807	-	3,579,140

취득	-	77,968	-	81,150	159,118

대체(*)	757	61,533	-	(51,450)	10,840

처분 등	-	-	(16,000)	-	(16,000)

상각비	(6,645)	(276,602)	-	-	(283,247)

기말장부금액	12,077	1,475,267	1,932,807	29,700	3,449,851

(*) 산업재산권 취득원가 차이조정분 757천원 및 기타무형자산 취득원가 차이조정분 10,083천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	9,155,839	8,359,914

16. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	257,163	-	257,163	257,163	-	257,163

건물	331,616	(104,488)	227,128	331,616	(100,342)	231,274

합계	588,779	(104,488)	484,291	588,779	(100,342)	488,437

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	488,437	371,631

대체	-	125,080

감가상각비	(4,146)	(4,145)

기말	484,291	492,566

-취득원가	588,779	588,755

-상각누계액	(104,488)	(96,189)

17. 리스

당반기말 현재 연결실체는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	비품 등	차량운반구	합계

취득금액	647,879	12,942	478,308	1,139,129

감가상각누계액	(246,883)	(3,236)	(168,020)	(418,139)

장부금액	400,996	9,706	310,288	720,990

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	비품 등	차량운반구	합계

취득금액	889,584	20,068	539,900	1,449,552

감가상각누계액	(569,653)	(15,911)	(184,222)	(769,786)

장부금액	319,931	4,157	355,678	679,766

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	104,197	219,807	60,730	133,041

리스부채 이자비용	2,008	5,254	6,192	20,014

단기리스 관련 비용	1,222	1,672	10,095	33,263

소액자산리스 관련 비용	89,533	180,391	99,577	200,807

합계	196,960	407,124	176,594	387,125

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금유출액	407,844	393,502

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초장부금액	690,493	750,486

증가	353,257	552,066

감소	(95,973)	(137,019)

상환 (이자비용 지급 포함)	(225,780)	(493,823)

이자비용	5,254	18,782

기말장부금액	727,251	690,492

인식된 리스부채의 유동분류:

1년이내	439,205	361,389

1년초과~5년이내	303,959	350,469

5년초과	-	-

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	743,164	711,858

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	727,251	690,492

유동리스부채	433,978	357,659

비유동리스부채	293,273	332,833

합계	727,251	690,492

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	임대보증금	-	1,000	-	-

기타	미지급금	9,084,437	-	9,315,190	-

미지급비용	1,510,671	-	1,257,479	-

임대보증금	-	43,000	-	43,000

금융보증충당부채	-	-	139,344	-

리스부채	433,978	293,273	357,659	332,833

합계	11,029,086	3 37,273	11,069,672	375,833

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	19,800,000	19,900,000

유동성장기차입금	116,790	144,720

소계	19,916,790	20,044,720

비유동:

장기차입금	24,750	69,180

합계	19,941,540	20,113,900

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기일	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금	산업은행	2022.05.10	2.00%	3,000,000	3,000,000

운영자금	하나은행	2022.04.05	2.38%	4,000,000	4,000,000

운영자금	하나은행	2022.03.15	1.63%	3,300,000	3,400,000

운영자금	기업은행	2022.04.05	2.20%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	2021.08.01	2.78%	1,200,000	1,200,000

시설자금	하나은행	2022.08.01	3.83%	800,000	800,000

운영자금	기업은행	2021.08.21	1.44%	2,500,000	2,500,000

유동성장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	33,000	33,000

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	83,790	111,720

유동부채 소계	19,916,790	20,044,720

장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	24,750	41,250

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	-	27,930

비유동부채 소계	24,750	69,180

차입금 합계	19,941,540	20,113,900

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,419,194	12,394,546	6,868,668	13,438,644

퇴직급여	3,397,815	4,256,612	656,271	1,241,160

합계	9,817,009	16,651,158	7,524,939	14,679,804

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,656,213	12,886,847

사외적립자산의 공정가치(*)	(620,989)	(618,423)

합계	13,035,224	12,268,424

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환금 74,401 천원(전기말: 74,401천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,886,847	13,339,436

당기근무원가	980,745	1,108,540

과거근무원가(*)	3,148,028	-

이자비용	133,493	140,009

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(153,224)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(15,801)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,323,875)	(1,316,455)

기말금액	13,656,213	13,271,530

(*) 당반기 중 연결실체의 '임원 퇴직금 규정 제정'에 따라 과거근무원가가 발생하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	618,423	756,070

이자수익	5,654	7,389

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,088)	(3,176)

제도에서의 지급:	-	-

- 급여의 지급	-	(68,403)

기말금액	620,989	691,880

21. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세수익이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

22. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	2,181,324	3,523,204

전입(환입)액	(122,125)	(1,729,979)

기말장부금액	2,059,199	1,793,225

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

반환재고회수권	177,416	320,064

23. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	436,927	-	492,953	-

부가세예수금	881,529	-	486,415	-

예수보증금	20,000	-	15,000	-

계약부채	1,679,170	-	1,337,181	-

정부보조금(*)	-	-	3,227	-

장기종업원급여부채	-	140,394	-	166,462

합계	3,017,626	140,394	2,334,776	166,462

(*) 정부보조금과 관련된 부채금액입니다(주석 24참조).

24. 정부보조금

당반기말 현재 연결실체 가 체 결한 국책연구과제협약은 다음과 같습니다.

과제명	협약기관	비고

극지지의류 유래 치매치료제 실용화 연구	한국해양과학기술원 부설 극지연구소	1차년도: 2021.05.01 ~ 2021.12.31

2차년도: 2022.01.01 ~ 2022.12.31

3차년도: 2023.01.01 ~ 2023.12.31

4차년도: 2024.01.01 ~ 2024.12.31

수출바우처사업 - 소비재 선도기업 육성	KOTRA	1차년도: 2021.02.01 ~ 2022.01.31

연결실체 는 한국해양과학기술원 및 KOTRA와의 협약을 통해 국책사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업은 실시간통합연구비 관리시스템 (이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템 (이하 "수출바우처시스템")을 통해 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있습니다. 동 정부보조금은 비용지출시 관련비용과 상계처리 하고 있습니다.

25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식 의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 지배 기업 의 자본금 과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(18,057)	(151,272)

지분법자본변동	(67,404)	(65,918)

합계	(85,461)	(217,190)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,951,842)	(3,951,842)

자기주식처분이익	1,218,288	1,218,288

전환권대가	857,763	857,763

기타자본잉여금	2,080,107	2,080,107

합계	204,316	204,316

(*) 연결실체는 주식가격안정을 위하여 자기주식을 취득 하여 보유하고 있으며, 당반기말과 전반기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,951,842	3,951,842

27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	118,589,563	121,219,900

합계	123,584,491	126,214,828

(*1) 상법상 법정적립금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 지배기업은 당반기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과하는 바, 추가적인 적립의무는 없습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,031,992	7,850,404	4,670,976	9,120,298

퇴직급여	3,194,720	3,849,240	420,617	801,838

복리후생비	586,098	1,267,735	992,409	1,932,456

여비교통비	499,056	1,025,399	640,838	1,167,884

감가상각비	229,736	501,998	1,004,661	1,140,537

보험료	53,565	149,162	48,410	179,655

광고선전비	147,972	292,571	105,844	474,858

운반비	195,834	360,928	130,083	289,889

지급수수료	10,965,932	20,113,590	6,966,380	14,883,754

대손상각비	(68,053)	(8,053)	1,633,326	1,818,337

임차료	55,328	107,266	98,607	221,987

무형자산상각비	133,302	265,189	127,834	256,887

판매촉진비	803,480	1,317,317	724,437	1,435,357

기타	388,968	720,615	381,743	732,001

합계	21,217,930	37,813,361	17,946,165	34,455,738

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	2,858,014	6,610,726	3,820,816	8,261,273

제품및재공품의 변동	1,703,248	99,357	1,207,711	1,227,511

상품의 매입액	3,946,582	8,333,394	5,786,419	9,905,144

상품의 변동	117,886	(800,022)	(622,406)	(205,146)

종업원급여	9,817,009	16,651,158	7,524,939	14,679,804

감가상각비	942,112	1,851,655	1,727,113	2,505,779

무형자산상각비	156,496	312,510	140,801	283,247

수도광열비	180,621	421,264	193,757	460,761

지급수수료	11,341,553	20,928,887	7,304,631	15,613,640

수선비	105,876	161,909	85,494	158,161

기타비용	11,623,185	22,391,671	10,706,774	20,104,109

합계(*)	42,792,582	76,962,509	37,876,049	72,994,283

(*) 연결포괄손익계산 서 상 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비 를 합한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	83,100	169,285	197,388	384,281

외환차익	7,706	21,055	20,682	68,135

외화환산이익	9,504	72,716	(9,094)	168,842

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	39,226	182,911	281,443	292,659

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	4,197	9,800	35,997	83,525

단기금융상품평가이익	1,043	1,467	12,769	29,357

기타의대손충당금환입	-	-	12,106	12,106

배당금수익	28,600	28,600	-	327,846

합계	173,376	485,834	551,291	1,366,751

금융비용:

이자비용	(32 , 063)	55,792	259,875	525,320

외환차손	12,583	41,472	30,392	110,305

외화환산손실	242	657	813	1,871

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,004	31,004	-	352,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,594	216,266	373,369

단기금융상품평가손실	-	-	1,403	5,803

장기금융상품평가손실	-	-	429	33,157

합계	11,766	130,519	509,178	1,402,774

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	26,300	50,300	12,900	24,300

유형자산처분이익	51,934	51,934	-	-

무형자산처분이익	100,000	100,000	-	-

수수료수익	-	-	8,000	8,000

기타의충당부채환입	-	-	1,000,289	1,000,289

리스해지이익	3,746	3,746	-	-

기타	16,424	115,188	145,456	231,735

합계	198,404	321,168	1,166,645	1,264,324

기타비용:

기부금	150,114	155,114	156,963	318,225

유형자산처분손실	15,780	15,780	-	-

기타	62,565	102,299	1,841,653	1,870,298

합계	228,459	273,193	1,998,616	2,188,523

32. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 기본주당순이익은 연결실체의 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(손실)	(1,734,287,231)	(612,451,097)	(3,481,094,253)	(1,169,628,678)

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,459,146	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	(151)	(53)	(304)	(102)

(2) 당반기와 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(611,120)	(1,420,401)

조정:

관계기업지분법손익	530,351	(270,090)

배당금수익	(28,600)	(327,846)

법인세비용	(423,237)	3,421,110

퇴직급여	4,256,612	1,241,160

감가상각비	1,851,655	2,505,779

대손상각비	(8,053)	1,818,337

무형자산상각비	312,510	283,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,004	352,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,594	373,369

외화환산손실	657	1,871

유형자산처분손실	15,780	-

재고자산폐기손실	825,125	382,852

재고자산평가손실	960,296	581,917

단기금융상품평가손실	-	5,803

장기금융상품평가손실	-	33,158

이자비용	55,792	525,320

잡손실	8,866	1,862,748

유형자산처분이익	(51,934)	-

무형자산처분이익	(100,000)	-

단기금융상품평가이익	(1,467)	(29,357)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,800)	(83,525)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(182,911)	(292,659)

기타의대손충당금환입	-	(12,106)

기타의충당부채환입	-	(1,000,289)

외화환산이익	(72,716)	(168,842)

이자수익	(169,285)	(384,281)

잡이익	(12,318)	(212,088)

리스해지이익	(3,746)	-

기타	(26,068)	608,277

소계	7,760,107	11,216,814

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,436,011)	8,524,178

기타금융자산의 감소(증가)	291,841	(1,781,919)

기타자산의 감소(증가)	11,581	(5,273)

재고자산의 감소(증가)	(3,521,211)	605,819

매입채무의 증가(감소)	(1,367,448)	(2,712,755)

기타금융부채의 증가(감소)	414,013	(4,422,956)

충당부채의 증가(감소)	12,168	(306,834)

기타부채의 증가(감소)	761,925	692,807

퇴직금의 지급	(3,323,875)	(1,316,455)

사외적립자산의 감소(증가)	-	68,403

소계	(11,157,017)	(654,985)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,008,030)	9,141,428

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유무형자산 미지급	375,466	311,640

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	211,907	881,150

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	146,364	51,450

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	353,257	552,066

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	20,044,720	(155,860)	27,930	19,916,790

리스부채(유동)	357,659	(220,527)	296,846	433,978

리스부채(비유동)	332,833	-	(39,560)	293,273

장기차입금	69,180	(16,500)	(27,930)	24,750

합계	20,804,392	(392,887)	257,286	20,668,791

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	18,111,720	(672,360)	105,360	17,544,720

리스부채(유동)	449,547	(139,418)	113,450	423,579

리스부채(비유동)	300,938	-	(1,571)	299,367

전환사채	8,881,831	-	239,584	9,121,415

교환사채	974,726	-	18,517	993,243

장기차입금	246,900	-	(105,360)	141,540

합계	28,965,662	(811,778)	369,980	28,523,864

34. 우발상황(1) 계류중인 소송사건2019년 7월 30일과 2019년 9월 20일 연결실체 및 연결실체의 전현직 임원이 약사법 위반 등의 혐의 등으로 2건이 기소되어 있으며 , 2021년 4월 15일 연결실체 는 거래처 수수료 반환 청구에 관해 피소되었습니다. 관련 재판은 모두 현재 1심 계류 중에 있습니다. 연결실체 는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재 로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당반기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

35. 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

에너지관리공단대출	165,000	57,750

하나은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,300,000	3,300,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2,500,000	2,500,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	550,000	83,790

기업은행	일반어음할인약정	500,000	-

하나은행	일반어음할인약정	499,990	-

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 하나카드와 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당반기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	675,182	자사주 신탁(*)

DB금융투자	1,002,613

장기금융상품	기업은행	3,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000

합계	1,683,795

(*) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 상기 금융기관과 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. (3) 당반기말 현재 연결 실체는 기업은행 및 하나은행으로부터 총 999,990천원의 상업어음할인 등 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 101 백만원과 중소벤처기업진흥공단 으로부터 65백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 83백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입약정에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 과천지식정보타운 입주를 목적으로 세종텔레콤(주) 외 3개사(이하 "전략출자자")와 컨소시엄을 구성하여 공모하였고, 과천시에 의하여 공급대상자로 선정되었습니다. 총 예정매매금액은 74,584,000천원입니다. 이와 관련하여, 2019년 중프리즘스퀘어피에프브이(주)에 2,250,000천원, 프리즘스퀘어자산관리(주)에 12,500천원을 출자하였습니다. 예정매매금액의 30%인 20,125백만원을 착공인허가 완료시점인 2020년 10월에 지급하였고, 준공시점에 70%를 지급할 예정입니다. 준공은 2023년 7월로 예상하고 있습니다. 또한, 본 컨소시엄의 재무출자자인 기업은행은 전략출자자들에 대하여 출자금 500,000천원에 대한 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 행사금액은 총 액면가액과 조정금액을 합산한 금액이며, 연결실체의 분담비율은 23.68% 입니다. (6) 당반기말 현재 연결실체 는 컨소시엄의 주관자로서 대원제약, 보령제약, 동광제약, 셀트리온제약과 심혈관계 복합제(Pitavastatin/Ezetimib) 공동개발계약을 체결하고 있으며, 연구개발 용역제공과 컨소시엄 참여사에게 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매권한을 부여에 대한 대가로 수령 예정인 마일스톤 금액은 개발 및 허가에 따른 단계별 마일스톤 충족 시 수익을 인식하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체 는 관계기업인 머스트바이오(주)와 공동연구개발 및 이와 관련된 성과급과 로열티 계약을 체결 하였습니다. 공 동 연구개발 기간은 2022년 3월까지이며 발생한 직접 연구개발비용의 50%(6억원 한도)를 부담하기로 하였습니다. 또한 기술 개발 진행에 따른 단계별 성과급과 판매액의 일부를 수령 예정입니다.

36. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

중소벤처기업진흥공단	기계장치	123,203	550,000	83,790	시설자금

하나은행	토지와건물	2,765,287	1,440,000	800,000	시설자금

기업은행	정기예금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	운영자금

37. 특수 관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)

머스트바이오(주)

(주)피코이노베이션

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	-	98,810	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	-	3,608

머스트바이오(주)	100,000	-	500

합계	100,000	98,810	4,108

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	98,646	1,500

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	10,696

합계	98,646	12,196

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무	기타채권	기타채무

관계기업	안국건강(주)	54,391	-	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	38,014	-

머스트바이오(주)	-	110	1,000

기타	임직원	-	10,768	-

합계	54,391	48,892	1,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금	매입채무	기타채권

관계기업	안국건강(주)	-	54,571	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	34,406

합계	1,022,490	54,571	34,406

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

자금회수	현금출자	자금대여

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	1,022,490

머스트바이오(주)	-	105,000	-

합계	1,022,490	105,000	1,022,490

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경 영진에 대한 보상 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단함에 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,480,534	1,172,904

퇴직급여	2,171,905	93,604

합계	3,652,439	1,266,508