안국약품 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,665,538	20.44%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,347,721	41.00%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정)기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정사항은 사업의 정의를 충족하는 공동영업의 지분을 취득할 때 기업회계기준서 제1003호에 따른 회계처리를 적용하도록 규정하고 있으며, 공동영업자가 공동영업의 지분을 추가 취득하거나 공동지배력을 유지하는 경우, 추가 취득하는 지분은 일반적으로 공정가치로 측정되나 이전 보유지분은 재측정하지 않도록 규정하고 있습니다. 또한 취득하는 지분이 사업의 정의를 충족하는지에 대해서는 판단이 필요하도록 규정하고 있습니다.상기 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 별도재무제표(기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정)

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택가능하도록 하고 있습니다.

당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하지 않는 것으로 선택하여, 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 유형자산 및 무형자산(기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산'의 개정)기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항은 수익비례상각법이 일반적으로 무형자산과 유형자산의 상각 또는 감가상각방법으로 타당하지 않음을 규정하고 있으며, 다만 무형자산의 경우 수익과 무형자산의 경제적 효익의소비가 '높은 수준의 연관관계'를 가지거나 무형자산이 수익의 측정치로 결정될 때 수익비례상각법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.당사는 수익비례상각법을 적용하고 있지 않기 때문에, 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확하게 하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하였습니다. 또한 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 규정하고 있습니다.당사는 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(2) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	2,923,900	-	-	-	2,663,375	365	9,130	1	15,000

매출채권	227,256	-	-	-	1,015,125	-	-	-	-

외화자산합계	3,151,156	-	-	-	3,678,500	365	9,130	1	15,000

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.60	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1,267.60

CNY	168.05	174.40	162.27	173.26

CAD	-	876.27	-	894.72

JPY(100￥)	1,015.23	1,068.17	998.52	1,036.81

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,343	(361,343)	444,547	(444,547)

EUR	-	-	46	(46)

CNY	-	-	158	(158)

JPY	-	-	-	-

합계	-	-	16	(16)

361,343	(361,343)	444,767	(444,767)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상승시	941,344	626,643	941,344	626,643

하락시	(941,344)	(626,643)	(941,344)	(626,643)

매도가능금융자산	상승시	867,862	1,076,495	867,862	1,076,495

하락시	(867,862)	(1,076,495)	(867,862)	(1,076,495)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 :

차입금	165,000	165,000

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(1,650)	1,650	(1,650)	1,650

(3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	21,781,903	21,202,172

단기금융상품	9,442,083	9,642,083

당기손익인식금융자산	12,068,517	8,033,876

매출채권	50,306,629	52,441,962

기타금융자산	5,111,959	5,162,880

소계	98,711,091	96,482,973

비유동

매도가능금융자산(*)	12,398,028	13,627,153

장기금융상품	123,256	130,556

기타금융자산	1,717,669	1,843,428

소계	14,238,953	15,601,137

합계	112,950,044	112,084,110

(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험당사의 경영지원본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영지원본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	13,190,414	13,190,414	13,190,414	-	-	-

기타금융부채	4,405,352	4,405,352	4,405,352	-	-	-

차입부채	19,765,312	19,903,606	10,900,363	777,329	8,190,153	35,761

합계	37,361,078	37,499,372	28,496,129	777,329	8,190,153	35,761

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	15,108,118	15,108,118	15,108,118	-	-	-

기타금융부채	6,430,178	6,430,178	6,377,178	53,000	-	-

차입부채	19,760,390	19,926,048	10,845,255	749,763	8,289,234	41,796

합계	41,298,686	41,464,344	32,330,551	802,763	8,289,234	41,796

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	15,876,013	19,760,390

차감: 현금및현금성자산	(21,782,718)	(21,207,961)

순부채 (a)	(5,906,705)	(1,447,571)

자본총계 (b)	135,315,097	130,409,927

총자본 (a+b)	129,408,392	128,962,356

자본조달비율 (a / (a+b)) (*)	-	-

(*) 자본조달비율은 순부채(a) 값이 음수이므로 계산하지 않았습니다.(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	5,812,598	-	5,812,598

매도가능금융자산	700,115	11,697,872	-	12,397,988

합계	700,115	17,510,470	-	18,210,586

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	8,033,876	-	8,033,876

매도가능금융자산	174,110	13,627,113	-	13,801,223

합계	174,110	21,660,989	-	21,835,099

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,171,344	1,371,344

조합출자금	240,776	240,776

국공채	40	40

합계	1,412,160	1,612,160

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.④ 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	5,812,598	시장접근법

매도가능금융자산	11,697,872	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	31,112,178	102,266,964	27,771,444	93,555,569

상품 판매	11,993,567	29,193,992	12,953,640	31,110,035

합계	43,105,745	131,460,956	40,725,084	124,665,604

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 126,195,135천원(전분기: 121,335,387원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 5,265,821원(전분기: 3,330,217천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,782,718	-	-	-	21,782,718

단기금융상품	9,442,083	-	-	-	9,442,083

당기손익인식금융자산	0	12,068,517	-	-	12,068,517

매출채권	50,306,629	-	-	-	50,306,629

기타금융자산(유동)	5,111,959	-	-	-	5,111,959

매도가능금융자산(비유동)	-	-	13,810,148	-	13,810,148

장기금융상품	123,256	-	-	-	123,256

기타금융자산(비유동)	1,717,669	-	-	-	1,717,669

합계	88,484,314	12,068,517	13,810,148	-	114,362,979

금융부채

매입채무	-	-	-	13,190,414	13,190,414

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,405,352	4,405,352

단기차입부채	-	-	-	15,358,173	15,358,173

장기차입부채	-	-	-	517,840	517,840

기타금융부채(비유동)	-	-	-	189,068	189,068

합계	-	-	-	33,660,847	33,660,847

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,207,961	-	-	-	21,207,961

단기금융상품	9,642,083	-	-	-	9,642,083

당기손익인식금융자산	-	8,033,876	-	-	8,033,876

매출채권	52,441,962	-	-	-	52,441,962

기타금융자산(유동)	5,162,880	-	-	-	5,162,880

매도가능금융자산(비유동)	-	-	15,413,383	-	15,413,383

장기금융상품	130,556	-	-	-	130,556

기타금융자산(비유동)	1,843,428	-	-	-	1,843,428

합계	90,428,870	8,033,876	15,413,383	-	113,876,129

금융부채

매입채무	-	-	-	15,108,118	15,108,118

기타금융부채(유동)	-	-	-	6,421,289	6,421,289

차입금(유동)	-	-	-	18,713,290	18,713,290

차입금(비유동)	-	-	-	1,047,100	1,047,100

기타금융부채(비유동)	-	-	-	53,000	53,000

합계	-	-	-	41,342,797	41,342,797

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	(69,821)	-	-	-	(69,821)

외화환산손익	(153,116)	-	-	-	(153,116)

이자손익	346,800	-	-	(394,322)	(47,522)

배당금수익	-	8,000	8,000

대손상각비	(6,507,500)	-	-	-	(6,507,500)

당기손익인식금융자산평가손익	-	132,372	-	-	132,372

당기손익인식금융자산처분손익	-	34,543	-	-	34,543

매도가능금융자산평가손익	-	-	412,673	-	412,673

매도가능금융자산처분손익	-	-	469,801	-	469,801

합계	(6,383,637)	166,915	890,474	(394,322)	(5,720,570)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	19,508	-	-	-	19,508

외화환산손익	(284,752)	-	-	-	(284,752)

이자손익	255,693	-	-	(459,953)	(204,260)

대손상각비	671,734	-	-	-	671,734

기타의대손상각비	240,227	-	-	-	240,227

당기손익인식금융자산평가손익	-	167,864	-	-	167,864

당기손익인식금융자산처분손익	-	(92,311)	-	-	(92,311)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(127,572)	-	(127,572)

매도가능금융자산처분손익	-	-	185,181	-	185,181

합계	902,410	75,553	57,609	(459,953)	575,619

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	815	5,789

단기은행예치금	21,781,903	21,202,172

합계	21,782,718	21,207,961

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	8,726,447	3,566,553

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	3,342,069	4,467,323

합계	12,068,516	8,033,876

당기손익인식금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	15,413,383	19,529,479

취득	1,502,808	263,800

처분	(3,716,174)	(3,915,688)

손상(*)	-	(312,000)

세전매도가능금융자산평가손익	610,131	(152,208)

기말금액	13,810,148	15,413,383

차감: 비유동항목	(13,810,148)	(15,413,383)

유동항목	-	-

(*) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	700,114	174,110

비상장주식	1,171,344	1,371,344

조합출자금	240,778	240,776

국공채	40	40

수익증권	11,697,872	13,627,113

합계	13,810,148	15,413,383

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	54,710,705	55,392,033

대손충당금	(4,404,077)	(2,950,071)

매출채권(순액)	50,306,628	52,441,962

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	48,083,788	42,384	49,694,540	28,337

6개월 초과 12개월 미만	2,884,008	361,754	2,337,515	233,751

12개월 초과	4,640,145	4,897,175	4,257,214	3,585,219

합계	55,607,941	5,301,313	56,289,269	3,847,307

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월) 내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,950,071	897,236	2,094,879	897,236

설정	6,507,500	-	855,192	-

제각	(5,053,494)	-	-	-

기말	4,404,077	897,236	2,950,071	897,236

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,135	-	1,076	-

대여금	4,275,815	-	2,319,363	205,000

미수수익	72,084	-	43,527	-

기타	미수금	2,424,315	-	2,695,014	-

대여금	540,360	-	564,650	-

미수수익	46,180	-	86,180	-

보증금	-	1,717,669	-	1,848,428

(대손충당금)	(2,247,930)	-	(546,930)	(205,000)

합계	5,111,959	1,717,669	5,162,880	1,843,428

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타	선급금	1,002,027	1,198,329

선급비용	931,983	1,548,229

합계	1,934,010	2,746,558

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,635,023	2,986,331

제품	8,672,750	7,930,075

원재료	5,522,028	6,779,392

보조재료	567,124	307,354

미착품	584,545	626,028

소계	17,981,470	18,629,180

재고자산평가충당금	(377,988)	(598,970)

합계	17,603,482	18,030,210

당분기 중 재고자산평가손실환입액은 220,983천원이며 전분기 중 재고자산평가손실환입액은 86,003 천원입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득	4,166	46,171	-	-	-	347,205	1,176,923	1,574,465

대체	-	-	-	104,800	-	60,370	(338,570)	(173,400)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(408,064)	(395,222)	(1,061,059)	(25,312)	(135,712)	-	(2,025,369)

기말	18,517,128	16,469,682	6,949,387	3,267,846	73,869	1,029,025	974,553	47,281,490

- 취득원가	18,517,128	22,020,999	10,584,332	16,620,762	300,979	3,953,372	974,553	72,972,125

- 상각누계액	-	(5,551,317)	(3,634,945)	(13,352,916)	(227,110)	(2,924,347)	-	(25,690,635)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,375,350	15,187,589	7,860,766	4,344,282	88,755	463,690	2,253,018	48,573,450

취득	-	-	10,600	176,693	-	345,091	1,758,444	2,290,828

대체	137,612	2,174,440	-	1,169,200	37,331	58,045	(3,875,262)	(298,634)

처분	-	-	-	(869)	-	(1)	-	(870)

감가상각비	-	(530,454)	(526,757)	(1,465,201)	(26,905)	(109,663)	-	(2,658,980)

기말	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

- 취득원가	18,512,962	21,974,828	10,584,332	16,515,962	300,979	3,545,797	136,200	71,571,060

- 상각누계액	-	(5,143,253)	(3,239,723)	(12,291,857)	(201,798)	(2,788,635)	-	(23,665,266)

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

취득	4,429	5,480	-	9,909

대체(*)	173,400	173,400

처분	-	-	(14,876)	(14,876)

상각비	(7,747)	(124,231)	-	(131,978)

기말	39,859	376,263	1,987,559	2,403,681

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	49,707	408,230	2,476,647	2,934,584

취득	3,295	37,580	-	40,875

대체(*)	-	34,500	(88,180)	(53,680)

처분	-	-	(256,408)	(256,408)

상각비	(9,825)	(158,696)	-	(168,521)

손상	-	-	(129,624)	(129,624)

기말	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

(*) 기타무형자산은 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권 중 88,180천원을 토지, 건물 및 보증금으로 대체하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 9,581,685 천원 및 9,957,573 천원입니다.

15. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구비 구성	당분기	전기

기초	70,868	74,426

감가상각비	(2,668)	(3,558)

기말	68,200	70,868

취득원가	142,302	142,302

상각누계액	(74,102)	(71,434)

16. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단	한국	60.30%	939,279	60.30%	939,279

안국뉴팜	한국	100.00%	100,000	100.00%	100,000

소계	1,039,279	1,039,279

관계기업	안국건강(*)	한국	29,98%	943,754	31.53%	992,725

합계	1,983,033	2,032,004

(*) 당기 중 48,971천원을 처분하여 지분율이 감소하였으며, 전기 중 유상증자 참여로 753,015천원 추가 취득 및 과거에 인식한 손상차손 239,710천원을 환입하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,032,004	2,599,446

취득	-	853,015

처분	(48,971)	(1,660,167)

손상차손환입	-	239,710

기말	1,983,033	2,032,004

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,440,083	6,333,210	1,106,874	3,085,325	(36,203)	(36,203)

안국뉴팜	4,031,343	4,507,193	(475,851)	624,149	(331,133)	(331,133)

관계기업	안국건강	11,506,742	4,802,997	6,703,745	20,326,122	1,102,032	1,102,032

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	8,376,724	7,233,647	1,143,077	2,904,706	(964,639)	(964,639)

안국뉴팜	3,153,623	3,298,340	(144,717)	47,108	(244,717)	(244,717)

관계기업	안국건강	9,845,970	4,030,731	5,815,239	15,891,351	434,953	434,953

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	123,278	205,055

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	2,166,013	5,528,785

미지급비용	2,116,061	643,338

임대보증금	23,000	23,000

기타장기종업원부채	136,068	120,464

합계	4,594,420	6,550,642

차감 : 비유동항목	(189,068)	(173,464)

유동항목	4,405,352	6,377,178

18. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	705,680	705,680

전환사채(*)	3,760,313	3,655,648

교환사채(*)	892,180	4,351,962

소계	15,358,173	18,713,290

비유동

장기차입금	517,840	1,047,100

합계	15,876,013	19,760,390

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2017.07.12	2.61%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2017.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2017.05.10	1.96%	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2017.12.15	2.65%	705,680	705,680

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.65%	352,840	882,100

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	3,760,313	3,655,648

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	892,180	4,351,962

합계	15,876,013	19,760,390

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000	4,200,000	5,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(439,687)	(107,820)	(544,352)	(648,038)

장부금액	3,760,313	892,180	3,655,648	4,351,962

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	258,772주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	24,508,700	15,782,686

퇴직급여	1,748,093	1,338,307

합계	26,256,793	17,120,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,137,435	12,319,614

사외적립자산의 공정가치(*)	(883,934)	(959,964)

합계	11,253,501	11,359,650

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 79,723천원(전기말: 82,095천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,319,614	13,822,082

당기근무원가	1,563,382	2,362,704

이자비용	198,880	339,948

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(474,915)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(400,698)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(319,787)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,944,442)	(2,858,062)

- 관계회사로의 전출	-	(151,658)

기말금액	12,137,434	12,319,614

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	959,964	1,152,527

이자수익	14,170	26,039

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,177)	(10,831)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(84,022)	(207,771)

기말금액	883,935	959,964

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.95%(전분기 : 16.27%)입니다.21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,614,367	1,742,907

전입	679,239	-

환입	-	(128,540)

기말	2,293,606	1,614,367

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 지급조건을 충족한 종업원급여를 충당부채로 설정하고 있습니다.22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	843,294	571,839

부가세예수금	1,786,943	1,874,816

예수보증금	27,000	22,000

선수금	178,241	217,885

합계	2,835,478	2,686,540

23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	447,815	35,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,969,439)

자기주식처분이익	1,231,672	1,225,214

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	673,872

기타자본잉여금	437,328	132,524

합계	(1,597,221)	(1,371,776)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*)	1,583,274주	1,584,228주

장부가액	3,967,048	3,969,439

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,025,102	2,773,022

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	113,825,214	109,359,352

합계	118,568,041	113,850,099

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,200,100	18,752,886	5,957,425	17,681,261

퇴직급여	407,994	1,223,983	474,048	1,422,144

복리후생비	1,156,408	3,454,030	1,227,907	4,508,126

여비교통비	1,624,794	4,371,966	1,606,246	5,189,819

통신비	81,452	264,378	144,640	438,053

수도광열비	30,906	95,537	30,775	97,435

세금과공과	65,949	195,771	67,748	198,715

감가상각비	79,041	235,558	69,254	203,339

보험료	38,000	148,772	36,485	117,856

접대비	334,146	1,089,000	527,004	1,383,909

광고선전비	868,509	3,120,480	285,763	1,372,289

운반비	159,287	578,164	114,550	434,116

지급수수료	3,731,787	12,704,797	2,991,750	10,301,064

대손상각비	1,352,500	6,507,500	37,000	671,734

소모품비	25,908	81,913	27,044	86,364

임차료	116,571	353,925	56,959	160,149

도서인쇄비	37,296	142,451	36,087	178,338

무형자산상각비	27,748	59,926	37,652	115,727

교육훈련비	66,718	210,309	590,070	1,175,345

판매촉진비	842,999	1,738,536	82,685	1,592,746

견본품비	19,565	314,350	425,176	507,341

기타	249,300	704,576	223,753	675,573

합계	17,516,978	56,348,808	15,050,021	48,511,443

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대수익	73,400	109,400	36,000	108,000

관계기업투자주식처분이익	-	50,293	-	-

무형자산처분이익	9,124	9,124	-	6,364

기타	53,974	58,151	62,215	80,891

합계	136,498	226,968	98,215	195,255

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	1	413

무형자산처분손실	-	-	-	3,408

기타	1,496,000	1,496,000	-	-

합계	44,932	197,549	70	836,412

1,540,932	1,693,549	71	840,233

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	8,239,879	26,472,354	6,739,083	24,181,063

제품및재공품의 변동	(1,002,498)	(1,206,536)	1,531,746	7,099,131

상품의 매입액	9,526,225	24,396,907	9,038,515	27,525,765

상품의 변동	(259,103)	(1,536,090)	1,780,880	(1,449,996)

종업원급여	8,690,443	26,256,793	8,684,260	25,805,253

감가상각비	683,661	2,028,037	659,317	1,986,925

무형자산상각비	51,790	131,978	37,902	115,977

수도광열비	255,797	649,487	277,708	704,213

지급수수료	4,238,570	15,461,417	3,622,852	11,682,706

수선비	130,187	307,695	142,393	312,480

기타비용	8,429,329	28,787,885	7,596,987	24,758,280

합계	38,984,280	121,749,927	40,111,643	122,721,797

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	54,443	346,800	113,253	255,693

외환차익	18,408	46,270	28,545	105,684

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	113,259	194,868	41,201	340,000

당기손익인식금융자산처분이익	3,666	34,543	-	729

매도가능금융자산처분이익	428,478	469,800	6,639	193,206

배당금수익	-	8,000	-	-

합계	618,254	1,100,281	189,638	895,312

금융비용:

이자비용	126,894	394,322	151,013	459,953

외환차손	19,472	116,092	44,549	86,176

외화환산손실	2	153,116	194,664	284,752

당기손익인식금융자산평가손실	-	62,496	65,763	172,135

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	93,040

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	8,025

합계	146,368	726,026	455,989	1,104,081

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.기본주당순이익은 당사의 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	7,243,563,118	601,383,981

가중평균 유통보통주식수	11,458,989	11,457,648

기본주당순이익	632	52

(2) 당분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있습니다. 해당 사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

보통주 기본반기순이익(손실)	7,243,563,118

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	74,711,013

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	91,899,757

보통주 희석반기순이익	7,410,173,888

가중평균유통보통주식수(*)	11,941,311

희석주당이익	621

(*) 가중평균유통보통주식수의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기

가중평균유통보통주식수	11,458,989

전환사채	249,332

교환사채	232,990

가중평균유통보통주식수(희석)	11,941,311

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,243,563	719,208

조정 :

법인세비용	1,232,186	-

퇴직급여	1,748,093	2,007,460

감가상각비	2,028,037	1,986,925

대손상각비	6,507,500	911,961

무형자산상각비	131,978	115,977

무형자산처분손실	-	120,532

당기손익인식금융자산처분손실	-	93,040

당기손익인식금융자산평가손실	62,496	172,135

매도가능금융자산처분손실	-	8,025

외화환산손실	153,116	284,752

유형자산처분손실	-	413

종업원급여	10,671	698,122

기타의대손상각비	-	-

지급수수료	-	418,452

잡손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(34,543)	(729)

당기손익인식금융자산평가이익	(194,868)	(340,000)

매도가능금융자산처분이익	(684,839)	(193,206)

관계기업투자주식처분이익	(50,292)	-

외화환산이익	-	-

무형자산처분이익	(9,124)	(6,364)

재고자산평가손실	(220,983)	-

재고자산평가손실환입	-	(86,003)

이자수익	(316,005)	(255,693)

이자비용	762,984	459,953

소계	11,126,407	6,395,752

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	(4,396,911)	14,196,603

당기손익인식금융자산	(3,867,726)	(845,973)

기타금융자산	270,640	840,022

기타자산	1,598,969	(954,202)

재고자산	647,711	5,267,130

매입채무	(1,917,703)	(3,488,728)

기타금융부채	(2,712,976)	(2,831,657)

충당부채	679,239	(140,466)

기타부채	145,938	(783,271)

퇴직금	(1,944,442)	(1,759,708)

사외적립자산	84,022	182,440

소계	(11,413,239)	9,682,190

영업에서 창출된 현금흐름	6,956,731	16,797,150

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	338,570	2,203,018

유무형자산 미지급	341,900	-

32. 우발상황(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

바키닌정 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 7	2심 진행중

합계	200,000

당사는 2건의 재판에 피고로서 진행 중에 있으며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	410,273	중소기업진흥공단

452,466	기술보증기금

33. 약정사항등(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

할인어음	3,000,000	-

일람불수입신용장	200,000	-

기한부수입신용장	500,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 499,999천원의 상업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 486백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보가액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단

안국뉴팜

북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 연결실체가 지배하고 있으나 재무적인 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	82,500	88,491	-

안국뉴팜	210,519	-	60,881	40,604

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	490	-

관계기업	안국건강	64,313	147,600	8,100	8,895

합계	274,832	230,100	157,962	49,499

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	84,480	-

관계기업	안국건강	61,600	9,414	8,827

합계	61,600	93,894	8,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	30,250	37,706	30,000	505,000	-	18,736	30,000

안국뉴팜	3,740,000	159,870	-	43,297	162,246	2,000,000	267,456	24,520	151,657

북경안국성세의약과기유한공사	19,363	-	-	760	-	19,363	-	271	-

관계기업	안국건강	-	-	-	1,135	112,690	-	-	1,076	53,398

합계	4,264,363	159,870	30,250	82,898	304,936	2,524,363	267,456	44,603	235,055

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금대여	현금출자

종속기업	안국뉴팜	1,740,000	100,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	410,273	중소기업진흥공단

452,466	기술보증기금

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	635,970	700,023

퇴직급여	37,788	50,274

합계	673,758	750,297