안국약품 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재작성 사유기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 과소계상에 따른 재무제표 오류로 인하여 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 다음과 같은 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분	제 64 기 2021.12.31

수정전	수정금액	수정후

유동자산	116,284,605	-	116,284,605

비유동자산	95,511,587	8,159,765	103,671,352

자산총계	211,796,192	8,159,765	219,955,957

유동부채	52,212,214	-	52,212,214

비유동부채	14,463,196	-	14,463,196

부채총계	66,675,410	-	66,675,410

지배기업 소유지분	145,260,924	8,159,765	153,420,689

비지배지분	(140,142)	-	(140,142)

자본총계	145,120,782	8,159,765	153,280,547

부채와 자본총계	211,796,192	8,159,765	219,955,957

(2) 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분	제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

수정전	수정금액	수정후

매출	163,533,830	-	163,533,830

매출원가	62,515,596	-	62,515,596

매출총이익	101,018,234	-	101,018,234

영업이익(손실)	(1,084,081)	-	(1,084,081)

법인세비용차감전순이익	3,805,143	-	3,805,143

법인세비용	61,489	-	61,489

당기순이익	3,743,654	-	3,743,654

지배기업 소유주지분	3,939,218	-	3,939,218

비지배지분	(195,564)	-	(195,564)

총포괄손익	3,933,407	8,159,766	12,093,173

지배기업 소유주지분	4,118,663	8,159,766	12,278,429

비지배지분	(185,256)	-	(185,256)

기본주당손익(단위:원)	344	-	344

희석주당손익(단위:원)	344	-	344

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당 사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당 사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항과 관련하여 상세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 2. 연결재무제표 ~ 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기	매출채권	66,304,360	11,387,028	17.2%

단기대여금	299,671	139,671	46.6%

미수금	861,557	379,778	44.1%

미수수익	47,918	10,488	21.9%

합 계	67,513,506	11,916,965	17.7%

제64기	매출채권	54,320,385	11,261,093	20.7%

단기대여금	421,531	139,671	33.1%

미수금	862,992	84,520	9.8%

미수수익	49,972	10,488	20.9%

합 계	55,654,880	11,495,772	20.7%

제63기	매출채권	44,152,976	11,093,276	25.1%

단기대여금	3,567,421	139,671	3.9%

미수금	1,290,506	84,520	6.5%

선급금	70,025	-	-

미수수익	20,022	10,488	52.4%

합 계	49,100,950	11,327,955	23.1%

2) 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	제65기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,495,772	11,327,955	9,544,136

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	421,193	167,817	1,783,819

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,916,965	11,495,772	11,327,955

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우5. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	56,131,117	802,966	9,370,277	-	66,304,360

특수관계자	-	-	-	-	-

계	56,131,117	802,966	9,370,277	-	66,304,360

구성비율	84.7%	1.2%	14.1%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65기	제64기	제63기

의약품,약제품및 판매	제품	10,184,468	10,698,671	11,013,059

상품	2,883,448	3,527,467	3,199,336

반제품	3,394,636	2,722,343	1,252,039

재공품	2,060,278	1,701,247	1,720,812

원재료	6,377,538	4,206,741	4,541,732

보조재료	461,141	376,352	347,979

저장품	3,062	3,062	16,220

미착품	1,229,126	655,430	577,324

소 계	26,593,697	23,891,313	22,668,501

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.86%	11.28%	11.24%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.13회	2,68회	2.53회

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 기간 : 당사는 2022년도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 2일 담당부서에서 기말 재고 실사를 실시하였습니다.(2) 입회인 : 인덕회계법인 회계사 2인.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 사업년도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품)을 매출원가에 직접 반영하여 처리하고 있습니다.(4) 기타

당사 재고관리 담당부서는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 담보제공 등의 사유는 없습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	12,849,043	12,849,043	2,664,575	10,184,468	-

상품	3,327,966	3,327,966	444,518	2,883,448	-

반제품	3,394,636	3,394,636	-	3,394,636

재공품	2,060,278	2,060,278	-	2,060,278	-

원재료	6,750,114	6,750,114	372,576	6,377,538	-

보조재료	581,835	581,835	120,694	461,141	-

저장품	3,062	3,062	-	3,062	-

미착품	1,229,126	1,229,126	-	1,229,126	-

소 계	30,196,060	30,196,060	3,602,363	26,593,697	-

라. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역은 [Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품의 공정가치]를 참조하시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.