안국약품 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당 사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2023년 01월 26일을 합병기일로 하여, 종속회사인 메디페르(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 제거한 투자주식 장부금액과의 차액은 기타자본항목으로 인식하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당 사항이 없습니다.(2) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항과 관련하여 상세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 2. 연결재무제표 ~ 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항과 관련하여 상세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 2. 연결재무제표 ~ 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기1분기	매출채권	68,542,080	2,427,512	3.5%

단기대여금	160,000	-	0.0%

미수금	5,352,452	379,778	7.1%

미수수익	39,280	-	0.0%

합 계	74,093,812	2,807,290	3.8%

제66기	매출채권	64,269,626	2,137,761	3.3%

단기대여금	160,000	-	0.0%

미수금	803,355	379,778	47.3%

미수수익	37,451	-	0.0%

합 계	65,270,432	2,517,539	3.9%

제65기	매출채권	66,304,360	11,387,028	17.2%

단기대여금	299,671	139,671	46.6%

미수금	861,557	379,778	44.1%

미수수익	47,918	10,488	21.9%

합 계	67,513,506	11,916,965	17.7%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,517,539	11,916,965	11,495,772

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(10,157,391)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	289,751	757,965	421,193

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,807,290	2,517,539	11,916,965

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우5. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	66,594,187	485,347	1,086,085	376,461	68,542,080

특수관계자	-	-	-	-	-

계	66,594,187	485,347	1,086,085	376,461	68,542,080

구성비율	97.16%	0.71%	1.58%	0.55%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제67기 1분기	제66기	제65기

의약품,약제품및 판매	제품	16,084,129	15,367,266	10,184,468

상품	3,762,457	4,006,668	2,883,448

반제품	1,695,029	1,900,444	3,394,636

재공품	4,352,294	3,839,275	2,060,278

원재료	10,580,704	8,474,615	6,377,538

보조재료	618,250	520,486	461,141

저장품	3,062	3,062	3,062

미착품	1,362,386	1,606,206	1,229,126

소 계	38,458,311	35,718,022	26,593,697

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.64%	14.97%	11.86%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.87회	3.98회	3.13회

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 실사방법6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사를 실시하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보제공 등의 사유는 없습니다.(2) 장기체화재고 등 현황당사는 사업년도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품)을 매출원가에 직접 반영하여 처리하고 있습니다.(3) 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	18,240,154	18,240,154	(2,156,025)	16,084,129	-

상품	4,800,783	4,800,783	(1,038,326)	3,762,457	-

반제품	1,695,029	1,695,029	-	1,695,029	-

재공품	4,352,294	4,352,294	-	4,352,294	-

원재료	10,814,326	10,814,326	(233,622)	10,580,704	-

보조재료	632,355	632,355	(14,105)	618,250	-

저장품	3,062	3,062	-	3,062	-

미착품	1,362,386	1,362,386	-	1,362,386	-

소 계	41,900,389	41,900,389	(3,442,078)	38,458,311	-

라. 공정가치 측정공정가치평가 내역은 [Ⅲ.재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품의 공정가치]를 참조하시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.