안국약품 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제 63 기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
안국약품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 안국약품 주식회사(이하, "지배기업")는 안국바이오진단 주식회사 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여, "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행 주식은 2000년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210 천원 입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식	1,583,274	12.14%

기타	5,327,447	40.85%

합계	13,042,420	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단(주)	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.1%	60.1%

안국뉴팜(주)	한국	의약품 제조 및 생산	92.6%	92.6%

빅스바이오(주)(*)	한국	신약개발	-	100.0%

(주)메디페르	한국	화장품 제조 및 생산	100.0%	100.0%

(*) 당분기 중 청산을 완료함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단(주)	4,278,182	4,173,089	105,093	3,946,572	(191,174)	(191,174)

안국뉴팜(주)	7,506,263	7,478,303	27,960	6,034,369	64,234	64,234

빅스바이오(주)	-	-	-	-	(1,932)	(1,932)

(주)메디페르	579,067	475,455	103,612	733,277	(249,936)	(249,936)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단(주)	4,523,424	4,227,157	296,267	3,809,581	(646,337)	(657,287)

안국뉴팜(주)	6,786,295	6,822,569	(36,274)	2,440,963	(32,729)	(59,724)

빅스바이오(주)	15,100	-	15,100	-	(692)	(692)

(주)메디페르	604,804	252,994	351,810	447,415	(43,473)	(42,711)

(4) 연결범위의 변동당분기 중 빅스바이오(주)의 청산 완료에 따라 연결대상 종속기업은 기존 4개사에서 3개사로 감소하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히, 당분기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,441,033	12,441,033	12,768,108	12,768,108

단기금융상품	6,010,100	6,010,100	6,877,075	6,877,075

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,540,787	29,540,787	32,114,833	32,114,833

매출채권	36,358,948	36,358,948	33,059,702	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,622,300	1,622,300	4,677,676	4,677,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	658,012	658,012	2,878,134	2,878,134

장기금융상품	38,253	38,253	40,053	40,053

기타금융자산(비유동)	483,997	483,997	831,064	831,064

금융자산 합계	87,153,430	87,153,430	93,246,645	93,246,645

금융부채:

매입채무	8,336,630	8,336,630	9,047,874	9,047,874

단기차입부채	19,684,524	19,684,524	20,044,720	20,044,720

기타금융부채(유동)	11,403,681	11,403,681	11,069,672	11,069,672

장기차입부채	16,500	16,500	69,180	69,180

기타금융부채(비유동)	407,722	407,722	375,833	375,833

금융부채 합계	39,849,057	39,849,057	40,607,279	40,607,279

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,049,821	1,490,966	29,540,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,600	-	606,412	658,012

합계	51,600	28,049,821	2,097,378	30,198,799

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,623,867	1,490,966	32,114,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	53,160	-	2,824,974	2,878,134

합계	53,160	30,623,867	4,315,940	34,992,967

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 수준 3의 변동 내역- 당분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	대체	기말

지분증권	2,824,974	-	(218,562)	(2,000,000)	606,412

채무증권	1,490,966	-	-	-	1,490,966

합계	4,315,940	-	(218,562)	(2,000,000)	2,097,378

- 전분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	대체	기말

지분증권	2,522,071	2,049,995	(96,277)	(1,240,776)	3,235,013

채무증권	-	50,000	-	1,240,776	1,290,776

합계	2,522,071	2,099,995	(96,277)	-	4,525,789

(*) 전분기 중 지분증권에서 채무증권으로 성격재분류 하였습니다.

5. 매출 및 매출원가(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,403,734	116,458,947	35,001,125	110,686,249

이외수익- 투자부동산임대수익	29,550	78,750	12,900	37,200

합계	40,433,284	116,537,697	35,014,025	110,723,449

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 유형 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	39,215,410	112,528,643	33,567,125	105,476,570

국외	1,188,324	3,930,304	1,434,000	5,209,679

합계	40,403,734	116,458,947	35,001,125	110,686,249

주요 유형별:

제품	34,436,632	100,897,773	29,260,201	89,741,651

상품	5,931,102	15,525,174	5,740,924	19,024,598

라이선스	36,000	36,000	-	1,920,000

합계	40,403,734	116,458,947	35,001,125	110,686,249

수익인식 시기:

한 시점에 이행	40,403,734	116,458,947	35,001,125	108,806,249

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	1,880,000

합계	40,403,734	116,458,947	35,001,125	110,686,249

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,964,568	33,427,277	10,197,124	30,675,758

상품매출원가	4,442,956	11,973,556	4,023,037	13,723,036

합계	15,407,524	45,400,833	14,220,161	44,398,794

(5) 당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	36,358,948	33,059,702

계약부채(*)	1,810,111	1,337,181

(*) 연결실체는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않으며, 다수의 거래처로부터 발생하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,540,787	32,114,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	658,012	2,878,134

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,441,033	12,768,108

단기금융상품	6,010,100	6,877,075

장기금융상품	38,253	40,053

매출채권	36,358,948	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,622,300	4,677,676

기타금융자산(비유동)	483,997	831,064

합계	87,153,430	93,246,645

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	8,336,630	9,047,874

단기차입부채	19,684,524	20,044,720

장기차입부채	16,500	69,180

기타금융부채(유동)	11,403,681	11,069,672

기타금융부채(비유동)	407,722	375,833

합계	39,849,057	40,607,279

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	297,649	-	-	-	-	297,649

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	544,483	-	-	-	28,600	-	573,083

상각후원가 측정 금융자산	-	26,654	(51,947)	230,017	-	143,595	348,319

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(91,155)	-	(40,976)	(132,131)

합계	544,483	324,303	(51,947)	138,862	28,600	102,619	1,086,920

② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,553	-	-	-	-	2,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(10,668)	-	-	-	327,846	-	317,178

상각후원가 측정 금융자산	-	292,573	(2,512,479)	511,736	-	(8,040)	(1,716,210)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(702,950)	-	-	(702,950)

합계	(10,668)	295,126	(2,512,479)	(191,214)	327,846	(8,040)	(2,099,429)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,239,398	1,558,875

단기은행예치금	9,201,635	11,209,233

합계	12,441,033	12,768,108

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등	6,749,240	-	7,628,760	-

복합금융상품(ELB, 채권형 상품, 전환상환우선주)	21,300,581	1,200,190	22,995,107	1,200,190

조합출자금	-	290,776	-	290,776

합계	28,049,821	1,490,966	30,623,867	1,490,966

② 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	297,649	2,553

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	51,600	53,160

비상장주식	606,412	2,824,974

합계	658,012	2,878,134

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	47,500,308	-	44,152,978	-

손실충당금	(11,141,360)	-	(11,093,276)	-

합계	36,358,948	-	33,059,702	-

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	180일 이하	360일 이하	360일 초과	계

당분기말:

기대 손실률	0.1%	8.1%	29.3%	95.3%	23.5%

총 장부금액	33,237,648	2,335,814	698,756	11,228,090	47,500,308

손실충당금	44,157	189,040	204,726	10,703,437	11,141,360

매출채권(순액)	33,193,491	2,146,774	494,030	524,653	36,358,948

전기말:

기대 손실률	0.2%	2.5%	39.7%	98.1%	25.1%

총 장부금액	30,167,295	2,492,015	528,854	10,964,814	44,152,978

손실충당금	63,218	62,837	210,017	10,757,204	11,093,276

매출채권(순액)	30,104,077	2,429,178	318,837	207,610	33,059,702

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	11,093,276	9,294,700

대손상각비(환입)	48,084	2,524,585

기말장부금액	11,141,360	11,819,285

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,603,346	(628,860)	3,974,486	3,325,830	(126,494)	3,199,336

제품	14,527,190	(2,009,212)	12,517,978	12,106,153	(1,093,094)	11,013,059

원재료	5,003,214	(436,995)	4,566,219	4,887,024	(345,292)	4,541,732

부재료	359,774	(31,978)	327,796	359,436	(11,457)	347,979

반제품	2,347,350	-	2,347,350	1,252,039	-	1,252,039

재공품	1,449,870	-	1,449,870	1,720,812	-	1,720,812

저장품	3,062	-	3,062	16,220	-	16,220

미착품	215,994	-	215,994	577,324	-	577,324

합계	28,509,800	(3,107,045)	25,402,755	24,244,838	(1,576,337)	22,668,501

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,530,708	581,917

재고자산폐기손실(환입)	1,101,489	632,649

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	330	-	-	-

대여금	-	-	1,022,490	-

미수수익	48,762	-	34,406	-

(대손충당금)	(10,488)	-	(10,488)	-

기타	미수금	1,375,977	-	1,290,506	-

(대손충당금)	(84,520)	-	(84,520)	-

대여금	431,911	-	2,544,931	-

(대손충당금)	(139,672)	-	(139,671)	-

미수수익	-	-	20,022	-

보증금	-	483,997	-	831,064

합계	1,622,300	483,997	4,677,676	831,064

12. 기타자산당분기말과와 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	316,326	-	70,024	-

선급비용	245,684	202,561	191,226	209,022

부가가치세선급금	-	-	20,137	-

반환재고회수권(*)	177,416	-	320,064	-

합계	739,426	202,561	601,451	209,022

(*) 반품권리가 부여된 제품과 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

13. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강(주) (*1)	한국	29.98%	6,887,602	29.98%	5,951,297

프리즘스퀘어피에프브이(주)	한국	22.50%	733,680	22.50%	1,745,738

프리즘스퀘어자산관리(주)	한국	25.00%	129,545	25.00%	99,602

머스트바이오(주) (*2)	한국	22.83%	65,261	-	-

(주)피코이노베이션 (*3)	한국	8.51%	1,943,009	-	-

합계	9,759,097	7,796,637

(*1) 총발행주식수 대비 비율로서 지분법 적용시에는 자기주식을 고려한 지분율 32.35%를 적용하였습니다.(*2) 당분기 중 피투자회사의 보 통주 105,000 천원을 출자취득하였으며, 당분기말 현재 의결권이 부여된 전환상환우선주를 포함하여 연결실 체의 지분율은 15.74%입니다. 한편, 연결실체는 피투자회사의 주주구성 및 연결실체와의 중요한 거래를 포함한관계 등을 고려하여 연결실체가 회사에 대해 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 경영의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	배당	대체	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	5,951,297	-	1,178,934	-	(242,629)	-	6,887,602

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,745,738	-	(1,012,058)	-	-	-	733,680

프리즘스퀘어자산관리(주)	99,602	-	29,943	-	-	-	129,545

머스트바이오(주)	-	105,000	(39,739)	-	-	-	65,261

(주)피코이노베이션	-	-	(55,505)	(1,486)	-	2,000,000	1,943,009

합계	7,796,637	105,000	101,575	(1,486)	(242,629)	2,000,000	9,759,097

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	4,347,122	-	1,100,134	-	(323,506)	5,123,750

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,978,643	-	(149,312)	-	-	1,829,331

프리즘스퀘어자산관리(주)	66,625	-	25,972	-	-	92,597

합계	6,392,390	-	976,794	-	(323,506)	7,045,678

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	21,074,781	29.98%	6,817,817	69,785	6,887,602

프리즘스퀘어피에프브이(주)	3,260,801	22.50%	733,680	-	733,680

프리즘스퀘어자산관리(주)	518,181	25.00%	129,545	-	129,545

머스트바이오(주)	285,904	22.83%	65,261	-	65,261

(주)피코이노베이션	22,830,352	8.51%	1,943,009	-	1,943,009

합계	47,970,019	9,689,312	69,785	9,759,097

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	18,180,539	32.35%	5,881,513	69,785	5,951,298

프리즘스퀘어피에프브이(주)	7,758,833	22.50%	1,745,737	-	1,745,737

프리즘스퀘어자산관리(주)	398,408	25.00%	99,602	-	99,602

합계	26,337,780	7,726,852	69,785	7,796,637

(4) 당분기와 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	32,411,632	11,336,851	21,074,781	38,371,592	4,106,638	4,106,638

프리즘스퀘어피에프브이(주)	85,949,832	82,689,031	3,260,801	-	(4,394,945)	(4,394,945)

프리즘스퀘어자산관리(주)	536,181	18,000	518,181	360,000	120,321	120,321

머스트바이오(주)	9,361,908	9,076,004	285,904	(250,974)	(250,974)	(250,974)

(주)피코이노베이션	55,619,151	32,788,799	22,830,352	-	(526,682)	(526,682)

합계	183,878,704	135,908,685	47,970,019	38,480,618	(945,642)	(945,642)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	28,374,929	10,194,390	18,180,539	54,271,976	4,545,919	4,545,919

프리즘스퀘어피에프브이(주)	68,959,664	61,200,831	7,758,833	-	(1,035,135)	(1,035,135)

프리즘스퀘어자산관리(주)	427,810	29,402	398,408	480,000	143,576	143,576

합계	97,762,403	71,424,623	26,337,780	54,751,976	3,654,360	3,654,360

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,500,725	15,976,150	5,300,998	5,162,093	170,418	2,331,908	21,432,422	679,766	70,554,480

취득	-	-	-	2,112,528	39,706	167,020	789,855	388,081	3,497,190

대체	-	-	-	138,054	-	30,900	(172,948)	-	(3,994)

처분	-	-	-	(20)	(33,433)	-	-	(111,889)	(145,342)

감가상각비	-	(435,690)	(387,488)	(1,144,557)	(37,550)	(511,148)	-	(337,361)	(2,853,794)

분기말장부금액	19,500,725	15,540,460	4,913,510	6,268,098	139,141	2,018,680	22,049,329	618,597	71,048,540

- 취득원가	19,500,725	23,233,387	10,630,806	25,475,813	374,263	6,935,868	22,049,329	1,110,243	109,310,434

- 손상차손누계액	-	-	(9,475)	-	-	-	-	-	(9,475)

- 상각누계액	-	(7,692,927)	(5,707,821)	(19,075,184)	(235,122)	(4,917,188)	-	(491,646)	(38,119,888)

- 국고보조금	-	-	-	(132,531)	-	-	-	-	(132,531)

( 2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,582,843	16,654,281	5,821,276	4,405,591	219,306	2,128,614	141,185	739,897	49,692,993

취득	-	-	-	1,614,225	-	454,893	1,298,000	166,154	3,533,272

대체(*)	(82,118)	(38,764)	-	91,185	-	1,112	(91,185)	-	(119,770)

처분	-	-	-	(16,956)	-	-	(50,000)	(72,167)	(139,123)

감가상각비	-	(443,594)	(390,230)	(1,373,278)	(36,666)	(560,224)	-	(308,403)	(3,112,395)

기말장부금액	19,500,725	16,171,923	5,431,046	4,720,767	182,640	2,024,395	1,298,000	525,481	49,854,977

- 취득원가	19,500,725	23,430,187	10,901,118	24,529,503	376,670	7,652,642	1,298,000	1,138,497	88,827,342

- 상각누계액	-	(7,258,264)	(5,470,072)	(19,777,069)	(194,030)	(5,628,247)	-	(613,016)	(38,940,698)

- 국고보조금	-	-	-	(31,667)	-	-	-	-	(31,667)

(*) 집기비품 취득원가 차이조정분 1,112 천원을 기타수익으로 계상하였습니다. (3) 당 분기말 현재 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	331,053	(141,239)	-	189,814	1,054,133	(789,627)	(257,618)	6,888

기타무형자산	3,619,983	(2,558,421)	-	1,061,562	3,395,344	(2,133,081)	-	1,262,263

회원권	2,475,123	-	(164,175)	2,310,948	2,096,983	-	(164,176)	1,932,807

건설중인자산	242,400	-	-	242,400	176,364	-	-	176,364

합계	6,668,559	(2,699,660)	(164,175)	3,804,724	6,722,824	(2,922,708)	(421,794)	3,378,322

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	6,888	1,262,263	1,932,807	176,364	3,378,322

취득	90,909	214,640	378,141	212,400	896,090

대체	136,364	10,000	-	(146,364)	-

처분	-	(7,200)	-	-	(7,200)

상각비	(44,347)	(418,141)	-	-	(462,488)

기말장부금액	189,814	1,061,562	2,310,948	242,400	3,804,724

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	17,965	1,612,368	1,948,807	-	3,579,140

취득	-	77,968	-	190,550	268,518

대체(*)	757	70,933	-	(132,750)	(61,060)

처분 등	-	-	(16,000)	-	(16,000)

상각비	(9,239)	(415,242)	-	-	(424,481)

기말장부금액	9,483	1,346,027	1,932,807	57,800	3,346,117

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	13,205,923	12,430,692

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	257,163	-	257,163	257,163	-	257,163

건물	331,616	(106,560)	225,056	331,616	(100,342)	231,274

합계	588,779	(106,560)	482,219	588,779	(100,342)	488,437

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	488,437	371,631

대체	-	125,098

감가상각비	(6,218)	(6,218)

기말	482,219	490,511

-취득원가	588,779	588,779

-상각누계액	(106,560)	(98,268)

17. 리스

당분기말 현재 연결실체는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	비품 등	차량운반구	합계

취득금액	667,804	12,942	429,497	1,110,243

감가상각누계액	(326,773)	(4,853)	(160,020)	(491,646)

장부금액	341,031	8,089	269,477	618,597

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	비품 등	차량운반구	합계

취득금액	889,584	20,068	539,900	1,449,552

감가상각누계액	(569,653)	(15,911)	(184,222)	(769,786)

장부금액	319,931	4,157	355,678	679,766

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	117,554	337,361	175,363	308,403

리스부채 이자비용	4,946	10,200	2,735	9,596

단기리스 관련 비용	-	1,672	1,967	35,230

소액자산리스 관련 비용	78,530	258,921	80,423	281,230

합계	201,030	608,154	260,488	634,459

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금유출액	602,168	791,501

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	690,492	750,486

증가	388,081	552,066

감소	(110,733)	(137,019)

상환(이자비용 지급 포함)	(351,775)	(493,823)

이자비용	10,200	18,782

기말장부금액	626,265	690,492

인식된 리스부채의 유동분류:

1년이내	359,918	361,389

1년초과~5년이내	276,905	350,469

5년초과

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	636,823	711,858

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	626,265	690,492

유동리스부채	356,773	357,659

비유동리스부채	269,492	332,833

합계	626,265	690,492

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	임대보증금	-	1,000	-	-

기타	미지급금	9,629,403	94,230	9,315,190	-

미지급비용	1,417,505	-	1,257,479	-

임대보증금	-	43,000	-	43,000

금융보증충당부채	-	-	139,344	-

리스부채	356,773	269,492	357,659	332,833

합계	11,403,681	407,722	11,069,672	375,833

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	19,600,000	19,900,000

유동성장기차입금	84,524	144,720

소계	19,684,524	20,044,720

비유동:

장기차입금	16,500	69,180

합계	19,701,024	20,113,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	산업은행	2022.05.10	2.00%	3,000,000	3,000,000

운영자금	하나은행	2022.04.05	2.32%	4,000,000	4,000,000

운영자금	하나은행	2022.03.15	1.80%	3,300,000	3,400,000

운영자금	기업은행	2022.04.05	2.22%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	2022.02.01	3.72%	1,100,000	1,200,000

시설자금	하나은행	2022.08.01	3.83%	800,000	800,000

운영자금	기업은행	2022.08.23	1.44%	2,400,000	2,500,000

유동성장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	33,000	33,000

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	51,524	111,720

유동부채 소계	19,684,524	20,044,720

장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	16,500	41,250

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	-	27,930

비유동부채 소계	16,500	69,180

차입금 합계	19,701,024	20,113,900

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,790,641	18,183,872	6,420,164	19,858,808

퇴직급여	535,319	4,793,246	514,120	1,755,279

합계	6,325,960	22,977,118	6,934,284	21,614,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,747,460	12,886,847

사외적립자산의 공정가치(*)	(623,215)	(618,423)

합계	13,124,245	12,268,424

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 74,401 천원(전기말: 74,401 천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,886,847	13,339,436

당기근무원가	1,442,287	1,556,350

과거근무원가	3,148,028	-

이자비용	211,875	210,013

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(153,224)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(15,802)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,772,551)	(2,481,417)

기말금액	13,747,460	12,624,382

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	618,423	756,070

이자수익	8,944	11,084

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,152)	(4,679)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	(146,370)

기말금액	623,215	616,105

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.4 %입니다.

22. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,181,324	2,522,915

전입(환입)액	(122,125)	(729,690)

기말장부금액	2,059,199	1,793,225

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반환재고회수권	177,416	320,064

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	364,227	-	492,953	-

부가세예수금	700,400	-	486,415	-

예수보증금	42,000	-	15,000	-

계약부채	1,810,111	-	1,337,181	-

정부보조금(*)	27,500	-	3,227	-

장기종업원급여부채	-	145,768	-	166,462

합계	2,944,238	145,768	2,334,776	166,462

(*) 정부보조금과 관련된 부채금액입니다(주석 24참조).

24. 정부보조금

당분기말 현재 연결실체가 체결한 국책연구과제협약은 다음과 같습니다.

과제명	협약기관	비고

극지지의류 유래 치매치료제 실용화 연구	한국해양과학기술원 부설 극지연구소	1차년도: 2021.05.01 ~ 2021.12.31

2차년도: 2022.01.01 ~ 2022.12.31

3차년도: 2023.01.01 ~ 2023.12.31

4차년도: 2024.01.01 ~ 2024.12.31

수출바우처사업 - 소비재 선도기업 육성	KOTRA	1차년도: 2021.02.01 ~ 2022.01.31

연결실체는 한국해양과학기술원 및 KOTRA와의 협약을 통해 국책사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업은 실시간통합연구비 관리시스템 (이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템 (이하 "수출바우처시스템")을 통해 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있습니다. 동 정부보조금은 비용지출시 관련비용과 상계처리 하고 있습니다.

25. 자본금과 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주 이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	19,516	(151,272)

지분법자본변동	(67,403)	(65,918)

합계	(47,887)	(217,190)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,951,842)	(3,951,842)

자기주식처분이익	1,218,288	1,218,288

전환권대가	857,763	857,763

기타자본잉여금	2,080,107	2,080,107

합계	204,316	204,316

(*) 연결실체는 주식가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,951,842	3,951,842

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	120,036,770	121,219,900

합계	125,031,698	126,214,828

(*1) 상법상 법정적립금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과하는 바, 추가적인 적립의무는 없습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,609,556	11,459,960	4,188,665	13,308,962

퇴직급여	336,441	4,185,681	347,224	1,149,062

복리후생비	663,991	1,931,726	920,040	2,852,496

여비교통비	443,964	1,469,363	623,096	1,790,980

감가상각비	216,110	718,107	(43,924)	1,096,613

보험료	100,475	249,638	95,184	274,839

광고선전비	1,126,118	1,418,688	108,704	583,562

운반비	163,682	524,610	154,711	444,600

지급수수료	11,569,604	31,683,194	8,517,133	23,400,887

대손상각비	60,000	51,947	706,248	2,524,585

임차료	45,308	151,474	(77,181)	144,806

무형자산상각비	134,294	399,483	128,727	385,614

판매촉진비	825,300	2,142,617	786,038	2,221,395

기타	332,164	1,052,779	289,540	1,021,542

합계	19,627,007	57,439,267	16,744,205	51,199,943

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	4,146,831	10,757,557	2,872,066	11,133,339

제품및재공품의 변동	(925,017)	(825,660)	819,315	2,046,826

상품의 매입액	5,031,196	13,364,590	4,249,056	14,154,200

상품의 변동	(591,013)	(1,391,035)	(226,018)	(431,164)

종업원급여	6,325,960	22,977,117	6,934,284	21,614,087

감가상각비	1,008,357	2,860,012	653,836	3,159,615

무형자산상각비	149,977	462,488	134,035	417,282

수도광열비	300,431	721,695	278,226	738,987

지급수수료	11,992,029	32,920,916	8,851,500	24,465,140

수선비	137,696	299,605	214,284	372,445

기타비용	11,507,066	33,898,737	10,254,562	30,358,672

합계(*)	39,083,513	116,046,022	35,035,146	108,029,429

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,732	230,017	127,454	511,736

외환차익	2,843	23,898	24,541	92,676

외화환산이익	65,933	138,650	(144,468)	24,374

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	158,961	341,872	431,283	723,942

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,434	11,234	62,828	146,353

단기금융상품평가이익	1,558	3,025	272,728	302,084

단기금융상품처분이익	23,629	23,629	23,647	23,647

기타의대손충당금환입	-	-	-	12,106

배당금수익	-	28,600	-	327,846

합계	315,090	800,925	798,013	2,164,764

금융비용:

이자비용	35,363	91,155	177,631	702,950

외환차손	17,128	58,599	11,736	122,041

외화환산손실	671	1,330	1,178	3,049

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,860	53,864	44,811	397,759

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,593	96,614	469,984

단기금융상품평가손실	-	-	(5,804)	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	33,157

합계	76,022	206,541	326,166	1,728,940

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	28,450	78,750	12,900	37,200

유형자산처분이익	-	51,934	-	-

무형자산처분이익	-	100,000	-	-

수수료수익	-	-	-	8,000

리스해지이익	(1,967)	1,779	-	-

기타	179,697	294,885	7,461	239,197

합계	206,180	527,348	20,361	284,397

기타비용:

기부금	56,653	211,767	43,053	361,278

유형자산처분손실	-	15,781	-	-

기타	335,977	438,276	240,854	2,111,151

합계	392,630	665,824	283,907	2,472,429

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 기본주당순이익은 연결실체의 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(손실)	1,410,851,543	798,400,446	262,022,804	(1,907,894,733)

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,459,146	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	123	70	23	(166)

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	724,145	(1,962,616)

조정:

관계기업지분법손익	(101,575)	(976,794)

배당금수익	(28,600)	(327,846)

법인세비용	246,264	3,844,022

퇴직급여	4,793,246	1,747,945

감가상각비	2,860,012	3,114,399

대손상각비	51,947	2,521,934

무형자산상각비	462,488	424,482

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	53,864	391,956

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,593	446,125

외화환산손실	1,330	933

유형자산처분손실	15,781	50,000

재고자산폐기손실	1,101,489	632,649

재고자산평가손실	1,530,708	820,271

장기금융상품평가손실	-	33,158

이자비용	91,155	565,259

유형자산처분이익	(51,934)	-

무형자산처분이익	(100,000)	-

단기금융상품평가이익	(3,025)	(24,078)

단기금융상품처분이익	(23,629)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(11,234)	(146,353)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(341,872)	(723,942)

기타의대손충당금환입	-	(12,106)

외화환산이익	(138,650)	(24,374)

이자수익	(230,017)	(510,941)

리스해지이익	(1,779)	-

기타	(10,902)	126,038

소계	10,166,660	11,972,737

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,350,970)	8,280,759

기타금융자산의 감소(증가)	(13,434)	(1,525,952)

기타자산의 감소(증가)	(486,202)	518,147

재고자산의 감소(증가)	(5,366,451)	326,068

매입채무의 증가(감소)	(708,467)	(327,594)

기타금융부채의 증가(감소)	269,466	(5,145,417)

충당부채의 증가(감소)	303,777	(306,834)

기타부채의 증가(감소)	609,462	3,463,533

퇴직금의 지급	(3,772,551)	(2,474,082)

사외적립자산의 감소(증가)	-	146,370

소계	(12,515,370)	2,954,998

영업에서 창출된 현금흐름	(1,624,565)	12,965,119

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 미지급	-	85,000

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	172,948	881,150

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	146,364	-

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	388,081	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	20,044,720	(388,126)	27,930	19,684,524

리스부채(유동)	357,659	(341,575)	340,689	356,773

리스부채(비유동)	332,833	0	(63,341)	269,492

장기차입금	69,180	(24,750)	(27,930)	16,500

합계	20,804,392	(754,451)	277,348	20,327,289

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	18,111,720	2,158,000	(225,000)	20,044,720

리스부채(유동)	449,547	(321,476)	199,125	327,196

리스부채(비유동)	300,938	-	(95,540)	205,398

전환사채	8,881,831	(9,200,000)	318,169	-

교환사채	974,726	(1,000,000)	25,274	-

장기차입금	246,900	(108,540)	(33,000)	105,360

합계	28,965,662	(8,472,016)	189,028	20,682,674

34. 우발상황(1) 계류중인 소송사건 2019년 7월 30일과 2019년 9월 20일 연결실체 및 연결실체의 전현직 임원이 약사법위반 등의 혐의 등으로 2건이 기소되어 있으며, 관련 재판은 현재 1심 계류 중에 있습니다. 연결실체는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

35. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

에너지관리공단대출	165,000	49,500

하나은행	일반자금대출	5,900,000	5,900,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,300,000	3,300,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2,400,000	2,400,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	540,000	55,860

기업은행	일반어음할인약정	500,000	-

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 하나카드와 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	676,077	자사주 신탁(*)

DB금융투자	1,003,276

장기금융상품	기업은행	3,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000

합계	1,685,353

(*) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 상기 금융기관과 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행으로부터 총 500,000천원의 상업어음할인 등 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금 및 중소기업진흥공단으로부터 285백만원과 65백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 57백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입약정에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체는 과천지식정보타운 입주를 목적으로 세종텔레콤(주) 외 3개사(이하 "전략출자자")와 컨소시엄을 구성하여 공모하였고, 과천시에 의하여 공급대상자로 선정되었습니다. 총 예정매매금액은 74,584,000천원입니다. 이와 관련하여, 2019년 중프리즘스퀘어피에프브이(주)에 2,250,000천원, 프리즘스퀘어자산관리(주)에 12,500천원을 출자하였습니다. 예정매매금액의 30%인 20,125백만원을 착공인허가 완료시점인 2020년 10월에 지급하였고, 준공시점에 70%를 지급할 예정입니다. 준공은 2023년 7월로 예상하고 있습니다. 또한, 본 컨소시엄의 재무출자자인 기업은행은 전략출자자들에 대하여 출자금 500,000천원에 대한 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 행사금액은 총 액면가액과 조정금액을 합산한 금액이며, 연결실체의 분담비율은 23.68% 입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 컨소시엄의 주관자로서 대원제약, 보령제약, 동광제약, 셀트리온제약과 심혈관계 복합제(Pitavastatin/Ezetimib) 공동개발계약을 체결하고있으며, 연구개발 용역제공과 컨소시엄 참여사에게 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매권한을 부여에 대한 대가로 수령 예정인 마일스톤 금액은 개발 및 허가에 따른 단계별 마일스톤 충족 시 수익을 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 머스트바이오(주)와 공동연구개발 및 이와관련된 성과급과 로열티 계약을 체결하고 있습니다. 공동연구 개발기간은 2022년 3월까지이며, 연결실체는 발생한 직접 연구개발비용의 50%(6억원 한도)를 부담하기로 하였습니다. 또한 기술 개발 진행에 따른 단계별 성과급과 판매액의 일부를 수령 예정입니다.

36. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

중소벤처기업진흥공단	기계장치	115,583	550,000	55,860	시설자금

하나은행	토지와건물	2,738,391	1,440,000	800,000	시설자금

기업은행	정기예금	2,400,000	2,400,000	2,400,000	운영자금

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)

머스트바이오(주)

(주)피코이노베이션

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	-	197,210	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	-	3,608

머스트바이오(주)	100,000	-	800

합계	100,000	197,210	4,408

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	195,570	(1,500)

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	22,551

합계	195,570	21,051

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무	기타채권	기타채무

관계기업	안국건강(주)	108,240	-	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	38,014	-

머스트바이오(주)	-	330	1,000

기타	임직원	-	10,748	-

합계	108,240	49,092	1,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금	매입채무	기타채권

관계기업	안국건강(주)	-	54,571	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	34,406

합계	1,022,490	54,571	34,406

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금회수	현금출자	자금대여

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	1,022,490

머스트바이오(주)	-	105,000

합계	1,022,490	105,000	1,022,490

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단함에 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,803,278	1,958,602

퇴직급여	2,044,665	1,043,785

합계	3,847,943	3,002,387