안국약품 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요안국약품주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로구성되어 있습니다.

당반기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당반기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어준선	3,085,538	23.66%

어진	2,958,475	22.68%

어광	426,025	3.27%

자기주식(*)	1,584,386	12.15%

기타	4,987,996	38.24%

합계	13,042,420	100.00%

(*) 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당반기말	전기말

안국바이오진단	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.4	60.4

안국뉴팜(*)	한국	의약품 제조 및 생산	100.0	-

(*) 2016년 6월 8일 의약품 제조 및 판매를 위하여 당사가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,536,692	5,838,543	1,698,149	1,172,701	(401,797)	(401,797)

안국뉴팜	100,000	-	100,000	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,954,974	5,855,029	2,099,945	2,505,095	(1,180,054)	(1,180,054)

연결실체는 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하고 연결범위에서 제외시켰으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

회사	소유지분율

당반기말	전기말

북경안국성세의약과기유한공사	100%	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업 재무팀에 의해 이루어지고있습니다. 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	CAD	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	2,801,202	250	9,130	1	9,000	414,146	60	8,854	1	9,004

매출채권	1,118,027	-	-	-	-	580,930	-	-	-	-

외화자산합계	3,919,229	250	9,130	1	9,000	995,076	60	8,854	1	9,004

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,131.49	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,255.16	1,295.50	1,280.53

CNY	180.44	180.06	174.67	180.55

CAD	889.26	885.30	899.80	844.56

JPY(100￥)	1,059.58	934.56	1,132.15	972.01

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	456,473	(456,473)	116,623	(116,623)

EUR	32	(32)	8	(8)

CNY	159	(159)	160	(160)

CAD	-	-	1	(1)

JPY	10	(10)	875	(875)

합계	456,674	(456,674)	117,667	(117,667)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

당기손익인식금융자산	상승시	855,511	808,101	855,511	808,101

하락시	(855,511)	(808,101)	(855,511)	(808,101)

매도가능금융자산	상승시	1,414,731	1,753,786	1,414,731	1,753,786

하락시	(1,414,731)	(1,753,786)	(1,414,731)	(1,753,786)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채:

단기차입금	-	3,000,000

장기차입금	53,151	54,948

합계	53,151	3,054,948

당반기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(532)	532	(30,549)	30,549

(3) 신용위험신용위험은 지배기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	23,053,909	19,173,128

단기금융상품	7,842,430	3,036,430

당기손익인식금융자산	8,555,106	8,081,007

매도가능금융자산(*)	13,969,645	17,537,860

매출채권	48,027,021	60,271,508

기타금융자산	1,541,099	3,270,682

소계	102,989,210	111,370,615

비유동

매도가능금융자산(*)	100,970	40

장기금융상품	128,634	133,634

기타금융자산	1,461,347	1,761,347

소계	1,690,951	1,895,021

합계	104,680,161	113,265,636

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성 위험지배기업의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 지배기업의 자금조달계획, 약정 준수, 지배기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	8,692,318	8,692,318	8,692,318	-	-	-

기타금융부채	4,835,867	4,835,867	4,613,112	222,755	-	-

차입금	24,806,382	25,164,985	10,982,271	743,787	13,375,154	63,773

합계	38,334,567	38,693,170	24,287,701	966,542	13,375,154	63,773

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	16,046,981	16,046,981	16,046,981	-	-	-

기타금융부채	5,168,238	5,198,238	4,974,148	194,089	-	-

차입금	24,753,300	24,885,415	10,125,060	-	13,972,509	787,846

합계	45,968,519	46,130,634	31,146,189	194,089	13,972,509	787,846

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	24,806,382	24,753,300

차감: 현금및현금성자산	(23,058,207)	(19,259,713)

순부채 (a)	1,748,175	5,493,587

자본총계 (b)	129,228,688	131,893,576

총자본 (a+b)	130,976,863	137,387,163

자본조달비율 (a / (a+b))	1.33%	4.00%

(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	8,555,106	-	8,555,106

매도가능금융자산	76,743	14,070,575	-	14,147,318

합계	76,743	22,625,681	-	22,702,424

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	8,081,007	-	8,081,007

매도가능금융자산	18,732	17,519,128	-	17,537,860

합계	18,732	25,600,135	-	25,618,867

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,731,541	1,898,100

조합출자금	141,676	141,676

국공채	40	40

합계	1,873,257	2,039,816

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

④ 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	8,555,106	시장접근법

매도가능금융자산	14,070,575	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당반기와 전반기 중 연결실체의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	31,184,682	66,303,855	37,942,963	72,114,943

상품 판매	10,723,857	18,809,367	11,643,287	22,540,502

합계	41,908,539	85,113,222	49,586,250	94,655,445

② 연결 실체는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 83,447,237천원(전반기: 92,547,313천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 1,665,985천원(전반기: 2,108,132천원)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	23,058,207	-	-	-	23,058,207

단기금융상품	7,842,430	-	-	-	7,842,430

당기손익인식금융자산	-	8,555,106	-	-	8,555,106

매도가능금융자산(유동)	-	-	13,969,645	-	13,969,645

매출채권	48,027,021	-	-	-	48,027,021

기타금융자산(유동)	1,541,099	-	-	-	1,541,099

매도가능금융자산(비유동)	-	-	2,050,930	-	2,050,930

장기금융상품	128,634	-	-	-	128,634

기타금융자산(비유동)	1,461,347	-	-	-	1,461,347

합계	82,058,738	8,555,106	16,020,575	-	106,634,419

금융부채

매입채무	-	-	-	8,692,318	8,692,318

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,632,939	4,632,939

차입금(유동)	-	-	-	10,881,650	10,881,650

차입금(비유동)	-	-	-	13,924,732	13,924,732

기타금융부채(비유동)	-	-	-	202,929	202,929

합계	-	-	-	38,334,568	38,334,568

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	19,259,713	-	-	-	19,259,713

단기금융상품	3,036,430	-	-	-	3,036,430

당기손익인식금융자산	-	8,081,007	-	-	8,081,007

매도가능금융자산(유동)	-	-	17,537,860	-	17,537,860

매출채권	60,271,508	-	-	-	60,271,508

기타금융자산(유동)	3,270,682	-	-	-	3,270,682

매도가능금융자산(비유동)	-	-	2,039,816	-	2,039,816

장기금융상품	133,634	-	-	-	133,634

기타금융자산(비유동)	1,761,347	-	-	-	1,761,347

합계	87,733,314	8,081,007	19,577,676	-	115,391,997

금융부채

매입채무	-	-	-	16,046,981	16,046,981

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,974,148	4,974,148

차입부채(유동)	-	-	-	10,125,060	10,125,060

차입부채(비유동)	-	-	-	14,628,240	14,628,240

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,090	194,090

합계	-	-	-	45,968,519	45,968,519

(2) 당반기와 전반기 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외화환산손익	(90,089)	-	-	-	(90,089)

이자손익	143,937	-	-	(458,819)	(314,882)

대손상각비	(634,734)	-	-	-	(634,734)

기타의대손상각비	(240,227)	-	-	-	(240,227)

당기손익인식금융자산평가손익	-	220,436	-	-	220,436

당기손익인식금융자산처분손익	-	(92,311)	-	-	(92,311)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(189,784)	-	(189,784)

매도가능금융자산처분손익	-	-	178,542	-	178,542

합계	(821,113)	128,125	(11,242)	(458,819)	(1,163,049)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외화환산손익	15,716	-	-	-	15,716

이자손익	34,324	-	-	(242,506)	(208,182)

대손상각비	(297,808)	-	-	-	(297,808)

당기손익인식금융자산평가손익	-	46,708	-	-	46,708

당기손익인식금융자산처분손익	-	557	-	-	557

매도가능금융자산평가손익	-	-	564,921	-	564,921

매도가능금융자산처분손익	-	-	(68,377)	-	(68,377)

합계	(247,768)	47,265	496,544	(242,506)	53,535

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	4,298	86,585

단기은행예치금	23,053,909	19,173,128

합계	23,058,207	19,259,713

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

MMF 등	6,425,392	4,507,923

채권	2,129,714	3,573,084

합계	8,555,106	8,081,007

당기손익인식금융자산은 당사 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	19,577,676	13,467,271

취득	7,399	14,467,572

처분	(3,321,187)	(6,485,555)

손상(*1)	-	(987,040)

대체(*2)	-	(1,354,749)

매도가능금융자산평가손익	(243,313)	470,177

기말금액	16,020,575	19,577,676

차감: 비유동항목	(2,050,930)	(2,039,816)

유동항목	13,969,645	17,537,860

(*1) 전기 중 베이징 안국팜과 MASA Life Science Ventures 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 Epidarex Capital I, LP 지분증권에 대하여 추가취득함으로써 관계기업투자로 대체하였습니다.

② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상장주식	76,743	18,732

비상장주식	1,731,541	1,898,100

조합출자금	141,676	141,676

국공채	40	40

수익증권	14,070,575	17,519,128

합계	16,020,575	19,577,676

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	50,920,457	62,530,210

대손충당금	(2,893,436)	(2,258,702)

매출채권(순액)	48,027,021	60,271,508

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	45,740,177	26,751	60,008,404	351,538

6개월 초과 12개월 미만	1,754,553	159,770	721,087	106,445

12개월 초과	4,322,963	3,604,151	2,697,955	2,697,955

합계	51,817,693	3,790,672	63,427,446	3,155,938

(*) 연결실체는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 연결실체는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,258,702	897,236	1,367,444	897,236

설정	634,734	-	891,258	-

기말	2,893,436	897,236	2,258,702	897,236

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,074	-	990	-

기타	미수금	1,498,146	-	2,985,448	-

대여금	444,650	-	721,600	-

미수수익	50,290	-	15,705	-

보증금	-	1,461,347	-	1,761,347

(대손충당금)	(453,061)	-	(453,061)	-

합계	1,541,099	1,461,347	3,270,682	1,761,347

11. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	484,293	1,294,306

선급비용	839,068	456,982

미수법인세환급액	251	294

합계	1,323,612	1,751,582

12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	3,601,179	1,968,345

제품	12,045,163	17,623,631

원재료	5,624,632	5,458,492

보조재료	239,627	475,562

미착품	269,876	56,528

소계	21,780,477	25,582,558

재고자산평가충당금	(498,581)	(584,584)

합계	21,281,896	24,997,974

당반기 중 재고자산평가손실환입액은 86,003천원 이며, 전반기 중 재고자산평가손실은 없습니다.

13. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	18,375,350	15,187,589	7,882,232	4,875,047	88,755	650,872	24,477	2,253,018	49,337,340

취득	-	-	-	431,193	-	199,497	-	188,864	819,554

대체	-	-	-	1,138,308	-	(97,108)	-	(1,041,200)	-

처분	-	-	-	(867)	-	-	-	-	(867)

감가상각비	-	(244,284)	(268,187)	(847,912)	(13,142)	(70,267)	(2,705)	-	(1,446,497)

기말	18,375,350	14,943,305	7,614,045	5,595,769	75,613	682,994	21,772	1,400,682	48,709,530

취득원가	18,375,350	19,800,388	10,853,845	18,973,855	263,648	4,722,066	35,000	1,400,682	74,424,834

상각누계액	-	(4,857,083)	(3,239,800)	(13,378,086)	(188,035)	(4,039,072)	(13,228)	-	(25,715,304)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	16,178,000	17,800,084	8,422,261	5,260,847	115,038	498,483	-	1,384,318	49,659,031

취득	-	-	4,300	505,078	-	298,383	35,000	1,488,036	2,330,797

대체	2,197,350	(2,197,350)	-	586,336	-	-	-	(619,336)	(33,000)

처분	-	-	-	(6)	-	(1)	-	-	(7)

감가상각비	-	(415,145)	(544,329)	(1,477,208)	(26,283)	(145,993)	(10,523)	-	(2,619,481)

기말	18,375,350	15,187,589	7,882,232	4,875,047	88,755	650,872	24,477	2,253,018	49,337,340

취득원가	18,375,350	19,800,388	10,853,845	17,409,462	263,648	4,627,568	35,000	2,253,018	73,618,279

상각누계액	-	(4,612,799)	(2,971,613)	(12,534,415)	(174,893)	(3,976,696)	(10,523)	-	(24,280,939)

14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	190,413	450,472	2,476,647	3,117,532

취득	3,295	14,380	-	17,675

처분	-	-	(373,533)	(373,533)

상각비	(28,378)	(77,110)	-	(105,488)

기말	165,330	387,742	2,103,114	2,656,186

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	411,453	486,651	2,089,166	2,987,270

취득	2,005	97,375	414,800	514,180

처분	-	-	(27,319)	(27,319)

대체(*)	-	33,000	-	33,000

손상	(143,419)	-	-	(143,419)

상각비	(79,626)	(166,554)	-	(246,180)

기말	190,413	450,472	2,476,647	3,117,532

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전반기의 제조원가에는 연구비가 포함되어 있으며, 금액은 각각 6,418,229 천원 및 8,755,119천원입니다.

15. 투자부동산

당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	74,426	77,983

감가상각비	(1,779)	(3,557)

기말	72,647	74,426

취득원가	142,302	142,302

상각누계액	(69,655)	(67,876)

16. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강	한국	건강기능식품 제조업	2016년 06월 30일	31.53%	2,057,571	27.67%	1,065,199

Epidarex Capital I, LP(*)	미국	생명과학분야 투자업	2016년 06월 30일	26.17%	1,428,058	26.17%	1,498,757

합계	3,485,629	2,563,956

(*) 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 20% 이상으로 증가하여 유의적인 영향력을보유하게 됨에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	1,065,199	753,015	240,670	(1,313)	2,057,571

Epidarex Capital I, LP	1,498,757	-	(64,319)	(6,380)	1,428,058

합계	2,563,956	753,015	176,351	(7,693)	3,485,629

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	대체	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	661,301	-	403,898	-	-	1,065,199

Epidarex Capital I, LP	-	-	(95,254)	239,262	1,354,749	1,498,757

합계	661,301	-	308,644	239,262	1,354,749	2,563,956

(*) 전기 중 연결실체는 Epidarex Capital I, LP의 지분을 추가취득함으로써 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	6,303,588	31.53%	1,987,787	69,784	2,057,571

Epidarex Capital I, LP	4,225,430	26.17%	1,105,816	322,242	1,428,058

합계	10,529,018	3,093,603	392,026	3,485,629

② 전기말

(단위: 천원)

구분	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	3,597,887	27.67%	995,415	69,784	1,065,199

Epidarex Capital I, LP	4,225,430	26.17%	1,176,515	322,242	1,498,757

합계	8,093,464	2,171,930	392,026	2,563,956

(4) 당반기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강	8,925,412	2,621,824	6,303,588	7,805,377	460,448	455,700

Epidarex Capital I, LP	4,465,120	239,690	4,225,430	2,991	(245,770)	(245,770)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강	5,748,819	2,150,932	3,597,887	18,178,013	1,459,696	1,459,696

Epidarex Capital I, LP	4,825,893	330,316	4,495,577	11,928	(363,982)	(363,982)

17. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	4,084,318	4,491,699

미지급비용	536,849	471,005

임대보증금	23,000	23,000

장기미지급비용	169,755	154,944

금융리스부채	21,946	27,590

합계	4,835,868	5,168,238

차감: 비유동항목	(202,929)	(194,090)

유동항목	4,632,939	4,974,148

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	11,772	11,444

1년 초과 2년이내	10,174	16,146

합계	21,946	27,590

18. 사채 및 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	881,650	125,060

소계	10,881,650	10,125,060

비유동

장기차입금	2,275,381	3,251,976

전환사채	7,379,403	7,185,922

교환사채	4,269,948	4,190,342

소계	13,924,732	14,628,240

합계	24,806,382	24,753,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	목적	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	중소기업대출	중소기업은행	2016.08.12	2.64%	4,000,000	7,000,000

일반자금대출	(주)국민은행	2016.10.25	2.85%	3,000,000	3,000,000

매입외환	한국산업은행	2017.05.10	1.96%	3,000,000	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	APT건립기금	(주)국민은행	2020.06.27	2.50%	39,482	39,889

APT건립기금	(주)국민은행	2020.12.09	2.50%	13,669	15,059

운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.95%	1,940,620	2,117,088

시설자금대출	중소기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

운용자금대출	중소기업진흥공단	2019.03.31	2.87%	458,260	500,000

시설자금대출	중소기업진흥공단	2022.05.30	2.23%	540,000	540,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스(주)	2020.08.27	-	3,586,707	3,519,888

연구 및 일반	한국투자파트너스(주)	2020.08.27	-	3,792,696	3,666,034

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스(주)	2020.08.27	-	4,269,948	4,190,342

합계	24,806,382	24,753,300

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	9,200,000	5,000,000	9,200,000	5,000,000

전환권조정(교환권조정)	(1,820,597)	(730,052)	(2,014,078)	(809,658)

장부금액	7,379,403	4,269,948	7,185,922	4,190,342

(4) 당반기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액	4,200,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원

발행일	2015년 8월 27일	2015년 8월 27일	2015년 8월 27일

만기일	2020년 8월 27일	2020년 8월 27일	2020년 8월 27일

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일~2020년 7월 27일	2015년 9월 27일~2020년 8월 26일	2016년 9월 27일~2020년 7월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 7,500원	주당 19,322원

행사가능주식수(기명식 보통주)	249,332주	666,666주	258,772주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다)전 60일 이후30일 이전의 기간

전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권 및 교환권은 지분상품의 요건을 충족하여 이를 자본으로 분류하였습니다. 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	16,044,853	17,677,764

퇴직급여	1,358,403	1,301,362

합계	17,403,256	18,979,126

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,999,900	13,931,853

사외적립자산의 공정가치(*)	(1,018,544)	(1,152,527)

합계	12,981,356	12,779,326

( *) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 85,196천원 (전기말: 93,644천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,931,853	12,058,944

당기근무원가	1,201,448	2,274,018

이자비용	169,974	330,425

재측정요소:	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(36,682)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	292,548

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	332,781

제도에서의 지급액:	-

- 급여의 지급	(1,303,375)	(1,320,181)

기말금액	13,999,900	13,931,853

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,152,527	1,171,255

이자수익	13,019	29,792

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,695)	(5,528)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(145,307)	(42,992)

기말금액	1,018,544	1,152,527

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.59%	2.59%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 29.40%(전반기 20.95%)입니다.

21. 충당부채당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,742,907	1,622,969

전입	-	1,742,907

환입	(140,466)	(1,622,969)

기말	1,602,441	1,742,907

연결실체는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	455,295	498,912

부가세예수금	1,902,575	2,356,313

예수보증금	33,000	18,000

선수금	233,328	241,501

합계	2,624,198	3,114,726

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기당반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

기초	12,929,014	6,464,507	11,375,251	17,839,758

주식배당	113,406	56,703	-	56,703

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251	17,896,461

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(32,008)	157,777

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	180,623	186,624

합계	148,615	344,401

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,969,835)	(3,972,511)

자기주식처분이익	1,223,637	1,209,943

전환권대가	1,423,816	1,423,816

교환권대가	673,872	673,872

기타자본잉여금	(111,359)	(111,359)

합계	(759,869)	(776,239)

(*) 연결실체는 자사주식 가격안정을 목적으로 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	1,584,386주	1,585,454주

장부가액	3,969,835	3,972,511

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,773,022	2,520,969

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	106,780,337	109,358,768

합계	111,271,084	113,597,462

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	6,662,584	11,923,868	5,672,143	10,406,470

퇴직급여	480,770	961,520	544,204	1,096,877

복리후생비	1,491,405	3,317,574	1,416,584	3,333,044

여비교통비	1,816,022	3,629,025	2,082,685	4,033,294

감가상각비	88,403	183,380	93,678	165,804

무형자산상각비	51,623	105,488	20,131	98,220

광고선전비	385,535	1,086,526	1,427,556	2,897,080

대손상각비	523,734	634,734	297,648	297,808

지급수수료	3,325,842	7,330,754	6,015,683	10,078,887

교육훈련비	461,766	590,115	179,273	300,005

기타	1,589,488	4,261,902	1,162,555	2,475,269

합계	16,877,172	34,024,886	18,912,140	35,182,758

27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

당기손익인식금융자산평가이익	169,925	326,809	143,617	210,318

당기손익인식금융자산처분이익	729	729	557	557

매도가능금융자산처분이익	-	186,567	-	11,895

기타	64,903	134,243	218,038	321,977

합계	235,557	648,348	362,212	544,747

기타비용 :

당기손익인식금융자산평가손실	16,779	106,373	122,476	163,610

당기손익인식금융자산처분손실	93,040	93,040	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	8,025	52,614	80,272

무형자산손상차손	-	-	31,029	31,029

무형자산처분손실	120,532	120,532	-	-

기타의대손상각비	139,013	240,227	-	-

기부금	1,300	10,500	12,700	18,980

기타	832,888	984,777	56,166	89,929

합계	1,203,552	1,563,474	274,985	383,820

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	7,374,285	17,640,423	11,672,940	18,447,079

제품및재공품의 변동	3,449,939	5,667,453	(1,274,554)	2,154,193

상품의 매입액	9,460,900	19,083,865	8,310,178	18,072,543

상품의 변동	(677,018)	(3,291,582)	110,674	617,264

종업원급여	9,355,061	17,403,255	12,806,422	18,979,126

감가상각비	703,436	1,448,276	808,205	1,375,672

무형자산상각비	51,622	105,488	51,366	98,220

수도광열비	176,267	426,505	185,578	422,541

지급수수료	3,743,332	8,107,638	7,275,689	11,615,882

수선비	84,353	177,432	(50,384)	2,029

기타비용	8,106,613	17,239,283	4,878,941	15,196,390

합계	41,828,790	84,008,036	44,775,055	86,980,939

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	100,713	143,937	12,454	34,324

금융비용

이자비용	232,138	458,819	122,263	242,506

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 연결실체의 반기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지배주주 반기순이익	195,476	6,534,803

가중평균 유통보통주식수	11,457,453주	12,987,600주

기본주당순이익	17원	503원

(2) 당반기와 전반기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 당반기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주로는 전환사채 및교환사채가 있습니다. 해당 사채의 전환으로 인해 증가하는 보통주식수는 각각 249,332주, 258,772주 입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	51,530	7,966,148

조정 :

퇴직급여	1,358,403	1,301,362

감가상각비	1,448,276	1,375,672

대손상각비	634,734	297,808

무형자산상각비	105,488	98,220

무형자산손상차손	-	31,029

무형자산처분손실	120,532	-

관계기업지분법손익	(176,351)	(338,898)

당기손익인식금융자산처분손실	93,040	-

당기손익인식금융자산평가손실	106,373	163,610

매도가능금융자산처분손실	8,025	80,272

외화환산손실	101,218	-

기타의대손상각비	240,227	-

유형자산처분손실	412	-

재고자산평가손실환입	(86,003)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(729)	(557)

당기손익인식금융자산평가이익	(326,809)	(210,318)

매도가능금융자산처분이익	(186,567)	(11,895)

외화환산이익	(11,120)	(15,716)

유형자산처분이익	-	(699)

무형자산처분이익	(6,364)	-

금융수익	(143,937)	(34,324)

금융비용	458,819	242,506

소계	3,737,667	2,978,072

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	11,609,187	(3,033,701)

당기손익인식금융자산	(373,983)	2,006,722

기타금융자산	1,364,619	3,000,877

기타유동자산	187,701	569,588

재고자산	3,802,081	3,357,238

매입채무	(7,354,662)	(1,999,386)

기타금융부채	(230,027)	453,447

충당부채	(140,466)	61,852

기타부채	(490,530)	53,620

퇴직금	(1,303,375)	(490,662)

사외적립자산	145,307	784

소계	7,215,852	3,980,379

영업으로부터 창출된 현금	11,005,049	14,924,599

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	1,041,200	76,500

32. 우발상황 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

주주권확인 등 청구의 소	151,500	김병기	안국약품(주)	2심 진행중

그래서산 특허등 청구의 소	100,000	이코스 코포레이션	안국약품(주) 외 5	2심 진행중

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

바키닌정 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 7	1심 진행중

합계	451,500

당반기말 현재 당사는 4건 의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재 로서는 예측할 수 없 습니다.

33. 약정사항 등(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

중소기업은행	중소기업대출	4,000,000	4,000,000

할인어음	1,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-

기한부수입신용장	USD 200,000	-

원화파생상품대출	USD 300,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	2,117,088

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당반기말 현재 KEB하나은행으로부터 499,999천원의 상업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 486백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정, 일람불수입신용장, 기한부수입신용장 및 원화파생상품대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	설정액	차입액	비고

(주)국민은행	건물	133,000	53,151	APT건립기금

중소기업진흥공단	기계장치	265,965	540,000	시설/운용자금

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	안국건강

Epidarex Capital I, LP

기타	북경안국성세의약과기유한공사(*)

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

관계기업	안국건강	55,336	5,400	205

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

관계기업	안국건강	61,600	6,714	6,757

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

기타채권	기타채권

관계기업	안국건강	1,074	990

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	538,964	600,941

퇴직급여	43,810	51,014

합계	582,774	651,955