안국약품 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요안국약품주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,665,538	20.44%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,347,721	41.00%

합계	13,042,420	100.00%

(*) 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.3	60.3

안국뉴팜	한국	의약품 제조 및 생산	100.0	100.0

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,440,083	6,333,210	1,106,874	3,085,325	(36,203)	(36,203)

안국뉴팜	4,031,343	4,507,193	(475,851)	624,149	(331,133)	(331,133)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	8,376,724	7,233,647	1,143,077	2,904,706	(964,639)	(964,639)

안국뉴팜	3,153,623	3,298,340	(144,717)	47,108	(244,717)	(244,717)

연결실체는 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 당분기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하고 연결범위에서 제외시켰으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

회사	소유지분율

당분기말	전기말

북경안국성세의약과기유한공사	100%	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정)기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정사항은 사업의 정의를 충족하는 공동영업의 지분을 취득할 때 기업회계기준서 제1003호에 따른 회계처리를 적용하도록 규정하고 있으며, 공동영업자가 공동영업의 지분을 추가 취득하거나 공동지배력을 유지하는 경우, 추가 취득하는 지분은 일반적으로 공정가치로 측정되나 이전 보유지분은 재측정하지 않도록 규정하고 있습니다. 또한 취득하는 지분이 사업의 정의를 충족하는지에 대해서는 판단이 필요하도록 규정하고 있습니다.

- 유형자산 및 무형자산(기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산'의 개정)기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항은 수익비례상각법이 일반적으로 무형자산과 유형자산의 상각 또는 감가상각방법으로 타당하지 않음을 규정하고 있으며, 다만 무형자산의 경우 수익과 무형자산의 경제적 효익의소비가 '높은 수준의 연관관계'를 가지거나 무형자산이 수익의 측정치로 결정될 때 수익비례상각법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 수익비례상각법을 적용하고 있지 않기 때문에, 상기의 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확하게 하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하였습니다. 또한 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재 방법과 순서를 정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	2,923,900	-	-	-	2,663,375	365	9,130	1	15,000

매출채권	227,256	-	-	-	1,015,125	-	-	-	-

외화자산합계	3,151,156	-	-	-	3,678,500	365	9,130	1	15,000

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.60	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1,267.60

CNY	168.05	174.40	162.27	173.26

CAD	-	876.27	-	894.72

JPY(100￥)	1,015.23	1,068.17	998.52	1,036.81

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,343	(361,343)	444,547	(444,547)

EUR	-	-	46	(46)

CNY	-	-	158	(158)

JPY	-	-	16	(16)

합계	361,343	(361,343)	444,767	(444,767)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당분기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상승시	941,344	896,881	941,344	896,881

하락시	(941,344)	(896,881)	(941,344)	(896,881)

매도가능금융자산	상승시	970,806	1,076,495	970,806	1,076,495

하락시	(970,806)	(1,076,495)	(970,806)	(1,076,495)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 :

차입금	13,740,000	2,502,720

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(137,400)	137,400	(25,027)	25,027

(3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	22,445,220	21,381,842

단기금융상품	12,347,529	9,642,083

당기손익인식금융자산	12,068,517	11,498,480

매도가능금융자산	48,197	-

매출채권	52,275,863	53,942,888

기타금융자산	2,607,671	3,115,127

소계	101,792,997	99,580,420

비유동

매도가능금융자산(*)	13,810,148	13,627,153

장기금융상품	123,256	130,556

기타금융자산	1,732,012	1,857,770

소계	15,665,416	15,615,479

합계	117,458,413	115,195,899

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험연결실체의 경영지원본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 지배기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 지배기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 경영지원본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	13,744,002	13,744,002	13,744,002	-	-	-

기타금융부채	4,404,163	4,404,163	4,404,163	-	-	-

차입부채	20,725,144	20,725,144	9,596,360	2,385,759	8,707,264	35,761

합계	38,873,309	38,873,309	27,744,525	2,385,759	8,707,264	35,761

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	17,243,379	17,243,379	17,243,379	-	-	-

기타금융부채	6,502,882	6,502,882	6,475,843	27,039	-	-

차입부채	24,594,687	24,817,704	11,059,226	1,086,709	12,601,918	69,851

합계	48,340,948	48,563,965	34,778,448	1,113,748	12,601,918	69,851

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	20,725,144	24,594,687

차감: 현금및현금성자산	(22,445,220)	(21,387,825)

순부채 (a)	(1,720,076)	3,206,862

자본총계 (b)	137,449,600	131,346,734

총자본 (a+b)	135,729,524	134,553,596

자본조달비율 (a / (a+b)) (*)	-	2.38%

(*) 당분기 자본조달비율은 순부채가 (-)값이므로 계산하지 않았습니다.(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	5,812,598	-	5,812,598

매도가능금융자산	700,115	11,746,069	-	12,446,184

합계	700,115	17,558,667	-	18,258,782

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당분기손익인식금융자산	-	11,498,480	-	11,498,480

매도가능금융자산	174,110	13,627,113	-	13,801,223

합계	174,110	25,125,593	-	25,299,703

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,171,344	1,419,541

조합출자금	240,776	240,776

국공채	40	40

합계	1,412,160	1,660,357

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.④ 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	5,812,598	시장접근법

매도가능금융자산	11,746,069	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	33,738,825	105,531,094	27,961,733	94,265,588

상품 판매	10,612,736	28,979,340	13,406,077	32,215,444

합계	44,351,561	134,510,434	41,367,810	126,481,032

② 연결실체는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 129,244,613천원(전기: 123,150,815원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 5,265,821천원(전기: 3,330,217천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,445,220	-	-	-	22,445,220

단기금융상품	12,347,529	-	-	-	12,347,529

당기손익인식금융자산	-	12,068,517	-	-	12,068,517

매출채권	52,275,863	-	-	-	52,275,863

기타금융자산(유동)	2,607,671	-	-	-	2,607,671

매도가능금융자산(비유동)	-	-	13,810,148	-	13,810,148

장기금융상품	123,256	-	-	-	123,256

기타금융자산(비유동)	1,732,012	-	-	-	1,732,012

합계	91,531,551	12,068,517	13,810,148	-	117,410,216

금융부채

매입채무	-	-	-	13,744,002	13,744,002

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,381,163	4,381,163

차입금(유동)	-	-	-	15,061,943	15,061,943

차입금(비유동)	-	-	-	5,663,201	5,663,201

기타금융부채(비유동)	-	-	-	159,068	159,068

합계	-	-	-	39,009,377	39,009,377

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,387,825	-	-	-	21,387,825

단기금융상품	9,642,083	-	-	-	9,642,083

당기손익인식금융자산	-	11,498,480	-	-	11,498,480

매출채권	53,942,888	-	-	-	53,942,888

기타금융자산(유동)	3,115,127	-	-	-	3,115,127

매도가능금융자산(비유동)	-	-	15,461,580	-	15,461,580

장기금융상품	130,556	-	-	-	130,556

기타금융자산(비유동)	1,857,770	-	-	-	1,857,770

합계	90,076,249	11,498,480	15,461,580	-	117,036,309

금융부채

매입채무	-	-	-	17,243,379	17,243,379

기타금융부채(유동)	-	-	-	6,475,843	6,475,843

차입금(유동)	-	-	-	22,822,817	22,822,817

차입금(비유동)	-	-	-	1,771,870	1,771,870

기타금융부채(비유동)	-	-	-	27,039	27,039

합계	-	-	-	48,340,948	48,340,948

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	(69,821)	-	-	-	(69,821)

외화환산손익	(153,116)	-	-	-	(153,116)

이자손익	277,259	-	-	(544,391)	(267,132)

대손상각비	(6,576,529)	-	-	-	(6,576,529)

배당금수익	8,000	8,000

당기손익인식금융자산평가손익	-	174,796	-	-	174,796

당기손익인식금융자산처분손익	-	34,543	-	-	34,543

매도가능금융자산평가손익	-	-	412,673	-	412,673

매도가능금융자산처분손익	-	-	469,801	-	469,801

합계	(6,514,207)	209,339	882,474	(544,391)	(5,966,785)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차손익	15,868	-	-	-	15,868

외화환산손익	(284,752)	-	-	-	(284,752)

이자손익	231,877	-	-	(670,362)	(438,485)

대손상각비	(671,734)	-	-	-	(671,734)

기타의대손상각비	(240,227)	-	-	(240,227)

당기손익인식금융자산평가손익	-	223,283	-	-	223,283

당기손익인식금융자산처분손익	(92,311)	-	-	(92,311)

매도가능금융자산평가손익	-	-	185,181	-	185,181

매도가능금융자산처분손익	-	-	(127,572)	-	(127,572)

합계	(948,968)	130,972	57,609	(670,362)	(1,430,749)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	815	5,983

단기은행예치금	22,444,405	21,381,842

합계	22,445,220	21,387,825

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	8,726,448	7,031,157

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	3,342,069	4,467,323

합계	12,068,517	11,498,480

당기손익인식금융자산은 연결실체의 운전자본 변동의 일부로, 연결현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	15,461,580	19,577,676

취득	1,502,808	263,800

처분	(3,716,174)	(3,915,688)

손상(*)	-	(312,000)

세전매도가능금융자산평가손익	610,131	(152,208)

기말금액	13,858,345	15,461,580

차감: 비유동항목	(13,810,148)	(15,461,580)

유동항목	48,197	-

(*) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	700,115	174,110

비상장주식	1,219,540	1,419,541

조합출자금	240,776	240,776

국공채	40	40

수익증권	11,697,872	13,627,113

합계	13,858,343	15,461,580

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	56,983,754	57,127,745

대손충당금	(4,707,892)	(3,184,857)

매출채권(순액)	52,275,862	53,942,888

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	49,755,927	42,384	51,195,466	28,337

6개월 초과 12개월 미만	3,080,450	361,754	2,337,515	233,751

12개월 초과	5,044,613	5,200,990	4,492,000	3,820,005

합계	57,880,990	5,605,128	58,024,981	4,082,093

(*) 연결실체는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.(3) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 연결실체는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,184,857	897,236	2,258,702	897,236

설정	6,576,529	-	926,155	-

제각	(5,053,494)	-	-	-

기말	4,707,892	897,236	3,184,857	897,236

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,135	-	1,076	-

대여금	30,815	-	19,363	-

미수수익	760	-	271	-

기타	미수금	2,451,155	-	2,906,327	-

대여금	540,360	-	564,650	-

미수수익	46,187	-	86,181	-

보증금	-	1,732,012	-	1,857,770

(대손충당금)	(462,741)	-	(462,741)	-

합계	2,607,671	1,732,012	3,115,127	1,857,770

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타	선급금	977,016	1,204,523

선급비용	932,225	1,504,273

합계	1,909,241	2,708,796

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,405,702	4,607,140

제품	9,851,223	8,853,527

원재료	5,612,320	6,914,650

보조재료	567,124	307,354

저장품	-	-

미착품	584,545	626,026

소계	20,020,914	21,308,697

재고자산평가충당금	(377,987)	(598,969)

합계	19,642,927	20,709,728

당분기 중 재고자산평가손실환입액은 220,983천원이며 전분기 중 재고자산평가손실환입액은 86,003 천원입니다.13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	19,753,722	17,168,202	7,356,363	5,169,295	99,181	818,341	19,068	136,200	50,520,372

취득	4,166	46,171	-	439,661	-	347,205	-	1,176,923	2,014,126

대체	-	-	-	104,800	-	60,370	-	(338,570)	(173,400)

감가상각비	-	(414,498)	(399,479)	(1,297,259)	(25,312)	(156,078)	(3,161)	-	(2,295,787)

기말	19,757,888	16,799,875	6,956,885	4,416,497	73,869	1,069,838	15,907	974,553	50,065,312

- 취득원가	19,757,888	22,360,774	10,864,445	19,850,552	300,979	5,348,170	35,000	974,553	79,492,361

- 상각누계액	-	(5,560,899)	(3,907,560)	(15,434,055)	(227,110)	(4,278,332)	(19,093)	-	(29,427,049)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	18,375,350	15,187,589	7,882,232	4,875,047	88,755	650,872	24,477	2,253,018	49,337,340

취득	2,672	722	10,600	513,331	-	361,182	-	3,646,684	4,535,191

대체	1,375,700	2,513,493	-	1,447,961	37,331	(27,618)	-	(5,763,502)	(416,635)

처분	-	-	-	(869)	-	(1)	-	-	(870)

감가상각비	-	(533,602)	(536,469)	(1,666,175)	(26,905)	(166,094)	(5,409)	-	(2,934,654)

기말	19,753,722	17,168,202	7,356,363	5,169,295	99,181	818,341	19,068	136,200	50,520,372

- 취득원가	19,753,722	22,314,603	10,864,445	19,306,091	300,979	4,940,594	35,000	136,200	77,651,634

- 상각누계액	-	(5,146,401)	(3,508,082)	(14,136,796)	(201,798)	(4,122,253)	(15,932)	-	(27,131,262)

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	136,842	467,437	2,002,435	2,606,714

취득	4,429	5,480	-	9,909

대체(*)	-	173,400	-	173,400

처분	-	-	(14,876)	(14,876)

상각비	(41,783)	(147,771)	-	(189,554)

기말	99,488	498,546	1,987,559	2,585,593

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	190,413	450,472	2,476,647	3,117,532

취득	3,295	37,580	-	40,875

처분	-	-	(256,408)	(256,408)

대체(*)	-	152,500	(88,180)	64,320

손상	-	-	(129,624)	(129,624)

상각비	(56,866)	(173,115)	-	(229,981)

기말	136,842	467,437	2,002,435	2,606,714

(*) 기타의무형자산은 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권은 토지, 건물, 보증금으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 7,545,801천원 및 6,418,229천천원입니다.

15. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구비 구성	당분기	전기

기초	70,868	74,426

감가상각비	(2,668)	(3,558)

기말	68,200	70,868

취득원가	142,302	142,302

상각누계액	(74,102)	(71,434)

16. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강	한국	29.98%	2,079,447	31.53%	1,903,574

(2) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	1,903,574	-	280,478	(21,499)	(83,106)	2,079,447

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	1,065,199	753,015	85,360	-	-	1,903,574

Epidarex Capital I, LP(*)	1,498,757	-	(86,568)	(239,261)	(1,172,928)	-

합계	2,563,956	753,015	(1,208)	(239,261)	(1,172,928)	1,903,574

(*) 전기 중 해당 지분에 대한 권리가 상실됨에 따라 전액 처분손실로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	6,703,745	29.98%	2,009,664	69,784	2,079,448

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	5,815,239	31.53%	1,833,790	69,784	1,903,574

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

안국건강	11,506,742	4,802,998	6,703,745	20,326,122	1,102,032	1,102,032

② 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

안국건강	9,845,970	4,030,731	5,815,239	15,891,351	434,953	434,953

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	2,343	53,398

기타	미지급금	2,262,682	5,770,955

미지급비용	2,116,138	655,529

미지급배당금	-	-

임대보증금	23,000	23,000

기타장기종업원부채	136,068	120,464

합계	4,540,231	6,623,346

차감: 비유동항목	(159,068)	(147,503)

유동항목	4,381,163	6,475,843

18. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	409,450	895,850

전환사채	3,760,313	7,575,005

교환사채	892,180	4,351,962

소계	15,061,943	22,822,817

비유동

장기차입금	1,608,430	1,771,870

전환사채	4,054,771	-

소계	5,663,201	1,771,870

합계	20,725,144	24,594,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2017.07.12	2.61%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2017.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2017.05.10	1.96%	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2017.12.15	2.65%	172,750	705,680

운용자금대출	중소기업진흥공단	2017.11.30	2.87%	162,200	124,980

시설자금대출	중소기업진흥공단	2017.12.29	2.23%	74,500	65,190

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.65%	352,840	882,100

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

운용자금대출	중소기업진흥공단	2019.03.31	2.87%	792,200	249,960

시설자금대출	중소기업진흥공단	2022.05.30	2.23%	298,390	474,810

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	7,815,084	7,575,005

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	892,180	4,351,962

합계	20,725,144	24,594,687

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채	교환사채

발행금액	9,200,000	1,000,000

전환권조정(교환권조정)	(1,384,916)	(107,820)

장부금액	7,815,084	892,180

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

발행회사	안국바이오진단㈜	안국약품㈜	안국약품㈜

종류	기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2015년 9월 27일 ~ 2020년 8월 26일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 7월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 7월 27일

행사가액	주당 7,500원	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	666,666주	249,332주	258,772주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	25,249,657	24,241,743

퇴직급여	1,793,207	2,042,474

합계	27,042,864	26,284,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,453,560	12,596,038

사외적립자산의 공정가치(*)	(883,934)	(959,964)

합계	11,569,626	11,636,074

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 79,723천원(전기말: 82,095천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,596,038	13,931,853

당기근무원가	1,609,770	2,425,168

이자비용	198,880	339,947

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(474,915)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(400,699)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(319,786)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,951,039)	(2,905,530)

기말금액	12,453,649	12,596,038

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	959,964	1,152,527

이자수익	14,170	26,039

재측정요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,177)	(10,831)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(84,022)	(207,771)

기말금액	883,935	959,964

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.31%(전분기 : 28.20%)입니다.21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,614,367	1,742,907

전입	679,239	-

환입	-	(128,540)

기말	2,293,606	1,614,367

연결실체는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	848,952	587,771

부가세예수금	1,798,717	1,874,815

예수보증금	27,000	22,000

선수금	388,410	417,885

합계	3,063,079	2,902,471

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	447,815	35,143

지분법자본변동	(24,810)	-

합계	423,005	35,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,969,439)

자기주식처분이익	1,231,672	1,225,214

전환권대가	1,423,816	1,423,816

교환권대가	134,775	673,872

기타자본잉여금	196,698	(108,105)

합계	(980,087)	(754,642)

(*) 연결실체는 자사주식 가격안정을 목적으로 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*)	1,583,274주	1,584,228주

장부가액	3,967,048	3,969,439

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,025,102	2,773,022

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	114,930,061	109,225,278

합계	119,672,888	113,716,025

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,399,050	19,355,051	6,109,237	18,033,105

퇴직급여	416,156	1,262,985	484,308	1,445,828

복리후생비	1,200,570	3,591,938	1,248,973	4,566,547

여비교통비	1,648,962	4,444,962	1,625,919	5,254,944

통신비	83,512	271,214	145,730	440,821

수도광열비	33,690	104,483	31,517	98,177

세금과공과	74,241	213,873	73,238	214,725

감가상각비	167,450	380,720	107,790	291,169

보험료	39,543	153,733	37,556	120,560

접대비	338,005	1,101,221	535,654	1,410,458

광고선전비	868,509	3,126,705	285,763	1,372,289

운반비	159,931	580,587	116,440	438,896

지급수수료	3,786,266	12,810,619	3,035,584	10,366,338

대손상각비	1,421,529	6,576,529	37,000	671,734

소모품비	37,616	100,465	29,770	109,469

임차료	134,393	408,671	72,051	205,564

도서인쇄비	37,309	151,120	36,123	182,243

연구비	16,058	64,435	17,082	84,759

무형자산상각비	40,518	99,802	53,692	159,181

교육훈련비	66,740	210,532	590,422	1,180,537

판매촉진비	842,999	1,738,986	86,770	1,596,831

기타	271,264	1,026,726	649,802	1,191,132

합계	18,084,311	57,775,357	15,410,421	49,435,307

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대수익	10,650	30,200	9,600	28,800

관계기업투자주식처분이익	-	16,157	-	-

무형자산처분이익	-	9,124	-	6,364

기타	6,458	70,907	62,227	82,641

합계	17,108	126,388	71,827	117,805

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	1	413

무형자산처분손실	-	-	-	120,532

기타	44,932	197,739	3,070	851,453

합계	44,932	197,739	3,071	972,398

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	8,581,573	27,258,170	6,623,765	24,264,188

제품및재공품의 변동	(1,458,773)	(2,026,349)	1,605,204	7,272,657

상품의 매입액	9,660,613	25,156,986	9,559,143	28,643,008

상품의 변동	282,242	(768,460)	1,594,784	(1,696,798)

종업원급여	8,945,068	27,042,864	8,880,962	26,284,217

감가상각비	806,177	2,296,106	733,724	2,182,000

무형자산상각비	70,460	189,554	53,943	159,431

수도광열비	319,959	658,432	278,450	704,955

지급수수료	4,250,436	15,617,554	3,675,117	11,782,755

수선비	141,302	319,582	181,615	359,047

기타비용	8,662,840	29,291,919	7,827,332	25,066,615

합계(*)	40,261,897	125,036,358	41,014,039	125,022,075

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	32,056	277,259	87,940	231,877

외환차익	17,536	46,271	28,546	105,685

외화환산이익	-	-	(11,126)	-

당기손익인식금융자산평가이익	116,840	237,291	-	729

당기손익인식금융자산처분이익	3,666	34,543	68,609	395,418

매도가능금융자산처분이익	428,478	469,800	6,639	193,206

배당금수익	-	8,000	-	-

합계	598,576	1,073,164	180,608	926,915

금융비용 :

이자비용	130,955	544,391	211,543	670,362

외환차손	19,472	116,092	44,549	89,817

외화환산손실	2	153,116	183,537	284,752

당기손익인식금융자산평가손실	-	62,496	65,763	172,135

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	93,040

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	8,025

기타의대손상각비	-	-	-	240,226

합계	150,429	876,095	505,392	1,558,357

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.기본주당순이익은 연결실체의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	8,482,483,487	358,573,848

가중평균 유통보통주식수	11,458,989	11,457,453

기본주당순이익	740	31

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있습니다. 해당 사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

보통주 기본분기순이익(손실)	8,482,483,487

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	74,711,013

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	91,899,757

보통주 희석분기순이익(손실)	8,649,094,257

가중평균유통보통주식수(*)	11,941,311

희석주당이익(손실)	724

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기

가중평균유통보통주식수	11,458,989

전환사채	249,332

교환사채	232,990

가중평균유통보통주식수(희석)	11,941,311

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,970,068	135,485

조정 :

관계기업지분법손익	(280,478)	(162,565)

법인세비용	1,271,247	-

종업원급여	10,671	698,122

퇴직급여	1,787,793	2,042,474

감가상각비	2,298,455	2,182,169

대손상각비	6,576,529	911,961

무형자산상각비	189,554	159,431

당기손익인식금융자산평가손실	-	93,040

당기손익인식금융자산평가손실	62,496	172,135

매도가능금융자산처분손실	-	8,025

외화환산손실	153,116	284,752

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	413

무형자산처분손실	-	120,532

지급수수료	-	418,452

잡손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(34,543)	(729)

당기손익인식금융자산평가이익	(194,868)	(395,418)

매도가능금융자산처분이익	(684,839)	(193,206)

관계기업투자주식처분이익	(16,157)	-

외화환산이익	-	-

무형자산처분이익	(9,124)	(6,364)

재고자산평가손실환입	(220,983)	(86,003)

이자수익	(246,120)	(231,877)

이자비용	889,107	673,587

소계	11,551,856	6,688,931

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

당기손익인식금융자산	(3,867,726)	(345,973)

매출채권	(4,666,793)	14,276,991

재고자산	1,287,784	5,142,956

기타금융자산	712,042	857,997

기타자산	1,598,918	(1,005,530)

매입채무	(3,766,833)	(3,419,135)

기타금융부채	(3,065,277)	(2,882,232)

충당부채	679,239	(140,466)

기타부채	173,365	(779,338)

순확정급여부채	(1,944,352)	(1,780,339)

사외적립자산	84,022	182,440

소계	(12,775,611)	10,107,371

영업에서 창출된 현금흐름	5,746,313	16,931,787

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	338,570	2,203,018

유무형자산 미지급	341,900	-

32. 우발상황당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

개스포린에프 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

바키닌정 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 7	2심 진행중

합계	200,000

당분기말 현재 연결실체는 2건의 재판에 피고로서 진행 중에 있으며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.33. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

중소기업은행	일반자금대출	7,000,000	4,000,000

할인어음	3,000,000	3,000,000

당좌차월	-	-

일람불수입신용장	200,000	-

기한부수입신용장	500,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행으로부터 499,999천원의 상업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 486백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

중소기업진흥공단	기계장치	291,620	413,624	291,620	시설/운용자금

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 연결실체가 지배하고 있으나 재무적인 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	-	-	490	-

관계기업	안국건강	64,313	147,600	8,100	8,895

합계	64,313	147,600	8,590	8,895

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

관계기업	안국건강(주)	61,600	9,414	8,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같으며, 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	기타채권	기타채무	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	19,363	-	760	-	19,363	271	-

관계기업	안국건강	-	-	1,135	2,343	-	1,076	53,398

합계	19,363	-	1,895	2,343	19,363	1,347	53,398

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	720,399	761,138

퇴직급여	41,155	50,274

합계	761,554	811,412