안국약품 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기3분기	매출채권	57,718,438	11,119,159	19.26%

단기대여금	389,591	139,671	35.85%

미수금	664,351	84,520	12.72%

미수수익	48,034	10,488	21.83%

합 계	58,820,414	11,353,838	19.30%

제64기	매출채권	54,320,385	11,261,093	20.7%

단기대여금	421,531	139,671	33.1%

미수금	862,992	84,520	9.8%

미수수익	49,972	10,488	20.9%

합 계	55,654,880	11,495,772	20.7%

제63기	매출채권	44,152,976	11,093,276	25.1%

단기대여금	3,567,421	139,671	3.9%

미수금	1,290,506	84,520	6.5%

선급금	70,025	-	-

미수수익	20,022	10,488	52.4%

합 계	49,100,950	11,327,955	23.1%

2) 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	제65기 3분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,495,772	11,327,955	9,544,136

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	141,934	167,817	1,783,819

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,353,838	11,495,772	11,327,955

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우5. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	46,596,343	885,245	10,236,850	-	57,718,438

특수관계자	-	-	-	-	-

계	46,596,343	885,245	10,236,850	-	57,718,438

구성비율	80.73%	1.53%	17.74%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결 재무제표 기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65기 3분기	제64기	제63기

의약품,약제품및 판매	제품	10,160,559	10,698,671	11,013,059

상품	2,912,805	3,527,467	3,199,336

반제품	3,194,112	2,722,343	1,252,039

재공품	2,671,336	1,701,247	1,720,812

원재료	6,007,965	4,206,741	4,541,732

보조재료	655,470	376,352	347,979

저장품	3,062	3,062	16,220

미착품	2,378,484	655,430	577,324

소 계	27,983,793	23,891,313	22,668,501

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.99%	11.28%	11.24%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.99회	2,68회	2.53회

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 기간 : 당사는 2022년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 6월 30일 담당부서에서 기말 재고 실사를 실시하였습니다.(2) 입회인 : 물류팀장 외 3인(3) 장기체화재고 등 현황당사는 사업년도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품)을 매출원가에 직접 반영하여 처리하고 있습니다.(4) 기타

당사 재고관리 담당부서는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 담보제공 등의 사유는 없습니다.

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	13,431,076	13,431,076	(3,270,517)	10,160,559	-

상품	3,789,057	3,789,057	(876,252)	2,912,805	-

반제품	3,194,112	3,194,112	-	3,194,112

재공품	2,671,336	2,671,336	-	2,671,336	-

원재료	6,257,415	6,257,415	(249,450)	6,007,965	-

보조재료	659,823	659,823	(4,353)	655,470	-

저장품	3,062	3,062	-	3,062	-

미착품	2,378,484	2,378,484	-	2,378,484	-

소 계	32,384,365	32,384,365	(4,400,572)	27,983,793	-

라. 공정가치 측정1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,091,019	17,091,019	13,649,530	13,649,530

단기금융상품	8,150,000	8,150,000	7,496,452	7,496,452

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,322,356	18,322,356	26,805,423	26,805,423

매출채권	46,599,279	46,599,279	43,059,292	43,059,292

기타금융자산(유동)	867,297	867,297	1,099,816	1,099,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,644,180	3,644,180	3,603,462	3,603,462

장기금융상품	105,401	105,401	37,653	37,653

기타금융자산(비유동)	517,192	517,192	490,331	490,331

금융자산 합계	95,296,724	95,296,724	96,241,959	96,241,959

금융부채 :

매입채무	11,214,071	11,214,071	10,140,694	10,140,694

단기차입부채	19,466,500	19,466,500	19,660,930	19,660,930

기타금융부채(유동)	20,232,298	20,232,298	16,482,792	16,482,792

장기차입부채	-	-	8,250	8,250

기타금융부채(비유동)	473,510	473,510	403,905	403,905

금융부채 합계	51,386,379	51,386,379	46,696,571	46,696,571

2) 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

3) 금융상품의 수준별 공정가치(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,831,390	490,966	18,322,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	178,678	-	3,465,502	3,644,180

합계	178,678	17,831,390	3,956,468	21,966,536

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,314,457	490,966	26,805,423

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	437,960	-	3,165,502	3,603,462

합계	437,960	26,314,457	3,656,468	30,408,885

4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 수준 3의 변동 내역1. 당분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	평가	대체	기말

지분증권	3,165,502	300,000	-	-	-	3,465,502

채무증권	490,966	-	-	-	-	490,966

합계	3,656,468	300,000	-	-	-	3,956,468

2. 전분기

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	평가	대체	기말

지분증권	2,824,974	-	(218,562)	-	(2,000,000)	606,412

채무증권	1,490,966	-	-	-	-	1,490,966

합계	4,315,940	-	(218,562)	-	(2,000,000)	2,097,378

5) 유형자산 재평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.