안국약품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요안국약품주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어준선	3,085,538	23.66%

어진	2,958,475	22.68%

어광	426,025	3.27%

자기주식(*)	1,584,386	12.15%

기타	4,987,996	38.24%

합계	13,042,420	100.00%

(*) 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단(*1)	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.3	60.4

안국뉴팜(*2)	한국	의약품 제조 및 생산	100.0	60.4

(*1) 당분기 중 종속회사의 자기주식 처분으로 지분율이 감소하였습니다.(*2) 2016년 6월 8일 의약품 제조 및 판매를 위하여 당사가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,406,937	5,959,124	1,447,813	1,815,428	(659,903)	(659,903)

안국뉴팜	2,082,615	2,065,775	16,840	-	(83,160)	(83,160)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,954,974	5,855,029	2,099,945	2,505,095	(1,180,054)	(1,180,054)

연결실체는 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 당분기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하고 연결범위에서 제외시켰으며, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

회사	소유지분율

당분기말	전기말

북경안국성세의약과기유한공사	100%	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체 재무팀에 의해 이루어지고있습니다. 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	CAD	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	2,583,040	250	9,130	1	15,000	414,146	60	8,854	1	9,004

매출채권	613,664	-	-	-	-	580,930	-	-	-	-

외화자산합계	3,196,704	250	9,130	1	15,000	995,076	60	8,854	1	9,004

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

EUR	1,324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

CNY	183.17	180.06	177.69	180.55

CAD	875.78	885.30	889.63	844.56

JPY(100￥)	1,042.81	934.56	1,026.02	972.01

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	368,740	(368,740)	116,623	(116,623)

EUR	33	(33)	8	(8)

CNY	162	(162)	160	(160)

CAD	1	(1)	1	(1)

JPY	15	(15)	875	(875)

합계	368,951	(368,951)	117,667	(117,667)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

당기손익인식금융자산	상승시	855,795	808,101	855,795	808,101

하락시	(855,795)	(808,101)	(855,795)	(808,101)

매도가능금융자산	상승시	1,222,579	1,753,786	1,222,579	1,753,786

하락시	(1,222,579)	(1,753,786)	(1,222,579)	(1,753,786)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 :

단기차입금	-	3,000,000

장기차입금	51,888	54,948

합계	51,888	3,054,948

당분기와 전분기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(519)	519	(30,549)	30,549

(3) 신용위험신용위험은 지배기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	24,515,840	19,173,128

단기금융상품	8,745,430	3,036,430

당기손익인식금융자산	8,557,952	8,081,007

매도가능금융자산(*)	13,743,843	17,537,860

매출채권	46,333,061	60,271,508

기타금융자산	1,153,366	3,270,682

소계	103,049,492	111,370,615

비유동

매도가능금융자산(*)	40	40

장기금융상품	126,134	133,634

기타금융자산	1,848,347	1,761,347

소계	1,974,521	1,895,021

합계	105,024,013	113,265,636

(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성 위험지배기업의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 지배기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 지배기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	12,627,846	12,627,846	12,627,846	-	-	-

기타금융부채	2,774,315	2,774,315	2,567,026	207,289	-	-

차입부채	24,725,463	24,907,684	10,991,057	748,443	12,321,436	846,748

합계	40,127,624	40,309,845	26,185,929	955,732	12,321,436	846,748

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	16,046,981	16,046,981	16,046,981	-	-	-

기타금융부채	5,168,238	5,198,238	4,974,148	194,089	-	-

차입부채	24,753,300	24,885,415	10,125,060	-	13,972,509	787,846

합계	45,968,519	46,130,634	31,146,189	194,089	13,972,509	787,846

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	24,725,463	24,753,300

차감: 현금및현금성자산	(24,515,840)	(19,259,713)

순부채 (a)	209,623	5,493,587

자본총계 (b)	129,308,040	131,893,576

총자본 (a+b)	129,517,663	137,387,163

자본조달비율 (a / (a+b))	0.16%	4.00%

(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	8,557,952	-	8,557,952

매도가능금융자산	199,093	13,601,743	-	13,800,836

합계	199,093	22,159,695	-	22,358,788

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당분기손익인식금융자산	-	8,081,007	-	8,081,007

매도가능금융자산	18,732	17,519,128	-	17,537,860

합계	18,732	25,600,135	-	25,618,867

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,731,540	1,898,100

조합출자금	141,676	141,676

국공채	40	40

합계	1,873,256	2,039,816

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.④ 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	8,557,952	시장접근법

매도가능금융자산	13,601,743	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	27,961,733	94,265,588	32,484,192	104,599,135

상품 판매	13,406,077	32,215,444	13,154,242	35,694,744

합계	41,367,810	126,481,032	45,638,434	140,293,879

② 연결실체는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 123,150,815천원(전기: 137,634,488천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 3,330,217천원(전기: 2,659,391천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	24,515,840	-	-	-	24,515,840

단기금융상품	8,745,430	-	-	-	8,745,430

당기손익인식금융자산	-	8,557,952	-	-	8,557,952

매도가능금융자산(유동)	-	-	13,743,843	-	13,743,843

매출채권	46,333,061	-	-	-	46,333,061

기타금융자산(유동)	1,153,366	-	-	-	1,153,366

매도가능금융자산(비유동)	-	-	1,930,249	-	1,930,249

장기금융상품	126,134	-	-	-	126,134

기타금융자산(비유동)	1,848,347	-	-	-	1,848,347

합계	82,722,178	8,557,952	15,674,092	-	106,954,222

금융부채

매입채무	-	-	-	12,627,846	12,627,846

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,567,026	2,567,026

차입금(유동)	-	-	-	10,867,920	10,867,920

차입금(비유동)	-	-	-	13,857,543	13,857,543

기타금융부채(비유동)	-	-	-	207,289	207,289

합계	-	-	-	40,127,624	40,127,624

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	19,259,713	-	-	-	19,259,713

단기금융상품	3,036,430	-	-	-	3,036,430

당기손익인식금융자산	-	8,081,007	-	-	8,081,007

매도가능금융자산(유동)	-	-	17,537,860	-	17,537,860

매출채권	60,271,508	-	-	-	60,271,508

기타금융자산(유동)	3,270,682	-	-	-	3,270,682

매도가능금융자산(비유동)	-	-	2,039,816	-	2,039,816

장기금융상품	133,634	-	-	-	133,634

기타금융자산(비유동)	1,761,347	-	-	-	1,761,347

합계	87,733,314	8,081,007	19,577,676	-	115,391,997

금융부채

매입채무	-	-	-	16,046,981	16,046,981

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,974,148	4,974,148

차입금(유동)	-	-	-	10,125,060	10,125,060

차입금(비유동)	-	-	-	14,628,240	14,628,240

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,090	194,090

합계	-	-	-	45,968,519	45,968,519

(2) 범주별 금융상품 관련 손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외화환산손익	(284,752)	-	-	-	(284,752)

이자손익	231,877	-	-	(670,362)	(438,485)

대손상각비	671,734	-	-	-	671,734

기타의대손상각비	240,227	-	-	-	240,227

당기손익인식금융자산평가손익	-	223,283	-	-	223,283

당기손익인식금융자산처분손익	-	(92,311)	-	-	(92,311)

매도가능금융자산평가손익	-	-	185,181	-	185,181

매도가능금융자산처분손익	-	-	(127,572)	-	(127,572)

합계	859,086	130,972	57,609	(670,362)	377,305

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외화환산손익	15,716	-	-	-	15,716

이자손익	47,345	-	-	(393,534)	(346,189)

대손상각비	(393,909)	-	-	-	(393,909)

당기손익인식금융자산평가손익	-	42,290	-	-	42,290

당기손익인식금융자산처분손익	-	557	-	-	557

매도가능금융자산평가손익	-	-	297,742	-	297,742

매도가능금융자산처분손익	-	-	(131,539)	(131,539)

합계	(330,848)	42,847	166,203	(393,534)	(515,332)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,388	86,585

단기은행예치금	24,511,451	19,173,128

합계	24,515,839	19,259,713

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	6,442,790	4,507,923

채권	2,115,162	3,573,084

합계	8,557,952	8,081,007

당기손익인식금융자산은 운전자본 변동의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	19,577,676	13,467,271

취득	163,800	14,467,572

처분	(4,170,379)	(6,485,555)

손상(*1)	-	(987,040)

대체(*2)	-	(1,354,749)

매도가능금융자산평가손익	102,996	470,177

기말금액	15,674,093	19,577,676

차감: 비유동항목	(1,930,249)	(2,039,816)

유동항목	13,743,844	17,537,860

(*1) 전기 중 베이징 안국팜과 MASA Life Science Ventures 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전전기 중 매도가능금융자산으로 분류되었던 Epidarex Capital I, LP 지분증권에 대하여 전기 중 추가취득함으로써 관계기업투자로 대체하였습니다.② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	199,093	18,732

비상장주식	1,731,540	1,898,100

조합출자금	141,676	141,676

국공채	40	40

수익증권	13,601,743	17,519,128

합계	15,674,092	19,577,676

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	49,263,497	62,530,210

대손충당금	(2,930,436)	(2,258,702)

매출채권(순액)	46,333,061	60,271,508

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	43,445,217	27,643	60,008,404	351,538

6개월 초과 12개월 미만	2,549,422	254,942	721,087	106,445

12개월 초과	4,166,094	3,545,087	2,697,955	2,697,955

합계	50,160,733	3,827,672	63,427,446	3,155,938

(3) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 연결실체는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,258,702	897,236	1,367,444	897,236

설정	671,734	-	891,258	-

기말	2,930,436	897,236	2,258,702	897,236

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,056	-	990	-

대여금	19,363	-	-	-

미수수익	124	-	-	-

기타	미수금	1,084,933	-	2,985,448	-

대여금	437,150	-	721,600	-

미수수익	63,801	-	15,705	-

보증금	-	1,848,347	-	1,761,347

(대손충당금)	(453,061)	-	(453,061)	-

합계	1,153,366	1,848,347	3,270,682	1,761,347

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,639,291	1,294,306

선급비용	817,556	456,982

미수법인세환급액	346	294

합계	2,457,193	1,751,582

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,189,123	1,968,345

제품	10,454,870	17,623,631

원재료	6,234,430	5,458,492

보조재료	265,472	475,562

저장품	-	-

미착품	295,707	56,528

소계	20,439,602	25,582,558

재고자산평가충당금	(498,579)	(584,584)

합계	19,941,023	24,997,974

당분기 중 재고자산평가손실환입액은 86,003천원이며, 전분기 중 재고자산평가손실은 없습니다.13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	18,375,350	15,187,589	7,882,232	4,875,047	88,755	650,872	24,477	2,253,018	49,337,340

취득	1,240,760	339,775	-	665,293	-	290,430	28,400	1,538,313	4,102,971

대체	136,554	2,090,132	-	1,138,307	-	(39,062)	-	(3,702,931)	(377,000)

처분	-	-	-	(867)	-	(1)	-	-	(868)

감가상각비	-	(378,407)	(402,240)	(1,263,184)	(19,712)	(111,731)	(4,057)	-	(2,179,331)

기말	19,752,664	17,239,089	7,479,992	5,414,596	69,043	790,508	48,820	88,400	50,883,112

취득원가	19,752,664	22,230,294	10,853,845	19,207,955	263,648	4,869,843	63,400	88,400	77,330,049

상각누계액	-	(4,991,205)	(3,373,853)	(13,793,359)	(194,605)	(4,079,335)	(14,580)	-	(26,446,937)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	16,178,000	17,800,084	8,422,261	5,260,847	115,038	498,483	-	1,384,318	49,659,031

취득	-	-	4,300	505,078	-	298,383	35,000	1,488,036	2,330,797

대체	2,197,350	(2,197,350)	-	586,336	-	-	-	(619,336)	(33,000)

처분	-	-	-	(6)	-	(1)	-	-	(7)

감가상각비	-	(415,145)	(544,329)	(1,477,208)	(26,283)	(145,993)	(10,523)	-	(2,619,481)

기말	18,375,350	15,187,589	7,882,232	4,875,047	88,755	650,872	24,477	2,253,018	49,337,340

취득원가	18,375,350	19,800,388	10,853,845	17,409,462	263,648	4,627,568	35,000	2,253,018	73,618,279

상각누계액	-	(4,612,799)	(2,971,613)	(12,534,415)	(174,893)	(3,976,696)	(10,523)	-	(24,280,939)

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	190,413	450,472	2,476,647	3,117,532

취득	3,295	101,880	-	105,175

대체(*)	-	27,500	-	27,500

처분	-	-	(373,532)	(373,532)

손상	-	-	-	-

상각비	(42,622)	(116,809)	-	(159,431)

기말	151,086	463,043	2,103,115	2,717,244

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	411,453	486,651	2,089,166	2,987,270

취득	2,005	97,375	414,800	514,180

대체(*)	-	33,000	-	33,000

처분	-	-	(27,319)	(27,319)

손상	(143,419)	-	-	(143,419)

상각비	(79,626)	(166,554)	-	(246,180)

기말	190,413	450,472	2,476,647	3,117,532

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 연구비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구비 구성	당분기	전분기

판매비와관리비	84,759	184,298

제조원가	9,957,573	11,718,099

합계	10,042,332	11,902,397

15. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구비 구성	당분기	전기

기초	74,426	77,983

감가상각비	(2,668)	(3,557)

기말	71,757	74,426

취득원가	142,302	142,302

상각누계액	(70,545)	(67,876)

16. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말 사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강(*1)	한국	건강기능식품 제조업	2016년 09월 30일	31.53%	2,066,033	27.67%	1,065,199

Epidarex Capital I, LP(*2)	미국	생명과학분야 투자업	2016년 09월 30일	26.17%	1,341,064	26.17%	1,498,757

합계	3,407,097	2,563,956

(*1) 당분기 중 유상증자에 참여하여 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 20% 이상으로 증가하여 유의적인 영향력을보유하게 됨에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	1,065,199	753,015	249,133	(1,314)	2,066,033

Epidarex Capital I, LP	1,498,757	-	(86,568)	(71,125)	1,341,064

합계	2,563,956	753,015	162,565	(72,439)	3,407,097

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	대체	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	661,301	-	403,898	-	-	1,065,199

Epidarex Capital I, LP(*)	-	-	(95,254)	239,262	1,354,749	1,498,757

합계	661,301	-	308,644	239,262	1,354,749	2,563,956

(*) 전기 중 지분을 추가취득함으로써 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 대체하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	6,330,423	31.53%	1,996,249	69,784	2,066,033

Epidarex Capital I, LP	4,062,476	26.17%	1,018,822	322,242	1,341,064

합계	10,392,899	3,015,071	392,026	3,407,097

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	3,597,887	27.67%	995,415	69,784	1,065,199

Epidarex Capital I, LP	4,495,577	26.17%	1,176,515	322,242	1,498,757

합계	8,093,464	2,171,930	392,026	2,563,956

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

안국건강	8,397,033	2,066,610	6,330,423	10,698,456	954,885	950,136

Epidarex Capital I, LP	4,288,091	225,614	4,062,477	3,108	(361,624)	(361,624)

② 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강	5,748,819	2,150,932	3,597,887	18,178,013	1,459,696	1,459,696

Epidarex Capital I, LP	4,825,893	330,316	4,495,577	11,928	(363,982)	(363,982)

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	1,710	-

기타	미지급금	1,697,309	4,491,699

미지급비용	1,045,168	625,949

미지급배당금	-	-

임대보증금	23,000	23,000

금융리스부채	7,128	27,590

합계	2,774,315	5,168,238

차감: 비유동항목	(207,289)	(194,090)

유동항목	2,567,026	4,974,148

18. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	867,920	125,060

소계	10,867,920	10,125,060

비유동

장기차입금	2,069,768	3,251,976

전환사채	7,477,015	7,185,922

교환사채	4,310,760	4,190,342

소계	13,857,543	14,628,240

합계	24,725,463	24,753,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업대출	중소기업은행	2017.07.12	2.61%	4,000,000	7,000,000

일반자금대출	국민은행	2016.10.25	2.85%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	산업은행	2017.05.10	1.96%	3,000,000	-

장기차입금	APT건립기금	국민은행	2020.06.27	2.50%	37,528	39,889

APT건립기금	국민은행	2020.12.09	2.50%	14,360	15,059

운용자금대출	중소기업진흥공단	2019.03.31	2.87%	416,600	500,000

운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.65%	1,764,200	2,117,088

시설자금대출	중소기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

시설자금대출	중소기업진흥공단	2022.05.30	2.23%	540,000	540,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	7,477,015	7,185,922

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	4,310,760	4,190,342

합계	24,725,463	24,753,300

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	9,200,000	5,000,000	9,200,000	5,000,000

전환권조정(교환권조정)	(1,722,985)	(689,240)	(2,014,078)	(809,658)

장부금액	7,477,015	4,310,760	7,185,922	4,190,342

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

액면가액	4,200,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원

발행일	2015년 08월 27일	2015년 08월 27일	2015년 08월 27일

만기일	2020년 08월 27일	2020년 08월 27일	2020년 08월 27일

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 7월 27일	2015년 9월 27일 ~ 2020년 8월 26일	2016년 9월 27일 ~ 2020년 7월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 7,500원	주당 19,322원

행사가능주식수(기명식 보통주)	249,332주	666,666주	258,772주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다)전 60일 이후 30일 이전의 기간

전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권 및 교환권은 지분상품의 요건을 충족하여 이를 자본으로 분류하였습니다. 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	24,241,743	20,826,171

퇴직급여	2,042,474	1,932,657

합계	26,284,217	22,758,828

(*) 당분기 중 가득조건을 충족한 종업원급여를 충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,207,923	13,931,853

사외적립자산의 공정가치(*)	(981,010)	(1,152,527)

합계	13,226,913	12,779,326

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 83,011천원(전기말: 93,644천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,931,853	12,058,944

당기근무원가	1,807,043	2,274,018

이자비용	254,961	330,425

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(36,682)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	292,548

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	332,781

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,785,933)	(1,320,181)

기말금액	14,207,924	13,931,853

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,152,527	1,171,255

이자수익	19,530	29,792

재측정요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,013)	(5,528)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(188,034)	(42,992)

기말금액	981,010	1,152,527

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.59%	2.92%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.20%(전분기 : 21.54%%)입니다.21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,742,907	1,622,969

전입(*)	675,905	1,742,907

환입	(140,466)	(1,622,969)

기말	2,278,346	1,742,907

(*) 당분기 중 가득조건을 충족한 종업원급여를 충당부채로 계상하였습니다.연결실체는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	612,150	498,912

부가세예수금	1,371,449	2,356,313

예수보증금	22,000	18,000

선수금	274,564	241,501

합계	3,651,612	3,114,726

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합계

기초	12,929,014	6,464,507	11,375,251	17,839,758

주식배당	113,406	56,703	-	56,703

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251	17,896,461

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	30,205	157,777

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	130,122	186,624

합계	160,327	344,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,962,323)	(3,972,511)

자기주식처분이익	1,216,125	1,209,943

전환권대가	1,423,816	1,423,816

교환권대가	673,872	673,872

기타자본잉여금	(108,106)	(111,359)

합계	(756,616)	(776,239)

(*) 연결실체는 자사주식 가격안정을 목적으로 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 258,772주가 포함되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*)	1,584,386주	1,585,454주

장부가액	3,969,835	3,972,511

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,773,022	2,520,969

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	106,942,407	109,358,768

합계	111,433,154	113,597,462

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,109,237	18,033,105	4,494,111	14,900,581

퇴직급여	484,308	1,445,828	528,740	1,625,618

복리후생비	1,248,973	4,566,547	3,125,149	6,458,193

여비교통비	1,625,919	5,254,944	2,034,744	6,068,039

감가상각비	107,789	291,169	85,145	250,949

무형자산상각비	53,693	159,181	86,286	184,506

광고선전비	285,763	1,372,289	1,336,860	4,233,941

대손상각비	37,000	671,734	96,101	393,909

지급수수료	3,035,584	10,366,338	3,672,450	13,751,337

교육훈련비	590,422	1,180,537	166,378	466,382

기타	1,831,733	6,093,635	460,883	2,936,151

합계	15,410,421	49,435,307	16,086,847	51,269,606

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

당기손익인식금융자산평가이익	68,609	395,418	32,535	242,853

당기손익인식금융자산처분이익	-	729	-	557

매도가능금융자산처분이익	6,639	193,206	25,547	37,442

기타	89,245	223,488	777,271	1,099,248

합계	164,493	812,841	835,353	1,380,100

기타비용 :

당기손익인식금융자산평가손실	65,762	172,135	36,954	200,564

당기손익인식금융자산처분손실	-	93,040	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	8,025	88,709	168,981

무형자산손상차손	-	-	15,514	46,543

무형자산처분손실	-	120,532	-	-

기타의대손상각비	-	240,227	-	-

기부금	3,000	13,500	43,000	61,980

기타	228,157	1,212,934	26,248	116,177

합계	296,919	1,860,393	210,425	594,245

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	6,623,765	24,264,188	9,398,649	27,845,728

제품및재공품의 변동	1,605,204	7,272,657	766,263	2,920,456

상품의 매입액	9,559,143	28,643,008	12,843,838	30,916,380

상품의 변동	1,594,784	(1,696,798)	(3,399,879)	(2,782,616)

종업원급여	8,880,962	26,284,217	3,772,924	22,752,051

감가상각비	733,724	2,182,000	671,253	2,046,925

무형자산상각비	53,943	159,431	86,286	184,506

수도광열비	278,450	704,955	167,646	590,187

지급수수료	3,675,117	11,782,755	4,395,529	16,011,411

수선비	181,615	359,047	31,904	33,933

기타비용	7,827,332	25,066,615	13,195,518	28,391,908

합계	41,014,039	125,022,075	41,929,931	128,910,869

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	87,940	231,877	13,022	47,345

금융비용 :

이자비용	211,543	670,362	151,028	393,534

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.기본주당순이익은 연결실체의 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	358,574	9,907,710

가중평균 유통보통주식수	11,457,648	11,454,006주

기본주당순이익	31원	865원

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 당분기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주로는 전환사채 및교환사채가 있습니다. 해당 사채의 전환으로 인해 증가하는 보통주식수는 각각 249,332주, 258,772주 입니다.31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	135,485	12,171,900

조정 :

퇴직급여	2,042,474	1,925,880

감가상각비	2,182,169	2,046,925

대손상각비	911,961	393,909

무형자산상각비	159,431	184,506

무형자산처분손실	-	46,543

무형자산처분손실	120,532	-

당기손익인식금융자산처분손실	93,040	168,981

당기손익인식금융자산평가손실	172,135	200,564

관계기업지분법손익	(162,565)	(349,224)

매도가능금융자산처분손실	8,025	-

외화환산손실	284,752	-

유형자산처분손실	413	-

종업원급여	698,122	-

지급수수료	418,452	-

당기손익인식금융자산처분이익	(729)	(557)

당기손익인식금융자산평가이익	(395,418)	(242,853)

매도가능금융자산처분이익	(193,206)	(37,442)

외화환산이익	-	(15,716)

유형자산처분이익	-	(40,693)

무형자산처분이익	(6,364)	-

재고자산평가손실환입	(86,003)	-

금융수익	(231,877)	(41,432)

금융비용	673,587	269,718

소계	6,688,931	4,509,109

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	14,276,991	(1,031,240)

당기손익인식금융자산	(345,973)	1,055,264

기타금융자산	857,997	2,710,315

기타유동자산	(1,005,530)	456,489

재고자산	5,142,956	3,684,986

매입채무	(3,419,135)	(2,551,798)

기타금융부채	(2,882,232)	(1,042,488)

충당부채	(140,466)	68,551

기타부채	(779,338)	(252,567)

확정급여부채	(1,780,339)	(671,694)

사외적립자산	182,440	1,869

소계	10,107,371	2,427,687

영업에서 창출된 현금흐름	16,931,787	19,108,696

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,203,018	241,500

32. 우발상황당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

그래서산 특허등 청구의 소	100,000	이코스 코포레이션	안국약품(주) 외 5	2심 진행중

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 대웅제약	안국약품(주)	1심 진행중

바키닌정 특허등 청구의 소	100,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 7	1심 진행중

합계	300,000

당분기말 현재 연결실체는 3건의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.33. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

중소기업은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

할인어음	1,000,000	-

일람불수입신용장	USD 500,000	-

기한부수입신용장	USD 200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,764,200	1,764,200

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행으로부터 499,999천원의 상업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 486백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정, 일람불수입신용장, 기한부수입신용장 및 원화파생상품대출과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	설정액	차입액	비고

(주)국민은행	건물	133,000	51,888	APT건립기금

중소기업진흥공단	기계장치	249,445	540,000	시설/운용자금

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	안국건강(주)

Epidarex Capital I, LP

기타	북경안국성세의약과기유한공사(*)

(*) 자산, 부채 및 손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

관계기업	안국건강(주)	97,744	8,100	8,576

기타	북경안국성세의약과기유한공사	-	124	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익	기타비용

관계기업	안국건강(주)	61,600	9,414	8,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같으며, 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말

대여금	기타채권	기타채무

관계기업	안국건강(주)	-	1,056	55,108

기타	북경안국성세의약과기유한공사	19,363	124	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

자금대여	자금회수

기타	북경안국성세의약과기유한공사	19,363	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	761,138	784,553

퇴직급여	50,274	60,808

합계	811,412	845,361