안국약품 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

[회계정보에 관한 사항 ] 가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 천원 , %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제60기상반기	매출채권	52,864,918	3,286,362	6.2

단기대여금	559,723	359,900	64.2

미수금	2,937,868	102,841	3.5

선급금	2,104,770	1,218,583	57.8

장기성매출채권	897,235	897,235	100.0

합 계	59,364,514	5,864,921	9.8

제59기	매출채권	57,127,744	3,184,857	5.5

단기대여금	584,013	359,900	61.6

미수금	2,907,403	102,841	3.5

선급금	2,423,106	1,218,583	50.2

장기성매출채권	897,235	897,235	100.0

합 계	63,939,501	5,763,416	9.01

제58기	매출채권	62,530,210	2,258,702	3.6

단기대여금	721,600	359,900	49.8

미수금	2,686,438	93,161	3.4

선급금	2,272,662	978,356	43.0

장기성매출채권	897,235	897,235	100.0

합 계	69,108,145	4,587,354	6.63

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 연결재무제표 기준 )

(단위 : 천원)

구 분	제60기 상반기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,763,416	4,587,354	3,693,446

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	101,505	1,176,062	893,908

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,864,921	5,763,416	4,587,354

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ( 연결재무제표 기준 )① 기본방침 : 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대해 과거의 평균대손

경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손경험률의 산정방법 ⅰ) 산정대상 기간 : 과거 5년간 ⅱ) 산정기준 금액 : 결산일의 매출채권 잔액과 해당년도의 대손처리액 ⅲ) 대손처리 기준 : 법인세법 시행령 제62조의 1항 각호와 같음. ⅳ) 1년을 초과하는 채권잔액 : 결산일 시점에서 채권 연령을 분석하여 경과기간이 1년을 초과하는 경우에는 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있음

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ( 연결재무제표 기준 )

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	46,131,219	2,891,051	3,842,649	-	52,864,918

특수관계자	-	-	-	-	-

계	46,131,219	2,891,051	3,842,649	-	52,864,918

구성비율	87.2%	5.4%	7.4%	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 연결 재무제표 기준 )

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제60기 상반기	제59기	제58기

의약품,약제품및 판매	제품	8,724,364	8,506,028	17,230,041

상품	4,089,286	4,355,668	1,777,350

원재료	6,756,948	6,914,649	5,458,491

보조재료	501,013	307,354	475,563

미착품	249,980	626,027	56,529

소 계	20,321,591	20,709,728	24,997,974

합 계	제품	8,724,364	8,506,028	17,230,041

상품	4,089,286	4,355,668	1,777,350

원재료	6,756,948	6,914,649	5,458,491

보조재료	501,013	307,354	475,563

미착품	249,980	626,027	56,529

소 계	20,321,591	20,709,728	24,997,974

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.4%	10.5%	12.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.39회	4.53회	3.74회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ( 연결재무제표 기준)

① 실사일자 : 2017.07.04

▶ 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 => 실사일 현재시점의 재고를 확인 => 결산일 이후 부터 실사일 전일 까지의 재고 입출 현황 실사 => 상기의 두가지 자료를 근거로 하여 결산일의 재고를 확인 ② 실사인 : 당사 직원 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항이 없음. ④ 매월 마감 후 자체 재고 실사를 진행함다. 기업어음증권 발행실적 당사는 제출일 현재 기업어음증권 발행실적이 없습니다

* 공정가치 평가 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-> 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-> 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-> 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-> 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채 잔액에는 ( 교환사채 50억 , 전환사채 42억 ) 발행 부분이 제외된 잔액이며 구체적인 사항은 주요사항 보고서 ( 2015.08.27공시) 참조 바람

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-> 해당사항이 없습니다.