안국약품 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요안국약품주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,335,447	40.91%

합계	13,042,420	100.00%

(*) 전기 이전 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.3	60.3

안국뉴팜	한국	의약품 제조 및 생산	100.0	100.0

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,307,634	6,374,341	933,292	4,076,134	(314,541)	(314,541)

안국뉴팜	5,752,300	5,233,435	518,865	1,099,866	(216,120)	(216,120)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	7,333,632	6,085,799	1,247,833	4,583,231	89,032	89,032

안국뉴팜	3,983,025	4,448,041	(465,015)	935,126	(320,298)	(320,298)

연결실체는 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하고 연결범위에서 제외시켰습니다.

회사	소유지분율

당분기말	전기말

북경안국성세의약과기유한공사	100%	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 ,기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

(가) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,371,008	21,371,008	22,287,003	22,287,003

단기금융상품	12,053,367	12,053,367	10,342,083	10,342,083

당기손익인식금융자산	-	-	12,150,423	12,150,423

당기손익-공정가치금융자산	9,114,515	9,114,515	-	-

매출채권	52,608,146	52,608,146	56,760,206	56,760,206

기타금융자산(유동)	4,742,005	4,742,005	7,624,087	7,624,087

매도가능금융자산	-	-	16,683,365	16,683,365

기타포괄손익-공정가치평가지분상품	2,814,833	2,814,833	-	-

기타포괄손익-공정가치평가채무상품	11,588,712	11,588,712	-	-

장기금융상품	113,256	113,256	120,756	120,756

기타금융자산(비유동)	-	-	1,546,929	1,546,929

금융자산 합계	114,405,842	114,405,842	127,514,852	127,514,852

금융부채

매입채무	14,616,674	14,616,674	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	8,227,102	8,227,102	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	19,663,112	19,663,112	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	604,220	604,220	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	169,269	169,269	194,269	194,269

금융부채 합계	43,280,377	43,280,377	44,295,373	44,295,373

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,114,515	-	9,114,515

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	100,947	11,636,908	2,665,689	14,403,544

합계	100,947	20,751,423	2,665,689	23,518,059

(*) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 조합출자금 2,678,189천원은 원가법으로 측정되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	12,150,423

매도가능금융자산(*)	193,435	15,204,506	-	15,397,941

합계	193,435	27,354,929	-	27,548,364

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 조합출자금 1,333,619천원은 원가법으로 측정되었습니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 한편, 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단될 경우, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.③ 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	34,056,249	98,696,126	33,738,825	105,531,094

상품 판매	10,356,911	29,876,942	10,612,736	28,979,340

합계	44,413,160	128,573,068	44,351,561	134,510,434

② 연결 실체는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 123,895,405천원(전분기: 129,244,613천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 4,677,663천원(전분기: 5,265,821천원)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,371,008	-	-	-	21,371,008

단기금융상품	12,053,367	-	-	-	12,053,367

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,114,515	-	-	9,114,515

매출채권	52,608,146	-	-	-	52,608,146

기타금융자산(유동)	4,742,005	-	-	-	4,742,005

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,814,833	-	2,814,833

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	-	11,588,712	-	11,588,712

장기금융상품	113,256	-	-	-	113,256

기타금융자산(비유동)	1,467,857	-	-	-	1,467,857

합계	92,355,639	9,114,515	14,403,545	-	115,873,699

금융부채

매입채무	-	-	-	14,616,674	14,616,674

기타금융부채(유동)	-	-	-	8,227,102	8,227,102

단기차입부채	-	-	-	19,663,112	19,663,112

장기차입부채	-	-	-	604,220	604,220

기타금융부채(비유동)	-	-	-	169,269	169,269

합계	-	-	-	43,280,377	43,280,377

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,640,064	-	-	-	22,640,064

단기금융상품	13,237,870	-	-	-	13,237,870

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	-	12,150,423

매출채권	58,946,625	-	-	-	58,946,625

기타금융자산(유동)	3,600,605	-	-	-	3,600,605

매도가능금융자산(비유동)	-	-	16,731,562	-	16,731,562

장기금융상품	120,756	-	-	-	120,756

기타금융자산(비유동)	1,558,772	-	-	-	1,558,772

합계	100,104,692	12,150,423	16,731,562	-	128,986,677

금융부채

매입채무	-	-	-	17,850,463	17,850,463

기타금융부채(유동)	-	-	-	10,674,005	10,674,005

단기차입부채	-	-	-	19,915,998	19,915,998

장기차입부채	-	-	-	746,170	746,170

기타금융부채(비유동)	-	-	-	164,269	164,269

합계	-	-	-	49,350,905	49,350,905

(2) 당분기와 전분기 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익 :

외환차손익	11,076	-	-	-	11,076

외화환산손익	211,545	-	-	-	211,545

이자손익	411,650	-	-	(518,045)	(106,395)

대손상각비	(333,000)	-	-	-	(333,000)

기타의대손상각비	-	-	11,210	-	11,210

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(7,357)	-	-	(7,357)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	5,248	-	-	5,248

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	960,505	-	960,505

교환사채상환손실	-	-	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	483,670	-	(504,351)

합계	301,271	(2,109)	467,364	(518,045)	248,481

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

외환차손익	(69,821)	-	-	-	(69,821)

외화환산손익	(153,116)	-	-	-	(153,116)

이자손익	277,259	-	-	(544,391)	(267,132)

대손상각비	(6,576,529)	-	-	-	(6,576,529)

배당금수익	8,000	8,000

당기손익인식금융자산평가손익	-	174,796	-	-	174,796

당기손익인식금융자산처분손익	-	34,543	-	-	34,543

매도가능금융자산평가손익	-	-	412,673	-	412,673

매도가능금융자산처분손익	-	-	469,801	-	469,801

합계	(6,514,207)	209,339	882,474	(544,391)	(5,966,785)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	323	6,203

단기은행예치금	21,370,685	22,633,861

합계	21,371,008	22,640,064

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	6,841,150	8,752,281

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	2,273,365	3,398,142

합계	9,114,515	12,150,423

(*) 전기말에는 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 연결실체 운전자본 변동의 일부로, 연결현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기(*)

기초	16,731,562	15,461,580

취득	6,964,642	4,673,054

처분	(9,878,157)	(4,259,774)

손상	-	(178,540)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	585,498	1,035,242

기말금액	14,403,545	16,731,562

차감: 비유동항목	(14,403,545)	(16,731,562)

유동항목	-	-

(*) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.(**) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*)

상장주식	100,947	193,435

비상장주식	2,473,110	1,092,843

조합출자금	240,776	240,776

국공채	-	-

수익증권	11,588,712	15,204,507

합계	14,403,545	16,731,561

(*) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	61,116,400	67,121,879

손실충당금	(8,508,254)	(8,175,254)

매출채권(순액)	52,608,146	58,946,625

비유동

매출채권	897,236	897,236

손실충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	51,115,069	-	57,398,332	-

6개월 초과 12개월 미만	1,103,857	-	1,375,933	-

12개월 초과	9,794,710	9,405,490	9,244,850	9,072,490

합계	62,013,636	9,405,490	68,019,115	9,072,490

(*) 연결실체는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 연결실체는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	8,175,254	897,236	3,184,857	897,236

설정	333,000	-	12,526,651	-

제각	-	-	(7,536,254)	-

기말	8,508,254	897,236	8,175,254	897,236

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	1,157	-	1,157	-

대여금	30,109	-	30,815	-

미수수익	1,672	-	1,064	-

기타	미수금	3,572,048	-	3,403,478	-

대여금	1,540,360	30,000	540,360	-

미수수익	59,399	-	86,472	-

보증금	-	1,437,857	-	1,558,772

(대손충당금)	(462,741)	-	(462,741)	-

합계	4,742,004	1,467,857	3,600,605	1,558,772

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,205,797	665,145

선급비용	2,575,986	2,044,747

반환제품회수권(*)	841,551	-

합계	5,623,334	2,709,892

(*) 주석 21 참조

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,847,984	3,773,226

제품	9,929,649	8,828,797

원재료	6,157,063	6,706,151

보조재료	286,227	501,832

반제품	926,091	457,699

재공품	2,098,055	-

미착품	839,650	65,158

소계	24,084,719	20,332,863

재고자산평가충당금	(537,697)	(400,513)

합계	23,547,022	19,932,350

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실환입액은 각각 137,184천원 및 220,983천원 입니다.

13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	18,842,040	15,480,453	6,823,971	5,101,222	65,432	1,098,134	14,853	1,711,820	49,137,925

취득	-	-	12,000	833,283	-	291,830	-	425,041	1,562,154

대체	-	-	-	(55,223)	-	-	(14,853)	(1,557,657)	(1,627,733)

감가상각비	-	(394,962)	(389,602)	(1,334,043)	(24,294)	(208,350)	-	-	(2,351,251)

기말	18,842,040	15,085,491	6,446,369	4,545,234	36,724	1,181,614	-	579,204	46,716,676

취득원가	18,842,040	21,061,246	10,876,445	21,456,769	280,609	5,729,959	-	579,204	78,826,272

상각누계액	-	(5,975,755)	(4,430,076)	(16,911,535)	(243,885)	(4,548,345)	-	-	(32,109,596)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초	19,753,722	17,168,202	7,356,363	5,169,295	99,181	818,341	19,068	136,200	50,520,372

취득	4,166	46,171	-	892,429	-	437,164	-	2,643,904	4,023,834

대체	(915,848)	(1,210,186)	-	834,515	-	60,370	-	(1,068,284)	(2,299,433)

처분	-	-	-	(72,842)	-	-	-	-	(72,842)

감가상각비	-	(523,734)	(532,392)	(1,722,176)	(33,749)	(217,741)	(4,214)	-	(3,034,006)

기말	18,842,040	15,480,453	6,823,971	5,101,222	65,432	1,098,134	14,853	1,711,820	49,137,925

취득원가	18,842,040	21,061,246	10,864,445	20,960,194	300,979	5,438,129	35,000	1,711,820	79,213,853

상각누계액	-	(5,580,793)	(4,040,474)	(15,858,973)	(235,547)	(4,339,995)	(20,146)	-	(30,075,928)

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	86,070	689,272	1,727,559	2,502,901

취득	-	487,393	23,909	511,302

대체(*)	-	1,291,757	250,000	1,541,757

처분	-	-	-	-

상각비	(48,038)	(385,442)	-	(433,480)

기말	38,032	2,082,980	2,001,468	4,122,480

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	136,842	467,437	2,002,435	2,606,714

취득	4,429	261,830	-	266,259

처분	-	173,400	-	173,400

대체(*)	-	-	(274,876)	(274,876)

손상	-	-	-	-

상각비	(55,201)	(213,395)	-	(268,596)

기말	86,070	689,272	1,727,559	2,502,901

(*) 기타의무형자산은 건설중인자산에서, 그리고 회원권은 토지, 건물, 보증금으로 각각 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 8,323,944 천원 및 7,545,801천원입니다.

15. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,160,856	70,868

대체	-	2,126,034

감가상각비	(27,034)	(36,046)

기말	2,133,822	2,160,856

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(223,857)	(196,823)

16. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

안국건강	한국	29.98%	2,874,790	29.98%	2,239,583

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	한국	22.50%	2,238,080	-	-

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	한국	25.00%	19,703	-	-

합계	5,132,573	2,239,583

(2) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	지분법자본변동

안국건강	2,239,583	-	635,207	-	-	2,874,790

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	-	2,250,000	(11,920)	-	-	2,238,080

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	-	12,500	7,203	-	-	19,703

합계	2,239,583	2,262,500	630,490	-	-	5,132,573

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

안국건강	1,903,574	0	1,295,828	(860,557)	(99,264)	2,239,583

합계	1,903,574	0	1,295,828	(860,557)	(99,264)	2,239,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	9,356,814	29.98%	2,805,006	69,784	2,874,790

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	9,947,023	22.50%	2,238,080	-	2,238,080

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	78,810	25.00%	19,703	-	19,703

합계	19,382,647	-	5,062,789	69,784	5,132,573

② 전기말

(단위: 천원)

구분	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	합계

안국건강	7,237,917	29.98%	2,169,927	69,655	2,239,583

(4) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

안국건강	14,760,221	5,403,407	9,356,814	7,624,647	1,034,999	1,034,999

프리즘스퀘어 피에프브이 주식회사	9,991,023	44,000	9,947,023	-	(52,977)	(52,977)

프리즘스퀘어 자산관리 주식회사	90,160	11,350	78,810	64,510	28,810	28,810

합계	24,841,404	5,458,757	19,382,647	7,689,157	1,010,832	1,010,832

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강	10,848,980	3,611,064	7,237,917	25,535,787	1,636,204	1,102,032

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	-	56,602

기타	미지급금	7,391,954	9,992,952

미지급비용	835,148	624,450

미지급배당금	-	-

임대보증금	28,000	23,000

기타장기종업원부채	141,269	141,269

합계	8,396,371	10,838,273

차감: 비유동항목	(169,269)	(164,269)

유동항목	8,227,102	10,674,004

18. 사채 및 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	422,430	1,025,700

전환사채	8,310,944	7,986,439

교환사채	929,737	903,859

소계	19,663,111	19,915,998

비유동

장기차입금	604,220	746,170

전환사채	-	-

소계	604,220	746,170

합계	20,267,331	20,662,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	목적	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2018.07.12	2.25%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2018.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2018.05.10	2.30%	3,000,000	3,000,000

유동성 장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2018.12.15	2.58%	176,420	705,680

운용자금대출	중소기업진흥공단	2018.12.29	2.87%	120,560	320,020

시설자금대출	중소기업진흥공단	2018.12.29	2.23%	125,450	-

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.58%	176,420	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	148,500	165,000

운용자금대출	중소기업진흥공단	2019.03.31	2.87%	-	249,960

시설자금대출	중소기업진흥공단	2022.05.30	2.23%	279,300	154,790

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스㈜	2020.08.27	-	8,310,944	7,986,439

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스㈜	2020.08.27	-	929,737	903,859

합계	20,267,331	20,662,168

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	9,200,000	1,000,000	9,200,000	1,000,000

전환권조정(교환권조정)	(889,056)	(70,263)	(1,213,561)	(96,141)

장부금액	8,310,944	929,737	7,986,439	903,859

(4) 당분기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

발행회사	안국바이오진단㈜	안국약품㈜	안국약품㈜

종류	기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2015년 9월 27일 ~ 2020년 8월 26일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 7월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 7월 27일

행사가액	주당 7,500원	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	666,666주	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	31,377,941	25,249,657

퇴직급여	1,713,042	1,793,207

합계	33,090,983	27,042,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,642,683	12,154,915

사외적립자산의 공정가치(*)	(852,092)	(844,023)

합계	11,790,591	11,310,892

( *) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 78,809천원(전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다 .

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,154,915	12,596,038

당기근무원가	1,498,966	2,155,230

이자비용	228,868	265,174

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,343)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(249,755)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(199,387)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,240,066)	(2,410,042)

기말금액	12,642,683	12,154,915

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	844,023	959,964

이자수익	14,792	18,893

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,723)	(7,598)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	(127,237)

기말금액	852,092	844,022

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.07%(전분기 : 14.31%)입니다.

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,784,262	1,614,367

전입	919,203	169,895

환입	-	-

기말	2,703,465	1,784,262

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 기준서 1115호의 적용에 따른 환불부채(반품충당부채) 및 반환제품회수권의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

환불부채	2,703,465

반환재고회수권	841,551

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를나타냅니다.상기 기준서 1115호의 적용에 따라 2018년 9월 30일의 연결재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 841,551천원의 반환제품회수권 및 반품충당부채가 각각 인식되었습니다. 이에 따른 2018년 9월 30일의 9개월의 연결포괄손익계산서 상 미치는 영향은 없습니다.

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,117,232	596,038

부가세예수금	1,344,850	1,728,614

예수보증금	6,000	7,000

선수금	1,193,491	1,908,968

합계	3,661,573	4,240,620

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(148,549)	355,802

지분법자본변동	(21,499)	(24,810)

합계	(170,048)	330,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,951,842)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,218,288	1,233,494

전환권대가	1,423,816	1,423,816

교환권대가	134,775	134,775

기타자본잉여금	204,956	204,956

합계	(970,007)	(970,007)

(*) 연결실체는 자사주식 가격안정을 목적으로 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,951,842	3,967,048

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,025,102

임의적립금 (*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	119,613,829	114,957,761

합계	124,608,757	119,700,588

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,360,865	25,371,585	6,399,050	19,355,051

퇴직급여	391,892	1,186,773	416,156	1,262,985

복리후생비	1,189,115	3,806,282	1,200,570	3,591,938

여비교통비	1,383,608	4,428,332	1,648,962	4,444,962

통신비	94,594	279,777	83,512	271,214

수도광열비	33,289	104,239	33,690	104,483

세금과공과	77,390	225,397	74,241	213,873

감가상각비	155,655	448,549	167,450	380,720

보험료	128,155	458,095	39,543	153,733

접대비	23,045	57,508	338,005	1,101,221

광고선전비	2,464,304	5,015,787	868,509	3,126,705

운반비	167,640	582,172	159,931	580,587

지급수수료	5,156,295	15,831,967	3,786,266	12,810,619

대손상각비	111,000	333,000	1,421,529	6,576,529

소모품비	33,031	105,066	37,616	100,465

임차료	160,405	463,307	134,393	408,671

도서인쇄비	51,834	196,057	37,309	151,120

연구비	15,584	51,437	16,058	64,435

무형자산상각비	130,768	335,300	40,518	99,802

교육훈련비	160,001	259,020	66,740	210,532

판매촉진비	411,427	1,764,166	842,999	1,738,986

포장비	-	4,174	-	-

기타	164,933	497,526	271,264	1,026,726

합계	19,864,830	61,805,516	18,084,311	57,775,357

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대수익	13,087	32,459	10,650	30,200

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	16,157

유형자산처분이익	9,618	22,335	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	9,124

자산수증이익	-	-	-	-

기타	477,567	1,250,430	6,459	70,906

합계	500,272	1,305,224	17,109	126,387

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

기타	520,766	564,010	44,932	197,739

합계	520,766	564,010	44,932	197,739

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	4,111,254	12,980,452	8,581,573	27,258,170

제품및재공품의 변동	(121,455)	(3,610,591)	(1,458,773)	(2,026,349)

상품의 매입액	9,039,374	23,417,203	9,660,613	25,156,986

상품의 변동	(732,827)	(703,429)	282,242	(768,460)

종업원급여	9,930,869	33,090,983	8,945,068	27,042,864

감가상각비	798,988	2,378,285	806,177	2,296,106

무형자산상각비	163,504	433,480	70,460	189,554

수도광열비	271,799	664,329	319,959	658,432

지급수수료	5,768,155	17,698,234	4,250,436	15,617,554

수선비	178,724	341,812	141,302	319,582

기타비용	12,828,464	35,318,094	8,662,840	29,291,919

합계	42,236,849	122,008,852	40,261,897	125,036,358

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	120,127	411,650	99,836	245,203

외환차익	23,235	80,202	17,183	28,734

외화환산이익	(52,229)	236,032	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	66,203	120,451

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	30,876

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(126,198)	15,301	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	159,615	168,788	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	41,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	746,809	960,505	-	-

배당금수익	-	11,210	8,000	8,000

합계	871,359	1,883,688	191,222	474,587

금융비용 :

이자비용	166,027	518,045	199,961	413,436

외환차손	15,846	69,125	20,562	96,620

외화환산손실	(2,131)	24,487	(76,400)	153,114

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	33,120	62,496

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(114,701)	10,053	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	176,146	176,146	-	-

합계	241,187	797,856	177,243	725,666

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 연결실체의 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	7,434,425,637	8,482,483,487

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,458,989

기본주당순이익	649	740

(2) 당분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 나타나지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로보아 분기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익(손실)	7,434,425,637	8,482,483,487

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	83,732,236	74,711,013

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	20,185,176	91,899,757

보통주 희석분기순이익	7,538,343,049	8,649,094,257

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,941,311

희석주당이익	641	724

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,669

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	258,772

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,967,013

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,300,961	6,970,068

조정 :

관계기업지분법손익	(630,490)	(280,478)

법인세비용	1,720,791	1,271,247

종업원급여	-	10,671

퇴직급여	1,713,042	1,787,793

감가상각비	2,081,326	2,298,455

대손상각비	333,000	6,576,529

무형자산상각비	433,480	189,554

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	166,951	62,496

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	10,053	-

외화환산손실	24,487	153,116

외화환산이익	(236,032)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(15,301)	(34,543)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(144,096)	(194,868)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익	(960,505)	(684,839)

유형자산처분이익	(22,335)	-

재고자산평가손실환입	137,184	(220,983)

관계기업투자주식처분이익	-	(16,157)

무형자산처분이익	-	(9,124)

이자수익	(410,811)	(246,120)

이자비용	434,673	889,107

소계	4,635,417	11,551,856

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

당기손익-공정가치금융자산	-	(3,867,726)

매출채권	6,206,492	(4,666,793)

재고자산	(3,751,857)	1,287,784

기타금융자산	141,526	712,042

기타자산	(4,037,942)	1,598,918

매입채무	(3,435,125)	(3,766,833)

기타금융부채	(2,572,258)	(3,065,277)

충당부채	919,202	679,239

기타부채	(579,048)	173,365

순확정급여부채	(1,240,066)	(1,944,352)

사외적립자산	-	84,022

소계	(8,349,076)	(12,775,611)

영업에서 창출된 현금흐름	3,587,302	5,746,313

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,726,970	338,570

유무형자산의 미지급금 계상	-	341,900

32. 우발상황 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

게스포린에프 특허등 청구의 소	100,000,000	주식회사 대웅제약	안국약품㈜	1심 진행중

당분기말 현재 연결실체는 1건의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

33. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

할인어음	-	-

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	148,500

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	352,840

중소기업진흥공단	일반자금및시설대출	684,050	525,310

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 499,999천원의 상업어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 486백만원의 차입금지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	3,300,000	3,630,000	3,300,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	700,000	770,000	700,000	운용자금

중소기업진흥공단	기계장치	161,398	177,538	404,750	시설자금

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	-	-	609	-

관계기업	안국건강	-	146,616	9,762	487

합계	-	146,616	10,371	487

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	-	-	490	-

관계기업	안국건강	64,313	147,600	8,100	8,895

합계	64,313	147,600	8,590	8,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	북경안국성세의약과기유한공사	30,109	-	-	1,672	19,363	760

관계기업	안국건강	-	1,160	53,038	1,157	-	1,135

합계	30,109	1,160	53,038	2,829	19,363	1,895

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	722,079	720,399

퇴직급여	38,292	41,155

합계	760,371	761,554