안국약품 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다.당분기말 현재의 발행된 주식수는 보통주 13,042,420주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	487,412	3.74%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,335,447	40.91%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 ,공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. (2) 회계정책 변경의 영향상기 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(2) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, CAD, JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	CAD	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	JPY

현금및현금성자산	5,925,211	-	-	-	-	4,340,150	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자산합계	5,925,211	-	-	-	-	4,340,150	-	-	-	-

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.72	1,131.01	1,066.50	1,071.50

EUR	1,318.23	1,229.54	1,311.95	1,279.25

CNY	167.01	168.05	169.65	164.01

CAD

JPY(100￥)	1,015.23	1,068.17	998.52	1,036.81

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	631,924	(631,924)	465,047	(465,047)

EUR	-	-	-	-

CNY	-	-	-	-

CAD	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

합계	631,924	(631,924)	465,047	(465,047)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상승시	947,733	626,643	947,733	626,643

하락시	(947,733)	(626,643)	(947,733)	(626,643)

매도가능금융자산	상승시	1,315,229	1,076,495	1,315,229	1,076,495

하락시	(1,315,229)	(1,076,495)	(1,315,229)	(1,076,495)

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 :

차입금	165,000	165,000

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(1,650)	1,650	(1,650)	1,650

(3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산(*)	21,430,231	22,280,800

단기금융상품	11,242,083	10,342,083

당기손익인식금융자산	12,631,931	12,150,423

매출채권	50,056,149	56,760,206

기타금융자산	7,758,570	7,624,087

소계	103,118,964	109,157,599

비유동

매도가능금융자산(*)	18,466,454	15,349,745

장기금융상품	118,056	120,756

기타금융자산	1,479,929	1,546,929

소계	20,064,439	17,017,430

합계	123,183,403	126,175,029

(*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험당사의 경영지원본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 경영지원본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	16,248,629	16,248,629	16,248,629	-	-	-

기타금융부채	10,377,891	10,377,891	10,377,891	194,269	-	-

차입부채	15,747,213	15,747,213	15,405,793	176,420	165,000	-

합계	42,373,733	42,373,733	42,032,313	370,689	165,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부가액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	17,643,070	17,643,070	15,108,118	-	-	-

기타금융부채	10,710,821	10,710,821	6,377,178	53,000	-	-

차입부채	15,747,213	15,747,213	10,845,255	749,763	8,289,234	41,796

합계	44,101,104	44,101,104	32,330,551	802,763	8,289,234	41,796

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등의 방법을 계획하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	15,614,739	15,747,213

차감: 현금및현금성자산	(21,430,554)	(22,287,003)

순부채 (a)	(5,815,815)	(6,539,790)

자본총계 (b)	135,882,307	136,272,640

총자본 (a+b)	130,066,492	129,732,850

자본조달비율 (a / (a+b)) (*)

(*) 자본조달비율은 순부채가 (-)값이므로 계산하지 않았습니다.(6) 공정가치 측정아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	12,631,931	-	12,631,931

매도가능금융자산	112,975	16,800,789	-	16,913,764

합계	112,975	29,432,720	-	29,545,696

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	12,150,423

매도가능금융자산	193,435	15,156,310	-	15,349,745

합계	193,435	27,306,732	-	27,500,168

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.③ 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,311,913	1,092,843

조합출자금	240,776	240,776

국공채	-	-

합계	1,552,689	1,333,619

비상장주식, 조합출자금 및 국공채는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.④ 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당기손익인식금융자산	12,631,931	시장접근법

매도가능금융자산	16,800,789	시장접근법

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 판매	31,433,656	36,347,110

상품 판매	8,737,168	7,993,904

합계	40,170,824	44,341,014

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 38,728,351천원 (전분기: 43,456,576천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 1,442,473천원(전분기: 884,438천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,430,554	-	-	-	21,430,554

단기금융상품	11,242,083	-	-	-	11,242,083

당기손익인식금융자산	-	12,631,931	-	-	12,631,931

매출채권	50,056,149	-	-	-	50,056,149

기타금융자산(유동)	7,758,570	-	-	-	7,758,570

매도가능금융자산(비유동)	-	-	18,466,454	-	18,466,454

장기금융상품	118,056	-	-	-	118,056

기타금융자산(비유동)	1,479,929	-	-	-	1,479,929

합계	92,085,341	12,631,931	18,466,454	-	123,183,726

금융부채

매입채무	-	-	-	16,248,629	16,248,629

기타금융부채(유동)	-	-	-	10,183,621	10,183,621

단기차입부채	-	-	-	15,273,319	15,273,319

장기차입부채	-	-	-	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,269	194,269

합계	-	-	-	42,241,258	42,241,258

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,287,003	-	-	-	22,287,003

단기금융상품	10,342,083	-	-	-	10,342,083

당기손익인식금융자산	-	12,150,423	-	-	12,150,423

매출채권	56,760,206	-	-	-	56,760,206

기타금융자산(유동)	7,624,087	-	-	-	7,624,087

매도가능금융자산(비유동)	-	-	16,683,365	-	16,683,365

장기금융상품	120,756	-	-	-	120,756

기타금융자산(비유동)	1,546,929	-	-	-	1,546,929

합계	98,681,064	12,150,423	16,683,365	-	127,514,852

금융부채

매입채무	-	-	-	17,643,070	17,643,070

기타금융부채(유동)	-	-	-	10,710,821	10,710,821

단기차입부채	-	-	-	15,405,793	15,405,793

장기차입부채	-	-	-	341,420	341,420

기타금융부채(비유동)	-	-	-	194,269	194,269

합계	-	-	-	44,295,373	44,295,373

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는금융부채	합계

외환차손익	9,412	-	-	-	9,412

외화환산손익	(23,767)	-	-	-	(23,767)

이자손익	115,126	-	-	(104,089)	11,037

배당금수익	-	-	2,550	-	2,550

대손상각비	(111,000)	-	-	-	(111,000)

당기손익인식금융자산평가손익	-	84,846	-	-	84,846

당기손익인식금융자산처분손익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	343,119	-	343,119

매도가능금융자산처분손익	-	-	35,069	-	35,069

합계	(10,229)	84,846	380,738	(104,089)	351,266

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는금융부채	합계

외환차손익	(64,507)	-	-	-	(64,507)

외화환산손익	(229,514)	-	-	-	(229,514)

이자손익	167,306	-	-	(140,320)	26,986

배당금수익	(1,602,500)	-	-	-	(1,602,500)

대손상각비	-	-	-	-	0

당기손익인식금융자산평가손익	-	481	-	-	481

당기손익인식금융자산처분손익	-	30,876	-	-	30,876

매도가능금융자산평가손익	-	-	49,655	-	49,655

매도가능금융자산처분손익	-	-	41,323	-	41,323

합계	(1,729,215)	31,357	90,978	(140,320)	(1,747,200)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	323	6,203

단기은행예치금	21,430,231	22,280,800

합계	21,430,554	22,287,003

8. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF 등	8,779,372	8,752,280

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	3,852,558	3,398,142

합계	12,631,930	12,150,422

당기손익인식금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	16,683,365	15,413,383

취득	1,521,620	4,673,054

처분	(100,600)	(4,259,774)

손상(*)	-	(178,540)

세전매도가능금융자산평가손익	362,069	1,035,242

기말금액	18,466,454	16,683,365

차감: 비유동항목	(18,466,454)	(16,683,365)

유동항목	-	-

(*) 전기 중 파인크리크 C.C에 대해 손상차손을 인식하였습니다.② 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	112,975	193,434

비상장주식	1,311,913	1,092,844

조합출자금	240,776	240,778

국공채	-	-

수익증권	16,800,790	15,156,310

합계	18,466,454	16,683,365

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	58,107,617	64,700,674

대손충당금	(8,051,468)	(7,940,468)

매출채권(순액)	50,056,149	56,760,206

비유동

매출채권	897,236	897,236

대손충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	48,935,057	-	55,543,192	-

6개월 초과 12개월 미만	1,121,092	-	1,217,014	-

12개월 초과	8,948,704	8,948,704	8,837,704	8,837,704

합계	59,004,853	8,948,704	65,597,910	8,837,704

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,940,468	897,236	2,950,071	897,236

설정	111,000	-	12,526,651	-

제각	-	-	(7,536,254)	-

기말	8,051,468	897,236	7,940,468	897,236

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	10,837	-	1,157	-

대여금	4,663,326	-	4,514,032	-

미수수익	113,483	-	92,312	-

기타	미수금	3,338,608	-	3,385,109	-

대여금	540,360	-	540,360	-

미수수익	47,878	-	47,038	-

보증금	-	1,479,929	-	1,546,929

(대손충당금)	(955,922)	-	(955,922)	-

합계	7,758,570	1,479,929	7,624,086	1,546,929

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타	선급금	695,988	1,198,329

선급비용	1,788,372	1,548,229

합계	2,484,360	2,746,558

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,767,059	3,260,736

제품	9,269,957	7,578,664

원재료	5,429,903	6,606,832

보조재료	468,399	501,832

반제품	251,299	-

재공품	1,926,309	457,699

미착품	617,650	65,158

소계	21,730,576	18,470,921

재고자산평가충당금	(400,514)	(400,514)

합계	21,330,062	18,070,407

전기 중 재고자산평가손실환입액은 198,456천원 입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득	-	-	-	37,100	-	113,236	483,087	633,423

대체	-	-	-	15,900	-	-	(1,875,320)	(1,859,420)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(130,399)	(129,119)	(356,168)	(8,437)	(60,722)	-	(684,845)

기말	17,601,280	15,022,006	6,688,627	3,326,005	56,994	1,116,142	319,587	44,130,641

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,584,332	17,330,635	300,979	4,156,567	319,587	71,014,850

- 상각누계액	-	(5,699,464)	(3,895,705)	(14,004,630)	(243,985)	(3,040,425)	-	(26,884,209)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	18,512,962	16,831,575	7,344,609	4,224,105	99,181	757,162	136,200	47,905,794

취득	4,166	46,171	-	-	-	437,164	2,643,904	3,131,405

대체	(915,848)	(1,210,186)	-	834,515	-	60,369	(1,068,284)	(2,299,434)

처분	-	-	-	(72,842)	-	-	-	(72,842)

감가상각비	-	(515,155)	(526,863)	(1,356,605)	-	(191,067)	-	(2,623,440)

기말	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,584,332	17,277,635	300,979	4,043,331	1,711,820	72,240,847

- 상각누계액	-	(5,569,065)	(3,766,586)	(13,648,462)	(235,548)	(2,979,703)	-	(26,199,364)

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

취득	-	352,560	-	352,560

대체(*)	-	1,395,920	-	1,395,920

처분	-	-	-	-

상각비	(5,189)	(82,829)	-	(88,018)

기말	32,076	2,240,487	1,727,559	4,000,122

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	43,177	321,614	2,002,435	2,367,226

취득	4,429	261,830	-	266,259

대체(*)	-	173,400	-	173,400

처분	-	-	(274,876)	(274,876)

상각비	(10,341)	(182,008)	-	(192,349)

기말	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

(*) 건설중인자산에서 대체되었으며, 회원권 중 88,180천원을 토지, 건물 및 보증금으로 대체하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 2,636,174천원 및 2,698,751천원입니다.

15. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구비 구성	당분기	전기

기초	2,160,856	70,868

대체	-	2,126,034

감가상각비	(8,122)	(36,046)

기말	2,152,734	2,160,856

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(204,945)	(196,823)

16. 종속기업과 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단	한국	60.30%	939,279	60.30%	939,279

안국뉴팜	한국	100.00%	-	100.00%	-

소계	939,279	939,279

관계기업	안국건강(*)	한국	29.98%	943,754	29.98%	943,754

합계	1,883,033	1,883,033

(*) 전기 중 48,971천원을 처분하여 지분율이 감소하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,883,033	2,032,004

취득	-	-

처분	-	(48,971)

손상차손	-	(100,000)

기말	1,883,033	1,883,033

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,400,369	6,150,306	1,250,062	1,068,299	2,228	2,228

안국뉴팜	4,345,435	4,874,575	(529,140)	545,061	(64,124)	(64,124)

관계기업	안국건강	12,758,513	5,284,403	7,474,110	8,060,422	227,623	227,623

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단	7,296,453	6,075,612	1,220,840	4,583,231	96,249	96,249

안국뉴팜	3,882,508	4,471,290	(588,782)	935,127	(327,294)	(327,294)

관계기업	안국건강	10,848,980	3,611,063	7,237,917	25,535,787	1,636,204	1,636,204

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	27,306	75,034

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	6,856,696	10,020,782

미지급비용	778,607	615,006

미지급배당금	2,521,012	-

임대보증금	23,000	23,000

기타장기종업원부채	141,269	141,269

합계	10,377,890	10,905,091

차감 : 비유동항목	(194,269)	(194,269)

유동항목	10,183,621	10,710,822

18. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

.

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	529,260	705,680

전환사채(*)	3,831,749	3,796,254

교환사채(*)	912,310	903,859

소계	15,273,319	15,405,793

비유동

장기차입금	341,420	341,420

합계	15,614,739	15,747,213

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2018.07.12	2.25%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2018.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2018.05.10	2.30%	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2018.12.15	2.58%	529,260	705,680

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	2.58%	176,420	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	165,000	165,000

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	3,831,749	3,796,254

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	912,310	903,859

합계	15,614,739	15,747,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000

전환권 및 교환권조정	(368,251)	(87,690)

당분기말 장부금액	3,831,749	912,310

(4) 당기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	11,407,339	8,109,528

퇴직급여	548,363	582,698

합계	11,955,702	8,692,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,994,045	11,838,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(845,088)	(844,023)

합계	11,148,957	10,994,117

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 78,809천원(전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,838,140	12,319,614

당기근무원가	477,005	2,084,509

이자비용	76,289	265,174

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,343)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(249,755)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(199,387)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(397,389)	(2,379,672)

- 관계회사로의 전출	-	-

기말금액	11,994,045	11,838,140

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	844,023	959,964

이자수익	4,931	18,893

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(3,865)	(7,598)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	(127,236)

기말금액	845,089	844,023

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

임금상승율	3.00%	3.00%

20. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.36%(전분기 : 17.91%)입니다.21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,784,262	1,614,367

전입	-	169,895

환입	-	-

기말	1,784,262	1,784,262

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다.22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	697,949	575,494

부가세예수금	1,403,627	1,719,229

예수보증금	7,000	7,000

선수금	2,324,593	1,705,998

합계	4,433,169	4,007,721

23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	698,922	355,802

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,233,494	1,233,494

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	134,774

기타자본잉여금	437,328	437,328

합계	(1,595,399)	(1,595,399)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기 말 자기주식수는 전전기 중 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(*)	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,967,048	3,967,048

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	2,773,022

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	113,887,394	109,359,352

합계	118,882,322	113,850,099

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,483,162	6,192,133

퇴직급여	378,591	407,994

복리후생비	1,194,564	1,070,418

여비교통비	1,543,633	1,416,833

통신비	91,187	96,266

수도광열비	46,860	41,510

세금과공과	69,554	60,930

감가상각비	80,672	77,591

보험료	73,417	34,444

접대비	14,026	426,590

광고선전비	1,878,134	1,558,171

운반비	214,884	214,233

지급수수료	5,411,689	4,014,454

대손상각비	111,000	1,602,500

소모품비	34,729	29,121

임차료	129,606	119,126

도서인쇄비	58,622	68,213

무형자산상각비	61,196	13,504

교육훈련비	26,692	137,242

판매촉진비	466,843	212,128

견본품비	9,539	257,509

포장비	4,174	-

기타	158,259	239,193

합계	21,541,033	18,290,103

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

임대수익	36,172	36,000

관계기업투자주식처분이익	-	50,293

관계기업투자주식손상차손환입	-	-

무형자산처분이익	-	-

자산수증이익	-	-

기타	523,893	4,176

합계	560,065	90,469

기타비용 :

관계기업투자처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

기타	6,094	152,316

합계	6,094	152,316

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 소모품의 사용	4,579,596	7,868,219

제품 및 재공품의 변동	(3,427,384)	4,083,481

상품의 매입액	6,817,073	5,895,960

상품의 변동	(591,707)	419,548

종업원급여	11,955,703	8,692,226

감가상각비	692,967	668,681

무형자산상각비	88,018	37,398

수도광열비	215,628	224,852

지급수수료	6,101,109	4,581,019

수선비	105,290	37,125

기타비용	12,192,129	9,076,510

합계(*)	38,728,422	41,585,019

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	115,126	167,306

외환차익	36,691	11,551

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	90,329	29,857

당기손익인식금융자산처분이익	-	30,876

매도가능금융자산처분이익	35,068	41,323

배당금수익	2,550	-

합계	279,764	280,913

금융비용 :

이자비용	104,089	140,320

외환차손	27,279	76,058

외화환산손실	23,767	229,514

당기손익인식금융자산평가손실	5,484	29,375

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

매도가능증권손상차손	-	-

교환사채상환손실	-	-

금융보증비용	-	-

기타의대손상각비	-	-

합계	160,619	475,267

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.기본주당순이익은 당사의 당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	1,790,574,457	2,052,067,798

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,458,669

기본주당순이익	156	179

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있습니다. 해당 사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당분기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당분기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당분기순이익(손실)	1,790,574,457	2,052,067,798

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	27,686,485	26,661,031

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	6,591,939	31,739,323

보통주 희석당분기순이익(손실)	1,824,852,881	2,110,468,152

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,966,774

희석주당이익(손실)	155	176

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,458,669

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	258,772

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,966,773

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,790,574	2,052,068

조정 :

법인세비용	324,944	447,724

퇴직급여	548,363	582,698

감가상각비	692,967	668,681

대손상각비	111,000	1,602,500

무형자산상각비	88,018	37,398

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	5,484	29,375

매도가능금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

외화환산손실	23,767	229,514

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

종업원급여	-	10,671

기타의대손상각비	-	-

지급수수료	-	-

잡손실	-	149,159

당기손익인식금융자산처분이익	-	(30,876)

당기손익인식금융자산평가이익	(90,329)	(29,857)

매도가능금융자산처분이익	(35,069)	(41,323)

관계기업투자주식처분이익	-	(50,293)

관계기업투자처분손실	-	-

관계기업투자손상차손환입	-	-

외화환산이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

재고자산평가손실	-	-

금융보증비용	-	-

금융보증수익	-	-

재고자산평가손실환입	-	-

이자수익	(115,126)	(167,306)

이자비용	104,089	140,320

소계	1,658,108	3,578,385

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	6,593,058	(2,964,124)

당기손익인식금융자산	-	2,281,957

기타금융자산	56,835	(467,409)

기타자산	210,094	(869,973)

재고자산	(3,259,654)	4,473,668

매입채무	(1,394,441)	(510,851)

기타금융부채	(527,200)	(25,958)

충당부채	-	602,225

기타부채	28,057	(76,520)

확정급여부채	-	(691,108)

사외적립자산	-	84,022

소계	1,706,749	1,835,929

영업에서 창출된 현금흐름	5,155,431	7,466,382

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,909,170	70,170

유무형자산 미지급	-	456,780

32. 우발상황(1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

특허권침해금지(바키닌정)	100,000,000	주식회사 태준제약	안국약품(주) 외 5	2심 진행중

존속기간연장무효(안국리나글립틴)	100,000,000	주식회사 안국약품	베링거인겔하임	2심 진행중

합계	200,000,000

당사는 1건의 재판에 피고로서 계류 중에 있으며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	410,273	중소기업진흥공단

452,466	기술보증기금

33. 약정사항등(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

할인어음	-	-

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	165,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,117,088	705,680

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.34. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보가액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	3,300,000	3,630,000	3,300,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	700,000	770,000	700,000	운용자금

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단

안국뉴팜

북경안국성세의약과기유한공사(*)

관계기업	안국건강

(*) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	(25,575)	31,020	-

안국뉴팜	67,820	305,185	26,911	73,956

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	209	-

관계기업	안국건강	-	49,200	3,158	900

합계	67,820	328,810	61,298	74,856

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단	-	27,500	31,020	-

안국뉴팜	-	-	17,584	-

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	143	-

관계기업	안국건강	64,313	49,200	2,700	3,491

합계	64,313	76,700	51,447	3,491

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	2,118	51,771	30,000	505,000	-	30,250	37,706	30,000

안국뉴팜	4,128,217	234,472	335,703	70,119	175,856	3,978,217	159,870	-	63,222	170,089

북경안국성세의약과기유한공사	19,363	-	-	1,273	-	19,363	-	-	1,064	-

관계기업	안국건강	-	1,133	54,120	1,157	990	-	-	-	1,157	56,602

합계	4,652,580	235,605	391,941	124,320	206,846	4,502,580	159,870	30,250	103,149	256,691

당기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 495,831천원 (전분기말 291,840천원)입니다.(4) 당분기와 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

자금대여

종속기업	안국뉴팜	188,368

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	410,273	중소기업진흥공단

452,466	기술보증기금

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	206,170	197,617

퇴직급여	17,997	21,952

합계	224,167	219,569