안국약품 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 63 기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
안국약품주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 안국약품 주식회사(이하, "지배기업")는 안국바이오진단 주식회사 등 4개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여, "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니 다. 지배기업의 발행 주식은 2000년 6월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식	1,583,274	12.14%

기타	5,327,447	40.85%

합 계	13,042,420	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사	소재	업종	지분율

당분기말	전기말

안국바이오진단	한국	자궁경부암 진단 유전자칩 개발 및 생산	60.1%	60.1%

안국뉴팜	한국	의약품 제조 및 생산	92.6%	92.6%

빅스바이오	한국	신약개발	100.0%	100.0%

메디페르	한국	화장품 제조 및 생산	100.0%	100.0%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	4,477,316	4,165,663	311,653	1,423,705	15,385	15,385

안국뉴팜	7,376,623	7,370,884	5,740	1,791,059	42,014	42,014

빅스바이오	-	-	-	-	(1,932)	(1,932)

메디페르	591,673	343,045	248,628	222,752	(104,920)	(104,920)

② 전기말

(단위: 천원)

회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국바이오진단	4,523,424	4,227,157	296,267	5,836,404	(354,604)	(339,562)

안국뉴팜	6,786,295	6,822,569	(36,274)	5,468,169	(519,180)	(524,667)

빅스바이오	15,100	-	15,100	-	(1,338)	(1,338)

메디페르	604,804	252,994	351,810	1,275,245	(109,220)	(109,692)

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체 가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되 었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히, 당분기말 현재 세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 예상됩니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하여 예측할 수 없으며, 이에 따라 Covid 19가 분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	9,266,600	9,266,600	12,768,108	12,768,108

단기금융상품	7,777,499	7,777,499	6,877,075	6,877,075

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,759,021	33,759,021	32,114,833	32,114,833

매출채권	36,164,387	36,164,387	33,059,702	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,532,536	1,532,536	4,677,676	4,677,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,728,031	2,728,031	2,878,134	2,878,134

장기금융상품	39,453	39,453	40,053	40,053

기타금융자산(비유동)	530,966	530,966	831,064	831,064

금융자산 합계	91,798,493	91,798,493	93,246,645	93,246,645

금융부채:

매입채무	10,065,533	10,065,533	9,047,874	9,047,874

기타금융부채(유동)	14,048,173	14,048,173	11,069,672	11,069,672

단기차입부채	20,010,720	20,010,720	20,044,720	20,044,720

장기차입부채	33,000	33,000	69,180	69,180

기타금융부채(비유동)	323,673	323,673	375,833	375,833

금융부채 합계	44,481,099	44,481,099	40,607,279	40,607,279

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,268,055	1,490,966	33,759,021

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,220	-	2,677,811	2,728,031

합계	50,220	32,268,055	4,168,777	36,487,052

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,623,867	1,490,966	32,114,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	53,160	-	2,824,974	2,878,134

합계	53,160	30,623,867	4,315,940	34,992,967

(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

② 수준 3의 변동 내역당분기 중 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	기초	취득	처분	평가	대체	기말

지분증권	3,025,164	-	(147,163)	-	-	2,878,001

채무증권	1,290,776	-	-	-	-	1,290,776

합계	4,315,940	-	(147,163)	-	-	4,168,777

5. 매출 및 매출원가 (1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,537,630	37,775,483

이외수익- 투자부동산임대수익	24,000	11,400

합계	35,561,630	37,786,883

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 유형 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	33,987,691	35,867,704

국외	1,549,939	1,907,779

합계	35,537,630	37,775,483

주요 유형별:

제품	30,986,994	31,240,977

상품	4,450,636	6,534,506

라이선스	100,000	-

합계	35,537,630	37,775,483

수익인식 시기:

한 시점에 이행	35,437,630	37,775,483

기간에 걸쳐 이행	100,000	-

합계	35,537,630	37,775,483

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	9,985,282	10,309,716

상품매출원가	3,414,676	4,535,985

합계	13,399,958	14,845,701

(5) 당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	36,164,387	33,059,702

계약부채(*)	816,973	1,337,181

(*) 연결실체는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않으며, 다수의 거래처로부터 발생하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,759,021	32,114,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,728,031	2,878,134

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,266,600	12,768,108

단기금융상품	7,777,499	6,877,075

장기금융상품	39,453	40,053

매출채권	36,164,387	33,059,702

기타금융자산(유동)	1,532,536	4,677,676

기타금융자산(비유동)	530,966	831,064

합계	91,798,493	93,246,645

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	10,065,533	9,047,874

기타금융부채(유동)	14,048,173	11,069,672

단기차입부채	20,010,720	20,044,720

장기차입부채	33,000	69,180

기타금융부채(비유동)	323,673	375,833

합계	44,481,099	40,607,279

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	147,695	-	-	-	-	147,695

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(2,940)	-	-	-	-	-	(2,940)

상각후원가 측정 금융자산	-	424	(60,000)	86,185	-	47,255	73,864

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(87,855)	-	-	(87,855)

합계	(2,940)	148,119	(60,000)	(1,670)	-	47,255	130,764

② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익-기타포괄손익	평가/처분손익- 당기손익	손상차손(환입)	이자수익(비용)	배당수익	외환손익	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(451,309)	-	-	-	-	(451,309)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(23,581)	-	-	-	327,846	-	304,265

상각후원가 측정 금융자산	-	(201,152)	(185,011)	186,893	-	144,419	(54,851)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	(265,445)	-	-	(265,445)

합계	(23,581)	(652,461)	(185,011)	(78,552)	327,846	144,419	(467,340)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,619,195	1,558,875

단기은행예치금	7,647,405	11,209,233

합계	9,266,600	12,768,108

8. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등	7,634,846	-	7,628,760	-

복합금융상품(ELB, 채권형 상품, 전환상환우선주)	24,633,209	1,200,190	22,995,107	1,200,190

조합출자금	-	290,776	-	290,776

합계	32,268,055	1,490,966	30,623,867	1,490,966

② 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	147,695	(451,309)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	50,220	53,160

비상장주식	2,677,811	2,824,974

합계	2,728,031	2,878,134

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	47,317,663	-	44,152,978	-

손실충당금	(11,153,276)	-	(11,093,276)	-

합계	36,164,387	-	33,059,702	-

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	180일 이하	360일 이하	360일 초과	계

당분기말:

기대 손실률	0.2%	3.1%	72.6%	98.6%	23.6%

총 장부금액	33,912,600	2,154,262	283,828	10,966,973	47,317,663

손실충당금	63,219	66,675	206,178	10,817,204	11,153,276

매출채권(순액)	33,849,381	2,087,587	77,650	149,769	36,164,387

전기말:

기대 손실률	0.2%	2.5%	39.7%	98.1%	25.1%

총 장부금액	30,167,295	2,492,015	528,854	10,964,814	44,152,978

손실충당금	63,218	62,837	210,017	10,757,204	11,093,276

매출채권(순액)	30,104,077	2,429,178	318,837	207,610	33,059,702

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	11,093,276	9,294,700

손상차손	60,000	431,796

환입(제각)	-	-

기말장부금액	11,153,276	9,726,496

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,611,692	(126,494)	3,485,198	3,325,830	(126,494)	3,199,336

제품	13,198,488	(1,093,094)	12,105,394	12,106,153	(1,093,094)	11,013,059

원재료	5,488,955	(345,271)	5,143,684	4,887,024	(345,292)	4,541,732

부재료	375,762	(11,457)	364,305	359,436	(11,457)	347,979

반제품	1,632,077	-	1,632,077	1,252,039	-	1,252,039

재공품	1,501,111	-	1,501,111	1,720,812	-	1,720,812

저장품	4,309	-	4,309	16,220	-	16,220

미착품	666,043	-	666,043	577,324	-	577,324

합계	26,478,437	(1,576,316)	24,902,121	24,244,838	(1,576,337)	22,668,501

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(21)	-

재고자산폐기손실(환입)	165,342	195,963

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	대여금	-	-	1,022,490	-

미수수익	34,406	-	34,406	-

기타	미수금	1,360,980	-	1,290,506	-

(대손충당금)	(84,520)	-	(84,520)	-

대여금	358,671	-	2,544,931	-

(대손충당금)	(139,671)	-	(139,671)	-

미수수익	13,158	-	20,022	-

(대손충당금)	(10,488)	-	(10,488)	-

보증금	-	530,966	-	831,064

합계	1,532,536	530,966	4,677,676	831,064

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,132,457	-	70,024	-

선급비용	70,646	211,120	191,226	209,022

부가가치세선급금	26,962	-	20,137	-

반환재고회수권(*)	320,064	-	320,064	-

합계	1,550,129	211,120	601,451	209,022

(*) 반품권리가 부여된 제품과 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다 (주석 22참조).

13. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

안국건강(주)	한국	29.98%	6,737,292	29.98%	5,951,297

프리즘스퀘어피에프브이(주)	한국	22.50%	696,370	22.50%	1,745,738

프리즘스퀘어자산관리(주)	한국	25.00%	109,198	25.00%	99,602

머스트바이오(주) (*)	한국	22.83%	142,564	-	-

합계	7,685,424	7,796,637

(*) 당분기 중 105,000천원을 신규출자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	5,951,297	-	785,995	-	-	6,737,292

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,745,738	-	(1,049,368)	-	-	696,370

프리즘스퀘어자산관리(주)	99,602	-	9,596	-	-	109,198

머스트바이오(주)	-	105,000	37,564	-	-	142,564

합계	7,796,637	105,000	(216,213)	-	-	7,685,424

주1) 안국건강(주)에 대한 지분율은 자기주식을 고려하여 32.35%를 적용하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법평가	처분	기말

지분법손익	자본변동

안국건강(주)	4,347,122	-	293,050	-	-	4,640,172

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,978,643	-	(45,122)	-	-	1,933,521

프리즘스퀘어자산관리(주)	66,625	-	5,057	-	-	71,682

합계	6,392,390	-	252,985	-	-	6,645,375

주1) 안국건강(주)에 대한 지분율은 자기주식을 고려하여 32.35%를 적용하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	20,610,154	29.98%	6,667,508	69,784	6,737,292

프리즘스퀘어피에프브이(주)	3,094,977	22.50%	696,370	-	696,370

프리즘스퀘어자산관리(주)	436,792	25.00%	109,198	-	109,198

머스트바이오(주)	624,567	22.83%	142,564	-	142,564

합계	24,766,490	7,615,640	69,784	7,685,424

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권 등	합계

안국건강(주)	18,180,539	32.35%	5,881,513	69,785	5,951,298

프리즘스퀘어피에프브이(주)	7,758,833	22.50%	1,745,737	-	1,745,737

프리즘스퀘어자산관리(주)	398,408	25.00%	99,602	-	99,602

합계	26,337,780	7,726,852	69,785	7,796,637

(4) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	30,952,989	10,342,835	20,610,154	13,872,854	2,892,011	2,892,011

프리즘스퀘어피에프브이(주)	73,045,423	69,950,447	3,094,976	-	(4,560,769)	(4,560,769)

프리즘스퀘어자산관리(주)	457,597	20,805	436,792	120,000	38,932	38,932

머스트바이오(주)	751,520	126,953	624,567	-	(32,085)	(32,085)

합계	105,207,529	80,441,040	24,766,489	13,992,854	(1,661,911)	(1,661,911)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

안국건강(주)	28,374,929	10,194,390	18,180,539	54,271,976	4,545,919	4,545,919

프리즘스퀘어피에프브이(주)	68,959,664	61,200,831	7,758,833	-	(1,035,135)	(1,035,135)

프리즘스퀘어자산관리(주)	427,810	29,402	398,408	480,000	143,576	143,576

합계	97,762,403	71,424,623	26,337,780	54,751,976	3,654,360	3,654,360

14. 유형자산

(1 ) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,500,725	15,976,150	5,300,998	5,162,093	170,418	2,331,908	21,432,422	679,766	70,554,480

취득	-	-	-	8,062	6,219	65,497	238,785	24,111	342,674

대체	-	-	-	125,507	-	30,900	(180,200)	-	(23,793)

처분	-	-	-	-	-	-	-	(25,207)	(25,207)

감가상각비	-	(145,230)	(129,250)	(332,594)	(12,429)	(172,357)	-	(115,610)	(907,470)

분기말장부금액	19,500,725	15,830,920	5,171,748	4,963,068	164,208	2,255,948	21,491,007	563,060	69,940,684

- 취득원가	19,500,725	23,233,387	10,621,332	24,322,840	382,889	6,843,973	21,491,007	1,380,932	107,777,085

- 상각누계액	-	(7,402,467)	(5,449,584)	(19,209,690)	(218,681)	(4,588,025)	-	(817,872)	(37,686,319)

- 국고보조금	-	-	-	(150,082)	-	-	-	-	(150,082)

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초장부금액	19,582,843	16,654,281	5,821,276	4,405,591	219,306	2,128,614	141,185	739,897	49,692,993

취득	-	-	-	518,035	-	18,200	119,800	-	656,035

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	(74,488)	(74,488)

감가상각비	-	(147,097)	(129,250)	(327,137)	(12,222)	(134,602)	-	(26,923)	(777,231)

기말장부금액	19,582,843	16,507,184	5,692,026	4,596,489	207,084	2,012,212	260,985	638,486	49,497,309

- 취득원가	19,582,843	23,532,213	10,901,445	23,469,720	376,670	7,215,436	260,985	1,153,454	86,492,766

- 손상차손누계액	-	-	(327)	(92,592)	-	(600)	-	-	(93,519)

- 상각누계액	-	(7,025,029)	(5,209,092)	(18,743,972)	(169,586)	(5,202,624)	-	(514,968)	(36,865,271)

- 국고보조금	-	-	-	(36,667)	-	-	-	-	(36,667)

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	1,281,406	(804,913)	(257,618)	218,875	1,054,133	(789,627)	(257,618)	6,888

기타무형자산	3,429,844	(2,273,809)	-	1,156,035	3,395,344	(2,133,081)	-	1,262,263

회원권	2,096,983	-	(164,176)	1,932,807	2,096,983	-	(164,176)	1,932,807

건설중인자산	65,000	-	-	65,000	176,364	-	-	176,364

합계	6,873,233	(3,078,722)	(421,794)	3,372,717	6,722,824	(2,922,708)	(421,794)	3,378,322

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초장부금액	6,888	1,262,263	1,932,807	176,364	3,378,322

취득	90,909	34,500	-	25,000	150,409

대체	136,364	-	-	(136,364)	-

처분 등	-	-	-	-	-

상각비	(15,286)	(140,728)	-	-	(156,014)

기말장부금액	218,875	1,156,035	1,932,807	65,000	3,372,717

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초장부금액	17,965	1,612,368	1,948,807	3,579,140

취득	-	56,600	-	56,600

대체	-	-	-	-

처분 등	-	-	(16,000)	(16,000)

상각비	(3,543)	(138,902)	-	(142,445)

기말장부금액	14,422	1,530,066	1,932,807	3,477,295

(3) 당분기와 전분기 중 연구비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	4,174,538	3,762,961

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	257,163	-	257,163	257,163	-	257,163

건물	331,616	(102,415)	229,201	331,616	(100,342)	231,274

합계	588,779	(102,415)	486,364	588,779	(100,342)	488,437

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	488,437	371,630

대체	-	-

감가상각비	(2,073)	(1,434)

기말장부금액	486,364	370,196

(*) 전기에 종속기업에게 임대한 투자부동산을 유형자산으로 대체하였습니다. ( 3) 당분기 중 투자부동산에 서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 24 백만원(전분기: 11 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2 백만원(전분기: 1 백만원)입니다.

17. 리스

당분기말 현재 연결실체는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	건물	비품 등	차량운반구	합 계

취득금액	896,478	17,218	467,236	1,380,932

감가상각누계액	(644,190)	(4,468)	(169,214)	(817,872)

장부금액	252,288	12,750	298,022	563,060

② 전기말

(단위:천원)

구 분	건물	비품 등	차량운반구	합 계

취득금액	889,584	20,068	539,900	1,449,552

감가상각누계액	(569,653)	(15,911)	(184,222)	(769,786)

장부금액	319,931	4,157	355,678	679,766

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	115,610	26,923

리스부채 이자비용	3,246	2,196

단기리스 관련 비용	450	2,400

소액자산리스 관련 비용	90,858	99,725

합 계	210,164	131,244

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금유출액	119,277	29,543

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	690,492	750,486

증가	24,111	552,066

감소	(27,441)	(137,019)

상환	(119,277)	(493,823)

이자비용	3,246	18,782

기말장부금액	571,131	690,492

인식된 리스부채의 유동분류:

1년이내	306,389	361,389

1년초과~5년이내	289,037	350,469

5년초과	-	-

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	595,426	711,858

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	571,131	690,492

유동리스부채	293,458	357,659

비유동리스부채	277,673	332,833

합 계	571,131	690,492

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,151,907	-	9,315,190	-

미지급비용	1,081,796	-	1,257,479	-

미지급배당금	2,521,012	-	-	-

임대보증금	-	46,000	-	43,000

금융보증충당부채	-	-	139,344	-

리스부채	293,458	277,673	357,659	332,833

합계	14,048,173	323,673	11,069,672	375,833

19. 사채와 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채와 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	19,866,000	19,900,000

유동성장기차입금	144,720	144,720

소계	20,010,720	20,044,720

비유동:

장기차입금	33,000	69,180

합계	20,043,720	20,113,900

연결실체는 전기 중 전환사채(9,200백만원) 및 교환사채(1,000백만원)을 전액 상환하였으며, 이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 동 사채의 잔액은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채와 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	산업은행	2021.05.10	2.01%	3,000,000	3,000,000

운영자금	하나은행	2021.04.05	2.38%	4,000,000	4,000,000

운영자금	하나은행	2021.03.15	1.66%	3,300,000	3,400,000

운영자금	기업은행	2021.04.05	2.11%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	2021.08.01	3.24%	1,200,000	1,200,000

시설자금	하나은행	2022.08.01	3.83%	800,000	800,000

운영자금	기업은행	2021.08.21	1.44%	2,500,000	2,500,000

유동성장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	99,000	33,000

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2022.03.31	1.86%	111,720	111,720

유동부채 소계	20,010,720	20,044,720

장기차입금	시설자금	기업은행	2023.03.15	1.75%	33,000	41,250

시설자금	중소벤처기업진흥공단	-	-	-	27,930

비유동부채 소계	33,000	69,180

사채와 차입금 합계	20,043,720	20,113,900

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,975,352	6,569,976

퇴직급여	858,797	584,888

합계	6,834,149	7,154,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,249,344	12,886,847

사외적립자산의 공정가치(*)	(619,312)	(618,423)

합계	10,630,032	12,268,424

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 74,401 천원(전기말: 74,401천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,886,847	13,339,436

당기근무원가	794,794	590,616

이자비용	66,830	-

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

제도에서의 지급액	(2,499,127)	(599,118)

기말금액	11,249,344	13,330,934

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	618,423	756,070

이자수익	2,827	3,695

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(1,938)	(2,081)

제도에서의 지급	-	(68,032)

기말금액	619,312	689,652

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.5 %(전분기 : 15.0%) 입니다. 22. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	2,181,324	2,522,915

전입(환입)액	-	-

기말장부금액	2,181,324	2,522,915

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반환재고회수권	320,064	320,064

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	700,564	-	492,953	-

부가세예수금	723,839	-	486,415	-

예수보증금	20,000	-	15,000	-

계약부채	816,973	-	1,337,181	-

정부보조금(*)	2,369	-	3,227	-

장기종업원급여부채	-	135,021	-	166,462

합계	2,263,745	135,021	2,334,776	166,462

(*) 정부보조금과 관련된 부채금액입니다(주석 24참조).

24. 정부보조금

당분기말 현재 연결실체가 진행 중인 국책연구과제협약은 없습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체가 체결한 국책연구과제협약은 다음과 같습니다.

과제명	협약기관	비고

경제성, 안전성 및 효능이 획기적으로 개선된새로운 제형의 호중구 감소증 치료제 개발(*)	한국보건산업진흥원	1차년도 : 2018.04.30~2018.12.31

2차년도 : 2019.01.01~2020.12.31

한편, 전기말 종료된 국책연구과제와 관련된 정부보조금은 당기 중 정산 예정입니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	(154,212)	(151,272)

지분법자본변동	(65,918)	(65,918)

합계	(220,130)	(217,190)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,951,842)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,218,288	1,233,494

전환권대가	857,763	-

기타자본잉여금	2,080,107	2,937,870

합계	204,316	204,316

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여, 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,951,842	3,967,048

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	119,819,213	121,219,900

합계	124,814,141	126,214,828

(*1) 상법상 법정적립금은 지배기업이 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과하는 바, 추가적인 적립의무는 없습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,818,412	4,449,322

퇴직급여	654,521	381,221

복리후생비	681,637	940,046

여비교통비	526,343	527,046

감가상각비	272,262	135,876

보험료	95,598	131,244

광고선전비	144,599	369,014

운반비	165,094	159,806

지급수수료	9,147,658	7,917,374

대손상각비	60,000	185,011

임차료	51,938	123,379

무형자산상각비	131,887	129,053

판매촉진비	513,836	710,920

기타	331,646	350,261

합계	16,595,431	16,509,573

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료및소모품의 사용	3,752,712	4,394,849

제품및재공품의 변동	(1,603,891)	19,800

상품의 매입액	4,386,812	4,118,726

상품의 변동	(917,908)	417,260

종업원급여	6,834,149	7,154,864

감가상각비	909,543	778,665

무형자산상각비	156,014	142,445

수도광열비	240,643	267,004

지급수수료	9,587,334	8,309,009

수선비	56,033	72,667

기타비용	10,768,486	9,442,946

합계(*)	34,169,927	35,118,235

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	86,185	186,893

외환차익	13,348	47,454

외화환산이익	63,212	177,936

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	143,685	11,215

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	5,603	47,528

단기금융상품평가이익	424	16,588

배당금수익	-	327,846

합계	312,457	815,460

금융비용:

이자비용	87,855	265,445

외환차손	28,889	79,913

외화환산손실	416	1,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	352,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,593	157,103

단기금융상품평가손실	-	4,399

장기금융상품평가손실	-	32,729

합계	118,753	893,596

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	24,000	11,400

기타	98,764	86,279

합계	122,764	97,679

기타비용:

기부금	5,000	161,261

유형자산손상차손	75	-

기타	39,660	28,646

합계	44,735	189,907

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 기본주당순이익은 연결실체의 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,121,836,134	2,311,465,575

가중평균 유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	98	202

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니 다. 연결실체가 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익	1,121,836,134	2,311,465,575

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	30,188,980

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	7,187,765

보통주 희석당기순이익(손실)	1,121,836,134	2,348,842,320

가중평균유통보통주식수(*)	11,459,146	11,760,233

희석주당이익(손실)	98	200

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

전환사채	-	249,333

교환사채	-	51,754

가중평균유통보통주식수(희석)	11,459,146	11,760,233

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,128,890	2,329,921

조정:

관계기업지분법손익	216,212	(252,985)

법인세비용	294,336	409,949

급여	(199,283)	6,101

퇴직급여	858,797	587,322

감가상각비	909,543	778,665

대손상각비	60,000	185,011

무형자산상각비	156,014	142,445

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	352,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,593	157,103

외화환산손실	416	1,058

재고자산폐기손실	165,342	195,963

재고자산평가손실	(21)	-

단기금융상품평가손실	-	4,399

장기금융상품평가손실	-	32,729

이자비용	87,855	253,523

리스해지손실	75	-

잡손실	-	6,579

단기금융상품평가이익	(424)	(16,588)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(5,603)	(47,528)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(143,685)	(11,215)

외화환산이익	(63,212)	(177,936)

이자수익	(86,185)	(186,374)

잡이익	(3,452)	(136)

기타	(51,905)	-

소계	2,196,413	2,421,034

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(109,574)

매출채권의 감소(증가)	(3,166,854)	6,429,811

기타금융자산의 감소(증가)	(91,099)	(268,611)

기타자산의 감소(증가)	(1,001,597)	(298,406)

재고자산의 감소(증가)	(2,398,941)	508,100

매입채무의 증가(감소)	1,021,111	(2,997,930)

기타금융부채의 증가(감소)	1,178,393	(3,561,422)

충당부채의 증가(감소)	-	-

기타부채의 증가(감소)	(71,032)	(538,885)

퇴직금의 지급	(2,499,127)	(599,118)

사외적립자산의 감소(증가)	-	68,032

소계	(7,029,146)	(1,368,003)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,703,843)	3,382,952

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 미지급	(339,303)	94,100

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	180,201	-

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	(136,364)	-

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	12,942	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	20,044,720	(136,180)	102,180	20,010,720

리스부채(유동)	357,659	(119,277)	55,076	293,458

리스부채(비유동)	332,833	-	(55,160)	277,673

장기차입금	69,180	-	(36,180)	33,000

합계	20,804,392	(255,457)	65,916	20,614,851

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	18,000,000	(600,000)	-	17,400,000

리스부채(유동)	449,547	(29,543)	(20,294)	399,710

리스부채(비유동)	300,938	-	(51,998)	248,940

전환사채	8,881,832	-	118,938	9,000,770

교환사채	974,726	-	9,215	983,941

장기차입금	246,900	(36,180)	-	210,720

합계	28,853,943	(665,723)	55,861	28,244,081

34. 우발상황 2019년 7월 30일, 2019년 9월 20일 연결실체 및 연결실체의 전현직 임원이 약사법 위반 등의 혐의 등으로 2건이 기소되었으며, 관련 재판은 현재 1심 계류 중에 있습니다. 연결실체는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재의 연결재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

35. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

에너지관리공단대출	165,000	66,000

하나은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,300,000	3,300,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2,500,000	2,500,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	100,548	100,548

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 하나카드와 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	675,314	자사주 신탁(*)

DB금융투자	1,002,184

합계	1,677,498

(*) 연결실 체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 상기 금융기관과 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 및 하나은행으로부터 총 999,990천원의 상업어음할인 등 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 기술보증기금으로부터 101백만원의 차입금 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 83백만원의 이 행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입약정에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 컨소시엄의 주관자로서 대원제약, 보령제약, 동광제약, 셀트리온제약과 심혈관계 복합제(Pitavastatin/Ezetimib) 공동개발계약을 체결하고있으며, 연구개발 용역제공과 컨소시엄 참여사에게 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매권한을 부여에 대한 대가로 수령 예정인 마일스톤 금액은 개발 및 허가에 따른 단계별 마일스톤 충족 시 수익을 인식하고 있습니다. (6) 연결실체는 과천지식정보타운 입주를 목적으로 세종텔레콤(주) 외 3개사(이하 "전략출자자")와 컨소시엄을 구성하여 공모하였고, 과천시에 의하여 공급대상자로 선정되었습니다. 총 예정매매금액은 74,584,000천원 입니다. 이와 관련하여, 2018년 중프리즘스퀘어피에프브이(주)에 2,250,000천원, 프리즘스퀘어자산관리(주)에 12,500천원을 출자하였습니다. 예정매매금액의 30%인 20,125백만원을 착공인허가 완료시점인 2020년 10월에 지급하였고, 준공시점에 70%를 지급할 예정입니다. 준공은 2023년 7월로 예상하고 있습니다. 또한, 본 컨소시엄의 재무출자자인 기업은행은 전략출자자들에 대하여 출자금 500,000천원에 대한 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 행사금액은 총액면가액과 조정금액을 합산한 금액이며, 연결실체의 분담비율은 23.68% 입니다.

36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정액	차입액	비고

중소벤처기업진흥공단	기계장치	123,203	550,000	139,650	시설자금

하나은행	토지와건물	2,765,287	960,000	800,000	시설자금

기업은행	정기예금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	운영자금

37. 특수 관계자 거래

(1) 당분기말 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	안국건강(주)	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)	프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)	프리즘스퀘어자산관리(주)

머스트바이오(주)	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타수익

관계기업	안국건강(주)	49,364	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	3,608

합계	49,364	3,608

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매입	기타비용

관계기업	안국건강(주)	47,970	1,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무

관계기업	안국건강(주)	54,300

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금	매입채무	기타채권

관계기업	안국건강(주)	-	54,571	-

프리즘스퀘어피에프브이(주)	1,022,490	-	34,406

합계	1,022,490	54,571	34,406

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자금회수	현금출자

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이㈜	1,022,490	-

머스트바이오(주)	-	105,000

합 계	1,022,490	105,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	648,978	624,056

퇴직급여	160,362	57,654

합계	809,340	681,710