안국약품 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 안국약품주식회사(이하 "당사")는 1959년 2월 12일에 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2000년 6월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재의 납입자본금은 6,521,210천원입니다. 당반기말 현재의 발행된 주식수는 보통 주 13,042,420주 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

어진	2,958,475	22.68%

어준선	2,677,812	20.53%

어광	495,412	3.80%

자기주식(*)	1,583,274	12.14%

기타	5,327,447	40.85%

합계	13,042,420	100.0%

(*) 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주석 17에 기재되어 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 당사 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것으로 판단되는 기준서 등은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 주석2에 기재된 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1116호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2 018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 리스

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

- 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

- (회사가 리스제공자인 경우)리스약정의 분류

- 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

- 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 리스기간의 산정

- 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

- 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	18,984,159	18,984,159	20,186,388	20,186,388

단기금융상품	16,142,083	16,142,083	10,342,083	10,342,083

당기손익-공정가치측정금융자산	34,037,726	34,037,726	20,336,034	20,336,034

매출채권	48,460,975	48,460,975	61,757,774	61,757,774

기타금융자산(유동)	9,798,028	9,798,028	9,922,322	9,922,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,376,275	2,376,275	2,432,578	2,432,578

장기금융상품	83,589	83,589	110,556	110,556

기타금융자산(비유동)	1,413,014	1,413,014	1,426,014	1,426,014

금융자산 합계	131,295,849	131,295,849	126,513,749	126,513,749

금융부채:

매입채무	9,401,831	9,401,831	11,527,755	11,527,755

기타금융부채(유동)	9,017,540	9,017,540	8,886,818	8,886,818

단기차입부채	27,971,762	27,971,762	14,879,550	14,879,550

장기차입부채	123,750	123,750	316,670	316,670

기타금융부채(비유동)	1,044,792	1,044,792	219,269	219,269

금융부채 합계	47,559,675	47,559,675	35,830,062	35,830,062

(2) 공 정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,037,726	-	34,037,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	64,591	-	2,311,684	2,376,275

합계	64,591	34,037,726	2,311,684	36,414,001

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,336,034	-	20,336,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,502	-	2,346,076	2,432,578

합계	86,502	20,336,034	2,346,076	22,768,612

5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 ① 당반기와 전반기 중 당사의 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품 판매	59,239,001	64,304,025

상품 판매	9,724,975	17,129,422

합계	68,963,976	81,433,447

② 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 65,990,429천원(전반기: 78,440,483천원)이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 2,973,547천원(전반기: 2,992,964천원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	18,984,159	-	-	18,984,159

단기금융상품	16,142,083	-	-	16,142,083

당기손익-공정가치금융자산	-	34,037,726	-	34,037,726

매출채권	48,460,975	-	-	48,460,975

기타금융자산(유동)	9,798,028	-	-	9,798,028

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,376,275	2,376,275

장기금융상품	83,589	-	-	83,589

기타금융자산(비유동)	1,413,014	-	-	1,413,014

합계	94,881,848	34,037,726	2,376,275	131,295,849

금융부채:

매입채무	9,401,831	-	-	9,401,831

기타금융부채(유동)	9,017,540	-	-	9,017,540

단기차입부채	27,971,762	-	-	27,971,762

장기차입부채	123,750	-	-	123,750

기타금융부채(비유동)	1,044,792	-	-	1,044,792

합계	47,559,675	-	-	47,559,675

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	20,186,388	-	-	20,186,388

단기금융상품	10,342,083	-	-	10,342,083

당기손익-공정가치금융자산	-	20,336,034	-	20,336,034

매출채권	61,757,774	-	-	61,757,774

기타금융자산(유동)	9,922,322	-	-	9,922,322

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,432,578	2,432,578

장기금융상품	110,556	-	-	110,556

기타금융자산(비유동)	1,426,014	-	-	1,426,014

합계	103,745,137	20,336,034	2,432,578	126,513,749

금융부채:

매입채무	11,527,755	-	-	11,527,755

기타금융부채(유동)	8,886,818	-	-	8,886,818

단기차입부채	14,879,550	-	-	14,879,550

장기차입부채	316,670	-	-	316,670

기타금융부채(비유동)	219,269	-	-	219,269

합계	35,830,062	-	-	35,830,062

(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

외환차손익	(46,691)	-	-	-	(46,691)

외화환산손익	159,201	-	-	-	159,201

이자손익	340,146	-	-	(308,566)	31,580

배당금수익	-	375,800	-	-	375,800

대손상각비	(298,307)	-	-	-	(298,307)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	523,753	-	-	523,753

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	4,532	-	-	4,532

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	(28,110)	-	(28,110)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	28,839	-	28,839

합계	154,349	904,085	729	(308,566)	750,597

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

외환차손익	3,350	-	-	-	3,350

외화환산손익	261,642	-	-	-	261,642

이자손익	347,239	-	-	(209,323)	137,916

배당금수익	-	11,210	-	-	11,210

대손상각비	(222,000)	-	-	-	(222,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,285)	-	-	(1,285)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	9,173	-	-	9,173

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손익	-	213,696	-	-	213,696

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익	-	-	483,670	-	483,670

합계	390,231	232,794	483,670	(209,323)	897,372

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	323	323

단기은행예치금	18,983,837	20,186,065

합계	18,984,160	20,186,388

8. 당기손익-공정가치측금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

MMF 등	5,823,643	4,762,375

복합금융상품(ELB, 채권형 상품)	28,214,082	15,573,658

합계	34,037,725	20,336,033

당기손익-공정가치측정금융자산은 당사 운전자본의 일부로, 현금흐름표 상 영업으로부터 창출된 현금에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	2,432,578	16,683,365

취득	-	1,409,620

처분	(55,542)	(103,150)

손상	(761)	(394,613)

대체	-	(15,156,310)

세전 평가손익	-	(6,334)

기말금액	2,376,275	2,432,578

차감: 비유동항목	(2,376,275)	(2,432,578)

유동항목	-	-

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상장주식	64,591	86,502

비상장주식	2,070,908	2,105,300

조합출자금	240,776	240,776

합계	2,376,275	2,432,578

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	57,011,111	70,064,965

손실충당금	(8,550,136)	(8,307,191)

매출채권(순액)	48,460,975	61,757,774

비유동:

매출채권	897,236	897,236

손실충당금	(897,236)	(897,236)

매출채권(순액)	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권(*)	43,678,131	-	58,795,347	-

6개월 초과 12개월 미만	4,094,117	-	2,155,181	-

12개월 초과	10,136,100	9,447,371	10,011,673	9,204,427

합계	57,908,348	9,447,371	70,962,201	9,204,427

(*) 당사는 매출시점 후 정상채권회수기일(6개월)내의 채권에 대해서는 연체되지 않은 채권으로 분류하고 있습니다.

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당사는 유동자산으로 분류된 매출채권의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	8,307,191	897,236	7,940,468	897,236

설정	242,944	-	366,723	-

환입	-	-	-	-

기말	8,550,135	897,236	8,307,191	897,236

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	4,717,923	3,431,385

제품	8,295,244	7,160,267

원재료	4,966,749	5,038,651

보조재료	388,436	378,308

반제품	592,231	243,316

재공품	1,990,212	2,266,623

미착품	590,858	471,096

소계	21,541,653	18,989,646

재고자산평가충당금	(566,456)	(676,882)

합계	20,975,197	18,312,764

당반기 중 재고자산평가손실환입액은 110,427천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실액은 137,184천원입니다.

11. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	12,817	-	10,837	-

대여금	7,013,326	-	5,263,326	-

미수수익	95,867	-	137,389	-

기타	미수금	2,779,448	-	4,148,626	-

대여금	699,571	-	1,530,031	-

미수수익	5,669	-	50,438	-

보증금	-	1,413,014	-	1,426,014

(대손충당금)	(808,671)	-	(1,218,325)	-

합계	9,798,027	1,413,014	9,922,322	1,426,014

12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	649,150	1,037,746

선급비용	1,228,624	1,000,601

반환제품회수권	853,899	1,018,406

합계	2,731,673	3,056,753

13. 종속기업과 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	안국바이오진단(주)	대한민국	60.10%	939,279	60.10%	939,279

안국뉴팜(주)(*1)	대한민국	92.59%	199,711	100.00%	199,711

빅스바이오(주)(*2)	대한민국	100.00%	20,000	-	-

소계	1,158,990	1,138,990

관계기업	안국건강(주)	대한민국	29.98%	943,754	29.98%	943,754

프리즘스퀘어피에프브이(주)	대한민국	22.50%	2,250,000	22.50%	2,250,000

프리즘스퀘어자산관리(주)	대한민국	25.00%	12,500	25.00%	12,500

소계	3,206,254	3,206,254

합계	4,365,244	4,345,244

(*1) 전기중 1,200,000천원을 출자하였으며, 손상차손으로 1,000,289천원을 인식하였습니다. (*2) 당기중 20,000천원을 신규출자하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,345,244	1,883,033

취득	20,000	3,462,500

처분	-	-

손상차손	-	(1,000,289)

기말	4,365,244	4,345,244

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단(주)	7,246,601	6,330,130	916,470	2,613,265	(31,459)	(31,459)

안국뉴팜(주)	7,174,403	6,460,572	713,831	1,913,548	(713,080)	(713,080)

빅스바이오(주)	18,588	-	18,588	-	(1,412)	(1,412)

관계기업	안국건강(주)	22,102,447	10,103,107	11,999,339	12,568,654	2,662,782	2,662,782

프리즘스퀘어피에프브이(주)	9,511,945	127,490	9,384,455	-	(303,807)	(303,807)

프리즘스퀘어자산관리(주)	183,745	19,295	164,451	120,000	43,804	43,804

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	안국바이오진단(주)	7,758,215	6,810,286	947,929	5,444,948	(299,904)	(299,904)

안국뉴팜(주)	5,813,268	5,613,557	199,711	1,727,962	(535,273)	(535,273)

관계기업	안국건강(주)	16,176,952	5,143,989	11,032,963	29,041,133	4,054,227	4,054,227

프리즘스퀘어피에프브이(주)	9,703,067	45,155	9,657,912	-	(342,088)	(342,088)

프리즘스퀘어자산관리(주)	140,561	14,078	126,483	184,510	76,483	76,483

14. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	17,601,280	14,634,368	6,312,970	3,675,452	29,306	1,303,188	69,600	1,112,227	44,738,391

취득	-	-	-	45,400	3,000	221,050	179,200	219,325	667,975

대체	-	-	-	19,600	124,435	136,600	(19,600)	-	261,035

처분	-	-	-	(6)	(1,970)	(6,035)	-	-	(8,011)

감가상각비	-	(259,018)	(258,538)	(718,608)	(17,781)	(172,311)	-	(442,562)	(1,868,818)

기말	17,601,280	14,375,350	6,054,432	3,021,838	136,990	1,482,492	229,200	888,990	43,790,572

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,596,332	18,453,019	296,998	4,902,557	229,200	1,331,552	74,132,408

- 상각누계액	-	(6,346,120)	(4,541,900)	(15,387,014)	(160,008)	(3,420,064)	-	(442,562)	(30,297,668)

- 국고보조금	-	-	-	(44,167)	-	-	-	-	(44,167)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	17,601,280	15,152,405	6,817,746	3,629,173	65,431	1,063,628	1,711,820	46,041,483

취득	-	-	12,000	40,627	-	384,925	1,751,515	2,189,067

대체	-	-	-	1,446,865	-	123,750	(3,393,735)	(1,823,120)

처분	-	-	-	(4,055)	(4,414)	-	-	(8,469)

감가상각비	-	(518,037)	(516,776)	(1,437,158)	(31,711)	(269,115)	-	(2,772,797)

기말	17,601,280	14,634,368	6,312,970	3,675,452	29,306	1,303,188	69,600	43,626,164

- 취득원가	17,601,280	20,721,470	10,596,332	18,525,119	280,609	4,552,006	69,600	72,346,416

- 상각누계액	-	(6,087,102)	(4,283,362)	(14,800,500)	(251,303)	(3,248,818)	-	(28,671,085)

- 국고보조금	-	-	-	(49,167)	-	-	-	(49,167)

15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	26,887	1,997,269	2,001,468	4,025,624

취득	-	-	27,798	27,798

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(5,189)	(265,350)	-	(270,539)

기말	21,698	1,731,919	2,029,266	3,782,883

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

기초	37,265	574,836	1,727,559	2,339,660

취득	-	352,630	23,909	376,539

대체(*)	-	1,573,120	250,000	1,823,120

처분	-	-	-	-

상각비	(10,378)	(503,317)	-	(513,695)

기말	26,887	1,997,269	2,001,468	4,025,624

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연구비로 인식한 금액은 각각 6,508,724천원 및 4,788,028천원입니다.

16. 투자부동산

당반기와 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,124,810	2,160,856

취득	-	-

감가상각비	(18,023)	(36,046)

기말	2,106,787	2,124,810

취득원가	2,357,679	2,357,679

상각누계액	(250,892)	(232,869)

17. 리스 당반기말 현재 당사는 건물, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 평균리스기간은 3.3년 입니다. 동 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	건물	비품	차량운반구	합계

취득금액	366,961	666,321	298,270	1,331,552

상각누계액	(199,732)	(135,476)	(107,354)	(442,562)

장부금액	167,229	530,845	190,916	888,990

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	188,157

리스부채 이자비용	27,936

단기리스 관련 비용	207,162

소액자산리스 관련 비용	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 349,794천원입니다.(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 198,693천원입니다. (5) 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율 3.12%로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	961,305

인식된 리스부채의 유동분류 :

유동 리스부채	25,111

비유동 리스부채	936,194

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자	미지급금	30,346	36,256

임대보증금	30,000	30,000

기타	미지급금	8,240,517	7,913,847

미지급비용	713,398	936,714

임대보증금	49,000	48,000

장기종업원부채	104,603	141,269

리스부채	894,467	-

합계	10,062,331	9,106,086

차감: 비유동항목	(1,044,792)	(219,269)

유동항목	9,017,539	8,886,817

19. 사채 및 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	23,000,000	10,000,000

전환사채(*)	4,015,405	3,940,926

교환사채(*)	956,357	938,624

소계	27,971,762	14,879,550

비유동:

장기차입금	123,750	316,670

합계	28,095,512	15,196,220

(*) 전환사채 및 교환사채는 2017년 8월부터 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	2019.07.12	2.25%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	기업은행	2019.06.14	1.95%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	산업은행	2019.05.10	2.76%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	2020.04.05	3.37%	4,000,000	-

운영자금대출	KEB하나은행	2020.03.15	2.78%	4,000,000	-

운영자금대출	기업은행	2020.04.05	3.20%	5,000,000	-

장기차입금	운용자금대출	KEB하나은행	2019.03.15	3.01%	-	176,420

시설자금대출	기업은행	2023.03.15	1.75%	123,750	140,250

전환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	4,015,405	3,940,926

교환사채	연구 및 일반	한국투자파트너스	2020.08.27	-	956,357	938,624

합계	28,095,512	15,196,220

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채	교환사채	전환사채	교환사채

발행금액	4,200,000	1,000,000	4,200,000	1,000,000

전환권조정 및 교환권조정	(184,595)	(43,643)	(259,074)	(61,376)

장부금액	4,015,405	956,357	3,940,926	938,624

(4) 당반기말 현재 전환사채 및 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	교환사채

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

이자율	액면이자율 및 보장수익률 0%	액면이자율 및 보장수익률 0%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

행사청구기간	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일	2016년 8월 27일 ~ 2020년 8월 27일

행사가액	주당 16,845원	주당 19,322원

행사가능주식수	249,332주	51,754주

조기상환청구권	조기상환기일(2017년 8월 27일 및 이후 3개월마다) 60일 전부터 30일 전까지

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	14,447,967	21,535,464

퇴직급여	1,212,293	1,096,727

합계	15,660,260	22,632,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,657,431	13,302,862

사외적립자산의 공정가치(*)	(785,255)	(855,639)

합계	12,872,176	12,447,223

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 78,326천원(전기말: 78,809천원)이 포함된 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,302,862	11,838,140

당기근무원가	1,055,060	1,908,019

이자비용	166,983	305,157

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	42,298

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,063,537

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(867,473)	(1,854,289)

- 관계회사로의 전출	-	-

기말금액	13,657,432	13,302,862

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	855,639	844,023

이자수익	9,750	19,722

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(5,208)	(8,106)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(74,925)	-

기말금액	785,256	855,639

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.74%	2.74%

임금상승율	3.00%	3.00%

21. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.23% (전반기 : 18.48%)입니다.

22. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,968,536	1,784,262

전입	-	1,184,274

환입	(214,067)	-

기말	2,754,469	2,968,536

당사는 판매된 제품의 향후 반품으로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채(반품충당부채)	2,754,469	2,968,536

반환제품회수권	853,899	1,018,406

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.23. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	1,030,431	684,488

부가세예수금	949,610	2,718,730

예수보증금	6,000	6,000

선수금	1,460,241	1,667,755

합계	3,446,282	5,076,973

24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,042,420주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	13,042,420	6,521,210	11,375,251

기말	13,042,420	6,521,210	11,375,251

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(12,561)	(41,400)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,967,048)	(3,967,048)

자기주식처분이익	1,233,494	1,233,494

전환권대가	566,053	566,053

교환권대가	134,774	134,774

기타자본잉여금	437,328	437,328

합계	(1,595,399)	(1,595,399)

(*) 당사는 자사주식 가격안정을 목적으로 당사 주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기말 자기주식수는 기 발행된 교환사채의 교환대상 주식 51,754주가 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	1,583,274주	1,583,274주

장부가액	3,967,048	3,967,048

26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,277,203	3,277,203

임의적립금(*2)	1,717,725	1,717,725

미처분이익잉여금	122,785,934	124,534,560

합계	127,780,862	129,529,488

(*1) 상법상 법정적립금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.한편, 당사는 당반기말 현재 상기 법정적립금이 납입자본금의 50%를 초과한 바 추가적인 적립의무는 없습니다.

(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,137,800	10,449,179	8,201,292	17,684,453

퇴직급여	424,656	849,311	378,591	757,182

복리후생비	1,098,672	2,104,943	1,357,639	2,552,203

여비교통비	1,001,604	2,113,370	1,456,203	2,999,836

통신비	28,590	55,519	90,493	181,680

수도광열비	23,876	66,236	24,090	70,950

세금과공과	52,866	111,231	68,529	138,084

감가상각비	182,773	354,198	80,671	161,343

보험료	242,486	371,809	253,933	327,350

접대비	12,461	20,351	13,496	27,523

광고선전비	1,262,452	2,982,351	655,657	2,533,791

운반비	177,808	350,516	193,730	408,614

지급수수료	8,818,737	14,908,375	5,166,889	10,578,578

대손상각비	187,307	298,307	111,000	222,000

소모품비	46,906	85,202	18,749	53,478

임차료	66,261	136,247	138,229	267,836

도서인쇄비	52,196	96,127	82,091	140,713

무형자산상각비	120,684	241,535	117,796	178,991

교육훈련비	12,666	124,868	72,226	98,919

판매촉진비	741,400	1,332,932	885,596	1,352,439

견본품비	35,081	58,418	14,692	24,231

포장비	-	-	-	4,174

기타	19,791	47,212	146,811	305,071

합계	19,747,073	37,158,237	19,528,403	41,069,439

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및소모품의 사용	3,265,625	7,799,498	3,801,647	8,381,243

제품및재공품의 변동	1,700,261	35,754	549,108	(2,878,276)

상품의 매입액	3,788,782	8,154,595	5,812,870	12,629,943

상품의 변동	(289,179)	(1,468,167)	662,120	70,413

종업원급여	7,866,406	15,660,259	10,676,488	22,632,191

감가상각비	816,241	1,632,436	692,363	1,385,330

무형자산상각비	132,478	270,539	144,617	232,635

수도광열비	171,216	374,750	171,619	387,247

지급수수료	9,172,992	15,998,979	5,717,291	11,818,400

수선비	74,675	172,131	57,798	163,088

기타비용	10,480,943	21,094,691	10,028,164	22,220,293

합계(*)	37,180,440	69,725,465	38,314,085	77,042,507

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	192,788	340,147	232,115	347,240

외환차익	8,552	11,788	19,497	56,189

외화환산이익	59,135	166,837	288,260	288,260

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	303,089	641,405	31,735	122,065

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,579	9,697	9,173	9,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	213,695

배당금수익	327,506	375,800	8,660	11,210

합계	897,649	1,545,674	589,440	1,047,832

금융비용:

이자비용	192,700	308,566	105,234	209,323

외환차손	40,350	58,478	25,560	52,839

외화환산손실	7,631	7,637	2,651	26,618

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	50,182	117,652	117,866	123,350

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	1,380	5,165	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	28,109	-	-

합계	292,243	525,607	251,311	412,130

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	43,050	86,550	36,000	72,172

유형자산처분이익	25,173	31,372	1,498	1,498

기타	510,799	617,110	246,651	770,543

합계	579,022	735,032	284,149	844,213

기타비용:

기타	12,380	32,298	36,410	42,504

합계	12,380	32,298	36,410	42,504

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익은 당사의 당반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당반기순이익	776,449,142	4,751,380,182

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

기본주당순이익	68	415

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환 및 교환사채가 있으며, 동 사채는 보통주로 전환된 것으로보아 당기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

보통주 기본당반기순이익	776,449,142	4,751,380,182

조정:

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	58,094,035	54,895,803

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	13,831,744	13,319,443

보통주 희석당분기순이익	848,374,921	4,819,595,428

가중평균유통보통주식수(*)	11,760,233	11,760,233

희석주당이익	72	410

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	11,459,146	11,459,146

전환사채	249,332	249,332

교환사채	51,754	51,754

가중평균유통보통주식수(희석)	11,760,233	11,760,233

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	776,449	4,751,380

조정 :

법인세비용	184,860	1,076,972

퇴직급여	1,212,292	1,096,727

감가상각비	1,632,435	1,369,132

대손상각비	298,307	222,000

무형자산상각비	270,539	232,635

당기손익인식금융자산평가손실	117,652	123,350

당기손익인식금융자산처분손실	5,165	-

외화환산손실	7,637	26,618

유형자산처분이익	(31,372)	(1,498)

유형자산처분손실	6,183	-

당기손익인식금융자산처분이익	(9,697)	(9,173)

당기손익인식금융자산평가이익	(641,405)	(122,065)

매도가능금융자산처분이익	-	(213,696)

외화환산이익	(166,837)	(288,260)

재고자산평가손실	(110,427)	137,184

이자수익	(340,146)	(347,239)

이자비용	308,565	209,323

배당금수익	(48,294)	-

기타	(465,016)	-

소계	2,230,441	3,512,010

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권	13,053,854	12,432,489

기타금융자산	1,371,730	117,514

기타자산	(465,055)	(1,513,592)

재고자산	(2,552,006)	(2,555,138)

매입채무	(2,125,924)	(5,520,434)

기타금융부채	(259,387)	(3,377,396)

충당부채	(214,067)	919,203

기타부채	(537,531)	1,396,822

확정급여부채	(867,473)	(788,861)

사외적립자산	74,925	-

소계	7,479,066	1,110,607

영업에서 창출된 현금흐름	10,485,956	9,373,997

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	340,834	1,068,284

33. 우발상황

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행사항

빌다글립틴(가브스정, 가브스메트정) : 권리범위 확인심판 항소심	100,000	노파르티스(노바티스)	안국약품	2심 진행중

2019년 7월 30일 당사 ? 당사의 전현직 임원이 약사법 위반 등의 혐의로 기소되었으며, 관련 재판은 현재 계류 중에 있습니다. 당사는 본건에 대한 향후 재판의 전망등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당반기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태 입니다.(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단	차입금 지급보증	93,562	중소기업진흥공단

34. 약정사항 등(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	구분	약정액	사용액

기업은행	일반자금대출	12,000,000	12,000,000

일람불수입신용장	600,000	-

기한부수입신용장	200,000	-

에너지관리공단대출	165,000	123,750

하나은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

수출입중견기업 온렌딩운전대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 차입금, 일람불수입신용장 및 기한부수입신용장 약정금액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보가액	차입액	비고

기업은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000	3,000,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	3,300,000	3,630,000	3,300,000	운용자금

기업은행	단기금융상품	700,000	770,000	700,000	운용자금

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	안국바이오진단(주)

안국뉴팜(주)

빅스바이오(주)(*1)

북경안국성세의약과기유한공사(*2)

관계기업	안국건강(주)

프리즘스퀘어피에프브이(주)

프리즘스퀘어자산관리(주)

(*1) 당반기중 신규설립되었습니다.(*2) 자산, 부채 및 당기손익이 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단(주)	-	75,000	62,091	1,500

안국뉴팜(주)	845,123	1,046,959	89,028	18,754

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	209	-

관계기업	안국건강(주)	-	98,400	5,400	(880)

합계	845,123	1,220,359	156,728	19,374

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	안국바이오진단(주)	-	(25,575)	35,691	-

안국뉴팜(주)	142,087	305,185	50,591	160,141

북경안국성세의약과기유한공사	-	-	421	-

관계기업	안국건강(주)	-	98,400	7,062	1,032

합계	142,087	378,010	93,765	161,173

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무	대여금	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

종속기업	안국바이오진단	505,000	-	-	64,471	60,250	505,000	-	33,550	283,199	167,060

안국뉴팜(주)	4,978,217	982,187	-	28,953	277,274	4,728,217	179,451	375,309	74,425	281,767

북경안국성세의약과기유한공사	30,109	-	-	90	-	30,109	-	-	1,854	-

관계기업	안국건강(주)	-	1,208	107,158	3,137	96	-	1,250	107,699	1,157	2,706

합계	5,513,326	983,395	107,158	96,651	337,620	5,263,326	180,701	516,558	360,635	451,533

당분기말 현재 특수관계자와의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 30,815천원 (전기말 495,831천원)입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

자금대여	현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	안국뉴팜(주)	250,000	-	188,368	-

종속기업	빅스바이오㈜	-	20,000	-	-

관계기업	프리즘스퀘어피에프브이(주)	-	-	-	-

관계기업	프리즘스퀘어자산관리(주)	-	-	-	-

합 계	250,000	20,000	188,368	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증내역	지급보증액	제공처

종속기업	안국바이오진단(주)	차입금 지급보증	93,562	중소기업진흥공단

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	627,211	438,845

퇴직급여	18,591	22,546

합계	645,802	461,391