디아이동일 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 81 기 3분기	제 80 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	105,491,745	-	1,132,825	1.1%	108,838,849	353,705	1,445,162	1.3%

미 수 금	7,850,721	80,000	-	-	1,117,875	78,480	-	-

미수수익	48,759	-	-	-	71,858	-	-	-

대 여 금	-	7,608,627	-	-	-	7,550,131	-	-

보 증 금	-	4,161,478	-	-	-	3,961,935	-	-

합 계	113,391,225	11,850,105	1,132,825	1.1%	110,028,582	11,944,251	1,445,162	1.3%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 3분기	제80기

기초금액	1,445,162	951,430

대손상각비	(292,077)	529,621

매출채권 제각	(32,119)	(30,541)

제각 매출채권 회수	-	2,318

기타(환율변동효과)	11,859	(7,666)

기말금액	1,132,825	1,445,162

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 3분기	제80기

만기 미도래	81,758,941	88,306,015

30일이내	17,515,193	17,097,003

30일 ~ 120일	4,192,580	2,785,385

120일초과	2,025,031	1,004,152

합 계	105,491,745	109,192,555

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제81기 3분기	제80기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	24,430,151	(499,531)	23,930,620	19.02	33,048,152	(1,045,094)	32,003,058	22.47

제 품	9,208,767	(50,188)	9,158,579	7.17	9,180,460	(464,692)	8,715,768	6.24

재공품	2,122,657	-	2,122,657	1.65	3,837,764	-	3,837,764	2.61

원재료	15,439,679	-	15,439,679	12.02	22,328,174	-	22,328,174	15.18

저장품	1,567,985	-	1,567,985	1.22	1,011,887	-	1,011,887	0.69

미착품	19,401,729	-	19,401,729	15.10	17,324,970	-	17,324,970	11.78

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	17,413,029	(141,328)	17,271,701	13.56	18,008,596	(141,328)	17,867,268	12.25

재공품	5,264,311	-	5,264,311	4.10	6,140,302	-	6,140,302	4.18

원재료	19,261,022	(190,536)	19,070,486	14.99	19,783,344	(190,536)	19,592,808	13.45

저장품	1,693,701	-	1,693,701	1.32	1,508,423	-	1,508,423	1.03

미착품	320,431	-	320,431	0.25	3,596,004	-	3,596,004	2.45

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	767,506	-	767,506	0.60	629,740	-	629,740	0.43

저장품	7,898	-	7,898	0.01	11,804	-	11,804	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,814,968	-	6,814,968	5.31	6,624,506	-	6,624,506	4.50

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	179,501	-	179,501	0.12

화장품	상 품	2,973,881	(59,345)	2,914,536	2.32	2,695,441	(20,523)	2,674,918	1.83

제 품	404,960	-	404,960	0.32	181,473	-	181,473	0.12

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,203,219	-	1,203,219	0.94	1,102,963	-	1,102,963	0.75

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	159,938	-	159,938	0.12	(125,807)	-	(125,807)	-0.09

총 계	128,455,832	(940,928)	127,514,904	100.00	147,067,697	(1,862,173)	145,205,524	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	13%	15%

재고자산회전율	5.30	5.62

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2023년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	30,336,507	(540,816)	29,795,691

재공품	1,489,432	-	1,489,432

원재료	2,546,362	-	2,546,362

저장품	594,365	-	594,365

미착품	15,494,143	-	15,494,143

합 계	50,460,809	(540,816)	49,919,993

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.