디아이동일 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 83 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 82 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 83 기 3분기말	제 82 기말

자산

유동자산	319,543,361,358	321,145,555,378

현금및현금성자산 (주4,29)	54,455,040,066	46,380,089,468

단기금융자산 (주4,5,6)	12,785,026,437	39,499,085,541

파생상품자산 (주4,7)	726,360,578	2,772,692,010

매출채권 (주4,8,30)	103,778,679,706	95,186,909,293

기타채권 (주4,8,23,30)	8,123,313,757	933,879,488

당기법인세자산	1,286,179,609	1,209,775,167

재고자산 (주9,30)	122,947,301,101	118,750,814,101

기타유동자산 (주10)	10,564,747,322	16,412,310,310

매각예정비유동자산 (주34)	4,876,712,782	0

비유동자산	706,428,444,094	692,597,894,367

장기금융자산 (주4,5,6,32)	19,596,921,787	19,600,794,004

공동및관계기업투자주식 (주11)	47,915,028,625	48,698,049,930

유형자산 (주12,32)	328,909,387,242	314,496,563,598

투자부동산 (주12,32)	290,055,911,810	289,848,301,093

사용권자산 (주13)	9,996,394,345	9,210,688,441

무형자산 (주12)	3,969,706,015	2,990,987,314

장기기타채권 (주4,8,30)	4,567,863,836	4,784,726,188

순확정급여자산 (주17)	0	80,094,936

기타비유동자산 (주10)	912,432,109	1,186,675,916

이연법인세자산	504,798,325	1,701,012,947

자산총계	1,025,971,805,452	1,013,743,449,745

부채

유동부채	402,450,718,559	337,713,509,938

매입채무 (주4,14,30)	26,103,190,401	22,692,931,351

기타채무 (주4,14,30)	17,959,732,113	23,033,049,719

당기법인세부채	733,710,294	1,554,507,467

단기금융부채 (주4,15)	342,690,154,804	278,795,660,504

파생상품부채 (주4,7)	135,778,924	1,506,300,000

기타유동부채 (주16,23)	12,434,289,610	8,004,517,922

유동성리스부채 (주4,13)	2,393,862,413	2,126,542,975

비유동부채	97,182,716,172	111,697,738,660

장기금융부채 (주4,15)	22,654,277,753	37,597,867,018

확정급여부채 (주17)	1,700,294,367	0

이연법인세부채	64,995,071,830	66,660,471,121

장기기타채무 (주4,14)	4,175,508,000	3,916,855,000

기타비유동부채 (주16)	453,175,728	1,043,982,769

리스부채 (주4,13)	3,204,388,494	2,478,562,752

부채총계	499,633,434,731	449,411,248,598

자본

지배지분	524,272,155,723	560,652,809,889

자본금 (주1,18)	13,747,368,000	13,258,853,000

자본잉여금 (주19)	(12,286,294,851)	(13,444,145,945)

기타자본항목 (주20)	(725,299,958)	(19,050,470,258)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,530,711,243	5,061,337,361

이익잉여금 (주22)	519,005,671,289	574,827,235,731

비지배지분	2,066,214,998	3,679,391,258

자본총계	526,338,370,721	564,332,201,147

부채와 자본총계	1,025,971,805,452	1,013,743,449,745

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23,30,33)	145,795,854,439	463,635,578,427	153,556,124,279	490,466,530,100

매출원가 (주23,30)	130,196,389,341	415,688,936,270	139,386,679,016	439,699,631,645

매출총이익	15,599,465,098	47,946,642,157	14,169,445,263	50,766,898,455

판매비와관리비 (주24)	15,877,024,706	46,339,775,521	13,742,068,301	42,179,929,057

영업이익(손실)	(277,559,608)	1,606,866,636	427,376,962	8,586,969,398

금융수익 (주25,30)	(445,881,950)	7,942,411,754	247,484,957	10,181,299,076

금융비용 (주25)	1,203,841,462	19,148,787,623	3,642,439,353	17,389,896,057

기타수익 (주26)	64,730,394	806,546,241	235,378,120	1,066,823,290

기타비용 (주26)	624,000,838	1,922,900,972	624,221,744	2,294,506,233

공동및관계기업투자이익 (주11)	1,613,112,119	4,931,069,004	529,308,579	8,035,742,516

법인세비용차감전순이익(손실)	(873,441,345)	(5,784,794,960)	(2,827,112,479)	8,186,431,990

법인세비용(수익) (주27)	(1,221,448,269)	1,230,015,127	(405,049,919)	873,224,425

연결분기순이익(손실)	348,006,924	(7,014,810,087)	(2,422,062,560)	7,313,207,565

지배기업 소유주지분	403,243,557	(6,757,683,477)	(2,492,832,131)	6,669,689,292

비지배지분	(55,236,633)	(257,126,610)	70,769,571	643,518,273

지배기업 소유지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	20	(342)	(123)	328

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	20	(342)	(123)	328

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순이익(손실)	348,006,924	(7,014,810,087)	(2,422,062,560)	7,313,207,565

연결기타포괄손익(세후)	(641,099,760)	(1,198,076,502)	(210,810,157)	495,764,650

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(667,514,400)	(506,666,940)	47,844,129	77,453,207

순확정급여부채의 재측정요소(세후)	(679,602,857)	(665,742,972)	(432,460)	(3,349,380)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,088,457	159,076,032	48,276,589	80,802,587

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	26,414,640	(691,409,562)	(258,654,286)	418,311,443

해외사업환산손익(세후)	26,414,640	(689,248,097)	(264,068,774)	411,160,949

지분법자본변동(세후)	(2,161,465)	5,414,488	7,150,494

연결분기총포괄손익	(293,092,836)	(8,212,886,589)	(2,632,872,717)	7,808,972,215

지배기업소유주지분	(238,274,015)	(7,952,569,103)	(2,691,374,643)	7,159,436,569

비지배지분	(54,818,821)	(260,317,486)	58,501,926	649,535,646

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,020,338,500	980,302,019	(32,822,972,189)	1,901,108,908	602,999,187,255	19,456,229,925	605,534,194,418

연결분기순이익(손실)	0	0	0	0	6,669,689,292	643,518,273	7,313,207,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	80,802,587	0	0	80,802,587

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(3,349,380)	0	(3,349,380)

해외사업환산손익	0	0	0	405,143,576	0	6,017,373	411,160,949

지분법자본변동	0	0	0	7,150,494	0	0	7,150,494

주식배당	238,514,500	0	0	0	(238,514,500)	0	0

현금배당	0	0	0	0	(4,770,290,250)	(409,755,000)	(5,180,045,250)

자기주식의 소각

자기주식취득	0	0	(5,387,616,541)	0	0	0	(5,387,616,541)

종속기업투자주식 추가취득

합병으로 인한 자본거래

기타	0	0	223,926,988	0	0	0	223,926,988

2024.09.30 (분기말자본)	13,258,853,000	980,302,019	(37,986,661,742)	2,394,205,565	604,656,722,417	19,696,010,571	602,999,431,830

2025.01.01 (기초자본)	13,258,853,000	(13,444,145,945)	(19,050,470,258)	5,061,337,361	574,827,235,731	3,679,391,258	564,332,201,147

연결분기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,757,683,477)	(257,126,610)	(7,014,810,087)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	159,076,032	0	0	159,076,032

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(664,259,508)	(1,483,464)	(665,742,972)

해외사업환산손익	0	0	0	(687,540,685)	0	(1,707,412)	(689,248,097)

지분법자본변동	0	0	0	(2,161,465)	0	0	(2,161,465)

주식배당	481,658,500	0	0	0	(481,658,500)	0	0

현금배당	0	0	0	0	(4,816,586,250)	(166,005,000)	(4,982,591,250)

자기주식의 소각	0	0	43,101,376,707	0	(43,101,376,707)	0	0

자기주식취득	0	0	(24,827,916,098)	0	0	0	(24,827,916,098)

종속기업투자주식 추가취득	0	(2,496,765)	0	0	0	(19,649,415)	(22,146,180)

합병으로 인한 자본거래	6,856,500	1,160,347,859	0	0	0	(1,167,204,359)	0

기타	0	0	51,709,691	0	0	0	51,709,691

2025.09.30 (분기말자본)	13,747,368,000	(12,286,294,851)	(725,299,958)	4,530,711,243	518,563,408,065	2,066,214,998	526,338,370,721

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,920,343,310)	5,317,856,671

연결분기순이익(손실)	(7,014,810,087)	7,313,207,565

연결분기순이익 조정을 위한 가감 (주29)	21,697,433,897	13,186,263,942

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주29)	(17,005,740,037)	(7,287,258,460)

이자의 수취	687,233,571	577,613,680

이자지급	(6,071,507,404)	(8,314,585,539)

배당금의 수취	315,119,400	391,299,652

법인세의 납부(환급)	(2,528,072,650)	(548,684,169)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,454,515,161)	(22,981,431,661)

단기금융자산의 증가	(8,059,435,366)	(3,703,843,446)

단기금융자산의 감소	34,597,069,370	5,374,888,299

장기금융자산의 취득	(84,348,000)	0

장기금융자산의 처분	254,920,408	0

장기대여금의 증가	0	198,873

유형자산의 취득	(35,535,715,627)	(25,203,768,538)

유형자산의 처분	3,712,008,200	828,337,921

투자부동산의 취득	(16,983,587)	(13,383,498)

무형자산의 취득	(639,612,542)	(289,189,452)

무형자산의 처분	0	25,328,180

임차보증금의 증가	(800,000,000)	0

정부보조금의 수취	5,004,757,083	0

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입	2,324,629,596	0

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출	(2,211,804,696)	0

재무활동현금흐름	20,102,509,355	11,015,297,429

단기금융부채의 증가	150,525,671,083	174,719,472,332

공급자금융약정 단기금융부채의 증가	26,481,949,021	45,328,965,205

단기금융부채의 감소	(111,391,802,333)	(135,615,240,078)

공급자금융약정 단기금융부채의 감소	(28,014,596,724)	(61,310,569,583)

유동성장기금융부채의 감소	(76,984,290)	(26,196,185,074)

장기금융부채의 증가	14,615,216,436	28,570,999,993

장기금융부채의 감소	(88,255,511)	(2,318,864,524)

수입보증금의 증가	342,279,000	91,350,000

수입보증금의 감소	(247,724,000)	(537,440,000)

리스부채의 감소	(2,210,589,799)	(2,310,658,751)

자기주식의 취득	(24,827,916,098)	(5,387,616,541)

배당금의 지급	(4,982,591,250)	(5,180,045,250)

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(22,146,180)	0

파생상품자산부채의 정산	0	1,161,129,700

외화현금의환율변동효과	(652,700,286)	69,291,684

현금및현금성자산의 증가(감소)	8,074,950,598	(6,578,985,877)

기초 현금및현금성자산	46,380,089,468	47,621,391,004

분기말 현금및현금성자산	54,455,040,066	41,042,405,127