디아이동일 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 80 기	제 79 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	108,838,849	353,705	1,445,162	1.3%	126,835,164	-	951,430	0.8%

미 수 금	1,117,875	78,480	-	-	5,252,980	78,480	-	-

미수수익	71,858	-	-	-	28,420	-	-	-

대 여 금	-	7,550,131	-	-	-	7,937,883	-	-

보 증 금	-	3,961,935	-	-	140,000	3,401,400	-	-

합 계	110,028,582	11,944,251	1,445,162	1.3%	132,256,564	11,417,763	951,430	0.8%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제80기	제79기

기초금액	951,430	1,166,014

대손상각비	529,621	148,022

매출채권 제각	(30,541)	(376,278)

제각 매출채권 회수	2,318	-

기타(환율변동효과)	(7,666)	13,672

기말금액	1,445,162	951,430

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제80기	제 79 기

만기 미도래	88,306,015	109,988,147

30일이내	17,097,003	12,540,530

30일 ~ 120일	2,785,385	2,673,099

120일초과	1,004,152	1,633,388

합 계	109,192,555	126,835,164

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제80기	제79기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	33,048,152	(1,045,094)	32,003,058	22.47	27,116,347	(169,546)	26,946,801	18.56

제 품	9,180,460	(464,692)	8,715,768	6.24	7,014,433	(101,625)	6,912,808	4.80

재공품	3,837,764	-	3,837,764	2.61	3,571,813	-	3,571,813	2.45

원재료	22,328,174	-	22,328,174	15.18	13,716,564	-	13,716,564	9.39

저장품	1,011,887	-	1,011,887	0.69	1,714,983	-	1,714,983	1.17

미착품	17,324,970	-	17,324,970	11.78	29,719,920	-	29,719,920	20.35

의 류	상 품	-	-	-	0.00	6,099,735	(3,080,359)	3,019,376	4.18

제 품	-	-	-	0.00	1,323,918	(381,041)	942,877	0.91

재공품	-	-	-	0.00	137,955	-	137,955	0.09

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	18,008,596	(141,328)	17,867,268	12.25	15,754,380	(97,045)	15,657,335	10.79

재공품	6,140,302	-	6,140,302	4.18	5,551,252	-	5,551,252	3.80

원재료	19,783,344	(190,536)	19,592,808	13.45	17,466,991	(109,075)	17,357,916	11.96

저장품	1,508,423	-	1,508,423	1.03	1,229,441	-	1,229,441	0.84

미착품	3,596,004	-	3,596,004	2.45	4,453,243	-	4,453,243	3.05

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	629,740	-	629,740	0.43	957,004	-	957,004	0.66

저장품	11,804	-	11,804	0.01	10,198	-	10,198	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,624,506	-	6,624,506	4.50	4,776,326	-	4,776,326	3.27

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	179,501	-	179,501	0.12	220,224	-	220,224	0.15

화장품	상 품	2,695,441	(20,523)	2,674,918	1.83	3,881,769	-	3,881,769	2.66

제 품	181,473	-	181,473	0.12	333,308	-	333,308	0.23

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,102,963	-	1,102,963	0.75	1,184,410	-	1,184,410	0.81

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	(125,807)	-	(125,807)	-0.09	(169,155)	-	(169,155)	-0.12

총 계	147,067,697	(1,862,173)	145,205,524	100.00	146,065,059	(3,938,691)	142,126,368	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	15%	14%

재고자산회전율	5.62	5.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2023년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	39,718,013	(1,141,822)	38,576,191

재공품	2,640,264	-	2,640,264

원재료	2,559,892	-	2,559,892

저장품	630,985	-	630,985

미착품	10,278,196	-	10,278,196

합 계	55,827,350	(1,141,822)	54,685,528

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.