디아이동일 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청남도서천군, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 11,471,555천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	237,699	10.36%

서민석	153,861	6.71%

동양섬유(주)	135,706	5.91%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	주식수	지분율 (주1)	업종	소재지

㈜디아이알	37,000,000	3,700,000	100.00%	의류제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

동일에이글㈜(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	1,875	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,148,457	7,250	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	13,686,530	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

상해동일환보공정유한공사	1,785,346	-	100.00%	환경오염방지시설판매	해외(중국)

무석동일환보설비유한공사	359,490	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

DIVISION MARKETING PROVENCE(주3)	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.(주3) 당분기에 제3자로부터 지분을 취득하여 연결실체에 포함되었습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순(손)익

㈜디아이알	46,740,887	50,569,099	37,755,962	(5,097,188)

동일알루미늄㈜	107,827,460	37,256,449	131,057,273	4,733,484

㈜동일드방레	103,763,679	34,506,856	143,305,644	12,190,089

㈜동일씨앤이	45,073,367	23,914,534	23,404,902	248,974

동일에이글㈜	19,932,371	15,421,913	2,404,047	(4,038,403)

㈜디아이비즈	9,468,856	5,667,690	1,864,807	(973,790)

PT DONGIL INDONESIA	9,347,707	1,173,320	10,229,835	(122,954)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	23,334,398	23,983,281	14,888,525	(3,834,690)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,585,215	5,398,287	17,060,053	1,467,718

DONG-IL VIETNAM	51,619,679	41,381,863	25,710,675	(458,289)

DIVISION MARKETING PROVENCE	10,693,111	9,583,391	6,992,039	111,875

3) 연결대상 범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

DIVISION MARKETING PROVENCE	지분 취득으로 인한 신규편입

(2) 당분기 중 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이는 지배기업에 흡수합병 되었으며 기존의 연결대상 범위와 동일하게 연결실체에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표의 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1028호 개정 - 기업회계기준서 제1112호의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

3) 퇴직급여연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	84,070,541	-	73,600,365	-

받을어음	6,651,031	-	5,363,890	-

미청구공사채권	3,305,666	-	1,562,779	-

매출채권 소계	94,027,238	-	80,527,034	-

기타수취채권:

미수금	14,429,847	448,507	10,670,406	448,507

미수수익	10,033	3,289	55,053	3,656

부가세대급금	1,898,728	-	1,634,403	-

대여금	556,098	317,606	547,262	439,966

보증금	708,507	3,050,495	5,069,808	2,889,427

선급법인세	682,978	-	420,168	-

기타수취채권 소계	18,286,191	3,819,897	18,397,100	3,781,556

매출채권 및 기타수취채권 합계	112,313,429	3,819,897	98,924,134	3,781,556

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당분 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	95,509,587	81,976,347

대손충당금	(1,482,349)	(1,449,313)

매출채권 순장부금액	94,027,238	80,527,034

3) 당 분기와 전기 중 매출 채권 의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,449,313	1,539,006

대손상각비	(14,000)	(107,534)

매출채권 제각	-	(16,213)

환율변동효과	(43,608)	34,054

연결범위 변동	90,644	-

기말금액	1,482,349	1,449,313

4) 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	119,921,733	(11,775,566)	108,146,167	99,316,333	(12,167,521)	87,148,812

재공품	8,236,005	-	8,236,005	10,918,745	-	10,918,745

원재료	25,434,783	(313,404)	25,121,379	25,896,886	(736,628)	25,160,258

저장품	3,072,905	-	3,072,905	3,616,823	-	3,616,823

미착품	12,237,420	-	12,237,420	11,302,542	-	11,302,542

합 계	168,902,846	(12,088,970)	156,813,876	151,051,329	(12,904,149)	138,147,180

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	3,714,165	1,390,002	4,802,525	1,091,124

매도가능금융자산	-	18,465,433	-	37,437,915

만기보유금융자산	7,070	646,055	277,585	847,025

파생상품금융자산	-	-	684,369	-

합 계	3,721,235	20,501,490	5,764,479	39,376,064

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	3,596,615	3,711,301	담보제공, 회생채무

장기금융자산	67,088	69,124	당좌개설보증금 외

합 계	3,663,703	3,780,425

3) 당 분기와 전기 중 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	37,437,915	40,653,311

취득금액	-	427,108

평가이익	729,839	392,677

처분금액	(19,702,321)	(3,477,182)

손상차손	-	(557,999)

기말금액	18,465,433	37,437,915

4) 당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	4,263,661	2,855,428	2,855,428	14,615,616

비상장주식	10,509,579	9,748,732	9,748,732	9,748,732

수익증권	5,459,649	5,861,273	5,861,273	13,073,567

합 계	20,232,889	18,465,433	18,465,433	37,437,915

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

㈜하나금융지주	-	-	-	-	2,909,880

대한화섬㈜	-	-	-	-	135,300

㈜삼양홀딩스	-	-	-	-	980,871

㈜삼양사	-	-	-	-	472,685

㈜대유에이텍	-	-	-	-	661

SK텔레콤㈜	-	-	-	-	1,075,776

CJ E	-	-	-	-	1,371,328

㈜피엘에이	-	-	-	-	4,925,800

KG ETS㈜	-	-	-	-	542,301

INOVIO	279,464	4,263,661	2,855,428	2,855,428	2,201,014

합 계	4,263,661	2,855,428	2,855,428	14,615,616

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가 및 순자산가액	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

조합출자금외	-	509,269	509,269	509,269	509,269

합 계	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다 .

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,582,559	2,582,559	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,278,714	3,278,714	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,861,273	5,861,273	13,073,567

5) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	7,070	646,055	277,585	847,025

8 . 관계기업투자주식 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,226,568	15,801,939

이익(손실) 중 지분 해당액	(79,968)	424,629

기타포괄손익 중 지분 해당액	67,865	-

기말	16,214,465	16,226,568

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	588,889,757	28,170,617	12,193,678

취 득(주1)	14,791,946	11,500	5,715,024

대 체	(7,620,433)	7,620,433	-

처 분	(4,282,809)	(119,343)	(765,456)

감가상각 및 상각	(16,552,875)	(165,192)	(524,148)

기타증감(환율변동효과)	(2,718,695)	-	(67,077)

당분기말	572,506,891	35,518,015	16,552,021

(주1) 무형자산의 증가액 중 5,472백만원은 종속기업 DIVISION MARKETING PROVENCE의 취득으로 발생한 영업권입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	579,544,097	15,311,302	27,429,323

취 득(주1)	50,040,677	1,567,538	-

처 분	(20,298,992)	(84,937)	(547,172)

감가상각 및 상각	(17,619,445)	(458,825)	(74,912)

기타증감(환율변동효과)	2,108,753	172,232	-

전분기말	593,775,090	16,507,310	26,807,239

10. 매입채무 및 기타지급채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	36,720,597	-	28,588,628	-

지급어음	7,043,857	-	2,640,348	-

초과청구공사채무	165,924	-	629,943	-

매입채무 소계	43,930,378	-	31,858,919	-

기타지급채무:

미지급금	9,238,669	-	2,681,279	-

예수금	1,724,644	-	1,704,551	-

미지급비용	14,092,583	-	12,139,481	-

수입보증금	5,267,485	5,266,083	5,076,299	5,598,925

부가세예수금	277,566	-	122,745	-

확정회생채무	35	-	35	-

미지급법인세	2,248,494	-	2,223,471	-

기타지급채무 소계	32,849,476	5,266,083	23,947,861	5,598,925

합 계	76,779,854	5,266,083	55,806,780	5,598,925

11. 장ㆍ단기금융부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.31%~3.00%	95,094,200	115,135,436

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.5%	39,098,884	54,892,922

일반자금원화대출	신한은행외	2.14%~5.80%	37,870,183	16,358,898

일반자금외화대출	신한은행외	LIBOR+1.5%~3.5%	33,738,285	23,741,801

시설자금원화대출	신한은행	1.5%~2.44%	1,475,545	19,510,782

시설자금외화대출	신한은행외	-	-	1,270,906

파생상품부채	-	-	984,580	75,254

합 계	208,261,677	230,985,999

연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

당분기말	당분기	전분기

외환선물계약	USD 31,009,000	(984,580)	4,019

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	하나은행	2.53%~3.09%	44,333,333	11,000,000

시설자금원화대출	신한은행	1.5 %~2.44%	8,134,455	9,002,000

시설자금외화대출	국민은행외	LIBOR+1.89%~3.32%	44,913,910	44,841,361

합 계	97,381,698	64,843,361

2) 만기별 상환계획장ㆍ단기 금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	208,261,677	57,466,378	27,338,955	12,576,365	305,643,375

3) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 종 업원급여

1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	2,191,466	3,382,493

순이자원가	(15,909)	67,294

확정기여형	퇴직급여	245,712	-

합계	2,421,269	3,449,787

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 1,154백만원(전분기: 2,001백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,267백만원(전분기: 1,449백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,025,207	29,079,961

사외적립자산의 공정가치	(15,122,756)	(25,284,204)

연결재무상태표상 부채	2,902,451	3,795,757

3) 당 분기와 전 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초금액	29,079,961	29,048,409

당기근무원가	2,191,466	4,413,534

과거근무원가	-	138,282

이자원가	15,557	651,748

보험수리적손익(법인세 차감전)	124,481	(97,053)

확정기여형 전환(주1)	(4,152,843)	-

지급액	(9,224,016)	(5,055,812)

환율변동효과	(9,399)	(19,147)

기말금액	18,025,207	29,079,961

(주1) 지배회사가 당분기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.

4) 당 분기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초금액	25,284,204	23,946,495

사외적립자산의 기대수익	31,466	604,839

보험수리적손익(법인세 차감전)	52,562	(143,689)

회사부담금	241,702	4,758,864

확정기여형 전환(주1)	(3,915,648)	-

지급액	(6,571,530)	(3,882,305)

기말금액	15,122,756	25,284,204

(주1) 지배회사가 당분기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다. 13. 납입자본1) 당분 기말 및 전기말 현재 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,294,311	2,253,852

자본금	11,471,555,000	11,269,260,000

2) 당분 기와 전 분기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	25,724	(25,724)

자기주식 처분	-	(200)	200	-	-	-

주식배당	40,459	-	40,459	40,105	-	40,105

분기말 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

14. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(51,386)	(51,443)

자기주식처분이익	456,537	-

합계	405,151	(51,443)

상기 기타자본잉여금은 지분변동으로 인한 비지배지분과 취득대가의 차이로 구성되어 있습니다.

15. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(27,554,851)	(27,614,806)

주식할인발행차금	(180,840)	(144,840)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(27,758,546)	(27,782,501)

(주1) 연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 635,274주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(641,393)	1,356,328

지분법자본변동	(112,286)	(180,151)

해외사업환산손익	(4,753,299)	(3,934,367)

기타투자자산평가손익	-	393,177

합 계	(5,506,978)	(2,365,013)

17. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,453,856	8,167,922

임의적립금	537,563,636	546,686,400

미처분이익잉여금	(29,870,256)	(33,669,956)

합 계	516,147,236	521,184,366

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 분 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	266,666

별도적립금	113,840,237	122,640,238

자산재평가적립금	392,932,093	392,932,093

지분법자본변동	33,915,311	33,915,311

순확정급여부채의 재측정요소	(3,124,005)	(3,067,908)

합 계	537,563,636	546,686,400

(1) 연구및인력개발준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금지배기업은 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

18. 판매비와 관리비당분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	5,872,194	16,876,458	5,455,295	15,122,334

퇴직급여	326,840	1,266,648	581,926	1,449,103

복리후생비	901,698	2,623,278	716,374	2,133,108

여비교통비	327,138	1,100,641	350,326	880,323

통신비	82,362	309,913	98,787	272,711

수도광열비	487,195	1,212,213	342,046	924,820

제세공과금	414,986	1,102,845	310,972	830,105

임차료	3,183,894	8,252,669	2,785,096	7,815,805

감가상각비	1,480,467	4,177,106	1,227,396	4,105,963

수선비	268,760	816,091	209,862	681,660

보험료	123,552	535,924	94,366	329,604

접대비	187,443	575,404	182,693	490,782

조사선전비	2,642,643	8,875,235	1,956,861	6,727,062

운반비	2,561,976	6,729,617	1,877,281	5,744,187

지급수수료	2,658,156	6,790,668	1,862,448	4,888,384

기타수수료	23,159,034	72,300,168	21,600,702	73,726,903

사무용품비	223,534	635,380	100,609	356,734

차량비	107,098	307,940	141,495	389,975

회의비	32,941	95,811	40,284	114,670

도서관행비	10,301	77,697	28,586	86,290

대손상각비	-	(14,000)	(274)	(275,960)

기타	409,067	1,747,369	406,125	1,287,086

합계	45,461,279	136,395,075	40,369,256	128,081,649

19. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3분기	누적	3분기	누적

유형자산처분이익	184,371	576,325	685,139	1,485,376

무형자산처분이익	-	-	-	467,455

수입임대료	15,000	45,000	15,000	45,000

수수료수익	139,431	210,681	202,500	202,500

잡이익	562,301	1,968,037	812,513	1,622,744

합 계	901,103	2,800,043	1,715,152	3,823,075

2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3분기	누적	3분기	누적

유형자산처분(폐기)손실	149,828	292,711	282,969	721,790

무형자산처분손실	-	81,304	-	-

재고자산폐기손실	-	-	1,044	1,044

기부금	3,545	57,514	13,329	73,704

운휴자산관리비	131,438	293,335	30,697	93,316

운휴자산상각비	116,073	845,768	45,301	180,231

퇴직위로금	-	544,707	-	-

잡손실	182,229	943,712	332,214	623,062

합 계	583,113	3,059,051	705,554	1,693,147

20. 법인세비용1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 87.6%입니다.

2) 당분기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	64,414,425	62,998,360

당기손익반영	(2,334,525)	945,120

자본에 직접 반영	902,018	445,041

기타(환율변동효과)	(12,441)	25,904

기말	62,969,477	64,414,425

21. 주당손익 당 분기와 전분 기 중 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분기	전 분기

3분기	누적	3분기	누적

지배지분에 귀속되는 순이익(손실)	(1,428,693)	(3,969,549)	(3,844,724,100)	(4,498,338,985)

가중평균유통보통주식수	1,659,037	1,658,911	1,618,997	1,627,893

기본 및 희석주당이익	(861)	(2,393)	(2,375)	(2,763)

22. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역

당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

매출거래	매출거래

동일방직(주)	동양섬유㈜	4,232	60,189

정헌재단	13,116	13,116

합계	17,348	73,305

한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 873,703천원 및 987,228천원이 있습니다.

3) 연결실체 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,760,784	3,422,654

퇴직급여	555,859	377,387

합계	4,316,643	3,800,041

23. 우발채무1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 17,396,957

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 14,903,000

무역금융	32,889,000	20,900,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	19,000,000	19,000,000

신한은행푸네	무역금융	USD 1,000,000	-

LG EIL BANK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

OVERDRAFT FACILITY	INR 78,000,000	INR 1,308,480

신한은행두바이	일반대출	USD 2,170,000	USD 2,170,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 17,013,570

무역금융	37,100,000	23,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

선물환	USD 10,000,000	USD 1,500,000

일반대출	38,700,000	38,700,000

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	USD 1,253,874

무역금융	3,770,000	-

일반대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	무역금융	6,000,000	3,000,000

시설대출	1,023,000	1,023,000

일반대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

수출입은행	일반대출	USD 800,000	USD 800,000

합 계	USD 164,670,000	USD 65,037,401

INR 108,000,000	INR 31,308,480

161,169,000	127,027,000

24. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트, 가구, 화장품 등6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	계

총부문 매출액	270,320,134	183,465,653	148,117,326	25,311,377	1,864,807	6,992,039	-	636,071,336

부문간 매출액	(13,644,489)	-	(1,015)	(483,308)	-	-	-	(14,128,812)

외부고객으로부터의 매출액	256,675,645	183,465,653	148,116,311	24,828,069	1,864,807	6,992,039	-	621,942,524

보고부문 영업이익(손실)	(1,562,717)	7,411,436	8,102,734	(81,891)	(1,135,761)	304,775	478,113	13,516,689

자산총액	822,789,973	170,436,938	116,412,675	46,829,572	9,468,856	10,693,111	(175,849,960)	1,000,781,165

전분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	연결조정	계

총부문 매출액	253,743,486	189,698,990	147,416,910	18,127,679	-	-	608,987,065

부문간 매출액	(20,500,929)	(7,001)	(107,015)	(996,164)	-	-	(21,611,109)

외부고객으로부터의 매출액	233,242,557	189,691,989	147,309,895	17,131,515	-	-	587,375,956

보고부문 영업이익(손실)	(2,097,772)	13,791,254	3,533,488	(1,234,188)	(270,771)	174,160	13,896,171

자산총액	895,185,519	161,531,232	118,795,625	42,210,386	894,214	(218,975,065)	999,641,911

2) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	559,283,735	10,229,835	14,888,525	17,060,053	25,710,674	1,906,475	6,992,039	-	636,071,336

부문간 매출액	(7,404,341)	(4,114,634)	(259,841)	-	(1,919,505)	(430,491)	-	-	(14,128,812)

외부고객으로부터의 매출액	551,879,394	6,115,201	14,628,684	17,060,053	23,791,169	1,475,984	6,992,039	-	621,942,524

보고부문 영업이익(손실)	15,600,245	20,881	(4,212,074)	1,700,826	159,035	(535,112)	304,775	478,113	13,516,689

자산총액	1,071,294,810	9,347,707	23,334,398	8,585,215	51,619,679	1,756,205	10,693,111	(175,849,960)	1,000,781,165

전분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	562,817,127	9,814,023	16,009,759	11,969,284	3,497,591	4,879,281	-	608,987,065

부문간 매출액	(17,351,539)	(844,610)	(2,403,758)	(38,053)	-	(973,149)	-	(21,611,109)

외부고객으로부터의 매출액	545,465,588	8,969,413	13,606,001	11,931,231	3,497,591	3,906,132	-	587,375,956

보고부문 영업이익(손실)	16,283,938	503,389	(3,422,921)	591,805	(175,262)	(58,938)	174,160	13,896,171

자산총액	1,111,795,214	9,201,737	30,529,026	7,037,724	57,249,054	2,804,221	(218,975,065)	999,641,911

25. 동일지배하의 사업결합

지배기업은 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병하였습니다. 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 지배기업은 취득또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 지배회사인 동일방직 주식회사의 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 지배기업이 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(A) :

현금	-

지분상품	47,244,330

이전대가 합계	47,244,330

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(B) :

현금 및 현금성자산	4,888,899

금융자산	1,287,387

재고자산	6,298,447

기타유동자산	108,649

종속기업투자주식	22,683,175

유형자산	64,814,780

투자부동산	28,388,493

무형자산	1,089,104

기타비유동자산	47,489

매출채권 및 기타채권	11,129,219

매입채무 및 기타채무	(8,193,131)

기타유동부채	(1,712)

금융부채	(40,929,107)

이연법인세부채	(12,901,118)

기타의고정부채	(64,686)

식별가능 순자산의 장부가치	78,645,888

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(B-A)	31,401,558

자본에 반영한 금액	31,401,558