디아이동일 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 77 기 반기	제 76 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	116,130,516	-	1,035,046	0.9%	102,388,624	-	896,862	0.9%

미 수 금	8,477,565	374	-	-	12,985,820	364	-	-

미수수익	233,836	-	-	-	333,719	1,606	-	-

부가세선급금	340,721	-	-	-	579,004	-	-	-

대 여 금	143,579	492,359	-	-	275,513	175,558	-	-

보 증 금	-	3,854,503	-	-	-	3,793,352	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	125,326,217	4,347,236	1,035,046	0.9%	116,562,679	3,970,880	896,862	0.9%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제77기 반기	제 76 기

기초금액	896,862	966,240

대손상각비	207,872	602,114

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	(74,851)	(736,749)

기타(환율변동효과)	(5,163)	65,257

기말금액	1,035,046	896,862

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 77 기 반기	제 76 기

만기 미도래	101,071,175	89,374,404

30일이내	10,577,589	10,256,722

30일 ~ 120일	2,749,960	1,574,945

120일초과	1,731,792	1,182,552

합 계	116,130,516	102,388,624

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제77기 반기	제76기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	28,542,819	(24,439)	28,518,381	15.82	28,960,424	(102,177)	28,858,247	17.37

제 품	9,101,578	(37,482)	9,064,095	5.04	12,221,572	(336,276)	11,885,295	7.15

재공품	2,837,004	-	2,837,004	1.57	3,638,669	-	3,638,669	2.19

원재료	18,468,188	(10,847)	18,457,341	10.24	13,514,091	(10,847)	13,503,245	8.13

저장품	1,094,020	-	1,094,020	0.61	749,790	-	749,790	0.45

미착품	11,614,045	-	11,614,045	6.44	13,959,978	-	13,959,978	8.40

의 류	상 품	69,840,517	(10,867,180)	58,973,337	38.71	67,877,274	(11,819,523)	56,057,751	33.74

제 품	3,221,893	(912,865)	2,309,029	1.79	4,368,669	(1,730,163)	2,638,506	1.59

재공품	503,288	-	503,288	0.28	224,219	-	224,219	0.13

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	573,413	-	573,413	0.32	863,033	-	863,033	0.52

미착품	3,848,407	-	3,848,407	2.13	1,570,476	-	1,570,476	0.95

알루미늄	상 품	5,012	-	5,012	0.00	68,447	-	68,447	0.04

제 품	6,848,610	(139,048)	6,709,562	3.80	8,067,034	(139,048)	7,927,987	4.77

재공품	3,590,225	-	3,590,225	1.99	4,766,196	-	4,766,196	2.87

원재료	8,677,865	-	8,677,865	4.81	8,698,840	-	8,698,840	5.24

저장품	1,142,119	-	1,142,119	0.63	1,226,820	-	1,226,820	0.74

미착품	63,623	-	63,623	0.04	79,129	-	79,129	0.05

플랜트제조업	상 품	87,046	-	87,046	0.05	5,310	-	5,310	0.00

제 품	598,651	-	598,651	0.33	356,278	-	356,278	0.21

재공품	11,300	-	11,300	0.01	110,000	-	110,000	0.07

원재료	1,423,717	-	1,423,717	0.79	1,100,548	-	1,100,548	0.66

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	88,700	-	88,700	0.05	-	-	-	0.00

가 구	상 품	2,797,498	-	2,797,498	1.55	2,218,402	-	2,218,402	1.34

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	443,557	-	443,557	0.25	688,433	-	688,433	0.41

화장품	상 품	3,623,638	-	3,623,638	2.01	3,872,762	-	3,872,762	2.33

제 품	392,623	-	392,623	0.22	366,988	-	366,988	0.22

재공품	-	-	-	-	-	-	-	-

원재료	976,460	(30,904)	945,556	0.54	983,261	(11,745)	971,516	0.58

저장품	-	-	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-	-	-	(274,067)	-

총 계	180,415,816	(12,022,764)	168,393,052	100.00	180,556,642	(14,149,779)	166,132,796	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	17%	18%

재고자산회전율	4.20	4.17

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 1월 2일 ~ 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당반기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	35,640,951	(61,921)	35,579,030

재공품	1,998,778	-	1,998,778

원재료	2,818,712	(10,847)	2,807,865

저장품	412,139	-	412,139

미착품	11,387,189	-	11,387,189

합 계	52,257,769	(72,768)	52,185,001

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [의류부문]- (주)동일드방레 물류센타 재고자산은 연중 분기별로 실지 재고조사를 시행하며, 매장내에 있는 재고자산의 경우는 시즌(S/S, F/W) 종료후 8월, 2월중에 연중 실시하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. [알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이동일(주)	회사채	사모	2019년 04월 28일	22,820	2.79%	-	2022년 04월 28일	미상환	신한은행 홍콩

합 계	-	-	-	22,820	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.