디아이동일 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 11,891,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	249,732	10.50%

서민석	145,649	6.12%

동양섬유㈜	142,575	5.99%

1.2 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이알(주3)	44,000,000	4,400,000	100.00%	의류 제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,148,457	7,250	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

DIVISION MARKETING PROVENCE	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.(주3) 2018년 10월 31일을 분할기일로 하여 의류사업부문을 물 적분할 예정이며, 분할 후 존속회사는 2018년 12월 27일을 합병기일로 하여 지배기업인 동일방직(주)에 흡수 합병될 예정입니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이알	47,054,076	50,381,953	31,871,190	(4,114,416)

동일알루미늄㈜	113,531,038	30,300,540	150,571,250	7,414,121

㈜동일드방레	122,054,944	54,453,523	194,394,989	21,857,725

㈜동일씨앤이	36,294,285	13,034,927	25,823,103	1,005,454

㈜디아이비즈	13,832,868	12,973,831	4,425,208	(1,397,296)

PT DONGIL INDONESIA	7,461,126	569,571	4,408,015	676,581

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	10,691,355	16,895,517	-	(912,560)

DIA ALUMINIUM INDIA	6,895,836	3,671,917	14,900,699	54,293

DONG-IL VIETNAM	78,387,255	62,889,866	33,214,975	48,200

DIVISION MARKETING PROVENCE	11,692,964	12,346,768	7,794,455	(1,166,436)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매, 알류미늄 FOIL 및 열교환기의 제조 및 판매와 의류상,제품의 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

연결실체는 제품 판매 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	102,201,324	-	91,771,490	-

받을어음	5,011,171	-	3,148,213	-

미청구공사채권	2,766,751	-	3,617,066	-

매출채권 소계	109,979,246	-	98,536,769	-

기타채권:

미수금	11,286,230	360	11,401,331	356

미수수익	211,022	1,606	55,661	1,819

대여금	299,059	301,614	230,687	150,668

보증금	450,673	3,530,793	790,570	2,724,793

기타채권 소계	12,246,984	3,834,373	12,478,249	2,877,636

매출채권 및 기타채권 합계	122,226,230	3,834,373	111,015,018	2,877,636

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	110,923,501	99,503,009

대손충당금	(944,255)	(966,240)

매출채권 순장부금액	109,979,246	98,536,769

3) 당 분기와 전기 중 매출 채권 의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	966,240	975,780

대손상각비	-	294,699

대손충당금환입	(14,524)	-

매출채권 제각	(9,355)	(290,567)

환율변동효과	1,894	(13,672)

기말금액	944,255	966,240

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	130,367,008	(10,960,134)	119,406,874	110,844,902	(15,092,821)	95,752,081

재공품	9,142,599	-	9,142,599	7,290,000	-	7,290,000

원재료	24,164,722	(200,371)	23,964,351	23,898,292	(232,783)	23,665,509

저장품	2,655,555	-	2,655,555	2,431,811	-	2,431,811

미착품	21,035,299	-	21,035,299	15,155,416	-	15,155,416

합 계	187,365,183	(11,160,505)	176,204,678	159,620,421	(15,325,604)	144,294,817

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	-	-	1,648,759	1,468,253

매도가능금융자산	-	-	-	17,340,435

만기보유금융자산	-	-	615,730	13,795

파생상품자산	-	-	70,277	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	717,467	5,414,259	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	12,103,376	-	-

상각후원가측정 금융자산	2,851,055	1,663,834	-	-

합 계	3,568,522	19,181,469	2,334,766	18,822,483

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정 금융자산(단기금융자산)	1,306,456	626,962	담보제공, 회생채무

상각후원가측정 금융자산(장기금융자산)	53,394	53,533	당좌개설보증금 외

합 계	1,359,850	680,495

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

수익증권	-	4,904,990

파생상품자산	717,467	-

출자금	-	509,269

합계	717,467	5,414,259

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	장부가액	장부가액

신영밸류고배당60	2,013,348	1,923,890	2,013,348

신영마라톤30	3,010,406	2,981,100	3,010,406

합계	5,023,754	4,904,990	5,023,754

(2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말(파생상품자산)

미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 13,546,000	699,241	USD 200,000	368

원면선물계약	-	-	USD 378,850	15,321

이자율스왑계약	11,000,000	(36,362)	11,000,000	61,859

합계	11,000,000	662,879	11,000,000	77,548

USD 13,546,000	USD 578,850

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	2,863,913	2,863,913	2,567,949

비상장주식	10,004,153	9,239,463	9,239,463	9,239,463

합 계	15,674,862	12,103,376	12,103,376	11,807,412

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬	1,353	140,853	175,890	175,890	154,918

삼양홀딩스	6,169	754,380	626,154	626,154	752,618

삼양사	4,567	511,815	332,934	332,934	423,818

INOVIO	279,464	4,263,661	1,728,935	1,728,935	1,236,595

합 계	5,670,709	2,863,913	2,863,913	2,567,949

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

㈜한원레저	27,000	-	-	-	-

합 계	10,004,153	9,239,463	9,239,463	9,239,463

5) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

정기예적금등	2,847,305	1,650,039

국채 및 공채	3,750	13,795

합 계	2,851,055	1,663,834

8 . 관계기업투자주식 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,406,697	16,247,896

이익(손실) 중 지분 해당액	137,716	164,449

배당금의 수취	(63,725)	(51,225)

분기말	17,480,688	16,361,120

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	554,637,981	32,851,868	17,187,963

취 득	12,566,187	-	645,559

처 분	(261,352)	(430)	(1,806,235)

감가상각 및 상각	(14,989,384)	(137,953)	(544,849)

손상 및 폐기	(476,252)	-	-

기타증감(환율변동효과)	587,889	-	259,302

당분기말	552,065,069	32,713,485	15,741,740

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	553,824,412	33,036,767	18,516,926

취 득	16,578,698	3,500	328,543

매각예정자산에서 대체	8,938,047	-	-

처 분	(986,687)	-	-

감가상각 및 상각	(15,251,535)	(141,951)	(550,265)

손상 및 폐기	(460,869)	-	-

기타증감(환율변동효과)	(3,301,365)	-	(164,815)

전분기말	559,340,701	32,898,316	18,130,389

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,200,684	-	890,737	-

선급비용	1,964,925	124,706	981,214	53,894

부가세선급금	315,424	-	762,725	-

기타의투자자산	-	216,762	-	217,076

합 계	4,481,033	341,468	2,634,676	270,970

11. 매입채무 및 기타채무 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	51,383,481	-	34,473,703	-

지급어음	5,347,875	-	6,054,346	-

초과청구공사채무	75,874	-	32,388	-

매입채무 소계	56,807,230	-	40,560,437	-

기타채무:

미지급금	3,968,958	-	7,528,690	3,885

미지급비용	21,056,346	-	14,438,350	-

수입보증금	5,380,853	5,753,671	5,748,409	5,869,434

확정회생채무	50	-	50	-

기타채무 소계	30,406,207	5,753,671	27,715,499	5,873,319

합 계	87,213,437	5,753,671	68,275,936	5,873,319

12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,360,590	-	1,369,634	-

선수수익(주1)	-	2,971,173	144,080	2,915,100

예수금	1,504,051	-	2,113,002	-

부가세예수금	1,185,088	-	871,003	-

미확정회생채무(주2)	-	496,257	-	496,010

기타충당부채	-	1,994,308	-	10,218

합 계	4,049,729	5,461,738	4,497,719	3,421,328

(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.70%~3.21%	65,800,000	64,402,015

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.5%	49,774,370	35,044,123

일반자금원화대출	신한은행 외	1.89%~6.00%	100,350,000	84,973,333

일반자금외화대출	신한은행 외	LIBOR+1.50%~3.00%	34,867,375	27,827,805

시설자금원화대출	하나은행 외	1.50%~1.75%	219,300	1,148,500

파생상품부채(주)	-	-	119,720	1,985,232

합 계	251,130,765	215,381,008

(주) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 20,854,000	116,382	USD 44,887,000	1,985,232

원면선물계약	USD 769,000	3,338	-	-

합계	USD 21,623,000	119,720	USD 44,887,000	1,985,232

2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	KEB하나은행 외	2.90%	2,000,000	12,666,667

시설자금원화대출	KEB하나은행 외	1.50%~2.80%	3,190,450	3,356,500

시설자금외화대출	KB국민은행 외	LIBOR+1.5%~2.90%	27,997,810	32,090,179

합 계	33,188,260	48,113,346

3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	251,011,046	13,845,421	7,010,469	12,332,370	284,199,306

4) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 종업원급여1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	1,981,057	2,255,459

이자원가	70,567	79,597

이자수익	(77,650)	(85,059)

합 계	1,973,974	2,249,997

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 782백만원(전분기: 849백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,192백만원(전분기: 1,401백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,703,355	18,812,481

사외적립자산의 공정가치	(14,555,395)	(17,112,080)

재무상태표상 부채	3,147,960	1,700,401

15. 납입자본당분 기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,378,309	2,335,786

자본금	11,891,545,000	11,678,930,000

16. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(51,386)	(51,386)

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	264,358	264,358

17. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(28,500,758)	(27,501,025)

주식할인발행차금	(316,386)	(316,386)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(28,839,999)	(27,840,266)

연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 653,840주와 634,864주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당 분기와 전 기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,335,786	634,864	1,700,922	2,294,311	635,274	1,659,037

자기주식 취득	-	18,976	(18,976)	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	(410)	410

주식배당	42,523	-	42,523	41,475	-	41,475

기말 발행주식수	2,378,309	653,840	1,724,469	2,335,786	634,864	1,700,922

18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(2,045,539)	(2,257,862)

지분법자본변동	(36,697)	(36,697)

해외사업환산손익	(6,244,700)	(5,549,397)

합 계	(8,326,936)	(7,843,956)

19. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,891,440	8,687,434

별도적립금	115,142,984	118,508,164

기타 이익잉여금	419,337,743	419,358,932

미처분이익잉여금	(22,827,774)	(37,463,379)

합 계	520,544,393	509,091,151

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가적립금(주1)	389,455,795	389,455,795

지분법자본변동	33,851,663	33,851,663

보험수리적손익	(3,988,243)	(3,948,526)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	-

합 계	419,337,743	419,358,932

(주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없으며 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

20. 판매비와 관리비당 분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,523,743	17,157,336	5,788,697	17,206,947

퇴직급여	475,924	1,437,357	524,059	1,607,944

복리후생비	1,046,563	2,929,168	945,110	2,710,149

여비교통비	235,074	991,215	284,793	913,389

통신비	90,362	287,802	101,721	301,205

수도광열비	366,550	1,023,611	478,852	1,135,636

제세공과금	331,655	1,039,245	697,886	1,373,331

임차료	2,464,096	7,073,103	2,295,631	6,601,448

감가상각비	1,525,252	4,332,542	1,628,560	4,670,993

수선비	327,164	817,330	286,261	821,321

보험료	94,382	357,285	130,840	263,497

접대비	205,472	601,596	178,291	587,613

조사선전비	2,559,982	8,273,050	3,148,283	8,646,306

운반비	1,766,761	6,075,781	2,375,588	6,838,025

지급수수료	30,582,383	96,396,856	27,686,481	85,518,912

사무용품비	168,336	538,497	149,122	434,587

차량비	94,733	294,609	97,407	295,224

회의비	35,189	106,765	34,779	106,943

도서관행비	21,076	74,224	25,247	77,160

대손상각비	(31,781)	(31,781)	-	-

기타	381,248	1,429,769	398,789	2,057,219

합계	48,264,164	151,205,360	47,256,397	142,167,849

21. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	48,602	636,170	28,476	182,558

무형자산처분이익	-	9,679	-	-

투자자산처분이익	336,188	336,188	-	-

매각예정자산처분이익	-	220,509	-	-

수입임대료	15,750	47,250	15,750	46,750

잡이익	260,149	1,622,106	307,941	1,355,431

660,689	2,871,902	352,167	1,584,739

2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	30,311	253,435	710,797

무형자산처분손실	5,500	38,850	-	-

유형자산폐기손실	301,993	476,252	41,023	165,561

기부금	10,545	214,556	24,036	88,423

운휴자산관리비	87,782	262,283	76,721	175,513

운휴자산상각비	220,978	703,089	208,190	421,748

퇴직위로금	-	-	16,226	16,226

매각예정자산처분손실	-	-	4,118,381	4,709,188

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	153,027

잡손실	754,365	1,331,321	1,099,760	2,348,728

합 계	1,381,163	3,056,662	5,837,772	8,789,211

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 28.37%(2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 예상평균연간 유효법인세율: 103.13%) 입니다.

23. 주당손익 1) 당 분기와 전분 기 중 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 순이익(손실)	2,787,645	12,537,506	(4,200,755)	(3,224,227)

가중평균유통보통주식수	1,724,775	1,732,610	1,700,922	1,700,759

기본 및 희석주당이익	1,616	7,236	(2,470)	(1,896)

연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

24. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분 기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래

동일방직(주)	동양섬유㈜	161,241	19,761	42,486

정헌재단	13,335	-	13,116

합계	174,576	19,761	55,602

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 600,674천원 및 411,292천원이 있습니다.

3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,140,217	4,980,794

퇴직급여	531,532	527,667

합계	5,671,749	5,508,461

25. 우발채무1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 22,709,100

외화차입	USD 5,000,000	USD 5,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 20,854,000

무역금융	33,381,000	27,300,000

시설대출	587,000	587,000

일반대출	15,000,000	15,000,000

당좌차월	1,000,000	-

신한은행푸네	LG BANK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

당좌차월	INR 78,000,000	-

신한은행두바이	시설대출	USD 2,060,000	USD 2,060,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 5,586,146

무역금융	42,100,000	29,500,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 2,654,743

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	44,450,000	43,750,000

우리은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	USD 542,099

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	822,750	822,750

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 135,750,000	USD 59,406,088

INR 108,000,000	INR 30,000,000

165,440,750	142,059,750

26. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	267,811,926	226,266,179	165,471,949	25,823,103	4,425,208	7,794,455	-	697,592,820

부문간 매출액	(7,922,593)	(340)	-	(7,900)	-	-	-	(7,930,833)

외부고객으로부터의 매출액	259,889,333	226,265,839	165,471,949	25,815,203	4,425,208	7,794,455	-	689,661,987

보고부문 영업이익(손실)	7,016,017	24,183,109	9,663,341	1,079,816	(1,190,591)	(990,486)	40,741	39,801,947

자산총액	840,909,505	169,109,020	120,426,875	36,294,285	13,832,868	11,692,964	(200,353,767)	991,911,750

전분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	256,461,356	202,543,888	156,313,267	25,666,844	3,457,831	7,596,704	-	652,039,890

부문간 매출액	(11,477,725)	(5,680)	-	-	-	-	-	(11,483,405)

외부고객으로부터의 매출액	244,983,631	202,538,208	156,313,267	25,666,844	3,457,831	7,596,704	-	640,556,485

보고부문 영업이익(손실)	1,186,302	11,864,786	6,309,679	686,578	(725,079)	(9,829)	398,124	19,710,561

자산총액	809,224,564	161,771,188	119,817,921	33,105,859	8,925,540	11,981,608	(193,729,782)	951,096,898

2) 당분기와 전 분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	637,274,676	4,408,015	-	14,900,699	33,214,975	7,794,455	-	697,592,820

부문간 매출액	(3,381,682)	(267,458)	-	-	(4,281,693)	-	-	(7,930,833)

외부고객으로부터의 매출액	633,892,994	4,140,557	-	14,900,699	28,933,282	7,794,455	-	689,661,987

보고부문 영업이익(손실)	37,796,066	(2,450)	(388,314)	324,389	3,022,001	(990,486)	40,741	39,801,947

자산총액	1,077,136,980	7,461,126	10,691,355	6,895,836	78,387,256	11,692,964	(200,353,767)	991,911,750

전분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	584,834,319	8,954,153	8,152,246	14,701,560	27,632,750	168,158	7,596,704	-	652,039,890

부문간 매출액	(5,479,996)	(4,192,339)	-	-	(1,811,070)	-	-	-	(11,483,405)

외부고객으로부터의 매출액	579,354,323	4,761,814	8,152,246	14,701,560	25,821,680	168,158	7,596,704	-	640,556,485

보고부문 영업이익(손실)	18,997,511	(386,790)	(1,288,948)	585,896	1,859,597	(445,000)	(9,829)	398,124	19,710,561

자산총액	1,033,585,502	8,553,171	12,783,952	8,442,439	69,480,009	-	11,981,607	(193,729,782)	951,096,898

27. 회계정책의 변경 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	509,091,152

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	18,528

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	509,109,680

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주1)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	70,277	17,340,435	143,802,283	161,212,995

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,533,023	(5,533,023)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	5,603,300	11,807,412	143,802,283	161,212,995

(주1) 현금및현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류연결실체는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 수익증권에 대한 투자를 5,024백만원 보유하고 있습니다. 보유자인 연결실체는 해당 수익증권의 환매를 요청할 수 있으며, 발행자의 순자산에 대해 보유자의 지분비율에 따른 권리를 가집니다. 해당 수익증권은 투자자의 환매 요청 시 환매의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 있으므로 자본의 정의를 충족하지 않습니다. 따라서, 이러한 수익증권에 대한 투자자는 지분상품에 한하여 허용되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류를 선택할 수 없어 5,024백원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다. 또한 연결실체는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 조합출자금에 대한 투자를 509백만원 보유하고 있습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다.(2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 11,807백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-) 3 , 1 0 3 백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	98,536,769	98,536,769	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	26,163,091	26,163,091	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	12,478,249	12,478,249	-

파생상품	당기손익인식금융자산(주2)	당기손익-공정가치(주2)	70,277	70,277	-

만기보유금융자산	상각후원가	상각후원가	615,730	615,730	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주1)	17,340,435	11,807,412	(5,533,023)

기타채권	상각후원가	상각후원가	2,877,637	2,877,637	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주2)	-	5,533,023	5,533,023

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가	13,795	13,795	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 재고자산의 매출에 따른 매출채권의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 영향을 미치지 않습니다. 연 결실체는 기대신용손실을 측정할 때 충 당금설정률표를 사용한 실무적 간편법을 사용하였습니다.

27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2017.12.31	조정	2018.01.01

수정전	수정후

매출채권및기타채권	111,015	(83)	110,875

기타유동자산	2,635	83	2,718

유동자산 합계	286,856	-	286,856

비유동자산합계	644,264	-	644,264

자산총계	931,120	-	931,120

기타유동부채	4,498	(42)	4,456

유동부채 합계	292,244	(42)	292,202

비유동부채 합계	117,716	-	117,716

부채총계	409,960	(42)	409,918

자본총계	521,160	42	521,202