디아이동일 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	제 83 기	제 82 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	90,949,310	-	639,525	0.7%	95,759,899	-	572,990	0.6%

미 수 금	6,373,991	120,000	-	-	544,695	80,000	-	-

미수수익	118,655	-	-	-	125,704	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	323,273	4,144,328	-	-	263,480	4,674,726	-	-

합 계	97,765,229	4,294,328	639,525	0.7%	96,693,778	4,784,726	572,990	0.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제83기	제82기

기초금액	572,990	850,393

대손상각비	254,497	(80,698)

매출채권 제각	(187,962)	(206,857)

기타(환율변동효과)	-	10,152

기말금액	639,525	572,990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제83기	제82기

만기 미도래	67,266,523	76,618,116

30일이내	12,839,390	12,373,531

30일 ~ 120일	7,262,876	5,077,476

120일초과	3,580,521	1,690,776

합 계	90,949,310	95,759,899

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제83기	제82기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	22,765,470	(228,959)	22,536,511	18.03	22,754,508	(339,669)	22,414,839	18.78

제 품	8,804,142	(430,141)	8,374,001	6.97	12,375,047	(201,953)	12,173,094	10.22

재공품	2,614,027	-	2,614,027	2.07	3,084,985	-	3,084,985	2.55

원재료	11,501,941	-	11,501,941	9.11	9,387,172	-	9,387,172	7.75

저장품	1,820,958	-	1,820,958	1.44	2,321,001	-	2,321,001	1.92

미착품	14,185,587	-	14,185,587	11.24	14,278,408	-	14,278,408	11.79

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	27,384,484	(659,292)	26,725,192	21.69	19,940,269	(335,351)	19,604,918	16.46

재공품	7,496,162	-	7,496,162	5.94	6,438,350	-	6,438,350	5.31

원재료	17,014,863	(81,879)	16,932,984	13.48	18,285,327	(108,810)	18,176,517	15.09

저장품	2,989,988	-	2,989,988	2.37	2,300,693	-	2,300,693	1.90

미착품	1,035,320	-	1,035,320	0.82	289,432	-	289,432	0.24

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	95,651	-	95,651	0.08	172,065	-	172,065	0.14

원재료	359,834	-	359,834	0.29	330,792	-	330,792	0.27

저장품	9,474	-	9,474	0.01	10,466	-	10,466	0.01

미착품	79,774	-	79,774	0.06	77,393	-	77,393	0.06

가 구	상 품	5,184,068	(1,163,527)	4,020,541	4.11	6,232,226	(1,399,014)	4,833,212	5.14

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	474,468	-	474,468	0.38	274,539	-	274,539	0.23

화장품	상 품	1,464,870	(302,486)	1,162,384	1.16	1,507,238	-	1,507,238	1.24

제 품	49,016	-	49,016	0.04	208,831	-	208,831	0.17

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	800,014	-	800,014	0.63	866,869	-	866,869	0.72

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	112,860	-	112,860	0.09	-	-	-	0.00

총 계	126,242,971	(2,866,284)	123,376,687	100.00	121,135,611	(2,384,797)	118,750,814	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	12%

재고자산회전율	4.08	4.49

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2025년 재무제표를 작성함에 있어 2026년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	55,162,241	(1,263,487)	53,898,754

재공품	8,996,935	-	8,996,935

원재료	19,958,919	(81,879)	19,877,040

저장품	1,297,144	-	1,297,144

미착품	11,588,277	-	11,588,277

합 계	97,003,516	(1,345,366)	95,658,150

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.