디아이동일 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청남도 서천군, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 11,471,555천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	237,699	10.36%

서민석	153,861	6.71%

동양섬유(주)	135,706	5.91%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1028호 개정 - 기업회계기준서 제1112호의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 3) 퇴직급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 당분기부터 일반 직원에 대해서는 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	40,145,563	-	43,190,134	-

받을어음	1,060,237	-	1,007,002	-

매출채권 소계	41,205,800	-	44,197,136	-

기타수취채권:

미수금	10,386,456	-	5,416,820	-

미수수익	9,559	-	510	-

부가세대급금	1,999,747	-	1,545,483	-

대여금	26,178,013	137,620	18,065,740	137,620

보증금	-	337,431	-	392,477

선급법인세	843,969	-	217,490	-

기타수취채권 소계	39,417,744	475,051	25,246,043	530,097

매출채권 및 기타수취채권 합계	80,623,544	475,051	69,443,179	530,097

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	41,788,554	44,716,494

대손충당금	(582,754)	(519,358)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	41,205,800	44,197,136

3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	519,358	519,358

합병으로 인한 증가	63,396	-

기말금액	582,754	519,358

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	26,051,403	(86,958)	25,964,445	19,141,790	(682,340)	18,459,450

재공품	3,041,417	-	3,041,417	1,592,061	-	1,592,061

원재료	7,513,431	(219,276)	7,294,155	9,681,644	(689,743)	8,991,901

저장품	1,019,812	-	1,019,812	825,711	-	825,711

미착품	9,350,344	-	9,350,344	8,476,674	-	8,476,674

합 계	46,976,407	(306,234)	46,670,173	39,717,880	(1,372,083)	38,345,797

7. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	73,692	1,343,500	118,507	761,000

매도가능금융자산	-	18,123,174	-	36,281,727

파생상품자산	-	-	139,770	-

합계	73,692	19,466,674	258,277	37,042,727

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

정기예적금등	11,000	11,000	당좌개설보증금

3) 당분기와 전기의 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	36,281,727	38,658,665

취득금액	-	365,438

평가이익	716,881	733,136

처분금액	(19,702,321)	(3,475,512)

합병으로 인한 증가	826,887	-

기말금액	18,123,174	36,281,727

4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	4,263,661	2,855,428	2,855,428	14,073,315

비상장주식	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

수익증권	5,459,649	5,861,273	5,861,273	13,073,567

합계	19,894,473	18,123,174	18,123,174	36,281,727

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

㈜하나금융지주	-	-	-	-	2,909,880

대한화섬㈜	-	-	-	-	135,300

㈜삼양홀딩스	-	-	-	-	980,871

㈜삼양사	-	-	-	-	472,685

㈜대유에이텍	-	-	-	-	661

SK텔레콤㈜	-	-	-	-	1,075,776

CJ E	-	-	-	-	1,371,328

㈜피엘에이	-	-	-	-	4,925,800

INOVIO	279,464	4,263,661	2,855,428	2,855,428	2,201,014

합 계	4,263,661	2,855,428	2,855,428	14,073,315

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	-	558,000	1	1	-

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	-

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	-

산단에너지출자금	600	8,700	8,700	8,700	-

조합출자금외	8,919	158,310	158,310	158,310	-

합계	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다.

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,582,559	2,582,559	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,278,714	3,278,714	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,861,273	5,861,273	13,073,567

8. 종속 및 관계기업 투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	동일산자㈜ (주1)	국내	섬유제품제조업	-	-	100.00%	39,067,828

종속기업	디아이알㈜	국내	의류제조및판매	100.00%	5,204,655	100.00%	5,204,655

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90,39%	34,262,286	90.23%	34,220,016

종속기업	㈜동일Y (주1)	국내	섬유염색가공	-	-	100.00%	8,176,502

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이 (주2)	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	-	-

종속기업	㈜동일에이글	국내	의류제조및판매	50.00%	5,000,000	50.00%	2,500,000

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	5,725,000	100.00%	950,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	75.00%	6,321,200

종속기업	DIB-EGYPT (주3)	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	5,037,952	96.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	13,686,530	100.00%	13,686,530

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	135,644,937	-	147,893,140

(주1) 당분기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(주2) 당분기 중 종속기업인 동일산자 주식회사를 흡수합병하여 동일산자 주식회사의 종속기업투자주식을 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 출자전환으로 DIB-EGYPT의 종속기업투자주식이 증가하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	147,893,140	137,805,192

취득	12,313,647	17,258,340

처분	(695)	-

손상	-	(7,170,392)

합병으로 인한 감소	(24,561,155)	-

기말	135,644,937	147,893,140

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	344,020,669	2,282,315	3,029,700

취 득	2,171,689	11,500	-

처 분	(381,687)	(58,383)	(770,718)

감가상각 및 상각	(3,629,354)	(43,591)	(6,015)

합병으로 인한 증가	64,814,780	28,388,492	1,089,104

당분기말	406,996,097	30,580,333	3,342,071

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	349,499,423	1,496,350	2,303,783

취 득	2,149,682	1,500,350	-

처 분	(3,099,929)	-	-

감가상각 및 상각	(4,257,335)	-	(16,101)

당분기말	344,291,841	2,996,700	2,287,682

10. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	5,324,681	-	5,502,204	-

지급어음	53,813	-	41,236	-

매입채무 소계	5,378,494	-	5,543,440	-

기타지급채무:

미지급금	1,849,718	-	1,710,296	-

예수금	196,104	-	74,845	-

미지급비용	1,788,037	-	1,917,922	-

예수제세	59,164	-	74,573	-

수입보증금	4,504	6,383,828	4,504	5,911,761

금융보증부채	-	1,974,480	-	3,856,833

기타지급채무 소계	3,897,527	8,358,308	3,782,140	9,768,594

매입채무 및 기타지급채무 합계	9,276,021	8,358,308	9,325,580	9,768,594

11. 장ㆍ단기금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.40%~3.00%	82,400,000	65,415,743

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	39,098,884	45,160,838

시설자금원화대출	하나은행 외	1.50%~2.62%	1,021,000	-

시설자금외화대출	신한은행 외	-	-	1,270,906

일반자금원화대출	신한은행 외	2.44%~3.25%	9,683,333	-

일반자금외화대출	신한은행	-	-	1,617,360

파생상품부채	-	100,478	75,255

합계	132,303,695	113,540,102

당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

당분기	전분기

외환선물계약	USD 15,403,000	(100,479)	4,019

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	하나은행외	2.53%~2.93%	32,333,333	10,000,000

시설자금원화대출	기업은행외	1.50%~1.75%	1,589,000	-

시설자금외화대출	국민은행외	3.32%	10,963,000	11,720,000

합 계	44,885,333	21,720,000

2) 만기별 상환계획장ㆍ단기금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	132,303,695	21,963,000	21,333,333	1,589,000	177,189,028

3) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 12. 종 업원 급여 1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	307,534	883,246

순이자원가	(25,938)	29,943

확정기여형	퇴직급여	245,712	-

합계	527,308	913,189

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 394백만원 (전분기: 572백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 133백만원 (전분기: 341백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,504,380	11,284,440

사외적립자산의 공정가치	(5,043,574)	(10,865,352)

재무상태표상 부채	460,806	419,088

3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,284,440	10,457,088

당기근무원가	307,534	1,235,161

이자원가	-	211,280

보험수리적손익(법인세차감전)	124,481	492,057

확정기여형 전환(주1)	(4,152,843)	-

지급액	(2,186,415)	(1,111,146)

합병으로 인한 증가	127,183	-

기말금액	5,504,380	11,284,440

(주1) 당분기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.

4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,865,352	9,755,899

사외적립자산의 기대수익	25,938	195,153

보험수리적손익(법인세차감전)	52,562	(253)

회사부담금	44,413	1,901,177

확정기여형 전환(주1)	(3,915,648)	-

지급액	(2,091,539)	(986,624)

합병으로 인한 증가	62,496	-

기말금액	5,043,574	10,865,352

(주1) 당분기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.

13. 납입자본1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,294,311	2,253,852

자본금	11,471,555,000	11,269,260,000

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	25,724	(25,724)

자기주식 처분	-	(200)	200	-	-	-

주식배당	40,459	-	40,459	40,105	-	40,105

분기말 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

14. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,554,851)	(27,614,806)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 635,274주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

15. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(785,155)	1,222,674

기타투자자산평가손익	-	393,177

합 계	(785,155)	1,615,851

16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,740,000	5,640,000

임의적립금	445,967,371	457,190,134

미처분이익잉여금	6,050,090	(9,880,014)

합 계	457,757,461	452,950,120

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	266,666

별도적립금	82,850,779	93,750,779

자산재평가적립금	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,060,000)	(2,003,903)

합 계	445,967,371	457,190,134

(1) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

퇴직급여	(146,143)	132,773	118,077	340,781

복리후생비	137,148	374,470	101,014	296,364

여비교통비	51,902	167,736	56,360	156,780

통신비	17,658	55,912	18,451	58,690

세금과공과	22,823	62,327	8,535	33,511

감가상각비	36,185	104,985	30,516	86,509

지급수선비	-	-	-	2,390

보험료	4,873	15,365	8,325	32,257

접대비	53,226	155,979	44,569	121,728

조사선전비	31,682	85,056	28,581	88,810

운임	201,965	592,831	151,935	474,038

지급수수료	50,490	243,768	61,494	202,954

사무용품비	24,960	46,991	8,002	26,156

차량비	21,783	64,921	13,960	57,829

회의비	6,553	17,506	3,740	11,847

도서간행비	2,872	16,947	3,421	19,404

잡비	-	-	-	130

합계	517,977	2,137,567	1,624,648	4,871,698

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

유형자산처분이익	182,276	394,809	-	751,244

수수료수익	86,872	304,332	215,477	455,503

종속기업투자주식처분이익	-	488	-	-

잡이익	24,054	101,037	29,855	86,080

합계	293,202	800,666	245,332	1,292,827

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

유형자산처분손실	-	30,700	-	265,422

무형자산처분손실	-	81,304	-	-

기부금	3,545	56,624	12,325	69,748

종속관계기업투자주식손상차손	-	-	2,151,118	2,151,118

운휴자산관리비	131,438	293,335	30,697	93,316

운휴자산상각비	116,073	845,768	40,399	124,695

퇴직위로금	-	544,707	-	-

잡손실	117,650	566,337	82,833	236,694

합계	368,706	2,418,775	2,317,372	2,940,993

19. 법인세비용 1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 유효법인세율은 2.4%입니다.2) 당분기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	57,994,587	57,805,240

당기손익반영	84,175	(329,228)

자본에 직접 반영	(693,029)	518,575

합병으로 인한 증가	12,901,118	-

기말	70,286,851	57,994,587

20. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(249,319)	5,874,924	(4,433,818)	1,142,943

가중평균유통보통주식수	1,659,037	1,658,911	1,618,997	1,627,893

기본및희석주당이익(손실)	(150)	3,541	(2,739)	702

21. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역

당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이알(구.동일레나운)	국내	의류제조및판매	99.02%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주4)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB -EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	상해동일환보공정유한공사(주2)	국외(중국)	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	무석동일환보설비유한공사(주3)	국외(중국)	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	동일에이글㈜(주4)	국내	의류판매	50.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE(주5)	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비	25.00%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) 상해동일환보공정유한공사는 당사의 종속회사인 (주)동일씨앤이가 지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주3) 무석동일환보설비유한공사는 당사의 종속회사인 상해동일환보공정유한공사가지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주4) (주)동일드방레와 (주)동일에이글은 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.(주5) 당분기에 제3자로부터 지분을 취득하여 종속기업으로 포함되었습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입거래(재고자산)

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	동일산자㈜(주1)	8,850	895,374	-	4,924,476

종속기업	㈜동일Y(주1)	-	-	833,023	739

종속기업	㈜동일드방레	3,485	-	6,696	-

종속기업	㈜동일씨앤이	600	-	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	4,046,270	-	2,403,758

종속기업	DIB-EGYPT	2,592,577	259,841	7,293,849	844,610

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,498,924	1,919,505	610,270	-

관계기업	동양섬유㈜	4,232	-	60,189	-

합계	4,108,668	7,120,990	8,804,027	8,173,583

(주1) 당분기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.

(2) 기타매출, 매입거래(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

기타매출	기타매출

종속기업	동일산자㈜(주1)	47,417	211,203

종속기업	㈜디아이알	1,153,143	1,106,463

종속기업	㈜동일알루미늄	311,326	299,851

종속기업	㈜동일Y(주1)	2,767	9,268

종속기업	㈜동일드방레	698,161	702,865

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	108,797	160,779

종속기업	DIB-EGYPT	194,855	204,638

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	90,086

종속기업	동일에이글㈜	206,550	55,561

종속기업	㈜동일씨앤이	253,347	-

종속기업	㈜디아이비즈	136,391	-

기타	정헌재단	13,116	13,116

합계	3,125,870	2,853,830

(주1) 당분기중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(주2) 당사는 상기 거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당분기와 전 분기에 확정된 배당금 각각 8,913,310천원 및 8,033,228천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 매입채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	매입채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	578,043

종속기업	디아이알㈜	3,020	4,418	-

종속기업	㈜동일Y (주1)	-	244,927	-

종속기업	동일에이글㈜	-	15,799	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	-	40,715

종속기업	㈜동일씨앤이	37,076	-	-

종속기업	DIB-EGYPT	5,091,565	12,952,511	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	329,064	-	-

합계	5,460,725	13,217,655	618,758

(주1) 당분기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(2) 기타채권 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	270,000	132,774

종속기업	디아이알㈜	23,100,000	352,320	16,200,000	352,320

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	820,356	162,350

종속기업	㈜동일드방레	3,500,000	437,562	6,850,000	437,562

종속기업	동일에이글㈜	-	133,075	59,238	-

종속기업	㈜디아이비즈	3,042,219	44,700	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	290,414	-	69,851	-

종속기업	DIB-EGYPT	869,445	-	950,312	-

종속기업	DIA-INDIA	137,283	-	137,646	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,301,500	-	3,422,125	-

합계	32,240,861	1,130,007	28,779,528	1,085,006

(주1) 당분기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 3,013천원 및 541,825 천원이있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출 외	26,014,000	17,442,000	29,957,000	22,911,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	4,000,000	2,798,000	-	-

종속기업	㈜동일에이글	일반대출	6,300,000	6,000,000	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	USD 22,350,000	USD 15,531,605	USD 22,350,000	USD 16,294,418

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 53,000,000	USD 36,312,000	USD 48,000,000	USD 29,948,000

종속기업	상해동일환보공정유한공사	일반대출	USD 975,000	USD 540,000	-	-

합계	외화	USD 76,975,000	USD 52,383,605	USD 73,150,000	USD 46,242,418

원화	38,714,000	28,240,000	33,357,000	24,911,000

원화상당액	123,101,693	85,668,146	118,088,800	79,107,114

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,584,806	1,097,308

퇴직급여	204,334	165,380

합계	1,789,140	1,262,688

22. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 17,396,957

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD14,903,000

무역금융	32,889,000	20,900,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	19,000,000	19,000,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 17,013,570

무역금융	37,100,000	23,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

선물환	USD 10,000,000	USD 1,500,000

일반대출	38,700,000	37,417,000

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	USD 1,253,874

무역금융	3,770,000	-

일반대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	무역금융	6,000,000	3,000,000

시설대출	1,023,000	1,023,000

일반대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 160,700,000	USD 62,067,401

161,169,000	127,027,000

23. 동일지배하의 사업결합당사는 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병하였습니다. 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 당사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(A) :

현금	-

지분상품	47,244,330

이전대가 합계	47,244,330

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(B) :

현금 및 현금성자산	4,888,899

금융자산	1,287,387

재고자산	6,298,447

기타유동자산	108,649

종속기업투자주식	22,683,175

유형자산	64,814,780

투자부동산	28,388,493

무형자산	1,089,104

기타비유동자산	47,489

매출채권 및 기타채권	11,129,219

매입채무 및 기타채무	(8,193,131)

기타유동부채	(1,712)

금융부채	(40,929,107)

이연법인세부채	(12,901,118)

기타의고정부채	(64,686)

식별가능 순자산의 장부가치	78,645,888

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(B-A)	31,401,558

자본에 반영한 금액	31,401,558