디아이동일 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청남도 서천군, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 11,269,260천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	231,902	10.29%

서민석	150,109	6.66%

동양섬유(주)	132,397	5.87%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	41,241,170	-	43,190,134	-

받을어음	1,453,417	-	1,007,002	-

매출채권 소계	42,694,587	-	44,197,136	-

기타수취채권:

미수금	17,455,875	-	5,416,820	-

미수수익	9,411	-	510	-

부가세대급금	1,602,429	-	1,545,483	-

대여금	21,644,272	137,620	18,065,740	137,620

보증금	-	356,635	-	392,477

선급법인세	-	-	217,490	-

기타수취채권 소계	40,711,987	494,255	25,246,043	530,097

매출채권 및 기타수취채권 합계	83,406,574	494,255	69,443,179	530,097

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	43,277,341	44,716,494

대손충당금	(582,754)	(519,358)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	42,694,587	44,197,136

3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	519,358	519,358

합병으로 인한 증가	63,396	-

기말금액	582,754	519,358

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	22,118,337	(183,606)	21,934,731	19,141,790	(682,340)	18,459,450

재공품	2,609,219	-	2,609,219	1,592,061	-	1,592,061

원재료	10,624,680	(651,191)	9,973,489	9,681,644	(689,743)	8,991,901

저장품	1,105,541	-	1,105,541	825,711	-	825,711

미착품	7,763,434	-	7,763,434	8,476,674	-	8,476,674

합 계	44,221,211	(834,797)	43,386,414	39,717,880	(1,372,083)	38,345,797

7. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	243,280	1,188,000	118,507	761,000

매도가능금융자산	-	28,170,810	-	36,281,727

파생상품자산	12,732	-	139,770	-

합계	256,012	29,358,810	258,277	37,042,727

당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손익

원면선물계약	USD 83,970	5,790

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

정기예적금등	20,500	11,000	당좌개설보증금

3) 당분기와 전기의 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	36,281,727	38,658,665

취득금액	-	365,438

평가(손)익	(1,663,044)	733,136

처분금액	(7,274,760)	(3,475,512)

합병으로 인한 증가	826,887	-

기말금액	28,170,810	36,281,727

4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	13,477,380	12,931,094	12,931,094	14,073,315

비상장주식	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

수익증권	5,459,649	5,833,243	5,833,243	13,073,567

합계	29,108,192	28,170,810	28,170,810	36,281,727

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

하나금융지주	123,492	1,987,803	3,062,602	3,062,602	2,909,880

대한화섬	1,353	23,136	129,753	129,753	135,300

삼양홀딩스	6,169	94,354	971,617	971,617	980,871

삼양사	4,567	69,852	432,495	432,495	472,685

대유에이텍	302	1,422	740	740	661

SK텔레콤	4,992	478,142	1,040,832	1,040,832	1,075,776

CJ E(주)	17,014	250,000	1,085,493	1,085,493	1,371,328

피엘에이	4,478,000	5,757,753	2,856,964	2,856,964	4,925,800

KG ETS	168,580	551,257	542,827	542,827	-

INOVIO	279,464	4,263,661	2,807,771	2,807,771	2,201,014

합 계	13,477,380	12,931,094	12,931,094	14,073,315

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

(주)아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

(주)인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

(주)경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

(주)조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

(주)국민씨아이	-	558,000	1	1	-

STX에너지(주)	3,077	44,617	44,617	44,617	-

(주)후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	-

산단에너지출자금	600	8,700	8,700	8,700	-

조합출자금외	8,919	158,310	158,310	158,310	-

합계	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다.

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,529,686	2,529,686	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,303,557	3,303,557	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,833,243	5,833,243	13,073,567

8. 종속 및 관계기업 투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	동일산자㈜ 주1)	국내	섬유제품제조업	-	-	100.00%	39,067,828

종속기업	디아이알㈜	국내	의류제조및판매	100.00%	5,204,655	100.00%	5,204,655

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90,39%	34,262,286	90.23%	34,220,016

종속기업	㈜동일Y 주1)	국내	섬유염색가공	-	-	100.00%	8,176,502

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	-	-

종속기업	㈜동일에이글	국내	의류제조및판매	50.00%	5,000,000	50.00%	2,500,000

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	5,725,000	100.00%	950,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	75.00%	6,321,200

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	5,038,647	96.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	13,686,530	100.00%	13,686,530

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	135,645,632	-	147,893,140

주1) 당분기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	147,893,140	137,805,192

취득	12,313,647	17,258,340

손상	-	(7,170,392)

합병으로 인한 증가(감소)	(24,561,155)	-

분기말	135,645,632	147,893,140

9.유형자산과 무형자산 및 투자부동산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	344,020,669	2,282,315	3,029,700

취 득 및 대 체	104,962	-	-

처 분 및 대 체	(26,011)	-	(767,610)

감가상각 및 상각	(1,572,333)	(9,306)	(859)

합병으로 인한 증가	64,816,380	28,388,492	1,089,104

당분기말	407,343,667	30,661,501	3,350,335

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	353,023,231	2,303,783	1,496,350

취 득	1,237,286	-	-

처 분	(716,641)	-	-

감가상각 및 상각	(1,430,963)	(5,367)	-

전분기말	352,112,913	2,298,416	1,496,350

10. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	5,487,686	-	5,502,204	-

지급어음	1,146,612	-	41,236	-

매입채무 소계	6,634,298	-	5,543,440	-

기타지급채무:

미지급금	2,776,162	-	1,710,296	-

예수금	146,137	-	74,845	-

미지급비용	2,076,410	-	1,917,922	-

예수제세	177,536	-	74,573	-

수입보증금	4,504	6,558,987	4,504	5,911,761

미지급법인세	625,525	-	-	-

금융보증부채	-	1,974,480	-	3,856,833

기타지급채무 소계	5,806,274	8,533,467	3,782,140	9,768,594

매입채무 및 기타지급채무 합계	12,440,572	8,533,467	9,325,580	9,768,594

11. 장ㆍ단기금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.58%~3.54%	83,300,000	65,415,743

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.50%	41,790,686	45,160,838

시설자금원화대출	하나은행외	1.75%~2.85%	20,834,000	-

시설자금외화대출	신한은행외	LIBOR+0.48%	-	1,270,906

일반자금원화대출	신한은행외	2.57%~3.10%	6,100,000	-

일반자금외화대출	신한은행	2.49%	-	1,617,360

파생상품부채	-	1,061,914	75,255

합계	153,086,600	113,540,102

당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 24,663,000	1,047,171

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	하나은행외	2.98%~3.08%	11,000,000	10,000,000

시설자금외화대출	국민은행외	1.75%~2.95%	12,516,000	11,720,000

합 계	23,516,000	21,720,000

2) 만기별 상환계획장ㆍ단기금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	153,086,600	22,535,000	-	981,000	176,602,600

3) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 12. 확정급여부채

당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	357,329	286,139

순이자원가	2,200	4,023

종업원 급여에 포함된 총 비용	359,529	290,162

당 분기에 누적 발생한 총 비용 중 231백만원(전분기: 176백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 129백만원(전분기: 114백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,206,327	11,284,440

사외적립자산의 공정가치	(10,391,283)	(10,865,352)

재무상태표상 부채	815,044	419,088

13. 납입자본1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,253,852	2,253,852

자본금	11,269,260,000	11,269,260,000

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	15,345	(15,345)

분기말 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	625,095	1,588,652

14. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,622,577)	(27,614,806)

미교부주식배당금	202,297	-

합 계	(27,420,280)	(27,614,806)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말및 전기말 현재 각각 635,474주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 기타투자자산평가손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

15. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(134,700)	1,222,674

기타투자자산평가손익	399,238	393,177

합 계	264,538	1,615,851

16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,740,000	5,640,000

임의적립금	446,028,690	457,190,134

미처분이익잉여금	6,073,045	(9,880,014)

합 계	457,841,735	452,950,120

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	266,666

별도적립금	82,850,779	93,750,779

자산재평가적립금	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(1,998,681)	(2,003,903)

합 계	446,028,690	457,190,134

(1) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,066,150	921,965

퇴직급여원가	124,656	110,007

복리후생비	92,910	93,238

여비교통비	51,916	39,933

통신비	18,839	20,328

세금과공과	15,332	11,662

감가상각비	32,460	26,627

지급수선비	-	2,390

보험료	4,836	11,517

접대비	46,246	38,136

조사선전비	29,955	22,270

운임	178,841	178,772

지급수수료	104,040	71,046

사무용품비	8,665	6,137

차량비	18,004	22,647

회의비	5,748	4,994

도서관행비	10,421	11,272

잡비	-	130

합계	1,809,019	1,593,071

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,767	746,699

수수료수익	112,427	114,108

잡이익	44,665	29,401

합계	159,859	890,208

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	265,423

무형자산처분손실	81,304	-

기부금	2,615	245

운휴자산관리비	34,692	31,427

운휴자산상각비	607,188	41,511

퇴직위로금	228,081	-

잡손실	95,579	85,749

합계	1,049,459	424,355

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15%) 입니다.

20. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	5,897,878,311	6,714,024,625

가중평균유통보통주식수	1,618,378	1,599,569

기본및희석주당이익(손실)	3,644	4,197

21. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역

당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이알(구.동일레나운)	국내	의류제조및판매	99.02%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주4)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB -EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	상해동일환보공정유한공사(주2)	국외(중국)	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	무석동일환보설비유한공사(주3)	국외(중국)	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	동일에이글㈜(주4)	국내	의류판매	50.00%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) 상해동일환보공정유한공사는 당사의 종속회사인 (주)동일씨앤이가 지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주3) 무석동일환보설비유한공사는 당사의 종속회사인 상해동일환보공정유한공사가지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주4) (주)동일드방레와 (주)동일에이글은 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입거래(재고자산)

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	동일산자㈜ (주1)	8,850	895,374	-	1,591,019

종속기업	㈜동일Y (주1)	-	-	222,073	-

종속기업	㈜동일드방레	3,485	-	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	600	-	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	-	-	38,874

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	1,724,828	-	579,821

종속기업	DIB-EGYPT	2,403,202	124,352	2,430,419	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	592,035	461,692	-	-

관계기업	동양섬유㈜	217	-	-	-

합계	3,008,389	3,206,246	2,652,492	2,209,714

주1) 당분기중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.

(2) 기타매출, 매입거래(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

기타매출	기타매입	기타매출	기타매입

종속기업	동일산자㈜ (주1)	47,417	-	70,136	-

종속기업	디아이알㈜	380,256	-	373,264	-

종속기업	㈜동일알루미늄	99,467	-	100,925	-

종속기업	㈜동일Y (주1)	2,767	-	1,762	-

종속기업	㈜동일드방레	232,632	-	235,577	-

종속기업	㈜동일씨앤이	34,717	-	-	-

종속기업	동일에이글㈜	67,358	-	14,363	-

종속기업	㈜디아이비즈	20,818	-	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	42,340	-	52,145	-

종속기업	DIB-EGYPT	70,088	-	61,963	-

기타	정헌재단	4,372	-	4,372	-

합계	1,002,232	-	914,507	-

주1) 당분기중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.주2) 당사는 상기 거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당분기와 전 분기에 확정된 배당금 각각 8,835,655천원 및 7,974,506천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 매입채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	-	578,043

종속기업	디아이알㈜	70,010	-	4,418	-

종속기업	㈜동일Y (주1)	-	-	244,927	-

종속기업	㈜동일씨앤이	38,188	-	-	-

종속기업	동일에이글㈜	-	-	15,799	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	-	-	40,715

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	173,813	-	-

종속기업	DIB-EGYPT	5,585,359	-	12,952,511	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,684,945	66,902	-	-

관계기업	동양섬유㈜	239	-	-	-

합계	7,378,741	240,715	13,217,655	618,758

주1) 당분기중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(2) 기타채권 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	270,000	132,774

종속기업	디아이알㈜	20,000,000	352,320	16,200,000	352,320

종속기업	동일알루미늄㈜	704,430	162,350	820,356	162,350

종속기업	㈜동일드방레	7,000,000	437,562	6,850,000	437,562

종속기업	동일에이글(주)	-	104,634	59,238	-

종속기업	㈜디아이비즈	1,500,000	44,700	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	306,822	-	69,851	-

종속기업	DIB-EGYPT	1,144,190	-	950,312	-

종속기업	DIA-INDIA	-	-	137,646	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	4,160,653	-	3,422,125	-

합계	34,816,095	1,101,566	28,779,528	1,085,006

주1) 당분기중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.주2) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 3,000천원 및 496,097 천원이있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출	29,920,000	19,856,000	29,957,000	22,911,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	US$2,800,000	-	US$2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	US$21,300,000	US$16,039,987	US$22,350,000	US$16,294,418

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	US$48,000,000	US$27,994,000	US$48,000,000	US$29,948,000

합계	외화	US$72,100,000	US$44,033,987	US$73,150,000	US$46,242,418

원화	32,320,000	21,856,000	33,357,000	24,911,000

원화상당액	115,487,350	72,649,204	118,088,800	79,107,114

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	354,735	345,980

퇴직급여	59,863	51,540

합계	414,598	397,520

22. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 25,570,000

외화차입	USD 5,000,000	-

무역금융	34,605,000	20,900,000

시설대출	1,000,000	1,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 9,917,000

무역금융	37,100,000	36,000,000

시설대출	1,750,000	1,750,000

일반대출	3,100,000	3,100,000

국민은행	수입신용장발행	USD 4,800,000	-

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

시설대출	15,000,000	15,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	-

무역금융	USD 3,770,000	-

일반대출	2,000,000	2,000,000

외환은행	수입신용장발행	USD 2,700,000	USD 736,000

무역금융	14,000,000	13,400,000

기업은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

시설대출	1,065,000	1,065,000

산업은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	-

합 계	USD 113,200,000	USD 46,223,000

120,390,000	101,215,000

23. 동일지배하의 사업결합당사는 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병하였습니다. 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 당사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 지배회사인 동일방직 주식회사의 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가 :

현금	-

지분상품	47,244,330

이전대가 합계	47,244,330

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금 및 현금성자산	4,888,899

금융자산	1,287,387

재고자산	6,298,447

기타유동자산	108,649

종속기업투자주식	22,683,175

유형자산	64,814,780

투자부동산	28,388,493

무형자산	1,089,104

기타비유동자산	47,489

매출채권 및 기타채권	11,129,219

매입채무 및 기타채무	8,193,131

기타유동부채	1,712

금융부채	40,929,107

이연법인세부채	12,901,118

기타의고정부채	64,686

식별가능 순자산의 장부가치	78,645,888

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	31,401,558

자본에 반영	31,401,558