디아이동일 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 80 기 반기	제 79 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	121,600,574	-	1,156,266	1.0%	126,835,164	-	951,430	0.8%

미 수 금	10,345,519	78,480	-	-	5,252,980	78,480	-	-

미수수익	36,432	-	-	-	28,420	-	-	-

대 여 금	-	8,350,287	-	-	-	7,937,883	-	-

보 증 금	1,870	3,868,062	-	-	140,000	3,401,400	-	-

합 계	131,984,395	12,296,829	1,156,266	1.0%	132,256,564	11,417,763	951,430	0.8%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 반기	제79기

기초금액	951,430	1,166,014

대손상각비	198,949	148,022

매출채권 제각	-	(376,278)

기타(환율변동효과)	5,887	13,672

기말금액	1,156,266	951,430

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 반기	제 79 기

만기 미도래	105,279,319	109,988,147

30일이내	13,108,465	12,540,530

30일 ~ 120일	2,550,805	2,673,099

120일초과	661,985	1,633,388

합 계	121,600,574	126,835,164

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제80기 반기	제79기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	39,696,810	(326,336)	39,370,474	23.20	27,116,347	(169,546)	26,946,801	18.56

제 품	12,851,736	(94,646)	12,757,090	7.51	7,014,433	(101,625)	6,912,808	4.80

재공품	3,290,505	-	3,290,505	1.92	3,571,813	-	3,571,813	2.45

원재료	23,282,813	-	23,282,813	13.61	13,716,564	-	13,716,564	9.39

저장품	1,067,891	-	1,067,891	0.62	1,714,983	-	1,714,983	1.17

미착품	23,778,285	-	23,778,285	13.90	29,719,920	-	29,719,920	20.35

의 류	상 품	2,885,756	(556,738)	2,329,018	1.69	6,099,735	(3,080,359)	3,019,376	4.18

제 품	1,130,584	(173,825)	956,759	0.66	1,323,918	(381,041)	942,877	0.91

재공품	-	-	-	0.00	137,955	-	137,955	0.09

원재료	363,599	-	363,599	0.21	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	14,517,099	(97,045)	14,420,054	8.48	15,754,380	(97,045)	15,657,335	10.79

재공품	5,812,084	-	5,812,084	3.40	5,551,252	-	5,551,252	3.80

원재료	28,702,879	(109,075)	28,593,804	16.78	17,466,991	(109,075)	17,357,916	11.96

저장품	1,401,535	-	1,401,535	0.82	1,229,441	-	1,229,441	0.84

미착품	192,021	-	192,021	0.11	4,453,243	-	4,453,243	3.05

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	52,193	-	52,193	0.03	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	777,356	-	777,356	0.45	957,004	-	957,004	0.66

저장품	26,466	-	26,466	0.02	10,198	-	10,198	0.01

미착품	78,913	-	78,913	0.05	-	-	-	0.00

가 구	상 품	4,982,581	-	4,982,581	2.91	4,776,326	-	4,776,326	3.27

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	980,758	-	980,758	0.57	220,224	-	220,224	0.15

화장품	상 품	4,164,081	(15,598)	4,148,483	2.43	3,881,769	-	3,881,769	2.66

제 품	210,636	-	210,636	0.12	333,308	-	333,308	0.23

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,090,570	(26,523)	1,064,047	0.64	1,184,410	-	1,184,410	0.81

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	(225,454)	-	(225,454)	-0.13	(169,155)	-	(169,155)	-0.12

총 계	171,111,697	(1,399,786)	169,711,911	100.00	146,065,059	(3,938,691)	142,126,368	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	16%	14%

재고자산회전율	5.37	5.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당반기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	47,219,712	(420,982)	46,798,730

재공품	2,188,212	-	2,188,212

원재료	3,291,195	-	3,291,195

저장품	716,028	-	716,028

미착품	20,372,896	-	20,372,896

합 계	73,788,043	(420,982)	73,367,061

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.