디아이동일 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 80 기1분기	제 79 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	123,348,532	-	929,776	0.8%	126,835,164	-	951,430	0.8%

미 수 금	10,509,032	78,480	-	-	5,252,980	78,480	-	-

미수수익	66,604	-	-	-	28,420	-	-	-

대 여 금	-	8,037,904	-	-	-	7,937,883	-	-

보 증 금	1,870	3,477,033	-	-	140,000	3,401,400	-	-

합 계	133,926,038	11,593,417	929,776	0.8%	132,256,564	11,417,763	951,430	0.8%

2 ) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 1분기	제79기

기초금액	951,430	1,166,014

대손상각비	(22,362)	148,022

매출채권 제각	-	(376,278)

기타(환율변동효과)	708	13,672

기말금액	929,776	951,430

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 1분기	제 79 기

만기 미도래	104,409,890	109,988,147

30일이내	13,918,597	12,540,530

30일 ~ 120일	3,474,289	2,673,099

120일초과	1,545,756	1,633,388

합 계	123,348,532	126,835,164

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제80기 1분기	제79기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	37,973,633	(394,465)	37,579,168	23.51	27,116,347	(169,546)	26,946,801	18.56

제 품	9,060,987	(119,698)	8,941,289	5.61	7,014,433	(101,625)	6,912,808	4.80

재공품	2,792,271	-	2,792,271	1.73	3,571,813	-	3,571,813	2.45

원재료	21,542,215	-	21,542,215	13.34	13,716,564	-	13,716,564	9.39

저장품	1,272,596	-	1,272,596	0.79	1,714,983	-	1,714,983	1.17

미착품	23,755,833	-	23,755,833	14.71	29,719,920	-	29,719,920	20.35

의 류	상 품	4,212,447	(1,250,096)	2,962,351	2.61	6,099,735	(3,080,359)	3,019,376	4.18

제 품	1,343,344	(229,448)	1,113,896	0.83	1,323,918	(381,041)	942,877	0.91

재공품	54,796	-	54,796	0.03	137,955	-	137,955	0.09

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	15,292,608	(97,045)	15,195,563	9.47	15,754,380	(97,045)	15,657,335	10.79

재공품	7,222,038	-	7,222,038	4.47	5,551,252	-	5,551,252	3.80

원재료	24,299,957	(109,075)	24,190,882	15.04	17,466,991	(109,075)	17,357,916	11.96

저장품	1,216,294	-	1,216,294	0.75	1,229,441	-	1,229,441	0.84

미착품	45,807	-	45,807	0.03	4,453,243	-	4,453,243	3.05

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	148,230	-	148,230	0.09	-	-	-	0.00

원재료	799,160	-	799,160	0.49	957,004	-	957,004	0.66

저장품	53,737	-	53,737	0.03	10,198	-	10,198	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	4,645,362	-	4,645,362	2.88	4,776,326	-	4,776,326	3.27

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	226,390	-	226,390	0.14	220,224	-	220,224	0.15

화장품	상 품	4,394,115	-	4,394,115	2.72	3,881,769	-	3,881,769	2.66

제 품	149,282	-	149,282	0.09	333,308	-	333,308	0.23

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,196,946	(19,616)	1,177,330	0.74	1,184,410	-	1,184,410	0.81

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	(153,939)	(153,939)	-0.10	(169,155)	-	(169,155)	-0.12

총 계	161,544,109	(2,219,443)	159,324,666	100.00	146,065,059	(3,938,691)	142,126,368	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	15%	14%

재고자산회전율	5.55	5.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	44,938,220	(514,163)	44,424,057

재공품	1,823,286	-	1,823,286

원재료	3,756,214	-	3,756,214

저장품	735,462	-	735,462

미착품	22,679,495	-	22,679,495

합 계	73,932,677	(514,163)	73,418,514

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .