디아이동일 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 12,784,135천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	2,673,260	10.46%

서민석	1,607,680	6.29%

2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표의 작성 기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석에서설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	3,699,066	(*1)	4,616,674	(*1)

당기손익 -공정가치측정금융자산	211,327	211,327	211,327	211,327

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	25,743,600	25,743,600	26,118,776	26,118,776

상각후원가측정금융자산	3,778,685	(*1)	3,591,601	(*1)

파생상품자산	10,560,602	10,560,602	1,816,018	1,816,018

매출채권	45,986,995	(*1)	55,302,335	(*1)

기타금융자산	48,974,838	(*1)	43,607,389	(*1)

합계	138,955,113	36,515,529	135,264,120	28,146,121

금융부채

매입채무	10,511,459	(*1)	16,046,200	(*1)

차입금	166,754,632	(*1)	173,486,000	(*1)

파생상품부채	-	-	44,711	44,711

기타금융부채(장,단기)	12,491,156	(*1)	11,538,731	(*1)

리스부채(장,단기)	88,283	(*2)	35,610	(*2)

합계	189,845,530	-	201,151,252	44,711

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	211,327	211,327	-	-	211,327	211,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	684,743	-	25,058,857	25,743,600	1,059,919	-	25,058,857	26,118,776

파생상품자산	-	10,560,602	-	10,560,602	-	1,816,018	-	1,816,018

파생상품부채	-	-	-	-	-	44,711	-	44,711

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수범위

당분기말	전기말

당기손익 -공정가치측정금융자산	211,327	211,327	3	(주1)	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	25,058,857	25,058,857	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.0%~0.5%

가중평균자본비율	13.72%~14.62%

무위험이자율	2.02%~2.26%

파생상품자산	10,560,602	1,816,018	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

파생상품부채	-	44,711	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	211,327	211,327	-	211,327	211,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	25,743,600	25,743,600	-	26,118,775	26,118,775

상각후원가측정금융자산(주1)	3,713,005	65,680	3,778,685	3,525,921	65,680	3,591,601

합계	3,713,005	26,020,607	29,733,612	3,525,921	26,395,782	29,921,703

(주1) 상각후원가측정금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

상각후원가측정금융자산	9,000	9,000	당좌개설보증금

56,680	56,680	질권설정

합계	65,680	65,680

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	211,327	211,327	-	211,327	211,327

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	684,743	684,743	1,059,919

비상장주식	9,957,046	25,058,857	25,058,857	25,058,857

합계	11,364,094	25,743,600	25,743,600	26,118,776

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	132,188	132,188	167,772

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	384,946	384,946	605,796

㈜삼양사	4,567	511,815	167,609	167,609	286,351

합 계	1,407,048	684,743	684,743	1,059,919

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	25,018,200	25,018,200	25,018,200

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합계	9,957,046	25,058,857	25,058,857	25,058,857

6. 파생금융상품

당사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 26,400,000	3,121,095	-	USD 32,960,000	151,295	44,711

통화스왑계약	USD 33,000,000	7,439,508	-	USD 33,000,000	1,664,722	-

합계	USD 59,400,000	10,560,603	-	USD 65,960,000	1,816,017	44,711

7. 매출채권 및 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	45,368,538	-	45,368,538	54,257,231	-	54,257,231

받을어음	618,457	-	618,457	1,045,104	-	1,045,104

매출채권 소계	45,986,995	-	45,986,995	55,302,335	-	55,302,335

기타채권:

미수금	8,017,498	78,480	8,095,978	383,053	78,480	461,533

미수수익	287,871	-	287,871	149,304	-	149,304

대여금	-	40,216,023	40,216,023	13,398,500	29,257,683	42,656,183

보증금	-	374,966	374,966	-	340,369	340,369

기타채권 소계	8,305,369	40,669,469	48,974,838	13,930,857	29,676,532	43,607,389

매출채권 및 기타채권 합계	54,292,364	40,669,469	94,961,833	69,233,192	29,676,532	98,909,724

2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	46,373,116	55,506,378

손실충당금	(386,121)	(204,043)

매출채권 순장부금액	45,986,995	55,302,335

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	204,043	540,975

대손상각비	182,078	2,659

분기말금액	386,121	543,634

4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	36,634,097	47,915,232

30일 이내	6,789,994	5,793,605

30일 초과 ~ 120일 이내	2,208,048	813,143

120일 초과	740,977	984,398

합 계	46,373,116	55,506,378

당사는 당분기말 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 21,280백만원, 보증 1,250백만원을 제공받고 있습니다.(전기말 담보: 21,370백만원, 보증: 1,280백만원)

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액

상품,제품	44,119,327	(555,084)	43,564,243	33,188,371	(271,171)	32,917,200

재공품	2,249,016	-	2,249,016	2,702,581	-	2,702,581

원재료	4,322,702	-	4,322,702	3,771,843	-	3,771,843

저장품	666,269	-	666,269	808,015	-	808,015

미착품	13,158,716	-	13,158,716	25,659,862	-	25,659,862

합 계	64,516,030	(555,084)	63,960,946	66,130,672	(271,171)	65,859,501

(주) 당분기 중 재고자산과 관련하여 당분기 283,913천원, 전분기: 181,410천원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다. 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	297,824	503,987

선급비용	648,134	172,653

부가세대급금	1,304,826	1,150,675

합계	2,250,784	1,827,315

10. 종속, 공동, 관계기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속, 공동, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상누계액	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이플로(주1)	국내	의류제조및판매	100.00%	17,270,785	(12,984,385)	4,286,400	100.00%	4,286,400

동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	-	34,262,286	90.39%	34,262,286

㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	-	20,909,859	100.00%	20,909,859

㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	18,725,000	(3,143,369)	15,581,631	100.00%	15,581,631

P.T DONGIL INDONESIA	인도네시아	섬유제품제조업	99.76%	8,635,404	-	8,635,404	99.76%	8,635,404

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	이집트	섬유제품제조업	100.00%	29,339,857	(19,241,532)	10,098,325	100.00%	10,098,325

DIA-ALUMINIUM INDIA(주2)	인도	열교환기	50.00%	1,918,482	-	1,918,482	50.00%	1,918,482

DONG-IL VIETNAM	베트남	섬유제품제조업	100.00%	19,393,731	(6,444,331)	12,949,400	100.00%	12,949,400

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	-	20,572,454	50.00%	20,572,454

관계기업	동양섬유㈜	국내	의류제조및판매	22.77%	15,275,473	-	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	186,303,331	(41,813,617)	144,489,714	-	144,489,714

(주1) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)디아이플로의 영업손실 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 7,271백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 종속기업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 14.62%입니다.(주2) 종속기업인 동일알루미늄㈜가 추가적인 지분을 보유하고 있음에 따라 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 포함되었습니다.

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	104,773,262	299,379,529	1,388,073

취 득	1,501,669	208,544	43,034

처분 및 폐기	(22)	-	-

감가상각 및 상각	(1,277,346)	(472,392)	(5,382)

당분기말	104,997,563	299,115,681	1,425,725

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	111,123,341	294,114,248	1,323,476

취 득	1,074,937	256,780	-

처 분	(165,720)	-	-

감가상각 및 상각	(1,326,794)	(458,877)	-

전분기말	110,705,764	293,912,151	1,323,476

12. 리스

1) 당사는 건물에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	208,348	(121,537)	86,811	156,435

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	209,388	(174,490)	34,898	209,809

2) 당분기와 전기말의 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	89,570	88,283

최소리스료 합계	89,570	88,283

차감 : 이자요소	1,287	-

최소리스료의 현재가치	88,283	-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	35,828	35,610

최소리스료 합계	35,828	35,610

차감 : 이자요소	218	-

최소리스료의 현재가치	35,610	-

3) 당분기 및 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스(주1)	-	-

소액리스(주1)	24,522	23,229

합계	24,522	23,229

(주1) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 비용처리되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

매입채무:

외상매입금	10,511,459	-	10,511,459	16,046,200	-	16,046,200

기타채무:

미지급금	1,246,868	-	1,246,868	2,582,182	-	2,582,182

미지급비용	3,916,033	-	3,916,033	1,429,033	-	1,429,033

수입보증금	1,002	7,327,253	7,328,255	1,002	7,526,514	7,527,516

기타채무 소계	5,163,903	7,327,253	12,491,156	4,012,217	7,526,514	11,538,731

매입채무 및 기타채무 합계	15,675,362	7,327,253	23,002,615	20,058,417	7,526,514	27,584,931

14. 장ㆍ단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	3.84% ~ 3.88%	5,165,886	3,215,154

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%~0.70%	46,720,530	62,225,516

일반자금원화대출	신한은행 외	3.01% ~ 4.68%	67,416,667	68,666,667

일반자금외화대출	수협은행	3.95%	7,174,000	5,927,500

시설자금원화대출	신한은행	2.50%	119,480	119,480

유동성외화사채(주1)	신한은행	-	-	23,655,463

합계	126,596,563	163,809,780

(주1) 당사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2022.04.30	2.79%	-	23,710,000

(차감 : 사채할인발행차금)	-	(54,537)

차감계	-	23,655,463

2) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금외화대출	신한은행	2.45%	11,478,400	9,484,000

시설자금원화대출	신한은행	2.00%	102,610	192,220

외화사채(주1)	신한은행	3.20%	28,577,059	-

합계	40,158,069	9,676,220

(주1) 당사가 발행한 외화사채의 연이자율은 액면이자율이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20%	28,696,000	-

(차감 : 사채할인발행차금)	(118,941)	-

차감계	28,577,059	-

3) 만기별 상환계획차입금과 사채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	126,596,563	40,158,069	-	-	166,754,632

(주) 금융부채 금액에는 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	205,095	90,433

예수금	225,986	476,617

합계	431,081	567,050

16. 종업원급여

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,005	85,286

사외적립자산의 공정가치	(20,905)	(49,039)

순확정급여부채	6,100	36,247

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	12,109	25,641

과거근무원가 및 정산손익	(540)	-

이자원가	439	-

사외적립자산의 기대수익	(225)	-

합계	11,783	25,641

당분기에 누적 발생한 비용 11,783천원(전분기 25,641천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

17. 납입자본당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	6,000,000

주당금액	500	5,000

발행주식수(주1)	25,568,270	2,510,655

자본금(주2)	12,784,135,000	12,553,275,000

(주1) 당사는 2022년 3월 25일 개최된 주주총회 결의에 따라 2022년 04월 18일 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 주식배당과 액면분할을 반영한 주식수입니다.(주2) 당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석19 참조).

18. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	10,165,297	10,165,297

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	10,481,041	10,481,041

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

19. 기타자본항목1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(29,906,094)	(28,995,650)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 6,671,970주 및 전기말 663,749주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,510,655	663,749	1,846,906	2,465,609	663,749	1,801,860

주식배당	46,172	-	46,172	45,046	-	45,046

주식분할(주1)	23,011,443	5,973,741	17,037,702	-	-	-

자기주식 취득	-	34,480	(34,480)	-	-	-

분기말 발행주식수	25,568,270	6,671,970	18,896,300	2,510,655	663,749	1,846,906

(주1) 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)에서 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)로 변경되었으며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 유통보통주식은 18,896,300주입니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	11,810,531	12,103,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익누계액	196,410	196,410

합 계	12,006,941	12,299,578

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,392,068	6,280,000

기타이익잉여금	461,207,371	455,127,371

미처분이익잉여금	19,823,812	10,301,621

합 계	487,423,251	471,708,992

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에 제한이 없습니다.

2) 기타이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 기타이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	96,030,779	89,950,779

자산재평가적립금(주2)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

합 계	461,207,371	455,127,371

(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품 및 제품	266,133,700	248,771,928	241,629,766	226,723,077

임대 등	5,554,459	3,752,833	5,466,427	3,414,660

합 계	271,688,159	252,524,761	247,096,193	230,137,737

2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)입니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도공시하지 아니합니다.3) 고객과의 계약에서 생기는 수익가) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분	당분기

제품및상품	임대	기타	합계

한 시점에 인식	266,133,700	-	-	266,133,700

기간에 걸쳐 인식	-	4,503,035	1,051,424	5,554,459

합 계	266,133,700	4,503,035	1,051,424	271,688,159

(전분기)
(단위 : 천원)

구분	전분기

제품및상품	임대	기타	합계

한 시점에 인식	241,629,766	-	-	241,629,766

기간에 걸쳐 인식	-	4,536,406	930,021	5,466,427

합 계	241,629,766	4,536,406	930,021	247,096,193

나) 수행의무 미이행 부분

가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(주1)

재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가(선수금)	193,019	90,124

(주1) 전기말 90,124천원은 당분기에 모두 매출로 인식되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,771,157	5,158,788	1,620,718	4,700,252

퇴직급여	199,375	561,007	188,518	549,908

복리후생비	212,295	607,438	171,704	514,321

여비교통비	56,570	183,122	46,300	135,173

통신비	15,712	58,730	17,208	52,876

수도광열비	20,867	68,528	22,977	67,533

세금과공과	190,234	584,039	175,084	501,412

감가상각비	53,250	149,871	46,081	127,871

리스감가상각비	52,087	156,435	51,309	157,462

지급수선비	2,872	15,550	5,661	21,623

보험료	51,680	93,788	14,661	37,127

접대비	88,814	226,251	69,713	182,895

조사선전비	37,819	117,512	42,704	124,602

운임	266,740	808,352	281,023	675,662

지급수수료	717,710	1,852,664	542,852	1,734,366

사무용품비	25,519	71,236	26,494	64,447

차량비	37,825	106,251	28,525	99,794

회의비	11,700	40,140	5,051	17,774

도서간행비	3,597	14,755	4,460	14,735

개발비	30,768	90,821	29,150	63,552

대손상각비(환입)	(16,871)	182,078	8,125	2,659

합계	3,829,720	11,147,356	3,398,318	9,846,044

24. 금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익ㅡ상각후원가측정금융자산	390,444	1,050,538	274,033	821,170

배당금수익	-	10,711,463	-	10,064,427

외환차익	981,575	3,098,143	703,149	1,655,840

외화환산이익	3,261,734	5,925,771	1,842,354	3,132,013

파생상품거래이익	2,129,344	4,325,515	459,548	1,429,571

파생상품평가이익	6,451,922	9,907,936	414,116	2,136,520

합계	13,215,019	35,019,366	3,693,200	19,239,541

2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용ㅡ상각후원가측정금융부채	1,340,285	3,256,369	883,786	2,548,993

이자비용ㅡ현재가치할인차금	17,690	82,906	20,930	95,040

이자비용ㅡ리스부채	1,788	5,550	3,171	4,606

외환차손	3,887,482	8,860,801	1,220,244	2,511,103

외화환산손실	6,256,906	10,523,810	2,632,705	4,404,492

파생상품거래손실	15,925	16,000	2,882	72,100

파생상품평가손실	(16,161)	-	(22,595)	446

합계	11,503,915	22,745,436	4,741,123	9,636,780

25. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	14,021	22,628	1,852	19,742

잡이익	1,306	58,952	5,914	50,455

합계	15,327	81,580	7,766	70,197

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	90,964

유형자산폐기손실	-	2	-	12,674

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	2,347,307

운휴자산상각비	84,077	252,716	84,305	258,012

운휴자산관리비	244,786	721,389	270,895	634,276

기부금	11,216	41,042	11,458	30,648

잡손실	102	17,620	40,882	201,488

합계	340,181	1,032,769	407,540	3,575,369

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 -1.56%(전분기 14.47%)입니다.

27. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	6,319,448,364	19,640,018,185	619,979,729	11,298,386,499

가중평균유통보통주식수	18,896,300	18,910,067	18,930,780	18,930,780

기본및희석주당이익(주1)	334	1,039	33	597

(주1) 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당분기 및 전분기 기본및희석주당이익은 당기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

2) 가중평균유통보통주식수(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2022.01.01	25,568,270	6,637,490	18,930,780	273	5,162,448,220

자기주식 취득	2022.04.20	-	34,480	(34,480)

분기말유통보통주식수	2022.09.30	25,568,270	6,671,970	18,896,300

가중평균유통보통주식수	18,910,067

(주1) 당기 중에 발행한 주식배당 46,172주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 실시한 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2021.01.01	25,568,270	6,637,490	18,930,780	273	5,168,102,940

분기말유통보통주식수	2021.09.30	25,568,270	6,637,490	18,930,780

가중평균유통보통주식수	18,930,780

(주1) 전분기 중에 발행한 주식배당 45,046주와 당기 중에 발행한 주식배당 46,172주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

28. 현금흐름표1) 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,749,737	1,785,670

리스감가상각비	156,435	157,461

무형자산상각비	5,382	-

법인세비용(환급)	(301,236)	1,911,613

대손상각비	182,078	2,660

퇴직급여	11,783	25,641

이자수익	(1,050,538)	(821,170)

이자비용	3,339,276	2,644,033

리스이자비용	5,550	4,606

외화환산손익	4,598,039	1,272,479

배당금수익	(10,711,463)	(10,064,427)

유형자산처분손익	(22,628)	71,221

종속기업투자주식손상차손	-	2,347,306

유형자산폐기손실	2	12,674

파생상품평가손익	(9,907,936)	(2,136,074)

파생상품거래손익	(4,309,516)	(1,357,471)

재고자산평가손실	283,913	181,411

합 계	(15,971,122)	(3,962,367)

2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	9,454,824	(10,754,830)

기타채권의 감소(증가)	(143,358)	240,105

재고자산의 감소(증가)	1,614,642	(18,280,863)

기타유동자산의 증가	(450,125)	(1,052,970)

장기기타채권의 감소	10,057	15,670

매입채무의 증가(감소)	(5,651,558)	4,209,516

기타채무의 증가	986,944	1,051,630

기타유동부채의 증가(감소)	(135,935)	110,675

퇴직금의 지급	(27,615)	(9,678)

사외적립자산의 납입	(15,709)	(12,243)

합 계	5,642,167	(24,482,988)

29. 특수관계자 공시1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%

동일알루미늄㈜	국내	알루미늄제조	90.39%

㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

플라즈마텍㈜	국내	환경설비	76.83%

디아이시스템㈜	국내	열교환기제조	90.39%

P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	100.00%

DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.19%

DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	100.00%

플라즈마텍환보과기유한공사	국외(중국)	환경설비	76.83%

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대수익	기타매출	매입거래	기타비용	제품,상품	임대수익	기타매출	매입거래	기타비용

종속기업	동일알루미늄㈜	-	247,773	124,399	-	-	-	245,293	125,691	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	3,000	14,488	31,381	-	-	858	281,226	49,432	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	261,048	15,651	-	6,418	-	259,105	14,835	-	6,980

종속기업	㈜디아이플로	7,389	280,804	7,333	-	-	245,604	354,966	13,926	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	3,067	-	151,242	-	-	3,336	-	100,193	-	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	-	611,258	10,171,948	-	-	-	493,056	3,783,677	-

공동기업	㈜동일드방레	-	448,855	106,485	-	-	-	663,573	137,699	-	-

관계기업	동양섬유㈜	32,385	-	-	36,108	-	231,497	-	-	288,270	-

기타	정헌재단	-	14,098	-	-	-	-	14,098	-	-	-

합계	45,841	1,267,066	1,047,749	10,208,056	6,418	481,295	1,818,261	934,832	4,071,947	6,980

(2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

종속기업	동일알루미늄㈜	-	2,348,100	-	2,348,100

종속기업	㈜디아이비즈	110,472	-	70,760	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	159,562	-	144,887

종속기업	DIB-EGYPT	-	-	1,345	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	708,590	-	655,718	-

공동기업	㈜동일드방레	-	7,500,000	-	7,500,000

관계기업	동양섬유㈜	-	68,300	-	51,225

기타	정헌재단	188,986	-	72,864	-

합계	1,008,048	10,075,962	800,687	10,044,212

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동일알루미늄㈜	-	-	-	174,169	-	-	-	174,169

㈜동일씨앤이	-	281	-	-	7,341	879	-	100,000

㈜디아이비즈	-	2,578	-	254,175	-	5,102,674	-	254,175

㈜디아이플로	-	143	-	166,570	-	366	-	280,070

PT.DONG-IL INDONESIA	624	164,030	-	-	427	80,387	-	-

DIB-EGYPT	-	2,380	-	-	-	2,739	-	-

DONG-IL VIETNAM	-	32,052,016	1,032,047	-	-	30,002,931	1,068,622	-

DIVISION MARKETING PROVENCE	-	89,496	-	-	-	42,401	-	-

공동기업	㈜동일드방레	8,442	7,500,000	-	-	105,238	-	-	437,562

관계기업	동양섬유㈜	4,688	-	19,780	-	-	-	-	-

기타	정헌재단	-	8,674,609	-	-	-	7,918,726	-	-

합계	13,754	48,485,533	1,051,827	594,914	113,006	43,151,103	1,068,622	1,245,976

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 78백만원입니다.

4) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜디아이비즈	7,500,000	5,100,000	2,300,000	(7,400,000)	-

DONG-IL VIETNAM	USD 28,000,000	USD 25,000,000	-	(USD 3,000,000)	USD 22,000,000

기타	정헌재단	8,900,000	7,918,683	731,740	-	8,650,423

합계	13,018,683	3,031,740	(7,400,000)	8,650,423

USD 25,000,000	-	(USD 3,000,000)	USD 22,000,000

(전분기)
(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜디아이비즈	7,500,000	4,800,000	1,200,000	(2,500,000)	3,500,000

DONG-IL VIETNAM	USD 28,000,000	USD 28,000,000	-	(USD 3,000,000)	USD 25,000,000

DIB EGYPT	USD 450,000	-	USD 100,000	(USD 100,000)	-

기타	정헌재단	4,500,000	3,620,557	708,268	-	4,328,825

합계	8,420,557	1,908,268	(2,500,000)	7,828,825

USD 28,000,000	USD 100,000	(USD 3,100,000)	USD 25,000,000

5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

특수관계구분	제공받은 기업	보증처	지급보증내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이플로	신한은행	구매론	3,600,000	184,250	6,000,000	542,771

종속기업	㈜디아이비즈	신한은행	운영자금대출	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	서울보증보험	이행보증	5,000,000	461,182	5,000,000	1,485,127

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	하나은행	운영자금대출 외	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	신한은행 외	운영자금대출	USD 53,220,000	USD 29,944,466	USD 50,251,666	USD 31,244,889

종속기업	DMP	신한은행	운영자금대출	EUR 4,500,000	EUR 4,376,220	EUR 4,500,000	EUR 3,421,820

합계	외화	USD 56,020,000	USD 29,944,466	USD 53,051,666	USD 31,244,889

EUR 4,500,000	EUR 4,376,220	EUR 4,500,000	EUR 3,421,820

JPY 576,000,000	JPY 480,000,000	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000

원화	8,600,000	645,432	11,000,000	2,027,898

원화상당액	101,038,351	54,542,702	85,867,462	48,607,112

6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,837,068	1,813,175

퇴직급여	287,419	290,926

합계	2,124,487	2,104,101

30. 우발채무 및 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 44,200,000	USD 25,701,143

외화차입	USD 8,000,000	USD 8,000,000

통화스왑	USD 8,000,000	USD 8,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 26,400,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	43,044,000	4,800,000

시설대출	222,090	222,090

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 45,900,000	USD 6,861,256

무역금융 등	22,000,000	365,886

일반대출	13,100,000	10,000,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 8,590,000	-

자동대출	700,000	-

일반대출	35,416,667	35,416,667

KDB산업은행	일반대출	20,000,000	15,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 214,690,000	USD 124,962,399

142,482,757	72,804,643

(전기말)
(단위 : USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 44,200,000	USD 30,768,143

외화차입	USD 8,000,000	USD 8,000,000

통화스왑	USD 8,000,000	USD 8,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 32,960,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	35,565,000	2,900,000

시설대출	311,700	311,700

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 35,900,000	USD 17,988,203

무역금융	22,000,000	315,154

일반대출	13,100,000	10,000,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 8,590,000	USD 3,732,490

자동대출	700,000	-

일반대출	36,666,667	36,666,667

KDB산업은행	일반대출	20,000,000	15,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 204,690,000	USD 151,448,836

136,343,367	72,193,521

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD)

지급보증처	지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

신한은행	신한금융투자	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

신한은행 홍콩지점	외화대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

(전기말)
(단위 : USD)

지급보증처	지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

신한은행	신한금융투자	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

신한은행 홍콩지점	외화대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

31. 담보제공자산 등

당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE, 정책자금,시설대출 및 일반대출(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지,건물)	9,100,000

본사(토지, 건물)	3,700,000	전세권

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000	기타외화지급보증

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

산업은행	안산공장(토지,건물)	24,000,000	일반대출

메디톡스벤처투자	정기예금(신한은행)	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,228,700

원화	179,186,680

원화상당액	245,515,619

(전기말)
(단위 : 천원,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE, 정책자금,시설대출 및 일반대출(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지,건물)	9,100,000

본사(토지, 건물)	3,700,000	전세권

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000	기타외화지급보증

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

산업은행	안산공장(토지,건물)	24,000,000	일반대출

메디톡스벤처투자	정기예금(신한은행)	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,228,700

원화	179,186,680

원화상당액	233,990,804