디아이동일 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 반기	제 78 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	113,550,630	-	1,165,131	1.0%	103,873,475	-	1,166,014	1.1%

미 수 금	10,610,694	-	-	-	4,054,798	355	-	-

미수수익	31,382	-	-	-	57,167	-	-	-

대 여 금	-	4,087,881	-	-	3,620,557	22,800	-	-

보 증 금	174,238	3,246,233	-	-	552,070	3,079,363	-	-

합 계	124,366,944	7,334,114	1,165,131	1.0%	112,158,067	3,102,519	1,166,014	1.1%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제79기 반기	제78기

기초금액	1,166,014	1,135,684

대손상각비	(5,465)	195,071

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	-	(150,843)

기타(환율변동효과)	4,582	(13,898)

기말금액	1,165,131	1,166,014

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 반기	제 78 기

만기 미도래	102,034,701	87,509,033

30일이내	6,885,173	12,981,335

30일 ~ 120일	3,581,786	1,734,790

120일초과	1,048,970	1,648,317

합 계	113,550,630	103,873,475

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제79기 반기	제78기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	29,697,639	(398,809)	29,298,830	23.77%	17,999,484	(69,903)	17,929,582	17.62

제 품	7,599,236	(44,844)	7,554,392	6.08%	6,812,741	(140,017)	6,672,723	6.68

재공품	2,572,011	-	2,572,011	2.06%	2,757,069	-	2,757,069	2.70

원재료	11,508,179	-	11,508,179	9.21%	11,185,712	-	11,185,712	10.95

저장품	1,288,650	-	1,288,650	1.03%	1,419,819	-	1,419,819	1.39

미착품	19,908,800	-	19,908,800	15.94%	13,403,312	-	13,403,312	13.12

의 류	상 품	8,458,405	(2,226,621)	6,231,784	6.77%	9,989,089	(2,566,226)	7,422,863	9.78

제 품	1,759,938	(233,320)	1,526,618	1.41%	1,907,067	(459,685)	1,447,381	1.87

재공품	199,033	-	199,033	0.16%	372,184	-	372,184	0.36

원재료	16,280	-	16,280	0.01%	-	-	-	0.00

저장품	787	-	787	0.00%	26,713	-	26,713	0.03

미착품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	3,529	-	3,529	0.00%	3,529	-	3,529	0.00

제 품	12,135,508	(141,219)	11,994,289	9.71%	11,600,625	(141,219)	11,459,405	11.35

재공품	4,199,567	-	4,199,567	3.36%	3,604,934	-	3,604,934	3.53

원재료	13,538,671	-	13,538,671	10.84%	7,661,279	-	7,661,279	7.50

저장품	1,098,703	-	1,098,703	0.88%	973,849	-	973,849	0.95

미착품	8,787	-	8,787	0.01%	65,722	-	65,722	0.06

플랜트제조업	상 품	35,849	-	35,849	0.03%	59,738	-	59,738	0.06

제 품	682,370	-	682,370	0.55%	832,414	-	832,414	0.81

재공품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

원재료	1,146,832	-	1,146,832	0.92%	1,154,931	-	1,154,931	1.13

저장품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

가 구	상 품	3,798,147	-	3,798,147	3.04%	3,794,578	-	3,794,578	3.71

제 품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00%	-	-	-	0.00

미착품	327,128	-	327,128	0.26%	187,629	-	187,629	0.18

화장품	상 품	3,455,683	(31,687)	3,423,996	2.77%	4,530,844	(31,541)	4,499,303	1.94

제 품	441,530	-	441,530	0.35%	619,442	-	619,442	0.10

재공품	-	-	-	0.00%	-	-	-	-

원재료	1,047,783	(7,222)	1,040,561	0.84%	1,211,502	(31,502)	1,180,000	0.91

저장품	-	-	-	0.00%	-	-	-	-

미착품	-	-	-	0.00%	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-	-	-	-	-

총 계	124,929,045	(3,083,722)	121,845,323	100.00%	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	13%	11%

재고자산회전율	6.04	5.89

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일 ~ 1월 5일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(2명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당반기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	36,045,015	(443,653)	35,601,362

재공품	1,790,125	-	1,790,125

원재료	2,491,746	-	2,491,746

저장품	725,915	-	725,915

미착품	16,722,014	-	16,722,014

합 계	57,774,815	(443,653)	57,331,162

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .