디아이동일 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 13,020,339천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(재)정헌재단	2,408,217	9.73

서민석	1,545,372	6.25

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)동 개정 내용에 따르면, '유의적인’회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 -인식 예외규정 적용범위 축소

동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품	이동평균법

미착품	개별법

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.10 종속, 공동 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10년~50년

구 축 물	10년~20년

기계장치	10년~12년

차량운반구	4년~5년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다 2.23 수익인식

수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.이에 따라 제품,상품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며,임대용역과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.25 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서 상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

2.26 납입자본보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2.27 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.28 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.29 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 8일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(12,158,654)	12,158,654	(3,842,481)	3,842,481

EUR	(16,104)	16,104	10,961	(10,961)

IDR	(1,954)	1,954	2,240	(2,240)

VND	(12,458)	12,458	17,752	(17,752)

합계	(12,189,170)	12,189,170	(3,811,528)	3,811,528

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	77,236	75,817

하락시	(77,236)	(75,817)

(3) 이자율 위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 133,707백만원(전기말 113,405백만원)입니다.당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

이자비용	1,337,068	(1,366,527)	1,134,046	(1,134,046)

4.1.2 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	33,600	211,327

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	15,884,462	21,777,826

단기금융자산(상각후원가측정금융자산)	5,390,439	3,829,279

장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	9,000	65,680

파생상품자산	799,932	1,528,644

매출채권	41,930,103	39,446,237

기타채권	961,111	656,215

장기기타채권	40,777,286	40,656,036

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

장단기금융부채(주)	133,686,824	-	-	133,686,824

리스부채	35,529	-	-	35,529

파생상품부채	713,262	-	-	713,262

매입채무 및 기타채무(유동,비유동)	16,605,240	-	3,773,500	20,378,740

(주) 장단기금융부채 금액은 사채할인차금이 차감된 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

장단기금융부채(주)	113,331,900	25,329,897	-	138,661,797

리스부채	35,569	-	-	35,569

파생상품부채	1,823,871	-	-	1,823,871

매입채무 및 기타채무(유동,비유동)	11,067,015	-	7,491,291	18,558,306

(주) 장단기금융부채 금액은 사채할인차금이 차감된 금액입니다.

4.2. 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금:

단기금융부채	133,683,824	113,331,900

장기금융부채	-	25,329,897

리스부채	35,529	35,569

합계	133,719,353	138,697,366

차감:

현금및현금성자산	11,965,540	5,796,217

순부채	121,753,813	132,901,149

자본총계	484,391,103	491,392,740

총자본	606,144,916	624,293,889

자본조달비율	20.09%	21.29%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	11,965,540	(*1)	5,796,217	(*1)

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	33,600	33,600	211,327	211,327

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	15,884,462	15,884,462	21,777,826	21,777,826

단기금융자산(상각후원가측정금융자산)	5,390,464	(*1)	3,829,279	(*1)

장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	9,000	(*1)	65,680	(*1)

파생상품자산	799,932	799,932	1,528,644	1,528,644

매출채권	41,930,103	(*1)	39,446,237	(*1)

기타채권(유동,비유동)	41,738,398	(*1)	41,312,251	(*1)

합계	117,751,499	16,717,994	113,967,461	23,517,797

금융부채

매입채무	8,912,899	(*1)	7,144,196	(*1)

차입금 및 사채	133,683,824	(*1)	138,661,797	(*1)

파생상품부채	713,262	713,262	1,823,871	1,823,871

기타채무(유동,비유동)	11,465,841	(*1)	11,414,111	(*1)

리스부채(유동,비유동)	35,529	(*2)	35,569	(*2)

합계	390,314,353	34,149,250	387,014,466	48,859,465

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융자산(당기손익측정금융자산)(주1)	-	-	33,600	33,600	-	-	211,327	211,327

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	772,361	-	15,112,101	15,884,462	758,169	-	21,019,657	21,777,826

파생상품자산	-	799,932	-	799,932	-	1,528,644	-	1,528,644

파생상품부채	-	713,262	-	713,262	-	1,823,871	-	1,823,871

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수범위(%)

당기말	전기말

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	33,600	211,327	3	(주)	-	-

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	15,112,101	21,019,657	3	현금흐름할인법,상대가치법	장기성장률	1.0

가중평균자본비율	14.57~15.38

무위험이자율	3.18~3.74

파생상품자산	799,932	1,528,644	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

파생상품부채	713,262	1,823,871	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

(주) 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 조정후 순자산가치로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(당기말)
(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	11,965,540	11,965,540

단기금융자산	-	-	5,390,464	5,390,464

파생상품자산	799,932	-	-	799,932

매출채권	-	-	41,930,103	41,930,103

기타채권	-	-	961,111	961,111

장기금융자산	33,600	15,884,462	9,000	15,927,062

장기기타채권	-	-	40,777,286	40,777,286

합 계	833,532	15,884,462	101,033,504	117,751,498

(당기말)

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	-	8,912,899	-	8,912,899

기타채무	-	7,692,341	-	7,692,341

단기금융부채	-	133,683,824	-	133,683,824

파생상품부채	713,262	-	-	713,262

장기기타채무	-	3,773,500	-	3,773,500

유동성리스부채	-	-	35,529	35,529

합 계	713,262	154,062,564	35,529	154,811,355

(전기말)
(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	5,796,217	5,796,217

단기금융자산	-	-	3,829,279	3,829,279

파생상품자산	1,528,644	-	-	1,528,644

매출채권	-	-	39,446,237	39,446,237

기타채권	-	-	656,215	656,215

장기금융자산	211,327	21,777,826	65,680	22,054,833

장기기타채권	-	-	40,656,036	40,656,036

합 계	1,739,971	21,777,826	90,449,664	113,967,461

(전기말)
(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	-	7,144,196	-	7,144,196

기타채무	-	3,922,820	-	3,922,820

단기금융부채	-	113,331,900	-	113,331,900

파생상품부채	1,823,871	-	-	1,823,871

장기금융부채	-	25,329,897	-	25,329,897

장기기타채무	-	7,491,291	-	7,491,291

유동성리스부채	-	-	35,569	35,569

합 계	1,823,871	157,220,104	35,569	159,079,544

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손익	66,404	(947,893)

파생상품거래손익	639,073	6,158,940

상각후원가측정금융자산

이자수익	2,355,579	1,426,856

외화환산손익	401,487	1,429,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)(세후)	(4,650,475)	(3,274,181)

배당금수익	377,586	635,501

상각후원가측정금융부채

이자비용	6,500,691	4,865,734

외화환산손익	460,646	1,494,340

기타

리스이자비용	7,591	6,578

7. 금융자산의 양도

당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 단기금융부채로 회계처리하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인된 매출채권

당기말	전기말

할인된 자산의 장부금액	192,530	274,128

관련부채의 장부금액	192,530	274,128

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당좌예금 등	3,965,540	2,796,217

정기예금	8,000,000	3,000,000

합 계	11,965,540	5,796,217

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,600	33,600	-	211,327	211,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,884,462	15,884,462	-	21,777,826	21,777,826

상각후원가측정금융자산(주1)	5,390,464	9,000	5,399,464	3,829,279	65,680	3,894,959

합계	5,390,464	15,927,062	21,317,526	3,829,279	22,054,833	25,884,112

(주1) 상각후원가측정금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 내용

단기금융자산
(상각후원가측정금융자산)	5,390,441	3,589,279	자사주금전신탁

장기금융자산
(상각후원가측정금융자산)	9,000	9,000	당좌개설보증금

-	56,680	질권설정

합계	5,399,441	3,654,959

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	33,600	33,600	-	211,327	211,327

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	772,361	772,361	758,169

비상장주식	9,957,046	15,112,101	15,112,101	21,019,657

합계	11,364,094	15,884,462	15,884,462	21,777,826

1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	143,012	143,012	158,301

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	425,661	425,661	423,810

㈜삼양사	4,567	511,815	203,688	203,688	176,058

합 계	1,407,048	772,361	772,361	758,169

2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	15,071,444	15,071,444	20,979,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합계	9,957,046	15,112,101	15,112,101	21,019,657

(5) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	5,390,464	9,000	5,399,464	3,829,279	65,680	3,894,959

10. 파생금융상품

당사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 16,890,000	489	616,730	USD 17,950,000	950	1,647,496

통화스왑계약	USD 31,500,000	799,442	96,532	USD 33,000,000	1,527,693	176,375

합계	USD 48,390,000	799,931	713,262	USD 50,950,000	1,528,643	1,823,871

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	40,758,702	-	40,758,702	38,556,192	-	38,556,192

받을어음	1,171,401	-	1,171,401	890,045	-	890,045

매출채권 소계	41,930,103	-	41,930,103	39,446,237	-	39,446,237

기타채권:

미수금	508,541	80,000	588,541	394,929	78,480	473,409

미수수익	452,570	-	452,570	261,286	-	261,286

대여금	-	40,171,400	40,171,400	-	40,232,631	40,232,631

보증금(주)	-	525,886	525,886	-	344,925	344,925

기타채권 소계	961,111	40,777,286	41,738,397	656,215	40,656,036	41,312,251

매출채권 및 기타채권 합계	42,891,214	40,777,286	83,668,500	40,102,452	40,656,036	80,758,488

(주) 당기말 현재 출자금에서 대체된 177,727천원이 포함되어 있습니다.(2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 총장부금액	42,492,862	39,815,680

손실충당금	(562,759)	(369,443)

매출채권 순장부금액	41,930,103	39,446,237

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	369,443	204,043

대손상각비	193,316	163,082

제각 매출채권 회수	-	2,318

기말금액	562,759	369,443

(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	30,383,608	31,645,104

30일 이내	6,994,394	5,187,955

30일 초과 ~ 120일 이내	3,688,069	2,528,780

120일 초과	1,426,791	453,841

합 계	42,492,862	39,815,680

당사는 당기말 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 24,928백만원, 보증 1,500백만원을 제공받고 있습니다.(전기말 담보: 22,895백만원, 보증: 1,270백만원)

12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액

상품,제품	32,546,122	(653,099)	31,893,023	39,718,013	(1,141,822)	38,576,191

재공품	1,653,571	-	1,653,571	2,640,264	-	2,640,264

원재료	2,408,121	-	2,408,121	2,559,892	-	2,559,892

저장품	772,673	-	772,673	630,985	-	630,985

미착품	9,705,754	-	9,705,754	10,278,196	-	10,278,196

합 계	47,086,241	(653,099)	46,433,142	55,827,350	(1,141,822)	54,685,528

(주) 당기 중 재고자산과 관련하여 당기 488,723천원 재고자산평가손실환입, 전기: 870,651천원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	180,432	282,611

선급비용	274,471	111,116

부가세대급금	1,086,565	578,730

합계	1,541,468	972,457

14. 종속, 공동, 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속, 공동, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	취득가액	손상누계액	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜디아이플로(주1)	국내	의류제조및판매	-	-	-	-	100.00	5,663,585

동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39	34,262,286	-	34,262,286	90.39	34,262,286

㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00	20,909,859	-	20,909,859	100.00	20,909,859

㈜디아이비즈(주2)	국내	가구도소매	100.00	28,225,000	(4,743,372)	23,481,628	100.00	13,981,628

P.T DONGIL INDONESIA	인도네시아	섬유제품제조업	99.76	8,635,404	-	8,635,404	99.76	8,635,404

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주3)	이집트	섬유제품제조업	100.00	29,339,857	(21,376,468)	7,963,389	100.00	7,963,389

DIA-ALUMINIUM INDIA(주4)	인도	열교환기	50.00	1,918,482	-	1,918,482	50.00	1,918,482

DONG-IL VIETNAM(주5)	베트남	섬유제품제조업	100.00	19,393,730	(10,451,770)	8,941,960	100.00	12,949,399

공동기업	㈜동일라코스테(주6)	국내	의류제조및판매	50.00	20,572,454	-	20,572,454	50.00	20,572,454

관계기업	동양섬유㈜	국내	의류제조및판매	22.77	15,275,472	-	15,275,472	22.77	15,275,472

합 계	-	178,532,544	(36,571,610)	141,960,934	-	142,131,958

(주1) 전기 중 해산을 결의하고 2023년 3월 31일에 청산이 완료되었습니다. 당사는 이에 따라 동 종속기업에 대한 종속기업투자주식 전기 장부금액인 5,663백만원을 제거하였습니다. 한편, 동 종속기업에 대한 잔여재산가액과 전기말 장부금액의 차이인 49,117원은 손상징후로 식별하여 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 종속기업인 ㈜디아이비즈의 영업손실 등 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하고 사용가치와 장부금액의 차이인 1,600백만원을 손상차손으로인식하고 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.48%입니다.
(주3) 청산이 진행 중인 종속기업으로 동 종속기업이 보유중인 자산부채의 순공정가치를 회수가능액으로 측정하였으며 전기와 전전기 각각 2,135백만원, 2,347백만원의 손상차손을 인식하하고 기타비용으로 계상하였습니다.
(주4) 종속회사인 동일알루미늄㈜가 추가적인 지분을 보유하고 있음에 따라 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 포함되었습니다.(주5) 당사는 당기 중 종속기업인 DONG-IL VIETNAM의 영업손실 등 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하고 사용가치와 장부금액의 차이인 4,007백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.56%입니다.(주6) 당기 중 공동기업인 (주)동일드방레가 (주)동일라코스테로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	142,131,958	144,489,713

취득	9,500,000	-

환입	-	1,377,185

손상	(4,007,488)	(3,734,940)

청산	(5,663,536)	-

기말	141,960,934	142,131,958

15. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	정부보조금	장부금액

토지	70,185,665	-	-	70,185,665	88,300,951	-	-	88,300,951

건물	17,137,526	(9,967,449)	-	7,170,077	20,702,399	(11,708,589)	-	8,993,810

구축물	2,662,199	(1,887,646)	-	774,553	5,852,376	(3,710,493)	-	2,141,883

기계장치	23,292,254	(19,915,861)	-	3,376,393	23,169,435	(19,359,508)	-	3,809,927

차량운반구	817,877	(602,876)	-	215,001	747,396	(517,764)	-	229,632

공기구비품	2,621,713	(1,519,694)	(3,008)	1,099,011	2,572,841	(1,450,714)	(3,867)	1,118,260

건설중인자산	-	-	-	-	201,255	-	-	201,255

합계	116,717,234	(33,893,526)	(3,008)	82,820,700	141,546,653	(36,747,068)	(3,867)	104,795,718

(주)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비
(주2)	손상및폐기	기타	기말장부금액

토지	88,300,951	-	(18,115,286)	-	-	-	-	70,185,665

건물	8,993,810	-	(1,325,421)	-	(498,312)	-	-	7,170,077

구축물	2,141,883	-	(1,239,170)	-	(128,161)	-	-	774,552

기계장치	3,809,927	323,584	151,255	(5)	(908,367)	-	-	3,376,394

차량운반구	229,632	70,481	-	-	(85,112)	-	-	215,001

공기구비품	1,118,260	81,756	-	(8)	(100,971)	(26)	-	1,099,011

건설중인자산	201,255	-	(201,255)	-	-	-	-	-

합계	104,795,718	475,821	(20,729,877)	(13)	(1,720,923)	(26)	-	82,820,700

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 20,729,877천원이 대체되었습니다(주석16).(주2) 당기 감가상각비 중 1,415,725천원은 제조원가, 94,336원은 임대원가, 210,862천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분	감가상각비(주)	손상및폐기	기타	기말장부금액

토지	88,300,951	-	-	-	-	-	-	88,300,951

건물	9,492,609	-	-	-	(498,702)	-	(97)	8,993,810

구축물	2,241,851	27,362	-	-	(127,330)	-	-	2,141,883

기계장치	3,471,850	1,263,909	-	(19)	(925,813)	-	-	3,809,927

차량운반구	163,981	134,090	1,000	(2)	(69,436)	(1)	-	229,632

공기구비품	1,084,047	118,593	16,973	(26)	(101,318)	(9)	-	1,118,260

건설중인자산	17,973	201,255	(17,973)	-	-	-	-	201,255

합계	104,773,262	1,745,209	-	(47)	(1,722,599)	(10)	(97)	104,795,718

(주) 전기 감가상각비 중 1,411,323천원은 제조원가, 127,286원은 임대원가, 183,990은 판관비에 포함되어 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

메리츠화재	재산종합보험	건축물,기계,재고자산	111,542,944	110,461,023

메리츠화재	화재보험	건축물	29,345,054	26,865,393

합계	140,887,998	137,326,416

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38 참조)

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

토지	298,504,799	-	298,504,799	287,182,213	-	287,182,213

건물	42,382,248	(29,251,470)	13,130,778	37,440,460	(25,665,354)	11,775,106

합계	340,887,047	(29,251,470)	311,635,577	324,622,673	(25,665,354)	298,957,319

(주)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체(주)	처분	감가상각비	손상및폐기	기타	기말장부금액

토지	287,182,213	-	18,115,286	(6,792,700)	-	-	-	298,504,799

건물	11,775,106	40,000	2,614,591	(692,413)	(601,465)	(5,041)	-	13,130,778

합계	298,957,319	40,000	20,729,877	(7,485,113)	(601,465)	(5,041)	-	311,635,577

(주) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 20,729,877천원이 대체되었습니다(주석16).

(전기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분	감가상각비	손상및폐기	기타	기말장부금액

토지	287,182,213	-	-	-	-	-	-	287,182,213

건물	12,197,316	208,544	-	-	(630,851)	-	97	11,775,106

합계	299,379,529	208,544	-	-	(630,851)	-	97	298,957,319

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	6,430,704	6,006,632

운영비용	3,978,000	4,052,881

임대손익	2,452,704	1,953,751

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산(토지, 건물 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38 참조)

17. 리스

(1) 당사는 건물에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	207,337	(172,781)	34,556	207,505

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	208,348	(173,624)	34,724	208,522

(2) 당기와 전기의 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	35,828	35,529

최소리스료 합계	35,828	35,529

차감 : 이자요소	299	-

최소리스료의 현재가치	35,529	-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	35,828	35,569

최소리스료 합계	35,828	35,569

차감 : 이자요소	259	-

최소리스료의 현재가치	35,569	-

(3) 당기 및 전기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

소액리스(주)	41,343	34,088

(주) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다.

18. 무형자산당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각비	손상	기말장부금액

시설이용권	1,323,476	-	-	-	-	1,323,476

소프트웨어	22,500	-	-	(5,000)	-	17,500

개발비	74,368	-	-	(16,526)	-	57,842

합계	1,420,344	-	-	(21,526)	-	1,398,818

(주)정부보조금 45,992천원이 차감되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각비	손상	기말장부금액

시설이용권	1,323,476	-	-	-	-	1,323,476

소프트웨어	25,000	-	-	(2,500)	-	22,500

개발비(주)	39,597	43,034	-	(8,263)	-	74,368

합계	1,388,073	43,034	-	(10,763)	-	1,420,344

(주)정부보조금 59,133천원이 차감되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

매입채무:

외상매입금	8,912,899	-	8,912,899	7,144,196	-	7,144,196

기타채무:

미지급금	2,378,271	-	2,378,271	2,368,698	-	2,368,698

미지급비용	1,607,362	-	1,607,362	1,553,120	-	1,553,120

수입보증금	3,706,708	3,773,500	7,480,208	1,001	7,491,291	7,492,292

기타채무 소계	7,692,341	3,773,500	11,465,841	3,922,819	7,491,291	11,414,110

매입채무 및 기타채무 합계	16,605,240	3,773,500	20,378,740	11,067,015	7,491,291	18,558,306

20. 장ㆍ단기금융부채당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	연이자율(%)	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	4.77 ~ 4.95	192,530	274,376

USANCE	신한은행 외	SOFR+0.50 ~ 0.70	27,825,419	29,463,144

일반자금원화대출	신한은행 외	4.42 ~ 5.36	65,000,000	67,000,000

일반자금외화대출	신한은행 외	5.13 ~ 5.30	14,828,100	16,474,900

시설자금원화대출	신한은행	2.25	72,740	119,480

유동성외화사채(주)	신한은행	3.20	25,765,035	-

합계	133,683,824	113,331,900

(주) 당사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

유동성외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20	25,788,000	-

(차감 : 사채할인발행차금)	(22,965)	-

차감계	25,765,035	-

(2) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

시설자금원화대출	신한은행	-	-	72,740

외화사채(주)	신한은행	-	-	25,257,157

합계	-	25,329,897

(주) 당사가 발행한 외화사채의 연이자율은 액면이자율이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20	25,788,000	25,346,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(22,965)	(88,843)

유동성대체	(25,765,035)	-

차감계	-	25,257,157

(3) 만기별 상환계획차입금과 사채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액(주)	133,683,824	-	-	-	133,683,824

(주) 금융부채 금액에는 사채할인차금이 차감된 금액입니다.

(4) 당기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석38 참조)

21. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	190,880	139,448

예수금	299,200	460,948

합계	490,080	600,396

22. 종업원급여

당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며 관련 내역은 다음과 같습니다.22-1. 확정급여제도(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	8,179	36,247

당기손익으로 인식하는 총비용	34,899	15,482

회사부담금	(35,175)	(22,295)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	28,513	5,567

지급액	(3,653)	(26,821)

기타	-	(1)

기말금액	32,763	8,179

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	85,927	35,101

-사외적립자산의 공정가치	(53,164)	(26,922)

순확정급여부채	32,763	8,179

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여형	당기근무원가	34,476	15,741

과거근무원가	-	(541)

이자원가	1,684	585

사외적립자산의 기대수익	(1,261)	(303)

합계	34,899	15,482

당기에 발생한 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용 중 34,899천원 (전기: 15,482천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	35,101	85,286

당기근무원가	34,476	15,741

과거근무원가	-	(541)

이자원가	1,684	585

확정급여채무의 재측정요소	27,305	6,548

지급액	(12,639)	(72,517)

기타	-	(1)

기말금액	85,927	35,101

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	26,922	49,039

사외적립자산의 기대수익	1,261	303

사외적립자산의 재측정요소	(1,208)	981

회사부담금	35,175	22,295

지급액	(8,986)	(45,696)

기말금액	53,164	26,922

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 54천원과 1,284천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	2,344	(34,924)

( 6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.61%	5.35%

기대임금 상승률	5.00%	5.00%

(7) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(6,903)	8,234

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.22-2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,266,685천원(전기 : 1,260,861천원)입니다.

23. 납입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주1)	24,738,643	25,568,270

자본금(주2,3)	13,020,338,500	12,784,135,000

(주1) 당기말 현재 발행주식수는 주식배당을 반영한 주식수입니다.(주2) 당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석25 참조).(주3) 당사가 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주 액면 금액 : 500원) 이며, 회사가 발행한 보통주의 수는 24,738,643주입니다. 보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식수와 동일하며 액면총액은 12,369백만원이며 이익소각으로 인하여 납입자본금 13,020백만원과 상이합니다.

24. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금(주)	10,165,297	10,165,297

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	10,481,041	10,481,041

(주) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

25. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(31,927,910)	(29,906,094)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 5,657,482주 및 전기말 6,671,970주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	25,568,270	6,671,970	18,896,300	2,510,655	663,749	1,846,906

주식배당	472,407	-	472,407	46,172	-	46,172

주식분할(주1)	-	-	-	23,011,443	5,973,741	17,037,702

주식소각(주2)	(1,302,034)	(1,302,034)	-	-	-	-

자기주식 취득	-	287,546	(287,546)	-	34,480	(34,480)

기말 발행주식수	24,738,643	5,657,482	19,081,161	25,568,270	6,671,970	18,896,300

(주1) 당사는 전기에 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)에서 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)로 변경되었습니다.(주2) 당사는 2023년 11월 30일에 1,302,034주의 자기주식소각을 실시하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 유통보통주식은 19,081,161주입니다.

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	4,178,512	8,828,987

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	196,411	196,410

합 계	4,374,923	9,025,397

27. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	6,510,170	6,392,067

기타 이익잉여금	477,367,371	461,207,371

미처분이익잉여금	4,565,169	21,408,822

합 계	488,442,710	489,008,260

(1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에 제한이 없습니다.

(2) 기타 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

별도적립금(주1)	112,190,779	96,030,779

자산재평가적립금(주2)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

합 계	477,367,371	461,207,371

(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제81(당)기(안) 2023년 01월 01일 부터 제80(전)기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 03월 22일 처분확정일 2023년 03월 24일

디아이동일주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 81(당) 기	제 80(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	4,565,169,422	21,408,822,015

1. 전기이월미처분이익잉여금	170,441,265	184,882,227

2. 당기순이익	10,838,622,466	21,264,430,198

3. 확정급여제도의 재측정손익 등	(26,168,723)	(40,490,410)

4. 자기주식 소각	(6,417,725,586)	-

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	700,000,000	-

1. 별도적립금	700,000,000	-

합 계	5,265,169,422	21,408,822,015

Ⅲ. 이익잉여금처분액	5,128,061,750	21,238,380,750

1. 이익준비금	119,257,000	118,102,000

2. 배당금	5,008,804,750	4,960,278,750

가. 현금배당 주당배당금(율): (당기 250원(50%) 전기 250원(50%))	4,770,290,250	4,724,075,000

나. 주식배당 주당배당금(율): (당기 12.5원(2.5%) 전기 12.5원(2.5%))	238,514,500	236,203,750

3. 임의적립금	-	16,160,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	137,107,672	170,441,265

(4) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	19,081,161	18,896,300

배 당 률	52.50%	52.50%

배 당 금 액	5,008,804,750	4,960,278,750

(5) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분	산식	산정비율

당기	전기

배당성향	배당금액/당기순이익	46.21%	23.33%

배당수익률	주당배당금/주가(주)	0.90%	1.67%

(주) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

28. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품 및 제품	290,221,890	276,797,034	340,088,483	320,169,885

임대 등	8,037,433	5,071,317	7,370,544	4,842,675

합 계	298,259,323	281,868,351	347,459,027	325,012,560

(2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)입니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도공시하지 아니합니다.(3) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익가) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	임대	기타	합계

한 시점에 인식	290,221,891	-	-	290,221,891

기간에 걸쳐 인식	-	6,430,705	1,606,728	8,037,433

합 계	290,221,891	6,430,705	1,606,728	298,259,324

(전기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	임대	기타	합계

한 시점에 인식	340,088,483	-	-	340,088,483

기간에 걸쳐 인식	-	6,006,633	1,363,911	7,370,544

합 계	340,088,483	6,006,633	1,363,911	347,459,027

나) 수행의무 미이행 부분

가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(주)

재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가(선수금)	82,827	138,942

(주) 전기말 138,942는 당기에 모두 매출로 인식되었습니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,058,167	7,982,499

퇴직급여	872,253	867,139

복리후생비	891,299	835,946

여비교통비	357,442	249,370

통신비	84,770	76,959

수도광열비	106,718	87,625

세금과공과	677,324	726,338

감가상각비	210,050	204,040

리스감가상각비	207,506	208,522

지급수선비	9,838	20,921

보험료	137,672	136,109

접대비	290,173	296,102

조사선전비	221,113	161,845

운임	891,771	1,048,229

지급수수료	2,910,396	2,463,859

사무용품비	77,017	85,590

차량비	135,693	140,827

회의비	62,609	55,318

도서간행비	15,559	17,417

개발비	136,699	116,155

대손상각비	193,316	163,082

합계	15,547,385	15,943,892

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익ㅡ상각후원가측정금융자산	2,355,579	1,426,856

배당금수익	12,841,706	16,076,463

외환차익	2,721,408	4,057,111

외화환산이익	1,517,897	4,435,260

파생상품거래이익	1,718,435	6,294,789

파생상품평가이익	779,667	875,978

합계	21,934,692	33,166,457

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용ㅡ상각후원가측정금융부채	6,432,793	4,765,474

이자비용ㅡ현재가치할인차금	67,898	100,259

이자비용ㅡ리스부채	7,591	6,578

외환차손	3,910,685	12,093,645

외화환산손실	655,764	1,511,746

파생상품거래손실	1,079,362	135,849

파생상품평가손실	713,262	1,823,871

합계	12,867,355	20,437,422

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	15,080	39,601

투자부동산처분이익	7,016,292	-

종속기업투자주식손상차손환입	-	1,377,185

잡이익	37,754	65,576

합계	7,069,126	1,482,362

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산폐기손실	26	10

투자부동산폐기손실	5,041	-

종속기업투자주식손상차손	4,007,488	3,734,939

운휴자산상각비	314,241	329,658

운휴자산관리비	1,017,225	960,883

기부금	58,392	54,087

잡손실	20,932	17,953

합계	5,423,345	5,097,530

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품및재공품등의 변동	7,478,981	(4,307,914)

상품및원재료의 사용액	249,983,387	301,935,901

종업원 급여	14,091,918	15,534,095

감가상각비(주)	2,237,179	2,243,077

운임(운반비)	1,029,275	1,242,659

지급수수료	3,877,470	3,395,736

기타비용	18,717,526	20,912,898

합계	297,415,736	340,956,452

(주) 당기 감가상각비 중 314,241천원(전기:329,658천원)은 기타비용에 포함되어 있습니다.

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액

당기법인세	-	1,935,808

과거기간 법인세 환급액 등	15,604	(979,816)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세이익	(542,754)	(7,635,826)

총법인세이익	(527,149)	(6,679,834)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,245,233	1,031,845

법인세비용(이익)	718,083	(5,647,989)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세	-	-

이연법인세 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,242,889	1,066,768

재측정요소	2,344	(34,923)

합계	1,245,233	1,031,845

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	11,556,706	15,616,442

적용세율에 따른 세부담액	2,415,351	3,435,617

조정사항:

―세무상 과세되지 않는 수익 등의 법인세효과	(2,142,098)	(1,495,287)

―과거기간 법인세 환급액 등	15,604	(979,816)

―과거기간 미인식 이연법인세자산의 변동	-	(2,437,512)

―세법개정효과(세율변동포함)	(291,064)	(4,543,082)

―기타	720,290	372,091

법인세비용(이익)	718,083	(5,647,989)

평균유효세율	6.21%	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	(18,914)	4,737

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	(63,996,859)	(64,563,264)

합계	(64,015,773)	(64,558,527)

(5) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	자본에직접반영
(세율변동효과)	세율및세법 변동효과	기말금액

토지재평가	(69,529,967)	1,171,231	-	-	331,095	(68,027,641)

지분법이익	(1,375,147)	-	-	-	6,548	(1,368,599)

지분법자본변동	(472,052)	-	-	-	2,248	(469,804)

종속기업투자주식손상	7,099,261	(2,425,905)	-	-	(33,806)	4,639,550

매도가능금융자산평가	(2,346,946)	-	1,231,713	11,176	-	(1,104,057)

파생상품평가손익	199,058	(216,224)	-	-	(948)	(18,114)

유형자산손상	1,084,226	(28,758)	-	-	(5,163)	1,050,305

이월결손금	28,424	570,779	-	-	(135)	599,068

기타	754,616	(73,463)	5,959	(3,615)	21	683,518

합계	(64,558,527)	(1,002,340)	1,237,672	7,561	299,860	(64,015,774)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	자본에직접반영
(세율변동효과)	세율및세법 변동효과	기말금액

토지재평가	(72,840,918)	-	-	-	3,310,951	(69,529,967)

지분법이익	(2,303,458)	-	-	-	928,311	(1,375,147)

지분법자본변동	(1,176,181)	-	-	-	704,129	(472,052)

종속기업투자주식손상	4,414,051	3,023,270	-	-	(338,060)	7,099,261

매도가능금융자산평가	(3,413,714)	-	955,009	111,759	-	(2,346,946)

파생상품평가손익	(389,687)	598,224	-	-	(9,479)	199,058

유형자산손상	1,166,128	(30,272)	-	-	(51,630)	1,084,226

이월결손금	1,784,111	(1,754,333)	-	-	(1,354)	28,424

기타	565,315	224,009	1,225	(36,148)	214	754,616

합계	(72,194,353)	2,060,898	956,234	75,611	4,543,082	(64,558,527)

(6) 당기말 및 전기말 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급법인세	-	1,326,124

(7) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%(전기말 21%)를 적용하여 계산하였습니다.

(8) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(9) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 48,841,467천원의 가산할 일시적차이와 관련된 이연법인세부채 10,207,867천원이 인식되지 않았습니다.지배기업은 종속기업 및 공동기업과 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(10) 미인식 이연법인세자산2019년 12월 종속기업 합병시 인수한 이월결손금 잔액 29,963,444천원 중 29,887,786천원은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 6,246,547천원을 인식하지 아니하였으며, 그 외 종속기업투자 등의 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로 인한 이연법인세자산 12,942,760천원을 인식하지 않았습니다.(11) 법인세 처리의 불확실성당사는 과거 세무조사시에 발생했던 내용에 대해 세무조정에 반영하고 있어 특별한 불확실성이 없는 것으로 판단하고 있으며 또한 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하고 있습니다. 다만 새로운 유권해석 및 판례의 생성, 과세관청의 입장변경 등으로 인하여 기존 법인세 처리의 불확실성이다소 존재할 여지가 있습니다.

34. 주당손익당기와 전기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 순이익	10,838,622,466	21,264,430,198

가중평균유통보통주식수	19,336,618	19,379,004

기본및희석주당이익	561	1,097

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수(당기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2023.01.01	26,040,677	6,671,970	19,368,707	365	7,057,865,453

자기주식 취득	2023.04~12	-	287,546	(287,546)

자기주식 소각(주2)	2023.11.30	(1,302,034)	(1,302,034)	-

당기말유통보통주식수	2023.12.31	24,738,643	5,657,482	19,081,161

가중평균유통보통주식수	19,336,618

(주1) 당기 중에 발행한 주식배당 472,407주가 기초에 반영되어 있습니다.(주2) 당사가 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주 액면 금액 : 500원) 이며, 회사가 발행한 보통주의 수는 24,738,643주입니다. 보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식수와 상이하며 액면총액은 12,369백만원이며 이익소각으로 인하여 납입자본금 13,020백만원과 상이합니다.

(전기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2022.01.01	25,568,270	6,637,490	18,930,780	365	7,073,336,375

자기주식 취득	2022.04.20	-	34,480	(34,480)

당기말유통보통주식수	2022.12.31	25,568,270	6,671,970	18,896,300

가중평균유통보통주식수	19,379,004

(주1) 전기 중에 발행한 주식배당 46,172주와 당기 중에 발행한 주식배당 472,407주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	2,322,388	2,353,450

리스감가상각비	207,505	208,522

무형자산상각비	21,526	10,763

법인세비용(이익)	718,083	(5,647,989)

대손상각비	193,316	163,082

재고자산평가손실(환입)	(488,723)	870,651

퇴직급여	34,899	15,482

이자수익	(2,355,579)	(1,426,856)

이자비용	6,500,691	4,865,734

리스이자비용	7,591	6,578

외화환산순손익	(862,133)	(2,923,514)

배당금수익	(12,841,706)	(16,076,463)

유형자산처분순손익	(15,080)	(39,601)

투자부동산처분손익	(7,016,292)	-

종속기업투자주식손상차손	4,007,488	3,734,939

종속기업투자주식손상차손환입	-	(1,377,185)

유형자산폐기손실	26	10

투자부동산폐기손실	5,041	-

파생상품평가손익	(66,404)	947,893

파생상품처분손익	(639,073)	(6,158,940)

기타이익	-	(1)

합 계	(10,266,436)	(20,473,445)

(2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(2,775,627)	15,545,055

기타채권의 증가	(40,561)	(50,481)

재고자산의 감소	8,671,850	10,303,322

기타유동자산의 감소(증가)	(520,868)	828,202

장기기타채권의 감소(증가)	(751)	10,036

매입채무의 증가(감소)	1,800,645	(8,854,872)

기타채무의 증가(감소)	17,575	(240,630)

기타유동부채의 증가(감소)	(289,640)	33,379

퇴직금의 지급	(12,638)	(26,820)

사외적립자산의 증가	(26,189)	(22,295)

합 계	6,823,796	17,524,896

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	5,893,364	4,340,950

장기대여금 유동성대체	-	14,226,000

투자부동산 대체	20,729,877	97

장기금융부채 유동성대체	25,363,355	9,603,480

장기수입보증금 유동성 대체	3,705,706	-

특정금전신탁 자사주 취득	8,292,550	-

자기주식 소각	6,417,726	-

사용권자산 및 리스부채 증가	207,337	208,348

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	수익 · 비용	비현금흐름	기말

단기차입금	67,274,376	(2,081,846)	-	-	65,192,530

외화단기차입금	35,799,644	7,722,082	(868,207)	-	42,653,519

유동성장기부채	119,480	(119,480)	-	72,740	72,740

유동성외화장기부채	10,138,400	(10,138,400)	-	-	-

유동성외화사채	-	-	442,000	25,346,000	25,788,000

사채할인발행차금	-	-	32,420	(55,385)	(22,965)

파생상품부채	1,823,871	(2,903,233)	1,792,624	-	713,262

유동성리스부채	35,569	(214,968)	7,591	207,337	35,529

외화사채	25,346,000	-	-	(25,346,000)	-

사채할인발행차금	(88,843)	-	33,458	55,385	-

수입보증금	1,002	-	-	3,705,706	3,706,708

장기수입보증금	7,491,291	(2,085)	-	(3,715,706)	3,773,500

합 계	147,940,790	(7,737,930)	1,439,886	270,077	141,912,823

(전기)
(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	수익 · 비용	비현금흐름	기말

단기차입금	70,215,154	(2,940,778)	-	-	67,274,376

외화단기차입금	68,153,016	(29,811,513)	(2,541,859)	-	35,799,644

유동성장기부채	1,786,147	(1,786,147)	-	119,480	119,480

유동성외화장기부채	-	-	654,400	9,484,000	10,138,400

유동성외화사채	23,710,000	(23,710,000)	-	-	-

사채할인발행차금	(54,537)	-	54,537	-	-

파생상품부채	44,711	(180,559)	1,959,719	-	1,823,871

유동성리스부채	35,610	(214,968)	6,579	208,348	35,569

외화사채	-	24,900,000	446,000	-	25,346,000

사채할인발행차금	-	(131,978)	43,135	-	(88,843)

수입보증금	1,002	-	-	-	1,002

장기수입보증금	7,526,514	(35,223)	-	-	7,491,291

합 계	171,417,617	(33,911,166)	622,511	9,811,828	147,940,790

36. 특수관계자 공시(1) 종속기업 및 관계기업의 내역당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이플로(주2)	국내	의류제조및판매	-

동일알루미늄㈜	국내	알루미늄제조	90.39

㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00

㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00

플라즈마텍㈜	국내	환경설비	89.33

디아이시스템㈜	국내	열교환기제조	90.39

P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	100.00

DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00

DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.19

DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00

DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	100.00

COSMETIQUE EN PROVENCE(주3)	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	100.00

DMP PROVENCE SRL(주3)	국외(루마니아)	화장품 제조및판매	100.00

플라즈마텍환보과기유한공사	중국	환경설비	89.33

공동기업	㈜동일라코스테	국내	의류제조및판매	50.00

공동기업	㈜디아이오성	국내	전원공급장치제조및판매	44.67

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다.(주2) 해당 종속기업은 2023년 3월 31일에 청산이 완료되었습니다.(주3) 해당 종속기업은 DIVISION MARKETING PROVENCE의 자회사로 각각 판매 및 제조를 담당하고 있고, DIVISION MARKETING PROVENCE는 해당 자회사들의 연결모회사입니다.

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

제품,상품	임대수익	기타매출	매입거래	기타비용	제품,상품	임대수익	기타매출	매입거래	기타비용

종속기업	동일알루미늄㈜	-	462,317	393,721	-	-	-	351,826	171,728	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	-	-	89,490	-	-	3,000	14,488	34,816	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	445,913	29,140	-	-	-	353,280	21,127	-	6,418

종속기업	㈜디아이플로	-	-	-	-	-	7,388	332,297	7,347	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	9,029	-	144,071	-	-	3,822	-	184,904	-	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	-	564,733	3,775,641	-	-	-	810,344	13,543,066	-

공동기업	㈜동일라코스테	-	-	370,590	-	267	-	448,855	129,510	-	298

관계기업	동양섬유㈜	36,160	-	-	116,560	-	56,533	-	-	163,460	-

기타	정헌재단	-	19,559	-	-	-	-	18,798	-	-	-

합계	45,189	927,789	1,591,745	3,892,201	267	70,743	1,519,544	1,359,776	13,706,526	6,716

2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

종속기업	동일알루미늄㈜	-	2,348,100	-	2,348,100

종속기업	㈜동일씨앤이	-	3,135,000	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	150,103	-	112,447	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	162,720	-	159,562

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,614,021	-	978,129	-

공동기업	㈜동일라코스테	-	6,750,000	-	12,865,000

관계기업	동양섬유㈜	-	68,300	-	68,300

기타	정헌재단	304,746	-	263,281	-

합계	2,068,870	12,464,120	1,353,857	15,440,962

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동일알루미늄㈜	-	70,000	-	249,482	-	-	-	249,482

㈜동일씨앤이	-	163	-	-	-	265	-	-

㈜디아이비즈	-	202,369	-	308,090	-	1,002,474	-	308,090

PT.DONG-IL INDONESIA	2,333	69,524	-	-	621	77,497	-	-

DIB-EGYPT	-	3,070	-	-	-	3,018	-	-

DONG-IL VIETNAM	-	40,542,307	226,595	-	-	32,137,538	77,789	-

DIVISION MARKETING PROVENCE	-	149,004	-	-	-	85,835	-	-

공동기업	㈜동일라코스테	52,980	-	-	-	8,442	-	-	-

관계기업	동양섬유㈜	-	-	-	-	-	-	43,500	-

기타	정헌재단	-	-	-	-	-	7,550,131	-	-

합계	55,313	41,036,437	226,595	557,572	9,063	40,856,758	121,289	557,572

2) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 당기 80백만원(전기 78백만원)입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜디아이비즈	4,500,000	1,000,000	3,200,000	(4,000,000)	200,000

DONG-IL VIETNAM	USD 33,000,000	USD 25,000,000	USD 6,000,000	-	USD 31,000,000

기타	정헌재단	-	7,550,131	963,417	(8,513,548)	-

합계	8,550,131	4,163,417	(12,513,548)	200,000

USD 25,000,000	USD 6,000,000	-	USD 31,000,000

(전기)
(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜디아이비즈	2,000,000	5,100,000	3,300,000	(7,400,000)	1,000,000

DONG-IL VIETNAM	USD 28,000,000	USD 25,000,000	USD 3,000,000	(USD 3,000,000)	USD 25,000,000

기타	정헌재단	8,900,000	7,918,683	768,448	(1,137,000)	7,550,131

합계	13,018,683	4,068,448	(8,537,000)	8,550,131

USD 25,000,000	USD 3,000,000	(USD 3,000,000)	USD 25,000,000

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

특수관계구분	제공받은 기업	보증처	지급보증내역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이비즈	신한은행	운영자금대출	JPY 576,000,000	JPY 468,077,139	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	서울보증보험	이행보증	292,614	292,614	5,000,000	343,640

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	하나은행	운영자금대출 외	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	신한은행 외	운영자금대출	USD 51,600,000	USD 24,931,535	USD 53,040,000	USD 32,222,253

종속기업	DMP	신한은행	운영자금대출	EUR 5,600,000	EUR 5,600,000	EUR 4,500,000	EUR 4,476,220

합계	외화	USD 54,400,000	USD 24,931,535	USD 55,840,000	USD 32,222,253

EUR 5,600,000	EUR 5,600,000	EUR 4,500,000	EUR 4,476,220

JPY 576,000,000	JPY 468,077,139	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000

원화	292,614	292,614	5,000,000	343,640

원화상당액	83,681,800	44,700,192	87,336,749	51,802,434

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	2,720,081	3,045,835

퇴직급여	507,609	496,115

합계	3,227,690	3,541,950

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 42,200,000	USD 18,582,238

외화차입	USD 6,500,000	USD 6,500,000

통화스왑	USD 6,500,000	USD 6,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 16,890,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	38,682,000	-

시설대출	72,740	72,740

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 45,900,000	USD 1,085,906

무역금융	22,000,000	192,530

일반대출	13,100,000	10,000,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 19,590,000	USD 1,911,986

자동대출	700,000	-

일반대출	35,000,000	35,000,000

KDB산업은행	일반대출	20,000,000	20,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	-

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 220,690,000	USD 101,470,129

137,554,740	65,265,270

(전기말)
(단위 : USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 44,200,000	USD 20,120,857

외화차입	USD 8,000,000	USD 8,000,000

통화스왑	USD 8,000,000	USD 8,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 17,950,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	38,019,000	-

시설대출	192,220	192,220

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 45,900,000	USD 764,909

무역금융	22,000,000	274,376

일반대출	13,100,000	10,000,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 8,590,000	USD 2,362,987

일반대출	700,000	-

우리은행	수입신용장발행	35,000,000	35,000,000

KDB산업은행	일반대출	20,000,000	15,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 214,690,000	USD 107,198,753

137,011,220	67,466,596

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : USD, 천원)

지급보증처	지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

신한은행	신한금융투자	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

신한은행 홍콩지점	외화대출	USD 6,500,000	USD 6,500,000

서울보증보험	한국산업인력공단 외	공탁,인허가,지급	125,000	125,000

합계	USD 26,500,000	USD26,500,000

125,000	125,000

(전기말)
(단위 : USD, 천원)

지급보증처	지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

신한은행	신한금융투자	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

신한은행 홍콩지점	외화대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

서울보증보험	한국산업인력공단 외	공탁,인허가,지급	204,200	204,200

합계	USD 28,000,000	USD28,000,000

204,200	204,200

38. 담보제공자산 등

당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE, 정책자금,시설대출 및 일반대출(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	29,270,000

학익동(토지,건물)	9,100,000

본사(토지, 건물)	3,700,000	전세권

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000	기타외화지급보증

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

산업은행	안산공장(토지,건물)	24,000,000	일반대출

합 계	외화	USD 44,118,000

원화	171,410,000

원화상당액	228,295,749

(전기말)
(단위 : 천원,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE, 정책자금,시설대출 및 일반대출(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지,건물)	9,100,000

본사(토지, 건물)	3,700,000	전세권

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000	기타외화지급보증

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

산업은행	안산공장(토지,건물)	24,000,000	일반대출

메디톡스벤처투자	정기예금(신한은행)	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,228,700

원화	179,186,680

원화상당액	237,772,312