디아이동일 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2019년 4월 11일에 동일방직 주식회사에서 디아이동일 주식회사로 사명을 변경하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 12,107,100천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	255,975	10.57%

서민석	149,290	6.17%

동양섬유(주)	146,139	6.04%

한국투자밸류자산운용(주)	160,160	6.61%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이플로	1,000,000	100,000	100.00%	의류 제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	18,725,000	3,745,000	100.00%	가구도소매업	국내

플라즈마텍㈜	250,000	27,500	55.00%	환경설비	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주3)	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

DIVISION MARKETINGPROVENCE	66,395	2,410	70.88%	화장품제조및판매	해외(프랑스)

플라즈마환보과기유한공사	119,772	-	55.00%	환경설비판매	해외(중국)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다. (주3) 당분기말 현재 보유중인 자산에 대하여 매각이 진 행 중으로 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이플로	24,235,817	6,732,738	24,593,244	(825,007)

동일알루미늄㈜	125,209,945	28,484,758	150,453,293	11,521,354

㈜동일드방레	108,489,014	66,618,943	197,715,799	21,778,784

㈜동일씨앤이	40,901,859	14,933,284	26,822,585	1,186,417

㈜디아이비즈	18,226,247	13,581,530	6,718,617	(2,051,822)

플라즈마텍㈜	15,414,844	5,461,936	23,968,895	3,240,390

PT DONGIL INDONESIA	8,538,249	794,955	3,871,046	84,730

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	11,316,406	719,288	-	(918,486)

DIA ALUMINIUM INDIA	6,720,445	3,045,315	20,171,902	56,506

DONG-IL VIETNAM	81,125,673	70,559,609	42,601,366	(5,134,874)

DIVISION MARKETING PROVENCE	11,558,992	13,729,712	7,279,887	(624,206)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	96,493,639	-	95,397,227	-

받을어음	2,637,162	-	3,557,596	-

미청구공사채권	12,573,989	-	2,536,938	-

매출채권 소계	111,704,790	-	101,491,761	-

기타채권:

미수금	10,644,312	391	12,985,820	364

미수수익	293,781	333,719	-

대여금	254,750	620,439	275,513	175,558

보증금	-	3,816,050	-	3,793,352

기타채권 소계	11,192,843	4,436,880	13,595,052	3,969,274

매출채권 및 기타채권 합계	122,897,633	4,436,880	115,086,813	3,969,274

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당 분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	112,806,845	102,388,623

대손충당금	(1,102,055)	(896,862)

매출채권 순장부금액	111,704,790	101,491,761

3) 당 분기와 전기 중 매출 채권 의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	896,862	966,240

대손상각비	210,410	602,114

매출채권 제각	(11,573)	(736,749)

연결범위변동으로 인한 증가	-	63,334

환율변동효과	6,356	1,923

기말금액	1,102,055	896,862

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	135,257,604	(11,998,427)	123,259,177	128,109,092	(14,127,187)	113,981,905

재공품	6,165,450	-	6,165,450	8,739,084	-	8,739,084

원재료	22,232,094	(61,270)	22,170,824	24,296,740	(22,592)	24,274,148

저장품	2,826,244	-	2,826,244	2,839,643	-	2,839,643

미착품	15,958,674	-	15,958,674	16,298,016	-	16,298,016

합 계	182,440,066	(12,059,697)	170,380,369	180,282,575	(14,149,779)	166,132,796

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,183,766	5,188,881	933,912	5,151,337

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	8,739,976	-	9,434,942

상각후원가측정 금융자산	8,299,541	256,606	2,805,725	242,614

합 계	10,483,307	14,185,463	3,739,637	14,828,893

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정 금융자산(단기금융자산)	7,386,225	2,639,843	담보제공, 회생채무

상각후원가측정 금융자산(장기금융자산)	54,006	53,874	당좌개설보증금 외

합 계	7,440,231	2,693,717

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	4,635,308	-	4,642,368

파생상품자산	2,183,766	-	933,912	-

출자금	-	553,573	-	508,969

합계	2,183,766	5,188,881	933,912	5,151,337

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

신영밸류고배당60	2,013,348	1,771,686	1,783,708

신영마라톤30	3,010,406	2,863,622	2,858,660

합계	5,023,754	4,635,308	4,642,368

(2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

외환선물계약	USD 52,881,000	1,259,124	USD 32,226,000	915,862

EUR 2,582,000	55,475	-	-

이자율스왑계약	-	-	11,000,000	(36,538)

통화스왑계약	USD 25,000,000	886,579	-	-

합계	-	2,201,178	11,000,000	879,324

USD 77,881,000	USD 32,226,000

EUR 2,582,000	-

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	1,433,102	1,433,102	2,128,067

비상장주식	10,004,152	7,306,874	7,306,874	7,306,875

합 계	15,674,861	8,739,976	8,739,976	9,434,942

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬	1,353	140,853	129,212	129,212	142,741

삼양홀딩스	6,169	754,380	370,140	370,140	484,267

삼양사	4,567	511,815	225,381	225,381	251,185

INOVIO	279,464	4,263,661	708,369	708,369	1,249,875

합 계	5,670,709	1,433,102	1,433,102	2,128,068

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	7,221,600	7,221,600	7,221,600

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

GS이앤알㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

㈜한원레저	-	-	-	-	1

합 계	10,001,663	7,306,874	7,306,874	7,306,875

5) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	8,286,916	255,436	2,793,100	241,444

국채 및 공채	12,625	1,170	12,625	1,170

합 계	8,299,541	256,606	2,805,725	242,614

8 . 관계기업투자주식 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,151,798	17,406,697

이익(손실) 중 지분 해당액	228,122	137,716

배당금의 수취	(51,225)	(63,725)

당분기말	16,328,695	17,480,688

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	529,783,678	51,696,858	12,058,821

취 득	26,483,741	47,175	743,088

처 분	(2,343,189)	(278,593)	(76,924)

매각예정자산으로 대체	(10,478,142)	-	-

계정대체	579,048	(579,048)	-

감가상각 및 상각	(13,666,526)	(152,128)	(451,181)

손상 및 폐기	(202,360)	-	-

기타증감(환율변동효과)	4,870,081	-	401,914

당분기말	535,026,331	50,734,264	12,675,718

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	554,637,981	32,851,868	17,187,963

취 득	12,566,187	-	645,559

처 분	(261,352)	(430)	(1,806,235)

감가상각 및 상각	(14,989,384)	(137,953)	(544,849)

손상 및 폐기	(476,252)	-	-

기타증감(환율변동효과)	587,889	-	259,302

전분기말	552,065,069	32,713,485	15,741,740

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,003,280	-	1,177,443	-

선급비용	1,627,662	22,970	1,428,915	30,436

부가세선급금	225,715	-	579,004	-

기타의비유동자산	-	248,413	-	222,132

합 계	2,856,657	271,383	3,185,362	252,568

11. 매입채무 및 기타채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	43,919,160	-	34,924,114	-

지급어음	4,316,906	-	2,554,852	-

초과청구공사채무	1,298,010	-	1,424,111	-

매입채무 소계	49,534,076	-	38,903,077	-

기타채무:

미지급금	11,480,310	-	7,922,668	-

미지급비용	16,594,788	-	15,835,783	-

수입보증금	3,908,144	6,570,542	4,343,084	6,883,634

확정회생채무	50	-	50	-

기타채무 소계	31,983,292	6,570,542	28,101,585	6,883,634

합 계	81,517,368	6,570,542	67,004,662	6,883,634

12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,791,547	-	2,959,332	-

선수수익(주1)	-	3,429,846	-	3,020,970

예수금	1,972,340	-	3,645,751	-

부가세예수금	378,108	-	179,270	-

미확정회생채무(주2)	-	496,753	-	496,505

기타충당부채	-	2,301,557	-	189,344

합 계	6,141,995	6,228,156	6,784,353	3,706,819

(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 종속기업인 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.92%~3.38%	36,300,000	60,724,142

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%~1.5%	42,161,057	37,879,170

일반자금원화대출	신한은행 외	2.00%~3.86%	91,841,529	97,748,372

일반자금외화대출	신한은행 외	LIBOR+1.5%	49,974,157	41,994,198

시설자금원화대출	기업은행 외	1.50%~3.00%	1,696,286	2,174,959

시설자금외화대출	KEB하나은행 외	LIBOR+1.0%~3.0%	-	245,454

파생상품부채(주)	-	-	138,932	188,856

합 계	222,111,961	240,955,151

(주) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 10,073,000	138,932	USD 15,032,000	107,816

-	-	EUR 6,548,000	81,040

합 계	USD 14,310,000	138,932	USD 15,032,000	188,856

-	EUR 6,548,000

2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	KEB하나은행 외	2.70%~2.90%	4,400,000	5,400,000

일반자금외화대출	KEB하나은행 외	LIBOR+1.0%~3.0%	3,000,000	-

시설자금원화대출	KEB하나은행 외	1.50%~3.00%	3,402,964	2,743,524

시설자금외화대출	KB국민은행 외	LIBOR+1.50%~2.85%	19,321,067	24,670,237

기타	엘지전자	-	750,000	-

외화사채	신한은행	2.79%	23,630,061	-

합 계	54,504,092	32,813,761

(주) 연결실체는 당분기에 외화사채를 발행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2021.04.30	2.79%	24,026,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(395,939)

차감계	23,630,061

3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	221,973,030	35,522,072	41,336,509	1,275,572	300,107,183

4) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스연결실체는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.1) 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	8,223,082	(1,875,859)	6,347,223	(1,875,859)

차량운반구	74,268	(24,726)	49,542	(24,726)

합 계	8,297,350	(1,900,585)	6,396,765	(1,900,585)

2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,580,792	2,540,335

1년초과 5년 이내	4,032,673	4,006,153

최소리스료 합계	6,613,465	6,546,488

차감 : 이자요소	(66,977)	-

최소리스료의 현재가치	6,546,488	-

3) 당분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

단기리스(주)	641,138

소액리스(주)	54,934

합계	696,072

(주) 관련 비용은 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다. 15. 종업원급여

1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	1,581,401	1,981,057

과거근무원가	(442,422)	-

이자원가	27,759	70,567

이자수익	(2,148)	(77,650)

합 계	1,164,590	1,973,974

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 253백만원(전분기: 782백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 912백만원(전분기: 1,192백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,092,943	17,077,729

사외적립자산의 공정가치	(4,497,228)	(15,273,785)

연결재무상태표상 부채	1,595,715	1,803,944

16. 납입자본당분 기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,421,420	2,378,309

자본금	12,107,100,000	11,891,545,000

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(51,386)	(51,386)

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	264,358	264,358

18. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(28,500,758)	(28,500,758)

주식할인발행차금	(507,893)	(421,417)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(29,031,506)	(28,945,030)

연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 653,840주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당 분기와 전 분기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분 기	전 분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,378,309	653,840	1,724,469	2,335,786	634,864	1,700,922

자기주식 취득	-	-	-	-	18,976	(18,976)

주식배당	43,111	-	43,111	42,523	-	42,523

기말 발행주식수	2,421,420	653,840	1,767,580	2,378,309	653,840	1,724,469

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(4,668,990)	(4,126,917)

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	114,432	-

지분법자본변동	(131,351)	(131,351)

해외사업환산손익	(3,790,806)	(5,775,986)

합 계	(8,476,715)	(10,034,254)

20. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,196,326	8,891,440

기타 이익잉여금	551,611,461	533,847,762

미처분이익잉여금	(42,029,134)	(35,322,447)

합 계	518,778,653	507,416,755

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	132,930,034	115,142,984

자산재평가적립금(주2)	389,455,795	389,455,795

지분법자본변동	33,915,311	33,915,310

보험수리적손익	(4,596,915)	(4,684,855)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	18,528

리스자산부채 회계변경 누적효과	(111,292)	-

합 계	551,611,461	533,847,762

(주1) 연결실체는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

21. 판매비와 관리비당 분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,925,199	17,816,800	5,523,743	17,157,336

퇴직급여	509,392	1,314,200	475,924	1,437,357

복리후생비	914,951	2,667,633	1,046,563	2,929,168

여비교통비	282,763	885,505	235,074	991,215

통신비	97,480	277,246	90,362	287,802

수도광열비	340,926	979,458	366,550	1,023,611

제세공과금	348,480	1,165,059	331,655	1,039,245

임차료	1,872,954	4,913,396	2,464,096	7,073,103

감가상각비	1,364,420	5,459,505	1,525,252	4,332,542

수선비	209,194	652,329	327,164	817,330

보험료	86,160	272,540	94,382	357,285

접대비	189,583	547,625	205,472	601,596

조사선전비	2,558,396	8,240,964	2,559,982	8,273,050

운반비	1,954,063	5,443,173	1,766,761	6,075,781

지급수수료	31,054,672	97,292,685	30,582,383	96,396,856

사무용품비	73,617	249,027	168,336	538,497

차량비	105,520	314,978	94,733	294,609

회의비	34,106	88,658	35,189	106,765

도서관행비	18,838	69,641	21,076	74,224

대손상각비	2,538	210,410	(31,781)	(31,781)

기타	479,657	1,382,556	381,248	1,429,769

합계	48,422,909	150,243,388	48,264,164	151,205,360

22. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	208,028	414,364	48,602	636,170

무형자산처분이익	-	-	-	9,679

투자자산처분이익	5,328,099	5,328,099	336,188	336,188

매각예정자산처분이익	-	-	-	220,509

수입임대료	87,914	280,192	15,750	47,250

잡이익	265,424	1,204,970	260,149	1,622,106

합 계	5,889,465	7,227,625	660,689	2,871,902

2) 당 분 기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	364,870	1,234,211	-	30,311

무형자산처분손실	5,378	5,378	5,500	38,850

유형자산폐기손실	73,450	135,014	301,993	476,252

기부금	23,821	56,600	10,545	214,556

운휴자산관리비	268,565	995,837	87,782	262,283

운휴자산상각비	130,891	465,646	220,978	703,089

퇴직위로금	-	425,308	-	-

잡손실	222,340	996,281	754,365	1,331,321

합 계	1,089,315	4,314,275	1,381,163	3,056,662

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 31.57%(2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 예상평균연간 유효법인세율: 28.37%) 입니다.

24. 주당손익 1) 당 분기와 전분 기 중 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 순이익	8,128,389	14,187,509	2,787,645	12,537,506

가중평균유통보통주식수	1,767,580	1,767,580	1,724,775	1,732,610

기본 및 희석주당이익	4,599	8,027	1,616	7,236

(당분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2019.01.01	2,378,309	653,840	1,724,469	-	-

주식배당	2019.01.01	43,111	-	43,111	1	1,767,580

분기말유통보통주식수	2019.09.30	2,421,420	653,840	1,767,580	272	480,781,760

합계	273	482,549,340

가중평균유통보통주식수	1,767,580

(전분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2018.01.01	2,335,786	634,864	1,700,922	-	-

주식배당	2018.01.01	42,523	-	42,523	1	1,743,445

자기주식취득	2018.01.02~2018.09.30	-	18,976	(18,976)	271	469,534,626

분기말유통보통주식수	2018.09.30	2,378,309	653,840	1,724,469	1	1,724,469

합계	273	473,002,540

가중평균유통보통주식수	1,732,610

연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

25. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역

당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분 기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

매출거래	매출거래

디아이동일 주식회사	동양섬유㈜	-	161,241

정헌재단	13,398	13,335

합계	13,398	174,576

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 254,750천원 및 451,071천원이 있습니다.

3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,480,125	5,140,217

퇴직급여	330,776	531,532

합계	4,810,901	5,671,749

26. 우발채무1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 24,762,505

구매론	5,000,000	1,330,806

외화차입	USD 15,500,000	USD 15,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 15,930,000

무역금융	36,039,000	16,300,000

시설대출	580,700	580,700

일반대출	6,000,000	6,000,000

당좌차월	16,000,000	-

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

신한은행푸네	LG BANK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

당좌차월	INR 78,000,000	-

TERM ROAN	INR 53,333,333	INR 53,333,333

신한은행두바이	시설대출	USD 440,000	USD 440,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 2,526,305

무역금융	42,100,000	20,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 1,115,338

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	41,700,000	41,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 2,900,000	-

기업은행	시설대출	609,750	609,750

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험	이행보증	9,543,233	5,317,430

기계설비건설공제조합	이행보증	373,791	373,791

합 계	USD 167,530,000	USD 84,834,147

INR 161,333,333	INR 83,333,333

183,046,475	109,590,450

27. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄 등 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	277,977,532	222,309,043	170,625,195	52,846,019	6,718,617	7,279,887	737,756,293

부문간 매출액	(17,210,851)	-	-	(5,359,050)	(32,696)	-	-	(22,602,597)

외부고객으로부터의 매출액	260,766,681	222,309,043	170,625,195	47,486,969	6,685,921	7,279,887	-	715,153,696

보고부문 영업이익(손실)	(1,908,661)	25,039,692	14,241,171	5,614,478	(1,826,792)	(332,540)	491,343	41,318,691

자산총액	849,383,973	132,724,831	131,930,389	56,659,728	18,226,247	11,558,992	(213,719,102)	986,765,058

(전분기) (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	267,811,926	226,266,179	165,471,949	25,823,103	4,425,208	7,794,455	-	697,592,820

부문간 매출액	(7,922,593)	(340)	-	(7,900)	-	-	-	(7,930,833)

외부고객으로부터의 매출액	259,889,333	226,265,839	165,471,949	25,815,203	4,425,208	7,794,455	-	689,661,987

보고부문 영업이익(손실)	7,016,017	24,183,109	9,663,341	1,079,816	(1,190,591)	(990,486)	40,741	39,801,947

자산총액	840,909,505	169,109,020	120,426,875	36,294,285	13,832,868	11,692,964	(200,353,767)	991,911,750

2) 당분기와 전 분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	661,777,553	3,871,046	-	20,171,902	42,601,366	7,279,887	2,054,539	-	737,756,293

부문간 매출액	(13,994,670)	-	-	-	(8,607,927)	-	-	--	(22,602,597)

외부고객으로부터의 매출액	647,782,883	3,871,046	-	20,171,902	33,993,439	7,279,887	2,054,539	-	715,153,696

보고부문 영업이익(손실)	43,566,191	(141,770)	-	278,859	(2,820,085)	(332,540)	276,693	491,343	41,318,691

자산총액	1,080,881,369	8,538,249	11,316,406	6,720,445	81,125,673	11,558,992	343,026	(213,719,102)	986,765,058

(전분기) (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	637,274,676	4,408,015	-	14,900,699	33,214,975	7,794,455	-	697,592,820

부문간 매출액	(3,381,682)	(267,458)	-	-	(4,281,693)	-	-	(7,930,833)

외부고객으로부터의 매출액	633,892,994	4,140,557	-	14,900,699	28,933,282	7,794,455	-	689,661,987

보고부문 영업이익(손실)	37,796,066	(2,450)	(388,314)	324,389	3,022,001	(990,486)	40,741	39,801,947

자산총액	1,077,136,980	7,461,126	10,691,355	6,895,836	78,387,256	11,692,964	(200,353,767)	991,911,750

28. 매각예정자산 연결실체는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 이집트법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	835,010

비유동자산	10,481,395

합 계	11,316,405

29. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다.2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1일 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하였습니다.

- 리스제공자로서의 회계처리리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영 향도 없습니다.경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업회계기준서 제1017호에 따른 금액	조정	기업회계기준서 제1116호에 따른 금액

유동자산 합계	318,892	-	318,892

사용권자산(리스)	-	7,827	7,827

비유동자산합계	628,742	7,827	636,569

자산총계	947,634	7,827	955,461

유동부채 합계	322,056	-	322,056

리스부채	-	7,938	7,938

비유동부채 합계	112,953	7,938	120,891

부채총계	435,009	7,938	442,947

이익잉여금	507,417	(111)	507,306

자본총계	512,625	(111)	512,514

(2) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표

(단위: 백만원)

구분	보고된 금액	조정사항	기업회계기준서 제1116호를적용하지 않았을 경우

유동자산 합계	346,710	-	346,710

사용권자산	6,397	( 6,397 )	-

비유동자산합계	640,055	(6,397)	633,658

자산총계	986,765	(6,690)	980,075

유동성리스부채	2,540	( 2,540 )	-

유동부채	319,199	(2,540)	316,659

리스부채	4,006	(4,006)

비유동부채	141,221	(4,006)	137,215

부채총계	460,420	(6,546)	453,874

이익잉여금	518,779	149	518,928

자본총계	526,345	149	526,494

2) 연결손익계산서(단위:백만원)

계정과목	보고된 금액	조정사항	기업회계기준서 제1116호를적용하지 않았을 경우

매출액	715,154	-	715,154

판매비와관리비	150,243	115	150,358

영업이익	41,319	(115)	41,204

금융비용	13,064	(169)	12,895

분기순이익	27,585	54	27,639

3) 연결현금흐름표(단위:백만원)

계정과목	보고된 금액	조정사항	기업회계기준서 제1116호를적용하지 않았을 경우

영업활동현금흐름	37,938	1,811	39,749

투자활동현금흐름	(26,333)	-	(26,333)

재무활동현금흐름	(13,929)	(1,811)	(15,740)

외화현금및현금성자산등환율변동효과	282	-	282

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,042)	-	(2,042)

기초의 현금및현금성자산	30,397	-	30,397

분기말의 현금및현금성자산	28,355	-	28,355