디아이동일 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 11,891,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	249,732	10.50%

서민석	145,649	6.12%

동양섬유(주)	142,575	5.99%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 측정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 외화 환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품	이동평균법

미착품	개별법

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 종속,관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10년~50년

구 축 물	10년~20년

기계장치	10년~12년

차량운반구	4년~5년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 일반 직원에 대해서는 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

당사는 제품 판매 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.

2.21 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.22 납입자본보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(615,344)	615,344	(529,409)	529,409

EUR	1,198	(1,198)	-	-

IDR	3,919	(3,919)	4,379	(4,379)

VND	55,671	(55,671)	13,025	(13,025)

합계	(554,556)	554,556	(512,005)	512,005

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	165,937	759,170

하락시	(165,937)	(759,170)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp (0.1%)변동시 당사의 세전포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(172,704)	(163,266)	(134,709)	(127,348)

하락 시	172,704	163,266	134,709	127,348

4.1.2 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,649,829	8,303,751

매도가능금융자산	-	16,998,176

당기손익-공정가치측정금융자산	4,809,078	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,434,942	-

상각후원가 측정금융자산	102,402	-

파생상품자산	26,503	70,277

매출채권	38,359,481	39,607,932

기타금융자산 - 유동	8,251,858	44,912,598

기타금융자산 - 비유동	11,430,424	1,539,530

4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	171,596,874	601,960	505,200	172,704,034

매매목적 파생상품	107,816	-	-	107,816

매입채무 및 기타금융부채	10,285,388	-	8,139,612	18,425,000

금융보증부채	-	-	7,569,213	7,569,213

전기말 (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	149,243,171	12,666,667	1,356,500	163,266,338

매매목적 파생상품	762,886	-	-	762,886

매입채무 및 기타금융부채	10,098,413	-	6,878,502	16,976,915

금융보증부채	-	-	5,077,619	3,856,833

4.2. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금:

단기금융부채	171,596,874	149,243,171

장기금융부채	1,107,160	14,023,167

차감:

현금및현금성자산	4,649,829	8,303,751

순부채	168,054,205	154,962,587

총자본	613,734,394	613,790,360

자본조달비율	27.38%	25.25%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,649,829	4,649,829	8,303,751	8,303,751

당기손익 -공정가치금융자산	4,809,078	4,809,078	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	9,434,942	9,434,942	-	-

상각후원가측정 금융자산	102,402	102,402	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	16,998,176	16,998,176

파생상품자산	26,503	26,503	70,277	70,277

매출채권	38,359,481	38,359,481	39,607,932	39,607,932

기타금융자산	19,682,282	19,682,282	46,452,128	46,452,128

합계	77,064,517	77,064,517	111,432,264	111,432,264

금융부채

매입채무	6,671,560	6,671,560	6,874,046	6,874,046

차입금	172,704,034	172,704,034	163,266,338	163,266,338

파생상품부채	107,816	107,816	762,886	762,886

기타금융부채	11,753,440	11,753,440	10,102,869	10,102,869

합계	345,365,884	345,365,884	403,870,667	403,870,667

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	-	4,649,829	-	4,649,829	-	8,303,751	-	17,603,409

당기손익 -공정가치금융자산	4,642,368	-	166,710	4,809,078	-	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	2,128,068	-	7,306,875	9,434,943	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	102,402	102,402	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	7,591,704	-	9,406,473	16,998,177

파생상품자산	-	26,503	-	26,503	-	70,277	-	123,283

매출채권	-	-	38,359,481	38,359,481	-	-	39,607,932	116,326,894

기타금융자산	-	-	19,682,282	19,682,282	-	-	46,452,128	85,816,692

매입채무	-	-	6,671,560	6,671,560	-	-	6,874,046	20,217,166

차입금	-	172,704,034	-	172,704,034	-	163,266,338	-	508,674,406

파생상품부채	-	107,816	-	107,816	-	762,886	-	978,518

기타금융부채	-	-	11,753,440	11,753,440	-	-	10,102,869	33,609,749

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,649,829	4,649,829

단기금융자산	26,503	-	92,402	118,905

매출채권	-	-	38,359,481	38,359,481

기타채권	-	-	8,251,858	8,251,858

장기금융자산	4,809,078	9,434,942	10,000	14,254,020

장기기타채권	-	-	11,430,424	11,430,424

합 계	4,835,581	9,434,942	62,793,994	77,064,517

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(주1)	합계

매입채무	-	6,671,560	-	6,671,560

기타채무	-	3,613,828	-	3,613,828

단기금융부채	107,816	171,596,874	-	171,704,690

장기금융부채	-	1,107,160	-	1,107,160

장기기타채무	-	8,139,612	7,569,213	15,708,825

합 계	107,816	191,129,034	7,569,213	198,806,063

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,303,751	-	8,303,751

단기금융자산	70,277	597,500	-	667,777

매출채권	-	39,607,932	-	39,607,932

기타채권	-	44,315,098	-	44,315,098

장기금융자산	-	1,240,000	16,998,176	18,238,176

장기기타채권	-	299,530	-	299,530

합 계	70,277	94,363,811	16,998,176	111,432,264

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(주1)	합계

매입채무	-	6,874,046	-	6,874,046

기타채무	-	3,224,367	-	3,224,367

단기금융부채	762,886	149,243,171	-	150,006,057

장기금융부채	-	14,023,167	-	14,023,167

장기기타채무	-	6,878,502	5,077,619	11,956,121

합 계	762,886	180,243,253	5,077,619	186,083,758

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품평가손익	(135,900)	(685,337)

파생상품거래손익	(12,831)	5,175

평가손익(당기손익)	(381,387)	-

상각후원가 금융자산

이자수익	1,778,865	1,349,306

외화환산손익	390,819	(1,102,844)

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

처분순손익(재분류조정)	-	742,013

평가손익(기타포괄손익)	(1,850,526)	-

배당금수익	19,234	19,259

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	5,499,522	4,516,603

외화환산손익	72,236	738,405

7. 금융자산의 양도

당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여금및기타채권	할인된 매출채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	821,575	2,281,759

관련부채의 장부금액	821,575	2,281,759

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,312	5,397

은행예금	4,648,517	8,298,354

합 계	4,649,829	8,303,751

9. 매출채권 및 기 타채 권1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	37,304,236	-	38,804,925	-

받을어음	1,055,245	-	803,007	-

매출채권 소계	38,359,481	-	39,607,932	-

기타채권:

미수금	1,746,848	-	13,961,225	-

미수수익	305,010	-	19,915	-

대여금	6,200,000	11,181,000	30,333,958	-

보증금	-	249,424	-	299,530

기타채권 소계	8,251,858	11,430,424	44,315,098	299,530

매출채권 및 기타채권 합계	46,611,339	11,430,424	83,923,030	299,530

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	38,791,043	40,037,315

대손충당금	(431,562)	(429,383)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	38,359,481	39,607,932

3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	429,383	579,934

대손상각비	238,476	140,016

매출채권 제각	(236,297)	(290,567)

기말금액	431,562	429,383

4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	31,111,401	32,752,432

30일 이내	5,793,207	4,655,460

30일 초과 ~ 120일 이내	1,104,165	2,206,792

120일 초과	782,270	422,631

합 계	38,791,043	40,037,315

당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	38,567,451	(438,453)	38,128,998	24,249,585	(285,588)	23,963,997

재공품	2,768,361	-	2,768,361	2,976,963	-	2,976,963

원재료	6,185,424	(10,847)	6,174,577	6,839,738	(186,462)	6,653,276

저장품	409,996	-	409,996	419,498	-	419,498

미착품	12,291,185	-	12,291,185	11,591,858	-	11,591,858

합 계	60,222,417	(449,300)	59,773,117	46,077,642	(472,050)	45,605,592

11. 기타유동 자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	189,680	446,830

선급비용	131,052	149,202

부가세선급금	1,518,821	1,302,766

합계	1,839,553	1,898,798

12. 장ㆍ단기금융자산

1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	-	-	597,500	1,240,000

매도가능금융자산	-	-	-	16,998,176

파생상품자산	-	-	70,277	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,503	4,809,078	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,434,942	-	-

상각후원가측정 금융자산	92,402	10,000	-	-

합계	118,905	14,254,020	667,777	18,238,176

2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 내용

상각후원가측정 금융자산(장기금융자산)	10,000	10,000	당좌개설보증금

3) 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

수익증권	-	4,642,368

파생상품자산	26,503	-

출자금	-	166,710

합계	26,503	4,809,078

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,013,348	1,783,708	2,013,348

신영플러스안정형5호	3,010,406	2,858,660	3,010,406

합계	5,023,754	4,642,368	5,023,754

(2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당기말	전기말(파생상품자산)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

외환선물계약	USD 1,320,000	8,453	USD 200,000	368

원면선물계약	-	-	USD 378,850	15,321

이자율스왑계약	11,000,000	(36,538)	11,000,000	61,859

합계	11,000,000	(28,085)	11,000,000	77,548

USD 1,320,000	USD 578,850

4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	2,128,068	2,128,068	2,567,949

비상장주식	10,004,153	7,306,874	7,306,874	9,239,462

합계	15,674,862	9,434,942	9,434,942	11,807,411

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	142,741	142,741	154,918

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	484,267	484,267	752,618

㈜삼양사	4,567	511,815	251,185	251,185	423,818

INOVIO	279,464	4,263,661	1,249,875	1,249,875	1,236,595

합 계	5,670,709	2,128,068	2,128,068	2,567,949

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	103,934

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	-	-	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	7,221,600	7,221,600	9,000,000

㈜국민씨아이	-	558,000	1	1	1

GS이앤알㈜	3,077	44,616	44,616	44,616	44,616

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	60,000

㈜한원레저	27,000	-	1	1	-

합계	10,004,152	7,306,874	7,306,874	9,239,462

5) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

정기예적금등	92,402	10,000

13. 종속, 관계기업투자주식1) 당기말 및 전기말 현재 종속, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명(주3)	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이알(주1)	국내	의류제조및판매	-	-	100.00%	12,204,655

종속기업	㈜디아이플로(주1)	국내	의류제조및판매	100.00%	17,270,785	-	-

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	90.39%	34,262,286

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	100.00%	20,909,859

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	12,725,000	100.00%	5,725,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	95.00%	8,052,246

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	-	100.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	19,393,730	100.00%	19,393,730

관계기업	동양섬유㈜(주2)	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	150,380,315	-	138,314,185

(주1) 2018년 10월 31일을 분할기일로 하여 의류사업부문을 물 적분할 하여 주식회사디아이플로를 설립 하였으며, 분할 후 존속기업인 주식회사디아이알을 2018년 12월 27일을 합병기일로 하여 당사에 흡수 합병하였습니다.(주2) 상기 피투자회사는 결산확정일 현재까지 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

2) 당기와 전기 중 종속,관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	138,314,185	135,606,984

취득	7,000,000	9,707,201

처분	-	(7,000,000)

합병으로 인한 감소	(12,204,655)	-

합병으로 인한 증가	17,270,785	-

기말	150,380,315	138,314,185

14. 유형자산

1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	337,316,926	59,781,002	7,612,040	49,524,726	829,606	3,497,014	53,094	458,614,408

취득	-	239,300	-	434,221	11,580	59,607	-	744,708

대체	-	28,400	-	24,694	-	-	(53,094)	-

처분	-	-	-	(591,025)	(19,000)	(1,080)	-	(611,105)

합병으로 인한 증가	-	-	35,320	-	-	47,750	-	83,070

기말	337,316,926	60,048,702	7,647,360	49,392,616	822,186	3,603,291	-	458,831,081

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	29,240,813	4,059,506	38,153,535	786,225	2,322,854	-	74,562,933

처분	-	-	-	(565,793)	(11,909)	(1,079)	-	(578,781)

감가상각비	-	1,375,721	207,052	2,244,691	24,102	165,248	-	4,016,814

손상	-	4,840,976	91,608	467,368	-	-	-	5,399,952

합병으로 인한 증가	-	-	4,321	-	-	36,649	-	40,970

기말	-	35,457,510	4,362,487	40,299,801	798,418	2,523,672	-	83,441,888

장부금액:

기초	337,316,926	30,540,189	3,552,534	11,371,191	43,381	1,174,160	53,094	384,051,475

기말	337,316,926	24,591,192	3,284,873	9,092,815	23,768	1,079,619	-	375,389,193

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	337,316,926	59,710,472	7,597,526	53,370,459	1,216,709	6,224,230	-	465,436,322

취득	-	70,530	14,514	632,687	6,830	84,041	53,094	861,696

처분	-	-	-	(4,854,503)	(393,933)	(2,811,257)	-	(8,059,693)

매각예정자산	-	-	-	376,083	-	-	-	376,083

기말	337,316,926	59,781,002	7,612,040	49,524,726	829,606	3,497,014	53,094	458,614,408

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	27,871,000	3,846,729	40,390,190	1,137,682	4,588,630	-	77,834,231

처분	-	-	-	(4,854,227)	(390,271)	(2,463,771)	-	(7,708,269)

매각예정자산	-	-	-	404,191	-	-	-	404,191

감가상각비	-	1,369,813	212,777	2,213,381	38,814	197,994	-	4,032,779

기말	-	29,240,813	4,059,506	38,153,535	786,225	2,322,853	-	74,562,932

장부금액:

기초	337,316,926	31,839,472	3,750,797	12,980,269	79,027	1,635,600	-	387,602,091

기말	337,316,926	30,540,189	3,552,534	11,371,191	43,381	1,174,161	53,094	384,051,476

2) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

메리츠화재	재산종합보험	건축물,기계,재고자산	120,435,464	147,288,747

메리츠화재	화재보험	건축물	24,432,727,	24,407,727

합계	144,868,191	171,696,474

15. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초	28,823,913	2,686,902	31,510,815

처분	(4,214)	-	(4,214)

합병으로인한 증가	17,759,160	1,672,044	19,431,204

기말	46,578,859	4,358,946	50,937,805

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	1,071,088	1,071,088

감가상각비	-	63,630	63,630

합병으로인한 증가	-	398,561	398,561

기말	-	1,533,279	1,533,279

장부금액:

기초	28,823,914	1,615,813	30,439,727

기말	46,578,859	2,825,667	49,404,526

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초	28,823,913	2,686,902	31,510,815

기말	28,823,913	2,686,902	31,510,815

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	1,005,107	1,005,107

감가상각비	-	65,981	65,981

기말	-	1,071,088	1,071,088

장부금액:

기초	28,823,913	1,681,795	30,505,708

기말	28,823,913	1,615,813	30,439,726

16. 무형자산

당기 와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초	3,658,472	3,665,993

취득	8,550	-

처분및반환	(1,536,350)	-

상각	(12,662)	(7,521)

기말	2,118,010	3,658,472

손상차손누계액:

기초	691,500	383,500

손상	-	308,000

기말	691,500	691,500

장부금액:

기초	2,966,972	3,282,493

기말	1,426,510	2,966,972

17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	6,671,560	-	6,874,046	-

기타채무:

미지급금	2,108,798	-	1,839,529	-

미지급비용	1,500,526	-	1,380,334	-

수입보증금	4,504	8,139,612	4,504	6,878,502

금융보증부채	-	7,569,213	-	5,077,618

기타채무 소계	3,613,828	15,708,825	3,224,367	11,956,120

매입채무 및 기타채무 합계	10,285,388	15,708,825	10,098,413	11,956,120

18. 기 타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	82,617	322,740

예수금	212,664	221,869

예수제세	164,861	139,782

합계	460,142	684,391

19. 장ㆍ단기금융부채1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.85%~3.49%	58,646,578	55,933,164

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	27,257,139	30,728,174

일반자금원화대출	신한은행 외	2.97% ~ 3.62%	83,766,667	62,433,333

일반자금외화대출	신한은행	3.77% ~ 3.91%	1,677,150	-

시설자금원화대출	기업은행 외	1.50%~2.82%	249,340	148,500

파생상품부채(주)	-	107,816	762,886

합계	171,704,690	150,006,057

(주) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 15,032,000	107,816	USD 23,825,000	762,886

(2) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반자금원화대출	하나은행외	-	-	12,666,667

시설자금외화대출	기업은행외	1.50%~1.75%	1,107,160	1,356,500

합계	1,107,160	14,023,167

2) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	171,596,874	332,480	269,480	505,200	172,704,034

3) 당기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 종업원급여

1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	753,725	48,857

당기손익으로 인식하는 총비용	479,191	416,071

회사부담금	(1,278,092)	(360,474)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	428,898	734,416

지급액	(62,107)	(85,145)

기말금액	321,615	753,725

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	7,044,896	6,211,745

-사외적립자산의 공정가치	(6,723,281)	(5,458,020)

확정급여부채	321,615	753,725

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여형	당기근무원가	461,101	415,192

이자원가	137,407	79,522

사외적립자산의 기대수익	(119,317)	(78,643)

합계	479,191	416,071

당기에 발생한 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용 중 152백만원 (전기: 140백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며 327백만원(전기: 276백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,211,745	5,420,554

당기근무원가	461,101	415,192

이자원가	137,407	79,522

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	379,991	714,911

지급액	(145,348)	(418,434)

기말금액	7,044,896	6,211,745

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,458,020	5,371,697

사외적립자산의 기대수익	119,318	78,643

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(48,907)	(19,506)

회사부담금	1,278,092	360,474

지급액	(83,242)	(333,288)

기말금액	6,723,281	5,458,020

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 70백만 원 과 59백 만원입니다. 한 편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.40%	1.80%

기대임금 상승률	3.13%	3.15%

6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(262,612)	289,929

기대임금 상승률	1.00%	243,797	(225,856)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.7) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 912백만원(전기 1,038백만원입니다. 21. 납입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,378,309	2,335,786

자본금	11,891,545,000	11,678,930,000

당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석23 참조).

22. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	10,165,297	31,401,559

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	10,481,041	31,717,303

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

23. 자본조정 1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(28,500,758)	(27,501,025)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말및 전기말 현재 각각 653,840주와 634,864주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,335,786	634,864	1,700,922	2,294,311	635,274	1,659,037

자기주식 취득	-	18,976	(18,976)	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	(410)	410

주식배당	42,523	-	42,523	41,475	-	41,475

기말 발행주식수	2,378,309	653,840	1,724,469	2,335,786	634,864	1,700,922

24. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(4,270,679)	(2,401,624)

25. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,950,000	5,840,000

기타 이익잉여금	437,883,692	444,999,704

미처분이익잉여금	12,245,347	(5,505,516)

합 계	456,079,039	445,334,188

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

별도적립금(주1)	75,650,779	82,450,778

자산재평가적립금(주2)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,962,207)	(2,627,666)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	-

합 계	437,883,692	444,999,704

(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.3) 이익잉여금 처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제76(당)기 2018년 01월 01일 부터 제75(전)기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 03월 29일 처분확정일 2018년 03월 16일

동일방직주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 76(당) 기	제 75(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,245,347,142	(5,505,515,975)

1. 전기이월미처분이익잉여금	121,408,025	100,504,740

2. 당기순이익(손실)	12,123,939,117	(5,606,020,715)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	6,800,000,000

1. 별도적립금	-	6,800,000,000

합 계	12,245,347,142	1,294,484,025

Ⅲ. 이익잉여금처분액	12,112,258,500	1,173,076,000

1. 이익준비금	110,000,000	110,000,000

2. 배당금	2,802,258,500	1,063,076,000

가. 현금배당 주당배당금(율): (당기 1,500원(10%) 전기 500원(10%))	2,586,703,500	850,461,000

나. 주식배당 주당배당금(율): (당기 125원(2.5%) 전기 125원(2.5%)	215,555,000	212,615,000

3. 별도적립금	9,200,000,000	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	133,088,642	121,408,025

4) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	1,724,469	1,700,922

배 당 률	32.5%	12.5%

배 당 금 액	2,802,258,500	1,063,076,000

5) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분	산식	산정비율

당기	전기

배당성향	배당금액/당기순이익(주1)	23.11%	-

배당수익률	주당배당금/주가(주2)	2.73%	1.16%

주1) 전기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.주2) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

26. 매출액 및 매출원가

1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품 및 제품	297,559,071	286,432,819	275,512,584	266,889,875

임대 등	5,615,261	3,835,527	5,385,945	3,769,431

합 계	303,174,332	290,268,346	280,898,529	270,659,306

2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)이며, 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,962,525	5,731,782

퇴직급여	626,611	576,152

복리후생비	609,167	590,933

여비교통비	266,224	260,240

통신비	73,071	73,015

세금과공과	77,151	77,096

감가상각비	38,984	72,644

지급수선비	4,000	3,700

보험료	29,366	20,278

접대비	246,259	234,718

조사선전비	194,635	177,761

운임	746,955	783,743

지급수수료	327,182	272,148

사무용품비	36,026	64,001

차량비	97,761	97,799

회의비	21,472	21,646

도서간행비	18,917	19,520

대손상각	238,476	140,016

합계	9,614,782	9,217,192

28. 기타수익 및 기타비용1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	4,595	274,293

수수료수익	93,651	102,243

투자자산처분이익	1,447,784	-

매각예정자산처분이익	220,509	-

잡이익	103,126	151,501

합계	1,869,665	528,037

2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	30,311	47,633

유형자산손상차손	5,399,952	-

종속기업투자주식처분손실	-	5,596,152

매각예정자산처분손실	-	3,867,962

매각예정자산손상차손	-	1,084,188

무형자산손상차손	308,000

금융보증손실	2,491,595	2,908,023

무형자산처분손실	33,350	-

운휴자산관리비	335,596	251,717

운휴자산상각비	944,276	637,099

재고자산폐기손실	343,414	-

퇴직위로금	-	81,109

기타의대손상각비	-	839,065

기부금	75,501	75,649

잡손실	480,715	433,097

합계	10,134,710	16,129,694

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품과 재공품 등의 변동	(2,894,244)	453,277

상품 및 원재료의 사용액	263,521,992	238,293,492

종업원 급여	16,228,400	18,079,934

감가상각비	4,080,445	3,409,599

운임(운반비)	1,153,165	1,189,161

지급수수료	1,682,904	1,572,970

기타비용	10,321,978	16,878,065

합계	294,094,640	279,876,498

30. 법인세비용1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액

당기법인세	867,354	-

과거기간 당기 법인세 대한 조정액	215,829	(49,999)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(이익)	(661,711)	(1,335,851)

총법인세비용(이익)	421,472	(1,385,850)

자본에 직접 반영된 법인세비용	616,301	504,075

법인세비용(이익)	1,037,773	(881,775)

2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,161,712	(6,487,796)

적용세율에 따른 세부담액	2,895,577	(1,427,315)

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	(2,464,682)	1,110,040

―기타	606,878	(564,500)

법인세비용(이익)	1,037,773	(881,775)

평균유효세율	7.88%	-

3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기말 이연법인세부채	69,686,981	68,932,814

기초 이연법인세부채	68,932,814	70,268,665

합병으로 인한 증가	1,415,878	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	(661,711)	(1,335,851)

4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

6) 당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	합병으로인한 증가	기말금액

토지재평가	(69,825,815)	-	-	(3,809,124)	(73,634,939)

지분법이익	(3,845,518)	-	-	-	(3,845,518)

지분법자본변동	(1,257,866)	-	-	-	(1,257,866)

대손충당금	-	8,904	-	-	8,904

재고자산	149,183	(50,337)	-	-	98,846

감가상각비	41,609	(24,309)	-	107,771	125,071

매도가능금융자산평가	677,381	83,905	605,848	-	1,367,134

기타	5,128,212	27,247	10,453	2,285,475	7,451,387

합계	(68,932,814)	45,410	616,301	(1,415,878)	(69,686,981)

전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기말금액

토지재평가	(69,825,815)	-	-	(69,825,815)

지분법이익	(3,845,518)	-	-	(3,845,518)

지분법자본변동	(1,257,866)	-	-	(1,257,866)

대손충당금	39,192	(39,192)	-	-

재고자산	129,982	19,201	-	149,183

감가상각비	40,758	851	-	41,609

매도가능금융자산평가	334,877	-	342,504	677,381

기타	4,115,725	850,916	161,571	5,128,212

합계	(70,268,665)	831,776	504,075	(68,932,814)

7) 당기말 및 전기말 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미수법인세환급액(선급법인세)	-	365,416

미지급법인세	322,743	-

31. 주당손익 당기와 전기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,123,939,117	(5,606,020,715)

가중평균유통보통주식수	1,730,558	1,700,800

기본및희석주당이익(손실)	7,006	(3,296)

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.2) 가중평균유통보통주식수

당기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2018.01.01	2,335,786	634,864	1,700,922	-	-

주식배당	2018.01.01	42,523	-	1,743,445	67	116,810,815

자기주식취득	2018.03.09~2018.08.24	-	18,976	1,724,469	297	513,118,404

기말유통보통주식수	2018.12.31	2,378,309	653,840	1,724,469	1	1,724,469

합계	365	631,653,688

가중평균유통보통주식수	1,730,558

전기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2017.01.01	2,294,311	635,274	1,659,037	-	-

주식배당	2017.01.01	41,475	-	1,700,512	75	127,538,400

자기주식처분	2017.03.17	-	(160)	1,700,672	55	93,536,960

자기주식처분	2017.05.11	-	(250)	1,700,922	234	398,015,748

기말유통보통주식수	2017.12.31	2,335,786	634,864	1,700,922	1	1,700,922

합계	365	620,792,030

가중평균유통보통주식수	1,700,800

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

32. 현금흐름표

1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	4,080,445	4,098,759

무형자산상각비	12,662	7,521

법인세비용(이익)	1,037,773	(881,775)

대손상각비	238,476	140,016

퇴직급여	479,191	416,071

이자수익	(1,778,865)	(1,349,306)

이자비용	5,499,522	4,516,603

배당금수익	(21,579,040)	(13,204,965)

외화환산순손익	(463,055)	388,580

유형자산처분순손익	25,716	(226,659)

투자자산처분이익	(1,447,784)	-

무형자산처분손실	33,350	-

매도가능금융자산처분순손익	-	(742,013)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	381,387	-

종속기업투자주식처분손익	-	5,596,152

유형자산손상차손	5,399,952	-

무형자산손상차손	-	308,000

파생상품평가순손익	135,900	692,608

금융보증손실	2,491,595	2,908,023

매각예정자산처분손익	(220,509)	3,867,962

매각예정자산손상차손	-	1,084,188

기타수익,기타비용	-	(4)

매출채권의 감소	1,006,070	2,652,945

기타채권의 감소	(376,373)	890,607

파생상품자산의 감소	15,689	1,973,116

기타유동자산의 감소	59,245	515,406

재고자산의 증가	(14,167,525)	(1,201,517)

장기기타채권의 감소	57,685	7,052

매입채무의 증가(감소)	(202,221)	1,859,644

기타채무의 감소	278,919	(278,167)

파생상품부채의 감소	(762,886)	(7,299)

기타유동부채의 감소	(224,249)	(823,057)

퇴직금의 지급	(145,348)	(359,297)

사외적립자산의 증가	(1,194,851)	(86,323)

합 계	(21,329,129)	12,762,871

2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	2,372,470	-

매도가능금융자산의 평가	-	1,556,835

건설중인자산의 본계정대체	53,094	-

장기금융부채 유동성대체	12,916,007	4,481,833

매각예정자산으로 대체	-	208,029

유형자산 처분 미수금	-	11,236,927

동일지배하의 사업결합으로 인한 자산 증가	71,491,305	-

동일지배하의 사업결합으로 인한 부채 증가	92,727,567	-

33. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주2)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

종속기업	플라즈마텍㈜(주3)	국내	환경설비	55.00%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) ㈜동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.(주3) 당기에 종속기업인 ㈜동일씨앤이가 제3자로부터 지분을 추가로 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래(재고자산)

(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

종속기업	㈜디아이알	518,191	-	185,164	-

종속기업	㈜동일드방레	38,932	-	12,463	-

종속기업	㈜동일씨앤이	1,520	-	1,144	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	15,982	267,458	13,752	5,760,285

종속기업	DONG-IL VIETNAM	970,801	8,529,303	3,267,937	2,806,427

관계기업	동양섬유㈜	161,241	19,761	48,340	-

합계	1,706,667	8,816,522	3,528,800	8,566,712

(2) 기타매출, 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

기타매출	기타매출

종속기업	㈜디아이알	1,750,781	1,850,107

종속기업	㈜디아이플로	124,209	-

종속기업	㈜동일알루미늄	454,050	450,454

종속기업	㈜동일드방레	1,038,527	1,040,715

종속기업	㈜동일씨앤이	485,150	522,980

종속기업	동일에이글㈜	-	124,186

종속기업	㈜디아이비즈	388,572	91,118

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	93,651	102,243

종속기업	DONG-IL VIETNAM	304,770	1,061,554

기타	정헌재단	17,801	17,488

합계	4,657,511	5,260,845

당사는 상기 거래 이외에 종속기업으로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당기와 전 기에 수취한 배당금 각각 21,508,581천원 및 13,134,480천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	당기	전기

대여	회수	합병	대여	회수

종속기업	㈜디아이알	12,900,000	4,550,000	35,050,000	11,400,000	6,550,000

종속기업	㈜디아이플로	1,600,000	-	-	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	8,000,000	7,000,000	-	600,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	USD 10,000,000	-	-	-	-

합계	USD 10,000,000	-	-	-	-

22,500,000	11,550,000	35,050,000	12,000,000	6,550,000

3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

종속기업	㈜디아이알	-	-	211,006	-

종속기업	㈜동일드방레	4,125	-	166,815	-

종속기업	㈜동일씨앤이	37,398	-	38,639	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	12,023	-	4,489	214,000

종속기업	DONG-IL VIETNAM	962,392	1,590,717	2,315,318	152,033

합계	1,015,938	1,590,717	2,736,267	366,033

(2) 기타채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	㈜디아이알	-	-	26,700,000	352,320

종속기업	㈜디아이플로	1,600,000	427,348	-	-

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	-	162,350

종속기업	㈜동일드방레	-	437,562	-	471,402

종속기업	㈜동일씨앤이	-	100,000	2,252,544	100,000

종속기업	㈜디아이비즈	4,723,577	250,450	3,681,429	44,700

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	151,977	-	192,669	-

종속기업	DIB-EGYPT	330,695	-	-	-

종속기업	DIA-INDIA	140,013	-	134,165	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	12,143,833	-	11,224,405	-

합계	19,090,095	1,377,710	44,185,212	1,130,772

4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출	-	-	19,613,000	11,101,000

종속기업	㈜디아이플로	일반대출	6,000,000	-	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	7,000,000	2,903,699	6,000,000	6,000,000

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	USD 17,600,000	USD 14,852,298	USD 18,200,000	USD 13,972,496

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 63,389,000	USD 45,217,944	USD 57,608,000	USD 35,651,000

종속기업	DMP	일반대출	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 3,973,465

합계	외화	USD 83,789,000	USD 60,070,242	USD 78,608,000	USD 49,623,670

EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 3,973,465

원화	15,400,000	4,903,699	28,013,000	19,101,000

원화상당액	114,840,701	77,824,457	117,990,236	77,350,855

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	2,438,069	2,050,359

퇴직급여	326,732	276,452

합계	2,764,801	2,326,811

34. 우발채무1) 당기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 21,037,591

외화차입	USD 5,000,000	USD 1,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 16,352,000

무역금융	33,543,000	21,646,578

시설대출	587,000	587,000

일반대출	23,000,000	23,000,000

당좌차월	1,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 1,249,999

무역금융	42,100,000	30,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 2,090,497

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	43,366,667	42,666,667

우리은행	수입신용장발행	USD 3,900,000	-

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	769,500	769,500

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 132,590,000	USD 42,230,087

172,466,167	143,769,745

전기말 (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 35,200,000	USD 23,301,837

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 24,025,000

무역금융	32,142,000	19,300,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	14,000,000	14,000,000

당좌차월	1,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 5,378,556

무역금융	42,100,000	29,633,164

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	47,700,000	47,700,000

우리은행	수입신용장발행	USD 6,500,000	-

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	918,000	918,000

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	-

합 계	USD 126,600,000	USD 52,705,393

167,547,000	132,538,164

35. 담보제공자산 등

당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE,시설대출 및 일반대출

29,270,000

청주공장 (토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

장항공장 (토지, 건물)	10,400,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지,건물)	9,100,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000	기타외화지급보증

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	36,840,000

USD 5,508,000

기업은행	안산공장(토지,건물,기계)	14,400,000	무역금융

합 계	외화	USD 49,528,700

원화	169,760,000

원화상당액	225,138,039

전기말 (단위 : 천원)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE

29,270,000

청주공장 (토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000	시설대출 및 일반대출

7,070,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	정책자금

시화공장(토지,건물)	36,840,000	일반대출

기업은행	안산공장(토지,건물,기계)	14,400,000	무역금융

합 계	외화	USD 35,620,700

원화	160,660,000

원화상당액	198,824,018

36. 동일지배하의 사업결합당사는 2018년 12월 27일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사디아이알을 흡수합병 하였습니다. 주식회사디아이알에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 당사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(A) :

현금	-

지분상품	12,204,655

이전대가 합계	12,204,655

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(B) :

현금 및 현금성자산	3,684

종속기업투자주식	17,270,785

유형자산	42,099

투자부동산	19,032,643

매출채권 및 기타채권	92,094

매입채무 및 기타채무	(51,033)

금융부채	(43,050,000)

이연법인세부채	(1,415,878)

기타의고정부채	(956,000)

식별가능 순자산의 장부가치	(9,031,606)

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(B-A)	(21,236,262)

자본에 반영한 금액	(21,236,262)

37. 최종 중간기간의 경영성과당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 76(당) 기 4분기	제 75(당) 기 4분기

Ⅰ. 매출액	72,985,397	69,176,322

Ⅱ. 매출원가	71,316,450	66,656,898

Ⅲ. 매출총이익	1,668,946	2,519,424

Ⅳ. 판매비와관리비	2,762,522	2,499,835

Ⅴ. 영업이익(손실)	(1,093,576)	19,589

Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실)	3,804,451	(7,165,241)

Ⅶ. 법인세비용(이익)	35,334	(935,962)

Ⅷ. 분기순이익(손실)	3,769,117	(6,229,279)

기본 및 희석주당이익(손실)	2,186	(3,662)

38. 회계정책의 변경 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	445,334,189

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	18,528

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	445,352,717

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주1)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	70,277	16,998,176	94,363,811	111,432,264

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,190,764	(5,190,764)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	5,261,041	11,807,412	94,363,811	111,432,264

(주1) 현금및현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당사는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 수익증권에 대한 투자를 5,024백만원 보유하고 있습니다. 보유자인 당사는 해당 수익증권의 환매를 요청할 수 있으며, 발행자의 순자산에 대해 보유자의 지분비율에 따른 권리를 가집니다. 해당 수익증권은 투자자의 환매 요청 시 환매의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 있으므로 자본의 정의를 충족하지 않습니다. 따라서, 이러한 수익증권에 대한 투자자는 지분상품에 한하여 허용되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류를 선택할 수 없어 5,024백원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다. 또한 당사는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 조합출자금에 대한 투자를 167백만원 보유하고 있습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다.(2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 11,807백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-) 3 , 1 0 3 백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	39,607,932	39,607,932	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	8,303,751	8,303,751	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	44,315,098	44,315,098	-

파생상품	당기손익인식금융자산(주2)	당기손익-공정가치(주2)	70,277	70,277	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주1)	16,998,176	11,807,412	(5,190,764)

기타채권	상각후원가	상각후원가	299,530	299,530	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주2)	-	5,190,764	5,190,764

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 재고자산의 매출에 따른 매출채권의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 영향을 미치지 않습니다. 당 사는 기대신용손실을 측정할 때 충 당금설정률표를 사용한 실무적 간편법을 사용하였습니다.

38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업회계기준서 제1018호에 따른 금액	조정	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액

매출채권및기타채권	83,923	(23)	83,900

기타유동자산	1,899	23	1,922

유동자산 합계	140,764	-	140,764

비유동자산합계	574,518	-	574,518

자산총계	715,282	-	715,282

부채총계	256,454	-	256,454

자본총계	458,828	-	458,828

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 백만원)

구분	보고된 금액	조정사항	기업회계기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우

매출채권및기타채권	46,611	(21)	46,632

기타유동자산	1,840	21	1,819

유동자산 합계	112,139	-	112,139

비유동자산합계	602,285	-	602,285

자산총계	714,424	-	714,424

부채총계	268,744	-	268,744

자본총계	445,680	-	445,680

2) 손익계산서(단위:백만원)

계정과목	보고된 금액	조정사항	기업회계기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우

매출액	303,174	(21)	303,153

판매비와관리비	9,615	(21)	9,594

영업이익	3,291	-	3,291

당기순이익	12,124	-	12,124

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.