디아이동일 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 12,553,275천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	260,806	10.39%

서민석	156,847	6.25%

동양섬유㈜	148,411	5.91%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

동일알루미늄㈜	31,350,000	2,494	90.39%	알루미늄제조	국내

㈜동일씨앤이	18,725,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설 제조및판매	국내

㈜디아이비즈	1,000,000	3,745,000	100.00%	가구도소매	국내

㈜디아이플로	25,978,050	100,000	100.00%	의류제조및판매	국내

㈜플라즈마텍	300,000	33,000	55.00%	환경설비 제조및판매	국내

디아이시스템㈜	1,000,000	200,000	90.39%	열교환기제조	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,500	100.00%	섬유제품제조업	인도네시아

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주2)	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	이집트

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	6,727,600	95.19%	열교환기제조및판매	인도

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	베트남

DIVISION MARKETING PROVENCE	462,112	22,410	95.77%	화장품제조및판매	프랑스

플라즈마환보과기유한공사	119,772	100	55.00%	환경설비판매	중국

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 청산 진행중으로 토지, 건물, 기 계장치에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

동일알루미늄㈜	153,988,430	34,471,869	145,873,261	14,316,136

㈜동일씨앤이	45,272,765	14,542,373	25,005,752	(549,462)

㈜디아이비즈	20,357,637	18,058,947	13,226,416	506,464

㈜디아이플로	14,580,536	2,505,009	14,261,236	(2,518,817)

㈜플라즈마텍	24,068,603	3,575,421	25,514,264	3,141,013

디아이시스템㈜	34,836,250	4,598,874	47,342,563	2,210,694

PT DONGIL INDONESIA	7,869,530	610,995	3,087,381	326,040

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	11,591,249	1,823,767	-	(242,995)

DIA ALUMINIUM INDIA	6,753,492	3,296,551	14,775,858	225,656

DONG-IL VIETNAM	83,609,530	69,343,892	42,679,007	6,476,243

DIVISION MARKETING PROVENCE	12,164,302	12,496,956	11,272,276	(936,615)

플라즈마환보과기유한공사	640,460	40,144	230,866	(22,556)

2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표의 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,590,068	(*1)	33,735,066	(*1)

당기손익 -공정가치측정금융자산	703,468	703,468	664,969	664,969

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	11,571,931	11,571,931	11,242,500	11,242,500

상각후원가측정금융자산	12,775,515	(*1)	8,395,105	(*1)

파생상품자산	768,276	768,276	2,425	2,425

매출채권	117,316,757	(*1)	102,707,461	(*1)

기타채권(장,단기)	17,749,021	(*1)	11,387,111	(*1)

합계	207,475,036	13,043,675	168,134,637	11,909,894

금융부채

매입채무	33,895,877	(*1)	28,036,831	(*1)

차입금	254,226,740	(*1)	222,924,826	(*1)

파생상품부채	426,956	426,956	3,385,287	3,385,287

기타채무(장,단기)	24,625,182	(*1)	18,773,967	(*1)

합계	313,174,755	426,956	273,120,911	3,385,287

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	703,468	703,468	-	-	664,969	664,969

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주1)	1,202,874	-	10,369,057	11,571,931	873,443	-	10,369,057	11,242,500

파생상품자산	-	768,276	-	768,276	-	2,425	-	2,425

파생상품부채	-	426,956	-	426,956	-	3,385,287	-	3,385,287

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산1) 당 분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	703,468	703,468	-	664,969	664,969

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,571,931	11,571,931	-	11,242,500	11,242,500

상각후원가측정 금융자산(주1)	12,452,551	322,964	12,775,515	8,182,270	212,835	8,395,105

합 계	12,452,551	12,598,363	25,050,914	8,182,270	12,120,304	20,302,574

(주1) 상각후원가측정 금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정 금융자산(유동)	8,303,437	4,368,464	담보제공,금전신탁 외

상각후원가측정 금융자산(비유동)	88,180	31,500	당좌개설보증금 외

합 계	8,391,617	4,399,964

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	703,468	703,468	-	664,969	664,969

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	1,202,874	1,202,874	873,443

비상장주식	9,957,046	10,369,057	10,369,057	10,369,057

합 계	11,364,094	11,571,931	11,571,931	11,242,500

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	190,773	190,773	138,006

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	687,843	687,844	459,591

㈜삼양사	4,567	511,815	324,257	324,257	275,847

합 계	1,407,048	1,202,873	1,202,874	873,444

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	10,328,400	10,328,400	10,328,400

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합 계	9,957,046	10,369,057	10,369,057	10,369,057

5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예적금등	12,451,951	322,964	12,774,915	8,181,670	212,835	8,394,505

국채 및 공채	601	-	601	600	-	600

합 계	12,452,552	322,964	12,775,516	8,182,270	212,835	8,395,105

6. 파생금융상품

연결회사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 23,540,000	615,128	446	USD 22,340,000	2,425	843,182

통화스왑계약	USD 33,000,000	153,148	322,575	USD 33,000,000	-	2,231,560

JPY 468,077,139	-	103,935	JPY 446,627,959	-	310,545

합계	USD 56,540,000	768,276	426,956	USD 55,340,000	2,425	3,385,287

JPY 468,077,139	JPY 446,627,959

7. 매출채권 및 기타채권1) 연결회사의 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	105,894,955	-	105,894,955	92,093,515	-	92,093,515

받을어음	2,212,795	-	2,212,795	2,338,203	-	2,338,203

미청구공사채권	9,209,007	-	9,209,007	8,275,743	-	8,275,743

매출채권 소계	117,316,757	-	117,316,757	102,707,461	-	102,707,461

기타채권:

미수금	9,942,729	-	9,942,729	4,054,798	355	4,055,153

미수수익	11,899	-	11,899	57,167	-	57,167

대여금	-	4,348,925	4,348,925	3,620,557	22,800	3,643,357

보증금	144,966	3,300,502	3,445,468	552,070	3,079,363	3,631,433

기타채권 소계	10,099,594	7,649,427	17,749,021	8,284,592	3,102,518	11,387,110

매출채권 및 기타채권 합계	127,416,351	7,649,427	135,065,778	110,992,053	3,102,518	114,094,571

2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당분 기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	118,500,085	103,873,475

손실충당금	(1,183,328)	(1,166,014)

매출채권 순장부금액	117,316,757	102,707,461

3) 당 분기와 전분기 중 매출 채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,166,014	1,135,684

대손상각비	2,659	229,116

매출채권 제각	-	(99,266)

환율변동효과	14,655	138

기말금액	1,183,328	1,265,672

4) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래	96,052,213	87,509,033

30일 이내	18,211,409	12,981,335

30일 초과 ~ 120일 이내	2,662,421	1,734,790

120일 초과	1,574,042	1,648,317

합 계	118,500,085	103,873,475

연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 보증을 제공받고 있습니다.(담보:20,050백만원, 보증:1,280백만원)

8. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품및제품	68,292,893	(2,995,375)	65,297,518	58,149,550	(3,408,592)	54,740,958

재공품	8,041,443	-	8,041,443	6,734,187	-	6,734,187

원재료	31,802,571	(33,805)	31,768,766	21,213,424	(31,502)	21,181,922

저장품	3,031,062	-	3,031,062	2,420,381	-	2,420,381

미착품	18,628,267	-	18,628,267	13,656,662	-	13,656,662

합 계	129,796,236	(3,029,180)	126,767,056	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110

(주1) 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실(환입)로 인 한 금액은 당분기 (412,810)천원, 전분기 (206,201)천원입니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	1,096,005	-	1,096,005	968,077	-	968,077

선급비용	2,313,299	273,369	2,586,668	964,343	-	964,343

부가세대급금	2,160,427	-	2,160,427	163,573	-	163,573

기타의투자자산	-	244,546	244,546	-	240,899	240,899

기타의비유동자산	-	-	-	-	2,368	2,368

합 계	5,569,731	517,915	6,087,646	2,095,993	243,267	2,339,260

10 . 공동,관계기업 투자주식 1) 당 분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	25,280,763	50.00%	21,638,758

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조, 도매	22.77%	17,204,085	22.77%	16,326,120

합 계	42,484,848	37,964,878

2) 당 분기말 및 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	당분기말

㈜동일드방레	21,638,758	11,142,005	(7,500,000)	25,280,763

동양섬유㈜	16,326,120	2,465,529	(1,587,564)	17,204,085

합계	37,964,878	13,607,534	(9,087,564)	42,484,848

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	전분기말

㈜동일드방레	21,138,911	8,862,746	(7,500,000)	22,501,657

동양섬유㈜	16,247,718	78,442	(51,225)	16,274,935

합계	37,386,629	8,941,188	(7,551,225)	38,776,592

3) 당분기말 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익	수령한 배당금

㈜동일드방레	116,451,298	65,889,771	197,633,054	22,284,010	7,500,000

동양섬유㈜	123,030,866	29,653,666	40,191,679	10,827,974	51,225

(전분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익	수령한 배당금

㈜동일드방레	122,157,647	77,154,333	179,678,545	17,725,491	7,500,000

동양섬유㈜	99,173,012	20,301,687	29,430,388	344,500	51,225

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며. 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	298,161,405	255,778,966	3,110,208

취 득	14,268,984	224,530	173,428

처 분	(367,491)	-	-

감가상각 및 상각	(12,649,186)	(459,963)	(122,947)

손상 및 폐기	(76,473)	-	-

기타증감(환율변동효과)	4,362,044	106,569	8,136

당분기말	303,699,283	255,650,102	3,168,825

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	306,921,393	254,811,501	3,120,715

취 득	11,177,579	203,230	70,272

처 분	(782,676)	(8,712)	-

감가상각 및 상각	(12,425,093)	(441,191)	(121,443)

손상 및 폐기	(152,760)	-	-

기타증감(환율변동효과)	746,290	-	13,045

전분기말	305,484,733	254,564,828	3,082,589

12. 리스 연결회사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 사용권자산의 내역

(당분기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,768,645	(941,280)	4,827,365	90,792

건물	8,789,439	(4,725,986)	4,063,453	1,621,445

차량운반구	400,702	(180,952)	219,750	57,019

합 계	14,958,786	(5,848,218)	9,110,568	1,769,256

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,614,251	(1,163,247)	4,451,004	124,994

건물	7,987,148	(4,077,550)	3,909,598	2,419,922

차량운반구	303,137	(123,933)	179,204	69,474

공기구비품	-	-	-	1,953

합 계	13,904,536	(5,364,730)	8,539,806	2,616,343

2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,791,647	1,686,460	1,969,476	1,714,363

1년초과 5년 이내	2,817,855	2,649,879	1,706,127	1,653,183

최소리스료 합계	4,609,502	4,336,339	3,675,603	3,367,546

차감 : 이자요소	(273,163)	(308,057)

최소리스료의 현재가치	4,336,339	3,367,546

3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스(주1)	509,678	564,066

소액리스(주1)	104,056	87,803

합계	613,734	651,869

(주1) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식 되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무

외상매입금	30,768,288	-	30,768,288	25,106,358	-	25,106,358

지급어음	2,595,018	-	2,595,018	2,705,114	-	2,705,114

초과청구공사채무	532,571	-	532,571	225,359	-	225,359

매입채무 소계	33,895,877	-	33,895,877	28,036,831	-	28,036,831

기타채무:

미지급금	7,518,887	-	7,518,887	6,368,683	-	6,368,683

미지급비용	9,707,044	-	9,707,044	4,998,674	-	4,998,674

수입보증금	652,127	6,747,124	7,399,251	952,031	6,454,529	7,406,560

확정회생채무	-	-	-	50	-	50

기타채무 소계	17,878,058	6,747,124	24,625,182	12,319,438	6,454,529	18,773,967

합 계	51,773,935	6,747,124	58,521,059	40,356,269	6,454,529	46,810,798

14. 장ㆍ단기금융부채 당 분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	1.78%~1.88%	12,935,781	17,278,005

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.50%~1.5%	73,596,631	43,139,180

일반자금원화대출	신한은행외	1.01%~2.99%	93,747,482	88,316,667

일반자금외화대출	신한은행외	2.5% ~ 2.8%, LIBOR+1.0%~2.9%	27,748,691	30,273,390

시설자금원화대출	기업은행외	1.50%~1.90%	119,480	119,480

시설자금외화대출	신한은행외	LIBOR+1.5%~2.9%	1,000,338	5,178,841

외화사채(주1)	신한은행	2.79%	23,602,960	-

합 계	232,751,363	184,305,563

2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금원화대출	KB국민은행외	2.14%~2.7%	3,418,750	4,791,667

일반자금외화대출	KEB하나은행외	LIBOR+ 1.5% ~ 2.9%	14,451,538	11,144,592

시설자금원화대출	기업은행외	1.50%~1.75%	392,223	311,700

시설자금외화대출	KEB하나은행외	LIBOR+1.5% ~ 2.9%	3,212,866	808,294

외화사채(주1)	신한은행	2.79%	-	21,563,010

합 계	21,475,377	38,619,263

(주1) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2022.04.30	2.79%	23,698,000	21,760,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(95,040)	(196,990)

차감계	23,602,960	21,563,010

3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액(주1)	232,846,403	6,085,529	10,029,785	5,360,063	254,321,780

(주1) 이자비용이 제외된 금액입니다. 4) 당 분기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석30참조)

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	5,538,376	-	5,538,376	2,837,683	-	2,837,683

선수수익	-	-	-	-	15,015	15,015

예수금	880,372	-	880,372	1,547,186	-	1,547,186

부가세예수금	881,448	-	881,448	424,825	-	424,825

미확정회생채무(주1)	-	-	-	-	484,579	484,579

복구충당부채	-	408,524	408,524	-	399,669	399,669

합 계	7,300,196	408,524	7,708,720	4,809,694	899,263	5,708,957

(주1) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

16. 종업원급여

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,770,372	5,521,739

사외적립자산의 공정가치	(4,812,919)	(5,336,171)

순확정급여부채	957,453	185,568

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	813,623	775,190

이자원가	1,501	1,143

이자수익	(1,501)	(559)

합 계	813,623	775,774

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 680,218천원 (전분기: 649,746천원)은 매출원가에 포함되었으며, 133,405천원 (전분기: 126,028천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 납입자본 1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,510,655	2,465,609

자본금	12,553,275,000	12,328,045,000

연결실체의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석19 참조).

18. 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(981,054)	(981,054)

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	(665,310)	(665,310)

19. 연결자본조정1) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(28,995,650)	(28,995,650)

주식할인발행차금	(425,244)	(425,244)

기타자본조정	(22,855)	(22,800)

합 계	(29,443,749)	(29,443,694)

(주1) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 663,749주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당 분기와 전 분기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,465,609	663,749	1,801,860	2,421,420	653,840	1,767,580

자기주식 취득	-	-	-	-	9,909	(9,909)

주식배당	45,046	-	45,046	44,189	-	44,189

기말 발행주식수	2,510,655	663,749	1,846,906	2,465,609	663,749	1,801,860

20. 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	896,547	639,591

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	196,410	196,410

지분법자본변동	(2,851,254)	(465,572)

해외사업환산손익	(3,872,240)	(6,497,547)

합 계	(5,630,537)	(6,127,118)

21. 연결이 익잉여금당분 기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,080,229	7,712,715

기타 이익잉여금	580,497,559	573,892,306

미처분결손금	(37,989,740)	(59,695,109)

합 계	550,588,048	521,909,912

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	158,496,349	151,891,096

자산재평가적립금(주2)	388,085,899	388,085,899

지분법자본변동	33,915,311	33,915,311

합 계	580,497,559	573,892,306

(주1) 연결회사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 134,997백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품및제품	536,243,705	462,388,335	450,053,956	397,113,567

임대	3,812,014	2,356,804	3,670,734	3,157,597

공사	40,186,988	32,520,651	52,842,618	42,952,010

기타	397,061	295,360	168,234	-

합 계	580,639,768	497,561,150	506,735,542	443,223,174

2) 당분기와 전분기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	8,880,496	4,325,796

당기증감액	61,963,718	59,721,801

수익인식액	(40,186,988)	(52,842,618)

기말 계약잔액	30,657,226	11,204,979

3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약 관련 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	초과청구공사

청구분	미청구분

당분기말	70,270,806	55,644,955	14,625,852	2,943,906	9,209,008	532,571

전기말	68,462,608	57,593,361	10,869,247	3,343,575	8,275,743	225,359

4 ) 고 객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	536,243,705	-	-	-	536,243,705

기간에 걸쳐 인식	-	40,186,988	3,812,014	397,061	44,396,063

합 계	536,243,705	40,186,988	3,812,014	397,061	580,639,768

(전분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	450,053,956	-	-	-	450,053,956

기간에 걸쳐 인식	-	52,842,618	3,670,734	168,234	56,681,586

합 계	450,053,956	52,842,618	3,670,734	168,234	506,735,542

5) 수행의무 미이행 부분

가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가(선수금)	5,538,376	2,837,683

(주1) 2,837,683천원은 당분기에 모두 매출로 인식되었습니다.

23. 판매비와관리비당 분기와 전분 기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,776,279	14,506,146	5,068,668	14,393,853

퇴직급여	444,710	1,500,637	466,770	1,365,975

복리후생비	632,469	1,898,785	749,700	2,043,493

여비교통비	83,735	251,567	91,705	281,262

통신비	62,420	204,181	74,094	226,325

수도광열비	52,962	153,773	(35,798)	84,566

세금과공과	371,399	1,126,534	(217,589)	567,651

지급임차료	12,572	78,068	109,237	255,334

감가상각비	472,048	1,411,137	402,834	1,398,992

리스자산상각비	486,914	1,466,159	591,144	1,477,922

수선비	69,743	260,464	64,634	168,287

보험료	76,835	254,522	107,094	279,779

접대비	129,977	345,817	136,497	311,631

광고선전비	310,755	893,984	248,630	618,666

운반비	2,760,793	7,947,596	1,997,492	5,308,112

지급수수료	3,530,361	12,496,878	3,462,444	12,173,659

사무용소모품비	84,697	219,908	40,162	176,218

차량유지비	104,971	317,157	89,732	278,652

대손상각비	8,125	2,660	10,691	229,116

경상연구개발비	528,347	1,625,896	377,997	1,316,925

무형자산상각비	32,939	110,972	44,272	128,365

잡비	161,320	263,429	(70,733)	132,730

합계	15,194,371	47,336,270	13,809,677	43,217,513

24. 금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익ㅡ상각후원가금융자산	86,583	238,953	77,617	238,553

배당금수익	-	21,055	-	20,547

외환차익	1,520,805	3,724,425	549,573	2,594,881

외화환산이익	2,434,918	4,125,066	(158,329)	1,266,254

당기손익금융자산평가이익	-	-	187,422	187,422

파생상품거래이익	459,548	1,429,571	-	-

파생상품평가이익	856,510	2,578,914	(600,381)	98,529

기타금융수익	6,764	6,764	-	-

합계	5,365,128	12,124,748	55,902	4,406,186

2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용ㅡ상각후원가금융부채	1,145,966	3,708,348	1,551,778	5,392,532

이자비용ㅡ현재가치할인차금	50,487	124,597	-	74,110

이자비용ㅡ리스부채	33,866	113,995	34,369	106,695

외환차손	1,722,600	3,423,232	996,095	2,338,903

외화환산손실	2,461,464	4,302,008	(684,731)	972,702

당기손익금융자산평가손실	-	-	(60,915)	-

파생상품거래손실	2,882	72,100	101,574	101,574

파생상품평가손실	81,340	236,230	270,339	476,020

기타금융비용	1,535	7,311	5,688	15,017

합계	5,500,140	11,987,821	2,214,197	9,477,553

25. 기타수익 및 기타비 용 1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(14,892)	52,489	330,937	657,776

투자부동산처분이익	-	891	-	450,519

매각예정자산처분이익	-	-	-	3,796,622

국고보조금	113,608	427,192	-	-

잡이익	222,282	512,808	(1,689,337)	1,183,851

합 계	320,998	993,380	(1,358,400)	6,088,768

2) 당분기와 전분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	73,341	195,794	15,864	27,947

유형자산폐기손실	2,596	18,691	1	125,857

매각예정자산손상차손	130,191	3,001,233	-	-

운휴자산관리비	333,427	861,488	333,061	897,968

운휴자산상각비	84,305	258,013	85,443	244,960

기부금	12,458	31,748	11,412	37,422

잡손실	98,919	489,265	331,279	790,403

합 계	735,237	4,856,232	777,060	2,124,557

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 24.2% (전분기: 29.2%) 입니다.

27. 주당손익 당 분기와 전 분기 중 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당 분기	전분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 연결분기순이익	8,298,267,289	31,607,308,778	1,211,820,001	15,556,348,973

가중평균유통보통주식수	1,846,906	1,846,906	1,846,906	1,850,085

기본 및 희석주당이익	4,493	17,114	656	8,408

2) 가중평균유통보통주식수(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2021.01.01	2,510,655	663,749	1,846,906	273	504,205,338

기말유통보통주식수	2021.09.30	2,510,655	663,749	1,846,906

가중평균유통보통주식수	1,846,906

(주1) 당분기 중에 발행한 주식배당 45,046주가 기초에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2020.01.01	2,510,655	653,840	1,856,815	274	506,923,355

자기주식 취득	2020.03.23~04.03	-	9,909	(9,909)

기말유통보통주식수	2020.09.30	2,510,655	663,749	1,846,906

가중평균유통보통주식수	1,850,085

(주1) 전분기 중에 발행한 주식배당 44,189주와 당분기 중에 발행한 주식배당 45,046주가 기초에 반영되어 있습니다. 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자 공시1) 특수관계자 내역

당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당분 기와 전 분기 중 특 수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니 다.

(1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대	기타매출	매입거래	제품,상품	임대	기타매출	매입거래

공동기업	㈜동일드방레	-	663,573	137,699	-	-	775,144	-	-

관계기업	동양섬유㈜	231,497	-	-	288,270	16,160	-	-	424,495

기타	정헌재단	-	14,098	-	-	-	14,098	-	-

합계	231,497	677,671	137,699	288,270	16,160	789,242	-	424,495

(2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

공동기업	㈜동일드방레	-	7,500,000	-	7,500,000

관계기업	동양섬유㈜	-	51,225	-	51,225

기타	정헌재단	72,864	-	63,329	-

합계	72,864	7,551,225	63,329	7,551,225

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	㈜동일드방레	100,522	7,500,000	-	437,562

관계기업	동양섬유㈜	-	-	44,170	-

기타	정헌재단	-	4,338,827	-	-

합계	100,522	11,838,827	44,170	437,562

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	㈜동일드방레	91,816	-	-	437,562

관계기업	동양섬유㈜	-	-	13,295	-

기타	정헌재단	-	3,630,368	-	-

합계	91,816	3,630,368	13,295	437,562

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 78백만원, 103백만원입니다.

4) 당분 기와 전 분기 중 특 수관계자와의 자금거래 내역은 다 음과 같습니 다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	분기말

기타	정헌재단	4,500,000	3,620,557	708,268	4,328,825

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	분기말

기타	정헌재단	3,900,000	-	3,591,902	3,591,902

5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,506,445	4,004,623

퇴직급여	691,847	627,405

합계	5,198,292	4,632,028

29. 우발채무 및 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD,INR,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 44,700,000	USD 22,926,626

일반원화대출	3,000,000	2,000,000

일반외화대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

시설원화대출	341,570	341,570

시설외화대출	USD 20,850,000	USD 18,508,000

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 23,540,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	35,547,000	11,300,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

구매론	5,000,000	470,739

원화지급보증	1,255,000	1,255,000

TERM LOAN	INR 88,666,665	INR 10,666,665

KEB하나은행	수입신용장	USD 35,900,000	USD 20,277,418

무역금융	23,364,800	1,635,781

당좌차월	500,000	-

일반원화대출	19,100,000	15,500,000

일반외화대출	USD 17,000,000	USD 10,348,000

KB국민은행	수입신용장	USD 4,590,000	USD 3,359,816

일반원화대출	44,783,333	41,783,333

시설외화대출	USD 2,639,000	USD 2,639,000

우리은행	일반원화대출	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	일반원화대출	23,000,000	18,000,000

한국수출입은행	일반원화대출	17,000,000	15,000,000

수협은행	일반외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험㈜	이행보증	8,263,374	5,083,534

기계설비건설공제조합	이행보증	5,863,427	5,419,309

합 계	USD 241,679,000	USD 167,598,860

INR 88,666,665	INR 10,666,665

191,018,504	120,789,266

(전기말)
(단위 : USD,INR,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 16,973,552

일반외화대출	USD 13,000,000	USD 8,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 22,340,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	32,640,000	13,400,000

시설원화대출	431,180	431,180

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

구매론	5,000,000	333,752

원화지급보증	1,400,000	1,337,500

일반원화대출	2,000,000	2,000,000

당좌차월	INR 78,000,000	INR 30,983,507

TERM LOAN	INR 31,999,999	INR 31,999,999

시설외화자금	USD 220,000	USD 220,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 30,900,000	USD 8,993,235

무역금융	29,000,000	182,405

일반원화대출	19,100,000	15,500,000

시설원화대출	12,500,000	818,182

당좌차월	500,000	-

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 2,697,856

일반대출	46,033,333	43,333,333

우리은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	-

일반원화대출	5,000,000	3,000,000

KDB산업은행	일반원화대출	25,000,000	20,000,000

한국수출입은행	일반원화대출	17,000,000	10,000,000

수협은행	외화일반대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험㈜	이행보증	8,041,092	5,485,695

기계설비건설공제조합	이행보증	56,125,561	4,719,250

합 계	USD 197,910,000	USD 117,224,643

INR 109,999,999	INR 62,983,506

260,771,166	120,541,297

3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

제공받은자	내용	보증금액

삼성엔지니어링 외	계약이행	10,502,843

BoConcept A/S	외화지급보증	USD 343,000

4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR,천원)

지급보증처	내용	보증금액

신한은행	외화사채 외	USD 28,000,000

EUR 250,000

서울보증보험	계약이행	1,820,160

5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송상대방	소송내용	소송건수	소송금액

원고	주식회사 우노디자인	인테리어 공사지연 및 하자보수 관련 소송	1	130,000

피고	주식회사 우노디자인	인테리어 추가 공사대금 관련 소송	1	488,700

상기의 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

30. 담보제공자산 등

1) 당 분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,전세권

29,270,000

장항공장(토지, 건물)	10,400,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 822,358

본사 (토지,건물)	3,700,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000	일반대출

화성1,2공장(토지,건물,기계)	7,200,000	대출보증

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

합 계	외화	USD 46,228,700

외화	VND 822,358

원화	260,930,000

원화상당액	315,749,231

(전기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,전세권

29,270,000

장항공장(토지, 건물)	10,400,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 822,358

본사 (토지,건물)	3,700,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000	일반대출

화성1,2공장(토지,건물,기계)	7,200,000	대출보증

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

신한생명	본사(토지, 건물)	69,600	전세권

합 계	외화	USD 46,228,700

외화	VND 822,358

원화	260,999,600

원화상당액	350,029,464

31. 영업부문별 정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.1) 당 분기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	연결조정	계

총부문매출액	292,862,581	14,261,236	207,991,682	50,750,882	13,226,416	11,272,275	-	590,365,072

부문간매출액	(5,947,056)	-	(2,352)	(3,768,916)	(6,980)	-	-	(9,725,304)

외부고객으로부터의 매출액	286,915,525	14,261,236	207,989,330	46,981,966	13,219,436	11,272,275	-	580,639,768

보고부문 영업이익(손실)	14,771,315	(2,507,988)	19,845,404	3,442,127	634,508	(538,184)	95,166	35,742,348

자산총액	842,172,578	14,580,536	195,578,172	69,981,828	20,357,637	12,164,302	(192,675,932)	962,159,121

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	연결조정	계

총부문매출액	239,571,279	16,169,257	168,160,772	70,956,427	9,621,049	16,447,954	-	520,926,738

부문간매출액	(6,894,716)	-	-	(7,296,480)	-	-	-	(14,191,196)

외부고객으로부터의 매출액	232,676,563	16,169,257	168,160,772	63,659,947	9,621,049	16,447,954	-	506,735,542

보고부문 영업이익(손실)	(653,993)	(2,574,052)	14,298,119	8,982,985	(938,797)	968,090	212,503	20,294,855

자산총액	825,167,420	20,626,829	171,798,973	65,291,149	18,429,515	13,118,788	(207,201,353)	907,231,321

2) 당분기와 전분 기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	518,319,685	3,087,381	-	14,775,858	42,679,007	11,272,275	230,866	-	590,365,072

부문간매출액	(5,965,769)	-	-	-	(3,759,535)	-	-	-	(9,725,304)

외부고객으로부터의 매출액	512,353,916	3,087,381	-	14,775,858	38,919,472	11,272,275	230,866	-	580,639,768

보고부문 영업이익(손실)	28,266,935	323,928	-	283,446	7,334,974	(538,184)	(23,917)	95,166	35,742,348

자산총액	1,032,206,489	7,869,530	11,591,249	6,753,492	83,609,531	12,164,302	640,460	(192,675,932)	962,159,121

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	451,033,006	2,839,705	-	10,250,421	38,323,872	16,447,954	2,031,780	-	520,926,738

부문간매출액	(7,441,019)	-	-	-	(4,718,397)	-	(2,031,780)	-	(14,191,196)

외부고객으로부터의 매출액	443,591,987	2,839,705	-	10,250,421	33,605,475	16,447,954	-	-	506,735,542

보고부문 영업이익(손실)	19,622,934	34,288	-	(77,877)	(799,931)	968,090	334,848	212,503	20,294,855

자산총액	1,000,538,517	7,338,118	10,507,673	5,783,445	76,455,565	13,118,788	690,568	(207,201,353)	907,231,321

32. 매각예정자산및부채 연결회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산 및 부채에 대하여 매각예정자산,부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.전기말 현재 1년 이내 매각가능성이 높은 것으로 판단되어 매각예정자산으로 분류되었던 DIB-EGYPT 종속기업투자주식을 지분매각이 아닌 청산하기로 당분기 중 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

이집트법인	7,316,039	-	9,651,439	340,178

33. 재무제표의 재작성 연결회사는 2019년 12월 31일 이전 회계연도의 연결범위, 유형자산 및 투자부동산 계정분류 그리고 종속기업 등 미배당 이익에 대한 이연법인세부채 미인식 회계처리 오류가 발견되었으며, 비교표시된 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 1) 전분기연결재무제표 수정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	참조	자산	부채	자본	매출액	총포괄손익	분기손익

오류수정 전의 분기연결재무제표	994,474,887	448,868,561	545,606,326	685,638,943	31,607,651	29,068,395

오류수정사항:

(1) 연결범위에 관한 사항	(*1)	(87,243,566)	(65,011,236)	(22,232,330)	(178,903,401)	(8,221,187)	(8,221,187)

(2) 유형자산 및 투자부동산 계정분류에 관한 사항	(*2)	-	-	-	-	-	-

1) 유형자산	(245,382,374)	-	-	-	-	-

2) 투자부동산	245,382,374	-	-	-	-	-

(3) 종속기업 등 미배당 이익에 대한 이연법인세부채에 관한 사항	(*3)	-	9,541,911	(9,541,911)	-	(943,469)	(943,469)

수정액 계	(87,243,566)	(55,469,325)	(31,774,241)	(178,903,401)	(9,164,656)	(9,164,656)

오류수정 후의 분기연결재무제표	907,231,321	393,399,236	513,832,085	506,735,542	22,442,995	19,903,739

(*1) 주식회사 동일드방레에 대한 지배력 보유 여부 재평가한 결과에 따라 수정한 사항입니다.(*2) 연결회사가 보유 중인 부동산 중 임대수익을 얻을 목적으로 보유하는 일부 부동산을 유형자산에서 투자부동산으로 재분류한 사항입니다.(*3) 종속기업 등 미배당 이익 등이 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높지 않다고 판단하여 인식한 이연법인세부채 추가 인식에 대한 사항입니다.

2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년 분기

수정 전 금액	수정금액	수정 후 금액

유동자산	368,773,447	(91,561,847)	277,211,600

비유동자산	625,701,440	4,318,282	630,019,722

자산총계	994,474,887	(87,243,565)	907,231,322

유동부채	324,614,530	(60,555,286)	264,059,244

비유동부채	124,254,031	5,085,962	129,339,993

부채총계	448,868,561	(55,469,324)	393,399,237

지배지분	506,901,732	(11,427,195)	495,474,537

자본금	12,328,045	-	12,328,045

자본잉여금	(433,871)	-	(433,871)

자본조정	(29,526,398)	82,650	(29,443,748)

기타포괄손익누계액	(4,505,430)	(344,702)	(4,850,132)

이익잉여금	529,039,386	(11,165,143)	517,874,243

비지배지분	38,704,594	(20,347,046)	18,357,548

자본총계	545,606,326	(31,774,241)	513,832,085

3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기연결손익계산서표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년 분기

수정 전 금액	수정금액	수정 후 금액

매출액	685,638,943	(178,903,401)	506,735,542

매출원가	502,846,231	(59,623,057)	443,223,174

매출이익	182,792,712	(119,280,344)	63,512,368

판관비	140,051,947	(96,834,434)	43,217,513

영업이익	42,740,765	(22,445,910)	20,294,855

금융수익	7,772,963	(3,366,777)	4,406,186

금융비용	12,276,287	(2,798,734)	9,477,553

기타수익	6,427,327	(338,559)	6,088,768

기타비용	2,693,345	(568,788)	2,124,557

공동,관계기업투자손익	17,861	8,923,327	8,941,188

법인세차감전순이익	41,989,284	(13,860,397)	28,128,887

법인세비용	12,920,889	(4,695,741)	8,225,148

분기순이익	29,068,395	(9,164,656)	19,903,739

지배지분순이익	15,858,259	(301,910)	15,556,349

비지배지분순이익	13,210,136	(8,862,746)	4,347,390