디아이동일 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 81 기 반기	제 80 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	95,485,631	353,706	1,430,389	1,5%	108,838,849	353,705	1,445,162	1.3%

미 수 금	7,781,860	80,000	-	-	1,117,875	78,480	-	-

미수수익	92,811	-	-	-	71,858	-	-	-

대 여 금	-	7,234,732	-	-	-	7,550,131	-	-

보 증 금	-	4,186,992	-	-	-	3,961,935	-	-

합 계	103,360,302	11,855,430	1,430,389	1.5%	110,028,582	11,944,251	1,445,162	1.3%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 반기	제80기

기초금액	1,445,162	951,430

대손상각비	7,264	529,621

매출채권 제각	(31,903)	(30,541)

제각 매출채권 회수	-	2,318

기타(환율변동효과)	9,866	(7,666)

기말금액	1,430,389	1,445,162

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 반기	제80기

만기 미도래	81,564,854	88,306,015

30일이내	9,752,602	17,097,003

30일 ~ 120일	3,280,672	2,785,385

120일초과	1,241,209	1,004,152

합 계	95,839,337	109,192,555

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제81기 반기	제80기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	27,982,937	(656,989)	27,325,948	23.11	33,048,152	(1,045,094)	32,003,058	22.47

제 품	8,863,378	(55,104)	8,808,274	7.32	9,180,460	(464,692)	8,715,768	6.24

재공품	2,810,070	-	2,810,070	2.32	3,837,764	-	3,837,764	2.61

원재료	15,427,565	-	15,427,565	12.74	22,328,174	-	22,328,174	15.18

저장품	1,659,511	-	1,659,511	1.37	1,011,887	-	1,011,887	0.69

미착품	12,130,206	-	12,130,206	10.02	17,324,970	-	17,324,970	11.78

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	15,841,813	(141,328)	15,700,485	13.08	18,008,596	(141,328)	17,867,268	12.25

재공품	5,417,372	-	5,417,372	4.47	6,140,302	-	6,140,302	4.18

원재료	16,500,858	(190,536)	16,310,322	13.63	19,783,344	(190,536)	19,592,808	13.45

저장품	1,488,849	-	1,488,849	1.23	1,508,423	-	1,508,423	1.03

미착품	1,451,595	-	1,451,595	1.20	3,596,004	-	3,596,004	2.45

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	14,316	-	14,316	0.01	-	-	-	0.00

원재료	610,124	-	610,124	0.50	629,740	-	629,740	0.43

저장품	10,019	-	10,019	0.01	11,804	-	11,804	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,801,605	-	6,801,605	5.62	6,624,506	-	6,624,506	4.50

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	289,847	-	289,847	0.24	179,501	-	179,501	0.12

화장품	상 품	2,488,186	(55,814)	2,432,372	2.05	2,695,441	(20,523)	2,674,918	1.83

제 품	325,929	-	325,929	0.27	181,473	-	181,473	0.12

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	971,274	(34,694)	936,580	0.80	1,102,963	-	1,102,963	0.75

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	-	-	-	0.00	(125,807)	-	(125,807)	-0.09

총 계	121,085,454	(1,134,465)	119,950,989	100.00	147,067,697	(1,862,173)	145,205,524	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	15%

재고자산회전율	5.61	5.62

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2023년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당반기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	34,206,204	(703,093)	33,503,111

재공품	1,712,405	-	1,712,405

원재료	2,377,185	-	2,377,185

저장품	641,571	-	641,571

미착품	8,463,646	-	8,463,646

합 계	47,401,011	(703,093)	46,697,918

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.