디아이동일 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며 , 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당반기말 현재 11,891,545천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	249,732	10.50%

서민석	145,649	6.12%

동양섬유(주)	142,575	5.99%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 일부 판매계약에 제품의 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

당사는 제품 판매 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	41,876,564	-	38,804,925	-

받을어음	964,523	-	803,007	-

매출채권 소계	42,841,087	-	39,607,932	-

기타채권:

미수금	17,351,917	-	13,961,225	-

미수수익	92,028	-	19,915	-

대여금	35,310,727	11,217,000	30,333,958	-

보증금	-	239,040	-	299,530

기타채권 소계	52,754,672	11,456,040	44,315,098	299,530

매출채권 및 기타채권 합계	95,595,759	11,456,040	83,923,030	299,530

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	43,270,470	40,037,315

대손충당금	(429,383)	(429,383)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	42,841,087	39,607,932

3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	429,383	579,934

대손상각비	-	140,016

매출채권 제각	-	(290,567)

기말금액	429,383	429,383

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	34,152,316	(74,573)	34,077,743	24,249,585	(285,588)	23,963,997

재공품	2,937,591	-	2,937,591	2,976,963	-	2,976,963

원재료	6,890,691	(177,504)	6,713,187	6,839,738	(186,462)	6,653,276

저장품	450,014	-	450,014	419,498	-	419,498

미착품	13,491,349	-	13,491,349	11,591,858	-	11,591,858

합 계	57,921,961	(252,076)	57,669,885	46,077,642	(472,050)	45,605,592

7. 기타유동 자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	564,755	446,830

선급비용	274,727	149,202

부가세선급금	1,574,125	1,302,766

합계	2,413,607	1,898,798

8. 장ㆍ단기금융자산

1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	-	-	597,500	1,240,000

매도가능금융자산	-	-	-	16,998,176

파생상품자산	-	-	70,277	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	959,777	5,069,306	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,747,367	-	-

상각후원가 측정금융자산	935,068	1,360,000	-	-

합계	1,894,845	18,176,673	667,777	18,238,176

2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

상각후원가 측정금융자산(정기예적금등)	10,000	10,000	당좌개설보증금

3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동	비유동

수익증권	-	4,902,296

파생상품자산	959,777	-

출자금	-	167,010

합계	959,777	5,069,306

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,013,348	1,929,426	2,013,348

신영플러스안정형5호	3,010,406	2,972,870	3,010,406

합계	5,023,754	4,902,296	5,023,754

(2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당반기말	전기말(파생상품자산)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

외환선물계약	USD 20,938,000	920,553	USD 200,000	368

원면선물계약	USD 239,400	13,864	USD 378,850	15,321

이자율스왑계약	11,000,000	(29,228)	11,000,000	61,859

합계	11,000,000	(29,228)	11,000,000	77,548

USD 21,177,400	934,417	USD 578,850

4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(매도가능금융자산)

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	2,507,904	2,507,904	2,567,949

비상장주식	10,004,153	9,239,463	9,239,463	9,406,473

합계	15,674,862	11,747,367	11,747,367	11,974,422

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	170,478	170,478	154,918

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	734,111	734,111	752,618

㈜삼양사	4,567	511,815	374,494	374,494	423,818

INOVIO	279,464	4,263,661	1,228,821	1,228,821	1,236,595

합 계	5,670,709	2,507,904	2,507,904	2,567,949

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말(매도가능금융자산)

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	-	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

㈜한원레저	27,000	-	-	-	-

합계	10,004,153	9,239,463	9,239,463	9,239,463

9. 종속,관계기업 투자주식1) 당반기말 및 전기말 현재 종속,관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이알	국내	의류제조및판매	100.00%	12,204,655	100.00%	12,204,655

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	90.39%	34,262,286

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	100.00%	20,909,859

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	5,725,000	100.00%	5,725,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	95.00%	8,052,246

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	-	100.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	19,393,731	100.00%	19,393,731

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	138,314,186	-	138,314,186

10. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산당반기와 전반기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	384,051,476	30,439,727	2,966,972

취 득	160,402	-	666

처 분	(32,313)	-	(1,533,350)

감가상각 및 상각	(2,016,757)	(32,332)	(4,156)

당반기말	382,162,808	30,407,395	1,430,132

(전반기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	387,602,091	30,505,708	3,282,493

취 득	293,036	-	-

매각예정자산에서 대체	143,275	-	-

처 분	(22)	-	-

감가상각 및 상각	(2,052,361)	(32,990)	(3,886)

전반기말	385,986,019	30,472,718	3,278,607

11. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	6,863,624	-	6,874,046	-

기타채무:

미지급금	1,525,421	-	1,839,529	-

미지급비용	2,851,991	-	1,380,334	-

수입보증금	4,504	6,844,662	4,504	6,878,502

금융보증부채	-	5,077,618	-	5,077,618

기타채무 소계	4,381,916	11,922,280	3,224,367	11,956,120

매입채무 및 기타채무 합계	11,245,540	11,922,280	10,098,413	11,956,120

12. 기 타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	152,657	322,740

예수금	186,956	221,869

예수제세	72,937	139,782

합 계	412,550	684,391

13. 장ㆍ단기금융부채1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.75%~3.19%	57,550,000	55,933,164

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	48,164,231	30,728,174

일반자금원화대출	신한은행 외	2.71%~3.81%	77,933,333	62,433,333

시설자금원화대출	KEB하나은행 외	1.50%~1.75%	213,000	148,500

파생상품부채(주)	-	-	762,886

합계	183,860,564	150,006,057

(주) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	-	-	USD 23,825,000	762,886

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	국민은행	2.72%~2.82%	-	12,666,667

시설자금원화대출	기업은행외	1.50%~1.75%	1,250,000	1,356,500

합 계	1,250,000	14,023,167

2) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	183,860,564	309,080	311,480	629,440	185,110,564

3) 당반 기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 종 업원 급여 1) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여형	당기근무원가	239,306	218,589

이자원가	68,704	39,761

이자수익	(48,447)	(46,579)

합계	259,563	211,771

당반기에 누적 발생한 총 비용 중 97백만원 (전반기: 80백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 163백만원 (전반기: 132백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,417,602	6,211,745

사외적립자산의 공정가치	(5,475,756)	(5,458,020)

재무상태표상 부채	941,846	753,725

15. 납입자본당반기말 및 전기말 현재 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,378,309	2,335,786

자본금	11,891,545,000	11,678,930,000

16. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	31,401,559	31,401,559

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	31,717,303	31,717,303

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

17. 자본조정1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(28,435,487)	(27,501,025)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 각각 652,730주와 634,864주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,335,786	634,864	1,700,922	2,294,311	635,274	1,659,037

자기주식 취득	-	17,866	(17,866)	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	(410)	410

주식배당	42,523	-	42,523	41,475	-	41,475

기말 발행주식수	2,378,309	652,730	1,725,579	2,335,786	634,864	1,700,922

18. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(2,466,988)	(2,401,624)

19. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	5,950,000	5,840,000

임의적립금	438,202,433	444,999,704

미처분이익잉여금	8,419,544	(5,505,516)

합 계	452,571,977	445,334,188

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당반 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

별도적립금(주1)	75,650,779	82,450,778

자산재평가적립금	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,643,466)	(2,627,666)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	-

합 계	438,202,433	444,999,704

(주1) 별도적립금당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

20. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,415,253	2,814,852	1,417,387	2,781,839

퇴직급여	155,650	313,304	140,822	289,414

복리후생비	161,679	315,824	164,733	311,923

여비교통비	65,725	151,884	70,690	121,531

통신비	17,862	37,553	18,457	37,098

세금과공과	16,152	48,445	16,119	48,608

감가상각비	9,831	19,846	19,270	49,313

지급수선비	700	700	3,700	3,700

보험료	4,144	8,431	5,279	9,956

접대비	64,449	125,594	62,697	125,893

조사선전비	47,204	98,153	27,377	69,282

운임	193,014	370,001	202,041	391,737

지급수수료	58,418	171,278	46,334	127,239

사무용품비	8,566	26,688	16,426	30,004

차량비	27,549	54,397	26,637	55,052

회의비	5,816	10,306	5,418	11,781

도서간행비	2,861	12,702	3,243	13,850

합계	2,254,873	4,579,958	2,246,630	4,478,220

21. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	507	507	207,956	364,941

매각예정자산처분이익	220,509	220,509	-	-

수수료수익	15,712	37,939	-	18,774

잡이익	22,060	47,067	28,979	96,263

합계	258,788	306,022	236,935	479,978

2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	30,311	30,311	392,211	940,052

무형자산처분손실	33,350	33,350	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	5,596,152	5,596,152

기부금	41,566	53,911	49,424	51,504

운휴자산관리비	90,983	174,501	127,709	98,792

운휴자산상각비	230,205	482,110	55,253	213,558

잡손실	64,020	155,554	67,476	214,140

합계	490,435	929,737	6,288,225	7,114,198

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 유효법인세율은 12%(2017년 6월 30일자로 종료하는 회계기간에 대한 예상 법인세율은 7%)입니다.

23. 주당손익당반기와 전반기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	763,875	8,298,136	(5,688,824)	4,977,339

가중평균유통보통주식수	1,729,982	1,736,593	1,700,812	1,700,676

기본및희석주당이익(손실)	442	4,778	(3,345)	2,927

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

24. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역

당반기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이알	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주2)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB -EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.19%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비	25.00%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) (주)동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출, 매입거래(재고자산)

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

종속기업	㈜디아이알	320,915	-	-	-

종속기업	동일드방레	35,100	-	8,206	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	7,285	267,458	9,014	2,669,843

종속기업	DONG-IL VIETNAM	4,479	1,127,988	-	1,749,560

종속기업	㈜동일씨앤이	680	-	446	-

관계기업	동양섬유㈜	161,241	-	-	-

합계	529,700	1,395,446	17,666	4,419,403

(2) 기타매출, 매입거래(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당반기	전반기

기타매출	기타매출

종속기업	㈜디아이알	906,894	886,500

종속기업	동일알루미늄㈜	226,632	225,436

종속기업	㈜동일드방레	541,199	484,086

종속기업	㈜동일씨앤이	251,702	274,826

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	37,939	18,774

종속기업	DONG-IL VIETNAM	75,831	-

종속기업	동일에이글㈜	-	118,029

종속기업	㈜디아이비즈	135,781	-

기타	정헌재단	8,869	8,744

합계	2,184,847	2,016,395

(주1) 당사는 상기 거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당반기와 전 반기에 확정된 배당금 7,990,465천원 및 13,185,705 천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜디아이알	5,050,000	3,050,000	9,550,000	5,250,000

종속기업	㈜디아이비즈	3,000,000	-	600,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	USD 10,000,000	-	-	-

합계	USD 10,000,000	-	-	-

8,050,000	3,050,000	10,150,000	5,250,000

3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 매입채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	매입채무

종속기업	㈜디아이알	-	211,006	-

종속기업	㈜동일드방레	38,611	166,815	-

종속기업	㈜동일씨앤이	-	38,639	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	5,754	4,489	214,000

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	2,315,318	152,033

관계기업	동양섬유㈜	168,254	-	-

합계	212,619	2,736,267	366,033

(2) 기타채권 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	㈜디아이알	28,700,000	352,320	26,700,000	352,320

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	-	162,350

종속기업	㈜동일드방레	7,000,000	437,562	-	471,402

종속기업	㈜동일씨앤이	2,000,000	100,000	2,252,544	100,000

종속기업	㈜디아이비즈	6,723,577	44,700	3,681,429	44,700

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	131,557	-	192,669	-

종속기업	DIB-EGYPT	163,000	-	-	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	134,165	-	134,165	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	17,133,074	-	11,224,405	-

합계	61,985,373	1,096,932	44,185,212	1,130,772

당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 10,727천원 및 33,958 천원이 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출	18,800,000	10,500,000	19,613,000	11,101,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	USD 17,600,000	USD 14,318,247	USD 18,200,000	USD 13,972,496

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 54,776,357	USD 41,508,860	USD 57,608,000	USD 35,651,000

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	일반대출	EUR 4,500,000	EUR 4,173,465	EUR 4,500,000	EUR 3,973,465

합계	외화	USD 75,176,357	USD 55,827,107	USD 78,608,000	USD 49,623,670

EUR 4,500,000	EUR 4,173,465	EUR 4,500,000	EUR 3,973,465

원화	27,200,000	12,500,000	28,013,000	19,101,000

원화상당액	117,361,910	80,534,333	117,990,236	77,350,855

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,147,745	1,014,821

퇴직급여	163,368	138,228

합계	1,311,113	1,153,049

25. 우발채무 및 약정사항1) 당반기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당반기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 25,040,691

외화차입	USD 5,000,000	USD 5,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 20,938,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	33,651,000	21,050,000

시설대출	587,000	587,000

일반대출	15,000,000	15,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 12,035,207

무역금융	42,100,000	29,500,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 184,552

선물환	USD 10,000,000	-

자동대출	700,000	-

일반대출	44,833,333	44,833,333

우리은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	USD 678,154

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	876,000	876,000

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 133,690,000	USD 63,876,603

166,847,333	136,946,333

26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	445,334,189

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	18,528

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	445,352,717

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주1)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	70,277	16,998,176	94,363,811	111,432,264

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,190,764	(5,190,764)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	5,261,041	11,807,412	94,363,811	111,432,264

(주1) 현금및현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당사는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 수익증권에 대한 투자를 5,024백만원 보유하고 있습니다. 보유자인 당사는 해당 수익증권의 환매를 요청할 수 있으며, 발행자의 순자산에 대해 보유자의 지분비율에 따른 권리를 가집니다. 해당 수익증권은 투자자의 환매 요청 시 환매의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 있으므로 자본의 정의를 충족하지 않습니다. 따라서, 이러한 수익증권에 대한 투자자는 지분상품에 한하여 허용되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류를 선택할 수 없어 5,024백원이 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다. 또한 당사는 기준서 제1039호 적용 시 매도가능금융자산으로 분류한 조합출자금에 대한 투자를 167백만원 보유하고 있습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 되었습니다.(2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 11,807백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-) 3 , 1 0 3 백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	39,607,932	39,607,932	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	8,303,751	8,303,751	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	44,315,098	44,315,098	-

파생상품	당기손익인식금융자산(주2)	당기손익-공정가치(주2)	70,277	70,277	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주1)	16,998,176	11,807,412	(5,190,764)

기타채권	상각후원가	상각후원가	299,530	299,530	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주2)	-	5,190,764	5,190,764

유동금융부채

파생상품	당기손익인식금융자산(주2)	당기손익-공정가치(주2)	762,886	762,886	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 재고자산의 매출에 따른 매출채권의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 영향을 미치지 않습니다. 당 사는 기대신용손실을 측정할 때 충 당금설정률표를 사용한 실무적 간편법을 사용하였습니다.

26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31	조정	2018.01.01

수정전	수정후

매출채권및기타채권	83,923	(23)	83,900

기타유동자산	1,899	23	1,922

유동자산 합계	140,764	-	140,764

비유동자산합계	574,518	-	574,518

자산총계	715,282	-	715,282

부채총계	256,454	-	256,454

자본총계	458,828	-	458,828