디아이동일 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 13,020,339천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(재)정헌재단	2,740,091	10.52

서민석	1,545,372	5.93

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알루미늄제조	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설 제조및판매	국내

㈜디아이비즈	18,725,000	3,745,000	100.00%	가구도소매	국내

㈜플라즈마텍	300,000	46,100	76.83%	환경설비 제조및판매	국내

디아이시스템㈜	1,000,000	200,000	90.39%	열교환기제조	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,500	100.00%	섬유제품제조업	인도네시아

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주2)	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	이집트

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	6,727,600	95.19%	열교환기제조및판매	인도

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	베트남

DIVISION MARKETING PROVENCE	2,140,585	102,410	100.00%	화장품 제조및판매	프랑스

플라즈마환보과기유한공사	119,772	-	76.83%	환경설비판매	중국

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 연결재무제표 확정일 현재 청산절차가 진행중입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

동일알루미늄㈜	215,396,037	66,105,770	158,672,907	10,019,310

㈜동일씨앤이	51,508,443	7,227,293	27,277,144	3,750,882

㈜디아이비즈	24,415,936	26,815,719	12,028,206	(3,091,842)

㈜플라즈마텍	35,197,714	6,494,319	24,173,015	3,052,250

디아이시스템㈜	40,386,589	4,445,778	59,541,580	1,746,615

PT DONGIL INDONESIA	8,443,450	612,965	3,328,347	189,233

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	7,959,874	203,714	-	(67,593)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,777,445	4,409,436	29,223,258	386,647

DONG-IL VIETNAM	76,968,761	79,447,048	44,231,441	(17,769,688)

DIVISION MARKETING PROVENCE	10,383,468	14,147,327	5,635,232	(1,601,405)

플라즈마환보과기유한공사	669,075	25,768	266,553	11,978

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

동일알루미늄㈜	203,773,187	61,902,950	260,130,820	20,036,088

㈜동일씨앤이	55,644,221	11,978,953	46,852,348	8,890,618

㈜디아이비즈	21,477,738	20,785,678	18,209,525	(2,040,341)

㈜디아이플로	5,686,553	16,225	8,194,389	(4,128,898)

㈜플라즈마텍	30,445,032	4,649,880	32,272,556	3,362,415

디아이시스템㈜	37,840,353	3,546,158	86,223,918	3,405,191

PT DONGIL INDONESIA	7,937,065	666,006	5,580,866	440,310

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	7,605,849	230,796	-	(190,232)

DIA ALUMINIUM INDIA	9,771,808	6,003,317	36,221,513	443,347

DONG-IL VIETNAM	94,406,669	79,472,311	78,265,299	(2,125,233)

DIVISION MARKETING PROVENCE	9,124,618	11,166,473	9,863,969	(2,562,823)

플라즈마환보과기유한공사	644,175	22,510	987,614	160

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시’개정-의무 공시대상 회계정책 정보

동 개정 내용에 따르면, '유의적인’회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 -인식 예외규정 적용범위 축소

동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	46,167,766	(*1)	45,107,477	(*1)

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	676,737	676,737	676,737	676,737

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	21,789,563	21,789,563	21,777,826	21,777,826

단기금융자산(상각후원가측정금융자산)	15,711,503	(*1)	14,842,116	(*1)

장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	1,107,400	(*1)	1,134,219	(*1)

파생상품자산	4,553,730	4,553,730	1,528,644	1,528,644

매출채권	104,358,920	(*1)	107,747,393	(*1)

기타채권(유동,비유동)	19,749,586	(*1)	12,780,279	(*1)

합계	214,115,205	27,020,030	205,594,691	23,983,207

금융부채

매입채무	29,122,420	(*1)	33,947,317	(*1)

차입금	245,004,194	(*1)	236,142,101	(*1)

파생상품부채	682,960	682,960	2,205,035	2,205,035

기타채무(유동,비유동)	25,649,903	(*1)	24,673,761	(*1)

리스부채(유동,비유동)	7,114,994	(*2)	4,084,619	(*2)

합계	307,574,471	682,960	301,052,833	2,205,035

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산(주)	-	-	676,737	676,737	-	-	676,737	676,737

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주)	769,906	-	21,019,657	21,789,563	758,169	-	21,019,657	21,777,826

파생상품자산	-	4,553,730	-	4,553,730	-	1,528,644	-	1,528,644

파생상품부채	-	682,960	-	682,960	-	2,205,035	-	2,205,035

(주) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.한편, 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기말과 전기말 현재 분기연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수범위

당분기말	전기말

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	676,737	676,737	3	(주)	-	-

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	21,019,657	21,019,657	3	현금흐름할인법,상대가치법	장기성장률	0.0%~1.0%

가중평균자본비율	13.72%~15.38%

무위험이자율	2.02%~3.74%

파생상품자산	4,553,730	1,528,644	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

파생상품부채	682,960	2,205,035	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

(주) 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 조정후 순자산가치로 측정하였습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	676,737	676,737	-	676,737	676,737

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	21,789,563	21,789,563	-	21,777,826	21,777,826

상각후원가측정 금융자산(주)	15,711,503	1,107,401	16,818,904	14,842,116	1,134,219	15,976,335

합 계	15,711,503	23,573,701	39,285,204	14,842,116	23,588,782	38,430,898

(주) 상각후원가측정 금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정 금융자산(비유동)	859,087	892,229	당좌개설보증금 외

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	676,737	676,737	-	676,737	676,737

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	769,906	769,906	758,169

비상장주식	9,957,046	21,019,657	21,019,657	21,019,657

합 계	11,364,094	21,789,563	21,789,563	21,777,826

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	135,165	135,165	158,301

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	430,596	430,596	423,810

㈜삼양사	4,567	511,815	204,145	204,145	176,058

합 계	1,407,048	769,906	769,906	758,169

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	20,979,000	20,979,000	20,979,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합 계	9,957,046	21,019,657	21,019,657	21,019,657

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예적금등	15,711,503	1,107,401	16,818,904	14,842,116	1,134,219	15,976,335

6. 파생금융상품

연결회사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 18,020,000	579,701	3,437	USD 17,950,000	951	1,647,496

통화스왑계약	USD 33,000,000	3,974,029	-	USD 33,000,000	1,527,693	176,375

JPY 468,077,139	-	679,523	JPY 468,077,139	-	381,164

합계	USD 51,020,000	4,553,730	682,960	USD 50,950,000	1,528,644	2,205,035

JPY 468,077,139	JPY 468,077,139

7. 매출채권 및 기타채권(1) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	96,904,676	-	96,904,676	100,274,910	-	100,274,910

받을어음	7,454,244	-	7,454,244	7,472,482	-	7,472,482

매출채권 소계	104,358,920	-	104,358,920	107,747,392	-	107,747,392

기타채권:

미수금	7,850,721	80,000	7,930,721	1,117,875	78,480	1,196,355

미수수익	48,759	-	48,759	71,859	-	71,859

대여금	-	7,608,628	7,608,628	-	7,550,131	7,550,131

보증금	-	4,161,478	4,161,478	-	3,961,935	3,961,935

기타채권 소계	7,899,480	11,850,106	19,749,586	1,189,734	11,590,546	12,780,280

매출채권 및 기타채권 합계	112,258,400	11,850,106	124,108,506	108,937,126	11,590,546	120,527,672

(2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	105,491,745	109,192,555

손실충당금	(1,132,825)	(1,445,162)

매출채권 순장부금액	104,358,920	107,747,393

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,445,162	951,430

대손상각비(환입)	(292,077)	195,893

매출채권 제각	(32,119)	-

환율변동효과	11,859	22,835

기말금액	1,132,825	1,170,158

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래	81,758,941	88,306,015

30일 이내	17,515,193	17,097,003

30일 초과 ~ 120일 이내	4,192,580	2,785,385

120일 초과	2,025,031	1,004,152

합 계	105,491,745	109,192,555

연결회사는 당분기말 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 24,165백만원, 보증 990백만원을 제공받고 있습니다(전기말 담보: 22,895백만원, 보증: 1,270백만원).

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액

상품및제품	61,405,693	(750,393)	60,655,300	69,612,821	(1,671,637)	67,941,184

재공품	7,386,969	-	7,386,969	9,978,065	-	9,978,065

원재료	36,671,425	(190,536)	36,480,889	43,844,221	(190,536)	43,653,685

저장품	3,269,585	-	3,269,585	2,532,114	-	2,532,114

미착품	19,722,161	-	19,722,161	21,100,475	-	21,100,475

합 계	128,455,833	(940,929)	127,514,904	147,067,696	(1,862,173)	145,205,523

(주) 재고자산과 관련하여 당분기 931,567천원의 재고자산평가손실환입(전기: 재고자산평가손실 2,068,831천원)이 발생하였습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	1,316,566	-	1,316,566	1,274,030	-	1,274,030

선급비용	1,897,905	117,451	2,015,356	968,200	130,000	1,098,200

부가세선급금	1,080,396	-	1,080,396	1,107,821	-	1,107,821

계약자산	12,442,295	-	12,442,295	17,497,786	-	17,497,786

기타의비유동자산	-	228,277	228,277	-	216,919	216,919

합 계	16,737,162	345,728	17,082,890	20,847,837	346,919	21,194,756

10. 공동,관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜동일라코스테(주)	국내	의류제조및판매	50.00%	23,068,374	50.00%	20,768,758

공동기업	㈜디아이오성	국내	전원공급장치제조및판매	38.42%	254,533	38.42%	186,742

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	17,956,604	22.77%	17,847,823

합 계	41,279,511	38,803,323

(주) 당분기에 (주)동일드방레에서 (주)동일라코스테로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	당분기말

㈜동일라코스테	20,768,757	9,049,617	(6,750,000)	23,068,374

㈜디아이오성	186,742	67,791	-	254,533

동양섬유㈜	17,847,824	33,202	75,578	17,956,604

합 계	38,803,323	9,150,610	(6,674,422)	41,279,511

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	전분기말

㈜동일라코스테	21,182,784	14,955,649	(7,500,000)	28,638,433

동양섬유㈜	17,659,505	76,822	267,173	18,003,500

합계	38,842,289	15,032,471	(7,232,827)	46,641,933

(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익	수령한 배당금

㈜동일라코스테	143,315,192	97,178,443	227,069,879	18,099,233	6,750,000

㈜디아이오성	1,510,687	848,186	1,142,985	176,448	-

동양섬유㈜	115,001,451	12,875,273	35,818,526	145,860	68,300

(전분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익	수령한 배당금

㈜동일라코스테	132,093,495	74,816,630	229,275,897	29,911,297	7,500,000

동양섬유㈜	124,305,313	15,130,267	31,375,241	337,386	68,300

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며. 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	매각예정자산	무형자산

당기초	296,508,119	277,796,208	-	3,085,972

취 득	26,648,227	-	-	237,678

처 분	(125,273)	-	-	(261,828)

대체(주)	(3,919,906)	3,781,530	-	-

매각예정자산 대체(주1)	-	(7,485,113)	7,485,113	-

감가상각 및 상각	(12,680,047)	(436,405)	-	(159,020)

손상 및 폐기	(22)	-	-	-

기타증감(환율변동효과)	1,367,279	344,521	-	9,353

당분기말	307,798,377	274,000,741	7,485,113	2,912,155

(주) 당분기에 유형자산에서 투자부동산으로 3,781,530천원, 판관비로 216,323천원이 각각 대체되었고, 투자부동산에서 매각예정자산으로 7,485,113천원이 대체되었습니다(주석33).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	295,866,911	257,057,479	3,194,332

취 득	25,526,243	41,362	115,004

처 분	(314,705)	-	-

대 체(주)	(7,553,900)	7,541,400	12,500

감가상각 및 상각	(11,254,571)	(407,656)	(119,333)

손상및폐기	(2,452,735)	-	-

기타증감(환율변동효과)	6,673,003	41,622	12,616

당분기말	306,490,246	264,274,207	3,215,119

(주) 연결회사는 전분기에 유형자산에서 투자부동산으로 7,541,400천원, 무형자산으로 12,500천원으로 대체되었습니다.

12. 리스연결회사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 내역

(당분기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	6,100,813	(1,266,627)	4,834,186	101,496

건물	10,115,382	(3,455,463)	6,659,919	2,003,442

차량운반구	441,170	(270,921)	170,249	89,959

합 계	16,657,365	(4,993,011)	11,664,354	2,194,897

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,945,801	(1,135,348)	4,810,453	135,574

건물	9,407,076	(5,726,758)	3,680,318	2,282,815

차량운반구	381,399	(201,262)	180,137	100,429

합 계	15,734,276	(7,063,368)	8,670,908	2,518,818

(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,609,007	2,385,465	1,957,936	1,845,006

1년초과 5년 이내	4,980,478	4,729,529	3,022,008	2,889,088

최소리스료 합계	7,589,485	7,114,994	4,979,944	4,734,094

차감 : 이자요소	(474,491)	-	(245,850)	-

최소리스료의 현재가치	7,114,994	-	4,734,094	-

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스(주)	-	2,188

소액리스(주)	65,172	60,649

합계	65,172	62,837

(주) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무

외상매입금	27,190,461	-	27,190,461	29,332,304	-	29,332,304

지급어음	1,931,959	-	1,931,959	4,615,013	-	4,615,013

매입채무 소계	29,122,420	-	29,122,420	33,947,317	-	33,947,317

기타채무:

미지급금	6,510,390	-	6,510,390	11,909,312	-	11,909,312

미지급비용	12,123,857	-	12,123,857	5,749,728	-	5,749,728

수입보증금	-	7,015,656	7,015,656	-	7,014,721	7,014,721

기타채무 소계	18,634,247	7,015,656	25,649,903	17,659,040	7,014,721	24,673,761

합 계	47,756,667	7,015,656	54,772,323	51,606,357	7,014,721	58,621,078

14. 장ㆍ단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율(%)	금액	금액

무역금융등	신한은행외	4.70 ~ 4.95	11,592,651	6,548,175

USANCE	신한은행외	SOFR+0.50~0.70, 2.7	53,116,291	54,133,244

일반자금원화대출	신한은행외	3.07 ~ 5.86	103,327,875	103,504,167

일반자금외화대출	신한은행외	2.45 ~ 5.30	25,756,299	23,808,024

시설자금원화대출	기업은행외	2.50	102,610	119,480

시설자금외화대출	신한은행외	SOFR+1.5 ~ 2.9	16,472,765	16,122,419

외화사채(주)	신한은행	3.20	26,854,239	-

합 계	237,222,730	204,235,509

(주) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20	26,896,000	-

(차감 : 사채할인발행차금)	(41,761)	-

차감계	26,854,239	-

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금원화대출	KB국민은행외	3.07 ~ 5.86	1,650,000	206,250

일반자금외화대출	KEB하나은행 외	SOFR+ 1.5, 2.9	4,223,086	4,461,618

시설자금원화대출	기업은행외	2.25	1,494,743	72,740

시설자금외화대출	국민은행외	SOFR+1.5 ~ 2.9	413,635	1,908,827

외화사채(주)	신한은행	-	-	25,257,157

합 계	7,781,464	31,906,592

(주) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20	-	25,346,000

(차감 : 사채할인발행차금)	-	(88,843)

차감계	-	25,257,157

(3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액(주)	241,607,215	1,027,868	1,146,603	1,222,508	245,004,194

(주) 이자비용이 제외된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조)

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	3,781,243	-	3,781,243	1,816,617	-	1,816,617

초과청구공사채무	1,441,112	-	1,441,112	1,681,760	-	1,681,760

예수금	950,264	-	950,264	1,675,819	-	1,675,819

부가세예수금	1,606,808	-	1,606,808	1,021,716	-	1,021,716

복구충당부채	-	478,792	478,792	-	447,590	447,590

하자보수충당부채	688,520	298,020	986,540	988,520	-	988,520

합 계	8,467,947	776,812	9,244,759	7,184,432	447,590	7,632,022

16. 종업원급여16-1. 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,714,454	5,520,088

사외적립자산의 공정가치	(6,084,603)	(6,550,242)

순확정급여부채(자산)(주)	(370,149)	(1,030,154)

(주) 비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	714,140	838,053

과거근무원가 및 정산원가	-	(541)

이자원가	1,263	439

사외적립자산의 기대수익	(946)	(225)

합 계	714,457	837,726

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 608,174천원(전분기: 709,398천원)은 매출원가에 포함되었으며, 106,283천원(전분기: 128,329천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16-2. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,037,228천원(전분기: 2,103,332천원)입니다.

17. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주1)	26,040,677	25,568,270

자본금(주2)	13,020,338,500	12,784,135,000

(주1) 당분기말 현재 발행주식수는 주식배당을 반영한 주식수입니다.(주2) 당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석19 참조).

18. 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(816,423)	(816,423)

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	(500,679)	(500,679)

19. 연결기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(30,053,086)	(29,906,094)

기타자본조정	(844,155)	(988,154)

합 계	(30,897,241)	(30,894,248)

(주) 연결회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 6,677,656주 및 전기말 6,671,970주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	25,568,270	6,671,970	18,896,300	2,510,655	663,749	1,846,906

주식배당	472,407	472,407	46,172	-	46,172

주식분할(주)	-	-	-	23,011,443	5,973,741	17,037,702

자기주식 취득	-	5,686	(5,686)	-	34,480	(34,480)

분기말 발행주식수	26,040,677	6,677,656	19,363,021	25,568,270	6,671,970	18,896,300

(주) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)에서 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)로 변경되었으며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 유통보통주식은 18,896,300주입니다.

20. 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	8,989,365	8,968,905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	196,410	196,410

지분법자본변동	(544,870)	(290,788)

해외사업환산손익	(1,489,906)	(2,998,768)

합 계	7,150,999	5,875,759

21. 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,130,818	8,443,639

기타 이익잉여금	638,588,422	603,627,302

미처리결손금	(38,032,730)	(874,987)

합 계	609,686,510	611,195,954

(1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에제한이 없습니다.

(2) 기타 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	216,587,213	181,626,093

자산재평가적립금(주2)	388,085,899	388,085,899

지분법자본변동	33,915,310	33,915,310

합 계	638,588,422	603,627,302

(주1) 연결회사는 사용이 결정되지 않은 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 134,997백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품및제품	531,088,477	497,094,623	644,037,078	566,522,573

임대	4,404,379	2,871,675	3,966,772	2,714,492

공사	44,818,503	34,575,216	54,149,786	42,539,109

기타	1,395,043	1,387,046	3,788,702	3,759,016

합 계	581,706,402	535,928,560	705,942,338	615,535,190

(2) 당분기와 전분기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	21,087,598	19,103,320

당기증감액	73,366,130	68,788,241

수익인식액	(44,818,503)	(54,149,786)

기말 계약잔액	49,635,225	33,741,775

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약 관련 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	계약자산(미청구공사채권)	계약부채(초과청구공사채무)

당분기말	92,111,714	73,139,703	18,972,010	50,856,734	12,442,295	1,441,112

전기말	76,775,771	60,349,287	16,426,484	23,731,117	17,497,786	1,681,760

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	531,088,477	-	-	1,157,826	532,246,303

기간에 걸쳐 인식	-	44,818,502	4,404,379	237,217	49,460,098

합 계	531,088,477	44,818,502	4,404,379	1,395,043	581,706,401

(전분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	644,037,078	-	-	3,678,542	647,715,620

기간에 걸쳐 인식	-	54,149,786	3,966,772	110,159	58,226,717

합 계	644,037,078	54,149,786	3,966,772	3,788,701	705,942,337

(5) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금)	2,321,787	1,816,617

계약부채 - 미이행된 수행의무(초과청구공사채무)	1,441,112	1,681,760

합 계	3,762,899	3,498,377

전기말 잔액은 당분기에 모두 매출액으로 인식 되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,831,767	14,520,124	5,053,997	14,714,444

퇴직급여	435,452	1,253,658	437,665	1,331,169

복리후생비	664,738	1,949,963	661,836	2,002,337

여비교통비	197,274	644,377	149,535	476,185

통신비	62,284	203,282	58,722	199,195

수도광열비	85,183	287,496	70,281	225,573

세금과공과	314,910	1,088,656	463,868	1,294,692

지급임차료	59,113	180,638	96,044	295,901

감가상각비	420,447	1,334,888	467,477	1,397,622

리스자산상각비	610,658	1,804,026	479,639	1,380,977

수선비	79,830	218,845	135,807	438,648

보험료	153,462	448,739	182,204	496,028

접대비	151,990	425,867	179,560	428,217

광고선전비	290,251	1,086,412	277,469	943,917

운반비	1,742,321	5,035,398	2,725,012	6,863,883

지급수수료	2,116,098	5,996,171	3,068,109	9,967,028

사무용소모품비	79,799	241,128	110,923	252,422

차량유지비	93,417	296,257	128,654	385,156

대손상각비	(299,341)	(292,077)	(3,057)	195,892

경상연구개발비	621,656	1,637,727	535,995	1,318,290

무형자산상각비	46,648	130,312	34,719	101,405

잡비	57,849	181,573	70,492	231,201

합계	12,815,806	38,673,460	15,384,951	44,940,182

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익ㅡ상각후원가측정금융자산	382,048	1,002,769	225,527	576,461

배당금수익	-	378,146	-	640,593

외환차익	1,480,480	5,358,898	3,338,527	7,542,509

외화환산이익	1,292,954	2,696,404	2,801,175	6,272,663

파생상품거래이익	295,747	1,270,946	2,129,343	4,325,515

파생상품평가이익	1,566,883	3,026,037	6,706,738	10,162,753

기타금융수익	900	2,100	463	463

합계	5,019,012	13,735,300	15,201,773	29,520,957

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용ㅡ상각후원가측정금융부채	2,779,507	7,979,005	2,029,478	5,038,757

이자비용ㅡ현재가치할인차금	16,676	58,249	28,776	91,705

이자비용ㅡ리스부채	76,744	189,034	34,323	98,647

외환차손	1,428,579	4,555,448	4,904,956	10,832,981

외화환산손실	4,054,445	6,023,916	6,318,162	13,215,247

파생상품거래손실	285,652	556,896	15,925	16,000

파생상품평가손실	(94,756)	301,795	(16,161)	216,928

기타금융비용	84,530	250,581	3,380	10,578

합계	8,631,377	19,914,924	13,318,839	29,520,843

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,079	61,763	23,258	142,366

국고보조금	131,058	226,720	80,064	147,190

잡이익	135,296	796,492	317,670	1,337,366

합 계	270,433	1,084,975	420,992	1,626,922

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	24,964	65,639	65,639

유형자산폐기손실	-	22	-	2,425,960

매각예정자산손상차손	-	-	45,140	45,140

운휴자산관리비	279,355	829,201	281,437	843,281

운휴자산상각비	77,959	245,833	84,076	252,716

기부금	17,346	48,994	11,918	42,522

잡손실	57,297	424,752	423,043	770,847

합 계	431,957	1,573,766	911,253	4,446,105

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 44.62%(전분기: 18.47%) 입니다.

27. 주당손익당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 연결분기순이익	(435,711,631)	3,459,086,454	16,162,443,657	43,884,174,823

가중평균유통보통주식수	19,363,021	19,365,270	19,368,707	19,382,474

기본 및 희석주당이익(주)	(23)	179	834	2,264

(주) 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당분기 및 비교표시된 전분기 기본및희석주당이익은 당기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수

(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주)	2023.01.01	26,040,677	6,671,970	19,368,707	273	5,286,718,821

자기주식 취득	2023.04.19	-	5,686	(5,686)

분기말유통보통주식수	2023.09.30	26,040,677	6,677,656	19,363,021

가중평균유통보통주식수	19,365,270

(주) 당분기 중에 발행한 주식배당 472,407주가 기초에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주)	2022.01.01	26,040,677	6,637,490	19,403,187	273	5,291,415,331

자기주식 취득	2022.04.20	-	34,480	(34,480)

분기말유통보통주식수	2022.09.30	26,040,677	6,671,970	19,368,707

가중평균유통보통주식수	19,382,474

(주) 전분기 중에 발행한 주식배당 46,172주와 당분기 중에 발행한 주식배당 472,407주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	13,116,452	11,662,228

리스상각비	2,194,897	1,763,155

무형자산상각비	159,020	119,334

법인세비용	4,277,815	10,654,552

대손상각비	(292,077)	195,892

퇴직급여	714,457	837,727

이자수익	(1,002,769)	(576,461)

이자비용	8,226,288	5,229,110

배당금수익	(378,146)	(640,593)

재고자산평가및폐기손실	(931,567)	(2,837,930)

외화환산순손익	3,327,512	6,942,584

파생상품평가순손익	(2,724,241)	(9,945,825)

파생상품거래순손익	(714,050)	(4,309,515)

유형자산처분순손익	(36,799)	(76,727)

유형자산폐기손실	22	2,425,960

매각예정자산손상차손	-	45,140

관계기업투자손익	(9,150,610)	(15,032,471)

기타수익 및 기타비용	(123,434)	(81,166)

합계	16,662,770	6,374,994

(2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,892,581	607,064

기타채권의 감소	421,004	2,973,678

재고자산의 감소(증가)	19,584,255	(7,714,748)

기타유동자산의 감소(증가)	4,455,796	(4,657,475)

장기기타채권의 감소(증가)	133,440	(449,115)

기타비유동자산의 감소	92,939	12,552

매입채무의 감소	(4,196,163)	(15,826,357)

기타채무의 증가(감소)	1,438,377	3,271,523

기타유동부채의 감소	(75,420)	(1,603,311)

장기기타채무의 증가	3,000	74,700

퇴직금의 지급	(533,791)	(645,452)

사외적립자산의 납입	465,638	536,552

기타비유동부채의 감소	(108,012)	(93,159)

합계	24,573,644	(23,513,548)

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

공동기업	㈜동일라코스테	국내	의류제조및판매

공동기업	㈜디아이오성	국내	전원공급장치제조및판매

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대	기타매출	매입거래	기타비용	제품,상품	임대	기타매출	매입거래

공동기업	㈜동일라코스테	-	-	226,098	-	267	-	448,855	106,485	-

공동기업	㈜디아이오성	-	-	-	1,710,750	-	-	-	-	-

관계기업	동양섬유㈜	36,160	-	-	101,027	-	32,385	-	-	36,108

기타	정헌재단	-	14,577	-	-	-	-	14,097	-	-

합계	36,160	14,577	226,098	1,811,777	267	32,385	462,952	106,485	36,108

2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

공동기업	㈜동일라코스테	-	6,750,000	-	7,500,000

관계기업	동양섬유㈜	-	68,300	-	68,300

기타	정헌재단	249,291	-	188,985	-

합계	249,291	6,818,300	188,985	7,568,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	매출채권	기타채권	매입채무

공동기업	㈜동일라코스테	52,980	6,750,000	-	8,442	-	-

공동기업	㈜디아이오성	-	-	671,000	-	-	-

관계기업	동양섬유㈜	-	-	-	-	-	43,500

기타	정헌재단	-	7,608,628	-	-	7,550,131	-

합계	52,980	14,358,628	671,000	8,442	7,550,131	43,500

2) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 당기 80백만원(전기 78백만원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	분기말

기타	정헌재단	8,900,000	7,550,131	937,497	(879,000)	7,608,628

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	분기말

기타	정헌재단	8,900,000	7,918,683	731,740	-	8,650,423

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,016,743	5,158,156

퇴직급여	769,812	698,659

합계	5,786,555	5,856,815

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD,EUR,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 59,700,000	USD 25,908,106

내국신용장	USD 10,000,000	2,302,500

일반대출	1,000,000	-

일반대출	USD 13,250,000	USD 13,250,000

시설대출	102,610	102,610

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

통화스왑	JPY 480,000,000	JPY 468,077,139

선물환	USD 50,000,000	USD 18,020,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	40,344,000	-

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

원화지급보증	1,225,000	634,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 63,900,000	USD 11,715,005

무역금융	32,000,000	2,929,273

일반대출	16,600,000	10,000,000

일반대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

KB국민은행	수입신용장	USD 23,590,000	USD 1,959,470

수입신용장	EUR 192,604,000	EUR 192,604,000

무역금융	10,000,000	2,983,700

일반대출	35,700,000	35,000,000

우리은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

무역금융	2,700,000	-

KDB산업은행	일반대출	33,000,000	33,000,000

한국수출입은행	일반대출	32,000,000	20,000,000

IBK기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

한국씨티은행	수입신용장	9,000,000	-

무역금융	9,000,000	3,909,800

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반대출	USD 4,500,000	-

무역금융	USD 9,000,000	4,132,887

서울보증보험㈜	이행보증	3,189,930	3,189,930

기계설비건설공제조합	이행보증	8,693,655	10,688,920

합 계	USD 298,940,000	USD 135,852,582

EUR 192,604,000	EUR 192,604,000

JPY 480,000,000	JPY 468,077,139

240,555,195	133,873,621

(전기말)
(단위 : USD,EUR,JPY,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 62,200,000	USD 28,113,153

내국신용장	USD 10,000,000	2,066,200

일반대출	1,000,000	-

일반대출	USD 15,500,000	USD 13,700,000

시설대출	192,220	192,220

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

통화스왑	JPY 576,000,000	JPY 468,077,139

선물환	USD 50,000,000	USD 17,950,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	38,019,000	-

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

원화지급보증	1,225,000	760,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 66,900,000	USD 12,294,866

무역금융	32,000,000	1,774,376

일반대출	16,600,000	10,000,000

일반대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

KB국민은행	수입신용장	USD 12,590,000	USD 2,657,827

수입신용장	EUR 13,725,000	EUR 13,725,000

무역금융	10,000,000	1,545,650

일반대출	35,700,000	35,000,000

우리은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

무역금융	3,000,000	7,700

KDB산업은행	일반대출	33,000,000	28,000,000

한국수출입은행	일반대출	34,000,000	27,000,000

한국씨티은행	수입신용장	9,000,000	-

무역금융	9,000,000	1,505,400

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반대출	USD 5,000,000	-

무역금융	USD 10,000,000	1,202,200

서울보증보험㈜	이행보증	7,259,220	2,709,479

기계설비건설공제조합	이행보증	6,493,604	6,176,997

합 계	USD 297,190,000	USD 139,715,846

EUR 13,725,000	EUR 13,725,000

JPY 576,000,000	JPY 468,077,139

240,489,044	120,940,222

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

제공받은자	내용	보증금액

삼성엔지니어링 외	계약이행	13,364,150

BoConcept A/S	지급보증	USD 325,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR,천원)

지급보증처	내용	보증금액

신한은행	외화사채 외	USD 28,000,000

신한은행	Standby L/C	EUR 5,875,000

신한은행 외	Bank Guarantee	USD 838,359,349

서울보증보험	계약이행	405,614

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송상대방	소송내용	소송건수	소송금액

원고	주식회사 우노디자인	인테리어 공사지연 및 하자보수 관련 소송	1	130,000

피고	주식회사 우노디자인	인테리어 추가 공사대금 관련 소송	1	488,700

상기의 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

31. 담보제공자산 등

당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치,사용권자산)	VND 494,201

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 325,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증 외

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

화성1공장(토지,건물,기계)	3,600,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

합 계	외화	USD 46,553,700

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 494,201

원화	246,935,000

원화상당액	311,717,287

(전기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 806,475

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 343,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증 외

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

화성1공장(토지,건물,기계)	3,600,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

메디톡스벤처투자	장기금융상품	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,571,700

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 806,475

원화	246,991,680

원화상당액	308,098,318

32. 영업부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	기타	연결조정	계

총부문매출액	270,973,280	247,437,746	51,716,711	12,028,206	5,635,232	-	-	587,791,175

부문간매출액	(4,881,072)	(3,701)	(1,200,000)	-	-	-	-	(6,084,773)

외부고객으로부터의 매출액	266,092,208	247,434,045	50,516,711	12,028,206	5,635,232	-	-	581,706,402

보고부문 영업이익(손실)	(11,460,145)	14,352,272	7,452,250	(2,647,843)	(1,293,346)	(22,537)	723,731	7,104,382

자산총액	824,303,677	264,560,071	87,375,232	24,415,936	10,383,468	7,276	(204,292,038)	1,006,753,622

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	기타	연결조정	계

총부문매출액	333,667,901	7,939,582	295,422,574	59,527,082	13,939,620	8,007,412	-	718,504,171

부문간매출액	(11,710,215)	-	(4,000)	(841,200)	(6,418)	-	-	(12,561,833)

외부고객으로부터의 매출액	321,957,686	7,939,582	295,418,574	58,685,882	13,933,202	8,007,412	-	705,942,338

보고부문 영업이익(손실)	15,126,876	(2,893,530)	24,120,340	8,780,009	942,960	(1,290,342)	680,652	45,466,965

자산총액	871,233,754	7,558,162	249,664,324	79,118,851	24,123,051	10,591,212	(194,167,392)	1,048,121,962

2) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	인도	베트남	프랑스	중국	기타	연결조정	연결후금액

총부문매출액	505,106,344	3,328,347	29,223,258	44,231,441	5,635,232	266,553	-	-	587,791,175

부문간매출액	(2,743,173)	-	-	(3,341,600)	-	-	-	-	(6,084,773)

외부고객으로부터의 매출액	502,363,171	3,328,347	29,223,258	40,889,841	5,635,232	266,553	-	-	581,706,402

보고부문 영업이익(손실)	19,796,711	105,704	572,371	(12,810,833)	(1,293,346)	10,044	-	723,731	7,104,382

자산총액	1,097,843,588	8,443,450	8,777,445	76,968,761	10,383,468	669,075	7,959,873	(204,292,038)	1,006,753,622

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	인도	베트남	프랑스	중국	기타	연결조정	연결후금액

총부문매출액	620,394,166	4,078,088	-	27,341,368	57,901,655	8,007,412	781,482	-	718,504,171

부문간매출액	(2,047,250)	-	-	-	(9,951,383)	-	(563,200)	-	(12,561,833)

외부고객으로부터의 매출액	618,346,916	4,078,088	-	27,341,368	47,950,272	8,007,412	218,282	-	705,942,338

보고부문 영업이익(손실)	38,442,635	339,821	-	504,753	6,771,013	(1,290,341)	18,432	680,652	45,466,965

자산총액	1,106,776,021	9,462,938	8,969,357	8,235,117	97,518,490	10,591,212	736,219	(194,167,392)	1,048,121,962

33. 매각예정자산(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	대체(주1)	당분기말

토지(주2)	-	-	6,792,700	6,792,700

건물 및 구축물(주2)	-	-	692,413	692,413

합 계	-	-	7,485,113	7,485,113

(주1) 매각예정자산은 투자부동산에서 대체되었습니다.(주2) 보유 중인 원시동 공장 토지,건물 대하여 2023년 9월 8일 이사회결정에 따라 매각예정으로 대체하였습니다. 처분예정일자는 2023년 11월 30일이며 향후 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.