디아이동일 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 3분기	제 78 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	118,500,085	-	1,183,328	1.0%	103,873,475	-	1,166,014	1.1%

미 수 금	9,942,729	-	-	-	4,054,798	355	-	-

미수수익	11,899	-	-	-	57,167	-	-	-

대 여 금	-	4,348,925	-	-	3,620,557	22,800	-	-

보 증 금	144,966	3,300,502	-	-	552,070	3,079,363	-	-

합 계	128,599,679	7,649,427	1,183,328	1.0%	112,158,067	3,102,519	1,166,014	1.1%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제79기 3분기	제78기

기초금액	1,166,014	1,135,684

대손상각비	2,659	195,071

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	-	(150,843)

기타(환율변동효과)	14,655	(13,898)

기말금액	1,183,328	1,166,014

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 3분기	제 78 기

만기 미도래	96,052,213	87,509,033

30일이내	18,211,409	12,981,335

30일 ~ 120일	2,662,421	1,734,790

120일초과	1,574,042	1,648,317

합 계	118,500,085	103,873,475

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제79기 3분기	제78기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	30,865,397	(284,116)	30,581,281	23.76	17,999,484	(69,903)	17,929,582	17.62

제 품	8,046,537	(107,214)	7,939,323	6.19	6,812,741	(140,017)	6,672,723	6.68

재공품	2,506,509	-	2,506,509	1.93	2,757,069	-	2,757,069	2.70

원재료	15,341,382	-	15,341,382	11.81	11,185,712	-	11,185,712	10.95

저장품	1,696,139	-	1,696,139	1.31	1,419,819	-	1,419,819	1.39

미착품	17,514,706	-	17,514,706	13.48	13,403,312	-	13,403,312	13.12

의 류	상 품	7,731,219	(2,213,230)	5,517,989	5.95	9,989,089	(2,566,226)	7,422,863	9.78

제 품	1,820,214	(206,069)	1,614,145	1.40	1,907,067	(459,685)	1,447,381	1.87

재공품	107,531	-	107,531	0.08	372,184	-	372,184	0.36

원재료	16,280	-	16,280	0.01	-	-	-	0.00

저장품	570	-	570	0.00	26,713	-	26,713	0.03

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	3,529	-	3,529	0.00

제 품	11,317,625	(141,219)	11,176,406	8.71	11,600,625	(141,219)	11,459,405	11.35

재공품	5,427,403	-	5,427,403	4.18	3,604,934	-	3,604,934	3.53

원재료	14,247,611	-	14,247,611	10.97	7,661,279	-	7,661,279	7.50

저장품	1,322,618	-	1,322,618	1.02	973,849	-	973,849	0.95

미착품	561,849	-	561,849	0.43	65,722	-	65,722	0.06

플랜트제조업	상 품	18,447	-	18,447	0.01	59,738	-	59,738	0.06

제 품	121,269	-	121,269	0.09	832,414	-	832,414	0.81

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,122,824	-	1,122,824	0.86	1,154,931	-	1,154,931	1.13

저장품	11,734	-	11,734	0.01	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	4,192,125	-	4,192,125	3.23	3,794,578	-	3,794,578	3.71

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	551,711	-	551,711	0.42	187,629	-	187,629	0.18

화장품	상 품	4,018,514	(43,526)	3,974,988	3.09	4,530,844	(31,541)	4,499,303	1.94

제 품	286,267	-	286,267	0.22	619,442	-	619,442	0.10

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

원재료	1,074,474	(33,805)	1,040,669	0.83	1,211,502	(31,502)	1,180,000	0.91

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

연결조정	(124,720)	-	(124,720)	-	-	-	-	-

총 계	129,796,235	(3,029,179)	126,767,056	100.00	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	13%	11%

재고자산회전율	5.88	5.89

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일 ~ 1월 5일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(2명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	37,322,061	(391,330)	36,930,731

재공품	1,634,764	-	1,634,764

원재료	3,507,152	-	3,507,152

저장품	659,674	-	659,674

미착품	16,611,003	-	16,611,003

합 계	59,734,654	(391,330)	59,343,324

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .