디아이동일 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 12,328,045천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	245,445	10.32%

서민석	153,022	6.21%

동양섬유㈜	149,792	6.08%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다."(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다."

2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산	4,948,603	-	211,327	5,159,930	4,761,181	-	211,327	4,972,508

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주1)	752,854	-	10,021,657	10,774,511	1,833,266	-	10,021,657	11,854,923

파생상품자산	-	196,379	-	196,379	-	97,921	-	97,921

파생상품부채	-	476,020	-	476,020	-	415,385	-	415,385

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기 타채 권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	39,892,521	-	40,120,796	-

받을어음	498,855	-	874,180	-

매출채권 소계	40,391,376	-	40,994,976	-

기타채권:

미수금	8,056,735	-	492,270	-

미수수익	464,237	-	136,464	-

대여금	19,528,401	21,123,000	5,800,000	19,682,600

보증금	-	355,034	-	352,279

기타채권 소계	28,049,373	21,478,034	6,428,734	20,034,879

매출채권 및 기타채권 합계	68,440,749	21,478,034	47,423,710	20,034,879

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	41,067,835	41,454,258

대손충당금	(676,458)	(459,282)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	40,391,377	40,994,976

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	459,282	431,562

대손상각비	217,176	-

매출채권 제각	-	(5,162)

분기말금액	676,458	426,400

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	29,101,101	(63,306)	29,037,795	28,853,044	(108,859)	28,744,185

재공품	1,557,330	-	1,557,330	2,057,812	-	2,057,812

원재료	2,094,968	-	2,094,968	2,270,957	-	2,270,957

저장품	611,497	-	611,497	663,842	-	663,842

미착품	14,828,924	-	14,828,924	11,972,681	-	11,972,681

합 계	48,193,820	(63,306)	48,130,514	45,818,336	(108,859)	45,709,477

7. 기타유동 자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	280,642	266,132

선급비용	204,541	182,252

부가세대급금	1,079,698	924,238

합계	1,564,881	1,372,622

8. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,159,930	-	4,972,508

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,774,511	-	11,854,923

상각후원가측정 금융자산(주1,2)	838,757	9,000	132,440	10,000

파생상품금융자산(주3)	196,379	-	97,921	-

합계	1,035,136	15,943,441	230,361	16,837,431

(주1) 상각후원가측정 금융자산은 정기예적금등으로 구성됩니다.(주2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익	미결제약정금액	파생상품평가이익

통화스왑계약	USD 20,000,000	87,655	USD 20,000,000	97,921

외환선물계약	USD 2,030,000	10,874	-	-

합계	USD 22,030,000	98,529	USD 20,000,000	97,921

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가 측정 금융자산(장기금융자산)	9,000	10,000	당좌개설보증금 외

3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권(주1)	-	4,948,603	-	4,761,181

출자금	-	211,327	-	211,327

합계	-	5,159,930	-	4,972,508

(주1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,013,348	1,997,652	1,854,963

신영마라톤30호	3,010,406	2,950,951	2,906,218

합계	5,023,754	4,948,603	4,761,181

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식(주1)	1,407,048	752,854	752,854	1,833,266

비상장주식(주2)	9,957,046	10,021,657	10,021,657	10,021,657

합계	11,364,094	10,774,511	10,774,511	11,854,923

(주1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	109,593	109,593	121,094

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	394,816	394,816	413,323

㈜삼양사	4,567	511,815	248,445	248,445	231,090

INOVIO(*1)	-	-	-	-	1,067,759

합 계	1,407,048	752,854	752,854	1,833,266

(*1) 당분기 중에 보유주식 모두를 처분하였습니다.

(주2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,981,000	9,981,000	9,981,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합계	9,957,046	10,021,657	10,021,657	10,021,657

9. 종속, 관계기업투자주식1) 당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명(주3)	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%	17,270,785	100.00%	17,270,785

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄제조및판매	90.39%	34,262,286	90.39%	34,262,286

종속기업	㈜동일드방레(주1)	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	100.00%	20,909,859

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	15,581,631	100.00%	15,581,631

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA(주4)	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	99.76%	8,635,403	95.00%	8,052,246

종속기업	DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주2)	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	-	100.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA(주3)	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	15,122,000	100.00%	15,122,000

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	149,548,373	-	148,965,216

(주1) ㈜동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 DIB-EGYPT 법인의 매각이 진행중에 있어 매각예정자산으로 대체 되어 있습니다.(주3) 종속회사인 동일알루미늄㈜가 추가적인 지분을 보유하고 있음에 따라 유효지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당분기 중에 주식을 추가 취득하였습니다.

10. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며. 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	357,711,056	49,093,177	1,389,555

취 득	774,665	23,280	19,983

처 분	(177,107)	(497)	-

감가상각 및 상각	(1,772,700)	(69,323)	-

당분기말	356,535,914	49,046,637	1,409,538

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	375,389,193	49,404,526	1,426,510

취 득	658,885	47,175	20,985

처 분	(1,779,200)	-	-

감가상각 및 상각	(1,452,952)	(49,604)	(3,735)

전분기말	372,815,926	49,402,097	1,443,760

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	7,795,152	-	5,810,360	-

기타채무:

미지급금	1,285,807	-	2,077,745	-

미지급비용	3,665,400	-	1,314,518	-

수입보증금	2,504	6,919,471	4,504	7,667,696

기타채무 소계	4,953,711	6,919,471	3,396,767	7,667,696

매입채무 및 기타채무 합계	12,748,863	6,919,471	9,207,127	7,667,696

12. 기 타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	1,264,924	1,828,527

예수금	139,693	227,182

예수제세	61,997	123,080

합계	1,466,614	2,178,789

(주1) DIB-EGYPT 법인 매각 관련 계약금 USD 1,000,000 이 포함되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융	신한은행 외	1.80%~2.69%	22,472,892	33,646,963

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	40,119,236	31,709,658

일반자금원화대출	신한은행 외	2.45% ~ 3.24%	83,905,555	73,766,667

일반자금외화대출	신한은행 외	3.40%	5,867,500	11,578,000

시설자금원화대출	기업은행 외	1.50%~1.75%	119,480	332,480

파생상품부채(주1)	-	476,020	415,385

합계	152,960,683	151,449,153

(주1) 파생상품부채당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 19,980,000	349,780	USD 19,970,000	293,515

통화스왑계약	USD 5,000,000	126,239	USD 5,000,000	121,870

합계	USD 24,980,000	476,019	USD 24,970,000	415,385

(2) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금원화대출	국민은행	3.14%	2,083,333	3,333,333

시설자금외화대출	기업은행	1.50%~1.75%	341,570	774,680

외화사채(주1)	신한은행	2.79%	23,223,160	22,796,840

합계	25,648,063	26,904,853

(주1) 당사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2022.04.30	2.79%	23,470,000	23,156,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(246,840)	(359,160)

차감계	23,223,160	22,796,840

2) 만기별 상환계획차입금 원금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	152,484,663	25,009,307	536,147	102,610	178,132,727

(주) 이자비용이 제외된 금액입니다. 3) 당분기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스

당사는 건물에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	229,569	(141,273)	88,296	141,273

2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	89,570	89,021

최소리스료 합계	89,570	89,021

차감 : 이자요소	(549)	-

최소리스료의 현재가치	89,021	-

3) 당분기 및 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스(주1)	17,914	107,484

소액리스(주1)	21,775	6,858

합계	39,689	114,342

(주1) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다.

15. 종업원급여

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	113,812	174,165

사외적립자산의 공정가치	(54,607)	(91,482)

재무상태표상 부채	59,205	82,683

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	37,246	252,944

과거근무원가	-	(442,422)

이자원가	762	27,759

이자수익	(373)	(2,147)

합계	37,635	(163,866)

당3분기에 누적 발생한 비용 38백만원은 모두 매출원가에 포함되어 있으며, 전분기는 184백만원은 매출원가, (-)348백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 납입자본당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,465,609	2,421,420

자본금	12,328,045,000	12,107,100,000

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	10,165,297	10,165,297

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	10,481,041	10,481,041

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

18. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(28,995,650)	(28,500,758)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현 재 각각 663,749주와 653,840주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,421,420	653,840	1,767,580	2,378,309	653,840	1,724,469

자기주식 취득	-	9,909	(9,909)	-	-	-

주식배당	44,189	-	44,189	43,111	-	43,111

분기말 발행주식수	2,465,609	663,749	1,801,860	2,421,420	653,840	1,767,580

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	134,642	(2,348,292)

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	219,532	114,432

합 계	354,174	(2,233,860)

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,170,000	6,060,000

기타 이익잉여금	451,553,648	447,204,084

미처분이익잉여금	9,193,431	7,458,158

합 계	466,917,079	460,722,242

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당분 기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	89,200,779	84,850,779

자산재평가적립금(주2)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,842,251)	(2,841,815)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	18,528

합 계	451,553,648	447,204,084

(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,493,188	4,412,216	1,559,639	4,580,861

퇴직급여	164,715	525,342	167,069	170,829

복리후생비	147,653	467,982	170,017	512,498

여비교통비	40,391	119,924	63,834	167,628

통신비	15,668	47,607	15,307	50,186

수도광열비	11,271	19,418	4,058	8,218

세금과공과	74,929	123,033	14,832	76,207

지급임차료	(89,570)	17,914	53,742	107,484

감가상각비	23,310	43,233	8,926	26,286

리스감가상각비	141,273	141,273	-	-

지급수선비	33	233	-	-

보험료	10,019	31,429	8,454	30,809

접대비	50,108	148,740	61,002	180,071

조사선전비	19,647	109,887	48,984	121,626

운임	152,323	451,988	179,809	587,212

지급수수료	507,136	881,279	56,886	252,081

사무용품비	8,080	24,941	8,646	50,678

차량비	30,369	86,417	25,898	77,501

회의비	3,089	10,139	5,745	17,204

도서간행비	3,397	14,973	3,164	16,839

개발비	16,388	54,340	24,097	24,097

대손상각비	(1,249)	217,176	-	-

합계	2,822,168	7,949,484	2,480,109	7,058,315

22. 금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	349,588	988,944	202,778	550,840

배당금수익	-	10,588,678	-	14,523,123

외환차익	318,529	1,254,356	608,993	1,298,449

외화환산이익	(194,324)	1,098,659	396,006	1,472,830

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	187,422	187,422	(87,171)	-

파생상품거래이익	-	-	-	12,575

파생상품평가이익	(600,381)	98,529	978,182	978,721

합계	60,834	14,216,588	2,098,788	18,836,538

2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,058,623	3,520,921	1,536,578	4,419,263

외환차손	536,749	1,177,142	440,512	1,005,193

외화환산손실	(594,180)	915,144	1,634,802	2,338,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(60,915)	-	7,060	7,060

파생상품거래손실	101,574	101,574	2,146	20,196

파생상품평가손실	270,338	476,020	(197,288)	-

합계	1,312,189	6,190,801	3,423,810	7,790,461

23. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	163,806	219,766	383,292

매각예정자산처분이익	-	3,796,622	-	-

투자부동산처분이익	-	450,519	5,328,099	5,328,099

수수료수익	-	-	-	24,720

잡이익	34,430	44,361	31,260	88,269

합계	34,430	4,455,308	5,579,125	5,824,380

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	336,533	1,205,223

유형자산폐기손실	-	-	-	16

무형자산처분손실	-	-	5,378	5,378

기부금	10,691	36,625	22,366	54,285

운휴자산관리비	247,887	651,357	175,255	664,414

운휴자산상각비	85,443	244,960	130,891	465,645

잡손실	120,425	200,273	107,044	819,032

합계	464,446	1,133,215	777,467	3,213,993

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 20.87%(2019년 9월 30일자로 종료하는 회계기간에 대한 예상 법인세율은 12.85%)입니다.

25. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(1,884,893,516)	9,067,588,163	2,718,681,817	12,819,818,266

가중평균유통보통주식수	1,801,860	1,805,039	1,811,769	1,811,769

기본및희석주당이익(손실)	(1,046)	5,023	1,501	7,076

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.2) 가중평균유통보통주식수

(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2020.01.01	2,465,609	653,840	1,811,769	274	496,424,706

자기주식 취득	2020.03.23	-	1,000	(1,000)	192	(192,000)

자기주식 취득	2020.03.25	-	3,687	(3,687)	190	(700,530)

자기주식 취득	2020.04.01	-	1,671	(1,671)	183	(305,793)

자기주식 취득	2020.04.02	-	2,901	(2,901)	182	(527,982)

자기주식 취득	2020.04.03	-	650	(650)	180	(117,000)

기말유통보통주식수	2020.09.30	2,465,609	663,749	1,801,860	-	-

합계	274	494,581,401

가중평균유통보통주식수	1,805,039

(주1) 당분기 중에 발행한 주식배당 44,189주가 기초에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2019.01.01	2,465,609	653,840	1,811,769	273	494,612,937

기말유통보통주식수	2019.09.30	2,465,609	653,840	1,811,769	-	-

합계	273	494,612,937

가중평균유통보통주식수	1,811,769

(주1) 전분기중에 발행한 주식배당 43,111주와 2020년에 발행한 주식배당 44,189주가 기초에 반영되어 있습니다.

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

26. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비 제조및판매	55.00%

종속기업	디아이시스템㈜	국내	열교환기제조	90.39%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	99.76%

종속기업	DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조및판매	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	95.77%

종속기업	플라즈마텍환보과기유한공사	중국	환경설비판매	55.00%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대	로열티	매입거래	제품,상품	임대	로열티	매입거래

종속기업	㈜디아이플로	443,048	365,442	-	-	444,484	398,545	-	-

종속기업	동일알루미늄㈜	-	337,220	-	-	-	343,151	-	-

종속기업	㈜동일드방레	-	775,144	-	-	6,990	784,190	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	281	312,327	-	-	120	317,584	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	-	265,770	-	-	-	260,566	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	6,119	-	96,313	-	43,847	-	24,720	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,269	-	348,528	4,718,397	6,003,448	-	-	8,607,927

관계기업	동양섬유㈜	16,160	-	-	424,495	-	-	-	-

기타	정헌재단	-	14,098	-	-	-	13,398	-	-

합계	466,877	2,070,001	444,841	5,142,892	6,498,889	2,117,434	24,720	8,607,927

(2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

종속기업	㈜디아이플로	-	-	8,811	-

종속기업	㈜디아이비즈	155,566	-	104,088	-

종속기업	㈜동일드방레	-	7,500,000	-	12,500,000

종속기업	동일알루미늄㈜	-	2,348,100	-	1,878,480

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	671,823	-	73,144

종속기업	DONG-IL VIETNAM	763,230	-	433,584	-

종속기업	DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	-	-	200	-

관계기업	동양섬유㈜	-	51,225	-	51,225

기타	정헌재단	63,329	-	-	-

합계	982,125	10,571,148	546,683	14,502,849

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜디아이플로	177,621	-	-	280,070	24,082	-	-	269,800

종속기업	동일알루미늄㈜	-	-	-	175,671	-	-	-	175,671

종속기업	㈜동일드방레	92,213	7,500,000	-	437,562	-	-	-	437,562

종속기업	㈜동일씨앤이	34,609	-	-	100,000	39,679	-	-	100,000

종속기업	㈜디아이비즈	-	4,200,000	-	254,175	-	5,800,000	-	254,175

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	1,690	-	-	-	1,914	76,291	-	-

종속기업	DIB-EGYPT	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	33,221,125	1,164,795	-	-	19,862,071	317,269	-

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	-	86,362	-	-	-	165,127	-	-

관계기업	동양섬유㈜	11,369	-	218,911	-	-	-	-	-

기타	정헌재단	-	3,591,902	-	-	-	-	-	-

합계	317,502	48,599,389	1,383,706	1,247,478	65,675	25,903,489	317,269	1,237,208

당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금잔액은 각 각 105백 만원 및 103백만원입니다.

4) 특수관계자와의 자금거래(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜디아이플로	-	-	-	1,600,000

종속기업	㈜디아이비즈(주1)	1,937,570	3,537,570	6,300,000	7,700,000

종속기업	DONG-IL VIETNAM(주2)	USD 11,000,000	-	USD 7,000,000	-

기타	정헌재단(주3)	3,591,902	-	-	-

합계	USD 11,000,000	-	USD 7,000,000	-

5,529,472	3,537,570	6,300,000	9,300,000

(주1) (주)디아이비즈에 대해 129억원 한도로 대여하고 있으며, 당분기말 현재 대여금은 42억원 입니다.(주2) DONG-IL VIETNAM에 USD28,000,000 한도로 대여하고 있으며, 당분기말 현재 대여금은 USD28,000,000입니다.(주3) 정헌재단에 대해 39억원 한도로 대여하고 있으며, 당분기말 현재 대여금은 35.9억원 입니다.

5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말

보증금액	실행금액	보증금액	실행금액

종속기업	㈜디아이플로	일반대출	6,000,000	979,453	6,000,000	148,912

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	-	-	2,400,000	2,000,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	JPY 576,000,000	JPY 480,000,000	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	5,000,000	2,658,282	5,000,000	2,865,000

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 51,520,597	USD 30,623,877	USD 52,590,000	USD 46,059,000

종속기업	DMP	일반대출	EUR 4,500,000	EUR 2,609,310	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000

합계	외화	USD 54,320,597	USD 30,623,877	USD 55,090,000	USD 46,059,000

EUR 4,500,000	EUR 2,609,310	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000

JPY 576,000,000	JPY 480,000,000	-	-

원화	17,405,466	8,975,623	13,400,000	5,013,912

원화상당액	87,313,076	48,485,984	83,021,637	64,179,457

6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,734,696	1,997,456

퇴직급여(주1)	291,885	(293,609)

합계	2,026,581	1,703,847

(주1) 전분기는 퇴직급여 제도 전환분 (327)백만원이 포함되어 있습니다.

27. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원, USD)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 30,893,445

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 22,010,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	35,205,000	12,300,000

시설대출	461,050	461,050

일반대출	6,000,000	6,000,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

통화스왑	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 3,294,229

무역금융	42,100,000	10,172,892

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	-

일반대출	45,588,889	44,888,889

우리은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	-

KDB산업은행	일반대출	20,000,000	15,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 145,690,000	USD 81,197,674

170,454,939	108,922,831

(전기말)
(단위 : 천원,USD)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 25,396,456

외화차입	USD 5,000,000	USD 5,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 19,970,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	34,734,000	13,500,000

시설대출	550,660	550,660

일반대출	6,000,000	6,000,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 1,991,399

무역금융	42,100,000	20,146,963

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	-

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	46,700,000	46,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 2,900,000	-

기업은행	시설대출	556,500	556,500

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 156,590,000	USD 77,357,855

156,741,160	111,854,123

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,USD)

지급보증처	내용	한도액	실행금액

신한은행	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

4) 상기 거래 이외 의 유형자산 담보제공과 타인에 제공한 지급보증 내역은 각각 주석10와 주석26를 참조하시기 바랍니다.

28. 매출 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없 습니다. 29 . 매각예정자산

당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	13,267,968	13,267,968

토지, 건물, 구축물(청주)(주1)	-	11,762,078

기계장치, 차량운반구, 공기구비품(청주)(주1)	-	524,898

합 계	13,267,968	25,554,944

(주1) 당분기 중에 모두 매각이 완료되었습니다.