디아이동일 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 80 기 3분기	제 79 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	116,935,749	-	1,170,158	1.0%	126,835,164	-	951,430	0.8%

미 수 금	9,327,062	78,480	-	-	5,252,980	78,480	-	-

미수수익	46,332	-	-	-	28,420	-	-	-

대 여 금	-	8,650,422	-	-	-	7,937,883	-	-

보 증 금	-	3,996,578	-	-	140,000	3,401,400	-	-

합 계	126,309,143	12,725,480	1,170,158	1.0%	132,256,564	11,417,763	951,430	0.8%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 3분기	제79기

기초금액	951,430	1,166,014

대손상각비	195,893	148,022

매출채권 제각	-	(376,278)

기타(환율변동효과)	22,835	13,672

기말금액	1,170,158	951,430

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제80기 3분기	제 79 기

만기 미도래	102,964,615	109,988,147

30일이내	10,691,340	12,540,530

30일 ~ 120일	2,248,409	2,673,099

120일초과	1,031,385	1,633,388

합 계	116,935,749	126,835,164

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제80기 3분기	제79기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	36,711,220	(492,838)	36,218,382	23.34	27,116,347	(169,546)	26,946,801	18.56

제 품	12,453,677	(62,246)	12,391,431	7.92	7,014,433	(101,625)	6,912,808	4.80

재공품	3,440,293	-	3,440,293	2.19	3,571,813	-	3,571,813	2.45

원재료	25,293,408	-	25,293,408	16.08	13,716,564	-	13,716,564	9.39

저장품	1,110,951	-	1,110,951	0.71	1,714,983	-	1,714,983	1.17

미착품	13,183,335	-	13,183,335	8.38	29,719,920	-	29,719,920	20.35

의 류	상 품	809,409	(265,473)	543,936	0.51	6,099,735	(3,080,359)	3,019,376	4.18

제 품	367,662	(50,270)	317,392	0.23	1,323,918	(381,041)	942,877	0.91

재공품	-	-	-	0.00	137,955	-	137,955	0.09

원재료	113,836	-	113,836	0.07	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	15,336,238	(97,045)	15,239,193	9.75	15,754,380	(97,045)	15,657,335	10.79

재공품	5,706,263	-	5,706,263	3.63	5,551,252	-	5,551,252	3.80

원재료	28,899,389	(109,075)	28,790,314	18.37	17,466,991	(109,075)	17,357,916	11.96

저장품	1,486,298	-	1,486,298	0.94	1,229,441	-	1,229,441	0.84

미착품	7,377	-	7,377	0.00	4,453,243	-	4,453,243	3.05

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	856,476	-	856,476	0.54	957,004	-	957,004	0.66

저장품	10,143	-	10,143	0.01	10,198	-	10,198	0.01

미착품	7,600	-	7,600	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,653,491	-	6,653,491	4.23	4,776,326	-	4,776,326	3.27

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	88,789	-	88,789	0.06	220,224	-	220,224	0.15

화장품	상 품	3,565,125	(16,278)	3,548,847	2.27	3,881,769	-	3,881,769	2.66

제 품	260,995	-	260,995	0.17	333,308	-	333,308	0.23

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,116,656	(8,627)	1,108,029	0.71	1,184,410	-	1,184,410	0.81

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	(191,884)	-	(191,884)	-0.12	(169,155)	-	(169,155)	-0.12

총 계	157,286,747	(1,101,852)	156,184,895	100.00	146,065,059	(3,938,691)	142,126,368	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	15%	14%

재고자산회전율	5.50	5.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	44,119,327	(555,084)	43,564,243

재공품	2,249,016	-	2,249,016

원재료	4,322,702	-	4,322,702

저장품	666,269	-	666,269

미착품	13,158,716	-	13,158,716

합 계	64,516,030	(555,084)	63,960,946

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.