디아이동일 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 83 기 반기	제 82 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	92,878,844	-	542,287	0.6%	95,759,899	-	572,990	0.6%

미 수 금	6,188,243	120,000	-	-	544,695	80,000	-	-

미수수익	121,613	-	-	-	125,704	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	248,480	4,105,510	-	-	263,480	4,674,726	-	-

합 계	99,437,180	4,255,510	542,287	0.6%	96,693,778	4,784,726	572,990	0.6%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제83기 반기	제82기

기초금액	572,990	850,393

대손상각비	(30,703)	(80,698)

매출채권 제각	-	(206,857)

기타(환율변동효과)	-	10,152

기말금액	542,287	572,990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제83기 반기	제82기

만기 미도래	77,410,254	76,618,116

30일이내	8,571,624	12,373,531

30일 ~ 120일	4,953,442	5,077,476

120일초과	1,943,524	1,690,776

합 계	92,878,844	95,759,899

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제83기 반기	제82기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	27,601,403	(431,130)	27,170,273	23.00	22,754,508	(339,669)	22,414,839	18.78

제 품	9,748,382	(283,489)	9,464,893	8.12	12,375,047	(201,953)	12,173,094	10.22

재공품	2,455,641	-	2,455,641	2.05	3,084,985	-	3,084,985	2.55

원재료	11,324,918	-	11,324,918	9.44	9,387,172	-	9,387,172	7.75

저장품	1,908,859	-	1,908,859	1.59	2,321,001	-	2,321,001	1.92

미착품	11,918,530	-	11,918,530	9.93	14,278,408	-	14,278,408	11.79

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	19,184,689	(335,351)	18,849,338	15.99	19,940,269	(335,351)	19,604,918	16.46

재공품	8,468,303	-	8,468,303	7.06	6,438,350	-	6,438,350	5.31

원재료	15,132,359	(108,810)	15,023,549	12.61	18,285,327	(108,810)	18,176,517	15.09

저장품	2,373,527	-	2,373,527	1.98	2,300,693	-	2,300,693	1.90

미착품	704,020	-	704,020	0.59	289,432	-	289,432	0.24

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	60,125	-	60,125	0.05	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	172,065	-	172,065	0.14

원재료	403,723	-	403,723	0.34	330,792	-	330,792	0.27

저장품	9,305	-	9,305	0.01	10,466	-	10,466	0.01

미착품	73,378	-	73,378	0.06	77,393	-	77,393	0.06

가 구	상 품	5,667,004	(1,259,946)	4,407,058	4.72	6,232,226	(1,399,014)	4,833,212	5.14

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	400,524	-	400,524	0.33	274,539	-	274,539	0.23

화장품	상 품	1,588,344	-	1,588,344	1.32	1,507,238	-	1,507,238	1.24

제 품	-	-	-	0.00	208,831	-	208,831	0.17

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	985,015	-	985,015	0.82	866,869	-	866,869	0.72

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

총 계	120,008,049	(2,418,726)	117,589,323	100.00	121,135,611	(2,384,797)	118,750,814	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	12%

재고자산회전율	4.40	4.49

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2025년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당반기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	33,728,184	(707,772)	33,020,412

재공품	1,649,841	-	1,649,841

원재료	2,729,787	-	2,729,787

저장품	416,001	-	416,001

미착품	8,705,877	-	8,705,877

합 계	47,229,690	(707,772)	46,521,918

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.