디아이동일 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 81 기 1분기	제 80 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	107,632,534	353,705	1,413,245	1.3%	108,838,849	353,705	1,445,162	1.3%

미 수 금	8,190,396	78,480	-	-	1,117,875	78,480	-	-

미수수익	251,090	-	-	-	71,858	-	-	-

대 여 금	-	7,579,181	-	-	-	7,550,131	-	-

보 증 금	-	4,182,908	-	-	-	3,961,935	-	-

합 계	116,074,020	12,194,274	1,413,245	1.3%	110,028,582	11,944,251	1,445,162	1.3%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 1분기	제80기

기초금액	1,445,162	951,430

대손상각비	(8,357)	529,621

매출채권 제각	(31,188)	(30,541)

제각 매출채권 회수	-	2,318

기타(환율변동효과)	7,628	(7,666)

기말금액	1,413,245	1,445,162

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제81기 1분기	제80기

만기 미도래	92,652,604	88,306,015

30일이내	10,695,668	17,097,003

30일 ~ 120일	3,613,505	2,785,385

120일초과	1,024,463	1,004,152

합 계	107,986,240	109,192,555

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제81기 1분기	제80기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	28,287,115	(747,406)	27,539,709	23.27	33,048,152	(1,045,094)	32,003,058	22.47

제 품	8,054,982	(100,010)	7,954,972	6.63	9,180,460	(464,692)	8,715,768	6.24

재공품	2,765,676	-	2,765,676	2.28	3,837,764	-	3,837,764	2.61

원재료	19,974,764	-	19,974,764	16.43	22,328,174	-	22,328,174	15.18

저장품	960,963	-	960,963	0.79	1,011,887	-	1,011,887	0.69

미착품	10,405,369	-	10,405,369	8.56	17,324,970	-	17,324,970	11.78

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	13,268,420	(141,328)	13,127,092	10.92	18,008,596	(141,328)	17,867,268	12.25

재공품	4,923,116	-	4,923,116	4.05	6,140,302	-	6,140,302	4.18

원재료	18,834,263	(190,536)	18,643,727	15.49	19,783,344	(190,536)	19,592,808	13.45

저장품	1,576,933	-	1,576,933	1.30	1,508,423	-	1,508,423	1.03

미착품	1,159,232	-	1,159,232	0.95	3,596,004	-	3,596,004	2.45

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	578,073	-	578,073	0.48	629,740	-	629,740	0.43

저장품	10,039	-	10,039	0.01	11,804	-	11,804	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,335,698	-	6,335,698	5.21	6,624,506	-	6,624,506	4.50

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	366,783	-	366,783	0.30	179,501	-	179,501	0.12

화장품	상 품	2,735,733	(25,691)	2,710,042	2.25	2,695,441	(20,523)	2,674,918	1.83

제 품	266,813	-	266,813	0.22	181,473	-	181,473	0.12

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,049,943	(9,085)	1,040,858	0.86	1,102,963	-	1,102,963	0.75

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	-	-	-	0.00	(125,807)	-	(125,807)	-0.09

총 계	121,553,915	(1,214,056)	120,339,859	100.00	147,067,697	(1,862,173)	145,205,524	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	15%

재고자산회전율	1.47	5.62

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2023년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	34,824,532	(826,138)	33,998,394

재공품	1,615,460	-	1,615,460

원재료	2,349,001	-	2,349,001

저장품	609,731	-	609,731

미착품	7,313,066	-	7,313,066

합 계	46,711,790	(826,138)	45,885,652

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.