디아이동일 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 83 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 82 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 83 기 3분기말	제 82 기말

자산

유동자산	208,405,239,334	123,073,128,952

현금및현금성자산 (주4,29)	20,731,778,444	4,239,458,565

단기금융자산 (주4,5,6)	500,011,347	24,853,363,548

파생상품자산 (주4,7)	726,360,578	2,772,692,010

매출채권 (주4,8,30)	82,580,779,165	44,959,939,882

기타채권 (주4,8,30)	8,556,529,134	883,755,804

재고자산 (주9,30)	93,101,517,632	44,503,282,529

기타유동자산 (주10)	2,200,715,764	812,983,974

당기법인세자산	7,547,270	47,652,640

비유동자산	759,918,094,856	640,016,288,601

장기금융자산 (주4,5,6,32)	18,632,915,324	18,344,174,824

종속, 공동, 관계기업투자주식 (주11,33)	152,318,764,514	189,388,434,432

유형자산 (주12,32)	249,452,223,552	81,824,242,708

투자부동산 (주12,32)	297,333,340,839	310,926,074,458

사용권자산 (주13)	1,989,757,766	34,526,492

무형자산 (주12)	3,399,475,962	1,376,963,264

장기기타채권 (주4,8,30)	36,668,608,263	38,121,872,423

기타비유동자산	123,008,636	0

자산총계	968,323,334,190	763,089,417,553

부채

유동부채	336,966,266,511	189,910,808,064

매입채무 (주4,14,30)	22,865,265,047	9,761,510,562

기타채무 (주4,14,30)	11,927,136,421	12,138,031,287

단기금융부채 (주4,15)	295,410,909,998	167,599,062,027

파생상품부채 (주4,7)	135,778,924	0

당기법인세부채	440,234,784	0

기타유동부채 (주16)	5,734,992,254	376,682,277

유동성리스부채 (주4,13)	451,949,083	35,521,911

비유동부채	88,818,427,866	98,860,286,132

장기금융부채 (주4,15)	18,000,000,000	29,268,717,887

순확정급여부채 (주17)	1,425,998,856	30,788,359

이연법인세부채	64,017,908,459	65,753,924,886

장기기타채무 (주4,14)	4,065,508,000	3,806,855,000

비유동 리스부채 (주4,13)	1,309,012,551	0

부채총계	425,784,694,377	288,771,094,196

자본

자본금 (주1,18)	13,747,368,000	13,258,853,000

자본잉여금 (주19)	107,360,273,592	10,481,041,410

기타자본항목 (주20)	(88,089,963)	(18,361,550,572)

기타포괄손익누계액 (주21)	6,445,934,453	6,286,858,421

이익잉여금 (주22)	415,073,153,731	462,653,121,098

자본총계	542,538,639,813	474,318,323,357

부채와 자본총계	968,323,334,190	763,089,417,553

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23,30)	97,839,581,325	240,920,416,904	70,729,543,126	219,654,811,264

매출원가 (주23,30)	90,725,855,410	224,724,979,766	66,678,887,001	204,957,435,088

매출총이익	7,113,725,915	16,195,437,138	4,050,656,125	14,697,376,176

판매비와관리비 (주24,30)	7,585,536,657	17,578,217,222	3,769,416,507	12,746,827,940

영업이익(손실)	(471,810,742)	(1,382,780,084)	281,239,618	1,950,548,236

금융수익 (주25,30)	(410,975,788)	16,498,867,433	(242,935,773)	18,144,276,212

금융비용 (주25)	(89,342,465)	12,416,449,657	2,731,739,529	9,926,636,640

기타수익 (주26)	20,080,475	127,526,668	21,746,736	37,788,920

기타비용 (주26,30)	478,980,491	1,320,887,715	457,403,494	1,400,338,835

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,252,344,081)	1,506,276,645	(3,129,092,442)	8,805,637,893

법인세비용(수익) (주27)	152,289,210	680,349,396	(700,312,257)	(357,315,960)

분기순이익(손실)	(1,404,633,291)	825,927,249	(2,428,780,185)	9,162,953,853

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원) (주28)	(71)	42	(119)	450

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(71)	42	(119)	450

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,404,633,291)	825,927,249	(2,428,780,185)	9,162,953,853

세후기타포괄손익	6,925,449	152,802,873	47,854,887	79,747,395

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,925,449	152,802,873	47,854,887	79,747,395

순확정급여부채의 재측정요소	(5,163,008)	(6,273,159)	(421,702)	(1,055,192)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,088,457	159,076,032	48,276,589	80,802,587

분기총포괄이익(손실)	(1,397,707,842)	978,730,122	(2,380,925,298)	9,242,701,248

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,020,338,500	10,481,041,410	(31,927,909,621)	4,374,922,514	488,442,709,833	484,391,102,636

분기순이익(손실)	0	0	0	0	9,162,953,853	9,162,953,853

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	80,802,587	0	80,802,587

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(1,055,192)	(1,055,192)

주식배당	238,514,500	0	0	0	(238,514,500)	0

현금배당	0	0	0	0	(4,770,290,250)	(4,770,290,250)

자기주식 소각

자기주식취득	0	0	(5,387,616,541)	0	0	(5,387,616,541)

합병으로인한증가

합병차익

2024.09.30 (분기말자본)	13,258,853,000	10,481,041,410	(37,315,526,162)	4,455,725,101	492,595,803,744	483,475,897,093

2025.01.01 (기초자본)	13,258,853,000	10,481,041,410	(18,361,550,572)	6,286,858,421	462,653,121,098	474,318,323,357

분기순이익(손실)	0	0	0	0	825,927,249	825,927,249

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	159,076,032	0	159,076,032

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(6,273,159)	(6,273,159)

주식배당	481,658,500	0	0	0	(481,658,500)	0

현금배당	0	0	0	0	(4,816,586,250)	(4,816,586,250)

자기주식 소각	0	0	43,101,376,707	0	(43,101,376,707)	0

자기주식취득	0	0	(24,827,916,098)	0	0	(24,827,916,098)

합병으로인한증가	6,856,500	716,216,277	0	0	0	723,072,777

합병차익	0	96,163,015,905	0	0	0	96,163,015,905

2025.09.30 (분기말자본)	13,747,368,000	107,360,273,592	(88,089,963)	6,445,934,453	415,073,153,731	542,538,639,813

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 83 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 83 기 3분기	제 82 기 3분기

영업활동현금흐름	(18,064,893,899)	(2,226,254,782)

분기순이익(손실)	825,927,249	9,162,953,853

분기순이익조정을 위한 가감 (주29)	291,025,995	(8,604,647,978)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주29)	(21,335,669,616)	(5,212,068,930)

이자수취	1,334,324,867	1,421,181,298

이자지급	(3,616,560,886)	(4,997,943,003)

배당금수취	5,238,167,442	6,031,931,058

법인세납부	(802,108,950)	(27,661,080)

투자활동현금흐름	35,288,512,163	(905,583,763)

단기금융자산의 증가	(559,435,366)	(18,714,002)

단기금융자산의 감소	24,912,787,567	5,374,888,299

단기대여금의 감소	100,000,000	0

장기대여금의 증가	0	(5,864,360,000)

장기금융자산의 취득	(84,348,000)	0

장기금융자산의 처분	9,220,408	0

유형자산의 취득	(8,213,455,700)	(943,588,870)

유형자산의 처분	7,714,849	545,862,630

무형자산의 처분	0	328,180

임차보증금의 증가	(800,000,000)	0

합병으로 인한 현금증가	19,487,403,505	0

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입	2,324,629,596	0

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출	(1,896,004,696)	0

재무활동현금흐름	(819,170,430)	(2,618,851,731)

단기금융부채의 증가	109,424,018,818	106,802,701,462

공급자금융약정 단기금융부채의 증가	26,481,949,021	45,328,965,205

단기금융부채의 감소	(78,884,766,197)	(85,651,906,924)

공급자금융약정 단기금융부채의 감소	(28,014,596,724)	(61,310,569,583)

장기금융부채의 증가	0	27,560,000,000

장기금융부채의 감소	0	(181,618,800)

유동성장기금융부채의 감소	0	(25,860,740,000)

수입보증금의 증가	342,279,000	91,350,000

수입보증금의 감소	(247,724,000)	(537,440,000)

리스부채의 감소	(275,828,000)	(161,226,000)

배당금의 지급	(4,816,586,250)	(4,770,290,250)

자기주식의 취득	(24,827,916,098)	(5,387,616,541)

파생상품자산부채의 정산	0	1,459,539,700

외화현금의환율변동효과	87,872,045	5,893,617

현금및현금성자산의 증가(감소)	16,492,319,879	(5,744,796,659)

기초 현금및현금성자산	4,239,458,565	11,965,539,948

분기말 현금및현금성자산	20,731,778,444	6,220,743,289