디아이동일 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 82 기 3분기	제 81 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	101,816,951	-	817,729	0.8%	99,288,316	-	850,393	0.9%

미 수 금	5,603,523	80,000	-	-	2,958,642	80,000	-	-

미수수익	33,644	-	-	-	120,487	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	290,480	4,956,037	-	-	328,480	4,358,476	-	-

합 계	107,744,598	5,066,037	817,729	0.8%	102,695,925	4,468,476	850,393	0.9%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제82기 3분기	제81기

기초금액	850,393	1,445,162

대손상각비	(35,964)	(449,204)

매출채권 제각	-	(149,370)

제각 매출채권 회수	-	-

기타(환율변동효과)	3,300	3,805

기말금액	817,729	850,393

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제82기 3분기	제81기

만기 미도래	80,188,836	79,236,831

30일이내	14,456,692	14,202,467

30일 ~ 120일	5,290,369	4,133,632

120일초과	1,881,054	1,715,386

합 계	101,816,951	99,288,316

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제82기 3분기	제81기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	29,276,642	(385,575)	28,891,067	23.32	27,324,086	(616,858)	26,707,228	23.10

제 품	11,989,113	(73,138)	11,915,975	9.55	6,485,381	(44,506)	6,440,875	5.48

재공품	3,057,725	-	3,057,725	2.44	2,299,278	-	2,299,278	1.94

원재료	10,186,076	-	10,186,076	8.11	15,149,811	-	15,149,811	12.81

저장품	2,157,952	-	2,157,952	1.72	2,169,690	-	2,169,690	1.83

미착품	9,710,546	-	9,710,546	7.74	11,481,863	-	11,481,863	9.71

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	17,779,767	(531,009)	17,248,758	14.16	16,776,859	(531,007)	16,245,852	14.18

재공품	7,056,712	-	7,056,712	5.62	5,782,668	-	5,782,668	4.89

원재료	20,338,555	(89,548)	20,249,007	16.20	16,812,225	(89,548)	16,722,677	14.21

저장품	2,001,487	-	2,001,487	1.59	1,529,127	-	1,529,127	1.29

미착품	172,309	-	172,309	0.14	1,164,799	-	1,164,799	0.98

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	624,895	-	624,895	0.50	221,482	-	221,482	0.19

재공품	-	-	-	0.00	15,335	-	15,335	0.01

원재료	788,790	-	788,790	0.63	579,507	-	579,507	0.49

저장품	17,286	-	17,286	0.01	8,494	-	8,494	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,517,916	(1,389,883)	5,128,033	5.19	6,350,463	(1,756,464)	4,593,999	5.37

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	330,784	-	330,784	0.26	379,935	-	379,935	0.32

화장품	상 품	2,041,998	-	2,041,998	1.63	2,445,899	(46,042)	2,399,857	2.07

제 품	347,042	-	347,042	0.28	307,941	-	307,941	0.26

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,137,171	-	1,137,171	0.91	1,164,043	-	1,164,043	0.98

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	-	-	-	0.00	(147,352)	-	(147,352)	-0.12

총 계	125,532,766	(2,469,153)	123,063,613	100.00	118,301,534	(3,084,425)	115,217,109	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	12%

재고자산회전율	4.42	4.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2024년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	36,644,110	(451,510)	36,192,600

재공품	2,383,753	-	2,383,753

원재료	3,112,526	-	3,112,526

저장품	531,809	-	531,809

미착품	8,966,973	-	8,966,973

합 계	51,639,171	(451,510)	51,187,661

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.