디아이동일 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 재무정보 이용상의 유의사항당기(제81기) 감사과정 중 종속기업 수익인식 적용기준의 변경에 따라 전기(제80기),전전기(제79기) 재무제표가 재작성되었습니다.1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 81 기	제 80 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	99,288,316	-	850,393	0.9%	113,848,211	353,705	1,445,162	1.3%

미 수 금	2,958,642	80,000	-	-	1,117,875	78,480	-	-

미수수익	120,487	-	-	-	71,859	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	7,550,131	-	-

보 증 금	328,480	4,358,476	-	-	-	3,961,935	-	-

합 계	102,695,925	4,468,476	850,393	0.9%	115,037,945	11,944,251	1,445,162	1.3%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제81기	제80기

기초금액	1,445,162	951,430

대손상각비	(449,204)	529,621

매출채권 제각	(149,370)	(30,541)

제각 매출채권 회수	2,318

기타(환율변동효과)	3,805	(7,666)

기말금액	850,393	1,445,162

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제81기	제80기

만기 미도래	79,236,831	93,509,670

30일이내	14,202,467	17,097,003

30일 ~ 120일	4,133,632	2,785,385

120일초과	1,715,386	809,858

합 계	99,288,316	114,201,916

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제81기	제80기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	27,324,086	(616,858)	26,707,228	23.10	33,048,152	(1,045,094)	32,003,058	23.66

제 품	6,485,381	(44,506)	6,440,875	5.48	9,180,460	(464,692)	8,715,768	6.57

재공품	2,299,278	-	2,299,278	1.94	3,837,764	-	3,837,764	2.75

원재료	15,149,811	-	15,149,811	12.81	22,328,174	-	22,328,174	15.99

저장품	2,169,690	-	2,169,690	1.83	1,011,887	-	1,011,887	0.72

미착품	11,481,863	-	11,481,863	9.71	17,324,970	-	17,324,970	12.41

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	16,776,859	(531,007)	16,245,852	14.18	13,303,431	(141,328)	13,162,103	9.53

재공품	5,782,668	-	5,782,668	4.89	6,140,302	-	6,140,302	4.40

원재료	16,812,225	(89,548)	16,722,677	14.21	17,394,835	(190,536)	17,204,299	12.46

저장품	1,529,127	-	1,529,127	1.29	1,195,117	-	1,195,117	0.86

미착품	1,164,799	-	1,164,799	0.98	3,596,003	-	3,596,003	2.57

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	221,482	-	221,482	0.19	-	-	-	0.00

재공품	15,335	-	15,335	0.01	-	-	-	0.00

원재료	579,507	-	579,507	0.49	629,740	-	629,740	0.45

저장품	8,494	-	8,494	0.01	11,804	-	11,804	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,350,463	(1,756,464)	4,593,999	5.37	6,624,506	-	6,624,506	4.74

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	379,935	-	379,935	0.32	179,501	-	179,501	0.13

화장품	상 품	2,445,899	(46,042)	2,399,857	2.07	2,695,441	(20,523)	2,674,918	1.93

제 품	307,941	-	307,941	0.26	181,473	-	181,473	0.13

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,164,043	-	1,164,043	0.98	1,102,963	-	1,102,963	0.79

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	(147,352)	-	(147,352)	-0.12	(125,807)	-	(125,807)	-0.09

총 계	118,301,534	(3,084,425)	115,217,109	100.00	139,660,716	(1,862,173)	137,798,543	100.0

총자산대비 재고자산구성비율	12%	14%

재고자산회전율	4.82	5.17

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2024년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당기말 현 재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	32,546,122	(653,099)	31,893,023

재공품	1,653,571	-	1,653,571

원재료	2,408,121	-	2,408,121

저장품	772,673	-	772,673

미착품	9,705,754	-	9,705,754

합 계	47,086,241	(653,099)	46,433,142

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.