디아이동일 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 12,784,135천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	2,673,260	10.46%

서민석	1,607,680	6.29%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알루미늄제조	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설 제조및판매	국내

㈜디아이비즈	18,725,000	3,745,000	100.00%	가구도소매	국내

㈜디아이플로(주2)	1,000,000	100,000	100.00%	의류제조및판매	국내

㈜플라즈마텍(주3)	300,000	46,100	76.83%	환경설비 제조및판매	국내

디아이시스템㈜	1,000,000	200,000	90.39%	열교환기제조	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,500	100.00%	섬유제품제조업	인도네시아

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주4)	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	이집트

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	6,727,600	95.19%	열교환기제조및판매	인도

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	베트남

DIVISION MARKETING PROVENCE	2,140,585	102,410	100.00%	화장품 제조및판매	프랑스

플라즈마환보과기유한공사	119,772	-	76.83%	환경설비판매	중국

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 분기연결재무제표 확정일 현재 청산절차 진행중입니다.(주석34참조)(주3) 당분기에 주식을 추가 취득하였습니다.(주4) 보고기간 종료일 현재 청산 진행중으로 토지, 건물, 기계장치에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주5) 당분기에 (주)플라자마텍 주식의 추가 취득에 따라 (주)플라즈마텍의 100%자회사인 플라즈마환보과기유한공사에 대한 유효지분율이 증가하였습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

동일알루미늄㈜	202,897,449	65,666,293	196,817,178	15,493,721

㈜동일씨앤이	48,431,013	8,720,116	33,730,125	4,994,183

㈜디아이비즈	24,123,051	20,493,157	13,939,620	897,491

㈜디아이플로	7,558,161	998,424	7,939,582	(3,239,487)

㈜플라즈마텍	29,951,618	4,391,853	25,015,474	3,242,069

디아이시스템㈜	38,531,758	4,850,136	71,264,028	2,797,966

PT DONGIL INDONESIA	9,462,938	1,055,989	4,078,088	401,482

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,969,357	536,651	-	(2,914,105)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,235,117	3,859,528	27,341,368	480,100

DONG-IL VIETNAM	97,518,490	76,248,987	57,901,655	2,011,333

DIVISION MARKETING PROVENCE	10,591,212	11,594,245	8,007,412	(1,466,871)

플라즈마환보과기유한공사	736,220	31,055	781,482	20,407

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	40,550,665	(*1)	52,081,311	(*1)

당기손익 -공정가치측정금융자산	672,316	672,316	672,316	672,316

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	25,743,600	25,743,600	26,118,776	26,118,776

상각후원가측정금융자산	16,287,686	(*1)	10,627,965	(*1)

파생상품자산	10,560,602	10,560,602	1,816,018	1,816,018

매출채권	115,765,591	(*1)	113,828,630	(*1)

기타채권(유동,비유동)	22,098,875	(*1)	16,839,163	(*1)

합계	231,679,335	36,976,518	221,984,179	28,607,110

금융부채

매입채무	27,346,372	(*1)	42,899,050	(*1)

차입금	271,749,492	(*1)	246,924,844	(*1)

파생상품부채	148,870	148,870	231,469	231,469

기타채무(유동,비유동)	27,234,899	(*1)	21,818,102	(*1)

리스부채(유동,비유동)	4,734,093	(*1)	3,969,954	(*2)

합계	794,572,396	148,870	315,843,419	231,469

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산(주1)	-	-	672,316	672,316	-	-	672,316	672,316

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주1)	684,743	-	25,058,857	25,743,600	1,059,919	-	25,058,857	26,118,776

파생상품자산	-	10,560,602	-	10,560,602	-	1,816,018	-	1,816,018

파생상품부채	-	148,870	-	148,870	-	231,469	-	231,469

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.위에 공시된 금융자산 이외에 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	672,316	672,316	-	672,316	672,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	25,743,599	25,743,599	-	26,118,776	26,118,776

상각후원가측정금융자산(주1)	15,049,655	1,238,031	16,287,686	9,529,232	1,098,733	10,627,965

합 계	15,049,655	27,653,946	42,703,601	9,529,232	27,889,825	37,419,057

(주1) 상각후원가측정 금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정금융자산(유동)	5,065,680	4,000,261	담보제공 외

상각후원가측정금융자산(비유동)	836,228	863,950	당좌개설보증금 외

합 계	5,901,908	4,864,211

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	672,316	672,316	-	672,316	672,316

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	684,742	684,742	1,059,919

비상장주식	9,957,046	25,058,857	25,058,857	25,058,857

합 계	11,364,094	25,743,599	25,743,599	26,118,776

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	132,188	132,188	167,772

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	384,946	384,946	605,796

㈜삼양사	4,567	511,815	167,608	167,608	286,351

합 계	1,407,048	684,742	684,742	1,059,919

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	25,018,200	25,018,200	25,018,200

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합 계	9,957,046	25,058,857	25,058,857	25,058,857

5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예적금 등	15,049,655	1,238,031	16,287,686	9,529,232	1,098,733	10,627,965

6. 파생금융상품

연결회사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 26,400,000	3,121,095	-	USD 32,960,000	151,295	44,711

통화스왑계약	USD 33,000,000	7,439,508	-	USD 33,000,000	1,664,722	-

JPY 468,077,139	-	148,870	JPY 468,077,139	-	186,758

합계	USD 59,400,000	10,560,603	148,870	USD 65,960,000	1,816,017	231,469

JPY 468,077,139	JPY 468,077,139

7. 매출채권 및 기타채권1) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	111,266,757	-	111,266,757	111,837,656	-	111,837,656

받을어음	4,498,834	-	4,498,834	1,990,974	-	1,990,974

매출채권 소계	115,765,591	-	115,765,591	113,828,630	-	113,828,630

기타채권:

미수금	9,327,062	78,480	9,405,542	5,252,980	78,480	5,331,460

미수수익	46,332	-	46,332	28,420	-	28,420

대여금	-	8,650,422	8,650,422	-	7,937,883	7,937,883

보증금	-	3,996,578	3,996,578	140,000	3,401,400	3,541,400

기타채권 소계	9,373,394	12,725,480	22,098,874	5,421,400	11,417,763	16,839,163

매출채권 및 기타채권 합계	125,138,985	12,725,480	137,864,465	119,250,030	11,417,763	130,667,793

2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	116,935,749	114,780,060

손실충당금	(1,170,158)	(951,430)

매출채권 순장부금액	115,765,591	113,828,630

3) 당분기와 전분기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	951,430	1,166,014

대손상각비	195,893	2,659

환율변동효과	22,835	14,655

기말금액	1,170,158	1,183,328

4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래	102,964,615	97,933,043

30일 이내	10,691,340	12,540,530

30일 초과 ~ 120일 이내	2,248,409	2,673,099

120일 초과	1,031,385	1,633,388

합 계	116,935,749	114,780,060

연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 21,280백만원, 보증 1,250백만원을제공받고 있습니다.(전기말 담보: 21,370백만원, 보증: 1,280백만원)

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품및제품	75,965,933	(984,150)	74,981,783	66,131,061	(3,829,616)	62,301,445

재공품	9,146,556	-	9,146,556	9,261,020	-	9,261,020

원재료	56,279,765	(117,702)	56,162,063	33,324,969	(109,075)	33,215,894

저장품	2,607,393	-	2,607,393	2,954,621	-	2,954,621

미착품	13,287,100	-	13,287,100	34,393,387	-	34,393,387

합 계	157,286,747	(1,101,852)	156,184,895	146,065,058	(3,938,691)	142,126,367

(주1) 재고자산과 관련하여 당분기 2,837,929천원, 전분기 412,810천원의 재고자산평가손실환입이 발생하였습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	3,323,121	-	3,323,121	2,883,933	-	2,883,933

선급비용	1,750,245	181,358	1,931,603	1,059,959	243,020	1,302,979

부가세대급금	2,054,349	-	2,054,349	1,196,805	-	1,196,805

계약자산	15,314,939	-	15,314,939	12,055,104	-	12,055,104

기타의비유동자산	-	226,171	226,171	-	224,344	224,344

합 계	22,442,654	407,529	22,850,183	17,195,801	467,364	17,663,165

10. 공동및관계기업투자주식1) 당분기말 및 전기말 현재 공동 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	28,638,433	50.00%	21,182,784

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조, 도매	22.77%	18,003,500	22.77%	17,659,505

합 계	46,641,933	38,842,289

2) 당분기말 및 전분기말 현재 공동 및 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	당분기말

㈜동일드방레	21,182,784	14,955,649	(7,500,000)	28,638,433

동양섬유㈜	17,659,505	76,822	267,173	18,003,500

합 계	38,842,289	15,032,471	(7,232,827)	46,641,933

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	투자손익	기타증감액	전분기말

㈜동일드방레	21,638,758	11,142,005	(7,500,000)	25,280,763

동양섬유㈜	16,326,120	2,465,529	(1,587,564)	17,204,085

합계	37,964,878	13,607,534	(9,087,564)	42,484,848

3) 당분기 및 전분기 중 공동 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익	수령한 배당금

㈜동일드방레	132,093,495	74,816,630	229,275,897	29,911,297	7,500,000

동양섬유㈜	124,305,313	15,130,267	31,375,241	337,386	68,300

(전분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익	수령한 배당금

㈜동일드방레	116,451,298	65,889,771	197,633,054	22,284,010	7,500,000

동양섬유㈜	123,030,866	29,653,666	40,191,679	10,827,974	51,225

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	295,866,911	257,057,479	3,194,332

취 득	25,526,243	41,362	115,004

처 분	(314,705)	-	-

대 체(주1)	(7,553,900)	7,541,400	12,500

감가상각 및 상각	(11,254,571)	(407,656)	(119,333)

손상및폐기	(2,452,735)	-	-

기타증감(환율변동효과)	6,673,003	41,622	12,616

당분기말	306,490,246	264,274,207	3,215,119

(주1) 연결회사는 당분기에 유형자산에서 투자부동산으로 7,541,400천원, 무형자산으로 12,500천원으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	298,161,405	255,778,966	3,110,208

취 득	14,268,984	224,530	173,428

처 분	(367,491)	-	-

감가상각 및 상각	(12,649,186)	(459,963)	(122,947)

손상 및 폐기	(76,473)	-	-

기타증감(환율변동효과)	4,362,044	106,569	8,136

전분기말	303,699,283	255,650,102	3,168,825

12. 리스연결회사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	6,665,498	(1,235,743)	5,429,755	101,311

건물	9,524,034	(5,032,734)	4,491,300	1,588,791

차량운반구	370,330	(173,886)	196,444	73,054

합 계	16,559,862	(6,442,363)	10,117,499	1,763,156

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,768,645	(973,328)	4,795,317	122,779

건물	7,709,159	(4,023,049)	3,686,110	2,122,456

차량운반구	378,649	(158,544)	220,105	78,552

합 계	13,856,453	(5,154,921)	8,701,532	2,323,787

2) 당분기와 전분기의 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,957,936	1,845,006	1,791,647	1,686,460

1년초과 5년 이내	3,022,008	2,889,088	2,817,855	2,649,879

최소리스료 합계	4,979,944	4,734,094	4,609,502	4,336,339

차감 : 이자요소	(245,850)	(273,163)

최소리스료의 현재가치	4,734,094	4,336,339

3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스(주1)	2,188	34,487

소액리스(주1)	60,649	104,056

합계	62,837	138,543

(주1) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무

외상매입금	23,983,080	-	23,983,080	38,878,376	-	38,878,376

지급어음	3,363,291	-	3,363,291	4,020,674	-	4,020,674

매입채무 소계	27,346,371	-	27,346,371	42,899,050	-	42,899,050

기타채무:

미지급금	8,700,959	-	8,700,959	8,865,396	-	8,865,396

미지급비용	11,384,528	-	11,384,528	5,707,072	-	5,707,072

수입보증금	336,071	6,813,341	7,149,412	479,331	6,766,302	7,245,633

기타채무 소계	20,421,558	6,813,341	27,234,899	15,051,799	6,766,302	21,818,101

합 계	47,767,929	6,813,341	54,581,270	57,950,849	6,766,302	64,717,151

14. 장ㆍ단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	3.665% ~ 4.08%	21,019,569	6,864,454

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.50%~0.70%, 2.7%	70,803,223	80,232,021

일반자금원화대출	신한은행외	1.97% ~ 4.73%	100,416,667	89,691,093

일반자금외화대출	신한은행외	3.95%~ 4.2%	14,426,823	29,883,381

시설자금원화대출	기업은행외	2.50%	119,480	119,480

시설자금외화대출	신한은행외	3.60%	18,534,737	169,920

유동성외화사채(주1)	신한은행	-	-	23,655,463

합 계	225,320,499	230,615,812

(주1) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2022.04.30	2.79%	-	23,710,000

(차감 : 사채할인발행차금)	-	(54,537)

차감계	-	23,655,463

2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금원화대출	KB국민은행외	1.97% ~ 4.73%	312,500	710,417

일반자금외화대출	KEB하나은행외	LIBOR+ 1.5%, 2.9%	16,127,576	14,104,131

시설자금원화대출	기업은행외	3.55%	102,610	192,220

시설자금외화대출	KEB하나은행외	LIBOR+1.5% ~ 2.9%	1,309,248	1,302,264

외화사채(주1)	신한은행	3.20%	28,577,059	-

합 계	46,428,993	16,309,032

(주1) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)(*)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20%	28,696,000	-

(차감 : 사채할인발행차금)	(118,941)	-

차감계	28,577,059	-

(*) 액면이자율입니다.

3) 만기별 상환계획차입금과 사채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액(주1)	225,320,498	39,835,146	6,343,899	249,949	271,749,492

(주1) 금융부채 금액에는 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.4) 당분기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	3,065,200	-	3,065,200	4,947,431	-	4,947,431

초과청구공사채무	470,914	-	470,914	918,914	-	918,914

예수금	763,631	-	763,631	1,549,159	-	1,549,159

부가세예수금	1,057,141	-	1,057,141	1,584,254	-	1,584,254

복구충당부채	-	480,236	480,236	-	443,367	443,367

유동하자보수충당부채	186,426	-	186,426	186,426	-	186,426

합 계	5,543,312	480,236	6,023,548	9,186,184	443,367	9,629,551

16. 종업원급여

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,231,353	6,072,681

사외적립자산의 공정가치	(5,520,179)	(6,100,575)

확정급여부채(자산)(주1)	711,174	(27,894)

(주1) 전기말 27,894천원은 비유동자산으로 분류하였습니다.2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	838,053	813,623

과거근무원가 및 정산원가	(541)	-

이자원가	439	1,501

이자수익	(225)	(1,501)

합 계	837,726	813,623

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 709,398천원(전분기: 680,218천원)은 매출원가에 포함되었으며, 128,329천원(전분기: 133,405천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 납입자본당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	6,000,000

주당금액	500	5,000

발행주식수(주1)	25,568,270	2,510,655

자본금(주2)	12,784,135,000	12,553,275,000

(주1) 회사는 2022년 3월 25일 개최된 주주총회 결의에 따라 2022년 04월 18일 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당분기 발행주식수는 주식배당과 액면분할을 반영한 주식수입니다.(주2) 회사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석19 참조).

18. 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(816,423)	(1,086,375)

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	(500,679)	(770,631)

19. 연결기타자본항목1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(29,906,094)	(28,995,650)

주식할인발행차금	(425,243)	(425,244)

기타자본조정	(505,011)	(778,423)

합 계	(30,836,348)	(30,199,317)

(주1) 회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 6,671,970주 및 전기말 663,749주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,510,655	663,749	1,846,906	2,465,609	663,749	1,801,860

주식배당	46,172	-	46,172	45,046	-	45,046

주식분할(주1)	23,011,443	5,973,741	17,037,702	-	-	-

자기주식 취득	-	34,480	(34,480)	-	-	-

분기말 발행주식수	25,568,270	6,671,970	18,896,300	2,510,655	663,749	1,846,906

(주1) 회사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)에서 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)로 변경되었으며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 유통보통주식은 18,896,300주입니다.

20. 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	11,950,449	12,243,086

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	196,410	196,410

지분법자본변동	(460,635)	(522,696)

해외사업환산손익	1,878,266	(3,789,232)

합 계	13,564,490	8,127,568

21. 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,451,350	8,079,268

기타이익잉여금	603,899,713	580,341,877

미처리결손금	(11,450,111)	(27,477,566)

합 계	600,900,952	560,943,579

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에 제한이 없습니다.

2) 기타이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 기타이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	181,898,503	158,340,667

자산재평가적립금(주2)	388,085,899	388,085,899

지분법자본변동	33,915,311	33,915,311

합 계	603,899,713	580,341,877

(주1) 연결회사는 사용이 결정되지 않은 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 134,997백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품및제품	644,037,078	566,522,573	536,243,705	462,388,335

임대	3,966,772	2,714,492	3,812,014	2,356,804

공사	54,149,786	42,539,109	40,186,988	32,520,651

기타	3,788,702	3,759,016	397,061	295,360

합 계	705,942,338	615,535,190	580,639,768	497,561,150

2) 당분기와 전분기 중 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	19,103,320	8,880,496

당기증감액	68,788,241	61,963,718

수익인식액	(54,149,786)	(40,186,988)

기말 계약잔액	33,741,775	30,657,226

3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약 관련 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	계약자산(미청구공사채권)	계약부채(초과청구공사채무)

당분기말	72,342,853	56,075,779	16,267,074	24,602,474	15,314,939	470,914

전기말	87,398,138	68,007,976	19,390,162	17,740,937	12,055,104	918,915

4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	644,037,078	-	-	3,678,542	647,715,620

기간에 걸쳐 인식	-	54,149,786	3,966,772	110,159	58,226,717

합 계	644,037,078	54,149,786	3,966,772	3,788,701	705,942,337

(전분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	536,243,705	-	-	-	536,243,705

기간에 걸쳐 인식	-	40,186,988	3,812,014	397,061	44,396,063

합 계	536,243,705	40,186,988	3,812,014	397,061	580,639,768

5) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금)	2,150,913	2,233,722

계약부채 - 미이행된 수행의무(초과청구공사채무)	470,914	918,915

합 계	2,621,827	3,152,637

전기말 잔액은 당분기에 모두 매출액으로 인식되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,053,997	14,714,444	4,776,279	14,506,146

퇴직급여	437,665	1,331,169	444,710	1,500,637

복리후생비	661,836	2,002,337	632,469	1,898,785

여비교통비	149,535	476,185	83,735	251,567

통신비	58,722	199,195	62,420	204,181

수도광열비	70,281	225,573	52,962	153,773

세금과공과	463,868	1,294,692	371,399	1,126,534

지급임차료	96,044	295,901	12,572	78,068

감가상각비	467,477	1,397,622	472,048	1,411,137

리스자산상각비	479,639	1,380,977	486,914	1,466,159

수선비	135,807	438,648	69,743	260,464

보험료	182,204	496,028	76,835	254,522

접대비	179,560	428,217	129,977	345,817

광고선전비	277,469	943,917	310,755	893,984

운반비	2,725,012	6,863,883	2,760,793	7,947,596

지급수수료	3,068,109	9,967,028	3,530,361	12,496,878

사무용소모품비	110,923	252,422	84,697	219,908

차량유지비	128,654	385,156	104,971	317,157

대손상각비	(3,057)	195,892	8,125	2,660

경상연구개발비	535,995	1,318,290	528,347	1,625,896

무형자산상각비	34,719	101,405	32,939	110,972

잡비	70,492	231,201	161,320	263,429

합계	15,384,951	44,940,182	15,194,371	47,336,270

24. 금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익ㅡ상각후원가금융자산	225,527	576,461	86,583	238,953

배당금수익	-	640,593	-	21,055

외환차익	3,338,527	7,542,509	1,520,805	3,724,425

외화환산이익	2,801,175	6,272,663	2,434,918	4,125,066

파생상품거래이익	2,129,343	4,325,515	459,548	1,429,571

파생상품평가이익	6,706,738	10,162,753	856,510	2,578,914

기타금융수익	463	463	6,764	6,764

합계	15,201,773	29,520,957	5,365,128	12,124,748

2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용ㅡ상각후원가금융부채	2,029,478	5,038,757	1,145,966	3,708,348

이자비용ㅡ현재가치할인차금	28,776	91,705	50,487	124,597

이자비용ㅡ리스부채	34,323	98,647	33,866	113,995

외환차손	4,904,956	10,832,981	1,722,600	3,423,232

외화환산손실	6,318,162	13,215,247	2,461,464	4,302,008

파생상품거래손실	15,925	16,000	2,882	72,100

파생상품평가손실	(16,161)	216,928	81,340	236,230

기타금융비용	3,380	10,578	1,535	7,311

합계	13,318,839	29,520,843	5,500,140	11,987,821

25. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,258	142,366	(14,892)	52,489

투자부동산처분이익	-	-	-	891

국고보조금	80,064	147,190	113,608	427,192

잡이익	317,670	1,337,366	222,282	512,808

합 계	420,992	1,626,922	320,998	993,380

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	65,639	65,639	73,341	195,794

유형자산폐기손실	-	2,425,960	2,596	18,691

매각예정자산손상차손	45,140	45,140	130,191	3,001,233

운휴자산관리비	281,437	843,281	333,427	861,488

운휴자산상각비	84,076	252,716	84,305	258,013

기부금	11,918	42,522	12,458	31,748

잡손실	423,043	770,847	98,919	489,265

합 계	911,253	4,446,105	735,237	4,856,232

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 18.47%(전분기: 24.2%) 입니다.

27. 주당손익당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 연결분기순이익	16,162,443,657	43,884,174,823	8,298,267,289	31,607,308,778

가중평균유통보통주식수	18,896,300	18,910,067	18,930,780	18,930,780

기본 및 희석주당이익(주1)	855	2,321	438	1,670

(주1) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 당분기 및 비교표시된 전분기 기본및희석주당이익은 당기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.2) 가중평균유통보통주식수

(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2022.01.01	25,568,270	6,637,490	18,930,780	273	5,162,448,220

자기주식 취득	2022.04.20	-	34,480	(34,480)

분기말유통보통주식수	2022.09.30	25,568,270	6,671,970	18,896,300

가중평균유통보통주식수	18,910,067

(주1) 당분기 중에 발행한 주식배당 46,172주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일에 실시한 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2021.01.01	25,568,270	6,637,490	18,930,780	273	5,168,102,940

분기말유통보통주식수	2021.09.30	25,568,270	6,637,490	18,930,780

가중평균유통보통주식수	18,930,780

(주1) 전분기 중에 발행한 주식배당 45,046주와 당분기 중에 발행한 주식배당 46,172주가 기초에 반영되어 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 18일 10:1 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재계산되었습니다.연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

1) 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	11,662,228	13,109,149

리스상각비	1,763,155	1,769,256

무형자산상각비	119,334	122,948

법인세비용	10,654,552	11,063,496

대손상각비	195,892	2,659

퇴직급여	837,727	813,623

이자수익	(576,461)	(238,953)

이자비용	5,229,110	3,946,940

배당금수익	(640,593)	(21,055)

재고자산평가및폐기손실	(2,837,930)	(412,810)

외화환산순손익	6,942,584	176,942

파생상품평가순손익	(9,945,825)	(2,342,684)

파생상품거래순손익	(4,309,515)	(1,357,471)

유형자산처분순손익	(76,727)	143,305

유형자산폐기손실	2,425,960	18,691

투자부동산처분손익	-	(891)

매각예정자산손상차손	45,140	3,001,233

관계기업투자손익	(15,032,471)	(13,607,535)

기타수익 및 기타비용	(81,166)	(3,954)

합계	6,374,994	16,182,889

2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	607,064	(12,886,570)

기타채권의 감소	2,973,678	2,129,339

재고자산의 증가	(7,714,748)	(25,905,478)

기타유동자산의 증가	(4,657,475)	(3,600,583)

장기기타채권의 증가	(449,115)	(212,821)

기타비유동자산의 감소(증가)	12,552	(28,803)

매입채무의 증가(감소)	(15,826,357)	5,553,173

기타채무의 증가	3,271,523	5,355,575

기타유동부채의 증가(감소)	(1,603,311)	2,189,808

장기기타채무의 증가	74,700	-

퇴직금의 지급	(645,452)	(462,515)

사외적립자산의 납입	536,552	494,526

기타비유동부채의 감소	(93,159)	(541,707)

합계	(23,513,548)	(27,916,056)

29. 특수관계자 공시1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

공동기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대	기타매출	매입거래	제품,상품	임대	기타매출	매입거래

공동기업	㈜동일드방레	-	448,855	106,485	-	-	663,573	137,699	-

관계기업	동양섬유㈜	32,385	-	-	36,108	231,497	-	-	288,270

기타	정헌재단	-	14,097	-	-	-	14,098	-	-

합계	32,385	462,952	106,485	36,108	231,497	677,671	137,699	288,270

(2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

공동기업	㈜동일드방레	-	7,500,000	-	7,500,000

관계기업	동양섬유㈜	-	68,300	-	51,225

기타	정헌재단	188,985	-	72,864	-

합계	188,985	7,568,300	72,864	7,551,225

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

공동기업	㈜동일드방레	8,442	7,500,000	-	105,238	-	437,562

관계기업	동양섬유㈜	4,687	-	19,780	-	-	-

기타	정헌재단	-	8,674,609	-	-	7,918,726	-

합계	13,129	16,174,609	19,780	105,238	7,918,726	437,562

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 78백만원입니다.

4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	당분기말

기타	정헌재단	8,900,000	7,918,683	731,740	-	8,650,423

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	전분기말

기타	정헌재단	4,500,000	3,620,557	708,268	-	4,328,825

5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,158,156	5,051,127

퇴직급여	698,659	735,004

합계	5,856,815	5,786,131

30. 우발채무 및 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD,EUR,JPY,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 46,700,000	USD 25,701,143

내국신용장	USD 10,000,000	USD 2,463,061

일반원화대출	1,000,000	-

일반외화대출	USD 32,300,000	USD 21,079,611

시설원화대출	222,090	222,090

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

통화스왑	JPY 576,000,000	JPY 468,077,139

선물환	USD 50,000,000	USD 26,400,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	43,044,000	4,800,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

구매론	3,000,000	-

원화지급보증	1,225,000	1,225,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 48,900,000	USD 6,861,256

무역금융	32,000,000	4,804,186

일반원화대출	16,600,000	10,000,000

일반외화대출	USD 25,000,000	USD 16,466,747

KB국민은행	수입신용장	USD 12,590,000	USD 640,314

수입신용장	EUR 13,725,000	EUR 13,725,000

무역금융	10,000,000	2,273,700

일반원화대출	36,116,667	35,416,667

우리은행	일반원화대출	-	3,000,000

무역금융	3,000,000	-

KDB산업은행	일반원화대출	30,000,000	25,000,000

한국수출입은행	일반원화대출	34,000,000	27,000,000

씨티은행	수입신용장	9,000,000	1,505,463

무역금융	9,000,000	-

수협은행	일반외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반외화대출	USD 5,000,000	USD 500,000

무역금융	USD 10,000,000	-

무역금융	-	5,018,100

서울보증보험㈜	이행보증	7,031,825	2,493,007

기계설비건설공제조합	이행보증	2,108,400	8,567,384

BANQUE POPULAIRE	일반외화대출	EUR 250,000	EUR 185,235

합 계	USD 298,490,000	USD 158,112,132

EUR 13,975,000	EUR 13,910,235

JPY 576,000,000	JPY 468,077,139

238,347,982	131,325,597

(전기말)
(단위 : USD,EUR,JPY,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 46,700,000	USD 31,960,648

내국신용장	USD 5,000,000	USD 654,911

일반원화대출	2,700,000	1,700,000

일반외화대출	USD 28,850,000	USD 26,508,000

시설원화대출	311,700	311,700

통화스왑	USD 28,000,000	USD 28,000,000

통화스왑	JPY 576,000,000	JPY 468,077,139

선물환	USD 50,000,000	USD 32,960,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	35,565,000	2,900,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

구매론	5,000,000	470,739

원화지급보증	1,225,000	1,225,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 38,900,000	USD 18,293,556

내국신용장	-	3,395,561

무역금융	32,000,000	3,125,554

당좌차월	500,000	-

일반원화대출	15,200,000	12,100,000

일반외화대출	USD 17,000,000	USD 10,348,000

WR상생외담대	100,000	-

수출환어음	-	USD 86,745

매입외환(DP/DA)	USD 2,000,000	-

KB국민은행	수입신용장	USD 12,590,000	USD 4,159,494

수입신용장	EUR 8,955,000	EUR 8,955,000

수입신용장	-	JPY 70,142,000

무역금융	7,000,000	1,052,428

무역금융	-	USD 542,378

일반원화대출	40,366,667	39,366,667

일반외화대출	USD 2,639,000	USD 2,639,000

우리은행	일반원화대출	-	3,000,000

무역금융	3,500,000	-

KDB산업은행	일반대출	23,000,000	18,000,000

한국수출입은행	일반대출	19,000,000	15,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반외화대출	USD 2,000,000	-

무역금융	USD 3,000,000	-

무역금융	-	838,900

서울보증보험㈜	이행보증	7,411,275	3,896,401

기계설비건설공제조합	이행보증	6,060,426	5,689,153

BANQUE POPULAIRE	일반외화대출	EUR 250,000	EUR 185,235

합 계	USD 266,679,000	USD 186,152,732

EUR 9,205,000	EUR 9,140,235

JPY 576,000,000	JPY 538,219,139

199,940,068	112,072,103

2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

제공받은자	내용	보증금액

삼성엔지니어링 외	계약이행	10,469,257

BoConcept A/S	외화지급보증	USD 343,000

3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR,천원)

지급보증처	내용	보증금액

신한은행	외화사채 외	USD 28,035,486

EUR 250,000

서울보증보험	계약이행	461,182

4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송상대방	소송내용	소송건수	소송금액

원고	주식회사 우노디자인	인테리어 공사지연 및 하자보수 관련 소송	1	130,000

피고	주식회사 우노디자인	인테리어 추가 공사대금 관련 소송	1	488,700

상기의 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

31. 담보제공자산 등

당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE, 정책자금,시설대출, 일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 806,475

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 343,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	3,000,000

장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

메디톡스벤처투자	장기금융상품	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,571,700

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 806,475

원화	242,191,680

원화상당액	311,191,456

(전기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000

7,070,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 870,390

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 343,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

원시동(토지,건물)	USD 310,700

650,000

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증 외

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

화성1,2공장(토지,건물,기계)	3,600,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

메디톡스벤처투자	장기금융상품	56,680	질권

합 계	외화	USD 46,571,700

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 870,390

원화	246,991,680

원화상당액	304,277,396

32. 영업부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	연결조정	계

총부문매출액	333,667,901	7,939,582	295,422,574	59,527,082	13,939,620	8,007,412	-	718,504,171

부문간매출액	(11,710,215)	-	(4,000)	(841,200)	(6,418)	-	-	(12,561,833)

외부고객으로부터의 매출액	321,957,686	7,939,582	295,418,574	58,685,882	13,933,202	8,007,412	-	705,942,338

보고부문 영업이익(손실)	15,126,876	(2,893,530)	24,120,340	8,780,009	942,960	(1,290,342)	680,652	45,466,965

자산총액	871,233,754	7,558,162	249,664,324	79,118,851	24,123,051	10,591,212	(194,167,392)	1,048,121,962

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	연결조정	계

총부문매출액	292,862,581	14,261,236	207,991,682	50,750,882	13,226,416	11,272,275	-	590,365,072

부문간매출액	(5,947,056)	-	(2,352)	(3,768,916)	(6,980)	-	-	(9,725,304)

외부고객으로부터의 매출액	286,915,525	14,261,236	207,989,330	46,981,966	13,219,436	11,272,275	-	580,639,768

보고부문 영업이익(손실)	14,771,315	(2,507,988)	19,845,404	3,442,127	634,508	(538,184)	95,166	35,742,348

자산총액	842,172,578	14,580,536	195,578,172	69,981,828	20,357,637	12,164,302	(192,675,932)	962,159,121

2) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	620,394,166	4,078,088	-	27,341,368	57,901,655	8,007,412	781,482	-	718,504,171

부문간매출액	(2,047,250)	-	-	-	(9,951,383)	-	(563,200)	-	(12,561,833)

외부고객으로부터의 매출액	618,346,916	4,078,088	-	27,341,368	47,950,272	8,007,412	218,282	-	705,942,338

보고부문 영업이익(손실)	38,442,635	339,821	-	504,753	6,771,013	(1,290,341)	18,432	680,652	45,466,965

자산총액	1,106,776,021	9,462,938	8,969,357	8,235,117	97,518,490	10,591,212	736,219	(194,167,392)	1,048,121,962

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	518,319,685	3,087,381	-	14,775,858	42,679,007	11,272,275	230,866	-	590,365,072

부문간매출액	(5,965,769)	-	-	-	(3,759,535)	-	-	-	(9,725,304)

외부고객으로부터의 매출액	512,353,916	3,087,381	-	14,775,858	38,919,472	11,272,275	230,866	-	580,639,768

보고부문 영업이익(손실)	28,266,935	323,928	-	283,446	7,334,974	(538,184)	(23,917)	95,166	35,742,348

자산총액	1,032,206,489	7,869,530	11,591,249	6,753,492	83,609,531	12,164,302	640,460	(192,675,932)	962,159,121

33. 매각예정비유동자산연결회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	6,345,522	7,319,744

34. 보고기간 후 사건연결회사 중 주식회사 디아이플로는 2022년 10월 31일 임시주주총회에서 해산을 결의 하였으며 분기연결재무제표 확정일 현재 청산절차가 진행중입니다.