디아이동일 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 83 기 3분기	제 82 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	104,391,575	-	612,896	0.6%	95,759,899	-	572,990	0.6%

미 수 금	8,057,265	120,000	-	-	544,695	80,000	-	-

미수수익	45,783	-	-	-	125,704	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	20,266	4,417,864	-	-	263,480	4,674,726	-	-

합 계	112,514,889	4,567,864	612,896	0.6%	96,693,778	4,784,726	572,990	0.6%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제83기 3분기	제82기

기초금액	572,990	850,393

대손상각비	39,906	(80,698)

매출채권 제각	-	(206,857)

기타(환율변동효과)	-	10,152

기말금액	612,896	572,990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제83기 3분기	제82기

만기 미도래	72,814,175	76,618,116

30일이내	17,007,667	12,373,531

30일 ~ 120일	11,917,848	5,077,476

120일초과	2,651,885	1,690,776

합 계	104,391,575	95,759,899

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제83기 3분기	제82기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	25,511,788	(372,494)	25,139,294	20.34	22,754,508	(339,669)	22,414,839	18.78

제 품	9,385,571	(76,361)	9,309,210	7.48	12,375,047	(201,953)	12,173,094	10.22

재공품	2,433,625	-	2,433,625	1.94	3,084,985	-	3,084,985	2.55

원재료	17,265,913	-	17,265,913	13.77	9,387,172	-	9,387,172	7.75

저장품	1,877,351	-	1,877,351	1.50	2,321,001	-	2,321,001	1.92

미착품	8,329,521	-	8,329,521	6.64	14,278,408	-	14,278,408	11.79

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	23,175,849	(596,627)	22,579,222	18.48	19,940,269	(335,351)	19,604,918	16.46

재공품	8,558,613	-	8,558,613	6.83	6,438,350	-	6,438,350	5.31

원재료	16,843,659	(263,777)	16,579,882	13.43	18,285,327	(108,810)	18,176,517	15.09

저장품	2,466,688	-	2,466,688	1.97	2,300,693	-	2,300,693	1.90

미착품	436,569	-	436,569	0.35	289,432	-	289,432	0.24

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	172,065	-	172,065	0.14

원재료	391,274	-	391,274	0.31	330,792	-	330,792	0.27

저장품	8,097	-	8,097	0.01	10,466	-	10,466	0.01

미착품	-	-	-	0.00	77,393	-	77,393	0.06

가 구	상 품	5,594,421	(1,142,798)	4,451,623	4.46	6,232,226	(1,399,014)	4,833,212	5.14

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	476,759	-	476,759	0.38	274,539	-	274,539	0.23

화장품	상 품	1,566,725	-	1,566,725	1.25	1,507,238	-	1,507,238	1.24

제 품	42,445	-	42,445	0.03	208,831	-	208,831	0.17

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	921,630	-	921,630	0.73	866,869	-	866,869	0.72

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	112,860	-	112,860	0.09	-	-	-	0.00

총 계	125,399,358	(2,452,057)	122,947,301	100.00	121,135,611	(2,384,797)	118,750,814	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	12%

재고자산회전율	4.18	4.49

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2025년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	54,335,027	(1,040,417)	53,294,610

재공품	10,066,221	-	10,066,221

원재료	20,533,625	(263,777)	20,269,848

저장품	1,442,129	-	1,442,129

미착품	8,028,710	-	8,028,710

합 계	94,405,712	(1,304,194)	93,101,518

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.