디아이동일 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 1분기	제 78 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	114,063,257	-	11,597,594	1.0%	103,873,475	-	1,166,014	1.1%

미 수 금	11,727,332	370	-	-	4,054,798	355	-	-

미수수익	44,859	-	-	-	57,167	-	-	-

대 여 금	3,643,722	21,900	-	-	3,620,557	22,800	-	-

보 증 금	272,000	3,300,124	-	-	552,070	3,079,363	-	-

합 계	129,751,170	3,322,395	11,597,594	1.0%	112,158,067	3,102,519	1,166,014	1.1%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제79기 1분기	제78기

기초금액	1,166,014	1,135,684

대손상각비	(13,261)	195,071

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	-	(150,843)

기타(환율변동효과)	7,006	(13,898)

기말금액	1,159,759	1,166,014

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 79 기 1분기	제 78 기

만기 미도래	68,692,975	60,853,330

30일이내	42,281,092	39,303,113

30일 ~ 120일	2,040,209	2,068,715

120일초과	1,048,981	1,648,317

합 계	114,063,257	103,873,475

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제79기 1분기	제78기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	23,539,663	(302,102)	23,237,560	20.85	17,999,484	(69,903)	17,929,582	17.62

제 품	7,320,659	(98,471)	7,222,189	6.49	6,812,741	(140,017)	6,672,723	6.68

재공품	2,269,582	-	2,269,582	2.01	2,757,069	-	2,757,069	2.70

원재료	10,668,695	-	10,668,695	9.45	11,185,712	-	11,185,712	10.95

저장품	1,334,627	-	1,334,627	1.18	1,419,819	-	1,419,819	1.39

미착품	19,021,643	-	19,021,643	16.85	13,403,312	-	13,403,312	13.12

의 류	상 품	10,594,221	(2,484,619)	8,109,602	9.39	9,989,089	(2,566,226)	7,422,863	9.78

제 품	2,245,971	(422,484)	1,823,487	1.99	1,907,067	(459,685)	1,447,381	1.87

재공품	99,535	-	99,535	0.09	372,184	-	372,184	0.36

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	33,222	-	33,222	0.03	26,713	-	26,713	0.03

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	3,529	-	3,529	0.00	3,529	-	3,529	0.00

제 품	10,584,848	(141,219)	10,443,629	9.38	11,600,625	(141,219)	11,459,405	11.35

재공품	4,069,898	-	4,069,898	3.61	3,604,934	-	3,604,934	3.53

원재료	8,864,069	-	8,864,069	7.85	7,661,279	-	7,661,279	7.50

저장품	912,526	-	912,526	0.81	973,849	-	973,849	0.95

미착품	1,952	-	1,952	0.00	65,722	-	65,722	0.06

플랜트제조업	상 품	56,649	-	56,649	0.05	59,738	-	59,738	0.06

제 품	876,772	-	876,772	0.78	832,414	-	832,414	0.81

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,032,846	-	1,032,846	0.92	1,154,931	-	1,154,931	1.13

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	3,582,630	-	3,582,630	3.17	3,794,578	-	3,794,578	3.71

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	127,022	-	127,022	0.11	187,629	-	187,629	0.18

화장품	상 품	3,905,050	(53,073)	3,851,977	3.46	4,530,844	(31,541)	4,499,303	1.94

제 품	513,826	-	513,826	0.46	619,442	-	619,442	0.10

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

원재료	1,216,840	(7,764)	1,209,076	1.08	1,211,502	(31,502)	1,180,000	0.91

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-	-	-	-	-

총 계	112,876,275	(3,509,732)	109,366,543	100.00	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	12%	11%

재고자산회전율	6.40	5.89

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일 ~ 1월 5일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(2명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	29,722,362	(400,573)	29,321,789

재공품	1,578,914	-	1,578,914

원재료	2,431,271	-	2,431,271

저장품	776,232	-	776,232

미착품	18,536,867	-	18,536,867

합 계	53,045,646	(400,573)	52,645,073

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이동일(주)	회사채	사모	2019년 04월 28일	24,014	2.79%	-	2022년 04월 28일	미상환	신한은행 홍콩

합 계	-	-	-	24,014	-	-	-	-	-

※ 상기 사채는 외화사채로 권면총액은 원화로 환산한 금액 입니다.※ 최초 발행금액은 USD20,000,000 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.