디아이동일 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청남도 서천군, 충청북도 청주시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당기말 현재 11,269,260천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	231,902	10.29%

서민석	150,109	6.66%

동양섬유㈜	132,397	5.87%

1.2 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	주식수	지분율 주1)	업종	소재지

동일산자㈜	2,700,000	540,000	100.00%	섬유제품제조업	국내

㈜디아이알	37,000,000	3,700,000	100.00%	의류제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.36%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일와이앤드케이	8,830,000	1,766,000	100.00%	섬유염색가공	국내

㈜동일드방레 주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

㈜동일씨앤이 주3)	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈 주4)	950,000	190,000	100.00%	가구도소매업	국내

동일에이글㈜ 주2), 주4)	5,000,000	250,000	50.00%	의류제조및판매	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	1,875	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	1,227,457	1,152	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	13,686,530	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

상해동일환보공정유한공사	1,785,346	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

무석동일환보설비유한공사	359,490	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다. 주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.주3) ㈜동일씨앤이는 종속기업인 동일산자㈜가 지배권을 획득하고 있습니다.주4) 당기에 연결실체에 포함되었습니다.

2) 당기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

동일산자㈜	125,609,079	48,930,662	41,766,764	1,242,321

㈜디아이알	49,465,916	48,196,939	66,385,505	(4,010,028)

동일알루미늄㈜	108,621,540	42,004,671	171,430,430	2,933,289

㈜동일와이앤드케이	26,518,661	12,824,617	18,688,860	230,053

㈜동일드방레	91,767,945	20,701,211	181,511,308	15,262,984

㈜동일씨앤이	34,848,469	13,938,610	17,323,271	(3,801,920)

동일에이글㈜	4,597,741	976,880	-	(1,343,440)

㈜디아이비즈	2,137,235	2,137,278	76,209	(950,043)

PT DONGIL INDONESIA	9,598,480	1,176,737	13,000,796	890,805

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	28,590,878	32,447,711	20,665,996	(4,851,279)

DIA ALUMINIUM INDIA	7,472,733	5,543,724	13,922,777	340,738

DONG-IL VIETNAM	58,687,084	47,364,959	10,961,990	(2,690,731)

상해동일환보공정유한공사	1,890,762	667,078	5,321,971	7,192

무석동일환보설비유한공사	245,167	452,225	842,386	(77,661)

3) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜디아이비즈	신규설립

동일에이글㈜	신규설립

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결실체가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업은 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품과제품, 재공품, 원재료 및 저장품	이동평균법

미착품	개별법

2.8 매각예정유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10년~50년

구 축 물	10년~20년

기계장치	10년~12년

차량운반구	4년~5년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

임차권리금	3년 ~ 5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 퇴직급여 연결실체는 해외종속기업을 제외하고 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적직접계약원가를 추정 총직접계약원가로 나눈비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 회수가능성이 매우 높은발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있고, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

또한, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 실질을 반영하여 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 납 입자본 보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 확정 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(6,187,987)	6,187,987	(3,571,249)	3,571,249

EUR	(280,544)	280,544	(16,172)	16,172

CHF	(98,681)	98,681	(317,231)	317,231

JPY	-	-	14	(14)

IDR	18,060	(18,060)	293	(293)

INR	58,159	(58,159)	-	-

VND	15,147	(15,147)	-	-

합계	(6,475,846)	6,475,846	(3,904,345)	3,904,345

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	2,768,918	2,964,741

하락시	(2,768,918)	(2,964,741)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp(0.1%) 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(295,829)	(267,960)	(295,829)	(267,960)

하락 시	295,829	267,960	295,829	267,960

4.1.2 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	44,207,941	21,159,146

매도가능금융자산	37,437,915	40,653,311

매출채권	80,527,033	88,927,480

기타금융자산 - 유동	18,521,038	31,955,816

기타금융자산 - 비유동	10,684,879	11,058,509

당기손익인식금융자산	684,369	152,099

4.1.3 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주)등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

당기말	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	230,910,744	37,206,262	27,637,099	295,754,105

매매목적 파생상품	75,255	-	-	75,255

매입채무 및 기타금융부채	31,858,919	-	-	31,858,919

전기말 (단위 : 천원)

전기말	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	215,526,949	67,754,907	5,984,000	289,265,856

매매목적 파생상품	440	-	-	440

매입채무 및 기타금융부채	39,852,482	-	-	39,852,482

4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기금융부채	230,985,999	210,835,160

장기금융부채	64,843,361	57,125,710

차감:

현금및현금성자산	44,207,941	21,159,146

순부채(자산)	251,621,419	246,801,724

자본	546,617,476	560,754,767

순부채 대 자본비율	46.03%	44.01%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,207,941	44,207,941	21,159,146	21,159,146

매도가능금융자산(*1)	37,437,915	37,437,915	29,647,413	29,647,413

만기보유금융자산	923,640	923,640	1,105,635	1,105,635

파생상품자산	684,369	684,369	152,099	152,099

매출채권	80,527,033	80,527,033	88,927,480	88,927,480

기타금융자산	26,218,707	26,218,707	38,207,930	38,207,930

합계	189,999,605	189,999,605	179,199,703	179,199,703

금융부채

매입채무	31,858,919	31,858,919	39,852,482	39,852,482

차입금	295,754,105	295,754,105	267,960,430	267,960,430

파생상품부채	75,255	75,255	440	440

기타금융부채	27,200,570	27,200,570	35,813,539	35,813,539

합계	354,888,849	354,888,849	343,626,891	343,626,891

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

현금및현금성자산	44,207,941	-	-	44,207,941

매도가능금융자산	27,689,183	-	9,748,732	37,437,915

만기보유금융자산	-	-	923,640	923,640

파생상품자산	-	684,369	-	684,369

매출채권	-	-	80,527,033	80,527,033

기타금융자산	-	-	26,218,707	26,218,707

파생상품부채	-	75,255	-	75,255

매입채무	-	-	31,858,919	31,858,919

차입금	-	-	295,754,105	295,754,105

기타금융부채	-	-	27,200,570	27,200,570

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	44,207,941	-	-	44,207,941

단기금융자산	684,369	4,802,525	-	277,585	5,764,479

매출채권	-	80,527,033	-	-	80,527,033

기타수취채권	-	16,342,532	-	-	16,342,532

장기금융자산	-	1,292,094	37,437,915	646,055	39,376,064

장기기타수취채권	-	3,781,556	-	-	3,781,556

합 계	684,369	150,953,681	37,437,915	923,640	189,999,605

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	31,858,919	31,858,919

기타지급채무	-	21,601,645	21,601,645

단기금융부채	75,255	230,910,744	230,985,999

장기금융부채	-	64,843,361	64,843,361

장기기타지급채무	-	5,598,925	5,598,925

합 계	75,255	354,813,594	354,888,849

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	21,159,146	-	-	21,159,146

단기금융자산	152,099	14,744,083	-	10,490	14,906,672

매출채권	-	86,917,448	-	-	86,917,448

기타수취채권	-	13,500,483	-	-	13,500,483

장기금융자산	-	1,367,670	40,653,311	1,095,145	43,116,126

장기매출채권	-	2,010,032	-	-	2,010,032

장기기타수취채권	-	8,595,694	-	-	8,595,694

합 계	152,099	148,294,556	40,653,311	1,105,635	190,205,601

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	39,852,482	39,852,482

기타지급채무	-	29,166,699	29,166,699

단기금융부채	440	210,834,720	210,835,160

장기금융부채	-	57,125,710	57,125,710

장기기타지급채무	-	6,646,840	6,646,840

합 계	440	343,626,451	343,626,891

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

파생상품평가손익	609,115	(151,659)

파생상품거래손익	(78,067)	(756,057)

대여금및수취채권

이자수익	612,131	1,123,096

외화환산손익	966,629	948,162

손상차손	-	(399,260)

만기보유금융자산

이자수익	5,413	17,246

매도가능금융자산

매도가능금융처분손익	(291,613)	360,069

매도가능금융자산손상차손	(557,999)	(41,026)

배당금수익	509,520	315,461

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(8,160,856)	(8,467,330)

외화환산손익	(2,748,318)	(1,856,236)

7. 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는 바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다

당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여금및수취채권	할인된 매출채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	1,143,171	2,210,904

관련부채의 장부금액	1,143,171	2,210,904

8. 현금및현금성자산 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	98,433	124,096

요구불예금 등	44,109,508	21,035,050

합 계	44,207,941	21,159,146

9. 매출채권 및 기타수취채권1) 연결실체의 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	73,600,365	-	81,732,174	2,010,032

받을어음	5,363,890	-	4,459,289	-

미청구공사채권	1,562,779	-	725,985	-

매출채권 소계	80,527,034	-	86,917,448	2,010,032

기타수취채권:

미수금	10,670,406	448,507	11,348,958	493,358

미수수익	55,053	3,656	111,892	2,700

부가세대급금	1,634,403	-	3,504,772	-

대여금	547,262	439,966	437,975	707,766

보증금	5,069,808	2,889,427	1,601,658	7,391,870

선급법인세	420,168	-	195,988	-

기타수취채권 소계	18,397,100	3,781,556	17,201,243	8,595,694

매출채권 및 기타수취채권 합계	98,924,134	3,781,556	104,118,691	10,605,726

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 총장부금액	81,976,347	90,466,486

대손충당금	(1,449,313)	(1,539,006)

매출채권 순장부금액	80,527,034	88,927,480

3) 당 기와 전기 중 매출 채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,539,006	2,098,988

대손상각비	(107,534)	105,129

매출채권 제각	(16,213)	(665,111)

환율변동효과	34,054	-

기말금액	1,449,313	1,539,006

4) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기 미도래	66,839,243	70,600,753

30일 이내	9,070,717	6,255,572

30일 초과 ~ 120일 이내	5,148,132	4,710,710

120일 초과	918,255	8,899,451

합 계	81,976,347	90,466,486

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 재고자산 당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	99,316,333	(12,167,521)	87,148,812	108,917,183	(16,115,944)	92,801,239

재공품	10,918,745	-	10,918,745	13,570,734	(209,842)	13,360,892

원재료	25,896,886	(736,628)	25,160,258	30,799,124	(1,802,142)	28,996,982

저장품	3,616,823	-	3,616,823	3,240,786	-	3,240,786

미착품	11,302,542	-	11,302,542	13,429,524	(604,105)	12,825,419

합 계	151,051,329	(12,904,149)	138,147,180	169,957,351	(18,732,033)	151,225,318

11. 장ㆍ단기금융자산1) 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	4,802,525	1,091,124	14,744,083	1,367,670

매도가능금융자산	-	37,437,915	-	40,653,311

만기보유금융자산	277,585	847,025	10,490	1,095,145

파생상품금융자산	684,369	-	152,099	-

합 계	5,764,479	39,376,064	14,906,672	43,116,126

연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과같습니다.

(단위 : USD, 천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 15,237,000	683,818

원면선물계약	USD 62,810	551

합계	USD 15,299,810	684,369

3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	3,711,301	7,437,176	담보제공, 회생채무

장기금융자산	69,124	142,807	당좌개설보증금 외

합 계	3,780,425	7,579,983

4) 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	40,653,311	45,879,730

취득 및 대체 금액	427,108	3,279,915

평가금액	392,677	(2,813,337)

처분금액	(3,477,182)	(5,652,083)

손상차손	(557,999)	(40,914)

기말금액	37,437,915	40,653,311

5) 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	13,228,333	14,615,616	14,615,616	16,997,435

비상장주식	10,513,422	9,748,732	9,748,732	11,005,898

수익증권	12,657,231	13,073,567	13,073,567	12,649,978

합 계	36,398,986	37,437,915	37,437,915	40,653,311

(1) 상장주식의 내역(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

하나금융지주	123,492	1,996,153	2,914,411	2,914,411	3,951,744

대한화섬	1,353	23,136	135,300	135,300	98,904

삼양홀딩스	6,169	94,354	980,871	980,871	553,359

삼양사	4,567	69,852	472,685	472,685	281,784

대유에이텍	302	1,422	661	661	488

SK텔레콤	4,992	478,142	1,075,776	1,075,776	1,337,856

CJ E(주)	17,014	250,000	1,371,328	1,371,328	649,935

피엘에이	4,478,000	5,757,753	4,925,800	4,925,800	6,408,466

(주)동양	-	-	-	-	18,308

INOVIO	279,464	4,263,661	2,201,014	2,201,014	2,819,975

케이지이티에스	168,580	293,860	537,770	537,770	876,616

합 계	13,228,333	14,615,616	14,615,616	16,997,435

(2) 비상장주식의 내역(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액 주)	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜피엘에이 우선주	-	-	-	-	759,167

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	558,000

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	60,000	60,000	-

조합출자금외	-	509,269	509,269	509,269	509,269

합 계	10,513,422	9,748,732	9,748,732	11,005,898

상기주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로평가하였습니다 .

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,538,498	2,538,498	2,544,334

신영플러스안정형11-1호	2,037,759	2,098,606	2,098,606	2,004,665

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,260,309	3,260,309	3,096,958

신영플러스안정형11-2호	2,031,941	2,092,615	2,092,615	1,998,942

삼성한국밸류10년1호	3,127,882	3,083,539	3,083,539	3,005,079

합계	12,657,231	13,073,567	13,073,567	12,649,978

6) 만기보유금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

국채 및 공채	1,124,610	1,105,635

12 . 관계기업투자주식 1) 당 기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	16,126,568	22.77%	15,701,939

플라즈마텍	국내	환경설비	25.00%	100,000	25.00%	100,000

합 계	-	16,226,568	-	15,801,939

2) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타증감액	당기말가액

동양섬유(주)	15,701,939	456,998	(32,369)	16,126,568

전기 (단위 : 천원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타증감액	전기말가액

동양섬유(주)	15,924,085	(6,064)	(216,082)	15,701,939

3) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	관계기업에서
수령한 배당금

동양섬유(주)	88,248,846	12,770,542	32,865,674	2,007,842	34,150

전기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	관계기업에서
수령한 배당금

동양섬유(주)	90,026,776	14,915,788	32,314,498	(28,341)	34,150

13. 유형자산 1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득및대체	처분및대체	손상차손	감가상각비	기타증감(주1)(환산)	당기말

토지	403,730,353	-	(36,000)	-	-	168,374	403,862,727

건물	56,793,536	14,584,161	(36,778)	-	(2,606,443)	(1,558,435)	67,176,041

구축물	4,654,165	1,176,233	-	-	(301,063)	7,376	5,536,711

기계장치	83,490,778	30,385,097	(2,909,395)	-	(14,673,536)	386,129	96,679,073

차량운반구	627,686	505,725	(7,821)	-	(343,291)	7,003	789,302

공기구비품	12,141,040	5,498,401	(359,255)	(85,000)	(5,890,680)	(31,784)	11,272,722

건설중인자산	18,106,538	6,993,793	(21,586,031)	-	-	58,881	3,573,181

합계	579,544,096	59,143,410	(24,935,280)	(85,000)	(23,815,013)	(962,456)	588,889,757

(주1) 당기에 종속기업인 (주)동일씨앤이가 보유중인 건물중에서 1,739,309천원이 투자부동산으로 재분류 되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득및대체	처분및대체	손상차손	감가상각비	기타증감(환산)	전기말

토지	405,117,977	193,069	-	-	-	(1,580,693)	403,730,353

건물	60,149,582	405,390	(6)	-	(2,494,647)	(1,266,783)	56,793,536

구축물	4,686,014	259,480	(1,954)	-	(289,650)	275	4,654,165

기계장치	64,043,139	31,828,719	(510,695)	-	(12,495,837)	625,452	83,490,778

차량운반구	899,528	136,383	(124,199)	-	(310,269)	26,243	627,686

공기구비품	12,847,756	6,259,348	(653,197)	(81,424)	(5,954,789)	(276,654)	12,141,040

건설중인자산	24,438,140	24,116,820	(31,377,319)	-	-	928,897	18,106,538

합계	572,182,136	63,199,209	(32,667,370)	(81,424)	(21,545,192)	(1,543,263)	579,544,096

2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

토지	403,862,727	403,730,353

건물	105,598,326	93,533,378

감가상각누계액	(38,422,285)	(36,739,842)

구축물	10,591,550	9,416,853

감가상각누계액	(5,054,839)	(4,762,688)

기계장치	256,465,835	229,357,014

감가상각누계액	(159,786,762)	(145,866,236)

차량운반구	3,345,677	3,012,791

감가상각누계액	(2,556,375)	(2,385,105)

공기구비품	43,245,102	43,548,259

감가상각누계액	(31,972,380)	(31,407,219)

건설중인자산	3,573,181	18,106,538

합계	588,889,757	579,544,096

3) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

메리츠화재외	재산종합보험	건축물, 기계, 재고자산	318,828,022	331,906,732

메리츠화재	화재보험	건축물	202,667,373	59,412,971

메리츠화재	동산종합보험	기타	2,373,257	1,903,257

합계	523,868,652	393,222,960

14. 투 자 부 동 산 1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	감가상각비	기타증감 주1)	당기말

토지	24,041,935	-	(339,248)	-	-	23,702,687

건물	3,387,388	-	(511,909)	(146,858)	1,739,309	4,467,930

합계	27,429,323	-	(851,157)	(146,858)	1,739,309	28,170,617

주1) 종속기업인 (주)동일씨앤이의 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	감가상각비	기타증감 주2)	전기말

토지	22,491,621	-	(196,959)	-	1,747,273	24,041,935

건물	2,403,189	-	(245,221)	(114,888)	1,344,308	3,387,388

합계	24,894,810	-	(442,180)	(114,888)	3,091,581	27,429,323

주2) 종속기업인 (주)동일씨앤이의 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다.

2) 당 기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

토지	23,702,687	24,041,935

건물	6,413,878	4,514,621

감가상각누계액	(1,945,948)	(1,127,233)

합계	28,170,617	27,429,323

15. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	손상차손	상각비	기타증감	당기말

영업권	4,114,167	-	-	(4,050,000)	(35,000)	-	29,167

시설이용권	9,564,600	1,533,350	(89,222)	(79,000)	(125,728)	85,927	10,889,927

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	1,444,793	101,414	-	-	(459,365)	-	1,086,842

임차권리금	187,742	-	-	-	-	-	187,742

합계	15,311,302	1,634,764	(89,222)	(4,129,000)	(620,093)	85,927	12,193,678

전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	손상차손	상각비	기타증감	전기말

영업권	3,996,043	-	-	(846,876)	(35,000)	1,000,000	4,114,167

시설이용권	4,027,073	5,458,622	(16,863)	(60,000)	(74,448)	230,216	9,564,600

산업재산권	4,951	-	(12)	-	(4,939)	-	-

소프트웨어	762,989	1,103,593	-	-	(421,789)	-	1,444,793

임차권리금	187,742	-	-	-	-	-	187,742

합계	8,978,798	6,562,215	(16,875)	(906,876)	(536,176)	1,230,216	15,311,302

16. 매입채무 및 기타지급채무

당 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	28,588,628	-	34,044,972	-

지급어음	2,640,348	-	5,610,440	-

초과청구공사채무	629,943	-	197,070	-

매입채무 소계	31,858,919	-	39,852,482	-

기타지급채무:

미지급금	2,681,279	-	11,191,323	45,927

예수금	1,704,551	-	1,549,168	-

미지급비용	12,139,481	-	10,756,022	-

수입보증금	5,076,299	5,598,925	5,641,289	6,600,913

부가세예수금	122,745	-	74,034	-

확정회생채무	35	-	28,896

미지급법인세	2,223,471	-	1,684,994

기타지급채무 소계	23,947,861	5,598,925	30,925,726	6,646,840

합 계	55,806,780	5,598,925	70,778,208	6,646,840

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	626,947	-	308,925	-

선수수익 주1)	358,072	1,909,330	512,574	2,252,373

미확정회생채무 주2)	-	3,591,325	-	7,337,381

기타충당부채	-	169,205	-	164,039

합 계	985,019	5,669,860	821,499	9,753,793

주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지아니하였습니다.

18. 장ㆍ단기금융부채 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.48%~3.10%	115,135,436	72,697,540

USANCE	"	LIBOR+0.5%,1.45%	54,892,922	53,124,778

일반자금원화대출	"	2.65%~5.90%	16,358,898	42,279,254

일반자금외화대출	"	LIBOR+3.5%~6.5%	23,741,801	18,195,163

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~3.13%	19,510,782	22,154,764

시설자금외화대출	신한은행외	LIBOR+0.48%	1,270,906	2,383,221

파생상품부채	-	-	75,254	440

합 계	230,985,999	210,835,160

2) 파생상품부채연결실체는 원면상품 매입과 관련하여 선물계약 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 10,900,000	75,255

3) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반자금원화대출	하나은행	2.98%~3.10%	11,000,000	10,000,000

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~3.13%	9,002,000	17,413,236

시설자금외화대출	신한은행외	LIBOR+1.9%,2.8%	44,841,361	29,712,474

합 계	64,843,361	57,125,710

4) 연도별 상환계획장ㆍ단기 금융부채와 관련하여 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만기일	합계

1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상

230,985,999	30,332,198	6,874,064	27,637,099	295,829,360

5) 당 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 확 정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 당 기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,101,914	4,633,431

손익계산서에 인식하는 총비용	4,596,473	4,536,155

회사부담금	(4,758,864)	(4,260,526)

보험수리적손익(법인세 차감전)	48,888	711,085

지급액	(1,173,507)	(529,427)

환율변동효과	(19,147)	11,196

기말금액	3,795,757	5,101,914

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	29,079,961	29,048,409

사외적립자산의 공정가치	(25,284,204)	(23,946,495)

확정급여부채	3,795,757	5,101,914

2) 당 기와 전 기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

당기근무원가	4,413,534	4,326,742

과거근무원가	138,282	109,328

이자원가	651,748	983,218

사외적립자산의 기대수익	(607,091)	(883,133)

합계	4,596,473	4,536,155

3) 당 기와 전 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	29,048,409	28,472,384

당기근무원가	4,413,534	4,326,742

과거근무원가	138,282	109,328

이자원가	651,748	983,218

보험수리적손익(법인세 차감전)	(97,053)	413,632

지급액	(5,055,812)	(5,268,091)

환율변동효과	(19,147)	11,196

기말금액	29,079,961	29,048,409

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을사용하고 있습니다. 4) 당 기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	23,946,495	23,816,062

사외적립자산의 기대수익	604,839	856,302

보험수리적손익(법인세 차감전)	(143,689)	(270,621)

회사부담금	4,758,864	4,260,525

지급액	(3,882,305)	(4,715,773)

기말금액	25,284,204	23,946,495

5) 당 기말 및 전 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.10%	2.30%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(447,702)	536,677

기대임금 상승률	1.00%	529,838	(451,256)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

20. 납입자본 1) 당 기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,253,852	2,213,747

자본금	11,269,260,000	11,068,735,000

2) 당 기와 전 기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,213,747	609,750	1,603,997	2,213,747	584,944	1,628,803

자기주식 매입	-	25,724	(25,724)	-	24,806	(24,806)

자기주식 처분	-	-	-	-	-	-

주식배당	40,105	-	40,105	-	-	-

기말 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

21. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	(51,443)	15,456

22. 자본조정당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(27,614,806)	(25,735,530)

주식할인발행차금	(144,840)	(99,514)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(27,782,501)	(25,857,899)

(주1) 연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 635,474주와 609,750주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,356,328	(814,325)

지분법자본변동	(180,151)	(181,932)

해외사업환산손익	(3,934,367)	(3,686,695)

자기주식처분손익	393,177	606,800

합 계	(2,365,013)	(4,076,152)

24. 연결이 익잉여금당 기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	8,167,922	7,958,667

연구및인력개발준비금	266,667	533,333

별도적립금	122,640,237	139,797,757

기타 이익잉여금	390,109,540	389,668,616

합 계	521,184,366	537,958,373

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연구및인력개발준비금	266,666	533,333

별도적립금	122,640,238	122,373,571

자산재평가적립금	392,932,093	392,932,093

지분법자본변동	33,915,311	34,020,224

보험수리적손익	(3,067,908)	(3,067,908)

합 계	546,686,400	546,791,313

(1) 연구및인력개발준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금지배기업은 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가

1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품,제품	755,678,920	578,315,543	755,060,526	565,954,592

임대	2,696,843	1,298,937	3,135,225	1,511,603

공사	15,738,113	14,438,587	6,404,016	6,140,587

합 계	774,113,876	594,053,067	764,599,767	573,606,782

2) 당기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환경설비

기초 계약잔액	664,373

당기증감액	17,299,024

수익인식액	(15,738,113)

기말 계약잔액	2,225,284

3) 당기말 현재 진행 중인 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	초과청구공사

청구분	미청구분

환경설비	6,911,367	6,638,475	272,892	2,527,752	1,562,779	629,942

26. 판매비와 관리비당 기와 전 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	20,565,450	19,134,973

퇴직급여	1,922,679	1,727,525

복리후생비	3,063,622	2,986,501

여비교통비	1,111,818	1,021,119

통신비	364,534	352,625

수도광열비	1,193,980	920,875

세금과공과	1,302,307	1,141,184

임차료	10,506,380	9,359,743

감가상각비	5,299,034	5,409,128

수선비	948,252	910,753

보험료	474,393	369,203

접대비	655,474	656,397

조사선전비	8,573,101	9,299,628

운반비	7,508,539	7,582,103

지급수수료	6,128,936	6,894,182

기타수수료	96,350,090	105,530,161

사무용품비	527,696	472,417

차량비	479,780	538,859

회의비	159,166	178,136

도서인쇄비	110,218	121,143

대손상각비	(107,534)	105,129

경상연구개발비	378,901	269,864

하자보수비	-	38,736

교육훈련비	482,453	235,751

무형자산상각비	1,166,705	1,377,320

잡비	474,124	292,091

합계	169,640,098	176,925,546

27. 비용의 성격별 분류

당 기와 전 기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	13,078,139	14,677,523

상품매입 및 원재료의 구입액	455,521,770	430,953,727

종업원급여	61,740,948	61,550,539

감가상각비와 무형자산상각비	24,581,964	22,412,410

운반비	7,302,310	7,055,613

지급수수료	9,376,435	8,481,306

기타비용	192,091,600	205,401,211

합계	763,693,166	750,532,329

28. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 기와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분익	2,172,793	737,006

수입임대료	60,000	50,000

수수료수익	277,954	5,261

무형자산처분이익	467,455	-

잡이익	2,320,756	2,649,280

합 계	5,298,958	3,441,547

2) 당 기와 전 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	852,507	542,699

유형자산손상차손	85,000	81,424

유형자산폐기손실	48,011	187,815

무형자산손상차손	4,129,000	60,000

관계기업투자주식손상차손	-	10,002

투자자산처분손실	-	114,000

기부금	77,995	97,814

운휴자산관리비	124,526	123,049

운휴자산상각비	228,038	347,487

퇴직위로금	-	209,238

기타의대손상각비	(258,239)	-

잡손실	1,099,441	1,532,512

합 계	6,386,279	3,306,040

29. 법인세비용1) 당 기와 전 기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

당기법인세부담액	4,706,526	5,493,546

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 조정액	124,433	325,768

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	1,416,065	(4,236,112)

총법인세비용	6,247,024	1,583,202

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(445,041)	603,587

법인세비용	5,801,983	2,186,789

2) 당 기와 전 기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

법인세비용차감전 순 이익(손실)	(1,660,637)	6,401,007

적용세율에 따른 법인세비용	-	1,408,222

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	2,111,302	568,959

―세액공제	(278,432)	(554,122)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액	124,433	325,768

―기타	3,844,680	437,962

법인세비용	5,801,983	2,186,789

평균유효세율	-	34.16%

3) 당 기와 전 기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	64,414,425	62,998,360

기초 이연법인세부채	62,998,360	67,234,472

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	1,416,065	(4,236,112)

4) 당 기의 일시적차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

5) 당 기와 전 기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기타(환율 및 세율변동효과)	기말금액

조세특례제한법상준비금	(58,666)	58,666	-	-	-

토지재평가	(74,893,531)	-	-	-	(74,893,531)

관계기업투자주식	(7,758,006)	-	-	-	(7,758,006)

대손금	11,663	4,219	-	-	15,882

재고자산	4,019,801	(1,224,976)	-	(3,031)	2,791,794

감가상각비	562,475	(92,680)	-	(22,873)	446,922

매도가능증권평가	44,290	-	(429,222)	-	(384,932)

기타	15,073,614	309,651	(15,819)	-	15,367,446

합계	(62,998,360)	(945,120)	(445,041)	(25,904)	(64,414,425)

전기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기타(환율 및 세율변동효과)	기말금액

조세특례제한법상준비금	(117,333)	58,667	-	-	(58,666)

토지재평가	(74,893,531)	-	-	-	(74,893,531)

관계기업투자주식	(7,758,006)	-	-	-	(7,758,006)

대손금	14,299	(2,636)	-	-	11,663

재고자산	3,361,760	725,189	-	(67,148)	4,019,801

감가상각비	626,819	(30,568)	-	(33,776)	562,475

매도가능증권평가	(441,843)	-	486,133	-	44,290

기타	11,973,363	3,107,335	117,454	(124,538)	15,073,614

합계	(67,234,472)	3,857,987	603,587	(225,462)	(62,998,360)

6) 당기와 전기의 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미수법인세환급액(선급법인세)	420,168	195,989

30. 주당손익 당 기와 전 기 중 기본 및 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

지배지분에 귀속되는 당기순손실	(14,754,694,801)	(5,077,345,126)

가중평균유통보통주식수	1,625,495	1,618,249

기본 및 희석주당손실	(9,077)	(3,138)

31. 배당금

1) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	1,618,378	1,604,235

배 당 률	12.5%	12.5%

배 당 금 액	1,011,486,250	1,002,617,125

2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분	산식	산정비율

당기	전기

배당성향	배당금액/지배기업 소유주지분 당기순이익	(주1)	(주1)

배당수익률	주당배당금/주가(주2)	1.01%	0.84%

주1) 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.주2) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 32. 현금흐름표

1) 연결실체는 영업활동 현금흐름을 간접법에 의하여 산출하고 있으며 영업활동 현금흐름 중 당 기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	23,961,872	21,617,906

무형자산상각비	620,094	1,383,065

법인세비용	5,801,983	2,186,789

대손상각비	(107,534)	105,129

기타의대손상각비	(258,239)	-

퇴직급여	4,596,473	4,536,155

경상개발비	378,901	58,975

이자수익	(617,544)	(1,140,342)

이자비용	8,160,856	8,467,330

배당금수익	(538,763)	(333,217)

외화환산순손실	2,748,318	828,927

유형자산처분순이익	(1,320,286)	(194,307)

유형자산손상차손	85,000	-

무형자산처분이익	(467,455)	-

무형자산손상차손	4,129,000	60,000

매도가능금융자산처분손(익)	291,613	(480,244)

매도가능금융자산손상차손	557,999	41,026

관계기업투자주식손상차손	-	10,002

투자자산처분손실	-	114,000

관계기업투자손(익)	(456,998)	6,063

파생상품평가순손(익)	(609,115)	1,085,745

기타수익 및 기타비용	310,700	454,825

매출채권의 감소(증가)	6,737,201	(1,586,992)

기타수취채권의 증가(감소)	3,769,316	(1,864,387)

재고자산의 감소	13,278,330	8,987,896

기타유동자산의 감소(증가)	(1,287,069)	890,419

장기기타수취채권의 감소(증가)	(996,697)	133,986

기타비유동자산의 증가	(150,648)	(12,423)

매입채무의 감소	(7,993,564)	(320,838)

기타지급채무의 감소	(7,127,046)	(23,663,455)

기타유동부채의 증가(감소)	163,520	(1,013,358)

퇴직금의 지급	(5,055,812)	(5,268,091)

사외적립자산의 감소(증가)	(878,112)	455,248

장기기타지급채무의 증가	1,047,915	-

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,083,933)	203,197

합계	44,690,276	15,749,029

2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능증권의 평가	340,459	3,540,851

건설중인자산의 본계정 대체	21,586,031	28,063,334

장기금융자산의 유동성 대체	179,032	591,525

장기금융부채의 유동성 대체	1,191,611	24,038,464

33. 특수관계자 공시1) 특수관계자 내역

당 기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	플라즈마텍	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 기와 전 기 중 특 수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니 다. (1) 매출, 매입거래

(단위: 천원)

거래주체	특수관계자명	계정과목	당 기	전 기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

동일방직(주)	동양섬유㈜	제품매출	60,344	-	67,480	-

정헌재단	임대매출	17,488	-	17,425	-

㈜동일씨앤이	㈜플라즈마텍	제품매출	1,837,862	-	4,000	-

당 기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 547,262천원 및 408,907천원입니다.(2) 채권, 채무

(단위: 천원)

거래주체	특수관계자명	계정과목	당기	전기

채권	채무	채권	채무

㈜동일씨앤이	㈜플라즈마텍	매출채권	91,905	-	267,516	-

장기미수금	448,507	-	493,358	-

3) 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,525,223	1,357,008

퇴직급여	231,857	214,596

합계	1,757,080	1,571,604

34. 우발채무 및 약정사항

1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 29,524,808

CHF 38,543

EUR 37,904

외화차입	USD 5,000,000	USD 1,380,000

무역금융	35,160,000	26,700,000

운영자금	USD 1,400,000	USD 1,400,000

시설대출	INR 78,000,000	INR 6,330,210

하나은행	수입신용장발행	USD 39,300,000	USD 7,937,819

내국신용장발행	-	119,676

-	USD 53,914

무역금융	31,000,000	28,300,000

기타어음매입	USD 200,000	-

국민은행	수입신용장발행	USD 4,800,000	-

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외환은행	수입신용장발행	USD 10,000,000	-

외화차입	USD 4,500,000	-

무역금융	7,000,000	-

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	USD 1,400,742

무역금융	3,770,000	-

산업은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	-

수출입은행	운영자금	USD 1,100,000	USD 1,100,000

합 계	76,930,000	55,000,000

USD 134,600,000	USD 52,797,283

CHF 38,543

EUR 37,904

INR 78,000,000	INR 6,330,210

전기말 (단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD38,300,000	USD20,857,495

CHF597,960

EUR121,000

내국신용장발행	USD500,000	-

외화차입	USD10,000,000	-

무역금융	43,968,000	23,600,000

신한은행-뭄바이	LG-EIL BANK GUARANTEE	INR35,000,000	-

OVERDRAFT FACILITY	INR78,000,000	INR3,154,858

무역금융	USD1,000,000	-

신한은행 - 싱가포르	사업자금대출	USD1,000,000	-

사업자금대출	USD1,400,000	USD1,400,000

하나은행	수입신용장발행	USD36,600,000	USD16,856,365

무역금융	31,000,000	19,500,000

국민은행	수입신용장발행	USD11,000,000	USD909,673

EUR15,826

JPY7,514,000

외화차입	USD10,000,000	USD10,000,000

무역금융	3,000,000	-

외환은행	수입신용장발행	USD15,700,000	USD2,773,629

EUR59,650

외화차입	USD4,500,000	-

내국신용장발행	-	1,704,970

-	USD146,307

담보배서어음	-	USD122,065

기타어음매입	USD200,000	-

무역금융	10,000,000	2,500,000

우리은행	수입신용장발행	USD15,000,000	USD6,930,689

무역금융	7,770,000	-

산업은행	수입신용장발행	USD5,000,000	-

수출입은행	사업자금대출	USD1,260,000	USD1,260,000

합 계	95,738,000	47,304,970

USD150,673,000	USD61,469,224

CHF597,960

EUR196,474

JPY7,514,000

INR113,000,000	INR3,154,858

35. 담보제공자산 등

1) 당 기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

담보제공처	내역	채권최고액	차입금내역

신한 은행	인천공장 (토지.건물.기계)	USD 30,210,000	포괄한도

18,870,000

청주공장 (토지.건물.기계)	$3,300,000

3,930,000

장항공장 (토지.건물.기계)	10,400,000	시설재

본사 건물	3,000,000	전세권 설정

유형자산	9,100,000	대출보증

하나 은행	본사 (토지.건물)	32,500,000	일반대출 및 USANCE

유형 자산	7,000,000	대출보증

공장(토지,건물,기계)	4,200,000	대출보증

국민은행	유형 자산	39,748,740	대출보증

공장(토지,건물,기계)	3,600,000	대출보증

공장(토지,건물,기계)	3,600,000	대출보증

외환은행	유형자산	60,000,000	대출보증

투자부동산	7,478,000	대출보증

기업은행	유형자산	10,000,000	대출보증

우리은행	유형자산	2,400,000	대출보증

산업은행	유형자산	21,600,000	대출보증

합계	외화	USD 33,510,000	-

원화	234,426,740	-

원화상당액	273,700,460	-

전기말 (단위: 천원)

담보제공처	내역	채권최고액	차입금내역

신한 은행	인천공장 (토지.건물.기계)	$30,210,000	포괄한도

18,870,000

청주공장 (토지.건물.기계)	$3,300,000

3,930,000

장항공장 (토지.건물.기계)	10,400,000	시설재

본사 건물	3,000,000	전세권 설정

유형자산	9,100,000	대출보증

하나 은행	본사 (토지.건물)	32,500,000	일반대출 및 USANCE

유형 자산	7,000,000	대출보증

공장(토지,건물,기계)	4,200,000	대출보증

국민은행	유형 자산	39,595,081	대출보증

공장(토지,건물,기계)	3,600,000	대출보증

외환은행	유형자산	60,000,000	대출보증

투자부동산	7,478,000	대출보증

기업은행	유형자산	13,200,000	대출보증

합계	외화	$33,510,000	-

원화	212,873,081	-

원화상당액	249,707,273	-

2) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증 내용과 금액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

보증수혜자	보증자	금액	보증내역

UBS	신한은행	외화	CHF 1,177,000	차입금에 대한 지급보증(지급보증률 : 0.65%~0.70%)

원화상당액	1,395,204

전기말 (단위 : 천원)

보증수혜자	보증자	금액	보증내역

UBS	신한은행	외화	CHF 3,531,000	차입금에 대한 지급보증(지급보증률 : 0.65%~0.70%)

원화상당액	3,924,459

36. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.1) 당 기와 전 기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	연결조정	계

총부문매출액	348,964,602	247,896,813	185,353,208	23,487,627	76,209	-	805,778,459

부문간매출액	(29,276,143)	-	(165,014)	(2,223,426)	-	-	(31,664,583)

외부고객으로부터의 매출액	319,688,459	247,896,813	185,188,194	21,264,201	76,209	-	774,113,876

보고부문 영업이익(손실)	(5,574,195)	15,497,365	4,710,783	(3,909,445)	(944,653)	640,856	10,420,711

자산총액	896,697,306	145,831,602	116,094,273	36,984,397	2,137,235	(219,027,211)	978,717,602

전기 (단위 : 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	연결조정	계

총부문매출액	342,598,196	267,269,428	173,036,223	12,666,365	-	-	795,570,212

부문간매출액	(28,288,846)	(7,665)	(808,718)	(1,865,215)	-	-	(30,970,444)

외부고객으로부터의 매출액	314,309,350	267,261,763	172,227,505	10,801,150	-	-	764,599,768

보고부문 영업이익(손실)	(9,043,233)	20,414,446	5,340,083	(3,167,967)	-	524,110	14,067,439

자산총액	866,665,486	151,854,581	127,996,826	41,965,556	-	(203,666,197)	984,816,252

2) 당기와 전 기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구 분	한국	이집트	인도네시아	인도	베트남	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	741,062,543	20,665,996	13,000,796	13,922,777	10,961,990	6,164,357	-	805,778,459

부문간매출액	(24,519,718)	(1,507,234)	(3,832,227)	(38,053)	-	(1,767,351)	-	(31,664,583)

외부고객으로부터의 매출액	716,542,825	19,158,762	9,168,569	13,884,724	10,961,990	4,397,006	-	774,113,876

보고부문 영업이익(손실)	13,993,626	(4,780,852)	525,300	638,652	(535,603)	(61,268)	640,856	10,420,711

자산총액	1,091,259,710	28,590,878	9,598,480	7,472,733	58,687,084	2,135,928	(219,027,211)	978,717,602

전기 (단위 : 천원)

구 분	한국	이집트	인도네시아	인도	베트남	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	744,748,808	23,407,949	12,334,665	9,080,570	-	5,998,220	-	795,570,212

부문간매출액	(24,429,441)	(1,425,099)	(3,235,635)	(79,366)	-	(1,800,903)	-	(30,970,444)

외부고객으로부터의 매출액	720,319,367	21,982,850	9,099,030	9,001,204	-	4,197,317	-	764,599,768

보고부문 영업이익(손실)	15,373,319	(1,750,610)	242,396	508,181	(325,912)	(504,045)	524,110	14,067,439

자산총액	1,107,220,801	32,557,850	8,993,787	7,099,226	27,808,678	4,802,107	(203,666,197)	984,816,252

37. 보고기간일 이후 사건지배기업은 2015년 12월 16일 이사회 결의에 의거, 2015년 12월 18일에 동일방직 주식회사를 합병법인으로 하고 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 피합병법인으로 하는 합병계약을 체결하였으며, 2016년 3월 1일을 합병기일로 합병절차가 완료되었습니다.