디아이동일 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	제 84 기 1분기	제 83 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	109,573,953	-	901,752	0.8%	90,949,310	-	639,525	0.7%

미 수 금	6,795,875	70,000	-	-	6,373,991	120,000	-	-

미수수익	72,935	-	-	-	118,655	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	358,287	4,223,815	-	-	323,273	4,144,328	-	-

합 계	116,801,050	4,323,815	901,752	0.8%	97,765,229	4,294,328	639,525	0.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제84기 1분기	제83기

기초금액	639,525	572,990

대손상각비	262,227	254,497

매출채권 제각	-	(187,962)

기타(환율변동효과)	-	-

기말금액	901,752	639,525

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제84기 1분기	제83기

만기 미도래	79,146,575	67,266,523

30일이내	15,218,148	12,839,390

30일 ~ 120일	12,380,909	7,262,876

120일초과	2,828,321	3,580,521

합 계	109,573,953	90,949,310

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제84기 1분기	제83기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	23,912,258	(235,434)	23,676,824	19.01	22,765,470	(228,959)	22,536,511	18.03

제 품	7,834,997	(85,483)	7,749,514	6.23	8,804,142	(430,141)	8,374,001	6.97

재공품	2,991,044	-	2,991,044	2.38	2,614,027	-	2,614,027	2.07

원재료	10,851,765	-	10,851,765	8.63	11,501,941	-	11,501,941	9.11

저장품	1,455,153	-	1,455,153	1.16	1,820,958	-	1,820,958	1.44

미착품	14,781,017	-	14,781,017	11.75	14,185,587	-	14,185,587	11.24

알루미늄	상 품	25,917	-	25,917	0.02	-	-	-	0.00

제 품	25,286,095	(603,221)	24,682,874	20.10	27,384,484	(659,292)	26,725,192	21.69

재공품	9,977,773	-	9,977,773	7.93	7,496,162	-	7,496,162	5.94

원재료	14,517,192	(66,566)	14,450,626	11.54	17,014,863	(81,879)	16,932,984	13.48

저장품	2,153,088	-	2,153,088	1.71	2,989,988	-	2,989,988	2.37

미착품	2,013,542	-	2,013,542	1.60	1,035,320	-	1,035,320	0.82

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	52,000	-	52,000	0.04	95,651	-	95,651	0.08

원재료	409,815	-	409,815	0.33	359,834	-	359,834	0.29

저장품	11,234	-	11,234	0.01	9,474	-	9,474	0.01

미착품	180,642	-	180,642	0.14	79,774	-	79,774	0.06

가 구	상 품	5,321,871	(1,125,746)	4,196,125	4.23	5,184,068	(1,163,527)	4,020,541	4.11

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	295,672	-	295,672	0.24	474,468	-	474,468	0.38

화장품	상 품	1,173,443	(311,036)	862,407	0.93	1,464,870	(302,486)	1,162,384	1.16

제 품	89,003	-	89,003	0.07	49,016	-	49,016	0.04

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,315,403	-	1,315,403	1.05	800,014	-	800,014	0.63

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	1,154,614	-	1,154,614	0.92	112,860	-	112,860	0.09

총 계	125,803,538	(2,427,486)	123,376,052	100.00	126,242,971	(2,866,284)	123,376,687	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	11%	12%

재고자산회전율	4.61	4.08

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2025년 재무제표를 작성함에 있어 2026년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(4명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	54,959,057	(869,234)	54,089,823

재공품	11,736,454	-	11,736,454

원재료	15,782,230	(66,566)	15,715,664

저장품	1,328,885	-	1,328,885

미착품	12,432,125	-	12,432,125

합 계	96,238,751	(935,800)	95,302,951

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.