디아이동일 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 11,471,555천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	237,699	10.36%

서민석	153,861	6.71%

동양섬유(주)	135,706	5.91%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1028호 개정 - 기업회계기준서 제1112호의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및기타채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및기타채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및기타채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품	이동평균법

미착품	개별법

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 종속,관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10년~50년

구 축 물	10년~20년

기계장치	10년~12년

차량운반구	4년~5년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 당기부터 일반 직원에 대해서는 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도를 적용하고있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.21 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.22 납입자본보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유형자산의 측정유형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,842,154)	2,842,154	(2,476,586)	2,476,586

EUR	-	-	(4,854)	4,854

CHF	-	-	(98,681)	98,681

IDR	11,569	(11,569)	18,060	(18,060)

VND	18,534	(18,534)	15,147	(15,147)

합계	(2,812,051)	2,812,051	(2,546,914)	2,546,914

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	960,819	2,714,688

하락시	(960,819)	(2,714,688)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp (0.1%)변동시 당사의 세전포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(170,350)	(134,533)	(132,873)	(114,664)

하락 시	170,350	134,533	132,873	114,664

4.1.2 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	5,735,616	8,047,756

매도가능금융자산	19,014,660	36,281,727

매출채권	42,759,850	44,197,136

기타금융자산 - 유동	32,137,930	23,601,577

기타금융자산 - 비유동	1,603,626	1,291,097

당기손익인식금융자산	1,973,116	139,770

4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	152,008,088	17,000,000	1,505,000	170,513,088

매매목적 파생상품	7,299	-	-	7,299

매입채무 및 기타금융부채	8,527,298	-	6,369,428	14,896,726

금융보증부채	-	-	2,169,596	2,169,596

전기말 (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	113,464,847	21,720,000	-	135,184,847

매매목적 파생상품	75,255	-	-	75,255

매입채무 및 기타금융부채	9,176,162	-	5,911,761	15,087,923

금융보증부채	-	-	3,856,833	3,856,833

4.2. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기금융부채	152,008,088	113,464,847

장기금융부채	18,505,000	21,720,000

차감:

현금및현금성자산	5,735,616	8,047,756

순부채	164,777,473	127,137,091

총자본	637,550,982	565,357,516

자본조달비율	25.85%	22.49%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,735,616	5,735,616	8,047,756	8,047,756

매도가능금융자산(주1)	19,014,660	19,014,660	36,281,727	36,281,727

파생상품자산	1,973,116	1,973,116	139,770	139,770

매출채권	42,759,850	42,759,850	44,197,136	44,197,136

기타금융자산	33,741,556	33,741,556	24,892,674	24,892,674

합계	103,224,798	103,224,798	113,559,063	113,559,063

금융부채

매입채무	5,027,532	5,027,532	5,543,440	5,543,440

차입금	170,513,088	170,513,088	135,184,847	135,184,847

파생상품부채	7,299	7,299	75,255	75,255

기타금융부채	12,038,789	12,038,789	13,401,316	13,401,316

합계	187,586,708	187,586,708	154,204,858	154,204,858

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	5,735,616	-	-	5,735,616	8,047,756	-	-	8,047,756

매도가능금융자산	9,608,187	-	9,406,473	19,014,660	27,146,882	-	9,134,845	36,281,727

파생상품자산	-	1,973,116	-	1,973,116	-	139,770	-	139,770

매출채권	-	-	42,759,850	42,759,850	-	-	44,197,136	44,197,136

기타금융자산	-	-	33,741,556	33,741,556	-	-	24,892,674	24,892,674

매입채무	-	-	5,027,532	5,027,532	-	-	5,543,440	5,543,440

차입금	170,513,088	-	-	170,513,088	135,184,847	-	-	135,184,847

파생상품부채	-	7,299	-	7,299	-	75,255	-	75,255

기타금융부채	-	-	12,038,789	12,038,789	-	-	9,689,397	9,689,397

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,735,616	-	5,735,616

단기금융자산	1,973,116	297,683	-	2,270,799

매출채권	-	42,759,850	-	42,759,850

기타채권	-	31,840,247	-	31,840,247

장기금융자산	-	1,238,500	19,014,660	20,253,160

장기기타채권	-	365,126	-	365,126

합 계	1,973,116	82,237,022	19,014,660	103,224,798

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(주1)	합계

매입채무	-	5,027,532	-	5,027,532

기타채무	-	3,499,766	-	3,499,766

단기금융부채	7,299	152,008,088	-	152,015,387

장기금융부채	-	18,505,000	-	18,505,000

장기기타채무	-	6,369,428	2,169,596	8,539,024

합 계	7,299	185,409,814	2,169,596	187,586,709

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,047,756	-	8,047,756

단기금융자산	139,770	118,507	-	258,277

매출채권	-	44,197,136	-	44,197,136

기타채권	-	23,483,070	-	23,483,070

장기금융자산	-	761,000	36,281,727	37,042,727

장기기타채권	-	530,097	-	530,097

합 계	139,770	77,137,566	36,281,727	113,559,063

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(주1)	합계

매입채무	-	5,543,440	-	5,543,440

기타채무	-	3,632,722	-	3,632,722

단기금융부채	75,255	113,464,847	-	113,540,102

장기금융부채	-	21,720,000	-	21,720,000

장기기타채무	-	5,911,761	3,856,833	9,768,594

합 계	75,255	150,272,770	3,856,833	154,204,858

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

파생상품평가손익	1,973,116	75,255

파생상품거래손익	(61,277)	(78,067)

대여금및기타채권

이자수익	974,351	757,622

외화환산손익	385,648	873,447

만기보유금융자산

이자수익(국공채)	-	4,977

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분순손익	(738,476)	(303,102)

배당금수익	178,988	509,520

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,254,764)	(2,618,857)

외화환산손익	(1,817,140)	(1,642,132)

7. 금융자산의 양도

당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여금및기타채권	할인된 매출채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	162,623	1,143,171

관련부채의 장부금액	162,623	1,143,171

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,931	881

요구불예금	4,732,685	8,046,875

현금성자산	1,000,000	-

합 계	5,735,616	8,047,756

9. 매출채권 및 기타채권1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	41,592,658	-	43,190,134	-

받을어음	1,167,192	-	1,007,002	-

매출채권 소계	42,759,850	-	44,197,136	-

기타채권:

미수금	4,244,584	-	5,416,820	-

미수수익	11,575	-	510	-

대여금	27,584,088	34,405	18,065,740	137,620

보증금	-	330,721	-	392,477

기타채권 소계	31,840,247	365,126	23,483,070	530,097

매출채권 및 기타채권 합계	74,600,097	365,126	67,680,206	530,097

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	43,339,784	44,716,494

대손충당금	(579,934)	(519,358)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	42,759,850	44,197,136

3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	519,358	519,358

대손상각비	-	-

매출채권 제각	(2,820)	-

합병으로 인한 증가	63,396	-

기말금액	579,934	519,358

4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	32,198,057	37,477,786

30일 이내	6,729,621	5,479,062

30일 초과 ~ 120일 이내	3,859,278	862,113

120일 초과	552,828	897,533

합 계	43,339,784	44,716,494

당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	23,942,707	(357,202)	23,585,505	19,141,790	(682,340)	18,459,450

재공품	3,568,115	-	3,568,115	1,592,061	-	1,592,061

원재료	6,704,207	(219,276)	6,484,931	9,681,644	(689,743)	8,991,901

저장품	1,168,822	-	1,168,822	825,711	-	825,711

미착품	9,596,702	-	9,596,702	8,476,674	-	8,476,674

합 계	44,980,553	(576,478)	44,404,075	39,717,880	(1,372,083)	38,345,797

11. 기타유동 자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	307,222	136,764

선급비용	159,789	74,107

부가세선급금	1,947,193	1,545,483

합계	2,414,204	1,756,354

12. 장ㆍ단기금융자산

1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	297,683	1,238,500	118,507	761,000

매도가능금융자산	-	19,014,660	-	36,281,727

파생상품금융자산	1,973,116	-	139,770	-

합계	2,270,799	20,253,160	258,277	37,042,727

2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 30,038,000	1,964,113

원면선물계약	USD 487,840	9,003

합계	USD 30,525,840	1,973,116

3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 내용

장기금융자산	11,000	11,000	당좌개설보증금

4) 당기와 전기의 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	36,281,727	38,658,665

취득금액	1,407,048	365,438

평가손익	201,319	733,136

처분금액	(19,702,321)	(3,475,512)

합병으로인한 증가	826,887	-

기말금액	19,014,660	36,281,727

4) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	3,701,980	3,701,980	14,073,315

비상장주식	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

수익증권	5,459,649	5,906,207	5,906,207	13,073,567

합계	21,301,521	19,014,660	19,014,660	36,281,727

(1) 상장주식의 내역(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

하나금융지주	-	-	-	-	2,909,880

대한화섬	1,353	140,853	141,388	141,388	135,300

삼양홀딩스	6,169	754,380	737,195	737,195	980,871

삼양사	4,567	511,815	479,535	479,535	472,685

대유에이텍	-	-	-	-	661

SK텔레콤	-	-	-	-	1,075,776

CJ E(주)	-	-	-	-	1,371,328

피엘에이	-	-	-	-	4,925,800

INOVIO	279,464	4,263,661	2,343,862	2,343,862	2,201,014

합 계	5,670,709	3,701,980	3,701,980	14,073,315

(2) 비상장주식의 내역(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	-	558,000	1	1	-

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	-

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	-

산단에너지출자금	600	8,700	8,700	8,700	-

조합출자금외	8,919	158,310	158,310	158,310	-

합계	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,134,845

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 수익증권의 내역

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,626,648	2,626,648	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,279,559	3,279,559	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,906,207	5,906,207	13,073,567

13. 종속, 관계기업투자주식당기말 및 전기말 현재 종속, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명(주3)	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	동일산자㈜(주1)	국내	섬유제품제조업	-	-	100.00%	39,067,828

종속기업	㈜디아이알(구,동일레나운㈜)	국내	의류제조및판매	100.00%	8,204,655	100.00%	5,204,655

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	90.23%	34,220,016

종속기업	㈜동일Y(주1)	국내	섬유염색가공	-	-	100.00%	8,176,502

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이(주2)	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	-	-

종속기업	동일에이글㈜	국내	의류도소매	50.00%	7,000,000	50.00%	2,500,000

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	5,725,000	100.00%	950,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	75.00%	6,321,200

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	99.99%	-	96.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	13,686,530	100.00%	13,686,530

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	135,606,985	-	147,893,140

(주1) 당기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 동일산자주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 동일산자주식회사를 흡수합병하여 동일산자주식회사의 종속기업투자주식을 취득하였습니다.(주3) 상기 피투자회사는 결산확정일 현재까지 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바,신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 피투자회사 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

14. 유형자산

1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	291,455,295	42,008,266	1,119,799	82,585,211	1,090,896	4,843,542	24,750	423,127,759

취득	-	59,700	28,000	2,226,537	-	141,907	516,399	2,972,543

처분및대체	(55,101)	(216,844)	-	(1,812,476)	(70,494)	(506,802)	(583,722)	(3,245,439)

매각예정자산	-	-	-	(51,006,282)	-	-	-	(51,006,282)

합병으로 인한 증가	45,916,732	17,859,350	6,449,727	21,377,469	196,307	1,745,583	42,573	93,587,741

기말	337,316,926	59,710,472	7,597,526	53,370,459	1,216,709	6,224,230	-	465,436,322

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	19,624,094	572,731	54,596,896	934,433	3,378,936	-	79,107,090

처분및대체	-	(122,002)	-	(1,471,223)	(69,312)	(506,658)	-	(2,169,195)

매각예정자산	-	-	-	(32,556,618)	-	-	-	(32,556,618)

감가상각비	-	1,307,086	179,158	2,857,370	98,602	237,779	-	4,679,995

합병으로 인한 증가	-	7,061,822	3,094,840	16,963,765	173,959	1,478,573	-	28,772,959

기말	-	27,871,000	3,846,729	40,390,190	1,137,682	4,588,630	-	77,834,231

장부금액:

기초	291,455,295	22,384,172	547,069	27,988,315	156,462	1,464,606	24,750	344,020,669

기말	337,316,926	31,839,472	3,750,797	12,980,269	79,027	1,635,600	-	387,602,091

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	291,455,295	39,623,978	1,119,799	86,409,139	1,058,923	4,955,957	203,782	424,826,873

취득	-	2,384,288	-	402,462	78,045	113,498	2,696,530	5,674,823

처분및대체	-	-	-	(4,226,390)	(46,072)	(225,913)	(2,875,562)	(7,373,937)

기말	291,455,295	42,008,266	1,119,799	82,585,211	1,090,896	4,843,542	24,750	423,127,759

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	18,697,319	558,453	51,857,712	857,548	3,356,418	-	75,327,450

처분및대체	-	-	-	(1,700,586)	(46,071)	(225,910)	-	(1,972,567)

감가상각비	-	926,775	14,278	4,439,770	122,956	248,428	-	5,752,207

기말	-	19,624,094	572,731	54,596,896	934,433	3,378,936	-	79,107,090

장부금액:

기초	291,455,295	20,926,659	561,346	34,551,427	201,375	1,599,539	203,782	349,499,423

기말	291,455,295	22,384,172	547,068	27,988,315	156,463	1,464,606	24,750	344,020,669

2) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

메리츠화재외	재산종합보험	건축물,기계,재고자산	154,399,832	134,399,433

메리츠화재	화재보험	건축물	24,379,393	22,389,390

메리츠화재	동산종합보험	위탁재고자산외 기타	2,829,737	2,329,737

합계	181,608,962	159,118,560

15. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초	1,437,532	1,085,683	2,523,215

취득	-	11,500	11,500

처분	(48,464)	(121,924)	(170,388)

합병으로인한 증가	27,434,846	1,711,643	29,146,489

기말	28,823,914	2,686,902	31,510,816

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	240,900	240,900

처분	-	(54,001)	(54,001)

감가상각비	-	60,213	60,213

합병으로인한 증가	-	757,996	757,996

기말	-	1,005,108	1,005,108

장부금액:

기초	1,437,532	844,783	2,282,315

기말	28,823,914	1,681,794	30,505,708

전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초	1,437,532	1,085,683	2,523,215

기말	1,437,532	1,085,683	2,523,215

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초	-	219,432	219,432

감가상각비	-	21,468	21,468

기말	-	240,900	240,900

장부금액:

기초	1,437,532	866,251	2,303,783

기말	1,437,532	844,783	2,282,315

16. 무형자산

당기 와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초	3,356,200	1,822,850

취득	-	1,533,350

처분및반환	(770,718)	-

상각	(8,593)	-

합병으로인한 증가	1,089,104	-

기말	3,665,993	3,356,200

손상차손누계액:

기초	326,500	326,500

손상	57,000	-

기말	383,500	326,500

장부금액:

기초	3,029,700	1,496,350

기말	3,282,493	3,029,700

17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	4,858,175	-	5,502,204	-

지급어음	169,357	-	41,236	-

매입채무 소계	5,027,532	-	5,543,440	-

기타채무:

미지급금	1,917,516	-	1,710,296	-

미지급비용	1,577,746	-	1,917,922	-

수입보증금	4,504	6,369,428	4,504	5,911,761

금융보증부채	-	2,169,596	-	3,856,833

기타채무 소계	3,499,766	8,539,024	3,632,722	9,768,594

매입채무 및 기타채무 합계	8,527,298	8,539,024	9,176,162	9,768,594

18. 기 타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,092,339	116,154

선수수익	438	-

예수금	257,142	74,845

예수제세	157,529	74,573

합 계	1,507,448	265,572

19. 장ㆍ단기금융부채1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.50%~3.30%	73,362,623	65,415,743

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.50%	35,043,132	45,160,838

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~2.80%	1,084,000	-

시설자금외화대출	신한은행외	1.75~2.80%	12,085,000	1,270,906

일반자금외화대출	2.71%~3.15%	30,433,333	1,617,360

파생상품부채	-	7,299	75,255

합계	152,015,387	113,540,102

(2) 파생상품부채당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물 계약	USD 55,000	28

이자율 스왑계약	11,000,000	7,271

합계	7,299

(3) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반자금원화대출	하나은행외	2.72%~2.82%	17,000,000	10,000,000

시설자금외화대출	기업은행외	1.50%~1.75%	1,505,000	11,720,000

합 계	18,505,000	21,720,000

2) 당기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 종업원급여

1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	419,088	701,189

당기손익으로 인식하는 총비용	197,643	1,251,288

회사부담금	(358,930)	(1,901,177)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	65,280	492,310

지급액	(351,148)	(124,522)

합병으로 인한 증가	76,924	-

기말금액	48,857	419,088

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	5,420,554	11,284,440

-사외적립자산의 공정가치	(5,371,697)	(10,865,352)

확정급여부채	48,857	419,088

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,034,166	1,235,161

과거근무원가 및 정산손익	(881,354)	-

이자원가	180,069	211,280

사외적립자산의 기대수익	(135,238)	(195,153)

합계	197,643	1,251,288

당기에 발생한 총 비용 중 69백만원 (전기: 785백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 129백만원(전기: 466백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	11,284,440	10,457,088

당기근무원가	1,034,166	1,235,161

과거근무원가 및 정산손익	(881,354)	-

이자원가	180,069	211,280

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	31,717	492,057

지급액	(2,202,824)	(1,111,146)

확정기여형 전환(주1)	(4,152,843)	-

합병으로 인한 증가	127,183	-

기말금액	5,420,554	11,284,440

(주1) 당기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	10,865,352	9,755,899

사외적립자산의 기대수익	135,238	195,153

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(33,563)	(253)

회사부담금	358,930	1,901,177

지급액	(2,088,871)	(986,624)

확정기여형 전환(주1)	(3,915,648)	-

합병으로 인한 증가	50,259	-

기말금액	5,371,697	10,865,352

(주1) 당기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 101,675 천 원 과 194,900 천원입니다. 한 편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12 개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	1.80%	2.10%

기대임금 상승률	3.15%	5.00%

6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(107,610)	112,970

기대임금 상승률	1.00%	82,822	(80,423)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.7) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 543,551천원입니다. 21. 납입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,294,311	2,253,852

자본금	11,471,555,000	11,269,260,000

당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석22 참조).

22. 자본조정 1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(27,550,884)	(27,614,806)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말및 전기말 현재 각각 635,274주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	25,724	(25,724)

자기주식 처분	-	(200)	200	-	-	-

주식배당	40,459	-	40,459	40,105	-	40,105

기말 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

23. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,187,293)	1,222,674

기타투자자산평가손익	-	393,177

합 계	(1,187,293)	1,615,851

24. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,740,000	5,640,000

임의적립금	445,972,549	457,190,134

미처분이익잉여금	837,403	(9,880,014)

합 계	452,549,952	452,950,120

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	266,666

별도적립금	82,850,778	93,750,779

자산재평가적립금(주1)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,054,821)	(2,003,903)

합 계	445,972,549	457,190,134

(주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

(1) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

3) 이익잉여금 처분계산서이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제74(당)기 2016년 01월 01일 부터 제73(전)기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 17일 처분확정일 2016년 03월 18일

동일방직주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 74(당) 기	제 73(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	837,402,865	(9,880,014,117)

1. 전기이월미처분이익잉여금	175,166,299	175,451,091

2. 당기순이익(손실)	662,236,566	(10,055,465,208)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	400,000,000	11,166,666,666

1. 연구및인력개발준비금	-	266,666,666

2. 별도적립금	400,000,000	10,900,000,000

합 계	1,237,402,865	1,286,652,549

Ⅲ. 이익잉여금처분액	1,136,898,125	1,111,486,250

1. 이익준비금	100,000,000	100,000,000

2. 배당금	1,036,898,125	1,011,486,250

가. 현금배당 주당배당금(율): (당기 500원(10%) 전기 500원(10%))	829,518,500	809,189,000

나. 주식배당 주당배당금(율): (당기 125원(2.5%) 전기 125원(2.5%)	207,379,625	202,297,250

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	100,504,740	175,166,299

4) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	1,659,037	1,618,378

배 당 률	12.5%	12.5%

배 당 금 액	1,036,898,125	1,011,486,250

5) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분	산식	산정비율

당기	전기

배당성향	배당금액/당기순이익	156.58%	(주1)

배당수익률	주당배당금/주가(주2)	1.05%	1.01%

주1) 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.주2) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 25. 매출액 및 매출원가

1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품 및 제품	278,680,578	268,956,904	239,751,226	237,485,673

임대 등	5,312,077	3,323,994	4,128,969	2,778,614

합 계	283,992,655	272,280,898	243,880,195	240,264,287

2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)이며, 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,604,278	3,900,709

퇴직급여	128,923	465,724

복리후생비	519,017	386,937

여비교통비	224,189	198,975

통신비	74,651	76,337

세금과공과	71,191	47,475

감가상각비	140,978	117,617

지급수선비	-	2,390

보험료	20,817	38,322

접대비	208,555	162,803

조사선전비	130,538	232,006

운임	825,166	656,478

지급수수료	325,578	282,689

사무용품비	55,206	31,360

차량비	87,434	70,515

회의비	23,427	17,816

도서간행비	19,661	22,503

대손상각	(104,811)	-

잡비	-	130

합계	8,354,798	6,710,786

27. 기타수익 및 기타비용1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	583,057	751,244

수수료수익	143,227	482,458

종속,관계기업투자주식처분이익	488	-

잡이익	155,760	140,062

합계	882,532	1,373,764

2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	110,787	265,422

기부금	60,669	73,060

종속,관계기업투자주식손상차손	5,037,953	7,170,392

무형자산손상차손	57,000	-

금융보증손실	195,116	3,856,833

무형자산처분손실	81,304	-

운휴자산관리비	406,365	124,527

운휴자산상각비	966,581	167,849

퇴직위로금	544,707	-

잡손실	735,356	628,209

합계	8,195,838	12,286,292

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품과 재공품 등의 변동	2,407,676	2,669,769

상품 및 원재료의 사용액	235,844,962	199,804,490

종업원 급여	17,913,975	16,328,001

감가상각비	3,774,227	5,605,827

운임(운반비)	1,242,912	720,386

지급수수료	1,604,010	1,278,464

기타비용	17,847,933	20,568,136

합계	280,635,695	246,975,073

29. 법인세비용1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액

당기법인세	61,330	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(이익)	(627,040)	189,347

총법인세비용(이익)	(565,710)	189,347

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	694,095	(518,575)

법인세비용(이익)	128,385	(329,228)

2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	790,622	(10,384,693)

적용세율에 따른 세부담액	173,937	(2,284,632)

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1,470,349	(2,084,180)

―기타	(1,515,901)	4,039,584

법인세비용(이익)	128,385	(329,228)

평균유효세율	16.24%	-

3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기말 이연법인세부채	70,268,665	57,994,587

기초 이연법인세부채	57,994,587	57,805,240

합병으로 인한 증가	12,901,118	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	(627,040)	189,347

4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

6) 당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	합병으로인한 증가	기말금액

토지재평가	(56,707,643)	-	-	(13,118,172)	(69,825,815)

지분법이익	(3,492,118)	-	-	(353,400)	(3,845,518)

지분법자본변동	(4,939,181)	3,605,249	-	76,066	(1,257,866)

대손충당금	15,882	23,310	-	-	39,192

재고자산	301,858	(171,876)	-	-	129,982

감가상각비	39,996	(7,511)	-	8,273	40,758

매도가능금융자산평가	(455,752)	(504,069)	679,734	(54,790)	-334,877

기타	7,242,371	(3,012,159)	14,362	540,905	4,785,479

합계	(57,994,587)	(67,056)	694,096	(12,901,118)	(70,268,665)

전기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기말금액

조세특례제한법상준비금	(58,666)	58,666	-	-

토지재평가	(56,707,643)	-	-	(56,707,643)

지분법이익	(3,492,118)	-	-	(3,492,118)

지분법자본변동	(4,939,181)	-	-	(4,939,181)

대손충당금	16,527	(645)	-	15,882

재고자산	804,467	(502,609)	-	301,858

감가상각비	50,843	(10,847)	-	39,996

매도가능금융자산평가	171,131	-	(626,883)	(455,752)

기타	6,349,400	784,663	108,308	7,242,371

합계	(57,805,240)	329,228	(518,575)	(57,994,587)

7) 당기와 전기의 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미수법인세환급액(선급법인세)	959,555	217,490

30. 주당손익 당기와 전기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	662,236,566	(10,055,465,208)

가중평균유통보통주식수	1,658,943	1,625,495

기본및희석주당이익(손실)	399	(6,186)

2) 가중평균유통보통주식수당기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2016.01.01	2,253,852	635,474	1,618,378	-	-

주식배당	2016.01.01	40,459	-	1,658,837	172	285,319,964

자기주식처분	2016.06.21	-	(200)	1,659,037	193	320,194,141

기말유통보통주식수	2016.12.31	2,294,311	635,274	1,659,037	1	1,659,037

합계	366	607,173,142

가중평균유통보통주식수	1,658,943

전기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2015.01.01	2,213,747	609,750	1,603,997	-	-

주식배당	2015.01.01	40,105	-	1,644,102	1	1,644,102

자기주식 취득	1.2 ~ 12.30	25,724	1,618,378	363	590,043,148

기말유통보통주식수	2015.12.31	2,253,852	635,474	1,618,378	1	1,618,378

합계	365	593,305,628

가중평균유통보통주식수	1,625,495

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

31. 현금흐름표

1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	4,740,208	5,773,675

무형자산상각비	8,977	-

법인세비용(이익)	128,385	(329,228)

퇴직급여	197,644	1,251,288

이자수익	(1,005,823)	(762,599)

이자비용	4,254,764	2,618,857

배당금수익	(9,092,297)	(8,542,748)

외화환산순손실	1,431,492	766,283

유형자산처분순손익	(472,270)	(485,821)

무형자산처분손실	81,304	-

매도가능금융자산처분순손익	738,476	303,102

종속기업투자주식처분이익	(488)	-

종속기업투자주식손상차손	5,037,952	7,170,392

무형자산손상차손	57,000	-

파생상품평가순손익	(1,965,818)	(64,515)

금융보증손실	195,116	3,856,833

기타수익,기타비용	87,418	(4)

매출채권의 감소	2,627,827	2,542,181

기타채권의 감소(증가)	4,536,423	(244,267)

파생상품자산의 감소	139,770	-

기타유동자산의 증가	(549,201)	-

재고자산의 감소	240,169	473,789

장기매출채권의 감소	-	137,246

장기기타채권의 감소	-	108,190

매입채무의 감소	(3,303,290)	(2,142,460)

기타채무의 증가(감소)	(4,637,680)	38,705

파생상품부채의 감소	(75,255)	-

기타유동부채의 증가	942,379	60,652

퇴직금의 지급	(6,355,667)	(1,111,146)

사외적립자산의 증가(감소)	5,645,589	(914,552)

기타비유동부채의 감소	-	(45,927)

합 계	3,633,104	10,457,926

2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산의 평가	201,319	3,123,347

기타투자자산평가	-	273,876

건설중인자산의 본계정대체	67,324	179,032

장기금융부채 유동성대체	28,262,667	1,191,611

매각예정자산으로 대체	18,449,664	-

32. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이알(구.동일레나운)	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주4)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB -EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	상해동일환보공정유한공사(주2)	국외(중국)	환경오염방지시설 판매	100.00%

종속기업	무석동일환보설비유한공사(주3)	국외(중국)	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	동일에이글㈜(주4)	국내	의류판매	50.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE(주5)	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비	25.00%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) 상해동일환보공정유한공사는 당사의 종속회사인 ㈜동일씨앤이가 지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주3) 무석동일환보설비유한공사는 당사의 종속회사인 상해동일환보공정유한공사가지분율의 100%를 소유하고 있습니다.(주4) ㈜동일드방레와 동일에이글(주)는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.(주5) 당기에 종속회사인 ㈜디아이비즈가 제3자로부터 지분을 취득하여 종속기업으로 포함되었습니다.2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 매출 및 매입거래(재고자산)

(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

종속기업	동일산자㈜ (주1)	8,850	895,374	25,726	6,761,986

종속기업	㈜동일Y (주1)	-	-	1,025,670	739

종속기업	㈜동일드방레	16,148	-	8,704	-

종속기업	㈜동일씨앤이	720	-	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	5,067,552	-	3,630,500

종속기업	DIB-EGYPT	2,593,552	502,213	10,355,963	1,507,234

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,499,750	2,167,228	1,529,506	-

관계기업	동양섬유㈜	4,231	-	60,344	-

합계	4,123,251	8,632,367	13,005,913	11,900,459

(주1) 당기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.

(2) 기타수익거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당기	전기

기타수익거래	기타수익거래

종속기업	동일산자㈜ (주1)	47,417	282,216

종속기업	㈜디아이알	1,564,138	1,483,083

종속기업	㈜동일알루미늄	424,071	399,102

종속기업	㈜동일Y (주1)	2,767	13,419

종속기업	㈜동일드방레	933,369	938,518

종속기업	㈜동일씨앤이	414,096	-

종속기업	동일에이글㈜	275,395	77,015

종속기업	㈜디아이비즈	186,790	16,336

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	143,227	203,900

종속기업	DIB-EGYPT	-	270,604

기타	정헌재단	17,488	17,488

합계	4,008,758	3,701,681

(주1) 당기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.당사는 상기 거래 이외에 종속회사로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당기와 전 기에 수취한 배당금 각각 8,862,085천원 및 7,999,078천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	28,299	674,864

종속기업	㈜디아이알	2,230	-	5,618	-

종속기업	㈜동일Y (주1)	-	-	213,433	-

종속기업	㈜동일드방레	7,939	-	2,209	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	-	130,481	-	175,471

종속기업	DIB-EGYPT	5,176,913	-	13,473,889	466,994

종속기업	DONG-IL VIETNAM	-	-	1,497,288	-

합계	5,187,082	130,481	15,220,736	1,317,329

(주1) 당기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.(2) 기타채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	동일산자㈜ (주1)	-	-	-	132,774

종속기업	㈜디아이알	24,500,000	352,320	17,900,000	352,320

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	-	162,350

종속기업	㈜동일드방레	-	437,562	-	437,562

종속기업	㈜동일씨앤이	2,252,544	100,000	-	-

종속기업	동일에이글㈜	-	133,075	-	104,634

종속기업	㈜디아이비즈	3,042,219	44,700	-	44,700

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	212,058	-	225,970	-

종속기업	DIB-EGYPT	819,198	-	963,696	-

종속기업	DIA-INDIA	151,333	-	146,763	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	752,159	-	4,042,433	-

합계	31,729,511	1,230,007	23,278,862	1,234,340

(주1) 당기 중 2016년 3월 1일을 합병기일로 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다.당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 118,493천원 및 303,360 천원입니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출	22,414,000	14,526,000	29,957,000	22,911,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	동일에이글㈜	일반대출	6,300,000	6,000,000	-	-

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	4,000,000	2,798,000	-	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	USD 20,200,000	USD 15,531,605	USD 22,350,000	USD 16,294,418

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 48,661,000	USD 37,247,000	USD 48,000,000	USD 29,948,000

종속기업	상해동일환보공정유한공사	일반대출	USD 975,000	USD 540,000	-	-

합계	외화	USD 72,636,000	USD 53,318,605	USD 73,150,000	USD 46,242,418

원화	35,114,000	25,324,000	32,357,000	24,911,000

원화상당액	122,894,606	89,759,534	118,088,800	79,107,114

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	2,088,043	1,525,223

퇴직급여	253,006	231,857

합계	2,341,049	1,757,080

33. 우발채무1) 당기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 14,646,888

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 28,593,000

무역금융	36,255,000	22,200,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	19,000,000	14,000,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 12,848,552

무역금융	37,100,000	26,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

선물환	USD 10,000,000	USD 1,500,000

일반대출	38,700,000	36,334,000

우리은행	수입신용장발행	USD 10,000,000	USD 1,501,773

일반대출	2,000,000	-

기업은행	무역금융	6,000,000	3,000,000

시설대출	1,023,000	1,002,000

일반대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 155,700,000	USD 69,090,213

160,765,000	123,223,000

전기말 (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,000,000	USD 29,524,808

CHF 38,543

EUR 37,904

외화차입	USD 5,000,000	USD 1,380,000

무역금융	35,160,000	26,700,000

하나은행	수입신용장발행	USD 36,600,000	USD 6,906,519

무역금융	31,000,000	28,300,000

국민은행	수입신용장발행	USD 4,800,000	-

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외환은행	수입신용장발행	USD 10,000,000	-

외화차입	USD 4,500,000	-

무역금융	7,000,000	-

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	USD 1,400,742

무역금융	3,770,000	-

산업은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	-

합 계	76,930,000	55,000,000

USD 128,900,000	USD 49,212,069

CHF 38,543

EUR 37,904

34. 담보제공자산 등

1) 당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과금액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위 : 천원)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE

29,270,000

청주공장 (토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000	시설대출 및 일반대출

7,070,000

하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 일반대출

원시동(토지,건물)	USD 310,700

반월공장(토지,건물)	9,050,000

국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	정책자금

시화공장(토지,건물)	18,840,000	일반대출

기업은행	안산공장(토지,건물,기계)	10,000,000	무역금융

우리은행	안산공장(토지,건물,기계)	2,400,000	일반대출

합 계	외화	USD 35,620,700

원화	140,660,000

원화상당액	183,707,616

전기말 (단위 : 천원)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계)	USD 30,210,000	무역금융 및 USANCE

18,870,000

청주공장 (토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

장항공장 (토지,건물,기계)	10,400,000	시설재

본사 건물	3,000,000	전세권 설정

하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융 및 USANCE

합 계	외화	USD 33,510,000

원화	68,700,000

원화상당액	107,973,720

2) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증 내용과 금액은 없으며 전기말 현재의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보증수혜자	보증자	금액	보증내역

UBS	신한은행	외화	CHF 1,177,000	차입금에 대한 지급보증(지급보증률 : 0.65%~0.70%)

원화상당액	1,395,204

35. 동일지배하의 사업결합당사는 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 동일산자주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병 하였습니다. 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 당사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(A) :

현금	-

지분상품	47,244,330

이전대가 합계	47,244,330

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(B) :

현금 및 현금성자산	4,888,899

금융자산	1,287,387

재고자산	6,298,447

기타유동자산	108,649

종속기업투자주식	22,683,175

유형자산	64,814,780

투자부동산	28,388,493

무형자산	1,089,104

기타비유동자산	47,489

매출채권 및 기타채권	11,129,219

매입채무 및 기타채무	(8,193,131)

기타유동부채	(1,712)

금융부채	(40,929,107)

이연법인세부채	(12,901,118)

기타의고정부채	(64,686)

식별가능 순자산의 장부가치	78,645,888

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이(B-A)	31,401,558

자본에 반영한 금액	31,401,558

36. 최종 중간기간의 경영성과당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 74(당) 기 4분기	제 73(전) 기 4분기

Ⅰ. 매출액	71,328,406	64,728,797

Ⅱ. 매출원가	68,329,422	65,209,282

Ⅲ. 매출총이익(손실)	2,998,983	(480,485)

Ⅳ. 판매비와관리비	2,303,116	1,839,088

Ⅴ. 영업이익(손실)	828,740	(2,319,573)

Ⅵ. 법인세차감전순손실	(5,299,640)	(11,326,219)

Ⅶ. 법인세이익	(16,953)	(127,811)

Ⅷ. 분기순손실	(5,212,687)	(11,198,408)

기본 및 희석주당손실	(3,142)	(6,920)

37. 매각예정비유동자산 당사는 당기중 장항공장의 조업을 중단하였으며, 관련 자산 중 기계장치에 대해서 매각을 추진하고자 합니다. 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 기계장치의 장부가액 18,449,664천원이며, 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.