디아이동일 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청남도서천군, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 11,269,260천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	231,902	10.29%

서민석	150,109	6.66%

동양섬유㈜	132,397	5.87%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자본금	주식수	지분율 주1)	업종	소재지

㈜디아이알	37,000,000	3,700,000	100.00%	의류제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.36%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레 주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

동일에이글㈜ 주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	1,875	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	1,227,457	1,152	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	13,686,530	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

상해동일환보공정유한공사	1,785,346	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

무석동일환보설비유한공사	359,490	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

DMP 주3)	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.주3) 당기에 연결실체에 포함되었습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이알	49,062,790	49,006,783	12,960,331	(1,212,969)

동일알루미늄㈜	106,775,141	39,759,262	43,841,523	1,178,351

㈜동일드방레	95,036,574	36,066,494	41,353,280	1,903,345

㈜동일씨앤이	38,850,006	18,537,624	5,816,168	(597,477)

동일에이글㈜	9,475,377	2,630,399	309,654	(1,703,883)

㈜디아이비즈	8,292,287	3,717,216	424,449	(199,886)

PT DONGIL INDONESIA	9,741,571	1,241,327	3,729,012	(112,275)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	27,767,411	25,690,804	5,080,225	(1,092,014)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,942,508	6,316,505	7,872,406	741,853

DONG-IL VIETNAM	59,216,422	48,705,208	8,818,570	(752,111)

상해동일환보공정유한공사	1,868,448	741,812	347,743	(94,457)

무석동일환보설비유한공사	229,775	453,629	162,012	(18,259)

DMP	9,042,876	8,544,702	2,169,285	(250,557)

3) 연결대상 범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

DMP	신규편입

(2) 당분기 중 종속기업인 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이는 지배기업에 흡수합병 되었으며 기존의 연결대상 범위와 동일하게 연결실체에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	76,617,757	-	73,600,365	-

받을어음	3,993,982	-	5,363,890	-

미청구공사채권	3,074,599	-	1,562,779	-

매출채권 소계	83,686,338	-	80,527,034	-

기타수취채권:

미수금	11,195,236	448,507	10,670,406	448,507

미수수익	28,585	3,289	55,053	3,656

부가세대급금	4,890,980	-	1,634,403	-

대여금	483,690	441,811	547,262	439,966

보증금	5,101,098	2,775,977	5,069,808	2,889,427

선급법인세	499,974	-	420,168	-

기타수취채권 소계	22,199,563	3,669,584	18,397,100	3,781,556

매출채권 및 기타수취채권 합계	105,885,901	3,669,584	98,924,134	3,781,556

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당분 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	85,108,084	81,976,347

대손충당금	(1,421,746)	(1,449,313)

매출채권 순장부금액	83,686,338	80,527,034

3) 당 분기와 전기 중 매출 채권 의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,449,313	1,539,006

대손상각비	-	(107,534)

매출채권 제각	-	(16,213)

환율변동효과	(27,567)	34,054

기말금액	1,421,746	1,449,313

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	112,785,995	(10,852,576)	101,933,419	99,316,333	(12,167,521)	87,148,812

재공품	10,201,260	-	10,201,260	10,918,745	-	10,918,745

원재료	30,142,759	(739,666)	29,403,093	25,896,886	(736,628)	25,160,258

저장품	3,596,700	-	3,596,700	3,616,823	-	3,616,823

미착품	9,380,470	-	9,380,470	11,302,542	-	11,302,542

합 계	166,107,183	(11,592,243)	154,514,941	151,051,329	(12,904,149)	138,147,180

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	6,676,997	1,446,267	4,802,525	1,091,124

매도가능금융자산	-	28,513,069	-	37,437,915

만기보유금융자산	7,070	646,055	277,585	847,025

파생상품금융자산	12,732	-	684,369	-

합 계	6,696,799	30,605,391	5,764,479	39,376,064

연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과같습니다.

(단위 : USD, 천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익

원면선물계약	USD 83,970	5,790

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	3,681,133	3,711,301	담보제공, 회생채무

장기금융자산	26,361	69,124	당좌개설보증금 외

합 계	3,707,494	3,780,425

3) 당 분기말과 전기말 중 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	37,437,915	40,653,311

취득 및 대체 금액	-	427,108

평가(손)익	(1,650,086)	392,677

처분금액	(7,274,760)	(3,477,182)

손상차손	-	(557,999)

분기말금액	28,513,069	37,437,915

4) 당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	13,477,380	12,931,094	12,931,094	14,615,616

비상장주식	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

수익증권	5,459,649	5,833,243	5,833,243	13,073,567

합 계	29,450,451	28,513,069	28,513,069	37,437,915

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

하나금융지주	123,492	1,987,803	3,062,602	3,062,602	2,909,880

대한화섬	1,353	23,136	129,753	129,753	135,300

삼양홀딩스	6,169	94,354	971,617	971,617	980,871

삼양사	4,567	69,852	432,495	432,495	472,685

대유에이텍	302	1,422	740	740	661

SK텔레콤	4,992	478,142	1,040,832	1,040,832	1,075,776

CJ E(주)	17,014	250,000	1,085,493	1,085,493	1,371,328

피엘에이	4,478,000	5,757,753	2,856,964	2,856,964	4,925,800

KG ETS	168,580	551,257	542,827	542,827	-

INOVIO	279,464	4,263,661	2,807,771	2,807,771	2,201,014

합 계	13,477,380	12,931,094	12,931,094	14,073,315

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액 주)	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

조합출자금외	-	509,269	509,269	509,269	509,269

합 계	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

상기주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다 .

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,529,686	2,529,686	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,303,557	3,303,557	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,833,243	5,833,243	13,073,567

5) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	653,125	1,124,610

8 . 관계기업투자주식 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,226,568	15,801,939

이익(손실) 중 지분 해당액	6,555	456,998

기타포괄손익 중 지분 해당액	(51,225)	(32,369)

분기말	16,181,899	16,226,568

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	588,889,758	28,170,617	12,193,678

취 득 및 대 체	5,738,357	7,620,434	5,826,843

처 분 및 대 체	(8,274,048)	(60,960)	(770,801)

감가상각 및 상각	(6,043,426)	(55,091)	(186,596)

기타증감(환율변동효과)	277,567	-	227,923

당분기말	580,588,208	35,675,000	17,291,047

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	579,544,096	27,429,323	15,311,302

취 득 및 대 체	11,949,186	-	14,730

처 분 및 대 체	(3,832,427)	(121,594)	(2,312)

감가상각 및 상각	(5,750,767)	(26,734)	(152,367)

기타증감(환율변동효과)	(201,371)	-	(10,802)

전분기말	581,708,717	27,280,995	15,160,551

10. 매입채무 및 기타지급채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	35,533,953	-	28,588,628	-

지급어음	3,513,462	-	2,640,348	-

초과청구공사채무	526,096	-	629,943	-

매입채무 소계	39,573,511	-	31,858,919	-

기타지급채무:

미지급금	10,362,735	-	2,681,279	-

예수금	1,908,227	-	1,704,551	-

미지급비용	12,267,539	-	12,139,481	-

수입보증금	4,982,625	5,550,433	5,076,299	5,598,925

부가세예수금	311,337	-	122,745	-

확정회생채무	35	-	35	-

미지급법인세	2,592,073	-	2,223,471	-

기타지급채무 소계	32,424,571	5,550,433	23,947,861	5,598,925

합 계	71,998,082	5,550,433	55,806,780	5,598,925

11. 장ㆍ단기금융부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.44%~3.54%	115,033,683	115,135,436

USANCE	"	LIBOR+0.5%,1.45%	51,985,540	54,892,922

일반자금원화대출	"	2.57%~5.80%	18,972,098	16,358,898

일반자금외화대출	"	LIBOR+1.5%~3.5%	20,633,894	23,741,801

시설자금원화대출	신한은행	1.5%~3.13%	20,834,000	19,510,782

시설자금외화대출	신한은행외	-	-	1,270,906

파생상품부채	-	-	1,141,257	75,254

합 계	228,600,472	230,985,999

당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 24,663,000	1,047,171

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	하나은행	2.98%~3.08%	11,000,000	11,000,000

시설자금원화대출	신한은행	2.76%	8,000,000	9,002,000

시설자금외화대출	국민은행외	LIBOR+1.89%~2.80%	52,241,981	44,841,361

합 계	71,241,981	64,843,361

2) 만기별 상환계획장ㆍ단기 금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	228,600,472	29,068,326	34,666,196	7,507,459	299,842,453

3) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 확정급여부채

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,007,588	1,077,976

순이자원가	2,200	18,950

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,009,788	1,096,926

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 528백만원(전분기: 658백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 482백만원(전분기: 439백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,430,915	29,079,961

사외적립자산의 공정가치	(21,751,545)	(25,284,204)

재무상태표상 부채	2,679,370	3,795,757

13. 납입자본1) 당분 기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,253,852	2,253,852

자본금	11,269,260,000	11,269,260,000

2) 당분 기와 전 분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분기	전 분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	15,345	(15,345)

분기말 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	625,095	1,588,652

14. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(51,443)	(51,443)

15. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(27,622,577)	(27,614,806)

주식할인발행차금	(180,840)	(144,840)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

미교부주식배당금	202,297	-

합 계	(27,623,975)	(27,782,501)

(주1) 연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 635,474주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 기타투자자산평가손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	9,062	1,356,328

지분법자본변동	(180,151)	(180,151)

해외사업환산손익	(3,766,658)	(3,934,367)

기타투자자산평가손익	399,238	393,177

합 계	(3,538,509)	(2,365,013)

17. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,453,856	8,167,922

임의적립금	537,624,955	546,686,400

미처분이익잉여금	(31,132,432)	(33,669,956)

합 계	514,946,379	521,184,366

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 임의적립금당 분 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	266,666

별도적립금	113,840,237	122,640,238

자산재평가적립금	392,932,093	392,932,093

지분법자본변동	33,915,311	33,915,311

순확정급여부채의 재측정요소	(3,062,686)	(3,067,908)

합 계	537,624,955	546,686,400

(1) 연구및인력개발준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 별도적립금연결실체는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

18. 판매비와 관리비당 분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	5,736,867	4,676,049

퇴직급여	481,906	439,284

복리후생비	857,682	700,644

여비교통비	343,750	242,722

통신비	111,285	82,349

수도광열비	407,562	293,671

제세공과금	317,770	218,447

임차료	2,477,436	2,495,187

감가상각비	1,312,349	1,460,032

수선비	250,812	224,729

보험료	277,130	139,109

접대비	197,596	161,369

조사선전비	2,336,442	2,480,291

운임	2,107,223	2,015,561

지급수수료	2,104,574	1,554,903

수수료(판매,포장,대행,기술,상표)	21,772,019	24,371,647

사무용품비	217,066	110,882

잡비	728,254	400,725

합 계	42,037,723	42,067,601

19. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	232,305	529,838

수입임대료	15,000	15,000

잡이익	881,739	393,728

합 계	1,129,044	938,566

2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	92,074	397,327

유형자산폐기손실	879	5,180

무형자산처분손실	81,304	-

기부금	3,505	439

운휴자산관리비	34,692	31,427

운휴자산상각비	607,187	70,951

퇴직위로금	228,081	-

잡손실	357,192	116,839

합 계	1,404,914	622,163

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15%) 입니다.

21. 주당손익 당 분기와 전분 기 중 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배지분에 귀속되는 분기순이익	(5,231,722)	(997,121,327)

가중평균유통보통주식수	1,618,378	1,599,569

기본 및 희석주당이익	(3,233)	(623)

22. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역

당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분 기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

매출거래	매입거래	매출거래	매입거래

동일방직(주)	동양섬유㈜	217	-	-	-

정헌재단	4,372	-	4,372	-

합계	4,589	-	4,372	-

지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 303,486천원 및 408,097천원이 있습니다.

3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	354,735	345,980

퇴직급여	59,863	51,540

합계	414,598	397,520

23. 우발채무1) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 지배회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 25,570,000

외화차입	USD 5,000,000	-

무역금융	34,605,000	20,900,000

시설대출	1,000,000	1,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 9,917,000

무역금융	37,100,000	36,000,000

시설대출	1,750,000	1,750,000

일반대출	3,100,000	3,100,000

국민은행	수입신용장발행	USD 4,800,000	-

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

시설대출	15,000,000	15,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	-

무역금융	USD 3,770,000	-

일반대출	2,000,000	2,000,000

외환은행	수입신용장발행	USD 2,700,000	USD 736,000

무역금융	14,000,000	13,400,000

기업은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

시설대출	1,065,000	1,065,000

산업은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	-

합 계	USD 113,200,000	USD 46,223,000

120,390,000	101,215,000

24. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	계

총부문 매출액	92,838,528	54,623,266	51,713,929	6,325,922	424,449	2,169,285	-	208,095,379

부문간 매출액	(7,185,346)	-	(1,015)	(302,499)	-	-	-	(7,488,860)

외부고객으로부터의 매출액	85,653,182	54,623,266	51,712,914	6,023,423	424,449	2,169,285	-	200,606,519

보고부문 영업이익(손실)	(1,630,935)	(11,296)	2,269,993	(675,072)	(332,024)	(203,488)	310,829	(271,993)

자산총액	841,613,724	153,574,741	115,717,649	40,948,229	8,292,287	9,042,876	(182,006,824)	987,182,682

전분기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	연결조정	계

총부문 매출액	84,978,177	62,375,906	55,627,866	2,819,765	-	205,801,714

부문간 매출액	(6,176,557)	-	(192,687)	(317,991)	-	(6,687,235)

외부고객으로부터의 매출액	78,801,620	62,375,906	55,435,179	2,501,774	-	199,114,479

보고부문 영업이익(손실)	226,550	3,040,049	1,223,259	(446,391)	199,158	4,242,625

자산총액	899,774,491	155,732,482	128,445,190	40,381,556	(220,989,826)	1,003,343,893

2) 당분기와 전 분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	179,916,127	3,729,012	5,080,225	7,872,406	8,818,570	509,754	2,169,285	-	208,095,379

부문간 매출액	(4,859,941)	(1,793,192)	(124,352)	-	(461,692)	(249,683)	-	-	(7,488,860)

외부고객으로부터의 매출액	175,056,186	1,935,820	4,955,873	7,872,406	8,356,878	260,071	2,169,285	-	200,606,519

보고부문 영업이익(손실)	749,102	32,921	(1,378,757)	780,819	(454,682)	(108,738)	(203,488)	310,829	(271,994)

자산총액	1,052,380,495	9,741,571	27,767,411	8,942,508	59,216,422	2,098,223	9,042,876	(182,006,824)	987,182,682

전분기 (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	190,606,321	5,434,962	3,004,469	6,007,272	-	748,690	-	205,801,714

부문간 매출액	(5,935,633)	-	(703,954)	(38,053)	-	(9,595)	-	(6,687,235)

외부고객으로부터의 매출액	184,670,688	5,434,962	2,300,515	5,969,219	-	739,095	-	199,114,479

보고부문 영업이익(손실)	4,317,026	121,988	(277,602)	451,770	(123,324)	(446,391)	199,158	4,242,625

자산총액	1,133,749,073	8,868,411	31,851,744	8,569,575	913,360	40,381,556	(220,989,826)	1,003,343,893

25. 동일지배하의 사업결합

지배기업은 2016년 3월 1일을 합병기일로 하여 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이를 흡수합병하였습니다. 동일산자 주식회사 및 주식회사 동일와이앤드케이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 당사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 지배회사인 동일방직 주식회사의 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가 :

현금	-

지분상품	47,244,330

이전대가 합계	47,244,330

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

현금 및 현금성자산	4,888,899

금융자산	1,287,387

재고자산	6,298,447

기타유동자산	108,649

종속기업투자주식	22,683,175

유형자산	64,814,780

투자부동산	28,388,493

무형자산	1,089,104

기타비유동자산	47,489

매출채권 및 기타채권	11,129,219

매입채무 및 기타채무	8,193,131

기타유동부채	1,712

금융부채	40,929,107

이연법인세부채	12,901,118

기타의고정부채	64,686

식별가능 순자산의 장부가치	78,645,888

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	31,401,558

자본에 반영	31,401,558