디아이동일 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 12,107,100천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	248,046	10.24%

서민석	149,290	6.17%

동양섬유(주)	146,139	6.04%

한국투자밸류자산운용(주)	130,996	5.41%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이플로	1,000,000	100,000	100.00%	의류제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알루미늄제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설 제조및판매	국내

㈜디아이비즈	18,725,000	3,745,000	100.00%	가구도소매	국내

플라즈마텍㈜	250,000	27,500	55.00%	환경설비 제조및판매	국내

디아이시스템㈜	1,000,000	200,000	90.39%	열교환기제조	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기제조및판매	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

DIVISION MARKETING PROVENCE	462,112	23,400	95.77%	화장품제조및판매	해외(프랑스)

플라즈마환보과기유한공사	119,772	-	55.00%	환경설비판매	해외(중국)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이플로	23,325,406	6,392,094	4,555,530	(853,372)

동일알루미늄㈜	133,010,167	33,561,921	38,209,605	3,117,476

㈜동일드방레	104,633,091	72,265,152	52,739,133	5,090,117

㈜동일씨앤이	43,609,454	17,4421,687	10,214,086	61,257

㈜디아이비즈	17,593,563	14,513,453	3,078,007	(442,245)

플라즈마텍㈜	16,842,746	5,319,028	7,669,799	1,044,144

디아이시스템㈜	32,293,394	5,421,905	14,452,772	802,291

PT DONGIL INDONESIA	7,983,485	886,371	1,140,159	292,627

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	11,086,899	488,864	-	(87,613)

DIA ALUMINIUM INDIA	7,605,969	4,005,593	9,226,447	128,189

DONG-IL VIETNAM	80,949,026	72,744,105	12,516,583	(1,201,903)

DIVISION MARKETING PROVENCE	12,934,155	12,372,268	3,258,408	(38,675)

플라즈마환보과기유한공사	314,823	43,882	51,327	(8,051)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산	4,761,181	-	610,617	5,371,798	4,761,181	-	610,617	5,371,798

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주1)	1,833,266	-	10,021,657	11,854,923	1,833,266	-	10,021,657	11,854,923

파생상품자산	-	2,899,322	-	2,899,322	-	421,736	-	421,736

파생상품부채	-	50,485	-	50,485	-	1,797,774	-	1,797,774

(주1) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.(주2) 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수범위

당분기말	전기말

당기손익 -공정가치측정금융자산	610,617	610,617	3	시장접근법	기초자산 주식가격	-

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	10,021,657	10,021,657	3	현금흐름할입법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비율	8.83%

무위험이자율	1.73%

파생상품자산	2,899,322	421,736	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	50,485	1,797,774	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

5. 매출채권 및 기타채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	94,615,389	-	91,864,799	-

받을어음	1,641,657	-	1,760,162	-

미청구공사채권	8,634,321	-	7,882,994	-

매출채권 소계	104,891,367	-	101,507,955	-

기타채권 :

미수금	9,210,919	390	8,244,037	377

미수수익	52,298	-	180,064	-

대여금	385,911	903,270	493,058	26,400

보증금	-	3,823,428	-	3,814,153

기타채권 소계	9,649,128	4,727,088	8,917,159	3,840,930

매출채권 및 기타채권 합계	114,540,495	4,727,088	110,425,114	3,840,930

2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당 분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	106,030,663	102,643,639

손실충당금	(1,139,296)	(1,135,684)

매출채권 순장부금액	104,891,367	101,507,955

3) 당 분기와 전분기 중 매출 채권 의 손실 충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,135,684	896,862

매출채권 제각	-	(5,261)

환율변동효과	3,612	(25)

기말금액	1,139,296	891,576

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기와 전분기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	4,325,796	18,084,622

당기증감액	13,722,108	4,053,499

수익인식액	(8,426,733)	(7,481,598)

분기말 계약잔액	9,621,171	14,656,523

5) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권(계약자산)	초과청구공사
(계약부채)

청구분	미청구분

당분기말	65,276,500	57,020,242	8,256,258	6,988,495	8,634,321	24,234

전기말	53,118,401	45,392,557	7,725,845	3,471,072	7,882,994	302,314

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	134,948,355	(10,864,043)	124,084,312	119,585,437	(10,714,016)	108,871,421

재공품	6,015,341	-	6,015,341	6,569,654	-	6,569,654

원재료	25,966,363	(70,704)	25,895,659	20,328,471	(68,019)	20,260,452

저장품	2,710,331	-	2,710,331	3,131,810	-	3,131,810

미착품	16,630,100	-	16,630,100	18,155,191	-	18,155,191

합 계	186,270,490	(10,934,747)	175,335,743	167,770,563	(10,782,035)	156,988,528

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,899,322	4,956,891	421,736	5,371,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,505,980	-	11,854,923

상각후원가측정 금융자산	7,033,220	235,186	3,884,966	699,490

합 계	9,932,542	15,698,057	4,306,702	17,926,211

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

상각후원가측정 금융자산(단기금융자산)	3,565,045	3,767,206	담보제공, 회생채무

상각후원가측정 금융자산(장기금융자산)	18,000	16,000	당좌개설보증금 외

합 계	3,583,045	3,783,206

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	4,346,274	-	4,761,181

출자금	-	610,617	-	610,617

파생상품자산	2,899,322	-	421,736	-

합계	2,899,322	4,956,891	421,736	5,371,798

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,013,348	1,624,964	1,854,963

신영마라톤30호	3,010,406	2,721,310	2,906,218

합계	5,023,754	4,346,274	4,761,181

(2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가이익	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 45,049,000	2,410,052	USD 11,696,000	323,815

EUR 5,974,000	227,233	-	-

통화스왑계약	USD 25,000,000	1,180,917	USD 20,000,000	97,921

합계	USD 70,049,000	3,818,202	USD 31,696,000	421,736

EUR 5,974,000

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	484,323	484,323	1,833,266

비상장주식	9,957,046	10,021,657	10,021,657	10,021,657

합 계	15,627,755	10,505,980	10,505,980	11,854,923

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬	1,353	140,853	92,545	92,545	121,094

삼양홀딩스	6,169	754,380	253,854	253,854	413,323

삼양사	4,567	511,815	137,924	137,924	231,090

INOVIO(주1)	-	-	-	-	1,067,759

합 계	1,407,048	484,323	484,323	1,833,266

(주1) 당분기에 보유주식 모두를 처분하였습니다.

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,981,000	9,981,000	9,981,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

9,957,046	10,021,657	10,021,657	10,021,657

5) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	7,032,650	234,586	3,884,396	696,890

국채 및 공채	570	600	570	600

합 계	7,033,220	235,186	3,884,966	697,490

8 . 관계기업투자주식

1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	16,211,632	22.77%	16,247,718

2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,247,718	16,151,798

이익(손실) 중 지분 해당액	15,139	21,118

배당금의 수취	(51,225)	(51,225)

당분기말	16,211,632	16,121,691

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며. 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	519,083,046	53,318,207	10,852,735

취 득	6,239,190	23,280	35,305

처 분	(194,037)	-	-

감가상각 및 상각	(4,567,184)	(46,857)	(136,352)

손상 및 폐기	(17,003)	-	-

기타증감(환율변동효과)	1,523,412	-	221,825

당분기말	522,067,424	53,294,630	10,973,513

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	529,783,678	51,696,858	12,058,821

취 득	6,291,501	47,175	24,688

처 분	(80,880)	-	-

감가상각 및 상각	(4,690,240)	(54,754)	(192,431)

손상 및 폐기	(98,685)	-	-

기타증감(환율변동효과)	1,175,212	-	78,909

전분기말	532,380,586	51,689,279	11,969,987

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,293,083	-	1,039,274	-

선급비용	3,079,786	38,183	1,118,730	41,626

부가세선급금	387,236	-	321,566	-

장기선급법인세(주1)	-	1,583,854	-	1,583,854

기타의투자자산	-	244,619	-	237,125

기타비유동자산	-	524	-	80

합 계	8,760,105	1,867,180	2,479,570	1,862,685

(주1) 조세 불복 절차 중인 건으로 승소 가능성이 높다고 판단되어 비유동자산으로 분류하였습니다.

11. 매입채무 및 기타채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 :

외상매입금	39,748,043	-	35,194,336	-

지급어음	5,502,671	-	3,816,488	-

초과청구공사채무	24,234	-	302,314	-

매입채무 소계	45,274,948	-	39,313,138	-

기타채무:

미지급금	16,852,636	-	7,945,561	-

미지급비용	14,594,464	1,583,854	12,902,053	1,583,854

수입보증금	4,252,434	6,519,697	3,780,610	6,569,238

확정회생채무	50	-	50	-

기타채무 소계	35,699,584	8,103,551	24,628,274	8,153,092

합 계	80,974,532	8,103,551	63,941,412	8,153,092

12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,508,175	-	4,554,341	-

선수수익(주1)	-	3,320,442	-	3,458,550

예수금	1,347,748	-	2,273,152	-

부가세예수금	74,475	-	1,128,489	-

미확정회생채무(주2)	-	484,093	-	497,010

기타충당부채	-	777,512	-	-

합 계	7,930,398	4,582,047	7,955,982	3,955,560

(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.43%~2.96%	37,677,200	34,988,075

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.50%~1.5%	51,405,278	43,162,316

일반자금원화대출	신한은행외	2.24%~3.26%	113,266,882	107,336,389

일반자금외화대출	신한은행외	2.36%~3.4%LIBOR+1.0~1.5%	33,459,247	28,758,740

시설자금원화대출	기업은행외	1.50%~3.00%	1,755,844	1,968,844

시설자금외화대출	KEB하나은행 외	LIBOR+1.0%~3.0%	6,288,830	8,513,117

파생상품부채(주1)	-	-	50,485	1,797,774

합 계	243,903,766	226,525,255

(주1) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

파생상품종류	당기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 2,720,000	49,459	USD 52,478,000	1,547,094

-	-	EUR 7,244,000	111,068

통화스왑계약	-	-	USD 5,000,000	121,841

합 계	USD 2,720,000	49,459	USD 57,478,000	1,780,003

EUR 7,244,000

2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	KEB하나은행 외	2.49%~3.3%	7,270,833	7,037,500

일반자금외화대출	KEB하나은행 외	LIBOR+1.50%~2.9%	7,872,498	-

시설자금원화대출	KEB하나은행 외	1.50%~3.00%	401,310	1,294,040

시설자금외화대출	KB국민은행 외	LIBOR+1.50%~2.85%	1,535,609	8,474,968

외화사채(주1)	신한은행	2.79%	24,129,942	22,796,840

합 계	41,210,192	39,603,348

(주1) 연결실체는 외화사채를 발행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2021.04.30	2.79%	24,452,000	23,156,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(322,058)	(359,160)

차감계	24,129,942	22,796,840

3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	243,853,281	10,424,835	29,654,465	1,130,892	285,063,473

4) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스연결실체는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.1) 사용권자산의 내역

(당분기말) (단위: 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	9,131,889	(3,586,073)	5,545,816	(758,768)

차량운반구	256,248	(111,174)	145,074	(25,527)

공기구비품	5,860	(2,930)	2,930	(586)

합 계	9,393,997	(3,700,177)	5,693,820	(784,881)

(전기말) (단위: 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

건물	9,080,815	(2,807,287)	6,273,528	(2,807,287)

차량운반구	256,248	(87,003)	169,245	(87,003)

공기구비품	5,860	(2,344)	3,516	(2,344)

합 계	9,342,923	(2,896,634)	6,446,289	(2,896,634)

2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	3,257,199	2,828,443

1년초과 5년 이내	3,147,419	3,038,241

최소리스료 합계	6,404,618	5,866,684

차감 : 이자요소	(537,934)	-

최소리스료의 현재가치	5,866,684	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	3,048,449	2,953,328

1년초과 5년 이내	3,704,509	3,664,236

최소리스료 합계	6,752,958	6,617,564

차감 : 이자요소	(135,394)	-

최소리스료의 현재가치	6,617,564	-

15. 종업원급여

1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,446,587	7,157,313

사외적립자산의 공정가치	(5,714,917)	(5,898,528)

연결재무상태표상 부채	1,731,670	1,258,785

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	510,365	138,618

과거근무원가	-	(376,621)

이자원가	381	24,303

이자수익	(186)	(10,896)

합 계	510,560	(224,596)

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 294백만원(전분기: 70백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 217백만원(전분기: -295백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,446,587	7,157,313

사외적립자산의 공정가치	(5,714,917)	(5,898,528)

연결재무상태표상 부채	1,731,670	1,258,785

16. 납입자본당분 기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,421,420	2,421,420

자본금	12,107,100,000	12,107,100,000

17. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(758,395)	(758,395)

자기주식처분이익	315,745	315,745

합 계	(442,650)	(442,650)

18. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(28,720,537)	(28,500,758)

주식할인발행차금	(507,893)	(507,893)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

미교부주식배당금	220,945	-

합 계	(29,030,340)	(29,031,506)

(주1) 지배기업은 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 658,527주와 653,840주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당 분기와 전 분기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분 기	전 분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,421,420	653,840	1,767,580	2,378,309	653,840	1,724,469

자기주식 취득	-	4,687	(4,687)	-	-	-

기말 발행주식수	2,421,420	658,527	1,762,893	2,378,309	653,840	1,724,469

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	68,949	(2,204,531)

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	219,532	114,432

지분법자본변동	(130,842)	(130,842)

해외사업환산손익	(4,671,229)	(4,807,606)

합 계	(4,513,590)	(7,028,547)

20. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,541,340	9,196,326

기타 이익잉여금	565,624,653	550,708,775

미처분이익잉여금	(59,265,967)	(43,858,560)

합 계	515,900,026	516,046,541

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	149,075,929	132,930,034

자산재평가적립금(주2)	388,195,118	389,424,990

지분법자본변동	33,915,311	33,915,311

보험수리적손익	(5,471,210)	(5,471,065)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	18,528

리스자산부채 회계변경 누적효과	(109,023)	(109,023)

합 계	565,624,653	550,708,775

(주1) 연결실체는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

21. 판매비와 관리비당 분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	6,479,556	5,896,526

퇴직급여	648,567	265,962

복리후생비	941,617	784,829

여비교통비	125,218	289,514

통신비	85,113	91,734

수도광열비	339,007	345,746

제세공과금	544,463	350,667

임차료	1,077,098	1,346,037

감가상각비	2,029,502	2,038,489

수선비	176,025	248,350

보험료	102,549	106,887

접대비	142,209	175,810

조사선전비	2,075,032	2,682,595

운임	2,143,954	1,827,735

지급수수료	25,074,837	30,934,062

사무용품비	81,342	159,582

잡비	694,859	487,946

합계	42,760,948	48,032,471

22. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	116,624	1,241

수입임대료	95,203	105,853

잡이익	827,138	609,105

합 계	1,038,965	716,199

2) 당 분기와 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	12,083	631

유형자산폐기손실	4,920	98,685

기부금	20,385	3,095

운휴자산관리비	300,175	295,071

운휴자산상각비	79,767	198,814

잡손실	160,064	918,862

합 계	577,394	1,515,158

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 40.7%(2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 예상평균연간 유효법인세율: 57.9%) 입니다.

24. 주당손익 1) 당 분기와 전분 기 중 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배지분에 귀속되는 분기순이익(천원)	2,725,946	51,031

가중평균유통보통주식수(주)	1,767,197	1,767,580

기본 및 희석주당이익(원)	1,543	29

2) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2020.01.01	2,421,420	653,840	1,767,580	91	160,849,780

자기주식 취득	2020.03.23	-	1,000	(1,000)	9	(9,000)

자기주식 취득	2020.03.25	-	3,687	(3,687)	7	(25,809)

분기말유통보통주식수	2020.03.31	2,421,420	658,527	1,762,893	-	-

합계	91	160,814,971

가중평균유통보통주식수	1,767,197

(전분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주1)	2019.01.01	2,421,420	653,840	1,767,580	90	159,082,200

분기말유통보통주식수	2019.03.31	2,421,420	653,840	1,767,580	-	-

합계	90	155,202,210

가중평균유통보통주식수	1,767,580

(주1) 주식배당 43,111주 금액이 기초에 반영되어 있습니다. 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

25. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분 기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

제품,상품매출	임대매출	매입거래	제품,상품매출	임대매출	매입거래

디아이동일 주식회사	동양섬유㈜	5,634	-	8,038	-	-	-

디아이동일 주식회사	정헌재단	-	4,699	-	-	4,466	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	정헌재단(주1)	3,163,481	-

(주1) 당분기에 지급한 재단 출연금으로 주무과청 허가 진행 중에 있으며 향후 허가 득할 시 기부금으로 처리될 예정입니다.연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 105백만원 및 103백만원이 있습니다.

4) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,449,152	1,427,789

퇴직급여(주1)	335,016	(66,907)

합계	1,784,168	1,360,882

(주1) 전분기에 퇴직급여 제도 전환분 -327백만원이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

당분기말
(단위: USD, EUR, INR, 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 24,348,101

외화차입	USD 5,000,000	USD 2,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 18,410,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	36,678,000	16,000,000

시설대출	520,790	520,790

시설대출	USD 28,775,000	USD 22,273,500

시설대출	INR 96,895,412	INR 96,895,412

일반대출	10,000,000	10,000,000

외화대출	EUR 5,405,441	EUR 5,405,441

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

당좌차월	INR 78,000,000	INR 29,259,277

구매론	5,000,000	1,357,736

원화지급보증	900,000	750,000

TERM LOAN	INR 42,666,666	INR 42,666,666

시설자금	USD 330,000	USD 330,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 5,031,814

무역금융	52,100,000	21,677,200

당좌차월	500,000	-

일반대출	19,100,000	16,200,000

시설대출	12,500,000	1,636,364

시설대출	USD 15,102,305	USD 10,819,188

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	-

일반대출	52,100,000	49,000,000

시설대출	USD 5,805,555	USD 5,277,777

우리은행	수입신용장발행	USD 2,900,000	-

일반대출	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

수출입은행	일반대출	17,000,000	9,000,000

SH수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

NH농협은행	일반대출	1,205,600	1,205,600

서울보증보험㈜	이행보증	7,563,233	5,282,091

기계설비건설공제조합	이행보증	4,848,946	4,580,096

합 계	USD 196,602,859	USD 113,990,379

EUR 5,405,441	EUR 5,405,441

INR 217,562,078	INR 168,821,355

236,016,569	37,677,200

전기말
(단위: USD, INR, 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 25,396,456

외화차입	USD 5,000,000	USD 5,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 19,970,000

당좌차월	16,000,000	-

무역금융	34,734,000	13,500,000

시설대출	550,660	550,660

일반대출	6,000,000	6,000,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

당좌차월	INR 78,000,000	-

LG BNAK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

TERM LOAN	INR 53,333,333	INR 53,333,333

시설자금	USD 440,000	USD 440,000

구매론	5,000,000	1,330,806

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 1,991,399

무역금융	42,100,000	20,146,963

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	-

일반대출	46,700,000	46,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 2,900,000	-

기업은행	시설대출	556,500	556,500

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험㈜	이행보증	7,543,233	5,408,664

기계설비건설공제조합	이행보증	4,848,946	4,319,563

합 계	USD 147,030,000	USD 77,797,855

INR 161,333,333	INR 83,333,333

189,133,339	122,913,156

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,USD)

지급보증처	내용	한도액	실행금액

신한은행	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

4) 상기 거래 이외의 유형자산 담보제공은 주석 9를 참조하시기 바라며, 타인에게 제공한 지급보증 약정 내역은 없습니다.

27. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄 등 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	82,213	57,295	61,889	17,935	3,078	3,258	-	225,668

부문간 매출액	(1,475)	-	-	(1,650)	-	-	-	(3,125)

외부고객으로부터의 매출액	80,738	57,295	61,889	16,285	3,078	3,258	-	222,543

보고부문 영업이익(손실)	1,297	3,614	4,508	776	(414)	24	27	9,832

자산총액	837,367	127,958	172,910	60,767	17,594	12,934	(237,524)	992,006

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	91,574	70,418	58,697	11,436	2,053	2,154	-	236,332

부문간 매출액	(6,108)	-	-	(1,933)	-	-	-	(8,041)

외부고객으로부터의 매출액	85,466	70,418	58,697	9,503	2,053	2,154	-	228,291

보고부문 영업이익(손실)	(931)	5,995	4,555	488	(662)	(147)	373	9,671

자산총액	834,787	123,419	130,957	49,220	14,461	11,289	(188,273)	975,860

2) 당분기와 전 분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 백만원)

구 분	대한민국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	199,476	1,140	-	9,226	12,517	3,258	51	-	225,668

부문간 매출액	(2,538)	-	-	-	(587)	-	-	-	(3,125)

외부고객으로부터의 매출액	196,938	1,140	-	9,226	11,930	3,258	51	-	222,543

보고부문 영업이익(손실)	8,930	20	-	251	588	24	(8)	27	9,832

자산총액	1,108,656	7,983	11,087	7,606	80,949	12,934	315	(237,524)	992,006

전분기 (단위: 백만원)

구 분	대한민국	인도네시아	이집트	인도	베트남	프랑스	중국	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	209,430	1,445	-	9,234	13,537	2,154	532	-	236,332

부문간 매출액	(3,997)	-	-	-	(3,512)	-	(532)	-	(8,041)

외부고객으로부터의 매출액	205,433	1,445	-	9,234	10,025	2,154	-	-	228,291

보고부문 영업이익(손실)	10,447	(54)	(119)	339	(1,229)	(148)	61	373	9,670

자산총액	1,044,152	8,263	10,809	9,209	80,222	11,290	188	(188,273)	975,860

3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없 습니다.

28. 매각예정자산 연결실체는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이집트법인 자산	11,086,898	10,578,268

토지, 건물, 구축물(청주)	11,762,078	11,762,078

기계장치, 차량운반구, 공기구비품(청주)	3,197	524,898

합계	22,852,173	22,865,244