디아이동일 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 11,678,930천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	243,641	10.43%

서민석	157,707	6.75%

동양섬유(주)	139,098	5.96%

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이알	40,000,000	4,000,000	100.00%	의류 제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지 시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

P.T DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품 제조및판매	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,148,457	7,250	100.00%	섬유제품 제조및판매	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	13,686,530	-	100.00%	섬유제품 제조및판매	해외(베트남)

DIVISION MARKETING PROVENCE	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다. 또한, 당분기중 2017년 7월 14일을 합병기일로 ㈜동일드방레가 동일에이글㈜을 흡수합병하였습니다.

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이알	47,409,961	51,404,883	34,383,059	(4,241,113)

동일알루미늄㈜	111,375,482	35,337,107	141,611,706	4,204,219

㈜동일드방레	114,361,228	53,090,846	164,518,436	10,650,639

㈜동일씨앤이	33,105,859	12,724,133	25,498,686	(593,272)

㈜디아이비즈	8,925,541	6,367,510	3,457,831	(897,267)

PT DONGIL INDONESIA	8,553,171	1,295,415	8,954,153	(712,817)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	12,783,952	17,560,485	8,152,246	(2,698,877)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,442,439	4,613,884	14,701,560	944,854

DONG-IL VIETNAM	69,480,009	52,934,490	27,632,750	782,464

DIVISION MARKETING PROVENCE	11,981,608	11,560,747	7,596,704	(207,473)

3) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

상해동일환보공정유한공사	지분 매각

무석동일환보설비유한공사	지분 매각

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표의 작성 기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 143,849백만원, 매도가능금융자산 19,025백만원, 만기보유금융자산 630백만원, 당기손익인식금융자산 450백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 19,025백만원입니다.연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월내에 발생

가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 143,849백만원 보유하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	88,117,838	-	84,812,759	-

받을어음	3,523,105	-	6,271,280	-

미청구공사채권	2,594,119	-	2,109,142	-

매출채권 소계	94,235,062	-	93,193,181	-

기타채권:

미수금	14,731,060	2,032	12,307,846	249,171

미수수익	34,086	1,472	23,216	3,819

대여금	213,848	94,433	396,925	212,406

보증금	-	3,392,333	294,967	3,196,946

기타채권 소계	14,978,994	3,490,270	13,022,954	3,662,342

매출채권 및 기타채권 합계	109,214,056	3,490,270	106,216,135	3,662,342

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	95,213,788	94,168,961

대손충당금	(978,726)	(975,780)

매출채권 순장부금액	94,235,062	93,193,181

3) 당 분기와 전기 중 매출 채권 의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	975,780	1,449,313

대손상각비	-	(77,513)

매출채권 제각	7,607	(540,195)

환율변동효과	(4,661)	144,175

기말금액	978,726	975,780

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	123,618,002	(11,767,272)	111,850,730	114,740,869	(10,742,832)	103,998,037

재공품	7,171,655	-	7,171,655	8,580,798	-	8,580,798

원재료	25,385,838	(333,672)	25,052,166	23,971,789	(260,193)	23,711,596

저장품	2,552,521	(61,948)	2,490,573	3,280,945	(61,947)	3,218,998

미착품	7,978,939	-	7,978,939	13,071,642	-	13,071,642

합 계	166,706,955	(12,162,892)	154,544,063	163,646,043	(11,064,972)	152,581,071

7. 장ㆍ단기금융자산1) 당분 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	4,976,962	1,793,537	5,300,199	1,489,575

매도가능금융자산	-	19,024,648	-	19,356,919

만기보유금융자산	601,260	28,265	622,130	29,525

파생상품금융자산	449,505	-	3,016,561	-

합 계	6,027,727	20,846,450	8,938,890	20,876,019

2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가이익	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 32,544,900	425,416	USD 51,100,000	3,007,558

원면선물계약	USD 68,200	287	USD 487,840	9,003

이자율스왑계약	11,000,000	31,073	-	-

합 계	11,000,000	456,776	USD 51,587,840	3,016,561

USD 32,613,100	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	626,962	746,606	담보제공, 회생채무

장기금융자산	26,806	43,640	당좌개설보증금 외

합 계	653,768	790,246

4) 당 분기말과 전기말 중 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	19,356,919	37,437,915

취득금액	-	1,407,048

평가손익	(332,271)	214,277

처분금액	-	(19,702,321)

기말금액	19,024,648	19,356,919

5) 당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	3,873,147	3,162,118	3,701,980

비상장주식	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

수익증권	5,459,649	6,221,751	6,113,798	5,906,207

합 계	21,643,780	19,843,630	19,024,648	19,356,919

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

대한화섬	1,353	140,853	155,595	155,595	141,388

삼양홀딩스	6,169	754,380	545,957	545,957	737,195

삼양사	4,567	511,815	428,841	428,841	479,535

INOVIO	279,464	4,263,661	2,031,725	2,031,725	2,343,862

합 계	5,670,709	3,162,118	3,162,118	3,701,980

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

조합출자금외	-	509,269	509,269	509,269	509,269

합 계	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다 .

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,723,609	2,723,609	2,626,648

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,390,189	3,390,189	3,279,559

합계	5,459,649	6,113,798	6,113,798	5,906,207

6) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	629,525	651,655

8 . 관계기업투자주식 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,247,896	16,226,568

이익(손실) 중 지분 해당액	164,449	(79,968)

배당금의 수취	(51,225)	-

지분법자본변동	-	67,865

분기말	16,361,120	16,214,465

9. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	553,824,412	33,036,767	18,516,926

취 득	16,578,698	3,500	328,543

매각예정자산에서 대체	8,938,047	-	-

처 분	(986,687)	-	-

감가상각 및 상각	(15,251,535)	(141,951)	(550,265)

손상 및 폐기	(460,869)	-	-

기타증감(환율변동효과)	(3,301,365)	-	(164,815)

당분기말	559,340,701	32,898,316	18,130,389

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	588,889,758	28,170,617	12,193,678

취 득	14,791,946	11,500	5,715,024

대 체	(7,620,433)	7,620,433	-

처 분	(4,282,809)	(119,343)	(765,456)

감가상각 및 상각	(16,552,875)	(165,192)	(524,148)

기타증감(환율변동효과)	(2,718,695)	-	(67,077)

전분기말	572,506,892	35,518,015	16,552,021

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,707,941	-	1,850,446	-

선급비용	1,340,387	63,417	1,097,966	80,705

부가세선급금	885,818	-	1,867,760	-

기타의비유동자산	-	231,261	-	236,112

합 계	3,934,146	294,678	4,816,172	316,817

11. 매입채무 및 기타채무

당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	36,518,276	-	28,377,932	-

지급어음	5,946,163	-	8,910,812	-

초과청구공사채무	38,358	-	165,710	-

매입채무 소계	42,502,797	-	37,454,454	-

기타채무:

미지급금	9,871,941	-	7,830,945	-

미지급비용	18,279,829	-	12,180,341	-

수입보증금	5,780,688	5,744,034	5,335,084	5,250,925

확정회생채무	50	-	50	-

기타채무 소계	33,932,508	5,744,034	25,346,420	5,250,925

합 계	76,435,305	5,744,034	62,800,874	5,250,925

12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,131,447	-	1,656,734	-

선수수익(주1)	288,160	2,758,655	318,697	2,417,337

예수금	1,197,035	-	3,559,595	-

부가세예수금	1,439,864	-	261,181	-

미확정회생채무(주2)	-	496,876	-	614,374

기타충당부채	-	1,361,514	-	67,594

합 계	4,056,506	4,617,045	5,796,207	3,099,305

(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융 등	신한은행 외	2.40%~2.93%	63,400,000	84,778,905

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.5%	30,382,665	42,743,626

일반자금원화대출	신한은행 외	2.20%~3.54%	85,668,333	56,253,333

일반자금외화대출	신한은행 외	LIBOR+1.5%~2.3%	28,994,866	31,950,336

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~2.71%	1,084,000	1,084,000

시설자금외화대출	신한은행 외	-	-	12,085,000

파생상품부채	-	-	-	7,299

합 계	209,529,864	228,902,499

2) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	-	-	USD 55,000	28

이자율스왑계약	-	-	11,000,000	7,271

합 계	-	-	USD 55,000	7,299

-	11,000,000

3) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	KEB하나은행	2.74%~2.85%	13,750,000	29,000,000

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~2.50%	4,942,000	5,005,000

시설자금외화대출	신한은행 외	LIBOR+1.50%~2.85%	35,564,947	35,458,739

합 계	54,256,947	69,463,739

4) 만기별 상환계획장ㆍ단기 금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액	209,529,864	26,137,549	10,353,742	17,765,656	263,786,811

5) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 종업원급여

1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	2,255,459	2,191,466

순이자원가	(5,462)	(15,909)

확정기여형	퇴직급여	830,011	245,712

합 계	3,080,008	2,421,269

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 1,472백만원(전분기: 1,154백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,608백만원(전분기: 1,267백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,430,734	18,048,165

사외적립자산의 공정가치	(15,396,630)	(16,725,271)

재무상태표상 부채	3,034,104	1,322,894

15. 납입자본1) 당분 기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,335,786	2,294,311

자본금	11,678,930,000	11,471,555,000

2) 당분 기와 전 분기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

자기주식 처분	-	(410)	410	-	(200)	200

주식배당	41,475	-	41,475	40,459	-	40,459

분기말 발행주식수	2,335,786	634,864	1,700,922	2,294,311	635,274	1,659,037

16. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(51,386)	(51,386)

자기주식처분이익	315,744	353,005

합 계	264,358	301,619

17. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(27,501,025)	(27,550,884)

주식할인발행차금	(294,716)	(294,716)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(27,818,596)	(27,868,455)

(주1) 연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 634,864주와 635,274주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,302,703)	(1,043,531)

지분법자본변동	(118,109)	(118,109)

해외사업환산손익	(4,170,126)	(3,309,313)

합 계	(5,590,938)	(4,470,953)

19. 이 익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,687,435	8,446,367

별도적립금	118,508,164	113,638,427

기타 이익잉여금	419,904,346	420,056,766

미처분이익잉여금	(35,341,925)	(25,969,996)

합 계	511,758,020	516,171,564

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타이익잉여금당분 기말 및 전기말 현재 기타이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가적립금(주1)	389,455,795	389,455,795

지분법자본변동	33,915,310	33,915,310

보험수리적손익	(3,466,759)	(3,314,339)

합 계	419,904,346	420,056,766

(주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없으며 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

20. 판매비와 관리비당 분기와 전분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,788,697	17,206,947	5,872,194	16,876,458

퇴직급여	524,059	1,607,944	326,840	1,266,648

복리후생비	945,110	2,710,149	901,698	2,623,278

여비교통비	284,793	913,389	327,138	1,100,641

통신비	101,721	301,205	82,362	309,913

수도광열비	478,852	1,135,636	487,195	1,212,213

제세공과금	697,886	1,373,331	414,986	1,102,845

임차료	2,295,631	6,601,448	3,183,894	8,252,669

감가상각비	1,628,560	4,670,993	1,480,467	4,177,106

수선비	286,261	821,321	268,760	816,091

보험료	130,840	263,497	123,552	535,924

접대비	178,291	587,613	187,443	575,404

조사선전비	3,148,283	8,646,306	2,642,643	8,875,235

운반비	2,375,588	6,838,025	2,561,976	6,729,617

지급수수료	27,686,481	85,518,912	25,817,190	79,090,836

사무용품비	149,122	434,587	223,534	635,380

차량비	97,407	295,224	107,098	307,940

회의비	34,779	106,943	32,941	95,811

도서관행비	25,247	77,160	10,301	77,697

대손상각비	-	-	-	(14,000)

기타	398,789	2,057,219	409,067	1,747,369

합계	47,256,397	142,167,849	45,461,279	136,395,075

21. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 분기와 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	28,476	182,558	184,371	576,325

수입임대료	15,750	46,750	15,000	45,000

수수료수익	-	-	139,431	210,681

잡이익	307,941	1,355,431	562,301	1,968,037

합 계	352,167	1,584,739	901,103	2,800,043

2) 당 분기와 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	253,435	710,797	149,828	292,711

무형자산처분손실	-	-	-	81,304

유형자산폐기손실	41,023	165,561	-	-

기부금	24,036	88,423	3,545	57,514

운휴자산관리비	76,721	175,513	131,438	293,335

운휴자산상각비	208,190	421,748	116,073	845,768

퇴직위로금	16,226	16,226	-	544,707

매각예정자산처분손실	4,118,381	4,709,188	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	153,027	-	-

잡손실	1,099,760	2,348,728	182,229	943,712

합 계	5,837,772	8,789,211	583,113	3,059,051

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 유효법인세율은 103.13%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 유효법인세율: 87.57%) 입니다.

23. 주당손익 1) 당 분기와 전분 기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 순손실	(4,200,755)	(3,224,227)	(1,428,693)	(3,969,549)

가중평균유통보통주식수	1,700,922	1,700,759	1,659,037	1,658,911

기본주당손실	(2,470)	(1,896)	(861)	(2,393)

연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

24. 특수관계자 공시 1) 특수관계자 내역

당 분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 분 기와 전분 기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래내역 은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

거래주체	거래상대방	당분기	전분기

매출거래	매출거래

동일방직㈜	동양섬유㈜	42,486	4,232

정헌재단	13,116	13,116

합계	55,602	17,348

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 각각 308,281천원 및 873,703천원이 있습니다.

3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,103,289	3,760,784

퇴직급여	440,506	555,859

합계	4,543,795	4,316,643

25. 우발채무1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 35,200,000	USD 16,585,164

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 18,307,000

무역금융	34,401,000	20,300,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	14,000,000	14,000,000

신한은행 푸네	무역금융	USD 1,000,000	-

LG EIL BANK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

OVERDRAFT FACILITY	INR 78,000,000	INR 13,823,895

신한은행 두바이	일반대출	USD 2,170,000	USD 2,170,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 3,786,247

무역금융	42,100,000	29,500,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	48,783,333	48,083,333

우리은행	수입신용장발행	USD 6,500,000	USD 816,745

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	939,000	939,000

산업은행	수입신용장발행	5,000,000	-

수출입은행	일반대출	USD 400,000	USD 400,000

합 계	USD 130,170,000	USD 42,065,156

INR 108,000,000	INR 43,823,895

169,910,333	134,509,333

26. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄 등 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 1) 당분 기와 전 분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	256,461,356	202,543,888	156,313,267	25,666,844	3,457,831	7,596,704	-	652,039,890

부문간 매출액	(11,477,725)	(5,680)	-	-	-	-	-	(11,483,405)

외부고객에 대한 매출액	244,983,631	202,538,208	156,313,267	25,666,844	3,457,831	7,596,704	-	640,556,485

보고부문 영업이익(손실)	1,186,302	11,864,786	6,309,679	686,578	(725,079)	(9,829)	398,124	19,710,561

자산총액	809,224,564	161,771,188	119,817,921	33,105,859	8,925,540	11,981,608	(193,729,782)	951,096,898

(전분기) (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트	가구	화장품	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	270,320,134	183,465,653	148,117,326	25,311,377	1,864,807	6,992,039	-	636,071,336

부문간 매출액	(13,644,489)	-	(1,015)	(483,308)	-	-	-	(14,128,812)

외부고객에 대한 매출액	256,675,645	183,465,653	148,116,311	24,828,069	1,864,807	6,992,039	-	621,942,524

보고부문 영업이익(손실)	(1,562,717)	7,411,436	8,102,734	(81,891)	(1,135,761)	304,775	478,113	13,516,689

자산총액	822,789,973	170,436,938	116,412,675	46,829,572	9,468,856	10,693,111	(175,849,960)	1,000,781,165

2) 당분기와 전 분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	584,834,319	8,954,153	8,152,246	14,701,560	27,632,750	168,158	7,596,704	-	652,039,890

부문간 매출액	(5,479,996)	(4,192,339)	-	-	(1,811,070)	-	-	(11,483,405)

외부고객에 대한 매출액	579,354,323	4,761,814	8,152,246	14,701,560	25,821,680	168,158	7,596,704	-	640,556,485

보고부문 영업이익(손실)	18,997,511	(386,790)	(1,288,948)	585,896	1,859,597	(445,000)	(9,829)	398,124	19,710,561

자산총액	1,033,585,502	8,553,171	12,783,952	8,442,439	69,480,009	-	11,981,607	(193,729,782)	951,096,898

(전분기) (단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	이집트	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문 매출액	559,283,735	10,229,835	14,888,525	17,060,053	25,710,674	1,906,475	6,992,039	-	636,071,336

부문간 매출액	(7,404,341)	(4,114,634)	(259,841)	-	(1,919,505)	(430,491)	-	-	(14,128,812)

외부고객에 대한 매출액	551,879,394	6,115,201	14,628,684	17,060,053	23,791,169	1,475,984	6,992,039	-	621,942,524

보고부문 영업이익(손실)	15,600,245	20,881	(4,212,074)	1,700,826	159,035	(535,112)	304,775	478,113	13,516,689

자산총액	1,071,294,810	9,347,707	23,334,398	8,585,215	51,619,679	1,756,205	10,693,111	(175,849,960)	1,000,781,165

27. 매각예정자산 연결실체는 자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

토지	-	-	2,342,456	-

건물	-	-	1,434,159	-

기계장치	-	1,146,008	-	18,449,664

공기구비품	-	-	104,255	-

합 계	-	1,146,008	3,880,870	18,449,664