디아이동일 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 디아이동일 주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 13,020,339천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(재)정헌재단	2,468,422	9.79

서민석	1,584,006	6.28

1.2 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알루미늄제조	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설 제조및판매	국내

㈜디아이비즈	28,225,000	5,645,000	100.00%	가구도소매	국내

㈜플라즈마텍	300,000	53,600	89.33%	환경설비 제조및판매	국내

디아이시스템㈜	1,000,000	200,000	90.39%	열교환기제조	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,500	100.00%	섬유제품제조업	인도네시아

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY(주2)	26,057,158	22,750	100.00%	섬유제품제조업	이집트

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	6,727,600	95.19%	열교환기제조및판매	인도

DONG-IL VIETNAM	29,398,731	-	100.00%	섬유제품제조업	베트남

DIVISION MARKETING PROVENCE	2,140,585	103,400	100.00%	화장품 제조및판매	프랑스

플라즈마환보과기유한공사	119,772	-	89.33%	환경설비판매	중국

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 연결재무제표 확정일 현재 청산절차가 진행중입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

동일알루미늄㈜	243,088,770	87,457,526	139,245,683	4,590,067

㈜동일씨앤이	51,889,944	3,759,864	23,420,328	362,244

㈜디아이비즈	22,274,107	19,927,953	17,033,688	(212,362)

㈜플라즈마텍	32,598,475	2,850,235	17,356,788	971,200

디아이시스템㈜	42,210,176	3,986,183	27,553,578	3,149,267

PT DONGIL INDONESIA	8,909,019	655,607	4,231,757	448,747

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	7,745,425	182,056	-	(28,797)

DIA ALUMINIUM INDIA	14,926,592	10,700,846	6,324,881	96,329

DONG-IL VIETNAM	55,740,030	60,069,749	32,704,439	(5,205,341)

DIVISION MARKETING PROVENCE	9,389,098	16,151,899	6,316,785	(1,882,313)

플라즈마환보과기유한공사	537,864	26,178	213,589	(152,692)

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

동일알루미늄㈜	221,212,812	67,573,830	201,347,102	14,419,053

㈜동일씨앤이	56,098,898	5,196,061	35,934,041	10,434,835

㈜디아이비즈	20,909,959	18,351,443	18,317,626	(7,582,636)

㈜플라즈마텍	38,974,550	8,697,510	35,079,340	4,710,644

디아이시스템㈜	40,054,739	2,980,013	23,807,866	2,877,877

PT DONGIL INDONESIA	8,151,827	521,044	4,471,285	182,617

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	7,595,781	178,059	-	(87,009)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,620,640	4,556,661	7,818,010	253,695

DONG-IL VIETNAM	66,571,569	75,699,296	58,186,015	(24,642,522)

DIVISION MARKETING PROVENCE	9,435,202	14,153,863	7,555,680	(2,537,316)

플라즈마환보과기유한공사	662,141	24,658	355,194	18,206

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표의 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2.1 회계정책의 변경과 공시

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정)- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 상기개정 내용이 연결분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회게기준서 제1107호 '금융상품 : 공시(개정)- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 상기 개정 내용이 연결분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-'가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편 상기 개정 내용이 연결분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	41,025,684	(*1)	47,572,845	(*1)

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	517,279	517,279	517,279	517,279

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	15,986,615	15,986,615	15,884,462	15,884,462

단기금융자산(상각후원가측정금융자산)	13,540,623	(*1)	16,626,374	(*1)

장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	1,121,005	(*1)	1,082,177	(*1)

파생상품자산	308,590	308,590	1,002,882	1,002,882

매출채권	100,999,222	(*1)	98,437,923	(*1)

기타채권(유동,비유동)	10,993,685	(*1)	7,876,085	(*1)

합계	184,492,703	16,812,484	189,000,027	17,404,623

금융부채

매입채무	24,949,438	(*1)	28,041,555	(*1)

차입금	258,281,273	(*1)	237,809,044	(*1)

파생상품부채	1,850,800	1,850,800	1,382,019	1,382,019

기타채무(유동,비유동)	23,365,865	(*1)	21,843,246	(*1)

리스부채(유동,비유동)	5,449,184	(*2)	6,496,045	(*2)

합계	313,896,560	1,850,800	295,571,909	1,382,019

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 -공정가치측정금융자산(주)	-	-	517,279	517,279	-	-	517,279	517,279

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(주)	874,514	-	15,112,101	15,986,615	772,361	-	15,112,101	15,884,462

파생상품자산	-	308,590	-	308,590	-	1,002,882	-	1,002,882

파생상품부채	-	1,850,800	-	1,850,800	-	1,382,019	-	1,382,019

(주) 활성시장에서 거래되지 않는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 손상차손 반영후 원가로 측정하였습니다.한편, 위에 공시된 금융자산 이외에 당분기말과 전기말 현재 분기연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수범위(%)

당분기말	전기말

장기금융자산(당기손익측정금융자산)	517,279	517,279	3	(주)	-	-

장기금융자산(기타포괄손익측정금융자산)	15,112,101	15,112,101	3	현금흐름할인법,상대가치법	장기성장률	1.0

가중평균자본비율	14.57~15.38

무위험이자율	3.18~3.74

파생상품자산	308,590	1,002,882	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

파생상품부채	1,850,800	1,382,019	2	옵션가격결정모형	원화/외화 환율	-

(주) 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 조정후 순자산가치로 측정하였습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	517,279	517,279	-	517,279	517,279

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,986,615	15,986,615	-	15,884,462	15,884,462

상각후원가측정 금융자산(주)	13,540,623	1,121,005	14,661,628	16,626,374	1,082,177	17,708,551

합 계	13,540,623	17,624,899	31,165,522	16,626,374	17,483,918	34,110,292

(주) 상각후원가측정 금융자산은 정기예적금 등으로 구성됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산(상각후원가측정금융자산)	34,248	5,390,441	자사주금전신탁

장기금융자산(상각후원가측정금융자산)	879,805	842,428	당좌개설보증금, 지급보증

합 계	914,053	6,232,869

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

출자금	-	517,279	517,279	-	517,279	517,279

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	1,407,048	874,514	874,514	772,361

비상장주식	9,957,046	15,112,101	15,112,101	15,112,101

합 계	11,364,094	15,986,615	15,986,615	15,884,462

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	166,284	166,284	143,012

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	480,565	480,565	425,661

㈜삼양사	4,567	511,815	227,665	227,665	203,688

합 계	1,407,048	874,514	874,514	772,361

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	15,071,444	15,071,444	15,071,444

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

합 계	9,957,046	15,112,101	15,112,101	15,112,101

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예적금등	13,540,623	1,121,005	14,661,628	16,626,374	1,082,177	17,708,551

6. 파생금융상품

연결회사는 재고자산 매입 및 차입금 관련 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

외환선물계약	USD 4,140,000	2,469	126,551	USD 16,890,000	490	616,730

통화스왑계약	USD 31,500,000	145,121	1,720,948	USD 31,500,000	799,442	96,532

-	-	-	JPY 468,077,139	-	668,757

환변동보험	USD 9,000,000	161,000	3,300	USD 6,000,000	202,950	-

합계	USD 44,640,000	308,590	1,850,799	USD 54,390,000	1,002,882	1,382,019

JPY 468,077,139

7. 매출채권 및 기타채권(1) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권:

외상매출금	96,301,114	-	96,301,114	93,321,801	-	93,321,801

받을어음	4,698,108	-	4,698,108	5,116,122	-	5,116,122

매출채권 소계	100,999,222	-	100,999,222	98,437,923	-	98,437,923

기타채권:

미수금	5,603,523	80,000	5,683,523	2,958,642	80,000	3,038,642

미수수익	33,644	-	33,644	120,486	-	120,486

대여금	-	30,000	30,000	-	30,000	30,000

보증금	290,480	4,956,037	5,246,517	328,480	4,358,476	4,686,956

기타채권 소계	5,927,647	5,066,037	10,993,684	3,407,608	4,468,476	7,876,084

매출채권 및 기타채권 합계	106,926,869	5,066,037	111,992,906	101,845,531	4,468,476	106,314,007

(2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	101,816,951	99,288,316

손실충당금	(817,729)	(850,393)

매출채권 순장부금액	100,999,222	98,437,923

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	850,393	1,445,162

대손상각비	(35,964)	(292,077)

매출채권 제각	-	(32,119)

환율변동효과	3,301	11,859

기말금액	817,730	1,132,825

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래	80,188,836	79,236,831

30일 이내	14,456,692	14,202,467

30일 초과 ~ 120일 이내	5,290,369	4,133,632

120일 초과	1,881,054	1,715,386

합 계	101,816,951	99,288,316

연결회사는 당분기말 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 23,982백만원, 보증 2,000백만 원을 제공받고 있습니다.(전기말 담보: 24,928백만원, 보증: 1,500백만원)

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품및제품	68,577,373	(2,379,605)	66,197,768	59,764,760	(2,994,879)	56,769,881

재공품	10,114,437	-	10,114,437	8,097,281	-	8,097,281

원재료	32,450,592	(89,547)	32,361,045	33,705,586	(89,547)	33,616,039

저장품	4,176,724	-	4,176,724	3,707,311	-	3,707,311

미착품	10,213,639	-	10,213,639	13,026,597	-	13,026,597

합 계	125,532,765	(2,469,152)	123,063,613	118,301,535	(3,084,426)	115,217,109

(주) 재고자산과 관련하여 당분기 616,757천원의 재고자산평가손실환입(전분기: 재고자산평가손실환입 931,567천원)이 발생하였습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	1,946,875	-	1,946,875	1,630,535	-	1,630,535

선급비용	2,926,336	595,795	3,522,131	1,138,715	241,896	1,380,611

부가세선급금	2,469,061	-	2,469,061	1,912,470	-	1,912,470

계약자산	12,795,904	-	12,795,904	19,513,705	-	19,513,705

기타의비유동자산	-	236,740	236,740	-	229,063	229,063

합 계	20,138,176	832,535	20,970,711	24,195,425	470,959	24,666,384

10. 공동,관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜동일라코스테(주)	국내	의류제조및판매	50.00%	26,810,958	50.00%	23,879,863

공동기업	㈜디아이오성	국내	전원공급장치제조및판매	44.67%	614,413	44.67%	468,196

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	18,070,785	22.77%	17,903,146

합 계	45,496,156	42,251,205

(주) 전기에 (주)동일드방레에서 (주)동일라코스테로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감액	당분기말

㈜동일라코스테	23,879,863	7,901,095	(4,970,000)	26,810,958

㈜디아이오성	468,196	146,217	-	614,413

동양섬유㈜	17,903,146	(11,569)	179,208	18,070,785

합 계	42,251,205	8,035,743	(4,790,792)	45,496,156

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감액	전분기말

㈜동일라코스테	20,768,757	9,049,617	(6,750,000)	23,068,374

㈜디아이오성	186,742	67,791	-	254,533

동양섬유㈜	17,847,824	33,202	75,578	17,956,604

합계	38,803,323	9,150,610	(6,674,422)	41,279,511

(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 결의된 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익	결의된 배당금

㈜동일라코스테	147,038,209	93,416,294	231,163,855	15,802,188	4,970,000

㈜디아이오성	1,494,929	119,479	1,225,952	327,327	-

동양섬유㈜	125,228,961	14,492,532	27,948,528	(50,807)	68,300

(전분기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익	결의된 배당금

㈜동일라코스테	143,315,192	97,178,443	227,069,879	18,099,233	6,750,000

㈜디아이오성	1,510,687	848,186	1,142,985	176,448	-

동양섬유㈜	115,001,451	12,875,273	35,818,526	145,860	68,300

11. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	매각예정자산	무형자산

당기초	295,912,929	290,588,086	-	2,869,347

취 득	25,091,405	13,383	-	289,189

처 분	(218,377)	-	(722,468)	(25,878)

대 체(주)	(838,894)	-	807,129	-

감가상각 및 상각	(12,178,837)	(518,831)	-	(120,302)

손상 및 폐기	79,488	(21,590)	-	-

기타증감(환율변동효과)	214,316	151,906	-	5,601

당분기말	308,062,030	290,212,954	84,661	3,017,957

(주) 당분기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 84,661천원, 재고자산으로 31,765천원이 각각 대체되었습니다.(주석 33참조)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	매각예정자산	무형자산

당기초	296,508,119	277,796,208	-	3,085,972

취 득	26,648,227	-	-	237,678

처 분	(125,273)	-	-	(261,828)

대 체(주)	(3,919,906)	3,781,530	-	-

매각예정자산 대체(주)	-	(7,485,113)	7,485,113	-

감가상각 및 상각	(12,680,047)	(436,405)	-	(159,020)

손상 및 폐기	(22)	-	-	-

기타증감(환율변동효과)	1,367,279	344,521	-	9,353

전분기말	307,798,377	274,000,741	7,485,113	2,912,155

(주) 전분기에 유형자산에서 투자부동산으로 3,781,530천원, 판관비로 216,323천원이 각각 대체되었고, 투자부동산에서 매각예정자산으로 7,485,113천원이 대체되었습니다(주석33).

12. 리스연결회사는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 사용권자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 내역

(당분기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,934,729	(1,364,028)	4,570,701	99,835

건물	9,334,099	(4,359,909)	4,974,190	2,132,162

차량운반구	428,832	(248,205)	180,627	83,311

합 계	15,697,660	(5,972,142)	9,725,518	2,315,308

(전기말)
(단위 : 천원)

사용권자산	취득원가	감가상각누계액	장부금액	감가상각비

토지	5,890,440	(1,255,675)	4,634,765	134,836

건물	10,193,783	(4,170,039)	6,023,744	2,718,018

차량운반구	460,716	(277,805)	182,911	118,545

합 계	16,544,939	(5,703,519)	10,841,420	2,971,399

(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	3,147,235	2,194,670	2,609,007	2,385,465

1년초과 5년 이내	4,075,010	3,254,514	4,980,478	4,729,529

최소리스료 합계	7,222,245	5,449,184	7,589,485	7,114,994

차감 : 이자요소	(1,773,062)	-	(474,491)	-

최소리스료의 현재가치	5,449,183	-	7,114,994	-

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스(주)	67,930	65,172

(주) 관련 비용은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무

외상매입금	24,622,071	-	24,622,071	27,213,759	-	27,213,759

지급어음	327,367	-	327,367	827,796	-	827,796

매입채무 소계	24,949,438	-	24,949,438	28,041,555	-	28,041,555

기타채무:

미지급금	6,245,965	-	6,245,965	8,650,675	-	8,650,675

미지급비용	10,530,354	-	10,530,354	6,186,934	-	6,186,934

수입보증금	2,776,546	3,813,000	6,589,546	3,149,136	3,856,500	7,005,636

기타채무 소계	19,552,865	3,813,000	23,365,865	17,986,745	3,856,500	21,843,245

합 계	44,502,303	3,813,000	48,315,303	46,028,300	3,856,500	49,884,800

14. 장ㆍ단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율(%)	금액	금액

무역금융등	신한은행외	4.60 ~ 4.95	20,791,025	18,846,330

USANCE	신한은행외	SOFR+0.50 ~ 0.70, 2.7	20,605,860	44,590,948

일반자금원화대출	신한은행외	2.87 ~ 5.50	148,178,436	103,240,620

일반자금외화대출	신한은행외	5.13 ~ 5.30	23,798,651	23,313,065

시설자금원화대출	기업은행외	2.3	-	72,740

시설자금외화대출	신한은행외	SOFR+1.5 ~ 2.9	16,125,878	16,116,423

외화사채(주1)	신한은행	3.20	-	25,765,035

합 계	229,499,850	231,945,161

(주1) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2022.04.30	2024.04.30	3.20	-	25,788,000

(차감 : 사채할인발행차금)	-	(22,965)

차감계	-	25,765,035

(2) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금원화대출	KB국민은행외	3.40	525,000	325,000

일반자금외화대출	KEB하나은행 외	SOFR+ 1.5, 2.9	-	4,271,953

시설자금외화대출	국민은행외	SOFR+1.5 ~ 2.9	2,003,590	1,266,930

외화사채(주1)	신한은행	4.23	26,252,833	-

합 계	28,781,423	5,863,883

(주1) 연결회사가 발행한 외화사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	USD 20,000,000	2024.04.30	2026.04.29	4.23	26,392,000	-

(차감 : 사채할인발행차금)	(139,167)	-

차감계	26,252,833	-

(3) 만기별 상환계획차입금에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년 이상	합계

금액(주)	229,499,850	27,121,113	1,082,309	578,001	258,281,273

(주) 이자비용이 제외된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석31 참조)

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	3,414,750	-	3,414,750	2,756,875	-	2,756,875

초과청구공사채무	-	-	-	2,428,096	-	2,428,096

예수금	860,914	-	860,914	1,409,236	-	1,409,236

부가세예수금	744,158	-	744,158	1,210,359	-	1,210,359

복구충당부채	-	196,314	196,314	-	527,163	527,163

하자보수충당부채	551,998	262,151	814,149	551,998	112,631	664,629

합 계	5,571,820	458,465	6,030,285	8,356,564	639,794	8,996,358

16. 종업원급여16-1. 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,680,597	6,335,991

사외적립자산의 공정가치	(6,861,958)	(7,297,098)

순확정급여부채(자산)(주)	(181,361)	(961,107)

(주) 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	810,985	714,140

이자원가	2,662	1,263

사외적립자산의 기대수익	(1,600)	(946)

합 계	812,047	714,457

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 643,862천원(전분기: 608,174천원)은 매출원가에 포함되었으며, 168,185천원( 전분기: 106,283천원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.16-2. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,017,291천원 (전분기: 2,037,228 천원)입니다.

17. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000	60,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주1)	25,215,672	24,738,643

자본금(주2,3)	13,258,853,000	13,020,338,500

(주1) 당분기말 현재 발행주식수는 주식배당을 반영한 주식수입니다.(주2) 지배회사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석19 참조).(주3) 지배회사가 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주 액면 금액 : 500원) 이며, 회사가 발행한 보통주의 수는 25,215,672주입니다. 보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식수와 동일하며 액면총액은 12,608백만원이며 2023년 11월 30일 이익소각으로 인하여 납입자본금 13,258백만원과 상이합니다.

18. 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	664,558	664,558

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	980,302	980,302

19. 연결기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(37,315,526)	(31,927,910)

기타자본조정	(671,135)	(895,062)

합 계	(37,986,661)	(32,822,972)

(주) 연결회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 5,844,853주 및 전기말 5,657,482주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	24,738,643	5,657,482	19,081,161	25,568,270	6,671,970	18,896,300

주식배당	477,029	-	477,029	472,407	-	472,407

자기주식 취득	-	187,371	(187,371)	-	5,686	(5,686)

분기말 발행주식수	25,215,672	5,844,853	19,370,819	26,040,677	6,677,656	19,363,021

20. 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	4,399,233	4,318,430

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	196,410	196,410

지분법자본변동	(552,831)	(559,982)

해외사업환산손익	(1,648,606)	(2,053,749)

합 계	2,394,206	1,901,109

21. 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	10,022,962	9,178,421

기타 이익잉여금	648,897,924	638,588,422

미처리결손금	(54,264,164)	(44,767,656)

합 계	604,656,722	602,999,187

(1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 배당에제한이 없습니다.

(2) 기타 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	226,896,715	216,587,213

자산재평가적립금(주2)	388,085,899	388,085,899

지분법자본변동	33,915,310	33,915,310

합 계	648,897,924	638,588,422

(주1) 연결회사는 사용이 결정되지 않은 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 자산재평가적립금 중 134,997백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품및제품	450,791,441	406,411,375	467,439,336	433,445,482

임대	4,418,807	2,810,549	4,404,379	2,871,675

공사	33,179,204	28,677,996	44,818,503	34,575,216

기타	2,077,078	1,799,712	1,395,043	1,387,046

합 계	490,466,530	439,699,632	518,057,261	472,279,419

(2) 당분기와 전분기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약잔액	32,476,922	21,087,598

당기증감액	11,349,108	73,366,130

수익인식액	(37,206,098)	(44,818,503)

기말 계약잔액	6,619,932	49,635,225

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약 관련 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	계약자산(미청구공사채권)	계약부채(초과청구공사채무)

당분기말	56,040,128	48,898,330	7,141,798	43,244,225	12,795,904	-

전기말	95,461,484	76,343,088	19,118,396	78,375,875	19,513,705	2,428,096

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	450,791,441	-	-	1,831,617	452,623,058

기간에 걸쳐 인식	-	33,179,204	4,418,807	245,461	37,843,472

합 계	450,791,441	33,179,204	4,418,807	2,077,078	490,466,530

(전분기)
(단위 : 천원)

구분	제품및상품	공사	임대	기타	합계

한 시점에 인식	467,439,336	-	-	1,157,826	468,597,162

기간에 걸쳐 인식	-	44,818,503	4,404,379	237,217	49,460,099

합 계	467,439,336	44,818,503	4,404,379	1,395,043	518,057,261

(5) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금)	3,414,750	1,297,420

계약부채 - 미이행된 수행의무(초과청구공사채무)	-	2,428,096

합 계	3,414,750	3,725,516

전기말 잔액은 당분기에 모두 매출액으로 인식 되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,021,666	15,209,459	4,831,767	14,520,124

퇴직급여	462,344	1,445,951	435,452	1,253,658

복리후생비	736,345	2,134,446	664,738	1,949,963

여비교통비	120,942	631,441	197,274	644,377

통신비	81,618	221,341	62,284	203,282

수도광열비	85,054	264,713	85,183	287,496

세금과공과	321,780	1,134,271	314,910	1,088,656

지급임차료	39,119	142,067	59,113	180,638

감가상각비	318,296	866,276	420,447	1,334,888

리스자산상각비	672,704	1,932,791	610,658	1,804,026

수선비	75,739	219,586	79,830	218,845

보험료	171,349	500,844	153,462	448,739

접대비	150,176	414,881	151,990	425,867

광고선전비	335,105	990,869	290,251	1,086,412

운반비	1,670,665	4,722,759	1,742,321	5,035,398

지급수수료	2,712,374	8,888,785	2,116,098	5,996,171

사무용소모품비	57,719	217,322	79,799	241,128

차량유지비	86,870	264,218	93,417	296,257

대손상각비(환입)	(51,184)	(35,964)	(299,341)	(292,077)

경상연구개발비	597,129	1,774,915	621,656	1,637,727

무형자산상각비	32,862	97,696	46,648	130,312

잡비	43,396	141,262	57,849	181,573

합계	13,742,068	42,179,929	12,815,806	38,673,460

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익ㅡ상각후원가측정금융자산	378,242	716,402	382,048	1,002,769

배당금수익	-	323,193	-	378,146

외환차익	966,511	4,003,650	1,480,480	5,358,898

외화환산이익	(622,297)	2,793,061	1,292,954	2,696,404

파생상품거래이익	699,594	2,033,703	295,747	1,270,946

파생상품평가이익	(1,175,465)	308,590	1,566,883	3,026,037

기타금융수익	900	2,700	900	2,100

합계	247,485	10,181,299	5,019,012	13,735,300

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용ㅡ상각후원가측정금융부채	2,487,572	7,808,953	2,779,507	7,979,005

이자비용ㅡ현재가치할인차금	23,162	63,050	16,676	58,249

이자비용ㅡ리스부채	68,081	208,205	76,744	189,034

외환차손	1,995,894	5,106,421	1,428,579	4,555,448

외화환산손실	(2,743,245)	1,566,145	4,054,445	6,023,916

파생상품거래손실	233,558	590,008	285,652	556,896

파생상품평가손실	1,483,753	1,754,268	(94,756)	301,795

기타금융비용	93,664	292,846	84,530	250,581

합계	3,642,439	17,389,896	8,631,377	19,914,924

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,872	48,712	4,079	61,763

매각예정자산처분이익	11,003	21,003	-	-

국고보조금	-	-	131,058	226,720

잡이익	220,503	997,108	135,296	796,492

합 계	235,378	1,066,823	270,433	1,084,975

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	12,001	-	24,964

무형자산처분손실	550	550	-	-

유형자산폐기손실	29	31	-	22

투자부동산폐기손실	4,072	4,072	-	-

유형자산손상차손	(61,133)	26,526	-	-

운휴자산관리비	329,944	988,580	279,355	829,201

운휴자산상각비	107,132	341,972	77,959	245,833

기부금	16,045	44,886	17,346	48,994

잡손실	227,583	875,888	57,297	424,752

합 계	624,222	2,294,506	431,957	1,573,766

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 10.67%(전분기 44.62%) 입니다.

27. 주당손익당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분에 귀속되는 연결분기순이익(손실)	(2,492,832,131)	6,669,689,292	(435,711,631)	3,459,086,454

가중평균유통보통주식수	19,370,819	19,380,412	19,840,050	19,842,299

기본 및 희석주당이익	(129)	344	(22)	174

(2) 가중평균유통보통주식수(당분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주)	2024.01.01	25,215,672	5,657,482	19,558,190	274	5,310,232,974

자기주식 취득	2024.01.04	-	187,371	(187,371)

분기말유통보통주식수	2024.09.30	25,215,672	5,844,853	19,370,819

가중평균유통보통주식수	19,380,412

(주) 당분기 중에 발행한 주식배당 477,029주가 기초에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수(주)	2023.01.01	26,517,706	6,671,970	19,845,736	273	5,416,947,738

자기주식 취득	2023.04.19	-	5,686	(5,686)

분기말유통보통주식수	2023.09.30	26,517,706	6,677,656	19,840,050

가중평균유통보통주식수	19,842,299

(주) 전분기 중에 발행한 주식배당 472,407주와 당분기 중에 발행한 주식배당 477,029주가 기초에 반영되어 있습니다.연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	12,697,668	13,116,452

리스상각비	2,315,308	2,194,897

무형자산상각비	120,302	159,020

법인세비용	873,224	4,277,815

대손상각비(환입)	(35,964)	(292,077)

퇴직급여	812,047	714,457

이자수익	(716,401)	(1,002,769)

이자비용	8,080,208	8,226,288

배당금수익	(323,193)	(378,146)

재고자산평가및폐기손실(환입)	(616,757)	(931,567)

외화환산순손익	(1,226,916)	3,327,512

파생상품평가순손익	1,445,678	(2,724,241)

파생상품거래순손익	(1,443,695)	(714,050)

유형자산처분순손익	(36,712)	(36,799)

유형자산폐기손실	26,557	22

투자부동산폐기손실	4,072	-

무형자산처분손익	550	-

매각예정자산처분이익	(21,003)	-

공동및관계기업투자손익	(8,035,743)	(9,150,610)

기타수익 및 기타비용	(732,966)	(123,434)

합계	13,186,264	16,662,770

(2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(896,750)	2,892,581

기타채권의 감소(증가)	829,371	421,004

재고자산의 감소(증가)	(6,929,933)	19,584,255

기타유동자산의 감소(증가)	3,865,950	4,455,796

장기기타채권의 감소(증가)	(558,680)	133,440

기타비유동자산의 감소(증가)	3,660	92,939

매입채무의 증가(감소)	(2,674,385)	(4,196,163)

기타채무의 증가(감소)	1,021,560	1,438,377

기타유동부채의 증가(감소)	(2,156,138)	(75,420)

장기기타채무의 증가(감소)	30,000	3,000

기타비유동부채의 감소	215,582	(533,791)

퇴직금의 지급	(472,900)	465,638

사외적립자산의 감소	435,405	(108,012)

합계	(7,287,258)	24,573,644

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

공동기업	㈜동일라코스테	국내	의류제조및판매

공동기업	㈜디아이오성	국내	전원공급장치제조및판매

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

기타	정헌재단	국내	공익사업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

제품,상품	임대	기타매출	매입거래	기타비용	제품,상품	임대	기타매출	매입거래	기타비용

공동기업	㈜동일라코스테	-	1,000	238,114	-	2,180	-	-	226,098	-	267

공동기업	㈜디아이오성	-	-	-	873,000	-	-	-	-	1,710,750	-

관계기업	동양섬유㈜	1,517	-	-	215,145	-	36,160	-	-	101,027	-

기타	정헌재단	-	14,949	-	-	-	-	14,577	-	-	-

합계	1,517	15,949	238,114	1,088,145	2,180	36,160	14,577	226,098	1,811,777	267

2) 기타거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자수익	배당금수익

공동기업	㈜동일라코스테	-	4,970,000	-	6,750,000

관계기업	동양섬유㈜	-	68,300	-	68,300

기타	정헌재단	-	-	249,291	-

합계	-	5,038,300	249,291	6,818,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	매출채권	기타채권	매입채무

공동기업	㈜동일라코스테	33,467	4,970,000	-	52,980	-	-

관계기업	동양섬유㈜	-	-	13,018	-	-	-

합계	33,467	4,970,000	13,018	52,980	-	-

2) 당분기말 현재 임직원에 대한 대여금은 80백만원 (전기말 80백만원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여한도	기초	대여	회수	분기말

기타	정헌재단	8,900,000	7,550,131	937,497	(879,000)	7,608,628

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,880,382	5,016,743

퇴직급여	788,188	769,812

합계	5,668,570	5,786,555

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD,EUR,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 59,700,000	USD 9,917,584

내국신용장	USD 10,000,000	3,266,883

일반대출	2,000,000	-

일반대출	USD 11,500,000	USD 11,500,000

통화스왑	USD 26,500,000	USD 26,500,000

통화스왑	JPY 5,000,000,000	JPY 5,000,000,000

선물환	USD 50,000,000	USD 4,140,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	39,588,000	13,700,000

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 63,900,000	USD 5,274,764

무역금융	32,000,000	1,574,125

일반대출	16,600,000	10,000,000

일반대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

KB국민은행	수입신용장	USD 23,590,000	USD 473,599

수입신용장	JPY 191,200,000	JPY 191,200,000

무역금융	15,000,000	4,344,192

일반대출	42,700,000	42,000,000

우리은행	일반대출	6,000,000	6,000,000

무역금융	2,700,000	-

KDB산업은행	일반대출	63,000,000	63,000,000

한국수출입은행	일반대출	27,000,000	20,000,000

IBK기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반대출	USD 2,000,000	-

무역금융	USD 9,000,000	1,107,500

서울보증보험㈜	이행보증	3,357,764	3,357,764

기계설비건설공제조합	이행보증	12,258,832	6,463,963

합 계	USD 293,190,000	USD 94,805,947

JPY 5,191,200,000	JPY 5,191,200,000

265,204,596	176,814,427

(전기말)
(단위 : USD,EUR,JPY,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행 외	수입신용장	USD 59,700,000	USD 26,095,116

내국신용장	USD 10,000,000	4,796,600

일반대출	1,000,000	-

일반대출	USD 11,500,000	USD 11,500,000

시설대출	72,740	72,740

통화스왑	USD 26,500,000	USD 26,500,000

통화스왑	JPY 480,000,000	JPY 468,077,139

선물환	USD 50,000,000	USD 16,890,000

당좌차월	1,000,000	-

무역금융	38,682,000	-

외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

KEB하나은행	수입신용장	USD 63,900,000	USD 6,512,773

무역금융	32,000,000	5,170,230

일반대출	16,600,000	10,000,000

일반대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

KB국민은행	수입신용장	USD 23,590,000	USD 1,988,200

수입신용장	EUR 1,404,000	EUR 1,404,000

수입신용장	JPY 191,200,000	JPY 191,200,000

무역금융	10,000,000	5,121,570

일반대출	35,700,000	35,000,000

우리은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

무역금융	2,700,000	55,238

KDB산업은행	일반원화대출	33,000,000	33,000,000

한국수출입은행	일반원화대출	27,000,000	20,000,000

IBK기업은행	일반원화대출	2,000,000	2,000,000

한국씨티은행	수입신용장	9,000,000	-

무역금융	9,000,000	3,909,800

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

통화스왑	USD 5,000,000	USD 5,000,000

농협은행	일반대출	USD 4,500,000	USD 0

무역금융	USD 9,000,000	4,489,211

서울보증보험㈜	이행보증	2,068,527	2,068,527

기계설비건설공제조합	이행보증	10,928,197	11,143,973

합 계	USD 295,690,000	USD 126,486,089

EUR 1,404,000	EUR 1,404,000

JPY 671,200,000	JPY 659,277,139

233,751,463	139,827,889

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

제공받은자	내용	보증금액

삼성엔지니어링 외	계약이행	9,220,175

BoConcept A/S	지급보증	USD 325,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,EUR,천원)

지급보증처	내용	보증금액

신한은행	외화사채 외	USD 26,500,000

신한은행	Standby L/C	EUR 5,875,000

신한은행 외	Bank Guarantee	USD 12,000,000

서울보증보험	계약이행	129,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소송상대방	소송내용	소송건수	소송금액

원고	주식회사 우노디자인	인테리어 공사지연 및 하자보수 관련 소송	1	130,000

피고	주식회사 우노디자인	인테리어 추가 공사대금 관련 소송	1	488,700

상기의 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송에 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

31. 담보제공자산 등

당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 370,425

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 325,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

KEB하나은행	장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증 외

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

화성1공장(토지,건물,기계)	3,600,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

합 계	외화	USD 44,443,000

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 370,425

원화	239,215,000

원화상당액	300,110,616

(전기말)
(단위 : 천원,백만VND,USD,EUR)

담보제공처	내 역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장 (토지,건물,기계) 및 장항공장 (토지,건물)	USD 30,210,000	무역금융,USANCE,시설대출,일반대출,지급보증 외(※인천, 장항 공동담보10,400,000)

29,270,000

학익동(토지, 건물)	9,100,000

베트남(건물, 기계장치)	VND 487,400

본사 (토지,건물)	3,700,000

장기금융상품	USD 325,000

EUR 275,000

KEB하나은행	본사 (토지,건물)	32,500,000	무역금융,일반대출,대출보증,기타외화지급보증 외

반월공장(토지,건물)	8,400,000

USD 8,400,000

유형자산	60,000,000

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000

KEB하나은행	장기금융상품	2,000

KB국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	USANCE,일반대출대출보증 외

시화공장(토지,건물)	USD 5,508,000

36,840,000

화성1공장(토지,건물,기계)	3,600,000

장기금융상품	3,000

산업은행	안산공장(토지,건물,기계)	24,000,000	무역금융

BANQUE POPULAIRE	유형자산	EUR 780,000	대출보증

BPI	유형자산	EUR 457,000	대출보증

합 계	외화	USD 44,443,000

외화	EUR 1,512,000

외화	VND 487,400

원화	239,215,000

원화상당액	298,702,738

32. 영업부문별 정보연결회사는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	기타	연결조정	계

총부문매출액	256,591,007	173,124,141	40,990,706	17,033,688	6,316,785	-	-	494,056,327

부문간매출액	(1,637,197)	-	(1,952,600)	-	-	-	-	(3,589,797)

외부고객으로부터의 매출액	254,953,810	173,124,141	39,038,106	17,033,688	6,316,785	-	-	490,466,530

보고부문 영업이익(손실)	806,353	7,609,688	1,098,297	(478,886)	(908,391)	-	459,908	8,586,969

자산총액	781,445,512	300,225,538	85,026,283	22,274,108	9,389,097	-	(209,772,614)	988,587,924

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	섬유소재	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	기타	연결조정	계

총부문매출액	270,973,280	247,437,746	51,716,711	12,028,206	5,635,232	-	-	587,791,175

부문간매출액	(4,881,072)	(3,701)	(1,200,000)	-	-	-	-	(6,084,773)

외부고객으로부터의 매출액	266,092,208	247,434,045	50,516,711	12,028,206	5,635,232	-	-	581,706,402

보고부문 영업이익(손실)	(11,460,145)	14,352,272	7,452,250	(2,647,843)	(1,293,346)	(22,537)	723,731	7,104,382

자산총액	824,303,677	264,560,071	87,375,232	24,415,936	10,383,468	7,276	(204,292,038)	1,006,753,622

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	인도	베트남	프랑스	중국	기타	연결조정	연결후금액

총부문매출액	444,264,876	4,231,757	6,324,881	32,704,439	6,316,785	213,589	-	-	494,056,327

부문간매출액	(3,344,122)	-	-	(245,675)	-	-	-	-	(3,589,797)

외부고객으로부터의 매출액	440,920,754	4,231,757	6,324,881	32,458,764	6,316,785	213,589	-	-	490,466,530

보고부문 영업이익(손실)	9,900,696	360,588	434,708	(1,504,783)	(908,391)	(155,757)	-	459,908	8,586,969

자산총액	1,101,112,510	8,909,019	14,926,592	55,740,030	9,389,098	537,864	7,745,425	(209,772,614)	988,587,924

(전분기)
(단위: 천원)

구 분	한국	인도네시아	인도	베트남	프랑스	중국	기타	연결조정	연결후금액

총부문매출액	505,106,344	3,328,347	29,223,258	44,231,441	5,635,232	266,553	-	-	587,791,175

부문간매출액	(2,743,173)	-	-	(3,341,600)	-	-	-	-	(6,084,773)

외부고객으로부터의 매출액	502,363,171	3,328,347	29,223,258	40,889,841	5,635,232	266,553	-	-	581,706,402

보고부문 영업이익(손실)	19,796,711	105,704	572,371	(12,810,833)	(1,293,346)	10,044	-	723,731	7,104,382

자산총액	1,097,843,588	8,443,450	8,777,445	76,968,761	10,383,468	669,075	7,959,873	(204,292,038)	1,006,753,622

33. 매각예정자산(단위 : 천원)

구 분	기초	대체	처분	당분기말

기계장치(주)	-	806,596	722,468	84,128

차량운반구(주)	-	14	-	14

공기구비품(주)	-	519	-	519

합 계	-	807,129	722,468	84,661

(주) 보유 중인 안산 공장 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 대하여 2024년 2월 29일 매매계약서 작성에 따라 매각예정으로 대체하였습니다.

34. 전기연결재무제표의 재작성

(1) 연결회사는 매출 총액인식 관련 회계처리 수정사항이 발견되었으며, 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 분기연결재무상태표 및 분기연결손익계산서는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.(2) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기 연결재무상태표 및 전분기 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기(말)

자산	부채	자본	당기손익

수정전 금액	1,006,753,622	385,981,265	620,772,357	3,459,086

조정액 :

매출액	-	-	-	(63,649,141)

매출원가	-	-	-	(63,649,141)

매출채권	6,416,263	-	6,416,263	-

재고자산	(5,415,900)	-	(5,415,900)	-

매입채무	-	1,000,363	(1,000,363)	-

조정액 합계	1,000,363	1,000,363	-	-

수정후 금액	1,007,753,985	386,981,628	620,772,357	3,459,086

(3) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 분기연결자본변동표, 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.