디아이동일 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 77 기 3분기	제 76 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	112,806,845	-	1,102,055	1.0%	102,388,624	-	896,862	0.9%

미 수 금	10,644,312	374	-	-	12,985,820	364	-	-

미수수익	293,781	-	-	-	333,719	1,606	-	-

부가세선급금	225,715	-	-	-	579,004	-	-	-

대 여 금	254,750	620,439	-	-	275,513	175,558	-	-

보 증 금	-	3,816,050	-	-	-	3,793,352	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	124,225,403	4,436,864	1,102,055	1.0%	116,562,679	3,970,880	896,862	0.9%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제77기 3분기	제 76 기

기초금액	896,862	966,240

대손상각비	210,410	602,114

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	(11,573)	(736,749)

기타(환율변동효과)	6,356	65,257

기말금액	1,102,055	896,862

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 77 기 3분기	제 76 기

만기 미도래	96,386,915	89,374,404

30일이내	13,202,013	10,256,722

30일 ~ 120일	1,970,342	1,574,945

120일초과	1,247,575	1,182,552

합 계	112,806,845	102,388,624

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제77기 3분기	제76기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	27,196,034	(22,023)	27,174,012	14.91	28,960,424	(102,177)	28,858,247	17.37

제 품	8,207,322	(37,404)	8,169,918	4.50	12,221,572	(336,276)	11,885,295	7.15

재공품	2,306,123	-	2,306,123	1.26	3,638,669	-	3,638,669	2.19

원재료	12,004,118	(10,847)	11,993,271	6.58	13,514,091	(10,847)	13,503,245	8.13

저장품	1,213,152	-	1,213,152	0.66	749,790	-	749,790	0.45

미착품	14,255,324	-	14,255,324	7.81	13,959,978	-	13,959,978	8.40

의 류	상 품	82,271,884	(11,046,776)	71,225,107	45.10	67,877,274	(11,819,523)	56,057,751	33.74

제 품	3,073,229	(753,176)	2,320,053	1.68	4,368,669	(1,730,163)	2,638,506	1.59

재공품	375,731	-	375,731	0.21	224,219	-	224,219	0.13

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	489,752	-	489,752	0.27	863,033	-	863,033	0.52

미착품	931,151	-	931,151	0.51	1,570,476	-	1,570,476	0.95

알루미늄	상 품	1,076	-	1,076	0.00	68,447	-	68,447	0.04

제 품	7,135,206	(139,048)	6,996,158	3.91	8,067,034	(139,048)	7,927,987	4.77

재공품	3,471,900	-	3,471,900	1.90	4,766,196	-	4,766,196	2.87

원재료	7,791,851	-	7,791,851	4.27	8,698,840	-	8,698,840	5.24

저장품	1,123,339	-	1,123,339	0.62	1,226,820	-	1,226,820	0.74

미착품	1,346	-	1,346	0.00	79,129	-	79,129	0.05

플랜트제조업	상 품	10,221	-	10,221	0.01	5,310	-	5,310	0.00

제 품	451,408	-	451,408	0.25	356,278	-	356,278	0.21

재공품	11,696	-	11,696	0.01	110,000	-	110,000	0.07

원재료	1,281,069	-	1,281,069	0.70	1,100,548	-	1,100,548	0.66

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	506,913	-	506,913	0.28	-	-	-	0.00

가 구	상 품	2,664,371	-	2,664,371	1.46	2,218,402	-	2,218,402	1.34

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	20,058	-	20,058	0.01	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	263,940	-	263,940	0.14	688,433	-	688,433	0.41

화장품	상 품	3,815,948	-	3,815,948	2.09	3,872,762	-	3,872,762	2.33

제 품	430,905	-	430,905	0.24	366,988	-	366,988	0.22

재공품	-	-	-	-	-	-	-	-

원재료	1,134,998	(50,423)	1,084,575	0.62	983,261	(11,745)	971,516	0.58

저장품	-	-	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-	-	-	(274,067)	-

총 계	182,440,066	(12,059,697)	170,380,369	100.00	180,556,642	(14,149,779)	166,132,796	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	17%	18%

재고자산회전율	4.15	4.17

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 1월 2일 ~ 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당분기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	34,067,257	(59,426)	34,007,831

재공품	1,555,308	-	1,555,308

원재료	2,304,947	(10,847)	2,294,100

저장품	337,335	-	337,335

미착품	12,191,024	-	12,191,024

합 계	50,455,871	(70,273)	50,385,598

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [의류부문]- (주)동일드방레 물류센타 재고자산은 연중 분기별로 실지 재고조사를 시행하며, 매장내에 있는 재고자산의 경우는 시즌(S/S, F/W) 종료후 8월, 2월중에 연중 실시하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. [알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이동일(주)	회사채	사모	2019년 04월 28일	22,820	2.79%	-	2022년 04월 28일	미상환	신한은행 홍콩

합 계	-	-	-	22,820	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.