디아이동일 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 1) 연결재무제표 재작성 연결실체는 연결범위와 유형자산 및 이연법인세부채의 계정분류와 관련하여 회계처리를 변경하였으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 이로 이한 수정내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 수정 내역	금액

연결범위(지배력 판단)	(주)동일드방레가 종속기업에서 공동기업으로 재분류되어 연결범위에서 제외	(주1)

유형자산의 투자부동산 재분류	자가사용분을 제외한 임대부분에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류	(주1)

이연법인세부채 미인식	종속기업 미배당이익에 대해 이연법인세부채 인식	(주1)

(주1) 전기 연결재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표 / 손익계산서에 인식된 금액은 연결재무제표 주석 42번을 참조하시기 바랍니다. 2) 별도재무제표 재작성 회사는 유형자산 및 이연법인세 부채의 계정 재분류와 관련하여 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 별도재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.

구분	주요 수정 내역	금액

유형자산의 투자부동산 재분류	자가사용분을 제외한 임대부분에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 재분류	(주1)

이연법인세부채의 계정 재분류	이연법인세부채 일부 금액을 미지급법인세로 계정 대체	(주1)

(주1) 전기 별도재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 인식된 금액은 별도재무표 주석 34번을 참조하시기 바랍니다

2 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 78 기	제 77 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	103,873,475	-	1,166,014	1.1%	102,643,640	-	1,135,684	1.1%

미 수 금	4,054,798	355	-	-	8,244,037	377	-	-

미수수익	57,167	-	-	-	180,064	-	-	-

대 여 금	3,620,557	22,800	-	-	493,058	26,400	-	-

보 증 금	552,070	3,079,363	-	-	-	3,814,153	-	-

합 계	112,158,067	3,102,519	1,166,014	1.1%	111,560,799	3,840,930	1,135,684	1.1%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제78기	제77기

기초금액	1,135,684	896,862

대손상각비	195,071	355,789

대손충당금환입	-	(72,513)

매출채권 제각	(150,843)	(40,115)

기타(환율변동효과)	(13,898)	(4,339)

기말금액	1,166,014	1,135,684

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 78 기	제 77 기

만기 미도래	60,853,330	88,949,563

30일이내	39,303,113	10,052,863

30일 ~ 120일	2,068,715	2,299,283

120일초과	1,648,317	1,341,930

합 계	103,873,475	102,643,640

3. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제78기	제77기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	17,999,484	(69,903)	17,929,582	17.62	22,110,777	(2,114)	22,108,664	13.18

제 품	6,812,741	(140,017)	6,672,723	6.68	8,509,802	(106,745)	8,403,057	5.07

재공품	2,757,069	-	2,757,069	2.70	2,785,201	-	2,785,201	1.66

원재료	11,185,712	-	11,185,712	10.95	9,881,030	-	9,881,030	5.89

저장품	1,419,819	-	1,419,819	1.39	1,475,974	-	1,475,974	0.88

미착품	13,403,312	-	13,403,312	13.12	14,408,661	-	14,408,661	8.59

의 류	상 품	9,989,089	(2,566,226)	7,422,863	9.78	69,678,836	(9,837,262)	59,841,574	41.53

제 품	1,907,067	(459,685)	1,447,381	1.87	2,396,622	(662,164)	1,734,458	1.43

재공품	372,184	-	372,184	0.36	408,752	-	408,752	0.24

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-

저장품	26,713	-	26,713	0.03	578,653	-	578,653	0.34

미착품	-	-	-	0.00	3,449,631	-	3,449,631	2.06

알루미늄	상 품	3,529	-	3,529	0.00	2,759	-	2,759	0.00

제 품	11,600,625	(141,219)	11,459,405	11.35	8,791,463	(105,730)	8,685,732	5.24

재공품	3,604,934	-	3,604,934	3.53	3,375,701	-	3,375,701	2.01

원재료	7,661,279	-	7,661,279	7.50	8,362,083	-	8,362,083	4.98

저장품	973,849	-	973,849	0.95	1,077,184	-	1,077,184	0.64

미착품	65,722	-	65,722	0.06	256,966	-	256,966	0.15

플랜트제조업	상 품	59,738	-	59,738	0.06	15,868	-	15,868	0.01

제 품	832,414	-	832,414	0.81	494,078	-	494,078	0.29

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,154,931	-	1,154,931	1.13	1,022,447	-	1,022,447	0.61

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	3,794,578	-	3,794,578	3.71	3,248,467	-	3,248,467	1.94

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	187,629	-	187,629	0.18	39,933	-	39,933	0.02

화장품	상 품	4,530,844	(31,541)	4,499,303	1.94	3,735,110	-	3,735,110	2.23

제 품	619,442	-	619,442	0.10	601,653	-	601,653	0.36

재공품	-	-	-	-	-	-	-	-

원재료	1,211,502	(31,502)	1,180,000	0.91	1,062,912	(68019)	994,893	0.63

저장품	-	-	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	-	-	-	-	-

총 계	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110	100.00	167,770,563	(10,782,035)	156,988,529	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	11%	16%

재고자산회전율	5.89	4.28

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일 ~ 1월 5일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(2명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	24,074,488	(209,920)	23,864,568

재공품	1,996,645	-	1,996,645

원재료	2,224,595	-	2,224,595

저장품	660,285	-	660,285

미착품	12,497,779	-	12,497,779

합 계	41,453,792	(209,920)	41,243,872

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이동일(주)	회사채	사모	2019년 04월 28일	24,014	2.79%	-	2022년 04월 28일	미상환	신한은행 홍콩

합 계	-	-	-	24,014	-	-	-	-	-

※ 상기 사채는 외화사채로 권면총액은 원화로 환산한 금액 입니다.※ 최초 발행금액은 USD20,000,000 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.