디아이동일 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 79 기	제 78 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	126,835,164	-	951,430	0.8%	103,873,475	-	1,166,014	1.1%

미 수 금	5,252,980	78,480	-	-	4,054,798	355	-	-

미수수익	28,420	-	-	-	57,167	-	-	-

대 여 금	-	7,937,883	-	-	3,620,557	22,800	-	-

보 증 금	140,000	3,401,400	-	-	552,070	3,079,363	-	-

합 계	132,256,564	11,417,763	951,430	0.8%	112,158,067	3,102,519	1,166,014	1.1%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제79기	제78기

기초금액	1,166,014	1,135,684

대손상각비	148,022	195,071

대손충당금환입	-	-

매출채권 제각	(376,278)	(150,843)

기타(환율변동효과)	13,672	(13,898)

기말금액	951,430	1,166,014

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제 79 기	제 78 기

만기 미도래	109,988,147	87,509,033

30일이내	12,540,530	12,981,335

30일 ~ 120일	2,673,099	1,734,790

120일초과	1,633,388	1,648,317

합 계	126,835,164	103,873,475

2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제79기	제78기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	27,116,347	(169,546)	26,946,801	18.56	17,999,484	(69,903)	17,929,582	17.62

제 품	7,014,433	(101,625)	6,912,808	4.80	6,812,741	(140,017)	6,672,723	6.67

재공품	3,571,813	-	3,571,813	2.45	2,757,069	-	2,757,069	2.70

원재료	13,716,564	-	13,716,564	9.39	11,185,712	-	11,185,712	10.95

저장품	1,714,983	-	1,714,983	1.17	1,419,819	-	1,419,819	1.39

미착품	29,719,920	-	29,719,920	20.35	13,403,312	-	13,403,312	13.12

의 류	상 품	6,099,735	(3,080,359)	3,019,376	4.18	9,989,089	(2,566,226)	7,422,863	9.78

제 품	1,323,918	(381,041)	942,877	0.91	1,907,067	(459,685)	1,447,381	1.87

재공품	137,955	-	137,955	0.09	372,184	-	372,184	0.36

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	26,713	-	26,713	0.03

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	3,529	-	3,529	0.00

제 품	15,754,380	(97,045)	15,657,335	10.79	11,600,625	(141,219)	11,459,405	11.35

재공품	5,551,252	-	5,551,252	3.80	3,604,934	-	3,604,934	3.53

원재료	17,466,991	(109,075)	17,357,916	11.96	7,661,279	-	7,661,279	7.50

저장품	1,229,441	-	1,229,441	0.84	973,849	-	973,849	0.95

미착품	4,453,243	-	4,453,243	3.05	65,722	-	65,722	0.06

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	59,738	-	59,738	0.06

제 품	-	-	-	0.00	832,414	-	832,414	0.81

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	957,004	-	957,004	0.66	1,154,931	-	1,154,931	1.13

저장품	10,198	-	10,198	0.01	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	4,776,326	-	4,776,326	3.27	3,794,578	-	3,794,578	3.71

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	220,224	-	220,224	0.15	187,629	-	187,629	0.18

화장품	상 품	3,881,769	-	3,881,769	2.66	4,530,844	(31,541)	4,499,303	4.43

제 품	333,308	-	333,308	0.23	619,442	-	619,442	0.61

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

원재료	1,184,410	-	1,184,410	0.81	1,211,502	(31,502)	1,180,000	1.19

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	-

연결조정	(169,155)	-	(169,155)	-0.12	-	-	-	-

총 계	146,065,059	(3,938,691)	142,126,368	100.00	102,174,204	(3,440,094)	98,734,110	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	14%	11%

재고자산회전율	5.82	5.89

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(3명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	33,188,371	(271,171)	32,917,200

재공품	2,702,581	-	2,702,581

원재료	3,771,843	-	3,771,843

저장품	808,015	-	808,015

미착품	25,659,862	-	25,659,862

합 계	66,130,672	(271,171)	65,859,501

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [섬유소재부문]- 동일-베트남매월 정기적으로 실시하는 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매월 말일) [알루미늄부문]-동일알루미늄(주) 매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 .