디아이동일 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당기말 현재 11,678,930천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	243,641	10.43%

서민석	157,707	6.75%

동양섬유(주)	139,098	5.96%

1.2 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이알	44,000,000	4,400,000	100.00%	의류 제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,148,457	7,250	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	19,393,731	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

DIVISION MARKETING PROVENCE	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.

2) 당기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이알	45,693,983	44,907,443	50,854,100	(3,365,092)

동일알루미늄㈜	111,664,004	34,808,505	182,000,012	5,001,154

㈜동일드방레	94,810,082	35,103,320	218,633,213	8,923,743

㈜동일씨앤이	37,998,455	15,744,552	36,211,125	1,240,315

㈜디아이비즈	8,620,574	6,364,241	4,629,980	(1,198,964)

PT DONGIL INDONESIA	7,582,455	886,279	11,630,913	(775,020)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	10,505,501	15,583,120	8,096,117	(3,329,144)

DIA ALUMINIUM INDIA	8,781,988	5,321,511	17,394,951	737,045

DONG-IL VIETNAM	67,458,648	52,171,500	37,521,356	590,839

DIVISION MARKETING PROVENCE	11,228,823	10,729,592	10,851,660	(108,311)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표의 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세서 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 143,173백만원, 매도가능금융자산 17,340백만원, 당기손익인식금융자산 70백만원, 만기보유금융자산 630백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17,340백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 447백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	5,023,754

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	17,340,435	12,316,681

파생상품을 제외한 금융자산 합계	17,340,435	17,340,435

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 5,024백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품제외) 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화 될 것으로 판단됩니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 337,644백만원 중 1,985백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,985백만원의 공정가치 하락을 당기손실로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 1,985백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액 은 없 습니다. (3) 손 상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 335,658백만원(대여금 및 수취채권 143,173백만원, 만기보유금융자산 630백만원)을 보유하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권	966,240	966,240	-

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출채권및기타채권 111,015 110,875 (83) 기타유동자산 2,635 2,718 83 유동자산 합계 286,856 286,856 - 비유동자산합계 644,264 644,264 - 자산총계 931,120 931,120 - 기타유동부채 4,498 4,456 (42) 유동부채 합계 292,244 292,202 (42) 비유동부채 합계 117,716 - - 부채 총계 409,960 409,918 (42) 자본총계 521,160 521,202 42 (단위:백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 847,124 847,068 (56) 판매비와관리비 189,883 189,785 (98) 영업이익 21,955 21,997 42 당기순이익 (4,102) (4,060) 42 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 `약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정`, 기업회계기준해석서 제2015호 `운용리스: 인센티브`, 기업회계기준해석서 제2027호 `법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가`를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업은 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및기타채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및기타채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및기타채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품과제품, 재공품, 원재료 및 저장품 이동평균법 미착품 개별법 2.8 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 10년~50년 구 축 물 10년~20년 기계장치 10년~12년 차량운반구 4년~5년 공기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 임차권리금 3년 ~ 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적직접계약원가를 추정 총직접계약원가로 나눈비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 회수가능성이 매우 높은발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있고, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 또한, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 실질을 반영하여 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.23 납 입자본 보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2018년 3월 16일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (670,888) 670,888 (7,590,999) 7,590,999 EUR (370,013) 370,013 (277,420) 277,420 IDR 4,379 (4,379) 11,569 (11,569) INR 69,849 (69,849) 51,260 (51,260) VND 13,025 (13,025) 18,534 (18,534) GBP 3,431 (3,431) - - 합계 (950,217) 950,217 (7,787,056) 7,787,056 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 759,170 960,819 하락시 (759,170) (960,819) (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp(0.1%) 변동시 연결실체의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (261,509) (232,502) (203,977) (298,079) 하락 시 261,509 232,502 203,977 298,079 4.1.2 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,163,091 44,852,824 매도가능금융자산 17,340,435 19,356,919 매출채권 98,536,769 93,193,181 기타금융자산 - 유동 14,742,738 18,945,284 기타금융자산 - 비유동 4,359,685 5,181,442 당기손익인식금융자산 70,277 3,016,561 4.1.3 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주)등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 당기말 1년미만 1년~3년 3년이상 합계 차입금 213,395,777 32,219,831 15,893,515 261,509,123 매매목적 파생상품 1,985,232 - - 1,985,232 매입채무 및 기타금융부채 74,149,255 - - 74,149,255 전기말 (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~3년 3년이상 합계 차입금 228,895,200 58,750,856 10,712,884 298,358,940 매매목적 파생상품 7,299 - - 7,299 매입채무 및 기타금융부채 68,051,799 - - 68,051,799 4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 단기금융부채 213,395,777 228,902,500 장기금융부채 48,113,346 69,463,739 차감: 현금및현금성자산 26,163,091 44,852,824 순부채(자산) 235,346,032 253,513,415 자본총계 521,160,318 542,390,763 자본조달비율 31.11% 31.85% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,163,091 26,163,091 44,852,824 44,852,824 매도가능금융자산(주1) 17,340,435 17,340,435 19,356,919 19,356,919 만기보유금융자산 629,525 629,525 651,655 651,655 파생상품자산 70,277 70,277 3,016,561 3,016,561 매출채권 98,536,769 98,536,769 93,193,181 93,193,181 기타금융자산 18,472,898 18,472,898 23,475,071 23,475,071 합계 161,212,995 161,212,995 184,546,211 184,546,211 금융부채 매입채무 40,560,437 40,560,437 37,454,454 37,454,454 차입금 261,509,123 261,509,123 298,358,940 298,358,940 파생상품부채 1,985,232 1,985,232 7,299 7,299 기타금융부채 33,588,818 33,588,818 30,597,345 30,597,345 합계 337,643,610 337,643,610 366,418,038 366,418,038 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 현금및현금성자산 26,163,091 - - 26,163,091 44,852,824 - - 44,852,824 매도가능금융자산 17,340,435 - - 17,340,435 19,356,919 - - 19,356,919 만기보유금융자산 - 629,525 629,525 - - 651,655 651,655 파생상품자산 - 70,277 - 70,277 - 3,016,561 - 3,016,561 매출채권 - - 98,536,769 98,536,769 - - 93,193,181 93,193,181 기타금융자산 - - 18,472,898 18,472,898 - - 23,475,071 23,475,071 매입채무 - - 40,560,437 40,560,437 - - 37,454,454 37,454,454 차입금 - - 261,509,123 261,509,123 298,358,940 - - 298,358,940 파생상품부채 - 1,985,232 - 1,985,232 - 7,299 - 7,299 기타금융부채 - - 33,588,818 33,588,818 - - 30,597,345 30,597,345 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,163,091 - - 26,163,091 단기금융자산 70,277 1,648,759 - 615,730 2,334,766 매출채권 - 98,536,769 - - 98,536,769 기타채권 - 12,478,249 - - 12,478,249 장기금융자산 - 1,468,253 17,340,435 13,795 18,822,483 장기기타채권 - 2,877,637 - - 2,877,637 합 계 70,277 143,172,758 17,340,435 629,525 161,212,995 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 40,560,437 40,560,437 기타채무 - 27,715,499 27,715,499 단기금융부채 1,985,232 213,395,777 215,381,009 장기금융부채 - 48,113,346 48,113,346 장기기타채무 - 5,873,319 5,873,319 합 계 1,985,232 335,658,378 337,643,610 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 44,852,824 - - 44,852,824 단기금융자산 3,016,561 5,300,199 - 622,130 8,938,890 매출채권 - 93,193,181 - - 93,193,181 기타채권 - 13,022,955 - - 13,022,955 장기금융자산 - 1,489,575 19,356,919 29,525 20,876,019 장기기타채권 - 3,662,342 - - 3,662,342 합 계 3,016,561 161,521,076 19,356,919 651,655 184,546,211 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 37,454,454 37,454,454 기타채무 - 25,346,420 25,346,420 단기금융부채 7,299 228,895,201 228,902,500 장기금융부채 - 69,463,739 69,463,739 장기기타채무 - 5,250,925 5,250,925 합 계 7,299 366,410,739 366,418,038 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 파생상품평가순손익 (1,907,684) 3,009,262 파생상품거래순손익 63,706 (343,548) 대여금및기타채권 이자수익 397,200 252,065 외화환산손익 85,319 418,758 만기보유금융자산 이자수익 826 406,564 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분순손익 742,013 (738,476) 배당금수익 31,759 178,988 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (8,640,802) (8,947,386) 외화환산손익 (124,784) (2,383,537) 7. 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는 바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 당기말 및 전기말 현재 금융자산 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여금및기타채권 할인된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 2,281,759 162,623 관련부채의 장부금액 2,281,759 162,623 8. 현금및현금성자산 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 56,825 33,509 요구불예금 25,213,566 42,804,575 현금성자산 892,700 2,014,740 합 계 26,163,091 44,852,824 9. 매출채권 및 기타채권1) 연결실체의 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 외상매출금 91,771,490 - 84,812,759 - 받을어음 3,148,213 - 6,271,280 - 미청구공사채권 3,617,066 - 2,109,142 - 매출채권 소계 98,536,769 - 93,193,181 - 기타채권: 미수금 11,401,331 356 12,307,846 249,171 미수수익 55,661 1,819 23,216 3,819 대여금 230,687 150,668 396,925 212,406 보증금 790,570 2,724,793 294,967 3,196,946 기타채권 소계 12,478,249 2,877,636 13,022,954 3,662,342 매출채권 및 기타채권 합계 111,015,018 2,877,636 106,216,135 3,662,342 2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 99,503,009 94,168,961 대손충당금 (966,240) (975,780) 매출채권 순장부금액 98,536,769 93,193,181 3) 당 기와 전기 중 매출 채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 975,780 1,449,313 대손상각비 294,699 (77,513) 매출채권 제각 (290,567) (540,195) 환율변동효과 (13,672) 144,175 기말금액 966,240 975,780 4) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 미도래 91,317,077 86,629,764 30일 이내 5,327,394 2,046,538 30일 초과 ~ 120일 이내 2,415,195 4,074,992 120일 초과 443,343 1,417,667 합 계 99,503,009 94,168,961 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 10. 재고자산 당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품과제품 110,844,902 (15,092,821) 95,752,081 114,740,869 (10,742,832) 103,998,037 재공품 7,290,000 - 7,290,000 8,580,798 - 8,580,798 원재료 23,898,292 (232,783) 23,665,509 23,971,789 (260,193) 23,711,596 저장품 2,431,811 - 2,431,811 3,280,945 (61,947) 3,218,998 미착품 15,155,416 - 15,155,416 13,071,642 - 13,071,642 합 계 159,620,421 (15,325,604) 144,294,817 163,646,043 (11,064,972) 152,581,071 11. 장ㆍ단기금융자산1) 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 등 1,648,759 1,468,253 5,300,199 1,489,575 매도가능금융자산 - 17,340,435 - 19,356,919 만기보유금융자산 615,730 13,795 622,130 29,525 파생상품금융자산 70,277 - 3,016,561 - 합 계 2,334,766 18,822,483 8,938,890 20,876,019 2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 파생상품종류 당기말 전기말 미결제약정금액 파생상품평가이익 미결제약정금액 파생상품평가이익 외환선물계약 USD 200,000 368 USD 51,100,000 3,007,558 원면선물계약 USD 378,850 15,321 USD 487,840 9,003 이자율스왑계약 11,000,000 61,859 - - 합계 11,000,000 77,548 USD 51,587,840 3,016,561 USD 578,850 3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융자산 626,962 3,596,615 담보제공, 회생채무 장기금융자산 53,533 67,088 당좌개설보증금 외 합 계 680,495 3,663,703 4) 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 19,356,919 37,437,915 취득금액 5,000,000 1,407,048 평가손익 (1,110,277) 214,277 처분금액 (5,906,207) (19,702,321) 기말금액 17,340,435 19,356,919 5) 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 시가또는 순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 5,670,709 2,567,949 2,567,949 3,701,980 비상장주식 10,513,422 9,748,732 9,748,732 9,748,732 수익증권 5,000,000 5,023,754 5,023,754 5,906,207 합 계 21,184,131 17,340,435 17,340,435 19,356,919 (1) 상장주식의 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 시가 장부가액 장부가액 대한화섬 1,353 140,853 154,918 154,918 141,388 삼양홀딩스 6,169 754,380 752,618 752,618 737,195 삼양사 4,567 511,815 423,818 423,818 479,535 INOVIO 279,464 4,263,661 1,236,595 1,236,595 2,343,862 합 계 5,670,709 2,567,949 2,567,949 3,701,980 (2) 비상장주식의 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 장부가액 장부가액 한국경제신문㈜ 1,418 28,420 28,420 28,420 ㈜아이들 30,000 300,000 103,934 103,934 인하우스패브릭㈜ 708 10,626 1 1 ㈜경일어패럴 249 2,490 2,490 2,490 ㈜조선방송 1,800,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 ㈜국민씨아이 18,600 558,000 1 1 STX에너지㈜ 3,077 44,617 44,617 44,617 (주)예스닉 20,000 60,000 60,000 60,000 조합출자금외 - 509,269 509,269 509,269 합 계 10,513,422 9,748,732 9,748,732 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다 . (3) 수익증권의 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 신영밸류고배당60 2,000,000 2,013,348 - 신영마라톤30 3,000,000 3,010,406 - 신영VIP밸류혼합CLASSB호 - - 2,626,648 신영플러스안정형5호 - - 3,279,559 합계 5,000,000 5,023,754 5,906,207 6) 만기보유금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국채 및 공채 629,525 651,655 12 . 관계기업투자주식 1) 당 기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 동양섬유㈜ 국내 섬유제품제조,도매 22.77% 16,340,177 22.77% 16,147,896 플라즈마텍㈜ 국내 환경설비 25.00% 1,066,520 25.00% 100,000 합 계 - 17,406,697 - 16,247,896 2) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 기타증감액 당기말가액 동양섬유㈜ 16,147,896 162,095 30,186 16,340,177 플라즈마텍㈜ 100,000 68,744 897,776 1,066,520 합 계 16,247,896 230,839 927,962 17,406,697 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 관계기업투자손익 기타증감액 전기말가액 동양섬유㈜ 16,126,568 10,511 10,817 16,147,896 플라즈마텍㈜ 100,000 - - 100,000 합 계 16,226,568 10,511 10,817 16,247,896 3) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 관계기업에서 수령한 배당금 동양섬유㈜ 84,374,642 8,858,873 36,056,703 421,394 51,225 플라즈마텍㈜ 6,703,695 2,437,616 23,598,264 274,974 12,500 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 관계기업에서 수령한 배당금 동양섬유㈜ 84,439,466 8,791,926 39,891,599 46,997 51,225 13. 유형자산 1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체(주1) 손상및폐기 감가상각비 기타증감(환산) 당기말 토지 397,010,097 - - - - (548,722) 396,461,375 건물 63,917,015 171,343 (41,597) - (2,534,630) (1,212,904) 60,299,227 구축물 6,835,314 103,831 - - (519,948) 46,522 6,465,719 기계장치 69,755,255 1,822,105 (276) - (10,828,761) 7,356,754 68,105,077 차량운반구 538,647 87,923 (23,217) - (204,071) (106,400) 292,882 공기구비품 13,067,502 4,418,090 (844,212) (1,758,151) (5,765,577) 1,346,223 10,463,875 건설중인자산 2,700,582 15,695,681 - - - (5,846,437) 12,549,826 합계 553,824,412 22,298,973 (909,302) (1,758,151) (19,852,987) 1,035,036 554,637,981 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체(주1) 감가상각비 기타증감(환산) 당기말 토지 403,862,727 484 (7,065,683) - 212,569 397,010,097 건물 67,176,041 364,811 (1,269,093) (2,625,069) 270,325 63,917,015 구축물 5,536,711 374,879 (192) (495,159) 1,419,075 6,835,314 기계장치 96,679,073 4,808,791 (18,634,520) (12,983,021) (115,068) 69,755,255 차량운반구 789,302 112,086 (53,216) (332,589) 23,064 538,647 공기구비품 11,272,722 7,375,700 (367,982) (5,256,572) 43,634 13,067,502 건설중인자산 3,573,181 3,737,866 (4,610,774) - 309 2,700,582 합계 588,889,757 16,774,617 (32,001,460) (21,692,410) 1,853,908 553,824,412 2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 396,461,376 397,010,097 건물 102,634,154 104,355,184 감가상각누계액 (42,334,927) (40,438,168) 구축물 12,893,518 12,770,788 감가상각누계액 (6,427,799) (5,935,474) 기계장치 202,856,443 202,915,054 감가상각누계액 (134,751,366) (133,159,800) 차량운반구 2,564,058 3,147,704 감가상각누계액 (2,271,176) (2,609,057) 공기구비품 41,169,027 43,193,304 감가상각누계액 (30,705,152) (30,125,802) 건설중인자산 12,549,825 2,700,582 합계 554,637,981 553,824,412 3) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험기관 보험종류 부보자산 부보금액 당기말 전기말 메리츠화재외 재산종합보험 건축물, 기계, 재고자산 239,277,740 300,639,887 메리츠화재 화재보험 건축물 191,559,838 182,256,986 메리츠화재 동산종합보험 기타 - 2,057,582 합계 430,837,578 484,954,455 14. 투 자 부 동 산 1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 28,972,418 - - - - 28,972,418 건물 4,064,349 3,500 - (188,399) - 3,879,450 합계 33,036,767 3,500 - (188,399) - 32,851,868 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 23,702,687 - (72,696) - 5,342,427 28,972,418 건물 4,467,930 11,500 (104,651) (219,721) (90,709) 4,064,349 합계 28,170,617 11,500 (177,347) (219,721) 5,251,718 33,036,767 2) 당 기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 28,972,418 28,972,418 건물 6,507,767 6,504,267 감가상각누계액 (2,628,317) (2,439,918) 합계 32,851,868 33,036,767 15. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체 손상차손 상각비 기타증감 당기말 영업권 6,962,726 - - - (41,515) 12,813 6,934,024 시설이용권 10,025,850 8,282 (18,396) (308,000) (130,615) (593,130) 8,983,991 산업재산권 253,288 35,402 - - (100,365) 1,585 189,910 소프트웨어 1,275,062 425,117 58,000 (119,125) (551,384) (7,632) 1,080,038 합계 18,516,926 468,801 39,604 (427,125) (823,879) (586,364) 17,187,963 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및대체 손상차손 상각비 기타증감 전기말 영업권 29,167 6,980,119 - - (29,167) (17,393) 6,962,726 시설이용권 10,889,927 1,622 (765,456) (57,000) (136,413) 93,170 10,025,850 산업재산권 - 73,718 - - (82,611) 262,181 253,288 소프트웨어 1,086,842 686,661 - - (501,096) 2,655 1,275,062 임차권리금 187,742 - - (187,742) - - 0 합계 12,193,678 7,742,120 (765,456) (244,742) (749,287) 340,613 18,516,926 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당 기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 890,737 - 1,850,446 - 선급비용 981,214 53,894 1,097,966 80,705 부가세선급금 762,725 - 1,867,760 - 기타의투자자산 - 217,076 - 236,112 합 계 2,634,676 270,970 4,816,172 316,817 17. 매입채무 및 기타채무 당 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 34,473,703 - 28,377,932 - 지급어음 6,054,346 - 8,910,812 - 초과청구공사채무 32,388 - 165,710 - 매입채무 소계 40,560,437 - 37,454,454 - 기타채무: 미지급금 7,528,690 3,885 7,830,945 - 미지급비용 14,438,350 - 12,180,341 - 수입보증금 5,748,409 5,869,434 5,335,084 5,250,925 확정회생채무 50 - 50 - 기타채무 소계 27,715,499 5,873,319 25,346,420 5,250,925 합 계 68,275,936 5,873,319 62,800,874 5,250,925 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,369,634 - 1,656,734 - 선수수익(주1) 144,080 2,915,100 318,697 2,417,337 예수금 2,113,002 - 3,559,595 - 부가세예수금 871,003 - 261,181 - 미확정회생채무(주2) - 496,010 - 614,374 기타충당부채 - 10,218 - 67,594 합 계 4,497,719 3,421,328 5,796,207 3,099,305 (주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다. 19. 장ㆍ단기금융부채 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입처 연이자율 금액 금액 무역금융등 신한은행외 2.40%~2.99% 64,402,015 84,778,905 USANCE 신한은행외 LIBOR+0.5% 35,044,123 42,743,626 일반자금원화대출 신한은행외 2.00%~6.00% 84,973,333 56,253,333 일반자금외화대출 신한은행외 LIBOR+2.08%~3.00% 27,827,805 31,950,336 시설자금원화대출 신한은행외 1.50%~2.82% 1,148,500 1,084,000 시설자금외화대출 KB국민은행 - - 12,085,000 파생상품부채 - - 1,985,232 7,299 합 계 215,381,008 228,902,499 2) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 파생상품종류 당기말 전기말 미결제약정금액 파생상품평가손실 미결제약정금액 파생상품평가손실 외환선물계약 USD 44,887,000 1,985,232 USD 55,000 28 이자율스왑계약 - - 11,000,000 7,271 합 계 USD 44,887,000 1,985,232 USD 55,000 7,299 11,000,000 3) 장기금융부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금원화대출 KEB하나은행 2.74%~2.85% 12,666,667 29,000,000 시설자금원화대출 신한은행 1.50%~2.50% 3,356,500 5,005,000 시설자금외화대출 신한은행외 LIBOR+2.08%~2.85% 32,090,179 35,458,739 합 계 48,113,346 69,463,739 4) 당 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 종업원급여 1) 당 기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,322,894 3,795,757 당기손익으로 인식하는 총비용 2,899,185 2,687,390 회사부담금 (2,125,946) (2,497,864) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 502,811 378,381 지급액 (832,402) (3,086,137) 환율변동효과 (66,141) 45,367 기말금액 1,700,401 1,322,894 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 18,812,481 18,048,165 사외적립자산의 공정가치 (17,112,080) (16,725,271) 확정급여부채 5,101,203 3,968,682 2) 당 기와 전 기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 2,962,917 3,556,208 과거근무원가 - (881,354) 이자원가 311,516 450,893 사외적립자산의 기대수익 (375,248) (438,357) 합계 2,899,185 2,687,390 3) 당 기와 전 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,048,165 29,079,961 당기근무원가 2,962,917 3,556,208 과거근무원가 - (881,354) 이자원가 311,516 450,893 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 337,487 231,314 확정기여형 전환 - (4,152,843) 지급액 (2,781,463) (10,269,143) 환율변동효과 (66,141) 33,129 기말금액 18,812,481 18,048,165 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다. 4) 당 기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,725,271 25,284,204 사외적립자산의 기대수익 375,248 438,357 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) (165,324) (147,067) 회사부담금 2,125,946 2,497,864 확정기여형 전환 - (3,915,648) 지급액 (1,949,061) (7,420,201) 환율변동효과 - (12,238) 기말금액 17,112,080 16,725,271 5) 당 기말 및 전 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.40% ~ 2.85% 1.80% ~ 2.85% 기대임금상승률 3.13% ~ 4.00% 3.15% ~ 4.00% 6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여부채에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 기대임금 상승률 1.00% 869,305 (638,070) 할인율 1.00% (800,212) 776,803 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 7) 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,038백만원(전기 543백만원)입니다. 21. 납입자본 1) 당 기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 6,000,000 6,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 2,335,786 2,294,311 자본금 11,678,930,000 11,471,555,000 2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 11,471,555 11,269,260 주식배당 207,375 202,295 기말 11,678,930 11,471,555 22. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (51,386) (51,386) 자기주식처분이익 315,744 353,005 합 계 264,358 301,619 23. 자본조정1) 당기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (27,501,025) (27,550,884) 주식할인발행차금 (316,386) (294,716) 기타자본조정 (22,855) (22,855) 합 계 (27,840,266) (27,868,455) (주1) 지배회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 634,864주와 635,274주의 자기주식을 자본조정으로계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 2) 당 기와 전 기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 2,294,311 635,274 1,659,037 2,253,852 635,474 1,618,378 자기주식 처분 - (410) 410 - (200) 200 주식배당 41,475 - 41,475 40,459 - 40,459 기말 발행주식수 2,335,786 634,864 1,700,922 2,294,311 635,274 1,659,037 24. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (2,257,862) (1,043,531) 지분법자본변동 (36,697) (118,109) 해외사업환산손익 (5,549,397) (3,309,313) 합 계 (7,843,956) (4,470,953) 25. 연결이 익잉여금당 기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 8,687,434 8,446,367 별도적립금 118,508,164 113,638,427 기타 이익잉여금 419,358,932 420,056,766 미처분이익잉여금 (37,463,379) (25,969,996) 합 계 509,091,151 516,171,564 1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 연구및인력개발준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.3) 기타 이익잉여금당 기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가적립금(주1) 389,455,795 389,455,795 지분법자본변동 33,851,663 33,915,310 보험수리적손익 (3,948,526) (3,314,339) 합 계 419,358,932 420,056,766 (주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없으며 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가 1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품,제품 824,125,809 617,102,216 797,046,332 605,935,661 임대 3,534,251 2,116,158 3,358,791 1,895,005 공사 19,464,007 16,067,794 22,009,344 18,696,552 합 계 847,124,067 635,286,168 822,414,467 626,527,218 2) 당기와 전기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 계약잔액 1,878,150 2,225,284 당기증감액 29,170,477 20,026,422 계약변경액 - 1,708,929 수익인식액 (19,464,007) (22,009,344) 환율변동효과 (75,831) (73,141) 기말 계약잔액 11,508,789 1,878,150 3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적공사매출 누적공사원가 누적공사이익 매출채권 초과청구공사 청구분 미청구분 당기말 22,386,152 18,392,391 3,993,761 3,013,668 3,617,066 32,388 전기말 15,520,859 13,466,897 2,053,962 1,448,138 2,109,142 165,710 27. 판매비와관리비당 기와 전 기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 23,510,804 23,608,731 퇴직급여 2,037,475 1,773,050 복리후생비 3,622,196 3,489,755 여비교통비 1,295,548 1,478,700 통신비 398,982 413,361 수도광열비 1,379,786 1,477,457 세금과공과 1,590,573 1,281,347 임차료 8,838,583 9,762,025 감가상각비 5,805,562 5,266,751 수선비 1,035,200 1,057,490 보험료 486,316 650,773 접대비 744,203 799,146 조사선전비 11,272,428 10,231,708 운반비 8,859,842 8,355,231 지급수수료 115,097,475 104,478,778 사무용품비 564,505 1,716,656 차량비 383,111 403,937 회의비 144,709 134,076 도서인쇄비 110,583 169,506 대손상각비 235,497 (77,513) 경상연구개발비 575,596 642,828 하자보수비 (57,376) (17,308) 교육훈련비 787,622 635,911 무형자산상각비 607,738 507,062 잡비 556,331 378,551 합계 189,883,289 178,618,009 28. 비용의 성격별 분류 당 기와 전 기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품등의 변동 4,924,214 3,550,280 상품 및 원재료의 사용액 563,215,351 517,751,887 종업원급여 54,274,371 55,898,514 감가상각비와 무형자산상각비 20,228,166 23,627,999 운반비 8,859,842 7,497,888 지급수수료 12,681,684 10,055,378 기타비용 160,985,829 186,763,281 합계 825,169,457 805,145,227 29. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 기와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 217,008 765,047 수입임대료 62,500 60,000 수수료수익 237,743 284,369 무형자산처분이익 - 120,000 잡이익 2,210,870 4,144,350 합 계 2,728,121 5,373,766 2) 당 기와 전 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 609,468 361,816 유형자산손상차손 1,133,099 72,000 유형자산폐기손실 334,061 12,099 무형자산손상차손 427,125 244,742 무형자산처분손실 396 81,304 기부금 90,031 62,559 운휴자산관리비 251,717 406,365 운휴자산상각비 637,099 966,581 퇴직위로금 81,109 544,707 종속기업투자주식처분손실 377,272 - 매각예정자산처분손실 4,731,549 - 매각예정자산손상차손 1,084,188 - 기타의대손상각비 839,065 199,336 잡손실 2,840,427 1,395,565 합 계 13,436,606 4,347,074 30. 법인세비용1) 당 기와 전 기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세부담액 7,064,283 8,936,025 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 조정액 (215,710) (39,791) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) (4,101,676) (1,704,944) 총법인세비용 2,746,897 7,191,290 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 519,858 688,652 법인세비용 3,266,755 7,879,942 2) 당 기와 전 기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순 이익(손실) (835,136) 8,968,443 적용세율에 따른 법인세비용 (183,730) 1,973,057 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,016,171 1,573,908 ―세액공제 - (55,351) ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 (41,727) (39,791) ―기타 1,476,041 4,428,119 법인세비용 3,266,755 7,879,942 평균유효세율 - 88.98% 3) 당 기와 전 기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세부채 58,607,805 62,709,481 기초 이연법인세부채 62,709,481 64,414,425 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) (4,101,676) (1,704,944) 4) 당 기의 일시적차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다. 5) 당 기와 전 기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기타(환율 및 세율변동효과) 기말금액 토지재평가 (74,881,777) - - - (74,881,777) 관계기업투자주식 (4,152,757) - 22,400 - (4,130,357) 대손금 39,192 (39,192) - - - 재고자산 2,050,710 1,034,595 - 339,342 3,424,647 감가상각비 307,447 256,176 - 12,637 576,260 매도가능증권평가 402,847 - 1,012,258 - 1,415,105 기타 13,524,857 1,607,535 (514,800) 370,725 14,988,317 합계 (62,709,481) 2,859,114 519,858 722,704 (58,607,805) 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기타(환율 및 세율변동효과) 기말금액 토지재평가 (74,893,531) 11,754 - - (74,881,777) 관계기업투자주식 (7,758,006) 3,605,249 - - (4,152,757) 대손금 15,882 23,310 - 39,192 재고자산 2,791,794 (777,380) 36,296 2,050,710 감가상각비 446,922 (162,902) 23,427 307,447 매도가능증권평가 (384,932) 54,790 787,779 (54,790) 402,847 기타 15,367,446 (1,946,608) (99,127) 203,146 13,524,857 합계 (64,414,425) 808,213 688,652 208,079 (62,709,481) 6) 당기말 및 전기말 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수법인세환급액(선급법인세) 414,055 663,872 당기법인세부채 4,088,872 5,143,991 31. 주당손익 당 기와 전 기 중 기본 및 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배지분에 귀속되는 당기순손실 (6,307,104,169) (3,756,125,470) 가중평균유통보통주식수 1,700,800 1,658,943 기본 및 희석주당손실 (3,708) (2,264) 2) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위 : 주) 구분 일자 총발행 보통주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2017.01.01 2,294,311 635,274 1,659,037 - - 주식배당 2017.01.01 41,475 - 1,700,512 75 127,538,400 자기주식처분 2017.03.17 - (160) 1,700,672 55 93,536,960 자기주식처분 2017.05.11 - (250) 1,700,922 234 398,015,748 기말유통보통주식수 2017.12.31 2,335,786 634,864 1,700,922 1 1,700,922 합계 365 620,792,030 가중평균유통보통주식수 1,700,800 전기 (단위 : 주) 구분 일자 총발행 보통주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2016.01.01 2,253,852 635,474 1,618,378 - - 주식배당 2016.01.01 40,459 - 1,658,837 172 285,319,964 자기주식처분 2016.06.21 - (200) 1,659,037 193 320,194,141 기말유통보통주식수 2016.12.31 2,294,311 635,274 1,659,037 1 1,659,037 합계 366 607,173,142 가중평균유통보통주식수 1,658,943 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 32. 배당금 1) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 배당받을주식수 1,700,922 1,659,037 배 당 률 12.5% 12.5% 배 당 금 액 1,063,076,000 1,036,898,125 2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 산정비율 당기 전기 배당성향 배당금액/지배기업 소유주지분 당기순이익(주1) - 156.58% 배당수익률 주당배당금/주가(주2) 1.16% 1.05% (주1) 전기에는 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.(주2) 지배기업의 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 33. 현금흐름표 1) 영업활동 현금흐름 중 당 기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 20,041,386 21,912,133 무형자산상각비 764,625 749,707 법인세비용 3,266,755 7,879,942 대손상각비 294,700 (77,513) 퇴직급여 2,899,185 2,687,389 경상개발비 (11,161) 61,901 이자수익 (398,026) (658,629) 이자비용 8,640,802 8,947,386 배당금수익 (31,759) (178,988) 외화환산순손익 39,465 1,964,779 유형자산처분순손익 392,461 (403,231) 무형자산처분순손익 396 (38,696) 무형자산손상차손 427,125 244,742 유형자산손상및폐기손실 1,467,160 - 매도가능금융자산처분순손익 (742,013) 738,476 관계기업투자손익 (230,838) (10,511) 파생상품평가순손익 1,907,684 (3,009,262) 종속기업투자주식처분손실 377,272 - 매각예정자산처분손실 4,731,549 - 매각예정자산손상차손 1,084,188 - 기타의대손상각비 839,065 - 기타수익 및 기타비용 259,677 142,766 매출채권의 감소(증가) (6,829,344) (16,619,704) 기타채권의 감소 421,505 1,044,414 재고자산의 감소(증가) 734,777 (13,330,488) 파생상품자산의 감소 929,672 684,369 기타유동자산의 감소(증가) 2,615,785 421,413 장기기타채권의 감소(증가) 278,872 129,713 기타비유동자산의 증가 23,805 (215,642) 매입채무의 증가(감소) 4,655,064 9,888,000 기타채무의 증가(감소) 2,436,457 5,163,678 파생상품부채의 감소 1,215,048 (75,255) 기타유동부채의 증가 (799,891) 639,150 퇴직금의 지급 (2,781,463) (14,421,986) 사외적립자산의 감소(증가) 176,884 8,558,933 장기기타채무의 증가 - 410,052 기타비유동부채의 감소 475,480 (3,169,112) 합계 49,572,349 20,059,926 2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권의 평가 1,556,835 214,277 건설중인자산의 본계정 대체 2,700,581 3,573,181 장기금융자산의 유동성 대체 417,500 602,990 장기금융부채의 유동성 대체 4,481,833 28,262,667 매각예정자산의 대체 208,029 22,330,534 34. 특수관계자 공시1) 특수관계자 내역 당 기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다. 특수관계구분 관계기업명 소재지 주요 영업활동 관계기업 동양섬유㈜ 국내 섬유제품제조,도매 관계기업 ㈜플라즈마텍 국내 환경설비 기타 정헌재단 국내 공익사업 2) 당 기와 전 기 중 특 수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니 다. (1) 매출거래 (단위: 천원) 거래주체 특수관계자명 계정과목 당 기 전 기 동일방직(주) 동양섬유㈜ 제품매출 48,340 4,231 정헌재단 임대매출 17,488 17,488 ㈜동일씨앤이 ㈜플라즈마텍 제품매출 3,012,500 73,730 당 기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 381,355천원 및 547,262천원입니다.(2) 채권 (단위: 천원) 거래주체 특수관계자명 계정과목 당기 전기 동일방직㈜ 동양섬유㈜ 매출채권 89 - ㈜동일씨앤이 ㈜플라즈마텍 매출채권 382,800 - 장기미수금 - 498,341 3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 5,010,623 5,441,612 퇴직급여 540,605 649,745 합계 5,551,228 6,091,357 35. 우발채무 및 약정사항 1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: USD, INR, 천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 신한은행 수입신용장발행 USD 35,200,000 USD 23,301,837 외화차입 USD 5,000,000 - 선물환 USD 50,000,000 USD 24,025,000 무역금융 33,142,000 19,300,000 시설대출 1,587,000 1,587,000 일반대출 14,000,000 14,000,000 당좌차월 1,000,000 - 신한은행푸네 무역금융 USD 300,000 USD 236,495 LG BANK GUARANTEE INR 65,000,000 INR 65,000,000 당좌차월 INR 78,000,000 INR 14,657,702 신한은행두바이 시설대출 USD 2,170,000 USD 2,170,000 KEB하나은행 수입신용장발행 USD 19,900,000 USD 5,378,556 무역금융 42,100,000 29,633,164 일반대출 13,100,000 13,100,000 KB국민은행 선물환 USD 10,000,000 - 일반대출 47,700,000 47,700,000 우리은행 수입신용장발행 USD 6,500,000 - 기업은행 무역금융 10,000,000 7,000,000 시설대출 918,000 918,000 KDB산업은행 일반대출 5,000,000 - 수출입은행 시설대출 USD 400,000 - 합 계 USD 129,470,000 USD 55,511,888 INR 143,000,000 INR 79,657,702 168,547,000 132,538,164 전기말 (단위: USD, 천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 신한은행 수입신용장발행 USD 38,300,000 USD 14,646,888 외화차입 USD 5,000,000 - 선물환 USD 50,000,000 USD 28,593,000 무역금융 26,255,000 22,200,000 운영자금 USD 1,400,000 USD 1,400,000 시설대출 1,587,000 1,587,000 일반대출 19,000,000 14,000,000 신한은행뭄바이 무역금융 USD 1,000,000 - LG-EIL BANK GUARANTEE INR 30,000,000 INR 30,000,000 OVERDRAFT FACILITY INR 78,000,000 - 신한은행두바이 운영자금 USD 2,170,000 USD 2,170,000 KEB하나은행 수입신용장발행 USD 32,400,000 USD 12,848,552 무역금융 37,100,000 26,000,000 일반대출 13,100,000 13,100,000 KB국민은행 선물환 USD 10,000,000 USD 1,500,000 외화차입 USD 10,000,000 USD 10,000,000 일반대출 38,700,000 36,334,000 우리은행 수입신용장발행 USD 10,000,000 USD 1,501,773 일반대출 2,000,000 - 기업은행 무역금융 6,000,000 3,000,000 시설대출 1,023,000 1,002,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 수입신용장발행 5,000,000 5,000,000 수출입은행 운영자금 USD 800,000 USD 800,000 합 계 168,788,000 128,225,000 USD 159,670,000 USD 72,060,213 INR 108,000,000 INR 30,000,000 36. 담보제공자산 등 1) 당 기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 담보제공처 내 역 채권최고액 차입금내역 신한은행 인천공장 (토지,건물,기계) USD 30,210,000 무역금융 및 USANCE 29,270,000 청주공장 (토지,건물,기계) USD 3,300,000 3,930,000 원시동(토지,건물) USD 1,800,000 시설대출 및 일반대출 7,070,000 유형자산 9,100,000 대출보증 정기예금 10,530 대출보증 KEB하나은행 본사 (토지,건물) 32,500,000 무역금융 및 일반대출,대출보증 원시동(토지,건물) USD 310,700 650,000 반월공장(토지,건물) 8,400,000 유형자산 60,000,000 화성1공장(토지,건물,기계) 4,200,000 KB국민은행 구로동(토지,건물) 27,600,000 정책자금 시화공장(토지,건물) 36,840,000 일반대출 화성1,2공장(토지,건물,기계) 7,200,000 대출보증 기업은행 안산공장(토지,건물,기계) 14,400,000 무역금융 KDB산업은행 유형자산 21,600,000 대출보증 합 계 외화 USD 35,620,700 원화 262,770,530 원화상당액 300,934,548 전기말 (단위: 천원) 담보제공처 내역 채권최고액 차입금내역 신한은행 인천공장(토지,건물,기계) USD 30,210,000 무역금융 및 USANCE 29,270,000 청주공장(토지,건물,기계) USD 3,300,000 3,930,000 원시동(토지,건물) USD 1,800,000 시설대출 및 일반대출 7,070,000 유형자산 9,100,000 대출보증 KEB하나은행 본사(토지,건물) 32,500,000 무역금융 및 일반대출,대출보증 원시동(토지,건물) USD 310,700 반월공장(토지,건물) 9,050,000 유형자산 60,000,000 화성1공장(토지,건물,기계) 4,200,000 KB국민은행 구로동(토지,건물) 27,600,000 정책자금 시화공장(토지,건물) 18,840,000 대출보증 화성1,2공장(토지,건물,기계) 7,200,000 대출보증 기업은행 안산공장(토지,건물,기계) 10,000,000 대출보증 우리은행 안산공장(토지,건물,기계) 2,400,000 대출보증 KDB산업은행 유형자산 21,600,000 대출보증 합계 외화 USD 35,620,700 - 원화 242,760,000 - 원화상당액 285,807,616 - 37. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.1) 당 기와 전 기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구 분 섬유소재 의류 알루미늄 플랜트및환경부문 가구도소매 화장품 연결조정 계 총부문매출액 338,146,916 273,129,706 199,394,962 36,379,282 4,629,980 10,851,660 - 862,532,506 부문간매출액 (15,402,759) (5,680) - - - - - (15,408,439) 외부고객으로부터의 매출액 322,744,157 273,124,026 199,394,962 36,379,282 4,629,980 10,851,660 - 847,124,067 보고부문 영업이익(손실) 1,151,067 12,122,685 7,099,253 1,777,327 (955,644) 230,369 529,552 21,954,609 자산총액 800,829,064 140,504,065 120,445,991 37,998,455 8,620,574 11,228,823 (188,506,919) 931,120,053 전기 (단위: 천원) 구 분 섬유소재 의류 알루미늄 플랜트및환경부문 가구도소매 화장품 연결조정 계 총부문매출액 358,589,561 242,458,773 190,555,228 34,403,757 3,186,641 9,600,878 - 838,794,838 부문간매출액 (15,899,785) - (1,015) (479,571) - - - (16,380,371) 외부고객으로부터의 매출액 342,689,776 242,458,773 190,554,213 33,924,186 3,186,641 9,600,878 - 822,414,467 보고부문 영업이익(손실) (1,049,380) 8,680,016 10,724,024 (72,794) (1,258,962) 174,851 71,485 17,269,240 자산총액 815,830,339 164,824,299 119,673,550 40,492,090 9,174,782 11,087,740 (174,202,121) 986,880,679 2) 당기와 전 기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구 분 한국 이집트 인도네시아 인도 베트남 중국 프랑스 연결조정 연결후금액 총부문매출액 776,869,351 8,096,117 11,630,913 17,394,951 37,521,356 168,157 10,851,660 - 862,532,505 부문간매출액 (6,380,216) - (5,760,285) - (3,267,937) - - - (15,408,438) 외부고객으로부터의 매출액 770,489,135 8,096,117 5,870,628 17,394,951 34,253,419 168,157 10,851,660 - 847,124,067 보고부문 영업이익(손실) 20,940,563 (1,421,588) (471,471) 570,089 2,022,095 (445,000) 230,369 529,552 21,954,609 자산총액 1,014,069,557 10,505,501 7,582,455 8,781,988 67,458,648 - 11,228,823 (188,506,919) 931,120,053 전기 (단위: 천원) 구 분 한국 이집트 인도네시아 인도 베트남 중국 프랑스 연결조정 연결후금액 총부문매출액 740,117,479 19,025,745 13,682,823 18,900,953 35,061,487 2,405,473 9,600,878 - 838,794,838 부문간매출액 (8,148,259) (502,213) (5,135,916) - (2,167,228) (426,755) - - (16,380,371) 외부고객으로부터의 매출액 731,969,220 18,523,532 8,546,907 18,900,953 32,894,259 1,978,718 9,600,878 - 822,414,467 보고부문 영업이익(손실) 20,324,277 (5,143,797) (42,429) 1,714,973 838,665 (668,785) 174,851 71,485 17,269,240 자산총액 1,049,781,087 22,940,658 10,048,990 9,373,924 56,391,117 1,459,284 11,087,740 (174,202,121) 986,880,679 38. 최종 중간기간의 경영성과당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 75(당) 기 4분기 제 74(전) 기 4분기 Ⅰ. 매출액 206,567,582 200,471,943 Ⅱ. 매출원가 156,608,093 154,496,458 Ⅲ. 매출총이익 49,959,489 45,975,485 Ⅳ. 판매비와관리비 47,715,441 42,222,934 Ⅴ. 영업이익 2,244,048 3,752,551 Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실) (5,784,438) 3,660,065 Ⅶ. 법인세비용 (1,837,677) 3,231,494 Ⅷ. 분기순이익(손실) (3,946,761) 428,571 기본 및 희석주당이익(손실) (1,812) 129 39. 매각예정자산 연결실체는 자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.당기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 - - 2,342,456 - 건물 - - 1,434,159 - 기계장치(주1) - 208,029 - 18,449,664 공기구비품 - - 104,255 - 합 계 - 208,029 3,880,870 18,449,664 (주1) 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 기계장치의 장부가액은 979백만원(전기말:18,449백만원)입니다. 매각예정자산으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 208백만원으로 측정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 75 기 2017.12.31 현재 제 74 기 2016.12.31 현재 제 73 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 자산 유동자산 140,764,363,558 130,384,345,938 116,305,880,250 현금및현금성자산 8,303,751,349 5,735,615,706 8,047,755,557 단기금융상품 667,777,056 2,270,798,984 258,277,208 매출채권 및 기타유동채권 83,923,029,933 74,600,096,677 67,680,206,095 당기법인세자산 365,415,620 959,555,347 217,489,870 재고자산 45,605,592,092 44,404,075,384 38,345,797,470 기타유동자산 1,898,797,508 2,414,203,840 1,756,354,050 비유동자산 574,518,096,188 596,065,227,859 534,798,648,587 장기금융상품 18,238,176,249 20,253,160,271 37,042,727,005 지분법적용 투자지분 138,314,185,640 135,606,985,098 147,893,140,031 유형자산 384,051,475,836 387,602,090,945 344,020,669,315 투자부동산 30,439,727,302 30,505,708,086 2,282,315,103 영업권 이외의 무형자산 2,966,972,266 3,282,493,250 3,029,700,040 장기매출채권 및 기타비유동채권 299,529,895 365,126,488 530,097,093 매각예정자산 208,029,000 18,449,663,721 0 자산총계 715,282,459,746 726,449,573,797 651,104,528,837 부채 유동부채 160,788,861,470 162,050,133,275 122,981,835,501 매입채무 및 기타유동채무 10,098,413,238 8,527,298,188 9,176,162,046 단기차입금 150,006,056,832 152,015,386,964 113,540,101,735 기타유동부채 684,391,400 1,507,448,123 265,571,720 비유동부채 95,665,825,456 97,361,546,236 89,902,268,740 장기차입금 14,023,166,670 18,505,000,002 21,720,000,000 퇴직급여부채 753,724,777 48,857,468 419,087,858 이연법인세부채 68,932,813,686 70,268,665,089 57,994,587,246 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,956,120,323 8,539,023,677 9,768,593,636 부채총계 256,454,686,926 259,411,679,511 212,884,104,241 자본 자본금 11,678,930,000 11,471,555,000 11,269,260,000 자본잉여금 31,717,303,300 31,754,563,880 0 기타자본조정 (27,501,025,135) (27,550,884,135) (27,614,806,135) 기타포괄손익누계액 (2,401,623,948) (1,187,292,766) 1,615,850,625 이익잉여금(결손금) 445,334,188,603 452,549,952,307 452,950,120,106 자본총계 458,827,772,820 467,037,894,286 438,220,424,596 자본과부채총계 715,282,459,746 726,449,573,797 651,104,528,837 손익계산서 제 75 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 74 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 73 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 수익(매출액) 280,898,529,169 283,992,654,510 243,880,194,911 매출원가 270,659,305,642 272,280,897,740 240,264,286,669 매출총이익 10,239,223,527 11,711,756,770 3,615,908,242 판매비와관리비 9,217,192,320 8,354,797,661 6,710,786,154 영업이익(손실) 1,022,031,207 3,356,959,109 (3,094,877,912) 금융수익 16,954,019,775 18,932,820,478 12,861,521,426 이자수익 1,349,305,739 1,005,823,227 762,599,300 배당금수익(금융수익) 13,204,964,875 9,092,297,290 8,542,748,196 외환차익(금융수익) 825,535,580 2,062,835,247 2,269,404,941 외화환산이익(금융수익) 738,404,518 445,449,089 1,038,892,440 매도가능금융자산처분이익(금융수익) 742,012,611 4,353,299,378 108,106,287 파생상품거래이익(금융수익) 16,248,312 0 0 파생부채평가이익(금융수익) 77,548,140 1,973,116,247 139,770,262 금융원가 8,862,189,932 14,185,851,580 9,238,807,960 이자비용 4,516,602,627 4,254,764,194 2,618,857,311 외환차손(금융원가) 2,444,644,288 2,893,794,475 4,247,842,985 외화환산손실(금융원가) 1,126,984,092 1,876,941,451 1,807,577,416 매도가능금융자산처분손실(금융원가) 0 5,091,775,485 411,208,061 파생상품거래손실(금융원가) 11,073,387 61,277,357 78,067,382 파생상품평가손실(금융원가) 762,885,538 7,298,618 75,254,805 기타이익 528,036,633 882,532,294 1,373,763,942 기타손실 16,129,693,879 8,195,838,439 12,286,292,393 법인세비용차감전순이익(손실) (6,487,796,196) 790,621,862 (10,384,692,897) 법인세비용 (881,775,481) 128,385,296 (329,227,689) 당기순이익(손실) (5,606,020,715) 662,236,566 (10,055,465,208) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (3,296) 399 (6,186) 포괄손익계산서 제 75 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 74 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 73 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 당기순이익(손실) (5,606,020,715) 662,236,566 (10,055,465,208) 기타포괄손익 (1,787,176,046) (2,460,884,732) 1,838,585,523 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (572,844,864) (50,918,115) (384,001,569) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (572,844,864) (50,918,115) (384,001,569) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,214,331,182) (2,409,966,617) 2,222,587,092 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (866,016,243) 157,028,900 571,845,636 매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정 (348,314,939) (2,566,995,517) 1,864,364,736 기타투자자산평가손익 0 0 (213,623,280) 총포괄손익 (7,393,196,761) (1,798,648,166) (8,216,879,685) 자본변동표 제 75 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 74 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 73 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,068,735,000 0 (25,735,529,735) (606,736,467) 464,392,233,758 449,118,702,556 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,055,465,208) (10,055,465,208) 매도가능금융자산 평가손익(평가) 0 0 0 571,845,636 0 571,845,636 매도가능금융자산 평가손익(처분) 0 0 0 1,864,364,736 0 1,864,364,736 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (384,001,569) (384,001,569) 연차배당 200,525,000 0 0 0 (1,002,646,875) (802,121,875) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,879,276,400) 0 0 (1,879,276,400) 합병차익 0 0 0 0 0 0 기타투자자산평가손익 0 0 0 (213,623,280) 0 (213,623,280) 2015.12.31 (기말자본) 11,269,260,000 0 (27,614,806,135) 1,615,850,625 452,950,120,106 438,220,424,596 2016.01.01 (기초자본) 11,269,260,000 0 (27,614,806,135) 1,615,850,625 452,950,120,106 438,220,424,596 당기순이익(손실) 0 0 0 0 662,236,566 662,236,566 매도가능금융자산 평가손익(평가) 0 0 0 157,028,900 0 157,028,900 매도가능금융자산 평가손익(처분) 0 0 0 (2,566,995,517) 0 (2,566,995,517) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (50,918,115) (50,918,115) 연차배당 202,295,000 0 0 0 (1,011,486,250) (809,191,250) 자기주식 거래로 인한 증감 0 353,005,214 63,922,000 (393,176,774) 0 23,750,440 합병차익 0 31,401,558,666 0 0 0 31,401,558,666 기타투자자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 11,471,555,000 31,754,563,880 (27,550,884,135) (1,187,292,766) 452,549,952,307 467,037,894,286 2017.01.01 (기초자본) 11,471,555,000 31,754,563,880 (27,550,884,135) (1,187,292,766) 452,549,952,307 467,037,894,286 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,606,020,715) (5,606,020,715) 매도가능금융자산 평가손익(평가) 0 0 0 (866,016,243) 0 (866,016,243) 매도가능금융자산 평가손익(처분) 0 0 0 (348,314,939) 0 (348,314,939) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (572,844,864) (572,844,864) 연차배당 207,375,000 0 0 0 (1,036,898,125) (829,523,125) 자기주식 거래로 인한 증감 0 (37,260,580) 49,859,000 0 0 12,598,420 합병차익 0 0 0 0 0 0 기타투자자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 11,678,930,000 31,717,303,300 (27,501,025,135) (2,401,623,948) 445,334,188,603 458,827,772,820 현금흐름표 제 75 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 74 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 73 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 75 기 제 74 기 제 73 기 영업활동현금흐름 17,833,176,011 9,349,077,624 7,042,607,474 당기순이익(손실) (5,606,020,715) 662,236,566 (10,055,465,208) 당기순이익조정을 위한 가감 12,762,871,152 3,633,104,537 10,457,926,347 이자수취(영업) 1,340,965,763 994,758,268 817,881,734 이자지급(영업) (4,513,744,164) (4,241,254,187) (2,614,858,145) 배당금수취(영업) 13,204,964,875 9,092,297,290 8,542,748,196 법인세납부(환급) 644,139,100 (792,064,850) (105,625,450) 투자활동현금흐름 (8,321,419,250) (3,316,351,431) (17,130,534,601) 단기금융상품의 처분 117,682,737 186,018,237 3,161,439,099 단기대여금및수취채권의 취득 (2,715,465,000) (9,490,133,000) (3,871,452,600) 장기금융상품의 취득 (5,422,000,000) (1,866,548,100) (555,438,081) 장기금융상품의 처분 6,204,661,785 15,762,825,236 5,734,696,773 지분법적용 투자지분의 취득 (9,707,200,542) (12,275,000,000) (17,258,340,082) 지분법적용 투자지분의 처분 1,403,848,376 1,183,300 0 유형자산의 취득 (861,695,705) (2,400,320,990) (2,948,139,481) 유형자산의 처분 578,083,646 1,081,177,697 63,049,771 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,080,665,453 0 0 무형자산의 취득 0 0 (1,533,350,000) 무형자산의 처분 0 689,029,628 0 장기기타채권의 증가 0 106,517,400 77,000,000 현금의기타유입(유출) 0 4,888,899,161 0 재무활동현금흐름 (6,829,412,575) (8,386,276,966) 16,281,910,783 단기차입금의 상환 (6,521,566,495) (30,411,195,633) 18,876,834,683 장기차입금의 증가 0 23,587,000,000 0 장기차입금의 상환 0 (583,333,333) 0 보증금의 감소(증가) 509,074,000 (169,559,000) 360,346,000 자기주식의 처분(취득) 12,598,420 0 (2,153,152,400) 배당금지급 (829,518,500) (809,189,000) (802,117,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (114,208,543) 41,410,922 13,346,780 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,568,135,643 (2,312,139,851) 6,207,330,436 기초현금및현금성자산 5,735,615,706 8,047,755,557 1,840,425,121 기말현금및현금성자산 8,303,751,349 5,735,615,706 8,047,755,557 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당기말 현재 11,678,930천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (재)정헌재단 243,641 10.43% 서민석 157,707 6.75% 동양섬유(주) 139,098 5.96% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세서 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 94,364백만원, 매도가능금융자산 16,998백만원, 당기손익인식금융자산 70백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,998백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 447백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 16,998,176 11,974,422 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 5,023,754 파생상품을 제외한 금융자산 합계 16,998,176 16,998,176 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 5,024백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품제외) 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화 될 것으로 판단됩니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 186,084백만원 중 763백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 763백만원의 공정가치 하락을 당기손실로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액 763백만원 중 신용위험 변동에 따른 금액은 763백만원으로 파악되었습니다. (3) 손 상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 94,364백만원을 보유하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권 429,383 429,383 - - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출채권및기타채권 83,923 83,900 (23) 기타유동자산 1,899 1,922 23 유동자산 합계 140,764 140,764 - 비유동자산합계 574,518 574,518 - 자산총계 715,282 715,282 - 부채총계 256,454 256,454 - 자본총계 458,828 458,828 - (단위:백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 280,898 280,875 (23) 판매비와관리비 9,217 9,194 (23) 영업이익 1,022 1,022 - 당기순이익 (5,269) (5,269) - 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 `약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정`, 기업회계기준해석서 제2015호 `운용리스: 인센티브`, 기업회계기준해석서 제2027호 `법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가`를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 외화 환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및기타채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및기타채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및기타채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품과 제품, 재공품, 원재료 및 저장품 이동평균법 미착품 개별법 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 종속,관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 10년~50년 구 축 물 10년~20년 기계장치 10년~12년 차량운반구 4년~5년 공기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 당기부터 일반 직원에 대해서는 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도를 적용하고있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.21 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 2.22 납입자본보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 3월 16일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유형자산의 측정유형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (529,409) 529,409 (2,842,154) 2,842,154 IDR 4,379 (4,379) 11,569 (11,569) VND 13,025 (13,025) 18,534 (18,534) 합계 (512,005) 512,005 (2,812,051) 2,812,051 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 당사의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 지수 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 759,170 960,819 하락시 (759,170) (960,819) (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp (0.1%)변동시 당사의 세전포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (163,266) (170,350) (127,348) (132,873) 하락 시 163,266 170,350 127,348 132,873 4.1.2 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,303,751 5,735,616 매도가능금융자산 16,998,176 19,014,660 매출채권 39,607,932 42,759,850 기타금융자산 - 유동 44,912,598 32,137,930 기타금융자산 - 비유동 1,539,530 1,603,626 당기손익인식금융자산 70,277 1,973,116 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주) 등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~3년 3년이상 합계 차입금 149,243,171 12,666,667 1,356,500 163,266,338 매매목적 파생상품 762,886 - - 762,886 매입채무 및 기타금융부채 10,098,413 - 6,878,502 16,976,915 금융보증부채 - - 5,077,619 5,077,619 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~3년 3년이상 합계 차입금 152,008,088 17,000,000 1,505,000 170,513,088 매매목적 파생상품 7,299 - - 7,299 매입채무 및 기타금융부채 8,527,298 - 6,369,428 14,896,726 금융보증부채 - - 2,169,596 3,856,833 4.2. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 단기금융부채 149,243,171 152,008,088 장기금융부채 14,023,167 18,505,000 차감: 현금및현금성자산 8,303,751 5,735,616 순부채 154,962,587 164,777,473 총자본 614,127,128 637,550,982 자본조달비율 25.23% 25.85% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,303,751 8,303,751 5,735,616 5,735,616 매도가능금융자산(주1) 16,998,176 16,998,176 19,014,660 19,014,660 파생상품자산 70,277 70,277 1,973,116 1,973,116 매출채권 39,607,932 39,607,932 42,759,850 42,759,850 기타금융자산 46,452,128 46,452,128 33,741,556 33,741,556 합계 111,432,264 111,432,264 103,224,798 103,224,798 금융부채 매입채무 6,874,046 6,874,046 5,027,532 5,027,532 차입금 163,266,338 163,266,338 170,513,088 170,513,088 파생상품부채 762,886 762,886 7,299 7,299 기타금융부채 10,102,869 10,102,869 12,038,789 12,038,789 합계 181,006,139 181,006,139 187,586,708 187,586,708 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 8,303,751 - - 8,303,751 5,735,616 - - 5,735,616 매도가능금융자산 7,591,704 - 9,406,473 16,998,177 9,608,187 - 9,406,473 19,014,660 파생상품자산 - 70,277 - 70,277 - 1,973,116 - 1,973,116 매출채권 - - 39,607,932 39,607,932 - - 42,759,850 42,759,850 기타금융자산 - - 46,452,128 46,452,128 - - 33,741,556 33,741,556 매입채무 - - 6,874,046 6,874,046 - - 5,027,532 5,027,532 차입금 163,266,338 - - 163,266,338 170,513,088 - - 170,513,088 파생상품부채 - 762,886 - 762,886 - 7,299 - 7,299 기타금융부채 - - 10,102,869 10,102,869 - - 12,038,789 12,038,789 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,303,751 - 8,303,751 단기금융자산 70,277 597,500 - 667,777 매출채권 - 39,607,932 - 39,607,932 기타채권 - 44,315,098 - 44,315,098 장기금융자산 - 1,240,000 16,998,176 18,238,176 장기기타채권 - 299,530 - 299,530 합 계 70,277 94,363,811 16,998,176 111,432,264 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 6,874,046 - 6,874,046 기타채무 - 3,224,367 - 3,224,367 단기금융부채 762,886 149,243,171 - 150,006,057 장기금융부채 - 14,023,167 - 14,023,167 장기기타채무 - 6,878,502 5,077,619 11,956,121 합 계 762,886 180,243,253 5,077,619 186,083,758 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다. 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,735,616 - 5,735,616 단기금융자산 1,973,116 297,683 - 2,270,799 매출채권 - 42,759,850 - 42,759,850 기타채권 - 31,840,247 - 31,840,247 장기금융자산 - 1,238,500 19,014,660 20,253,160 장기기타채권 - 365,126 - 365,126 합 계 1,973,116 82,237,022 19,014,660 103,224,798 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 5,027,532 - 5,027,532 기타채무 - 3,499,766 - 3,499,766 단기금융부채 7,299 152,008,088 - 152,015,387 장기금융부채 - 18,505,000 - 18,505,000 장기기타채무 - 6,369,428 2,169,596 8,539,024 합 계 7,299 185,409,814 2,169,596 187,586,709 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 파생상품평가손익 (685,337) 1,973,116 파생상품거래손익 5,175 (61,277) 대여금및기타채권 이자수익 1,349,306 1,005,823 외화환산손익 (1,102,844) 385,648 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분순손익 742,013 (738,476) 배당금수익 19,259 178,988 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,516,603 (4,254,764) 외화환산손익 738,405 (1,817,140) 7. 금융자산의 양도 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대여금및기타채권 할인된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 2,281,759 162,623 관련부채의 장부금액 2,281,759 162,623 8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,397 2,931 요구불예금 8,298,354 4,732,685 현금성자산 - 1,000,000 합 계 8,303,751 5,735,616 9. 매출채권 및 기타채권1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 외상매출금 38,804,925 - 41,592,658 - 받을어음 803,007 - 1,167,192 - 매출채권 소계 39,607,932 - 42,759,850 - 기타채권: 미수금 13,961,225 - 4,244,584 - 미수수익 19,915 - 11,575 - 대여금 30,333,958 - 27,584,088 34,405 보증금 - 299,530 - 330,721 기타채권 소계 44,315,098 299,530 31,840,247 365,126 매출채권 및 기타채권 합계 83,923,030 299,530 74,600,097 365,126 2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 장기매출채권 총장부금액 40,037,315 43,339,784 대손충당금 (429,383) (579,934) 매출채권 및 장기매출채권 순장부금액 39,607,932 42,759,850 3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 579,934 519,358 대손상각비 140,016 - 매출채권 제각 (290,567) (2,820) 합병으로 인한 증가 - 63,396 기말금액 429,383 579,934 4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 32,752,432 32,198,057 30일 이내 4,655,460 6,729,621 30일 초과 ~ 120일 이내 2,206,792 3,859,278 120일 초과 422,631 552,828 합 계 40,037,315 43,339,784 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품,제품 24,249,585 (285,588) 23,963,997 23,942,707 (357,202) 23,585,505 재공품 2,976,963 - 2,976,963 3,568,115 - 3,568,115 원재료 6,839,738 (186,462) 6,653,276 6,704,207 (219,276) 6,484,931 저장품 419,498 - 419,498 1,168,822 - 1,168,822 미착품 11,591,858 - 11,591,858 9,596,702 - 9,596,702 합 계 46,077,642 (472,050) 45,605,592 44,980,553 (576,478) 44,404,075 11. 기타유동 자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 446,830 307,222 선급비용 149,202 159,789 부가세선급금 1,302,766 1,947,193 합계 1,898,798 2,414,204 12. 장ㆍ단기금융자산 1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금등 597,500 1,240,000 297,683 1,238,500 매도가능금융자산 - 16,998,176 - 19,014,660 파생상품금융자산 70,277 - 1,973,116 - 합계 667,777 18,238,176 2,270,799 20,253,160 2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품종류 미결제약정금액 파생상품평가이익 미결제약정금액 파생상품평가이익 외환선물계약 USD 200,000 368 USD 30,038,000 1,964,113 원면선물계약 USD 378,850 15,321 USD 487,840 9,003 이자율스왑계약 11,000,000 61,859 - - 합계 11,000,000 77,548 USD 30,525,840 1,973,116 USD 578,850 3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 장기금융자산 10,000 11,000 당좌개설보증금 4) 당기와 전기의 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 19,014,660 36,281,727 취득금액 5,000,000 1,407,048 평가손익 (1,110,277) 201,319 처분금액 (5,906,207) (19,702,321) 합병으로인한 증가 - 826,887 기말금액 16,998,176 19,014,660 5) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 시가또는 순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 5,670,709 2,567,949 2,567,949 3,701,980 비상장주식 10,171,163 9,406,473 9,406,473 9,406,473 수익증권 5,000,000 5,023,754 5,023,754 5,906,207 합계 20,841,872 16,998,176 16,998,176 19,014,660 (1) 상장주식의 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 시가 장부가액 장부가액 대한화섬 1,353 140,853 154,918 154,918 141,388 삼양홀딩스 6,169 754,380 752,618 752,618 737,195 삼양사 4,567 511,815 423,818 423,818 479,535 INOVIO 279,464 4,263,661 1,236,595 1,236,595 2,343,862 합 계 5,670,709 2,567,949 2,567,949 3,701,980 (2) 비상장주식의 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 장부가액 장부가액 한국경제신문 1,418 28,420 28,420 28,420 ㈜아이들 30,000 300,000 103,934 103,934 ㈜인하우스패브릭 708 10,626 1 1 ㈜경일어패럴 249 2,490 2,490 2,490 ㈜조선방송 1,800,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 ㈜국민씨아이 - 558,000 1 1 STX에너지㈜ 3,077 44,617 44,617 44,617 ㈜후이즈네트웍스 20,000 60,000 60,000 60,000 산단에너지출자금 600 8,700 8,700 8,700 조합출자금외 8,919 158,310 158,310 158,310 합계 10,171,163 9,406,473 9,406,473 상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 수익증권의 내역 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 신영밸류고배당60 2,000,000 2,013,348 - 신영마라톤30 3,000,000 3,010,406 - 신영VIP밸류혼합CLASSB호 - - 2,626,648 신영플러스안정형5호 - - 3,279,559 합계 5,000,000 5,023,754 5,906,207 13. 종속, 관계기업투자주식1) 당기말 및 전기말 현재 종속, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명(주3) 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 ㈜디아이알 국내 의류제조및판매 100.00% 12,204,655 100.00% 8,204,655 종속기업 동일알루미늄㈜ 국내 알루미늄,열교환기제조 90.39% 34,262,286 90.39% 34,262,286 종속기업 ㈜동일드방레 국내 의류제조및판매 50.00% 20,572,454 50.00% 20,572,454 종속기업 ㈜동일씨앤이 국내 환경설비 제조및판매 100.00% 20,909,859 100.00% 20,909,859 종속기업 동일에이글㈜(주1) 국내 의류도소매 - - 50.00% 7,000,000 종속기업 ㈜디아이비즈 국내 가구도소매 100.00% 5,725,000 100.00% 5,725,000 종속기업 P.T DONGIL INDONESIA 국외(인도네시아) 섬유제품제조업 95.00% 8,052,246 95.00% 8,052,246 종속기업 DIB-EGYPT 국외(이집트) 섬유제품제조업 100.00% - 100.00% - 종속기업 DIA-ALUMINIUM INDIA 국외(인도) 열교환기 50.00% 1,918,482 50.00% 1,918,482 종속기업 DONG-IL VIETNAM 국외(베트남) 섬유제품제조업 100.00% 19,393,731 100.00% 13,686,530 관계기업 동양섬유㈜(주2) 국내 섬유제품제조,도매 22.77% 15,275,473 22.77% 15,275,473 합 계 - 138,314,186 - 135,606,985 (주1) 당기 중 동일에이글(주) 종속기업투자주식을 당사의 종속기업인 (주)동일드방레에 매각하였으며 종속기업투자주식처분손실 5,596백만원을 인식하였습니다.(주2) 상기 피투자회사는 결산확정일 현재까지 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.2) 당기와 전기 중 종속,관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 135,606,985 147,893,140 취득 9,707,201 17,313,647 처분 (7,000,000) (695) 손상 - (5,037,952) 합병으로 인한 감소 - (24,561,155) 기말 138,314,186 135,606,985 14. 유형자산 1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 337,316,926 59,710,472 7,597,526 53,370,459 1,216,709 6,224,230 - 465,436,322 취득 - 70,530 14,514 632,687 6,830 84,041 53,094 861,696 처분 - - - (4,854,503) (393,933) (2,811,257) - (8,059,693) 매각예정자산 - - - 376,083 - - - 376,083 기말 337,316,926 59,781,002 7,612,040 49,524,726 829,606 3,497,014 53,094 458,614,408 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 27,871,000 3,846,729 40,390,190 1,137,682 4,588,630 - 77,834,231 처분 - - - (4,854,227) (390,271) (2,463,771) - (7,708,269) 매각예정자산 - - - 404,191 - - - 404,191 감가상각비 - 1,369,813 212,777 2,213,381 38,814 197,994 - 4,032,779 기말 - 29,240,813 4,059,506 38,153,535 786,225 2,322,853 - 74,562,932 장부금액: 기초 337,316,926 31,839,472 3,750,797 12,980,269 79,027 1,635,600 - 387,602,091 기말 337,316,926 30,540,189 3,552,534 11,371,191 43,381 1,174,161 53,094 384,051,476 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 291,455,295 42,008,266 1,119,799 82,585,211 1,090,896 4,843,542 24,750 423,127,759 취득 - 59,700 28,000 2,226,537 - 141,907 516,399 2,972,543 처분및대체 (55,101) (216,844) - (1,812,476) (70,494) (506,802) (583,722) (3,245,439) 매각예정자산 - - - (51,006,282) - - - (51,006,282) 합병으로 인한 증가 45,916,732 17,859,350 6,449,727 21,377,469 196,307 1,745,583 42,573 93,587,741 기말 337,316,926 59,710,472 7,597,526 53,370,459 1,216,709 6,224,230 - 465,436,322 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 19,624,094 572,731 54,596,896 934,433 3,378,936 - 79,107,090 처분및대체 - (122,002) - (1,471,223) (69,312) (506,658) - (2,169,195) 매각예정자산 - - - (32,556,618) - - - (32,556,618) 감가상각비 - 1,307,086 179,158 2,857,370 98,602 237,779 - 4,679,995 합병으로 인한 증가 - 7,061,822 3,094,840 16,963,765 173,959 1,478,573 - 28,772,959 기말 - 27,871,000 3,846,729 40,390,190 1,137,682 4,588,630 - 77,834,231 장부금액: 기초 291,455,295 22,384,172 547,069 27,988,315 156,462 1,464,606 24,750 344,020,669 기말 337,316,926 31,839,472 3,750,797 12,980,269 79,027 1,635,600 - 387,602,091 2) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험기관 보험종류 부보자산 부보금액 당기말 전기말 메리츠화재 외 재산종합보험 건축물,기계,재고자산 147,288,747 154,399,832 메리츠화재 화재보험 건축물 24,407,727 24,379,393 메리츠화재 동산종합보험 위탁재고자산 외 기타 - 2,829,737 합계 171,696,474 181,608,962 15. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 28,823,914 2,686,902 31,510,816 기말 28,823,914 2,686,902 31,510,816 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 1,005,108 1,005,108 감가상각비 - 65,981 65,981 기말 - 1,071,089 1,071,089 장부금액: 기초 28,823,914 1,681,794 30,505,708 기말 28,823,914 1,615,813 30,439,727 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 1,437,532 1,085,683 2,523,215 취득 - 11,500 11,500 처분 (48,464) (121,924) (170,388) 합병으로인한 증가 27,434,846 1,711,643 29,146,489 기말 28,823,914 2,686,902 31,510,816 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 240,900 240,900 처분 - (54,001) (54,001) 감가상각비 - 60,213 60,213 합병으로인한 증가 - 757,996 757,996 기말 - 1,005,108 1,005,108 장부금액: 기초 1,437,532 844,783 2,282,315 기말 28,823,914 1,681,794 30,505,708 16. 무형자산 당기 와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 시설이용권 시설이용권 취득원가: 기초 3,665,993 3,356,200 처분및반환 - (770,718) 상각 (7,521) (8,593) 합병으로인한 증가 - 1,089,104 기말 3,658,472 3,665,993 손상차손누계액: 기초 383,500 326,500 손상 308,000 57,000 기말 691,500 383,500 장부금액: 기초 3,282,493 3,029,700 기말 2,966,972 3,282,493 17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무: 외상매입금 6,874,046 - 4,858,175 - 지급어음 - - 169,357 - 매입채무 소계 6,874,046 - 5,027,532 - 기타채무: 미지급금 1,839,529 - 1,917,516 - 미지급비용 1,380,334 - 1,577,746 - 수입보증금 4,504 6,878,502 4,504 6,369,428 금융보증부채 - 5,077,618 - 2,169,596 기타채무 소계 3,224,367 11,956,120 3,499,766 8,539,024 매입채무 및 기타채무 합계 10,098,413 11,956,120 8,527,298 8,539,024 18. 기 타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 322,740 1,092,339 선수수익 - 438 예수금 221,869 257,142 예수제세 139,782 157,529 합계 684,391 1,507,448 19. 장ㆍ단기금융부채1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입처 연이자율 금액 금액 무역금융등 신한은행 외 2.75%~2.99% 55,933,164 73,362,623 USANCE 신한은행 외 LIBOR+0.50% 30,728,174 35,043,132 시설자금원화대출 KEB하나은행 외 1.50%~2.82% 148,500 1,084,000 시설자금외화대출 - - - 12,085,000 일반자금원화대출 신한은행 외 2.71% ~ 3.54% 62,433,333 - 일반자금외화대출 - - - 30,433,333 파생상품부채 - 762,886 7,299 합계 150,006,057 152,015,387 (2) 파생상품부채당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품종류 미결제약정금액 파생상품평가손실 미결제약정금액 파생상품평가손실 외환선물계약 USD 23,825,000 762,886 USD 55,000 28 이자율 스왑계약 - - 11,000,000 7,271 합계 USD 23,825,000 762,886 USD 55,000 7,299 11,000,000 (3) 장기금융부채 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금원화대출 하나은행외 2.74%~2.85% 12,666,667 17,000,000 시설자금외화대출 기업은행외 1.50%~1.75% 1,356,500 1,505,000 합계 14,023,167 18,505,000 2) 당기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 종업원급여 1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 48,857 419,088 당기손익으로 인식하는 총비용 416,071 197,643 회사부담금 (360,474) (358,930) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) 734,416 65,280 지급액 (85,145) (351,148) 합병으로 인한 증가 - 76,924 기말금액 753,725 48,857 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 6,211,745 5,420,554 -사외적립자산의 공정가치 (5,458,020) (5,371,697) 확정급여부채 753,725 48,857 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여형 당기근무원가 415,192 1,034,166 과거근무원가 및 정산손익 - (881,354) 이자원가 79,522 180,069 사외적립자산의 기대수익 (78,643) (135,238) 합계 416,071 197,643 당기에 발생한 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용 중 140백만원 (전기: 69백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며 276백만원(전기: 129백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,420,554 11,284,440 당기근무원가 415,192 1,034,166 과거근무원가 및 정산손익 - (881,354) 이자원가 79,522 180,069 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) 714,911 31,717 지급액 (418,434) (2,202,824) 확정기여형 전환 - (4,152,843) 합병으로 인한 증가 - 127,183 기말금액 6,211,745 5,420,554 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다. 4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,371,697 10,865,352 사외적립자산의 기대수익 78,643 135,238 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (19,506) (33,563) 회사부담금 360,474 358,930 지급액 (333,288) (2,088,871) 확정기여형 전환 - (3,915,648) 합병으로 인한 증가 - 50,259 기말금액 5,458,020 5,371,697 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 59백만 원 과 102백 만원입니다. 한 편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12 개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.40% 1.80% 기대임금 상승률 3.13% 3.15% 6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여부채에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (213,248) 231,138 기대임금 상승률 1.00% 194,320 (183,078) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.7) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,038백만원(전기 543백만원입니다. 21. 납입자본당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 6,000,000 6,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 2,335,786 2,294,311 자본금 11,678,930,000 11,471,555,000 당사의 자본금은 주식배당으로 증가하였습니다(주석22 참조). 22. 자본조정 1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (27,501,025) (27,550,884) 당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말및 전기말 현재 각각 634,864주와 635,274주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 2,294,311 635,274 1,659,037 2,253,852 635,474 1,618,378 자기주식 처분 - (410) 410 - (200) 200 주식배당 41,475 - 41,475 40,459 - 40,459 기말 발행주식수 2,335,786 634,864 1,700,922 2,294,311 635,274 1,659,037 23. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (2,401,624) (1,187,293) 24. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 5,840,000 5,740,000 임의적립금 444,999,704 445,972,549 미처분이익잉여금 (5,505,516) 837,403 합 계 445,334,188 452,549,952 1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 임의적립금당 기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 별도적립금 82,450,778 82,850,778 자산재평가적립금(주1) 331,250,075 331,250,075 지분법자본변동 33,926,517 33,926,517 순확정급여부채의 재측정요소 (2,627,666) (2,054,821) 합 계 444,999,704 445,972,549 (주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다. (1) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 별도적립금당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. 3) 이익잉여금 처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제75(당)기 2017년 01월 01일 부터 제74(전)기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 03월 16일 처분확정일 2017년 03월 17일 동일방직주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 75(당) 기 제 74(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,505,515,975) 837,402,865 1. 전기이월미처분이익잉여금 100,504,740 175,166,299 2. 당기순이익(손실) (5,606,020,715) 662,236,566 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 6,800,000,000 400,000,000 1. 별도적립금 6,800,000,000 400,000,000 합 계 1,294,484,025 1,237,402,865 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,173,076,000 1,136,898,125 1. 이익준비금 110,000,000 100,000,000 2. 배당금 1,063,076,000 1,036,898,125 가. 현금배당 주당배당금(율): (당기 500원(10%) 전기 500원(10%)) 850,461,000 829,518,500 나. 주식배당 주당배당금(율): (당기 125원(2.5%) 전기 125원(2.5%) 212,615,000 207,379,625 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 121,408,025 100,504,740 4) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 배당받을주식수 1,700,922 1,659,037 배 당 률 12.5% 12.5% 배 당 금 액 1,063,076,000 1,036,898,125 5) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 산정비율 당기 전기 배당성향 배당금액/당기순이익(주1) - 156.58% 배당수익률 주당배당금/주가(주2) 1.16% 1.05% 주1) 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.주2) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 25. 매출액 및 매출원가 1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품 및 제품 275,512,584 266,889,875 278,680,578 268,956,904 임대 등 5,385,945 3,769,431 5,312,077 3,323,994 합 계 280,898,529 270,659,306 283,992,655 272,280,898 2) 영업부문당사는 섬유제품을 제조 및 가공하여 판매하고 있으며, 영업부문은 단일부문(섬유)이며, 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고, 섬유제품판매 이외의 수익활동이 미미합니다. 따라서 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니합니다. 또한, 해외부문이 없으므로 지역에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,731,782 5,604,278 퇴직급여 576,152 128,923 복리후생비 590,933 519,017 여비교통비 260,240 224,189 통신비 73,015 74,651 세금과공과 77,096 71,191 감가상각비 72,644 140,978 지급수선비 3,700 - 보험료 20,278 20,817 접대비 234,718 208,555 조사선전비 177,761 130,538 운임 783,743 825,166 지급수수료 272,148 325,578 사무용품비 64,001 55,206 차량비 97,799 87,434 회의비 21,646 23,427 도서간행비 19,520 19,661 대손상각 140,016 (104,811) 합계 9,217,192 8,354,798 27. 기타수익 및 기타비용1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 274,293 583,057 수수료수익 102,243 143,227 종속,관계기업투자주식처분이익 - 488 잡이익 151,501 155,760 합계 528,037 882,532 2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 47,633 110,787 기부금 75,649 60,669 종속기업투자주식처분손실 5,596,152 - 종속기업투자주식손상차손 - 5,037,953 매각예정자산처분손실 3,867,962 - 매각예정자산손상차손 1,084,188 - 무형자산손상차손 308,000 57,000 금융보증손실 2,908,023 195,116 무형자산처분손실 - 81,304 운휴자산관리비 251,717 406,365 운휴자산상각비 637,099 966,581 퇴직위로금 81,109 544,707 기타의대손상각비 839,065 - 잡손실 433,097 735,356 합계 16,129,694 8,195,838 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품 등의 변동 453,277 2,407,676 상품 및 원재료의 사용액 238,293,492 235,844,962 종업원 급여 18,079,934 17,913,975 감가상각비 3,409,599 3,774,227 운임(운반비) 1,189,161 1,242,912 지급수수료 1,572,970 1,604,010 기타비용 16,878,065 17,847,933 합계 279,876,498 280,635,695 29. 법인세비용1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 당기법인세 - 61,330 과거기간 당기 법인세 대한 조정액 (49,999) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(이익) (1,335,851) (627,040) 총법인세비용(이익) (1,385,850) (565,710) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 504,075 694,095 법인세비용(이익) (881,775) 128,385 2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,487,796) 790,622 적용세율에 따른 세부담액 (1,427,315) 173,937 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 1,110,040 1,470,349 ―기타 (564,500) (1,515,901) 법인세비용(이익) (881,775) 128,385 평균유효세율 - 16.24% 3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세부채 68,932,814 70,268,665 기초 이연법인세부채 70,268,665 57,994,587 합병으로 인한 증가 - 12,901,118 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) (1,335,851) (627,040) 4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다. 5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 6) 당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말금액 토지재평가 (69,825,815) - - (69,825,815) 지분법이익 (3,845,518) - - (3,845,518) 지분법자본변동 (1,257,866) - - (1,257,866) 대손충당금 39,192 (39,192) - - 재고자산 129,982 19,201 - 149,183 감가상각비 40,758 851 - 41,609 매도가능금융자산평가 334,877 - 342,504 677,381 기타 4,115,725 850,916 161,571 5,128,212 합계 (70,268,665) 831,776 504,075 (68,932,814) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에 직접 반영 합병으로인한 증가 기말금액 토지재평가 (56,707,643) - - (13,118,172) (69,825,815) 지분법이익 (3,492,118) - - (353,400) (3,845,518) 지분법자본변동 (4,939,181) 3,605,249 - 76,066 (1,257,866) 대손충당금 15,882 23,310 - - 39,192 재고자산 301,858 (171,876) - - 129,982 감가상각비 39,996 (7,511) - 8,273 40,758 매도가능금융자산평가 (455,752) 165,685 679,734 (54,790) 334,877 기타 7,242,371 (3,681,913) 14,362 540,905 4,115,725 합계 (57,994,587) (67,056) 694,096 (12,901,118) (70,268,665) 7) 당기와 전기의 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수법인세환급액(선급법인세) 365,416 959,555 30. 주당손익 당기와 전기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익(손실) (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,606,020,715) 662,236,566 가중평균유통보통주식수 1,700,800 1,658,943 기본및희석주당이익(손실) (3,296) 399 2) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위 : 주) 구분 일자 총발행 보통주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2017.01.01 2,294,311 635,274 1,659,037 - - 주식배당 2017.01.01 41,475 - 1,700,512 75 127,538,400 자기주식처분 2017.03.17 - (160) 1,700,672 55 93,536,960 자기주식처분 2017.05.11 - (250) 1,700,922 234 398,015,748 기말유통보통주식수 2017.12.31 2,335,786 634,864 1,700,922 1 1,700,922 합계 365 620,792,030 가중평균유통보통주식수 1,700,800 전기 (단위 : 주) 구분 일자 총발행 보통주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2016.01.01 2,253,852 635,474 1,618,378 - - 주식배당 2016.01.01 40,459 - 1,658,837 172 285,319,964 자기주식처분 2016.06.21 - (200) 1,659,037 193 320,194,141 기말유통보통주식수 2016.12.31 2,294,311 635,274 1,659,037 1 1,659,037 합계 366 607,173,142 가중평균유통보통주식수 1,658,943 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 31. 현금흐름표 1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 4,098,759 4,740,208 무형자산상각비 7,521 8,977 법인세비용(이익) (881,775) 128,385 대손상각비 140,016 - 퇴직급여 416,071 197,644 이자수익 (1,349,306) (1,005,823) 이자비용 4,516,603 4,254,764 배당금수익 (13,204,965) (9,092,297) 외화환산순손실 388,580 1,431,492 유형자산처분순손익 (226,659) (472,270) 무형자산처분손실 - 81,304 매도가능금융자산처분순손익 (742,013) 738,476 종속기업투자주식처분손익 5,596,152 (488) 종속기업투자주식손상차손 - 5,037,952 무형자산손상차손 308,000 57,000 파생상품평가순손익 692,608 (1,965,818) 금융보증손실 2,908,023 195,116 매각예정자산처분손실 3,867,962 - 매각예정자산손상차손 1,084,188 - 기타수익,기타비용 (4) 87,418 매출채권의 감소 2,652,945 2,627,827 기타채권의 감소(증가) 890,607 4,536,423 파생상품자산의 감소 1,973,116 139,770 기타유동자산의 감소(증가) 515,406 (549,201) 재고자산의 감소(증가) (1,201,517) 240,169 장기기타채권의 감소 7,052 - 매입채무의 증가(감소) 1,859,644 (3,303,290) 기타채무의 감소 (278,167) (4,637,680) 파생상품부채의 감소 (7,299) (75,255) 기타유동부채의 증가(감소) (823,057) 942,379 퇴직금의 지급 (359,297) (6,355,667) 사외적립자산의 증가(감소) (86,323) 5,645,589 합 계 12,762,871 3,633,104 2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산의 평가 1,556,835 201,319 건설중인자산의 본계정대체 - 67,324 장기금융부채 유동성대체 4,481,833 28,262,667 매각예정자산으로 대체 208,029 18,449,664 유형자산 처분 미수금 11,236,927 - 32. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 소재지 주요 영업활동 지분율(%)(주1) 종속기업 ㈜디아이알 국내 의류제조및판매 100.00% 종속기업 동일알루미늄㈜ 국내 알루미늄,열교환기제조 90.39% 종속기업 ㈜동일드방레(주2) 국내 의류제조및판매 50.00% 종속기업 ㈜디아이비즈 국내 가구도소매 100.00% 종속기업 P.T DONGIL INDONESIA 국외(인도네시아) 섬유제품제조업 95.00% 종속기업 DIB-EGYPT 국외(이집트) 섬유제품제조업 100.00% 종속기업 DIA-ALUMINIUM INDIA 국외(인도) 열교환기제조 95.11% 종속기업 DONG-IL VIETNAM 국외(베트남) 섬유제품제조업 100.00% 종속기업 ㈜동일씨앤이 국내 환경오염방지시설 제조및판매 100.00% 종속기업 DIVISION MARKETING PROVENCE 국외(프랑스) 화장품 제조및판매 70.88% 관계기업 동양섬유㈜ 국내 섬유제품 제조및도매 22.77% 관계기업 플라즈마텍㈜ 국내 환경설비 25.00% 기타 정헌재단 국내 공익사업 - (주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) ㈜동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 매출 및 매입거래(재고자산) (단위 : 천원) 특수관계구분 기업명 당기 전기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 종속기업 동일산자㈜ - - 8,850 895,374 종속기업 ㈜디아이알 185,164 - - - 종속기업 ㈜동일드방레 12,463 - 16,148 - 종속기업 ㈜동일씨앤이 1,144 - 720 - 종속기업 PT.DONG-IL INDONESIA 13,752 5,760,285 - 5,067,552 종속기업 DIB-EGYPT - - 2,593,552 502,213 종속기업 DONG-IL VIETNAM 3,267,937 2,806,427 1,499,750 2,167,228 관계기업 동양섬유㈜ 48,340 - 4,231 - 합계 3,528,800 8,566,712 4,123,251 8,632,367 (2) 기타수익거래 (단위 : 천원) 특수관계구분 기업명 당기 전기 기타수익거래 기타수익거래 종속기업 동일산자㈜ - 47,417 종속기업 ㈜디아이알 1,850,107 1,564,138 종속기업 ㈜동일알루미늄 450,454 424,071 종속기업 ㈜동일Y - 2,767 종속기업 ㈜동일드방레 1,040,715 933,369 종속기업 ㈜동일씨앤이 522,980 414,096 종속기업 동일에이글㈜ 124,186 275,395 종속기업 ㈜디아이비즈 91,118 186,790 종속기업 PT.DONG-IL INDONESIA 102,243 143,227 종속기업 DONG-IL VIETNAM 1,061,554 - 기타 정헌재단 17,488 17,488 합계 5,260,845 4,008,758 당사는 상기 거래 이외에 종속회사로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당기와 전 기에 수취한 배당금 각각 13,134,480천원 및 8,862,085천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 종속기업 ㈜디아이알 211,006 - 2,230 - 종속기업 ㈜동일드방레 166,815 - 7,939 - 종속기업 ㈜동일씨앤이 38,639 - - - 종속기업 PT.DONG-IL INDONESIA 4,489 214,000 - 130,481 종속기업 DIB-EGYPT - - 5,176,913 - 종속기업 DONG-IL VIETNAM 2,315,318 152,033 - - 합계 2,736,267 366,033 5,187,082 130,481 (2) 기타채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 종속기업 ㈜디아이알 26,700,000 352,320 24,500,000 352,320 종속기업 동일알루미늄㈜ - 162,350 - 162,350 종속기업 ㈜동일드방레 - 471,402 - 437,562 종속기업 ㈜동일씨앤이 2,252,544 100,000 2,252,544 100,000 종속기업 동일에이글㈜ - - - 133,075 종속기업 ㈜디아이비즈 3,681,429 44,700 3,042,219 44,700 종속기업 PT.DONG-IL INDONESIA 192,669 - 212,058 - 종속기업 DIB-EGYPT - - 819,198 - 종속기업 DIA-INDIA 134,165 - 151,333 - 종속기업 DONG-IL VIETNAM 11,224,405 - 752,159 - 합계 44,185,212 1,130,772 31,729,511 1,230,007 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 33,958천원 및 118,493 천원입니다. 4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계구분 제공받은 기업 지급보증내역 당기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 종속기업 ㈜디아이알 일반대출 19,613,000 11,101,000 22,414,000 14,526,000 종속기업 ㈜디아이비즈 일반대출 2,400,000 2,000,000 2,400,000 2,000,000 종속기업 동일에이글㈜ 일반대출 - - 6,300,000 6,000,000 종속기업 ㈜동일씨앤이 일반대출 6,000,000 6,000,000 4,000,000 2,798,000 종속기업 PT.DONG-IL INDONESIA 일반대출 USD 2,800,000 - USD 2,800,000 - 종속기업 DIB-EGYPT 일반대출,시설자금대출 USD 18,200,000 USD 13,972,496 USD 20,200,000 USD 15,531,605 종속기업 DONG-IL VIETNAM 시설자금대출 USD 57,608,000 USD 35,651,000 USD 48,661,000 USD 37,247,000 종속기업 상해동일환보공정유한공사 일반대출 - - USD 975,000 USD 540,000 종속기업 DMP 일반대출 EUR 4,500,000 EUR 3,973,465 - - 합계 외화 USD 78,608,000 USD 49,623,670 USD 72,636,000 USD 53,318,605 EUR 4,500,000 EUR 3,973,465 - - 원화 28,013,000 19,101,000 35,114,000 25,324,000 원화상당액 117,990,236 77,350,855 122,894,606 89,759,534 5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 2,050,359 2,088,043 퇴직급여 276,452 253,006 합계 2,326,811 2,341,049 33. 우발채무1) 당기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 신한은행 수입신용장발행 USD 35,200,000 USD 23,301,837 외화차입 USD 5,000,000 - 선물환 USD 50,000,000 USD 24,025,000 무역금융 32,142,000 19,300,000 시설대출 1,587,000 1,587,000 일반대출 14,000,000 14,000,000 당좌차월 1,000,000 - KEB하나은행 수입신용장발행 USD 19,900,000 USD 5,378,556 무역금융 42,100,000 29,633,164 일반대출 13,100,000 13,100,000 KB국민은행 선물환 USD 10,000,000 - 일반대출 47,700,000 47,700,000 우리은행 수입신용장발행 USD 6,500,000 - 기업은행 무역금융 10,000,000 7,000,000 시설대출 918,000 918,000 KDB산업은행 일반대출 5,000,000 - 합 계 USD 126,600,000 USD 52,705,393 167,547,000 132,538,164 전기말 (단위 : 천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 신한은행 수입신용장발행 USD 38,300,000 USD 14,646,888 외화차입 USD 5,000,000 - 선물환 USD 50,000,000 USD 28,593,000 무역금융 36,255,000 22,200,000 시설대출 1,587,000 1,587,000 일반대출 19,000,000 14,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행 USD 32,400,000 USD 12,848,552 무역금융 37,100,000 26,000,000 일반대출 13,100,000 13,100,000 KB국민은행 외화차입 USD 10,000,000 USD 10,000,000 선물환 USD 10,000,000 USD 1,500,000 일반대출 38,700,000 36,334,000 우리은행 수입신용장발행 USD 10,000,000 USD 1,501,773 일반대출 2,000,000 - 기업은행 무역금융 6,000,000 3,000,000 시설대출 1,023,000 1,002,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 합 계 USD 155,700,000 USD 69,090,213 160,765,000 123,223,000 34. 담보제공자산 등 당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 담보제공처 내 역 채권최고액 차입금내역 신한은행 인천공장 (토지,건물,기계) USD 30,210,000 무역금융 및 USANCE 29,270,000 청주공장 (토지,건물,기계) USD 3,300,000 3,930,000 원시동(토지,건물) USD 1,800,000 시설대출 및 일반대출 7,070,000 KEB하나은행 본사 (토지,건물) 32,500,000 무역금융 및 일반대출 원시동(토지,건물) USD 310,700 650,000 반월공장(토지,건물) 8,400,000 KB국민은행 구로동(토지,건물) 27,600,000 정책자금 시화공장(토지,건물) 36,840,000 일반대출 기업은행 안산공장(토지,건물,기계) 14,400,000 무역금융 합 계 외화 USD 35,620,700 원화 160,660,000 원화상당액 198,824,018 전기말 (단위 : 천원) 담보제공처 내 역 채권최고액 차입금내역 신한은행 인천공장 (토지,건물,기계) USD 30,210,000 무역금융 및 USANCE 29,270,000 청주공장 (토지,건물,기계) USD 3,300,000 3,930,000 원시동(토지,건물) USD 1,800,000 시설대출 및 일반대출 7,070,000 KEB하나은행 본사 (토지,건물) 32,500,000 무역금융 및 일반대출 원시동(토지,건물) USD 310,700 반월공장(토지,건물) 9,050,000 KB국민은행 구로동(토지,건물) 27,600,000 정책자금 시화공장(토지,건물) 18,840,000 일반대출 기업은행 안산공장(토지,건물,기계) 10,000,000 무역금융 우리은행 안산공장(토지,건물,기계) 2,400,000 일반대출 합 계 외화 USD 35,620,700 원화 140,660,000 원화상당액 183,707,616 35. 최종 중간기간의 경영성과당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 75(당) 기 4분기 제 74(전) 기 4분기 Ⅰ. 매출액 69,176,322 71,328,406 Ⅱ. 매출원가 66,656,898 68,329,422 Ⅲ. 매출총이익 2,519,424 2,998,983 Ⅳ. 판매비와관리비 2,499,835 2,303,116 Ⅴ. 영업이익 19,589 828,740 Ⅵ. 법인세차감전순손실 (7,165,241) (5,299,640) Ⅶ. 법인세이익 (935,962) (16,953) Ⅷ. 분기순손실 (6,229,279) (5,212,687) 기본 및 희석주당손실 (3,662) (3,142) 36. 매각예정비유동자산 당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 매각예정자산으로분류된 기계장치의 장부가액은 979백만원(전기말:18,449백만원)입니다. 매각예정자산으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 208백만원으로 측정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 제 75 기 제 74 기 유 동 비유동 대손충당금 대손충당금설정율 유 동 비유동 대손충당금 대손충당금설정율 매출채권 99,503,010 - 966,240 1.0% 94,168,961 - 975,780 1.0% 미 수 금 11,401,331 356 - - 12,307,846 24,917 - - 미수수익 55,661 1,819 - - 23,216 3,819 - - 부가세선급금 762,725 - - - 1,867,760 - - - 대 여 금 230,687 150,668 - - 396,925 212,406 - - 보 증 금 790,570 2,724,793 - - 294,967 3,196,946 - - 기 타 - - - - - - - - 합 계 112,743,984 2,877,636 966,240 1.0% 109,059,676 3,662,342 975,780 1.0% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 75 기 제 74 기 기초금액 975,780 1,449,313 대손상각비 294,699 - 대손충당금환입 - (77,513) 매출채권 제각 (290,567) (540,195) 기타(환율변동효과) (13,672) 144,175 기말금액 966,240 975,780 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4 ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 제 75 기 제 74 기 만기 미도래 91,317,122 86,629,764 30일이내 5,327,349 2,046,538 30일 ~ 120일 2,415,196 4,074,992 120일초과 443,343 1,417,667 합 계 99,503,010 94,168,961 2. 재고자산 현황등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 재고자산유형 제75기 제74기 금 액 평가액 장부가액 비 율 금 액 평가액 장부가액 비 율 섬유소재 상 품 17,713,872 (30,288) 17,683,584 11.10 16,767,206 (66,436) 16,700,770 10.22 제 품 7,533,274 (255,301) 7,277,973 4.72 10,377,694 (487,408) 9,890,286 6.33 재공품 3,393,198 - 3,393,198 2.13 4,865,385 - 4,865,385 2.97 원재료 12,356,903 (186,462) 12,170,442 7.74 13,886,288 (219,276) 13,667,011 8.47 저장품 680,052 - 680,052 0.43 1,540,016 - 1,540,016 0.94 미착품 12,241,102 - 12,241,102 7.67 11,996,126 - 11,996,126 7.31 의 류 상 품 68,292,759 (13,563,736) 54,729,023 42.78 68,766,884 (8,805,283) 59,961,601 41.93 제 품 4,768,141 (1,132,458) 3,635,684 2.99 5,924,031 (1,283,863) 4,640,167 3.61 재공품 306,710 - 306,710 0.19 48,644 - 48,644 0.03 원재료 523,598 (40,916) 482,682 0.33 1,022,778 (40,916) 981,861 0.62 저장품 755,593 - 755,593 0.47 758,789 (61,948) 696,841 0.46 미착품 2,645,163 - 2,645,163 1.66 419,322 - 419,322 0.26 알루미늄 상 품 350 - 350 0.00 - - - 0.00 제 품 7,900,461 (111,039) 7,789,421 4.95 8,195,885 (99,842) 8,096,043 5.00 재공품 2,860,244 - 2,860,244 1.79 3,600,585 - 3,600,585 2.20 원재료 9,192,235 - 9,192,235 5.76 7,190,101 - 7,190,101 4.38 저장품 996,166 - 996,166 0.62 982,140 - 982,140 0.60 미착품 155,842 - 155,842 0.10 156,737 - 156,737 0.10 플랜트제조업 상 품 - - - 0.00 473,792 - 473,792 0.29 제 품 316,250 - 316,250 0.20 492,301 - 492,301 0.30 재공품 729,847 - 729,847 0.46 66,185 - 66,185 0.04 원재료 929,198 - 929,198 0.58 1,077,326 - 1,077,326 0.66 저장품 - - - 0.00 - - - 0.00 미착품 113,310 - 113,310 0.07 60,000 - 60,000 0.04 가 구 상 품 672,382 - 672,382 0.42 508,740 - 508,740 0.31 제 품 - - - - - - - - 재공품 - - - - - - - - 원재료 - - - - - - - - 저장품 - - - - - - - - 미착품 - - - - 439,457 - 439,457 0.27 화장품 상 품 3,506,057 - 3,506,057 2.20 3,535,087 - 3,535,087 2.16 제 품 141,356 - 141,356 0.09 66,604 - 66,604 0.04 재공품 - - - - - - - - 원재료 896,358 (5,405) 890,953 0.56 795,296 - 795,296 0.48 저장품 - - - - - - - - 미착품 - - - - - - - - 연결조정 - - - - - - (367,353) - 총 계 159,620,421 (15,325,604) 144,294,817 100.00 164,013,396 (11,064,973) 152,581,071 100.00 총자산대비 재고자산구성비율 15% 15% 재고자산회전율 4.28 4.12 2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어 2018년 1월 2일 ~ 1월 3일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(2명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다.- 당기말 현재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품,제품 24,249,585 (285,588) 23,963,997 재공품 2,976,963 2,976,963 원재료 6,839,738 (186,462) 6,653,276 저장품 419,498 419,498 미착품 11,591,858 11,591,858 합 계 46,077,642 (472,050) 45,605,592 3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 동일방직(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.(실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시) [의류부문]- (주)동일드방레 물류센타 재고자산은 연중 분기별로 실지 재고조사를 시행하며, 매장내에 있는 재고자산의 경우는 시즌(S/S, F/W) 종료후 8월, 2월중에 연중 실시하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조 정 하고 있습니다 . ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제75기(당기) 신한회계법인 적정 없음 제74기(전기) 신한회계법인 적정 없음 제73기(전전기) 신한회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제75기(당기) 신한회계법인 분,반기재무제표, 개별재무제표연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 95,000 2,034 제74기(전기) 신한회계법인 분,반기재무제표, 개별재무제표연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 90,000 2,100 제73기(전전기) 신한회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표연결재무제표에대한 감사내부회계관리제도 검토 90,000 2,160 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 섬유소재부문 2017년 우리 동일방직의 개별 매출액 실적은 2,808억원을 기록하였습니다. 사류와 직물의 상품부문과 니트부문의 신장에도 불구하고 청주방적의 하반기 조업단축을 야기한 사류 제품의 수익성 악화로 전년실적에 미달하는 1.1% 역신장하였고, 사류 시세하락, 가공사 수지악화, 원화절상의 영향으로 개별 영업이익도 10억원 시현에 그치고 말았습니다. 사류와 직물 부문은 실수요자 수요에 더욱 근접하면서 유통서비스와 상품력을 강화할 것이며 환율의 변동에 주의하면서 트레이딩의 기본인 차별화된 소싱 전략을 전개할 것입니다. 니트가공 부문은 가치사슬에서의 역활을 제고하면서 특화된 가공 원천기술을 확보하고 단납기 대응체제를 강화하여 경쟁력을 키우는데 진력할 것입니다. 건설중인 베트남 방적 2공장은 시험 가동이 약간 지연되었으나 니트와 직물용 고품질 콤팩트 얀의 생산판매에 본격 돌입하여 3월이후에는 6만3천추의 경제규모로 개선되어 방적 생산부문의 중심이 될 것입니다. 2) 의류부문 K-mart, Gap 등 미국 주요 의류 바이어들은 오프라인 매장을 대거 폐점하고, Amazon 등 글로벌 인터넷, 모바일 플랫폼이 유통을 주도하는 큰 변화물결 속에 2017년 우리나라 패션의류 시장은 소비침체로 역신장을 기록하였습니다. 라코스테는 브랜드의 고유함과 premium 이미지를 지켜내었고 효과적인 시장반응 생산과 하반기의 footwear 도매사업, 온라인 영업의 신장으로 매출액은 19% 신장하였고 영업이익도 에이글 흡수합병에도 불구하고 전년을 초과하는 실적을 거두었습니다. 2018년 영업이익은 footwear 판매의 연간 효과와 에이글의 정리완료에 따라 크게 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 아놀드파마, 까르뜨블랑슈는 매출신장이 주춤하였으나 가격배수를 개선하였고디자인의 개선과 비효율 매장의 정리, 프리미엄 아웃렛 매장 입점 등 브랜딩 및 판매율 정상화를 기하고 있습니다. 3) 알루미늄부문 알루미늄 부문을 보면 전기자동차, ESS의 시장이 더욱 신장할 것으로 예상합니다. 폴란드, 헝가리에 경쟁적으로 신설하고 있는 LG, 삼성, SK의2차전지 공장에도 우리의 시장점유율을 높이 유지하도록 할 것입니다. 또한 미국의 대 중국산 반덤핑 관세와 상계관세 부과에 따라 식약용 포일 및 후박 fin재 수출가격은 정상으로 회복되어 수익이 개선될 것입니다. 4) 플랜트 환경부문 및 가구부문복합재료 엔지니어링 부문은 파주의LG Display의 환경설비공사 수주에 성공하였고 한편 풍력기, 항공기, 보강재 등에 쓰이는 탄소섬유 다축제품의 증산으로 수익이 확대될 것으로 기대하고 있습니다 3.재무상태 및 경영성과1) 재무상태(1)요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제 75 기 제 74 기 증감율 Ⅰ. 유 동 자 산 286,856 321,950 Ⅱ. 비 유 동 자 산 644,264 664,931 자 산 총 계 931,120 986,881 -12.2% Ⅰ. 유 동 부 채 292,244 302,644 Ⅱ. 비 유 동 부 채 117,716 141,846 부 채 총 계 409,960 444,490 -8.4% Ⅰ. 자 본 금 11,679 11,472 Ⅱ. 자 본 잉 여 금 264 302 Ⅲ. 자 본 조 정 (27,840) (27,868) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (7,844) (4,471) Ⅴ. 이익잉여금 509,091 516,171 비 지 배 지 분 35,810 46,785 자 본 총 계 521,160 542,391 -4.0% 부 채 와 자 본 총 계 931,120 986,881 - 자산은 전기대비 558억원, 부채는 전기대비 345억원이 감소하였으며, 이는 자산매각 및 차입금 상환등으로 인한 것입니다. 자본은 배당금의 지급 등으로 전기대비 212억원이 감소하였습니다. 부채비율은 전기 82%에서 당기 79%로 소폭 감소하였으며 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다 2) 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제75 기 제74 기 증감율 Ⅰ. 매 출 액 847,124 822,414 2.9% Ⅱ. 매 출 원 가 635,286 626,527 Ⅲ. 매 출 총 이 익 211,838 195,887 Ⅳ. 판매비 와 관리비 189,883 178,618 Ⅴ. 영 업 이 익 21,955 17,269 21.3% Ⅵ. 금 융 수 익 5,487 14,277 Ⅶ. 금 융 비 용 17,799 23,615 Ⅷ. 기 타 수 익 2,728 5,374 Ⅸ. 기 타 비 용 13,437 4,347 Ⅹ. 관계기업 투자손익 231 10 ⅩⅠ. 법인세차감전순이익 (835) 8,968 ⅩⅡ. 법 인 세 비 용 3,267 7,880 ⅩⅢ. 당기순이익(손실) (4,102) 1,088 적자전환 - 매출액은 신성장사업의 안정적인 영업활동으로 인하여 전기대비 247억원이 증가하였으며, 지속적인 원가절감을 통하여 영업이익은 전기대비 47억원, 21.3%가 증가하였습니다. 금융수익, 비용의 감소는 환율 변동성에 대한 외환환산익 차이가 감소하였고, 기타비용은 자산처분손실 등으로 인하여 91억원이 증가하였습니다. 이로 인하여 전기대비 적자전환하여 당기순손실 41억원이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 과 목 제 75 기 제 74 기 증감액 Ⅰ. 영업활동현금흐름 35,503 8,574 Ⅱ. 투자활동현금흐름 (12,924) 528 Ⅲ. 재무활동현금흐름 (40,376) (8,736) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (17,797) 366 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 44,853 44,208 Ⅵ. 외화현금의환율변동효과 (893) 279 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 26,163 44,853 -18,690 - 연결회사는 신성장사업의 안정적인 영업활동으로 인한 매출액의 증가 영향으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 전기 대비 269억원이 증가하였 으며, 영업활동으로 인해 창출된 현금을 차입금 등의 상환에 사용되어 재무활동현금흐름은 403억원이 순유출되었습니다. 그리고 지속적인 시설투자에 따른 영향으로 투자활동현금은 129억원 순현금유출이 발생 되어 당기에 현금및현금성자산이 178억원 감소하였습니다. 2)자금조달과 지출(1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 과 목 제 75 기 제 74 기 증감율 단기금융부채 213,396 228,895 -6.8% 장기금융부채 48,113 69,464 -30.7% 금융부채합계 261,509 298,359 -12.4% - 연결회사의 금융부채는 원재료 조달을 위한 금융부채로 무역금융 및 USANCE 등을 주로 사용하고 있으며, 시설자금은 장기 금융부채로 조달하고 있습니다.(2) 자금조달 계획- 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 자금계획이 확정된 바 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 2017년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항에 1. 임원 및 직원의 현황. 1) 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회는 이사 전원으로서 구성한다.(2) 이사회는 필요에 따라 회장 또는 사장이 이를 소집한다. 그러나 회장과 사장이 동 시에 유고시엔 제6조의 규정에 의한 의장직무대행권자가 소집할 수 있다.(3) 이사회를 소집함에는 회일전에 각 이사에 대하여 통지를 발주하여야 한다.(4) 이사회의 의안은 회장 또는 사장이 제출한다. 그러나 타이사가 자기의 의견을 의 안으로 제출할 수 있다. 이의 경우에는 사전에 그 내용을 회장 또는 사장에게 서 면으로 통고하여야 한다.(5) 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고시에는 사장이 의장의 직무를 행하며 회장과 사장이 동시에 유고시는 회장 또는 사장이 지정한 이사가, 그러하지 아니 한 때는 이사회 의결로서 지명한 이사가 의장의 직무를 대행한다.(6) 이사회는 이사전원의 과반수 출석으로 성립하고 이사회의 결의는 이사전원의 과 반수로 한다. 그러나 가부동수인 경우에는 의장이 결정한다.(7) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회의 소집이 불가능할 경우에는 회장 또는 사장이 이를 집행할 수 있다. 그러나 다음 이사회에 그 사유와 내용을 보고하여 추인을 받아야 한다.(8) 이사회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다.(9) 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날 인 하여야 한다. 3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 신홍순 이상렬 강인상 1 2017.02.16. 동일-베트남 증자의 건 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 2 2017.02.24. 1)2016년 4/4분기 및 제74기 결산보고 보고사항 - - - 2)제74기 정기주주총회 소집 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 3 2017.03.17. 1)임원호선 및 담당업무 위촉 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 2)이사,감사보수 지급 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 4 2017.05.12. 제75기 1/4분기 손익보고 보고사항 - - - 5 2017.05.31. 자사주펀드 중도해지의 건 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 6 2017.06.02. 동일에이글(주) 유가증권 매도의 건 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 7 2017.08.09. 제75기 2/4분기 손익보고 보고사항 - - - 8 2017.11.14. 제75기 3/4분기 손익보고 보고사항 - - - (주)디아이알 유상증자의 건 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 9 2017.12.21. 주식배당의 건 가 결 찬 성 찬 성 찬 성 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 2017년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김기포 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김기포 72. 03.~ 80. 02. 동국대 상경대 졸업01. 11.~ 05. 02. P.T. DONGIL INDONESIA 이사 역임05.10.~ 07.02. 서연전자(주) 전무 역임07.03.~ 현 재 동일방직(주) 상임감사 상 근 3)감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2017.02.16. 동일-베트남 증자의 건 가 결 서면결의 2 2017.02.24. 1)2016년 4/4분기 및 제74기 결산보고 보고사항 - 2)제74기 정기주주총회 소집 가 결 3 2017.03.17. 1)임원호선 및 담당업무 위촉 가 결 - 2)이사,감사보수 지급 가 결 4 2017.05.12. 제75기 1/4분기 손익보고 보고사항 - 5 2017.05.31. 자사주펀드 중도해지의 건 가 결 서면결의 6 2017.06.02. 동일에이글(주) 유가증권 매도의 건 가 결 서면결의 7 2017.08.09. 제75기 2/4분기 손익보고 보고사항 - 8 2017.11.14. 제75기 3/4분기 손익보고 보고사항 - (주)디아이알 유상증자의 건 가 결 - 9 2017.12.21. 주식배당의 건 가 결 서면결의 4) 준법지원인 선임 현황 당사는 2017년 12월 31일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 . VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (재)정헌재단 본 인 보통주 237,669 10.36 243,641 10.43 주식배당 서민석 재단임원 보통주 153,861 6.71 157,707 6.75 " 여경주 특수관계인 보통주 20,968 0.91 21,492 0.92 " 이인자 " 보통주 13,650 0.59 6,650 0.28 장내매도 및 주식배당 김금원 " 보통주 2,521 0.11 2,584 0.11 주식배당 서융자 " 보통주 5,586 0.24 5,725 0.25 " 서태원 " 보통주 10,877 0.47 11,148 0.48 " 서희원 " 보통주 3,248 0.14 3,329 0.14 " 서지오 " 보통주 307 0.01 314 0.01 " 김인환 " 보통주 4,612 0.20 4,727 0.20 " 신홍순 " 보통주 17,283 0.75 17,714 0.76 " 김기포 " 보통주 6 0.00 6 0.00 " 정규영 " 보통주 846 0.04 879 0.04 " 유용호 " 보통주 0 0.05 1,279 0.05 신규선임 및 장내매수 문 익 " 보통주 1,615 0.07 0 0.00 임원퇴임 조남혁 재단임원 보통주 3,198 0.14 2,277 0.10 주식배당 및 장내매도 이범경 " 보통주 2,372 0.10 1,456 0.06 " 김기준 " 보통주 524 0.02 537 0.02 주식배당 계 보통주 479,143 20.88 481,465 20.61 - 보통주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (재)정헌재단 - 서민석 - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 당사 최대주주는 (재)정헌재단이며, 그 지분(율)은 243,641주(10.43%) 로서 특수관계인을 포함하여 481,465주 (20.61%) 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,524 부채총계 1 자본총계 1,523 매출액 - 영업이익 -93 당기순이익 -100 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (재)정헌재단은 1979.06.25. 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 장학사업 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (재)정헌재단 243,641 10.43 - 서민석 157,707 6.75 - 동양섬유(주) 139,098 5.95 - 우리사주조합 8,200 0.35 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,402 98.18 685,480 29.35 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (제8조) 본 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 처리한다.(제8조의2) 회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.(제9조) ① 본 회사는 신주를 발행함에 있어 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제8조의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3.해외증권 발행규정에 의하여 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우4.긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5.사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴ㆍ재무구조개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,1000주권(6권종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부(02-368-5860) 주주의 특전 없 음 공고방법 www.dong-il.com - 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 보통주 최 고 60,000 59,900 58,300 56,900 55,700 54,700 최 저 57,700 57,200 56,500 55,500 53,900 53,500 월간거래량 25,384 39,580 49,678 26,186 46,933 37,254 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서민석 남 1943년 06월 대표이사회장 등기임원 상근 업무총괄 서울대졸(현)서울상공회의소부회장(현)상장회사협의회부회장(현)한일경제협회부회장 157,707 - 44년11월 2018년 03월 18일 김인환 남 1954년 09월 대표이사사장 등기임원 상근 업무총괄 인하대졸동일방직(주) 부사장 4,727 - 41년02월 2018년 03월 18일 서태원 남 1974년 09월 부사장 등기임원 상근 경영전략실,총무/HR, 재경 미국 Boston College졸동일방직(주) 전무이사 11,148 - 9년4월 2019년 03월 17일 신홍순 남 1941년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대졸전)LG상사사장전)예술의전당사장현)CMG고문 17,714 - 18년10월 2019년 03월 17일 이상렬 남 1946년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 콜롬비아대학원졸전)(주)대농그룹부회장전)한국백화점협회회장현)청운대학교총장 - - 6년10월 2019년 03월 17일 강인상 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대졸전)수원지방법원 판사현)법무법인 광장 변호사 - - 1년10월 2018년 03월 18일 김기포 남 1953년 08월 상임감사 등기임원 상근 감 사 동국대졸P.T동일인도네시아 이사서연전자(주)전무 6 - 36년10월 2019년 03월 18일 우범열 남 1957년 05월 상 무 미등기임원 상근 마라톤사업부 인하대졸동일산자(주) 상무이사 - - 1년10월 - 김경종 남 1959년 11월 상 무 보 미등기임원 상근 총무,HR,전산 인하대졸동일방직(주)상무보대우 24 - 26년3월 - 손수용 남 1961년 11월 상 무 보 미등기임원 상근 경영전략실 국민대졸동일산자(주) 상무보/이사 - - 1년10월 - 정규영 남 1963년 04월 상무보/이사 등기임원 상근 재 경 인하대졸동일방직(주)상무보 879 - 29년 2018년 03월 18일 강경태 남 1967년 03월 상 무 보 미등기임원 상근 업무부 영남대졸동일방직(주)상무보대우 600 - 20년2월 - 이호만 남 1962년 09월 상 무 보 미등기임원 상근 니트,가공사사업부 성균관대졸동일Y 상무보/이사 - - 1년10월 - 유용호 남 1969년 02월 상무보/이사 등기임원 상근 사류사업부 중앙대졸동일방직(주) 상무보 1,279 - 25년1월 2019년 03월 17일 김종규 남 1964년 06월 상 무 보 미등기임원 상근 직물사업부 한양대졸동일방직(주) 상무보대우 436 - 26년 - 백승옥 남 1964년 11월 상무보대우 미등기임원 상근 니트사업부 서울대졸동일Y 상무보대우 - - 1년10월 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유제품제조업 남 207 - 29 - 236 9.1 9,979,651 42,287 - 섬유제품제조업 여 138 - 5 - 143 6.7 5,785,990 40,461 - 합 계 345 - 34 - 379 8.2 15,765,641 41,598 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 8 1,800,000 - 감 사 1 180,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,344,500 149,389 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,150,360 230,072 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 48,000 16,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 146,140 146,140 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 명 칭 지 배 자 주력업종 주력업체 동일그룹 동일방직(주)(섬유제품 제조업) 면방적업, 섬유제품제조업 동일방직(주) 2. 지배구조개요도 지배구조 개요도(2017.12.31).jpg 지배구조 개요도(2017.12.31) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디아이알(비상장) 1981년 02월 20일 지 배 29,182 4,000,000 100.0 8,205 400,000 4,000 - 4,400,000 100.0 12,205 45,694 -3,365 동일알루미늄(주)(비상장) 1989년 04월 29일 " 23,439 4,696,200 90.4 34,262 - - - 4,696,200 90.4 34,262 111,664 5,001 (주)동일드방레(비상장) 2000년 05월 17일 " 5,350 500,000 50.0 20,573 - - - 500,000 50.0 20,573 94,810 8,924 (주)동일씨앤이(비상장) 2014년 12월 31일 " 20,910 62,700,000 100.0 20,910 - - - 62,700,000 100.0 20,910 37,998 1,240 동일에이글(주)(비상장) 2015년 02월 05일 " 2,500 700,000 50.0 7,000 -700,000 -7,000 - - - - - -5,342 (주)디아이비즈(비상장) 2015년 07월 16일 " 950 1,145,000 100.0 5,725 - - - 1,145,000 100.0 5,725 8,621 -1,199 동양섬유(주)(비상장) 1973년 03월 02일 영향력행 사 1,235 68,300 22.8 15,275 - - - 68,300 22.8 15,275 84,285 332 PT DONGILINDONESIA(비상장) 1991년 07월 09일 지 배 1,372 2,375 95.0 8,052 - - - 2,375 95.0 8,052 7,582 -775 DIB-EGYPT(비상장) 1997년 08월 30일 " 1,182 7,249 100.0 - - - - 7,249 100.0 - 10,506 -3,329 DIA-ALUMINIUMINDIA (비상장) 2004년 09월 01일 " 824 3,363,800 50.0 1,918 - - - 3,363,800 50.0 1,918 8,782 737 DONG-ILVIETNAM(비상장) 2014년 05월 01일 " 13,687 - 100.0 13,687 - 5,707 - - 100.0 19,394 67,459 591 대한화섬(상 장) 1988년 12월 22일 투 자 5 1,353 0.1 141 - - 14 1,353 0.1 155 558,937 20,411 삼양홀딩스(상 장) 1979년 03월 21일 " 55 6,169 0.1 737 - - 15 6,169 0.1 752 1,578,059 41,233 삼양사(상 장) 1979년 03월 21일 " - 4,567 0.1 480 - - -56 4,567 0.1 424 1,656,219 25,579