디아이동일 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항디아이동일 주식회사(구, 동일방직 주식회사)(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.한편, 당사는 2019년 4월 11일에 동일방직 주식회사에서 디아이동일 주식회사로 사명을 변경하였습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 12,107,100천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	255,975	10.57%

서민석	149,290	6.17%

동양섬유(주)	146,139	6.04%

한국투자밸류자산운용(주)	160,160	6.61%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기 타채 권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	45,178,898	-	37,304,236	-

받을어음	976,905	-	1,055,245	-

매출채권 소계	46,155,803	-	38,359,481	-

기타채권:

미수금	9,700,140	-	1,746,848	-

미수수익	165,787	-	305,010	-

대여금	3,322,930	20,422,100	6,200,000	11,181,000

보증금	-	350,693	-	249,424

기타채권 소계	13,188,857	20,772,793	8,251,858	11,430,424

매출채권 및 기타채권 합계	59,344,660	20,772,793	46,611,339	11,430,424

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 장기매출채권 총장부금액	46,582,203	38,791,043

대손충당금	(426,400)	(431,562)

매출채권 및 장기매출채권 순장부금액	46,155,803	38,359,481

3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	431,562	429,383

대손상각비	-	238,476

매출채권 제각	(5,162)	(236,297)

기말금액	426,400	431,562

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	34,067,257	(59,426)	34,007,831	38,567,451	(438,453)	38,128,998

재공품	1,555,308	-	1,555,308	2,768,361	-	2,768,361

원재료	2,304,947	(10,847)	2,294,100	6,185,424	(10,847)	6,174,577

저장품	337,335	-	337,335	409,996	-	409,996

미착품	12,191,024	-	12,191,024	12,291,185	-	12,291,185

합 계	50,455,871	(70,273)	50,385,598	60,222,417	(449,300)	59,773,117

7. 기타유동 자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	213,904	189,680

선급비용	698,826	131,052

부가세선급금	626,805	1,518,821

합계	1,539,535	1,839,553

8. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	978,721	4,802,018	26,503	4,809,078

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,739,976	-	9,434,942

상각후원가측정 금융자산	402,432	10,000	92,402	10,000

합계	1,381,153	13,551,994	118,905	14,254,020

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

상각후원가측정 금융자산(장기금융자산)	10,000	10,000	당좌개설보증금

3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	4,635,308	-	4,642,368

파생상품자산	978,721	-	26,503	-

출자금	-	166,710	-	166,710

합계	978,721	4,802,018	26,503	4,809,078

(1) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,013,348	1,771,686	1,783,708

신영플러스안정형5호	3,010,406	2,863,622	2,858,660

합계	5,023,754	4,635,308	4,642,368

(2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)	미결제약정금액	파생상품평가이익(손실)

외환선물계약	USD 15,930,000	92,142	USD 1,320,000	8,453

이자율스왑계약	-	-	11,000,000	(36,538)

통화스왑계약	USD 25,000,000	886,579	-	-

합계	-	978,721	11,000,000	(28,085)

USD 40,930,000	USD 1,320,000

4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	1,433,102	1,433,102	2,128,067

비상장주식	10,004,152	7,306,874	7,306,874	7,306,875

합계	15,674,861	8,739,976	8,739,976	9,434,942

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	129,212	129,212	142,741

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	370,140	370,140	484,267

㈜삼양사	4,567	511,815	225,381	225,381	251,185

INOVIO	279,464	4,263,661	708,369	708,369	1,249,875

합 계	5,670,709	1,433,102	1,433,102	2,128,068

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	18,874	18,874	18,874

㈜아이들	30,000	300,000	1	1	1

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	7,221,600	7,221,600	7,221,600

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

GS이앤알㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	21,780	21,780	21,780

㈜한원레저	-	-	-	-	1

합계	10,001,663	7,306,874	7,306,874	7,306,875

5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	402,432	10,000	92,402	10,000

9. 종속, 관계기업투자주식1) 당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명(주3)	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%	17,270,785	100.00%	17,270,785

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	90.39%	34,262,286

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	100.00%	20,909,859

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	18,725,000	100.00%	12,725,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	95.00%	8,052,246

종속기업	DIB-EGYPT (주)	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	-	100.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	19,393,730	100.00%	19,393,730

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	156,380,315	-	150,380,315

(주) 당분기말 현재 DIB-EGYPT 법인의 매각이 진행중에 있어 매각예정자산으로 대체 되었으며, 2019년 12월경 매각이 완료될 예정입니다.

2) 당분기와 전기 중 종속, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	150,380,315	138,314,185

취득	23,908,744	7,000,000

매각예정자산으로 대체	(17,908,744)	-

합병으로 인한 감소	-	(12,204,655)

합병으로 인한 증가	-	17,270,785

기말	156,380,315	150,380,315

10. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	375,389,193	49,404,526	1,426,510

취 득	775,222	47,175	30,593

처 분	(2,086,158)	(278,593)	(70,650)

감가상각 및 상각	(2,092,402)	(72,502)	(5,602)

당분기말	371,985,855	49,100,606	1,380,851

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	384,051,476	30,439,727	2,966,972

취 득	718,399	-	4,571

처 분	(32,325)	-	(1,533,350)

감가상각 및 상각	(3,005,436)	(48,096)	(6,234)

전분기말	381,732,114	30,391,631	1,431,959

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	8,590,810	-	6,671,560	-

기타채무:

미지급금	1,380,555	-	2,108,798	-

미지급비용	2,605,529	-	1,500,526	-

수입보증금	4,504	7,669,000	4,504	8,139,612

금융보증부채	-	985,491	-	7,569,213

기타채무 소계	3,990,588	8,654,491	3,613,828	15,708,825

매입채무 및 기타채무 합계	12,581,398	8,654,491	10,285,388	15,708,825

12. 기 타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	1,282,278	82,617

예수금	686,196	212,664

예수제세	65,636	164,861

합계	2,034,110	460,142

(주) DIB-EGYPT 법인 매각 관련 계약금 USD 1,000,000이 포함되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행 외	2.72%~3.08%	36,300,000	58,646,578

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	34,121,902	27,257,139

일반자금원화대출	신한은행 외	2.45% ~ 3.32%	71,100,000	83,766,667

일반자금외화대출	신한은행 외	2.99% ~ 4.09%	24,626,650	1,677,150

시설자금원화대출	기업은행 외	1.50%~1.75%	1,332,650	249,340

파생상품부채(주)	-	-	107,816

합계	167,481,202	171,704,690

(주) 파생상품부채당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당분기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	-	-	USD 15,032,000	107,816

2) 장기금융부채(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금외화대출	기업은행 외	1.50%~1.75%	857,800	1,107,160

외화사채(주)	신한은행	2.79%	23,630,061	-

합계	24,487,861	1,107,160

(주) 당사는 당분기에 외화사채를 발행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행금액	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

외화사채	USD 20,000,000	2019.04.30	2021.04.30	2.79%	24,026,000

(차감 : 사채할인발행차금)	(395,939)

차감계	23,630,061

3) 만기별 상환계획차입금과 사채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	167,481,202	290,480	23,878,541	318,840	191,969,063

4) 당분기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스 당분기 중 단기리스와 소액리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

단기리스(주)	107,484

소액리스(주)	6,858

합계	114,342

(주) 관련 비용은 판매비와관리비로 비용 처리 되었습니다.

15. 종업원급여

1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	252,944	299,790

과거근무원가	(442,422)	-

이자원가	27,759	103,055

이자수익	(2,147)	(43,592)

합계	(163,866)	359,253

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 184백만원 (전분기: 114백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, -348백만원 (전분기: 245백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	325,225	7,044,896

사외적립자산의 공정가치	(67,443)	(6,723,281)

재무상태표상 부채	257,782	321,615

16. 납입자본당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,421,420	2,378,309

자본금	12,107,100,000	11,891,545,000

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	10,165,297	10,165,297

자기주식처분이익	315,744	315,744

합 계	10,481,041	10,481,041

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

18. 자본조정 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(28,500,758)	(28,500,758)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 653,840주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,378,309	653,840	1,724,469	2,335,786	634,864	1,700,922

자기주식 취득	-	-	-	-	18,976	(18,976)

주식배당	43,111	-	43,111	42,523	-	42,523

기말 발행주식수	2,421,420	653,840	1,767,580	2,378,309	653,840	1,724,469

19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(4,812,752)	(4,270,679)

공정가치 측정 금융자산 처분손익누계액	114,432	-

합 계	(4,698,320)	(4,270,679)

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,060,000	5,950,000

기타 이익잉여금	447,169,547	437,883,692

미처분이익잉여금	12,952,907	12,245,347

합 계	466,182,454	456,079,039

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

별도적립금(주1)	84,850,779	75,650,779

자산재평가적립금(주2)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,876,352)	(2,962,207)

금융자산부채 회계변경 누적효과	18,528	18,528

합 계	447,169,547	437,883,692

(주1) 당사는 특정한 목적이 없는 별도적립금을 계상하고 있으며, 이러한 적립금은 이사회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(주2) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,559,639	4,580,861	1,461,212	4,276,064

퇴직급여	167,069	170,829	155,126	468,430

복리후생비	170,017	512,498	147,028	462,852

여비교통비	63,834	167,628	45,375	197,259

통신비	15,307	50,186	17,123	54,676

수도광열비	4,058	8,218	-	-

세금과공과	14,832	76,207	12,547	60,992

지급임차료	53,742	107,484	-	-

감가상각비	8,926	26,286	9,935	29,780

지급수선비	-	-	-	700

보험료	8,454	30,809	10,772	19,203

접대비	61,002	180,071	61,007	186,601

조사선전비	48,984	121,626	47,081	145,234

운임	179,809	587,212	183,045	553,047

지급수수료	56,886	252,081	85,888	257,167

사무용품비	8,646	50,678	5,792	32,479

차량비	25,898	77,501	22,796	77,193

회의비	5,745	17,204	4,378	14,684

도서간행비	3,164	16,839	3,196	15,898

개발비	24,097	24,097	-	-

합계	2,480,109	7,058,315	2,272,301	6,852,259

22. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	219,766	383,292	4,088	4,595

매각예정자산처분이익	-	-	-	220,509

투자자산처분이익	5,328,099	5,328,099	336,188	336,188

수수료수익	-	24,720	25,382	63,321

잡이익	31,260	88,269	24,627	71,695

합계	5,579,125	5,824,380	390,285	696,308

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	336,533	1,205,222	-	30,311

유형자산폐기손실	-	16	-	-

무형자산처분손실	5,378	5,378	-	33,350

기부금	22,366	54,285	10,545	64,456

운휴자산관리비	175,255	664,414	87,781	262,283

운휴자산상각비	130,891	465,646	220,978	703,088

퇴직위로금	-	425,308	-	-

잡손실	107,044	393,724	141,391	296,945

합계	777,467	3,213,993	460,695	1,390,433

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 유효법인세율은 12.8%(2018년 9월 30일자로 종료하는 회계기간에 대한 예상 법인세율은 10.7%)입니다.

24. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 천원, 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	2,718,681,817	12,819,818,266	56,686,692	8,354,822,407

가중평균유통보통주식수	1,767,580	1,767,580	1,724,775	1,732,610

기본및희석주당이익(손실)	1,538	7,253	33	4,822

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

2) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2019.01.01	2,378,309	653,840	1,724,469	-	-

주식배당	2019.01.01	43,111	-	43,111	1	1,767,580

분기말유통보통주식수	2019.09.30	2,421,420	653,840	1,767,580	272	480,781,760

합계	273	482,549,340

가중평균유통보통주식수	1,767,580

(전분기) (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2018.01.01	2,335,786	634,864	1,700,922	-	-

주식배당	2018.01.01	42,523	-	42,523	1	1,743,445

자기주식취득	2018.01.02~2018.09.30	-	18,976	(18,976)	271	469,534,626

분기말유통보통주식수	2018.09.30	2,378,309	653,840	1,724,469	1	1,724,469

합계	273	473,002,540

가중평균유통보통주식수	1,732,610

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

25. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이플로	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주2)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB-EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.11%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

종속기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비	55.00%

종속기업	플라즈마텍환보과기유한공사	중국	환경설비	55.00%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) ㈜동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입거래(재고자산)

(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	㈜디아이알	-	-	518,256	-

종속기업	㈜디아이플로	444,484	-	-	-

종속기업	㈜동일드방레	6,991	-	35,100	340

종속기업	㈜동일씨앤이	120	-	680	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	43,847	-	11,454	267,458

종속기업	DONG-IL VIETNAM	6,003,448	8,607,927	723,019	4,281,693

관계기업	동양섬유㈜	-	-	161,241	19,761

합계	6,498,890	8,607,927	1,449,750	4,569,252

(2) 기타매출, 매입거래(단위 : 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

기타 매출,수익	기타 매출,수익

종속기업	㈜디아이알	-	1,374,245

종속기업	㈜디아이플로	407,356	-

종속기업	㈜동일알루미늄	343,151	340,350

종속기업	㈜동일드방레	784,190	787,347

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	24,720	63,321

종속기업	DIB-EGYPT	200	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	433,584	189,577

종속기업	㈜동일씨앤이	317,584	379,367

종속기업	㈜디아이비즈	364,653	240,009

기타	정헌재단	13,398	13,335

합계	2,688,836	3,387,551

당사는 상기 거래 이외에 종속기업으로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당분기와 전 분기에 확정된 배당금으로 각각 14,503백만원 및 8,060백만원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: USD,천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜디아이알	-	-	6,850,000	4,100,000

종속기업	㈜디아이플로	-	1,600,000	-	-

종속기업	㈜디아이비즈	6,300,000	7,700,000	6,200,000	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	USD 7,000,000	-	USD 10,000,000	-

합계	USD 7,000,000	-	USD 10,000,000	-

6,300,000	9,300,000	13,050,000	4,100,000

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

종속기업	㈜디아이플로	206,015	-	-	-

종속기업	㈜동일드방레	-	-	4,125	-

종속기업	㈜동일씨앤이	33,584	-	37,398	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	5,739	-	12,023	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	4,477,824	868,249	962,392	1,590,717

합계	4,723,162	868,249	1,015,938	1,590,717

(2) 기타채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	㈜디아이플로	-	269,800	1,600,000	427,348

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	-	162,350

종속기업	㈜동일드방레	6,250,000	437,562	-	437,562

종속기업	㈜동일씨앤이	-	100,000	-	100,000

종속기업	㈜디아이비즈	3,200,000	250,450	4,600,000	250,450

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	366,395	-	151,977	-

종속기업	DIB-EGYPT	685,312	-	330,695	-

종속기업	DIA-INDIA	140,013	-	140,013	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	21,152,891	-	12,143,833	-

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	164,520	-	123,577	-

합계	31,959,131	1,220,162	19,090,095	1,377,710

4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이플로	일반대출	6,000,000	1,331,000	6,000,000	-

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	7,000,000	2,774,000	7,000,000	2,903,699

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	-	-	-	USD 17,600,000	USD 14,852,298

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 53,845,000	USD 36,609,000	USD 63,389,000	USD 45,217,944

종속기업	DMP	일반대출	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000

합계	외화	USD 56,645,000	USD 36,609,000	USD 83,789,000	USD 60,070,242

EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000	EUR 4,500,000

원화	15,400,000	6,105,000	15,400,000	4,903,699

원화상당액	89,363,519	55,999,272	114,840,701	77,824,457

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,997,456	1,731,357

퇴직급여(주)	(293,609)	245,052

합계	1,703,847	1,976,409

(주) 당분기에 퇴직급여 제도 전환분 -348백만원이 포함되어 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 24,762,505

외화차입	USD 15,500,000	USD 15,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 15,930,000

무역금융	36,039,000	16,300,000

시설대출	580,700	580,700

일반대출	6,000,000	6,000,000

당좌차월	1,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 2,526,305

무역금융	42,100,000	20,000,0000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 1,115,338

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	41,700,000	41,000,000

우리은행	수입신용장발행	USD 2,900,000	-

기업은행	시설대출	609,750	663,000

수출입은행	일반대출	7,000,000	7,000,000

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

수협은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	USD 167,090,000	USD 84,834,147

153,129,450	109,590,450

(전기말) (단위 : 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 39,200,000	USD 21,037,591

외화차입	USD 5,000,000	USD 1,500,000

선물환	USD 50,000,000	USD 16,352,000

무역금융	33,543,000	21,646,578

시설대출	587,000	587,000

일반대출	23,000,000	23,000,000

당좌차월	1,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 1,249,999

무역금융	42,100,000	30,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

KB국민은행	수입신용장발행	USD 4,590,000	USD 2,090,497

선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	43,366,667	42,666,667

우리은행	수입신용장발행	USD 3,900,000	-

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	769,500	769,500

KDB산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 132,590,000	USD 42,230,087

172,466,167	143,769,745

3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

지급보증처	내용	한도액	실행금액

신한은행	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000

27. 매각예정자산 및 부채

당사는 자산 및 부채의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산 및 부채에 대하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	금액

종속기업투자주식(비유동)	17,908,743

지급보증충당부채(비유동)	6,583,722

28. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다.2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1일 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으나 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영 향도 없습니다.