디아이동일 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제 82 기 반기	제 81 기

유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율	유 동	비유동	대손충당금	대손충당금설정율

매출채권	104,097,407	-	880,208	0.8%	99,288,316	-	850,393	0.9%

미 수 금	5,595,313	80,000	-	-	2,958,642	80,000	-	-

미수수익	141,059	-	-	-	120,487	-	-	-

대 여 금	-	30,000	-	-	-	30,000	-	-

보 증 금	292,480	4,882,655	-	-	328,480	4,358,476	-	-

합 계	110,126,259	4,992,655	880,208	0.8%	102,695,925	4,468,476	850,393	0.9%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제82기 반기	제81기

기초금액	850,393	1,445,162

대손상각비	15,220	(449,204)

매출채권 제각	-	(149,370)

제각 매출채권 회수	-	-

기타(환율변동효과)	14,595	3,805

기말금액	880,208	850,393

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거는대금회수에 관한 경험에 의하여 설정하고 있습니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	제82기 반기	제81기

만기 미도래	85,631,918	79,236,831

30일이내	11,896,708	14,202,467

30일 ~ 120일	4,647,285	4,133,632

120일초과	1,921,496	1,715,386

합 계	104,097,407	99,288,316

2. 재고자산 현황등 (연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

사업부문	재고자산유형	제82기 반기	제81기

금 액	평가액	장부가액	비 율	금 액	평가액	장부가액	비 율

섬유소재	상 품	28,782,759	(338,628)	28,444,131	22.49	27,324,086	(616,858)	26,707,228	23.10

제 품	8,679,990	(74,319)	8,605,671	6.78	6,485,381	(44,506)	6,440,875	5.48

재공품	2,702,993	-	2,702,993	2.11	2,299,278	-	2,299,278	1.94

원재료	14,355,541	-	14,355,541	11.22	15,149,811	-	15,149,811	12.81

저장품	1,640,600	-	1,640,600	1.28	2,169,690	-	2,169,690	1.83

미착품	11,823,891	-	11,823,891	9.24	11,481,863	-	11,481,863	9.71

알루미늄	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	14,930,194	(531,008)	14,399,186	11.67	16,776,859	(531,007)	16,245,852	14.18

재공품	6,801,397	-	6,801,397	5.32	5,782,668	-	5,782,668	4.89

원재료	22,806,168	(89,548)	22,716,620	17.82	16,812,225	(89,548)	16,722,677	14.21

저장품	1,916,693	-	1,916,693	1.50	1,529,127	-	1,529,127	1.29

미착품	2,484,677	-	2,484,677	1.94	1,164,799	-	1,164,799	0.98

플랜트제조업	상 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

제 품	-	-	-	0.00	221,482	-	221,482	0.19

재공품	49,071	-	49,071	0.04	15,335	-	15,335	0.01

원재료	475,155	-	475,155	0.37	579,507	-	579,507	0.49

저장품	11,325	-	11,325	0.01	8,494	-	8,494	0.01

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

가 구	상 품	6,679,554	(1,543,776)	5,135,778	5.22	6,350,463	(1,756,464)	4,593,999	5.37

제 품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	124,513	-	124,513	0.10	379,935	-	379,935	0.32

화장품	상 품	2,150,517	-	2,150,517	1.68	2,445,899	(46,042)	2,399,857	2.07

제 품	292,232	-	292,232	0.23	307,941	-	307,941	0.26

재공품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

원재료	1,248,082	-	1,248,082	0.98	1,164,043	-	1,164,043	0.98

저장품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

미착품	-	-	-	0.00	-	-	-	0.00

연결조정	-	-	-	0.00	(147,352)	-	(147,352)	-0.12

총 계	127,955,352	(2,577,279)	125,378,073	100.00	118,301,534	(3,084,425)	115,217,109	100.00

총자산대비 재고자산구성비율	13%	12%

재고자산회전율	4.49	4.82

2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2024년 1월 2일 재고실사를 하였으며, 재무상태표일로부터 재고실사일 사이의 차이는 해당기간의 입고량과 출하량을 집계하여 제품관리자가 입회인(외부감사인)의 확인을 받았습니다. - 재고실사는 외부감사인(4명)과 관리직원(3명)의 입회하에 사업장 제품관리자와 함께 실시하였습니다. - 당반기말 현 재 지배회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	35,613,159	(405,609)	35,207,550

재공품	1,982,512	-	1,982,512

원재료	3,204,622	-	3,204,622

저장품	536,965	-	536,965

미착품	11,500,730	-	11,500,730

합 계	52,837,988	(405,609)	52,432,379

3) 재고자산의 실사내역등 [섬유소재부문]- 디아이동일(주)연중 정기적으로 실시하는 실지 재고조사를 통하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다. (실시시기 : 매년 5월, 11월 중 실시)[알루미늄부문]-동일알루미늄(주)매년 12월말 기준으로 익월초(1월)에 재고조사 실사를 시행하여 장부와의 차이를 조정하고 있습니다.