디아이동일 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 대한민국에서 1955년 9월 1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고 있으며, 1964년 1월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 섬유제품의 제조, 가공 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 두고 있습니다.설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당사의 자본금은 당분기말 현재 11,678,930천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	243,641	10.43%

서민석	157,707	6.75%

동양섬유(주)	139,098	5.96%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 9월 30 현재 대여금 및 수취채권 101,246백만원, 매도가능금융자산 18,682백만원, 당기손익인식금융자산 85백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 18,682백만원입니다.당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월내에 발생

가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 101,246백만원 보유하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	38,455,712	-	41,592,658	-

받을어음	585,067	-	1,167,192	-

매출채권 소계	39,040,779	-	42,759,850	-

기타채권:

미수금	23,942,024	-	4,244,584	-

미수수익	8,085	-	11,575	-

대여금	32,977,945	34,405	27,584,088	34,405

보증금	-	300,916	-	330,721

기타채권 소계	56,928,054	335,321	31,840,247	365,126

매출채권 및 기타채권 합계	95,968,833	335,321	74,600,097	365,126

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	39,620,713	43,339,784

대손충당금	(579,934)	(579,934)

매출채권 순장부금액	39,040,779	42,759,850

3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	579,934	519,358

합병으로 인한 증가	-	63,396

기말금액	579,934	582,754

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품,제품	26,285,749	(94,794)	26,190,955	23,942,707	(357,202)	23,585,505

재공품	2,912,325	-	2,912,325	3,568,115	-	3,568,115

원재료	5,348,701	(187,064)	5,161,637	6,704,207	(219,276)	6,484,931

저장품	430,888	-	430,888	1,168,822	-	1,168,822

미착품	6,900,026	-	6,900,026	9,596,702	-	9,596,702

합 계	41,877,689	(281,858)	41,595,831	44,980,553	(576,478)	44,404,075

7. 기타유동 자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	561,520	307,222

선급비용	327,114	159,789

부가세선급금	1,358,097	1,947,193

합계	2,246,731	2,414,204

8. 장ㆍ단기금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금등	90,000	1,552,500	297,683	1,238,500

매도가능금융자산	-	18,682,389	-	19,014,660

파생상품자산	84,575	-	1,973,116	-

합계	174,575	20,234,889	2,270,799	20,253,160

2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가이익	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 18,790,000	60,486	USD 30,038,000	1,964,113

원면선물계약	USD 68,200	287	USD 487,840	9,003

이자율스왑계약	11,000,000	31,073	-	-

합계	11,000,000	91,846	USD 30,525,840	1,973,116

USD 18,858,200

3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

정기예적금등	11,000	11,000	당좌개설보증금

4) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,014,660	36,281,727

평가(손)익	(332,271)	716,881

처분금액	-	(19,702,321)

합병으로 인한 증가	-	826,887

기말금액	18,682,389	18,123,174

5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	3,873,147	3,162,118	3,701,980

비상장주식	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,406,473

수익증권	5,459,649	6,113,798	6,113,798	5,906,207

합계	21,301,521	19,393,418	18,682,389	19,014,660

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

대한화섬㈜	1,353	140,853	155,595	155,595	141,388

㈜삼양홀딩스	6,169	754,380	545,957	545,957	737,195

㈜삼양사	4,567	511,815	428,841	428,841	479,535

INOVIO	279,464	4,263,661	2,031,725	2,031,725	2,343,862

합 계	5,670,709	3,162,118	3,162,118	3,701,980

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

한국경제신문	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

㈜인하우스패브릭	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	-	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

㈜후이즈네트웍스	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

산단에너지출자금	600	8,700	8,700	8,700	8,700

조합출자금외	8,919	158,310	158,310	158,310	158,310

합계	10,171,163	9,406,473	9,406,473	9,406,473

상기 비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다.

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,723,609	2,723,609	2,626,648

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,390,189	3,390,189	3,279,559

합계	5,459,649	6,113,798	6,113,798	5,906,207

9. 종속,관계기업 투자주식1) 당분기말 및 전기말 현재 종속,관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	㈜디아이알(구,동일레나운㈜)	국내	의류제조및판매	100.00%	8,204,655	100.00%	8,204,655

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%	34,262,286	90.39%	34,262,286

종속기업	㈜동일드방레	국내	의류제조및판매	50.00%	20,572,454	50.00%	20,572,454

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경설비 제조및판매	100.00%	20,909,859	100.00%	20,909,859

종속기업	동일에이글㈜(주1)	국내	의류도소매	-	-	50.00%	7,000,000

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%	5,725,000	100.00%	5,725,000

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%	8,052,246	95.00%	8,052,246

종속기업	DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%	-	100.00%	-

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기	50.00%	1,918,482	50.00%	1,918,482

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%	19,393,731	100.00%	13,686,530

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	15,275,473	22.77%	15,275,473

합 계	-	134,314,186	-	135,606,985

주1) 당분기 중 동일에이글(주) 종속기업투자주식을 당사의 종속기업인 (주)동일드방레에 매각하였으며 종속기업투자주식처분손실 5,596백만원을 인식하였습니다(주석 21참조).

2) 당분기와 전분기 중 종속,관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,606,985	147,893,140

취득	5,707,201	12,313,647

처분	(7,000,000)	(695)

합병으로 인한 감소	-	(24,561,155)

기말	134,314,186	135,644,937

10. 유형자산과 무형자산 및 투자부동산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	387,602,091	30,505,708	3,282,493

취 득	753,432	-	-

매각예정자산에서 대체	143,274	-	-

처 분	(344,106)	-	-

감가상각 및 상각	(3,061,496)	(49,486)	(5,758)

당분기말	385,093,195	30,456,222	3,276,735

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	344,020,669	2,282,315	3,029,700

취 득	2,171,689	11,500	-

처 분	(381,687)	(58,383)	(770,718)

감가상각 및 상각	(3,629,354)	(43,591)	(6,015)

합병으로 인한 증가	64,814,780	28,388,492	1,089,104

전분기말	406,996,097	30,580,333	3,342,071

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무:

외상매입금	8,442,097	-	4,858,175	-

지급어음	-	-	169,357	-

매입채무 소계	8,442,097	-	5,027,532	-

기타채무:

미지급금	1,494,472	-	1,917,516	-

미지급비용	3,117,858	-	1,577,746	-

수입보증금	4,504	6,753,102	4,504	6,369,428

금융보증부채	-	2,169,596	-	2,169,596

기타채무 소계	4,616,834	8,922,698	3,499,766	8,539,024

매입채무 및 기타채무 합계	13,058,931	8,922,698	8,527,298	8,539,024

12. 기 타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	258,016	1,092,339

선수수익	-	438

예수금	172,531	257,142

예수제세	70,092	157,529

합 계	500,639	1,507,448

13. 장ㆍ단기금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	금액

무역금융 등	신한은행 외	2.50%~2.93%	56,800,000	73,362,623

USANCE	신한은행 외	LIBOR+0.50%	24,296,459	35,043,132

시설자금원화대출	KEB하나은행 외	1.50%~2.71%	1,084,000	1,084,000

시설자금외화대출	신한은행 외	-	-	12,085,000

일반자금원화대출	신한은행 외	2.71%~3.54%	61,433,333	30,433,333

파생상품부채	-	-	7,299

합계	143,613,792	152,015,387

(2) 당사는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품종류	미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

원면선물계약	-	-	-	-

외환선물계약	-	-	USD 55,000	28

이자율스왑계약	-	-	11,000,000	7,271

합계	-	-	USD 55,000	7,299

11,000,000

(3) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

일반자금원화대출	KEB하나은행 외	2.74%~2.85%	13,750,000	17,000,000

시설자금원화대출	기업은행 외	1.50%~1.75%	1,442,000	1,505,000

합 계	15,192,000	18,505,000

2) 만기별 상환계획장ㆍ단기금융부채에 대한 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	1년 미만	1년이상~2년미만	2년이상~3년미만	3년이상	합 계

금액	143,613,792	13,750,000	-	1,442,000	158,805,792

3) 당분 기말 현재 은행차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 종 업원 급여 1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형	당기근무원가	368,125	307,534

순이자원가	(59,642)	(25,938)

확정기여형	퇴직급여	830,011	245,712

합계	1,138,494	527,308

당분기에 누적 발생한 총 비용 중 704백만원 (전분기: 394백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 434백만원 (전분기: 133백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,392,882	5,420,554

사외적립자산의 공정가치	(5,132,802)	(5,371,697)

재무상태표상 부채	260,080	48,857

15. 납입자본1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,335,786	2,294,311

자본금	11,678,930,000	11,471,555,000

2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

자기주식 매입	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	(410)	410	-	(200)	200

주식배당	41,475	-	41,475	40,459	-	40,459

분기말 발행주식수	2,335,786	634,864	1,700,922	2,294,311	635,274	1,659,037

16. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	31,401,559	31,401,559

자기주식처분이익	315,744	353,005

합 계	31,717,303	31,754,564

(주1) 기타자본잉여금은 종속기업 흡수합병시 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 순자산 장부금액의 차이입니다.

17. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,501,025)	(27,550,884)

당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 각각 634,864주와 635,274주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,446,465)	(1,187,293)

19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,840,000	5,740,000

별도적립금	82,450,778	82,850,778

기타이익잉여금	363,104,418	363,121,771

미처분이익잉여금	723,763	837,403

합 계	452,118,959	452,549,952

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 기타이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 기타이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가적립금(주1)	331,250,075	331,250,075

지분법자본변동	33,926,517	33,926,517

순확정급여부채의 재측정요소	(2,072,174)	(2,054,821)

합 계	363,104,418	363,121,771

(주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없고 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,415,176	4,197,015	1,436,713	3,914,115

퇴직급여	144,683	434,097	(146,143)	132,773

복리후생비	142,741	454,664	137,148	374,470

여비교통비	70,384	191,915	51,902	167,736

통신비	17,390	54,488	17,658	55,912

세금과공과	21,503	70,111	22,823	62,327

감가상각비	12,325	61,637	36,185	104,985

지급수선비	-	3,700	-	-

보험료	4,916	14,872	4,873	15,365

접대비	59,128	185,021	53,226	155,979

조사선전비	46,867	116,148	31,682	85,056

운임	189,866	581,603	201,965	592,831

지급수수료	72,570	199,810	50,490	243,768

사무용품비	11,040	41,044	24,960	46,991

차량비	22,799	77,851	21,783	64,921

회의비	4,853	16,635	6,553	17,506

도서간행비	2,896	16,746	2,872	16,947

합계	2,239,137	6,717,357	1,954,690	6,051,682

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	226,531	242,226	182,276	394,809

수수료수익	50,785	69,559	86,872	304,332

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	488

잡이익	20,145	116,409	24,054	101,037

합계	297,461	428,194	293,202	800,666

2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	40,935	40,935	-	30,700

매각예정자산처분손실	3,254,795	3,845,601	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	5,596,152	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	81,304

기부금	24,034	75,539	3,545	56,624

운휴자산관리비	208,190	175,513	131,438	293,335

운휴자산상각비	76,721	421,748	116,073	845,768

퇴직위로금	16,226	16,226	-	544,707

잡손실	101,008	315,148	117,650	566,337

합계	3,721,909	10,486,862	368,706	2,418,775

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 유효법인세율은 8.0%(2016년 9월 30일자로 종료하는 회계기간에 대한 예상 법인세율은 2.4%)입니다.

23. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(4,354,081,107)	623,258,359	(249,318,584)	5,874,923,837

가중평균유통보통주식수	1,700,922	1,700,759	1,659,037	1,658,911

기본주당이익(손실)	(2,560)	366	(150)	3,541

24. 특수관계자 공시1) 종속기업 및 관계기업의 내역

당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)(주1)

종속기업	㈜디아이알(구.동일레나운)	국내	의류제조및판매	100.00%

종속기업	동일알루미늄㈜	국내	알루미늄,열교환기제조	90.39%

종속기업	㈜동일드방레(주2)	국내	의류제조및판매	50.00%

종속기업	㈜디아이비즈	국내	가구도소매	100.00%

종속기업	P.T DONGIL INDONESIA	국외(인도네시아)	섬유제품제조업	95.00%

종속기업	DIB -EGYPT	국외(이집트)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	DIA-ALUMINIUM INDIA	국외(인도)	열교환기제조	95.19%

종속기업	DONG-IL VIETNAM	국외(베트남)	섬유제품제조업	100.00%

종속기업	㈜동일씨앤이	국내	환경오염방지시설 제조및판매	100.00%

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	국외(프랑스)	화장품 제조및판매	70.88%

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품 제조및도매	22.77%

관계기업	플라즈마텍㈜	국내	환경설비	25.00%

기타	정헌재단	국내	공익사업	-

(주1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준으로 산정하였습니다. (주2) (주)동일드방레는 당사가 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 사실상 지배력을 행사하는 것으로 간주하여 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출, 매입거래(재고자산)

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	동일산자㈜	-	-	8,850	895,374

종속기업	㈜동일드방레	8,206	-	3,485	-

종속기업	㈜동일씨앤이	664	-	600	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	11,140	4,192,339	-	4,046,270

종속기업	DIB-EGYPT	-	-	2,592,577	259,841

종속기업	DONG-IL VIETNAM	3,267,937	1,811,070	1,498,924	1,919,505

관계기업	동양섬유㈜	42,486	-	4,232	-

합계	3,330,433	6,003,409	4,108,668	7,120,990

(2) 기타매출, 매입거래(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	당분기	전분기

기타매출	기타매출

종속기업	동일산자㈜	-	47,417

종속기업	㈜디아이알	1,357,773	1,153,143

종속기업	㈜동일알루미늄	337,981	311,326

종속기업	㈜동일Y	-	2,767

종속기업	㈜동일드방레	757,213	698,161

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	69,559	108,797

종속기업	DIB-EGYPT	-	194,855

종속기업	DONG-IL VIETNAM	1,061,554	-

종속기업	동일에이글㈜	124,186	206,550

종속기업	㈜동일씨앤이	402,641	253,347

종속기업	㈜디아이비즈	174,291	136,391

기타	정헌재단	13,116	13,116

합계	4,298,314	3,125,870

당사는 상기 거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수취하고 있는 바, 당분기와 전 분기에 확정된 배당금은 13,185,705천원 및 8,913,310 천원을 금융수익으로 인식하고 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 매입채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

종속기업	㈜디아이알	7,326	-	2,230	-

종속기업	㈜동일씨앤이	38,282	-	-	-

종속기업	㈜동일드방레	101,333	-	7,939	-

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	4,669	186,375	-	130,481

종속기업	DIB-EGYPT	992,198	-	5,176,913	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	3,316,398	-	-	-

합계	4,460,206	186,375	5,187,082	130,481

(2) 기타채권 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	㈜디아이알	29,350,000	352,320	24,500,000	352,320

종속기업	동일알루미늄㈜	-	162,350	-	162,350

종속기업	㈜동일드방레	5,825,000	471,402	-	437,562

종속기업	㈜동일씨앤이	2,252,544	100,000	2,252,544	100,000

종속기업	동일에이글㈜	-	-	-	133,075

종속기업	㈜디아이비즈	3,681,429	44,700	3,042,219	44,700

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	269,718	-	212,058	-

종속기업	DIB-EGYPT	759,298	-	819,198	-

종속기업	DIA-INDIA	143,594	-	151,333	-

종속기업	DONG-IL VIETNAM	12,325,856	-	752,159	-

합계	54,607,439	1,130,772	31,729,511	1,230,007

당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 62,350천원 및 1 18,493 천원이 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분	제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

종속기업	㈜디아이알	일반대출	20,213,000	13,219,000	22,414,000	14,526,000

종속기업	㈜디아이비즈	일반대출	2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000

종속기업	동일에이글㈜	일반대출	-	-	6,300,000	6,000,000

종속기업	㈜동일씨앤이	일반대출	4,000,000	3,684,600	4,000,000	2,798,000

종속기업	PT.DONG-IL INDONESIA	일반대출	USD 2,800,000	-	USD 2,800,000	-

종속기업	DIB-EGYPT	일반대출,시설자금대출	USD 18,200,0000	USD 13,972,496	USD 20,200,000	USD 15,531,605

종속기업	DONG-IL VIETNAM	시설자금대출	USD 58,208,000	USD 37,427,000	USD 48,661,000	USD 37,247,000

종속기업	상해동일환보공정유한공사	일반대출	-	-	USD 975,000	USD 540,000

종속기업	DIVISION MARKETING PROVENCE	일반대출	EUR 4,500,000	EUR 3,473,465	-	-

합계	외화	USD 79,208,000	USD 51,399,496	USD 72,636,000	USD 53,318,605

외화	EUR 4,500,000	EUR 3,473,465	-	-

원화	26,613,000	18,903,600	35,114,000	25,324,000

원화상당액	123,519,729	82,535,602	122,894,606	89,759,534

5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,522,725	1,584,806

퇴직급여	207,342	204,334

합계	1,730,067	1,789,140

25. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 35,200,000	USD 16,585,164

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 18,307,000

무역금융	34,401,000	20,300,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	14,000,000	14,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 19,900,000	USD 3,786,247

무역금융	42,100,000	29,500,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	선물환	USD 10,000,000	-

일반대출	48,783,333	48,083,333

우리은행	수입신용장발행	USD 6,500,000	USD 816,745

기업은행	무역금융	10,000,000	7,000,000

시설대출	939,000	939,000

산업은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 126,600,000	USD 39,495,156

169,910,333	134,509,333

26. 매각예정자산 당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 기계장치의 장부가액은 1,146백만원(전기말:18,449백만원)입니다.