디아이동일 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항동일방직주식회사(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 대한민국에서 1955년 9월1일 설립되어 서울특별시에 본점을 두고, 섬유제품의 제조 및 가공, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 인천광역시 동구, 충청북도 청주시, 경기도 안산시 그리고 경기도 시흥시에 제조설비를 갖추고 있습니다. 한편, 지배기업은 1964년 1월 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 지배기업의 자본금은 당기말 현재 11,471,555천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(재)정헌재단	237,699	10.36%

서민석	153,861	6.71%

동양섬유㈜	135,706	5.91%

1.2 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율(주1)	업종	소재지

㈜디아이알	40,000,000	4,000,000	100.00%	의류 제조및판매	국내

동일알루미늄㈜	25,978,050	4,696,200	90.39%	알류미늄제품,열교환기제조	국내

㈜동일드방레(주2)	10,000,000	500,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

㈜동일씨앤이	31,350,000	62,700,000	100.00%	환경오염방지시설제조	국내

㈜디아이비즈	5,725,000	1,145,000	100.00%	가구도소매업	국내

동일에이글㈜(주2)	14,000,000	700,000	50.00%	의류 제조및판매	국내

PT DONGIL INDONESIA	1,829,675	2,375	95.00%	섬유제품제조업	해외(인도네시아)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	8,148,457	7,250	100.00%	섬유제품제조업	해외(이집트)

DIA ALUMINIUM INDIA	1,646,200	3,363,800	95.19%	열교환기	해외(인도)

DONG-IL VIETNAM	13,686,530	-	100.00%	섬유제품제조업	해외(베트남)

상해동일환보공정유한공사	1,785,346	-	100.00%	환경오염방지시설판매	해외(중국)

무석동일환보설비유한공사	359,490	-	100.00%	환경오염방지시설제조	해외(중국)

DIVISION MARKETING PROVENCE(주3)	66,395	2,410	70.88%	화장품 제조및판매	해외(프랑스)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소유주주지분율을 고려한 비율입니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 대표이사와 이사회의장 선임권을 가지고 있으며, 국내에서 행해지는 인사, 영업, 재무정책에 대한 권한과 책임을 가지고 있으므로 연결실체에 포함하고 있습니다.(주3) 당기에 연결실체에 포함되었습니다.

2) 당기말 현재 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디아이알	47,361,933	47,115,741	54,470,554	(3,966,021)

동일알루미늄㈜	110,299,626	36,906,786	171,654,274	7,505,670

㈜동일드방레	99,899,217	25,979,475	183,196,335	16,987,406

㈜동일씨앤이	39,032,806	18,057,808	31,998,284	174,836

동일에이글㈜	17,563,149	13,723,121	4,791,884	(8,637,701)

㈜디아이비즈	9,174,782	5,719,484	3,186,641	(1,250,899)

PT DONGIL INDONESIA	10,048,990	1,381,177	13,682,823	(141,682)

DIB-EGYPT LIMITED LIABILITY	22,940,658	25,110,254	19,025,745	(5,227,434)

DIA ALUMINIUM INDIA	9,373,924	6,446,859	18,900,953	951,887

DONG-IL VIETNAM	56,391,117	45,873,546	35,061,487	(977,170)

DIVISION MARKETING PROVENCE	11,087,740	10,485,491	9,600,878	(314,684)

3) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

DIVISION MARKETING PROVENCE	지분 취득으로 인한 신규편입

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표의 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1028호 개정 - 기업회계기준서 제1112호의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업은 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및기타채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및기타채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및기타채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품과제품, 재공품, 원재료 및 저장품	이동평균법

미착품	개별법

2.8 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10년~50년

구 축 물	10년~20년

기계장치	10년~12년

차량운반구	4년~5년

공기구비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

임차권리금	3년 ~ 5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 확정급여부채로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 의해 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적직접계약원가를 추정 총직접계약원가로 나눈비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 회수가능성이 매우 높은발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있고, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

또한, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 실질을 반영하여 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 납 입자본 보통주 납입자본은 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2017년 3월 17일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정대여금및기타채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,590,999)	7,590,999	(6,187,987)	6,187,987

EUR	(277,420)	277,420	(280,544)	280,544

CHF	-	-	(98,681)	98,681

IDR	11,569	(11,569)	18,060	(18,060)

INR	51,260	(51,260)	58,159	(58,159)

VND	18,534	(18,534)	15,147	(15,147)

합계	(7,787,056)	7,787,056	(6,475,846)	6,475,846

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 자본(기타포괄손익누계액)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	960,819	2,768,918

하락시	(960,819)	(2,768,918)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp(0.1%) 변동시 연결실체의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(232,502)	(230,747)	(298,079)	(295,829)

하락 시	232,502	230,747	298,079	295,829

4.1.2 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	44,852,824	44,207,941

매도가능금융자산	19,356,919	37,437,915

매출채권	93,193,181	80,527,033

기타금융자산 - 유동	18,945,284	21,422,642

기타금융자산 - 비유동	5,181,442	5,719,705

당기손익인식금융자산	3,016,561	684,369

4.1.3 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행(주)등 금융기관과 한도거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

당기말	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	228,895,200	58,750,856	10,712,884	298,358,940

매매목적 파생상품	7,299	-	-	7,299

매입채무 및 기타금융부채	68,051,799	-	-	68,051,799

전기말 (단위: 천원)

전기말	1년미만	1년~3년	3년이상	합계

차입금	230,910,744	37,206,262	27,637,099	295,754,105

매매목적 파생상품	75,255	-	-	75,255

매입채무 및 기타금융부채	57,354,938	-	-	57,354,938

4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기금융부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기금융부채	228,902,500	230,985,999

장기금융부채	69,463,739	64,843,361

차감:

현금및현금성자산	44,852,824	44,207,941

순부채(자산)	253,513,415	251,621,419

자본총계	542,390,763	546,617,476

총자본	795,904,178	798,238,895

자본조달비율	31.85%	31.52%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,852,824	44,852,824	44,207,941	44,207,941

매도가능금융자산(주1)	19,356,919	19,356,919	37,437,915	37,437,915

만기보유금융자산	651,655	651,655	1,124,610	1,124,610

파생상품자산	3,016,561	3,016,561	684,369	684,369

매출채권	93,193,181	93,193,181	80,527,033	80,527,033

기타금융자산	23,475,071	23,475,071	26,017,737	26,017,737

합계	184,546,211	184,546,211	189,999,605	189,999,605

금융부채

매입채무	37,454,454	37,454,454	31,858,919	31,858,919

차입금	298,358,940	298,358,940	295,754,105	295,754,105

파생상품부채	7,299	7,299	75,255	75,255

기타금융부채	30,597,345	30,597,345	25,496,019	25,496,019

합계	366,418,038	366,418,038	353,184,298	353,184,298

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

현금및현금성자산	44,852,824	-	-	44,852,824	44,207,941	-	-	44,207,941

매도가능금융자산	19,356,919	-	-	19,356,919	27,689,183	-	9,748,732	37,437,915

만기보유금융자산	-	-	651,655	651,655	-	-	1,124,610	1,124,610

파생상품자산	-	3,016,561	-	3,016,561	-	684,369	-	684,369

매출채권	-	-	93,193,181	93,193,181	-	-	80,527,033	80,527,033

기타금융자산	-	-	23,475,071	23,475,071	-	-	26,017,737	26,017,737

매입채무	-	-	37,454,454	37,454,454	-	-	31,858,919	31,858,919

차입금	298,358,940	-	-	298,358,940	295,754,105	-	-	295,754,105

파생상품부채	-	7,299	-	7,299	-	75,255	-	75,255

기타금융부채	-	-	30,597,345	30,597,345	-	-	25,496,019	25,496,019

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 기타채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	44,852,824	-	-	44,852,824

단기금융자산	3,016,561	5,300,199	-	622,130	8,938,890

매출채권	-	93,193,181	-	-	93,193,181

기타채권	-	13,022,955	-	-	13,022,955

장기금융자산	-	1,489,575	19,356,919	29,525	20,876,019

장기기타채권	-	3,662,342	-	-	3,662,342

합 계	3,016,561	161,521,076	19,356,919	651,655	184,546,211

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	37,454,454	37,454,454

기타채무	-	25,346,420	25,346,420

단기금융부채	7,299	228,895,201	228,902,500

장기금융부채	-	69,463,739	69,463,739

장기기타채무	-	5,250,925	5,250,925

합 계	7,299	366,410,739	366,418,038

전기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 기타채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	44,207,941	-	-	44,207,941

단기금융자산	684,369	4,802,525	-	277,585	5,764,479

매출채권	-	80,527,033	-	-	80,527,033

기타채권	-	16,342,532	-	-	16,342,532

장기금융자산	-	1,091,124	37,437,915	847,025	39,376,064

장기기타채권	-	3,781,556	-	-	3,781,556

합 계	684,369	150,752,711	37,437,915	1,124,610	189,999,605

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	31,858,919	31,858,919

기타채무	-	19,897,094	19,897,094

단기금융부채	75,255	230,910,744	230,985,999

장기금융부채	-	64,843,361	64,843,361

장기기타채무	-	5,598,925	5,598,925

합 계	75,255	353,109,043	353,184,298

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

파생상품평가순손익	3,009,262	609,115

파생상품거래순손익	(343,548)	(557,999)

대여금및기타채권

이자수익	252,065	245,659

외화환산손익	418,758	966,629

만기보유금융자산

이자수익	406,564	371,885

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분순손익	(738,476)	1,198,939

매도가능금융자산손상차손	-	(411,278)

배당금수익	178,988	509,520

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(8,947,386)	(8,160,856)

외화환산손익	(2,383,537)	(2,748,318)

7. 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였는 바, 동 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다당기말 및 전기말 현재 금융자산 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여금및기타채권	할인된 매출채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	162,623	1,143,171

관련부채의 장부금액	162,623	1,143,171

8. 현금및현금성자산 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	33,509	98,433

요구불예금	42,804,575	44,109,508

현금성자산	2,014,740	-

합 계	44,852,824	44,207,941

9. 매출채권 및 기타채권1) 연결실체의 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	84,812,759	-	73,600,365	-

받을어음	6,271,280	-	5,363,890	-

미청구공사채권	2,109,142	-	1,562,779	-

매출채권 소계	93,193,181	-	80,527,034	-

기타채권:

미수금	12,307,846	249,171	10,670,406	448,507

미수수익	23,216	3,819	55,053	3,656

대여금	396,925	212,406	547,262	439,966

보증금	294,967	3,196,946	5,069,808	2,889,427

기타채권 소계	13,022,954	3,662,342	16,342,529	3,781,556

매출채권 및 기타채권 합계	106,216,135	3,662,342	96,869,563	3,781,556

2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 총장부금액	94,168,961	81,976,347

대손충당금	(975,780)	(1,449,313)

매출채권 순장부금액	93,193,181	80,527,034

3) 당 기와 전기 중 매출 채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,449,313	1,539,006

대손상각비	(77,513)	(107,534)

매출채권 제각	(540,195)	(16,213)

환율변동효과	144,175	34,054

기말금액	975,780	1,449,313

4) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

만기 미도래	86,629,764	72,531,100

30일 이내	2,046,538	6,393,580

30일 초과 ~ 120일 이내	4,074,992	1,691,378

120일 초과	1,417,667	1,360,289

합 계	94,168,961	81,976,347

연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 재고자산 당 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품과제품	114,740,869	(10,742,832)	103,998,037	99,316,333	(12,167,521)	87,148,812

재공품	8,580,798	-	8,580,798	10,918,745	-	10,918,745

원재료	23,971,789	(260,193)	23,711,596	25,896,886	(736,628)	25,160,258

저장품	3,280,945	(61,947)	3,218,998	3,616,823	-	3,616,823

미착품	13,071,642	-	13,071,642	11,302,542	-	11,302,542

합 계	163,646,043	(11,064,972)	152,581,071	151,051,329	(12,904,149)	138,147,180

11. 장ㆍ단기금융자산1) 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금 등	5,300,199	1,489,575	4,802,525	1,091,124

매도가능금융자산	-	19,356,919	-	37,437,915

만기보유금융자산	622,130	29,525	277,585	847,025

파생상품금융자산	3,016,561	-	684,369	-

합 계	8,938,890	20,876,019	5,764,479	39,376,064

2) 연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가이익	미결제약정금액	파생상품평가이익

외환선물계약	USD 51,100,000	3,007,558	USD 15,237,000	683,818

원면선물계약	USD 487,840	9,003	USD 62,810	551

합계	USD 51,587,840	3,016,561	USD15,299,810	684,369

3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	3,596,615	3,711,301	담보제공, 회생채무

장기금융자산	67,088	69,124	당좌개설보증금 외

합 계	3,663,703	3,780,425

4) 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도 가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	37,437,915	40,653,311

취득금액	1,407,048	427,108

평가손익	214,277	(66,586)

처분금액	(19,702,321)	(3,164,710)

손상차손	-	(411,208)

기말금액	19,356,919	37,437,915

5) 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	시가또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	5,670,709	3,701,980	3,701,980	14,615,616

비상장주식	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

수익증권	5,459,649	5,906,207	5,906,207	13,073,567

합 계	21,643,780	19,356,919	19,356,919	37,437,915

(1) 상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

하나금융지주	-	-	-	-	2,914,411

대한화섬	1,353	140,853	141,388	141,388	135,300

삼양홀딩스	6,169	754,380	737,195	737,195	980,871

삼양사	4,567	511,815	479,535	479,535	472,685

대유에이텍	-	-	-	-	661

SK텔레콤	-	-	-	-	1,075,776

CJ E(주)	-	-	-	-	1,371,328

피엘에이	-	-	-	-	4,925,800

INOVIO	279,464	4,263,661	2,343,862	2,343,862	2,201,014

케이지이티에스	-	-	-	-	537,770

합 계	5,670,709	3,701,980	3,701,980	14,615,616

(2) 비상장주식의 내역(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	취득원가	시가	장부가액	장부가액

한국경제신문㈜	1,418	28,420	28,420	28,420	28,420

㈜아이들	30,000	300,000	103,934	103,934	103,934

인하우스패브릭㈜	708	10,626	1	1	1

㈜경일어패럴	249	2,490	2,490	2,490	2,490

㈜조선방송	1,800,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜국민씨아이	18,600	558,000	1	1	1

STX에너지㈜	3,077	44,617	44,617	44,617	44,617

(주)예스닉	20,000	60,000	60,000	60,000	60,000

조합출자금외	-	509,269	509,269	509,269	509,269

합 계	10,513,422	9,748,732	9,748,732	9,748,732

비상장주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다 .

(3) 수익증권의 내역(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	시가및 순자산가액	장부가액	장부가액

신영VIP밸류혼합CLASSB호	2,207,860	2,626,648	2,626,648	2,538,498

신영플러스안정형11-1호	-	-	-	2,098,606

신영플러스안정형5호	3,251,789	3,279,559	3,279,559	3,260,309

신영플러스안정형11-2호	-	-	-	2,092,615

삼성한국밸류10년1호	-	-	-	3,083,539

합계	5,459,649	5,906,207	5,906,207	13,073,567

6) 만기보유금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국채 및 공채	651,655	1,124,610

12 . 관계기업투자주식 1) 당 기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매	22.77%	16,147,896	22.77%	16,126,568

㈜플라즈마텍	국내	환경설비	25.00%	100,000	25.00%	100,000

합 계	-	16,247,896	-	16,226,568

2) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타증감액	당기말가액

동양섬유㈜	16,126,568	10,511	10,817	16,147,896

전기 (단위: 천원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타증감액	전기말가액

동양섬유㈜	15,701,939	456,998	(32,369)	16,126,568

3) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	관계기업에서
수령한 배당금

동양섬유㈜	84,439,466	8,791,926	39,891,599	46,997	51,225

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	관계기업에서
수령한 배당금

동양섬유㈜	88,248,846	12,770,542	32,865,674	2,007,842	34,150

13. 유형자산 1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및대체(주1)	감가상각비	기타증감(환산)	당기말

토지	403,862,727	484	(7,065,683)	-	212,569	397,010,097

건물	67,176,041	364,811	(1,269,093)	(2,625,069)	270,325	63,917,015

구축물	5,536,711	374,879	(192)	(495,159)	1,419,075	6,835,314

기계장치	96,679,073	4,808,791	(18,634,520)	(12,983,021)	(115,068)	69,755,255

차량운반구	789,302	112,086	(53,216)	(332,589)	23,064	538,647

공기구비품	11,272,722	7,375,700	(367,982)	(5,256,572)	43,634	13,067,502

건설중인자산	3,573,181	3,737,866	(4,610,774)	-	309	2,700,582

합계	588,889,757	16,774,617	(32,001,460)	(21,692,410)	1,853,908	553,824,412

(주1) 당기에 연결실체가 보유중인 자산중에서 18,449,664천원이 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 1,512,154천원이 매각예정유동자산으로 재분류되었습니다.

전기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및대체(주2)	손상차손	감가상각비	기타증감(환산)	전기말

토지	403,730,353	-	(36,000)	-	-	168,374	403,862,727

건물	56,793,536	14,584,161	(1,776,087)	-	(2,606,443)	180,874	67,176,041

구축물	4,654,165	1,176,233	-	-	(301,063)	7,376	5,536,711

기계장치	83,490,778	30,385,097	(2,909,395)	-	(14,673,536)	386,129	96,679,073

차량운반구	627,686	505,725	(7,821)	-	(343,291)	7,003	789,302

공기구비품	12,141,040	5,498,401	(359,255)	(85,000)	(5,890,680)	(31,784)	11,272,722

건설중인자산	18,106,538	6,993,793	(21,586,031)	-	-	58,881	3,573,181

합계	579,544,096	59,143,410	(24,935,280)	(85,000)	(23,815,013)	(962,456)	588,889,757

(주2) 전기에 연결실체가 보유중인 건물중에서 1,739,309천원이 투자부동산으로 재분류 되었습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	397,010,097	403,862,727

건물	104,355,184	105,598,326

감가상각누계액	(40,438,168)	(38,422,285)

구축물	12,770,788	10,591,550

감가상각누계액	(5,935,474)	(5,054,839)

기계장치	202,915,054	256,465,835

감가상각누계액	(133,159,800)	(159,786,762)

차량운반구	3,147,704	3,345,677

감가상각누계액	(2,609,057)	(2,556,375)

공기구비품	43,193,304	43,245,102

감가상각누계액	(30,125,802)	(31,972,380)

건설중인자산	2,700,582	3,573,181

합계	553,824,412	588,889,757

3) 당 기말 및 전기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험기관	보험종류	부보자산	부보금액

당기말	전기말

메리츠화재외	재산종합보험	건축물, 기계, 재고자산	300,639,887	318,828,022

메리츠화재	화재보험	건축물	182,256,986	202,667,373

메리츠화재	동산종합보험	기타	2,057,582	2,373,257

합계	484,954,455	523,868,652

14. 투 자 부 동 산 1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	당기말

토지	23,702,687	-	(72,696)	-	5,342,427	28,972,418

건물	4,467,930	11,500	(104,651)	(219,721)	(90,709)	4,064,349

합계	28,170,617	11,500	(177,347)	(219,721)	5,251,718	33,036,767

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액은 7,620,434천원이며, 투자부동산에서 매각예정유동자산으로 재분류된 금액은 2,368,715천원 입니다.

전기 (단위: 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	대체(주2)	전기말

토지	24,041,935	(339,248)	-	-	23,702,687

건물	3,387,388	(511,909)	(146,858)	1,739,309	4,467,930

합계	27,429,323	(851,157)	(146,858)	1,739,309	28,170,617

(주2) 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다.

2) 당 기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	28,972,418	23,702,687

건물	6,504,267	6,413,878

감가상각누계액	(2,439,918)	(1,945,948)

합계	33,036,767	28,170,617

15. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	손상차손	상각비	기타증감	당기말

영업권(주1)	29,167	6,980,119	-	-	(29,167)	(17,393)	6,962,726

시설이용권	10,889,927	1,622	(765,456)	(57,000)	(136,413)	93,170	10,025,850

산업재산권	-	73,718	-	-	(82,611)	262,181	253,288

소프트웨어	1,086,842	686,661	-	-	(501,096)	2,655	1,275,062

임차권리금	187,742	-	-	(187,742)	-	-	-

합계	12,193,678	7,742,120	(765,456)	(244,742)	(749,287)	340,613	18,516,926

(주1) 당기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜디아이비즈가 DIVISION MARKETING PROVENCE의 지분을 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

전기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	손상차손	상각비	기타증감	전기말

영업권	4,114,167	-	-	(4,050,000)	(35,000)	-	29,167

시설이용권	9,564,600	1,533,350	(89,222)	(79,000)	(125,728)	85,927	10,889,927

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	1,444,793	101,414	-	-	(459,365)	-	1,086,842

임차권리금	187,742	-	-	-	-	-	187,742

합계	15,311,302	1,634,764	(89,222)	(4,129,000)	(620,093)	85,927	12,193,678

16. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당 기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,850,446	-	1,929,384	-

선급비용	1,097,966	80,705	626,686	450,790

부가세선급금	1,867,760	-	1,634,403	-

기타의투자자산	-	236,112	-	28,766

합 계	4,816,172	316,817	4,190,473	479,556

17. 매입채무 및 기타채무

당 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

외상매입금	28,377,932	-	28,588,628	-

지급어음	8,910,812	-	2,640,348	-

초과청구공사채무	165,710	-	629,943	-

매입채무 소계	37,454,454	-	31,858,919	-

기타채무:

미지급금	7,830,945	-	2,681,279	-

미지급비용	12,180,341	-	12,139,481	-

수입보증금	5,335,084	5,250,925	5,076,299	5,598,925

확정회생채무	50	-	35	-

기타채무 소계	25,346,420	5,250,925	19,897,094	5,598,925

합 계	62,800,874	5,250,925	51,756,013	5,598,925

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당 기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,656,734	-	626,947	-

선수수익(주1)	318,697	2,417,337	358,072	1,909,330

예수금	3,559,595	-	1,704,551	-

부가세예수금	261,181	-	122,745	-

미확정회생채무(주2)	-	614,374	-	3,591,325

기타충당부채	-	67,594	-	169,205

합 계	5,796,207	3,099,305	2,812,315	5,669,860

(주1) 연결실체는 일정금액 이상 적립시 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지제도를 운영하고 있으며, 제품을 제공할 의무를 이행할 때까지 선수수익으로 계상하고 있습니다.(주2) 미확정회생채무는 (주)동일씨앤이의 회생계획안에 따라 회생법원의 허가를 받아 변제할 금액이 구체적으로 확정되지 않은 채무에 대하여 최선의 추정치를 계상한 것으로 미래 현금유출시기를 예측하기 어려워 현재가치로 평가하지 아니하였습니다.

19. 장ㆍ단기금융부채 당 기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	연이자율	금액	금액

무역금융등	신한은행외	2.39%~3.30%	84,778,905	115,135,436

USANCE	신한은행외	LIBOR+0.5%	42,743,626	54,892,922

일반자금원화대출	신한은행외	1.97%~5.80%	56,253,333	16,358,898

일반자금외화대출	신한은행외	LIBOR+1.5%~3.5%	31,950,336	23,741,801

시설자금원화대출	신한은행외	1.50%~2.80%	1,084,000	19,510,782

시설자금외화대출	국민은행	3.32%	12,085,000	1,270,906

파생상품부채	-	-	7,299	75,254

합 계	228,902,499	230,985,999

2) 파생상품부채연결실체는 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

파생상품종류	당기말	전기말

미결제약정금액	파생상품평가손실	미결제약정금액	파생상품평가손실

외환선물계약	USD 55,000	28	USD 10,900,00	75,254

이자율스왑계약	11,000,000	7,271	-	-

합 계	USD 55,000	7,299	USD 10,900,00	75,254

11,000,000

3) 장기금융부채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반자금원화대출	하나은행	2.72%~3.09%	29,000,000	11,000,000

시설자금원화대출	신한은행	1.50%~2.64%	5,005,000	9,002,000

시설자금외화대출	신한은행외	LIBOR+1.89%~2.80%	35,458,739	44,841,361

합 계	69,463,739	64,843,361

4) 당 기말 현재 은행차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 종업원급여

1) 당 기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	3,795,757	5,101,914

당기손익으로 인식하는 총비용	2,687,390	4,598,725

회사부담금	(2,497,864)	(4,758,864)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	378,381	46,636

지급액	(3,086,137)	(1,173,507)

환율변동효과	45,367	(19,147)

기말금액	1,322,894	3,795,757

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	18,048,165	29,079,961

사외적립자산의 공정가치	(16,725,271)	(25,284,204)

확정급여부채	1,322,894	3,795,757

2) 당 기와 전 기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

당기근무원가	3,556,208	4,413,534

과거근무원가	(881,354)	138,282

이자원가	450,893	651,748

사외적립자산의 기대수익	(438,357)	(604,839)

합계	2,687,390	4,598,725

3) 당 기와 전 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	29,079,961	29,048,409

당기근무원가	3,556,208	4,413,534

과거근무원가	(881,354)	138,282

이자원가	450,893	651,748

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	231,314	(97,053)

확정기여형 전환(주1)	(4,152,843)	-

지급액	(10,269,143)	(5,055,812)

환율변동효과	33,129	(19,147)

기말금액	18,048,165	29,079,961

(주1) 지배회사가 당기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

4) 당 기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	25,284,204	23,946,495

사외적립자산의 기대수익	438,357	604,839

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(147,067)	(143,689)

회사부담금	2,497,864	4,758,864

확정기여형 전환(주1)	(3,915,648)	-

지급액	(7,420,201)	(3,882,305)

환율변동효과	(12,238)	-

기말금액	16,725,271	25,284,204

(주1) 지배회사가 당기 중 일반 직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환함에 따른 영향입니다.

5) 당 기말 및 전 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.80% ~ 2.85%	2.10% ~ 3.10%

기대임금상승률	3.15% ~ 4.00%	2.80% ~ 5.00%

6) 당기말 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

기대임금 상승률	1.00%	869,305	(638,070)

할인율	1.00%	(800,212)	776,803

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

7) 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 543,551천원입니다.

21. 납입자본 1) 당 기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	6,000,000	6,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,294,311	2,253,852

자본금	11,471,555,000	11,269,260,000

2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	11,269,260	11,068,735

주식배당	202,295	200,525

기말	11,471,555	11,269,260

22. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	(51,386)	(51,443)

자기주식처분이익	353,005	-

합 계	301,619	(51,443)

23. 자본조정1) 당기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(27,550,884)	(27,614,806)

주식할인발행차금	(294,716)	(144,840)

기타자본조정	(22,855)	(22,855)

합 계	(27,868,455)	(27,782,501)

(주1) 지배회사는 자사 주식가격의 안정을 위해 자기주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 각각 635,274주와 635,474주의 자기주식을 자본조정으로계상하고 있습니다. 또한, 자사주펀드에 포함된 자기주식의 취득원가와 공정가치와의 차액은 자기주식처분이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

2) 당 기와 전 기 중 발행주식수의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	2,253,852	635,474	1,618,378	2,213,747	609,750	1,603,997

자기주식 매입	-	-	-	-	25,724	(25,724)

자기주식 처분	-	(200)	200	-	-	-

주식배당	40,459	-	40,459	40,105	-	40,105

기말 발행주식수	2,294,311	635,274	1,659,037	2,253,852	635,474	1,618,378

24. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,043,531)	1,356,328

지분법자본변동	(118,109)	(180,151)

해외사업환산손익	(3,309,313)	(3,934,367)

기타투자자산평가손익	-	393,177

합 계	(4,470,953)	(2,365,013)

25. 연결이 익잉여금당 기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	8,446,367	8,167,922

연구및인력개발준비금	-	266,667

별도적립금	113,638,427	122,640,237

기타 이익잉여금	420,056,766	423,779,495

미처분이익잉여금	(25,969,996)	(33,669,955)

합 계	516,171,564	521,184,366

1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 연구및인력개발준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.3) 기타 이익잉여금당 기말 및 전기말 현재 기타 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산재평가적립금(주1)	389,455,795	392,932,093

지분법자본변동	33,915,310	33,915,310

보험수리적손익	(3,314,339)	(3,067,908)

합 계	420,056,766	423,779,495

(주1) 자산재평가적립금 중 130,195백만원은 자산재평가법에 따라 계상하였으므로 배당의 재원으로 사용할 수 없으며 자본전입 및 결손보전 등의 용도로만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가

1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품,제품	797,046,332	605,935,661	755,678,920	578,315,543

임대	3,358,791	1,895,005	2,696,843	1,298,937

공사	22,009,344	18,696,552	15,738,113	14,438,587

합 계	822,414,467	626,527,218	774,113,876	594,053,067

2) 당기와 전기 중 환경설비 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 계약잔액	2,225,284	664,373

당기증감액	20,026,422	17,299,024

계약변경액	1,708,929	-

수익인식액	(22,009,344)	(15,738,113)

환율변동효과	(73,141)	-

기말 계약잔액	1,878,150	2,225,284

3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사매출	누적공사원가	누적공사이익	매출채권	초과청구공사

청구분	미청구분

당기말	15,520,859	13,466,897	2,053,962	1,448,138	2,109,142	165,710

전기말	6,911,367	6,638,475	272,892	2,527,752	1,562,779	629,942

27. 판매비와관리비당 기와 전 기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	23,608,731	20,565,450

퇴직급여	1,773,050	1,922,679

복리후생비	3,489,755	3,063,622

여비교통비	1,478,700	1,111,818

통신비	413,361	364,534

수도광열비	1,477,457	1,193,980

세금과공과	1,281,347	1,302,307

임차료	9,762,025	10,506,380

감가상각비	5,266,751	5,299,034

수선비	1,057,490	948,252

보험료	650,773	474,393

접대비	799,146	655,474

조사선전비	10,231,708	8,573,101

운반비	8,355,231	7,508,539

지급수수료	7,564,933	6,128,936

기타수수료	96,913,845	96,350,090

사무용품비	1,716,656	527,696

차량비	403,937	479,780

회의비	134,076	159,166

도서인쇄비	169,506	110,218

대손상각비	(77,513)	(107,534)

경상연구개발비	642,828	378,901

하자보수비	(17,308)	-

교육훈련비	635,911	482,453

무형자산상각비	507,062	1,166,705

잡비	378,551	474,125

합계	178,618,009	169,640,099

28. 비용의 성격별 분류

당 기와 전 기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품등의 변동	3,550,280	13,078,139

상품 및 원재료의 사용액	517,751,887	455,521,770

종업원급여	55,898,514	61,740,948

감가상각비와 무형자산상각비	23,627,999	24,581,964

운반비	7,497,888	7,302,310

지급수수료	10,055,378	9,376,435

기타비용	186,763,281	192,091,600

합계	805,145,227	763,693,166

29. 기타수익 및 기타비 용 1) 당 기와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	765,047	2,172,793

수입임대료	60,000	60,000

수수료수익	284,369	277,954

무형자산처분이익	120,000	467,455

잡이익	4,144,350	2,320,756

합 계	5,373,766	5,298,958

2) 당 기와 전 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	361,816	852,507

유형자산손상차손	72,000	85,000

유형자산폐기손실	12,099	48,011

무형자산손상차손	244,742	4,129,000

무형자산처분손실	81,304	-

기부금	62,559	77,995

운휴자산관리비	406,365	124,526

운휴자산상각비	966,581	228,038

퇴직위로금	544,707	-

기타의대손상각비	199,336	(258,239)

잡손실	1,395,565	1,099,441

합 계	4,347,074	6,386,279

30. 법인세비용1) 당 기와 전 기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

당기법인세부담액	8,936,025	4,706,526

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 조정액	(39,791)	124,433

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	(1,704,944)	1,416,065

총법인세비용	7,191,290	6,247,024

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	688,652	(445,041)

법인세비용	7,879,942	5,801,983

2) 당 기와 전 기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

법인세비용차감전 순 이익(손실)	8,968,443	(1,660,637)

적용세율에 따른 법인세비용	1,973,057	-

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1,573,908	2,111,302

―세액공제	(55,351)	(278,432)

―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액	(39,791)	124,433

―기타	4,428,119	3,844,680

법인세비용	7,879,942	5,801,983

평균유효세율	88.98%	-

3) 당 기와 전 기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	62,709,481	64,414,425

기초 이연법인세부채	64,414,425	62,998,360

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)	(1,704,944)	1,416,065

4) 당 기의 일시적차이로 인한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

5) 당 기와 전 기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기타(환율 및 세율변동효과)	기말금액

토지재평가	(74,893,531)	11,754	-	-	(74,881,777)

관계기업투자주식	(7,758,006)	3,605,249	-	-	(4,152,757)

대손금	15,882	23,310	-	39,192

재고자산	2,791,794	(777,380)	36,296	2,050,710

감가상각비	446,922	(162,902)	23,427	307,447

매도가능증권평가	(384,932)	54,790	787,779	(54,790)	402,847

기타	15,367,446	(1,946,608)	(99,127)	203,146	13,524,857

합계	(64,414,425)	808,213	688,652	208,079	(62,709,481)

전기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기타(환율 및 세율변동효과)	기말금액

조세특례제한법상준비금	(58,666)	58,666	-	-	-

토지재평가	(74,893,531)	-	-	-	(74,893,531)

관계기업투자주식	(7,758,006)	-	-	-	(7,758,006)

대손금	11,663	4,219	-	-	15,882

재고자산	4,019,801	(1,224,976)	-	(3,031)	2,791,794

감가상각비	562,475	(92,680)	-	(22,873)	446,922

매도가능증권평가	44,290	-	(429,222)	-	(384,932)

기타	15,073,614	309,651	(15,819)	-	15,367,446

합계	(62,998,360)	(945,120)	(445,041)	(25,904)	(64,414,425)

6) 당기말 및 전기말 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수법인세환급액(선급법인세)	663,872	420,168

당기법인세부채	5,143,991	2,223,471

31. 주당손익 당 기와 전 기 중 기본 및 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배지분에 귀속되는 당기순손실	(3,756,125,470)	(14,754,694,801)

가중평균유통보통주식수	1,658,943	1,625,495

기본 및 희석주당손실	(2,264)	(9,077)

2) 가중평균유통보통주식수당기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2016.01.01	2,253,852	635,474	1,618,378	-	-

주식배당	2016.01.01	40,459	-	1,658,837	172	285,319,964

자기주식처분	2016.06.21	-	(200)	1,659,037	193	320,194,141

기말유통보통주식수	2016.12.31	2,294,311	635,274	1,659,037	1	1,659,037

합계	366	607,173,142

가중평균유통보통주식수	1,658,943

전기 (단위 : 주)

구분	일자	총발행 보통주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

기초유통보통주식수	2015.01.01	2,213,747	609,750	1,603,997	-	-

주식배당	2015.01.01	40,105	-	1,644,102	1	1,644,102

자기주식 취득	1.2 ~ 12.30	25,724	1,618,378	363	590,043,148

기말유통보통주식수	2015.12.31	2,253,852	635,474	1,618,378	1	1,618,378

합계	365	593,305,628

가중평균유통보통주식수	1,625,495

연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

32. 배당금

1) 당기와 전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	1,659,037	1,618,378

배 당 률	12.5%	12.5%

배 당 금 액	1,036,898,125	1,011,486,250

2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분	산식	산정비율

당기	전기

배당성향	배당금액/지배기업 소유주지분 당기순이익	156.58%	-(주1)

배당수익률	주당배당금/주가(주2)	1.05%	1.01%

(주1) 전기에는 당기순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.(주2) 지배기업의 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

33. 현금흐름표

1) 영업활동 현금흐름 중 당 기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	21,912,133	23,961,872

무형자산상각비	749,707	620,094

법인세비용	7,879,942	5,801,983

대손상각비	(77,513)	(107,534)

퇴직급여	2,687,389	4,598,725

경상개발비	61,901	378,901

이자수익	(658,629)	(617,544)

이자비용	8,947,386	8,160,856

배당금수익	(178,988)	(538,763)

외화환산순손익	1,964,779	2,748,318

유형자산처분순손익	(403,231)	(1,320,286)

무형자산처분순손익	(38,696)	(467,455)

무형자산손상차손	244,742	4,129,000

매도가능금융자산처분순손익	738,476	291,613

매도가능금융자산손상차손	-	557,999

관계기업투자손익	(10,511)	(456,998)

파생상품평가순손익	(3,009,262)	(609,115)

기타수익 및 기타비용	142,766	137,460

매출채권의 감소(증가)	(16,619,704)	6,734,950

기타채권의 감소	1,044,414	3,769,316

재고자산의 감소(증가)	(13,330,488)	13,278,330

파생상품자산의 감소	684,369	-

기타유동자산의 감소(증가)	421,413	(1,287,069)

장기기타채권의 감소(증가)	129,713	(996,697)

기타비유동자산의 증가	(215,642)	(150,648)

매입채무의 증가(감소)	9,888,000	(7,993,564)

기타채무의 증가(감소)	5,163,678	(7,127,046)

파생상품부채의 감소	(75,255)	-

기타유동부채의 증가	639,150	163,520

퇴직금의 지급	(14,421,986)	(5,055,812)

사외적립자산의 감소(증가)	8,558,933	(878,112)

장기기타채무의 증가	410,052	1,047,915

기타비유동부채의 감소	(3,169,112)	(4,083,933)

합계	20,059,926	44,690,276

2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능증권의 평가	214,277	340,459

건설중인자산의 본계정 대체	3,573,181	21,586,031

장기금융자산의 유동성 대체	602,990	179,032

장기금융부채의 유동성 대체	28,262,667	1,191,611

매각예정자산의 대체	22,330,534	-

34. 특수관계자 공시1) 특수관계자 내역

당 기말 현재 특수관계자의 개요는 다음과 같습니다.

특수관계구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동

관계기업	동양섬유㈜	국내	섬유제품제조,도매

관계기업	㈜플라즈마텍	국내	환경설비

기타	정헌재단	국내	공익사업

2) 당 기와 전 기 중 특 수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니 다. (1) 매출거래

(단위: 천원)

거래주체	특수관계자명	계정과목	당 기	전 기

동일방직(주)	동양섬유㈜	제품매출	4,231	60,344

정헌재단	임대매출	17,488	17,488

㈜동일씨앤이	㈜플라즈마텍	제품매출	73,730	1,837,862

당 기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 각각 609,331천원 및 547,262천원입니다.(2) 채권

(단위: 천원)

거래주체	특수관계자명	계정과목	당기	전기

㈜동일씨앤이	㈜플라즈마텍	매출채권	-	91,905

장기미수금	498,341	448,507

3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사, 감사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	5,441,612	4,508,394

퇴직급여	649,745	524,668

합계	6,091,357	5,033,062

35. 우발채무 및 약정사항

1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 백지 약속어음 1매가 거래의 담보용으로 제공되어 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: USD, INR, 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 14,646,888

외화차입	USD 5,000,000	-

선물환	USD 50,000,000	USD 28,593,000

무역금융	26,255,000	22,200,000

운영자금	USD 1,400,000	USD 1,400,000

시설대출	1,587,000	1,587,000

일반대출	19,000,000	14,000,000

신한은행뭄바이	무역금융	USD 1,000,000	-

LG-EIL BANK GUARANTEE	INR 30,000,000	INR 30,000,000

OVERDRAFT FACILITY	INR 78,000,000	-

신한은행두바이	운영자금	USD 2,170,000	USD 2,170,000

하나은행	수입신용장발행	USD 32,400,000	USD 12,848,552

무역금융	37,100,000	26,000,000

일반대출	13,100,000	13,100,000

국민은행	선물환	USD 10,000,000	USD 1,500,000

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

일반대출	38,700,000	36,334,000

우리은행	수입신용장발행	USD 10,000,000	USD 1,501,773

일반대출	2,000,000	-

기업은행	무역금융	6,000,000	3,000,000

시설대출	1,023,000	1,002,000

일반대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	수입신용장발행	5,000,000	5,000,000

수출입은행	운영자금	USD 800,000	USD 800,000

합 계	168,788,000	128,225,000

USD 159,670,000	USD 72,060,213

INR 108,000,000	INR 30,000,000

전기말 (단위: USD, 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액

신한은행	수입신용장발행	USD 38,300,000	USD 29,524,808

CHF 38,543

EUR 37,904

외화차입	USD 5,000,000	USD 1,380,000

무역금융	35,160,000	26,700,000

운영자금	USD 1,400,000	USD 1,400,000

시설대출	INR 78,000,000	INR 6,330,210

하나은행	수입신용장발행	USD 39,300,000	USD 7,937,819

내국신용장발행	-	119,676

-	USD 53,914

무역금융	31,000,000	28,300,000

기타어음매입	USD 200,000	-

국민은행	수입신용장발행	USD 4,800,000	-

외화차입	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외환은행	수입신용장발행	USD 10,000,000	-

외화차입	USD 4,500,000	-

무역금융	7,000,000	-

우리은행	수입신용장발행	USD 15,000,000	USD 1,400,742

무역금융	3,770,000	-

산업은행	수입신용장발행	USD 5,000,000	-

수출입은행	운영자금	USD 1,100,000	USD 1,100,000

합 계	76,930,000	55,000,000

USD 134,600,000	USD 52,797,283

CHF 38,543

EUR 37,904

INR 78,000,000	INR 6,330,210

36. 담보제공자산 등

1) 당 기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내용과 금액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위: 천원)

담보제공처	내역	채권최고액	차입금내역

신한은행	인천공장(토지,건물,기계)	USD 30,210,000	포괄한도

29,270,000

청주공장(토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

원시동(토지,건물)	USD 1,800,000	대출보증

7,070,000

유형자산	9,100,000	대출보증

하나은행	본사(토지,건물)	32,500,000	일반대출 및 USANCE

원시동(토지,건물)	USD 310,700	대출보증

반월공장(토지,건물)	9,050,000	대출보증

유형자산	60,000,000	대출보증

화성1공장(토지,건물,기계)	4,200,000	대출보증

국민은행	구로동(토지,건물)	27,600,000	정책자금

시화공장(토지,건물)	18,840,000	대출보증

화성1,2공장(토지,건물,기계)	7,200,000	대출보증

기업은행	안산공장(토지,건물,기계)	10,000,000	대출보증

우리은행	안산공장(토지,건물,기계)	2,400,000	대출보증

산업은행	유형자산	21,600,000	대출보증

합계	외화	USD 35,620,700	-

원화	242,760,000	-

원화상당액	285,807,616	-

전기말 (단위: 천원)

담보제공처	내역	채권최고액	차입금내역

신한 은행	인천공장(토지,건물,기계)	USD 30,210,000	포괄한도

18,870,000

청주공장(토지,건물,기계)	USD 3,300,000

3,930,000

장항공장(토지,건물,기계)	10,400,000	시설재

본사 건물	3,000,000	전세권 설정

유형자산	9,100,000	대출보증

하나 은행	본사(토지,건물)	32,500,000	일반대출 및 USANCE

유형자산	7,000,000	대출보증

공장(토지,건물,기계)	4,200,000	대출보증

국민은행	유형자산	39,595,081	대출보증

공장(토지,건물,기계)	3,600,000	대출보증

외환은행	유형자산	60,000,000	대출보증

투자부동산	7,478,000	대출보증

기업은행	유형자산	13,200,000	대출보증

합계	외화	USD 33,510,000	-

원화	212,873,081	-

원화상당액	249,707,273	-

2) 당기말에는 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역이 존재하지 않으며, 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용과 금액은 다음과 같습니다.

전기말 (단위: 천원)

보증수혜자	보증자	금액	보증내역

UBS	신한은행	외화	CHF 1,177,000	차입금에 대한 지급보증(지급보증률 : 0.65%~0.70%)

원화상당액	1,395,204

37. 영업부문별 정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 섬유소재, 의류, 알루미늄, 플랜트및환경부문, 가구도소매, 화장품 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.1) 당 기와 전 기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	화장품	연결조정	계

총부문매출액	358,589,561	242,458,773	190,555,228	34,403,757	3,186,641	9,600,878	-	838,794,838

부문간매출액	(15,899,785)	-	(1,015)	(479,571)	-	-	-	(16,380,371)

외부고객으로부터의 매출액	342,689,776	242,458,773	190,554,213	33,924,186	3,186,641	9,600,878	-	822,414,467

보고부문 영업이익(손실)	(1,049,380)	8,680,016	10,724,024	(72,794)	(1,258,962)	174,851	71,485	17,269,240

자산총액	815,830,339	164,824,299	119,673,550	40,492,090	9,174,782	11,087,740	(174,202,121)	986,880,679

전기 (단위: 천원)

구 분	섬유소재	의류	알루미늄	플랜트및환경부문	가구도소매	연결조정	계

총부문매출액	348,964,602	247,896,813	185,353,208	23,487,627	76,209	-	805,778,459

부문간매출액	(29,276,143)	-	(165,014)	(2,223,426)	-	-	(31,664,583)

외부고객으로부터의 매출액	319,688,459	247,896,813	185,188,194	21,264,201	76,209	-	774,113,876

보고부문 영업이익(손실)	(5,574,195)	15,497,365	4,710,783	(3,909,445)	(944,653)	640,856	10,420,711

자산총액	896,697,306	145,831,602	116,094,273	36,984,397	2,137,235	(219,027,211)	978,717,602

2) 당기와 전 기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구 분	한국	이집트	인도네시아	인도	베트남	중국	프랑스	연결조정	연결후금액

총부문매출액	740,117,479	19,025,745	13,682,823	18,900,953	35,061,487	2,405,473	9,600,878	-	838,794,838

부문간매출액	(8,148,259)	(502,213)	(5,135,916)	-	(2,167,228)	(426,755)	-	-	(16,380,371)

외부고객으로부터의 매출액	731,969,220	18,523,532	8,546,907	18,900,953	32,894,259	1,978,718	9,600,878	-	822,414,467

보고부문 영업이익(손실)	20,324,277	(5,143,797)	(42,429)	1,714,973	838,665	(668,785)	174,851	71,485	17,269,240

자산총액	1,049,781,087	22,940,658	10,048,990	9,373,924	56,391,117	1,459,284	11,087,740	(174,202,121)	986,880,679

전기 (단위: 천원)

구 분	한국	이집트	인도네시아	인도	베트남	중국	연결조정	연결후금액

총부문매출액	741,062,543	20,665,996	13,000,796	13,922,777	10,961,990	6,164,357	-	805,778,459

부문간매출액	(24,519,718)	(1,507,234)	(3,832,227)	(38,053)	-	(1,767,351)	-	(31,664,583)

외부고객으로부터의 매출액	716,542,825	19,158,762	9,168,569	13,884,724	10,961,990	4,397,006	-	774,113,876

보고부문 영업이익(손실)	13,993,626	(4,780,852)	525,300	638,652	(535,603)	(61,268)	640,856	10,420,711

자산총액	1,091,259,710	28,590,878	9,598,480	7,472,733	58,687,084	2,135,928	(219,027,211)	978,717,602

38. 최종 중간기간의 경영성과당기와 전기의 최종 중간기간의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 74(당) 기 4분기	제 73(전) 기 4분기

Ⅰ. 매출액	200,471,943	186,737,920

Ⅱ. 매출원가	154,496,458	148,654,931

Ⅲ. 매출총이익	45,975,485	38,082,989

Ⅳ. 판매비와관리비	42,222,934	41,558,450

Ⅴ. 영업이익	3,752,551	3,475,461

Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실)	3,660,065	(7,918,380)

Ⅶ. 법인세비용	3,231,494	1,204,105

Ⅷ. 분기순이익(손실)	428,571	(9,122,485)

기본 및 희석주당이익(손실)	129	(6,314)

39. 매각예정자산 연결실체는 자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산에 대해서 손상차손은 인식되지 않았습니다.당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

토지	2,342,456	-

건물	1,434,159	-

기계장치	-	18,449,664

공기구비품	104,255	-

합 계	3,880,870	18,449,664