디아이동일 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 82 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 81 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 82 기 3분기말	제 81 기말

자산

유동자산	306,391,913,049	307,955,941,619

현금및현금성자산	41,042,405,127	47,621,391,004

단기금융상품	13,540,623,254	16,626,373,815

유동파생상품자산	308,590,033	1,002,881,706

매출채권 및 기타유동채권	106,926,869,516	101,845,531,337

당기법인세자산	1,286,975,380	1,447,229,782

유동재고자산	123,063,612,623	115,217,108,884

기타유동자산	20,138,176,064	24,195,425,091

매각예정자산	84,661,052	0

비유동자산	682,196,010,500	667,697,293,110

장기금융상품	17,624,898,616	17,483,918,698

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	45,496,156,004	42,251,205,573

유형자산	308,062,030,469	295,912,929,273

투자부동산	290,212,954,073	290,588,085,737

사용권자산	9,725,517,563	10,841,420,324

영업권 이외의 무형자산	3,017,956,796	2,869,347,030

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,066,037,191	4,468,476,402

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	181,360,698	961,106,762

기타비유동자산	832,535,016	470,959,617

이연법인세자산	1,976,564,074	1,849,843,694

자산총계	988,587,923,549	975,653,234,729

부채

유동부채	284,942,234,489	290,898,144,472

매입채무 및 기타유동채무	44,502,302,667	46,028,300,823

당기법인세부채	1,322,792,773	754,422,165

유동 차입금(사채 포함)	229,499,849,828	231,945,161,490

유동파생상품부채	1,850,799,590	1,382,018,958

기타 유동부채	5,571,819,834	8,356,563,854

유동 리스부채	2,194,669,797	2,431,677,182

비유동부채	100,646,257,230	79,220,895,839

장기차입금(사채 포함)	28,781,423,425	5,863,882,478

이연법인세부채	64,338,855,098	64,796,350,749

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,813,000,000	3,856,500,000

기타 비유동 부채	458,464,984	639,794,331

비유동 리스부채	3,254,513,723	4,064,368,281

부채총계	385,588,491,719	370,119,040,311

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	583,303,421,259	586,077,964,493

자본금	13,258,853,000	13,020,338,500

자본잉여금	980,302,019	980,302,019

기타자본조정	(37,986,661,742)	(32,822,972,189)

기타포괄손익누계액	2,394,205,565	1,901,108,908

이익잉여금(결손금)	604,656,722,417	602,999,187,255

비지배지분	19,696,010,571	19,456,229,925

자본총계	602,999,431,830	605,534,194,418

자본과부채총계	988,587,923,549	975,653,234,729

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 81 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	153,556,124,279	490,466,530,100	168,290,650,665	518,057,260,589

매출원가	139,386,679,016	439,699,631,645	152,409,330,561	472,279,418,863

매출총이익	14,169,445,263	50,766,898,455	15,881,320,104	45,777,841,726

판매비와관리비	13,742,068,301	42,179,929,057	12,815,806,438	38,673,460,058

영업이익(손실)	427,376,962	8,586,969,398	3,065,513,666	7,104,381,668

금융수익	247,484,957	10,181,299,076	5,019,012,274	13,735,299,775

금융원가	3,642,439,353	17,389,896,057	8,631,376,620	19,914,924,405

기타이익	235,378,120	1,066,823,290	270,433,119	1,084,975,549

기타손실	624,221,744	2,294,506,233	431,957,317	1,573,766,063

공동관계기업투자이익	529,308,579	8,035,742,516	2,267,534,601	9,150,610,111

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,827,112,479)	8,186,431,990	1,559,159,723	9,586,576,635

법인세비용(수익)	(405,049,919)	873,224,425	1,376,859,166	4,277,815,238

당기순이익(손실)	(2,422,062,560)	7,313,207,565	182,300,557	5,308,761,397

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,492,832,131)	6,669,689,292	(435,711,631)	3,459,086,454

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	70,769,571	643,518,273	618,012,188	1,849,674,943

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	344	(23)	179

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 81 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,422,062,560)	7,313,207,565	182,300,557	5,308,761,397

기타포괄손익	(210,810,157)	495,764,650	92,158,276	1,279,327,985

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	47,844,129	77,453,207	(11,806,954)	12,069,805

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(432,460)	(3,349,380)	(218,645)	(8,389,817)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	48,276,589	80,802,587	(11,588,309)	20,459,622

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(258,654,286)	418,311,443	103,965,230	1,267,258,180

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(264,068,774)	411,160,949	103,965,230	1,521,340,308

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	5,414,488	7,150,494	0	(254,082,128)

총포괄손익	(2,632,872,717)	7,808,972,215	274,458,833	6,588,089,382

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,691,374,643)	7,159,436,569	(347,845,859)	4,726,074,860

포괄손익, 비지배지분	58,501,926	649,535,646	622,304,692	1,862,014,522

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 81 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,784,135,000	(500,678,895)	(30,894,248,474)	5,875,758,824	611,195,954,158	598,460,920,613	20,734,874,737	619,195,795,350

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,459,086,454	3,459,086,454	1,849,674,943	5,308,761,397

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	20,459,622	0	20,459,622	0	20,459,622

순확정급여의 재측정요소	0	0	0	0	(8,251,439)	(8,251,439)	(138,378)	(8,389,817)

해외사업 환산손익	0	0	0	1,508,862,351	0	1,508,862,351	12,477,957	1,521,340,308

지분법자본변동	0	0	0	(254,082,128)	0	(254,082,128)	0	(254,082,128)

주식배당	236,203,500	0	0	0	(236,203,500)	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(4,724,075,250)	(4,724,075,250)	(284,460,000)	(5,008,535,250)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(146,991,612)	0	0	(146,991,612)	0	(146,991,612)

기타거래	0	0	143,999,021	0	0	143,999,021	0	143,999,021

2023.09.30 (기말자본)	13,020,338,500	(500,678,895)	(30,897,241,065)	7,150,998,669	609,686,510,423	598,459,927,632	22,312,429,259	620,772,356,891

2024.01.01 (기초자본)	13,020,338,500	980,302,019	(32,822,972,189)	1,901,108,908	602,999,187,255	586,077,964,493	19,456,229,925	605,534,194,418

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,669,689,292	6,669,689,292	643,518,273	7,313,207,565

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	80,802,587	0	80,802,587	0	80,802,587

순확정급여의 재측정요소	0	0	0	0	(3,349,380)	(3,349,380)	0	(3,349,380)

해외사업 환산손익	0	0	0	405,143,576	0	405,143,576	6,017,373	411,160,949

지분법자본변동	0	0	0	7,150,494	0	7,150,494	0	7,150,494

주식배당	238,514,500	0	0	0	(238,514,500)	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(4,770,290,250)	(4,770,290,250)	(409,755,000)	(5,180,045,250)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(5,387,616,541)	0	0	(5,387,616,541)	0	(5,387,616,541)

기타거래	0	0	223,926,988	0	0	223,926,988	0	223,926,988

2024.09.30 (기말자본)	13,258,853,000	980,302,019	(37,986,661,742)	2,394,205,565	604,656,722,417	583,303,421,259	19,696,010,571	602,999,431,830

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 82 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 81 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 82 기 3분기	제 81 기 3분기

영업활동현금흐름	5,317,856,671	32,411,065,209

당기순이익(손실)	7,313,207,565	5,308,761,397

당기순이익조정을 위한 가감	13,186,263,942	16,662,769,654

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,287,258,460)	24,573,643,862

이자수취	577,613,680	545,000,349

이자지급(영업)	(8,314,585,539)	(7,390,925,565)

배당금수취(영업)	391,299,652	446,783,604

법인세환급(납부)	(548,684,169)	(7,734,968,092)

투자활동현금흐름	(22,981,431,661)	(26,599,257,392)

단기금융상품의 취득	(3,703,843,446)	(5,080,314,955)

단기금융상품의 처분	5,374,888,299	4,416,680,000

대여금의 증가	0	(937,496,602)

대여금의 감소	198,873	879,000,000

장기금융상품의 취득	0	(193,601)

장기금융상품의 처분	0	19,912,171

유형자산의 취득	(25,203,768,538)	(27,507,753,039)

유형자산의 처분	828,337,921	145,930,734

투자부동산의 취득	(13,383,498)	0

무형자산의 취득	(289,189,452)	(237,677,550)

무형자산의 처분	25,328,180	243,671,650

기타유동부채의 증가	0	1,458,983,800

재무활동현금흐름	11,015,297,429	(5,245,492,573)

단기차입금의 증가	260,993,298,356	256,952,987,614

단기차입금의 상환	(237,870,670,480)	(254,762,296,414)

차입금의 상환	(26,196,185,074)	(383,742,615)

현금의기타유입(유출)	1,161,129,700	(1,108,869,700)

장기차입금의 증가	28,570,999,993	1,485,768,939

장기차입금의 상환	(2,318,864,524)	(144,540,759)

임대보증금의 증가	91,350,000	378,775,000

임대보증금의 감소	(537,440,000)	(309,640,000)

금융리스부채의 지급	(2,310,658,751)	(2,198,407,776)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,387,616,541)	(146,991,612)

배당금지급	(5,180,045,250)	(5,008,535,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	69,291,684	452,156,220

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,578,985,877)	1,018,471,464

기초현금및현금성자산	47,621,391,004	45,171,124,516

기말현금및현금성자산	41,042,405,127	46,189,595,980