동양 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재, 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가(송광조 위원)는 서울지방국세청 청장을 역임하여 관련법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 아래와 같습니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김호민	예	- 노스웨스턴대학 의공학 학사 - 카이스트 석사 - 엔쓰리엔(주) 공동창업자/사장 - (주)스파크랩벤처스 공동설립자 - (주)스파크플러스 사내이사 - 現) (주)스파크랩파트너스 대표이사
선임배경: 신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	-	-	-

송광조	예	- 서울대 경제학과 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장
- 세무법인 택스세대 회장- 現) 법무법인 (유)세종 고문
- 現) (주)대교홀딩스 감사
선임배경: 회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자
(4호 유형)	국세청
5년 이상근무

이병욱	예	- 연세대 경영학과 졸업
- Manchester Business School 졸업(경영학 박사)
- 제11대 환경부 차관
- 한국환경연구원 원장
- 세종대학교 공공정책대학원 교수- 現) (재)한국세계자연기금 이사
선임배경: 환경경영 전문가로서의 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	-	-	-

※ 전문가 유형은 관련법령 「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

나. 감사위윈회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 송광조이사)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조, 11조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(1명, 송광조이사)

사외이사 1명 이상에 대하여 분리선임	충족(1명, 이병욱이사)	「상법」제542조의12 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항
당사 감사위원회 규정 제10조

성 명	추천인	선임 배경	임기
(연임여부/횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

김호민	사외이사후보추천위원회	신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	20.03. ~ 23.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

송광조	사외이사후보추천위원회	회계ㆍ재무전문가로서폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	22.03. ~ 25.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

이병욱	사외이사후보추천위원회	환경경영 전문가로서의 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	22.03. ~ 25.03.(신규선임)	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 활동

감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

이동명	김호민	송광조	이병욱

찬 반 여 부

1	'22.02.08.	1.「내부회계관리규정」 및「외부감사인 선임규정」
개정 승인의 건
2. 내부감사부서의 2022년 연간 감사계획 승인의 건
［보고사항］
1. 감사위원회 2022년 업무 계획(일정)
2. 임시위원회(3월 11일) 개최
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2021년 기말감사 진행상황
2. 2021년 기말감사 결과
3. 2021년 경영진과 논의하거나 서신을 교환한 유의적 사항 등	가결
가결
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-	찬성
찬성
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-	찬성
찬성
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-	찬성
찬성
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-	해당사항없음(신규선임)

2	'22.03.11	1. 2021년 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
2. 2021년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
3. 2021년 내부감시장치 평가의견서 승인의 건	가결
가결
가결	찬성
찬성
찬성	불참
불참
불참	찬성
찬성
찬성

3	'22.05.02.	1. 감사위원회 위원장 선임의 건
［보고사항 및 교육사항］
1. 감사위원회 2022년 업무 계획(일정)
2. 감사위원회의 직무 및 책임
3. 연결 내부회계관리제도 개념 및 감사위원회의 역할
4. (금융감독원) 2021년 상장회사 심사·감리 결과 및 시사점
5. (금융감독원) 2022년 회계심사·감리업무 운영계획	가결
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-	해당사항 없음(임기만료)	찬성
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-	찬성
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-	찬성
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※ 이동명 사외이사(감사위원)는 2022년 3월 29일 정기주주총회 이후 임기만료로 퇴임하였으며, 2022년 3월 29일 정기 주주총회에서 이병욱 사외이사(감사위원)가 신규선임 되었습니다.

라. 교육 실시 계획

당사는 관련법령과 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 내부회계팀 등이 주체가 되어 연 2회(5월 및 8월) 이상 법령 개정사항, 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 관련 교육 실시 계획을 수립하였습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황공시대상기간 중인 5월 감사위원회 회의에서 감사위원 대상으로 교육을 실시하였습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 05월 02일	내부회계팀	송광조, 김호민, 이병욱(3명전원 참석)	-	1. 감사위원회의 직무 및 책임
2. 연결 내부회계관리제도 개념 및 감사위원회의 역할
3. (금융감독원) 2021년 상장회사 심사·감리 결과 및 시사점
4. (금융감독원) 2022년 회계심사·감리업무 운영계획

바. 감사위원회 지원조직 현황

당사는 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직으로 내부회계팀을 두고 있으며, 감사위원회 운영 및 지원업무를 담당하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	2	부장 1명(2년 5개월)
차장 1명(2년 5개월)	경영전반 및 내부회계관리제도, 내부감사에 관한 감사위원회 직무 지원

※ 근속연수는 감사위원회 도입 후 지원업무 담당기간 기준입니다.

사. 준법지원인 등보고서 작성기준일 현재 기존 준법지원인의 일신상의 사유로 인한 사임으로 당사의준법지원인은 공석 중입니다.