동양 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

송광조	예	- 서울대 경제학과 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장(2013년)
- 現) 법무법인 (유)세종 고문(2019년~현재)
- 現) (주)대교홀딩스 감사(2019년 3월~2025년 3월)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자
(4호 유형)	국세청
5년 이상근무

이병욱	예	- 연세대 경영학과 졸업
- 제11대 환경부 차관(2008년~2010년)
- 한국환경연구원 원장(2011년~2014년)
- 세종대학교 공공정책대학원 교수(2008년~2021년)- 現) 한국수자원공사 비상임이사(2024년 4월~ 현재)	-	-	-

김세훈	예	- 서울대 건축학과 졸업
- 미국 하버드대학교 도시계획학 박사
- 서울시 관악구 도시계획위원회 위원(2016년 ~2018년)
- 現) 경기주택도시공사 투자심의위원회 위원
(2021년~현재)- 現) 서울대학교 환경대학원 교수(2013년~현재)	-	-	-

※ 전문가 유형은 관련법령 「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.
ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

2. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(송광조 사외이사)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조, 11조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(송광조 사외이사)

사외이사 1명 이상에 대하여 분리선임	충족(이병욱 사외이사)	「상법」제542조의12 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항
당사 감사위원회 규정 제10조

성 명	추천인	선임 배경	임기
(연임여부/횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

송광조	사외이사후보추천위원회	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘22.03.~‘25.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

이병욱	사외이사후보추천위원회	환경경영 전문가로서의 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘22.03.~‘25.03.(해당사항 없음)	해당사항 없음	해당사항 없음

김세훈	사외이사후보추천위원회	도시설계 전문가로서의 새로운 주택상품 개발, 친환경 리모델링 등 지속가능한 도시개발에 대한 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘23.03.~‘26.03.(해당사항 없음)	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.

그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

3. 감사위원회의 활동 감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사위원의 성명

송광조(출석율:100%)	이병욱(출석율:100%)	김세훈(출석율:100%)

찬 반 여 부

1	2024.02.06.	［부의안건］
1. 감사위원회의 2024년 업무 계획(일정) 승인의 건
2.「내부회계관리규정」및「외부감사인 선임규정」개정 승인의 건
3. 내부감사부서의 2024년 연간 감사계획서 승인의 건
4. 2024~2026 사업연도 외부감사인 선정의 건
［보고사항］
1. 대표이사 및 내부회계관리자의 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 임시위원회(3월 8일) 개최
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2023년 기말감사 진행상황 보고(재무제표, 내부회계관리제도)
2. 2023년 경영진과 논의하거나 서신을 교환한 유의적 사항 보고
3. 비감사용역 협의 등	가결
가결
가결
가결
보고
보고	찬성
찬성
찬성
찬성
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-	찬성
찬성
찬성
찬성
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-	찬성
찬성
찬성
찬성
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2	2024.03.08.	［부의안건］
1. 2023년도 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
2. 2023년도 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
3. 2023년도 내부감시장치 평가의견서 승인의 건	가결
가결
가결	찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성

3	2024.05.14.	［보고사항 및 교육사항］
1. 감사위원회 2024년 업무 계획(일정)
2. 감사위원회의 직무 및 책임
3. 법령 개정사항 : 자본시장법
4.［금융감독원］2023년도 회계심사·감리 주요 지적사례 및 시사점
5.［금융감독원］내부회계관리제도 관련 법규위반 사례 및 유의사항
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2023년 감사 수행 결과 및 감사실적 보고(재무제표, 내부회계관리제도)
2. 2024년 감사 이슈 사항 보고 등	보고
교육
교육
교육
교육	-
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4	2024.08.13.	［보고사항 및 교육사항］
1. 2024년 상반기 내부감사 결과 보고
2. 2024년 내부회계관리제도 설계평가(주요 변화사항)
3. 2023년 내부회계관리제도 외부감사인 감사의견 현황4. 내부회계관리제도에 대한 이해 및 감사위원회의 중점 고려사항
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2024년 감사 계획 보고(재무제표, 내부회계관리제도)
2. 2024년 핵심감사사항 선정 협의 등	보고
보고
보고
교육	-
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5	2024.11.12.	［부의안건］
1. 2025~2027 사업연도 지정감사인 선정기준 승인의 건
［보고사항］
1. 2024년 내부회계관리제도 중간운영평가 점검계획
2. 2024년 내부회계관리제도 통제책임자 적격성 평가결과
3. 2024년 내부회계관리제도 교육실적 현황(3분기 기준)
4. 2024년 ESG 평가등급 결과(한국ESG기준원 공표 결과 기준)
［기타사항］
2024년 감사위원 자가평가 실시
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2024년 기말감사 계획 보고(재무제표, 내부회계관리제도)
2. 2024년 내부회계관리제도 감사 진행현황 및 발견사항 보고
3. 2024년 핵심감사사항 선정 등	가결
보고
보고
보고
보고	찬성
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-	찬성
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4.교육 실시 계획

당사는 관련법령과 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 내부회계팀 등이 주체가 되어 연 2회(5월 및 8월) 이상 법령 개정사항, 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 관련 교육 실시 계획을 수립하였습니다.

5. 감사위원회 교육 실시 현황

공시대상기간 중인 5월 및 8월 감사위원회에서 감사위원 대상으로 교육을 실시하였습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 14일	내부회계팀	3인 전원 참석
(송광조 감사위원
이병욱 감사위원
김세훈 감사위원)	-	1. 감사위원회의 직무 및 책임
2. 법령 개정사항 : 자본시장법
3.［금융감독원］2023년도 회계심사·감리 주요 지적 사례 및 시사점
4.［금융감독원］내부회계관리제도 관련 법규위반 사례 및 유의사항

2024년 08월 13일	우리회계법인	3인 전원 참석
(송광조 감사위원
이병욱 감사위원
김세훈 감사위원)	-	1. 내부회계관리제도에 대한 이해 및 감사위원회의 중점 고려사항

6. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직으로 내부회계팀을 두고 있으며, 감사위원회 운영 및 지원업무를 담당하고 있습니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	3	부장 1명(4년 11개월)
대리 2명(평균 2년)	경영전반 및 내부회계관리제도, 내부감사에 관한 감사위원회 직무 지원

※ 2024년 당기말 기준입니다.※ 근속연수는 감사위원회 도입 후 지원업무 담당기간 기준입니다.

7. 준법지원인 등 가. 준법지원인에 관한 사항

성명	성별	출생년월	이사회 결의일	임기	주요경력

전장규	남	1974년 2월	2024.11.12	3년	- (주)동양 법률지원팀- 現 (주)동양 법무팀장※ 상장회사 법무부서에서 근무한 경력이 10년 이상임.

나. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과당사는 2024. 11. 12. 자 이사회 결의를 통해 준법지원인을 선임하고 준법통제기준을 개정하였습니다. 당사는 앞으로 준법통제기준에 의거하여 준법통제활동을 수행해 나갈 계획입니다.

다. 준법지원인 등 지원 조직 현황준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	부장 외(평균 12년)	준법지원인 활동 지원