동양 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

21. 기타자산 21.1 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,796	1,191

선급비용	573	489

기타	3,600	3,102

합 계	6,969	4,782

21.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장기선급비용	52	55

22. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 22.1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1	-

예금	239,769	47,203

기타	6,029	4

합 계	245,799	47,207

22.2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	357,518	23,818

기타	15,043	-

합 계	372,561	23,818

23.3 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,396	2,396

23. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품

당기말과 전기말 및 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	40,278	23,818	계약이행보증 등을 위한 질권설정

장기금융상품	14	14	당좌개설보증금

1,871	1,871	하자보증

-	511	질권설정

합 계	42,163	26,214

24. 자본 금 등 24.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 당사가 발행할 주식 총수는 당기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,204,426주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니다. 상기 발행할 주식 총수 및 발행주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준입니다. 24.2 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

24.3 자본금 등의 변동내역 당기 및 전기의 자본금 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 감자차익 기초 235,528,384 1,026,436 118,277 543,896 회생채무 출자전환 2,676,042 - 1,338 1,211 기말 238,204,426 1,026,436 119,615 545,107 (*) 상기 변동내용은 회생계획안에 의한 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. (단위:주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 주식발행초과금 감자차익 기초 244,944,027 10,383,968 127,664 162,618 - 대주주외 그 외 주주 감자 (125,211,673) (5,248,736) (65,230) - 65,230 회생채무 출자전환 1,067,550,585 - 534,509 (162,618) - 전체주식 5:1 감자 (951,754,555) (4,108,796) (478,665) - 478,665 기말 235,528,384 1,026,436 118,278 - 543,895 (*) 상기 변동내용은 회생계획안에 의한 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. 25. 자기주식 당사는 당기말 및 전기말 현재 발행된 당사의 주식 중 일부를 합병 등으로 인해 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 계정과목 당기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주 (*1)(*2) 63,814 8,987 1,092,186 51,317 우선주1 78,130 477 78,130 477 우선주2 59,739 1,001 59,739 1,000 우선주3 (*1) 4,804 78 4,804 78 우선주4 6,432 100 6,432 100 합 계 212,919 10,643 1,241,291 52,972 (*1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식으로 처리된 보통주식 중 63,814주(전기말: 63,814주) 및 우선3주 중 110주(전기말: 110주)는 당사가 2008년 5월 12일자로 합병한 ㈜ 한일합섬의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 당사가 동 주주로부터 매수해야 하는 주식입니다.(*2) 당사는 당기 중 보통주 자기주식 1,028,372주를 (주)동양우리사주조합에 매각완료하였습니다. 26. 이익잉여금 26.1 이익잉여금의 구성당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 547,953 (88,527) 26.2 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 547,953 (88,527) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (88,527) (725,674) 2. 확정급여제도의 재측정요소 (702) 392 3. 당기순이익 637,182 636,755 Ⅱ. 이익잉여금처분액 216,997 - 1. 이익준비금(*1) 2,462 - 2. 주식할인발행차금의 상각 189,919 - 3. 배당금 24,616 - 주당배당금(률) - 보통주: 당기 100원(20%) - 우선주: 당기 150원(30%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 330,956 (88,527) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라, 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립합니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2016년 3월 30일이며 전기 결손금처리의 처리 확정일은 2015년 3월 31일 입 니 다 . 26.3 배당금 산정내역 (단위: 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 2우선주(*2) 3우선주(*2) 4우선주(*2) 1주당 배당금(원) 100 150 150 150 150 배당받을주식 수 238,204,426주 539,601주 248,830주 85,028주 3,982주 배당금총액 23,820 81 597 115 3 배당률 20% 30% 30% 30% 30% (*1) 배당은 비참가적ㆍ비누적적이며, 보통주보다 액면기준 10%를 금전으로 더 배당합니다.(*2) 배당은 참가적ㆍ누적적이며, 액면기준 최저배당 년30% 우선배당합니다.(*3) 배당총액은 246억원으로, 배당성향은 3.86%입니다. 27. 기타포괄손익누계액 27.1 당기과 전기의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 51,190 18,095 매도가능금융자산평가손익의 증감 (51,024) 33,095 기말 166 51,190 27.2 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 이연법인세자산(부채) 세후금액 세전금액 이연법인세자산(부채) 세후금액 매도가능금융자산평가손익 219 (53) 166 67,533 (16,343) 51,190 28. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (41,452) (1,817) 주식할인발행차금 (189,919) (188,926) 감자차익 545,107 543,896 기타자본조정 345 1,380 합 계 314,081 354,533 29. 충당부채 29.1 충당부채의 구성내역충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.29.1.1 하자보수충당부채당사의 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. 29.1.2 복구충당부채당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(2.2%)과 시장위험프리미엄(9.35%)을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 당사의 신용리스크를반영한 이자율로 할인하여 추정하였습니다.29.1.3 기타충당부채당사는 진행 중인 확정조사재판 등 회생채무로 인정될 가능성이 높은 재판 건에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.29.2 충당부채의 변동내역 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기타(*1) 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 5,178 205 (1,471) (321) - 3,591 - 3,591 복구충당부채 96 10 - - - 106 - 106 기타충당부채 37,063 451 (1,591) (17,476) (3,252) 15,195 - 15,195 합 계 42,337 666 (3,062) (17,797) (3,252) 18,892 - 18,892 (*1) 당기 중 회생채권으로 전환된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 7,237 243 (294) (2,008) - 5,178 - 5,178 복구충당부채 259 - (9) (154) - 96 - 96 판매보증충당부채 81 - - - (81) - - - 기타충당부채 - 54,551 (17,509) - 21 37,063 - 37,063 합 계 7,577 54,794 (17,812) (2,162) (60) 42,337 - 42,337 30. 매입채무 및 기타채무 30.1 매입채무의 구성내역 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 채무금액 31,907 15,246 30.2 기타유동채무의 구성내역 당기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 8,601 6,345 미지급비용 2,222 1,791 예수금 67 64 합 계 10,890 8,200 30.3 기타비유동채무의 구성내역 당기말과 전기말 현재 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 15,626 15,958 장기미지급비용(*1) 311 431 비유동수입보증금 1,719 1,424 합 계 17,656 17,813 (*1) 당기 미지급비용에 반영된 세후 보험수리적 손익은 27백만원(전기: 133백만원)입니다. 31. 차입금 및 사채 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 없습니다. 32. 기 타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선수금 2,513 4,837 선수수익 - 1 기타 8,431 8,065 합 계 10,944 12,903 33. 확정급여부채 33.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,979 14,875 사외적립자산의 공정가치 (16,203) (8,289) 확정급여부채 776 6,586 33.2 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 6,587 13,196 급여비용(당기손익) 1,947 2,876 -당기근무원가 1,779 2,835 -순이자비용 168 41 퇴직급여지급액 (418) (4,563) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) 960 (839) -인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 32 - -재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 512 144 -경험조정으로 인한 보험수리적손익 376 (1,057) -사외적립자산의 재측정요소 40 74 기여금납입액 (8,300) (4,034) 기타 - 6 전출입 - (55) 기말 776 6,587 33.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,875 18,005 이자원가 383 172 당기근무원가 1,780 2,834 급여지급액 (980) (5,243) 재측정요소 921 (844) 전출입 - (55) 기타 - 6 기말금액 16,979 14,875 33.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,288 4,809 기대수익 215 131 사외적립자산의지급 (561) (680) 사외적립자산의증가 8,300 4,033 재측정요소 (40) (5) 기말금액 16,202 8,288 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 175백만원 (전기: 131백만원)이었습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 33.5 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간종료일 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승율 5.22%~ 5.46% 5.27 ~ 5.68% 할인율 2.28% ~ 2.31% 2.65 ~ 2.7% 33.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국민연금전환금 34 37 예치금 16,168 8,252 합 계 16,202 8,289 33.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,085) 1,226 임금상승률 1% 1,219 (1,100) 위 민감도분석은 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 34. 매출액 당 기 및 전기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 254,880 224,581 건설계약수익 82,312 71,285 기타 2,557 3,540 합계 339,749 299,406 35. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타수익 대여금및기타채권손상차손 환입 1,484 1,718 유형자산처분이익 35 - 투자부동산처분이익 - 209 무형자산처분이익 7 265 기타자산처분이익 - 273 무형자산손상차손환입 - 2,466 채무조정이익 1,166 582,550 매각예정자산처분이익(*1) 446,289 227,490 기타자산손상차손환입 - 7,651 기타 25,106 1,281 합 계 474,087 823,903 기타비용 매출채권처분손실 1,552 - 대여금및기타채권손상차손 636 23,574 유형자산처분손실 33 243 유형자산손상차손 177 15 투자부동산처분손실 1,017 34 무형자산처분손실 - 37 무형자산손상차손 6 937 기타자산처분손실 72 232 기타자산손상차손 2,577 186 기타충당부채전입액 451 54,569 재고자산감모손실 19 - 기타 2,815 2,742 합 계 9,355 82,569 ( *1) 당사는 2015년 9월 25일 매각예정자산으로 분류중이던 동양시멘트(주)의 주식을 전량 매각하였습니다. (주석 45참조) 36. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 12,157 10,469 상여금 237 572 퇴직급여 1,172 1,757 복리후생비 2,067 1,589 소모품비 50 33 전력비 4 8 수도광열비 77 84 차량유지비 548 512 여비교통비 202 148 접대비 385 146 인쇄비 21 69 통신비 93 211 지급수수료 1,034 2,221 보험료 141 195 세금과공과금 1,390 1,173 판매수수료 322 697 운반비 787 954 수출제비용 3 3 광고선전비 30 1 임차료 1,164 1,908 하자보수비 - 25 수선비 428 430 회의비 24 17 교육훈련비 38 2 용역비 1,029 1,011 무형자산상각비 479 570 유형자산감가상각비 431 482 투자부동산감가상각비 158 116 하자보수충당부채환입액 (321) (2,008) 복구충당부채전입액 9 - 복구충당부채환입액 - (74) 매출채권손상차손 1,022 3,269 매출채권손상차손환입 (299) (1,879) 기타 74 91 합 계 24,956 24,802 37. 금융수익 및 금융원가 37.1 당 기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 이자수익 5,918 6,623 파생상품평가이익 - 10,470 매도가능금융자산처분이익 231,539 607 외화환산이익 209 504 외환차익 1,583 1,051 금융보증계약부채환입 - 74 배당금수익 151 180 합 계 239,400 19,509 37.2 당 기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 5,918 6,623 37.3 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 151 180 37.4 당 기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 이자비용 16,638 44,351 매도가능금융자산처분손실 4,915 14 매도가능금융자산손상차손 2,672 2,760 외화환산손실 60 25 외환차손 971 1,401 파생상품평가손실 10,760 - 회생채권상환손실 14,998 87,613 합 계 51,014 136,164 37.5 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는 금융부채 16,638 44,351 38. 법인세 38.1 당기손익에 반영된 법인세비용 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 58,606 1,210 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 3,048 - 소 계 61,654 1,210 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (46,562) 18,672 세율의 변동 - - 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 16,513 (13,980) 소 계 (30,049) 4,692 법인세비용 31,605 5,902 계속사업손익에 직접 반영된 법인세비용 31,605 5,902 38.2 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 기타(*1) 세금효과 세후금액 확정급여부채의 재측정 925 (223) 702 11,753 (2,719) (125) 392 매도가능금융자산 67,314 (16,290) 51,024 67,533 (5,777) (10,566) 33,095 합 계 68,239 (16,513) 51,726 79,286 (8,496) (10,691) 33,487 (*1) 전기에 기타포괄손익의 세금효과를 일시에 인식함에따라 누적으로 인식한 이연법인세 효과와 자본에 미반영된 법인세 효과와의 차이입니다. 38.3 회계상이익과 법인세이익의 관계 당기 및 전기 중 당사의 법인세이익가산전순손익과 법인세이익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 668,788 642,657 적용세율에 따른 세부담액 161,847 141,385 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (133,289) (135,482) -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,048 - 계속사업손익에 직접 반영된 법인세비용 31,606 5,903 평균유효세율 4.73% 0.92% 38.4 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.38.5 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.38.6 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 매도가능금융자산 (16,343) 3,016 16,290 2,963 2,963 - 재고자산평가충당금 - 2,377 - 2,377 2,377 - 미확정비용 - 547 - 547 547 - 미수수익 - (644) - (644) - (644) 외화환산손익 (섬유) - (236) - (236) - (236) 감가상각비 (유형자산손상차손포함) - 5,733 - 5,733 5,733 - 운휴자산상각비 - 128 - 128 128 - 투자부동산손상차손 - 4,377 - 4,377 4,377 - 회원권 (기타) - 407 - 407 407 - 용인마북리토지 - 2,534 - 2,534 2,534 - 기타충당부채 - 4,156 - 4,156 4,156 - 대손충당금 - 4,833 - 4,833 4,833 - 토지재평가차액등 (11,614) 6,047 - (5,567) - (5,567) 퇴직급여충당부채 (2,844) 3,615 223 993 3,615 (2,622) 퇴직연금운용자산 - (3,217) - (3,217) - (3,217) 채무조정이익 (현재가치할인차금) - (2) - (2) - (2) 파생상품 - 64 - 64 64 - 기타 - (149) - (149) - (149) 미환류세재 - (3,538) - (3,538) - (3,538) 합 계 (30,801) 30,048 16,513 15,759 31,734 (15,975) (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 매도가능금융자산 - (2,811) (13,532) (16,343) - (16,343) 토지재평가차액등 (12,129) 515 - (11,614) - (11,614) 퇴직급여충당부채 - (2,397) (448) (2,844) - (2,844) 합 계 (12,129) (4,693) (13,980) (30,801) - (30,801) 38.7 미인식 이연법인세자산(부채)당사는 차기 이후 예상연평균이익이 충분하여 이연법인세자산의 실현가능성이 충분하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관계기업투자 183,874 22,613 종속기업투자 28,122 21,286 기타 546,935 513,123 합 계 758,931 557,022 39. 비용의 성격에 따른 분류내역 39.1 당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리 비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) (4,254) 4,733 원재료 및 상품 매입액 218,148 180,405 종업원급여 12,952 25,843 감가상각비 및 무형자산상각비 6,247 7,324 외주비 20,677 19,849 운반비 25,752 22,594 기타 51,160 103,056 합계 330,682 363,804 39.2 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 감가상각비 유형자산 5,108 6,057 투자부동산 625 652 소 계 5,733 6,709 무형자산상각비 514 615 합 계 6,247 7,324 39.3 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 9,554 19,707 복리후생비 1,451 3,260 퇴직급여 1,947 2,876 합 계 12,952 25,843 40. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 . (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 637,182,386,906 636,754,781,708 우선주배당금 51,652,200 51,652,200 구형우선주 귀속잔여이익 1,438,726,619 1,812,626,539 보통주 당기순이익 635,692,008,087 634,890,502,969 당기순이익 637,182,386,906 636,754,781,708 우선주배당금 51,652,200 51,652,200 보통주소유주 귀속 중단영업이익 - - 구형우선주 귀속 중단영업이익 - - 구형우선주 귀속잔여이익 1,438,726,619 1,812,626,539 보통주소유주 귀속 계속영업이익 635,692,008,087 634,890,502,969 가중평균유통보통주식수(*1)(*3) 235,852,969 186,966,316 보통주소유주지분 주당이익 2,695 3,396 보통주소유주지분 계속영업 주당이익 2,695 3,396 보통주소유주지분 중단영업 주당이익 - - 구형우선주(*2) 귀속잔여이익 1,438,726,619 1,812,626,539 구형우선주 중단영업이익 - - 구형우선주 계속영업당기순이익 1,438,726,619 1,812,626,539 구형우선주 가중평균보통주식수(*1)(*3) 533,793 533,793 구형우선주 기본및희석주당이익 2,695 3,396 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익 2,695 3,396 구형우선주 중단영업 기본및희석주당이익 - - (*1) 가중평균보통주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. 구분 유통주식수 일수 적수 기초 235,528,384 365 85,967,860,160 회생채무 출자전환 2,676,042 183 489,715,686 자기주식 (1,028,372) 361 (371,242,292) 기말 237,176,054 86,086,333,554 가중평균유동보통주식 수: 86,086,333,554÷365일=235,852,969주 구분 유통주식수 일수 적수 기초 244,944,027 365 89,404,569,855 자기주식 (10,283,711) 365 (3,753,554,515) 대주주외 그외 주주 감자 (120,069,817) 365 (43,825,483,205) 회생채무 출자전환 1,073,875,646 283 303,906,807,818 전체주식 5:1 감자(기초) (91,673,761) 365 (33,460,922,765) 전체주식 5:1 감자(출자전환) (862,292,268) 283 (244,028,711,844) 기말 234,500,116 68,242,705,344 가중평균유동보통주식 수: 68,242,705,344÷365일=186,966,316주 (*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (*3) 당사는 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원의 회생계획인가 결정에 따라 보통주에 대해서는 1차감자(2:1), 출자전환 및 2차감자(5:1)를, 우선주에 대해서는 1차감자(2:1) 및 2차감자(5:1)를 반영하였으며, 이에 따라 당기 주당손익 계산을 위한 가중평균보통주식수 산정시 권리변경 이후 주식수를 당기 개시일 및 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 적용하였습니다. 41. 특수관계자 공시 41.1 당사의 지배기업과 종속기업 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 종속기업(국내) ㈜한성레미콘, ㈜동양에너지, 동양레미콘㈜, ㈜동양티와이, 동양플랜트건설㈜, 동양홀딩스㈜, ㈜한일합섬 종속기업(해외) Tong Yang Asia Ltd., PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘")), Hanil Honduras 관계기업 ㈜동양에이앤디 (*1) 동양시멘트㈜와 그 종속기업의 경우, 2015년 9월 25일부로 당사가 보유한 전 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 2015년 12월 30일부로 당사가 보유한 동양인터내셔널㈜ 전 지분을 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 41.2 특수관계자와의 거래내용 특수관계자 범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 제품 및 상품 매출액 임대료매출 기타 제품및상품매출원가 종속기업 한성레미콘 111 - - - PT. Hanil Indonesia 1,155 - - 43,887 관계기업 동양에이앤디 - 15 56 - 합 계 1,266 15 56 43,887 (*1) 동양시멘트㈜와 그 종속기업의 경우, 2015년 9월 25일부로 당사가 보유한 전 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 2015년 12월 30일부로 당사가 보유한 동양인터내셔널㈜ 전 지분을 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계자 범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 제품 및 상품 매출액 임대료매출 기타 건설매출액 제품및상품매출원가 지급수수료 기타 지급임차료 용역비 건설계약 원가 종속기업 한성레미콘 46 - - - - - - - - PT. Hanil Indonesia 954 - - - 33,843 - - - - - 관계기업 동양에이앤디 - 22 - - - - - - - - 기타 동양매직(*2) - - 289 - - - 10 - - 87 동양매직서비스(*2) - - 28 - - - - - - - 동양레저(*1) - 3 - - - - 4 - - - 동양시멘트(*1) 1,595 - 294 949 33,377 - - - 16 2 동양인터내셔널(*1) - 3 - - - - 67 - - - 동양파일(*1)(*5) 437 36 27 - - - - 80 - - 동양파워(*3) - 170 - - - - - - - - 동양네트웍스(*5) 479 - - 1 5,378 67 252 5 1,282 - 동양증권(*4) - - - 1 - 13 - - - - 다물제육호(유) - - - - - - 2 - - - 합 계 3,511 234 638 951 72,598 80 335 85 1,298 89 (*1) 전전기 중 법원에 법정관리인가를 신청함에 따라 지배력을 상실하여 기타의 특수관계자로 분류되었습니다. (*2) 2014년 7월 31일 ㈜동양매직 보유주식을 전량 매각함에 따라, ㈜동양매직의 종속회사인 동양매직서비스(주), 다물제칠호유동화전문(유), 더블엠해피니스(유)를 종속기업에서 제외하였습니다.(*3) 2014년 8월 29일, 동양파워(주)의 주식을 전량 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 2014년 6월 11일 기타특수관계자인 동양인터내셔널(주) 및 ㈜동양레저가 보유하던 동양증권(주) 주식을 대만유안타증권㈜에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*5) 전기 중 동양네트웍스(주) 및 동양시멘트(주)의 종속회사인 동양파일의 지분을 전량매각함에 따라, 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 41.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 및 미수수익 기타 기타 종속기업 한성레미콘 29 316 - - PT. Hanil Indonesia 2,061 3,718 9,163 - Hanil Honduras - 106 1,641 - 동양에너지 - 551 - - 관계기업 동양에이앤디 - 21 - 1 합 계 2,090 4,712 10,804 1 (*1) 동양시멘트㈜와 그 종속기업의 경우, 2015년 9월 25일부로 당사가 보유한 전 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 2015년 12월 30일부로 당사가 보유한 동양인터내셔널㈜ 전 지분을 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 및 미수수익 기타 장기미수금(*1) 매입채무 미지급금 기타(*1) 종속회사 한성레미콘 28 - - - 6 - 52 PT. Hanil Indonesia 3,475 4,406 8,262 - 110 - - Hanil Honduras 106 1,641 동양에너지 - 551 - - - - - 관계기업 동양에이앤디 - 20 - - - - - 기타 동양레저 29 1 420 - - - - 동양시멘트 253 10 - 7,145 4,013 11 422 동양인터내셔널 - - - 4,087 - 122 - 다물제육호(유) - - 884 - - - - 티와이석세스제일차 - - 171 - - - 49,800 티와이석세스제이차 - - 135 - - - 37,996 티와이석세스제삼차 - - 46 - - - 12,188 티와이석세스제육차 - - 23 - - - 5,039 티와이석세스제칠차 - - 83 - - - 13,531 티와이석세스제팔차 - - 14 - - - 1,728 티와이석세스제구차 - - 13 - - - 1,694 합 계 3,785 5,094 11,691 11,232 4,129 133 122,450 (*1) 각 계열사에 대한 단기금융상품 및 단기차입금의 경우, 당사가 발행 및 현재 보유하고 있는 기업어음을 법정관리 등에 따른 손상차손을 인식하고 상환기간에 따라 현재가치로 환산한 금액입니다. 단기금융상품의 경우 현재 장기미수금 및 미수금으로 분류되었으며, 단기차입금의 경우 현재 유동 및 비유동회생채무로 분류되어 있습니다. 41.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권,채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 한성레미콘 채권 매출채권 28 111 111 29 채권 기타채권 - 316 - 316 채무 매입채무 6 - 6 - 채무 기타채무 52 - 52 - PT. Hanil Indonesia 채권 매출채권 3,475 1,155 2,569 2,061 채권 대손충당금 (35) (12) (26) (21) 채권 대여금 8,262 - 706 7,556 채권 대손충당금 (8,262) - (706) (7,556) 채권 기타채권 4,406 918 - 5,325 채권 대손충당금 (4,406) - (689) (3,717) 채무 매입채무 110 43,887 43,997 - Hanil Honduras 채권 대여금 1,641 - - 1,641 채권 대손충당금 (1,641) - - (1,641) 채권 기타채권 106 - - 106 채권 대손충당금 (106) - - (106) 동양에너지 채권 기타채권 551 - - 551 관계기업 동양에이앤디 채권 기타채권 20 71 71 21 채무 기타채무 - - - 1 기타 기타 채권 매출채권 1,236 - 1,236 - 채권 기타채권 13,483 - 13,483 - 채무 매입채무 9,478 - 9,478 - 채무 기타채무 124,239 - 124,239 - 합 계 채권 33,209 2,571 18,175 17,605 대손충당금 (14,450) (12) (1,421) (13,041) 채무 133,885 43,887 177,772 1 (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 한성레미콘 채권 매출채권 1 46 19 28 채무 매입채무 6 - - 6 채무 기타채무 954 - 902 52 PT. Hanil Indonesia 채권 매출채권 16,979 954 14,457 3,476 채권 대손충당금 (170) (10) (145) (325) 채권 대여금 8,262 - - 8,262 채권 대손충당금 (8,262) - - (8,262) 채권 기타채권 4,406 - - 4,406 채권 대손충당금 (4,406) - - (4,406) 채무 매입채무 - 33,843 33,733 110 Hanil Honduras 채권 대여금 (1,641) - - (1,641) 채권 대손충당금 1,641 - - 1,641 채권 기타채권 (106) - - (106) 채권 대손충당금 106 - - 106 채무 매입채무 180 - 180 - 동양에너지 채권 기타채권 551 - - 551 관계기업 동양에이앤디 채권 기타채권 3 22 4 21 채무 기타채무 12 - 11 1 기타 기타 채권 매출채권 22,425 3,497 24,687 1,235 채권 기타채권 410,877 834 398,229 13,482 채무 매입채무 52,024 38,842 81,388 9,478 채무 기타채무 280,091 1,799 157,651 124,239 합 계 채권 465,251 5,354 437,342 33,209 대손충당금 (14,585) (10) (145) (14,740) 채무 333,267 74,484 273,866 133,885 41.4 특수관계자간 자금거래 내역 (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 PT. Hanil Indonesia - 706 - (단위: 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 기타 ㈜동양레저 - 13,243 - 동양인터내셔널㈜ - 4,137 - 동양파워㈜(*1) - - 1,000 와이티캐피탈대부(주) - 7,782 - 합 계 - 25,162 1,000 (*1) 2014년 8월 29일, 동양파워(주)의 주식을 전량 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 41.5 특수관계자 관련 담보사항 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다. 41.6 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당기 및 전기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,250 1,044 퇴직급여 128 249 복리후생비 21 12 합 계 1,399 1,305 42. 금융보증계약부채 당기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내용 제공처 당기말 전기말 석유개발사업 대출약정 골든자원개발 199 199 43. 약정사항과 우발사항 43 .1 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련증권관련집단소송 정종필 외 6명 1,692 서울고등법원 해고무효확인 등 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 기타 1,165 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 503,726 (*) 당사는 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 43.2 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 당기말 전기말 내용 어음 서울보증보험 2 2 보증보험 관련 서울지방조달청 1 1 레미콘공급 계약 이행보증 다물제이호주식회사 1 1 신광산건설공사계약 이행보증 인천지방조달청 - 1 레미콘공급 계약 이행보증 산업은행(천안논산고속도로) 2 2 천안논산고속도로관련 채무보증 수표 HUG주택도시보증공사(구 대한주택보증) - 1 하자보수보증 합 계 6 8 43.3 지급보증 현황43.3.1 타인으로부터 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 건설공제조합 계약보증,하자보수보증 외 12,605 이행보증 서울보증보험 계약,하자, 지급이행보증 15,607 이행보증 자본재공제조합 계약,하자, 지급이행보증 22,994 이행보증 주택도시보증공사 계약,하자, 지급이행보증 7,495 합 계 58,701 43.3.2 타인에게 제공한 보증의 내역 (단위: 백만원, USD) 구분 보증제공처 내용 보증금액 채무보증 천안논산고속도로㈜ 채무보증 1,600 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ 채무보증(성공불융자) USD 11,429,243 44. 영업활동으로 인한 현금흐름 44.1 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 637,182 636,755 조정 (603,722) (611,111) 퇴직급여 1,947 2,876 유형자산감가상각비 5,108 6,057 투자부동산감가상각비 624 652 무형자산상각비 514 615 매출채권손상차손 1,022 3,269 대여금및기타채권손상차손 636 23,574 기타자산손상차손 2,577 186 기타자산처분손실 72 232 충당부채전입 666 54,794 이자비용 16,638 44,351 회생채권상환손실 14,998 87,613 외화환산손실 60 25 유형자산처분손실 33 243 유형자산손상차손 177 15 투자부동산처분손실 1,017 34 무형자산손상차손 6 937 매도가능금융자산처분손실 4,915 14 매도가능금융자산손상차손 2,672 2,760 무형자산처분손실 - 37 기타의기타비용 314 - 재고자산감모손실 20 - 재고자산평가손실 485 74 재고자산평가손실환입 - (370) 종속기업투자손익 2,729 136 관계기업투자손익 24 57 매출채권처분손실 1,552 - 법인세비용 31,606 5,902 매출채권손상차손환입 (299) (1,879) 대여금및기타채권손상차손환입 (1,484) (1,718) 충당부채환입 (17,797) (2,082) 이자수익 (5,918) (6,623) 파생상품평가이익 - (10,470) 파생상품평가손실 10,760 - 채무조정이익 (1,166) (582,550) 기타의기타수익 - (153) 외화환산이익 (209) (504) 금융보증계약부채환입 - (74) 배당금수익 (151) (180) 유형자산처분이익 (35) - 투자부동산처분이익 - (209) 기타자산손상차손환입 - (7,651) 무형자산처분이익 (7) (265) 무형자산손상차손환입 - (2,466) 매각예정자산처분이익 (446,289) (227,490) 기타자산처분이익 - (273) 매도가능금융자산처분이익 (231,539) (607) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,001 21,609 매출채권 (15,392) 12,381 기타유동채권 (21) 12,378 기타비유동채권 1,439 13,851 재고자산 (4,431) 5,374 미청구공사 12,818 8,527 기타유동자산 (2,329) (129) 매입채무 16,667 (7,810) 기타유동채무 2,577 (8,617) 기타비유동채무 (293) 4,988 확정급여부채 (540) (5,243) 확정급여채무승계 - (55) 사외적립자산의 지급 122 680 사외적립자산납입 (8,300) (4,034) 초과청구공사 3,705 (11,096) 비유동충당부채 (3,062) (303) 기타유동부채 (1,959) 1,756 기타비유동부채 - (1,039) 이자의 수취 5,019 4,146 이자의 지급 (420) (266) 배당금의 수취 151 - 법인세 환급(지급)액 (5,657) 2,039 영업활동으로 인한 현금흐름 33,554 53,172 44.2 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 회생채권출자전환 1,338 미확정회생채권 확정회생채권으로 대체 3,251 매각예정자산으로 대체 342,189 45. 매각예정자산의 매각 당사는 2015년 3월 6일에 동양시멘트(주)의 회생종결로 인하여 동양시멘트(주)에 대한 지배력을 획득하였으며, 회생계획안에 따라 매도가능금융자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 2015년 9월 25일 동양시멘트(주)의 주식을 삼표컨소시엄에 전량매각하여 당기말 현재 매각예정자산은 없습니다.자산 양수ㆍ도 내역 및 가액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수량 장부금액(*1) 양수ㆍ도 금액 매각예정자산처분이익 동양시멘트주식회사 보통주 59,008,784 342,189 788,477 446,288 (*1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 근거한 동양시멘트(주) 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따라 인식한 처분이익 225,709백만원이 포함되어있습니다. 46. 회 생계획안의 인가 당사는 2013년 9월 30일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2013년 10월 17일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 2014년 3월 21일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다.46.1 당기 및 전기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(산업은행) - - - - - - - 대여채무(티와이석세스) 113,118 - - - - (113,118) - 대여채무(건설공제조합) - - - - - - - 신탁채무(다물제육호) - - - - - - - 보증금채무 511 - - - - (511) - 확정구상채무 160 (160) - - - - - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 회생담보권 소계 113,789 (160) - - - (113,629) - 회생채권 대여채무 1,167 - - - - (1,167) - 대여채무(티와이석세스) 4,019 - - - - (4,019) - 신탁채무(다물제육호) (1) - - - - 1 - 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - - 상거래채무 6,906 3,265 (1,794) - - (8,374) 3 보증금채무 2,671 - - - - (875) 1,796 특수관계자보증금채무 1,711 - - - - (1,699) 12 특수관계자채무 4,900 - - (7) - (4,808) 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - - 특수관계자확정이행보증채무 22 - - - - (22) - 특수관계자이행보증채무 미정 - - - - - - 보증채무 미정 - - - - - - 임원채무 185 - - - - (185) - 확정구상채무 1,913 - - - - (1,913) - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 회사채채무 156,456 - - - - (156,456) - 회생채권 소계 179,949 3,265 (1,794) (7) - (179,517) 1,896 조세등채무 855 - - - (335) 520 합 계 294,593 3,105 (1,794) (7) - (293,481) 2,416 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (11) 비유동회생채무 2,405 (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(산업은행) 69,247 - - - - (69,247) - 대여채무(티와이석세스) 136,286 - (23,168) - - - 113,118 대여채무(건설공제조합) 3,085 - - - - (3,085) - 신탁채무(다물제육호) 254 - - - 12 (266) - 보증금채무 511 - - - - - 511 확정구상채무 160 2,960 - - - (2,960) 160 미확정구상채무 5,463 (2,960) 미정 - - - 미정 회생담보권 소계 215,006 - (23,168) - 12 (75,558) 113,789 회생채권 대여채무 14,368 (7,902) (3,584) - - (1,715) 1,167 대여채무(티와이석세스) 22,050 - (12,128) - - (5,903) 4,019 신탁채무(다물제육호) 87,802 - - - 4,232 (92,035) (1) 신탁채무(저축은행) 2,000 - 미정 - - - 미정 상거래채무 33,051 1,519 (19,013) - - (8,651) 6,906 보증금채무 3,263 - - - - (592) 2,671 특수관계자보증금채무 2,343 - - - - (632) 1,711 특수관계자채무 61,974 7,707 - (64,237) - (544) 4,900 특수관계자보증채무 5,137 - - 미정 - - 미정 특수관계자확정이행보증채무 - 24 - - - (2) 22 특수관계자이행보증채무 1,417 - - 미정 - - 미정 보증채무 195 - 미정 - - - 미정 임원채무 388 70 (252) - - (21) 185 확정구상채무 - 10,351 (5,693) - - (2,745) 1,913 미확정구상채무 184,344 (10,351) 미정 - - - 미정 회사채채무 861,674 (3,388) (472,057) - - (229,773) 156,456 회생채권 소계 1,280,006 (1,970) (512,727) (64,237) 4,232 (342,613) 179,949 조세등채무 6,174 - - (529) - (4,790) 855 합 계 1,501,186 (1,970) (535,895) (64,766) 4,244 (422,961) 294,593 차감 : 유동성대체(*1) (223,885) 비유동성현재가치할인차금 (14,069) 비유동회생채무 56,639 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 223,885백만원에서 현재가치할인차금 17,158백만원을 차감한 206,727백만원입니다. 46.2 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 대여채무 한국산업은행 69,246,622 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제일차㈜ 60,530,959 1.원금 및 개시전이자: 17% 출자전환, 83% 현금변제(담보목적물인 동양시멘트㈜ 보통주 매각자금) (단, 담보목적물의 처분금액이 물상보증인이 제공한 담보목적물의 처분금액과 합산하여 현금변제금액을 초과하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 100%에 도달할 때까지 추가 현금변제를 하되 이미 출자전환된 보통주가액은 담보목적물 매매계약 체결일 종가에 현금변제된 것으로 간주 함. 이 경우 추가 현금 변제되는 금액은 담보목적물 매각대금의 잔금수령일이 속하는 달의 다음달 말일까지 변제) 2.변제일정: 제2차년도(2015년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제이차㈜ 46,183,757 티와이석세스제삼차㈜ 14,814,449 티와이석세스제육차㈜ 6,124,242 티와이석세스제칠차㈜ 4,473,054 티와이석세스제팔차㈜ 2,100,319 티와이석세스제구차㈜ 2,059,084 건설공제조합 3,085,585 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 다물제육호유한회사 253,933 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(질권설정 예금 해지) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 보증금채무 ㈜유풍 510,620 1.원금 및 개시전이자: 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 확정구상채무 서울보증보험㈜ 19,036 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대해 연 3%의 이자를 제1차년도(2014년)에 지급 자본재공제조합 141,000 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 서울보증보험㈜ 1,201,277 1.원금 및 개시전이자: 보증기관 등의 대위변제가 발생하는 경우 100% 현금 변제 2.변제일정: 대위변제가 이루어진 날이 속하는 연도말 3.개시후이자: 면제 자본재공제조합 1,294,893 대한주택보증㈜ 1,423,373 건설공제조합 1,523,661 농협아그로㈜ 20,000 회생채권 대여채무 14,367,620 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 대여채무(티와이석세스) 22,050,564 신탁채무(다물제육호) 87,802,562 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직의 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 신탁채무(저축은행) 2,000,000 1.원금 및 개시전이자: 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 수익금으로 우선 변제받도록 하되 이를 통하여도 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 변제되지 아니한 채권잔액이 확정된 때가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 상거래채무 33,050,575 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 보증금채무 3,263,040 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증금채무 2,343,007 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자채무 61,973,825 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증채무 5,136,919 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나 채무자 회사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 90% 면제, 10% 현금변제 (단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자이행보증채무 1,417,026 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 이행보증채무가 확정되는 때에 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 (단, 이행보증 의무의 확정이 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 3.개시후이자: 면제 보증채무 194,530 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 채무자 회사가 변제할 사유가 발생하는 경우에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 임원채무 388,303 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 184,344,466 1.원금 및 개시전이자: 회생채권 미확정구상채권자가 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 확정된 원금 및 개시전 이자의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 대위변제가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 회사채채무 861,673,887 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 조세 등 채무 6,161,711 1.본세 및 가산금: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제3차년도(2016년)까지 매년 균등 분할하여 변제 46.3 주주의 권리변경과 신주 발행 (1) 주식병합에 의한 자본의 감소 (주식의 1차 소각 및 병합)본 회생계획안 인가 전에 발행한 현재현 및 특수관계인(이혜경, 이관희, 현정담, 현경담, 현행담, (재)서남재단)이 보유한 보통주 5,475,914주 및 우선주 112,599주에 대하여는 전체를 무상소각하고 그 외 보통주 239,468,113주 및 우선주 10,271,369주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 2주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 병합하는 것으로 하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식병합 및 소각에 따른 자본감소의 효력은 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다.(2) 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생담보권 대여채무(티와이석세스 제일차㈜, 제이차㈜, 제삼차㈜, 제육차㈜, 제칠차㈜, 제팔차㈜, 제구차㈜)에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 대여채무(티와이석세스), 회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 상거래채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 임원채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 회사채채무에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다.단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 소각하는 것으로 하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일 익일에 효력이발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. 그리고회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무는 채무자 회사가 변제할 사유가 성립되어 변제할 금액이 확정된 달의 다음 달 초일에 효력이 발생하는 것으로 하였습니다.(3) 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합)기존주식의 소각 및 병합과 회생담보권 및 회생채권의 출자전환 후 당사 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체를 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 5주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일 이후 익일에 발생하는 것으로 하였습니다. 47. 보고기간종료일 후 발생사건 47.1 회사분할 결정당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다.분할로 신설된 주식회사 티와이강원의 분할기준일(2016년 1월 9일) 현재 총자산 및 총자본은 7,100백만원이며, 자본금은 500백만원입니다.분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고,분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 47.2 회생채무의 출자전환당사는 2016년 1월 26일의 법원의 인가를 얻어 2016년 2월 19일에 제3자배정방식으로 출자전환을 실시할 예정입니다. 회생계획상 확정된 채권자 중 2014년 3월 실시한 출자전환시 실명확인증을 제출하지 않아 제외된 채권자와 회생계획 인가 시 채권금액 미확정 채권자 중 채권금액이 확정된 채권자에 대한 회생채권에 대해 출자전환을 실시합니다. (*) 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 출자전환채권 출자현황 액면가 발행가 발행주식 자본증가액 회생계획상 확정된 채권 1,176 500 500 2,352,211 1,176 회생계획 인가후 확정된 채권 23 500 500 46,032 23 합계 1,199 2,398,243 1,199 (단위: 주) 구분 주식수 출자전환 재병합 감소 재병합후 회생계획상 확정된 채권 2,352,211 1,881,780 470,431 회생계획 인가후 확정된 채권 46,032 36,826 9,206 합계 2,398,243 1,918,606 479,637 47.3 회생절차 종결 결정당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결요건을 갖추어 2016년 2월 3일로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 48. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 20 16년 3월 14일 이사회에서 최종 승인 및 확정 될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항6-1-1. 재무제표 재작성 당사는 전기 연결재무제표에서 매각예정자산 처분이익을 계속사업영업이익으로 계상하는 오류를 발견하였습니다. 이에 당사는 비교표시목적으로 작성된 제60기 연결재무제표에 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 제 60 기 수정 전 조정 수정 후 기타수익 675,548 (73,394) 602,154 법인세비용차감전계속영업이익 493,551 (73,394) 420,157 계속영업이익 484,961 (73,394) 411,568 중단영업이익 147,057 73,394 220,451 ( *1) 전기 매각예정자산의 처분이익을 중단영업이익으로 계정 재분류하였습니다. 6-1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[동양매직 분할]가. 분할의 목적당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 (주)동양이 영위하는 사업 중 가전사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 가전사업부문을 물적 분할하여 사업 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치 극대화 (2) 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하고 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제 정착 (3) 각 사업부문을 전문화하여 사업부문별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력 확보(4) 존속회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 신설회사에 대한 매각을 탄력적으로 검토 및 추진함으로써 존속회사의 기업구조조정을 촉진하고, 재무구조 개선 도모 나. 분할의 방법(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 가전사업부문(분할대상부문)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 동양 신설회사에 이전되는 가전사업부문을 제외한 나머지 사업 일체 신설회사 주식회사 동양매직 가전사업부문 (2) 분할기일 : 2013년 04월 30일 (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사는 분할계획서에서 별도로 정하지 않는 한 분할 전 회사의 채무 중에서 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함한다. 이하 같다)만을 부담하며, 신설회사로 이전되지 아니하는 분할 전 회사의 다른 채무에 대해 연대하여 변제할 책임을 지지 아니합니다. 또한 분할되는 회사도 분할 전 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니한 채무만을 부담하고, 신설회사로 이전된 채무에 대해 연대하여 변제할 책임을 지지 아니합니다. 다. 분할의 주요 일정 구분 일자 이사회결의일 2013년 02월 27일 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2012년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회(예정)일 2013년 03월 21일 채권자이의 제출기간 2013년 03월 25일 ~ 2013년 04월 25일 분할기일 2013년 04월 30일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2013년 05월 02일 분할등기일 2013년 05월 02일 기타일정 주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고(예정)채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 종료일 2013년 01월 01일 ~ 01월 10일2013년 03월 06일2013년 03월 25일2013년 04월 25일 [동양매직 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 (주)매직홀딩스 입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 (주)동양매직 주식 1,000,000주입니다.3) 자산 양수도 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 (주)동양매직 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 (주)동양매직 주식의 매각을 통한 이익은 약 1,600억이며, 회생담보권의 조기변제를 통한 이자비용 절감 등으로 재무구조 개선에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 2,799억원입니다. 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2013.12.24 매각진행 허가신청 - 2014.02.06 매각주관사 선정 - 2014.03.03 매각공고 - 2014.05.12 우선협상대상자 선정 NH-Glenwood 컨소시엄 2014.07.02 주식매매계약 체결 - 2014.07.31 주식매매계약 종결 - [동양시멘트 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 삼표컨소시엄입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식 59,008,784주입니다. 3) 자산 양수도의 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 동양시멘트 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식의 매각을 통한 이익은 약 6,157억원(최근사업년도 말 자산가액 기준)이며, 회생담보권의 변제를 통한 재무구조 개선 및 회생계획의 원활한 이행에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 7,942억원입니다.라. 자산양수도 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2015.03.19 매각진행 및 주간사 선정위원회 구성 - 2015.04.23 매각주관사 선정 - 2015.05.29 매각공고 - 2015.07.29 우선협상대상자 선정 삼표컨소시엄 2015.08.28 주식매매계약 체결 - 2015.09.25 주식매매계약 종결 - [주식회사 티와이강원 분할] 가. 시기 및 대상회사1) 분할기일 : 2016년 1월 11일2) 대상회사 : 주식회사 티와이 강원3) 분할일정 구분 일자 분할관련 회생계획안 변경인가 결정일 2016년 1월 08일 분할기일 2016년 1월 09일 주요사항보고서 제출일 2016년 1월 11일 분할신설 법인 설립허가일 2016년 1월 13일 분할등기일 2016년 1월 20일 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 분할방법 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다. 2) 분할목적회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전합니다. 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 합니다. 3) 분할의 중요영향 및 효과 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. 다. 관련공시서류 제출일자- 2016년 01월11일 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2016년 01년 22일 : 합병등 종료보고서(분할)6-2. 대손충당금 설정현황6-2-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 [대손충당금 설정현황] (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 매출채권 227,931 72,678 31.89% 단기대여금 52,091 47,884 91.92% 미수금 5,348 2,216 41.43% 미수수익 3,778 2,503 66.26% 선급금 1,190 0 0.00% 기타유동자산 4,724 0 0.00% 장기대여금 7,687 7,678 99.88% 보증금 6,643 267 4.03% 장기미수금 9,505 324 3.41% 합 계 318,898 133,551 41.88% 제60기 매출채권 270,150 131,146 48.55% 단기대여금 71,646 65,858 91.92% 미수금 6,431 1,984 30.85% 미수수익 2,717 2,468 90.86% 선급금 1,525 0 0.00% 기타유동자산 3,855 0 0.00% 장기대여금 2,922 2,878 98.48% 보증금 4,831 236 4.89% 장기미수금 9,884 35 0.35% 합 계 373,963 204,605 54.71% 제59기 매출채권 269,699 143,352 53.15% 단기대여금 78,193 50,824 65.00% 미수금 14,061 3,434 24.42% 미수수익 3,701 2,308 62.35% 선급금 2,453 0 0.00% 기타유동자산 4,473 0 0.00% 장기대여금 3,111 2,878 92.51% 보증금 5,919 548 9.26% 장기미수금 1,943 35 1.78% 합 계 383,554 203,378 53.02% 6-2-2. 대손충당금 변동현황 [대손충당금 변동] (단위: 백만원) 구분 제61기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 204,605 203,378 123,802 2. 순대손처리액(①－②±③) -74,828 -14,370 -54,260 ① 대손처리액(상각채권액) -74,828 -14,370 -54,254 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 -6 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,774 15,597 133,837 4. 기말 대손충당금 잔액합계 133,551 204,605 203,378 6-2-3. 대손충당금 설정방침최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증가가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 후속적으로 집합적인 손상검토를 수행하며, 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 이때 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 담보설정 유무, 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려합니다.6-2-4. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 제61기 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 금액 133,194 10,771 27,296 56,670 227,931 구성비율 58.44% 4.73% 11.98% 24.86% 100.00% 제60기 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 금액 91,785 3,055 33,206 10,958 139,004 구성비율 66.03% 2.20% 23.89% 7.88% 100.00% 6-3. 재고자산 현황6-3-1. 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 사업부문 제61기 제60기 제59기 상품 건설, 건재 2,234 2,305 2,167 섬유 0 49 0 합계 2,234 2,354 2,167 제품 건설, 건재 116 158 181 섬유 3,026 2,533 2,533 합계 3,142 2,691 2,714 미포장시멘트 건설, 건재 18 33 18 합계 18 33 18 재공품 건설, 건재 1,049 1,032 1,030 가전,플랜트 - - - 섬유 1,194 1,194 676 합계 2,243 2,226 1,706 원재료 건설, 건재 2,665 2,993 5,760 가전,플랜트 493 570 1,039 섬유 24,150 21,055 20,550 합계 27,308 24,618 27,349 저장품 건설, 건재 1,905 889 719 섬유 1,425 1,453 1,192 합계 3,330 2,342 1,911 미착품 가전,플랜트 77 49 섬유 664 987 1,167 합계 664 1,064 1,216 용지 건설, 건재 15,235 15,235 15,235 합계 15,235 15,235 15,235 재고자산 계 건설, 건재 23,222 22,645 25,110 가전,플랜트 493 647 1,088 섬유 30,459 27,271 26,118 합계 54,174 50,563 52,316 총자산대비재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.57% 6.09% 4.65% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.18 6.36 3.52 6-3-2. 재고자산 실사내역 등1) 실사일자2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 01월 초에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사대상사업장 재고의 입출고 내역 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 제61기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 대손충당금 기말잔액 상품 2,239 2,239 (5) 2,234 제품 3,446 3,446 (304) 3,142 미포장시멘트 18 18 0 18 반제품 0 0 0 0 재공품 2,244 2,244 0 2,244 원재료 28,446 28,446 (1,137) 27,309 저장품 3,400 3,400 (70) 3,330 미착품 664 664 0 664 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 55,692 55,692 (1,516) 54,176 제60기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기대손충당금 기말잔액 상품 2,368 2,368 (13) 2,355 제품 2,690 2,690 0 2,690 미포장시멘트 33 33 0 33 재공품 2,226 2,226 0 2,226 원재료 24,701 24,701 (84) 24,617 저장품 2,358 2,358 (16) 2,342 미착품 1,064 1,064 0 1,064 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 50,676 50,676 (114) 50,562 6-4. 채무증권 발행에 관한 사항6-4-1. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 01월 04일 4,900 8.52% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 02월 07일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 01월 07일 2,400 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 01월 22일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 02월 20일 4,900 8.52% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 03월 21일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 02월 21일 2,000 8.52% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 03월 25일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 03월 22일 10,000 8.82% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 05월 22일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 04월 17일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 05월 09일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 04월 18일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 05월 10일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 04월 19일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 05월 14일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 04월 30일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 20일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 05월 02일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 24일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 05월 09일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 12일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 05월 10일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 14일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 05월 14일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 27일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 06월 12일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 06월 28일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 06월 14일 1,500 8.32% B-/한국신용평가B /NICE신용평가 2013년 08월 12일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 06월 20일 1,500 8.32% B-/한국신용평가B /NICE신용평가 2013년 08월 20일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 07월 11일 4,900 8.52% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 07월 18일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 07월 12일 4,900 8.52% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 07월 19일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 08월 13일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 09월 11일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 08월 20일 1,500 8.32% B/한국신용평가B/NICE신용평가 2013년 09월 27일 상환 - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 11일 1,500 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 18일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 13일 1,500 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 09월 30일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 13일 4,900 8.52% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 29일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 13일 2,000 8.50% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 11월 06일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 24일 1,500 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 01일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 25일 2,000 8.50% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 01일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 25일 1,700 8.50% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 22일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 26일 1,000 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 02일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 26일 500 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 02일 주1) - (주)동양 기업어음증권 사모 2013년 09월 27일 1,500 8.32% B-↓/한국신용평가B-↓/NICE신용평가 2013년 10월 23일 주1) - (주)동양 회사채 공모 2013년 02월 22일 90,000 최초 7.60%9개월~ 8.30% BB+/한국신용평가BB+/NICE신용평가 2014년 08월 22일 주1) 아이비케이투자증권(주)/동양증권㈜ (주)동양 회사채 공모 2013년 05월 06일 100,000 최초 7.60%9개월~ 8.30% BB+/한국신용평가BB+/NICE신용평가 2014년 11월 06일 주1) (주)골든브릿지투자증권/동양증권㈜ (주)동양 회사채 공모 2013년 06월 19일 61,000 최초 7.60%9개월~ 8.30% BB+/한국신용평가BB+/NICE신용평가 2014년 12월 19일 주1) 아이비케이투자증권(주)/동양증권㈜ (주)동양 회사채 공모 2013년 07월 17일 100,000 최초 7.60%10개월~ 8.30% BB+/한국신용평가BB+/NICE신용평가 2015년 01월 17일 주1) 아이비케이투자증권(주)/동양증권㈜ (주)동양 회사채 공모 2013년 08월 28일 75,000 최초 7.60%10개월~ 8.30% BB+/한국신용평가BB+/NICE신용평가 2015년 02월 28일 주1) (주)골든브릿지투자증권/동양증권㈜ 합 계 - - - 497,600 - - - - - 주1) 당사의 채무증권은 2014년 3월 21일 인가된 당사 회생계획 '제3장, 제3절 회생채권의 변제방법'에 포함되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 6-4-1. 채무증권 미상환 잔액당사의 채무증권과 관련한 미상환액은 2014년 3월 21일 인가된 당사 회생계획에 따라 회생담보권 및 회생채권으로 분류되어 회생계획에 따른 출자전환 및 상환이 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 2015년 9월 동양시멘트 주식매각 대금등으로 2015년 10월 회생담보권 및 회생채권에 대한 상환을 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제61기(당기) 대주회계법인 적정 (1) 회생절차 종결연결재무제표에 대한 주석 48에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. (2) 회생채무의 출자전환연결재무제표에 대한 주석 48에 서 설명하는 바와 같이 회사는 2016년 1월 26일 법원의 인가를 얻어 2016년 2월 19일에 3자배정방식으로 출자전환을 실시하였습니다. 회생계획상 확정된 채권자 중 2014년 3월 실시한 출자전환 시 실명확인증을 제출하지 않아 제외된 채권자와 회생계획인가 시 채권금액 미확정 채권자 중 채권금액이 확정된 채권자에 대한 회생채권에 대해 출자전환을 실시하였습니다. (3) 회사 분할연결재무제표에 대한 주석 48 에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하 여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 제60기(전기) 대주회계법인 적정 (1) 회생절차개시결정 및 회생계획안에 대한 인가재무제표에 대한 주석 48에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(2) 계속기업가정의 불확실성첨부된 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석49에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간말 현재 회생절차 진행 중에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (3) 회생채무의 출자전환회사는 2015년 1월 25일자에 법원의 허가를 받아 회생계획상 확정된 채권자 중 2014년 3월 실시한 출자전환 시 실명확인증을 제출하지 않아 제외된 채권자와 회생계획인가 시 채권금액 미확정 채권자 중 채권금액이 확정된 채권자에 대한 회생채권에 대해 출자전환을 실시하였습니다. 제59기(전전기) 한영회계법인 적정 (1) 계속기업의 불확실성첨부된 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석50 및 포괄손익계산서에서 표시되고 있는 바와 같이 회사는 당기에 670,274백만원의 순손실을 계상하였고 당기말 현재 완전자본잠식 상태 등 재무상황이 매우 악화된 상태이며, 또한 회사는 회생절차 진행중에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 1-2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제61기(당기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120 1,933 제60기(전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120 1,850 제59기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 310 4,004 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - 제60기(전기) - - - - - 제59기(전전기) - - - - - 1-4. 회계감사인의 변경당사는 기존 외부감사인이었던 한영회계법인과의 감사계약 만료 및 회생절차개시신청으로 인한 관리종목 지정에 따라, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 및 동법 시행령 제4조 4항 1호에 의거, 증권선물위원회로부터 제60기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항2-1. 내부통제 유효성 감사 감사는 2015년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.2-2. 내부회계관리제도 회사 내부 회계관리자의 제 61기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제61기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에 제출한 제61기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 2013년 대규모 손상차손의 인식에 따라 완전자본잠식에 들었던 당사는 2014년 회생계획의 승인에 따라 부채의 출자전환에 따른 채무조정이익 5,826억 동양매직처분이익 1,541억 동양파워 처분이익 734억 등으로 자본잠식을 벗어나 건전한 회사로 변모하고 있습니다. 2014년 동양매직과 동양파워를 회생계획에 따라 처분하여 당사 회생채권 현금변제액의 49.5%를 조기변제하였고, 2015년 동양시멘트 매각에 따른 처분이익으로 회생채권을 전액 조기변제하였습니다. 2016년 당사는 법정관리를 졸업하고, 우량기업으로 발돋움하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)3-1. 재무상태 ( 단위 : 백만원, % ) 구분 2015년 2014년 증감 증감율 자산 비유동자산 326,978 525,935 -198,957 -37.83% 유동자산 857,212 304,512 552,699 181.50% 자산총계 1,184,190 830,448 353,742 42.60% 비유동부채 회생채무 2,405 56,587 -54,182 -95.75% 기타 비유동부채 45,210 96,969 -51,759 -53.38% 유동부채 유동성 회생채무 206,727 -206,727 -100.00% 기타 유동부채 176,598 95,210 81,388 85.48% 부채총계 224,214 455,495 -231,281 -50.78% 자본 자본금 119,615 118,277 1,338 1.13% 기타자본 840,361 256,676 583,685 227.40% 자본총계 959,976 374,953 585,023 156.03% 지배지분 960,134 373,941 586,193 - 비지배지분 -158 1,012 -1,170 - 부채비율 23.36% 121.48% -98.12% - 주당순자산(원) 4,030 1,592 2,438 - 2015년 당사의 재무구조는 동양시멘트(주)의 지분매각을 통해 비유동자산은 37% 감소하였고, 유동자산은 181% 증가하였습니다. 더불어 동양시멘트(주)의 초과수익금으로 당사는 회생채무 대부분을 조기상환하여 2015년 부채비율을 개선할 수 있었습니다. 향후 당사가 보유중인 유동자산등은 당사의 장기적 투자등에 사용될 예정이며, 향후 수익성 개선을 기대할 수 있습니다. 3-2 영업실적 ( 단위 : 백만원, % ) 제 61 기 제 60 기 증감 증가율 매출액 392,665 381,220 11,445 3.00% 매출원가 323,880 326,944 -3,064 -0.94% 매출총이익 68,785 54,276 14,510 26.73% 판매비와관리비 33,653 30,099 3,554 11.81% 영업이익 35,133 24,177 10,956 45.31% 금융수익 240,859 21,211 219,648 1035.54% 금융원가 54,421 144,550 -90,129 -62.35% 기타수익 26,753 602,154 -575,401 -95.56% 기타비용 11,665 82,789 -71,124 -85.91% 종속기업투자 손익 12 -12 -100.00% 관계기업투자손익 -24 -57 33 -57.89% 법인세비용차감전순이익 236,634 420,157 -183,523 -43.68% 법인세비용 32,981 8,589 24,391 283.97% 계속영업이익 203,654 411,568 -207,914 -50.52% 중단영업이익 403,629 220,451 183,178 83.09% 당기순이익 607,283 632,019 -24,736 -3.91% 지배지분 623,064 637,636 -14,572 -2.29% 비지배지분 -15,781 -5,617 -10,164 180.96% 영업이익률 8.95% 6.34% 2.61% 주당순이익(원) 2,549 2,683 -134 당사의 2015년도 영업이익은 동양시멘트(주)의 지배력 획득에 따른 금융수익 2,257억과 동양시멘트(주)의 지분 매각에 따른 처분이익 4,698억 등에 따른 것입니다. 2015년 당사는 3%의 견조한 매출증가세를 이루었으며, 영업의 수익성 역시 개선되고 있습니다. 3-3. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 2015년 2014년 2013년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건재사업부문 매출액 212,151 47.63% 193,564 46.49% 309,404 54.57% 영업이익 11,360 58.91% 14,850 64.51% 12,591 190.50% 자산총계 928,476 76.20% 596,578 68.62% 698,189 48.99% 부채총계 171,660 70.23% 419,811 87.36% 1,341,235 72.90% 건설사업부문 매출액 54,116 12.15% 31,206 7.49% 75,371 13.29% 영업이익 (895) -4.64% (4,692) -20.38% (70,299) -1063.60% 자산총계 95,459 7.83% 93,086 10.71% 121,057 8.49% 부채총계 26,723 10.93% 18,302 3.81% 70,164 3.81% 플랜트사업부문 매출액 28,315 6.36% 40,123 9.64% 67,604 11.92% 영업이익 1,193 6.19% 4,308 18.71% 951 14.38% 자산총계 75,738 6.22% 69,262 7.97% 368,995 25.89% 부채총계 10,499 4.30% 8,231 1.71% 183,654 9.98% 섬유사업부문 매출액 150,788 33.86% 151,486 36.38% 171,980 30.33% 영업이익 7,627 39.55% 8,555 37.16% (8,041) -121.66% 자산총계 118,446 9.72% 110,009 12.65% 115,515 8.10% 부채총계 34,979 14.31% 33,635 7.00% 44,336 2.41% 기타사업부문 매출액 0 0.00% - - 18,043 3.18% 영업이익 (0) 0.00% - - 1,109 16.78% 자산총계 364 0.03% 491 0.06% 242,548 17.02% 부채총계 551 0.23% 564 0.12% 270,572 14.71% 연결조정전합계 매출액 445,370 100.00% 416,380 100.00% 567,032 100.00% 영업이익 19,284 100.00% 23,021 100.00% 6,610 100.00% 자산총계 1,218,483 100.00% 869,426 100.00% 1,425,247 100.00% 부채총계 244,412 100.00% 480,544 100.00% 1,839,797 100.00% 연결조정금액 매출액 (52,705) - (35,160) - (74,753) - 영업이익 15,849 - 1,156 - 49,556 - 자산총계 (34,293) - (38,978) - (421,698) - 부채총계 (20,199) - (25,049) - (303,851) - 연결조정후합계 매출액 392,665 - 381,220 - 492,279 - 영업이익 35,133 - 24,177 - 56,165 - 자산총계 1,184,190 - 830,448 - 1,003,549 - 부채총계 224,214 - 455,495 - 1,535,946 - 당사의 사업부문별 매출을 살펴보면 건설을 제외한 전 사업부문에서 견조한 수익구조를 이루어 사업부문별 수익을 창출해 내고 있습니다. 또한 건설사업부문은 전년대비 양호한 수준으로 손실을 만회하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ( 단위 : 백만원, % ) 구분 2015년 2014년 증감 증감율 차입금 유동성 2,000 211,515 -209,515 -99.05% 단기차입금 2,000 4,788 -2,788 -58.23% 유동성 회생채무 206,727 -206,727 -100.00% 비유동성 2,405 56,587 -54,182 -95.75% 비유동성 회생채무 2,405 56,587 -54,182 -95.75% 합계 4,405 268,102 -263,697 -98.36% 현금 및예금등 현금및현금성자산 250,487 51,244 199,243 388.81% 단기금융상품 373,850 25,278 348,572 1378.95% 장기금융상품 2,528 2,528 0 0.00% 합계 626,865 79,050 547,815 693.00% 순차입금 - 189,052 -189,052 -100.00% 이자수익 6,016 6,868 -852 -12.41% 순이자비용 16,977 50,824 -33,847 -66.60% 당사의 순차입금은 동양시멘트(주)의 지분매각대금 등으로 2015년 무차입을 실현하게 되었으며 순금융비용은 약 338억 감소하였습니다. 5. 부외거래첨부한 연결감사보고서 "45. 약정사항과 우발사항"을 참고하시기 바랍니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 (상근이사 3명)로 구성되어 있습니다.당사는 2013년 10월 17일 부로 '채무자의 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 회생절차가 개시되어 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 및 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제260조에 의거하여 이사회 및 이사회 내 구성요건 충족의 예외대상입니다.1-2. 중요의결사항 등2013년 10월 17일 회생절차개시결정일 이후 보고기간 동안 이사회는 개최되지 않았으며, 이사회 기능은 법원의 허가로 갈음합니다.1-3. 이사회 내 위원회당사 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 임원보상위원회, 감사위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 당사는 회생절차 개시 이후 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 임원보상위원회, 감사위원회 모두 개최하지 않고 있습니다. 이에 이사회 내 위원회의 위원 및 위원장 또한 선임하지 않았습니다.1-4. 이사의 독립성당사는 회생계획안에 의거 회생절차 중 관리인이 법원의 허가를 얻어 이사를 선임할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재, 당사의 이사는 3명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 백의현 법원 대표이사/섬유사업본부장 - - 최동진 법원 건재사업본부장 - - 박재병 법원 건재사업본부 영업담당 - - ※ 각 이사의 주요 이력은 『Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.1-5. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황 조직 조직의 주요 담당업무 소속 직원의 현황 비고 회생총괄팀 - 이사회 진행 실무- 사외이사제도 운영규정 제정 및 시행- 주주총회 진행 실무- 소송 및 법률 검토- 상업 등기 및 주식 관리- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 5명 - (2) 사외이사에 대한 교육현황당사는 2013년 10월 17일 부로 '채무자의 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 회생절차가 개시되어 보고기간동안 사외이사에 대한 교육은 없었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항 당사는 회생절차 개시 결정(2013년 10월 17일)으로 인해 법원에서 선임한 감사1인이 재직 중에 있습니다. 선임된 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 윤재춘 2007년 SC제일은행 상무 2014년 (주)새아침 감사 아님 2016년 1월 1일 재선임(임기 3년) 2-2. 감사의 독립성채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 203조 4항은 상법상 감사제도의 실효성을 도모하고 회생회사의 경영 투명성을 높이기 위하여 회생회사의 감사를 채권자협의회의 의견을 들어 법원이 직접 선임하도록 정하고 있습니다. 당사의 감사는 동 법률에 의거 적법한 절차에 따라 법원에 의해 선임되었으며, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다.2-3. 감사의 주요활동 일자 활동내역 비고 2014. 4. 18 감사규정 제정(법원허가) 시행 - 2014. 5. 2 부임 후 감사 보고(법원) - 2014. 5. 26 연간 감사계획 수립 보고(법원) - 2014. 8. 29. 2014년 반기 감사의견서 법원 보고 - 2014.10. 29. 2014년 3/4분기 감사의견서 법원 보고 - 2014. 9. 3.~ 9.11. 특별감사 실시(산업설비사업본부 예산공장) - 2014. 9.25. 특별감사 실시 종합결과 법원보고 - 2014. 9.15.~11.29. 2014년 정기감사 실시 - 2014.12.15. 2014년 정기감사 실시 결과 법원 보고 - 2015. 3. 4. 연간 감사실적 및 향후 계획 보고(법원) - 2015. 3. 25. 2014년 연간 감사의견서 법원 보고 - 2015. 4. 29. 2015년 1/4분기 감사의견서 법원 보고 - 2015. 7. 21. 2014년 감사 지적사항중 미결사항 추가정리 결과 법원 보고 - 2015. 8. 26. 2015년 반기 감사의견서 법원 보고 - 2015.9. 1.~10. 31 2015년 정기감사 실시 - 2015. 10. 30. 2015년 3/4분기 감사의견서 법원 보고 - 2015. 11. 10. 2015년 정기감사 실시 결과 법원 보고 - 2016. 1. 12. 2015년 정기감사 지적상항에 대한 정리 결과 법원 보고 - 2-4. 준법지원인 등당사는 2014년 4월 제출한 "경영투명성 개선계획"에 따라 2014년 9월 준법지원인 제도를 도입하였습니다. 현재 준법지원인 제도의 시행은 회생절차 종결시 시행하도록 되어있어 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 당사는 보고서 작성기준일 이후, 상법 제542조의13에 의거하여 2016. 2. 16.자 임시이사회에서 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직책 자격 주요경력 김재근 남 1978. 10. 준법지원실장 대한민국 변호사 - 2005. 고려대학교 법학과 졸업 - 2009. 제51회 사법시험 합격 - 2012. 사법연수원 41기 수료 - 2012. 1. ~ 2014. 8. 법무법인 정진 변호사 - 2014. 9. ~ 現) ㈜동양 사내변호사 - 現) ㈜동양 준법지원실장 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 3-1. 투표제도당사는 서명투표제, 전자투표제는 채택하고 있으나, 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. 당사 정관 제 25조 2는 서면 또는 전자적 방법에 의한 의결권행사에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제25조의2 (서면 또는 전자적 방법에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 이사회의 결의로 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.② 회사는 서면에 의한 의결권을 행사할 수 있도록 하는 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 제1항에 따른 전자적 방법에 의한 의결권 행사를 할 수 있도록 하는 경우, 회사는 총회 소집통지 또는 공고시 전자적 방법에 의한 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 통지하거나 공고하여야 하며, 이 경우 회사는 의결권 행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.④ 서면 또는 전자적 방법에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항과 제3항의 서면 또는 전자적 양식에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출 또는 전자적 방법으로 제공하여야 한다. 3-2. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3-3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.공시대상 기간 이후 당사의 대주주인 파인트리자산운용(주)와 주요주주인 유진기업(주)은 유상감자 및 정관변경등을 목적으로 정기주주총회 안건을 주주제안 하였습니다. 당사의 이사회는 파인트리자산운용(주)와 유진기업(주)의 주주제안 안건중 유상감자의 건은 법률상의 문제등으로 주주총회 안건으로 상정하지 아니하였고 유상감자를 제외한 나머지 안건은 주주총회 안건으로 상정하였습니다. 이후 당사와 유진기업(주)은 정관변경등의 안건에 대한 의결권 대리행사를 권유를 각각 실시하였습니다. 제 61기 정기주주총회의 결과는 아래와 같습니다. 구분 안건 결의내용 비고 제61기 정기주주총회(2016. 3. 30) 제1호 의안:정관 일부 변경의 건 - 제1호의1:이사의 수 증원(10명 → 16명) - 제1호의2:이사의 수 증원(10명 → 15명) - 제1호의3: 대표이사의 선임 및 임기 중 해임은 주주총회 보통결의로 함 - 제1호의4:공동대표이사 제도 도입 - 제1호의5:감사위원회 제도 도입 - 제1호의6:회장, 부회장, 부사장 직책 폐지 - 제1호의7:중요자산 양도 등의 주주총회 특별결의 조항 삭제 부결부결부결부결부결부결부결 제2호 의안:이사 선임의 건 - 제2호의1:사내이사후보 윤재춘 - 제2호의2:사내이사후보 이의성 - 제2호의3:사외이사후보 박성하 - 제2호의4:사외이사후보 조인석 - 제2호의5:사내이사후보 오주성 - 제2호의6:사내이사후보 오영석 - 제2호의7:사내이사후보 최종성 폐기 ※ 제1호의1과 제1호의2가 부결되어 자동 폐기됨 제3호 의안:감사위원회 감사위원 선임의 건 - 제3호의1:사외이사인 감사위원 후보 오수근 - 제3호의2:사외이사인 감사위원 후보 정동민 - 제3호의3:사외이사인 감사위원 후보 이헌욱 - 제3호의4:사내이사인 감사위원 후보 윤재춘 - 제3호의5:사외이사인 감사위원 후보 박성하 - 제3호의6:사외이사인 감사위원 후보 조인석 - 제3호의7:사내이사인 감사위원 후보 이의성 폐기 ※ 제1호의 5가 부결되어 자동 폐기됨 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건 : 22억원 폐기 ※ 제1호의1과 제1호의2가 부결되어 자동 폐기됨 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 파인트리자산운용(주) 본인 보통주식 0 0.00 21,784,794 9.15 장내매입 계 보통주식 0 0.00 21,784,794 9.15 장내매입 기타주식 - - - - - 1-1. 최대주주에 관한 사항당사 최대주주는 파인트리자산운용(주)이며, 그 지분(율)은21,784,794주(9.15%)입니다.1-1-1. 최대주주의 대표자 등 법적성격 주식회사 자산총액(또는 운용자산총액) 7,835억원(2015년 9월말 현재) 부채총액 - 자본총액 - 자본금 30억원 대표자 임수현 의사결정기구(의사결정권자) 투자심의위원회 최대주주(법인 대표자) (유)파인트리파트너스(손대영) 최대주주 지분율 59.17% 1-1-3. 최대주주의 사업현황파인트리자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 2009년 10월 22일에 설립되어 집합투자업, 집합투자증권의 투자매매업, 투자자문업과 기타 이에 부수된 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.[ 최대주주업무단위 ] 인가(등록)업무단위 금융투자업의 종류 금융투자상품의 범위 투자자의 유형 인가(등록)일 최저자기자본 3-14-1 전문사모집합투자업 집합투자기구 적격투자자 2015-10-26 20억 11-13-2 투자매매업 집합투자증권 전문투자자 2010-03-03 5억 5-0-2 투자자문업 모든금융상품 전문투자자 2010-03-11 2.5억 6-0-2 투자일임업 모든금융상품 전문투자자 2010-05-14 7.5억 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 08월 31일 유진기업(주) 외 13,465,646 5.67 주1) 2015년 12월 28일 파인트리자산운용(주) 21,784,794 9.15 주2) 주1) 상기 내용은 유진기업(주)가 2015년 9월 3일 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서(약식)"를 통해 당사가 확인한 사항입니다.주2) 상기 내용은 파인트리자산운용(주)가 2016년 1월 11일 공시한 "주식등의 대량보유상황보고서(약식)"를 통해 당사가 확인한 사항입니다. 3. 주식의 분포 [주식 소유현황] (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유진기업(주) 14,066,976 5.9% - - - - - 우리사주조합 2,072,709 0.87% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 31,189 99.97 182,076,630 76.43 - ※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다.4. 주식사무4-1. 정관상 신주인수권의 내용① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관, 국내외 기관투자가, 계열사, 산업발전법에 의한 전문회사 및 조합을 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 재무구조의 개선, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 재무구조의 개선, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전 까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.4-2. 결산일 : 12월 31일4-3. 정기주주총회 시기 : 3개월 이내4-4. 주주명부폐쇄시기 : 01월 01일 ~ 01월 10일(폐쇄기준일 : 12월 31일)4-5. 주권의 종류 : 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 일, 오, 십, 오십, 백, 오백, 천, 만주권 (8종)4-6. 명의개서대리인 : 한국예탁결제원(3774-3000)4-7. 주주의 특전 : 없음.4-8. 공고게재방법 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tongyanginc.co.kr)에 게재한다. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 하되 동 신문에 게재하는 것이 불가할 경우에는 서울경제신문에 게재한다5. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 2015년 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 주가 최 고 2,800 2,945 3,345 3,240 2,895 2,245 최 저 2,295 2,585 2,975 2,700 2,285 1,555 평 균 2,581 2,798 3,165 3,007 2,645 1,858 거래량 최고(일) 4,549,902 2,934,483 6,327,927 5,767,376 10,938,875 21,099,831 최저(일) 536,574 618,432 958,895 1,069,639 1,544,266 555,870 월간 34,794,115 32,937,015 48,159,842 48,095,514 82,106,981 70,359,586 우선1주 주가 최 고 16,900 20,000 20,200 10,450 13,050 15,250 최 저 13,650 13,150 9,990 9,900 8,450 7,480 평 균 15,298 16,924 13,035 10,228 10,715 10,424 거래량 최고(일) 23,036 148,852 264,145 25,327 29,470 256,763 최저(일) 360 863 0 699 1,108 1,287 월간 97,164 551,627 620,999 85,783 180,958 1,161,761 우선2주 주가 최 고 17,950 19,800 23,000 14,400 14,950 19,350 최 저 16,300 15,250 13,900 13,450 13,150 12,300 평 균 17,117 16,883 16,355 13,998 14,153 14,746 거래량 최고(일) 43,437 140,531 272,843 134,260 16,072 279,907 최저(일) 189 1,922 232 81 494 113 월간 126,169 535,715 988,888 174,822 77,940 922,744 우선3주 주가 최 고 31,450 45,000 65,800 19,950 20,100 27,100 최 저 26,100 25,950 18,500 18,800 17,500 16,400 평 균 28,824 32,431 32,060 19,390 18,873 19,970 거래량 최고(일) 58,697 90,183 89,480 14,260 7,847 134,077 최저(일) 1,423 1,903 0 60 310 2,466 월간 219,790 460,421 376,316 36,718 47,213 621,898 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용건 남 1956년 06월 관리인 등기임원 상근 관리인 - ㈜피에스코리아 CRO- ㈜동양 관리인 - - 8개월 2018년 12월 31일 윤재춘 남 1951년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - SC제일은행 상무- ㈜새아침 감사- ㈜동양 감사 - - 1년 8개월 2018년 12월 31일 백의현 남 1954년 12월 상무 등기임원 상근 섬유사업본부장 - ㈜동양/한일합섬 섬유사업본부장 - - 34년 10개월 2018년 12월 31일 변주안 남 1960년 03월 상무보 미등기임원 상근 건설플랜트사업 본부장 - ㈜동양/건설부문 현장소장 2,011 - 27년 6개월 2018년 12월 31일 박재병 남 1963년 04월 상무보 등기임원 상근 건재사업본부장 - ㈜동양/건재부문 수주영업팀장- ㈜동양/건재부문 수주본부장- ㈜동양 건재사업본부장 - - 25년 11개월 2018년 12월 31일 최동진 남 1964년 10월 상무보 등기임원 상근 - ㈜동양/건재부문 총무인사팀장- ㈜동양/건재부문 지원본부장- ㈜동양/건재부문 관리본부장- ㈜동양 기업회생본부 회생업무담당 2,233 - 25년 11개월 - 홍성묵 남 1963년 11월 이사대우 미등기임원 상근 섬유사업본부 섬유영업담당 (겸 대구영업소장) - ㈜동양/한일합섬 스판본드담당 1,438 - 27년 - 김병효 남 1961년 02월 이사대우 미등기임원 상근 PT.한일인도네시아 법인장 - ㈜동양/한일합섬pt.한일인도네시아 법인장 - - 29년 8개월 - 박종복 남 1966년 07월 이사대우 미등기임원 상근 섬유사업본부 스판본드담당 (겸 기업회생본부 인사총무담당) - ㈜동양/한일합섬 인사총무팀장- ㈜동양 구조조정담당 - - 19년 5개월 2018년 12월 31일 서한욱 남 1964년 09월 이사대우 미등기임원 상근 기업회생본부 재무회계담당 - ㈜동양/한일합섬 기획재경팀장- ㈜동양 비상경영팀장 - - 7년 10개월 2018년 12월 31일 김종일 남 1965년 08월 이사대우 미등기임원 상근 건설플랜트사업 본부 공사담당 - ㈜동양/건설플랜트사업본부 공사관리팀장 6,991 - 10년 - 김범석 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 산업설비사업본부 영업담당 - ㈜동양/산업설비사업본부 회전기영업팀장 229 - 20년 - 김준영 남 1956년 07월 고문 미등기임원 상근 산업설비사업 본부장 - 동양매직(주) 산기사업본부장- (주)동양TS 대표이사 - - 1년 3개월 - 조일구 남 1964년 09월 고문 미등기임원 상근 기업회생본부 법무/자산관리담당 - 동양레저㈜ 경영지원본부장- ㈜동양/건설부문 경영지원본부장- ㈜동양 산업설비사업본부장 2,000 - 1년 2018년 12월 31일 서영준 남 1963년 12월 상무보 미등기임원 상근 건재사업본부 관리담당 - 동국대 산업공학과 졸업 - ㈜동양 건재사업본부 영업관리팀장 - ㈜동양 건재사업본부 기술관리팀장 2,500 - 26년 11개월 - 전치영 남 1965년 11월 상무보 미등기임원 상근 감사실장 - 서울대 법학과 졸업 - ㈜동양 건재사업본부 전략지원팀장 - ㈜동양 감사팀장 - - 19년 6개월 - 배현석 남 1966년 11월 상무보 미등기임원 상근 건재사업본부 수도권담당 - 경북대 경영학과 졸업 - ㈜동양 건재사업본부 영업팀장 - ㈜동양 건재사업본부 파주공장장 46 - 24년 1개월 - 정용식 남 1962년 08월 상무보 미등기임원 상근 섬유사업본부 생산담당 - 인하대 섬유공학과 졸업 - ㈜동양 섬유사업본부 스판본드생산팀장 - - 5년 4개월 - 오수근 남 1956년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 법학과 졸업 - 인하대학교 법학과 교수 - 이화여자대학교 법학과 교수 (2000 ~ 현재) - 대법원 회생파산위원회 위원장 (2013 ~ 현재) - - - 2018년 12월 31일 정동민 남 1960년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대 법학과 졸업 - 제26회 사법시험 합격 - 서울서부지검 검사장 - 법무법인 바른 변호사 - - - 2018년 12월 31일 이헌욱 남 1968년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 공과대학 졸업 - 제40회 사법시험 합격 - 법무법인 세종 소속 변호사 - 법무법인 정명 대표 변호사 (2015.2 ~ 현재) - - - 2018년 12월 31일 ※ 공시일 이후 변경사항 ※ 김용건 : 대표이사 선임 (2016.1.1일자) ※ 백의현 : 전무로 직위변경 (2016.1.1일자) ※ 변주안 : 상무로 직위변경, 등기임원으로 변경 (2016.1.1일자) ※ 박재병 : 상무로 직위변경 (2016.1.1일자) ※ 최동진 : 비등기임원으로 변경, 법무/자산관리담당으로 담당업무 변경 (2016.1.1일자) ※ 홍성묵, 김병효, 김종일, 김범석 : 상무보로 직위변경 (2016.1.1일자) ※ 박종복, 서한욱: 상무보로 직위변경, 등기임원으로 변경 (2016.1.1일자) ※ 김준영 : 상무로 직위변경 (2016.1.1일자) ※ 조일구 : 상무로 직위변경, 등기임원으로 변경, 경영지원본부장으로 담당업무 변경 (2016.1.1일자) ※ 서영준, 전치영, 배현석, 정용식 : 상무보로 신규선임 (2016.1.1일자) ※ 오수근, 정동민, 이헌욱 : 사외이사로 신규선임 (2016.1.1일자) 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 건재 남 171 - 5 - 176 11.2 9,394 53 - 건재 여 19 - 0 - 19 6.7 588 31 - 건설 남 56 - 11 - 67 6.2 3,778 56 - 건설 여 6 - 1 - 7 4.1 173 25 - 플랜트 남 47 - 3 - 50 10.2 2,652 53 - 플랜트 여 4 - 0 - 4 6.4 169 42 - 섬유 남 59 - 3 - 62 13.1 3,386 55 - 섬유 여 12 - 1 - 13 8.5 492 38 - 합 계 374 - 24 - 398 10.0 20,632 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 - - 주) 당사는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 2014년 03월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획인가를 받은 회사로, 회생계획에 따라 법원의 허가를 얻어 주주총회를 개최할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 정기 주주총회 및 임시주주총회는 개최되지 않았으며, 이사 및 감사에 대한 주주총회의 승인금액은 없습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 424 106 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 48 48 - 계 5 472 94 - ※ 상기 1인당 평균 지급액은 지급총액을 당해년도 중 실 지급한 인원으로 단순 나누기 한 숫자입니다. 보수현황>당사는 보고서 제출일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없습니다.1. 개인별 보수지급금액(해당없음) (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법(해당없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황보고서 작성기준일 현재 동양그룹에 속해 있는 회사는 15개사(국내 9개사, 해외 6개사)이며, 상장 1개사, 비상장 14개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. (1) 국내 기업집단(국내 9개사) 업종 회사수 회사명 상장여부 제조업 7 (주)동양 상장 동양레미콘(주) 비상장 (주)한성레미콘 비상장 (주)한일합섬 비상장 동양홀딩스(주) 비상장 (주)동양티와이 비상장 동양플랜트건설(주) 비상장 부동산업 1 (주)동양에이앤디 비상장 전기업 등 1 (주)동양에너지 비상장 합계 9 - - 주1) 2015년 9월 25일 (주)동양은 동양시멘트주식회사의 주식 54.9%를 삼표컨소시엄으로 양도하였습니다. 주식의 양수도를 통해 (주)동양은 동양시멘트(주)와 동양시멘트(주)의 자회사[다물제이호(주), 동양시멘트E (주), 골든자원개발(주), 솔로몬티에스(주), Kootenay Energy Inc., Golden Oil Colombia Corp ]에 대한 계열관계가 해소되었습니다. 주2) 2015년 12월 (주)동양은 동양인터내셔널(주)의 주식 34.1%를 파인트리자산운용(주)에 양도하였습니다. 주식의 양수도를 통해 (주)동양은 동양인터내셔널(주)와 동양인터내셔널(주)의 자회사 TONGYANG TRADE(DA LIAN) CO., LTD.에 대한 계열관계가 해소되었습니다. (2) 해외 현지법인(6개사) 업종 회사수 회사명 상장여부 제조업 6 Tong Yang Asia Limited 비상장 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete PT. Hanil Indonesia Hanil Honduras Hanil Hong Kong 합계 6 - - 2. 계열회사 지분관계보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 지분관계는 다음과 같습니다. (1) 국내법인 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율 비고 (주)동양 (주)한성레미콘 100.00 - (주)동양에너지 100.00 - (주)한일합섬 100.00 - 동양레미콘(주) 100.00 - (주)동양티와이 100.00 - 동양홀딩스(주) 100.00 - 동양플랜트건설(주) 100.00 - (주)동양에이앤디 43.50 - 주1) 상기 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다 (2) 해외 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율 비고 (주)동양 Tong Yang Asia Limited 100.00 - Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete 62.00 - Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete 95.00 - Hanil Honduras 100.00 - PT. Hanil Indonesia 95.00 - Hanil Hong Kong 100.00 - 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 최동진 사내이사 동양레미콘(주) 사내이사 대표자 - 동양플랜트건설(주) 사내이사 대표자 - 4. 타업인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동양플랜트건설(비상장) 2011년 10월 19일 상호보존목적 10 2,000 100.0 10 - - - 2,000 100.0 10 10 - 동양인터내셔널(비상장) 1995년 04월 01일 경영권 지배 123,829 222,996 34.1 9,366 -222,996 -9366 - - - - - - 동양시멘트(상장) 2010년 07월 01일 경영권 지배 276,848 59,008,784 54.9 178,501 -59,008,784 -178,501 - - - - 1,312,245 326,917 동양에이앤디(비상장) 2006년 06월 15일 경영권 지배 1,766 348,000 43.5 259 - - -24 348,000 43.5 235 617 -132 티와이머니대부(비상장) 2010년 09월 28일 투자목적 112 20,000 10.0 112 - - - 20,000 10.0 112 - - 한성레미콘(비상장) 2008년 06월 02일 경영권 지배 15,444 10,000 100.0 2,026 - - - 10,000 100.0 2,026 8,052 641 동양레미콘(비상장) 2007년 01월 25일 상호보존목적 50 10,000 100.0 50 - - - 10,000 100.0 50 50 - 한일합섬(비상장) 2008년 05월 20일 상호보존목적 50 10,000 100.0 50 - - - 10,000 100.0 50 50 - 동건레미콘(비상장) 1995년 11월 03일 경영권 지배 1,890 - 95.0 1,102 - - -1,102 - 95.0 0 3,194 -8 동양 Asia(비상장) 1995년 09월 20일 경영권 지배 5,194 1 100.0 0 - - - 1 100.0 0 277 -5 순동레미콘(비상장) 2006년 01월 12일 경영권 지배 2,105 - 62.0 1,358 - - -1,255 - 62.0 103 46,069 1,459 한일온두라스(비상장) 2008년 05월 12일 경영권 지배 6,976 670,320 100.0 2,914 - - -372 670,320 100.0 2,542 4,679 -252 PT. Hanil Indonesia(비상장) 2008년 05월 12일 경영권 지배 8,435 10,974 99.9 0 - - - 10,974 99.9 0 22,022 1,390 MEAT EXCHAGE(비상장) 2001년 11월 30일 투자목적 60 12,000 15.0 0 - - - 12,000 15.0 0 - - ㈜동양에너지(비상장) 2012년 04월 03일 경영권 지배 100 20,000 100.0 0 - - - 20,000 100.0 0 84 - 동양렌탈(비상장) 1999년 09월 07일 투자목적 20 3,980 19.9 20 - - - 3,980 19.9 20 - - 매일경제TV(비상장) 1999년 07월 14일 투자목적 2,400 490,650 3.3 3,399 - - -2,689 490,650 3.3 710 - - 건설공제조합(비상장) 1995년 06월 23일 사업활동 3,520 1,052 0.1 799 - - - 1,052 0.1 799 - - 전문건설공제조합(비상장) 2011년 09월 01일 사업활동 127 57 - 51 1,000 896 - 1,057 - 947 - - 강원도레미콘공업협동조합(비상장) 2005년 01월 01일 사업활동 263 2,750 - 275 - - - 2,750 - 275 - - 대한주택보증(비상장) 1995년 04월 29일 사업활동 13,413 1,268,106 0.2 8,865 -1,268,106 -8,865 - - - - - - Mtone(舊G.W.C)(비상장) 1994년 11월 16일 투자목적 727 2,964,730 7.1 0 - - - 2,964,730 7.1 0 - - HANIL ERA TEXTILE(해외상장) 2008년 05월 12일 투자목적 1,465 6,000,000 14.7 0 - - - 6,000,000 14.7 0 - - 한국경제신문(비상장) 1996년 12월 31일 투자목적 164 9,930 0.1 164 - - - 9,930 0.1 164 167,873 12,937 한태화안㈜ (비상장) 2009년 02월 18일 투자목적 1,500 3,000 1.5 0 - - - 3,000 1.5 0 - - 동양홀딩스㈜(비상장) 2010년 06월 17일 상호보존목적 10 2,000 100.0 10 - - - 2,000 100.0 10 10 - ㈜동양티와이(비상장) 2010년 12월 23일 상호보존목적 10 2,000 100.0 10 - - - 2,000 100.0 10 10 - (주)보템인바이런먼트(비상장) 2009년 06월 18일 투자목적 200 100,000 14.0 0 - - - 100,000 14.0 0 - - 동양레저(비상장) 2014년 07월 11일 투자목적 1,044 34,000 1.0 1,044 - - -887 34,000 1.0 157 - - 합 계 - - 210,385 - -195,836 -6,329 - - 8,220 - - 주1) 기초 및 기말 현재 당해법인에 대한 출자비율이 5%미만인 법인(장부가 또는 취득가 1억 이상 제외)에 대하여는 기재를 생략하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 백만원, 주, %) 법인명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손(환입) 당기이전 당기 매일경제TV 490,650 3.27 2,400 710 710 0 0 -1,690 건설공제조합 3,052 0.08 205 799 799 594 0 0 동양레저 34,000 1.00 1,044 157 157 0 0 -887 기타 - - 10,388 1,810 1,810 -375 -8,108 -95 합 계 - - 14,037 3,476 3,476 219 -8,108 -2,672 [전기] (단위: 백만원, 주, %) 법인명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손(환입) 전기이전 전기 매일경제TV 490,650 3.27 2,400 3,399 3,399 999 0 0 건설공제조합 3,052 0.08 205 799 799 594 0 0 대한주택보증 1,268,106 0.20 13,413 8,865 8,865 2,318 -6,866 0 기타 - - 17,134 19,223 19,223 1,993 96 0 합 계 - - 33,152 32,286 32,286 5,904 -6,770 0 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금 및 대여금 내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 결의 등 적법한 절차를 거쳐 해외현지법인에 대한 대여금이 집행된 사실이 있으며, 현재 해외현지법인의 재무구조상 대여금 회수가 여의치 않을 것으로 판단되는 대여금에 대해서 회사는 전액 충당금설정 하고 있습니다. 대여금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 잔액 비고 2015년 2014년 PT. HANIL INDONESIA 계열회사 장기대여금 8,262(천U$7,829) 8,262(천U$7,829) - 원금 : 천U$7,829(전액 충당금 설정)- 미수이자 : 4,406백만원(전액 충당금 설정) HANIL HONDURAS 계열회사 장기대여금 1,641 (천U$1,555) 1,641 (천U$1,555) - 원금 : 천U$1,555(전액 충당금 설정)- 미수이자 : 106백만원(전액 충당금 설정) HANIL HONGKONG 계열회사 장기대여금 2,111(천U$2,000) 2,111(천U$2,000) - 원금 : 천U$2,000(전액 충당금 설정)- 미수이자 : 581백만원(전액 충당금 설정) 합계 - - 12,014 12,014 - 주1) 결산일 현재 거래 상대방별 가지급금 및 대여금 잔액의 합계액이 3억원 미만인 경우 기재를 생략함주2) 적용환율 : 2013년 12월말 기준환율 : \/1U$ = 1,055.30주3) 전액 대손설정된 자산에 대하여 외화환산을 적용치 않기로 함 나. 담보제공 내역 등해당사항 없습니다.다. 대주주이외의 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래금액 비율 PT. Hanil Indonesia 종속회사 섬유원사매입 등 2015년 43,887 12.92% ※ 당해 사업연도 매출액의 5% 미만인 거래는 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약당사는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 2014년 03월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획인가를 받은 회사로, 회생계획에 따라 법원의 허가를 얻어 주주총회를 개최할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 정기 주주총회 및 임시주주총회는 개최되지 않았습니다.2. 우발채무등 2-1 계류중인 소송사건 보고서 작성기준일 현재 연결기업의 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련증권관련집단소송 정종필 외 6명 1,692 서울고등법원 해고무효확인 등 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 기타 1,165 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 503,726 (*) 연결기업은 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업이 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 2-2 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 보고서 작성기준일 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 당기말 전기말 내용 어음 산업은행 2 2 채무보증 서울지방조달청 1 1 계약이행보증 등 서울보증보험 2 2 보증보험 인천지방조달청 3 3 계약이행보증 다물제이호(주) 1 1 계약이행보증 수표 HUG주택도시보증공사(구 대한주택보증) 1 1 하자보수보증 등 합계 10 10 2-3 지급보증(1)보고서 작성기준일 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증 내역 (단위: 백만원) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 건설공제조합 계약보증,하자보수보증 외 12,605 이행보증 서울보증보험 계약,하자, 지급이행보증 15,606 이행보증 자본재공제조합 계약,하자, 지급이행보증 22,994 이행보증 주택도시보증공사 계약,하자, 지급이행보증 7,495 기타 서울보증보험 계양이행보증 660 합 계 59,360 (2) 당기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역 (단위:USD, 백만원) 구분 보증제공처 보증금액 채무보증 천안논산고속도로㈜ 1,600 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ USD 11,429,243 2-4 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 공 처 통화 약정한도금액 일반자금대출 기업은행 KRW 2,000 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 300 합계 KRW 2,300 3. 합병등의 사후정보[동양매직 분할]가. 분할의 목적당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 (주)동양이 영위하는 사업 중 가전사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 가전사업부문을 물적 분할하여 사업 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치 극대화 (2) 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하고 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제 정착 (3) 각 사업부문을 전문화하여 사업부문별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력 확보(4) 존속회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 신설회사에 대한 매각을 탄력적으로 검토 및 추진함으로써 존속회사의 기업구조조정을 촉진하고, 재무구조 개선 도모 나. 분할의 방법(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 가전사업부문(분할대상부문)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 동양 신설회사에 이전되는 가전사업부문을 제외한 나머지 사업 일체 신설회사 주식회사 동양매직 가전사업부문 (2) 분할기일 : 2013년 04월 30일 (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 신설회사는 분할계획서에서 별도로 정하지 않는 한 분할 전 회사의 채무 중에서 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함한다. 이하 같다)만을 부담하며, 신설회사로 이전되지 아니하는 분할 전 회사의 다른 채무에 대해 연대하여 변제할 책임을 지지 아니합니다. 또한 분할되는 회사도 분할 전 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니한 채무만을 부담하고, 신설회사로 이전된 채무에 대해 연대하여 변제할 책임을 지지 아니합니다. 다. 분할의 주요 일정 구분 일자 이사회결의일 2013년 02월 27일 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2012년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회(예정)일 2013년 03월 21일 채권자이의 제출기간 2013년 03월 25일 ~ 2013년 04월 25일 분할기일 2013년 04월 30일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2013년 05월 02일 분할등기일 2013년 05월 02일 기타일정 주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고(예정)채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 종료일 2013년 01월 01일 ~ 01월 10일2013년 03월 06일2013년 03월 25일2013년 04월 25일 [동양매직 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 (주)매직홀딩스 입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 (주)동양매직 주식 1,000,000주입니다.3) 자산 양수도 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 (주)동양매직 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 (주)동양매직 주식의 매각을 통한 이익은 약 1,600억이며, 회생담보권의 조기변제를 통한 이자비용 절감 등으로 재무구조 개선에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 2,799억원입니다. 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2013.12.24 매각진행 허가신청 - 2014.02.06 매각주관사 선정 - 2014.03.03 매각공고 - 2014.05.12 우선협상대상자 선정 NH-Glenwood 컨소시엄 2014.07.02 주식매매계약 체결 - 2014.07.31 주식매매계약 종결 - [동양시멘트 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 삼표컨소시엄입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식 59,008,784주입니다. 3) 자산 양수도의 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 동양시멘트 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식의 매각을 통한 이익은 약 6,157억원(최근사업년도 말 자산가액 기준)이며, 회생담보권의 변제를 통한 재무구조 개선 및 회생계획의 원활한 이행에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 7,942억원입니다.라. 자산양수도 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2015.03.19 매각진행 및 주간사 선정위원회 구성 - 2015.04.23 매각주관사 선정 - 2015.05.29 매각공고 - 2015.07.29 우선협상대상자 선정 삼표컨소시엄 2015.08.28 주식매매계약 체결 - 2015.09.25 주식매매계약 종결 - [주식회사 티와이강원 분할] 가. 시기 및 대상회사1) 분할기일 : 2016년 1월 11일2) 대상회사 : 주식회사 티와이 강원3) 분할일정 구분 일자 분할관련 회생계획안 변경인가 결정일 2016년 1월 08일 분할기일 2016년 1월 09일 주요사항보고서 제출일 2016년 1월 11일 분할신설 법인 설립허가일 2016년 1월 13일 분할등기일 2016년 1월 20일 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 분할방법 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다. 2) 분할목적회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전합니다. 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 합니다. 3) 분할의 중요영향 및 효과 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.