동양 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제62기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제61기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 의류 제조 및 판매, 가스기기, 전기, 전자기기의 제조 및판매, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 12월 31일을 보고기간 종료일로 하고 있으며, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2011년 9월 1일 동양매직 주식회사를 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하던중 2013년 4월 30일을 분할기일로 하여 가전사업부문을 물적분할 하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜	23,400,839	9.80%

유진투자증권㈜	7,693,000	3.22%

파인트리자산운용	23,934,794	10.03%

기타	183,655,430	76.95%

합 계	238,684,063	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기 업 명	자본금	투자주식수	지분율	업 종	소재지

Tong Yang Asia Ltd.	5	1 주	100.00%	무역업	케이만군도

동건레미콘	4,957	출자증서	95.00%	레미콘 제조	중국

㈜한성레미콘	50	10,000 주	100.00%	레미콘 제조	대한민국

Hanil Honduras	7,051	670,320 주	100.00%	의류가공	온두라스

순동레미콘	2,226	출자증서	62.00%	레미콘 제조	중국

PT.Hanil Indonesia	2,469	10,974 주	99.99%	의류가공	인도네시아

㈜동양에너지	100	20,000 주	100.00%	전력자원개발	대한민국

동양레미콘㈜	50	10,000 주	100.00%	레미콘 제조	대한민국

동양플랜트건설㈜	10	2,000 주	100.00%	전기 및 전자기기 제조	대한민국

동양홀딩스㈜	10	2,000 주	100.00%	지주사업	대한민국

㈜동양티와이	10	2,000 주	100.00%	지주사업	대한민국

㈜한일합섬	50	10,000 주	100.00%	섬유의 제조	대한민국

(주)티와이강원	7,100	1,000,000주	100.00%	소송대행	대한민국

자사주신탁(MMT)(*1)	-	자사주신탁	대한민국

(*1) 대우증권(주)와 미래에셋증권(주)에 각각 50,000백만원을 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

Tong Yang Asia Ltd.	275	-	-	(1)

동건레미콘	3,165	2,054	-	(3)

㈜한성레미콘	9,546	5,332	3,598	226

Hanil Honduras	4,243	1,818	-	(81)

순동레미콘	47,351	46,084	3,706	(792)

PT.Hanil Indonesia	24,923	31,729	15,144	124

㈜동양에너지	84	551	-	-

동양레미콘㈜	50	-	-	-

동양홀딩스㈜	10	-	-	-

㈜동양티와이	10	-	-	-

㈜한일합섬	50	-	-	-

(주)티와이강원	13,249	6,161	-	(12)

자사주신탁(MMT)	-	-	-	-

합 계	102,966	93,729	22,448	(539)

1.3 연결범위의 변동 (1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	내역

(주)티와이강원	물적분할

자사주신탁(MMT)	자사주신탁

(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2.3 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 영업의 계절적 특성 연결기업은 사업부문을 건재ㆍ건설, 섬유, 산업설비 및 기타부문으로 구분하고 있으며 이 중 레미콘 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

4. 부문정보

4.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건재ㆍ건설 부문	레미콘, 아파트 등 건설공사

산업설비 부문	산업용 송풍기, 환경사업

섬유 부문	원사 등 제조 및 판매

기타 부문	기타

4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액, 영업이익(손실) 및 분기순손익

(단위: 백만원) 영업부문 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 건재ㆍ건설 부문 62,967 (2,868) 8,236 산업설비 부문 5,873 (815) (781) 섬유 부문 38,759 970 866 기타 부문 - (17) (13) 연결조정전합계 107,598 (2,730) 8,308 연결조정금액 (11,642) 333 429 연결조정후합계 95,956 (2,397) 8,737 (단위: 백만원) 영업부문 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 건재ㆍ건설 부문 48,904 1,282 203,496 산업설비 부문 8,145 837 809 섬유 부문 40,663 2,875 3,073 기타 부문 - - 9 연결조정전합계 97,712 4,994 207,387 연결조정금액 (4,579) 345 370 연결조정후합계 93,133 5,339 207,757 4.2.2 영업부문별 자산 및 부채 금액 (단위: 백만원) 영업부문 부문자산 부문부채 건재ㆍ건설 부문 948,318 141,993 산업설비 부문 71,944 6,940 섬유 부문 126,057 39,936 기타 부문 13,608 6,713 연결조정전합계 1,159,927 195,581 연결조정금액 (68,322) (20,034) 연결조정후합계 1,091,605 175,547 (단위: 백만원) 영업부문 부문자산 부문부채 건재ㆍ건설 부문 1,023,935 198,383 산업설비 부문 75,738 10,499 섬유 부문 118,446 34,979 기타 부문 364 551 연결조정전합계 1,218,483 244,412 연결조정금액 (34,293) (20,199) 연결조정후합계 1,184,190 224,213 4.3 지역정보연결기업은 4개의 주요지역(본사 소재지 한국, 미국, 인도네시아, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 79,414 67,172 325,726 298,880 인도네시아 15,356 16,858 5,175 3,116 중국 3,706 3,930 5,266 5,466 중동 4,412 5,121 - - 기타 4,710 4,631 4,159 4,260 연결조정전합계 107,598 97,712 340,326 311,722 연결조정금액 (11,642) (4,579) (23,780) (24,179) 연결조정후합계 95,956 93,133 316,546 287,543 4.4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다. 5. 재무위험관리의 목적 및 정책 5.1 금융위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 5 .1.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 대여금 및 수취채권 679,536 802,211 매도가능금융자산 3,405 3,626 소 계 682,941 805,837 금융부채 금융보증계약부채 199 199 비유동파생상품부채 1,061 289 소 계 1,260 488 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내용당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 미연체채권 연체 미손상채권 연체손상채권 합계 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~1년 이내 1년 초과 대여금 및 수취채권(명목금액) 557,541 20,795 7,564 11,040 27,936 191,903 816,779 대손충당금 847 213 110 131 20,127 115,815 137,243 대여금 및 수취채권(순장부가)(*2) 556,694 20,582 7,454 10,909 7,808 76,088 679,536 (*1) 현금 및 현금성자산 및 장단기금융상품은 제외하였습니다. (*2) 장기미수금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 5.1.2 시장위험 연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 2,000 2,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 사채 및 차입금 등의계약으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부 차입금 (20) 20 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성외화자산부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 국내와 해외종속기업의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,976 1,944 32,998 2,227 JPY 80 - 49 - 기타 49,471 59,997 55,873 71,589 합 계 63,528 61,941 88,920 73,816 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,203 (1,203) JPY 8 (8) 기타 (1,053) 1,053 합 계 159 (159) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 5 1 파생상품(부채) (1,061) (289) 합 계 (1,056) (288) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 1 (1) 파생상품부채 (106) 106 5.1.3 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 21,911 34,611 6,634 - 63,156 단기차입금 - 2,000 - - 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 9,427 12,044 11,348 3,284 36,103 회생채무 - - 920 - 920 합 계 31,338 48,655 18,902 3,483 102,378 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 29,842 36,715 7,440 - 73,997 단기차입금 - 2,000 - - 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 10,129 10,119 21,969 2,629 44,846 회생채무 - - 2,405 - 2,405 합 계 39,971 48,834 31,814 2,828 123,447 5.2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채 175,548 224,214 자본 916,058 959,976 부채비율 19.16% 23.36% 6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 137,273 - - - 137,273 단기대여금 2,009 - - - 2,009 장기대여금 10 - - - 10 단기금융상품 407,648 - - - 407,648 장기금융상품 2,666 - - - 2,666 기타채권 15,914 - - - 15,914 현금및현금성자산 114,016 - - - 114,016 매도가능금융자산 - 3,405 - - 3,405 합 계 679,536 3,405 - - 682,941 금융부채 파생상품부채 - - 1,061 - 1,061 매입채무 - - - 63,156 63,156 단기차입금 - - - 2,000 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 - - - 36,103 36,103 회생채무 - - - 920 920 합 계 - - 1,061 102,378 103,439 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 155,253 - - - 155,253 단기대여금 4,207 - - - 4,207 장기대여금 10 - - - 10 단기금융상품 373,851 - - - 373,851 장기금융상품 2,528 - - - 2,528 기타채권 15,875 - - - 15,875 현금및현금성자산 250,487 - - - 250,487 매도가능금융자산 - 3,626 - - 3,626 합 계 802,211 3,626 - - 805,837 금융부채 파생상품부채 - - 289 - 289 매입채무 - - - 73,997 73,997 단기차입금 - - - 2,000 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 - - - 44,846 44,846 회생채무 - - - 2,405 2,405 합 계 - - 289 123,447 123,736 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 6.2 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 2,693 - - - 2,693 배당금수익 - 11 - - 11 외화환산이익 149 - - - 149 외환차익 438 - - - 438 금융수익 계 3,280 11 - - 3,291 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 343 - - - 343 기타수익 계 343 - - - 343 금융비용 이자비용 - - - 91 91 외화환산손실 350 - - - 350 외환차손 505 - - - 505 기타금융비용 - - 772 - 772 금융비용 계 855 - 772 91 1,718 기타비용 대여금및기타채권손상차손 66 - - - 66 기타비용 계 66 - - - 66 (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 1,661 - - - 1,661 외화환산이익 211 - - - 211 외환차익 486 - - - 486 기타금융수익(*1) - 225,709 - - 225,709 금융수익 계 2,358 225,709 - - 228,067 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 4 - - - 4 채무조정이익 - - - 3 3 기타수익 계 4 - - 3 7 금융비용 이자비용 - - - 5,321 5,321 외화환산손실 41 - - - 41 외환차손 471 - - - 471 기타금융비용 - - 4,855 - 4,855 금융비용 계 512 - 4,855 5,321 10,688 기타비용 대여금및기타채권손상차손 21 - - - 21 기타비용 계 21 - - - 21 (*1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익입니다. 7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 7.1 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 5 5 1 1 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산(*1) 3,400 3,400 3,626 3,626 대여금및수취채권 매출채권 137,273 137,273 155,253 155,253 단기대여금 2,009 2,009 4,206 4,206 장기대여금 10 10 10 10 단기금융상품 407,648 407,648 373,851 373,851 장기금융상품 2,666 2,666 2,528 2,528 기타채권 15,914 15,914 15,875 15,875 현금및현금성자산 114,016 114,016 250,487 250,487 소계 679,536 679,536 802,210 802,210 금융자산합계 682,941 682,941 805,836 805,836 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 1,061 1,061 289 289 상각후원가로 인식된 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 63,156 63,156 73,997 73,997 단기차입금 2,000 2,000 2,000 2,000 금융보증계약부채 199 199 199 199 기타채무 36,103 36,103 44,846 44,846 회생채무(유동성채무 포함) 920 920 2,405 2,405 소계 102,378 102,378 123,447 123,447 금융부채합계 103,439 103,439 123,736 123,736 (*1) 동일한 상품에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권연결기업은 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (4) 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인률은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.(5) 파생상품연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관 등과 파생상품 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약 및 상품선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하며, 가장 많이 적용되는 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격 산정 기법 등입니다. 7.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 매도가능금융자산 5 - - 5 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 - 1,061 - 1,061 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 매도가능금융자산 1 - - 1 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 - 289 - 289 연결기업은 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 파생상품부채 1,061 시장접근법 기초자산의 공정가치 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 내역 분기말금액 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 3,400 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 8. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 장부금액 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. 8.1 담보제공 금융자산 (단위: 백만원) 구분 장부금액 내역 매도가능금융자산 1,695 건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,000좌 현금 및 현금성자산 25 HUG주택도시보증공사 장단기금융상품 등 29,156 하자보증, 지급보증 외 합 계 30,876 8.2 담보제공 기타자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결기업 소유 유형자산, 투자부동산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, 백만원) 구분 장부금액 담보설정가액 담보권자 토지 52,789 32,566백만원, USD 11,704,604(*1) 자본재공제조합서울보증보험기업은행 BANK NIAGA(*1) 건물 11,748 구축물 1,831 기계장치 7,566 투자부동산 5,728 기타(*1) 18,740 합 계 98,402 (*1) PT.Hanil Indonesia의 토지, 건물 및 기계장치 및 재고자산 일부를 BANK NIAGA에 L/C개설 목적으로 담보제공하고 있습니다. 9. 유형자산 9.1 유형자산의 순장부금액 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 일반기구비품 취득원가 기초잔액 167,950 55,060 40,855 169,865 4,835 6,400 취득 27,696 474 204 2,392 195 103 처분 (1) - - (3) (924) (3) 기타 (20) (33) 14 170 (1) 23 기말잔액 195,625 55,501 41,073 172,424 4,105 6,523 감가상각누계액 기초잔액 - (26,804) (30,078) (150,573) (3,213) (5,608) 감가상각비 - (313) (156) (582) (67) (84) 처분 - - - - 429 2 기타 - (45) (8) (227) (9) (20) 기말잔액 - (27,162) (30,242) (151,381) (2,859) (5,710) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) (90) - (197) 기타 - - - 1 - - 기말잔액 (13,879) - (5,318) (89) - (197) 장부가액 181,746 28,339 5,513 20,954 1,246 615 당분기 계속> (단위: 백만원) 구분 선박 임차개량자산 입목 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,825 95 166 76 7,868 471,995 취득 - - - - 238 31,304 처분 - - - - - (931) 기타 - - - (1) (1) 150 기말잔액 18,825 95 166 74 8,105 502,517 감가상각누계액 기초잔액 (18,825) (48) - (54) - (235,203) 감가상각비 - (8) - (2) - (1,212) 기타 - - - - - 431 처분 - - - 1 - (308) 기말잔액 (18,825) (55) - (55) - (236,291) 손상차손누계액 기초잔액 - - (166) - (15) (19,665) 기타 - - - - - 1 기말잔액 - - (166) - (15) (19,664) 장부가액 - 40 - 19 8,090 246,562 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 일반기구비품 취득원가 기초잔액 167,601 54,744 40,802 169,557 4,903 6,196 취득 - - - - - 51 기타 - (133) (30) (531) (10) (47) 기말잔액 167,601 54,611 40,772 169,026 4,893 6,200 감가상각누계액 기초잔액 - (25,603) (29,485) (148,355) (3,261) (5,259) 감가상각비 - (312) (152) (641) (64) (93) 기타 - 145 15 432 15 39 기말잔액 - (25,770) (29,622) (148,564) (3,310) (5,313) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) 기말잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) 장부가액 153,722 28,841 5,832 20,462 1,583 690 전분기 계속> (단위: 백만원) 구분 선박 임차개량자산 입목 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,825 95 166 71 7,904 470,864 취득 - - - 2 18 71 기타 - - - - - (751) 기말잔액 18,825 95 166 73 7,922 470,184 감가상각누계액 기초잔액 (18,825) (16) - (42) - (230,846) 감가상각비 - (8) - (3) - (1,273) 기타 - - - - - 646 기말잔액 (18,825) (24) - (45) - (231,473) 손상차손누계액 기초잔액 - - - - (15) (19,409) 기말잔액 - - - - (15) (19,409) 장부가액 - 71 166 28 7,907 219,302 10. 투자부동산 10.1 투자부동산의 순장부금액 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 57,443 27,621 85,063 처분 (753) - (753) 기말잔액 56,689 27,621 84,310 감가상각누계액 기초잔액 - (5,211) (5,211) 감가상각비 - (153) (153) 기말잔액 - (5,364) (5,364) 손상차손누계액 기초잔액 (16,116) (4,020) (20,136) 처분 602 - 602 기말잔액 (15,514) (4,020) (19,534) 장부금액 41,176 18,236 59,412 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 59,206 29,258 88,464 기타 623 (623) - 기말잔액 59,829 28,635 88,464 감가상각누계액 기초잔액 - (4,713) (4,713) 감가상각비 - (159) (159) 기말잔액 - (4,872) (4,872) 손상차손누계액 기초잔액 (16,153) (4,234) (20,387) 기타 (94) 94 - 기말잔액 (16,247) (4,140) (20,387) 장부금액 43,582 19,623 63,205 10.2 투자부동산관련 임대수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 투자부동산관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 456 567 임대수익 관련 직접 운영비용 (258) (248) 임대손익 198 319 11. 영 업권 당분기 및 전분기 현재 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 27,766 27,766 기말잔액 27,766 27,766 손상차손누계액 기초잔액 (20,511) (20,511) 기말잔액 (20,511) (20,511) 장부금액 7,255 7,255 12. 기타무형자산 당분기 및 전분기 중 기타무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타 합계 취득원가 기초잔액 3,674 159 2,907 2,540 9,280 개별취득 - 7 - 141 147 처분 - - (419) - (419) 기타 - - - (16) (16) 기말잔액 3,674 166 2,489 2,665 8,993 상각누계액 기초잔액 (2,213) (135) - (2,146) (4,493) 상각비 (90) (3) - (41) (133) 기타 - - - 14 14 기말잔액 (2,303) (137) - (2,172) (4,612) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,393) - (1,393) 처분 - - 279 - 279 기말잔액 - - (1,115) - (1,115) 순장부금액 1,371 28 1,374 493 3,266 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타 합계 취득원가 기초잔액 3,453 144 3,055 2,482 9,134 처분 - - (140) - (140) 기타 180 5 - 15 200 기말잔액 3,633 149 2,915 2,497 9,194 상각누계액 기초잔액 (1,671) (120) - (1,983) (3,774) 상각비 (90) (2) - (45) (137) 기타 (180) (5) - (15) (200) 기말잔액 (1,941) (127) - (2,043) (4,111) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,385) - (1,385) 기말잔액 - - (1,385) - (1,385) 순장부금액 1,692 22 1,530 454 3,698 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 관계기업 투자 13.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 시장가치 소유지분율 장부금액 시장가치 ㈜동양에이앤디 대한민국 12월 31일 43.50% 259 259 43.50% 267 267 13.2 당분기와 전분기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 지분법손실 분기말 ㈜동양에이앤디 267 (8) 259 (단위: 백만원) 회사명 기초 지분법손실 분기말 ㈜동양에이앤디 290 (7) 283 13.3 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 ㈜동양에이앤디 544 20 - (17) (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 ㈜동양에이앤디 601 23 - (17) 14. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 5 1 비상장주식 1,460 1,310 출자금 1,940 2,166 소 계 3,405 3,476 기타 - 150 합 계 3,405 3,626 비유동 3,405 3,626 15. 파생상품 지배기업은 2014년 3월 21일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가결정을받은 바, 조사확정재판 등 미확 정회생채무의 현실화예상금액에 대 해서 12,673 백만원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 지배기업은 확정시점에 출자전환될 2,679 백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 2,679 백만원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 3,740 백만원과의 차이금액 1,061 백만원을 파생상품부 채로 계상하였습니다. 16. 재고자산 16.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,915 2,234 제품 2,705 3,141 미포장시멘트 21 18 재공품 2,093 2,244 원연료 27,009 27,309 저장품 1,607 3,330 미착품 675 664 용지 15,235 15,235 합 계 51,260 54,175 16.2 당분기 및 전분기중 발생한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입은 없습니다. 17. 매출채권 및 기타채 권 17.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 채권가액 210,021 227,931 개별평가대손충당금 (51,320) (51,284) 집합평가대손충당금 (21,428) (21,394) 대손충당금 합계 (72,748) (72,678) 순장부금액 137,273 155,253 17.2 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 6,857 4,075 10,932 개별평가대손충당금 (2,207) (2,531) (4,738) 순장부금액 4,650 1,544 6,194 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 5,348 3,778 9,126 개별평가대손충당금 (2,215) (2,503) (4,718) 순장부금액 3,133 1,275 4,408 17.3 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 4,711 14,216 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (3,841) (64) (3,905) 순장부금액 5,340 4,380 9,720 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 6,643 16,148 개별평가대손충당금 (324) (267) (592) 현재가치할인차금 (4,014) (74) (4,088) 순장부금액 5,167 6,301 11,468 18. 건설계약 18.1 당분기말과 전기말 현재 공사가 완료되지 않은 건설계약 중 주요 건설계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사 및 미회수매출채권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문 건설계약명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권 원금 충당금 원금 원금 충당금 건설 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 2015.03.30 2016.05.30 83.72% 62 - - 30 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 0.29% 70 - - - - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 2014.10.29 2016.06.30 82.85% 738 - - 1,268 - 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 2015.07.28 2016.04.30 55.25% 802 - - 353 - 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 2015.08.26 2017.09.30 17.34% - - 474 736 - 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 2014.10.13 2015.05.31 93.70% - - 284 385 - 베페사 2호 KILN 설치공사토건 2014.10.31 2015.03.31 98.46% - - 56 1 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 2015.01.31 2016.04.30 76.33% - - 229 1,676 - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2014.10.31 2015.10.31 88.34% - - 280 283 - 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2015.06.30 2018.12.31 37.34% - - - 245 - 소 계 1,672 - 1,323 4,977 - 산업설비 FFBL CSP PJT 2015.03.09 2015.07.28 96.25% - - 57 149 - DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT 2016.03.05 2017.01.04 0.33% 5 - - - - HDO #10 CFBC 보일러 2014.12.12 2016.03.30 100.00% 930 - - 70 - KSL1PJT 2015.08.26 2016.09.15 12.82% 246 - - - - DUST COLLECTOR SYSTEM 2012.03.15 2012.09.20 96.27% 171 - - - - KHABAT POWER 12 HAN 2014.02.07 2015.04.15 100.00% 138 - - - - 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 2015.12.30 2016.09.30 1.13% - - 990 - - 삼척화력 HP AIR BLOWER 2012.03.13 2014.01.01 93.78% 149 - - - - SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 2011.12.21 2012.06.15 97.98% 168 - - - - TRIPOLI WEST POWER FAN 2013.01.09 2014.04.20 57.05% 2,893 - - - - 소 계 4,700 - 1,047 219 - 합 계 6,372 - 2,370 5,196 - (단위: 백만원) 부문 건설계약명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권 원금 충당금 원금 원금 충당금 건설 강남환경자원센터 화재복구 공사(건축분야) 2014.11.30 2015.01.31 100.00% - - - - - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2014.10.31 2015.10.31 85.83% - - 280 287 - 가평부지 추가공사 2012.10.31 2014.12.31 100.00% - - - 105 - 베페사 2호 KILN 설치공사토건 2014.10.31 2015.03.31 98.40% - - 58 1 - 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 2014.10.13 2015.05.31 91.31% - - 392 510 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 2015.01.31 2016.04.30 45.47% 152 - - 2,499 - 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2015.06.30 2018.12.31 34.57% 10 - - - - 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 2015.08.26 2017.09.30 6.42% - - 70 472 - 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 2015.03.30 2016.05.30 81.86% - - 25 1,819 - 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 2015.07.28 2016.04.30 36.30% - - 1,310 5,021 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 0.29% 70 - - - - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공 2014.10.29 2016.06.30 70.62% 14 - - 1,573 - 소 계 246 - 2,135 12,287 - 산업설비 DUST COLLECTOR SYSTEM 2012.03.15 2012.09.20 96.27% 171 - - - - KHABAT POWER 12 HAN 2014.02.07 2015.04.15 100.00% 138 - - - - 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 2015.12.30 2016.09.30 0.63% - - 1,007 1,122 - 삼척화력 HP AIR BLOWER 2012.03.13 2014.01.01 93.78% 149 - - - - SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 2011.12.21 2012.06.15 97.98% 168 - - - - TRIPOLI WEST POWER FAN 2013.01.09 2014.04.20 56.33% 2,843 - - - - 소 계 3,469 - 1,007 1,122 - 합 계 3,715 - 3,142 13,409 - 19. 장ㆍ단기대여금 현황 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기대여금 장기대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 채권가액 49,892 52,091 7,387 7,687 개별평가대손충당금 (47,883) (47,884) (7,377) (7,677) 순장부금액 2,009 4,027 10 10 20. 기타자산 20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,596 - 1,190 - 선급비용 1,560 51 840 52 선급부가세 349 - 280 - 기타 3,813 - 3,604 - 합 계 7,318 51 5,914 52 21. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 21.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6 1 예금 110,979 244,458 기타 3,032 6,029 합 계 114,017 250,487 21.2 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 396,336 357,518 정기적금 1,303 1,290 기타 10,009 15,042 합 계 407,648 373,850 21.3 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,536 2,398 기타 130 130 합 계 2,666 2,528 22. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 구분 제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 L/C오픈 담보제공 1,033 1,033 단기금융상품 담보제공질권설정 25,597 40,277 장기금융상품 당좌개설보증금 17 17 하자보증 994 1,871 회생채권변제 1,526 511 합 계 29,167 43,709 23. 자본 금 등 23.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 지배기업이 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063 주와 우선주 1,026,436 주 및 500원입니다. 23.2 우선주식지배기업의 우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다. 23.3 당분기 주식수 및 자본금 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 감자차익 기초 238,204,426 1,026,436 119,615 545,107 회생채무 출자전환 479,637 - 240 - 분기말 238,684,063 1,026,436 119,855 545,107 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 166 166 해외사업환산손익 5,078 5,296 합 계 5,244 5,462 25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (50,620) (50,607) 주식할인발행차금 (112) (190,032) 감자차익 545,107 545,107 기타자본조정 (472) (233) 주식선택권 65 65 기타자본잉여금 196,090 196,091 합 계 690,058 500,391 26. 충당부채 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 3,591 56 (14) - 3,633 - 3,633 복구충당부채 106 3 - - 109 - 109 기타충당부채 15,195 - (66) (2,456) 12,673 - 12,673 합 계 18,892 59 (80) (2,456) 16,415 - 16,415 (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 5,177 191 - (76) 5,292 - 5,292 복구충당부채 97 2 - - 99 - 99 기타충당부채 37,063 - (59) (4,202) 32,802 - 32,802 합 계 42,337 193 (59) (4,278) 38,193 - 38,193 27. 매입채무 및 기타채무 27.1 매입채무의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무 금액 63,156 73,997 27.2 기타유동채무의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 23,853 21,928 미지급비용 2,542 3,886 예수금 278 345 합 계 26,673 26,159 27.3 기타비유동채무의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 7,600 16,645 장기미지급비용 319 311 비유동수입보증금 1,512 1,730 합 계 9,431 18,686 28. 단 기 차 입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 3.41% 2,000 2,000 29. 기 타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,223 3,807 기타 8,465 8,431 합 계 11,688 12,238 30. 확 정급여부채 30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 670 702 확정급여부채의 순이자 (285) (21) 순급여비용 385 681 매출원가 인식액 385 389 판매비와관리비 인식액 - 292 30.2 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,809 23,071 사외적립자산의 공정가치 (16,025) (16,203) 재무상태표상 퇴직급여부채 7,784 6,868 31. 매출액 당 분기 및 전분기의 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 78,490 71,727 건설계약수익 16,841 20,573 기타 625 833 합계 95,956 93,133 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 대여금및기타채권손상차손 환입 343 4 유형자산처분이익 13 - 투자부동산처분이익 360 - 무형자산처분이익 350 - 기타자산처분이익 4 - 채무조정이익 - 3 기타충당부채환입액 2,456 4,202 기타 9,269 3,919 합 계 12,795 8,128 기타비용 대여금및기타채권손상차손 66 21 유형자산처분손실 216 - 기타 136 858 합 계 418 879 33. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 판매수수료 139 92 운반비 564 578 수출제비용 1 1 광고선전비 1 - 급여 6,191 2,817 상여금 612 20 퇴직급여 - 292 복리후생비 2,360 558 소모품비 32 9 연료비 - 1 전력비 - 3 수도광열비 34 20 차량유지비 189 123 여비교통비 108 43 접대비 208 160 인쇄비 11 4 통신비 57 33 지급수수료 760 351 보험료 143 43 세금과공과금 274 234 견본비 2 1 임차료 311 309 수선비 105 158 회의비 50 11 교육훈련비 13 20 용역비 322 282 무형자산상각비 121 128 유형자산감가상각비 152 105 투자부동산감가상각비 70 31 하자보수충당부채환입액 - (76) 복구충당부채전입액 3 2 매출채권손상차손 97 210 매출채권손상차손환입 (1) - 기타 258 133 합 계 13,187 6,696 34. 금융수익 및 금융원가 34.1 당 분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 2,693 1,661 매도가능금융자산처분이익(*1) - 225,709 외화환산이익 149 211 외환차익 438 486 배당금수익 11 - 합 계 3,291 228,067 (*1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따라 인식한처분이익입니다. 34.2 당 분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 91 5,321 파생상품평가손실 772 4,855 외화환산손실 350 41 외환차손 505 471 합 계 1,718 10,688 35. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계속사업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 24.32 %입니다. 36. 비용의 성격에 따른 분류내역 36.1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) 2,914 (510) 원재료 및 상품매입액 57,382 60,205 종업원급여 17,656 7,906 감가상각비 및 무형자산상각비 1,498 1,535 외주비 3,957 4,295 운반비 7,156 5,007 기타 8,209 10,234 합 계 98,772 88,672 36.2 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 유형자산 1,212 1,239 투자부동산 153 159 소 계 1,365 1,398 무형자산상각비 133 138 합 계 1,498 1,536 36.3 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,476 6,194 복리후생비 4,794 1,031 퇴직급여 385 681 합 계 17,655 7,906 37. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 귀속 분기순이익 9,037,881,608 207,983,041,444 지배기업 우선주배당금 12,877,672 12,736,159 지배기업 구형우선주 귀속잔여이익 20,183,341 472,327,987 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 9,004,820,595 207,497,977,298 지배기업 귀속 분기순이익 9,037,881,608 207,983,041,444 지배기업 우선주배당금 12,877,672 12,736,159 지배기업 보통주소유주 귀속 중단영업이익 - - 지배기업 구형우선주 귀속 중단영업이익 - - 지배기업 구형우선주 귀속계속영업이익 20,183,341 472,327,987 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익 9,004,820,595 207,497,977,298 가중평균유통보통주식수 (*2) 238,152,356 234,500,116 지배기업 보통주소유주지분 주당이익 38 885 지배기업 보통주소유주지분 계속영업 주당이익 38 885 지배기업 보통주소유주지분 중단영업 주당이익 - - 지배기업 구형우선주 (*1) 귀속잔여이익 20,183,341 472,327,987 지배기업 구형우선주 중단영업이익 - - 지배기업 구형우선주 계속영업이익 20,183,341 472,327,987 지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수 (*2) 533,793 533,793 지배기업 구형우선주 기본및희석주당이익 38 885 지배기업 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익 38 885 지배기업 구형우선주 중단영업 기본및희석주당이익 - - (* 1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’ 에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. 38. 특수관계자 공시 38.1 지배기업과 관계기업 및 기타 특수관계자 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 관계기업 ㈜동양에이앤디 38.2 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 매출등 임대료매출 기타 관계기업 ㈜동양에이앤디 3 15 전기 중 회생절차종결 결정됨에 따라, 최대주주가 변경되어 ㈜동양레저를 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 전기 중 동양인터내셔널㈜의 지분을 전부 매각함에 따라, 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 매출등 임대료매출 기타 관계기업 ㈜동양에이앤디 3 15 기타 ㈜동양레저 3 - 동양인터내셔널㈜ 3 180 합계 9 195 38.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)동양에이앤디 채권 기타채권 20 20 채무 기타채무 1 301 38.4 특수관계자간 자금거래 내역 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 38.5 특수관계자 관련 담보사항 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증은 없습니다. 38.6 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 895 339 퇴직급여 35 30 복리후생비 44 9 합계 974 378 39. 금융보증계약부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내용 제공처 당분기말 전기말 석유공사 성공불융자 차입시 채무보증 골든자원개발(주) 199 199 40. 약정사항과 우발사항 40. 1 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결기업의 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련증권관련집단소송 정종필 외 6명 1,692 서울고등법원 해고무효확인 등 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 농협은행 주식회사 1,748 의정부지법 고양지원 배당이의의 소 기타 1,119 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 505,428 (*) 연결기업은 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았으며, 2016년 2월 3일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 40.2 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 당분기말 내용 어음 서울보증보험 2 보증보험 관련 다물제이호주식회사 1 신광산건설공사계약 이행보증 인천지방조달청 3 납품계약에 따른 계약보증금 합 계 6 40.3 지급보증(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역 (단위: 백만원) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 건설공제조합 계약보증,하자보수보증 외 12,605 이행보증 서울보증보험 계약보증, 하자보증, 지급이행보증 15,859 이행보증 자본재공제조합 계약보증, 하자보증, 지급이행보증 8,940 하자보수보증 HUG주택도시보증공사 계약보증, 하자보증, 지급이행보증 6,048 기타 서울보증보험 계약이행보증 689 합 계 44,141 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역 (단위:USD) 구분 보증제공처 보증금액 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ USD 11,429,243 40.4 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 공 처 통화 약정한도금액 일반자금대출 기업은행 KRW 2,000 40.5 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 지배회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. 41. 영업활동으로 인한 현금흐름 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,736 207,757 조정 1 (196,775) 퇴직급여 385 681 유형자산감가상각비 1,212 1,239 투자부동산감가상각비 153 159 무형자산상각비 133 138 매출채권손상차손 97 210 대여금및기타채권손상차손 66 21 충당부채전입 58 194 이자비용 91 5,321 외화환산손실 350 41 유형자산처분손실 216 - 파생상품평가손실 772 4,855 기타의기타비용 26 34 법인세비용 2,808 22,202 매출채권손상차손환입 (1) - 대여금및기타채권손상차손 환입 (343) (4) 충당부채환입 (2,456) (4,278) 이자수익 (2,693) (1,661) 외화환산이익 (149) (211) 배당금수익 (11) - 유형자산처분이익 (13) - 투자부동산처분이익 (360) - 무형자산처분이익 (350) - 기타자산처분이익 (4) - 채무조정이익 - (3) 기타의기타수익 7 (11) 매도가능금융자산처분이익 - (225,709) 관계기업투자손익 7 7 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,654) 4,349 매출채권 17,012 2,630 기타유동채권 (1,713) (263) 기타비유동채권 109 (2) 재고자산 3,138 (930) 미청구공사 (2,989) 4,818 기타유동자산 (1,409) (64) 매입채무 (10,485) 1,180 기타유동채무 823 (2,323) 기타비유동채무 (9,025) 1,020 퇴직급여지급 (145) (308) 사외적립자산의지급 263 112 초과청구공사 (2,566) (1,189) 비유동충당부채 (80) (59) 기타유동부채 (587) (273) 이자 수취 2,171 1,277 이자 지급 (77) (97) 배당금수취 11 - 법인세 지급 (26,356) (450) 영업활동으로 인한 현금흐름 (23,168) 16,061 42. 회 생채무 지배기업은 2013년 9월 30일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2013년 10월 17일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 2014년 3월 21일에 지배기업이 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다.또한, 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.42.1 당분기 및 전기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 연결조정금액 기말 출자전환 면제 회생담보권 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회생채권 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - - 미정 상거래채무 3 - - - - (3) - - 보증금채무 1,796 - - - - (1,487) - 309 특수관계자보증금채무 12 - - - - - - 12 특수관계자채무 85 - - - - - - 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회생채권 소계 1,896 - - - - (1,490) - 406 조세등채무 520 - - - - - - 520 합 계 2,416 - - - - (1,490) - 926 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (6) 비유동회생채무 920 (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 연결조정금액 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(티와이석세스) 113,118 - - - - (113,118) - - 보증금채무 511 - - - - (511) - - 확정구상채무 160 (160) - - - - - - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회생담보권 소계 113,789 (160) - - - (113,629) - - 회생채권 대여채무 1,167 - - - - (1,167) - - 대여채무(티와이석세스) 4,019 - - - - (4,019) - - 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - - 미정 상거래채무 6,906 3,265 (1,794) - - (8,374) - 3 보증금채무 2,671 - - - - (875) - 1,796 특수관계자보증금채무 1,711 - - - - (1,699) - 12 특수관계자채무 4,900 - - (7) - (4,808) - 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - - 미정 특수관계자확정이행보증채무 22 - - - - (22) - - 특수관계자이행보증채무 미정 - - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - - 미정 임원채무 185 - - - - (185) - - 확정구상채무 1,913 - - - - (1,913) - - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회사채채무 156,456 - - - - (156,456) - - 회생채권 소계 179,950 3,265 (1,794) (7) - (179,518) - 1,896 조세등채무 855 - - - - (335) - 520 합 계 294,594 3,105 (1,794) (7) - (293,482) - 2,416 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (11) 비유동회생채무 2,405 42.2 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 대여채무 한국산업은행 69,246,622 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제일차㈜ 60,530,959 1.원금 및 개시전이자: 17% 출자전환, 83% 현금변제(담보목적물인 동양시멘트㈜ 보통주 매각자금) (단, 담보목적물의 처분금액이 물상보증인이 제공한 담보목적물의 처분금액과 합산하여 현금변제금액을 초과하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 100%에 도달할 때까지 추가 현금변제를 하되 이미 출자전환된 보통주가액은 담보목적물 매매계약 체결일 종가에 현금변제된 것으로 간주 함. 이 경우 추가 현금 변제되는 금액은 담보목적물 매각대금의 잔금수령일이 속하는 달의 다음달 말일까지 변제) 2.변제일정: 제2차년도(2015년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제이차㈜ 46,183,757 티와이석세스제삼차㈜ 14,814,449 티와이석세스제육차㈜ 6,124,242 티와이석세스제칠차㈜ 4,473,054 티와이석세스제팔차㈜ 2,100,319 티와이석세스제구차㈜ 2,059,084 건설공제조합 3,085,585 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 다물제육호유한회사 253,933 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(질권설정 예금 해지) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 보증금채무 ㈜유풍 510,620 1.원금 및 개시전이자: 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 확정구상채무 서울보증보험㈜ 19,036 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대해 연 3%의 이자를 제1차년도(2014년)에 지급 자본재공제조합 141,000 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 서울보증보험㈜ 1,201,277 1.원금 및 개시전이자: 보증기관 등의 대위변제가 발생하는 경우 100% 현금 변제 2.변제일정: 대위변제가 이루어진 날이 속하는 연도말 3.개시후이자: 면제 자본재공제조합 1,294,893 대한주택보증㈜ 1,423,373 건설공제조합 1,523,661 농협아그로㈜ 20,000 회생채권 대여채무 14,367,620 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 대여채무(티와이석세스) 22,050,564 신탁채무(다물제육호) 87,802,562 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직의 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 신탁채무(저축은행) 2,000,000 1.원금 및 개시전이자: 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 수익금으로 우선 변제받도록 하되 이를 통하여도 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 변제되지 아니한 채권잔액이 확정된 때가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 상거래채무 33,050,575 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 보증금채무 3,263,040 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증금채무 2,343,007 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자채무 61,973,825 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증채무 5,136,919 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나 채무자 회사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 90% 면제, 10% 현금변제 (단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자이행보증채무 1,417,026 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 이행보증채무가 확정되는 때에 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 (단, 이행보증 의무의 확정이 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 3.개시후이자: 면제 보증채무 194,530 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 채무자 회사가 변제할 사유가 발생하는 경우에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 임원채무 388,303 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 184,344,466 1.원금 및 개시전이자: 회생채권 미확정구상채권자가 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 확정된 원금 및 개시전 이자의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 대위변제가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 회사채채무 861,673,887 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 조세 등 채무 6,161,711 1.본세 및 가산금: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제3차년도(2016년)까지 매년 균등 분할하여 변제 나. 주주의 권리변경과 신주 발행 (1) 주식병합에 의한 자본의 감소 (주식의 1차 소각 및 병합)본 회생계획안 인가 전에 발행한 현재현 및 특수관계인(이혜경, 이관희, 현정담, 현경담, 현행담, (재)서남재단)이 보유한 보통주 5,475,914주 및 우선주 112,599주에 대하여는 전체를 무상소각하고 그 외 보통주 239,468,113주 및 우선주 10,271,369주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 2주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 병합하는 것으로 하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식병합 및 소각에 따른 자본감소의 효력은 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다.(2) 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생담보권 대여채무(티와이석세스 제일차㈜, 제이차㈜, 제삼차㈜, 제육차㈜, 제칠차㈜, 제팔차㈜, 제구차㈜)에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 대여채무(티와이석세스), 회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 상거래채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 임원채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 회사채채무에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다.단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 소각하는 것으로 하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일 익일에 효력이발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. 그리고회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무는 채무자 회사가 변제할 사유가 성립되어 변제할 금액이 확정된 달의 다음 달 초일에 효력이 발생하는 것으로 하였습니다.(3) 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합)기존주식의 소각 및 병합과 회생담보권 및 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체를 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 5주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일 이후 익일에 발생하는 것으로 하였습니다. 43. 회생절차 종결 지배기업은 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 44. 물적분할 지배기업은 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다.분할로 신설된 주식회사 티와이강원의 분할기준일(2016년 1월 9일) 현재 총자산 및 총자본은 7,100백만원이며, 자본금은 500백만원입니다.분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고,분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 비유동자산 457,738,119,247 333,194,304,756 539,978,183,389 유형자산 245,298,502,859 224,918,970,527 229,114,010,400 투자부동산 59,411,955,719 59,715,797,193 63,363,590,353 영업권 7,254,976,090 7,254,976,090 7,254,976,090 기타의 무형자산 3,142,432,062 3,261,719,236 3,816,765,913 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 112,136,084,770 5,036,084,770 7,788,848,388 종속기업에 대한 투자자산 111,901,171,216 4,801,171,216 7,529,765,648 관계기업에 대한 투자자산 234,913,554 234,913,554 259,082,740 기타비유동금융자산 5,948,264,576 6,031,590,436 215,909,463,979 장기대여금 9,500,000 9,500,000 44,500,000 비유동매도가능금융자산 3,404,968,844 3,626,470,436 202,998,940,910 비유동파생상품자산 10,470,403,069 장기금융상품 2,533,795,732 2,395,620,000 2,395,620,000 기타비유동채권 9,395,914,457 11,163,597,773 12,675,861,424 이연법인세자산 15,099,254,520 15,760,049,732 기타비유동자산 50,734,194 51,518,999 54,666,842 유동자산 599,223,099,204 793,854,941,067 242,939,530,027 재고자산 40,209,989,869 41,908,134,071 38,054,106,074 매출채권 및 기타유동채권 104,621,498,400 115,349,489,158 102,539,083,553 매출채권 99,737,166,356 112,483,681,602 99,414,330,846 기타유동채권 4,884,332,044 2,865,807,556 3,124,752,707 미청구공사 11,878,425,891 8,917,358,663 21,735,772,858 기타유동금융자산 400,074,675,601 374,912,055,736 27,872,674,062 단기대여금 101,175,512 2,351,369,170 4,054,413,876 단기금융상품 399,973,500,089 372,560,686,566 23,818,260,186 당기법인세자산 347,606,807 748,852,297 기타유동자산 6,720,882,736 6,969,339,345 4,782,299,382 현금및현금성자산 35,370,019,900 245,798,564,094 47,206,741,801 자산총계 1,056,961,218,451 1,127,049,245,823 782,917,713,416 자본 납입자본 119,855,249,500 119,615,431,000 118,277,410,000 자본금 119,855,249,500 119,615,431,000 118,277,410,000 이익잉여금(결손금) 341,984,077,056 547,953,323,809 (88,526,831,096) 기타자본구성요소 493,269,962,692 303,604,253,570 352,750,911,462 기타포괄손익누계액 165,854,700 166,086,292 51,190,032,064 자기주식 (10,642,661,935) (10,642,661,935) (52,971,938,591) 기타자본항목 503,746,769,927 314,080,829,213 354,532,817,989 자본총계 955,109,289,248 971,173,008,379 382,501,490,366 부채 비유동부채 28,501,881,149 40,217,529,670 154,375,013,180 충당부채 16,414,721,681 18,891,827,699 42,336,419,205 기타비유동채무 8,504,809,614 17,656,601,473 17,813,154,985 금융보증계약부채 198,662,296 198,662,296 198,662,296 확정급여부채 1,402,610,897 775,903,131 6,586,266,381 이연법인세부채 30,801,452,597 비유동회생채무 919,972,865 2,405,143,691 56,639,057,716 비유동파생상품부채 1,061,103,796 289,391,380 유동부채 73,350,048,054 115,658,707,774 246,041,209,870 매입채무 23,445,051,568 31,907,039,877 15,246,071,539 유동성회생채무 206,727,356,983 기타유동채무 9,319,028,243 10,890,390,326 8,200,491,972 초과청구공사 2,893,164,014 5,459,493,102 1,755,110,434 기타유동부채 4,867,718,531 10,943,515,917 12,902,601,245 당기법인세부채 32,825,085,698 56,458,268,552 1,209,577,697 부채총계 101,851,929,203 155,876,237,444 400,416,223,050 자본과부채총계 1,056,961,218,451 1,127,049,245,823 782,917,713,416 손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 85,150,255,383 85,150,255,383 75,383,140,885 75,383,140,885 339,748,919,136 299,405,735,004 매출원가 75,805,661,019 75,805,661,019 65,328,497,034 65,328,497,034 296,370,031,979 256,428,934,776 매출총이익 9,344,594,364 9,344,594,364 10,054,643,851 10,054,643,851 43,378,887,157 42,976,800,228 판매비와관리비 11,869,597,029 11,869,597,029 5,359,690,146 5,359,690,146 24,955,970,342 24,805,687,922 영업이익(손실) (2,525,002,665) (2,525,002,665) 4,694,953,705 4,694,953,705 18,422,916,815 18,171,112,306 금융수익 3,109,521,162 3,109,521,162 227,754,780,846 227,754,780,846 239,400,010,309 19,509,215,703 금융원가 1,407,349,876 1,407,349,876 10,421,609,075 10,421,609,075 51,013,957,505 136,163,834,807 기타수익 13,594,191,420 13,594,191,420 8,036,332,258 8,036,332,258 474,087,434,281 823,903,046,579 기타비용 1,173,817,413 1,173,817,413 889,455,423 889,455,423 9,355,691,427 82,568,853,535 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (2,752,763,618) (193,543,469) 종속기업 투자손익 (2,728,594,432) (136,154,862) 관계기업 투자손익 (24,169,186) (57,388,607) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,597,542,628 11,597,542,628 229,175,002,311 229,175,002,311 668,787,948,855 642,657,142,777 법인세비용(이익) 2,751,581,064 2,751,581,064 22,173,904,364 22,173,904,364 31,605,561,949 5,902,361,069 계속영업이익(손실) 8,845,961,564 8,845,961,564 207,001,097,947 207,001,097,947 637,182,386,906 636,754,781,708 당기순이익(손실) 8,845,961,564 8,845,961,564 207,001,097,947 207,001,097,947 637,182,386,906 636,754,781,708 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당이익(손실) 37 37 881 881 2,695 3,396 보통주 계속영업기본및희석주당이익(손실) 37 37 881 881 2,695 3,396 구형우선주 기본및희석주당이익(손실) 37 37 881 881 2,695 3,396 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익(손실) 37 37 881 881 2,695 3,396 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,845,961,564 8,845,961,564 207,001,097,947 207,001,097,947 637,182,386,906 636,754,781,708 기타포괄손익 (279,859,975) (279,859,975) (46,965,089,988) (46,965,089,988) (51,726,177,773) 33,487,134,595 후속적으로 당기손익으로재분류되는항목 (231,592) (231,592) (46,965,089,988) (46,965,089,988) (51,023,945,772) 33,095,226,261 매도가능금융자산평가손익 (231,592) (231,592) (46,965,089,988) (46,965,089,988) (51,023,945,772) 33,095,226,261 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (279,628,383) (279,628,383) (702,232,001) 391,908,334 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (279,628,383) (279,628,383) (702,232,001) 391,908,334 당기총포괄이익(손실) 8,566,101,589 8,566,101,589 160,036,007,959 160,036,007,959 585,456,209,133 670,241,916,303 자본변동표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 127,663,997,500 162,617,576,964 (52,971,938,591) (725,673,521,138) 18,094,805,803 (1,817,234,887) (472,086,314,349) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 636,754,781,708 636,754,781,708 확정급여제도의재측정요소 391,908,334 391,908,334 매도가능금융자산평가손익 33,095,226,261 33,095,226,261 현금흐름위험회피평가손익 총포괄손익 637,146,690,042 33,095,226,261 670,241,916,303 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지분의 발행 무상감자(1차) (65,230,204,500) 65,230,204,500 출자전환 534,509,077,000 (162,617,576,964) (187,545,611,624) 184,345,888,412 무상감자(2차) (478,665,460,000) 478,665,460,000 자본 증가(감소) 합계 (9,386,587,500) (162,617,576,964) 637,146,690,042 33,095,226,261 356,350,052,876 854,587,804,715 2014.12.31 (기말자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 2015.01.01 (기초자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 637,182,386,906 637,182,386,906 확정급여제도의재측정요소 (702,232,001) (702,232,001) 매도가능금융자산평가손익 (51,023,945,772) (51,023,945,772) 현금흐름위험회피평가손익 총포괄손익 636,480,154,905 (51,023,945,772) 585,456,209,133 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 42,329,276,656 (39,634,942,016) 2,694,334,640 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 1,338,021,000 (817,046,760) 520,974,240 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 1,338,021,000 42,329,276,656 636,480,154,905 (51,023,945,772) (40,451,988,776) 588,671,518,013 2015.12.31 (기말자본) 119,615,431,000 (10,642,661,935) 547,953,323,809 166,086,292 314,080,829,213 971,173,008,379 2015.01.01 (기초자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 207,001,097,947 207,001,097,947 확정급여제도의재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (46,965,089,988) (46,965,089,988) 현금흐름위험회피평가손익 총포괄손익 207,001,097,947 (46,965,089,988) 160,036,007,959 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 915,903,000 (915,903,000) 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 915,903,000 207,001,097,947 (46,965,089,988) (915,903,000) 160,036,007,959 2015.03.31 (기말자본) 119,193,313,000 (52,971,938,591) 118,474,266,851 4,224,942,076 353,616,914,989 542,537,498,325 2016.01.01 (기초자본) 119,615,431,000 (10,642,661,935) 547,953,323,809 166,086,292 314,080,829,213 971,173,008,379 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,845,961,564 8,845,961,564 확정급여제도의재측정요소 (279,628,383) (279,628,383) 매도가능금융자산평가손익 (231,592) (231,592) 현금흐름위험회피평가손익 총포괄손익 8,566,333,181 (231,592) 8,566,101,589 배당금지급 (24,616,349,050) (24,616,349,050) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (189,919,230,884) 189,919,230,884 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (13,471,670) (13,471,670) 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 239,818,500 (239,818,500) 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 239,818,500 (205,969,246,753) (231,592) 189,665,940,714 (16,063,719,131) 2016.03.31 (기말자본) 119,855,249,500 (10,642,661,935) 341,984,077,056 165,854,700 503,746,769,927 955,109,289,248 현금흐름표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 (27,188,283,669) 14,780,149,825 33,553,920,370 53,171,837,857 1.영업에서창출된현금흐름 (3,260,409,610) 13,851,914,430 34,462,078,817 47,253,041,605 당기순이익(손실) 8,845,961,564 207,001,097,947 637,182,386,906 636,754,781,708 조정 (495,505,353) (196,948,129,532) (603,721,364,289) (611,110,259,512) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (11,610,865,821) 3,798,946,015 1,001,056,200 21,608,519,409 2.이자수취 2,133,131,454 1,245,895,175 5,018,514,243 4,145,670,241 3.이자지급 (420,266,055) (265,921,241) 4.배당금수취 10,570,000 150,536,508 266,582 5.법인세환급(지급)액 (26,071,575,513) (317,659,780) (5,656,943,143) 2,038,780,670 투자활동현금흐름 (156,869,975,878) (16,167,399,850) 454,709,979,033 358,155,637,003 1.투자활동으로인한현금유입액 111,253,876,726 1,002,230,341 826,829,615,906 413,620,357,221 단기대여금의 회수 2,251,193,658 743,636,174 1,450,128,860 27,680,727,230 장기대여금의 회수 300,000,000 24,500,000 741,279,417 188,491,288 단기금융상품의 감소 105,042,383,793 70,907,327 17,475,000,000 5,763,696,142 장기금융상품의 감소 8,400,000 비유동매도가능금융자산의 처분 226,100,000 14,893,062,874 799,749,204 유형자산의 처분 14,853,524 43,019,649 9,940,757,510 투자부동산의 처분 510,470,000 2,006,569,794 821,257,507 기타무형자산의 처분 490,176,750 140,000,000 154,195,000 2,753,693,099 매각예정자산의 처분 788,477,309,192 362,569,417,531 임차보증금의 감소 2,418,699,001 23,186,840 1,589,051,120 3,094,167,710 2.투자활동으로인한현금유출액 (268,123,852,604) (17,169,630,191) (372,119,636,873) (55,464,720,218) 단기대여금의 대여 (20,170,206,484) 단기금융상품의 증가 (139,077,883,472) (17,136,220,021) (366,354,794,358) (26,174,747,939) 장기금융상품의 증가 (138,175,732) (1,871,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,047,783,314) (1,297,605,188) 종속기업투자의 취득 (100,000,000,000) 유형자산의 취득 (28,185,447,080) (1,265,901,611) (4,694,784,590) 투자부동산의 취득 (17,358,312) 기타무형자산의 취득 (147,346,320) (112,555,000) (7,804,000) 임차보증금의 증가 (575,000,000) (33,410,170) (3,338,602,590) (1,231,213,705) 재무활동현금흐름 (26,348,911,300) (565,822) (289,673,785,800) (415,497,069,721) 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 2,834,536,640 1,081,995,927 자기주식의 처분 2,694,334,640 수입보증금의 증가 140,202,000 1,081,995,927 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (26,348,911,300) (565,822) (292,508,322,440) (416,579,065,648) 단기차입금의 상환 (2,119,162,213) 수입보증금의 감소 (242,199,000) (22,479,425) 회생채무의 상환 (1,490,363,250) (565,822) (292,508,322,440) (414,437,424,010) 배당금지급 (24,616,349,050) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (210,407,170,847) (1,387,815,847) 198,590,113,603 (4,169,594,861) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,373,347) (7,952,103) 1,708,690 78,393,018 현금의 증가(감소) (210,428,544,194) (1,395,767,950) 198,591,822,293 (4,091,201,843) 기초의 현금 245,798,564,094 47,206,741,801 47,206,741,801 51,297,943,644 기말의 현금 35,370,019,900 45,810,973,851 245,798,564,094 47,206,741,801 5. 재무제표 주석 제 62 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 61 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 동양 1. 일반사항 주식회사 동양(이하 '당사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 원사 제조 및판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 9월 1일자로 주식회사 동양매직을 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하게 되었으며, 2013년 4월 30일자로 가전사업부문을 물적분할하여 (주) 동양매직을 설립하였습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 보통주 소유주식 수 지분율 유진기업㈜ 23,400,839 9.80% 유진투자증권㈜ 7,693,000 3.22% 파인트리자산운용 23,934,794 10.03% 기타 183,655,430 76.95% 합계 238,684,063 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.2.3 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 3. 영업의 계절적 특성 당사는 사업부문을 건재, 건설, 섬유, 산업설비로 구분하고 있으며 이 중 건재 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 4. 부 문정보 4 .1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 건재부문 레미콘 건설부문 아파트 등 건설공사 섬유부문 원사 등 제조 및 판매 산업설비부문 산업용 송풍기, 환경사업 4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액 및 영업이익(손실) (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 산업설비부문 합 계 매출액 44,676 10,987 23,614 5,873 85,150 영업이익(손실) (845) (1,752) 887 (815) (2,525) (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 산업설비부문 합 계 매출액 30,610 12,469 24,159 8,145 75,383 영업이익(손실) 1,574 82 2,202 837 4,695 4.2.2 영업부문별 자산금액 (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 산업설비부문 합 계 부문자산 805,287 82,839 96,891 71,944 1,056,961 부문부채 72,287 16,237 6,388 6,940 101,852 (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 산업설비부문 합 계 부문자산 862,811 95,450 93,065 75,722 1,127,048 부문부채 113,259 26,723 5,396 10,499 155,877 4 .3 지역정보 당사는 4개의 주요지역(본사 소재지 한국, 미국, 인도네시아, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 종속기업 및 관계기업 투자를 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 75,815 65,179 315,158 295,203 인도네시아 212 391 - - 중국 - 98 - - 중동 4,412 5,121 - - 기타 4,711 4,594 - - 합 계 85,150 75,383 315,158 295,203 4.4 주요고객정보당분기 및 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다. 5. 재무위험관리의 목적 및 정책 5.1 금융위험관리 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 5.1.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 552,006 749,629 매도가능금융자산 3,405 3,626 소 계 555,411 753,255 금융부채 금융보증계약부채 199 199 비유동파생상품부채 1,061 289 소 계 1,260 488 (2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 미연체채권 연체 미손상채권 연체손상채권 합계 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~1년 이내 1년 초과 대여금 및 수취채권(명목금액) 504,967 20,795 7,564 2,095 24,771 136,114 696,306 대손충당금 791 213 110 131 20,127 122,927 144,299 대여금 및 수취채권(순장부가)(*2) 504,176 20,582 7,454 1,964 4,644 13,187 552,007 (*1) 현금 및 현금성자산 및 장단기금융상품은 제외하였습니다. (*2) 장기미수금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 5.1.2 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화인 원화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,700 126 32,520 405 JPY 80 - 49 - 기타 - - 129 - 합 계 13,780 126 32,698 405 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 분기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,357 (1,357) JPY 8 (8) 합 계 1,365 (1,365) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 5 1 파생상품(부채) (1,061) (289) 합 계 (1,056) (288) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 1 (1) 파생상품부채 (106) 106 5.1.3 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 23,438 7 - - 23,445 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 8,220 313 7,940 1,351 17,824 회생채무 - - 920 - 920 합 계 31,658 320 8,860 1,550 42,388 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 31,907 - - - 31,907 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 9,511 40 17,426 1,570 28,547 회생채무 - - 2,405 - 2,405 합 계 41,418 40 19,831 1,769 63,058 5.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채 101,852 155,876 자본 955,109 971,173 부채비율 10.66% 16.05% 6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 99,737 - - - 99,737 단기대여금 101 - - - 101 장기대여금 10 - - - 10 단기금융상품 399,974 - - - 399,974 장기금융상품 2,534 - - - 2,534 기타채권 14,280 - - - 14,280 현금및현금성자산 35,370 - - - 35,370 매도가능금융자산 - 3,405 - - 3,405 소 계 552,006 3,405 - - 555,411 금융부채 매입채무 - - - 23,445 23,445 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 - - 1,061 - 1,061 회생채무(유동회생채무포함) - - - 920 920 기타채무 - - - 17,824 17,824 소 계 - - 1,061 42,388 43,449 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 112,484 - - - 112,484 단기대여금 2,351 - - - 2,351 장기대여금 9 - - - 9 단기금융상품 372,561 - - - 372,561 장기금융상품 2,396 - - - 2,396 기타채권 14,029 - - - 14,029 현금및현금성자산 245,799 - - - 245,799 매도가능금융자산 - 3,626 - - 3,626 소 계 749,629 3,626 - - 753,255 금융부채 매입채무 - - - 31,907 31,907 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 - - 289 - 289 회생채무(유동회생채무포함) - - - 2,405 2,405 기타채무 - - - 28,546 28,546 소 계 - - 289 63,057 63,346 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 6.2 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 2,653 - - - 2,653 배당금수익 - 11 - - 11 외화환산이익 145 - - - 145 외환차익 301 - - - 301 기타금융수익 - - - - - 금융수익 합계 3,099 11 - - 3,110 기타수익 대여금및기타채권 손상차손환입 301 - - - 301 기타수익 합계 301 - - - 301 금융비용 이자비용 - - - 5 5 외화환산손실 212 - - - 212 외환차손 418 - - - 418 기타금융비용 - - 772 - 772 금융비용 합계 630 - 772 5 1,407 기타비용 대여금및기타채권 손상차손 66 - - - 66 기타비용 합계 66 - - - 66 (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 1,632 - - - 1,632 외화환산이익 144 - - - 144 외환차익 270 - - - 270 기타금융수익(*1) - 225,709 - - 225,709 금융수익 합계 2,046 225,709 - - 227,755 기타수익 대여금및기타채권 손상차손환입 4 - - - 4 채무조정이익 - - - 3 3 기타수익 합계 4 - - 3 7 금융비용 이자비용 - - - 5,225 5,225 외화환산손실 41 - - - 41 외환차손 301 - - - 301 기타금융비용 - - 4,855 - 4,855 금융비용 합계 342 - 4,855 5,225 10,422 기타비용 매출채권처분손실 51 - - - 51 기타비용 합계 51 - - - 51 (*1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익입니다. 7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 5 5 1 1 상각후 원가로 인식된 자산 매도가능금융자산(*1) 3,400 3,400 3,626 3,626 대여금및수취채권 매출채권 99,737 99,737 112,484 112,484 단기대여금 101 101 2,351 2,351 장기대여금 10 10 10 10 단기금융상품 399,974 399,974 372,561 372,561 장기금융상품 2,534 2,534 2,396 2,396 기타채권 14,280 14,280 14,029 14,029 현금및현금성자산 35,370 35,370 245,799 245,799 소 계 552,006 552,006 749,630 749,630 금융자산합계 555,411 555,411 753,257 753,257 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 1,061 1,061 289 289 상각후 원가로 인식된 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 23,445 23,445 31,907 31,907 금융보증계약부채 199 199 199 199 기타채무 17,824 17,824 28,547 28,547 회생채무 920 920 2,405 2,405 소계 42,388 42,388 63,058 63,058 금융부채합계 43,449 43,449 63,347 63,347 (*1) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (4) 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인률은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.(5) 파생상품 당사는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다. 7.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 5 - - 5 금융부채 파생상품부채 - 1,061 - 1,061 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 1 - - 1 금융부채 파생상품부채 - 289 - 289 당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 파생상품부채 1,061 시장접근법 기초자산의 공정가치 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 내역 분기말금액 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 3,400 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 원가로 측정하였습니다. 8. 담보제공자산 8.1 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 내역 매도가능금융자산 1,695 건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,000좌 현금 및 현금성자산 25 HUG주택도시보증공사 장단기금융상품 등 28,123 하자보증, 지급보증 외 합 계 29,843 8.2 담보제공 유형자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산 및재고자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 담보설정가액 피담보권자 토지 49,848 30,088 자본재공제조합서울보증보험 건물 11,739 구축물 1,349 기계장치 7,566 투자부동산 5,728 합 계 76,230 9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 기타 합계 취득원가 기초잔액 187,518 27,264 14,734 40,689 2,240 4,975 7,844 261 285,525 취득 27,453 175 162 342 12 41 - - 28,185 처분 (1) - - - (23) (3) - - (27) 분할 (5,418) (605) (1,279) (1,597) (60) (115) - - (9,074) 분기말잔액 209,552 26,834 13,617 39,434 2,169 4,898 7,844 261 304,609 감가상각누계액 기초잔액 - (5,198) (4,848) (24,617) (1,963) (4,347) - (48) (41,021) 감가상각비 - (219) (114) (802) (27) (58) - (8) (1,228) 처분 - - - - 23 2 - - 25 분할 - 234 379 1,174 60 110 - - 1,957 기타 - - - (33) - - - - (33) 분기말잔액 - (5,183) (4,583) (24,278) (1,907) (4,293) - (56) (40,300) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) (11) - (197) (15) (166) (19,586) 분할 - - 575 - - - - - 575 분기말잔액 (13,879) - (4,743) (11) - (197) (15) (166) (19,011) 장부금액 195,673 21,651 4,291 15,145 262 408 7,829 39 245,298 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 기타 합계 취득원가 기초잔액 187,257 27,264 14,656 40,119 2,374 4,862 7,872 261 284,665 분기말잔액 187,257 27,264 14,656 40,119 2,374 4,862 7,872 261 284,665 감가상각누계액 기초잔액 - (4,307) (4,397) (21,125) (2,205) (4,092) - (16) (36,142) 감가상각비 - (223) (112) (873) (17) (67) - (8) (1,300) 분기말잔액 - (4,530) (4,509) (21,998) (2,222) (4,159) - (24) (37,442) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) (15) - (19,409) 분기말잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) (15) - (19,409) 장부금액 173,378 22,734 4,829 18,121 152 506 7,857 237 227,814 10. 투자부동산 10.1 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물과 구축물 합계 취득원가 기초잔액 57,443 27,621 85,064 처분 (754) - (754) 분기말잔액 56,689 27,621 84,310 감가상각누계액 기초잔액 - (5,211) (5,211) 감가상각비 - (153) (153) 분기말잔액 - (5,364) (5,364) 손상차손누계액 기초잔액 (16,116) (4,020) (20,136) 처분 602 - 602 분기말잔액 (15,514) (4,020) (19,534) 장부금액 41,175 18,237 59,412 (단위: 백만원) 구분 토지 건물과 구축물 합계 취득원가 기초잔액 59,207 29,258 88,465 기타 623 (623) - 분기말잔액 59,830 28,635 88,465 감가상각누계액 기초잔액 - (4,713) (4,713) 감가상각비 - (159) (159) 분기말잔액 - (4,872) (4,872) 손상차손누계액 기초잔액 (16,154) (4,234) (20,388) 기타 (94) 94 - 분기말잔액 (16,248) (4,140) (20,388) 장부금액 43,582 19,623 63,205 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 456 567 임대수익 관련 운영비용 (258) (248) 임대손익 198 319 11. 영업권 11.1 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 17,555 17,555 분기말잔액 17,555 17,555 손상차손누계액 기초잔액 (10,300) (10,300) 분기말잔액 (10,300) (10,300) 장부금액 7,255 7,255 12. 기타 무형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 기타 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타무형자산 합계 취득원가 기초잔액 3,674 159 2,905 1,920 8,658 개별취득 - 7 - 141 148 처분 - - (419) - (419) 기타 - - - (6) (6) 분기말잔액 3,674 166 2,486 2,055 8,381 상각누계액 기초잔액 (2,213) (135) - (1,658) (4,006) 상각비 (90) (3) - (34) (127) 기타 - - - 6 6 분기말잔액 (2,303) (138) - (1,686) (4,127) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,391) - (1,391) 처분 - - 279 - 279 분기말잔액 - - (1,112) - (1,112) 순장부금액 1,371 28 1,374 369 3,142 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타무형자산 합계 취득원가 기초잔액 3,453 144 3,053 1,873 8,523 처분 - - (140) - (140) 기타 180 5 - 13 198 분기말잔액 3,633 149 2,913 1,886 8,581 상각누계액 기초잔액 (1,672) (119) - (1,530) (3,321) 상각비 (90) (2) - (39) (131) 기타 (180) (5) - (13) (198) 분기말잔액 (1,942) (126) - (1,582) (3,650) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,385) - (1,385) 분기말잔액 - - (1,385) - (1,385) 순장부금액 1,691 23 1,528 304 3,546 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: Tong Yang Asia Ltd 케이만군도 100.00% 1 100.00% 1 Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.(*1) 중국 95.00% - 95.00% - (주)한성레미콘 대한민국 100.00% 2,026 100.00% 2,026 HANIL HONDURAS(*1) 온두라스 100.00% 2,542 100.00% 2,542 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete(*1) 중국 62.00% 103 62.00% 103 P.T.HANIL INDONESIA 인도네시아 99.99% - 99.99% - (주)동양에너지 대한민국 100.00% - 100.00% - 동양레미콘(주) 대한민국 100.00% 50 100.00% 50 동양홀딩스(주) 대한민국 100.00% 10 100.00% 10 (주)동양티와이 대한민국 100.00% 10 100.00% 10 (주)한일합섬 대한민국 100.00% 50 100.00% 50 (주)티와이강원 대한민국 100.00% 7,100 - - 자사주신탁(MMT)(*2) 대한민국 - 100,000 - - 종속기업 소계 111,902 4,802 관계기업: (주)동양에이앤디(*1) 대한민국 43.50% 235 43.50% 235 관계기업 소계 235 235 합 계 112,137 5,037 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd., HANIL HONDURAS와 관계기업인 (주)동양에이앤디의 투자지분에 대한 손상징후가 발생함에 따라 각각 1,255백만원, 1,102백만원, 372백만원 및 24백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 대우증권(주)와 미래에셋증권(주)에 각각 50,000백만원을 운용하고 있습니다. 14. 매도가능금융자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 5 1 비상장주식 1,460 1,310 출자금 1,940 2,166 소 계 3,405 3,477 기타 - 150 소 계 - 150 합 계 3,405 3,627 비유동 3,405 3,627 15. 파생상품 당사는 2014년 3월 21일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가결정을 받은 바,조사확정재판 등 미확정회생 채무의 현실화예상금 액에 대해서 12,673 백만원 을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 당사는 확정시점에 출자전환될 2,679 백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 2,679 백만원 과 발행될 자기지분상품의 공정가치 3,740 백만원과의 차이금액 1,061 백만 원을 파생상품 부채로 계상하였습니다. 16. 재고자산 16.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 제품 133 116 미포장시멘트 21 18 재공품 1,092 1,158 원연료 22,739 22,716 저장품 315 2,001 미착품 675 664 용지 15,235 15,235 합 계 40,210 41,908 17. 매출채권 및 기타채 권 17.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 166,397 179,080 개별평가대손충당금 (45,287) (45,259) 집합평가대손충당금 (21,372) (21,338) 대손충당금 합계 (66,659) (66,597) 순장부금액 99,738 112,483 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 5,884 7,751 13,635 개별평가대손충당금 (2,532) (6,218) (8,750) 순장부금액 3,352 1,533 4,885 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 4,367 7,415 11,782 개별평가대손충당금 (2,764) (6,153) (8,917) 순장부금액 1,603 1,262 2,865 17.3 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 4,398 13,903 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (3,842) (74) (3,916) 순장부금액 5,339 4,057 9,396 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 6,338 15,843 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (4,014) (74) (4,088) 순장부금액 5,167 5,997 11,164 18. 건설계약 18.1 당분기말과 전기말 현재 공사가 완료되지 않은 건설계약 중 주요 건설계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사 및 미회수매출채권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문 건설계약명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권 원금 충당금 원금 원금 충당금 건설 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 2015.03.30 2016.05.30 83.72% 62 - - 30 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 0.29% 70 - - - - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 2014.10.29 2016.06.30 82.85% 738 - - 1,268 - 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 2015.07.28 2016.04.30 55.25% 802 - - 353 - 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 2015.08.26 2017.09.30 17.34% - - 474 736 - 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 2014.10.13 2015.05.31 93.70% - - 284 385 - 베페사 2호 KILN 설치공사토건 2014.10.31 2015.03.31 98.46% - - 56 1 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 2015.01.31 2016.04.30 76.33% - - 229 1,676 - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2014.10.31 2015.10.31 88.34% - - 280 283 - 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2015.06.30 2018.12.31 37.34% - - - 245 - 소 계 1,672 - 1,323 4,977 - 산업설비 FFBL CSP PJT 2015.03.09 2015.07.28 96.25% - - 57 149 - DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT 2016.03.05 2017.01.04 0.33% 5 - - - - HDO #10 CFBC 보일러 2014.12.12 2016.03.30 100.00% 930 - - 70 - KSL1PJT 2015.08.26 2016.09.15 12.82% 246 - - - - DUST COLLECTOR SYSTEM 2012.03.15 2012.09.20 96.27% 171 - - - - KHABAT POWER 12 HAN 2014.02.07 2015.04.15 100.00% 138 - - - - 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 2015.12.30 2016.09.30 1.13% - - 990 - - 삼척화력 HP AIR BLOWER 2012.03.13 2014.01.01 93.78% 149 - - - - SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 2011.12.21 2012.06.15 97.98% 168 - - - - TRIPOLI WEST POWER FAN 2013.01.09 2014.04.20 57.05% 2,893 - - - - 소 계 4,700 - 1,047 219 - 합 계 6,372 - 2,370 5,196 - (단위: 백만원) 부문 건설계약명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권 원금 충당금 원금 원금 충당금 건설 강남환경자원센터 화재복구 공사(건축분야) 2014.11.30 2015.01.31 100.00% - - - - - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2014.10.31 2015.10.31 85.83% - - 280 287 - 가평부지 추가공사 2012.10.31 2014.12.31 100.00% - - - 105 - 베페사 2호 KILN 설치공사토건 2014.10.31 2015.03.31 98.40% - - 58 1 - 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 2014.10.13 2015.05.31 91.31% - - 392 510 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 2015.01.31 2016.04.30 45.47% 152 - - 2,499 - 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2015.06.30 2018.12.31 34.57% 10 - - - - 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 2015.08.26 2017.09.30 6.42% - - 70 472 - 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 2015.03.30 2016.05.30 81.86% - - 25 1,819 - 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 2015.07.28 2016.04.30 36.30% - - 1,310 5,021 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 0.29% 70 - - - - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공 2014.10.29 2016.06.30 70.62% 14 - - 1,573 - 소 계 246 - 2,135 12,287 - 산업설비 DUST COLLECTOR SYSTEM 2012.03.15 2012.09.20 96.27% 171 - - - - KHABAT POWER 12 HAN 2014.02.07 2015.04.15 100.00% 138 - - - - 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 2015.12.30 2016.09.30 0.63% - - 1,007 1,122 - 삼척화력 HP AIR BLOWER 2012.03.13 2014.01.01 93.78% 149 - - - - SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F 2011.12.21 2012.06.15 97.98% 168 - - - - TRIPOLI WEST POWER FAN 2013.01.09 2014.04.20 56.33% 2,843 - - - - 소 계 3,469 - 1,007 1,122 - 합 계 3,715 - 3,142 13,409 - 19. 장ㆍ단기대여금 현황 19.1 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기대여금 장기대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 채권가액 47,983 50,234 16,584 16,884 개별평가대손충당금 (47,882) (47,883) (16,574) (16,874) 순장부금액 101 2,351 10 10 20. 기타자산 20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,482 - 2,796 - 선급비용 464 51 573 52 기타 3,775 - 3,600 - 합 계 6,721 51 6,969 52 21. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 21.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6 1 예금 32,333 239,769 기타 3,032 6,029 합 계 35,371 245,799 21.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 389,974 357,518 기타 10,000 15,043 합 계 399,974 372,561 21.3 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,534 2,396 22. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품 22.1 당분기말과 전기말 및 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 25,589 40,278 계약이행보증 등을 위한 질권설정 장기금융상품 14 14 당좌개설보증금 994 1,871 하자보증 1,526 - 회생채권변제 합 계 28,123 42,163 23. 자본 금 등 23.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063 주와 우선주 1,026,436 주 및 500원입니다. 23.2 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다. 23.3 주식수 및 자본금 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 감자차익 기초 238,204,426 1,026,436 119,615 545,107 회생채무 출자전환 479,637 - 240 - 분기말 238,684,063 1,026,436 119,855 545,107 24. 기타포괄손익누계액 24.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 166 51,190 매도가능금융자산평가손익의 증감 - 46,966 분기말 166 4,224 25. 기타자본항목 25.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (41,466) (41,452) 주식할인발행차금 - (189,919) 감자차익 545,107 545,107 기타자본조정 105 345 합 계 503,746 314,081 26. 충당부채 26.1 당분기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 3,591 56 (14) - 3,633 - 3,633 복구충당부채 106 3 - - 109 - 109 기타충당부채 15,195 - (66) (2,456) 12,673 - 12,673 합 계 18,892 59 (80) (2,456) 16,415 - 16,415 (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 5,178 191 - (76) 5,293 - 5,292 복구충당부채 96 2 - - 98 - 99 기타충당부채 37,063 - (59) (4,202) 32,802 - 32,802 합 계 42,337 193 (59) (4,278) 38,193 - 38,193 27. 매입채무 및 기타채무 27.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무금액 23,445 31,907 27.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,915 8,601 미지급비용 1,322 2,222 예수금 82 67 합 계 9,319 10,890 27.3 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 6,709 15,626 장기미지급비용 319 311 비유동수입보증금 1,477 1,719 합 계 8,505 17,656 28. 차입금 및 사채 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 없습니다. 29. 기 타유동부채 29.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,403 2,513 기타 2,465 8,431 합 계 4,868 10,944 30. 확 정급여부채 30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 분기근무원가 514 505 확정급여부채의 순이자 (285) (21) 순급여비용 229 484 매출원가 인식액 229 192 판매비와관리비 인식액 - 292 31.2 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,427 16,979 사외적립자산의 공정가치 (16,025) (16,203) 확정급여부채 장부금액 1,402 776 31. 매출액 31.1 당 분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 67,684 54,013 건설계약수익 16,841 20,573 기타 625 797 합 계 85,150 75,383 32. 기타수익 및 기타비용 32.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 대여금및기타채권손상차손 환입 301 4 유형자산처분이익 934 - 투자부동산처분이익 360 - 무형자산처분이익 350 - 기타자산처분이익 4 - 기타충당부채환입액 2,456 4,202 채무조정이익 - 3 기타 9,190 3,827 합 계 13,595 8,036 기타비용 대여금및기타채권손상차손 66 51 유형자산처분손실 986 - 기타 122 839 합 계 1,174 890 33. 판매비와 관리비 33.1 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 판매수수료 139 92 운반비 176 215 수출제비용 1 1 광고선전비 1 - 급여 5,901 2,521 상여금 612 20 퇴직급여 - 292 복리후생비 2,325 397 소모품비 24 5 수도광열비 28 18 차량유지비 178 114 여비교통비 85 22 접대비 188 68 인쇄비 11 4 통신비 39 20 지급수수료 726 252 보험료 38 35 세금과공과금 226 205 임차료 291 295 수선비 97 92 회의비 49 6 교육훈련비 5 5 용역비 322 282 무형자산상각비 114 122 유형자산감가상각비 111 94 투자부동산감가상각비 70 31 하자보수충당부채환입액 - (76) 복구충당부채전입액 3 2 매출채권손상차손 97 210 매출채권손상차손환입 (1) - 기타 14 15 합 계 11,870 5,359 34. 금융수익 및 금융원가 34.1 당분 기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 2,653 1,632 매도가능금융자산처분이익(*1) - 225,709 외화환산이익 145 144 외환차익 301 270 배당금수익 11 - 합 계 3,110 227,755 (*1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따라 인식한처분이익입니다. 34.2 당 분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 5 5,225 파생상품평가손실 772 4,855 외화환산손실 212 41 외환차손 418 301 합 계 1,407 10,422 35. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계속사업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 23.73 %입니다. 36. 비용의 성격에 따른 분류내역 36.1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) 1,698 (1,039) 원재료 및 상품 매입액 43,291 49,564 종업원급여 15,661 5,953 감가상각비 및 무형자산상각비 1,508 1,556 외주비 3,957 4,295 운반비 6,661 4,688 기타 16,074 6,561 합 계 88,850 71,578 36.2 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 유형자산 1,228 1,266 투자부동산 153 159 소 계 1,381 1,425 무형자산상각비 127 132 합 계 1,508 1,557 36.3 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,753 4,681 복리후생비 4,679 788 퇴직급여 229 484 합 계 15,661 5,953 37. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소 유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 . (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,845,961,564 207,001,097,947 우선주배당금 12,877,672 12,736,159 구형우선주 귀속잔여이익 19,741,592 470,097,864 보통주 분기순이익 8,813,342,300 206,518,263,924 분기순이익 8,845,961,564 207,001,097,947 우선주배당금 12,877,672 12,736,159 보통주소유주 귀속 중단영업이익 - - 구형우선주 귀속 중단영업이익 - - 구형우선주 귀속잔여이익 19,741,592 470,097,864 보통주소유주 귀속 계속영업이익 8,813,342,300 206,518,263,924 가중평균유통보통주식수 238,304,005 234,500,116 보통주소유주지분 주당이익 37 881 보통주소유주지분 계속영업 주당이익 37 881 보통주소유주지분 중단영업 주당이익 - - 구형우선주(*1) 귀속잔여이익 19,741,592 470,097,864 구형우선주 중단영업이익 - - 구형우선주 계속영업분기순이익 19,741,592 470,097,864 구형우선주 가중평균보통주식수 533,793 533,793 구형우선주 기본및희석주당이익 37 881 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익 37 881 구형우선주 중단영업 기본및희석주당이익 - - (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. 38. 특수관계자 공시 38.1 당사의 지배기업과 종속기업 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 종속기업(국내) ㈜한성레미콘, ㈜동양에너지, 동양레미콘㈜, ㈜동양티와이, 동양홀딩스㈜, ㈜한일합섬, (주)티와이강원 (*1), 자사주신탁(MMT) 종속기업(해외) Tong Yang Asia Ltd., PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘"), Hanil Honduras 관계기업 ㈜동양에이앤디 ( *1) ㈜동양의 분할신설법인으로, 종속기업에 포함되었습니다. 38.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 제품 및 상품 매출액 임대료 매출 기타 제품 및상품 매출원가 종속기업 (주)한성레미콘 30 - - PT. Hanil Indonesia 212 - 11,403 관계기업 (주)동양에이앤디 - 3 15 - 합 계 242 3 15 11,403 전기 중 회생절차종결 결정됨에 따라, 최대주주가 변경되어 ㈜동양레저를 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 전기 중 동양인터내셔널㈜의 지분을 전부 매각함에 따라, 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 전기 중 동양시멘트㈜의 지분을 전부 매각함에 따라, 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 제품 및 상품 매출액 임대료 매출 기타 제품및상품 매출원가 종속기업 (주)한성레미콘 19 - - - PT. Hanil Indonesia 342 - - 12,470 동양시멘트(주) 69 - 292 8,209 관계기업 (주)동양에이앤디 - 3 15 - 기타 동양레저 - 3 - - 동양인터내셔널 - 3 - - 합 계 430 9 307 20,679 38.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)한성레미콘 채권 매출채권 16 29 기타채권 316 316 PT. Hanil Indonesia 채권 매출채권 2,273 2,061 대손충당금 (23) (21) 대여금 7,556 7,556 대손충당금 (7,556) (7,556) 기타채권 4,654 5,325 대손충당금 (3,760) (3,718) Hanil Honduras 채권 대여금 1,641 1,641 대손충당금 (1,641) (1,641) 기타채권 106 106 대손충당금 (106) (106) (주)동양에너지 채권 기타채권 551 551 (주)티와이강원 채권 기타채권 161 - 관계기업 (주)동양에이앤디 채권 기타채권 19 21 채무 기타채무 1 1 합 계 채권 17,293 17,606 대손충당금 (13,086) (13,042) 채무 1 1 동양시멘트㈜와 그 종속기업의 경우, 2015년 9월 25일부로 당사가 보유한 전 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 2015년 12월 30일부로 당사가 보유한 동양인터내셔널㈜ 전 지분을 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 38.4 특수관계자간 자금거래 내역 전분기말 현재 특수관계자간 자금거래 내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자 현금출자 현물출자 종속기업 (주)티와이강원 - 7,100 자사주신탁(MMT) 100,000 - 합 계 100,000 7,100 38.5 특수관계자 관련 담보사항 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다. 38.6 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 869 319 퇴직급여 35 30 복리후생비 44 9 합 계 948 358 39. 금융보증계약부채 39.1 당분기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내용 제공처 당분기말 전기말 석유개발사업 대출약정 골든자원개발(주) 199 199 40. 약정사항과 우발사항 40 .1 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련 증권관련집단소송 정종필 외 6명 1,692 서울고등법원 해고무효확인 등 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 농협은행 주식회사 1,748 의정부지법 고양지원 배당이의의 소 기타 1,119 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 505,428 (*) 당사는 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았으며, 2016년 2월 3일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 40.2 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 당분기말 내용 어음 서울보증보험 2 보증보험 관련 다물제이호주식회사 1 신광산건설공사계약 이행보증 인천지방조달청 3 납품계약에 따른 계약보증금 합 계 6 40.3 당사가 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 건설공제조합 계약보증, 하자보수보증 12,605 이행보증 서울보증보험 계약보증, 하자보수보증, 이행보증 15,859 이행보증 자본재공제조합 계약보증, 하자보수보증, 이행보증 8,940 하자보수보증 HUG주택도시보증공사 계약보증, 하자보수보증, 이행보증 6,048 합 계 43,452 40.4 당사가 당분기말 현재 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 보증제공처 보증금액 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ USD 11,429,243 40.5 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. 41. 영업활동으로 인한 현금흐름 41.1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,846 207,001 조정 (496) (196,946) 퇴직급여 229 484 유형자산감가상각비 1,228 1,266 투자부동산감가상각비 153 159 무형자산상각비 127 132 매출채권손상차손 97 210 대여금및기타채권손상차손 66 51 충당부채전입 58 194 외화환산손실 212 41 법인세비용 2,752 22,173 유형자산처분손실 986 - 이자비용 5 5,225 파생상품평가손실 772 4,855 기타의기타비용 34 34 매출채권손상차손환입 (1) - 대여금 및 기타채권손상차손 환입 (301) (4) 외환환산이익 (145) (144) 충당부채환입 (2,456) (4,278) 이자수익 (2,653) (1,632) 배당금수익 (11) - 유형자산처분이익 (934) - 투자부동산처분이익 (360) - 무형자산처분이익 (350) - 기타자산처분이익 (4) - 채무조정이익 - (3) 매도가능금융자산처분이익 - (225,709) 운전자본의 조정 (11,610) 3,798 매출채권 12,626 (3,254) 기타의유동채권 (1,749) (303) 기타의비유동채권 109 - 재고자산 1,703 (1,039) 미청구공사 (2,989) 4,817 기타유동자산 249 (295) 매입채무 (8,460) 4,836 기타유동채무 (1,585) (762) 기타비유동채무 (8,910) 1,142 퇴직금의지급 (145) (287) 사외적립자산의 지급 263 112 초과청구공사 (2,566) (1,189) 비유동충당부채 (80) (59) 기타유동부채 (76) 79 이자의 수취 2,133 1,246 배당금의 수취 11 - 법인세 환급(지급)액 (26,072) (318) 영업활동으로 인한 현금흐름 (27,188) 14,781 42. 회 생채무 당사는 2013년 9월 30일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2013년 10월 17일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 2014년 3월 21일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 또한, 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.42.1 당분기 및 전기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 분기말 출자전환 면제 회생담보권 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - 미정 상거래채무 3 - - - - (3) - 보증금채무 1,796 - - - - (1,487) 309 특수관계자보증금채무 12 - - - - - 12 특수관계자채무 85 - - - - - 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 소계 1,896 - - - - (1,490) 406 조세등채무 520 - - - - - 520 합 계 2,416 - - - - (1,490) 926 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (6) 비유동회생채무 920 (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(티와이석세스) 113,118 - - - - (113,118) - 보증금채무 511 - - - - (511) - 확정구상채무 160 (160) - - - - - 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생담보권 소계 113,789 (160) - - - (113,629) - 회생채권 대여채무 1,167 - - - - (1,167) - 대여채무(티와이석세스) 4,019 - - - - (4,019) - 신탁채무(다물제육호) (1) - - - - 1 - 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - 미정 상거래채무 6,906 3,265 (1,794) - - (8,374) 3 보증금채무 2,671 - - - - (875) 1,796 특수관계자보증금채무 1,711 - - - - (1,699) 12 특수관계자채무 4,900 - - (7) - (4,808) 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - 미정 특수관계자확정이행보증채무 22 - - - - (22) - 특수관계자이행보증채무 미정 - - - - - - 보증채무 미정 - - - - - 미정 임원채무 185 - - - - (185) - 확정구상채무 1,913 - - - - (1,913) - 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회사채채무 156,456 - - - - (156,456) - 회생채권 소계 179,949 3,265 (1,794) (7) - (179,517) 1,896 조세등채무 855 - - - (335) 520 합 계 294,593 3,105 (1,794) (7) - (293,481) 2,416 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (11) 비유동회생채무 2,405 42.2 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 대여채무 한국산업은행 69,246,622 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제일차㈜ 60,530,959 1.원금 및 개시전이자: 17% 출자전환, 83% 현금변제(담보목적물인 동양시멘트㈜ 보통주 매각자금) (단, 담보목적물의 처분금액이 물상보증인이 제공한 담보목적물의 처분금액과 합산하여 현금변제금액을 초과하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 100%에 도달할 때까지 추가 현금변제를 하되 이미 출자전환된 보통주가액은 담보목적물 매매계약 체결일 종가에 현금변제된 것으로 간주 함. 이 경우 추가 현금 변제되는 금액은 담보목적물 매각대금의 잔금수령일이 속하는 달의 다음달 말일까지 변제) 2.변제일정: 제2차년도(2015년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제이차㈜ 46,183,757 티와이석세스제삼차㈜ 14,814,449 티와이석세스제육차㈜ 6,124,242 티와이석세스제칠차㈜ 4,473,054 티와이석세스제팔차㈜ 2,100,319 티와이석세스제구차㈜ 2,059,084 건설공제조합 3,085,585 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 다물제육호유한회사 253,933 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(질권설정 예금 해지) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 보증금채무 ㈜유풍 510,620 1.원금 및 개시전이자: 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 확정구상채무 서울보증보험㈜ 19,036 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대해 연 3%의 이자를 제1차년도(2014년)에 지급 자본재공제조합 141,000 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 서울보증보험㈜ 1,201,277 1.원금 및 개시전이자: 보증기관 등의 대위변제가 발생하는 경우 100% 현금 변제 2.변제일정: 대위변제가 이루어진 날이 속하는 연도말 3.개시후이자: 면제 자본재공제조합 1,294,893 대한주택보증㈜ 1,423,373 건설공제조합 1,523,661 농협아그로㈜ 20,000 회생채권 대여채무 14,367,620 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 대여채무(티와이석세스) 22,050,564 신탁채무(다물제육호) 87,802,562 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직의 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 신탁채무(저축은행) 2,000,000 1.원금 및 개시전이자: 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 수익금으로 우선 변제받도록 하되 이를 통하여도 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 변제되지 아니한 채권잔액이 확정된 때가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 상거래채무 33,050,575 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 보증금채무 3,263,040 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증금채무 2,343,007 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자채무 61,973,825 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증채무 5,136,919 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나 채무자 회사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 90% 면제, 10% 현금변제 (단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자이행보증채무 1,417,026 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 이행보증채무가 확정되는 때에 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 (단, 이행보증 의무의 확정이 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 3.개시후이자: 면제 보증채무 194,530 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 채무자 회사가 변제할 사유가 발생하는 경우에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 임원채무 388,303 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 184,344,466 1.원금 및 개시전이자: 회생채권 미확정구상채권자가 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 확정된 원금 및 개시전 이자의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 대위변제가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 회사채채무 861,673,887 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 조세 등 채무 6,161,711 1.본세 및 가산금: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제3차년도(2016년)까지 매년 균등 분할하여 변제 42.3 주주의 권리변경과 신주 발행 (1) 주식병합에 의한 자본의 감소 (주식의 1차 소각 및 병합)본 회생계획안 인가 전에 발행한 현재현 및 특수관계인(이혜경, 이관희, 현정담, 현경담, 현행담, (재)서남재단)이 보유한 보통주 5,475,914주 및 우선주 112,599주에 대하여는 전체를 무상소각하고 그 외 보통주 239,468,113주 및 우선주 10,271,369주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 2주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 병합하는 것으로 하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식병합 및 소각에 따른 자본감소의 효력은 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다.(2) 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생담보권 대여채무(티와이석세스 제일차㈜, 제이차㈜, 제삼차㈜, 제육차㈜, 제칠차㈜, 제팔차㈜, 제구차㈜)에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 대여채무(티와이석세스), 회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 상거래채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 임원채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 회사채채무에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다.단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 소각하는 것으로 하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일 익일에 효력이발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. 그리고회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무는 채무자 회사가 변제할 사유가 성립되어 변제할 금액이 확정된 달의 다음 달 초일에 효력이 발생하는 것으로 하였습니다.(3) 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합)기존주식의 소각 및 병합과 회생담보권 및 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체를 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 5주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일 이후 익일에 발생하는 것으로 하였습니다. 43. 회생절차 종결 당사는 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 44. 물적분할 당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다.분할로 신설된 주식회사 티와이강원의 분할기준일(2016년 1월 9일) 현재 총자산 및 총자본은 7,100백만원이며, 자본금은 500백만원입니다.분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고,분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1-1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[동양매직 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 (주)매직홀딩스 입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 (주)동양매직 주식 1,000,000주입니다.3) 자산 양수도 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 (주)동양매직 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 (주)동양매직 주식의 매각을 통한 이익은 약 1,600억이며, 회생담보권의 조기변제를 통한 이자비용 절감 등으로 재무구조 개선에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 2,799억원입니다. 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2013.12.24 매각진행 허가신청 - 2014.02.06 매각주관사 선정 - 2014.03.03 매각공고 - 2014.05.12 우선협상대상자 선정 NH-Glenwood 컨소시엄 2014.07.02 주식매매계약 체결 - 2014.07.31 주식매매계약 종결 - 마. 관련공시서류 제출일자- 2014년 07월 03일 : 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 2014년 07월 31일 : 정정신고 - 주요사항보고서(중요한 자산 양수도 결정)- 2014년 07년 31일 : 합병등 종료보고서(자산양수도)[동양시멘트 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 삼표컨소시엄입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식 59,008,784주입니다. 3) 자산 양수도의 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 동양시멘트 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식의 매각을 통한 이익은 약 6,157억원(최근사업년도 말 자산가액 기준)이며, 회생담보권의 변제를 통한 재무구조 개선 및 회생계획의 원활한 이행에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 7,942억원입니다.라. 자산양수도 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2015.03.19 매각진행 및 주간사 선정위원회 구성 - 2015.04.23 매각주관사 선정 - 2015.05.29 매각공고 - 2015.07.29 우선협상대상자 선정 삼표컨소시엄 2015.08.28 주식매매계약 체결 - 2015.09.25 주식매매계약 종결 - 마. 관련공시서류 제출일자- 2015년 08월 31일 : 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 2015년 09년 25일 : 합병등 종료보고서(자산양수도)[주식회사 티와이강원 분할] 가. 시기 및 대상회사1) 분할기일 : 2016년 1월 9일2) 대상회사 : 주식회사 티와이 강원3) 분할일정 구분 일자 분할관련 회생계획안 변경인가 결정일 2016년 1월 08일 분할기일 2016년 1월 09일 주요사항보고서 제출일 2016년 1월 11일 분할신설 법인 설립허가일 2016년 1월 13일 분할등기일 2016년 1월 20일 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 분할방법 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다. 2) 분할목적회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전합니다. 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 합니다. 3) 분할의 중요영향 및 효과 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. 다. 관련공시서류 제출일자- 2016년 01월11일 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2016년 01년 22일 : 합병등 종료보고서(분할) 6-2. 대손충당금 설정현황6-2-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 [대손충당금 설정현황] (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기1분기 매출채권 210,021 72,748 34.64% 단기대여금 49,892 47,883 95.97% 미수금 6,858 2,207 32.18% 미수수익 4,075 2,531 62.11% 선급금 1,596 0 0.00% 기타유동자산 5,722 0 0.00% 장기대여금 7,387 7,378 99.87% 보증금 4,711 267 5.68% 장기미수금 9,505 324 3.41% 합 계 299,767 133,338 44.48% 제61기 매출채권 227,931 72,678 31.89% 단기대여금 52,091 47,884 91.92% 미수금 5,348 2,216 41.43% 미수수익 3,778 2,503 66.26% 선급금 1,190 0 0.00% 기타유동자산 4,724 0 0.00% 장기대여금 7,687 7,678 99.88% 보증금 6,643 267 4.03% 장기미수금 9,505 324 3.41% 합 계 318,898 133,551 41.88% 제60기 매출채권 270,150 131,146 48.55% 단기대여금 71,646 65,858 91.92% 미수금 6,431 1,984 30.85% 미수수익 2,717 2,468 90.86% 선급금 1,525 0 0.00% 기타유동자산 3,855 0 0.00% 장기대여금 2,922 2,878 98.48% 보증금 4,831 236 4.89% 장기미수금 9,884 35 0.35% 합 계 373,963 204,605 54.71% 6-2-2. 대손충당금 변동현황 [대손충당금 변동] (단위: 백만원) 구분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,551 204,605 203,378 2. 순대손처리액(①－②±③) -31 -74,828 -14,370 ① 대손처리액(상각채권액) -31 -74,828 -14,370 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -181 3,774 15,597 4. 기말 대손충당금 잔액합계 133,338 133,551 204,605 6-2-3. 대손충당금 설정방침최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증가가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 후속적으로 집합적인 손상검토를 수행하며, 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 이때 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 담보설정 유무, 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려합니다.6-2-4. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 제62기 1분기 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 금액 115,680 10,909 7,774 2,911 137,274 구성비율 84.27% 7.95% 5.66% 2.12% 100.00% 제61기 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 금액 131,540 10,590 7,061 6,061 155,252 구성비율 84.73% 6.82% 4.55% 3.90% 100.00% 제60기 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합 계 금액 91,785 3,055 33,206 10,958 139,004 구성비율 66.03% 2.20% 23.89% 7.88% 100.00% 6-3. 재고자산 현황6-3-1. 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 사업부문 제62기 1분기 제61기 제60기 상품 건설, 건재 1,915 2,234 2,305 섬유 0 0 49 합계 1,915 2,234 2,354 제품 건설, 건재 133 116 158 섬유 2,573 3,026 2,533 합계 2,706 3,142 2,691 미포장시멘트 건설, 건재 21 18 33 합계 21 18 33 재공품 건설, 건재 1,049 1,049 1,032 플랜트 - - - 섬유 1,044 1,194 1,194 합계 2,093 2,243 2,226 원재료 건설, 건재 2,905 2,665 2,993 플랜트 424 493 570 섬유 23,679 24,150 21,055 합계 27,008 27,308 24,618 저장품 건설, 건재 237 1,905 889 섬유 1,370 1,425 1,453 합계 1,607 3,330 2,342 미착품 플랜트 77 섬유 675 664 987 합계 675 664 1,064 용지 건설, 건재 15,235 15,235 15,235 합계 15,235 15,235 15,235 재고자산 계 건설, 건재 21,495 23,222 22,645 플랜트 424 493 647 섬유 29,341 30,459 27,271 합계 51,260 54,174 50,563 총자산대비재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.70% 4.57% 6.09% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.48 6.18 6.36 6-3-2. 재고자산 실사내역 등1) 실사일자2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 01월 초에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사대상사업장 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 제62기 1분기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 대손충당금 기말잔액 상품 1,920 1,920 (5) 1,915 제품 3,009 3,009 (304) 2,705 미포장시멘트 21 21 0 21 반제품 0 0 0 0 재공품 2,093 2,093 0 2,093 원재료 28,146 28,146 (1,137) 27,009 저장품 1,677 1,677 (70) 1,607 미착품 675 675 0 675 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 52,776 52,776 (1,516) 51,260 제61기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 대손충당금 기말잔액 상품 2,239 2,239 (5) 2,234 제품 3,446 3,446 (304) 3,142 미포장시멘트 18 18 0 18 반제품 0 0 0 0 재공품 2,244 2,244 0 2,244 원재료 28,446 28,446 (1,137) 27,309 저장품 3,400 3,400 (70) 3,330 미착품 664 664 0 664 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 55,692 55,692 (1,516) 54,176 제60기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기대손충당금 기말잔액 상품 2,368 2,368 (13) 2,355 제품 2,690 2,690 0 2,690 미포장시멘트 33 33 0 33 재공품 2,226 2,226 0 2,226 원재료 24,701 24,701 (84) 24,617 저장품 2,358 2,358 (16) 2,342 미착품 1,064 1,064 0 1,064 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 50,676 50,676 (114) 50,562 6-4. 채무증권 발행에 관한 사항6-4-1. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6-4-1. 채무증권 미상환 잔액당사의 채무증권과 관련한 미상환액은 2014년 3월 21일 인가된 당사 회생계획에 따라 회생담보권 및 회생채권으로 분류되어 회생계획에 따른 출자전환 및 상환이 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 2015년 9월 동양시멘트 주식매각 대금등으로 2015년 10월 회생담보권 및 회생채권에 대한 상환을 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기 1분기(당기) 대주회계법인 적정 - 제61기(전기) 대주회계법인 적정 (1) 회생절차 종결연결재무제표에 대한 주석 48에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. (2) 회생채무의 출자전환연결재무제표에 대한 주석 48에 서 설명하는 바와 같이 회사는 2016년 1월 26일 법원의 인가를 얻어 2016년 2월 19일에 3자배정방식으로 출자전환을 실시하였습니다. 회생계획상 확정된 채권자 중 2014년 3월 실시한 출자전환 시 실명확인증을 제출하지 않아 제외된 채권자와 회생계획인가 시 채권금액 미확정 채권자 중 채권금액이 확정된 채권자에 대한 회생채권에 대해 출자전환을 실시하였습니다. (3) 회사 분할연결재무제표에 대한 주석 48 에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하 여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 제60기(전전기) 대주회계법인 적정 (1) 회생절차개시결정 및 회생계획안에 대한 인가재무제표에 대한 주석 48에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(2) 계속기업가정의 불확실성첨부된 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석49에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간말 현재 회생절차 진행 중에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (3) 회생채무의 출자전환회사는 2015년 1월 25일자에 법원의 허가를 받아 회생계획상 확정된 채권자 중 2014년 3월 실시한 출자전환 시 실명확인증을 제출하지 않아 제외된 채권자와 회생계획인가 시 채권금액 미확정 채권자 중 채권금액이 확정된 채권자에 대한 회생채권에 대해 출자전환을 실시하였습니다. 1-2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120 344 제61기(전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120 1,933 제60기(전전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120 1,850 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - 제61기(전기) - - - - - 제60기(전전기) - - - - - 1-4. 회계감사인의 변경당사는 기존 외부감사인이었던 한영회계법인과의 감사계약 만료 및 회생절차개시신청으로 인한 관리종목 지정에 따라, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 및 동법 시행령 제4조 4항 1호에 의거, 증권선물위원회로부터 제60기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항2-1. 내부통제 유효성 감사 감사는 2015년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.2-2. 내부회계관리제도 회사 내부 회계관리자의 제 61기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제61기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에 제출한 제61기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 당 분기 이사의 경영진단 및 분석의견은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제4-3호 제2항에 따라 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 1분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 7인(김용건, 백의현, 변주안, 박재병, 조일구, 박종복, 서한욱)과 사외이사 3인(오수근, 정동민, 이헌욱)으로 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 투명경영위원회, 임원보상위원회, 사외이사후보 추천위원회를 운영 중에 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 오수근 정동민 이헌욱 1 2016.02.16 1. 이사회 내 위원회 구성의 건 2. 재무제표 승인의 건 3. 영업보고서 승인의 건 4. 준법지원인 선임의 건 5. 영업용 자산 취득의 건 - 창원공장 부지 취득의 건 - 골재 취득의 건 - 생산원사 구매의 건 - 송풍기 제작용 기자재 취득의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 주1) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2016.02.29 □ 보고사항 - 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 1. 연결 재무제표 승인의 건 2. 서부산공장 골재 생산설비 투자의 건 가결 가결 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 3 2016.03.14 □ 보고사항 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고 - 재무제표 감사보고 1. 제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 현금 배당결의의 건 3. 정기 주주총회 소집의 건 4. 의결권 대리행사 권유의 건 5. 서면 및 전자적 방법에 의한 의결권 행사의 건 6. 임원 배상책임보험 가입의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 주2) 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2016.03.25 1. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 불참 찬성 주1) 주당 배당금 관련하여 반대 함 주2) 주당 배당금 관련하여 반대 함 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 사내이사 2명 오수근, 정동민, 이헌욱 백의현, 조일구 하단 기재내용 참조 임원보상위원회 사외이사 3명 사내이사 2명 오수근, 정동민, 이헌욱 박재병, 박종복 하단 기재내용 참조 ※ 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였고 하기 라. 이사의 독립성에서 언급하고 있습니다. □ 투명경영위원회 - 설치목적 : 경영투명성 개선 계획의 일환으로 이사회 기능 강화 및 부의절차 개선 목적으로 설치되었으며 투명경영위원회 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정하고 있습니다. - 권한사항 투명경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의합니다. 1) 영업을 제외한 특수관계인과의 비경상적 거래 : 6개월 누적 30억원 이상 2) 영업용 자산의 취득 및 처분 : 10억원 이상 3) 비 영업용 자산의 취득 및 처분 : 10억원 이상 4) 자금대여, 담보제공, 연대보증 : 6개월 누적 30억원 이상 5) 기타 투명경영을 위하여 필요한 사항 □ 임원보상위원회 - 설치목적 : 임원 보상관련 정책 등에 대한 검토를 목적으로 회사의 경영 투명성 제고 목적으로 설치되었으며 임원보상위원회의 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정합니다. - 권한사항 임원보상위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의합니다. 1) 이사보수 한도 등 임원 보상 기준 제정 2) 임원배상책임보험의 가입 3) 주식매수선택권의 부여 및 부여 취소 4) 기타 임원 보상관련 정책 (2) 이사회내 위원회 활동내역 □ 투명경영위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 오수근 (출석률:100%) 정동민 (출석률:67%) 이헌욱 (출석률:100%) 찬 반 여 부 투명경영 위원회 2016.02.16 1. 영업용 자산 취득의 건 - 창원공장 부지 취득의 건 - 골재 취득의 건 - 생산원사 구매의 건 - 송풍기 제작용 기자재 취득의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.02.29 1. 서부산공장 골재 생산설비 투자의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.03.25 1. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 불참 찬성 □ 임원보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 오수근 (출석률:100%) 정동민 (출석률:100%) 이헌욱 (출석률:100%) 찬 반 여 부 임원보상 위원회 2016.03.14 1. 임원 배상책임보험 가입의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 2016년 2월 3일 회생절차를 종결하였으며 회생절차 중 관리인이 법원의 허가를 얻어 이사를 선임하였습니다. 회생절차 종결후 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2016년 1분기말 현재 당사의 이사는 10명이며, 사내이사 7명과 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 김용건 - 이사회 의장 경영 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 백의현 - 섬유사업본부장 해당없음 해당없음 사내이사 변주안 - 건설사업본부장 해당없음 해당없음 사내이사 박재병 - 건재사업본부장 해당없음 해당없음 사내이사 조일구 - 경영지원본부장 해당없음 해당없음 사내이사 박종복 - 경영지원본부 인사총무담당 해당없음 해당없음 사내이사 서한욱 - 경영지원본부 재무회계담당 해당없음 해당없음 사외이사 오수근 - 법률 및 경영 자문 해당없음 해당없음 사외이사 정동민 - 법률 및 경영 자문 해당없음 해당없음 사외이사 이헌욱 - 법률 및 경영 자문 해당없음 해당없음 ※ 각 이사의 주요 이력은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사후보 추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(오수근, 정동민, 이헌욱)과 사내이사 2인(변주안, 서한욱)으로 구성되어 있으며 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황 조 직 활동분야 (담당업무) 비고 경영지원본부 - 이사회 진행 실무 - 사외이사제도 운영규정 제정 및 시행 - 주주총회 진행 실무 - 소송 및 법률 검토 - 상업 등기 및 주식 관리 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 (2) 사외이사에 대한 교육 현황 2016년 1분기말 현재 사외이사에 대한 교육은 없었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사에 관한 사항 선임된 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 윤재춘 2007년 SC제일은행 상무 2014년 (주)새아침 감사 해당 없음 2016년1월 1일 재선임 (임기 3년) 감사의 주요 목적은 회사의 경영전반 및 주요 경영사항에 대하여 사전·사후에 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. ① 회사의 회계와 업무 감사권 ② 이사회 소집청구권 ③ 임시주주총회 소집청구권 ④ 자회사의 업무와 재산상태 조사권 ⑤ 외부감사인 선임 승인권 ⑥ 기타 주주총회나 이사회가 위임한 사항 2-2. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의10 내지 정관 제38조의2 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 상근감사 1인 이상을 두게 되어 있으나, 당사의 현 감사는 2016년2월 3일 회생절차 종결 전 법원의 허가로 선임된 상근감사 1인으로, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무 집행을 감독할 수 있으며, 제반업무 수행을 위하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있습니다. 2-3. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1회 2016.02.16. 1. 이사회 내 위원회 구성의 건 2. 재무제표 승인의 건 3. 영업보고서 승인의 건 4. 준법지원인 선임의 건 5. 영업용 자산 취득의 건 - 창원공장 부지 취득의 건 - 골재 구매의 건 - 생산원사 구매의 건 - 송풍기 제작용 기자재 취득의 건 가결 가결 가결 가결 가결 2회 2016.02.29. □ 보고사항 - 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 1. 연결 재무제표 승인의 건 2. 서부산공장 골재 생산설비 투자의 건 가결 가결 3회 2016.03.14. □ 보고사항 - 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가보고- 감사의 재무제표 감사보고 1. 제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 현금배당 결의의 건 3. 정기 주주총회 소집의 건 4. 의결권 대리행사 권유의 건 5. 서면 및 전자적 방법에 의한 의결권 행사의 건 6. 임원 배상책임보험 가입의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 4회 2016.03.25. 1. 자기주식 취득의 건 가결 2-4. 준법지원인 등준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직책 자격 주요경력 김재근 남 1978. 10. 준법지원실장 대한민국 변호사 - 2012. 사법연수원 41기 수료 - 2012. 1. ~ 2014. 8. 법무법인 정진 변호사 - 2014. 9. ~ 現) ㈜동양 사내변호사 - 現) ㈜동양 준법지원실장 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 3-1. 투표제도당사는 서면투표제, 전자투표제는 채택하고 있으나, 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. 당사 정관 제 25조 2는 서면 또는 전자적 방법에 의한 의결권행사에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제25조의2 (서면 또는 전자적 방법에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있으며, 이사회의 결의로 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.② 회사는 서면에 의한 의결권을 행사할 수 있도록 하는 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 제1항에 따른 전자적 방법에 의한 의결권 행사를 할 수 있도록 하는 경우, 회사는 총회 소집통지 또는 공고시 전자적 방법에 의한 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 통지하거나 공고하여야 하며, 이 경우 회사는 의결권 행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.④ 서면 또는 전자적 방법에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항과 제3항의 서면 또는 전자적 양식에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출 또는 전자적 방법으로 제공하여야 한다. 3-2. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3-3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 당사의 대주주인 유진기업(주)와 주요주주인 파인트리자산운용(주)는 유상감자 및 정관변경등을 목적으로 정기주주총회 안건을 주주제안 하였습니다. 당사의 이사회는 파인트리자산운용(주)와 유진기업(주)의 주주제안 안건중 유상감자의 건은 법률상의 문제등으로 주주총회 안건으로 상정하지 아니하였고 유상감자를 제외한 나머지 안건은 주주총회 안건으로 상정하였습니다. 이후 당사와 유진기업(주)은 정관변경등의 안건에 대한 의결권 대리행사를 권유를 각각 실시하였습니다. 제 61기 정기주주총회의 결과는 아래와 같습니다. 구분 안건 결의내용 비고 제61기 정기주주총회(2016. 3. 30) 제1호 의안:정관 일부 변경의 건 - 제1호의1:이사의 수 증원(10명 → 16명) - 제1호의2:이사의 수 증원(10명 → 15명) - 제1호의3: 대표이사의 선임 및 임기 중 해임은 주주총회 보통결의로 함 - 제1호의4:공동대표이사 제도 도입 - 제1호의5:감사위원회 제도 도입 - 제1호의6:회장, 부회장, 부사장 직책 폐지 - 제1호의7:중요자산 양도 등의 주주총회 특별결의 조항 삭제 부결부결부결부결부결부결부결 제2호 의안:이사 선임의 건 - 제2호의1:사내이사후보 윤재춘 - 제2호의2:사내이사후보 이의성 - 제2호의3:사외이사후보 박성하 - 제2호의4:사외이사후보 조인석 - 제2호의5:사내이사후보 오주성 - 제2호의6:사내이사후보 오영석 - 제2호의7:사내이사후보 최종성 폐기 ※ 제1호의1과 제1호의2가 부결되어 자동 폐기됨 제3호 의안:감사위원회 감사위원 선임의 건 - 제3호의1:사외이사인 감사위원 후보 오수근 - 제3호의2:사외이사인 감사위원 후보 정동민 - 제3호의3:사외이사인 감사위원 후보 이헌욱 - 제3호의4:사내이사인 감사위원 후보 윤재춘 - 제3호의5:사외이사인 감사위원 후보 박성하 - 제3호의6:사외이사인 감사위원 후보 조인석 - 제3호의7:사내이사인 감사위원 후보 이의성 폐기 ※ 제1호의 5가 부결되어 자동 폐기됨 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건 : 22억원 폐기 ※ 제1호의1과 제1호의2가 부결되어 자동 폐기됨 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율