동양 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 의류 제조 및 판매, 가스기기, 전기, 전자기기의 제조 및판매, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 12월 31일을 보고기간 종료일로 하고 있으며, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2011년 9월 1일 동양매직 주식회사를 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하던중 2013년 4월 30일을 분할기일로 하여 가전사업부문을 물적분할 하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하 여, 2014년 3월 21일에동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜ 외 3개사	71,675,709	30.03%

㈜삼표기초소재 외	11,931,485	5.00%

자기주식	28,557,557	11.96%

기타	126,519,312	53.01%

합계	238,684,063	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	95.00%	12월	레미콘 제조

㈜한성레미콘	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

Hanil Honduras	온두라스	100.00%	100.00%	12월	의류가공

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete	중국	62.00%	62.00%	12월	레미콘 제조

PT.Hanil Indonesia	인도네시아	99.99%	99.99%	12월	의류가공

㈜동양에너지	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전력자원개발

동양레미콘㈜	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

동양플랜트건설㈜	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전기 및 전자기기 제조

동양홀딩스㈜	대한민국	100.00%	100.00%	12월	지주사업

㈜동양티와이	대한민국	100.00%	100.00%	12월	지주사업

㈜한일합섬	대한민국	100.00%	100.00%	12월	섬유의 제조

(주)티와이강원	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소송대행

자사주신탁(MMT)(*1)	대한민국	-	-	12월	자사주신탁

(*1) 미래에셋대우(주)에 100,000백만원을 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.	2,897	1,851	-	(2)

㈜한성레미콘	9,661	3,608	3,223	146

Hanil Honduras	3,981	1,759	37	(28)

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete	48,524	46,853	4,347	(483)

PT.Hanil Indonesia	48,826	24,632	14,944	(384)

㈜동양에너지	84	551	-	-

동양레미콘㈜	50	-	-	-

동양플랜트건설㈜	10	-	-	-

동양홀딩스㈜	10	-	-	-

㈜동양티와이	10	-	-	-

㈜한일합섬	50	-	-	-

(주)티와이강원	13,058	6,006	-	(11)

자사주신탁(MMT)	-	-	-	-

합 계	127,161	85,260	22,551	(762)

1.3 연결범위의 변동 (1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 388,868백만원, 매도가능금융자산 4,130백만원, 당기손익인식금융자산 144,923백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 388,868백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,130백만원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품을 144,923백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분 기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 판단과 추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업의 계절적 특성 연결회사는 사업부문을 건재ㆍ건설, 섬유, 플랜트 및 기타부문으로 구분하고 있으며 이 중 레미콘 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 4. 영업부문정보

4.1 보고부문의 식별 연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건재부문	레미콘, 저발열시멘트제조 및 판매,아파트 등 건설공사

건설 부문	아파트 등 건설공사

플랜트 부문	산업용 송풍기, 환경사업

섬유 부문	원사, 부직포 제조 및 판매

기타 부문	기타

4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액, 영업이익(손실) 및 분기순손익

당분기-

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	66,905	4,211	5,771

건설 부문	9,998	(3,922)	(4,781)

플랜트 부문	10,001	249	43

섬유 부문	36,103	980	424

기타 부문	-	(34)	(10)

연결조정전합계	123,007	1,484	1,446

연결조정금액	(10,672)	334	378

연결조정후합계	112,335	1,818	1,824

전분기-

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	51,980	(1,116)	9,506

건설 부문	10,987	(1,752)	(1,270)

플랜트 부문	5,873	(815)	(781)

섬유 부문	38,759	970	866

기타 부문	-	(17)	(13)

연결조정전합계	107,598	(2,730)	8,308

연결조정금액	(11,642)	333	429

연결조정후합계	95,956	(2,397)	8,737

4.2.2 영업부문별 자산 및 부채 금액

당분기말-

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	771,669	96,917

건설 부문	71,827	14,447

플랜트 부문	53,116	10,112

섬유 부문	142,943	33,821

기타 부문	13,142	6,557

연결조정전합계	1,052,697	161,854

연결조정금액	(59,212)	(18,530)

연결조정후합계	993,485	143,324

전기말-

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	779,007	94,959

건설 부문	66,317	13,508

플랜트 부문	57,633	10,466

섬유 부문	145,719	35,924

기타 부문	13,148	6,551

연결조정전합계	1,061,824	161,408

연결조정금액	(57,130)	(19,402)

연결조정후합계	1,004,694	142,006

4.3 지역정보연결회사는 4개의 주요지역(본사 소재지 한국, 미국, 인도네시아, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	94,863	79,414	335,040	331,581

미국	19	-	-	-

인도네시아	15,759	15,356	29,000	15,856

중국	4,347	3,706	4,072	4,441

중동	2,198	4,412	-	-

기타	5,820	4,710	3,908	4,267

연결조정전합계	123,006	107,598	372,020	356,145

연결조정금액	(10,672)	(11,642)	(22,464)	(22,798)

연결조정후합계	112,335	95,956	349,556	333,347

4.4 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치 5.1 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	31	31	21	21

당기손익인식금융자산	144,923	144,923	166,500	166,500

파생상품자산	2	2	-	-

소계	144,956	144,956	166,500	166,500

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산(*1)	4,100	4,100	4,215	4,215

대여금및수취채권	매출채권	143,230	143,230	155,559	155,559

단기대여금	1,863	1,863	30	30

단기금융상품	182,240	182,240	94,199	94,199

장기금융상품	2,018	2,018	1,884	1,884

기타채권	16,864	16,864	14,184	14,184

현금및현금성자산	42,653	42,653	7,215	7,215

소계	388,868	388,868	273,070	273,070

금융자산합계	537,924	537,924	443,806	443,806

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	9	9

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	66,473	66,473	68,437	68,437

단기차입금	1,470	1,470

금융보증계약부채	198	198	199	199

기타채무	39,261	39,261	35,733	35,733

소계	107,402	107,402	106,339	106,339

금융부채합계	107,402	107,402	106,348	106,348

(*1) 동일한 상품에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권연결회사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (4) 당기손익인식금융자산연 결회사는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다. (5) 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인률은 연결회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.

(6) 파생상품연결회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관 등과 파생상품 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약 및 상품선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하며, 가장 많이 적용되는 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격 산정 기법 등입니다.

5.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다

당분기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	31	-	-	31

당기손익인식금융자산	-	144,923	-	144,923

파생상품자산	-	2	-	2

금융자산 합계	31	144,925	-	144,956

전기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	21	-	-	21

당기손익인식금융자산	-	165,500	-	165,500

금융자산 합계	21	165,500	-	165,521

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	9	-	9

금융부채 합계	-	9	-	9

연결회사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

파생상품자산	2	시장접근법	기초자산의 공정가치

당기손익인식금융자산	144,923	시장접근법	기초자산의 공정가치

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	분기말금액

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	4,100

(*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

6. 담보제공자산 (1) 담보제공 금융자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결회사가 소유하는 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	내역

매도가능금융자산	2,546	건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌, 자 본재공제조합 4,000좌

장단기금융상품 등	8,309	하자보증, 지급보증 외

보증금	25	HUG주택도시보증공사

합 계	10,880

(2) 담보제공 기타자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결회사 소유 유형자산, 투자자산 및 재고자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다 음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만USD)

구분	장부금액	담보설정가액	담보권자

토지	2,954	1,894백만원,USD 506,000,USD 8,000,000	기업은행,BANK KEB HANA INDONESIA(*1)

건물	394

합 계	3,348

(*1) PT.Hanil Indonesia의 토지, 건물 일부를 BANK KEB HANA INDONESIA에 L/C개설 목적으로 담보제공하고 있습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.당분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	185,702	29,816	7,572	34,902	1,142	964	4,343	121	264,562

취득금액	938	71	400	13,466	28	268	3,450	2	18,623

처분금액	(126)	-	-	(66)	-	(9)	-	-	(201)

감가상각비	-	(341)	(187)	(1,014)	(53)	(106)	-	(5)	(1,706)

기타	(119)	(316)	-	282	(40)	5	(2)	4	(186)

건설중인자산 대체	20	-	294	-	-	-	(469)	-	(155)

분기말장부금액	186,415	29,230	8,079	47,570	1,077	1,122	7,322	122	280,937

취득원가	200,294	57,666	44,274	201,099	3,977	7,059	12,035	19,226	545,630

감가상각누계액	-	(28,436)	(30,942)	(153,443)	(2,900)	(5,740)	-	(18,947)	(240,408)

손상차손누계액	(13,879)	-	(5,253)	(86)	-	(197)	(4,713)	(157)	(24,285)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	154,071	28,256	5,459	19,202	1,622	595	7,853	69	217,127

취득금액	27,696	474	204	2,392	195	103	238	2	31,304

처분금액	(1)	-	-	(3)	(495)	-	-	(740)	(1,239)

감가상각비	-	(313)	(156)	(582)	(67)	(84)	-	(10)	(1,212)

분할 등	(20)	(78)	6	(55)	(9)	1	(1)	738	582

분기말장부금액	181,746	28,339	5,513	20,954	1,246	615	8,090	59	246,562

취득원가	195,625	55,501	41,073	172,424	4,105	6,523	8,105	19,161	502,517

감가상각누계액	-	(27,162)	(30,242)	(151,381)	(2,859)	(5,711)	-	(18,936)	(236,291)

손상차손누계액	(13,879)	-	(5,318)	(89)	-	(197)	(15)	(166)	(19,664)

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,176	17,645	58,821

취득금액	-	8	8

처분금액	-	(41)	(41)

감가상각비	-	(151)	(151)

분기말장부가액	41,176	17,461	58,637

취득원가	56,674	27,141	83,815

감가상각누계액	-	(5,902)	(5,902)

손상차손누계액	(15,498)	(3,778)	(19,276)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,327	18,390	59,717

처분금액	(151)	-	(151)

감가상각비	-	(153)	(153)

분기말장부가액	41,176	18,237	59,413

취득원가	56,690	27,621	84,311

감가상각누계액	-	(5,364)	(5,364)

손상차손누계액	(15,514)	(4,020)	(19,534)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	467	456

임대수익 관련 직접 운영비용	(170)	(258)

임대손익	297	198

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권(*1)	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,103	25	1,151	381	7,255	9,915

취득금액	-	2	-	-	-	2

무형자산상각비	(96)	(2)	-	(34)	-	(132)

기타	155	-	-	(5)	-	150

분기말장부금액	1,162	25	1,151	342	7,255	9,935

취득원가	3,545	172	2,486	2,792	17,555	26,550

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,383)	(147)	(1,335)	(2,450)	(10,300)	(16,615)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권(*1)	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,461	24	1,514	394	7,255	10,648

취득금액	-	7	-	141	-	148

처분금액	-	-	(140)	-	-	(140)

무형자산상각비	(90)	(3)	-	(41)	-	(134)

기타	-	-	-	(1)	-	(1)

분기말장부금액	1,371	28	1,374	493	7,255	10,521

취득원가	3,674	165	2,489	2,665	27,766	36,759

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,303)	(137)	(1,115)	(2,172)	(20,511)	(26,238)

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	31	21

비상장주식	1,419	1,534

출자금	2,681	2,681

합 계	4,131	4,236

11. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

비유동파생상품(*1)	2	(9)	11	(772)

(*1) 지배기업은 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당분기말 현재 8,355백만원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 지배기업은 확정시점에 출자전환될 47백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당기말 현재 출자전환될 기타충당부채 47백만원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 45백만원과의 차이금액 2백만원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

상품	12,368	12,153

제품	8,247	9,177

미포장시멘트	15	29

재공품	1,639	1,777

원연료	10,566	10,331

저장품	2,038	1,743

미착품	1,047	733

용지	15,235	15,235

합 계	51,155	51,178

(2) 당분기 및 전분기중 발생한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입은 없습니다.

13. 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출채권

당분기말	전기말

채권가액	232,086	240,809

개별평가대손충당금	(51,134)	(51,278)

집합평가대손충당금	(21,192)	(21,148)

대손충당금 합계	(72,326)	(72,426)

순장부금액	159,760	168,383

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채권의 현황은 다음과 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	5,519	3,099	8,618

개별평가대손충당금	(1,282)	(2,394)	(3,676)

순장부금액	4,237	705	4,942

전기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	4,434	3,329	7,763

개별평가대손충당금	(1,282)	(2,394)	(3,676)

순장부금액	3,152	935	4,088

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,483	6,121	15,604

개별평가대손충당금	(199)	(45)	(244)

현재가치할인차금	(3,426)	(13)	(3,439)

순장부금액	5,858	6,063	11,921

전기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,442	6,798	16,241

개별평가대손충당금	(199)	(45)	(243)

현재가치할인차금	(3,543)	-	(3,543)

순장부금액	5,700	6,754	12,454

14. 건설계약

(1) 연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	40,515	-	3,360	37,155

㈜디엘에스플래닝	라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	-	10,279	12	10,267

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	8,201	-	742	7,459

한국토지주택공사	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	4,840	216	1,365	3,691

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,427	-	11	2,416

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	2,083	-	31	2,052

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,380	-	634	1,746

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	1,575	-	89	1,486

㈜웰크론강원	ZOR NEW INERY PROJECT	-	1,445	155	1,290

FOSTER WHEELER	SEC210 COAL POWER PROJET	-	1,083	3	1,080

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	-	956	26	930

IHI	LOMTAR PJT	720	-	2	718

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	691	-	-	691

한국토지주택공사 경기지역본부	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	2,074	-	1,429	645

한국남동발전㈜영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	2,414	-	1,775	639

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	602	-	5	597

대구염색산업단지	1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	812	-	295	517

동양피엔에프㈜	LG화학 J PJT	-	518	3	515

지이파워시스템	JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	529	-	14	515

ITT SPA(ITALY)	5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	-	513	2	511

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	1,282	-	850	432

고려아연㈜	전해공정 합리화설비 공사	-	830	548	282

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	1,054	-	935	119

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	580	-	498	82

㈜포스코 ICT	영동화력 탈질설비 FAN 구매	1,452	-	1,394	58

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공	122	1,020	1,142	-

한솔신텍㈜	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	533	-	433	100

기타	기타	5,250	4,757	4,242	5,765

합 계	80,136	21,617	19,995	81,758

전분기-

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공	9,196	-	3,828	5,368

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10)	3,381	-	1,913	1,468

동양시멘트㈜	발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차	2,425	-	248	2,177

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	4,130	-	175	3,955

한국남동발전㈜여수화력	여수화력 석탄취급 증설설비 공사	10,649	-	3,168	7,481

한국토지주택공사 광주전남지역본부	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	12,056	-	1,407	10,649

한국토지주택공사(LH)	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	24,102	7,686	-	31,788

㈜동양하이테크	수도권 고속철도 제2공구 터널기계설비공사	1,257	-	1,257	-

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	3,379	-	17	3,362

SHI	KSL1PJT	1,874	-	200	1,674

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	3,005	-	50	2,955

한솔신텍㈜	UAE IGD EXPANSION PJT FD FAN	-	610	50	560

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	-	1,504	5	1,499

기타	기타	7,934	4,138	4,523	7,549

합 계	83,388	13,938	16,841	80,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작	2,608	2,804	3,020	-	216

화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	3,705	4,280	4,763	-	483

광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	9,188	9,408	9,099	309	-

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	6,522	6,894	5,329	1,565	-

화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	2,042	2,094	1,521	573	-

영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	6,832	7,461	4,967	2,494	-

내곡중학교 교사 신축공사	711	804	249	555	-

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	990	1,034	1,540	-	506

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	80	302	-

삼척화력 HP AIR BLOWER	3,409	3,735	3,564	171	-

KARBALA REFINERY PROJECT	1,045	784	23	761	-

KSL1PJT	1,430	1,763	960	803	-

G-2 PROJECT	725	800	166	634	-

GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	114	114	800	-	697

포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	465	460	280	179	-

GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	119	123	360	-	237

포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	551	571	346	225	-

영동화력 탈질설비 FAN 구매	1,775	1,788	850	938	-

1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	267	298	82	217	-

SMART PJT	206	203	-	202	-

전해공정 합리화설비 공사	545	548	249	299	-

LG화학 J PJT	3	3	155	-	153

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,194	4,464	2,083	2,381	-

KARBALA REFINERY PJT	218	195	39	156	-

MHI	179	181	17	164	-

TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	522	580	67	513	-

DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	784	940	147	793	-

방음벽공사	376	449	94	355	-

SEMEN TONASA KILN SHELL제작	308	332	-	332	-

기타	19,936	21,343	19,561	2,117	502

합 계	71,854	76,875	61,570	17,919	2,794

전기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	383	400	1,450	-	1,050

GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	25	25	800	-	786

영동화력 탈질설비 FAN 구매	391	394	850	-	456

포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	27	27	280	-	259

GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	114	118	360	-	242

화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	648	665	820	-	155

현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사	30,127	31,178	31,300	-	122

포항 SRF 발전시설 연소가스처리설비	8	7	98	-	98

포승 바이오매스 CO-GEN ROOTS BLOWER	47	53	136	-	83

1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	3	3	82	-	78

여수화력 석탄취급 증설설비 공사	17,248	17,349	17,416	-	67

GW CURING INCINERATOR	545	570	621	-	51

S-OIL RUCP	9	10	47	-	37

현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10)	5,637	6,170	6,200	-	30

화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	3,679	4,250	4,278	-	29

여수1호기 프로젝트 FAN(SPARE PART)	70	111	133	-	22

마곡68GCAL 보일러	4	4	26	-	22

안양 CHP SCR 고온순환FAN 제작공급	6	5	7	-	18

태안화력 10호기 SCAVENGING FAN	64	74	83	-	9

FF10-538-01 OXIDIZER FAN IMPELLER 교체외	-	-	-	-	9

FF12-580 브라질SCP S.V비용	-	-	-	-	9

국립서울현충원	507	597	606	-	9

기타	53,076	56,604	42,329	14,223	27

합 계	112,617	118,613	107,921	14,223	3,667

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문(*)	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

건설	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	2015.12.31	2018.07.31	15.6%	1,565	-	1,102	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설	1,229	520	256	453

플랜트	(241)	10	(218)	(33)

합 계	988	530	38	420

15. 대여금

당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	49,353	47,529	6,178	6,478

개별평가대손충당금	(47,490)	(47,490)	(6,178)	(6,478)

순장부금액	1,863	39	-	-

16. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,726	-	2,387	-

선급비용	4,183	48	4,285	48

선급부가세	270	-	289	-

기타	6,327	-	4,120	-

합 계	13,505	48	11,082	48

17. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6	6

예금	42,647	29,655

합 계	42,653	29,661

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	83,373	92,198

정기적금	197	2,006

기타	98,670	102,000

합 계	182,240	196,204

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,885	1,884

기타	133	133

합 계	2,018	2,017

18. 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액연결회사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니다상기 발행할 주식 총수 및 발행주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준입니다.

(2) 우선주식 우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

19. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	162	162

해외사업환산손익	5,900	6,232

합 계	6,062	6,394

20. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(50,620)	(50,620)

주식할인발행차금	(112)	(112)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	(472)	(472)

주식선택권	65	65

기타자본잉여금	196,062	196,063

합 계	690,030	690,030

21. 충당부채

당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기-

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	기타	기말

하자보수충당부채	3,074	44	(23)	(131)	-	2,964

복구충당부채	116	-	-	-	(8)	108

기타충당부채	9,056	-	-	(701)	-	8,355

합 계	12,246	44	(23)	(832)	(8)	11,427

전분기-

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	기말

하자보수충당부채	3,591	56	(14)	-	3,633

복구충당부채	106	3	-	-	109

기타충당부채	15,195	-	(66)	(2,456)	12,673

합 계	18,892	59	(80)	(2,456)	16,415

22. 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	22,015	28,223

미지급비용	2,893	4,153

예수금	585	557

유동수입보증금	10,604	-

합 계	36,097	32,933

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	776	845

장기미지급비용	374	361

비유동수입보증금	2,013	1,595

합 계	3,163	2,800

23. 단 기 차 입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	2.98%	770	770

일반자금대출	기업은행	2.81%	700	1,200

24. 기 타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,141	3,241

기타	7,937	7,844

합 계	13,078	11,085

25. 확 정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	805	670

확정급여순부채의 순이자	25	(285)

순급여비용	830	385

매출원가 인식액	464	385

판매비와관리비 인식액	366	-

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,583	24,802

사외적립자산의 공정가치	(18,557)	(18,593)

재무상태표상 퇴직급여부채	7,026	6,209

26. 매출액 당 분기 및 전분기의 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	91,814	78,490

건설계약수익	19,995	16,841

기타	525	625

합계	112,334	95,956

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	346	343

유형자산처분이익	94	13

투자부동산처분이익	-	360

무형자산처분이익	-	350

기타자산처분이익	-	4

기타충당부채환입액	701	2,456

기타	82	9,269

합 계	1,223	12,795

기타비용

대여금및기타채권손상차손	47	66

유형자산처분손실	-	216

투자부동산처분손실	10	-

기타	999	136

합 계	1,056	418

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매수수료	100	139

운반비	906	564

수출제비용	-	1

광고선전비	788	1

급여	3,843	6,191

상여금	20	612

퇴직급여	357	-

복리후생비	613	2,360

소모품비	27	32

연료비	7	-

전력비	-	-

수도광열비	34	34

차량유지비	243	189

여비교통비	99	108

접대비	319	208

인쇄비	5	11

통신비	55	57

지급수수료	1,272	760

보험료	140	143

세금과공과금	324	274

견본비	30	2

임차료	358	311

수선비	97	105

회의비	28	50

교육훈련비	33	13

용역비	1,664	322

경상연구개발비	132	-

무형자산상각비	126	121

유형자산감가상각비	73	152

투자부동산감가상각비	148	70

매출채권손상차손	38	97

매출채권손상차손환입	-	(1)

기타	(48)	261

합 계	11,831	13,187

29. 금융수익 및 금융비 용

당 분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	802	2,693

파생상품평가이익	11	-

당기손익인식금융자산평가이익	196	-

매도가능금융자산처분이익	1	-

외화환산이익	150	149

외환차익	321	438

배당금수익	534	11

합 계	2,015	3,291

(2) 당 분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	102	91

매도가능금융자산손상차손	119	-

파생상품평가손실	-	772

외화환산손실	283	350

외환차손	885	505

합 계	1,389	1,718

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 24%)입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다.

31. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	24	2,914

원재료 및 상품매입액	77,156	57,382

종업원급여	10,319	17,656

감가상각비 및 무형자산상각비	1,989	1,498

외주비	6,604	3,957

운반비	10,454	7,156

기타	3,970	8,209

합 계	110,516	98,772

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	1,706	1,212

투자부동산	151	153

소 계	1,857	1,365

무형자산상각비	132	133

합 계	1,989	1,498

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,182	12,476

복리후생비	1,307	4,794

퇴직급여	830	386

합 계	10,319	17,656

32. 주당손익

기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 귀속 분기순이익	2,009,371,413	9,037,881,608

지배기업 우선주배당금	12,176,630	12,877,672

지배기업 구형우선주 귀속잔여이익	4,983,204	20,183,341

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	1,992,211,579	9,004,820,595

가중평균유통보통주식수	209,979,200	238,152,356

지배기업 보통주소유주지분 주당이익	9	38

지배기업 구형우선주 귀속 분기순이익	4,983,204	20,183,341

지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수 (*2)	525,230	533,793

지배기업 구형우선주 기본및희석주당이익	9	38

33. 특수관계자 공시(1) 특 수관계자현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)

관계기업(*1)	-

기타특수관계자(*2)	유진투자증권(주) 등

(*1) ㈜동양에이앤디를 2016년 10월 28일 청산하여, 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)와 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래내용당분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

제품 및 상품 매출액	제품 및 상품 매출원가

당해 기업에유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	15	356

전분기-

(단위 : 백만원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출등

임대료매출	기타

관계기업	㈜동양에이앤디	3	15

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	30	147

채무	매입채무	192	210

기타특수관계자	유진투자증권	채권	현금및현금성자산	2,000	-

(4) 특수관계자간 자금거래 내역당분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유진투자증권	예금가입	-	2,000	-	2,000

전분기말 현재 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자 관련 담보사항 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	770	894

퇴직급여	85	35

복리후생비	38	44

합계	893	974

34. 금융보증계약부채

당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내용	제공처	당분기말	전기말

석유공사 성공불융자 차입시 채무보증	골든자원개발(주)	199	199

35. 약정사항과 우발사항35. 1 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사의 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	청구금액	계류법원	내용

한국중부발전 주식회사	108,020	서울중앙지방법원	손해배상 등 청구의 소

서원일 외 1253명	492,565	서울중앙지방법원	분식회계관련 증권관련집단소송

명성콘크리트 주식회사 외 1명	2,074	서울중앙지방법원	부인결정에 대한 이의의 소

농협은행 주식회사	2,181	서울중앙지방법원	배당이의의 소

기타	3,857	서울중앙지방법원 외	배당금청구의 소 등

합 계	608,697

35.2 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 매)

구분	제공처	당분기말	내용

어음	인천지방조달청	3	납품계약에 따른 계약보증금

35.3 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천JPY, 천USD)

구분	보증인	내용	보증금액

하자보수보증	HUG주택도시보증공사	하자보수보증	3,211

하자보수보증	전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	3,501

이행보증	자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	28,986

이행보증	서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	27,875

이행보증	기계설비건설공제조합	계약보증	136

기타	서울보증보험	계약이행보증	649

합 계	64,358

이행보증	기업은행	일람불한도	USD 870

이행보증	KDB산업은행	계약보증, 하자보수보증	USD 206

JPY 2,900

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	보증제공처	보증금액

채무보증(성공불융자)	골든자원개발㈜	USD 4,767

35.4 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 천USD)

구 분	제 공 처	통화	약정한도금액

LC개설	기업은행	USD	2,500

해외PROJECT 이행보증	KDB산업은행	USD	4,000

일반자금대출	기업은행	KRW	1,470

36. 영업활동으로 인한 현금흐름 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,824	8,736

조정	1,290	1

퇴직급여	830	385

유형자산감가상각비	1,706	1,212

투자부동산감가상각비	151	153

무형자산상각비	132	133

매출채권손상차손	38	97

대여금및기타채권손상차손	47	66

충당부채전입	44	58

이자비용	102	91

외화환산손실	283	350

유형자산처분손실	-	216

투자부동산처분손실	10	-

매도가능금융자산손상차손	119	-

파생상품평가손실	-	772

기타의기타비용	7	26

법인세비용	788	2,808

매출채권손상차손환입	-	(1)

대여금및기타채권손상차손 환입	(346)	(343)

충당부채환입	(833)	(2,456)

이자수익	(802)	(2,693)

외화환산이익	(150)	(149)

배당금수익	(534)	(11)

유형자산처분이익	(94)	(13)

투자부동산처분이익	-	(360)

무형자산처분이익	-	(350)

기타자산처분이익	-	(4)

기타의기타수익	(1)	7

파생상품평가이익	(11)	-

매도가능금융자산처분이익	(1)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(195)	-

관계기업투자손익	-	7

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,258)	(7,654)

매출채권	9,447	17,012

기타유동채권	(1,782)	(1,713)

기타비유동채권	(17)	109

재고자산	(62)	3,138

미청구공사	(3,707)	(2,989)

기타유동자산	(2,432)	(1,409)

매입채무	443	(10,485)

기타유동채무	(6,196)	823

기타비유동채무	10	(9,025)

퇴직급여지급	(50)	(145)

사외적립자산의지급	-	263

초과청구공사	(873)	(2,566)

비유동충당부채	(23)	(80)

기타유동부채	1,984	(587)

이자 수취	597	2,171

이자 지급	(90)	(77)

배당금수취	534	11

법인세 지급	(924)	(26,356)

영업활동으로 인한 현금흐름	(27)	(23,168)

37. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

미지급배당금	합계

당기초	-	-

배당결의	10,604	10,604

당분기말	10,604	10,604