동양 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제65(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제64(전)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 동양

1. 일반사항

주식회사 동양(이하 '당사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 30일에서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 1일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 (주)한일합섬을 설립하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,725,709	30%

(주)삼표기초소재 외	11,960,485	5%

자기주식	35,869,675	15%

기타	119,128,194	50%

합계	238,684,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 리스 계약에 있어서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 2) 리스이용자 당사는 건물, 토지, 차량운반구, 생산설비, IT설비 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 따라서, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 사용권자산과 리스부채에 대해 재무상태표의 별도의 계정으로 표시합니다. 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사용권자산	리스부채

유동	비유동

당기초	1,526	862	1,075

당분기말	1,874	1,073	1,153

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 종전에 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 당분기말 현재 전대리스로 제공한 계약은 없습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 미지급리스료의 조정금액이며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,526

리스부채	1,936

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	3,532

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 가격	3,436

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(125)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,785)

- 전환시점 미지급리스료 조정	410

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,936

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,874백만원을 인식하였고, 유동성리스부채 1,073백만원, 비유동성리스부채 1,153백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 208백만원, 이자비용 17백만원을 인식하였습니다.

4. 영업의 계절적 특성 당사는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트 설비로 구분하고 있으며 이 중 건재 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 영 업부문정보

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표 주석에 기재하였습니다.

6. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	96,468	96,468

단기	85,660	85,660

파생상품자산	1	1

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소계	182,131	182,131

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	25,343	25,343

매출채권	78,523	78,523

기타비유동채권	9,668	9,668

단기대여금	4,443	4,443

장기대여금	4,608	4,608

단기금융상품	30,877	30,877

장기금융상품	4,598	4,598

기타유동채권	2,790	2,790

단기상각후원가측정채무상품	20,000	20,000

현금및현금성자산(*)	2,517	2,517

소계	183,367	183,367

금융자산합계	365,498	365,498

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가금융부채	매입채무	27,855	27,855

단기차입금	3,000	3,000

유동성리스부채	1,074	1,074

기타유동채무(*)	22,750	22,750

비유동성리스부채	1,153	1,153

기타비유동채무	1,741	1,741

금융부채합계	57,573	57,573

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.2) 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	87,218	87,218

단기	63,241	63,241

파생상품자산	1	1

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소계	150,462	150,462

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	29,329	29,329

매출채권	79,865	79,865

기타비유동채권	9,468	9,468

단기대여금	27	27

장기대여금	1,744	1,744

단기금융상품	42,728	42,728

장기금융상품	5,601	5,601

기타유동채권	4,720	4,720

단기상각후원가측정채무상품	20,000	20,000

현금및현금성자산(*)	15,651	15,651

소계	209,133	209,133

금융자산합계	359,595	359,595

상각후원가금융부채	매입채무	27,697	27,697

기타유동채무(*)	13,654	13,654

기타비유동채무	1,309	1,309

금융부채합계	42,660	42,660

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.

주요 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ⓘ 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 매입채무, 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 매입채무, 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ② 당기손익공정가치금융자산 상장주식의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장주식의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.채무상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다. ③ 기 타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다. ④ 단ㆍ장기대여금당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금 및 장기대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

⑤ 파생상품당사는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.

ⓘ 당분기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	4,785	9,547	70,086	84,418

단기당기손익공정가치금융자산	-	76,660	9,000	85,660

파생상품자산	-	1	-	1

금융자산 합계	4,785	86,208	79,086	170,079

② 전기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	6,956	9,469	70,086	86,511

단기당기손익공정가치금융자산	-	51,754	11,487	63,241

파생상품자산	-	1	-	1

금융자산 합계	6,956	61,224	81,573	149,753

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	9,547	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	76,660	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생상품자산

파생상품자산	1	시장접근법	기초자산의 공정가치

합 계	86,208

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

이권부 사모사채	21,000	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

출자금	2,817	순자산가치법	순자산의 공정가치

비상장지분상품	14,610	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자증권	10,180	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율,

집합투자증권	1,751	현금흐름할인법/이항모형	기대현금흐름, 적용 이자율,주가변동성,

집합투자증권	3,450	순자산가치평가법/현금흐름할인법	순자산의 공정가치/기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자증권	16,278	순자산가치평가법	순자산의 공정가치

소 계	70,086

단기당기손익공정가치금융자산

선순위사모사채	9,000	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

합 계	79,086

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	분기말금액

장기당기손익공정가치금융자산	집합투자증권 등	11,343

장기당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	707

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2

7 . 담보제공자산

(1) 담보제공 금융자산당분기말 현재 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	설정금액	내역

장기당기손익공정가치금융자산(*)	2,816	2,816	건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌,기계설비조합 54좌,소방산업공제조합 40좌, 전기공사공제조합 300좌

장기금융상품 등	4,588	4,588	하자보증, 지급보증 외

합 계	7,404	7,404

(*) 당사의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.(2) 담보제공 유형자산 등당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산 및재고자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

8 . 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	162,151	18,038	10,204	15,728	487	1,185	9,401	801	217,995

취득금액	-	198	52	44	-	85	1,207	-	1,586

처분금액	-	-	(55)	-	-	-	-	-	(55)

감가상각비	-	(233)	(205)	(609)	(28)	(71)	-	(89)	(1,235)

기타 (*1)	4,260	7	-	-	-	-	-	-	4,267

건설중인자산 대체 (*2)	-	203	402	85	-	-	(1,023)	-	(333)

분기말장부금액	166,411	18,213	10,398	15,248	459	1,199	9,585	712	222,225

취득원가	179,253	24,676	21,579	37,264	2,396	5,281	14,283	1,232	285,964

감가상각누계액	-	(6,328)	(6,519)	(22,005)	(1,937)	(3,885)	-	(363)	(41,037)

손상차손누계액	(12,842)	(135)	(4,662)	(11)	-	(197)	(4,697)	(158)	(22,702)

(*1) 당분기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산 중 333백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	171,389	25,545	9,009	19,412	435	825	4,833	11	231,459

취득금액	606	5	1,423	2,705	205	696	6,154	895	12,689

처분금액	(25)	(49)	-	(47)	-	-	-	-	(121)

분할로인한 감소	(9,819)	(6,531)	(38)	(4,986)	(51)	(83)	-	-	(21,508)

감가상각비	-	(932)	(781)	(2,352)	(101)	(253)	-	(284)	(4,703)

기타(*)	-	-	-	-	-	-	-	179	179

건설중인자산 대체	-	-	591	995	-	-	(1,586)	-	-

기말장부금액	162,151	18,038	10,204	15,727	488	1,185	9,401	801	217,995

취득원가	174,865	24,160	21,227	37,147	2,396	5,196	14,099	1,232	280,322

감가상각누계액	-	(6,063)	(6,357)	(21,409)	(1,909)	(3,815)	-	(273)	(39,826)

손상차손누계액	(12,714)	(59)	(4,666)	(11)	-	(197)	(4,697)	(158)	(22,502)

(*) 전기 중 본사사무실 이전으로 인하여 복구의무가 발생함에 따라 임차개량자산 179백만원이 증가하였습니다.

9 . 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	75,757	16,435	92,192

기타(*)	(4,260)	(7)	(4,267)

감가상각비	-	(127)	(127)

분기말장부가액	71,497	16,301	87,798

취득원가	88,032	27,057	115,089

감가상각누계액	-	(6,951)	(6,951)

손상차손누계액	(16,536)	(3,805)	(20,341)

(*) 당분기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	72,344	16,778	89,122

취득	3,596	-	3,596

처분	(1)	-	(1)

기타	(183)	183	-

감가상각비	-	(526)	(526)

기말장부가액	75,757	16,435	92,192

취득원가	92,421	27,172	119,593

감가상각누계액	-	(6,855)	(6,855)

손상차손누계액	(16,663)	(3,882)	(20,545)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	444	496

임대수익 관련 운영비용	(237)	(272)

임대손익	207	224

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	610	36	1,016	274	1,936

취득금액	200	3	-	1	204

무형자산상각비	(99)	(3)	-	(25)	(127)

기타(*)	333	-	-	-	333

분기말장부금액	1,044	36	1,016	250	2,346

취득원가	4,245	204	2,025	2,137	8,611

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,200)	(168)	(1,009)	(1,887)	(6,264)

(*) 당분기 중 건설중인자산 중 333백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	900	37	1,106	191	7,255	9,489

취득금액	68	10	7	189	-	274

처분금액	-	-	(80)	-	-	(80)

무형자산상각비	(355)	(11)	-	(98)	-	(464)

분할로 인한 감소	(4)	-	(77)	(8)	(7,255)	(7,344)

손상차손	-	-	(20)	-	-	(20)

손상차손환입	-	-	80	-	-	80

기말장부금액	609	36	1,016	274	-	1,935

취득원가	3,711	201	2,025	2,136	-	8,073

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,101)	(165)	(1,009)	(1,862)	-	(6,137)

11 . 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)한성레미콘	대한민국	100.00%	42,026	100.00%	42,026

HANIL HONDURAS	온두라스	100.00%	2,004	100.00%	2,004

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	62.00%	103	62.00%	103

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

(주)EHC	대한민국	100.00%	25,010	100.00%	25,010

(주)티와이강원	대한민국	100.00%	7,100	100.00%	7,100

(주)한일합섬	대한민국	100.00%	111,561	100.00%	111,561

자기주식신탁(MMT)(*)	대한민국	100.00%	5,000	100.00%	5,000

합 계	192,804	192,804

(*) 당사는 2018년 11월 1일자로 유진투자증권(주)와 50억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 2019년 4월 30일자로 해지되었습니다.

12 . 지 분상 품 및 채무상품 (1) 당 분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	4,785	15,316	2,817	52,550	21,000	96,468

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	25,343	25,343

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	-	76,660	9,000	85,660

단기상각후원가측정 채무상품	-	-	-	-	20,000	20,000

합 계	4,785	15,318	2,817	129,210	75,343	227,473

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	6,956	15,316	2,817	41,128	21,000	87,217

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	29,329	29,329

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	-	51,754	11,487	63,241

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	20,000	20,000

합 계	6,956	15,318	2,817	92,882	81,816	199,789

13 . 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

비유동파생상품	1	1	1	(9)

당사는 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당분기말 현재 581,271천원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 당사는 확정시점에 출자전환될 1,695천원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 1,695천원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 1,270천원과의 차이금액 425천원을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 14. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

상품	17	21

제품	113	263

미포장시멘트	31	40

원연료	3,297	3,219

저장품	160	255

용지	15,005	15,005

합 계	18,623	18,803

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

15 . 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	142,411	14,106	143,442	13,490

개별평가대손충당금	(41,753)	(1,693)	(41,805)	(1,693)

집합평가대손충당금	(22,135)	(93)	(21,773)	(120)

대손충당금 합계	(63,888)	(1,786)	(63,578)	(1,814)

순장부금액	78,523	12,320	79,864	11,676

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(63,578)	(1,814)	(65,546)	(1,295)

기준서개정효과	-	-	(1,647)	-

대손상각비	(375)	17	(1,616)	(659)

대손충당금환입	65	11	99	140

제각 등	-	-	3,250	-

분할로 인한 변동	-	-	1,884	-

기말	(63,888)	(1,786)	(63,576)	(1,814)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	1,768	2,423	2,256	6,447

개별평가대손충당금	(1,389)	(2,261)	-	(3,650)

집합평가대손충당금	(7)	-	-	(7)

대손충당금 합계	(1,396)	(2,261)	-	(3,657)

순장부금액	372	162	2,256	2,790

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	3,880	2,599	1,897	8,376

개별평가대손충당금	(1,389)	(2,261)	-	(3,650)

집합평가대손충당금	(7)	-	-	(7)

대손충당금 합계	(1,396)	(2,261)	-	(3,657)

순장부금액	2,484	338	1,897	4,719

(4) 당분기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초	(1,396)	(2,261)	(1,609)	(5,733)

대손상각비	-	-	(8)	9

제각 등	-	-	221	229

분할로 인한 변동	-	-	-	3,234

기말	(1,396)	(2,261)	(1,396)	(2,261)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	8,346	3,706	12,052

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

현재가치할인차금	(2,327)	(27)	(2,354)

순장부금액	6,019	3,649	9,668

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	8,346	3,640	11,986

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

현재가치할인차금	(2,457)	(31)	(2,488)

순장부금액	5,889	3,579	9,468

(6) 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기

장기미수금	보증금

기초	(199)	(43)

제각등	199	13

기말	-	(30)

한편, 당분기 중 대손충당금 변동내역은 없습니다.

16 . 건설계약

(1) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보 고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다. 1) 당 분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초 계약잔액	신규계약 및 계약변경액	공사수익 인식액	분기말 계약잔액

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	-	31,500	948	30,552

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	-	15,300	139	15,161

한국토지주택공사(LH)	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	12,427	-	3,017	9,410

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	9,504	-	352	9,152

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	4,141	-	1,290	2,851

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	-	2,400	2	2,398

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	4,144	135	2,616	1,663

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,173	-	-	1,173

조선내화㈜	가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,379	-	507	872

비에이치아이㈜	SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	906	-	45	861

현대로템㈜	현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	-	859	12	847

두산중공업㈜	영동화력2호기 연료전환설비 FANS	791	-	7	784

SUPEZET	이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	780	-	(2)	782

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	17	1,487	958	546

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	719	251	663	307

현대중공업㈜	Coke Silo Package 설치현장	359	28	387	-

현대건설㈜	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	278	66	339	5

(주)신텍	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	299	-	299	-

㈜디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	188	70	258	-

한화토탈㈜	G1-GB260R CO2 VENT BLOWER CAPA UP	215	-	215	-

㈜원일티엔아이	SINOPEC TJLNG SCV PHASE LL PJT	315	-	158	157

㈜듀어코리아	KCC E-GLASS 2 WASTE GAS TREAST	145	-	134	11

SEMIRARA MINI	FF17-730 SLPG IDF SPARE PARTS	178	-	133	45

SUMITOMO SHI	DANGJIN II BIOMASS POWER PLANT	496	-	122	374

SUMITOMO SHI	CGN DAESAN BIOMASS FOR ID FAN	-	499	115	384

㈜이엠코	군산복합화력 HOT GAS CIRCULSTION	115	-	115	-

기타	기타	6,312	4,297	2,672	7,937

합계	47,293	56,892	15,501	88,684

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	분기말계약잔액

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	1,237	-	66	1,171

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	22,172	-	3,924	18,248

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	543	-	3	540

(주)디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	8,537	-	1,737	6,800

(주)한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	5,838	-	702	5,136

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	3,934	-	300	3,634

유진기업(주)	판매시설(금천점)신축공사	1,340	1,038	2,024	354

유진초저온(주)	평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	2,347	-	971	1,376

한국남동발전(주)영동에코발전본부	영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	1,001	72	611	462

한국토지주택공사(LH)	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	-	20,214	681	19,533

현대건설(주)	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	2,389	-	2	2,387

한국남동발전(주)영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	-	11,870	2	11,868

대한시멘트(주)	대한시멘트㈜ 1공장 F/A 분급 설비공사현장	-	795	-	795

현대중공업(주)	Coke Silo Package 설치현장	-	13,250	-	13,250

ATOMTECH ENERG	MUZHA PEFUSE INCINERATION PLANT IDFAN	475	-	325	150

GS건설(주)	제주환경자연순환센터 소각로 FAN	295	-	52	243

PT SEMEN TONASA	PULVERIZER TONASA	443	-	-	443

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	1,599	-	853	746

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF FLUID COUPLING.	-	1,049	265	784

두산중공업(주)	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

롯데건설(주)	내포신도시 집단에너지시설 건설공사	317	-	-	317

비에이치아이(주)	포항3소결 냉각설비 배열회수 SUCTION FAN	-	308	175	133

비에이치아이(주)	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	691	-	68	623

에쓰씨엔지니어링	BB2 PJT F D FAN	-	228	2	226

조선내화(주)	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,227	-	38	1,189

(주)웰크론강원	UZBEKISTAN GAS TO LIQUID PROJECT	589	-	25	564

(주)유엘비씨코	FH12-273 이란 SP19 BLOWER SPARE SV	-	250	8	242

케이씨씨건설	#3 FAN REPAIR	216	-	-	216

포스코	4소결 뎀퍼 및 SUCTION FAN 노후교체	-	699	93	606

한솔신텍(주)	함안 BIO-SRF PJT FAN	199	-	11	188

한솔신텍(주)	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	359	-	20	339

현대건설(주)	삼척화력 HP AIR BLOWER	172	-	-	172

현대로템(주)	SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F	100	-	-	100

현대로템(주)	소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	1,765	-	121	1,644

기타	기타	7,884	1,073	7,520	1,437

합 계	68,081	50,846	20,599	98,328

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	3	12	172	-	160

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	1	2	480	-	478

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	123	139	3,060	-	2,921

함안 BIO-SRF PJT FAN	263	205	41	164	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	6,530	7,059	7,366	-	307

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	10,633	11,646	7,728	3,918	-

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	43,346	46,211	46,516	-	305

영동화력2호기 연료전환설비 FANS	122	116	450	-	334

영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	4,096	4,912	4,637	275	-

소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	1,840	1,770	1,593	177	-

삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	1,287	1,463	1,182	281	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	867	948	-	948	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

ZOR NEW INERY PROJECT	1,945	1,767	1,591	177	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	420	419	128	291	-

SINOPEC TJLNG SCV PHASE LL PJT	300	274	-	274	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	81	302	-

G1-GB260R CO2 VENT BLOWER CAPA UP	256	225	-	225	-

CGN DAESAN BIOMASS(109MW CFB	297	318	-	318	-

5고로PCI WESTE GAS FAN MOTOR	399	385	62	323	-

기타	42,295	44,280	41,634	3,167	522

합계	121,305	129,041	119,963	14,106	5,027

2) 전기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	42,133	44,920	46,516	-	1,596

영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	7,026	7,726	8,372	-	645

Coke Silo Package 설치현장	11,857	12,891	13,278	-	387

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,375	2,481	2,780	-	299

BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	1,902	2,112	2,390	-	278

가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1	1	276	-	275

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	7,878	8,629	4,971	3,657	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	5,916	6,396	5,640	756	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	3,330	3,954	3,442	512	-

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	9,331	10,605	10,279	326	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	81	302	-

5고로PCI WESTE GAS FAN MOTOR	351	340	62	278	-

SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	375	374	128	246	-

CGN DAESAN BIOMASS(109MW CFB	196	210	-	210	-

TAIWAN TYCC 75TON CFBC PJT	236	237	50	187	-

보령3호기 환경개선공사 FAN WITH	246	185	-	185	-

기타	34,638	36,098	32,950	3,564	416

합계	134,073	144,049	134,457	13,489	3,896

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

건설	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019.01.23	2020.06.30	3.01%	948	-	-	-

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	2015.12.31	2019.05.14	94.19%	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설	1,939	1,378	506	55

플랜트	27	115	(51)	(36)

합 계	1,966	1,493	455	19

17 . 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	50,216	45,716	11,110	8,547

대손충당금	(45,773)	(45,689)	(6,503)	(6,803)

순장부금액	4,443	27	4,607	1,744

(2) 당분기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	(45,689)	(47,489)	(6,803)	(13,530)

대손상각비	(84)	-	-	(1,084)

대손충당금환입	-	1,500	300	1,200

제각 등	-	300	-	-

분할	-	-	-	6,611

기말잔액	(45,773)	(45,689)	(6,503)	(6,803)

18 . 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,774	-	2,068	-

선급비용	1,139	41	209	42

기타	67	-	69	-

합 계	3,980	41	2,346	42

19 . 현 금및현금성자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18	11

예금	1,665	6,007

기타(*)	851	9,644

합 계	2,534	15,662

(*) 가치변동의 위험이 경미하고, 취득일로부터 만기일이 3개월이내인 금융상품 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	17,338

전단채	3,600	6,600

외화 ABSTB	19,277	9,917

기타	8,000	8,873

합 계	30,877	42,728

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,587	5,589

당좌개설보증금	11	11

합 계	4,598	5,600

(4) 당사는 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 장기금융상품의 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

20 . 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 는 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다.

(2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(41,466)	(41,466)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	106	106

합 계	503,747	503,747

22. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	당분기말

하자보수충당부채	2,393	85	(37)	(136)	2,304

복구충당부채	197	6	-	-	203

기타충당부채	1,143	4	-	(60)	1,088

합 계	3,733	95	(37)	(196)	3,595

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입	사용	환입	기타(*)	기말

하자보수충당부채	2,654	621	(380)	(502)	-	2,393

복구충당부채	116	79	(177)	-	179	197

기타충당부채	2,161	367	(311)	(1,273)	199	1,143

합 계	4,931	1,067	(868)	(1,775)	378	3,733

(*) 복구충당부채는 전기 중 사무실 이전으로 인하여 복구의무가 발생함에 따라 179백만원이 증가하였으며, 기타충당부채는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 공사손실충당부채가 199백만원 증가하였습니다.

23. 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	9,974	9,318

미지급비용	1,648	2,743

예수금	438	489

미지급배당금	10,259	-

유동수입보증금	869	1,593

합 계	23,188	14,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	629	616

비유동수입보증금	1,028	608

합 계	1,742	1,309

(3) 차입금 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성격별 구분	차입처	이자율	당분기말

신용대출	KDB산업은행	3.11%	3,000

24. 기 타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,065	1,031

선수수익	76	109

기타	429	129

합 계	1,570	1,269

25. 확 정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	725	577

확정급여순부채 순이자	41	10

순급여비용	766	587

매출원가 인식액	383	311

판매비와관리비 인식액	383	276

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,153	25,730

사외적립자산의 공정가치	(17,571)	(18,455)

확정급여부채 장부금액	8,582	7,275

26. 수 익 (1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	55,627	10,970	3,832	465	70,894

필리핀	-	-	150	-	150

대만	-	-	58	-	58

일본	-	-	516	-	516

기타	-	-	205	-	205

소 계	55,627	10,970	4,761	465	71,823

수익인식 시기

한 시점에 이행	55,627	-	230	-	55,857

기간에 걸쳐 이행	-	10,970	4,531	465	15,966

소 계	55,627	10,970	4,761	465	71,823

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	55,701	14,318	4,171	496	74,686

필리핀	-	-	1,120	-	1,120

대만	-	-	337	-	337

일본	-	-	240	-	240

태국	-	-	113	-	113

기타	-	-	300	-	300

소 계	55,701	14,318	6,281	496	76,796

수익인식 시기

한 시점에 이행	55,701	-	343	-	56,044

기간에 걸쳐 이행	-	14,318	5,938	496	20,752

소 계	55,701	14,318	6,281	496	76,796

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	78,523	79,865

계약자산	12,320	11,676

계약부채	(5,027)	(3,897)

계약자산은 당사의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액에 대한 부채입니다. 당기초에 인식된 계약부채 3,897백만원 중 3,431백만원을 당분기에 수익으로 인식하였습니다. 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기말종료된 3개월간 인식된 수익금액은 789백만원 입니다. (3) 당 분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	55,627	55,701

건설계약수익	15,731	20,599

기타	465	496

합 계	71,823	76,796

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	300	300

기타충당부채환입액	-	309

기타	292	270

합 계	592	879

기타비용

대여금및기타채권손상차손	84	105

유형자산처분손실	89	28

기타충당부채전입액	4	-

기타	195	106

합 계	372	239

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,625	2,988

상여금	20	14

퇴직급여	368	260

복리후생비	808	599

운반비	39	215

차량유지비	155	225

여비교통비	92	92

접대비	436	317

통신비	36	31

지급수수료	449	409

세금과공과금	335	277

임차료	176	416

용역비	467	449

경상연구개발비	181	219

무형자산상각비	114	102

유형자산감가상각비	110	32

사용권자산감가상각비	208	-

투자부동산감가상각비	44	63

복구충당부채전입액	6	62

매출채권손상차손	358	-

매출채권손상차손환입	(76)	(462)

하자보수충당부채환입액	(83)	(237)

기타	184	120

합 계	8,052	6,191

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분 기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	1,324	1,599

당기손익인식지정금융자산평가이익	1,111	399

당기손익인식지정금융자산처분이익	69	-

외화환산이익	596	7

외환차익	28	20

배당금수익	1,374	81

합 계	4,502	2,106

(2) 당 분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	29	-

파생상품평가손실	-	9

당기손익인식지정금융자산평가손실	521	8

당기손익인식지정금융자산처분손실	87	-

외화환산손실	219	27

외환차손	6	7

합 계	862	51

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

31. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	179	238

원재료 및 상품 매입액	38,442	38,571

저장품 매입액	1,834	2,231

종업원급여	9,085	8,091

감가상각비 및 무형자산상각비	1,698	1,348

외주비	6,747	9,680

운반비	8,805	9,183

기타	5,615	4,203

합 계	72,405	73,545

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	1,236	1,089

투자부동산	127	145

사용권자산	208	-

소 계	1,571	1,234

무형자산상각비	127	114

합 계	1,698	1,348

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,689	6,023

복리후생비	1,630	1,480

퇴직급여	766	588

합 계	9,085	8,091

32. 주당이익

기본주당이익은 보통주 소 유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 .

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,251,955,494	1,778,010,668

우선주배당금(*1)	12,176,630	12,176,630

구형우선주 귀속이익(*2)	12,257,075	10,979,076

보통주 귀속 분기순이익	2,227,521,789	1,754,854,962

가중평균유통보통주식수	202,946,393	205,412,486

보통주 기본 및 희석주당이익	11	9

구형우선주귀속 분기순이익	12,257,075	10,979,076

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

구형우선주 기본및희석주당이익	23	21

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2,3,4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. 배당금 성격에 대한 정보는 주석20을 참고하시기 바랍니다.(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초	203,141,538	90	18,282,738,420

자기주식(*)	(17,563,015)

분기말	18,265,175,405

가중평균유통보통주식수 : 18,265,175,405 ÷ 90일 = 202,946,393

(*) 당사가 자사주신탁을 통해 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 27 일까지 자기주식을 취득한 내역입니다. 2) 전분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초~분기말	205,412,486	90	18,487,123,740

가중평균유통보통주식수 : 18,487,123,740 ÷ 90일 = 205,412,486

33. 특수관계자 공시(1) 당사의 지배 종속기업 등 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

종속기업(국내)	(주)한일합섬, (주) 한성레미콘, (주)EHC, (주)동양에너지, (주)티와이강원, 자기주식신탁(MMT)

종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘")), Hanil Honduras

관계기업	유진제사호헤라클레스사모투자(자)

기타특수관계자(*)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당기말 현재 잠재적 의결권을 포함하여 지분율 30%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 (주)유진기업의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

제품 및 상품 매출액	기타	제품 및 상품매출원가	기타

종속기업	한성레미콘	2	-	-	-

(주)EHC	-	38	18	-

티와이강원	-	-	-	77

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	95	-	1,905	-

기타특수관계자	유진투자증권(주)	-	263	-	11

유진엠(주)	-	-	96	-

한국통운(주)	-	-	1,117	-

(주)유진저축은행	-	25	-	-

(주)유진홈데이	20	-	24	-

유진아이티서비스(주)	-	-	-	203

한국자산평가(주)	-	-	-	13

성인산업(주)	-	-	-	91

합계	117	326	3,160	395

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

제품 및 상품매출액	기타	제품 및 상품 매출원가	기타

종속기업	(주)한일합섬	-	30	-	-

(주)한성레미콘	74	-	4	-

(주)티와이강원	-	-	-	77

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	3,147	-	1,841	-

기타특수관계자	유진투자증권(주)	-	484	-	9

유진초저온(주)	-	1,235	-	1

유진엠(주)	-	-	45	-

한국통운(주)	-	-	55	-

(주)유진저축은행	-	5	-	-

합 계	3,221	1,754	1,945	87

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

특수관계구분	회 사 명	구분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)한성레미콘	채권	매출채권	2	-

채권	기타채권	-	3

Hanil Honduras	채권	대여금	1,641	1,641

대손충당금	대손충당금	(1,641)	(1,641)

채권	기타채권	106	106

대손충당금	대손충당금	(106)	(106)

(주)동양에너지	채권	기타채권	551	551

대손충당금	대손충당금	(551)	(551)

채무	기타채무	17	17

(주)티와이강원	채무	기타채무	45	45

(주)EHC	채권	대여금	4,500	-

대손충당금	대손충당금	(84)	-

채권	기타채권	1	-

채무	매입채무	-	49

채무	기타채무	17	26

(주)한일합섬	채권	기타채권	-	14

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	477	537

대손충당금	대손충당금	(3)	(7)

채권	기타채권	10	18

채무	매입채무	1,353	1,621

채무	기타채무	2,907	160

기타특수관계자	현대개발(주)	채무	매입채무	2	2

채무	기타채무	173	-

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111	2,111

대손충당금	대손충당금	(2,111)	(2,111)

채권	기타채권	765	765

대손충당금	대손충당금	(765)	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	20,000	20,000

채권	단기상각후원가측정채무상품	4,000	2,000

채권	기타채권	8	11

채무	기타채무	572	-

유진엠(주)	채무	기타채무	27	46

(주)유진저축은행	채권	단기금융상품	-	1,000

채권	기타채권	-	22

한국통운(주)	채무	매입채무	1,196	611

채무	기타채무	33	54

(주)유진홈데이	채무	매입채무	-	69

한국자산평가(주)	채무	기타채무	14	-

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	221	59

남부산업(주)	채권	매출채권	6	6

성인산업(주)	채무	매입채무	100	-

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자(자)	채권	장기당기손익공정가치금융자산	12,012	12,012

임원 등	채권	대여금	33	-

합 계	채권	46,223	40,797

대손충당금	(5,261)	(5,181)

채무	6,677	2,759

(4) 특수관계자간 자금거래 내역 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	예금해지

기타특수관계자	(주)유진저축은행	-	(1,000)

임원 등	33	-

종속기업	(주)EHC	4,500	-

합계	4,533	(1,000

2) 전 분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	현금출자	예금가입	예금해지

기타특수관계자	유진투자증권(주)	-	-	(10,200)

(주)유진저축은행	-	1,000	-

종속기업	(주)EHC	25,000	-	-

합계	25,000	1,000	(10,200)

(5) 특수관계자 관련 담보사항

당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	보증한도액	보증실행금액	보증처

종속회사	(주)EHC(*)	36	36	신한카드(주)

(*) 당사는 (주)EHC의 법인카드 발급과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 한 편 , 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	701	607

퇴직급여	65	48

복리후생비	35	46

합 계	801	701

35. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	청구금액	계류법원	내용

농협은행 주식회사	2,156	의정부지법 고양지원	배당이의의 소

673	서울고등법원	배당이의의 소

합 계	2,829

(2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD 천JPY)

구분	보증인	내용	보증금액

이행보증	주택도시보증공사	하자보수보증	2,450

이행보증	전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	20,445

이행보증	자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	9,857

이행보증	서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	22,356

이행보증	기계설비건설공제조합	계약보증	140

이행보증	건설공제조합	이행보증	4,468

소 계	59,716

이행보증	KDB산업은행	계약보증, 하자보증	USD 391

EUR 125

농협은행(주)	계약보증, 하자보증	USD 338

기타지급보증	중소기업은행	계약보증, 하자보증	JPY 13,852

(4) 당분기말 현재 당사가 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구분	제공받는자	보증한도액	보증실행금액

채무보증(성공불융자)(*)	골든자원개발(주)	USD 4,767	USD 4,767

(*) 당사의 회생인가계획안에 따라, 최초 보증한도액 중 90%는 면제되었으며, 나머지 채권 455백만원은 기타충당부채에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 금융기관에 대한 약정사항

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

전자방식외상매출담보대출	농협은행(주)	10,000	1,561

(주)국민은행	15,000	1,668

중소기업은행	9,000	1,475

신용대출	KDB산업은행	3,000	3,000

외국환통합한도	농협은행(주)	USD 1,800	USD 338

LC 개설	KDB산업은행	USD 1,000	-

해외PROJECT 이행보증	USD 4,000	USD 531

2) 당사가 제공한 약정사항

(단위: 백만원)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

한도대출	황학동개발제일차(주)	13,500	-

비에이치이지제일차(주)	14,000	-

(6) 물적분할 신설회사의 설립 당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 또한, 당사는 섬유사업부문의 분리를 통해 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기 위하여 2018년 1월 1일을 기준일로 하여 섬유부문을 물적분할 하였습니다 . 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다.

36. 영업활동으로 인한 현금흐름

당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,252	1,778

조정	(99)	2,505

퇴직급여	766	588

유형자산감가상각비	1,236	1,089

사용권자산감가상각비	208	-

투자부동산감가상각비	127	145

무형자산상각비	127	114

매출채권손상차손	358	-

대여금및기타채권손상차손	84	105

파생상품평가손실	-	9

충당부채전입	95	120

이자비용	29	-

외화환산손실	219	26

유형자산처분손실	89	28

당기손익공정가치금융자산처분손실	87	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	521	7

법인세비용	1,027	4,168

매출채권손상차손환입	(76)	(463)

대여금및기타채권손상차손 환입	(300)	(300)

재고자산평가손실환입	(26)	(301)

충당부채환입	(196)	(546)

이자수익	(1,324)	(1,599)

외화환산이익	(596)	(6)

배당금수익	(1,374)	(81)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(69)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(1,111)	(399)

기타의기타비용(수익)	-	(199)

운전자본의 조정	3,432	2,509

매출채권	1,066	14,408

기타유동채권	2,437	(123)

기타비유동채권	(60)	(18)

재고자산	204	540

계약자산	(616)	(3,929)

기타유동자산	(1,633)	(658)

기타비유동자산	-	35

매입채무	158	(1,656)

금융보증계약부채	-	3

기타유동채무	(84)	(3,448)

기타비유동채무	13	11

퇴직금의지급	(453)	(2)

사외적립자산의지급	969	-

계약부채	1,130	(3,702)

비유동충당부채	(33)	(223)

기타유동부채	334	1,271

이자의 수취	1,592	1,835

이자지급	(24)	-

배당금의 수취	1,291	142

법인세 지급액	(331)	(1,507)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,113	7,262

37. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무활동관련부채	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

배당결의	신규리스등	유동성대체

기타유동채무_유동수입보증금	1,593	1	-	-	(725)	869

기타비유동채무_비유동수입보증금	608	(306)	-	-	725	1,027

기타유동채무_미지급배당금	-	-	10,259	-	-	10,259

비유동성리스부채	-	-	-	2,510	(1,358)	1,152

유동성리스부채	-	(284)	-	-	1,358	1,074

단기차입금	-	3,000	-	-	-	3,000

합계	2,201	2,411	10,259	2,510	-	17,381

38. 보고기간 후 사건보고기간 후 사건으로 당사의 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 위해 설립된 종속기업인 (주)티와이강원은 전 동양그룹 임원 등을 대상으로 제기한 손해배상청구권조사확정재판을 통해 2019년 5월 9일 손해배상채권을 확정받았으나, 이로 인해 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.