동양 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가(송광조 위원)는 서울지방국세청장을 역임하여 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 아래와 같습니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이동명(위원장)	예	- 서울대 법학과 졸업- 서울고등법원 부장판사- 서울중앙지방법원 민사수석 부장판사- 의정부지방법원장- 디피씨(주) 사외이사 - 現)법무법인 정세 고문변호사 - 現)주식회사 한진칼 사외이사	-	-	-

김호민	예	- 노스웨스턴대학 의공학 학사- 카이스트 석사- 엔쓰리엔(주) 공동창업자/사장- (주)스파크랩벤처스 공동설립자- (주)스파크플러스 사내이사- (주)스파크플러스 감사- 現) (주)스파크랩파트너스 대표이사	-	-	-

송광조	예	- 서울대 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장
- 세무법인 택스세대 회장- 現) 법무법인(유)세종 고문
- 現) (주)대교홀딩스 감사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자
(4호 유형)	국세청
5년 이상근무

※ 전문가 유형은 관련법령 「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

나. 감사위윈회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회규정에정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 송광조)	「상법」제542조의11 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조, 11조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항
당사 감사위원회 규정 제10조

성 명	추천인	선임 배경	임기
(연임여부/횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이동명	사외이사후보추천위원회	법률전문가로서 전문성과 풍부한 업무경험을 바탕으로 전사 Risk Management에 기여할 것으로 판단	‘19.03.~’22.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

김호민	사외이사후보추천위원회	신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘20.03.~’23.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

송광조	사외이사후보추천위원회	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘19.03.~’22.03.
(해당사항 없음)	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 활동 감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

이동명	김호민	송광조

찬 반 여 부

1	'21.02.09.	1. 「외부감사인 선임규정」 제정 승인의 건
2. 내부감사부서의 2021년 연간 감사계획 승인의 건
3. 2021~2023 사업연도 외부감사인 선정의 건
［보고사항］
1. 임시 감사위원회 개최의 건
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2020년 재무제표(별도·연결) 감사결과 보고
2. 2020년 핵심감사사항 감사결과 보고
3. 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태
감사결과 보고	가결
가결
가결
보고	불참
불참
불참
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-

2	'21.03.12.	1. 2020년 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
2. 2020년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
3. 2020년 내부감시장치 평가의견서 승인의 건
［보고사항］
1. 「감사위원회 규정」 개정 검토의 건	가결
가결
가결
보고	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
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3	'21.04.27.	［보고사항 및 교육사항］
1. 「내부회계관리규정」 개정사항
2. 법령 개정사항
3. 감사위원회의 사전 재무제표 점검 Check Point
4. 감사위원회의 연결 내부회계관리제도에서의 역할	보고
보고
보고
보고	-
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4	'21.07.27.	［보고사항 및 교육사항］
1. 2021년 내부회계관리제도 범위선정(Scoping)
2. 2020년 내부회계관리제도 외부감사인 감사(검토) 의견 현황
3. 연결 내부회계관리제도 감사 시행시기 연기
4. 2021년 상반기 내부감사 결과 보고
5.［금융감독원］2022년도 재무제표 중점심사
회계이슈 · 업종 사전예고
6.［금융감독원］2015~2020년 회계감리 지적 사례
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2021년 감사 계획 보고
2. 2021년 핵심감사사항 선정 협의	보고
보고
보고
보고
보고
보고	-
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라. 교육 실시 계획

당사는 법령 및 내부회계관리 규정 등에 따라 연간 교육계획을 수립하여 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 내부회계팀, 회계팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대해 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황 공시대상기간 중 감사위원회 위원을 대상으로 4월 27일(법령 개정사항 및 사전 재무제표 점검 Check Point 등) 및 7월 27일(2022년도 재무제표 중점심사 회계이슈 · 업종 등)에 대해 교육을 실시하였습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 04월 27일	내부회계팀	3인 전원 참석
(이동명 감사위원,
김호민 감사위원,
송광조 감사위원)	-	1. 법령 개정사항(외부감사법, 상법)
2. 감사위원회의 사전 재무제표 점검 Check Point
3. 감사위원회의 연결 내부회계관리제도에서의 역할

2021년 07월 27일	내부회계팀	3인 전원 참석
(이동명 감사위원,
김호민 감사위원,
송광조 감사위원)	-	1. 2022년도 재무제표 중점심사 회계이슈 ·업종 사전예고
2. 2015~2020년 회계감리 지적 사례

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	3	부장1명, 차장1명,
사원1명 (평균 16개월)	경영전반 및 내부회계관리제도, 내부감사에 관한 감사위원회 직무 지원

사. 준법지원인 등

보고서 작성기준일 현재 기존 준법지원인의 일신상의 사유로 인한 사임으로 당사의준법지원인은 공석 중입니다.