동양 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제63기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 동양

1. 일반사항

주식회사 동양(이하 '회사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 원사 제조 및판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2011년 9월 1일자로 주식회사 동양매직을 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하게 되었으며, 2013년 4월 30일자로 가전사업부문을 물적분할하여 (주)동양매직을 설립하였습니다. 한편, 회사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜ 외 3개사	71,675,709	30.03%

㈜삼표기초소재 외	11,931,485	5.00%

자기주식	33,271,577	13.94%

기타	121,805,292	51.03%

합계	238,684,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니 다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월30일 현재 대여금 및 수취채권 262,842백만원, 매도가능금융자산 8,778백원, 당기손익인식금융자산 165,525백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 262,842백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,778백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 165,525백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있으나, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 중요한 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업의 계절적 특성 회사는 사업부문을 건재, 건설, 섬유, 플랜트로 구분하고 있으며 이 중 건재 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

4. 영 업부문정보 당분기 및 전분기 중 회사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결검토보고서에 기재하였습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치

5.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,684	4,684	21	21

당기손익인식금융자산	165,525	165,525	166,500	166,500

파생상품자산	12	12	-	-

소 계	170,221	170,221	166,521	166,521

상각후 원가로 인식된 자산

매도가능금융자산(*1)	4,094	4,094	4,215	4,215

대여금및수취채권	매출채권	125,618	125,618	109,236	109,236

단기대여금	1,856	1,856	30	30

단기금융상품	96,664	96,664	94,198	94,198

장기금융상품	1,331	1,331	1,884	1,884

기타채권	14,946	14,946	14,184	14,184

현금및현금성자산	22,427	22,427	7,215	7,215

소 계	262,843	262,843	230,962	230,962

금융자산합계	437,158	437,158	397,483	397,483

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	9	9

상각후 원가로 인식된 부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	37,092	37,092	25,598	25,598

금융보증계약부채	304	304	199	199

기타채무	14,404	14,404	17,860	17,860

소계	51,800	51,800	43,657	43,657

금융부채합계	51,800	51,800	43,666	43,666

(*1) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권회사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(4) 당기손익인식금융자산 회사는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

(5) 단ㆍ장기금융상품 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.(6) 파생상품회사는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

5.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

당분기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	103	4,581	-	4,684

당기손익인식금융자산	-	165,525	-	165,525

파생상품자산	-	12	-	12

금융자산 합계	103	170,118	-	170,221

전기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	21	-	-	21

당기손익인식금융자산	-	166,500	-	166,500

금융자산 합계	21	166,500	-	166,521

금융부채

파생상품부채	-	9	-	9

금융부채 합계	-	9	-	9

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

매도가능금융자산	4,581	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생상품자산	12	시장접근법	기초자산의 공정가치

당기손익인식금융자산	165,525	시장접근법	기초자산의 공정가치

회사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	분기말금액

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	4,094

(*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 원가로 측정하였습니다.

6. 담보제공자산 (1) 담보제공 금융자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 회사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	내역

매도가능금융자산	2,596	건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌, 기계설비조합 54좌

장단기금융상품 등	8,225	하자보증, 지급보증 외

보증금	25	주택도시보증공사

합 계	10,846

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 회사 소유 유형자산, 투자부동산 및재고자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

7. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	199,553	23,258	6,130	17,632	233	656	4,303	16	251,781

취득금액	1,934	3,025	2,664	3,845	318	257	764	-	12,807

처분금액	(187)	(172)	-	(26)	-	(9)	-	-	(394)

감가상각비	-	(755)	(476)	(2,304)	(84)	(167)	-	8	(3,778)

손상차손	-	(379)	-	-	-	-	-	-	(379)

기타	-	-	-	-	-	-	-	(8)	(8)

건설중인자산 대체	20	13	601	459	-	-	(1,171)	-	(78)

분기말장부금액	201,320	24,990	8,919	19,606	467	737	3,896	16	259,951

취득원가	215,199	31,880	19,007	46,019	2,401	5,135	8,608	245	328,494

감가상각누계액	-	(6,511)	(5,422)	(26,401)	(1,934)	(4,200)	-	(71)	(44,539)

손상차손누계액	(13,879)	(379)	(4,666)	(12)	-	(198)	(4,712)	(158)	(24,004)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	173,639	22,066	4,568	16,061	277	431	7,829	47	224,918

취득금액	31,369	1,296	1,720	3,610	13	368	472	-	38,848

처분금액	(509)	-	-	(11)	-	(4)	-	-	(524)

감가상각비	-	(668)	(352)	(2,510)	(67)	(179)	-	(24)	(3,800)

분할	(5,418)	(372)	(325)	(491)	-	(5)	-	-	(6,611)

분기말장부금액	199,081	22,322	5,611	16,659	223	611	8,301	23	252,831

취득원가	212,960	27,954	15,175	42,170	2,170	4,835	8,316	261	313,841

감가상각누계액	-	(5,632)	(4,821)	(25,500)	(1,947)	(4,027)	-	(72)	(41,999)

손상차손누계액	(13,879)	-	(4,743)	(11)	-	(197)	(15)	(166)	(19,011)

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,176	17,645	58,821

취득금액	-	7	7

처분금액	-	(42)	(42)

감가상각비	-	(448)	(448)

손상차손	-	(210)	(210)

분기말장부가액	41,176	16,952	58,128

취득원가	56,674	27,138	83,812

감가상각누계액	-	(6,199)	(6,199)

손상차손누계액	(15,498)	(3,987)	(19,485)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,327	18,390	59,717

처분금액	(151)	-	(151)

감가상각비	-	(460)	(460)

분기말장부가액	41,176	17,930	59,106

취득원가	56,690	27,556	84,246

감가상각누계액	-	(5,662)	(5,662)

손상차손누계액	(15,514)	(3,964)	(19,478)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	1,724	1,593

임대수익 관련 운영비용	(774)	(1,063)

임대손익	950	530

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,103	25	1,151	279	7,255	9,813

취득금액	77	21	10	6	-	114

무형자산상각비	(282)	(7)	-	(77)	-	(366)

개발중인 무형자산 대체	78	-	-	-	-	78

분기말장부금액	976	39	1,161	208	7,255	9,639

취득원가	3,635	191	2,494	2,001	17,555	25,876

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,659)	(152)	(1,333)	(1,793)	(10,300)	(16,237)

전분기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,461	24	1,514	262	7,255	10,516

취득금액	-	11	87	141	-	239

처분금액	-	-	(140)	-	-	(140)

무형자산상각비	(269)	(8)	-	(95)	-	(372)

기타	-	-	(60)	-	-	(60)

분기말장부금액	1,192	27	1,401	308	7,255	10,183

취득원가	3,674	170	2,483	2,042	17,555	25,924

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,482)	(143)	(1,082)	(1,734)	(10,300)	(15,741)

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)한성레미콘(*1)	대한민국	100.00%	42,026	100.00%	2,026

HANIL HONDURAS(*2)	온두라스	100.00%	2,435	100.00%	2,435

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete	중국	62.00%	103	62.00%	103

PT. HANIL INDONESIA(*3)	인도네시아	99.98%	16,543	99.98%	16,543

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

동양레미콘(주)	대한민국	100.00%	50	100.00%	50

동양플랜트건설(주)	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

동양홀딩스(주)	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

(주)동양티와이	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

(주)한일합섬	대한민국	100.00%	50	100.00%	50

(주)티와이강원	대한민국	100.00%	7,100	100.00%	7,100

자기주식신탁(MMT)(*4)	대한민국	-	-	-	100,000

합 계	68,337	128,337

(*1) 당분기중 종속기업인 (주)한성레미콘에 유상증자(40,000백만원)하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 HANIL HONDURAS의 투자지분에 대한 손상징후가 발생함에 따라 107백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 PT.HANIL INDONESIA에 유상증자(USD 25,000,000)하였으며, 전기중 손상징후가 발생함에 따라 13,158백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당분기중 자기주식신탁(MMT)계약이 종료되었습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장지분상품	103	21

비상장지분상품	6,000	1,534

조합및협회출자금	2,675	2,681

합 계	8,778	4,236

12. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

비유동파생상품(*1)	12	(9)	21	164

(*1) 회사는 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당반기말 현재 2,976만원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 회사는 확정시점에 출자전환될 47백만원에 대해 인가받은생계획에 따라부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 47백만원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 35백만원과의 차이금액 12백만원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

상품	12,596	10,776

제품	8,479	6,494

미포장시멘트	20	29

재공품	119	663

원연료	5,469	4,519

저장품	242	221

미착품	2,312	733

용지	15,553	15,235

합 계	44,790	38,669

14. 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권가액	207,160	188,788

개별평가대손충당금	(45,372)	(45,623)

집합평가대손충당금	(21,424)	(21,106)

대손충당금 합계	(66,796)	(66,729)

순장부금액	140,364	122,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	3,846	6,575	10,421

개별평가대손충당금	(1,607)	(5,878)	(7,485)

순장부금액	2,239	697	2,936

전기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	2,755	6,631	9,386

개별평가대손충당금	(1,607)	(5,733)	(7,340)

순장부금액	1,148	898	2,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,505	5,915	15,420

개별평가대손충당금	(199)	(45)	(244)

현재가치할인차금	(3,167)	-	(3,167)

순장부금액	6,139	5,870	12,009

전기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,442	6,556	15,998

개별평가대손충당금	(199)	(45)	(244)

현재가치할인차금	(3,543)	(74)	(3,617)

순장부금액	5,700	6,437	12,137

15. 건설계약

(1) 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사	122	1,020	1,142	-

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	2,083	228	796	1,515

한국토지주택공사	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	4,840	216	4,239	817

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	40,515	399	15,544	25,370

한국토지주택공사	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	2,074	250	2,324	-

한국남동발전㈜영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	2,414	341	2,755	-

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	8,201	361	4,359	4,203

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	-	956	228	728

송파구청	장지1교 보도교 설치공사	-	526	123	403

㈜디엘에스플래닝	라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	-	10,279	1,107	9,172

동일고무벨트 주식회사	영동 #3-1 Belt Conveyor 호퍼보수 및 부대	-	620	437	183

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	-	6,727	284	6,443

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	-	3,971	12	3,959

유진기업㈜	오류동 1469-8번지 창고 신축공사	-	1,065	59	1,006

유진기업㈜	판매시설(금천점)신축공사	-	2,646	11	2,635

유진초저온 주식회사	평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	-	2,700	5	2,695

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,380	-	1,978	402

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	-	2,600	1,079	1,521

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	1,054	-	1,054	-

지이파워시스템	JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	529	-	529	-

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	1,575	-	1,545	30

한솔신텍㈜	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	533	-	520	13

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	602	-	547	55

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	691	-	-	691

㈜포스코 ICT	영동화력 탈질설비 FAN 구매	1,452	-	1,452	-

대구염색산업단지	1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	812	-	812	-

ITT SPA(ITALY)	5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	-	527	317	210

IHI	LOMTAR PJT	720	-	574	146

고려아연㈜	전해공정 합리화설비 공사	-	830	804	26

㈜웰크론강원	ZOR NEW INERY PROJECT	-	1,525	382	1,143

동양피엔에프㈜	LG화학 J PJT	-	518	204	314

TAKUMA	EC3555 PJT	-	859	37	822

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,427	-	15	2,412

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	580	-	580	-

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	1,282	-	1,282	-

기타	기타	5,251	14,739	14,937	5,053

합계	80,137	53,903	62,073	71,967

전분기-

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

한국남동발전㈜여수화력	여수화력 석탄취급 설비증설공사	10,649	183	10,170	662

동양시멘트㈜삼척공장	발전부지 지장물 철거이설공사	2,425	(703)	1,722	-

현대중공업㈜	현대오일뱅크 10호기 Bulk Handling	3,381	-	2,997	384

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비	9,196	-	8,360	836

한국토지주택공사 광주전남지역본부	광주 효천 행복주택 건설공사 6공구 현장	12,056	-	5,447	6,609

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비사업	4,130	-	1,041	3,089

한국토지주택공사 인천지역본부	인천 용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	24,102	(191)	920	22,991

한국토지주택공사 경기지역본부	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	-	2,739	122	2,617

한국남동발전㈜영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	-	8,100	82	8,018

국립서울현충원	국립서울현충원 조경 개선 공사	-	559	4	555

㈜동양하이테크	수도권 고속철도 제2공구 터널기계설비공사	1,257	-	1,257	-

SHI	KSL1PJT	1,874	-	841	1,033

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	3,005	-	362	2,643

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	3,379	-	1,681	1,698

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	-	2,710	21	2,689

㈜케이씨씨건설	GW CURING INCINERATOR	-	690	181	509

한화에너지㈜	G-2 PROJECT	-	830	204	626

두산중공업㈜	영동#1 연료전환설비 PJT	-	518	324	194

한국남동발전㈜	영동 제1호기 압입송풍기 설치조건부	-	930	95	835

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	-	1,600	5	1,595

한솔신텍㈜	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	-	560	7	553

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	-	720	110	610

비에이치아이㈜	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	-	660	6	654

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	-	660	1	659

IHI	LOMTAR PJT	-	740	20	720

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	-	650	8	642

한솔신텍㈜	UAE IGD EXPANSION PJT FD FAN	-	610	604	6

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	-	1,415	104	1,311

기타	기타	7,933	10,841	13,081	5,693

합 계	83,387	34,821	49,777	68,431

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	11,993	12,282	12,570	-	288

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	18,052	19,077	16,850	2,227	-

내곡중학교 교사 신축공사	3,779	4,420	3,068	1,352	-

라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	974	1,107	657	450	-

영동 #3-1 Belt Conveyor 호퍼보수 및 부대	396	437	267	170	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	262	284	673	-	389

주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,079	1,079	1,360	-	282

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	674	583	232	351	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	80	302	-

삼척화력 HP AIR BLOWER	3,457	3,788	3,564	224	-

KARBALA REFINERY PROJECT	1,067	799	23	776	-

GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	643	665	360	305	-

포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	617	639	346	293	-

1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	752	815	81	734	-

SMART PJT	225	222	-	222	-

TCC MKP METHANOL PROJECT	369	298	-	298	-

5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	318	317	-	316	-

LOMTAR PJT	486	594	74	520	-

SEC210 COAL POWER PROJET	874	1,112	-	1,112	-

ZOR NEW INERY PROJECT	372	383	145	238	-

광양 1제강 용선예비처리 설비 개선	287	242	31	211	-

80톤 연주 스팀배기팬 이설 및 배관신설	131	155	-	155	-

FF15-728 COPY	210	214	-	214	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

전기로 BOOSTER FAN용 SPARE	175	231	-	231	-

기타	33,260	35,152	33,824	2,063	828

합계	86,734	91,785	77,447	16,030	1,787

전기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	383	400	1,450	-	1,050

GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	25	25	800	-	786

영동화력 탈질설비 FAN 구매	391	394	850	-	456

포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	27	27	280	-	259

GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	114	118	360	-	242

화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	648	665	820	-	155

현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사	30,127	31,178	31,300	-	122

포항 SRF 발전시설 연소가스처리설비	8	7	98	-	98

포승 바이오매스 CO-GEN ROOTS BLOWER	47	53	136	-	83

1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	3	3	82	-	78

여수화력 석탄취급 증설설비 공사	17,248	17,349	17,416	-	67

GW CURING INCINERATOR	545	570	621	-	51

S-OIL RUCP	9	10	47	-	37

현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10)	5,637	6,170	6,200	-	30

화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	3,679	4,250	4,278	-	29

여수1호기 프로젝트 FAN(SPARE PART)	70	111	133	-	22

마곡68GCAL 보일러	4	4	26	-	22

안양 CHP SCR 고온순환FAN 제작공급	6	5	7	-	18

태안화력 10호기 SCAVENGING FAN	64	74	83	-	9

FF10-538-01 OXIDIZER FAN IMPELLER 교체외	-	-	-	-	9

FF12-580 브라질SCP S.V비용	-	-	-	-	9

국립서울현충원	507	597	606	-	9

기타	53,076	56,604	42,329	14,223	27

합 계	112,617	118,613	107,921	14,223	3,667

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문(*)	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

건설	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	2015.12.31	2018.07.31	42.9%	2,227	-	6,263	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설	1,693	722	386	585

플랜트	(17)	2	(17)	(2)

합 계	1,676	724	369	583

16. 대여금

당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	49,345	47,519	13,830	14,730

개별평가대손충당금	(47,489)	(47,489)	(13,830)	(14,730)

순장부금액	1,856	30	-	-

17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,960	-	4,022	-

선급비용	289	140	345	48

기타	5,887	-	4,120	-

합 계	15,136	140	8,487	48

18. 현 금 및 현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17	5

예금	22,410	7,210

합 계	22,427	7,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	72,664	92,199

기타	24,000	2,000

합 계	96,664	94,199

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,331	1,884

19. 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 회사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 는 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다.상기 발행할 주식 총수 및 발행주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준입니다.

(2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 당분기 중 보통주 및 우선주의 주식수 및 자본금 등의 변동은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	162	166

매도가능금융자산평가손익의 증감	127	-

분기말	289	166

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(41,466)	(41,466)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	106	106

합 계	503,747	503,747

22. 충당부채

당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	기타	분기말

하자보수충당부채	3,074	218	(66)	(166)	-	3,060

복구충당부채	116	6	-	-	(8)	114

기타충당부채	9,056	-	-	(6,080)	-	2,976

합 계	12,246	224	(66)	(6,246)	(8)	6,150

전분기-

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	분기말

하자보수충당부채	3,591	-	72	(640)	3,023

복구충당부채	106	8	-	-	114

기타충당부채	15,195	-	(1,354)	(3,236)	10,605

합 계	18,892	8	(1,282)	(3,876)	13,742

23. 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	9,558	12,937

미지급비용	2,104	2,392

예수금	454	523

합 계	12,116	15,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	343	361

비유동수입보증금	1,860	1,562

합 계	2,288	2,008

24. 기 타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,553	2,264

선수수익	17	-

기타	1,809	1,843

합 계	4,379	4,107

25. 확 정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	667	1,991	486	1,547

확정급여부채의 순이자	(1)	51	(12)	(37)

순급여비용	666	2,042	474	1,510

매출원가 인식액	323	958	355	841

판매비와관리비 인식액	334	1,057	119	669

기타인식액	9	28	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,844	21,065

사외적립자산의 공정가치	(18,209)	(18,594)

확정급여부채 장부금액	4,635	2,471

26. 매출액 당 분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	84,003	254,750	70,842	214,218

건설계약수익	21,640	62,073	15,859	49,777

기타	605	1,779	680	1,992

합 계	106,248	318,602	87,381	265,987

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	300	900	333	1,017

유형자산처분이익	25	196	5	960

투자부동산처분이익	-	-	-	532

무형자산처분이익	-	-	-	350

기타자산처분이익	-	-	-	9

기타자산손상차손환입	-	131	-	-

기타충당부채환입액	(25)	6,080	74	3,236

기타	570	771	868	13,361

합 계	870	8,078	1,280	19,465

기타비용

대여금및기타채권손상차손	49	144	115	248

유형자산처분손실	69	178	187	1,173

유형자산손상차손	-	379	-	-

투자부동산처분손실	-	10	-	-

투자부동산손상차손	-	210	-	-

기타자산처분손실	-	-	-	1

재고자산감모손실	-	-	-	8

기타	92	1,133	181	443

합 계	210	2,054	483	1,873

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,738	11,236	4,175	13,148

상여금	56	203	30	658

퇴직급여	334	1,057	117	668

복리후생비	693	2,120	482	3,335

소모품비	12	49	25	69

운반비	426	1,659	170	544

수출제비용	-	2	1	2

광고선전비	79	872	56	61

전력비	-	-	8	9

수도광열비	22	72	23	71

차량유지비	243	719	223	618

여비교통비	84	252	97	266

접대비	400	941	285	655

인쇄비	13	27	3	17

통신비	36	115	28	95

지급수수료	781	3,247	580	2,002

판매수수료	15	187	79	308

보험료	36	145	57	153

세금과공과금	504	1,070	403	824

임차료	354	1,018	315	906

견본비	43	90	-	-

수선비	83	266	81	269

회의비	26	70	5	66

교육훈련비	43	167	6	20

용역비	1,075	3,211	284	836

경상연구개발비	159	441	-	-

무형자산상각비	111	346	113	342

유형자산감가상각비	(59)	203	81	247

투자부동산감가상각비	64	203	70	211

복구충당부채전입(환입)액	3	5	3	8

매출채권손상차손	92	356	(153)	220

하자보수충당부채환입	(6)	(166)	(556)	(640)

매출채권손상환입	(1)	(29)	408	(10)

기타	-	-	18	50

합 계	9,459	30,154	7,517	26,028

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분 기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,191	3,419	1,229	5,931

파생상품평가이익	8	21	164	164

당기손익인식금융자산평가이익	187	525	-	-

외화환산이익	2	101	(180)	14

외환차익	140	470	67	898

배당금수익	370	2,013	454	924

매도가능금융자산처분이익	-	1	-	-

합 계	1,898	6,550	1,734	7,931

(2) 당 분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	4	11

파생상품평가손실	-	-	(90)	-

매도가능금융자산손상차손	-	125	-	-

외화환산손실	-	15	124	246

외환차손	107	1,143	556	1,226

합 계	107	1,283	594	1,483

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 25%) 입니다.

31. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	(5,310)	(6,120)	1,197	2,932

원재료 및 상품 매입액	65,523	193,104	46,344	142,156

종업원급여	9,174	27,091	11,268	33,061

감가상각비 및 무형자산상각비	1,609	4,592	1,610	4,632

외주비	7,212	21,828	4,872	14,634

운반비	10,776	32,644	7,692	22,493

기타	12,806	31,617	10,217	39,062

합 계	101,791	304,757	83,200	258,970

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비

유형자산	1,346	3,779	1,336	3,800

투자부동산	146	448	153	460

소계	1,492	4,227	1,489	4,260

무형자산상각비	117	365	122	373

합 계	1,609	4,592	1,611	4,633

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,034	20,633	9,552	24,806

복리후생비	1,474	4,416	1,243	6,746

퇴직급여	666	2,042	473	1,509

합 계	9,174	27,091	11,268	33,061

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소 유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 .

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,265,277,569	19,205,977,429	4,101,947,264	23,342,356,128

우선주배당금	12,447,223	36,935,779	(11,328,116)	(37,083,460)

구형우선주귀속 분기순이익	20,061,512	67,959,920	12,572,227	55,476,347

보통주 귀속 분기순이익	5,232,768,834	19,101,081,730	4,078,046,921	23,249,796,321

가중평균유통보통주식수	205,476,300	207,848,594	210,192,089	220,120,668

보통주 기본 및 희석주당이익	25	92	19	106

구형우선주귀속 분기순이익	20,061,512	67,959,920	12,572,227	55,476,347

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230	525,230	525,230

구형우선주 기본및희석주당이익	38	129	24	106

33. 특수관계자 공시 (1) 회사의 지배·종속기업 등 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)

종속기업(국내)	㈜한성레미콘, ㈜동양에너지, 동양레미콘㈜, ㈜동양티와이, 동양플랜트건설㈜, 동양홀딩스㈜, ㈜한일합섬, ㈜티와이강원

종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘"), Hanil Honduras

관계기업(*1)	-

기타특수관계자(*2)	유진투자증권(주) 등

(*1) ㈜동양에이앤디를 2016.10.28일 청산하여, 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)와 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용당분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)한성레미콘	70	138	7	19

PT. Hanil Indonesia	34	221	11,123	29,920

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	180	229	781	1,742

기타특수관계자	유진투자증권㈜	-	-	55	55

유진엠㈜	-	-	7	7

유진초저온㈜	5	5	-	-

한국통운	-	-	209	209

합 계	289	593	11,973	31,952

전분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	(주)한성레미콘	35	113	-	-

PT. Hanil Indonesia	98	353	8,240	28,828

관계기업	㈜동양에이앤디	-	31	-	-

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	113	113	281	281

합 계	246	610	8,521	29,109

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)한성레미콘	채권	매출채권	41	20

채무	매입채무	8	-

PT. Hanil Indonesia	채권	매출채권	2,236	2,796

대손충당금	(22)	(28)

대여금	6,611	6,611

대손충당금	(6,611)	(6,611)

기타채권	9,916	4,868

대손충당금(*)	(3,378)	(3,234)

Hanil Honduras	채권	대여금	1,641	1,641

대손충당금	(1,641)	(1,641)

기타채권	106	106

대손충당금	(106)	(106)

(주)동양에너지	채권	기타채권	551	551

대손충당금	(551)	(551)

티와이강원	채무	기타채무	17	17

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	231	147

채무	매입채무	350	210

기타특수관계자	유진투자증권	채권	현금및현금성자산	11,000	-

유진엠㈜	채무	매입채무	8	-

유진초저온㈜	채권	매출채권	5	-

한국통운	채무	매입채무	141	-

합 계	채권	32,338	16,740

대손충당금	(12,309)	(12,171)

채무	524	227

(*) 당분기중 대여금및기타채권손상차손으로 144백 만원을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자간 자금거래 내역 당분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	출자금 회수	현금출자	예금가입

기타특수관계자	유진투자증권	-	-	11,000

종속기업	한성레미콘	-	40,000	-

자사주신탁(MMT)	(100,000)	-	-

합계	(100,000)	40,000	11,000

전 분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	현금출자	현물출자

종속기업	PT. Hanil Indonesia	29,701	-

자사주신탁(MMT)	62,320	-

티와이 강원	-	7,100

합계	92,021	7,100

(5) 특수관계자 관련 담보사항 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상

이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	647	2,276	701	2,112

퇴직급여	123	334	156	282

복리후생비	39	84	37	83

합 계	809	2,694	894	2,477

34. 금융보증계약부채

당분기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내용	제공처	당분기말	전기말