동양 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제62기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제61기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 의류 제조 및 판매, 가스기기, 전기, 전자기기의 제조 및판매, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 12월 31일을 보고기간 종료일로 하고 있으며, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2011년 9월 1일 동양매직 주식회사를 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하던중 2013년 4월 30일을 분할기일로 하여 가전사업부문을 물적분할 하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이제출한 회생계획안이 2014년 3월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜	52,145,626	21.85%

유진투자증권㈜	7,693,000	3.22%

자기주식	28,491,974	11.94%

기타	150,353,463	62.99%

합계	238,684,063	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	자본금(백만원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지

동건레미콘	4,957	출자증서	95.00%	레미콘 제조	중국

㈜한성레미콘	50	10,000 주	100.00%	레미콘 제조	대한민국

Hanil Honduras	7,051	670,320 주	100.00%	의류가공	온두라스

순동레미콘	2,226	출자증서	62.00%	레미콘 제조	중국

PT.Hanil Indonesia	32,170	35,974 주	99.99%	의류가공	인도네시아

㈜동양에너지	100	20,000 주	100.00%	전력자원개발	대한민국

동양레미콘㈜	50	10,000 주	100.00%	레미콘 제조	대한민국

동양플랜트건설㈜	10	2,000 주	100.00%	전기 및 전자기기 제조	대한민국

동양홀딩스㈜	10	2,000 주	100.00%	지주사업	대한민국

㈜동양티와이	10	2,000 주	100.00%	지주사업	대한민국

㈜한일합섬	50	10,000 주	100.00%	섬유의 제조	대한민국

㈜TY강원	500	1,000,000주	100.00%	부인권	대한민국

특정금전신탁	62,320	-	100.00%	특정금전신탁	대한민국

당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

동건레미콘	2,921	1,863	-	32

㈜한성레미콘	10,174	4,793	13,997	1,393

Hanil Honduras	3,972	1,728	77	(142)

순동레미콘	47,522	45,352	23,100	314

PT.Hanil Indonesia	47,746	27,312	41,066	(1,465)

㈜동양에너지	84	551	-	-

동양레미콘㈜	50	-	-	-

동양플랜트건설㈜	10	-	-	-

동양홀딩스㈜	10	-	-	-

㈜동양티와이	10	-	-	-

㈜한일합섬	50	-	-	-

TY강원	13,071	6,000	-	(29)

특정금전신탁	62,320	-	-

합 계	187,939	87,600	78,240	101

1.3 연결범위의 변동(1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	내역

㈜TY강원	특수목적회사-부인권 소송 종결

특정금전신탁	특정금전신탁

(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기 업 명	내역

Tong Yang Asia Ltd.	당분기 중 청산

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019 호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.3 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 영업의 계절적 특성 연결기업은 사업부문을 건재ㆍ건설, 섬유, 플랜트 및 기타부문으로 구분하고있으며 이 중 레미콘 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 4. 부문정보

4.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건재ㆍ건설 부문	레미콘, 아파트 등 건설공사

섬유 부문	원사, 부직포 제조 및 판매

플랜트 부문	산업용 송풍기, 환경사업

기타 부문	기타

4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액, 영업이익(손실) 및 분기순손익

(단위: 백만원) 영업부문 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 건재ㆍ건설 부문 220,701 6,841 22,739 플랜트 부문 18,078 (1,426) (1,361) 섬유 부문 105,448 3,667 2,096 기타 부문 - (93) (31) 연결조정전합계 344,227 8,989 23,443 연결조정금액 (29,293) 987 231 연결조정후합계 314,934 9,975 23,674 (단위: 백만원) 영업부문 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 건재ㆍ건설 부문 181,961 8,648 543,387 시멘트부문(*1) - - (31,634) 섬유 부문 113,050 7,513 8,253 산업설비 부문 20,606 1,092 1,285 기타 부문 - - 8 연결조정전합계 315,617 17,253 521,299 연결조정금액 (21,859) 17,860 23,933 연결조정후합계 293,758 35,113 545,232 (*1) 매각예정으로 분류함에 따른 중단영업손실입니다. 4.2.2 영업부문별 자산 및 부채 금액 (단위: 백만원) 영업부문 부문자산 부문부채 건재ㆍ건설 부문 816,154 94,349 플랜트 부문 62,113 8,625 섬유 부문 161,709 35,376 기타 부문 13,154 6,551 연결조정전합계 1,053,130 144,901 연결조정금액 (69,610) (19,829) 연결조정후합계 983,520 125,072 (단위: 백만원) 영업부문 부문자산 부문부채 건재ㆍ건설 부문 1,023,935 198,383 플랜트 부문 75,738 10,499 섬유 부문 118,446 34,979 기타 부문 364 551 연결조정전합계 1,218,483 244,412 연결조정금액 (34,293) (20,199) 연결조정후합계 1,184,190 224,213 4.3.3 지역정보연결기업은 5개의 주요지역(본사 소재지 한국, 미국, 인도네시아, 중국, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 259,262 223,090 333,136 298,880 미국 44 - - 인도네시아 41,429 47,258 8,850 3,116 중국 23,215 21,543 4,652 5,466 중동 6,611 11,083 - - 기타 13,666 12,643 3,902 4,260 연결조정전합계 344,227 315,617 350,540 311,722 연결조정금액 (29,293) (21,859) (23,127) (24,179) 연결조정후합계 314,934 293,758 327,413 287,543 4.4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다. 5. 재무위험관리의 목적 및 정책 5.1 금융위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 5 .1.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융자산의 장부금액 대여금 및 수취채권 560,788 802,211 매도가능금융자산 4,169 3,626 소 계 564,957 805,837 금융부채 금융보증계약부채 199 199 비유동파생상품부채 126 289 소 계 325 488 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석 내용당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 연체손상채권 합계 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~1년 이내 1년 초과 대여금 및 수취채권(명목금액) 454,530 20,765 3,902 11,383 28,246 177,647 696,473 대손충당금 646 213 42 231 20,068 114,485 135,685 대여금 및 수취채권(순장부가)(*1) 453,884 20,552 3,860 11,152 8,178 63,162 560,788 (*1) 장기미수금과 장기보증금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 5.1.2 시장위험 연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 1,970 2,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 사채 및 차입금 등의계약으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부 차입금 (20) 20 (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성외화자산부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, IDR 등 입니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 국내와 해외종속기업의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,961 2,140 32,998 2,227 JPY 25 - 49 - IDR 26,832 18,075 7,111 18,986 CHN 44,882 47,118 48,633 53,070 기타 - - 129 - 연결조정 (424) - (467) 합계 85,700 66,910 88,920 73,816 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,182 (1,182) JPY 3 (3) IDR 875 (875) CHN (223) 223 기타 - - 합계 1,837 (1,837) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 28 1 파생상품부채 (126) (289) 합 계 (98) (288) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 3 (3) 파생상품부채 (13) 13 합계 (10) 10 5.1.3 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 17,168 31,380 6,539 - 55,087 단기차입금 1,970 - - - 1,970 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 126 - - - 126 기타채무 9,223 9,866 6,452 1,479 27,020 합 계 28,487 41,246 12,991 1,678 84,402 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 29,842 36,715 7,440 - 73,997 단기차입금 - 2,000 - - 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 289 - - - 289 회생채무 - - 2,405 - 2,405 기타채무 10,129 10,119 21,969 2,629 44,846 합 계 40,260 48,834 31,814 2,828 123,736 5.2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채 125,072 224,214 자본 858,448 959,976 부채비율 14.57% 23.36% 6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 141,141 - - - 141,141 단기대여금 211 - - - 211 장기대여금 9 - - - 9 단기금융상품 301,052 - - - 301,052 장기금융상품 2,016 - - - 2,016 기타채권 14,778 - - - 14,778 현금및현금성자산 101,579 - - - 101,579 매도가능금융자산 - 4,169 - - 4,169 합 계 560,788 4,169 - - 564,957 금융부채 파생상품부채 - - 126 - 126 매입채무 - - - 55,087 55,087 단기차입금 - - - 1,970 1,970 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 - - - 27,021 27,021 합 계 - - 126 84,277 84,403 (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 155,253 - - - 155,253 단기대여금 4,207 - - - 4,207 장기대여금 10 - - - 10 단기금융상품 373,851 - - - 373,851 장기금융상품 2,528 - - - 2,528 기타채권 15,875 - - - 15,875 현금및현금성자산 250,487 - - - 250,487 매도가능금융자산 - 3,626 - - 3,626 합 계 802,211 3,626 - - 805,837 금융부채 파생상품부채 - - 289 - 289 매입채무 - - - 73,997 73,997 단기차입금 - - - 2,000 2,000 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 - - - 44,846 44,846 회생채무 - - - 2,405 2,405 합 계 - - 289 123,447 123,736 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 6.2 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 6,092 - - - 6,092 배당수익 - 654 - - 654 외화환산이익 835 - - - 835 외환차익 1,410 - - - 1,410 기타금융수익 - - 164 - 164 금융수익 계 8,337 654 164 - 9,155 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 1,137 - - - 1,137 기타수익 계 1,137 - - - 1,137 금융비용 이자비용 - - - 279 279 외화환산손실 2,153 - - - 2,153 외환차손 1,881 - - - 1,881 기타금융비용 - - - - - 금융비용 계 4,034 279 4,313 대여금및기타채권손상차손 2,132 - - - 2,132 기타비용 계 2,132 - - - 2,132 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 3,689 - - - 3,689 배당수익 - 151 - - 151 외화환산이익 753 - - - 753 외환차익 1,495 - - - 1,495 기타금융수익(*2) - 231,533 - - 231,533 금융수익 계 5,937 231,684 - - 237,621 기타수익 대여금및기타채권손상차손환입 11 - - - 11 채무조정이익 - - - 1,184 1,184 기타수익 계 11 - - 1,184 1,195 금융비용 이자비용 - - - 16,846 16,846 외화환산손실 98 - - - 98 외환차손 1,391 - - - 1,391 기타금융비용 - 1 11,056 2,251 13,308 금융비용 계 1,489 1 11,056 19,097 31,643 기타비용 대여금및기타채권손상차손 71 - - - 71 기타비용 계 71 - - - 71 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익 225,709백만원이 포함되어있습니다. 7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 7.1 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 28 28 1 1 상각후원가로 인식된 자산 매도가능금융자산(*1) 4,141 4,141 3,626 3,626 대여금및수취채권 매출채권 141,141 141,141 155,253 155,253 단기대여금 211 211 4,206 4,206 장기대여금 9 9 10 10 단기금융상품 301,052 301,052 373,851 373,851 장기금융상품 2,016 2,016 2,528 2,528 기타채권 14,778 14,778 15,875 15,875 현금및현금성자산 101,579 101,579 250,487 250,487 소계 560,786 560,786 802,210 802,210 금융자산합계 564,955 564,955 805,836 805,836 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 126 126 289 289 상각후원가로 인식된 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 55,087 55,087 73,997 73,997 단기차입금 1,970 1,970 2,000 2,000 금융보증계약부채 199 199 199 199 기타채무 27,021 27,021 44,846 44,846 회생채무(유동성채무 포함) - - 2,405 2,405 소계 84,277 84,277 123,447 123,447 금융부채합계 84,403 84,403 123,736 123,736 (*1) 동일한 상품에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.(3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권연결기업은 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (4) 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인률은 회사의 일반차입금과 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (5) 파생상품연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관 등과 파생상품 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약 및 상품선도계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하며, 가장 많이 적용되는 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격 산정 기법 등입니다. 7.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 매도가능금융자산 28 - - 28 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 - 126 - 126 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 매도가능금융자산 1 - - 1 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 - 289 - 289 연결기업은 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 파생상품부채 126 시장접근법 기초부채의 공정가치 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 내역 분기말금액 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 4,141 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 8. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 장부금액 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. 8.1 담보제공 금융자산 (단위: 백만원) 구분 장부금액 내역 매도가능금융자산 2,546 건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌, 자본재공제조합 4,000좌 보증금 25 HUG주택도시보증공사(구 대한주택보증)(*1) 장단기금융상품 등 16,387 하자보증, 지급보증 외 합 계 18,958 (*1) 2015년 7월 1일 대한주택보증에서 HUG주택도시보증공사로 상호를 변경하였습니다. 8.2 담보제공 기타자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결기업 소유 유형자산, 투자부동산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구분 장부금액 담보설정가액 피담보권자 토지 2,941 3,432백만원, USD 8,000(*1) 기업은행 BANK KEB HANA INDONESIA*(*1) 건물 9 구축물 482 기계장치 - 투자부동산 - 합계 3,432 (*1) PT.Hanil Indonesia의 토지, 건물 및 기계장치 및 재고자산 일부를 BANK KEB HANA INDONESIA에 L/C개설 목적으로 담보제공하고 있습니다. 9. 유형자산 9.1 유형자산의 순장부금액 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 일반기구비품 취득원가 기초잔액 167,950 55,060 40,855 169,865 4,835 6,400 취득 31,612 1,584 1,766 9,836 410 537 처분 (509) - - (549) (1,050) (393) 기타 (99) (548) (7) (580) (132) (19) 분기말잔액 198,954 56,096 42,614 178,572 4,063 6,525 감가상각누계액 기초잔액 - (26,804) (30,078) (150,573) (3,213) (5,608) 감가상각비 - (946) (482) (1,959) (161) (264) 처분 - - - 520 533 389 기타 - 167 4 149 41 16 분기말잔액 - (27,583) (30,556) (151,863) (2,800) (5,467) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) (90) - (197) 분기말잔액 (13,879) - (5,318) (85) - (197) 장부가액 185,075 28,513 6,740 26,624 1,263 861 당분기 계속> (단위: 백만원) 구분 선박 임차개량자산 입목 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,825 95 166 76 7,868 471,995 취득 - - - 1 1,008 46,754 처분 - - - - - (2,501) 기타 - - - (7) (3) (1,395) 분기말잔액 18,825 95 166 70 8,873 514,853 감가상각누계액 기초잔액 (18,825) (48) - (54) - (235,203) 감가상각비 - (24) - (6) - (3,843) 처분 - - - - - 1,442 기타 - - - 5 - 382 분기말잔액 (18,825) (72) - (55) - (237,221) 손상차손누계액 기초잔액 - - (166) - (15) (19,665) 분기말잔액 - - (166) - (15) (19,660) 장부가액 - 23 - 15 8,858 257,970 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 일반기구비품 취득원가 기초잔액 167,601 54,744 40,802 169,557 4,903 6,196 취득 - 161 7 168 18 174 처분 (36) - - - (350) (1) 기타 110 183 (53) (756) 86 (79) 분기말잔액 167,675 55,088 40,756 168,969 4,657 6,290 감가상각누계액 기초잔액 - (25,603) (29,485) (148,355) (3,261) (5,259) 감가상각비 - (938) (454) (1,925) (193) (275) 처분 - - - - 350 1 기타 - 149 27 682 (9) 65 분기말잔액 - (26,392) (29,912) (149,598) (3,113) (5,468) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) 손상차손 - - - (87) - - 분기말잔액 (13,879) - (5,318) (87) - (197) 장부가액 153,796 28,696 5,526 19,284 1,544 625 전분기 계속> (단위: 백만원) 구분 선박 임차개량자산 입목 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 18,825 95 166 71 7,904 470,864 취득 - - - 3 55 586 처분 - - - - (1) (388) 기타 - - - 4 1 (504) 분기말잔액 18,825 95 166 78 7,959 470,558 감가상각누계액 기초잔액 (18,825) (16) - (42) - (230,846) 감가상각비 - (24) - (8) - (3,817) 처분 - - - - - 351 기타 - - - (3) - 911 분기말잔액 (18,825) (40) - (53) - (233,401) 손상차손누계액 기초잔액 - - - - (15) (19,409) 손상차손 - - - - - (87) 분기말잔액 - - - - (15) (19,496) 장부가액 - 55 166 25 7,944 217,661 10. 투자부동산 10.1 투자부동산의 순장부금액 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 57,443 27,621 85,064 처분 (753) (65) (818) 기타 - - - 분기말잔액 56,690 27,556 84,246 감가상각누계액 기초잔액 - (5,211) (5,211) 감가상각비 - (460) (460) 처분 - 9 9 분기말잔액 - (5,662) (5,662) 손상차손누계액 기초잔액 (16,116) (4,020) (20,136) 처분 602 56 658 기타 - - - 분기말잔액 (15,514) (3,964) (19,478) 장부금액 41,176 17,930 59,106 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 59,206 29,258 88,464 처분 (2,387) (1,014) (3,401) 기타 623 (623) - 분기말잔액 57,442 27,621 85,063 감가상각누계액 기초잔액 - (4,713) (4,713) 감가상각비 - (471) (471) 처분 - 126 126 분기말잔액 - (5,058) (5,058) 손상차손누계액 기초잔액 (16,153) (4,234) (20,387) 처분 132 120 252 기타 (94) 94 - 분기말잔액 (16,115) (4,020) (20,135) 장부금액 41,327 18,543 59,870 10.2 투자부동산관련 임대수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 투자부동산관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,593 1,754 임대수익 관련 직접 운영비용 (1,063) (1,035) 임대손익 530 719 11. 영 업권 당분기 및 전분기 현재 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 27,766 27,766 분기말잔액 27,766 27,766 손상차손누계액 기초잔액 (20,511) (20,511) 분기말잔액 (20,511) (20,511) 장부금액 기초잔액 7,255 7,255 분기말잔액 7,255 7,255 12. 기타무형자산 당분기 및 전분기 중 기타무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(주1) 기타 합계 취득원가 기초잔액 3,674 159 2,907 2,540 9,280 개별취득 - 11 87 141 239 처분 - - (419) - (419) 기타 - - (90) (76) (166) 분기말잔액 3,674 170 2,485 2,605 8,934 상각누계액 기초잔액 (2,213) (135) - (2,146) (4,494) 상각비 (269) (8) - (114) (391) 기타 - - - 65 65 분기말잔액 (2,482) (143) - (2,195) (4,820) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,393) - (1,393) 처분 - - 279 - 279 기타 - - 30 - 30 분기말잔액 - - (1,084) - (1,084) 순장부금액 1,192 27 1,401 410 3,030 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(주1) 기타 합계 취득원가 기초잔액 3,453 144 3,055 2,482 9,134 취득 - 9 - - 9 처분 - - (155) - (155) 기타 180 5 - 31 216 분기말잔액 3,633 158 2,900 2,513 9,204 상각누계액 기초잔액 (1,671) (120) - (1,983) (3,774) 상각비 (270) (8) - (130) (408) 기타 (180) (5) - (23) (208) 분기말잔액 (2,121) (133) - (2,136) (4,390) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,385) - (1,385) 손상차손 - - (2) - (2) 분기말잔액 - - (1,387) - (1,387) 순장부금액 1,512 25 1,513 377 3,427 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 관계기업 투자 13.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 시장가치 소유지분율 장부금액 시장가치 ㈜동양에이앤디(*1) 대한민국 12월 31일 43.50% 251 251 43.50% 267 267 (*1) ㈜동양에이앤디는 당분기말 현재 청산절차가 진행중에 있습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 지분법손실 분기말 ㈜동양에이앤디 267 (16) 251 (단위: 백만원) 회사명 기초 지분법손실 분기말 ㈜동양에이앤디 291 (19) 272 13.3 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 ㈜동양에이앤디 505 - - (35) (단위: 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 ㈜동양에이앤디 574 20 - (43) 14. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 28 1 비상장주식 1,460 1,310 출자금 2,681 2,166 소 계 4,169 3,476 기타 - 150 합 계 4,169 3,626 비유동 4,169 3,626 15. 파생상품 지배기업은 2014년 3월 21일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생 채무의 현실화예상금 액에 대해서 10,155 백만원 을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 지배기업은 확정시점에 출자전환될 796백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 796백만원 과 발행될 자기지분상품의 공정가치 922백만원과의 차이금액 126백만 원을 파생상품 부채로 계상하였습니다. 16. 재고자산 16.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 상품 904 2,234 제품 3,007 3,141 미포장시멘트 23 18 재공품 1,977 2,244 원연료 26,241 27,309 저장품 1,728 3,330 미착품 693 664 용지 15,235 15,235 합 계 49,808 54,175 16.2 당분기 및 전분기중 발생한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 34 17. 매출채권 및 기타채 권 17.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 채권가액 213,331 227,931 개별평가대손충당금 (50,990) (51,284) 집합평가대손충당금 (21,200) (21,394) 대손충당금 합계 (72,190) (72,678) 순장부금액 141,141 155,253 17.2 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 5,810 3,421 9,231 개별평가대손충당금 (2,266) (2,397) (4,663) 순장부금액 3,544 1,024 4,568 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 5,348 3,778 9,126 개별평가대손충당금 (2,215) (2,503) (4,718) 순장부금액 3,133 1,275 4,408 17.3 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 4,955 14,460 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (3,657) - (3,657) 순장부금액 5,524 4,688 10,212 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 6,643 16,148 개별평가대손충당금 (324) (267) (592) 현재가치할인차금 (4,014) (74) (4,088) 순장부금액 5,167 6,301 11,468 18. 건설계약 18.1 연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. 18.2. 당분기 및 전분기 현재 건설형 공사의 계약금액 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 계약잔액 83,457 65,280 신규계약 및 계약변경액 34,821 69,164 공사수익 인식액 (49,777) (54,701) 기말 계약잔액 68,501 79,743 18.3 당분기말과 전기말 현재 공사가 완료되지 않은 건설계약 중 주요 건설계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사 및 미회수매출채권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공 622 771 445 326 - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 29,438 30,464 29,813 651 - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2,532 2,718 2,692 27 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 5,314 5,816 6,138 - 322 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2,790 3,223 3,342 - 119 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 16,083 16,238 16,644 - 407 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 6,136 6,274 5,205 1,069 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 940 990 569 421 - 기타 37,013 38,992 30,388 11,122 2,631 합계 100,868 105,486 95,236 13,616 3,479 (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 5,792 6,068 7,379 - 1,310 수도권 고속철도 제2공구 터널기계설비공사 86 93 1,215 - 1,122 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 22 21 1,020 - 1,007 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 3,854 4,122 4,514 - 392 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2,411 2,588 2,868 - 280 전주파워 BIOMASS STG2 PROJECT 93 90 294 - 215 광주 전남 집단에너지시설 발전설비FAN 15 17 192 - 175 수도권 고속철도 제1공구 터널기계설비공사 601 606 712 - 106 KARBALA REFINERY PROJECT.FAN 723 796 896 - 100 포항 SRF 발전시설 연소가스처리설비 - - - - 98 KARBALA REFINERY PROJECT 10 8 23 - 79 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 809 827 897 - 70 FFBL CSP PJT 1,445 1,426 1,492 - 67 MARAFIQ STG 56 POWER FAN SPARE 17 37 100 - 63 베페사 2호 KILN 설치공사토건 3,285 3,518 3,577 - 58 MORROCCO SAFI SWFGD.GGH FAN WITH 8 8 39 - 35 KARBALA REFINERY PJT 6 7 39 - 32 CURING OVEN용 INCINERATOR 제작설치 569 572 600 - 29 2015년 도림천 유지관리공사 460 527 555 - 28 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 10,492 10,945 10,969 - 25 FF04-712-02 V.C DAMPER - - - - 23 YANBU3 AUX.BOILER FD FAN 295 317 334 - 17 기타 73,730 79,230 70,043 8,917 127 합계 104,724 111,822 107,757 8,917 5,459 18.4 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문(*) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 2014.10.29 2016.06.30 97.00% 651 - 310 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 4.00% 421 - 479 - 합 계 1,072 - 789 - (*) 플랜트 부문은 전년도 매출액의 5% 이상인 계약건이 없습니다. 18.5 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 영업부문 당분기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 추정총계약원가의 변동금액 공사손실 충당부채 건설 (1,510) (233) 1,032 - 플랜트 (40) (10) 92 - 합 계 (1,550) (243) 1,124 - 19. 장ㆍ단기대여금 현황 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기대여금 장기대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 채권가액 47,978 52,091 6,787 7,687 개별평가대손충당금 (47,767) (47,884) (6,778) (7,678) 순장부금액 211 4,207 9 9 20. 기타자산 20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,137 - 1,190 - 선급비용 1,722 50 840 52 선급부가세 220 - 280 - 기타 5,199 - 3,604 - 합 계 8,278 50 5,914 52 21. 현금및현금성자산과 장단기금융상품21.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5 1 예금 101,574 244,458 기타 - 6,029 합 계 101,579 250,487 21.2 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 206,593 357,518 정기적금 2,460 1,290 기타 92,000 15,042 합 계 301,053 373,850 21.3 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,884 2,398 기타 133 130 합 계 2,017 2,528 22. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 구분 제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 담보제공질권설정 14,501 41,311 장기금융상품 당좌개설보증금 15 17 하자보증 1,871 1,871 계약이행보증 - 511 합 계 16,387 43,709 23. 자본금 등 23.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 지배기업이 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063 주와 우선주 1,026,436 주이며 액면금액은 500원입니다. 23.2 우선주식지배기업의 우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다. 23.3 당분기 주식수 및 자본금 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 감자차익 기초 238,204,426 1,026,436 119,615 545,107 회생채무 출자전환 479,637 - 240 - 분기말 238,684,063 1,026,436 119,855 545,107 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 166 166 해외사업환산손익 4,485 5,296 합 계 4,651 5,462 25. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (50,620) (50,607) 주식할인발행차금 (113) (190,032) 감자차익 545,107 545,107 기타자본조정 (473) (233) 주식선택권 65 65 기타자본잉여금 196,090 196,091 합 계 690,056 500,391 26. 자기주식 지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 발행된 지배기업의 주식 중 일부를 합병 등으로 인해 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주 (*1)(*2) 28,555,788 108,185 63,814 8,987 우선주1 92,501 736 78,130 477 우선주2 67,159 1,130 59,739 1,000 우선주3 (*1) 5,894 118 4,804 78 우선주4 6,432 100 6,432 100 합 계 28,727,774 110,269 212,919 10,642 (*1) 당 분기말 및 전기말 현재 자기주식으로 처리된 보통주식 중 63,814주(전기말: 63,814주) 및 우선3주 중 110주(전기말: 110)는 지배기업이 2008년 5월 12일자로 합병한 ㈜한일합섬의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라, 지배기업이 동 주주로부터 매수해야 하는 주식입니다. (*2) 지배기업은 당분기 중 자사주신탁을 통하여 자기주식 28,514,855주(보통주 : 28,491,974주, 우선주 : 22,881주)를 취득하였습니다. 27. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 3,591 - 72 (640) 3,023 - 3,023 복구충당부채 106 8 - - 114 - 114 기타충당부채 15,195 - (1,354) (3,236) 10,605 - 10,605 합 계 18,892 8 (1,282) (3,876) 13,742 - 13,742 (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 5,177 274 (1,453) (314) - 3,684 - 3,684 복구충당부채 97 7 - - - 104 - 104 기타충당부채 37,063 - (1,479) (14,752) (3,245) 17,587 - 17,587 합 계 42,337 281 (2,932) (15,066) (3,245) 21,375 - 21,375 28. 매입채무 및 기타채무28.1 매입채무의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무 금액 55,087 73,997 28.2 기타유동채무의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 20,433 21,928 미지급비용 3,336 3,886 예수금 308 345 합 계 24,077 26,159 28.3 기타비유동채무의 구성내역 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 829 16,645 장기미지급비용 283 311 비유동수입보증금 1,832 1,730 합 계 2,944 18,686 29. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 3.41% 1,970 2,000 30. 기 타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,774 3,807 기타 8,261 8,431 합 계 12,035 12,238 31. 퇴직급여 31.1 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 615 2,084 682 2,053 확정급여부채의 순이자 (13) (38) 12 34 순급여비용 602 2,046 694 2,087 매출원가 인식액 496 1,378 365 1,116 판매비와관리비 인식액 106 668 972 972 31.2 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,808 23,071 사외적립자산의 공정가치 (15,840) (16,203) 재무상태표상 퇴직급여부채 8,968 6,868 32. 매출액 당분기 및 전분기의 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 89,078 263,088 82,680 243,845 건설계약수익 15,859 49,777 11,945 48,296 기타 724 2,068 388 1,618 합계 105,661 314,933 95,013 293,759 33. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대여금및기타채권손상차손 환입 368 1,137 3 11 유형자산처분이익 23 58 33 35 투자부동산처분이익 - 532 - - 무형자산처분이익 - 350 - - 기타자산처분이익 - 9 - - 채무조정이익 - - 1,177 1,184 기타충당부채환입액 74 3,236 10,500 14,752 기타 934 15,291 1,278 5,976 기타수익합계 1,399 20,613 12,991 21,958 기타비용 대여금및기타채권손상차손 96 2,132 29 71 유형자산처분손실 182 409 31 31 유형자산손상차손 - - 87 87 투자부동산처분손실 - - 909 1,024 무형자산처분손실 - - 1 1 무형자산손상차손 - - 2 2 기타자산처분손실 - 1 - - 재고자산감모손실 - 8 16 16 기타 206 492 106 2,088 기타비용합계 484 3,042 1,181 3,320 34. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매수수료 79 308 50 222 운반비 391 1,387 529 1,621 수출제비용 1 2 1 3 광고선전비 56 61 1 1 급여 4,500 14,069 3,666 9,255 상여금 30 658 85 125 퇴직급여 107 678 330 980 복리후생비 507 3,419 221 1,217 소모품비 30 88 31 51 연료비 - - 1 2 전력비 8 9 7 13 수도광열비 40 102 21 57 차량유지비 235 653 149 397 여비교통비 121 340 93 199 접대비 321 754 183 413 인쇄비 3 17 12 18 통신비 44 146 42 112 지급수수료 628 2,202 176 869 보험료 128 411 41 136 세금과공과금 506 1,039 71 699 견본비 1 3 1 3 임차료 336 971 309 918 수선비 87 290 175 428 회의비 6 68 9 33 교육훈련비 14 44 3 42 용역비 284 837 279 806 무형자산상각비 124 365 124 381 유형자산감가상각비 136 399 104 313 투자부동산감가상각비 70 211 26 88 하자보수충당부채환입액 (556) (640) (135) (314) 복구충당부채전입액 3 8 2 7 매출채권손상차손 (154) 220 207 595 매출채권손상차손환입 408 (10) (228) (228) 기타 86 479 510 714 합 계 8,580 29,588 7,096 20,176 35. 금융수익 및 금융원가 35.1 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,105 6,092 1,442 3,689 파생상품평가이익 164 164 - - 매도가능금융자산처분이익(*1) - - (62) 231,533 외화환산이익 386 835 425 753 외환차익 262 1,410 591 1,495 배당금수익 454 654 - 151 합계 2,371 9,155 2,396 237,621 (*1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익 225,709백만원이 포함되어있습니다. 35.2 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 98 279 6,007 16,846 파생상품평가손실 - - 4,600 11,056 매도가능금융자산처분손실 - - - 1 외화환산손실 817 2,153 9 98 외환차손 635 1,881 499 1,391 회생채권상환손실 - - 2,251 2,251 합계 1,550 4,313 13,366 31,643 36. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세부채는 전액 사업용토지의 일시적차이에 대한 이연법인세부채입니다. 당분기 계속사업에 대한 법인세비용의 평균유효 세율은 25.46% 입니 다. 37. 비용의 성격에 따른 분류내역 37.1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 1,939 4,367 (1,354) (4,100) 원재료 및 상품매입액 64,681 193,581 51,321 166,931 종업원급여 13,423 39,329 9,346 25,227 감가상각비 및 무형자산상각비 1,656 4,694 1,565 4,628 외주비 4,872 14,634 4,667 15,242 운반비 8,405 24,522 7,337 19,652 기타 6,108 26,873 12,246 34,386 합 계 101,084 308,000 85,128 261,966 37.2 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 유형자산 1,376 3,843 1,279 3,750 투자부동산 153 460 154 471 소계 1,529 4,303 1,433 4,221 무형자산상각비 127 391 132 407 합계 1,656 4,694 1,565 4,628 37.3 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,425 30,163 7,897 20,448 복리후생비 1,370 7,094 754 2,668 퇴직급여 629 2,073 695 2,111 합계 13,424 39,330 9,346 25,227 38. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 4,594,718,782 23,556,028,241 358,597,750,601 560,340,013,463 지배기업 우선주배당금 (11,328,116) (37,083,460) (13,019,184) (38,633,015) 지배기업 구형우선주 귀속잔여이익(손실) 10,421,035 55,984,976 807,517,643 1,265,296,655 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) 4,572,969,631 23,462,959,805 357,777,213,774 559,036,083,793 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 4,594,718,782 23,556,028,241 358,597,750,601 560,340,013,463 지배기업 우선주배당금 (11,328,116) (37,083,460) (13,019,184) (38,633,015) 지배기업 보통주소유주 귀속 중단영업손실 - - 446,965,422,855 420,049,788,061 지배기업 구형우선주 귀속 중단영업손실 - - 1,008,819,038 950,721,442 지배기업 구형우선주 귀속계속영업이익 10,421,035 55,984,976 (201,301,395) 314,575,213 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익 4,572,969,631 23,462,959,805 (89,188,209,081) 138,986,295,732 가중평균유통보통주식수 (*1) 210,192,089 220,120,668 236,501,300 235,841,569 지배기업 보통주소유주지분 주당이익(손실) 22 107 1,513 2,370 지배기업 보통주소유주지분 계속영업 주당이익 22 107 (377) 589 지배기업 보통주소유주지분 중단영업 주당손실 - - 1,890 1,781 지배기업 구형우선주 (*2) 귀속잔여이익 10,421,035 55,984,976 807,517,643 1,265,296,655 지배기업 구형우선주 중단영업손실 - - 1,008,819,038 950,721,442 지배기업 구형우선주 계속영업이익 10,421,035 55,984,976 (201,301,395) 314,575,213 지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수(*1) 525,230 525,230 533,793 533,793 지배기업 구형우선주 기본및희석주당이익(손실) 20 107 1,513 2,370 지배기업 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익 20 107 (377) 589 지배기업 구형우선주 중단영업 기본및희석주당손실 - - 1,890 1,781 (*1) 가중평균보통주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. (*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. 39. 특수관계자 공시 39.1 지배회사와 관계기업 및 기타 특수관계자 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 관계기업 ㈜동양에이앤디 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1) 유진기업㈜, 유진투자증권㈜ ( *1) 분기말 현재 20%이상의 지분을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 39.2 특수관계자와의 거래내용당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 매출등 매입등 제품 및 상품 매출액 임대료매출 기타 제품및상품매출원가 기타(수수료,공통비 외) 관계기업 ㈜동양에이앤디 - 31 - - - 기타특수관계자(*1) 유진기업㈜ 113 - - 281 - 합계 113 31 - 281 - (*1) 분기말 현재 지분율 각각 21.85%, 3.22%로, 유진기업㈜과 유진투자증권㈜이 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 범주 특수관계자명 매출등 매입등 제품 및 상품 매출액 임대료매출 기타 제품및상품매출원가 기타(수수료,공통비 외) 관계기업 ㈜동양에이앤디 - 15 37 - - 기타 동양인터내셔널㈜ - 3 - - - 합계 - 18 37 - - 39.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 (주)동양에이앤디 채권 기타채권 - 20 채무 기타채무 - 301 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 유진기업㈜ 채권 매출채권 113 - 기타채권 13 - 채무 매입채무 194 - 39.4 특수관계자간 자금거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 39.5 특수관계자 관련 담보사항 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증은 없습니다. 39.6 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기와 전분기 중 주요경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 729 2,182 900 2,416 퇴직급여 156 282 125 484 복리후생비 37 83 4 15 합계 922 2,547 1,029 2,915 40. 금융보증계약부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내용 제공처 당분기말 전기말 석유공사 성공불융자 차입시 채무보증 골든자원개발㈜ 199 199 41. 약정사항과 우발사항 41 .1 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업의 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련 증권관련집단소송 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 농협은행 주식회사 1,748 의정부지법 고양지원 배당이의의 소 기타 3,850 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 506,467 ( *) 당사는 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았으며, 2016년 2월 3일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 41.2 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 매수 내용 어음 다물제이호주식회사 1 신광산건설공사계약 이행보증 인천지방조달청 3 납품계약에 따른 계약보증금 3매 합계 4 41.3 지급보증(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 HUG주택도시보증공사 하자보수보증 3,761 하자보수보증 건설공제조합 계약보증, 하자보수보증 12,605 하자보수보증 전문건설공제조합 계약보증, 하자보수보증 773 이행보증 자본재공제조합 계약보증, 하자보수보증 21,256 이행보증 서울보증보험 계약보증, 하자보수보증 14,663 이행보증 서울보증보험 계약이행보증 611 합 계 53,669 이행보증 산업은행 계약보증, 하자보수보증 USD 59 합 계 USD 59 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 보증제공처 보증금액 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ USD 11,429,243 41.5 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결기업의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 제 공 처 약정한도금액 일반자금대출 기업은행 2,030 LC 개설 기업은행 USD 2,000 해외PROJECT 이행보증 산업은행 USD 4,000 41.6 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 지배회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. 42. 영업활동으로 인한 현금흐름 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 23,675 545,232 조정 (5,021) (499,014) 퇴직급여 2,046 2,087 유형자산감가상각비 3,843 3,750 투자부동산감가상각비 460 471 무형자산상각비 391 407 매출채권손상차손 220 595 대여금및기타채권손상차손 2,132 71 재고자산감모손실 8 16 재고자산평가손실 - 34 충당부채전입 8 281 이자비용 279 16,846 외화환산손실 2,153 98 유형자산처분손실 409 31 유형자산손상차손 - 87 투자부동산처분손실 - 1,024 무형자산처분손실 - 1 무형자산손상차손 - 2 기타자산처분손실 1 - 회생채권상환손실 - 2,251 파생상품평가손실 - 11,056 매도가능금융자산처분손실 - 1 기타의기타비용 67 67 법인세비용 8,086 135,481 매출채권손상차손환입 (10) (228) 대여금및기타채권손상차손 환입 (1,137) (11) 충당부채환입 (3,876) (15,066) 이자수익 (6,092) (3,689) 외화환산이익 (835) (753) 배당금수익 (654) (151) 유형자산처분이익 (58) (35) 투자부동산처분이익 (532) - 무형자산처분이익 (350) - 기타자산처분이익 (9) - 파생상품평가이익 (164) - 채무조정이익 - (1,184) 기타의기타수익 (12,035) (37) 매도가능금융자산처분이익 - (231,534) 종속기업투자손익 613 - 관계기업투자손익 15 19 중단영업손익 - (421,002) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,372) (10,799) 매출채권 9,312 (11,533) 기타유동채권 (646) 1,037 기타비유동채권 - 94 재고자산 4,188 (4,869) 미청구공사 (4,370) 9,426 기타유동자산 (2,397) (4,563) 매입채무 (13,032) 12,188 기타유동채무 (322) 7,692 기타비유동채무 (6,703) (1,040) 퇴직급여지급 (532) (535) 사외적립자산의지급 585 154 매각예정자산부채의변동 - (16,824) 초과청구공사 (1,981) 628 비유동충당부채 (1,282) (2,932) 기타유동부채 (192) 732 기타비유동부채 - (454) 이자수취 5,778 2,795 이자지급 (265) (674) 배당금수취 654 151 법인세환급 - - 법인세지급 (61,342) (6,070) 영업활동으로 인한 현금흐름 (53,893) 31,621 43. 회 생채무 지배기업은 2013년 9월 30일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2013년 10월 17일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 2014년 3월 21일에 지배기업이 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다.또한, 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.43.1 당분기 중 연결기업의 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 분기말 출자전환 면제 회생담보권 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - 미정 상거래채무 3 - - - - (3) - 보증금채무 1,796 - - - - (1,796) - 특수관계자보증금채무 12 - - - - (12) - 특수관계자채무 85 - - - - (85) - 특수관계자보증채무 미정 - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 소계 1,896 - - - - (1,896) - 조세등채무 520 - - - - (520) - 합 계 2,416 - - - - (2,416) - 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 - 비유동회생채무 - (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 연결조정금액 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(티와이석세스) 113,118 - - - - (113,118) - - 보증금채무 511 - - - - (511) - - 확정구상채무 160 (160) - - - - - - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회생담보권 소계 113,789 (160) - - - (113,629) - - 회생채권 대여채무 1,167 - - - - (1,167) - - 대여채무(티와이석세스) 4,019 - - - - (4,019) - - 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - - 미정 상거래채무 6,906 3,265 (1,794) - - (8,374) - 3 보증금채무 2,671 - - - - (875) - 1,796 특수관계자보증금채무 1,711 - - - - (1,699) - 12 특수관계자채무 4,900 - - (7) - (4,808) - 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - - 미정 특수관계자확정이행보증채무 22 - - - - (22) - - 특수관계자이행보증채무 미정 - - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - - 미정 임원채무 185 - - - - (185) - - 확정구상채무 1,913 - - - - (1,913) - - 미확정구상채무 미정 - - - - - - 미정 회사채채무 156,456 - - - - (156,456) - - 회생채권 소계 179,950 3,265 (1,794) (7) - (179,518) - 1,896 조세등채무 855 - - - - (335) - 520 합 계 294,594 3,105 (1,794) (7) - (293,482) - 2,416 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (11) 비유동회생채무 2,405 43.2 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 대여채무 한국산업은행 69,246,622 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제일차㈜ 60,530,959 1.원금 및 개시전이자: 17% 출자전환, 83% 현금변제(담보목적물인 동양시멘트㈜ 보통주 매각자금) (단, 담보목적물의 처분금액이 물상보증인이 제공한 담보목적물의 처분금액과 합산하여 현금변제금액을 초과하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 100%에 도달할 때까지 추가 현금변제를 하되 이미 출자전환된 보통주가액은 담보목적물 매매계약 체결일 종가에 현금변제된 것으로 간주 함. 이 경우 추가 현금 변제되는 금액은 담보목적물 매각대금의 잔금수령일이 속하는 달의 다음달 말일까지 변제) 2.변제일정: 제2차년도(2015년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제이차㈜ 46,183,757 티와이석세스제삼차㈜ 14,814,449 티와이석세스제육차㈜ 6,124,242 티와이석세스제칠차㈜ 4,473,054 티와이석세스제팔차㈜ 2,100,319 티와이석세스제구차㈜ 2,059,084 건설공제조합 3,085,585 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 다물제육호유한회사 253,933 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(질권설정 예금 해지) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 보증금채무 ㈜유풍 510,620 1.원금 및 개시전이자: 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 확정구상채무 서울보증보험㈜ 19,036 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대해 연 3%의 이자를 제1차년도(2014년)에 지급 자본재공제조합 141,000 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 서울보증보험㈜ 1,201,277 1.원금 및 개시전이자: 보증기관 등의 대위변제가 발생하는 경우 100% 현금 변제 2.변제일정: 대위변제가 이루어진 날이 속하는 연도말 3.개시후이자: 면제 자본재공제조합 1,294,893 대한주택보증㈜ 1,423,373 건설공제조합 1,523,661 농협아그로㈜ 20,000 회생채권 대여채무 14,367,620 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 대여채무(티와이석세스) 22,050,564 신탁채무(다물제육호) 87,802,562 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직의 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 신탁채무(저축은행) 2,000,000 1.원금 및 개시전이자: 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 수익금으로 우선 변제받도록 하되 이를 통하여도 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 변제되지 아니한 채권잔액이 확정된 때가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 상거래채무 33,050,575 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 보증금채무 3,263,040 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증금채무 2,343,007 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자채무 61,973,825 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증채무 5,136,919 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나 채무자 회사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 90% 면제, 10% 현금변제 (단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자이행보증채무 1,417,026 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 이행보증채무가 확정되는 때에 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 (단, 이행보증 의무의 확정이 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 3.개시후이자: 면제 보증채무 194,530 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 채무자 회사가 변제할 사유가 발생하는 경우에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 임원채무 388,303 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 184,344,466 1.원금 및 개시전이자: 회생채권 미확정구상채권자가 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 확정된 원금 및 개시전 이자의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 대위변제가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 회사채채무 861,673,887 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 조세 등 채무 6,161,711 1.본세 및 가산금: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제3차년도(2016년)까지 매년 균등 분할하여 변제 43.3 주주의 권리변경과 신주 발행 (1) 주식병합에 의한 자본의 감소 (주식의 1차 소각 및 병합)본 회생계획안 인가 전에 발행한 현재현 및 특수관계인(이혜경, 이관희, 현정담, 현경담, 현행담, (재)서남재단)이 보유한 보통주 5,475,914주 및 우선주 112,599주에 대하여는 전체를 무상소각하고 그 외 보통주 239,468,113주 및 우선주 10,271,369주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 2주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식병합 및 소각에 따른 자본감소의 효력은 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다.(2) 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생담보권 대여채무(티와이석세스 제일차㈜, 제이차㈜, 제삼차㈜, 제육차㈜, 제칠차㈜, 제팔차㈜, 제구차㈜)에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 대여채무(티와이석세스), 회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 상거래채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 임원채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 회사채채무에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다.단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 소각하는 것으로 하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일 익일에 효력이발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. 그리고회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무는 채무자 회사가 변제할 사유가 성립되어 변제할 금액이 확정된 달의 다음 달 초일에 효력이 발생하는 것으로 하였습니다.(3) 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합)기존주식의 소각 및 병합과 회생담보권 및 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체를 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 5주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일 이후 익일에 발생하는 것으로 하였습니다. 44. 회생절차 종결 지배기업은 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 45. 물적분할 지배기업은 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다.분할로 신설된 주식회사 티와이강원의 분할기준일(2016년 1월 9일) 현재 총자산 및 총자본은 7,100백만원이며, 자본금은 500백만원입니다.분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하 고, 분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 46. 보고기간 후 사건46.1 주요 주주(유진기업과 그 특수관계자)의 주식 추가 취득당분기말 현재 27.50%의 지분을 소유하고 있던 유진기업과 그 특수관계자는 3분기말 이후 당사의 지분을 추가 취득(2.53%)하여 분기검토보고서일 현재 지분율이 30.03%가 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 비유동자산 456,347,667,272 333,194,304,756 539,978,183,389 유형자산 252,831,300,185 224,918,970,527 229,114,010,400 투자부동산 59,105,908,772 59,715,797,193 63,363,590,353 영업권 7,254,976,090 7,254,976,090 7,254,976,090 기타의 무형자산 2,928,040,299 3,261,719,236 3,816,765,913 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 104,156,578,398 5,036,084,770 7,788,848,388 종속기업에 대한 투자자산 103,921,664,844 4,801,171,216 7,529,765,648 관계기업에 대한 투자자산 234,913,554 234,913,554 259,082,740 기타비유동금융자산 6,061,811,836 6,031,590,436 215,909,463,979 장기대여금 9,500,000 9,500,000 44,500,000 비유동매도가능금융자산 4,168,811,836 3,626,470,436 202,998,940,910 비유동파생상품자산 10,470,403,069 장기금융상품 1,883,500,000 2,395,620,000 2,395,620,000 기타비유동채권 9,900,782,051 11,163,597,773 12,675,861,424 이연법인세자산 14,059,113,681 15,760,049,732 기타비유동자산 49,155,960 51,518,999 54,666,842 유동자산 471,162,669,263 793,854,941,067 242,939,530,027 재고자산 38,975,776,902 41,908,134,071 38,054,106,074 매출채권 및 기타유동채권 104,350,301,789 115,349,489,158 102,539,083,553 매출채권 100,979,882,979 112,483,681,602 99,414,330,846 기타유동채권 3,370,418,810 2,865,807,556 3,124,752,707 미청구공사 12,600,838,391 8,917,358,663 21,735,772,858 기타유동금융자산 292,429,069,124 374,912,055,736 27,872,674,062 단기대여금 200,977,962 2,351,369,170 4,054,413,876 단기금융상품 292,228,091,162 372,560,686,566 23,818,260,186 당기법인세자산 748,852,297 기타유동자산 7,894,702,453 6,969,339,345 4,782,299,382 현금및현금성자산 14,911,980,604 245,798,564,094 47,206,741,801 자산총계 927,510,336,535 1,127,049,245,823 782,917,713,416 자본 납입자본 119,855,249,500 119,615,431,000 118,277,410,000 자본금 119,855,249,500 119,615,431,000 118,277,410,000 이익잉여금(결손금) 356,709,896,117 547,953,323,809 (88,526,831,096) 기타자본구성요소 393,643,897,589 303,604,253,570 352,750,911,462 기타포괄손익누계액 166,086,292 166,086,292 51,190,032,064 자기주식 (110,268,958,630) (10,642,661,935) (52,971,938,591) 기타자본항목 503,746,769,927 314,080,829,213 354,532,817,989 자본총계 870,209,043,206 971,173,008,379 382,501,490,366 부채 비유동부채 18,690,625,411 40,217,529,670 154,375,013,180 충당부채 13,741,454,002 18,891,827,699 42,336,419,205 기타비유동채무 2,173,556,673 17,656,601,473 17,813,154,985 금융보증계약부채 198,662,296 198,662,296 198,662,296 확정급여부채 2,451,150,850 775,903,131 6,586,266,381 이연법인세부채 30,801,452,597 비유동회생채무 2,405,143,691 56,639,057,716 비유동파생상품부채 125,801,590 289,391,380 유동부채 38,610,667,918 115,658,707,774 246,041,209,870 매입채무 19,477,910,038 31,907,039,877 15,246,071,539 유동성회생채무 206,727,356,983 기타유동채무 9,138,874,374 10,890,390,326 8,200,491,972 초과청구공사 3,478,605,664 5,459,493,102 1,755,110,434 기타유동부채 4,650,715,722 10,943,515,917 12,902,601,245 당기법인세부채 1,864,562,120 56,458,268,552 1,209,577,697 부채총계 57,301,293,329 155,876,237,444 400,416,223,050 자본과부채총계 927,510,336,535 1,127,049,245,823 782,917,713,416 손익계산서 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 87,380,644,928 265,987,057,687 80,249,053,700 238,611,907,542 339,748,919,136 299,405,735,004 매출원가 75,683,097,248 232,942,203,962 70,669,711,951 206,599,683,585 296,370,031,979 256,428,934,776 매출총이익 11,697,547,680 33,044,853,725 9,579,341,749 32,012,223,957 43,378,887,157 42,976,800,228 판매비와관리비 7,516,936,615 26,028,024,880 6,105,243,098 16,549,248,896 24,955,970,342 24,805,687,922 영업이익(손실) 4,180,611,065 7,016,828,845 3,474,098,651 15,462,975,061 18,422,916,815 18,171,112,306 금융수익 1,733,417,057 7,930,873,074 2,063,306,755 236,767,585,993 239,400,010,309 19,509,215,703 금융원가 594,022,894 1,482,767,268 12,872,215,599 30,615,109,728 51,013,957,505 136,163,834,807 기타수익 1,279,913,544 19,464,773,206 459,527,232,869 468,311,824,153 474,087,434,281 823,903,046,579 기타비용 483,041,668 1,873,093,980 1,088,382,449 3,254,488,794 9,355,691,427 82,568,853,535 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (2,752,763,618) (193,543,469) 종속기업 투자손익 (2,728,594,432) (136,154,862) 관계기업 투자손익 (24,169,186) (57,388,607) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,116,877,104 31,056,613,877 451,104,040,227 686,672,786,685 668,787,948,855 642,657,142,777 법인세비용(이익) 2,014,929,840 7,714,257,749 108,194,408,710 135,000,936,791 31,605,561,949 5,902,361,069 계속영업이익(손실) 4,101,947,264 23,342,356,128 342,909,631,517 551,671,849,894 637,182,386,906 636,754,781,708 당기순이익(손실) 4,101,947,264 23,342,356,128 342,909,631,517 551,671,849,894 637,182,386,906 636,754,781,708 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) 보통주 기본및희석주당이익(손실) 19 106 1,447 2,334 2,695 3,396 보통주 계속영업기본및희석주당이익(손실) 19 106 1,447 2,334 2,695 3,396 구형우선주 기본및희석주당이익(손실) 24 106 1,447 2,334 2,695 3,396 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익(손실) 24 106 1,447 2,334 2,695 3,396 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,101,947,264 23,342,356,128 342,909,631,517 551,671,849,894 637,182,386,906 636,754,781,708 기타포괄손익 (23,516,541) (50,203,886) 21,959,230 (48,666,917,449) (51,726,177,773) 33,487,134,595 후속적으로 당기손익으로재분류되는항목 (48,722,853,711) (51,023,945,772) 33,095,226,261 매도가능금융자산평가손익 (48,722,853,711) (51,023,945,772) 33,095,226,261 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (23,516,541) (50,203,886) 21,959,230 55,936,262 (702,232,001) 391,908,334 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (23,516,541) (50,203,886) 21,959,230 55,936,262 (702,232,001) 391,908,334 당기총포괄이익(손실) 4,078,430,723 23,292,152,242 342,931,590,747 503,004,932,445 585,456,209,133 670,241,916,303 자본변동표 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 127,663,997,500 162,617,576,964 (52,971,938,591) (725,673,521,138) 18,094,805,803 (1,817,234,887) (472,086,314,349) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 636,754,781,708 636,754,781,708 확정급여제도의재측정요소 391,908,334 391,908,334 매도가능금융자산평가손익 33,095,226,261 33,095,226,261 총포괄손익 637,146,690,042 33,095,226,261 670,241,916,303 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식할인발행차금의상각 지분의 발행 무상감자(1차) (65,230,204,500) 65,230,204,500 출자전환 534,509,077,000 (162,617,576,964) (187,545,611,624) 184,345,888,412 무상감자(2차) (478,665,460,000) 478,665,460,000 자본 증가(감소) 합계 (9,386,587,500) (162,617,576,964) 637,146,690,042 33,095,226,261 356,350,052,876 854,587,804,715 2014.12.31 (기말자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 2015.01.01 (기초자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 637,182,386,906 637,182,386,906 확정급여제도의재측정요소 (702,232,001) (702,232,001) 매도가능금융자산평가손익 (51,023,945,772) (51,023,945,772) 총포괄손익 636,480,154,905 (51,023,945,772) 585,456,209,133 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 42,329,276,656 (39,634,942,016) 2,694,334,640 주식할인발행차금의상각 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 1,338,021,000 (817,046,760) 520,974,240 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 1,338,021,000 42,329,276,656 636,480,154,905 (51,023,945,772) (40,451,988,776) 588,671,518,013 2015.12.31 (기말자본) 119,615,431,000 (10,642,661,935) 547,953,323,809 166,086,292 314,080,829,213 971,173,008,379 2015.01.01 (기초자본) 118,277,410,000 (52,971,938,591) (88,526,831,096) 51,190,032,064 354,532,817,989 382,501,490,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 551,671,849,894 551,671,849,894 확정급여제도의재측정요소 391,908,334 391,908,334 매도가능금융자산평가손익 33,095,226,261 33,095,226,261 총포괄손익 552,063,758,228 33,095,226,261 585,158,984,489 배당금지급 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식할인발행차금의상각 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 915,903,000 (915,903,000) 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 915,903,000 552,063,758,228 33,095,226,261 (915,903,000) 585,158,984,489 2015.09.30 (기말자본) 119,193,313,000 (52,971,938,591) 463,536,927,132 84,285,258,325 353,616,914,989 967,660,474,855 2016.01.01 (기초자본) 119,615,431,000 (10,642,661,935) 547,953,323,809 166,086,292 314,080,829,213 971,173,008,379 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 23,342,356,128 23,342,356,128 확정급여제도의재측정요소 (50,203,886) (50,203,886) 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 23,292,152,242 23,292,152,242 배당금지급 (24,616,349,050) (24,616,349,050) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (99,626,296,695) (13,471,670) (99,639,768,365) 주식할인발행차금의상각 (189,919,230,884) 189,919,230,884 지분의 발행 무상감자(1차) 출자전환 239,818,500 (239,818,500) 무상감자(2차) 자본 증가(감소) 합계 239,818,500 (99,626,296,695) (191,243,427,692) 189,665,940,714 (100,963,965,173) 2016.09.30 (기말자본) 119,855,249,500 (110,268,958,630) 356,709,896,117 166,086,292 503,746,769,927 870,209,043,206 현금흐름표 제 62 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 61 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 (53,534,961,170) 29,136,423,585 33,553,920,370 53,171,837,857 1.영업에서창출된현금흐름 812,819,917 32,269,793,443 34,462,078,817 47,253,041,605 당기순이익(손실) 23,342,356,128 551,671,849,894 637,182,386,906 636,754,781,708 조정 (10,026,273,551) (525,604,575,637) (603,721,364,289) (611,110,259,512) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (12,503,262,660) 6,202,519,186 1,001,056,200 21,608,519,409 2.이자수취 5,604,836,566 2,702,596,188 5,018,514,243 4,145,670,241 3.이자지급 (420,266,055) (420,266,055) (265,921,241) 4.배당금수취 654,410,477 150,536,508 150,536,508 266,582 5.법인세환급(지급)액 (60,607,028,130) (5,566,236,499) (5,656,943,143) 2,038,780,670 투자활동현금흐름 (21,056,254,392) 752,947,540,098 454,709,979,033 358,155,637,003 1.투자활동으로인한현금유입액 160,082,747,968 814,060,301,286 826,829,615,906 413,620,357,221 단기대여금의 회수 2,267,193,658 881,520,670 1,450,128,860 27,680,727,230 장기대여금의 회수 900,000,000 35,000,000 741,279,417 188,491,288 단기금융상품의 감소 151,304,219,583 8,141,009,932 17,475,000,000 5,763,696,142 장기금융상품의 감소 512,120,000 8,400,000 비유동매도가능금융자산의 처분 275,000,000 12,432,511,224 14,893,062,874 799,749,204 종속기업투자의 처분 270,029,099 유형자산의 처분 375,668,380 40,519,649 43,019,649 9,940,757,510 투자부동산의 처분 682,293,008 1,999,356,419 2,006,569,794 821,257,507 기타무형자산의 처분 490,176,750 154,195,000 154,195,000 2,753,693,099 매각예정자산의 처분 788,855,309,192 788,477,309,192 362,569,417,531 임차보증금의 감소 3,006,047,490 1,520,879,200 1,589,051,120 3,094,167,710 2.투자활동으로인한현금유출액 (181,139,002,360) (61,112,761,188) (372,119,636,873) (55,464,720,218) 단기대여금의 대여 (20,170,206,484) 단기금융상품의 증가 (77,594,310,335) (57,851,172,996) (366,354,794,358) (26,174,747,939) 장기금융상품의 증가 (1,871,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (790,000,000) (180,105,540) (1,047,783,314) (1,297,605,188) 종속기업투자의 취득 (62,320,000,000) 유형자산의 취득 (38,845,019,866) (232,918,002) (1,265,901,611) (4,694,784,590) 투자부동산의 취득 (17,358,312) 기타무형자산의 취득 (239,205,880) (8,922,000) (112,555,000) (7,804,000) 임차보증금의 증가 (1,350,466,279) (2,839,642,650) (3,338,602,590) (1,231,213,705) 재무활동현금흐름 (156,267,703,959) (113,461,282,956) (289,673,785,800) (415,497,069,721) 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 260,000,000 137,202,000 2,834,536,640 1,081,995,927 자기주식의 처분 2,694,334,640 수입보증금의 증가 260,000,000 137,202,000 140,202,000 1,081,995,927 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 (156,527,703,959) (113,598,484,956) (292,508,322,440) (416,579,065,648) 단기차입금의 상환 (2,119,162,213) 수입보증금의 감소 (253,199,000) (22,479,425) 회생채무의 상환 (2,331,359,214) (113,598,484,956) (292,508,322,440) (414,437,424,010) 자기주식의 취득 (99,626,296,695) 배당금지급 (24,616,349,050) 현금출자로 인한 현금 유출 (29,700,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (230,858,919,521) 668,622,680,727 198,590,113,603 (4,169,594,861) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (27,663,969) (5,402,229) 1,708,690 78,393,018 현금의 증가(감소) (230,886,583,490) 668,617,278,498 198,591,822,293 (4,091,201,843) 기초의 현금 245,798,564,094 47,206,741,801 47,206,741,801 51,297,943,644 기말의 현금 14,911,980,604 715,824,020,299 245,798,564,094 47,206,741,801 5. 재무제표 주석 제62기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 제61기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 동양 1. 일반사항 주식회사 동양(이하 '당사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 원사 제조 및판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 9월 1일자로 주식회사 동양매직을 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하게 되었으며, 2013년 4월 30일자로 가전사업부문을 물적분할하여 (주) 동양매직을 설립하였습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 보통주 소유주식 수 지분율 유진기업㈜ 52,145,626 21.85% 유진투자증권㈜ 7,693,000 3.22% 자기주식 28,491,974 11.94% 기타 150,353,463 62.99% 합계 238,684,063 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 분기재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.3 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업의 계절적 특성 당사는 사업부문을 건재, 건설, 섬유, 플랜트로 구분하고 있으며 이 중 건재 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 4. 부 문정보 4 .1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 건재부문 레미콘 건설부문 아파트 등 건설공사 섬유부문 원사 등 제조 및 판매 플랜트부문 산업용 송풍기, 환경사업 4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액 및 영업이익(손실) (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 플랜트부문 합 계 매출액 151,867 31,737 64,305 18,078 265,987 영업이익(손실) 9,224 (4,613) 3,832 (1,426) 7,017 (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 플랜트부문 합 계 매출액 116,835 34,194 66,976 20,606 238,611 영업이익(손실) 9,227 (681) 5,825 1,092 15,463 4.2.2 영업부문별 자산금액 (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 플랜트부문 합 계 부문자산 680,958 74,448 109,991 62,113 927,510 부문부채 29,786 12,554 6,336 8,625 57,301 (단위: 백만원) 구 분 건재부문 건설부문 섬유부문 플랜트부문 합 계 부문자산 862,811 95,450 93,065 75,722 1,127,048 부문부채 113,259 26,723 5,396 10,499 155,877 4 .3 지역정보 당사는 5개의 주요지역(본사 소재지 한국, 미국, 인도네시아, 중국, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 종속기업 및 관계기업 투자를 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 245,265 213,069 322,169 295,203 미국 43 - - 인도네시아 363 1,221 - - 중국 115 632 - - 중동 6,611 11,083 - - 기타 13,590 12,607 - - 합 계 265,987 238,612 322,169 295,203 4.4 주요고객정보당분기 및 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다. 5. 재무위험관리의 목적 및 정책 5.1 금융위험관리 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 5.1.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 423,485 749,629 매도가능금융자산 4,169 3,626 소 계 427,654 753,255 금융부채 금융보증계약부채 199 199 비유동파생상품부채 126 289 소 계 325 488 (2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 연체손상채권 합계 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~1년 이내 1년 초과 대여금 및 수취채권(명목금액) 382,718 20,765 3,903 2,062 25,325 131,787 566,560 대손충당금 590 213 42 231 20,068 121,931 143,075 대여금 및 수취채권(순장부가)(*1) 382,128 20,552 3,861 1,831 5,257 9,856 423,485 (*1) 장기미수금과 장기보증금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 5.1.2 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화인 원화가 아닌 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,802 436 32,520 405 JPY 25 - 49 - 기타 - - 129 - 합 계 13,827 436 32,698 405 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 분기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,337 (1,337) JPY 3 (3) 합 계 1,340 (1,340) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 28 1 파생상품부채 (126) (289) 합 계 (98) (288) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 3 (3) 파생상품부채 (13) 13 합 계 (10) 10 5.1.3 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 19,478 - - - 19,478 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 10,034 221 1,157 27 11,439 합 계 29,512 221 1,157 226 31,116 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 이상~1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 매입채무 31,907 - - - 31,907 금융보증계약부채 - - - 199 199 기타채무 9,511 40 17,426 1,570 28,547 회생채무 - - 2,405 - 2,405 합 계 41,418 40 19,831 1,769 63,058 5.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채 57,301 155,876 자본 870,209 971,173 부채비율 6.58% 16.05% 6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 100,980 - - - 100,980 단기대여금 201 - - - 201 장기대여금 9 - - - 9 단기금융상품 292,228 - - - 292,228 장기금융상품 1,883 - - - 1,883 기타채권 13,271 - - - 13,271 현금및현금성자산 14,912 - - - 14,912 매도가능금융자산 - 4,169 - - 4,169 소 계 423,484 4,169 - - 427,653 금융부채 매입채무 - - - 19,478 19,478 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 - - 126 - 126 기타채무 - - - 11,312 11,312 소 계 - - 126 30,989 31,115 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 매출채권 112,484 - - - 112,484 단기대여금 2,351 - - - 2,351 장기대여금 9 - - - 9 단기금융상품 372,561 - - - 372,561 장기금융상품 2,396 - - - 2,396 기타채권 14,029 - - - 14,029 현금및현금성자산 245,799 - - - 245,799 매도가능금융자산 - 3,626 - - 3,626 소 계 749,629 3,626 - - 753,255 금융부채 매입채무 - - - 31,907 31,907 금융보증계약부채 - - - 199 199 파생상품부채 - - 289 - 289 회생채무(유동회생채무포함) - - - 2,405 2,405 기타채무 - - - 28,546 28,546 소 계 - - 289 63,057 63,346 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 6.2 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분(*1) 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 5,931 - - - 5,931 배당금수익 - 924 - - 924 외화환산이익 13 - - - 13 외환차익 898 - - - 898 기타금융수익 - - 163 - 163 금융수익 합계 6,842 924 163 - 7,929 기타수익 대여금및기타채권 손상차손환입 1,017 - - - 1,017 기타수익 합계 1,017 - - - 1,017 금융비용 이자비용 - - - 11 11 외화환산손실 246 - - - 246 외환차손 1,226 - - - 1,226 금융비용 합계 1,472 - - 11 1,483 기타비용 대여금및기타채권 손상차손 248 - - - 248 기타비용 합계 248 - - - 248 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 3,599 - - - 3,599 배당금수익 - 151 - - 151 외화환산이익 468 - - - 468 외환차익 1,017 - - - 1,017 기타금융수익(*2) - 231,533 - - 231,533 금융수익 합계 5,804 231,684 - - 236,768 기타수익 대여금및기타채권 손상차손환입 11 - - - 11 채무조정이익 - - - 1,184 1,184 기타수익 계 11 - - 1,184 1.195 금융원가 이자비용 - - - 16,592 16,592 외화환산손실 82 - - - 82 외환차손 634 - - - 634 기타금융비용 - 1 11,056 2,251 13,308 금융비용 합계 716 1 11,056 18,843 30,616 기타비용 대여금및기타채권 손상차손 163 - - - 163 기타비용 계 163 - - - 163 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익 225,709백만원이 포함되어있습니다. 7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 28 28 1 1 상각후 원가로 인식된 자산 매도가능금융자산(*1) 4,141 4,141 3,626 3,626 대여금및수취채권 매출채권 100,980 100,980 112,484 112,484 단기대여금 201 201 2,351 2,351 장기대여금 9 9 10 10 단기금융상품 292,228 292,228 372,561 372,561 장기금융상품 1,883 1,883 2,396 2,396 기타채권 13,271 13,271 14,029 14,029 현금및현금성자산 14,912 14,912 245,799 245,799 소 계 423,484 423,484 749,630 749,630 금융자산합계 427,653 427,653 753,257 753,257 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 126 126 289 289 상각후 원가로 인식된 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 19,478 19,478 31,907 31,907 금융보증계약부채 199 199 199 199 기타채무 11,312 11,312 28,547 28,547 회생채무 - - 2,405 2,405 소계 30,989 30,989 63,058 63,058 금융부채합계 31,115 31,115 63,347 63,347 (*1) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (4) 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인률은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.(5) 파생상품 당사는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다. 7.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 28 - - 28 금융부채 파생상품부채 - 126 - 126 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 1 - - 1 금융부채 파생상품부채 - 289 - 289 당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 파생상품부채 126 시장접근법 기초부채의 공정가치 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 내역 분기말금액 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 4,141 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 8. 담보제공자산 8.1 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 내역 매도가능금융자산 2,546 건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌 보증금 25 HUG주택도시보증공사(구 대한주택보증)(*1) 단기금융상품 14,500 하자보증, 지급보증 외 장기금융상품 1,883 하자보증, 지급보증 외 합 계 18,954 (*1) 2015년 7월 1일 대한주택보증에서 HUG주택도시보증공사로 상호를 변경하였습니다. 8.2 담보제공 유형자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산 및재고자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 기타 합계 취득원가 기초잔액 187,518 27,264 14,734 40,689 2,240 4,975 7,844 261 285,525 취득 31,369 1,296 1,720 3,610 13 368 472 - 38,848 처분 (509) - - (531) (23) (393) - - (1,456) 분할 (5,418) (606) (1,279) (1,598) (60) (115) - - (9,076) 분기말잔액 212,960 27,954 15,175 42,170 2,170 4,835 8,316 261 313,841 감가상각누계액 기초잔액 - (5,198) (4,848) (24,617) (1,963) (4,347) - (48) (41,021) 감가상각비 - (668) (352) (2,510) (67) (179) - (24) (3,800) 처분 - - - 520 23 389 - - 932 분할 - 234 379 1,174 60 110 - - 1,957 기타 - - - (67) - - - - (67) 분기말잔액 - (5,632) (4,821) (25,500) (1,947) (4,027) - (72) (41,999) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) (11) - (197) (15) (166) (19,586) 분할 - - 575 - - - - - 575 분기말잔액 (13,879) - (4,743) (11) - (197) (15) (166) (19,011) 장부금액 199,081 22,322 5,611 16,659 223 611 8,301 24 252,831 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타 합계 취득원가 기초잔액 187,257 27,264 14,656 40,118 2,374 4,863 7,872 261 284,665 취득 - - 7 111 - 60 55 - 233 처분 (36) - - - (350) (1) - - (387) 분기말잔액 187,221 27,264 14,663 40,229 2,024 4,922 7,927 261 284,511 감가상각누계액 기초잔액 - (4,307) (4,397) (21,125) (2,205) (4,092) - (16) (36,142) 감가상각비 - (668) (337) (2,620) (49) (193) - (24) (3,891) 처분 - - - - 350 1 - - 351 분기말잔액 - (4,975) (4,734) (23,745) (1,904) (4,284) - (40) (39,682) 손상차손누계액 기초잔액 (13,879) - (5,318) - - (197) (15) - (19,409) 손상차손 - - - (11) - - - - (11) 분기말잔액 (13,879) - (5,318) (11) - (197) (15) - (19,420) 장부금액 173,342 22,289 4,611 16,473 120 441 7,912 221 225,409 10. 투자부동산 10.1 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물과 구축물 합계 취득원가 기초잔액 57,443 27,621 85,064 처분 (753) (65) (818) 분기말잔액 56,690 27,556 84,246 감가상각누계액 기초잔액 - (5,211) (5,211) 감가상각비 - (460) (460) 처분 - 9 9 분기말잔액 - (5,662) (5,662) 손상차손누계액 기초잔액 (16,116) (4,020) (20,136) 처분 602 56 658 분기말잔액 (15,514) (3,964) (19,478) 장부금액 41,176 17,930 59,106 (단위: 백만원) 구분 토지 건물과 구축물 합계 취득원가 기초잔액 59,207 29,258 88,465 처분 (2,387) (1,014) (3,401) 기타 623 (623) - 분기말잔액 57,443 27,621 85,064 감가상각누계액 기초잔액 - (4,713) (4,713) 감가상각비 - (471) (471) 처분 - 126 126 분기말잔액 - (5,058) (5,058) 손상차손누계액 기초잔액 (16,154) (4,234) (20,388) 처분 132 120 252 기타 (94) 94 - 분기말잔액 (16,116) (4,020) (20,136) 장부금액 41,327 18,543 59,870 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,593 1,754 임대수익 관련 운영비용 (1,063) (1,035) 임대손익 530 719 11. 영업권 11.1 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 17,555 17,555 분기말잔액 17,555 17,555 손상차손누계액 기초잔액 (10,300) (10,300) 분기말잔액 (10,300) (10,300) 장부금액 기초잔액 7,255 7,255 분기말잔액 7,255 7,255 12. 기타 무형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 기타 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타무형자산 합계 취득원가 기초잔액 3,674 159 2,905 1,920 8,658 개별취득 - 11 87 141 239 처분 - - (419) - (419) 기타 - - (90) (19) (109) 분기말잔액 3,674 170 2,483 2,042 8,369 상각누계액 기초잔액 (2,213) (135) - (1,658) (4,006) 상각비 (269) (8) - (95) (372) 기타 - - - 19 19 분기말잔액 (2,482) (143) - (1,734) (4,359) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,391) - (1,391) 처분 - - 279 - 279 기타 - - 30 - 30 분기말잔액 - - (1,082) - (1,082) 순장부금액 1,192 27 1,401 308 2,928 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 소프트웨어개발비 산업재산권 회원권(*1) 기타무형자산 합계 취득원가 기초잔액 3,453 144 3,053 1,873 8,523 취득 - 9 - 9 처분 - - (155) - (155) 기타 180 5 - (5) 180 분기말잔액 3,633 158 2,898 1,868 8,557 상각누계액 기초잔액 (1,672) (119) - (1,530) (3,321) 상각 (270) (8) - (110) (388) 기타 (180) (5) - 5 (180) 분기말잔액 (2,122) (132) - (1,635) (3,889) 손상차손누계액 기초잔액 - - (1,385) - (1,385) 분기말잔액 - - (1,385) - (1,385) 순장부금액 1,511 26 1,513 233 3,283 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업: Tong Yang Asia Ltd(*1) 케이만군도 - - 100.00% 1 Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. 중국 95.00% - 95.00% - (주)한성레미콘 대한민국 100.00% 2,026 100.00% 2,026 HANIL HONDURAS 온두라스 100.00% 2,542 100.00% 2,542 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete 중국 62.00% 103 62.00% 103 PT.HANIL INDONESIA(*2) 인도네시아 99.99% 29,701 99.99% - (주)동양에너지 대한민국 100.00% - 100.00% - 동양레미콘(주) 대한민국 100.00% 50 100.00% 50 동양플랜트건설(주) 대한민국 100.00% 10 100.00% 10 동양홀딩스(주) 대한민국 100.00% 10 100.00% 10 (주)동양티와이 대한민국 100.00% 10 100.00% 10 (주)한일합섬 대한민국 100.00% 50 100.00% 50 (주)티와이강원(*5) 대한민국 100.00% 7,100 - - 특정금전신탁(MMT) (*3) 대한민국 62,320 - 종속기업 소계 103,922 4,802 관계기업: (주)동양에이앤디(*4) 대한민국 43.50% 235 43.50% 235 관계기업 소계 235 235 합 계 104,157 5,037 (*1) Tong Yang Asia Ltd는 2016년 4월 29일 청산 완료되었습니다. (*2) 당기 중 PT.HANIL INDONESIA에 유상증자(USD 25,000,000)하였습니다. (*3) 당기 중 특정금전신탁(MMT) 62,320백만원을 취득하였습니다. (*4) ㈜동양에이앤디는 당분기말 현재 청산절차가 진행중에 있습니다. (*5) ㈜티와이강원은 분할신설회사이며 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. (*6) 당분기중 종속회사주식으로 계상되었던 자사주신탁(100,000백만원)은 자기주식의 취득이 완료되어 전액 자기주식으로 대체되었습니다. 14. 매도가능금융자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 상장주식 28 1 비상장주식 1,460 1,310 출자금 2,681 2,166 소 계 4,169 3,477 기타 - 150 소 계 - 150 합 계 4,169 3,627 비유동 4,169 3,627 15. 파생상품 당사는 2014년 3월 21일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가결정을 받은 바,조사확정재판 등 미확정회생 채무의 현실화예상금 액에 대해서 10,155 백만원 을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 당사는 확정시점에 출자전환될 796백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 796백만원 과 발행될 자기지분상품의 공정가치 922백만원과의 차이금액 126백만 원을 파생상품 부채로 계상하였습니다. 16. 재고자산 16.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 제품 203 116 미포장시멘트 23 18 재공품 1,157 1,158 원연료 21,238 22,716 저장품 427 2,001 미착품 693 664 용지 15,235 15,235 합 계 38,976 41,908 17. 매출채권 및 기타채 권 17.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권가액 167,094 179,080 개별평가대손충당금 (44,971) (45,259) 집합평가대손충당금 (21,144) (21,338) 대손충당금 합계 (66,115) (66,597) 순장부금액 100,979 112,483 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 4,955 7,349 12,304 개별평가대손충당금 (2,592) (6,341) (8,933) 순장부금액 2,363 1,008 3,371 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 채권가액 4,367 7,415 11,782 개별평가대손충당금 (2,764) (6,153) (8,917) 순장부금액 1,603 1,262 2,865 17.3 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 4,719 14,224 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (3,657) (74) (3,731) 순장부금액 5,524 4,378 9,902 (단위: 백만원) 구분 장기미수금 보증금 합계 채권가액 9,505 6,338 15,843 개별평가대손충당금 (324) (267) (591) 현재가치할인차금 (4,014) (74) (4,088) 순장부금액 5,167 5,997 11,164 18. 건설계약 18.1 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.18.2. 당분기 및 전분기 현재 건설형 공사의 계약금액 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 계약잔액 83,457 65,280 신규계약 및 계약변경액 34,821 69,164 공사수익 인식액 (49,777) (54,701) 기말 계약잔액 68,501 79,743 18.3 당분기말과 전기말 현재 공사가 완료되지 않은 건설계약 중 주요 건설계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사 및 미회수매출채권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공 622 771 445 326 - 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 29,438 30,464 29,813 651 - 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2,532 2,718 2,692 27 - 현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10) 5,314 5,816 6,138 - 322 화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사 2,790 3,223 3,342 - 119 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 16,083 16,238 16,644 - 407 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 6,136 6,274 5,205 1,069 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 940 990 569 421 - 기타 37,013 38,992 30,388 11,122 2,631 합계 100,868 105,486 95,236 13,616 3,479 (단위: 백만원) 건설계약명 누적발생원가 누적수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 여수화력 석탄취급 증설설비 공사 5,792 6,068 7,379 - 1,310 수도권 고속철도 제2공구 터널기계설비공사 86 93 1,215 - 1,122 하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN 22 21 1,020 - 1,007 베페사 2호 KILN 설치공사 배가스처리설비 3,854 4,122 4,514 - 392 파키스탄 FFBL BAG HOUSE BAG FILTER제작 2,411 2,588 2,868 - 280 전주파워 BIOMASS STG2 PROJECT 93 90 294 - 215 광주 전남 집단에너지시설 발전설비FAN 15 17 192 - 175 수도권 고속철도 제1공구 터널기계설비공사 601 606 712 - 106 KARBALA REFINERY PROJECT.FAN 723 796 896 - 100 포항 SRF 발전시설 연소가스처리설비 - - - - 98 KARBALA REFINERY PROJECT 10 8 23 - 79 광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구 809 827 897 - 70 FFBL CSP PJT 1,445 1,426 1,492 - 67 MARAFIQ STG 56 POWER FAN SPARE 17 37 100 - 63 베페사 2호 KILN 설치공사토건 3,285 3,518 3,577 - 58 MORROCCO SAFI SWFGD.GGH FAN WITH 8 8 39 - 35 KARBALA REFINERY PJT 6 7 39 - 32 CURING OVEN용 INCINERATOR 제작설치 569 572 600 - 29 2015년 도림천 유지관리공사 460 527 555 - 28 발전부지 지장물 철거 이설공사 - 1차 10,492 10,945 10,969 - 25 FF04-712-02 V.C DAMPER - - - - 23 YANBU3 AUX.BOILER FD FAN 295 317 334 - 17 기타 73,730 79,230 70,043 8,917 127 합계 104,724 111,822 107,757 8,917 5,459 18.4 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문(*) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설 현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사 2014.10.29 2016.06.30 97.00% 651 - 310 - 인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사 2015.12.31 2018.07.31 4.00% 421 - 479 - 합 계 1,072 - 789 - (*) 플랜트 부문은 전년도 매출액의 5% 이상인 계약건이 없습니다. 18.5 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 영업부문 당분기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 추정총계약원가의 변동금액 공사손실 충당부채 건설 (1,510) (233) 1,032 - 플랜트 (40) (10) 92 - 합 계 (1,550) (243) 1,124 - 19. 장ㆍ단기대여금 현황 19.1 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기대여금 장기대여금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 채권가액 47,967 50,234 15,984 16,884 개별평가대손충당금 (47,766) (47,883) (15,974) (16,874) 순장부금액 201 2,351 10 10 20. 기타자산 20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,342 - 2,796 - 선급비용 354 49 573 52 기타 5,199 - 3,600 - 합 계 7,895 49 6,969 52 21. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 21.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5 1 예금 14,907 239,769 기타 - 6,029 합 계 14,912 245,799 21.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 200,228 357,518 기타 92,000 15,043 합 계 292,228 372,561 21.3 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,884 2,396 22. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품 22.1 당분기말과 전기말 및 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 14,501 40,278 계약이행보증 등을 위한 질권설정 장기금융상품 13 14 당좌개설보증금 1,870 1,871 하자보증등 합 계 16,384 42,163 23. 자본 금 등 23.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063 주와 우선주 1,026,436 주이며 액면금액은 500원입니다. 23.2 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731 주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722 주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414 주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다. 23.3 주식수 및 자본금 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 주식수 금액 보통주 우선주 자본금 감자차익 기초 238,204,426 1,026,436 119,615 545,107 회생채무 출자전환 479,637 - 240 - 분기말 238,684,063 1,026,436 119,855 545,107 24. 자 기주식 당사는 당분기말 및 전기말 현재 발행된 당사의 주식 중 일부를 합병 등으로 인해 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기초 증가 감소 당분기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 보통주(*1)(*2) 63,814 8,987 28,491,974 99,198 - - 28,555,788 108,185 우선주 우선주1 78,130 477 14,371 259 - - 92,501 736 우선주2 59,739 1,000 7,420 130 - - 67,159 1,130 우선주3(*1) 4,804 78 1,090 40 - - 5,894 118 우선주4 6,432 100 - - - - 6,432 100 우선주 소계 149,105 1,655 22,881 429 - - 171,986 2,084 합계 212,919 10,642 28,514,855 99,627 - - 28,727,774 110,269 (*1) 당분기초 및 전기말 현재 자기주식으로 처리된 보통주식 중 63,814주(전기말: 63,814주) 및 우선3주 중 110주(전기말: 110주)는 당사가 2008년 5월 12일자로 합병한 ㈜ 한일합섬의 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 당사가 동 주주로부터 매수해야 하는 주식입니다. (*2) 당분기 취득한 보통주 28,491,974주 및 우선주 22,881주는 자사주신탁계약(9월 29일 해지)을 통해 취득한 자기주식으로, 당사는 자사주신탁계약을 종속기업투자주식으로 분류하였다가 모두 자기주식으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 25.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 166 51,190 매도가능금융자산평가손익의 증감 - (48,723) 분기말 166 2,467 26. 기타자본항목 26.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (41,465) (41,452) 주식할인발행차금 - (189,919) 감자차익 545,107 545,107 기타자본조정 105 345 합 계 503,747 314,081 27. 충당부채 27.1 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 3,591 - 72 (640) 3,023 - 3,023 복구충당부채 106 8 - - 114 - 114 기타충당부채 15,195 - (1,354) (3,236) 10,605 - 10,605 합 계 18,892 8 (1,282) (3,876) 13,742 - 13,742 (단위: 백만원) 구분 기초 전입액 사용 환입 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 5,177 274 (1,453) (314) - 3,684 - 3,684 복구충당부채 97 7 - - - 104 - 104 기타충당부채 37,063 - (1,479) (14,752) (3,245) 17,587 - 17,587 합 계 42,337 281 (2,932) (15,066) (3,245) 21,375 - 21,375 28. 매입채무 및 기타채무 28.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무금액 19,478 31,907 28.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 7,207 8,601 미지급비용 1,827 2,222 예수금 105 67 합 계 9,139 10,890 28.3 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 85 15,626 장기미지급비용 283 311 비유동수입보증금 1,805 1,719 합 계 2,173 17,656 29. 차입금 및 사채 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 없습니다. 30. 기 타유동부채 30.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,389 2,513 기타 2,261 8,431 합 계 4,650 10,944 31. 확 정급여부채 31.1 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기근무원가 486 1,547 500 1,505 확정급여부채의 순이자 (12) (37) 12 34 순급여비용 474 1,510 512 1,539 매출원가 인식액 355 841 193 577 판매비와관리비 인식액 119 669 320 962 31.2 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,291 16,979 사외적립자산의 공정가치 (15,840) (16,203) 확정급여부채 장부금액 2,451 776 32. 매출액 32.1 당 분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 70,842 214,218 62,705 181,795 건설계약수익 15,859 49,777 16,899 54,701 기타 680 1,992 646 2,117 합 계 87,381 265,987 80,250 238,613 33. 기타수익 및 기타비용 33.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대여금및기타채권손상차손 환입 333 1,017 3 11 유형자산처분이익 5 960 33 35 투자부동산처분이익 - 532 - 무형자산처분이익 - 350 - 기타자산처분이익 - 9 - 채무조정이익 1,177 1,184 매각예정자산처분이익 446,667 446,667 기타충당부채환입액 74 3,236 10,500 14,752 기타 868 13,361 1,147 5,663 합 계 1,280 19,465 459,527 468,312 기타비용 대여금및기타채권손상차손 115 248 61 163 유형자산처분손실 187 1,173 31 31 투자부동산처분손실 909 1,024 기타자산처분손실 1 재고자산감모손실 - 8 16 16 기타 181 443 72 2,020 합 계 483 1,873 1,089 3,254 34. 판매비와 관리비 34.1 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,175 13,148 3,377 8,407 상여금 30 658 85 125 퇴직급여 117 668 320 962 복리후생비 482 3,335 369 1,067 소모품비 25 69 27 38 운반비 170 544 203 605 수출제비용 1 2 1 3 광고선전비 56 61 1 1 전력비 8 9 - - 수도광열비 23 71 17 51 차량유지비 223 618 143 377 여비교통비 97 266 69 125 접대비 285 655 146 270 인쇄비 3 17 12 18 통신비 28 95 25 66 지급수수료 580 2,002 221 727 판매수수료 79 308 50 222 보험료 57 153 31 102 세금과공과금 403 824 241 564 임차료 315 906 293 871 수선비 81 269 172 357 회의비 5 66 5 18 교육훈련비 6 20 2 8 용역비 284 836 279 806 무형자산상각비 113 342 118 362 유형자산감가상각비 81 247 91 278 투자부동산감가상각비 70 211 26 88 복구충당부채전입(환입)액 3 8 2 7 매출채권손상차손 (153) 220 119 507 하자보수충당부채환입 (556) (640) (135) (314) 매출채권손상환입 408 (10) (228) (228) 기타 18 50 22 59 합 계 7,517 26,028 6,104 16,549 35. 금융수익 및 금융원가 35.1 당분 기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,229 5,931 1,412 3,599 파생상품평가이익 164 164 - - 외화환산이익 (180) 14 250 468 외환차익 67 898 464 1,017 배당금수익 454 924 - 151 매도가능금융자산처분이익(*1) - - (62) 231,533 합 계 1,734 7,931 2,064 236,768 (*1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 근거한 동양시멘트㈜ 주식의 지배력 회복 관련 취득법 회계처리에 따른 처분이익 225,709백만원이 포함되어있습니다. 35.2 당 분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4 11 5,926 16,592 파생상품평가손실 (90) - 4,600 11,056 매도가능금융자산처분손실 - - 1 1 외화환산손실 124 246 9 82 외환차손 556 1,226 86 634 회생채권상환손실 - - 2,251 2,251 합 계 594 1,483 12,873 30,616 36. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계속사업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 24.84%입니다. 37. 비용의 성격에 따른 분류내역 37.1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 1,197 2,932 (594) (3,085) 원재료 및 상품 매입액 46,344 142,156 50,409 150,909 종업원급여 11,268 33,061 7,913 19,866 감가상각비 및 무형자산상각비 1,610 4,632 1,575 4,682 외주비 4,872 14,634 4,667 15,242 운반비 7,692 22,493 6,670 18,001 기타 10,699 40,934 7,224 20,789 합 계 83,682 260,842 77,864 226,404 37.2 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 유형자산 1,336 3,800 1,297 3,824 투자부동산 153 460 154 471 소계 1,489 4,260 1,451 4,295 무형자산상각비 122 373 125 388 합 계 1,611 4,633 1,576 4,683 37.3 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,552 24,806 6,591 16,067 복리후생비 1,243 6,746 808 2,259 퇴직급여 473 1,509 513 1,539 합 계 11,268 33,061 7,912 19,865 38. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소 유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 . (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,101,947,264 23,342,356,128 342,909,631,517 551,671,849,894 우선주배당금 (11,328,116) (37,083,460) (13,019,184) (38,633,015) 구형우선주 귀속잔여이익 12,572,227 55,476,347 772,188,662 1,245,721,835 보통주 당기순이익 4,078,046,921 23,249,796,321 342,124,423,671 550,387,495,044 분기순이익 4,101,947,264 23,342,356,128 342,909,631,517 551,671,849,894 우선주배당금 (11,328,116) (37,083,460) (13,019,184) (38,633,015) 보통주소유주 귀속 중단영업이익(손실) - - - - 구형우선주 귀속 중단영업이익(손실) - - - - 구형우선주 귀속잔여이익 12,572,227 55,476,347 772,188,662 1,245,721,835 보통주소유주 귀속 계속영업이익 4,078,046,921 23,249,796,321 342,124,423,671 550,387,495,044 가중평균유통보통주식수 210,192,089 220,120,668 236,501,300 235,841,569 보통주소유주지분 주당이익 19 106 1,447 2,334 보통주소유주지분 계속영업 주당이익(손실) 19 106 1,447 2,334 보통주소유주지분 중단영업 주당이익(손실) - - - - 구형우선주(*1) 귀속잔여이익 12,572,227 55,476,347 772,188,662 1,245,721,835 구형우선주 계속영업분기순이익 12,572,227 55,476,347 772,188,662 1,245,721,835 구형우선주 가중평균보통주식수 525,230 525,230 533,793 533,793 구형우선주 기본및희석주당이익 24 106 1,447 2,334 구형우선주 계속영업 기본및희석주당이익 24 106 1,447 2,334 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 ‘주당이익’에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. 39. 특수관계자 공시 39.1 당사의 지배기업과 종속기업 특수관계자 범주 특수관계자 명칭 종속기업(국내) ㈜한성레미콘, ㈜동양에너지, 동양레미콘㈜, ㈜동양티와이, 동양플랜트건설㈜, 동양홀딩스㈜, ㈜한일합섬, 티와이강원(*1), 특정금전신탁(MMT) 종속기업(해외) PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘"), Hanil Honduras 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*2) 유진기업㈜, 유진투자증권㈜ 관계기업 ㈜동양에이앤디 ( *1) ㈜동양의 분할신설법인으로, 종속기업에 포함되었습니다. ( *2) 분기말 현재 20%이상의 지분을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 39.2 특수관계자와의 거래내용당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 제품 및 상품 매출액 임대료 매출 기타 제품 및상품 매출원가 종속기업 한성레미콘 113 PT. Hanil Indonesia 353 28,828 관계기업 (주)동양에이앤디 31 기타특수관계자(*1) 유진기업(주) 113 281 합 계 579 31 29,109 ( *1) 분기말 현재 지분율 각각 21.85%, 3.22%로, 유진기업㈜과 유진투자증권㈜이 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 제품 및 상품 매출액 임대료 매출 기타 건설 매출액 제품및상품 매출원가 종속기업 (주)한성레미콘 71 PT. Hanil Indonesia 828 32,908 동양시멘트(주) 1,210 608 6,405 30,857 관계기업 (주)동양에이앤디 15 37 기타 동양인터내셔널(주) 3 합 계 2,109 18 645 6,405 63,765 39.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 (주)한성레미콘 채권 매출채권 31 29 기타채권 316 316 PT. Hanil Indonesia 채권 매출채권 2,424 2,061 대손충당금 (24) (21) 대여금 7,556 7,556 대손충당금 (7,556) (7,556) 기타채권 5,043 5,325 대손충당금 (3,838) (3,718) Hanil Honduras 채권 대여금 1,641 1,641 대손충당금 (1,641) (1,641) 기타채권 106 106 대손충당금 (106) (106) (주)동양에너지 채권 기타채권 551 551 대손충당금 (551) (551) 관계기업 (주)동양에이앤디 채권 기타채권 21 채무 기타채무 1 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 유진기업(주) 채권 매출채권 114 - 기타채권 13 - 채무 매입채무 194 - 합 계 채권 17,794 17,606 대손충당금 (13,716) (13,593) 채무 194 1 39.4 특수관계자간 자금거래 내역 전분기말 현재 특수관계자간 자금거래 내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자 현금출자 현물출자 종속기업 PT. Hanil Indonesia 29,701 - 자사주신탁(MMT) 62,320 - 티와이강원 - 7,100 합 계 92,021 7,100 39.5 특수관계자 관련 담보사항 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다. 39.6 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 701 2,112 343 958 퇴직급여 156 282 28 84 복리후생비 37 83 4 15 합 계 894 2,477 375 1,057 40. 금융보증계약부채 40.1 당분기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내용 제공처 당분기말 전기말 석유개발사업 대출약정 골든자원개발(주) 199 199 41. 약정사항과 우발사항 41 .1 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 서원일 외 1253명 492,565 서울중앙지방법원 분식회계관련 증권관련집단소송 한국중부발전 주식회사 5,000 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소 수원한일타운입주자대표회의 797 대법원 하자보수보증금 등 명성콘크리트 주식회사외 1명 2,074 서울중앙지방법원 부인결정에 대한 이의의 소 농협은행 주식회사 433 서울중앙지방법원 배당이의의 소 농협은행 주식회사 1,748 의정부지법 고양지원 배당이의의 소 기타 3,850 서울중앙지방법원 외 손해배상소송 외 합 계 506,467 ( *) 당사는 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출하여 회생계획안 인가결정을 받았으며, 2016년 2월 3일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 부인한 일부채권과 관련하여 채권조사확정재판이 진행중에 있으며 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 41.2 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 제공처 당분기말 내용 어음 다물제이호주식회사 1 신광산건설공사계약 이행보증 41.3 당사가 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구분 보증인 내용 보증금액 하자보수보증 HUG주택도시보증공사 하자보수보증 3,761 하자보수보증 건설공제조합 계약보증, 하자보수보증 12,605 하자보수보증 전문건설공제조합 계약보증, 하자보수보증 773 이행보증 자본재공제조합 계약보증, 하자보수보증 21,256 이행보증 서울보증보험 계약보증, 하자보수보증 14,663 합 계 53,058 이행보증 산업은행 계약보증, 하자보수보증 USD 59 합 계 USD 59 41.4 당사가 당분기말 현재 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 보증제공처 보증금액 채무보증(성공불융자) 골든자원개발㈜ USD 11,429,243 41.5 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 제 공 처 약정한도금액 LC 개설 기업은행 2,000 해외PROJECT 이행보증 산업은행 4,000 41.6 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. 42. 영업활동으로 인한 현금흐름 42.1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 23,342 551,672 조정 (10,026) (525,603) 퇴직급여 1,509 1,539 유형자산감가상각비 3,799 3,824 투자부동산감가상각비 460 471 무형자산상각비 373 388 매출채권손상차손 398 507 대여금및기타채권손상차손 248 163 재고자산감모손실 8 16 재고자산평가손실 - 34 충당부채전입 8 281 외화환산손실 246 82 유형자산처분손실 1,173 31 유형자산손상차손 - 11 무형자산처분손실 - 1 투자부동산처분손실 - 1,024 기타자산처분손실 1 - 회생채권상환손실 - 2,251 매도가능금융자산처분손실 - 1 파생상품평가손실 - 11,056 기타의기타비용 67 67 법인세비용 7,714 135,001 이자비용 11 16,592 매출채권손상차손환입 (189) (228) 대여금 및 기타채권손상차손 환입 (1,017) (11) 기타자산손상차손환입 - (1) 충당부채환입 (3,876) (15,066) 외환환산이익 (13) (468) 유형자산처분이익 (959) (35) 무형자산처분이익 (350) - 투자부동산처분이익 (532) - 매도가능금융자산처분이익 - (231,533) 매각예정자산처분이익 - (446,667) 기타자산처분이익 (8) - 이자수익 (5,931) (3,599) 배당금수익 (924) (151) 파생상품평가이익 (164) - 채무조정이익 - (1,184) 기타의기타수익 (12,078) - 운전자본의 조정 (12,503) 6,200 매출채권 11,745 (3,548) 기타의유동채권 (760) 995 기타의비유동채권 - 95 재고자산 2,932 (3,582) 미청구공사 (4,370) 9,426 기타유동자산 (923) (4,652) 매입채무 (10,004) 4,954 기타유동채무 (1,182) 6,562 기타비유동채무 (6,501) (692) 퇴직금의지급 (470) (460) 사외적립자산 지급 586 154 초과청구공사 (1,981) 628 비유동충당부채 (1,282) (2,932) 기타유동부채 (293) (748) 이자의 수취 5,605 2,703 이자의 지급 - (420) 배당금의 수취 654 151 법인세 지급액 (60,607) (5,566) 영업활동으로 인한 현금흐름 (53,535) 29,137 43. 회 생채무 당사는 2013년 9월 30일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2013년 10월 17일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 2014년 3월 21일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 또한, 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.43.1 당분기 및 전기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 분기말 출자전환 면제 회생담보권 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - 미정 상거래채무 3 - - - - (3) - 보증금채무 1,796 - - - - (1,796) - 특수관계자보증금채무 12 - - - - (12) - 특수관계자채무 85 - - - - (85) - 특수관계자보증채무 미정 - - - - - 미정 보증채무 미정 - - - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생채권 소계 1,896 - - - - (1,896) - 조세등채무 520 - - - - (520) - 합 계 2,416 - - - - (2,416) - 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 - 비유동회생채무 - (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 권리변경 개시후이자 변제 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(티와이석세스) 113,118 - - - - (113,118) - 보증금채무 511 - - - - (511) - 확정구상채무 160 (160) - - - - - 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회생담보권 소계 113,789 (160) - - - (113,629) - 회생채권 대여채무 1,167 - - - - (1,167) - 대여채무(티와이석세스) 4,019 - - - - (4,019) - 신탁채무(다물제육호) (1) - - - - 1 - 신탁채무(저축은행) 미정 - - - - - 미정 상거래채무 6,906 3,265 (1,794) - - (8,374) 3 보증금채무 2,671 - - - - (875) 1,796 특수관계자보증금채무 1,711 - - - - (1,699) 12 특수관계자채무 4,900 - - (7) - (4,808) 85 특수관계자보증채무 미정 - - - - - 미정 특수관계자확정이행보증채무 22 - - - - (22) - 특수관계자이행보증채무 미정 - - - - - - 보증채무 미정 - - - - - 미정 임원채무 185 - - - - (185) - 확정구상채무 1,913 - - - - (1,913) - 미확정구상채무 미정 - - - - - 미정 회사채채무 156,456 - - - - (156,456) - 회생채권 소계 179,949 3,265 (1,794) (7) - (179,517) 1,896 조세등채무 855 - - - (335) 520 합 계 294,593 3,105 (1,794) (7) - (293,481) 2,416 차감 : 유동성대체 - 비유동성현재가치할인차금 (11) 비유동회생채무 2,405 43.2 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 대여채무 한국산업은행 69,246,622 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제일차㈜ 60,530,959 1.원금 및 개시전이자: 17% 출자전환, 83% 현금변제(담보목적물인 동양시멘트㈜ 보통주 매각자금) (단, 담보목적물의 처분금액이 물상보증인이 제공한 담보목적물의 처분금액과 합산하여 현금변제금액을 초과하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 100%에 도달할 때까지 추가 현금변제를 하되 이미 출자전환된 보통주가액은 담보목적물 매매계약 체결일 종가에 현금변제된 것으로 간주 함. 이 경우 추가 현금 변제되는 금액은 담보목적물 매각대금의 잔금수령일이 속하는 달의 다음달 말일까지 변제) 2.변제일정: 제2차년도(2015년) 3.개시후이자: 면제 티와이석세스제이차㈜ 46,183,757 티와이석세스제삼차㈜ 14,814,449 티와이석세스제육차㈜ 6,124,242 티와이석세스제칠차㈜ 4,473,054 티와이석세스제팔차㈜ 2,100,319 티와이석세스제구차㈜ 2,059,084 건설공제조합 3,085,585 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 다물제육호유한회사 253,933 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(질권설정 예금 해지) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 보증금채무 ㈜유풍 510,620 1.원금 및 개시전이자: 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 확정구상채무 서울보증보험㈜ 19,036 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대해 연 3%의 이자를 제1차년도(2014년)에 지급 자본재공제조합 141,000 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 서울보증보험㈜ 1,201,277 1.원금 및 개시전이자: 보증기관 등의 대위변제가 발생하는 경우 100% 현금 변제 2.변제일정: 대위변제가 이루어진 날이 속하는 연도말 3.개시후이자: 면제 자본재공제조합 1,294,893 대한주택보증㈜ 1,423,373 건설공제조합 1,523,661 농협아그로㈜ 20,000 회생채권 대여채무 14,367,620 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 대여채무(티와이석세스) 22,050,564 신탁채무(다물제육호) 87,802,562 1.원금 및 개시전이자: 100% 현금변제(㈜동양매직의 보통주 매각자금) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 3.개시후이자: 미변제원금에 대하여 연 7.98%의 이자를 지급하되 준비연도에 발생한 이자는 제1차년도(2014년)에 지급 신탁채무(저축은행) 2,000,000 1.원금 및 개시전이자: 신탁재산을 환가하여 받을 수 있는 수익금으로 우선 변제받도록 하되 이를 통하여도 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 변제되지 아니한 채권잔액이 확정된 때가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 상거래채무 33,050,575 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 보증금채무 3,263,040 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증금채무 2,343,007 1.원금 및 개시전이자: 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 현금 변제 2.변제일정: 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 임차보증금을 받는 때 3.개시후이자: 면제 특수관계자채무 61,973,825 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자보증채무 5,136,919 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나 채무자 회사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 90% 면제, 10% 현금변제 (단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 3.개시후이자: 면제 특수관계자이행보증채무 1,417,026 1.원금 및 개시전이자: 90% 면제, 10% 현금변제 2.변제일정: 이행보증채무가 확정되는 때에 제1차년도(2014년)부터 제10차년도(2023년)까지 매년 균등분할하여 변제 (단, 이행보증 의무의 확정이 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 3.개시후이자: 면제 보증채무 194,530 1.원금 및 개시전이자: 주채무자로부터 우선 변제받거나, 주채무자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제 받도록 하되, 채무자 회사가 변제할 사유가 발생하는 경우에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2015년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 임원채무 388,303 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 미확정구상채무 184,344,466 1.원금 및 개시전이자: 회생채권 미확정구상채권자가 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 확정된 원금 및 개시전 이자의 55% 출자전환, 45% 현금변제 (단, 대위변제가 제2차년도(2015년) 이후에 발생하는 경우에 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제) 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 회사채채무 861,673,887 1.원금 및 개시전이자: 55% 출자전환, 45% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년) 10%, 제2차년도(2015년) 25%, 제3차년도(2016년)부터 제9차년도(2022년)까지 매년 각 7%, 제10차년도(2023년) 16% 3.개시후이자: 면제 조세 등 채무 6,161,711 1.본세 및 가산금: 100% 현금변제 2.변제일정: 제1차년도(2014년)부터 제3차년도(2016년)까지 매년 균등 분할하여 변제 43.3 주주의 권리변경과 신주 발행 (1) 주식병합에 의한 자본의 감소 (주식의 1차 소각 및 병합)본 회생계획안 인가 전에 발행한 현재현 및 특수관계인(이혜경, 이관희, 현정담, 현경담, 현행담, (재)서남재단)이 보유한 보통주 5,475,914주 및 우선주 112,599주에 대하여는 전체를 무상소각하고 그 외 보통주 239,468,113주 및 우선주 10,271,369주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 2주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 병합하는 것으로 하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식병합 및 소각에 따른 자본감소의 효력은 회생계획안 인가일에 발생하는 것으로 하였습니다.(2) 출자전환에 의한 신주 발행회생담보권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생담보권 대여채무(티와이석세스 제일차㈜, 제이차㈜, 제삼차㈜, 제육차㈜, 제칠차㈜, 제팔차㈜, 제구차㈜)에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 대여채무(티와이석세스), 회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 상거래채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 임원채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 회사채채무에 대하여 출자전환 채권액 500원을 액면가 500원의 보통주 1주로 발행하는 것으로 하였습니다.단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 소각하는 것으로 하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일 익일에 효력이발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행하는 것으로 하였습니다. 그리고회생채권 신탁채무(저축은행), 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무는 채무자 회사가 변제할 사유가 성립되어 변제할 금액이 확정된 달의 다음 달 초일에 효력이 발생하는 것으로 하였습니다.(3) 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합)기존주식의 소각 및 병합과 회생담보권 및 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체를 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 5주를 액면가 500원의 보통주 및 우선주 각 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다.주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일 이후 익일에 발생하는 것으로 하였습니다. 44. 회생절차 종결 당사는 인가된 회생계획상 채무의 변제를 시작한 이래 회생계획상 채무 전액을 변제하였고, 총 자산은 총 부채를 안정적으로 초과하고 있으며, 회생계획상 예정된 경상수지 수준을 초과 달성하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2016년 2월 3일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 45. 물적분할 당사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 1월 7일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 1월 8일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동양을 분할존속회사, 주식회사 티와이강원을 분할신설회사로 하여 2016년 1월 20일자로 분할 등기하였습니다.분할로 신설된 주식회사 티와이강원의 분할기준일(2016년 1월 9일) 현재 총자산 및 총자본은 7,100백만원이며, 자본금은 500백만원입니다.분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하 고, 분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 46. 보고기간 후 사건 46.1 주요 주주(유진기업과 그 특수관계자)의 주식 추가 취득당분기말 현재 27.50%의 지분을 소유하고 있던 유진기업과 그 특수관계자는 3분기말 이후 당사의 지분을 추가 취득(2.53%)하여 분기검토보고서일 현재 지분율이 30.03%가 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1-1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[동양매직 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 (주)매직홀딩스 입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 (주)동양매직 주식 1,000,000주입니다.3) 자산 양수도 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 (주)동양매직 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 (주)동양매직 주식의 매각을 통한 이익은 약 1,600억이며, 회생담보권의 조기변제를 통한 이자비용 절감 등으로 재무구조 개선에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 2,799억원입니다. 라. 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2013.12.24 매각진행 허가신청 - 2014.02.06 매각주관사 선정 - 2014.03.03 매각공고 - 2014.05.12 우선협상대상자 선정 NH-Glenwood 컨소시엄 2014.07.02 주식매매계약 체결 - 2014.07.31 주식매매계약 종결 - 마. 관련공시서류 제출일자- 2014년 07월 03일 : 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 2014년 07월 31일 : 정정신고 - 주요사항보고서(중요한 자산 양수도 결정)- 2014년 07년 31일 : 합병등 종료보고서(자산양수도)[동양시멘트 매각] 가. 자산양수도의 상대방과 배경1) 거래상대방본 자산양수도(지분매각)의 주식 매수상대방은 삼표컨소시엄입니다.2) 거래대상 자산당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식 59,008,784주입니다. 3) 자산 양수도의 목적당사는 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 2014년 3월 21일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받은 회사로서 회생계획의 수행을 위하여 회생채권자에 대한 채무변제 이행 등을 위하여 보유중인 동양시멘트 주식에 대한 공개매각을 진행하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통해 당사가 보유중인 동양시멘트(주) 주식의 매각을 통한 이익은 약 6,157억원(최근사업년도 말 자산가액 기준)이며, 회생담보권의 변제를 통한 재무구조 개선 및 회생계획의 원활한 이행에 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다. 다. 자산양수도 내용1) 자산양수도 가액본 자산양수도(지분매각)의 가액은 7,942억원입니다.라. 자산양수도 진행경과 및 일정 날짜 내용 비고 2015.03.19 매각진행 및 주간사 선정위원회 구성 - 2015.04.23 매각주관사 선정 - 2015.05.29 매각공고 - 2015.07.29 우선협상대상자 선정 삼표컨소시엄 2015.08.28 주식매매계약 체결 - 2015.09.25 주식매매계약 종결 - 마. 관련공시서류 제출일자- 2015년 08월 31일 : 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) - 2015년 09년 25일 : 합병등 종료보고서(자산양수도)[주식회사 티와이강원 분할] 가. 시기 및 대상회사1) 분할기일 : 2016년 1월 9일2) 대상회사 : 주식회사 티와이 강원3) 분할일정 구분 일자 분할관련 회생계획안 변경인가 결정일 2016년 1월 08일 분할기일 2016년 1월 09일 주요사항보고서 제출일 2016년 1월 11일 분할신설 법인 설립허가일 2016년 1월 13일 분할등기일 2016년 1월 20일 나. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 분할방법 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다. 2) 분할목적회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전합니다. 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 합니다. 3) 분할의 중요영향 및 효과 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. 다. 관련공시서류 제출일자- 2016년 01월11일 : 주요사항보고서(회사분할결정)- 2016년 01년 22일 : 합병등 종료보고서(분할)6-2. 대손충당금 설정현황6-2-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황 [대손충당금 설정현황] (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기3분기 매출채권 213,331 72,190 33.84% 미청구공사 13,616 1,016 7.46% 단기대여금 47,978 47,767 99.56% 미수금 5,810 2,267 39.01% 미수수익 3,421 2,397 70.07% 선급금 2,990 1,852 61.95% 기타유동자산 8,970 1,830 20.40% 장기대여금 6,787 6,778 99.86% 보증금 4,993 267 5.36% 장기미수금 9,505 324 3.41% 합 계 317,402 136,687 43.06% 제61기 매출채권 227,931 72,678 31.89% 미청구공사 9,270 353 3.80% 단기대여금 52,091 47,884 91.92% 미수금 5,348 2,216 41.43% 미수수익 3,778 2,503 66.26% 선급금 1,190 0 0.00% 기타유동자산 4,724 0 0.00% 장기대여금 7,687 7,678 99.88% 보증금 6,643 267 4.03% 장기미수금 9,505 324 3.41% 합 계 332,003 137,739 41.49% 제60기 매출채권 270,150 131,146 48.55% 미청구공사 22088 352 1.59% 단기대여금 71,646 65,858 91.92% 미수금 6,431 1,984 30.85% 미수수익 2,717 2,468 90.86% 선급금 1,525 0 0.00% 기타유동자산 3,855 0 0.00% 장기대여금 2,922 2,878 98.48% 보증금 4,831 236 4.89% 장기미수금 9,884 35 0.35% 합 계 399,887 208,793 52.21% 6-2-2. 대손충당금 변동현황 [대손충당금 변동] (단위: 백만원) 구분 제62기 3분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 137739 208,793 207567 2. 순대손처리액(①－②±③) -2,255 -74,828 -14,370 ① 대손처리액(상각채권액) -2,255 -74,828 -14,370 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,204 3,774 15,597 4. 기말 대손충당금 잔액합계 136,688 137,739 208,793 6-2-3. 대손충당금 설정방침최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증가가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 후속적으로 집합적인 손상검토를 수행하며, 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 이때 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거는 담보설정 유무, 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려합니다. 6-3. 재고자산 현황6-3-1. 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 사업부문 제62기 3분기 제61기 제60기 상품 건설, 건재 904 2,234 2,305 섬유 0 0 49 합계 904 2,234 2,354 제품 건설, 건재 203 116 158 섬유 2,805 3,026 2,533 합계 3,008 3,142 2,691 미포장시멘트 건설, 건재 23 18 33 합계 23 18 33 재공품 건설, 건재 1,061 1,049 1,032 플랜트 - - - 섬유 916 1,194 1,194 합계 1,977 2,243 2,226 원재료 건설, 건재 2,732 2,665 2,993 플랜트 551 493 570 섬유 22,957 24,150 21,055 합계 26,240 27,308 24,618 저장품 건설, 건재 332 1,905 889 섬유 1,396 1,425 1,453 합계 1,728 3,330 2,342 미착품 플랜트 63 - 77 섬유 630 664 987 합계 693 664 1,064 용지 건설, 건재 15,235 15,235 15,235 합계 15,235 15,235 15,235 재고자산 계 건설, 건재 20,490 23,222 22,645 플랜트 614 493 647 섬유 28,704 30,459 27,271 합계 49,808 54,174 50,563 총자산대비재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.06% 4.57% 6.09% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.06 6.18 6.36 6-3-2. 재고자산 실사내역 등1) 실사일자2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 01월 초에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사대상사업장 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 제62기 3분기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 대손충당금 기말잔액 상품 909 909 (5) 904 제품 3,311 3,311 (304) 3,007 미포장시멘트 23 23 0 23 반제품 0 0 0 0 재공품 1,977 1,977 0 1,977 원재료 27,378 27,378 (1,137) 26,241 저장품 1,798 1,798 (70) 1,728 미착품 693 693 0 693 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 51,324 51,324 (1,516) 49,808 제61기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 대손충당금 기말잔액 상품 2,239 2,239 (5) 2,234 제품 3,446 3,446 (304) 3,142 미포장시멘트 18 18 0 18 반제품 0 0 0 0 재공품 2,244 2,244 0 2,244 원재료 28,446 28,446 (1,137) 27,309 저장품 3,400 3,400 (70) 3,330 미착품 664 664 0 664 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 55,692 55,692 (1,516) 54,176 제60기 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기대손충당금 기말잔액 상품 2,368 2,368 (13) 2,355 제품 2,690 2,690 0 2,690 미포장시멘트 33 33 0 33 재공품 2,226 2,226 0 2,226 원재료 24,701 24,701 (84) 24,617 저장품 2,358 2,358 (16) 2,342 미착품 1,064 1,064 0 1,064 용지 15,235 15,235 0 15,235 합계 50,676 50,676 (114) 50,562 6-4. 채무증권 발행에 관한 사항6-4-1. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6-4-2. 채무증권 미상환 잔액당사의 채무증권과 관련한 미상환액은 2014년 3월 21일 인가된 당사 회생계획에 따라 회생담보권 및 회생채권으로 분류되어 회생계획에 따른 출자전환 및 상환이 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 2015년 9월 동양시멘트 주식매각 대금등으로 2015년 10월 회생담보권 및 회생채권에 대한 상환을 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액