동양 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원중 재무전문가(송광조 위원)는 서울지방국세청장을 역임하여 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 아래와 같습니다.

성명	주요경력	선임배경	사외이사여부	타회사 겸직현황

이동명(위원장)	- 서울대 법학과 졸업- 서울고등법원 부장판사- 서울중앙지방법원 민사수석 부장판사- 의정부지방법원장- 現)법무법인 처음 대표변호사	법률전문가로서 전문성과 풍부한 업무경험을 바탕으로 전사 Risk Management에 기여할 것으로 판단	사외이사	디피씨(주) 사외이사

김호민	- 노스웨스턴대학 의공학 학사- 카이스트 석사- 엔쓰리엔(주)의 공동창업자/사장- (주)스파크랩벤처스 공동설립자- (주)스파크플러스 사내이사- (주)스파크플러스 감사	신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	사외이사	(주)스파크랩파트너스 대표이사

송광조	- 서울대 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장
- 세무법인 택스세대 회장- 법무법인(유) 태평양 고문	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	사외이사	(주)대교홀딩스감사

한편 당사는 2019년 3월 27일 정기주주총회를 통해 감사제도를 폐지하고 감사위원회 제도를 도입하였습니다. 감사위원회 제도 도입전 당사의 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성 명	근무처	재임기간	담당업무	현재 다른회사
겸직현황	사외이사
여부

윤재춘	(주)새아침
(주)동양	2011. 12. ~ 2014. 03.(2년 4개월)
2014. 04. ~ 2019. 03.(4년 9개월)	감사상근감사	해당사항없음	해당사항없음

2-2. 감사위윈회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

사외이사	이동명	사외이사후보추천위원회	법률 자문	해당없음	해당없음

사외이사	김호민	사외이사후보추천위원회	경영 자문	해당없음	해당없음

사외이사	송광조	사외이사후보추천위원회	재무 자문	해당없음	해당없음

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

2-3. 감사위원회(감사)의 활동당사는 2019년 3월 27일 정기주주총회를 통해 감사제도를 폐지하고 감사위원회 제도를 도입하였습니다. 감사위원회 제도 도입전 당사의 감사의 활동내역과 도입후 감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결
여부

1	19.01.29	1. PF 선순위 한도대출 확약의 건
2. 이사 등 자기거래 승인의 건
3. 영업용 자산 취득의 건	가결
가결
가결

2	19.02.11	1. 재무제표 승인의 건
2. 영업보고서 승인의 건
3. 내부회계관리제도 규정 개정의 건
4. 운영자금 차입의 건
[보고사항] 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고, 영업보고	가결
가결
가결
가결

3	19.03.05	1. 사외이사후보추천위원회 위원 변경의 건
2. 현금 배당의 건
3. 제64기 정기주주총회 소집 및 목적사항 확정의 건
4. 서면적 방법에 의한 의결권 행사의 건
5. 의결권 대리행사 권유의 건
[보고사항] 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결
가결
가결
가결
가결

4	19.04.29	1. 이사회 규정 개정의 건2. 투명경영위원회 및 동 규정 폐지의 건3. 시설자금 차입의 건	가결
가결
가결

5	19.05.17	1. 인수금융 참여 및 LOC 발급의 건	가결

6	19.06.21	1. ㈜티와이강원 합병계약 체결의 건2. 중순위 대출 기초자산 DLS 투자의 건	가결가결

7	19.07.29	1. 개발사업 투자의 건
2. 소규모 합병 승인의 건
3. 감사위원회 직무규정 제정의 건
[보고사항] 재무보고, 영업보고	가결
가결
가결

8	19.08.27	1. 주식 취득의 건	가결

9	19.09.02	1. 합병경과 보고 및 공고의 건	가결

2-4. 교육 실시 계획당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 개정에 따라 2019. 2. 11 이사회에서 내부회계관리규정(시행일 2019년 1월 1일)을 개정하였습니다. 공시대상기간중 개정전 내부회계관리규정에 따라 감사위원을 대상으로 수립한 교육 실시 계획은 없습니다. 향후 개정된 내부회계관리규정에 따라 내부회계관리 제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고 실시할 예정입니다.2-5. 교육 실시 현황

[감사위원회 교육 미실시 내역]

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리제도 정비 지연

2-6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	4	부장2명,차장1명,과장1명(평균 6개월)	기획 업무 및 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

회계팀	9	부장1명,차장3명,대리2명,사원3명
(평균 6개월)	연결재무제표 등 재무 ·회계감사, 내부회계관리제도, 재무제표 감사

※ 2019년 3분기말 기준입니다.※ 근속연수는 감사위원회 설립후 지원업무 담당 기간 기준입니다.

2-7. 준법지원인 등보고서 작성기준일 현재 기존 준법지원인의 일신상의 사유로 인한 사임으로 당사의 준법지원인은 공석 중입니다.

[준법지원인 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	법무팀장(차장) 1명,과장1명,대리 1명 (평균 2년 6개월)	준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원