동양 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64기 1분기 2018년 3월 31일 현재제 63기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 의류 제조 및 판매, 가스기기, 전기, 전자기기의 제조 및판매, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2011년 9월 1일 동양매직 주식회사를 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하던중 2013년 4월 30일을 분할기일로 하여 가전사업부문을 물적분할 하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하 여, 2014년 3월 21일에동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니 다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2018년 1월1일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 (주)한일합섬을 설립하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜ 외 3개사	71,725,709	30%

㈜삼표기초소재 외	11,960,485	5%

자기주식	33,271,577	14%

기타	121,726,292	51%

합계	238,684,063	100%

1.2 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	중국	95.00%	95.00%	12월	레미콘 제조

(주)한성레미콘	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	온두라스	100.00%	100.00%	12월	의류가공

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	중국	62.00%	62.00%	12월	레미콘 제조

PT.Hanil Indonesia	인도네시아	99.98%	99.98%	12월	섬유의 제조

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전력자원개발

동양레미콘(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

동양플랜트건설(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전기 및 전자기기 제조

동양홀딩스(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	지주사업

(주)EHC(*)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	도소매업

한일섬유공업(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	섬유의 제조

(주)티와이강원	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소송대행

(주)한일합섬	대한민국	100.00%	-	12월	섬유의 제조

(*) 당기 중 (주)동양티와이를 (주)EHC로 상호변경하였습니다.당분기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	3,096	2,009	-	(2)

(주)한성레미콘	51,200	3,308	3,880	907

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	3,692	1,682	38	(22)

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	46,938	46,216	2,176	(455)

PT.Hanil Indonesia	48,284	29,817	18,804	346

(주)동양에너지	84	552	-	-

동양레미콘(주)	50	-	-	-

동양플랜트건설(주)	10	-	-	-

동양홀딩스(주)	10	-	-	-

(주)EHC	29,268	5,144	2	(886)

한일섬유공업(주)	50	-	-	-

(주)티와이강원	7,344	13	77	39

(주)한일합섬	120,778	4,507	21,431	943

합 계	310,804	93,248	46,408	870

1.3 연결범위의 변동 (1) 당분기에 지배기업의 섬유사업부문에 대해 물적분할이 이뤄짐에 따라 (주)한일합섬이 신규로 연결재무제표에 포함되었습니다.

(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2 . 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제 1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.2에서 설명하고있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익은 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

2 018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

거래가격 배분	(19)

수행의무 구분	53

계약이행원가	(1,125)

2018년 1월 1일 적용효과	(1,091)

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전금액

비유동자산	508,974	508,974

유동자산	471,875	(44)	471,831

자산총계	980,849	(44)	980,805

자본	841,228	(24)	841,204

비유동부채	18,175	18,175

유동부채	121,446	(20)	121,426

부채총계	139,621	(20)	139,601

자본과부채총계	980,849	(44)	980,805

당분기 중 요약분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전금액

매출	111,049	12	111,061

매출원가	(97,353)	8	(97,345)

매출총이익	13,696	20	13,716

판매관리비	(9,934)	(9,934)

영업이익	3,762	20	3,782

금융수익	2,580	2,580

금융원가	(668)	(668)

기타수익	901	901

기타비용	(328)	(328)

관계기업투자손익	762	762

법인세비용차감전순이익	7,009	20	7,029

법인세이익(비용)	(4,427)	(4)	(4,431)

분기순이익	2,582	16	2,598

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구된다.

제화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

건설계약	수행의무의 구분	이러한 변경으로 수익 이외에 계약자산이 증가하였으며,수행의무별로 진행기준과 완성기준을 구분하여 수익이 인식되었습니다

계약체결 전 회수가능성이 불확실한 계약이행원가	변경된 회계정책하에서는 회수가능성이 불확실한 계약이행원가는 회수될 것으로 예상되는 경우에만, 자산으로 인식가능합니다.이러한 변경으로 계약이행원가는 지출 시점에 회수가능성이불확실하다고 판단하여 비용으로 인식되었습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

금융자산의 분류	347

기대신용손실의 인식	(1,285)

기초 이익잉여금 세후 영향	(938)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다.제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1월 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에서 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

단기매매금융자산	(a)	단기매매금융자산	당기손익공정가치측정	126,760	160,760

지분증권	(b)	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정	8,772	2

지분증권	(b)	당기손익인식지정	당기손익공정가치측정	-	8,770

매출채권 및 기타채권	(c)	대여금및수취채권	상각후원가	283,502	247,855

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	15,920	15,920

회사채	(d)	만기보유금융자산	상각후원가	41,000	41,000

총 금융자산	475,954	474,307

a. 연결실체의 별도부서인 재무팀에서는 단기매매목적의 금융상품들을 기업회계기준서 제1039호에 단기매매금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체의 이러한 채무상품은 계약상 현금흐름이 원리금의 지급만으로 구성되어 있지 않으며, 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함된다고 판단했습니다.

이러한 상품들은 1년 내에 만기가 도래합니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. b. 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준 제1109호에서는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였고, 일부 경영참여 목적 및 출자전환으로 인해 취득한 지분상품은 기업회계기준 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.c. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 1,647백만원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다.매출채권과 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 인식된 수취채권 43백만원은 포함하지 않았습니다.d. 만기보유금융자산으로 분류되었던 회사채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 해당상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하여습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 대여금, 장ㆍ단기금융상품, 기타채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채 무자에 부도, 파산 또는 연결실체와의 소송이 발생하는 경우 등연결실체는 채무증권이 신용도가 매우 우수한 금융기관 또는 정부기관이 채무자인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.ⅰ) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.ⅱ) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

ⅳ) 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 백만원)

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손누계액	(130,793)

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손	(1,647)

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손누계액	(132,440)

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고는 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금 등에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체는 동 기준서를 적용할 경우 미치는 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 연결실체는 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 K-IFRS 제 1116 호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적간편법을 적용할지연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

3. 영업의 계절적 특성 연결실체는 사업부문을 건재, 건설, 섬유, 플랜트 및 기타부문으로 구분하고 있으며 이 중 레미콘 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 4. 영업부문정보

4.1 보고부문의 식별 연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건재부문	레미콘, 저발열시멘트제조 및 판매

건설 부문	아파트 등 건설공사

플랜트 부문	산업용 송풍기, 환경사업

섬유 부문	원사, 부직포 제조 및 판매

기타 부문	기타

4.2 영업부문 4.2.1 영 업부문별 매출액, 영업이익(손실) 및 분기순손익

당분기-

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	62,240	3,180	2,309

건설 부문	14,331	281	412

플랜트 부문	6,281	(478)	(493)

섬유 부문	40,273	1,708	1,267

기타 부문	79	(848)	(847)

연결조정전합계	123,204	3,843	2,648

연결조정금액	(12,155)	(81)	(66)

연결조정후합계	111,049	3,762	2,582

전분기-

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	66,905	4,211	5,771

건설 부문	9,998	(3,922)	(4,781)

플랜트 부문	10,001	249	43

섬유 부문	36,103	980	424

기타 부문	-	(34)	(10)

연결조정전합계	123,007	1,484	1,446

연결조정금액	(10,672)	334	378

연결조정후합계	112,335	1,818	1,824

4.2.2 영업부문별 자산 및 부채 금액

당분기말-

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	894,991	97,991

건설 부문	59,954	14,465

플랜트 부문	54,594	6,955

섬유 부문	172,804	36,005

기타 부문	36,716	5,709

연결조정전합계	1,219,059	161,125

연결조정금액	(238,210)	(21,504)

연결조정후합계	980,849	139,621

전기말-

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	771,669	96,917

건설 부문	71,827	14,447

플랜트 부문	53,116	10,112

섬유 부문	142,943	33,821

기타 부문	13,142	6,557

연결조정전합계	1,052,697	161,854

연결조정금액	(59,212)	(18,530)

연결조정후합계	993,485	143,324

4.3 지역정보연결실체는 3개의 주요지역(본사 소재지 한국, 인도네시아, 중동)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	94,727	94,863	346,745	341,670

미국	3	19	-	-

인도네시아	18,957	15,759	27,323	28,104

중국	2,176	4,347	3,938	3,816

기타	7,340	8,018	3,610	3,658

연결조정전합계	123,203	123,006	381,616	377,248

연결조정금액	(12,154)	(10,671)	(23,357)	(23,322)

연결조정후합계	111,049	112,335	358,259	353,926

4.4 당분기 및 전분기 중 연결실체의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치 5.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치 측정금융자산	장기	31,404	31,404

단기	82,235	82,235

파생상품자산	1	1

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	113,642	113,642

상각후 원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	37,224	37,224

장기금융상품	144	144

기타비유동채권	14,862	14,862

매출채권	146,648	146,648

단기대여금	1,772	1,772

단기금융상품	63,642	63,642

기타유동채권	3,816	3,816

단기상각후원가측정채무상품	17,500	17,500

현금및현금성자산	62,793	62,793

소 계	348,401	348,401

금융자산합계	462,043	462,043

상각후 원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	기타비유동채무	3,144	3,144

금융보증계약부채	218	218

매입채무	68,569	68,569

단기차입금	1,809	1,809

기타유동채무	35,956	35,956

금융부채합계	109,696	109,696

전기말-

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	7,353	7,353

당기손익인식금융자산	126,750	126,750

파생상품자산	10	10

소 계	134,113	134,113

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산(*)	1,419	1,419

만기보유금융자산	41,000	41,000

대여금및수취채권	매출채권	163,845	163,845

단기대여금	1,857	1,857

단기금융상품	102,479	102,479

장기금융상품	147	147

기타채권	15,174	15,174

현금및현금성자산	15,920	15,920

소 계	299,422	299,422

금융자산합계	475,953	475,953

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	72,106	72,106

단기차입금	1,870	1,870

금융보증계약부채	414	414

기타채무	29,402	29,402

소 계	103,792	103,792

금융부채합계	103,792	103,792

주 요 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 단기금융상품, 매입채무 및 기타유동채무 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 단기금융상품, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 당기손익공정가치금융자산상장주식의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장주식의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상연결실체의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

채무상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다.

(3) 기 타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

(4) 단ㆍ장기대여금연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금 및 장기대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(5) 파생상품 연결실체는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

5.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

5.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다

당분기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	80	27,120	-	27,200

단기당기손익공정가치금융자산	-	82,235	-	82,235

파생상품자산	-	1	-	1

금융자산 합계	80	109,356	-	109,436

전기말-

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	64	7,289	-	7,353

당기손익인식금융자산	-	126,750	-	126,750

파생상품자산	-	10	-	10

금융자산 합계	64	134,049	-	134,113

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산	27,120	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산	82,235	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생상품자산	1	시장접근법	기초자산의 공정가치

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	분기말금액

장기당기손익공정가치금융자산	비상장주식(*)	1,417

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고있습니다.

6. 담보제공자산 (1) 담보제공 금융자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체가 소유하는 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	내역

장기당기손익인식공정가치금융자산	2,787	건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌, 소방산업공제조합 40좌 ,기계설비조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌

장,단기금융상품 등	7,167	하자보증, 지급보증 외

보증금	25	HUG주택도시보증공사

합 계	9,979

(2) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다 음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

구분	담보설정금액	담보권자

토지	1,894	중소기업은행,

USD 506

건물 등	USD 8,000	BANK KEB HANA INDONESIA(*)

(*) PT.Hanil Indonesia의 건물 등 일부를 BANK KEB HANA INDONESIA에 L/C개설 목적으로 담보제공하고 있습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	157,400	31,358	10,527	48,335	1,170	1,231	4,874	92	254,987

취득금액	93	126	133	651	-	1,013	4,852	28	6,896

처분금액	(25)	(49)	-	-	-	-	-	-	(74)

감가상각비	-	(380)	(216)	(1,302)	(62)	(115)	-	(21)	(2,096)

기타	(9)	65	(5)	(457)	21	(6)	(13)	182	(222)

건설중인자산 대체	529	-	919	956	-	-	(2,404)	-	-

분기말장부금액	157,988	31,120	11,358	48,183	1,129	2,123	7,309	281	259,491

취득원가	170,702	60,781	48,274	204,635	4,149	8,156	12,021	19,441	528,159

감가상각누계액	-	(29,282)	(31,674)	(156,369)	(3,020)	(5,836)	-	(19,002)	(245,183)

손상차손누계액	(12,714)	(379)	(5,242)	(83)	-	(197)	(4,712)	(158)	(23,485)

전기말-

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	185,702	29,816	7,572	34,902	1,142	964	4,343	120	264,561

취득금액	3,232	3,928	3,161	21,523	318	810	1,704	2	34,678

처분금액	(187)	(172)	-	(80)	-	(10)	-	-	(449)

감가상각비	-	(1,420)	(767)	(5,627)	(250)	(493)	-	(17)	(8,574)

손상차손	-	(379)	-	-	-	-	-	-	(379)

기타(*)	(31,367)	(428)	(40)	(2,842)	(40)	(40)	(2)	(13)	(34,772)

건설중인자산 대체	20	13	601	459	-	-	(1,171)	-	(78)

기말장부금액	157,400	31,358	10,527	48,335	1,170	1,231	4,874	92	254,987

취득원가	170,114	60,689	47,235	203,677	4,126	7,354	9,586	19,228	522,009

감가상각누계액	-	(28,952)	(31,466)	(155,259)	(2,956)	(5,926)	-	(18,978)	(243,537)

손상차손누계액	(12,714)	(379)	(5,242)	(83)	-	(197)	(4,712)	(158)	(23,485)

(*) 전기 중 유형자산(토지)에서 31,168백만원이 투자부동산(토지)으로 대체되었습니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	72,344	16,778	89,122

기타	(182)	182	-

감가상각비	-	(144)	(144)

분기말장부가액	72,162	16,816	88,978

취득원가	88,825	27,172	115,997

감가상각누계액	-	(6,474)	(6,474)

손상차손누계액	(16,663)	(3,882)	(20,545)

전기-

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,176	17,645	58,821

취득금액	-	8	8

처분금액	-	(67)	(67)

감가상각비	-	(598)	(598)

손상차손	-	(210)	(210)

기타(*)	31,168	-	31,168

기말장부가액	72,344	16,778	89,122

취득원가	89,007	26,989	115,996

감가상각누계액	-	(6,329)	(6,329)

손상차손누계액	(16,663)	(3,882)	(20,545)

(*) 전기 중 유형자산(토지)에서 31,168백만원이 투자부동산(토지)으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	496	467

임대수익 관련 직접 운영비용	(272)	(170)

임대손익	224	297

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타	영업권	합계

기초장부가액	900	37	1,142	264	7,255	9,598

취득금액	-	4	7	123	-	134

무형자산상각비	(87)	(3)	-	(37)	-	(127)

기타	-	-	-	3	-	3

분기말장부금액	813	38	1,149	353	7,255	9,608

취득원가	3,647	195	2,539	2,701	17,555	26,637

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,834)	(157)	(1,390)	(2,348)	(10,300)	(17,029)

전기-

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타	영업권	합계

기초장부가액	1,103	25	1,151	381	7,255	9,915

취득금액	89	21	10	13	-	133

무형자산상각비	(369)	(9)	-	(124)	-	(502)

손상차손	-	-	(56)	-	-	(56)

대체	77	-	-	-	-	77

기타	-	-	37	(6)	-	31

기말장부금액	900	37	1,142	264	7,255	9,598

취득원가	3,647	191	2,532	2,563	17,555	26,488

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,747)	(154)	(1,390)	(2,299)	(10,300)	(16,890)

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

유진제사호헤라클레스사모투자(합)	대한민국	21.56%	40,274	21.56%	39,995

(2) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	당기초	지분법손익	배당	당분기말

유진제사호헤라클레스사모투자(합)	39,995	761	(482)	40,274

11. 지 분상 품 및 채무상품당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 당분기말-

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자지분상품	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	80	1,417	2,787	7,045	20,075	31,404

장기기타포괄손익공정가치 금융자산	2	-	-	-	-	2

장기상각후원가측정 채무상품	-	-	-	-	37,224	37,224

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	-	82,235	-	82,235

단기상각후원가측정 채무상품	-	-	-	-	17,500	17,500

합 계	82	1,417	2,787	89,280	74,799	168,365

전기말-

(단위: 백만원)

구 분(*)	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자지분상품	채무상품	합 계

매도가능금융자산	64	1,419	2,787	4,502	-	8,772

만기보유금융자산	-	-	-	-	41,000	41,000

합 계	64	1,419	2,787	4,502	41,000	49,772

(*) 전기말 매도가능금융자산, 만기보유금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.

12. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

비유동파생상품	1	10	(9)	11

연결실체는 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당분기말 현재 1,360백만원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 연결실체는 확정시점에 출자전환될 1,757천원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당분기말 현재 출자전환될 기타충당부채 1,757천원과발행될 자기지분상품의 공정가치 1,299천원과의 차이금액 458천원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	21,553	18,580

제품	13,945	14,355

미포장시멘트	19	37

재공품	1,360	1,353

원연료	10,865	12,820

저장품	2,367	2,245

미착품	1,726	1,443

용지	15,854	15,552

합 계	67,689	66,385

(2) 당분기 중 발생한 재고자산평가손실환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기

재고자산평가손실환입	301

한편, 전분기 중 발생한 재고자산평가손실(환입)액은 없습니다.

14. 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권가액	236,305	248,202

개별평가대손충당금	(50,529)	(50,916)

집합평가대손충당금	(23,405)	(21,678)

대손충당금 합계	(73,934)	(72,594)

순장부금액	162,371	175,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	4,145	3,191	7,336

개별평가대손충당금	(1,058)	(2,441)	(3,499)

집합평가대손충당금	(21)	-	(21)

대손충당금 합계	(1,079)	(2,441)	(3,520)

순장부금액	3,066	750	3,816

전기말-

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	3,382	2,869	6,251

개별평가대손충당금	(1,061)	(2,394)	(3,455)

순장부금액	2,321	475	2,796

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,022	8,823	17,845

개별평가대손충당금	-	(43)	(43)

현재가치할인차금	(2,899)	(41)	(2,940)

순장부금액	6,123	8,739	14,862

전기말-

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,221	6,429	15,650

개별평가대손충당금	(199)	(43)	(242)

현재가치할인차금	(3,030)	-	(3,030)

순장부금액	5,992	6,386	12,378

15. 건설계약

(1) 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다. 당분기-

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	1,237	-	66	1,171

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	22,172	-	3,924	18,248

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	543	-	3	540

(주)디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	8,537	-	1,737	6,800

(주)한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	5,838	-	702	5,136

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	3,934	-	300	3,634

유진기업(주)	판매시설(금천점)신축공사	1,340	1,038	2,024	354

유진초저온(주)	평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	2,347	-	971	1,376

한국남동발전(주)영동에코발전본부	영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	1,001	72	611	462

한국토지주택공사(LH)	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	-	20,214	681	19,533

현대건설(주)	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	2,389	-	2	2,387

한국남동발전(주)영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	-	11,870	2	11,868

대한시멘트(주)	대한시멘트㈜ 1공장 F/A 분급 설비공사현장	-	795	-	795

현대중공업(주)	Coke Silo Package 설치현장	-	13,250	-	13,250

ATOMTECH ENERG	MUZHA PEFUSE INCINERATION PLANT IDFAN	475	-	325	150

GS건설(주)	제주환경자연순환센터 소각로 FAN	295	-	52	243

PT SEMEN TONASA	PULVERIZER TONASA	443	-	-	443

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	1,599	-	853	746

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF FLUID COUPLING.	-	1,049	265	784

두산중공업(주)	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

롯데건설(주)	내포신도시 집단에너지시설 건설공사	317	-	-	317

비에이치아이(주)	포항3소결 냉각설비 배열회수 SUCTION FAN	-	308	175	133

비에이치아이(주)	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	691	-	68	623

에쓰씨엔지니어링	BB2 PJT F D FAN	-	228	2	226

조선내화(주)	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,227	-	38	1,189

(주)웰크론강원	UZBEKISTAN GAS TO LIQUID PROJECT	589	-	25	564

(주)유엘비씨코	FH12-273 이란 SP19 BLOWER SPARE SV	-	250	8	242

케이씨씨건설	#3 FAN REPAIR	216	-	-	216

포스코	4소결 뎀퍼 및 SUCTION FAN 노후교체	-	699	93	606

한솔신텍(주)	함안 BIO-SRF PJT FAN	199	-	11	188

한솔신텍(주)	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	359	-	20	339

현대건설(주)	삼척화력 HP AIR BLOWER	172	-	-	172

현대로템(주)	SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F	100	-	-	100

현대로템(주)	소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	1,765	-	121	1,644

기타	기타	7,884	1,073	7,520	1,437

합 계	68,081	50,846	20,599	98,328

전분기-

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	40,515	-	3,360	37,155

(주)디엘에스플래닝	라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	-	10,279	12	10,267

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	8,201	-	742	7,459

한국토지주택공사	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	4,840	216	1,365	3,691

두산중공업(주)	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,427	-	11	2,416

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	2,083	-	31	2,052

한솔신텍(주)	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,380	-	634	1,746

한솔신텍(주)	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	1,575	-	89	1,486

(주)웰크론강원	ZOR NEW INERY PROJECT	-	1,445	155	1,290

FOSTER WHEELER	SEC210 COAL POWER PROJET	-	1,083	3	1,080

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	-	956	26	930

IHI	LOMTAR PJT	720	-	2	718

비에이치아이(주)	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	691	-	-	691

한국토지주택공사 경기지역본부	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	2,074	-	1,429	645

한국남동발전(주)영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	2,414	-	1,775	639

한솔신텍(주)	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	602	-	5	597

대구염색산업단지	1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	812	-	295	517

동양피엔에프(주)	LG화학 J PJT	-	518	3	515

지이파워시스템	JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	529	-	14	515

ITT SPA(ITALY)	5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	-	513	2	511

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	1,282	-	850	432

고려아연(주)	전해공정 합리화설비 공사	-	830	548	282

한국남부발전(주)	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	1,054	-	935	119

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	580	-	498	82

㈜포스코 ICT	영동화력 탈질설비 FAN 구매	1,452	-	1,394	58

현대오일뱅크(주)	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공	122	1,020	1,142	-

한솔신텍(주)	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	533	-	433	100

기타	기타	5,250	4,757	4,242	5,765

합 계	80,136	21,617	19,995	81,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	27,286	29,088	27,349	1,739	-

내곡중학교 교사 신축공사	7,576	8,485	6,149	2,336	-

능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	439	514	504	10	-

라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	3,568	3,993	3,564	429	-

영동 #3-1 Belt Conveyor 호퍼보수 및 부대	595	700	708	-	8

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	1,555	1,681	2,030	-	349

영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	284	337	-	337	-

판매시설(금천점)신축공사	3,007	3,330	3,325	5	-

평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	1,172	1,324	1,539	-	215

영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	659	790	592	198	-

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	609	681	-	681	-

BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	3	3	239	-	236

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

ZOR NEW INERY PROJECT	1,913	1,767	893	874	-

LOMTAR PJT	655	740	74	666	-

EC3555 PJT	744	811	171	640	-

소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	124	124	354	-	230

제주환경자연순환센터 소각로 FAN	61	56	119	-	89

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

KARBALA REFINERY PROJECT	603	532	-	532	-

5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	528	490	-	490	-

기타	49,751	52,492	47,810	4,827	305

합 계	107,107	114,446	98,662	17,030	1,432

전기말-

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	12,522	13,159	14,968	-	1,809

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	23,605	25,164	26,982	-	1,818

내곡중학교 교사 신축공사	5,764	6,742	5,324	1,418	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	906	979	1,169	-	190

판매시설(금천점)신축공사	1,159	1,306	1,473	-	167

영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	155	179	-	179	-

BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	1	1	239	-	238

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	81	302	-

KARBALA REFINERY PROJECT	603	535	-	535	-

TCC MKP METHANOL PROJECT	402	279	-	279	-

5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	447	416	-	411	-

LOMTAR PJT	562	687	74	613	-

SEC210 COAL POWER PROJET	935	1,039	-	1,039	-

ZOR NEW INERY PROJECT	1,187	1,214	145	1,070	-

소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	6	6	354	-	349

GS CALTEX PROJECT	254	230	-	230	-

EC3555 PJT	604	678	171	507	-

DCS UPGRADE(최초PJTNO FF97-720)	183	175	-	166	-

SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	213	312	-	312	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

전기로 BOOSTER FAN용 SPARE	207	274	-	274	-

유체커플링	203	287	76	211	-

기타	37,699	40,031	38,149	2,247	564

합계	93,899	100,583	92,447	13,059	5,135

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수있는 명칭	계약일	계약상완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	손상차손누계액

건설	인천용마루 3BL 주거환경개선사업건설공사	2015.12.31	2018.07.17	61.5%	1,739	-	4	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

건설	912	1,163	524	(775)

플랜트	(21)	(1)	(16)	(4)

합 계	891	1,162	508	(779

16. 대여금

당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	49,345	49,347	4,978	5,278

개별평가대손충당금	(47,490)	(47,490)	(4,978)	(5,278)

집합평가대손충당금	(83)	-	-	-

대손충당금 합계	(47,573)	(47,490)	(4,978)	(5,278)

순장부금액	1,772	1,857	-	-

17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,653	-	5,184	-

선급비용	1,050	182	814	216

선급부가세	344	-	370	-

기타	324	-	1,908	-

합 계	9,371	182	8,276	216

18. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4	5

예금	57,789	15,915

기타	5,000	-

합 계	62,793	15,920

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	51,398	68,037

정기적금	244	235

기타	12,000	34,207

합 계	63,642	102,479

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	11	14

기타	133	133

합 계	144	147

19. 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 지배기업이 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니다. 상기 발행할 주식 총수 및 발행주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준입니다.

(2) 우선주식 우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

20. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익(*)	-	270

해외사업환산손익	2,286	2,590

합 계	2,286	2,860

( *) 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 매도가능금융자산평가손익누계액이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(50,620)	(50,620)

주식할인발행차금	(112)	(112)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	(472)	(472)

주식선택권	64	64

기타자본잉여금	196,063	196,063

합 계	690,030	690,030

22. 충당부채

당분기말 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기말-

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	기타	분기말	비유동

하자보수충당부채	2,654	59	-	(237)	-	2,476	2,476

복구충당부채	116	62	(177)	-	207	208	208

기타충당부채	2,161	-	(46)	(309)	-	1,806	1,806

합 계	4,931	121	(223)	(546)	207	4,490	4,490

전기말-

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	사용	환입	기타	기말	비유동

하자보수충당부채	3,074	303	(385)	(338)	-	2,654	2,654

복구충당부채	116	8	-	-	(8)	116	116

기타충당부채	9,056	-	-	(6,895)	-	2,161	2,161

합 계	12,246	311	(385)	(7,233)	(8)	4,931	4,931

23. 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	21,572	21,911

미지급비용	3,064	3,722

예수금	947	914

미지급배당금	10,373	-

합 계	35,956	26,547

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	585	567

장기미지급비용	363	349

비유동수입보증금	2,196	1,937

합 계	3,144	2,853

24. 단 기 차 입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	중소기업은행	2.70%	300	300

일반자금대출	중소기업은행	2.81%	500	500

일반자금대출	BANK KEB HANA INDONESIA	3 MONTH LIBOR + 4.5%	1,009	1,070

합 계	1,809	1,870

25. 기 타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,958	2,843

선수수익	119	51

기타	1,795	1,823

합 계	6,872	4,717

26. 확 정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

분기근무원가	892	805

확정급여순부채의 순이자	20	25

순급여비용	912	830

매출원가 인식액	842	464

판매비와관리비 인식액	70	366

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,017	28,587

사외적립자산의 공정가치	(20,037)	(20,038)

재무상태표상 퇴직급여부채	9,980	8,549

27. 매출액 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당분기의 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	89,913	-	343	-	90,256

기간에 걸쳐 이행	-	14,318	5,938	537	20,793

소 계	89,913	14,318	6,281	537	111,049

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	당기초

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	146,648	162,198

계약자산	15,723	11,763

계약부채	(1,432)	(5,134)

계약자산은 연결실체의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액에 대한 부채입니다. 당기초에 인식된 계약부채 5,134백만원 중 2,905백만원을 당분기에 수익으로 인식하였습니다. 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기말종료된 3개월간 인식된 수익금액은 380백만원 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	89,913	91,814

건설계약수익	20,599	19,995

기타	537	525

합 계	111,049	112,334

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	300	346

유형자산처분이익	-	94

기타충당부채환입액	309	701

기타	292	82

합 계	901	1,223

기타비용

대여금및기타채권손상차손	153	47

유형자산처분손실	28	-

투자부동산처분손실	-	10

기타	147	999

합 계	328	1,056

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

판매수수료	30	100

운반비	702	906

수출제비용	1	-

광고선전비	23	788

급여	4,322	3,843

상여금	14	20

퇴직급여	378	357

복리후생비	768	613

소모품비	58	27

연료비	25	7

전력비	17	-

수도광열비	23	34

차량유지비	270	243

여비교통비	168	99

접대비	385	319

인쇄비	8	5

통신비	75	55

지급수수료	886	1,272

보험료	106	140

세금과공과금	430	324

견본비	21	30

임차료	507	358

수선비	91	97

회의비	49	28

교육훈련비	53	33

용역비	450	1,664

경상연구개발비	219	132

무형자산상각비	114	126

유형자산감가상각비	80	73

투자부동산감가상각비	63	148

매출채권손상차손(환입)	(301)	38

기타	(100)	(48)

합 계	9,935	11,831

30. 금융수익 및 금융비 용

(1) 당 분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	1,660	802

파생상품평가이익	-	11

당기손익인식금융자산평가이익	-	196

당기손익공정가치금융자산평가이익	407	-

매도가능금융자산처분이익	-	1

외화환산이익	44	150

외환차익	388	321

배당금수익	81	534

합 계	2,580	2,015

(2) 당 분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	122	102

매도가능금융자산손상차손	-	119

파생상품평가손실	9	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	8	-

외화환산손실	193	283

외환차손	336	885

합 계	668	1,389

31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

32. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(1,021)	24

원재료 및 상품매입액	62,126	77,156

종업원급여	11,923	10,319

감가상각비 및 무형자산상각비	2,368	1,989

외주비	9,769	6,604

운반비	10,041	10,454

기타	12,082	3,970

합 계	107,288	110,516

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	2,097	1,706

투자부동산	145	151

소 계	2,242	1,857

무형자산상각비	127	132

합 계	2,369	1,989

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,204	8,182

복리후생비	1,807	1,307

퇴직급여	912	830

합 계	11,923	10,319

33. 주당손익

기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 보통주 주당이익

지배기업 귀속 분기순이익	2,754,338,974	2,009,371,413

지배기업 우선주배당금	12,176,630	12,176,630

지배기업 구형우선주 귀속이익	13,469,135	11,548,579

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	2,728,693,209	1,985,646,204

가중평균유통보통주식수	205,412,486	209,979,200

지배기업 보통주소유주지분 기본 및 희석주당이익(*)	13	9

지배기업 구형우선주 주당이익

지배기업 구형우선주 귀속 분기순이익	13,469,135	11,548,579

지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

지배기업 구형우선주 기본 및 희석주당이익(*)	26	22

(*) 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 공시(1) 특 수관계자현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)

관계기업	유진제사호헤라클레스사모투자(합)

기타특수관계자(*)	유진투자증권(주) 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)와 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래내용당분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

제품 및 상품매출액	기타	제품 및 상품 매출원가	기타

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	3,150	-	1,876	-

기타특수관계자	유진투자증권(주)(*)	-	484	-	9

유진엠(주)	-	-	45	17

유진초저온(주)	-	1,235	-	1

한국통운(주)	-	-	55	64

(주)유진저축은행	-	5	-	-

유진아이티서비스(주)	-	-	-	191

유진에이엠씨(유)	-	-	-	64

유진엠플러스(주)	-	-	-	6

합 계	3,150	1,724	1,976	352

(*) 당분기 중 발생한 신탁예금 이자수익 220백만원이 포함되어 있습니다.

전분기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

제품 및 상품 매출액	제품 및 상품 매출원가

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	15	356

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	725	1,243

대손충당금	(5)	-

기타채권	1,730	-

채무	매입채무	1,109	573

기타채무	1,980	138

기타특수관계자	유진투자증권(주)	채권	현금및현금성자산(*1)	5,000	5,200

단기금융상품(*1)	2,000	12,000

장기상각후원가측정채무상품(*2)	20,000	20,000

기타채권	33	136

채무	기타채무	2	-

(주)유진저축은행	채권	현금및현금성자산	1,000	1,000

기타채권	3	2

유진엠(주)	채무	기타채무	38	39

유진엠플러스(주)	채무	기타채무	7	-

유진에이엠씨(유)	채무	기타채무	71	-

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	254	-

유진초저온(주)	채권	매출채권	399	173

대손충당금	(8)	-

채무	기타채무	129	-

한국통운(주)	채무	매입채무	-	72

기타채무	181	-

합 계	채권	30,890	39,754

대손충당금	(13)	-

채무	3,771	822

(*1) 유진투자증권(주)에 신탁한 금융상품은 당분기말 현금및현금성자산 5,000백만원, 전기말 단기금융상품 5,000백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 장기상각후원가측정채무상품은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 만기보유금융자산으로 분류되어 있습니다.

(4) 특수관계자간 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기

기타특수관계자	유진투자증권(주)	예금가입(해지)	(10,200)	2,000

(주)유진저축은행	예금가입(해지)	1,000	-

합 계	(9,200)	2,000

(5) 특수관계자 관련 담보사항 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	773	770

퇴직급여	72	85

복리후생비	50	38

합계	895	893

35. 금융보증계약부채

당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공처	당분기말	전기말

석유개발사업 대출약정	골든자원개발(주)	-	199

중도금 연대보증	청담동라테라스	218	215

합 계	218	414

36. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	청구금액	계류법원	내용

서원일 외 1253명	492,565	서울중앙지방법원	분식회계관련 증권관련집단소송(*)

농협은행(주)	2,156	서울중앙지방법원 외	배당이의의 소

오수근 외 2명	1,683	서울중앙지방법원	손해배상의 소

남화건설	753	서울중앙지방법원	소유권보존등기말소 등의 소

기타	506	서울중앙지방법원 외	양수대금청구 등의 소

합 계	497,663

(*) 원고측에서 제기한 집단소송은 현재 집단소송허가신청의 불허가 결정으로 허가신청관련 항소심까지 연결실체가 승소상태이며, 현재 재항고심 계류중입니다. (2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

(단위: 매)

구분	제공처	당분기말	전기말	내용

어음	인천지방조달청	-	3	납품계약에 따른 계약보증금

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD 천JPY)

구분	보증인	내용	보증금액

하자보수보증	주택도시보증공사	하자보수보증	28,207

하자보수보증	전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	5,418

이행보증	자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	14,266

이행보증	서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	32,804

이행보증	기계설비건설공제조합	계약보증	140

이행보증	건설공제조합	이행보증	9,669

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	243

합 계	90,747

이행보증	중소기업은행	계약보증, 하자보수보증	USD 120

JPY 60,174

외국환통합한도	농협은행(주)	하자보증	USD 97

이행보증	KDB산업은행	계약보증, 하자보수보증	USD 484

EUR 125

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역 은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구분	보증제공처	보증한도액	보증실행금액

채무보증(성공불융자)	골든자원개발(주)	USD 4,767	USD 4,767

중도금대출의 연대보증	수분양자	33,670	10,900

법인카드	신한카드(주)	36	36

(5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	제 공 처	약정한도금액

전자방식외상매출담보대출	농협은행(주)	19,000

(주)국민은행	15,000

기업자금대출약정	중소기업은행	1,894

외국환통합한도	농협은행(주)	USD 1,800

기업자금대출약정	중소기업은행	USD 506

LC 개설	KDB산업은행	USD 1,000

해외PROJECT 이행보증	USD 4,000

37. 영업활동으로 인한 현금흐름 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,582	1,824

조정	3,724	1,290

퇴직급여	912	830

유형자산감가상각비	2,097	1,706

투자부동산감가상각비	145	151

무형자산상각비	127	132

매출채권손상차손	-	38

대여금및기타채권손상차손	153	47

충당부채전입	121	44

이자비용	121	102

외화환산손실	193	283

유형자산처분손실	28	-

투자부동산처분손실	-	10

당기손익공정가치금융자산평가손실	8	-

매도가능금융자산손상차손	-	119

파생상품평가손실	9	-

기타의기타비용	-	7

법인세비용	4,427	788

매출채권손상차손환입	(301)	-

대여금및기타채권손상차손 환입	(300)	(346)

재고자산평가손실환입	(301)	-

충당부채환입	(546)	(833)

이자수익	(1,659)	(802)

외화환산이익	(44)	(150)

배당금수익	(81)	(534)

유형자산처분이익	-	(94)

기타의기타수익	(216)	(1)

파생상품평가이익	-	(11)

매도가능금융자산처분이익	-	(1)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(195)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(407)	-

관계기업투자손익	(762)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,782	(3,258)

매출채권	17,541	9,447

기타유동채권	(682)	(1,782)

기타비유동채권	(18)	(17)

재고자산	(1,175)	(62)

계약자산	(3,930)	(3,707)

기타유동자산	(2,418)	(2,432)

기타비유동자산	34	-

매입채무	(4,993)	443

금융보증계약부채	3	-

기타유동채무	(1,455)	(6,196)

기타비유동채무	16	10

퇴직급여지급	536	(50)

계약부채	(3,702)	(873)

비유동충당부채	(195)	(23)

기타유동부채	2,220	1,984

이자 수취	1,847	597

이자 지급	(122)	(90)

배당금수취	625	534

법인세 지급	(1,561)	(924)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,877	(27)

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

미지급배당금

당기초	-

배당결의	10,373

당분기말	10,373