동양 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제66(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제65(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

주식회사 동양1. 일반사항

주식 회사 동양(이하 '당사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 30일에서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 1일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 (주)한일합섬을 설립하였으며, 종속기업인 (주)티와이강원이 수행하던 소송이 모두 확정되어 2019년 8월 31일을 합병기준일로 하여 당사가 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,725,709	30.05%

(주)삼표산업 외	8,400,485	3.52%

자기주식	40,512,000	16.97%

기타	118,045,869	49.46%

합계	238,684,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영 업부문정보

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표 주석에 기재하였습니다.

당사는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트 설비로 구분하고 있으며 이 중 건재 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	80,053	80,053

단기	115,154	115,154

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	195,209	195,209

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	58,000	58,000

매출채권	76,374	76,374

기타비유동채권	6,605	6,605

단기대여금	8,693	8,693

장기대여금	4,581	4,581

단기금융상품	8,000	8,000

장기금융상품	2,606	2,606

기타유동채권	5,781	5,781

단기상각후원가측정채무상품	6,113	6,113

현금및현금성자산(*)	1,562	1,562

소 계	178,315	178,315

금융자산 합계	373,524	373,524

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	41,120	41,120

단기차입금	17,000	17,000

유동성리스부채	1,501	1,501

비유동성리스부채	1,486	1,486

기타유동채무(*)	20,805	20,805

기타비유동채무	2,226	2,226

금융부채 합계	84,138	84,138

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	112,101	112,101

단기	102,809	102,809

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	214,912	214,912

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	45,000	45,000

매출채권	92,295	92,295

기타비유동채권	7,806	7,806

단기대여금	4,093	4,093

장기대여금	4,615	4,615

단기금융상품	11,555	11,555

장기금융상품	2,606	2,606

기타유동채권	5,339	5,339

현금및현금성자산(*)	712	712

소 계	174,021	174,021

금융자산 합계	388,933	388,933

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	47,711	47,711

단기차입금	13,000	13,000

유동성리스부채	1,518	1,518

비유동성리스부채	1,723	1,723

기타유동채무(*)	15,629	15,629

기타비유동채무	2,629	2,629

금융부채 합계	82,210	82,210

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.

주요 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산, 매출채권, 장단기금융상품, 기타채권, 매입채무 등현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 매입채무, 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ② 당기손익공정가치금융자산 상장주식의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장주식의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.채무상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다. ③ 기 타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다. ④ 단ㆍ장기대여금 등당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금 및 장기대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	9,167	10,970	57,236	77,373

단기당기손익공정가치금융자산	-	67,867	47,287	115,154

금융자산 합계	9,167	78,837	104,523	192,527

② 전기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	13,109	9,405	88,908	111,422

단기당기손익공정가치금융자산	-	76,526	26,283	102,809

금융자산 합계	13,109	85,931	115,191	214,231

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	10,970	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	67,867	시장접근법	기초자산의 공정가치

합 계	78,837

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

지분증권	12,413	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

지분증권	11,570	순자산가치법	순자산의 공정가치

수익증권	19,043	순자산가치법	순자산의 공정가치

신주인수권부사채	2,043	현금흐름할인법, 이항모형	기대현금흐름 및 적용 이자율

전환사채	9,317	현금흐름할인법, 이항모형	기대현금흐름 및 적용 이자율

출자금	2,850	순자산가치법	순자산의 공정가치

소 계	57,236

단기당기손익공정가치금융자산

수익증권	16,065	순자산가치법	순자산의 공정가치

수익증권	31,222	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

소 계	47,287

합 계	104,523

당사는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	기말금액

장기당기손익공정가치금융자산	비상장주식	679

장기기타포괄공정가치금융자산	2

장기당기손익공정가치금융자산	지분증권(*)	2,000

(*) 보고기간 말 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 회사 정책에 따라 당분기 취득한 금융상품을 취득원가로 계상하였습니다. 6 . 담보제공자산

(1) 담보제공 금융자산당분기말 현재 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	설정금액	내역

장기당기손익공정가치금융자산(*)	2,831	2,831	건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌,기계설비조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌

(*) 당사의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.(2) 담보제공 유형자산 등당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산 및재고자산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

7 . 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	기타	합계

기초장부가액	172,256	26,091	12,085	15,238	382	1,135	6,194	443	233,824

취득금액	-	-	156	68	-	63	2,094	-	2,381

폐기(*1)	-	(752)	(40)	(913)	-	-	-	-	(1,705)

감가상각비	-	(297)	(236)	(536)	(29)	(79)	-	(90)	(1,267)

기타(*2)	-	-	125	115	-	-	(255)	-	(15)

기말장부금액	172,256	25,042	12,090	13,972	353	1,119	8,033	353	233,218

취득원가	185,097	33,194	24,864	38,240	2,262	5,588	8,033	1,232	298,510

감가상각누계액	-	(7,255)	(7,844)	(24,257)	(1,909)	(4,272)	-	(721)	(46,258)

손상차손누계액	(12,841)	(897)	(4,930)	(11)	-	(197)	-	(158)	(19,034)

(*1) 당분기 중 경포공장 화재로 인해 건물, 구축물, 기계장치가 1,705백만원 폐기되었습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 15백만원 대체되었습니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	기타	합계

기초장부가액	162,151	18,038	10,204	15,728	487	1,185	9,401	801	217,995

취득	203	74	602	623	8	239	5,193	-	6,942

처분 및 폐기	-	-	(55)	-	-	(1)	-	-	(56)

합병(*1)	5,661	279	245	91	-	12	-	-	6,288

감가상각비	-	(1,014)	(880)	(2,354)	(114)	(300)	-	(358)	(5,020)

손상차손환입	-	3,935	-	-	-	-	-	-	3,935

건설중인자산대체(*2)	-	4,757	1,967	1,149	-	-	(8,406)	-	(533)

기타(*2)	4,241	22	2	2	-	-	6	-	4,273

기말장부금액	172,256	26,091	12,085	15,239	381	1,135	6,194	443	233,824

취득원가	185,097	34,423	24,975	40,434	2,371	5,525	6,194	1,232	300,251

감가상각누계액	-	(7,435)	(7,652)	(25,185)	(1,990)	(4,193)	-	(631)	(47,086)

손상차손누계액	(12,841)	(897)	(5,238)	(10)	-	(197)	-	(158)	(19,341)

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)티와이강원과 합병으로 인한 효과입니다. (*2) 전기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 4,267백만원과 퇴직급여 대체된 금액 6백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 당분기 중 건설중인자산 중 533백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.

8 . 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	73,351	15,559	88,910

처분	(183)	(196)	(379)

감가상각비	-	(122)	(122)

분기말장부가액	73,168	15,241	88,409

취득원가	89,704	26,480	116,184

감가상각누계액	-	(7,320)	(7,320)

손상차손누계액	(16,536)	(3,919)	(20,455)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	75,757	16,435	92,192

취득	580	-	580

처분	-	(206)	(206)

기타(*)	(2,986)	(7)	(2,993)

손상차손	-	(158)	(158)

감가상각비	-	(505)	(505)

기말장부가액	73,351	15,559	88,910

취득원가	89,886	26,776	116,662

감가상각누계액	-	(7,253)	(7,253)

손상차손누계액	(16,535)	(3,964)	(20,499)

(*) 전기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 4,267백만원과 대물변제로 투자부동산으로 대체된 금액 1,274백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	302	444

임대수익 관련 운영비용	(137)	(237)

임대손익	165	207

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	760	28	1,010	176	1,974

취득	60	3	-	7	70

무형자산상각비	(139)	(3)	-	(16)	(158)

기타(*)	56	18	-	(59)	15

분기말장부금액	737	46	1,010	108	1,901

취득원가	4,808	246	2,025	1,728	8,807

상각누계액 및 손상차손누계액	(4,071)	(200)	(1,015)	(1,620)	(6,906)

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 15백만원 대체되었습니다. ( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	610	36	1,016	274	1,936

취득	110	4	-	1	115

무형자산상각비	(493)	(12)	-	(99)	(604)

기타(*)	533	-	-	-	533

손상차손	-	-	(6)	-	(6)

기말장부금액	760	28	1,010	176	1,974

취득원가	4,355	205	2,025	2,137	8,722

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,595)	(177)	(1,015)	(1,961)	(6,748)

(*) 전기 중 건설중인자산 중 533백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.

10 . 종속 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업투자

Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)한성레미콘	대한민국	100.00%	42,026	100.00%	42,026

HANIL HONDURAS	온두라스	100.00%	2,004	100.00%	2,004

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.(*1)	중국	62.00%	-	62.00%	-

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

㈜EHC(*1)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

(주)티와이강원(*2)	대한민국	-	-	-	-

㈜한일합섬	대한민국	100.00%	111,561	100.00%	111,561

자기주식신탁(MMT)(*3)	대한민국	100.00%	5,000	100.00%	5,000

종속기업투자 소계	160,591	160,591

관계기업투자(*4)

케이큐핀테크 사모투자합자회사	대한민국	33.33%	2,000	33.33%	2,000

유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	대한민국	33.90%	1,966	33.90%	1,966

관계기업투자 소계	3,966	3,966

(*1) 전기 중 종속기업인 Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.와 (주)EHC의 투자지분에 대한 손상징후가 발생함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사는 2019년 8월 31일자로 종속회사인 (주)티와이강원과 합병하였습니다. (*3) 당사는 2019년 12월 13일자로 유진투자증권(주)와 50억원의 자사주신탁계약을 체결하였습 니다. (*4) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다.

11 . 지 분상 품 및 채무상품 (1) 당분 기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	9,167	3,954	2,851	64,081	-	80,053

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	58,000	58,000

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	-	115,154	-	115,154

단기상각후원가측정 채무상품	-	-	-	-	6,113	6,113

합 계	9,167	3,956	2,851	179,235	64,113	259,322

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	13,109	8,922	2,851	66,197	21,022	112,101

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	45,000	45,000

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	-	102,809	-	102,809

합 계	13,109	8,924	2,851	169,006	66,022	259,912

한편, 당분기말과 전기말 현재 소방산업공제조합출자금 20백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

제품	10	118

미포장시멘트	72	28

재공품	2,330	857

원연료	3,027	2,931

저장품	256	670

미착품	16	-

용지	15,005	15,005

합계	20,716	19,609

( 2) 당분기에 재고자산평가손실을 40백만원을 인식하였으며 전분기에는 재고자산평가손실환입을 26백만원 인식하였습니다.

13 . 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	132,745	16,660	148,523	11,281

개별평가대손충당금	(33,489)	(2,256)	(33,528)	(2,256)

집합평가대손충당금	(22,882)	(143)	(22,700)	(123)

대손충당금 합계	(56,371)	(2,399)	(56,228)	(2,379)

순장부금액	76,374	14,261	92,295	8,902

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(56,228)	(2,379)	(63,578)	(1,814)

대손상각비	(186)	(88)	(813)	(807)

대손충당금환입	43	68	876	242

기타	-	-	7,286	-

기말	(56,371)	(2,399)	(56,229)	(2,379)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	2,829	2,541	4,250	9,620

개별평가대손충당금	(1,503)	(2,261)	-	(3,764)

집합평가대손충당금	(20)	-	-	(20)

대손충당금 합계	(1,523)	(2,261)	-	(3,784)

현재가치할인차금	(43)	-	(12)	(55)

순장부금액	1,263	280	4,238	5,781

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	3,913	2,401	2,826	9,140

개별평가대손충당금	(1,465)	(2,261)	-	(3,726)

집합평가대손충당금	(20)	-	-	(20)

대손충당금 합계	(1,485)	(2,261)	-	(3,746)

현재가치할인차금	(55)	-	-	(55)

순장부금액	2,373	140	2,826	5,339

(4) 당분기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초	(1,485)	(2,261)	(1,396)	(2,261)

대손상각비	(38)	-	(96)	-

대손충당금환입	-	-	7	-

기말	(1,523)	(2,261)	(1,485)	(2,261)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	7,019	1,596	8,615

개별평가대손충당금	-	(31)	(31)

집합평가대손충당금	(230)	-	(230)

현재가치할인차금	(1,749)	-	(1,749)

순장부금액	5,040	1,565	6,605

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	7,019	2,927	9,946

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

집합평가대손충당금	(227)	-	(227)

현재가치할인차금	(1,865)	(18)	(1,883)

순장부금액	4,927	2,879	7,806

(6) 당분기와 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	당분기

장기미수금	보증금

기초	(227)	(30)

대손상각비	(3)	-

기말	(230)	(30)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	전기

장기미수금	보증금

기초	-	(30)

대손상각비	(227)	-

기말	(227)	(30)

14 . 건설계약

(1) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보 고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와 같습니다. 1) 당 분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초 계약잔액	신규계약 및 계약변경액	공사수익 인식액	분기말 계약잔액

㈜대한11호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	88,761	-	5,011	83,750

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 2호기 건설공사	-	12,400	596	11,804

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업1차	7,172	-	141	7,031

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	12,724	3,157	9,141	6,740

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	12,285	-	5,887	6,398

케이지이티에스㈜에너지공장	시흥그린센터 발전시설 현장	7,049	(600)	807	5,642

경기도교육청	삼송2고등학교 교사 신축공사 현장1차	5,411	(9)	216	5,186

서울특별시관악구청	신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	5,854	-	685	5,169

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	4,820	127	482	4,465

양천구청	목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	5,164	591	1,382	4,373

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	3,057	-	531	2,526

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 1호기 개선공사	-	2,500	-	2,500

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

대한제지㈜	대한제지 청주공장	-	2,150	-	2,150

SUMITOMO SHI	S1(새만금)PROJECT	1,617	-	1	1,616

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,173	-	-	1,173

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,461	-	326	1,135

한국토지주택공사	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	2,754	-	2,041	713

㈜포스코건설	포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	1,267	-	1,258	9

두산중공업㈜	FF16-257-02 영동2 ID FAN용량증대	366	-	361	5

㈜고려제지	고려제지 시화공장 탈질설비 개선공사	1,029	-	256	773

한국수출포장공업㈜오산공장	한국수출포장 오산공장 탈질설비 개선공사	1,059	-	253	806

서울남부교육지원청	금동초등학교 도서관 리모델링 현장	232	2	234	-

㈜웰크론강원	MAADEN AMMONIA 3 PROJECT	233	-	183	50

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	325	-	156	169

KC코트렐	FA19-001 하동발전 U23 교체작업	175	-	104	71

㈜포스코건설	포항2,3,4소결 탈질설비 COG BOOSTER FAN	95	-	95	-

비에이치아이㈜	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	623	-	95	528

현대로템㈜	현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	84	-	84	-

쌍용양회공업(	동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	228	-	84	144

㈜케이씨씨건설	CURING OVEN INCINERATOR(EXHAUST SYSTEM)	85	-	83	2

기타	기타	4,072	585	719	3,938

합계	171,587	20,903	31,212	161,278

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초 계약잔액	신규계약 및 계약변경액	공사수익 인식액	분기말 계약잔액

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	-	31,500	948	30,552

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	-	15,300	139	15,161

한국토지주택공사(LH)	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	12,427	-	3,017	9,410

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	9,504	-	352	9,152

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	4,141	-	1,290	2,851

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	-	2,400	2	2,398

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	4,144	135	2,616	1,663

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,173	-	-	1,173

조선내화㈜	가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,379	-	507	872

비에이치아이㈜	SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	906	-	45	861

현대로템㈜	현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	-	859	12	847

두산중공업㈜	영동화력2호기 연료전환설비 FANS	791	-	7	784

SUPEZET	이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	780	-	(2)	782

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	17	1,487	958	546

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	719	251	663	307

현대중공업㈜	Coke Silo Package 설치현장	359	28	387	-

현대건설㈜	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	278	66	339	5

(주)신텍	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	299	-	299	-

㈜디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	188	70	258	-

한화토탈㈜	G1-GB260R CO2 VENT BLOWER CAPA UP	215	-	215	-

㈜원일티엔아이	SINOPEC TJLNG SCV PHASE LL PJT	315	-	158	157

㈜듀어코리아	KCC E-GLASS 2 WASTE GAS TREAST	145	-	134	11

SEMIRARA MINI	FF17-730 SLPG IDF SPARE PARTS	178	-	133	45

SUMITOMO SHI	DANGJIN II BIOMASS POWER PLANT	496	-	122	374

SUMITOMO SHI	CGN DAESAN BIOMASS FOR ID FAN	-	499	115	384

㈜이엠코	군산복합화력 HOT GAS CIRCULSTION	115	-	115	-

기타	기타	6,312	4,297	2,672	7,937

합계	47,293	56,892	15,501	88,684

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	22,389	25,102	22,746	2,356	-

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	6,399	6,859	4,540	2,319	-

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	19,432	21,285	19,374	1,911	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,104	1,272	-	1,272	-

포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	1,696	1,750	570	1,180	-

영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	17,958	20,392	19,603	789	-

삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	5,702	6,481	5,819	662	-

낙포석탄부두 2호기 건설공사	568	596	-	596	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	1,490	1,724	1,322	402	-

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	11,102	12,774	14,322	-	1,548

대한제지 청주공장	-	-	645	-	645

시흥그린센터 발전시설 현장	1,001	1,059	1,460	-	401

신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	1,537	1,778	2,160	-	382

이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	123	118	412	-	294

한국수출포장 오산공장 탈질설비 개선공사	233	254	530	-	276

가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,189	1,119	1,373	-	254

동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	2,209	2,416	2,560	-	144

CGN DAESAN BIOMASS FOR ID FAN	328	380	441	-	61

선창산업 MDF BIO-SRF FGT기자재납품	1,117	1,056	1,108	-	52

고려제지 시화공장 탈질설비 개선공사	227	258	309	-	51

기타	35,556	37,675	35,527	2,233	85

합계	136,713	150,085	137,618	16,660	4,193

2) 전 기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	17,569	19,243	18,267	976	-

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	1,729	1,848	1,000	848	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	750	818	-	818	-

현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	776	775	172	603	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

DANGJIN II BIOMASS POWER PLANT	553	530	-	530	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	17,139	19,215	18,785	430	-

FA19-001 하동발전 U23 교체작업	428	385	-	385	-

SNCR SYSTEM 설치공사	350	374	42	332	-

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	1,747	2,075	1,747	328	-

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	5,276	5,999	5,788	211	-

광양3고로 2차개수 WASTE GAS FAN	263	262	57	205	-

광양3고로 2차개수 I.D FAN	588	587	386	201	-

ZOR NEW INERY PROJECT	1,945	1,767	1,590	177	-

동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	2,132	2,332	2,175	157	-

포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	476	491	342	149	-

SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F	4,374	4,864	4,732	132	-

대산파워 열공급시설 건설공사	187	181	55	126	-

한솔제지 대전공장 탈질설비 개선공사	1,041	1,125	1,023	102	-

남강고등학교 본관동 옥상 방수공사	70	79	-	79	-

FF98-109-12 SPARE PARTS	25	98	28	70	-

안양 CHP SCR 고온순환FAN 제작공급	165	140	70	70	-

영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	9,909	11,251	14,921	-	3,670

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	10,641	12,243	13,610	-	1,367

시흥그린센터 발전시설 현장	218	251	1,460	-	1,209

이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	52	48	411	-	363

고려제지 시화공장 탈질설비 개선공사	1	1	309	-	308

FF16-257-02 영동2 ID FAN용량증대	673	782	1,064	-	282

가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,177	1,108	1,373	-	265

신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	945	1,093	1,341	-	248

한국수출포장 오산공장 탈질설비 개선공사	1	1	212	-	211

목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	295	342	406	-	64

WANHUA US M'DI COMPLEX PROJECT	6	6	66	-	60

선창산업 MDF BIO-SRF FGT기자재납품	1,117	1,056	1,108	-	52

기타	24,669	25,896	24,981	1,087	172

합계	113,262	123,774	120,763	11,282	8,271

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

건설	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	2017.12.29	2020.05.31	96.76%	1,911	78	-	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019.01.23	2020.06.30	79.69%	2,356	10	-	-

영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	2019.04.19	2020.05.31	75.16%	789	3	1,322	5

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	2019.10.01	2021.12.31	7.57%	2,319	10	-	-

(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설부문	3,266	3,611	211	(556)

플랜트	166	(46)	125	87

합 계	3,432	3,565	336	(469)

15 . 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	67,116	62,516	9,889	9,917

개별평가대손충당금	(58,423)	(58,423)	(5,219)	(5,219)

집합평가대손충당금	-	-	(89)	(83)

대손충당금 합계	(58,423)	(58,423)	(5,308)	(5,302)

순장부금액	8,693	4,093	4,581	4,615

(2) 당분기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	(58,423)	(45,689)	(5,302)	(6,802)

대손상각비	-	(12,734)	(6)	-

대손충당금환입	-	-	-	1,500

기말잔액	(58,423)	(58,423)	(5,308)	(5,302)

16 . 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,519	1,620	5,024	-

선급비용	831	137	399	137

기타	308	-	25	-

합 계	3,658	1,757	5,448	137

17. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	84	31

예금	1,562	664

기타(*)	-	48

합계	1,646	743

(*) 가치변동의 위험이 경미하고, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

전자단기사채	-	6,555

사모사채	8,000	5,000

합계	8,000	11,555

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	2,594	2,594

당좌개설보증금	11	11

합계	2,605	2,605

(*) 하자보증 및 지급보증 등으로 인하여, 사용이 제한되어 있습니다.

18 . 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니 다.

(2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

19. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(41,360)	(41,360)

감자차익	545,107	545,107

합 계	503,747	503,747

20. 충당부채 (1) 충 당부채의 구성내역1) 하자보수충당부채당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. 2) 복구충당부채당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(1.45%)과 시장위험프리미엄(11.8%)을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 회사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여 추정하였습니다.3) 기타충당부채당사는 공사손실충당부채 및 진행 중인 확정조사재판 등 회생채무로 인정될 가능성이 높은 재판 건에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	분기말

하자보수충당부채	2,449	298	(57)	(13)	2,677

복구충당부채	221	7	-	-	228

기타충당부채	405	57	(117)	(48)	297

합 계	3,075	362	(174)	(61)	3,202

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입액	사용	환입	기말

하자보수충당부채	2,393	581	(369)	(156)	2,449

복구충당부채	197	24	-	-	221

기타충당부채	1,143	-	-	(738)	405

합 계	3,733	605	(369)	(894)	3,075

21. 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	9,748	12,285

미지급비용	1,796	2,654

예수금	596	532

미지급배당금	8,162	-

유동수입보증금	1,099	690

합 계	21,401	16,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	918	894

비유동수입보증금	1,223	1,651

합 계	2,226	2,630

22. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성격별 구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

신용대출	산업은행	2.88%	2021-02-13	3,000	-

신용대출	산업은행	3.11%	2020-02-13	-	3,000

신용대출	산업은행	2.83%	2020-10-31	10,000	10,000

신용대출	국민은행	3.33%	2021-01-13	2,500	-

신용대출	기업은행	3.10%	2021-01-13	1,500	-

합계	17,000	13,000

23. 기 타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,565	2,610

선수수익	86	52

기타	138	97

합 계	3,789	2,759

24. 확 정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,746	32,062

사외적립자산의 공정가치	(22,649)	(22,921)

확정급여부채	10,097	9,141

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,195	725

확정급여순부채 순이자	45	41

순급여비용	1,240	766

매출원가 인식액	479	383

판매비와관리비 인식액	761	383

25. 수 익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 재화의 판매(레미콘, 건자재), 건설공사, 산업용송풍기 제작입니다. 이외의 수익은 부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

수 익	62,874	28,059	6,422	306	97,661

(2) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	62,874	28,059	4,796	306	96,035

인도네시아	-	-	454	-	454

기타	-	-	1,172	-	1,172

소 계	62,874	28,059	6,422	306	97,661

수익인식 시기

한 시점에 이행	62,874	-	3,269	-	66,143

기간에 걸쳐 이행	-	28,059	3,153	306	31,518

소 계	62,874	28,059	6,422	306	97,661

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	55,627	10,970	3,832	465	70,894

필리핀	-	-	150	-	150

대만	-	-	58	-	58

일본	-	-	516	-	516

기타	-	-	205	-	205

소 계	55,627	10,970	4,761	465	71,823

수익인식 시기

한 시점에 이행	55,627	-	230	-	55,857

기간에 걸쳐 이행	-	10,970	4,531	465	15,966

소 계	55,627	10,970	4,761	465	71,823

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	76,374	92,295

계약자산	14,261	8,902

계약부채	(4,193)	(8,271)

계약자산은 당사의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액에 대한 부채입니다. (4) 당 분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	66,143	55,857

건설계약수익	31,212	15,501

기타	306	465

합 계	97,661	71,823

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

레미콘판매수입	레미콘 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때,당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

건설계약수익	건설계약은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산가치를 높이며 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며 계약서에 따라 정산시점에 대금의 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높임에 따라 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

산업설비 제작으로 인한 수익	산업설비 제작은 고객의 요구대로 실시설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에 대체용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 프로젝트는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 지급청구권이 존재하지 않는 프로젝트는 재화가 고객이 인수한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	-	300

투자부동산처분이익	240	-

기타	106	292

합계	346	592

기타비용

대여금및기타채권손상차손	47	84

유형자산처분손실	-	89

유형자산폐기손실	1,705	-

기타충당부채전입액	57	4

기타	177	195

합 계	1,986	372

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 분기

급여	3,737	3,625

상여금	25	20

퇴직급여	741	368

복리후생비	665	808

소모품비	32	7

운반비	6	39

광고선전비	-	16

전력비	11	10

차량유지비	130	155

여비교통비	75	92

접대비	395	436

인쇄비	8	11

통신비	28	36

지급수수료	766	449

보험료	11	6

세금과공과금	395	335

임차료	173	175

수선비	40	14

회의비	43	65

교육훈련비	19	56

용역비	551	467

경상연구개발비	200	181

무형자산상각비	144	114

유형자산감가상각비	177	110

사용권자산감가상각비	236	208

투자부동산감가상각비	40	44

복구충당부채전입액	7	6

매출채권손상차손	274	358

매출채권손상차손환입	(110)	(76)

하자보수충당부채환입액	(13)	(83)

합계	8,806	8,052

28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분 기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	1,529	1,324

당기손익인식지정금융자산평가이익	837	1,112

당기손익인식지정금융자산처분이익	48	69

상각후원가금융자산처분이익	962	-

외화환산이익	345	596

외환차익	688	27

배당금수익	1,524	1,374

합계	5,933	4,502

(2) 당분 기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전기

이자비용	119	29

당기손익인식지정금융자산평가손실	4,506	521

당기손익인식지정금융자산처분손실	517	87

외화환산손실	2	219

외환차손	3	5

합계	5,147	861

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22%(전기: 22%)입니다.

30. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(1,107)	179

원재료 및 상품 매입액	54,921	38,442

저장품 매입액	2,076	1,834

종업원급여	10,297	9,085

감가상각비 및 무형자산상각비	1,901	1,698

외주비	13,028	6,747

운반비	8,999	8,805

기타	7,457	5,615

합 계	97,572	72,405

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	1,267	1,236

투자부동산	122	127

사용권자산	354	208

소 계	1,743	1,571

무형자산상각비	158	127

합 계	1,901	1,698

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,460	6,689

복리후생비	1,597	1,630

퇴직급여	1,240	766

합 계	10,297	9,085

31. 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 소 유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 .

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(81,105,941)	2,251,955,494

우선주배당금(*1)	12,278,474	12,176,630

구형우선주 귀속이익(*2)	6,285,691	12,257,075

보통주 귀속 분기순이익(손실)	(99,670,106)	2,227,521,789

가중평균유통보통주식수	200,650,904	202,946,393

보통주 기본 및 희석주당이익(손실)	-	11

구형우선주귀속 분기순이익	6,285,691	12,257,075

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

구형우선주 기본및희석주당이익	12	23

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2,3,4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. 배당금 성격에 대한 정보는 주석18을 참고하시기 바랍니다.(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초	201,622,049	91	18,347,606,459

자기주식(*)	(88,374,195)

분기말	18,259,232,264

가중평균유통보통주식수 :18,259,232,264 ÷ 91일 = 200,650,904

(*) 당사가 자사주신탁을 통해 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 자기주식을 취득한 내역입니다.

2) 전분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초	203,141,538	90	18,282,738,420

자기주식(*)	(17,563,015)

분기말	18,265,175,405

가중평균유통보통주식수 : 18,265,175,405 ÷ 90일 = 202,946,393

(*) 당사가 자사주신탁을 통해 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 27일까지 자기주식을 취득한 내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

종속기업(국내)(*2)	(주)한일합섬, (주) 한성레미콘, (주)EHC , (주)동양에너지 , 자사주신탁(MMT)(*3)

종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘")), Hanil Honduras

관계기업(*4)	케이큐핀테크 사모투자합자회사, 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합

기타특수관계자 (* 5)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당분 기말 현재 잠재적 의결권을 포함하여 지분율 30%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 당사는 2019년 8월 31일자로 종속회사인 (주)티와이강원을 합병함에 따라 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.(*3) 당사는 2019년 12월 13일자로 유진투자증권(주)와 50억원의 자사주신탁계약을 체결하였습 니다. (*4) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다. (*5) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 (주)유진기업의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	유진기업(주)	114	4,806

종속기업	(주)한성레미콘	20	2

(주)EHC	203	276

기타특수관계자	유진투자증권(주)	264	-

유진엠(주)	1	55

한국통운(주)	-	1,260

현대개발(주)	31	5

(주)유진홈데이	-	5

유진아이티서비스(주)	-	460

성인산업(주)	-	357

우진레미콘(주)	-	69

합 계	633	7295

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	유진기업(주)	95	1,905

종속기업	(주)한성레미콘	2	-

(주)EHC	38	18

(주)티와이강원	-	77

기타특수관계자	유진투자증권(주)	263	11

유진엠(주)	-	96

한국통운(주)	-	1,117

(주)유진저축은행	25	-

(주)유진홈데이	20	24

유진아이티서비스(주)	-	203

한국자산평가(주)	-	13

성인산업(주)	-	91

합 계	443	3,555

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

특수관계구분	회 사 명	구분	계정과목	금액

종속기업	(주)한성레미콘	채권	매출채권	22

채권	대손충당금	(1)

채무	매입채무	2

Hanil Honduras	채권	대여금	1,641

채권	대손충당금	(1,641)

채권	기타채권	106

채권	대손충당금	(106)

(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)EHC	채권	대여금	21,400

채권	대손충당금	(12,734)

채무	매입채무	130

채무	기타채무	149

Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.	채권	기타채권	68

채권	대손충당금	(68)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	310

채권	대손충당금	(2)

채권	기타채권	10

채무	매입채무	5,453

채무	기타채무	2,376

기타특수관계자	현대개발(주)	채권	매출채권	413

채권	대손충당금	(23)

채무	매입채무	6

채무	기타채무	139

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가채무상품	30,000

채권	기타채권	44

채무	기타채무	458

유진엠(주)	채권	기타채권	1

채무	기타채무	22

한국통운(주)	채무	매입채무	1,949

채무	기타채무	71

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	203

성인산업(주)	채무	매입채무	605

우진레미콘(주)	채무	매입채무	76

임원 등	채권	대여금	33

합 계	채권	57,475

대손충당금	(18,002)

채무	11,656

2) 전기말

(단위 : 백만원)

특수관계구분	회 사 명	구분	계정과목	금액

종속기업	(주)한성레미콘	채권	매출채권	32

채권	기타채권	4

채무	매입채무	4

채무	기타채무	23

Hanil Honduras	채권	대여금	1,641

채권	대손충당금	(1,641)

채권	기타채권	106

채권	대손충당금	(106)

(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)EHC	채권	대여금	16,800

채권	대손충당금	(12,734)

채무	매입채무	98

채무	기타채무	97

(주)한일합섬	채권	기타채권	15

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	387

채권	대손충당금	(4)

채권	기타채권	10

채무	매입채무	4,077

채무	기타채무	278

기타특수관계자	HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	20,000

채권	기타채권	8

채무	기타채무	14

유진엠(주)	채무	기타채무	21

한국통운(주)	채무	매입채무	2,751

채무	기타채무	76

현대개발(주)	채권	매출채권	396

채권	대손충당금	(2)

당진기업(주)	채무	매입채무	12

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	104

성인산업(주)	채무	매입채무	378

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	4,779

임원 등	채권	대여금	33

합 계	채권	47,638

대손충당금	(17,914)

채무	7,950

(4) 특수관계자간 자금거래 내역 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	금융자산 취득	금융자산 처분

기타특수관계자	유진투자증권(주)	-	30,000	20,000

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자합자회사	-	-	4,458

종속기업	(주)EHC	4,600	-	-

합계	4,600	30,000	24,458

2) 전 분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	예금해지

기타특수관계자	(주)유진저축은행	-	1,000

임원 등	33	-

종속기업	(주)EHC	4,500	-

합계	4,533	1,000

(5) 특수관계자 관련 담보사항당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천USD)

구 분	특수관계자	내용	보증한도액	보증처

종속회사	(주)EHC(*)	법인카드	36	신한카드(주)

외화지급보증 LC	USD 600	KEB하나은행 인사동지점

(*) 당사는 (주)EHC의 법인카드 발급 및 외화지급보증 LC와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 한 편 , 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	754	701

퇴직급여	80	65

복리후생비	26	35

합 계	860	801

33. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	청구금액	계류법원	내용

김근중	100	서울남부지방법원	배당결의 무효확인

한편, 당사는 공정거래위원회로부터의 고발로 인해, 법원으로부터 벌금 35백만원을 선고 받았으며, 현재 상고심이 진행중입니다. (2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD, 천JPY)

보증인	내용	보증금액

주택도시보증공사	하자보수보증	2,450

전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	34,331

자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	49,918

서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	17,455

기계설비건설공제조합	계약보증	112

건설공제조합	계약보증, 하자보증	27

연대보증채무(공동도급)	4,179

산업은행	계약보증, 하자보증	USD 493

EUR 145

NH농협은행	계약보증, 하자보증	USD 290

L/C 개설	USD 490

(4) 당분기말 현재 당사가 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위: 천USD)

구분	제공받는자	보증한도액	보증실행금액

채무보증(성공불융자)(*)	골든자원개발(주)	USD 1,598	USD 1,598

EHC 법인카드 신규발급	신한카드	연대보증	36

EHC STAND BY LC	KEB하나은행	ACE 외화지급보증 LC에 대한 연대보증	USD 600

(*) 당사의 회생인가계획안에 따라, 최초 보증한도액 중 90%는 면제되었으며, 나머지 채권 136백만원은 기타충당부채에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 금융기관에 대한 약정사항

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR , 천USD)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

해외PROJECT 이행보증	산업은행	USD 4,000	USD 493

EUR 145

LC개설	산업은행	USD 1,000	USD 100

외국환통합한도	NH농협은행	USD 1,800	USD 780

전자방식외상매출담보대출	국민은행	2,000	602

농협은행	5,000	769

2) 당사가 제공한 약정사항

(단위: 백만원)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

한도대출	황학동개발제일차(주)	13,500	2,000

비에이치이지제일차(주)	10,500	7,000

합 계	24,000	9,000

34. 영업활동으로 인한 현금흐름

당분기와 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(81)	2,252

조정	4,371	(99)

퇴직급여	1,240	766

유형자산감가상각비	1,267	1,236

사용권자산감가상각비	354	208

투자부동산감가상각비	122	127

무형자산상각비	158	127

매출채권손상차손	274	358

대여금및기타채권손상차손	46	84

재고자산평가손실	40	-

충당부채전입	362	95

이자비용	119	29

외화환산손실	2	219

유형자산처분손실	-	89

유형자산폐기손실	1,705	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	517	87

당기손익공정가치금융자산평가손실	4,506	521

법인세비용(수익)	(685)	1,027

매출채권손상차손환입	(110)	(76)

대여금및기타채권손상차손 환입	-	(300)

재고자산평가손실환입	-	(26)

충당부채환입	(61)	(196)

이자수익	(1,529)	(1,324)

외화환산이익	(345)	(596)

배당금수익	(1,524)	(1,374)

투자부동산처분이익	(240)	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(48)	(69)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(837)	(1,111)

상각후원가금융자산처분이익	(962)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,548)	3,432

매출채권	15,809	1,066

기타유동채권	1,414	2,437

기타비유동채권	-	(60)

재고자산	(1,147)	204

미청구공사	(5,379)	(616)

기타유동자산	158	(1,633)

매입채무	(6,593)	158

기타유동채무	(3,329)	(84)

기타비유동채무	25	13

퇴직급여지급	(667)	(453)

사외적립자산의지급	383	969

초과청구공사	(4,078)	1,130

비유동충당부채	(174)	(33)

기타유동부채	1,030	334

이자수취	1,254	1,592

이자지급	(122)	(24)

배당금수취	1,208	1,291

법인세지급	(1,466)	(331)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,616	8,113

35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무활동관련부채	기초	현금흐름	비현금 변동

배당결의	신규리스등	유동성대체	분기말

기타유동채무_유동수입보증금	690	(21)	-	-	429	1,098

기타비유동채무_비유동수입보증금	1,651	2	-	-	(429)	1,224

기타유동채무_미지급배당금	-	-	8,162	-	-	8,162

리스부채	1,723	-	-	224	(461)	1,486

유동성리스부채	1,518	(478)	-	-	461	1,501

단기차입금	13,000	4,000	-	-	-	17,000

합계	18,582	3,503	8,162	224	-	30,471

36. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	기초

사용권자산

토지	106	120

건물	569	637

차량운반구	2,145	2,192

합계	2,820	2,949

리스부채

유동	1,501	1,518

비유동	1,486	1,723

합계	2,987	3,241

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	14	9

건물	148	114

차량운반구	192	84

합계	354	207

리스부채에 대한 이자비용	24	17

단기리스료(*)	465	1,024

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	41	16

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	4,714	4,523

(*) 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	120	-	(14)	106

건물	638	79	(148)	569

차량운반구	2,192	145	(192)	2,145

합계	2,950	224	(354)	2,820

2) 전기

단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	감가상각	기타증감	기말

토지	-	175	(55)	-	120

건물	990	148	(500)	-	638

차량운반구	536	2,282	(555)	(72)	2,192

합계	1,526	2,605	(1,110)	(72)	2,950

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	리스료지급	이자비용	기타증감	분기말

유동성리스부채	1,518	-	(503)	25	461	1,501

리스부채	1,723	224	-	-	(461)	1,486

합계	3,241	224	(503)	25	-	2,987

2) 전기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	리스료지급	이자비용	처분/폐기	기타증감	기말

유동성리스부채	862	-	(1,301)	89	(1)	1,869	1,518

리스부채	1,075	2,584	-	-	(67)	(1,869)	1,723

합계	1,937	2,584	(1,301)	89	(68)	-	3,241

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	3개월이내	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년이상	합계

유동성리스부채	220	375	932	-	-	-	1,527

비유동성리스부채	-	-	-	687	643	254	1,584

합계	220	375	932	687	643	254	3,111

37. 보 고기간 후 사건당사는 2020년 4월 28일에 150억원을 출자하여, 종속회사인 (주)EHC의 유상증자에 참여 하였습니다.