동양 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제69(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제68(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 동양

1. 일반사항

주식회사 동양(이하 '당사')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 08월 25일에 설립되어 1976년 06월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 06월 09일에 상호를동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 07월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 09월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 03월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 당사는 2018년 01월 01일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 유진한일합섬(주)를 설립하였으며, 종속기업인 (주)티와이강원과 (주)한성레미콘을 각각 2019년 08월 31일 및 2022년 04월 30일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,915,798	30.13%

(주)삼표산업 외	11,571,790	4.85%

자기주식	44,177,056	18.51%

기타	111,019,419	46.51%

합 계	238,684,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문정보

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호('영업부문')에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표 주석에 기재하였습니다.

당사는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트 설비로 구분하고 있으며 이 중 건재(레미콘) 및 건설 부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한기 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

당기손익공정가치금융자산	장기	88,685	88,685

단기	45,831	45,831

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	134,518	134,518

상각후원가로 인식된 자산 :

상각후원가측정금융자산	매출채권	126,163	126,163

장기대여금	4,264	4,264

장기금융상품	1,501	1,501

기타비유동채권	5,636	5,636

기타유동채권	8,474	8,474

장기상각후원가측정채무상품	35,000	35,000

단기상각후원가측정채무상품	12,000	12,000

현금및현금성자산(*)	21,063	21,063

소 계	214,101	214,101

금융자산 합계	348,619	348,619

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	82,620	82,620

단기차입금	38,000	38,000

기타비유동채무(*)	923	923

기타유동채무(*)	22,787	22,787

금융부채 합계	144,330	144,330

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

당기손익공정가치금융자산	장기	88,613	88,613

단기	45,439	45,439

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	134,054	134,054

상각후원가로 인식된 자산 :

상각후원가측정금융자산	매출채권	119,071	119,071

장기대여금	4,316	4,316

장기금융상품	1,501	1,501

기타비유동채권	6,043	6,043

기타유동채권	5,274	5,274

장기상각후원가측정채무상품	35,000	35,000

단기상각후원가측정채무상품	12,000	12,000

현금및현금성자산(*)	28,719	28,719

소 계	211,924	211,924

금융자산 합계	345,978	345,978

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	71,697	71,697

단기차입금	38,000	38,000

기타비유동채무(*)	1,023	1,023

기타유동채무(*)	19,041	19,041

금융부채 합계	129,761	129,761

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

3) 주요 금융자산, 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 단기상각후원가측정채무상품, 매입채무, 기타유동채무 등은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

② 당기손익공정가치금융자산상장 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 지분상품, 복합금융상품 등의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 지분상품 등의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

채무상품의 공정가치는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다.

③ 기타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

④ 단ㆍ장기대여금, 장기상각후원가측정채무상품 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단ㆍ장기대여금, 상각후원가측정채무상품, 기타비유동채권 등을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	34,086	897	52,581	87,564

단기당기손익공정가치금융자산	-	26,768	19,063	45,831

금융자산 합계	34,086	27,665	71,644	133,395

2) 전기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	31,512	1,016	54,964	87,492

단기당기손익공정가치금융자산	-	26,376	19,063	45,439

금융자산 합계	31,512	27,392	74,027	132,931

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

전환사채	897	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산

채무상품	6,434	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생결합사채	20,334	시장접근법	기초자산의 공정가치

소 계	26,768

합 계	27,665

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

비상장 지분상품	1,030	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

전환사채	6,765	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

신주인수권부사채	806	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

채무상품	39,175	순자산가치법	순자산의 공정가치

채무상품	4,805	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

소 계	52,581

단기당기손익공정가치금융자산

채무상품	19,063	순자산가치법	순자산의 공정가치

합 계	71,644

당사는 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내역	당분기말	전기말

장기당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	1,121	1,121

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

수준 3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매입	매도	기타(*2)	기말

장기당기손익공정가치금융자산(*1)	56,085	-	(2,285)	(98)	53,702

단기당기손익공정가치금융자산	19,063	-	-	-	19,063

(*1) 보고기간말 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 당사의 정책에 따라 취득원가로 계상하는 금융상품이 포함되어 있습니다.

(*2) 전환사채의 전환권 행사로 상장주식으로 대체된 금액입니다. 동 상장주식은 공시가격이 존재하기 때문에 당분기말 현재의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

6. 담보제공자산(1) 담보제공 금융자산

당분기말 현재 영업활동과 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 출자금

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	설정금액	내 역

장기당기손익
공정가치금융자산(*)	4,104	4,104	건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,467좌, 자본재공제조합 8,000좌, 기계설비건설공제조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌, 소방산업공제조합 40좌

(*) 당사의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

2) 상장주식

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	설정비율	내 역

장기당기손익공정가치금융자산(*)	33,119	110%	동아쏘시오 32,000주, 성신양회 1,690,486주,
삼표시멘트 992,165주, 아세아시멘트 422,840주,
한일시멘트 338,890주

(*) 주가에 따라 담보물의 조정이 이루어집니다.

(2) 담보제공 기타자산당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 투자부동산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액	구분	채권최고액	차입금액

NH농협은행(*)	투자부동산(토지)	20,839	20,839	단기차입금	24,000	10,000

투자부동산(건물)	158	158

(*) 일반대출 10,000백만원과 한도대출 10,000백만원에 대하여 제공된 담보이며, 당분기말 현재 한도대출의 실행액은 없습니다(주석 22, 33 참조). 한편, 경기도 파주시 야당동 보유토지 11,394㎡에 대하여 NH농협은행에 2020년 08월 28일부터 만 30년간 지상권이 설정되어 있습니다.

7. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	차량
운반구	공기구
비품	건설중인
자산	기타	합계

기초장부가액	177,129	24,077	18,426	16,741	99	737	6,982	92	244,283

취득	2	3	80	127	-	78	4,132	-	4,422

처분ㆍ폐기	-	-	-	-	-	-	(9)	-	(9)

감가상각비	-	(317)	(319)	(553)	(21)	(81)	-	(7)	(1,298)

기타(*1)	-	-	47	-	-	-	73	-	120

기말장부금액	177,131	23,763	18,234	16,315	78	734	11,178	85	247,518

취득원가	185,787	34,702	34,880	46,019	1,207	5,938	11,178	1,206	320,917

감가상각누계액	-	(9,960)	(11,882)	(29,704)	(1,129)	(5,007)	-	(963)	(58,645)

손상차손누계액	(8,656)	(979)	(4,764)	-	-	(197)	-	(158)	(14,754)

(*1) 당분기 중 건설중인 자산에서 구축물로 47백만원이 대체되었으며, 재고자산이 건설중인 자산에 120백만원 투입되었습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	차량
운반구	공기구
비품	건설중인
자산	기타	합계

기초장부가액	182,916	25,884	16,272	16,552	208	839	1,603	121	244,395

취득	511	185	1,633	1,943	28	229	7,389	-	11,918

처분ㆍ폐기	-	(187)	(105)	(263)	(93)	(2)	-	-	(650)

감가상각비	-	(1,264)	(1,311)	(2,137)	(92)	(341)	-	(29)	(5,174)

합병	3,001	291	738	456	48	12	-	-	4,546

기타(*1)	(9,299)	(832)	1,199	190	-	-	(2,010)	-	(10,752)

기말장부금액	177,129	24,077	18,426	16,741	99	737	6,982	92	244,283

취득원가	185,785	34,699	34,753	45,999	1,207	5,860	6,982	1,206	316,491

감가상각누계액	-	(9,643)	(11,563)	(29,258)	(1,108)	(4,926)	-	(956)	(57,454)

손상차손누계액	(8,656)	(979)	(4,764)	-	-	(197)	-	(158)	(14,754)

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 건물, 구축물 및 기계장치로 1,422백만원이 대체되었습니다. 전기 중 유형자산(토지, 건물 및 건설중인자산)에서 투자부동산(토지, 건물 및 건설중인자산)로 10,920백만원, 투자부동산(토지 및 건물)에서 유형자산(토지 및 건물)로 251백만원이 계정재분류 되었습니다.

(*2) 전기말 현재 회사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*)	건물(*)	건설중인자산	합계

기초장부가액	88,410	14,001	3,333	105,744

취득	11	-	3,793	3,804

처분ㆍ폐기	-	(127)	-	(127)

감가상각비	-	(126)	-	(126)

기타	-	-	21	21

기말장부금액	88,421	13,748	7,147	109,316

취득원가	108,570	25,927	7,147	141,644

감가상각누계액	-	(9,123)	-	(9,123)

손상차손누계액	(20,149)	(3,056)	-	(23,205)

(*) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초장부가액	79,249	13,626	-	92,875

취득	255	5	1,260	1,520

처분ㆍ폐기	(264)	(74)	-	(338)

감가상각비	-	(553)	-	(553)

기타(*)	9,170	997	2,073	12,240

기말장부금액	88,410	14,001	3,333	105,744

취득원가	108,559	26,260	3,333	138,152

감가상각누계액	-	(9,068)	-	(9,068)

손상차손누계액	(20,149)	(3,191)	-	(23,340)

(*) 전기 중 유형자산(토지, 건물 및 건설중인 자산)에서 투자부동산(토지, 건물 및 건설중인 자산)으로 10,920백만원, 투자부동산(토지 및 건물)에서 유형자산(토지 및 건물)으로 251백만원이 계정재분류되었으며, 선급금 1,571백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 시설자원 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

시설자원으로부터의 임대수익	556	447

임대수익 관련 운영비용	(178)	(133)

임대손익	378	314

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	710	30	1,010	-	1,750

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(82)	(2)	-	-	(84)

기말장부금액	628	28	1,010	-	1,666

취득원가	6,122	258	2,025	1,264	9,669

상각누계액 및 손상차손누계액	(5,494)	(230)	(1,015)	(1,264)	(8,003)

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	1,031	30	1,010	-	2,071

취득금액	25	9	66	-	100

처분금액	-	-	(66)	-	(66)

무형자산상각비	(346)	(9)	-	-	(355)

기말장부금액	710	30	1,010	-	1,750

취득원가	6,122	258	2,025	1,264	9,669

상각누계액 및 손상차손누계액	(5,412)	(228)	(1,015)	(1,264)	(7,919)

10. 종속 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업투자

Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

(주)유진홈센터	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

유진한일합섬(주)	대한민국	100.00%	111,561	100.00%	111,561

자기주식신탁(MMT)(*2)	대한민국	100.00%	5,000	100.00%	5,000

종속기업투자 합계	116,561	116,561

관계기업투자(*1)

케이큐핀테크 사모투자합자회사	대한민국	33.28%	1,547	33.28%	1,547

유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	대한민국	33.90%	1,966	33.90%	1,966

유진미국VC사모펀드	대한민국	40.00%	7,512	40.00%	7,242

관계기업투자 합계	11,025	10,755

(*1) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다.

(*2) 당사는 2022년 10월 06일 자로 유진투자증권(주)와 50억원의 자사주신탁계약을체결하였습니다.

11. 지분상품 및 채무상품

당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	복합금융
상품 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산(*)	34,086	2,151	8,468	43,980	88,685

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	35,000	35,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	20,334	25,497	45,831

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	12,000	12,000

합 계	34,086	2,153	28,802	116,477	181,518

(*) 당분기말 현재 장기당기손익공정가치금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	복합금융
상품 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	31,512	2,151	8,587	46,363	88,613

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	35,000	35,000

단기당기손익공정가치 금융자산	-	-	20,008	25,431	45,439

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	12,000	12,000

합 계	31,512	2,153	28,595	118,794	181,054

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	106

제품	126	158

재공품	14,704	14,605

원연료	4,701	5,489

저장품	837	580

미착품	40	-

용지	15,137	15,137

합 계	35,545	36,075

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(27)	(4)

13. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	149,599	38,657	141,547	27,285

개별평가대손충당금	(17,628)	(3,529)	(17,628)	(3,529)

집합평가대손충당금	(5,808)	(253)	(4,848)	(203)

대손충당금 합계	(23,436)	(3,782)	(22,476)	(3,732)

순장부금액	126,163	34,875	119,071	23,553

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(22,476)	(3,732)	(22,698)	(3,697)

대손상각비	(983)	(72)	(103)	(4)

대손충당금환입	27	22	1,155	(31)

제각 등	(4)	-	(830)	-

기말	(23,436)	(3,782)	(22,476)	(3,732)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	7,573	2,249	2,315	12,137

개별평가대손충당금	(1,307)	(2,107)	-	(3,414)

집합평가대손충당금	(14)	-	-	(14)

대손충당금 합계	(1,321)	(2,107)	-	(3,428)

현재가치할인차금	(235)	-	-	(235)

순장부금액	6,017	142	2,315	8,474

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	5,142	2,229	1,731	9,102

개별평가대손충당금	(1,286)	(2,107)	-	(3,393)

집합평가대손충당금	(126)	-	-	(126)

대손충당금 합계	(1,412)	(2,107)	-	(3,519)

현재가치할인차금	(309)	-	-	(309)

순장부금액	3,421	122	1,731	5,274

(4) 당분기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초	(1,412)	(2,107)	(1,375)	(2,155)

대손상각비	-	-	(28)	-

대손충당금환입	91	-	-	20

기타	-	-	(66)	-

제각 등	-	-	57	28

기말	(1,321)	(2,107)	(1,412)	(2,107)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	118	5,656	5,774

개별평가대손충당금	(71)	(10)	(81)

집합평가대손충당금	(4)	-	(4)

대손충당금 합계	(75)	(10)	(85)

현재가치할인차금	(8)	(45)	(53)

순장부금액	35	5,601	5,636

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	117	6,069	6,186

개별평가대손충당금	(71)	(10)	(81)

집합평가대손충당금	(4)	-	(4)

대손충당금 합계	(75)	(10)	(85)

현재가치할인차금	(9)	(49)	(58)

순장부금액	33	6,010	6,043

(6) 당분기와 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

장기미수금	보증금	장기미수금	보증금

기초	(75)	(10)	(128)	(10)

대손상각비	-	-	(18)	-

대손충당금환입	-	-	6	-

기타	-	-	64	-

제각 등	-	-	1	-

기말	(75)	(10)	(75)	(10)

14. 건설계약

(1) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

금왕에프원 주식회사	음성 금왕 물류센터 신축공사	117,943	(6,470)	13,190	98,283

현대삼호중공업(주)	보령발전본부 저탄장 옥내화사업	38,044	-	6,043	32,001

한국전력공사	서대문은평지사 복합사옥 신축공사	26,983	-	3,717	23,266

서울특별시도시기반시설본부	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	32,051	-	3,155	28,896

메가스터디교육(주)	원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	2,451	-	2,451	-

하나	상봉동 역세권 청년주택 신축사업	21,243	-	2,193	19,050

이린(주)	천안 두정동 공동주택 신축공사	39,322	-	2,089	37,233

주식회사 제이엠디앤아이	대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	30,247	-	1,606	28,641

코어엔텍 주식회사	KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	884	-	884	-

(주)신한은행	신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	10,775	-	799	9,976

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,526	88	786	828

(주)드림아스콘	드림아스콘 본관동(1층) 리모델링공사	-	775	767	8

경기도청 북부청사	가마지천 수해상습지 개선공사	8,075	-	707	7,368

서울교통공사	방화역 승강편의시설	360	(3)	357	-

(주)드림아스콘	드림아스콘 본관동 입면 리모델링공사	-	297	297	-

광진구청	중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역)	5,650	-	263	5,387

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업	1,345	253	228	1,370

나주시 하수도사업소	산포처리구역 하수관로 정비사업	3,938	-	179	3,759

국민기업	영흥발전 1,2호기 환경설비 CID FAN 설치작업	273	-	169	104

고령군청	우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	4,854	-	139	4,715

기타	기타	60,344	1,014	882	60,476

합 계	406,308	(4,046)	40,901	361,361

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

메가스터디교육(주)	원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	37,431	-	7,576	29,855

(주)대한11호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	7,161	-	5,326	1,835

한국전력공사	고덕(345KV) 변전소 토건공사	4,668	-	1,676	2,992

도요엔지니어링코리아(주)	Daikin Project 건설공사 중 Step-2	4,591	-	1,625	2,966

케이지이티에스(주)	KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	6,609	2,798	1,475	7,932

서울특별시도시기반시설본부	국회대로 지하차도 및 상부공원화
(2단계)건설공사 1공구	40,245	-	1,293	38,952

파주시청	금촌 다목적 실내체육관 건립공사	2,238	-	852	1,386

재단법인 동아시아연구원	동아시아연구원 사옥 신축공사	678	-	673	5

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업	3,727	-	467	3,260

하나	상봉동 역세권 청년주택 신축사업	29,233	-	454	28,779

성북구청	성북구 재활용선별장 시설 현대화사업(긴급)	664	154	433	385

고령군청	우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	5,842	-	351	5,491

한국중부발전(주) 신보령발전본부	신보령본부 석회석 상차설비 구매	396	223	342	277

서울특별시도시기반시설본부	새로운 광화문광장 조성사업(도로공사)	-	308	308	-

다이토키스코	KIP-102 2기 Project 공장 건축 공사	184	295	304	175

서울교통공사	방화역 승강편의시설	1,349	-	282	1,067

(주)케이씨씨건설	G/W 1호기 CURING OVEN INCINERATOR	964	-	262	702

서울특별시관악구청	신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	2,029	16	228	1,817

현대삼호중공업(주)	보령발전본부 저탄장 옥내화사업	-	60,700	196	60,504

서울시북부교육청	공릉중 문화생활관 증축공사(장기계속)	1,608	-	138	1,470

기타	기타	20,571	42,061	388	62,244

합 계	170,188	106,555	24,649	252,094

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	29,798	30,537	28,937	1,600	-

용인 정수장 증설사업	6,450	6,790	6,193	597	-

KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	17,337	17,250	16,010	1,240	-

우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	1,071	1,134	375	759	-

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	13,916	14,851	10,880	3,971	-

원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	59,661	62,460	59,337	3,123	-

동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사	156	161	1,464	-	1,303

Daikin Step-1 본공사	1,564	1,660	1,842	-	182

상봉동 역세권 청년주택 신축사업	8,320	8,608	7,648	960	-

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	25,628	28,784	24,780	4,004	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	25,239	28,247	17,891	10,356	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	2,921	3,159	2,127	1,032	-

가마지천 수해상습지 개선공사	1,217	1,288	556	732	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	3,123	3,432	7,861	-	4,429

중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역)	567	641	214	427	-

신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	1,376	1,384	267	1,117	-

서대문은평지사 복합사옥 신축공사	3,939	4,305	780	3,525	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,983	2,302	-	2,302	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,200	4,471	3,009	1,462	-

기타	24,669	27,474	26,620	895	41

합계	234,291	250,207	217,505	38,657	5,955

2) 전기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

용인 정수장 증설사업	6,234	6,562	6,176	386	-

KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	16,229	16,366	16,010	356	-

우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	940	995	375	620	-

방화역 승강편의시설	2,243	2,315	2,672	-	357

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	10,959	11,695	6,392	5,303	-

원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	56,590	60,009	56,214	3,795	-

동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사	78	81	1,464	-	1,383

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	29,798	30,537	28,937	1,600	-

Daikin Step-1 본공사	1,564	1,660	1,842	-	182

상봉동 역세권 청년주택 신축사업	6,199	6,413	4,405	2,008	-

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	20,248	22,741	19,619	3,122	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	13,454	15,057	11,664	3,393	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	1,436	1,553	1,164	389	-

가마지천 수해상습지 개선공사	549	581	-	581	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	1,222	1,343	4,660	-	3,317

신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	581	585	-	585	-

서대문은평지사 복합사옥 신축공사	538	588	-	588	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,343	1,516	-	1,516	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,200	4,471	3,009	1,462	-

기타	29,711	32,190	31,534	1,026	370

합 계	205,272	218,527	196,851	27,285	5,609

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손실
충당금	총액	손실
충당금

건설	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	2021.01.14	2024.12.24	33.95%	3,971	-	656	-

원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	2021.05.01	2022.12.31	100.00%	3,123	2	-	-

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	2022.03.15	2024.11.30	47.35%	4,004	16	1,000	4

인천 구월동 오피스텔 신축사업	2022.03.02	2024.11.30	0.10%	41	3	-	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	2022.04.21	2024.02.20	22.32%	10,356	5	-	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	2022.04.14	2024.11.18	9.93%	1,032	-	422	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	2022.05.09	2025.02.28	8.44%	-	-	-	-

(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의
추정변동	총계약원가의
추정 변동	당분기 손익에
미치는 영향	미래 손익에
미치는 영향

건설	(6,217)	(5,541)	(143)	(533)

15. 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

채권가액	90,116	6,991	86,616	7,043

개별평가대손충당금	(90,116)	(2,578)	(86,616)	(2,578)

집합평가대손충당금	-	(149)	-	(149)

대손충당금 합계	(90,116)	(2,727)	(86,616)	(2,727)

순장부금액	-	4,264	-	4,316

(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초	(86,616)	(2,727)	(69,116)	(3,782)

대손상각비(*1)	(3,500)	-	(7,700)	-

대손충당금환입(*2)	-	-	300	55

제각 등(*3)	-	-	-	1,000

기타(*4)	-	-	(10,100)	-

기말	(90,116)	(2,727)	(86,616)	(2,727)

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)유진홈센터에 대한 단기대여금 3,500백만원에대하여 손상을 인식였으며, 전기 중 7,700백만원에 대하여 손상을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)하스리에 대한 단기대여금 300백만원이 회수되며 손상차손환입을 인식하였습니다.

(*3) 전기 중 대화동2구역주택재개발정비사업조합에 대한 대여금과 설정된 대손충당금을 제각하였습니다.

(*4) 전기 중 사업결합으로 인해 (주)한성레미콘에 설정되어있던 대손충당금이 승계되었습니다.

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,463	1,100	8,941	984

선급비용	1,924	-	457	-

합 계	11,387	1,100	9,398	984

17. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	124	81

예금	2,578	2,595

기타(*)	18,485	26,124

합 계	21,187	28,800

(*) 가치변동의 위험이 경미하고 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용제한예금(*)	1,490	1,490

당좌개설보증금	11	11

합 계	1,501	1,501

(*) 주택도시보증공사의 하자보수보증 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

18. 자본금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 는 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다.

(2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선 배당하도록 되어 있습니다.

(3) 당분기 중 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 당분기말 현재 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

19. 자기주식 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	44,177,056	134,761	44,177,056	134,761

제1우선주	92,501	737	92,501	737

제2우선주	67,159	1,130	67,159	1,130

제3우선주	5,889	117	5,889	117

제4우선주	6,432	100	6,432	100

합 계	44,349,037	136,845	44,349,037	136,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(41,360)	(41,360)

감자차익	545,107	545,107

기타자본잉여금	2,801	2,801

합 계	506,548	506,548

20. 충당부채(1) 충당부채의 구성내역

1) 하자보수충당부채

당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

2) 복구충당부채당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(5.1%)과 시장위험프리미엄(13.1%)을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 회사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여추정하였습니다.

3) 기타충당부채당사는 공사손실충당부채 및 확정되지 않은 과징금 등에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입	사용	환입	기타	기말

하자보수충당부채	4,070	269	(367)	(5)	(7)	3,960

복구충당부채	190	5	-	-	-	195

기타충당부채	27	-	-	-	-	27

합 계	4,287	274	(367)	(5)	(7)	4,182

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입	사용	환입	기타	기말

하자보수충당부채	3,696	1,193	(692)	(121)	(6)	4,070

복구충당부채	425	19	-	(254)	-	190

기타충당부채(*)	1,473	827	(1,397)	(876)	-	27

합 계	5,594	2,039	(2,089)	(1,251)	(6)	4,287

(*) 당사의 건재부문에서 공정거래위원회로부터 과징금을 부과받았으며 그와 관련된금액인 597백만원을 지급하였습니다. 한편, 당사의 건설부문에서 전기 중 KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 현장과 관련하여 설정한 공사손실충당부채에 대해 800백만원을 지급 및 44백만원을 환입하였으며, 신보령본부 석회석 현장과 관련하여 설정한 공사손실충당부채 28백만원을 환입하였습니다.

21. 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	11,972	15,011

미지급비용	2,260	3,327

예수금	958	1,062

미지급배당금	7,814	-

유동수입보증금	741	703

합 계	23,745	20,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	698	650

비유동수입보증금	838	938

합 계	1,621	1,673

22. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성격별 구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

신용대출	한국산업은행	5.68%	2023-11-01	13,000	13,000

담보대출	NH농협은행(*)	6 KORIBOR + 1.8%(5.38%)	2023-08-28	10,000	10,000

한국증권금융	6 MONTH MOR + 1.35%(5.97%)	2023-11-14	15,000	15,000

합 계	38,000	38,000

(*) 당분기말 현재 당사의 금융상품과 투자부동산(토지, 건물) 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	645	19

선수금	217	-

기타	156	160

합 계	1,018	179

24. 확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,705	29,128

사외적립자산의 공정가치	(34,624)	(34,964)

확정급여부채(자산) 장부금액	(4,919)	(5,836)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	777	867

확정급여부채의 순이자	(88)	29

순급여비용	689	896

매출원가 인식액	517	530

판매비와관리비 인식액	172	366

25. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 재화의 판매(레미콘, 건자재), 건설공사, 산업용송풍기 제작입니다. 이외의 수익은 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

매출액	120,741	39,946	14,697	561	175,945

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	120,741	39,946	5,101	561	166,349

중국	-	-	16	-	16

일본	-	-	2,140	-	2,140

동남아시아	-	-	7,055	-	7,055

기타	-	-	385	-	385

합 계	120,741	39,946	14,697	561	175,945

수익인식 시기

한 시점에 이행	120,741	-	13,742	-	134,483

기간에 걸쳐 이행	-	39,946	955	561	41,462

합 계	120,741	39,946	14,697	561	175,945

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	90,581	24,621	5,991	452	121,645

중국	-	-	-	-	-

일본	-	-	211	-	211

동남아시아	-	-	68	-	68

기타	-	-	92	-	92

합 계	90,581	24,621	6,362	452	122,016

수익인식 시기

한 시점에 이행	90,581	-	6,334	-	96,915

기간에 걸쳐 이행	-	24,621	28	452	25,101

합 계	90,581	24,621	6,362	452	122,016

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	126,163	119,071

계약자산	34,875	23,553

계약부채	(16,733)	(12,925)

계약자산은 당사의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 레미콘, 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

레미콘 등 판매수익	120,741	90,581

건설계약수익	39,946	24,621

산업설비 제작수익	14,697	6,362

기타	561	452

합 계	175,945	122,016

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

레미콘 등판매수익	레미콘, 건자재 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.	재화의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

건설계약수익	건설계약은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산가치를 높이며 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며 계약서에 따라 정산시점에 대금의 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높임에 따라 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

산업설비
제작수익	산업설비 제작은 고객의 요구대로 실시설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에 대체용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 프로젝트는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 지급청구권이 존재하지 않는 프로젝트는 재화를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,310	4,049

상여금	120	89

퇴직급여	218	777

복리후생비	828	699

소모품비	20	15

운반비	1	13

광고선전비	-	8

전력비	24	18

차량유지비	185	158

여비교통비	91	61

접대비	510	429

인쇄비	8	7

통신비	32	33

지급수수료	864	844

보험료	18	27

세금과공과금	495	410

임차료	178	174

수선비	27	49

회의비	86	52

교육훈련비	60	18

용역비	666	597

경상연구개발비	216	203

무형자산상각비	68	66

유형자산감가상각비	70	59

사용권자산감가상각비	264	283

투자부동산감가상각비	37	36

매출채권손상차손(환입)	1,006	(207)

하자보수충당부채환입액	(5)	(43)

하자보수비	5	7

합 계	10,402	8,931

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,451	1,417

당기손익공정가치금융자산평가이익	3,463	3,021

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	676

외화환산이익	156	52

외환차익	42	1

배당금수익	3,706	2,319

합 계	8,818	7,486

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	575	676

당기손익공정가치금융자산평가손실	729	3,158

당기손익공정가치금융자산처분손실	364	1,652

외화환산손실	2	1

외환차손	3	7

합 계	1,673	5,494

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손환입	91	311

투자부동산처분이익	-	159

유형자산처분이익	10	48

리스처분이익	-	2

기타	179	38

합 계	280	558

기타비용

대여금및기타채권손상차손	3,500	242

유형자산폐기손실	8	-

유형자산처분손실	-	78

투자부동산처분손실	73	12

투자부동산폐기손실	191	-

기타	364	160

합 계	4,136	492

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 21%(전분기: 22%)입니다.

30. 비용의 성격에 따른 분류내역

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	530	(2,762)

원재료 및 상품 매입액	101,336	79,734

저장품 매입액	3,302	2,576

종업원급여	13,110	12,514

감가상각비 및 무형자산상각비	1,897	1,873

외주비	20,541	12,423

운반비	15,187	11,732

기타	9,332	6,752

합 계	165,235	124,842

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	1,298	1,272

투자부동산	126	116

사용권자산	389	398

소 계	1,813	1,786

무형자산상각비	84	87

합 계	1,897	1,873

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,165	9,066

복리후생비	2,170	1,831

퇴직급여 등	775	1,617

합 계	13,110	12,514

31. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	10,174,829,454	(755,619,433)

우선주배당금(*1)	12,176,815	12,176,815

구형우선주 귀속이익(손실)(*2)	34,296,645	4,445,863

보통주 귀속 분기순이익(손실)	10,128,355,994	(772,242,111)

가중평균유통보통주식수	191,333,091	198,171,394

보통주 기본 및 희석주당이익(손실)	53	(4)

구형우선주 귀속 분기순이익(손실)	34,296,645	4,445,863

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

구형우선주 기본및희석주당이익(손실)	65	8

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2, 3, 4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조).

(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	192,775,075	90	17,349,756,750

자기주식(*)	(2,871,012)	45	(129,778,527)

기말	189,904,063	90	17,219,978,223

가중평균유통보통주식수 : 17,219,978,223주 ÷ 90일 = 191,333,091주

(*) 자사주신탁을 통해 2023년 01월 02일부터 2023년 03월 31일까지 자기주식을 취득한 내역입니다.

2) 전분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	198,171,394	90	17,835,425,460

자기주식	-	-	-

기말	198,171,394	90	17,835,425,460

가중평균유통보통주식수: 17,835,425,460주 ÷ 90일 = 198,171,394주

(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당사의 지배 종속기업 등 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

종속기업(국내)	유진한일합섬(주), (주)유진홈센터, (주)동양에너지, 자기주식신탁(MMT)(*4)

종속기업(해외)	Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘")

종속기업의 종속기업(국내)	(주)한일합섬

종속기업의 종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia

관계기업(*2)	케이큐핀테크 사모투자합자회사, 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합, 유진미국VC사모펀드

기타특수관계자(*3)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당분기말 현재 지분율 20%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다.

(*3) 기준서 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되지 않는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 (주)유진기업의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당사는 2022년 10월 06일 자로 유진투자증권(주)와 50억원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	-	7,646

종속기업	(주)유진홈센터	496	136

기타특수관계자	유진투자증권(주)	388	16

유진레저(주)	-	3

유진엠(주)	-	72

(주)유진로지스틱스	-	2,520

현대개발(주)	-	10

유진아이티서비스(주)	-	570

성인산업(주)	-	298

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	82	-

유진더블유사모투자합자회사	1,200	-

합 계	2,166	11,271

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	59	3,659

종속기업	(주)한성레미콘	221	463

(주)유진홈센터	475	199

기타특수관계자	유진투자증권(주)	377	2

유진엠(주)	-	51

(주)유진로지스틱스	-	1,475

현대개발(주)	32	5

당진기업(주)	13	56

(주)유진디랩	-	90

유진아이티서비스(주)	-	504

성인산업(주)	-	312

합 계	1,177	6,816

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채무	매입채무	10,057

채무	기타채무	2,403

종속기업	(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)유진홈센터	채권	대여금	44,700

채권	대손충당금	(44,700)

채무	매입채무	133

채무	기타채무	51

기타특수관계자	현대개발(주)	채무	기타채무	139

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	단기당기손익공정가치금융자산	20,334

채권	기타채권	52

채무	기타채무	458

유진엠(주)	채무	기타채무	26

(주)유진로지스틱스	채무	매입채무	3,479

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	192

성인산업(주)	채무	매입채무	475

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	3,647

채권	기타채권	82

유진스마트모빌리티사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	1,719

유진더블유사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	15,960

채권	기타채권	1,200

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	4,087

임원 등	채권	대여금	67

합 계	채권	130,275

대손충당금	(48,127)

채무	17,430

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	184

채무	매입채무	11,847

채무	기타채무	53

종속기업	(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)유진홈센터	채권	대여금	41,200

채권	대손충당금	(41,200)

채무	매입채무	295

채무	기타채무	60

유진한일합섬(주)	채권	기타채권	18

기타특수관계자	현대개발(주)	채무	매입채무	8

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	단기당기손익공정가치금융자산	20,008

채권	기타채권	52

채무	기타채무	2

유진엠(주)	채무	기타채무	19

(주)유진로지스틱스	채무	매입채무	3,275

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	196

성인산업(주)	채무	매입채무	499

인프라이니셔티브1호
사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	3,647

유진스마트모빌리티 사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	1,719

유진더블유사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	15,960

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	4,087

임원 등	채권	대여금	49

합 계	채권	125,351

대손충당금	(44,627)

채무	16,271

(4) 특수관계자간 자금거래 내역1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	현금출자	배당수취

종속기업	(주)유진홈센터	3,500	-	-

관계기업	유진미국VC사모펀드	-	269	-

기타특수관계자	인프라이니셔티브1호
사모투자합자회사	-	-	82

유진더블유사모투자합자회사	-	-	1,200

합 계	3,500	269	1,282

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금상환	현금출자	금융자산 취득

종속기업	(주)한성레미콘(*)	5,500	-	-

자기주식신탁(MMT)	-	5,000	-

관계기업	유진미국VC사모펀드	-	482	-

기타특수관계자	인프라이니셔티브1호
사모투자합자회사	-	-	870

합 계	5,500	5,482	870

(*) (주)한성레미콘은 전기 2022년 04월 30일을 합병기준일로 당사에 합병되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5) 특수관계자 관련 담보사항

당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	특수관계자	내용	보증한도액	보증처

종속회사	(주)유진홈센터(*)	법인카드	36	신한카드(주)

외화지급보증 LC	USD 600	KEB하나은행

(*) 당사는 (주)유진홈센터의 법인카드 발급 및 외화지급보증 LC와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,193	1,147

퇴직급여	132	73

복리후생비	61	52

합 계	1,386	1,272

33. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건 등

1) 2020년 중 당사는 공정거래위원회로부터 277백만원의 과징금 부과처분을 받았으며 동 부과처분에 불복하여 소송을 제기하였으나, 전기 중 상고 심리불속행기각으로 판결 확정되었습니다. 2021년 중 해당 과징금과 관련하여 수요기관으로부터 손해배상 청구의 소가 제기되었으며, 당분기말 현재 1심 계류중입니다.

2) 2021년 중 당사는 미래에셋증권 및 에이아이피자산운용에 대하여 150억 원의 부당이득금반환소송을 제기하여 당분기말 현재 1심 계류중입니다.

3) 전기 중 덤프트럭 관련 사고가 발생하여 해당 덤프트럭의 소유자 및 운전자가 손해배상금 82백만원을 청구하였으며, 1심 원고일부승 판결을 받고 현재 항소 진행중입니다.

4) 2017년부터 2019년 수행한 부산 사하구 구평동 현장의 환경 개선공사 관련하여, 발주처가 공사금액 과다청구 및 공정 누락 등을 주장하며 손해배상을 청구하여, 현재1심 계류중입니다. 현재 소가는 100백만원으로 법원 감정이 완료되면 금액이 변경될수 있습니다.

5) 당사는 천안, 아산지역 18개 레미콘 제조, 판매사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 및 천안아산레미콘협의회의 사업자단체금지행위에 대한 건(사건번호: 2021전사 1059, 2022전사1915)으로 공정거래위원회 심사 중에 있으며, 심의위원회 의결을 통해 처분 확정 예정입니다. 과징금 감경요소를 반영하지 않은 범위추정치는 최소 118백만원, 최대 186백만원으로 해당 금액은 심의위원회 의결에 따라 변동될 수 있습니다.

6) 당사는 협력업체가 선급금을 노무비로 지급하지 않아 발생한 공사 중단 및 공사기간 지연을 이유로, 해당 업체와의 계약을 해지하였고, 이에 해당 업체는 기존계약 및 추가공사에 따른 합계 858백만원의 미지급 공사대금 청구의 소를 제기하여 당분기 말 현재 1심 계류중입니다.

(2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황당분기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

보증인	내용	보증금액

주택도시보증공사	하자보수보증	1,262

전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	42,973

자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	27,638

서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	79,281

건설공제조합	계약보증, 하자보증	1,095

연대보증채무(공동도급)	1,089

한국산업은행	해외PROJECT 이행보증	USD 1,231

EUR 137

NH농협은행	계약보증, 하자보증	USD 303

(4) 당분기말 현재 당사가 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	제공받는 자	종류	보증금액

(주)유진홈센터	신한카드(주)	법인카드 연대보증	36

KEB하나은행	외화지급보증 LC 연대보증	USD 600

아르스헥사프리포트
인천공항피에프브이(주)	서울보증보험	계약보증보험 연대보증	18,500

(5) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

구분	제공처	약정한도금액	실행액

해외PROJECT 이행보증	한국산업은행	USD 4,000	USD 1,231

EUR 137

LC개설	한국산업은행	USD 2,000	-

외국환통합한도	NH농협은행	USD 1,800	USD 303

전자방식외상매출담보대출	국민은행	2,000	782

NH농협은행	5,000	321

한도대출 약정	국민은행	5,000	-

기업은행	3,000	-

NH농협은행(*1)	10,000	-

우리은행	2,000	-

책임준공 확약(*2)	KEB 하나은행 등	41,000	-

새마을금고외	180,000	-

광주은행	15,000	-

(*1) NH농협은행 한도대출 10,000백만원에 대하여 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 그 중 일부 토지에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(*2) 상봉동 역세권 청년주택 신축공사 및 금왕테크노벨리 물류센터, 대전 용문동의 근린생활센터와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 약정된 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

34. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	10,175	(756)

비현금항목 등의 조정	4,217	(325)

퇴직급여	689	896

유형자산감가상각비	1,298	1,272

사용권자산감가상각비	389	398

투자부동산감가상각비	126	116

무형자산상각비	84	87

매출채권손상차손	1,055	-

대여금및기타채권손상차손	3,500	242

충당부채전입	269	211

이자비용	575	676

외화환산손실	2	1

유형자산처분손실	-	78

유형자산폐기손실	8	-

투자부동산처분손실	73	12

투자부동산폐기손실	191	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	364	1,652

당기손익공정가치금융자산평가손실	729	3,158

법인세비용	3,823	(12)

매출채권손상차손환입	(49)	(207)

대여금및기타채권손상차손환입	(91)	(311)

재고자산평가손실환입	(27)	(4)

충당부채환입	(5)	(896)

이자수익	(1,451)	(1,417)

외화환산이익	(156)	(52)

배당금수익	(3,706)	(2,319)

리스처분이익	-	(2)

유형자산처분이익	(10)	(48)

투자부동산처분이익	-	(159)

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	(676)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(3,463)	(3,021)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,065)	(18,624)

매출채권	(7,996)	(3,200)

기타유동채권	(402)	(43)

기타비유동채권	(74)	(454)

재고자산	437	(2,758)

계약자산	(11,372)	(3,660)

기타유동자산	(1,992)	(3,189)

기타비유동자산	-	6

장기대여금	52	57

매입채무	10,923	93

기타유동채무	(3,187)	(3,194)

기타비유동채무	48	18

퇴직급여지급	(577)	(692)

확정급여채무승계	-	100

사외적립자산납입	-	(100)

사외적립자산의지급	794	951

계약부채	3,809	(3,702)

비유동충당부채	(367)	(96)

기타유동부채	839	1,239

이자수취	1,410	1,277

이자지급	(572)	(637)

배당금수취	1,607	1,555

법인세지급	(3,504)	(2,098)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,268	(19,608)

(2) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

건설중인 자산의 본계정 대체	47

시설자원 투자관련 미지급금 감소	1,021

리스부채의 유동성 대체	342

임차보증금의 유동성 대체	584

전환사채의 전환권 행사로 인한 상장주식 대체	98

35. 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 조정내용

당분기 중 재무활동으로 분류된 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무활동 관련 항목	기초	현금흐름	이자지급	비현금 변동	당분기말

배당결의	신규리스 등	대체	상각

부채

유동수입보증금	703	(21)	-	-	-	59	-	741

비유동수입보증금	938	(41)	-	-	-	(59)	-	838

미지급배당금	-	-	-	7,814	-	-	-	7,814

유동성리스부채	1,409	(480)	(27)	-	48	342	27	1,319

리스부채	2,222	-	-	-	42	(342)	-	1,922

단기차입금	38,000	-	(543)	-	-	-	543	38,000

부채 합계	43,272	(542)	(570)	7,814	90	-	570	50,634

자본

자기주식	(136,845)	-	-	-	-	-	-	(136,845)

36. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	85	88

건물	2,391	2,533

차량운반구	503	656

기계장치	5	7

합 계	2,984	3,284

리스부채

유동	1,319	1,409

비유동	1,922	2,222

합 계	3,241	3,631

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	13	17

건물	222	215

차량운반구	152	164

기계장치	2	2

합 계	389	398

리스부채에 대한 이자비용	27	35

단기리스료(*)	748	688

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	81	48

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	중도해지 등	기말

토지	88	10	(13)	-	85

건물	2,533	83	(222)	(3)	2,391

차량운반구	656	-	(152)	(1)	503

기계장치	7	-	(2)	-	5

합 계	3,284	93	(389)	(4)	2,984

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	사업결합	중도해지 등	기말

토지	80	78	(55)	(15)	-	88

건물	3,230	214	(877)	-	(34)	2,533

차량운반구	1,059	316	(653)	20	(86)	656

기계장치	14	-	(7)	-	-	7

합 계	4,383	608	(1,592)	5	(120)	3,284

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	3,631	4,688

신규리스	93	608

상각	27	128

리스료지급	(480)	(1,539)

이자지급	(27)	(128)

사업결합	-	(3)

중도해지 등	(3)	(123)

기말	3,241	3,631

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	3개월이내	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년이상	합계

리스부채	-	-	-	1,093	902	60	2,055

유동성리스부채	192	405	739	-	-	-	1,336

합계	192	405	739	1,093	902	60	3,391

(6) 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금유출	856	771

재무활동으로 인한 현금유출	480	462

(7) 연장선택권

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.