동양 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제70(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제69(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 동양

1. 일반사항

주식회사 동양(이하 '당사')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 08월 25일에 설립되어 1976년 06월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2000년 06월 09일에 상호를동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 07월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 09월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 03월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 당사는 2018년 01월 01일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 유진한일합섬(주)를 설립하였으며, 종속기업인 (주)티와이강원과 (주)한성레미콘을 각각 2019년 08월 31일 및 2022년 04월 30일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,863,798	30.11%

(주)삼표산업 외	11,530,810	4.83%

자기주식	48,880,000	20.48%

기타	106,409,455	44.58%

합 계	238,684,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문정보

당분기와 전분기 중 당사 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호('영업부문')에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표 주석에 기재하였습니다.

당사는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트 설비로 구분하고 있으며 이 중 건재(레미콘) 및 건설 부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한기 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익공정가치금융자산	장기	100,743	100,743

단기	22,223	22,223

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	122,968	122,968

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산	매출채권	134,321	134,321

장기대여금	4,141	4,141

장기금융상품	336	336

기타비유동채권	3,341	3,341

기타유동채권	8,114	8,114

장기상각후원가측정채무상품	35,000	35,000

현금및현금성자산(*)	15,441	15,441

소 계	200,694	200,694

금융자산 합계	323,662	323,662

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	80,420	80,420

단기차입금	163,000	163,000

유동성장기차입금	1,250	1,250

장기차입금	8,750	8,750

기타비유동채무(*)	874	874

기타유동채무(*)	26,397	26,397

금융부채 합계	280,691	280,691

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익공정가치금융자산	장기	103,891	103,891

단기	15,932	15,932

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	119,825	119,825

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가측정금융자산	매출채권	166,757	166,757

장기대여금	4,230	4,230

단기대여금	15,677	15,677

장기금융상품	336	336

기타비유동채권	3,398	3,398

기타유동채권	5,465	5,465

장기상각후원가측정채무상품	35,000	35,000

현금및현금성자산(*)	93,444	93,444

소 계	324,307	324,307

금융자산 합계	444,132	444,132

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	104,747	104,747

단기차입금	81,400	81,400

유동성장기차입금	625	625

장기차입금	9,375	9,375

기타비유동채무(*)	1,142	1,142

기타유동채무(*)	26,117	26,117

금융부채 합계	223,406	223,406

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

3) 주요 금융자산, 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 단기상각후원가측정채무상품, 매입채무, 기타유동채무 등은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

② 당기손익공정가치금융자산

상장 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 지분상품, 복합금융상품 등의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 지분상품 등의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

채무상품의 공정가치는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다.

③ 기타포괄손익공정가치금융자산

경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

④ 단ㆍ장기대여금, 장기상각후원가측정채무상품 및 기타비유동채권

당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단ㆍ장기대여금, 상각후원가측정채무상품, 기타비유동채권 등을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	30,576	2,482	63,364	96,422

단기당기손익공정가치금융자산	-	11,091	11,132	22,223

금융자산 합계	30,576	13,573	74,496	118,645

2) 전기말

(단위: 백만원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	30,254	2,019	66,297	98,570

단기당기손익공정가치금융자산	-	6,180	9,752	15,932

금융자산 합계	30,254	8,199	76,049	114,502

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

전환사채	1,120	시장접근법	기초자산의 공정가치

채무상품	1,362	시장접근법	기초자산의 공정가치

소 계	2,482

단기당기손익공정가치금융자산

채무상품	11,091	시장접근법	기초자산의 공정가치

합 계	13,573

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

비상장지분상품	1,266	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

전환사채	1,601	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

신주인수권부사채	851	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

채무상품	59,646	순자산가치법	순자산의 공정가치

소 계	63,364

단기당기손익공정가치금융자산

채무상품	10,341	순자산가치법	순자산의 공정가치

채무상품	791	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

소 계	11,132

합 계	74,496

당사는 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내역	당분기말	전기말

장기당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	671	1,671

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

장기당기손익공정가치금융자산	채무상품	3,650	3,650

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

수준 3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매도	대체	분기말

장기당기손익공정가치금융자산(*)	71,618	(1,552)	(2,381)	67,685

단기당기손익공정가치금융자산	9,752	-	1,380	11,132

(*) 보고기간말 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 당사의 정책에 따라 취득원가로 계상하는 금융상품이 포함되어 있습니다.

6. 담보제공자산(1) 담보제공 금융자산

당분기말 현재 영업활동 및 금융거래와 관련하여 당사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 출자금

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	설정금액	내 역

장기당기손익
공정가치금융자산(*)	4,131	4,131	건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,467좌, 자본재공제조합 8,000좌, 기계설비건설공제조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌, 소방산업공제조합 40좌

(*) 당사의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.

2) 상장주식

(단위: 백만원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액	구분	채권최고액	차입금액	내 역

한국증권금융(주)	장기당기손익
공정가치금융자산(*)	29,816	29,816	단기차입금	19,500	15,000	동아쏘시아 32,000주, 성신양회1,690,486주, 삼표시멘트 992,165주, 아세아시멘트 422,840주,한일시멘트 338,890주

(*) 주가에 따라 담보물의 조정이 이루어집니다.

(2) 담보제공 기타자산

당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 유형자산, 투자부동산 중담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액	구분	채권최고액	차입금액

NH농협은행(*)	투자부동산(토지)	20,839	20,839	단기차입금	48,000	30,000

투자부동산(건물)	33,568	33,568

토지	34,889	34,889	단기차입금	54,000	45,000

건물	14,856	14,856

산업은행(*)	토지	10,797	10,797	장기차입금	36,000	10,000

건물	5,196	5,196

구축물	7,208	7,208

기계장치	1,233	1,233

우리은행(*)	토지	12,901	12,901	단기차입금	36,000	30,000

건물	901	901

구축물	2,925	2,925

기계장치	543	543

공기구비품	19	19

기업은행(*)	토지	11,947	11,947	단기차입금	18,000	15,000

건물	661	661

(*) 일반대출 130,000백만원과 한도대출 10,000백만원에 대하여 제공된 담보이며, 당분기말 현재 한도대출의 실행액은 없습니다(주석 22, 33 참조). 한편, 경기도 파주시 야당동 보유토지 11,394㎡에 대하여 NH농협은행에 2020년 08월 28일부터 만 30년간 지상권이 설정되어 있습니다.

7. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*1,2)	건물(*2)	구축물(*2)	기계장치(*2)	차량
운반구	공기구
비품(*2)	건설중인
자산	기타	합계

기초장부가액	177,482	28,286	26,291	17,767	310	886	413	63	251,498

취득	-	3	142	455	9	82	191	-	882

감가상각비	-	(385)	(429)	(620)	(21)	(78)	-	(7)	(1,540)

기말장부금액	177,482	27,904	26,004	17,602	298	890	604	56	250,840

취득원가	186,138	40,330	44,280	49,659	1,136	6,417	604	1,206	329,770

감가상각누계액	-	(11,447)	(13,512)	(32,057)	(838)	(5,330)	-	(1,150)	(64,334)

손상차손누계액	(8,656)	(979)	(4,764)	-	-	(197)	-	-	(14,596)

(*1) 당분기말 현재 회사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	차량
운반구	공기구
비품	건설중인
자산	기타	합계

기초장부가액	177,129	24,077	18,426	16,741	99	737	6,982	92	244,283

취득	372	794	2,600	2,079	305	488	6,739	-	13,377

처분ㆍ폐기	-	-	-	(447)	(11)	(2)	(8)	-	(468)

감가상각비	-	(1,419)	(1,521)	(2,340)	(83)	(337)	-	(29)	(5,729)

기타(*1)	(19)	4,834	6,786	1,734	-	-	(13,300)	-	35

기말장부금액	177,482	28,286	26,291	17,767	310	886	413	63	251,498

취득원가	186,138	40,327	44,139	49,204	1,210	6,335	413	1,206	328,972

감가상각누계액	-	(11,062)	(13,084)	(31,437)	(900)	(5,252)	-	(1,143)	(62,878)

손상차손누계액	(8,656)	(979)	(4,764)	-	-	(197)	-	-	(14,596)

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 건물, 구축물, 기계장치 등 으로 13,539백만 원이 대체되었으며, 재고자산이 건설중인자산에 239백만원 투입되었습니다.

(*2) 전기말 현재 회사의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	건설중인자산	합계

기초장부가액	88,441	32,287	20,449	141,177

취득	-	-	4,281	4,281

감가상각비	-	(246)	-	(246)

기타(*1)	-	14,615	(14,559)	56

기말장부금액	88,441	46,656	10,171	145,268

취득원가	108,590	59,523	10,171	178,284

감가상각누계액	-	(9,811)	-	(9,811)

손상차손누계액	(20,149)	(3,056)	-	(23,205)

(*1) 당분기 중 투자부동산(건설중인자산)에서 투자부동산(건물)로 대체된 금액인 14,615백만원과 자본화된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초장부가액	88,410	14,001	3,333	105,744

취득	12	571	35,500	36,083

처분ㆍ폐기	-	(127)	-	(127)

감가상각비	-	(568)	-	(568)

기타(*)	19	18,410	(18,384)	45

기말장부금액	88,441	32,287	20,449	141,177

취득원가	108,590	44,908	20,449	173,947

감가상각누계액	-	(9,565)	-	(9,565)

손상차손누계액	(20,149)	(3,056)	-	(23,205)

(*) 전기 중 투자부동산(건설중인자산)에서 투자부동산(건물)로 18,410백만원이 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

시설자원으로부터의 임대수익	1,416	556

임대수익 관련 운영비용	(610)	(178)

임대손익	806	378

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	613	26	1,174	-	1,813

무형자산상각비	(80)	(2)	-	-	(82)

기말장부금액	533	24	1,174	-	1,731

취득원가	6,319	260	2,194	1,264	10,037

상각누계액 및 손상차손누계액	(5,786)	(236)	(1,020)	(1,264)	(8,306)

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초장부가액	710	30	1,010	-	1,750

취득금액	79	3	169	-	251

무형자산상각비	(361)	(7)	-	-	(368)

기타(*)	185	-	(5)	-	180

기말장부금액	613	26	1,174	-	1,813

취득원가	6,318	260	2,194	1,264	10,036

상각누계액 및 손상차손누계액	(5,705)	(234)	(1,020)	(1,264)	(8,223)

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어개발비로 185백만원이 대체되었습니다.

10. 종속 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업투자

Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

(주)유진홈센터	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

유진한일합섬(주)(*2)	대한민국	100.00%	92,743	100.00%	92,743

종속기업투자 합계	92,743	92,743

관계기업투자(*1)

케이큐핀테크 사모투자합자회사	대한민국	33.28%	1,007	33.28%	1,007

유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	대한민국	33.90%	1,966	33.90%	1,966

유진미국VC사모펀드	대한민국	40.00%	8,035	40.00%	8,003

리딩MK신기술사업투자조합 2호	대한민국	22.73%	500	22.73%	500

유진이엔티(주)	대한민국	49.00%	157,780	49.00%	5

(주)언맷피플(*3)	대한민국	9.09%	1,000	-	-

관계기업투자 합계	170,288	11,481

(*1) 당사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중 유진한일합섬(주)의 내ㆍ외부정보원천에서 손상징후가 발견되어 이익접근법 중 현금흐름할인법을 통해 손상평가를 진행하였고, 그에 따라 해당 종속기업투자주식에 대해 18,818백만원 손상차손을 인식하였습니다. 해당 사용가치를 측정하기 위해 사용된 할인율은 일반적으로 통용되는 방법으로 산정된 11.73% 입니다.

(*3) 당사는 피투자회사의 이사회에 참여가 가능함에 따라 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

11. 지분상품 및 채무상품

당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	복합금융
상품 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산(*)	30,576	1,937	3,572	64,658	100,743

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	35,000	35,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	22,223	22,223

합 계	30,576	1,939	3,572	121,881	157,968

(*) 당분기말 현재 장기당기손익공정가치금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	복합금융
상품 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산	30,254	2,937	3,551	67,149	103,891

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	35,000	35,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	15,932	15,932

합 계	30,254	2,939	3,551	118,081	154,825

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	125	300

제품	517	371

재공품	11,516	13,128

원연료	5,212	5,540

저장품	1,978	1,135

용지	15,137	15,137

합 계	34,485	35,611

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	2	(27)

13. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	161,586	36,734	191,743	29,005

개별평가대손충당금	(19,511)	(3,529)	(18,168)	(3,529)

집합평가대손충당금	(7,754)	(229)	(6,818)	(240)

대손충당금 합계	(27,265)	(3,758)	(24,986)	(3,769)

순장부금액	134,321	32,976	166,757	25,236

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(24,986)	(3,769)	(22,476)	(3,732)

대손상각비	(2,451)	-	(3,103)	(76)

대손충당금환입	202	11	-	39

제각 등	(30)	-	593	-

기말	(27,265)	(3,758)	(24,986)	(3,769)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	5,736	2,173	3,621	11,530

개별평가대손충당금	(1,309)	(2,107)	-	(3,416)

집합평가대손충당금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(1,309)	(2,107)	-	(3,416)

순장부금액	4,427	66	3,621	8,114

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	미수금	미수수익	단기보증금	합계

채권가액	2,559	2,268	4,053	8,880

개별평가대손충당금	(1,308)	(2,107)	-	(3,415)

집합평가대손충당금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(1,308)	(2,107)	-	(3,415)

순장부금액	1,251	161	4,053	5,465

(4) 당분기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초	(1,308)	(2,107)	(1,412)	(2,107)

대손상각비	(1)	-	(22)	-

대손충당금환입	-	-	126	-

기말	(1,309)	(2,107)	(1,308)	(2,107)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장기미수금	장기보증금	합계

채권가액	87	3,374	3,461

개별평가대손충당금	(76)	(10)	(86)

집합평가대손충당금	(1)	-	(1)

대손충당금 합계	(77)	(10)	(87)

현재가치할인차금	(2)	(31)	(33)

순장부금액	8	3,333	3,341

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장기미수금	장기보증금	합계

채권가액	87	3,435	3,522

개별평가대손충당금	(76)	(10)	(86)

집합평가대손충당금	(2)	-	(2)

대손충당금 합계	(78)	(10)	(88)

현재가치할인차금	(2)	(34)	(36)

순장부금액	7	3,391	3,398

(6) 당분기와 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

장기미수금	장기보증금	장기미수금	장기보증금

기초	(78)	(10)	(75)	(10)

대손상각비	-	-	(5)	-

대손충당금환입	1	-	2	-

기말	(77)	(10)	(78)	(10)

14. 건설계약

(1) 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

금왕에프원 주식회사	음성 금왕 물류센터 신축공사	17,838	-	12,790	5,048

이린(주)	천안 두정동 공동주택 신축공사	25,945	-	5,309	20,636

주식회사 제이엠디앤아이	대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	18,192	-	4,688	13,504

하나	상봉동 역세권 청년주택 신축사업	10,116	-	4,479	5,637

서울특별시도시기반시설본부	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	24,390	-	2,722	21,668

현대삼호중공업(주)	보령발전본부 저탄장 옥내화사업	20,765	1,483	2,199	20,049

한국전력공사	서대문은평지사 복합사옥 신축공사	18,348	-	1,810	16,538

(주)신한은행	신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	7,547	(375)	1,684	5,488

국가철도공단	동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사	2,139	-	1,510	629

(사)한국건강관리협회	한국건강관리협회 인천지부 신청사 건립 신축공사	44,251	-	1,422	42,829

광양그린에너지(주)	광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS)	40,685	-	1,245	39,440

경기도청 북부청사	가마지천 수해상습지 개선공사	7,472	766	819	7,419

광진구청	중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역)	5,169	-	554	4,615

고령군청	우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	4,294	-	554	3,740

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업	487	338	183	642

나주시 하수도사업소	산포처리구역 하수관로 정비사업	3,268	-	119	3,149

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	127	104	110	121

유진레저 주식회사	포천푸른솔 직원식당 및 캐디휴게실 현관 환경개선공사	55	-	55	-

디와이피엔에프(주)	G1-C3 Prill Fan PKG 중 Dust Filter	1,075	-	23	1,052

주식회사 유신	구리 합사 사무실 원상복구공사	11	-	5	6

기타	기타	52,895	9,213	5	62,103

합 계	305,069	11,529	42,285	274,313

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

금왕에프원 주식회사	음성 금왕 물류센터 신축공사	117,943	(6,470)	13,190	98,283

현대삼호중공업(주)	보령발전본부 저탄장 옥내화사업	38,044	-	6,043	32,001

한국전력공사	서대문은평지사 복합사옥 신축공사	26,983	-	3,717	23,266

서울특별시도시기반시설본부	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	32,051	-	3,155	28,896

메가스터디교육(주)	원삼 메가스터디 기숙학원 신축공사	2,451	-	2,451	-

하나	상봉동 역세권 청년주택 신축사업	21,243	-	2,193	19,050

이린(주)	천안 두정동 공동주택 신축공사	39,322	-	2,089	37,233

주식회사 제이엠디앤아이	대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	30,247	-	1,606	28,641

코어엔텍 주식회사	KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	884	-	884	-

(주)신한은행	신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	10,775	-	799	9,976

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,526	88	786	828

(주)드림아스콘	드림아스콘 본관동(1층) 리모델링공사	-	775	767	8

경기도청 북부청사	가마지천 수해상습지 개선공사	8,075	-	707	7,368

서울교통공사	방화역 승강편의시설	360	(3)	357	-

(주)드림아스콘	드림아스콘 본관동 입면 리모델링공사	-	297	297	-

광진구청	중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역)	5,650	-	263	5,387

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업	1,345	253	228	1,370

나주시 하수도사업소	산포처리구역 하수관로 정비사업	3,938	-	179	3,759

국민기업	영흥발전 1,2호기 환경설비 CID FAN 설치작업	273	-	169	104

고령군청	우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	4,854	-	139	4,715

기타	기타	60,344	1,014	882	60,476

합 계	406,308	(4,046)	40,901	361,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	29,798	30,537	28,937	1,600	-

용인 정수장 증설사업	7,494	7,855	7,280	575	-

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	27,235	28,976	19,020	9,956	-

동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사	6,037	6,232	4,530	1,702	-

상봉동 역세권 청년주택 신축사업	23,796	22,021	22,970	-	949

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	41,706	46,609	44,786	1,823	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	110,554	121,482	113,877	7,605	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	15,307	16,576	14,663	1,913	-

가마지천 수해상습지 개선공사	2,639	2,872	2,332	540	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	18,218	20,029	24,423	-	4,394

중곡-1 소구역 하수관로 정비공사 (3권역)	2,655	2,988	2,316	672	-

신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	6,071	6,076	5,342	734	-

서대문은평지사 복합사옥 신축공사	12,937	14,069	11,830	2,239	-

지산타운하우스 샘플하우스 신축공사	910	1,076	-	1,076	-

광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS)	4,681	5,310	8,884	-	3,574

G1-C3 Prill Fan PKG 중 Dust Filter	1,243	1,418	2,223	-	805

한국건강관리협회 인천지부 신청사 건립 신축공사	1,377	1,535	-	1,535	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	2,593	3,095	803	2,292	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,200	4,471	3,009	1,462	-

기타	9,533	10,386	10,152	455	221

합 계	330,140	354,882	328,091	36,734	9,943

2) 전기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	29,798	30,537	28,937	1,600	-

용인 정수장 증설사업	7,288	7,672	7,280	392	-

우곡 답곡(봉산)지구 마을하수도 설치공사	2,257	2,389	1,892	497	-

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	24,602	26,254	17,262	8,992	-

동해선 전철화 청하변전소 외 4동 신축공사	4,552	4,722	3,907	815	-

상봉동 역세권 청년주택 신축사업	18,681	17,541	16,570	971	-

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	39,522	44,410	41,836	2,574	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	98,598	108,692	110,391	-	1,699

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	10,836	11,888	9,947	1,941	-

가마지천 수해상습지 개선공사	1,878	2,052	1,223	829	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	13,395	14,720	19,885	-	5,165

신한은행 압구정 갤러리아지점 재건축 공사	4,368	4,392	2,901	1,491	-

서대문은평지사 복합사옥 신축공사	11,213	12,259	9,360	2,899	-

지산타운하우스 샘플하우스 신축공사	905	1,076	-	1,076	-

광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS)	3,566	4,065	7,618	-	3,553

G1-C3 Prill Fan PKG 중 Dust Filter	1,216	1,395	1,976	-	581

SAUDI Ma'den 캔재생설비용 B/F	4,374	4,864	4,732	132	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	2,585	2,985	636	2,349	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,200	4,471	3,009	1,462	-

기타	4,696	5,215	4,863	430	78

합 계	289,686	312,868	294,939	29,005	11,076

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손실
차손	총액	손실
충당금

건설	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	2021.01.14	2024.12.24	57.20%	9,956	-	88	-

상봉동 역세권 청년주택 신축사업	2021.10.01	2024.04.30	79.60%	-	-	3,038	-

보령발전본부 저탄장 옥내화사업	2022.03.15	2024.11.30	69.90%	1,823	7	549	2

인천 구월동 오피스텔 신축사업	2022.03.02	2024.11.30	0.10%	44	3	-	-

음성 금왕 물류센터 신축공사	2022.04.21	2024.02.20	96.00%	7,605	-	3,835	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	2022.04.14	2024.11.18	55.10%	1,913	-	3,336	-

천안 두정동 공동주택 신축공사	2022.05.09	2025.02.28	49.30%	-	-	3,075	241

서대문은평지사 복합사옥 신축공사	2022.08.19	2025.12.31	46.00%	2,239	-	589	-

광양 바이오매스 EPC 건설공사 (FGTS AHS)	2023.06.02	2025.09.04	11.90%	-	-	762	-

한국건강관리협회 인천지부 신청사 건립 신축공사	2023.11.20	2026.02.15	3.50%	1,535	-	-	-

(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의
추정변동	총계약원가의
추정 변동	당분기 손익에
미치는 영향	미래 손익에
미치는 영향

건설	2,213	1,975	144	94

15. 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

채권가액	101,946	6,857	114,423	6,952

개별평가대손충당금	(101,946)	(2,578)	(98,746)	(2,578)

집합평가대손충당금	-	(139)	-	(144)

대손충당금 합계	(101,946)	(2,717)	(98,746)	(2,722)

순장부금액	-	4,140	15,677	4,230

(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초잔액	(98,746)	(2,722)	(86,616)	(2,727)

대손상각비	(3,200)	-	(12,130)	-

대손충당금환입	-	5	-	5

기말잔액	(101,946)	(2,717)	(98,746)	(2,722)

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,428	2,060	3,818	2,060

선급비용	2,796	47	280	58

합 계	6,224	2,107	4,098	2,118

17. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	103	109

예금	3,321	4,173

기타(*)	12,120	89,271

합 계	15,544	93,553

(*) 가치변동의 위험이 경미하고 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용제한예금(*)	325	325

당좌개설보증금	11	11

합 계	336	336

(*) 주택도시보증공사의 하자보수보증 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

18. 자본금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액당사가 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 는 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다.

(2) 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선 배당하도록 되어 있습니다.

(3) 당분기 중 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 당분기말 현재 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

19. 자기주식 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	48,880,000	139,701	48,880,000	139,701

제1우선주	92,501	737	92,501	737

제2우선주	67,159	1,130	67,159	1,130

제3우선주	5,889	117	5,889	117

제4우선주	6,432	100	6,432	100

합 계	49,051,981	141,785	49,051,981	141,785

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(41,360)	(41,360)

감자차익	545,107	545,107

기타자본잉여금	2,801	2,801

합 계	506,548	506,548

20. 충당부채(1) 충당부채의 구성내역

1) 하자보수충당부채

당사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

2) 복구충당부채당사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(5.1%)과 시장위험프리미엄(13.1%)을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 회사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여추정하였습니다.

3) 기타충당부채당사는 공사손실충당부채 및 확정되지 않은 과징금 등에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	전입	사용	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	4,025	343	(9)	(66)	(1)	4,292	2,471	1,821

복구충당부채	212	5	-	-	-	217	-	217

기타충당부채	2,682	10	-	(291)	-	2,401	2,024	377

합 계	6,919	358	(9)	(357)	(1)	6,910	4,495	2,415

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	전입	사용	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	4,070	1,398	(1,236)	(197)	(10)	4,025	2,850	1,175

복구충당부채	190	22	-	-	-	212	-	212

기타충당부채(*)	27	2,682	-	(27)	-	2,682	-	2,682

합 계	4,287	4,102	(1,236)	(224)	(10)	6,919	2,850	4,069

(*) 당사의 건설부문에서 음성 금왕 물류센터 신축공사 현장의 책임준공기한이 경과하여 조건부채무인수 약정의 효력이 발동하였으며, 이와 관련한 지체상금 지급 예상액 2,024백만원을 기타충당부채로 인식하였습니다.

21. 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	15,474	22,024

미지급비용	2,468	3,584

예수금	1,509	4,817

미지급배당금	7,689	-

유동수입보증금	766	509

합 계	27,906	30,934

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	948	922

비유동수입보증금	789	1,057

합 계	1,822	2,064

22. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성격별 구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

신용대출	한국산업은행 등	4.91% ~ 5.33%	2024-11-01 ~ 2025-01-15	28,000	13,000

담보대출	NH농협은행 등(*)	5.04% ~ 5.44%	2024-07-18 ~ 2025-03-28	135,000	68,400

합 계	163,000	81,400

(*) 당분기말 현재 당사의 금융상품과 투자부동산 중 일부는 상기 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성격별 구분	차입처	이자율	만기(*2)	당분기말	전기말

담보대출(*1)	한국산업은행(*1)	5.01%	2028-09-12	10,000	10,000

유동성대체	(1,250)	(625)

합 계	8,750	9,375

(*1) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(*2) 해당 만기일까지 분할상환 조건입니다.

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	846	248

기타	232	98

합 계	1,078	346

24. 확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,747	34,570

사외적립자산의 공정가치	(37,443)	(38,258)

확정급여부채(자산) 장부금액	(1,696)	(3,688)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	914	794

확정급여부채의 순이자	(42)	(83)

순급여비용	872	711

매출원가 인식액	419	517

판매비와관리비 인식액	434	172

자본화 금액	19	22

25. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 재화의 판매(레미콘, 건자재), 건설공사, 산업용송풍기 제작입니다. 이외의 수익은 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

매출액	105,131	42,175	15,233	1,421	163,960

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	105,131	42,175	14,731	1,421	163,458

중동	-	-	71	-	71

일본	-	-	237	-	237

동남아시아	-	-	192	-	192

기타	-	-	2	-	2

합 계	105,131	42,175	15,233	1,421	163,960

수익인식 시기

한 시점에 이행	105,131	-	15,123	-	120,254

기간에 걸쳐 이행	-	42,175	110	1,421	43,706

합 계	105,131	42,175	15,233	1,421	163,960

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	120,741	39,946	5,101	561	166,349

중국	-	-	16	-	16

일본	-	-	2,140	-	2,140

동남아시아	-	-	7,055	-	7,055

기타	-	-	385	-	385

합 계	120,741	39,946	14,697	561	175,945

수익인식 시기

한 시점에 이행	120,741	-	13,742	-	134,483

기간에 걸쳐 이행	-	39,946	955	561	41,462

합 계	120,741	39,946	14,697	561	175,945

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	134,321	166,757

계약자산	32,976	25,236

계약부채	(21,481)	(25,107)

계약자산은 당사의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 레미콘, 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

레미콘 등 판매수익	105,131	120,741

건설계약수익	42,175	39,946

산업설비 제작수익	15,233	14,697

기타	1,421	561

합 계	163,960	175,945

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

레미콘 등판매수익	레미콘, 건자재 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.	재화의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

건설계약수익	건설계약은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산가치를 높이며 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며 계약서에 따라 정산시점에 대금의 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높임에 따라 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

산업설비
제작수익	산업설비 제작은 고객의 요구대로 실시설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에 대체용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 프로젝트는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 지급청구권이 존재하지 않는 프로젝트는 재화를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여금	4,231	4,430

퇴직급여	476	218

복리후생비	860	828

소모품비	18	20

운반비	-	1

전력비	13	24

수도광열비	3	-

차량유지비	164	185

여비교통비	103	91

접대비	584	510

인쇄비	9	8

통신비	33	32

지급수수료	1,046	864

보험료	10	18

세금과공과금	668	495

임차료	174	178

수선비	3	27

회의비	76	86

교육훈련비	46	60

용역비	619	666

경상연구개발비	252	216

무형자산상각비	65	68

유형자산감가상각비	59	70

사용권자산감가상각비	306	264

투자부동산감가상각비	34	37

매출채권손상차손	2,238	1,006

하자보수충당부채환입액	(66)	(5)

하자보수비	14	5

합 계	12,038	10,402

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,873	1,451

당기손익공정가치금융자산평가이익	745	3,463

당기손익공정가치금융자산처분이익	123	-

외화환산이익	45	156

외환차익	304	42

배당금수익	2,543	3,706

합 계	5,633	8,818

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,017	575

당기손익공정가치금융자산평가손실	614	729

당기손익공정가치금융자산처분손실	11	364

외화환산손실	1	2

외환차손	8	3

합 계	2,651	1,673

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

대여금및기타채권손상차손환입	4	91

유형자산처분이익	7	10

기타	237	179

합 계	248	280

기타비용

대여금및기타채권손상차손	3,200	3,500

유형자산폐기손실	-	8

투자부동산처분손실	-	73

투자부동산폐기손실	-	191

기타	144	364

합 계	3,344	4,136

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 23.1%(전분기: 20.9%)입니다.

30. 비용의 성격에 따른 분류내역

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	1,127	530

원재료 및 상품 매입액	87,917	101,336

저장품 매입액	2,825	3,302

종업원급여	13,855	13,110

감가상각비 및 무형자산상각비	2,340	1,897

외주비	23,111	20,541

운반비	14,174	15,187

기타	13,022	9,332

합 계	158,371	165,235

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	1,540	1,298

투자부동산	246	126

사용권자산	472	389

소 계	2,258	1,813

무형자산상각비	82	84

합 계	2,340	1,897

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,518	10,165

복리후생비	2,387	2,170

퇴직급여 등	950	775

합 계	13,855	13,110

31. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,334,504,694	10,174,829,454

우선주배당금(*1)	12,278,473	12,176,815

구형우선주 귀속이익(*2)	12,937,881	34,296,645

보통주 귀속 분기순이익	2,309,288,340	10,128,355,994

가중평균유통보통주식수	189,804,063	191,333,091

보통주 기본 및 희석주당이익	12	53

구형우선주 귀속 분기순이익	12,937,881	34,296,645

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

구형우선주 기본 및 희석주당이익	25	65

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2, 3, 4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조).

(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	189,804,063	91	17,272,169,733

기말	189,804,063	91	17,272,169,733

가중평균유통보통주식수 : 17,272,169,733주 ÷ 91일 = 189,804,063주

2) 전분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	192,775,075	90	17,349,756,750

자기주식(*)	(2,871,012)	45	(129,778,527)

기말	189,904,063	90	17,219,978,223

가중평균유통보통주식수 : 17,219,978,223주 ÷ 90일 = 191,333,091주

(*) 자사주신탁을 통해 2023년 01월 02일부터 2023년 03월 31일까지 자기주식을 취득한 내역입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당사의 지배 종속기업 등 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

종속기업(국내)	유진한일합섬(주), (주)유진홈센터, (주)동양에너지

종속기업(해외)	Beijing Tongjian Ready-Mixed Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘")

종속기업의 종속기업(국내)	(주)한일합섬

종속기업의 종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia

관계기업(*2)	케이 큐핀테크 사모투자합자회사, 유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합, 유진미국VC사모펀드,리딩MK신기술사업투자조합 2호, 유진이엔티(주), (주)언맷피플

기타특수관계자(*3)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당분기말 현 재 지분 율 20%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 당 사가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분을 포함하고 있습니다.

(*3) 기준서 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되지 않는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	310	4,444

종속기업	(주)유진홈센터	625	473

관계기업	유진이엔티(주)	87	-

기타특수관계자	유진투자증권(주)	392	14

유진레저(주)	55	3

유진엠(주)	-	62

(주)유진로지스틱스	-	2,326

(주)유진디랩	-	18

유진아이티서비스(주)	-	608

성인산업(주)	-	291

우진레미콘(주)	-	85

유진더블유사모투자합자회사	1,200	-

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	43	-

합 계	2,712	8,324

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	-	7,646

종속기업	(주)유진홈센터	496	136

기타특수관계자	유진투자증권(주)	388	16

유진레저(주)	-	3

유진엠(주)	-	72

(주)유진로지스틱스	-	2,520

현대개발(주)	-	10

유진아이티서비스(주)	-	570

성인산업(주)	-	298

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	82	-

유진더블유사모투자합자회사	1,200	-

합 계	2,166	11,271

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	222

채무	매입채무	5,751

채무	기타채무	2,551

종속기업	(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)유진홈센터	채권	대여금	56,400

채권	대손충당금	(56,400)

채무	매입채무	627

채무	기타채무	49

기타특수관계자	HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	기타채권	52

채무	기타채무	458

현대개발(주)	채무	기타채무	139

유진엠(주)	채무	기타채무	23

(주)유진로지스틱스	채무	매입채무	3,276

채무	기타채무	31

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	252

성인산업(주)	채무	매입채무	417

우진레미콘(주)	채무	매입채무	92

채무	기타채무	21

농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사	채권	대여금	130

채권	대손충당금	(130)

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,233

유진스마트모빌리티사모투자합자회사	채권	단기당기손익공정가치금융자산	791

유진더블유사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	34,920

채권	기타채권	1,200

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	7,597

채권	기타채권	43

(주)힐스프링인베스트먼트	채권	장기당기손익공정가치금융자산	1,182

임직원 등	채권	대여금	67

합 계	채권	143,264

대손충당금	(59,957)

채무	13,704

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	금액

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	14

채무	매입채무	7,540

채무	기타채무	377

종속기업	(주)동양에너지	채권	기타채권	551

채권	대손충당금	(551)

채무	기타채무	17

(주)유진홈센터	채권	대여금	53,200

채권	대손충당금	(53,200)

채무	매입채무	559

채무	기타채무	90

관계기업	유진이엔티(주)	채권	대여금	15,677

채권	기타채권	103

기타특수관계자	HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	기타채권	52

채무	기타채무	1

유진엠(주)	채무	기타채무	107

(주)유진로지스틱스	채무	매입채무	3,672

유진아이티서비스(주)	채무	기타채무	248

성인산업(주)	채무	매입채무	634

우진레미콘(주)	채무	매입채무	24

농업회사법인자연팜앤바이오 주식회사	채권	대여금	130

채권	대손충당금	(130)

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	3,676

유진스마트모빌리티사모투자합자회사	채권	단기당기손익공정가치금융자산	791

유진더블유사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	34,920

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	7,597

(주)힐스프링인베스트먼트	채권	장기당기손익공정가치금융자산	1,182

임직원 등	채권	대여금	67

합 계	채권	155,836

대손충당금	(56,757)

채무	13,269

(4) 특수관계자간 자금거래 내역1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	대여회수	현금출자	배당수취	금융자산 처분

종속기업	(주)유진홈센터	3,200	-	-	-	-

관계기업	유진미국VC사모펀드	-	-	32	-	-

유진이엔티(주)	-	15,677	157,775	-	-

기타특수관계자	인프라이니셔티브1호
사모투자합자회사	-	-	-	-	1,566

유진더블유사모투자합자회사	-	-	-	1,200	-

그린이니셔티브2호사모투자합자회사	-	-	-	43	-

합 계	3,200	15,677	157,807	1,243	1,566

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	현금출자	배당수취

종속기업	(주)유진홈센터	3,500	-	-

관계기업	유진미국VC사모펀드	-	269	-

기타특수관계자	인프라이니셔티브1호
사모투자합자회사	-	-	82

유진더블유사모투자합자회사	-	-	1,200

합 계	3,500	269	1,282

(5) 특수관계자 관련 담보사항

당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	특수관계자	내용	보증한도액	보증처

종속회사	(주)유진홈센터	외화지급보증 LC(*)	USD 600	KEB하나은행

LC 개설을 위한 예금담보	290	우리은행

(*) 당사는 (주)유진홈센터의 외화지급보증 LC와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,473	1,193

퇴직급여	149	132

복리후생비	71	61

합 계	1,693	1,386

33. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건 등

1) 2020년 중 당사는 공정거래위원회로부터 277백만원의 과징금 부과처분을 받았으며 동 부과처분에 불복하여 소송을 제기하였으나, 전기 중 상고 심리불속행기각으로 판결 확정되었습니다. 2021년 중 해당 과징금과 관련하여 수요기관으로부터 손해배상 청구의 소가 제기되었으며, 당분기말 현재 1심 계류중입니다.

2) 당사가 수행한 환경 개선공사 관련하여, 공사금액 과다청구 등의 사유로 손해배상을 청구하여, 당분기말 현재 1심 계류중입니다. 현재 소가는 100백만원으로 법원 감정이 완료되면 금액이 변경될수 있습니다.

3) 당사는 협력업체가 선급금을 노무비로 지급하지 않아 발생한 공사 중단 및 공기 지연을 이유로, 해당 업체와의 계약을 해지하였고, 이에 해당 업체는 기존계약 및 추가공사에 따른 합계 858백만원의 미지급 공사대금 청구의 소를 제기하여 당분기말 현재 1심 계류중입니다.

상기 소송사건 외에 당분기말 현재 당사를 상대로 제기된 2건의 소송사건(소송가액: 180백만원)이 계류 중이며, 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황당분기말과 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

보증인	내용	보증금액

서울보증보험 외	하자보수보증, 이행보증 외	162,073

한국산업은행	해외PROJECT 이행보증	USD 1,566

EUR 137

NH농협은행	외국환 통합한도	USD 302

(4) 당분기말 현재 당사가 채무보증 등을 위하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	제공받는 자	종류	보증금액

(주)유진홈센터	KEB하나은행	외화지급보증 LC 연대보증	USD 600

우리은행	LC 개설을 위한 예금담보	290

아르스헥사프리포트
인천공항피에프브이(주)	서울보증보험	계약보증보험 연대보증	18,500

(5) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

구분	제공처	약정한도금액	실행액

해외PROJECT 이행보증	한국산업은행	USD 4,000	USD 1,566

EUR 137

LC개설	한국산업은행	USD 2,000	-

외국환통합한도	NH농협은행	USD 1,800	USD 302

시설대	NH농협은행 외	30,000	30,000

전자방식외상매출담보대출	NH농협은행 외	8,000	1,834

한도대출 약정	NH농협은행(*1) 외	18,500	-

책임준공 확약(*2)	새마을금고 외	236,000	-

(*1) NH농협은행 한도대출 10,000백만원에 대하여 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 그 중 일부 토지에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(*2) 상봉동 역세권 청년주택 신축공사 및 음성 금왕테크노벨리 물류센터, 대전 용문동의 근린생활센터와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 약정된 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 건설부문 프로젝트와 관련하여 체결한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 )

계약명	대주	책임준공일자	약정한도금액(*1)	실행액

상봉동 역세권 청년주택 신축공사(*2)	하나/대구은행	2024.08.20	41,000	-

음성 금왕테크노벨리 물류센터 신축공사(*3)	새마을금고 외	2024.02.20	180,000	-

대전 용문동 LH매입임대주택 신축사업	광주은행	2024.11.18	15,000	-

(*1) 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 약정된 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다.

(*2) 해당 사업 및 대출약정의 차주에 대하여 한국주택금융공사가 보증을 제공하고 있습니다.

(*3) 당사의 건설부문은 음성 금왕 물류센터 신축공사의 책임준공기한을 준수하지 못함에 따라 조건부채무인수약정의 효력이 발효되어 2024년 02월 22일에 차주(금왕에프원 주식회사)의 채무 1,800억원을 중첩적으로 인수하였습니다. 대주단과의 협의를 통해 채무에 대한 기한이익 상실 선언은 유예되었고, 당사는 2024년 04월 25일 자로 해당 건물의 사용승인을 받았습니다. 준공지연에 따라 대주단 등에 대하여 지체상금 지급의무가 발생하여 지급예상액 2,024백만원이 기타충당부채로 계상되어 있습니다(주석 20 참조).

34. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,335	10,175

비현금항목 등의 조정	9,073	4,217

퇴직급여	854	689

유형자산감가상각비	1,540	1,298

사용권자산감가상각비	472	389

투자부동산감가상각비	246	126

무형자산상각비	82	84

매출채권손상차손	2,238	1,055

대여금및기타채권손상차손	3,200	3,500

재고자산평가손실	2	-

충당부채전입	353	269

이자비용	2,017	575

외화환산손실	1	2

유형자산폐기손실	-	8

투자부동산처분손실	-	73

투자부동산폐기손실	-	191

당기손익공정가치금융자산처분손실	11	364

당기손익공정가치금융자산평가손실	614	729

법인세비용	3,140	3,823

매출채권손상차손환입	-	(49)

대여금및기타채권손상차손환입	(4)	(91)

재고자산평가손실환입	-	(27)

충당부채환입	(357)	(5)

이자수익	(1,873)	(1,451)

외화환산이익	(45)	(156)

배당금수익	(2,543)	(3,706)

유형자산처분이익	(7)	(10)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(123)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(745)	(3,463)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(13,507)	(9,065)

매출채권	30,193	(7,996)

기타유동채권	(253)	(402)

기타비유동채권	(114)	(74)

재고자산	1,125	437

계약자산	(7,728)	(11,372)

기타유동자산	(2,117)	(1,992)

장기대여금	-	52

매입채무	(24,327)	10,923

기타유동채무	(8,586)	(3,187)

기타비유동채무	25	48

퇴직급여지급	(92)	(577)

사외적립자산의지급	1,234	794

계약부채	(3,589)	3,809

충당부채	(9)	(367)

기타유동부채	731	839

이자수취	1,965	1,410

이자지급	(1,988)	(572)

배당금수취	-	1,607

법인세지급	(411)	(3,504)

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,533)	4,268

(2) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

건설중인 자산의 본계정 대체	14,615

시설자원 투자관련 미지급금 감소	2,423

리스부채의 유동성 대체	489

금융자산의 유동성 대체	1,380

금융자산의 관계기업투자 대체	1,000

35. 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 조정내용

당분기 중 재무활동으로 분류된 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무활동 관련 항목	기초	현금흐름	이자지급	비현금 변동	당분기말

배당결의	신규리스 등	대체	상각

부채

유동수입보증금	509	(1)	-	-	-	258	-	766

비유동수입보증금	1,057	(10)	-	-	-	(258)	-	789

미지급배당금	-	-	-	7,689	-	-	-	7,689

유동성리스부채	2,031	(577)	(59)	-	104	489	59	2,047

리스부채	3,076	-	-	-	192	(489)	-	2,779

단기차입금	81,400	81,600	(1,952)	-	-	-	1,952	163,000

유동성장기차입금	625	-	-	-	-	625	-	1,250

장기차입금	9,375	-	-	-	-	(625)	-	8,750

부채 합계	98,073	81,012	(2,011)	7,689	296	-	2,011	187,070

자본

자기주식	(141,785)	-	-	-	-	-	-	(141,785)

36. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	149	84

건물	1,697	1,816

차량운반구	2,606	2,746

기계장치	44	53

합 계	4,496	4,699

리스부채

유동	2,047	2,031

비유동	2,779	3,076

합 계	4,826	5,107

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	22	13

건물	235	222

차량운반구	206	152

기계장치	9	2

합 계	472	389

리스부채에 대한 이자비용	59	27

단기리스료(*)	1,129	748

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	92	81

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	중도해지 등	기말

토지	84	87	(22)	-	149

건물	1,816	143	(235)	(27)	1,697

차량운반구	2,746	78	(206)	(12)	2,606

기계장치	53	-	(9)	-	44

합 계	4,699	308	(472)	(39)	4,496

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	중도해지 등	기말

토지	88	56	(60)	-	84

건물	2,533	258	(899)	(76)	1,816

차량운반구	656	2,778	(674)	(14)	2,746

기계장치	7	60	(14)	-	53

합 계	3,284	3,152	(1,647)	(90)	4,699

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	5,107	3,631

신규리스	308	3,152

상각	59	162

리스료지급	(577)	(1,660)

이자지급	(59)	(162)

중도해지 등	(12)	(16)

기말	4,826	5,107

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	3개월이내	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년이상	합계

리스부채	-	-	-	1,789	818	492	3,099

유동성리스부채	409	586	1,097	-	-	-	2,092

합계	409	586	1,097	1,789	818	492	5,191

(6) 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금유출	1,280	856

재무활동으로 인한 현금유출	577	480

(7) 연장선택권

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.