동양 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제63기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동양

1. 일반사항

주식회사 동양(이하 '회사')은 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사 및 원사 제조 및판매 등의 사업을 영위하는 회사로서 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2011년 9월 1일자로 주식회사 동양매직을 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하게 되었으며, 2013년 4월 30일자로 가전사업부문을 물적분할하여 (주)동양매직을 설립하였습니다. 한편, 회사는 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당기말 현재 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업㈜ 외 3개사	71,675,709	30%

㈜삼표기초소재 외	11,960,485	5%

자기주식	33,271,577	14%

기타	121,776,292	51%

합계	238,684,063	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석40참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스’의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 252,118백만원, 만기보유금융자산 41,000백만원, 매도가능금융자산 8,772백만원, 당기손익인식금융자산 126,760백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 252,118백만원, 만기보유금융자산 41,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,772백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 126,760백만원 보유하고 있습니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 41,000백만원(만기보유금융자산)에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별

회사는 레미콘 제조 및 판매, 건설공사, 플랜트설비 제작 및 원사 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 당기중 중 건설 부문의 수익은 49,821백만원으로 회사 총수익의 약11.79%이며, 플랜트 부문의 수익은 34,500백만원으로 회사 총 수익의 약 8.16%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 플랜트 설비 계약에서 (1)장비제작, (2) 설치용역, (3)스페어 파트 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 플랜트 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년 사이의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 당기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 34,500백만원으로 회사 총 수익의 8.16%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

③ 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의적으로 하락하거나 수 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익비용" 또는 "금융수익비용" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하는 미착품 및 용지를 제외하고는 이동평균법으로 결정하고있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	12 - 50년

구축물	정액법	10 - 50년

기계장치	정액법	10 - 20년

차량운반구	정액법	5 - 10년

공기구비품	정액법	5 - 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	상각방법	내용연수

소프트웨어개발비	정액법	5 - 10년

산업재산권	정액법	5 - 20년

사용수익기부자산	정액법	20년

기타무형자산	정액법	5년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산(건물)은 추정 경제적 내용연수 35~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증계약부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.18 재 무 제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부 문 당기 및 전기 중 회사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없으며, 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결감사보고서에 기재하였습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

회사는 주로 판매, 구매 활동 등과 관련된 화폐성외화자산부채에서 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,007	73	26,504	764

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,193	(2,193)	2,574	(2,574)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사는 보고기간말 현재 차입금이 없습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

금융자산

대여금 및 수취채권	252,119	226,747

당기손익인식금융자산	126,750	166,500

매도가능금융자산	8,772	4,236

파생상품자산	10	-

만기보유금융자산	41,000	-

소 계	428,651	397,483

금융부채

금융보증계약부채	10,772	199

비유동파생상품부채	-	9

소 계	10,772	208

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*2)	미연체채권	연체 미손상채권	연체손상채권	합계

3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~1년 이내	1년 초과

매출채권	75,333	19,913	5,865	4,559	25,288	57,997	188,955

단기대여금	1,828	-	-	-	-	47,516	49,343

장기대여금	-	-	-	-	-	13,530	13,530

기타비유동채권	12,617	-	-	-	-	2,695	15,312

기타유동채권	1,110	-	-	-	-	7,340	8,451

합 계	90,888	19,913	5,865	4,559	25,288	129,079	275,592

대손충당금(*1)	425	207	73	106	20,619	115,749	137,180

대여금 및 수취채권(*2)(순장부가)	90,463	19,706	5,792	4,453	4,668	13,329	138,412

(*1) 장기미수금 및 장기보증금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 제외하였습니다.

5.1.3 유동성 위험

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

-당기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	합계

매입채무	26,265	-	-	-	26,265

금융보증계약부채	10,772	-	-	-	10,772

기타채무	16,211	723	70	284	17,288

합 계	53,248	723	70	284	54,325

-전기말

(단위: 백만원)

구분	3개월 이내	3개월 이상~1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	합계

매입채무	25,598	-	-	-	25,598

금융보증계약부채	-	-	-	199	199

파생상품부채	9	-	-	-	9

기타채무	15,811	70	1,954	25	17,860

합 계	41,418	70	1,954	224	43,666

5.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	11,449	7,215

순부채	(11,449)	(7,215)

자본총계	851,292	857,370

총자본	839,843	850,155

자본조달비율(*)	-	-

(*) 순부채가 (-)이므로 계산하지 않았습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 6.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. -당기말

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

당기손익인식금융자산	126,750	-	-	-	126,750

매출채권	-	123,409	-	-	123,409

단기대여금	-	1,855	-	-	1,855

단기금융상품	-	102,244	-	-	102,244

장기금융상품	-	14	-	-	14

기타채권	-	13,147	-	-	13,147

현금및현금성자산	-	11,449	-	-	11,449

파생상품자산	10	-	-	-	10

매도가능금융자산	-	-	8,772	-	8,772

만기보유금융자산	-	-	-	41,000	41,000

합 계	126,760	252,118	8,772	41,000	428,650

(단위: 백만원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	26,265

금융보증계약부채	414

기타채무	17,287

합 계	43,966

-전기말

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	166,500	-	-	166,500

매출채권	-	109,236	-	109,236

단기대여금	-	30	-	30

단기금융상품	-	94,198	-	94,198

장기금융상품	-	1,884	-	1,884

기타채권	-	14,184	-	14,184

현금및현금성자산	-	7,215	-	7,215

매도가능금융자산	-	-	4,236	4,236

합 계	166,500	226,747	4,236	397,483

(단위: 백만원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	25,598	25,598

금융보증계약부채	-	199	199

파생상품부채	9	-	9

기타채무	-	17,860	17,860

합 계	9	43,657	43,666

6.2 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

금융수익

이자수익	-	4,481	-	4,481

배당금수익	1,329	-	1,110	2,439

외화환산이익	-	1	-	1

외환차익	-	588	-	588

기타금융수익	769	-	1	770

금융수익 합계	2,098	5,070	1,111	8,279

기타수익

대여금및기타채권 손상차손환입	-	1,201	-	1,201

기타수익 계	-	1,201	-	1,201

금융비용

외화환산손실	-	323	-	323

외환차손	-	1,465	-	1,465

기타금융비용	-	-	126	126

금융비용 합계	-	1,788	126	1,914

기타비용

대여금및기타채권 손상차손	-	3	-	3

기타비용 계	-	3	-	3

-전기

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	494	6,747	-	-	-	7,241

배당금수익	-	841	434	-	-	1,275

외화환산이익	-	516	-	-	-	516

외환차익	-	1,435	-	-	-	1,435

기타금융수익	-	-	-	280	-	280

금융수익 합계	494	9,539	434	280	10,747

기타수익

대여금및기타채권 손상차손환입	-	2,713	-	-	-	2,713

기타수익 계	-	2,713	-	-	-	2,713

금융비용

이자비용	-	-	-	-	11	11

외화환산손실	-	11	-	-	-	11

외환차손	-	1,421	-	-	-	1,421

기타금융비용	-	-	2	-	-	2

금융비용 합계	-	1,431	2	-	11	1,444

기타비용

대여금및기타채권 손상차손	-	238	-	-	-	238

기타비용 계	-	238	-	-	-	238

7. 금융자산과 금융부채의 공정가치 7.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	7,353	7,353	760	760

당기손익인식금융자산	126,750	126,750	166,500	166,500

파생상품자산	10	10	-	-

소 계	134,113	134,113	167,260	167,260

상각후 원가로 인식된 자산

매도가능금융자산(*)	1,419	1,419	3,476	3,476

만기보유금융자산	41,000	41,000	-	-

대여금및수취채권	매출채권	123,409	123,409	109,236	109,236

단기대여금	1,855	1,855	30	30

단기금융상품	102,244	102,244	94,198	94,198

장기금융상품	14	14	1,884	1,884

기타채권	13,148	13,148	14,184	14,184

현금및현금성자산	11,449	11,449	7,215	7,215

소 계	252,119	252,119	226,747	226,747

금융자산합계	428,650	428,650	397,483	397,483

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	9	9

상각후 원가로 인식된 부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	26,265	26,265	25,598	25,598

금융보증계약부채	414	414	199	199

기타채무	17,287	17,287	17,860	17,860

소계	43,966	43,966	43,657	43,657

금융부채합계	43,966	43,966	43,666	43,666

(*) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 매도가능금융자산상장 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(3) 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권회사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.(4) 당기손익인식금융자산 회사는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

(5) 단ㆍ장기금융상품 및 기타비유동채무단기금융상품, 장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다.(6) 파생상품회사는 시장에서 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

7.2 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

7.2.1 금융상품의 수준별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

당기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	64	7,289	-	7,353

당기손익인식금융자산	-	126,750	-	126,750

파생상품자산	-	10	-	10

금융자산 합계	64	134,049	-	134,113

전기말-

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	21	-	-	21

당기손익인식금융자산	-	166,500	-	166,500

금융자산 합계	21	166,500	-	166,521

금융부채

파생상품부채	-	9	-	9

금융부채 합계	-	9	-	9

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

매도가능금융자산	7,289	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생상품자산	10	시장접근법	기초자산의 공정가치

당기손익인식금융자산	126,750	시장접근법	기초자산의 공정가치

회사는 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	기말금액

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	1,419

(*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없기때문에 원가로 측정하였습니다.

8. 담보제공자산

당기말 현재 회사 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	내역

매도가능금융자산	2,778	건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌, 기계설비조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌, 소방산업공제조합 40좌

장단기금융상품 등	7,162	하자보증, 지급보증 외

보증금	25	주택도시보증공사

합 계	9,965

9. 유형자산

9.1 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	199,553	23,258	6,130	17,632	233	656	4,303	16	251,781

취득금액	3,171	3,860	2,935	4,470	319	398	1,701	-	16,854

처분금액	(187)	(172)	-	(26)	-	(9)	-	-	(394)

감가상각비	-	(1,035)	(657)	(3,124)	(117)	(220)	-	3	(5,150)

손상차손	-	(379)	-	-	-	-	-	-	(379)

기타(*)	(31,168)	-	-	-	-	-	-	(8)	(31,176)

건설중인자산 대체	20	13	601	460	-	-	(1,171)	-	(77)

기말장부금액	171,389	25,545	9,009	19,412	435	825	4,833	11	231,459

취득원가	184,103	32,714	19,279	46,644	2,401	5,274	9,545	245	300,205

감가상각누계액	-	(6,790)	(5,604)	(27,221)	(1,966)	(4,252)	-	(76)	(45,909)

손상차손누계액	(12,714)	(379)	(4,666)	(11)	-	(197)	(4,712)	(158)	(22,837)

(*) 당기중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.전기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	173,639	22,066	4,568	16,061	277	431	7,829	47	224,918

취득금액	31,852	2,633	2,376	5,436	43	470	1,171	-	43,981

처분금액	(520)	(169)	-	(29)	-	(4)	-	-	(722)

감가상각비	-	(900)	(490)	(3,290)	(86)	(236)	-	(32)	(5,034)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(4,697)	-	(4,697)

분할	(5,418)	(372)	(324)	(423)	-	(5)	-	-	(6,542)

기타	-	-	-	(123)	-	-	-	-	(123)

기말장부금액	199,553	23,258	6,130	17,632	233	656	4,303	16	251,781

취득원가	213,432	29,078	15,757	42,994	2,200	4,921	9,015	253	317,650

감가상각누계액	-	(5,820)	(4,950)	(25,351)	(1,967)	(4,068)	-	(79)	(42,235)

손상차손누계액	(13,879)	-	(4,677)	(11)	-	(197)	(4,712)	(158)	(23,634)

10. 투자부동산

10.1 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,176	17,645	58,821

취득금액	-	8	8

처분금액	-	(67)	(67)

감가상각비	-	(598)	(598)

손상차손	-	(210)	(210)

기타(*)	31,168	-	31,168

기말장부가액	72,344	16,778	89,122

취득원가	89,007	26,989	115,996

감가상각누계액	-	(6,329)	(6,329)

손상차손누계액	(16,663)	(3,882)	(20,545)

(*) 당기중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

전기-

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	41,327	18,390	59,717

처분금액	(152)	(132)	(284)

감가상각비	-	(612)	(612)

기말장부가액	41,175	17,646	58,821

취득원가	56,674	27,199	83,873

감가상각누계액	-	(5,770)	(5,770)

손상차손누계액	(15,499)	(3,783)	(19,282)

10.2 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

투자부동산으로부터의 임대수익	2,278	2,130

임대수익 관련 직접 운영비용	(1,061)	(739)

임대손익	1,217	1,391

11. 무형자산

11.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,103	25	1,152	279	7,255	9,814

취득금액	89	21	10	13	-	133

무형자산상각비	(369)	(9)	-	(101)	-	(479)

손상차손	-	-	(56)	-	-	(56)

대체	77	-	-	-	-	77

기말장부금액	900	37	1,106	191	7,255	9,489

취득원가	3,647	191	2,495	2,002	17,555	25,890

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,747)	(154)	(1,389)	(1,811)	(10,300)	(16,401)

전기-

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	1,461	24	1,514	263	7,255	10,517

취득금액	-	11	87	141	-	239

처분금액	-	-	(140)	-	-	(140)

무형자산상각비	(357)	(11)	-	(124)	-	(492)

손상차손	-	-	(250)	-	-	(250)

기타	-	-	(60)	-	-	(60)

기말장부금액	1,104	24	1,151	280	7,255	9,814

취득원가	3,674	170	2,483	2,016	17,555	25,898

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,570)	(146)	(1,332)	(1,736)	(10,300)	(16,084)

11.2 영업권의 손상평가 내역 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	섬유

당기말	전기말

영업권	7,255	7,255

회사는 2017년 12월 31일자로 매년 수행하는 영업권 손상검사를 실시하였습니다. 섬유 영업부문 현금창출단위의 회수가능가액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년 간의재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 11.8%이며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사를 통해 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 당기 섬유 영업부문 현금창출단위의 사용가치 계산에 민감하게 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다.매출액은 향후 5년 간의 재무예산 산정기간 동안은 유관기관의 전망치 등을 고려한 판매물량 증가율과 예상되는 단가 인상을 반영하여 추정하였습니다. 매출원가 및 판매비와관리비는 원재료 단가 인상, 고용노동부 자료에 기초하여 추정한임금인상률 및 향후 생산자물가상승률 예측치 등을 반영하여 추정하였습니다.

할인은 가중평균할인율을 적용하여 11.8%를 적용하였습니다. 회사는 섬유 영업부문의 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들의 변경으로 인해 장부금액이 회수가능액을 중요하게 초과하지는 않을 것으로 추정하고 있습니다.

12. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	-	95.00%	-

(주)한성레미콘(*1)	대한민국	100.00%	42,026	100.00%	2,026

HANIL HONDURAS(*2)	온두라스	100.00%	2,042	100.00%	2,435

Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete	중국	62.00%	103	62.00%	103

PT. HANIL INDONESIA(*3)	인도네시아	99.98%	14,945	99.98%	16,543

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	-	100.00%	-

동양레미콘(주)	대한민국	100.00%	50	100.00%	50

동양플랜트건설(주)	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

동양홀딩스(주)	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

(주)동양티와이	대한민국	100.00%	10	100.00%	10

한일섬유공업㈜(*4)	대한민국	100.00%	50	100.00%	50

(주)티와이강원	대한민국	100.00%	7,100	100.00%	7,100

자기주식신탁(MMT)(*5)	대한민국	-	-	-	100,000

합 계	66,346	128,337

(*1) 당기 중 종속기업인 ㈜한성레미콘에 40,000백만원 유상증자하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 HANIL HONDURAS의 투자지분에 대한 손상징후가 발생함에 따라 393백만원(전기 107백만원)을 당기 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당기 중 투자지분에 대한 손상징후가 발생함에 따라 1,598백만원(전기 13,158백만원)을 당기 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 상호보전목적회사인 ㈜한일합섬을 한일섬유공업㈜로 상호 변경하였습니다.(*5) 당기 중 자기주식신탁(MMT)계약이 종료되었습니다.

13. 매도가능금융자산 13.1 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

상장지분상품	64	21

비상장지분상품	1,419	1,534

조합및협회출자금	2,787	2,681

집합투자지분상품	4,502	-

합 계	8,772	4,236

13.2 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,236	3,626

취득	4,539	864

(처분)	(45)	(275)

(손상)	(125)	(2)

평가	133	-

기타	34	22

기말금액	8,772	4,236

14. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당기말	전기말	당기	전기

비유동파생상품(*)	10	(9)	19	280

(*) 회사는 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바, 조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당기말 현재 2,161백만원을 기타충당부채로 회계처리하였습니다. 회사는 확정시점에 출자전환될 47백만원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당 1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로출자전환되므로 당기말 현재 출자전환될 기타충당부채 47백만원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 37백만원과의 차이금액 10백만원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

15. 재고자산

15.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

상품	16,301	10,776

제품	9,273	6,494

미포장시멘트	37	29

재공품	176	663

원연료	5,750	4,519

저장품	252	221

미착품	1,443	733

용지	15,553	15,235

합 계	48,785	38,669

15.2 당기 및 전기중 발생한 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실	-	371

16. 매출채권 및 기타채 권

16.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

채권가액	202,013	188,788

개별평가대손충당금	(45,206)	(45,623)

집합평가대손충당금	(21,636)	(21,106)

대손충당금 합계	(66,842)	(66,729)

순장부금액	135,171	122,059

16.2 당기 및 전기 중 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

기초잔액	(66,729)	(66,949)

대손상각비	(401)	(591)

대손충당금환입	28	107

제각 등	260	705

기말잔액	(66,842)	(66,729)

16.3 당기말과 전기말 현재 기타유동채권의 현황은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	2,242	6,208	8,450

개별평가대손충당금	(1,609)	(5,733)	(7,343)

순장부금액	633	475	1,108

-전기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	합계

채권가액	2,755	6,631	9,386

개별평가대손충당금	(1,607)	(5,733)	(7,340)

순장부금액	1,148	898	2,046

16.4 당기 및 전기 중 기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초잔액	(7,341)	(8,917)

대손상각비	(2)	(159)

대손충당금환입	-	547

분할	-	223

제각 등	-	965

기말잔액	(7,343)	(7,341)

16.5 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 현황은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,221	6,091	15,312

개별평가대손충당금	(199)	(43)	(242)

현재가치할인차금	(3,030)	-	(3,030)

순장부금액	5,992	6,048	12,040

-전기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	9,442	6,556	15,998

개별평가대손충당금	(199)	(45)	(244)

현재가치할인차금	(3,543)	(74)	(3,617)

순장부금액	5,700	6,437	12,137

16.6 당기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초잔액	(243)	(592)

대손상각비	-	(25)

대손충당금환입	-	21

제각 등	1	353

기말잔액	(242)	(243)

17. 건설계약 17.1 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.17.2 당기 및 전기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와 같습니다.

-당기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

현대오일뱅크㈜	현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공	122	1,020	1,142	-

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	2,083	281	1,126	1,237

한국토지주택공사	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	4,840	890	5,116	614

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	40,515	3,288	21,631	22,172

한국토지주택공사	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	2,074	415	2,367	123

한국남동발전㈜영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	2,414	341	2,755	-

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	8,201	400	6,680	1,920

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	-	1,054	511	543

송파구청	장지1교 보도교 설치공사	-	520	263	257

㈜디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	-	10,793	2,256	8,537

동일고무벨트 주식회사	영동 #3-1 Belt Conveyor 호퍼보수 및 부대	-	708	667	41

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	-	6,817	979	5,838

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	-	3,971	37	3,934

유진기업㈜	오류동 1469-8번지 창고 신축공사	-	2,083	1,024	1,059

유진기업㈜	판매시설(금천점)신축공사	-	2,646	1,306	1,340

유진초저온 주식회사	평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	-	2,700	353	2,347

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	-	1,180	179	1,001

현대건설㈜	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	-	2,390	1	2,389

와이케이스틸㈜	산소공장 방음공사	-	920	234	686

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,380	-	2,021	359

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	-	2,600	1,373	1,227

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	1,575	-	1,559	17

한솔신텍㈜	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	533	-	525	8

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	602	-	550	52

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	691	-	-	691

IHI	LOMTAR PJT	720	-	667	53

FOSTER WHEELER	SEC210 COAL POWER PROJET	-	1,039	1,039	-

㈜웰크론강원	ZOR NEW INERY PROJECT	-	1,767	1,214	553

동양피엔에프㈜	LG화학 J PJT	-	518	518	-

㈜에어릭스	포항 3,4소결 집진능력 증대사업	-	590	5	585

현대로템㈜	소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	-	1,770	6	1,764

TAKUMA	EC3555 PJT	-	814	678	136

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	-	1,911	312	1,599

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,427	-	15	2,412

ATOMTECH ENERG	MUZHA PEFUSE INCINERATION PLANT IDFAN	-	552	77	475

㈜웰크론강원	UZBEKISTAN GAS TO LIQUID PROJECT	-	600	11	589

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	580	(48)	532	-

㈜포스코 ICT	영동화력 탈질설비 FAN 구매	1,452	-	1,452	-

대구염색산업단지	1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	812	-	812	-

지이파워시스템	JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	529	3	532	-

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	1,282	197	1,479	-

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	1,054	(12)	1,043	-

와이케이스틸㈜	제강공장 대기집진시설 환경개선공사	-	1,595	1,595	-

고려아연㈜	전해공정 합리화설비 공사	-	830	830	-

기타	기타	5,251	15,103	16,832	3,523

합계	80,137	72,246	84,304	68,081

전기-

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	기말계약잔액

한국토지주택공사 인천지역본부	인천 용마루 3BL 주거환경 개선사업 공사2공구	24,102	19,875	3,463	40,515

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	-	8,263	62	8,201

한국토지주택공사 광주전남지역본부	광주 효천 행복주택 건설공사 6공구 현장	12,056	-	7,216	4,840

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	3,005	-	578	2,427

한국남동발전㈜영동본부	영동3호 저탄장 바이오매스 저장시설 설치	-	8,100	5,686	2,414

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	-	2,780	400	2,380

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비사업	4,130	21	2,068	2,083

한국토지주택공사 경기지역본부	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	-	2,739	665	2,074

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	-	1,600	25	1,575

㈜포스코 ICT	영동화력 탈질설비 FAN 구매	-	1,846	394	1,452

NARGAN	DIESEL HYDROTREATMENT PROJECT	-	1,458	176	1,282

한국남부발전㈜	하동화력 1.5호기 탈황설비 BOOSTER FAN	3,379	-	2,324	1,054

대구염색산업단지	1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	-	815	3	812

IHI	LOMTAR PJT	-	740	20	720

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	-	692	1	691

한솔신텍㈜	GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	-	720	118	602

ATOMTECH ENERG	TASCO 75T/H 10MW CO-GEN POWER FAN	-	712	132	580

한솔신텍㈜	포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	-	560	27	533

지이파워시스템	JEJU CCPP HRSG.VENTILATION SYSTEM	-	580	51	529

비에이치아이㈜	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	-	692	228	464

PT SEMEN TONASA	PULVERIZER TONASA	443	-	-	443

ITT SPA(ITALY)	TCC MKP METHANOL PROJECT	-	314	18	296

SHI	KSL1PJT	1,874	-	1,585	289

한국남동발전㈜	영동 제1호기 압입송풍기 설치조건부	-	930	684	246

기타	기타	34,398	15,449	46,213	3,634

합 계	83,387	68,886	72,136	80,137

17.3 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.-당기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	12,522	13,159	14,968	-	1,809

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	23,605	25,164	26,982	-	1,818

내곡중학교 교사 신축공사	5,764	6,742	5,324	1,418	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	906	979	1,169	-	190

판매시설(금천점)신축공사	1,159	1,306	1,473	-	167

영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	155	179	-	179	-

BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	1	1	239	-	238

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	81	302	-

KARBALA REFINERY PROJECT	603	535	-	535	-

TCC MKP METHANOL PROJECT	402	279	-	279	-

5000 MTPD SIRAF METHANOL PLAN	447	416	-	411	-

LOMTAR PJT	562	687	74	613	-

SEC210 COAL POWER PROJET	935	1,039	-	1,039	-

ZOR NEW INERY PROJECT	1,187	1,214	145	1,070	-

소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	6	6	354	-	349

GS CALTEX PROJECT	254	230	-	230	-

EC3555 PJT	604	678	171	507	-

DCS UPGRADE(최초PJTNO FF97-720)	183	175	-	166	-

SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	213	312	-	312	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

전기로 BOOSTER FAN용 SPARE	207	274	-	274	-

유체커플링	203	287	76	211	-

기타	37,699	40,031	38,149	2,247	564

합계	93,899	100,583	92,447	13,059	5,135

-전기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	383	400	1,450	-	1,050

GS포천 집단에너지시설 건설사업FAN	25	25	800	-	786

영동화력 탈질설비 FAN 구매	391	394	850	-	456

포승 바이오매스 CO-GEN PLANT FAN	27	27	280	-	259

GS포천 집단에너지시설 ROOTS BLOWER	114	118	360	-	242

화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	648	665	820	-	155

현대오일뱅크 코크스 저장 및 이송설비 공사	30,127	31,178	31,300	-	122

포항 SRF 발전시설 연소가스처리설비	8	7	98	-	98

포승 바이오매스 CO-GEN ROOTS BLOWER	47	53	136	-	83

1,2호기 F.D FAN 제작 및 교체공사	3	3	82	-	78

여수화력 석탄취급 증설설비 공사	17,248	17,349	17,416	-	67

GW CURING INCINERATOR	545	570	621	-	51

S-OIL RUCP	9	10	47	-	37

현대오일뱅크 NEW FBC Bulk Handling(#10)	5,637	6,170	6,200	-	30

화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	3,679	4,250	4,278	-	29

여수1호기 프로젝트 FAN(SPARE PART)	70	111	133	-	22

마곡68GCAL 보일러	4	4	26	-	22

안양 CHP SCR 고온순환FAN 제작공급	6	5	7	-	18

태안화력 10호기 SCAVENGING FAN	64	74	83	-	9

FF10-538-01 OXIDIZER FAN IMPELLER 교체외	-	-	-	-	9

FF12-580 브라질SCP S.V비용	-	-	-	-	9

국립서울현충원	507	597	606	-	9

기타	53,076	56,604	42,329	14,223	27

합 계	112,617	118,613	107,921	14,223	3,667

17.4 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

건설	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	2015.12.31	2018-11-23	53.16%	-	-	4,582	-

17.5 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설	5,274	3,576	1,308	390

플랜트	(17)	2	(15)	(4)

합 계	5,257	3,578	1,293	386

18. 대여금

18.1 당기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당기말	전기말	당기말	전기말

채권가액	49,344	47,519	13,530	14,730

개별평가대손충당금	(47,489)	(47,489)	(13,530)	(14,730)

순장부금액	1,855	30	-	-

18.2 당기 및 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당기	전기	당기	전기

기초잔액	(47,489)	(47,883)	(14,730)	(16,875)

대손상각비	-	(53)	-	-

대손충당금환입	-	-	1,200	2,145

제각 등	-	447	-	-

기말잔액	(47,489)	(47,489)	(13,530)	(14,730)

19. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,802	-	4,022	-

선급비용	247	216	345	48

기타	1,904	-	4,120	-

합 계	10,953	216	8,487	48

20. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 20.1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5	5

예금	11,444	7,210

합 계	11,449	7,215

20.2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	68,037	92,199

기타	34,207	2,000

합 계	102,244	94,199

20.3 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 및 당좌개설보증금	14	1,884

21. 자본 금 등 21.1 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액회사가 발행할 주식 총수는 당기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주이며 액면금액은 500원입니다.

21.2 우선주식우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

21.3 당기 중 보통주 및 우선주의 주식수 및 자본금 등의 변동은 없습니다. 22. 자기주식 회사는 당기말 및 전기말 현재 발행된 당사의 주식 중 일부를 합병 등으로 인해 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

계정과목	당기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	33,271,577	119,841	28,555,788	108,185

우선주1	92,501	736	92,501	737

우선주2	67,159	1,130	67,159	1,130

우선주3	5,894	117	5,894	117

우선주4	6,432	100	6,432	100

합 계	33,443,563	121,924	28,727,774	110,269

23. 이익잉여금 23.1 이익잉여금의 구성당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	3,522	2,462

미처분이익잉여금	345,822	341,413

합 계	349,344	343,875

23.2 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	345,821	341,413

1. 전기이월미처분이익잉여금	329,744	330,956

2. 확정급여제도의 재측정요소	(980)	(1,598)

3. 당기순이익	17,057	12,055

Ⅱ. 이익잉여금처분액	11,410	11,669

1. 이익준비금(*)	1,037	1,061

2. 배당금 주당배당금(률) - 보통주: 당기 50원(10%) 전기 50원(10%) - 우선주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) - 2,3,4우선주: 당기 150원(30%) 전기 150원(30%)	10,373	10,608

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	334,411	329,744

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라, 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립합니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2018년 3월 27일이며 전기 이익잉여금의 처분 확정일은 2017년 3월 24일 입 니 다 .

23.3 배당금 산정내역-당기

(단위: 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	2우선주(*2)	3우선주(*2)	4우선주(*2)

1주당 배당금(원)	50	100	150	150	150

배당받을주식 수	205,412,717주	525,230주	241,410주	83,833주	3,982주

배당금총액	10,271	53	36	13	1

배당률	10.00%	20.00%	30.00%	30.00%	30.00%

-전기

(단위: 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	2우선주(*2)	3우선주(*2)	4우선주(*2)

1주당 배당금(원)	50	100	150	150	150

배당받을주식 수	210,128,506주	525,230주	241,410주	83,833주	3,982주

배당금총액	10,271	53	36	13	1

배당률	10%	20%	30%	30%	30%

(*1) 배당은 비참가적ㆍ비누적적이며, 보통주보다 액면기준 10%를 금전으로 더 배당합니다.(*2) 배당은 참가적ㆍ누적적이며, 액면기준 최저배당 년30% 우선배당합니다. (*3) 배당총액은 10,373백만원입니다.

24. 기타포괄손익누계액 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	162	166

매도가능금융자산평가손익의 증감	108	(4)

기말	270	162

25. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분손실	(41,466)	(41,466)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	106	106

합 계	503,747	503,747

26. 충당부채 당기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입	사용	환입	기타	기말	비유동

하자보수충당부채	3,074	303	(385)	(338)	-	2,654	2,654

복구충당부채	116	8	-	-	(8)	116	116

기타충당부채	9,056	-	-	(6,895)	-	2,161	2,161

합 계	12,247	311	(385)	(7,233)	(8)	4,931	4,931

-전기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입	사용	환입	기말	비유동

하자보수충당부채	3,591	-	125	(641)	3,074	3,074

복구충당부채	106	10	-	-	116	116

기타충당부채	15,195	-	(1,357)	(4,782)	9,056	9,056

합 계	18,892	10	(1,233)	(5,423)	12,247	12,247

27. 기타채무 27.1 당기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

미지급금	11,555	12,937

미지급비용	2,506	2,392

예수금	870	523

합 계	14,931	15,852

27.2 당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

장기미지급금	85	85

장기미지급비용	349	361

비유동수입보증금	1,923	1,562

합 계	2,357	2,008

28. 기 타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

선수금	1,845	2,264

선수수익	51	-

기타	1,823	1,843

합 계	3,719	4,107

29. 순확정급여부채

29.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,575	21,065

사외적립자산의 공정가치	(20,038)	(18,594)

확정급여부채	4,537	2,471

29.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초금액	21,065	16,979

당기근무원가	2,672	2,002

이자비용	549	376

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	767

- 재무적가정의 변동	416	(167)

- 경험적조정	717	1,630

급여지급액	(844)	(522)

기말금액	24,575	21,065

29.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초금액	18,593	16,203

기대수익	359	364

사외적립자산의지급	(790)	(637)

사외적립자산의 납입	2,000	2,800

재측정요소	(124)	(137)

기말금액	20,038	18,593

29.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

국민연금전환금	28	28

예치금	20,010	18,565

합 계	20,038	18,593

29.5 보고기간종료일 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기대임금상승율	3.00%	2.40%

할인율	2.74%~2.81%	2.34% ~ 2.45%

29.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향

할인율	1%	(1,849)	2,118

임금상승률	1%	2,094	(1,864)

29.7 기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	2,124	2,270	7,393	56,812	68,599

30. 매출액 당 기 및 전기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	336,008	298,032

건설계약수익	84,303	72,136

기타	2,364	2,603

합계	422,675	372,772

31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	1,201	2,713

유형자산처분이익	196	975

투자부동산처분이익	-	536

무형자산처분이익	-	350

기타자산처분이익	-	9

기타자산손상차손환입	131	-

기타충당부채환입액	6,895	4,782

기타	1,545	14,588

합 계	9,968	23,953

기타비용

대여금및기타채권손상차손	2	237

유형자산처분손실	178	1,434

유형자산손상차손	378	4,697

투자부동산처분손실	35	125

투자부동산손상차손	210	-

무형자산손상차손	56	250

재고자산감모손실	-	178

종속기업손상차손	1,991	13,264

관계기업처분손실	-	15

기타	1,371	1,621

합 계	4,221	21,821

32. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

급여	16,634	19,809

상여금	159	963

퇴직급여	1,533	907

복리후생비	2,747	3,897

소모품비	67	121

전력비	6	9

수도광열비	94	95

차량유지비	971	845

여비교통비	343	366

접대비	1,258	929

인쇄비	57	25

통신비	160	140

지급수수료	3,959	2,922

보험료	176	233

세금과공과금	2,021	1,899

판매수수료	220	383

운반비	1,999	739

수출제비용	2	2

광고선전비	936	167

견본비	124	-

임차료	1,375	1,512

수선비	353	382

회의비	97	88

교육훈련비	211	43

용역비	7,980	3,694

경상연구개발비	703	117

무형자산상각비	454	455

유형자산감가상각비	238	599

투자부동산감가상각비	270	281

하자보수충당부채환입액	(338)	(641)

복구충당부채전입액	8	10

매출채권손상차손	401	591

매출채권손상차손환입	(28)	(107)

기타	-	98

합 계	45,190	41,573

33. 금융수익 및 금융원가

33.1 당 기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당기	전기

이자수익	4,481	7,241

파생상품평가이익	19	280

당기손익인식지정금융자산평가이익	750	-

매도가능금융자산처분이익	1	-

외화환산이익	1	516

외환차익	588	1,435

배당금수익	2,439	1,275

합 계	8,279	10,747

33.2 당 기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권	4,481	6,747

당기손익인식금융자산	-	494

합계	4,481	7,241

33.3 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산	1,110	1,275

당기손익인식금융자산	1,329	-

33.4 당 기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당기	전기

이자비용	-	11

매도가능금융자산처분손실	1	-

매도가능금융자산손상차손	125	2

외화환산손실	323	11

외환차손	1,465	1,420

합 계	1,914	1,444

33.5 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

상각후원가로측정하는 금융부채	-	11

34. 법인세

34.1 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세	3,292	5,876

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47)	278

소 계	3,245	6,153

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,133	(3,309)

기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세	252	760

소 계	1,385	(2,549)

법인세비용	4,630	3,605

34.2 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	(1,256)	276	(980)	2,367	(769)	1,598

매도가능금융자산평가손익	133	(25)	109	6	(1)	4

합 계	(1,123)	252	(871)	2,373	(770)	1,603

34.3 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세이익 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	21,687	15,660

적용세율에 따른 세부담액	4,749	3,445

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	(72)	(118)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47)	278

법인세비용	4,630	3,605

34.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	25,453	24,318

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	5,519	5,611

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(9,890)	(9,468)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,146)	(1,392)

이연법인세자산(부채) 순액	17,936	19,069

34.5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

매도가능금융자산	2,848	20	(25)	2,843

재고자산평가충당금	2,459	-	;-	2,459

미확정비용	601	(16)	-	585

미수수익	(556)	(813)	-	(1,369)

외화환산손익 (섬유)	(236)	-	-	(236)

감가상각비 (유형자산손상차손포함)	6,635	(1,085)	-	5,550

운휴자산상각비	155	-	-	155

투자부동산손상차손	4,150	(23)	-	4,127

회원권 (기타)	385	12	-	397

용인마북리토지	2,408	-	-	2,408

기타충당부채	2,694	(1,609)	-	1,085

대손충당금	4,612	(345)	-	4,267

토지재평가차액 등	(5,265)	(137)	-	(5,402)

퇴직급여충당부채	2,584	784	276	3,644

퇴직연금운용자산	(3,968)	19	-	(3,949)

파생상품	2	(4)	-	(2)

미지급금	396	271	-	667

기타	(350)	1,057	-	707

미환류세제	(486)	486	-	-

합 계	19,069	(1,383)	251	17,936

-전기

(단위: 백만원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

매도가능금융자산	2,963	(116)	1	2,848

재고자산평가충당금	2,377	81	-	2,459

미확정비용	547	54	-	601

미수수익	(644)	88	-	(556)

외화환산손익 (섬유)	(236)	-	-	(236)

감가상각비 (유형자산손상차손포함)	5,733	902	-	6,635

운휴자산상각비	128	27	-	155

투자부동산손상차손	4,377	(226)	-	4,150

회원권 (기타)	407	(23)	-	385

용인마북리토지	2,534	(126)	-	2,408

기타충당부채	4,156	(1,462)	-	2,694

대손충당금	4,833	(220)	-	4,612

토지재평가차액등	(5,567)	302	-	(5,265)

퇴직급여충당부채	994	831	759	2,584

퇴직연금운용자산	(3,217)	(751)	-	(3,968)

채무조정이익 (현재가치할인차금)	(2)	2	-	-

파생상품	64	(62)	-	2

미지급금	-	396	-	396

기타	(149)	(200)	-	(350)

미환류세제	(3,538)	3,052	-	(486)

합 계	15,760	2,549	760	19,069

34.6 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

관계기업투자	22,615	22,615

종속기업투자	33,331	31,340

기타	507,090	507,082

합 계	563,035	561,037

35. 비용의 성격에 따른 분류내역 35.1 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리 비를 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

재고자산의 감소(증가)	(9,406)	3,239

원재료 및 상품 매입액	260,048	207,318

종업원급여	39,574	46,020

감가상각비 및 무형자산상각비	6,227	6,138

외주비	31,242	21,707

운반비	43,100	32,467

기타	42,314	51,657

합 계	413,099	368,546

35.2 당기 및 전기 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

감가상각비

유형자산	5,150	5,034

투자부동산	598	612

소 계	5,748	5,646

무형자산상각비	479	492

합 계	6,227	6,138

35.3 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

급여	30,940	35,986

복리후생비	5,792	8,021

퇴직급여	2,842	2,013

합 계	39,574	46,020

36. 주당손익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통 주식수로 나누어 계산합 니 다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습 니 다 .

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	17,057,023,946	12,055,346,433

우선주배당금	49,383,000	49,383,750

구형우선주 귀속 순이익	69,254,572	55,239,643

보통주소유주 귀속 순이익	16,938,386,374	11,950,723,040

가중평균유통보통주식수	207,250,646	217,624,960

보통주 기본 및 희석주당이익	82	55

구형우선주 귀속 순이익	69,254,572	55,239,643

구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

구형우선주 기본및희석주당이익	132	105

37 특수관계자 공시

37.1 회사의 지배·종속기업 등 현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)

종속기업(국내)	㈜한성레미콘, ㈜동양에너지, 동양레미콘㈜, ㈜동양티와이, 동양플랜트건설㈜, 동양홀딩스㈜, 한일섬유공업㈜, ㈜티와이강원

종속기업(해외)	PT. Hanil Indonesia, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. ("동건레미콘"), Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete ("순동레미콘"), Hanil Honduras

관계기업(*1)	-

기타특수관계자(*2)	유진투자증권(주) 등

(*1) ㈜동양에이앤디를 2016.10.28일 청산하여, 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 유진기업(주)와 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.37.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용당기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	2,778	3,419

종속기업	(주)한성레미콘	188	42

PT. Hanil Indonesia	783	40,466

(주)티와이강원	-	52

기타특수관계자	유진투자증권㈜	136	66

유진엠㈜	-	90

유진초저온㈜	427	-

한국통운	-	583

유진저축은행	2	-

합 계	4,314	44,718

전기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

종속기업	(주)한성레미콘	145	-

PT. Hanil Indonesia	631	37,984

관계기업	㈜동양에이앤디	31	-

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업㈜	140	749

합 계	947	38,733

37.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	당기말	전기말

종속기업	(주)한성레미콘	채권	매출채권	36	20

PT. Hanil Indonesia	채권	매출채권	2,136	2,796

대손충당금	(21)	(28)

대여금	6,611	6,611

대손충당금	(6,611)	(6,611)

기타채권	9,214	4,868

대손충당금	(3,234)	(3,234)

Hanil Honduras	채권	대여금	1,641	1,641

대손충당금	(1,641)	(1,641)

기타채권	106	106

대손충당금	(106)	(106)

(주)동양에너지	채권	기타채권	551	551

대손충당금	(551)	(551)

티와이강원	채무	기타채무	45	17

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	1,243	147

채무	매입채무	573	210

기타채무	138	-

기타특수관계자	유진투자증권	채권	현금및현금성자산	17,200	-

만기보유금융자산(*)	20,000	-

기타채권	136	-

유진저축은행	채권	현금및현금성자산	1,000	-

기타채권	2	-

유진엠㈜	채무	기타채무	39	-

유진초저온㈜	채권	매출채권	173	-

한국통운	채무	매입채무	72	-

합 계	채권	60,049	16,740

대손충당금	(12,164)	(12,171)

채무	867	227

(*) 당기중 유진투자증권이 발행한 사모사채 20,000백만원을 유진기업(주)으로부터 인수하였습니다.

37.4 특수관계자간 자금거래 내역당기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	출자금 회수	현금출자	예금가입	채권인수(*)

기타특수관계자	유진기업(주)	-	-	-	20,000

유진투자증권	-	-	17,200	-

유진저축은행	-	-	1,000	-

종속기업	한성레미콘	-	40,000	-	-

자사주신탁(MMT)	(100,000)	-	-	-

합계	(100,000)	40,000	18,200	20,000

(*) 당기중 유진투자증권이 발행한 사모사채 20,000백만원을 유진기업(주)으로부터 인수하였습니다. 전기-

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	대여금회수	현금출자	현물출자

종속기업	PT. Hanil Indonesia	944	29,701	-

자사주신탁(MMT)	-	100,000	-

티와이 강원	-	-	7,100

합계	944	129,701	7,100

37.5 특수관계자 관련 담보사항 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보자산이나 지급보증은 없습니다.37.6 주요 경영진에 대한 보상

이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당기 및 전기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,869	2,999

퇴직급여	416	336

복리후생비	97	90

합 계	3,383	3,424

38. 금융보증계약부채

당기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내용	제공처	당기말	전기말