동양 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제66(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결실체')을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사, 산업용 송풍기, 환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2018년 1월 1일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 유진한일합섬(주)(구, (주)한일합섬)을 설립하였으며, 종속기업인 (주)티와이강원을 2019년 8월 31일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,951,027	30.14%

(주)삼표산업 외	11,571,790	4.85%

자기주식	40,512,000	16.97%

기타	114,649,246	48.04%

합 계	238,684,063	100.00%

(2) 종속기업 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co., Ltd.	중국	95.00%	95.00%	12월	레미콘 제조

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co., Ltd.(*4)	중국	62.00%	62.00%	12월	레미콘 제조

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	온두라스	100.00%	100.00%	12월	의류가공

PT.Hanil Indonesia	인도네시아	99.98%	99.98%	12월	섬유의 제조

(주)한성레미콘	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전력자원개발

(주)유진홈센터(구, (주)EHC)(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소매유통업

유진한일합섬(주)(구, (주)한일합섬)(*2)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	섬유의 제조

(주)한일합섬(*3)	대한민국	100.00%	-	12월	섬유의 제조

(*1) 2020년 7월 2일 (주)EHC에서 (주)유진홈센터로 사명을 변경하였습니다.

(*2) 2021년 1월 12일 (주)한일합섬에서 유진한일합섬(주)로 사명을 변경하였습니다.(*3) 2021년 1월 12일부로 지배기업의 종속기업인 유진한일합섬(주)가 상호보전 목적으로 (주)한일합섬을 신규 설립하여 연결대상기업으로 편입되었습니다.(*4) 2020년 9월 20일 중국 현지 법원에 청산 신청을 완료하고, 당분기말 현재 청산 절차 진행 중입니다.

2) 당분기와 전분기 중 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	12,146	33,767	-	(169)

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	3,147	2,057	-	(1)

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	3,574	1,794	40	(34)

PT.Hanil Indonesia	42,444	26,986	17,585	1,447

(주)한성레미콘	51,398	3,528	2,864	(163)

(주)동양에너지	78	555	-	(3)

(주)유진홈센터(구, (주)EHC)	38,915	54,282	10,281	(3,857)

유진한일합섬(주)(구, (주)한일합섬)	120,574	12,266	23,053	2,464

(주)한일합섬	1	-	-	-

합 계	272,277	135,235	53,823	(316)

② 전분기

단위: 백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	44,492	46,294	-	(359)

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	3,149	2,054	-	(1)

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	3,981	1,933	41	(34)

PT.Hanil Indonesia	46,100	32,484	16,389	(1,096)

(주)한성레미콘	53,522	3,047	2,538	1,742

(주)동양에너지	81	555	-	(3)

(주)유진홈센터(구, (주)EHC)	40,778	46,952	8,481	(3,982)

유진한일합섬(주)(구, (주)한일합섬)	108,907	5,301	23,160	1,219

자사주신탁(MMT)	5,000	-	-	-

합 계	306,010	138,620	50,609	(2,514)

(3) 연결범위의 변동

당분기 중 지배기업의 종속기업인 유진한일합섬(주)가 상호보전 목적으로 (주)한일합섬을 신규 설립하여 연결대상기업으로 편입되었습니다.

2019년 중 지배기업의 자기주식 취득을 위해 유진투자증권(주)에 자사주신탁 MMT를 가입하였으며 전기 중 자기주식 취득을 완료하고 신탁계약을 해지하여 전기말 현재 자사주신탁(MMT)는 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3) COVID-19로 인한 불확실성

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점에서는 예측하기 어렵습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업의 계절적 특성 연결실체는 사업부문을 건재, 건설, 플랜트, 섬유 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 이 중 건재(레미콘) 및 건설 부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한기 및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다. 한편, 섬유 부문은 아크릴섬유의 특성상 울제품을 대체하는 용도로사용되므로 동절기에 수요가 증가하고 하절기에 수요가 감소하는 계절적 특성을 가지고 있습니다. 그러나 다른 원료와 혼합하여 신제품을 개발하고, 수출 등 다양한 판로를 개척하여 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별

연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

건재 부문	레미콘, 저발열시멘트 제조 및 판매

건설 부문	아파트 등 건설공사

플랜트 부문	산업용 송풍기, 환경사업

섬유 부문	원사, 부직포 제조 및 판매

기타 부문	소매유통업, 임대, 기타

(2) 영업부문 1) 영 업부문별 매출액, 영업이익(손실) 및 분기순이익(손실) ① 당분기

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	79,408	(3,231)	(3,308)

건설 부문	23,260	(771)	(692)

플랜트 부문	10,337	581	618

섬유 부문	40,637	3,746	3,911

기타 부문	10,321	(3,550)	(3,894)

연결조정전합계	163,963	(3,225)	(3,365)

연결조정금액	(7,923)	(23)	7,546

연결조정후합계	156,040	(3,248)	4,181

② 전 분기

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	65,707	(863)	733

건설 부문	28,070	46	95

플랜트 부문	6,422	424	472

섬유 부문	39,549	55	124

기타 부문	8,522	(3,709)	(4,019)

연결조정전합계	148,270	(4,047)	(2,595)

연결조정금액	(7,830)	(29)	78

연결조정후합계	140,440	(4,076)	(2,517)

2) 영업부문별 자산 및 부채 금액

(단위: 백만원)

영업부문	당분기말	전기말

부문자산	부문부채	부문자산	부문부채

건재 부문	836,628	123,643	851,190	117,766

건설 부문	78,614	30,878	72,844	33,793

플랜트 부문	57,482	12,872	64,470	19,625

섬유 부문	163,019	39,252	162,441	42,713

기타 부문	42,567	56,630	38,358	48,598

연결조정전합계	1,178,310	263,275	1,189,303	262,495

연결조정금액	(187,242)	(47,566)	(192,543)	(45,321)

연결조정후합계	991,068	215,709	996,760	217,174

(3) 지역정보연 결실체는 2개의 주요지역(본사 소재지 한국, 인도네시아)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	141,780	125,147	413,667	384,905

인도네시아	17,866	16,843	23,863	23,740

기타	4,317	6,280	3,450	3,334

연결조정전합계	163,963	148,270	440,980	411,979

연결조정금액	(7,923)	(7,830)	(23,626)	(23,546)

연결조정후합계	156,040	140,440	417,354	388,433

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다.

6. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	107,936	107,936

단기	27,370	27,370

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소계	135,308	135,308

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	매출채권	125,030	125,030

비유동성리스채권	242	242

유동성리스채권	48	48

장기대여금	19,067	19,067

단기대여금	3,342	3,342

장기금융상품	4,592	4,592

단기금융상품	2,513	2,513

기타비유동채권	12,634	12,634

기타유동채권	4,733	4,733

장기상각후원가측정채무상품	52,000	52,000

단기상각후원가측정채무상품	18,915	18,915

현금및현금성자산(*)	68,926	68,926

소계	312,042	312,042

금융자산합계	447,350	447,350

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	92,903	92,903

유동성장기차입금	199	199

단기차입금	30,104	30,104

기타비유동채무(*)	773	773

기타유동채무(*)	31,532	31,532

금융부채합계	155,511	155,511

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	96,111	96,111

단기	46,944	46,944

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소계	143,057	143,057

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	매출채권	133,649	133,649

비유동성리스채권	251	251

유동성리스채권	53	53

장기대여금	19,126	19,126

단기대여금	342	342

장기금융상품	5,591	5,591

단기금융상품	505	505

기타비유동채권	11,674	11,674

기타유동채권	4,423	4,423

장기상각후원가측정채무상품	55,000	55,000

단기상각후원가측정채무상품	21,883	21,883

현금및현금성자산(*)	58,631	58,631

소계	311,128	311,128

금융자산합계	454,185	454,185

상각후원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	89,710	89,710

유동성장기차입금	270	270

단기차입금	32,092	32,092

기타비유동채무(*)	680	680

기타유동채무(*)	28,964	28,964

금융부채합계	151,716	151,716

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액, 예수금 및 기타장기종업원급여부채는 제외하였습니다.

3) 주 요 금융자산, 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 기타유동채권, 매입채무, 기타유동채무 등은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ② 당기손익공정가치금융자산상장주식의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장주식의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

채무상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다.

③ 기 타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

④ 단ㆍ장기대여금 및 기타비유동채권 연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금, 장기대여금 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	21,258	4,594	79,946	105,798

단기당기손익공정가치금융자산	-	19,585	7,785	27,370

금융자산 합계	21,258	24,179	87,731	133,168

② 전기말

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

장기당기손익공정가치금융자산	16,458	5,199	73,116	94,773

단기당기손익공정가치금융자산	-	30,699	16,245	46,944

금융자산 합계	16,458	35,898	89,361	141,717

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	4,594	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	19,585	시장접근법	기초자산의 공정가치

합 계	24,179

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

비상장 지분상품	2,243	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

비상장 지분상품	15,635	순자산가치법	순자산의 공정가치

집합투자증권	25,709	순자산가치법	순자산의 공정가치

집합투자증권	9,145	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 할인율

전환사채	13,779	현금흐름할인법,이항모형	기대현금흐름 및 할인율, 기초자산의 변동성

조합 및 협회출자금	2,882	순자산가치법	순자산의 공정가치

파생결합증권	10,553	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

소 계	79,946

단기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권	7,785	순자산가치법	순자산의 공정가치

소 계	7,785

합 계	87,731

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

장기당기손익공정가치금융자산	조합및협회출자금	50	50

장기당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	1,088	1,288

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

장기당기손익공정가치금융자산(*)	1,000	-

(*) 보고기간말 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 연결실체의 정책에 따라 당분기 중 취득한 금융상품을 취득원가로 계상하였습니다.

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며 수준3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	매입	매도	평가	대체	기타(*2)	분기말

장기당기손익공정가치금융자산(*1)	74,455	1,000	(1,790)	-	8,698	(279)	82,084

단기당기손익공정가치금융자산	16,245	-	-	238	(8,698)	-	7,785

(*1) 보고기간말 외부평가를 통해 금융상품의 공정가치를 평가하는 연결실체의 정책에 따라 취득원가로 계상하는 금융상품이 포함되어 있습니다.

(*2) 전환사채의 전환권 행사로 상장주식으로 대체된 금액입니다.

7. 담보제공자산

(1) 담보제공 금융자산당분기말 현재 영업활동과 관련하여 연결실체 소유 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	설정금액	내역

장기당기손익공정가치금융자산(*)	2,932	2,932	건설공제조합 581좌, 전문건설공제조합 1,111좌, 자본재공제조합 4,000좌, 기계설비건설공제조합 54좌, 전기공사공제조합 300좌, 소방산업공제조합 40좌

(*) 연결실체의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다.(2) 담보제공 기타자산

1) 당분기말 현재 무역금융한도 거래와 관련하여 연결실체가 소유한 유형자산 중 PT.Hanil Indonesia의 건물 등 일부를 BANK KEB HANA INDONESIA에 L/C개설 목적으로 제공하고 있으며 담보설정가액 은 USD 12,000천 입니다.

2) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유 유형자산, 투자부동산 중 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액	구분	채권최고액	차입금액

NH농협은행(*1)	투자부동산(토지)	20,839	20,839	단기차입금	24,000	10,000

투자부동산(건물)	248	248

한국산업은행(*2)	토지	5,691	5,691	단기차입금	9,600	3,000

건물	3,728	3,728

기계장치	1,787	1,787

BANK KEB HANA
INDONESIA	토지	44	44	차입금	USD 2,400	USD 1,183

건물	8	8

(*1) 일반대출 10,000백만원과 한도대출 10,000백만원에 대하여 제공된 담보이며, 당분기말 현재 한도대출의 실행액은 없습니다(주석 24, 35 참조). 한편, 경기도 파주시 야당동 보유토지 11,394㎡에 대하여 NH농협은행에 2020년 8월 28일부터 만 30년간 지상권이 설정되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 계상된 해당 차입금 3,000백만원 및 향후 실행할 예정인 시설자금대출 5,000백만원에 대하여 함께 제공된 담보이며, 연결실체는 해당 유형자산에 대한 현대해상화재보험의 보험상품에 대해서도 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다 (주석 24, 35 참조).

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지(*3)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	기타	합계

기초장부가액	172,156	35,770	14,130	41,229	375	2,369	7,092	247	273,368

취득	526	16	127	162	42	670	2,010	-	3,553

감가상각비	-	(435)	(280)	(1,149)	(41)	(205)	-	(93)	(2,203)

기타(*1,2)	1,500	478	788	1,545	-	77	(4,432)	-	(44)

분기말장부금액	174,182	35,829	14,765	41,787	376	2,911	4,670	154	274,674

취득원가	187,024	54,684	28,884	88,038	4,243	14,569	4,685	1,612	383,739

감가상각누계액	-	(15,427)	(9,189)	(44,988)	(3,467)	(8,691)	-	(1,240)	(83,002)

손상차손누계액	(12,842)	(3,428)	(4,930)	(1,263)	(400)	(2,967)	(15)	(218)	(26,063)

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 공기구비품으로 3,969백만원, 무형자산으로 463백만원 대체되었습니다. (*2) 해외법인의 유형자산 환율변동효과 419백만원이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	토지(*5)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	기타	합계

기초장부가액	162,613	38,317	13,239	45,477	972	5,376	6,356	533	272,883

취득	9,454	1,017	448	3,566	10	1,295	4,997	-	20,787

폐기(*1)	-	(742)	(40)	(913)	-	-	-	-	(1,695)

처분	(1,430)	(17)	-	(798)	-	(138)	-	-	(2,383)

감가상각비	-	(1,793)	(1,077)	(4,744)	(225)	(1,385)	-	(383)	(9,607)

손상차손(*4)	-	(2,508)	-	(1,179)	(396)	(2,771)	-	(58)	(6,912)

기타(*2,3)	1,519	1,496	1,560	(180)	14	(8)	(4,261)	155	295

기말장부금액	172,156	35,770	14,130	41,229	375	2,369	7,092	247	273,368

취득원가	184,998	53,962	27,963	86,031	4,161	13,801	7,107	1,606	379,629

감가상각누계액	-	(14,843)	(8,903)	(43,573)	(3,399)	(8,465)	-	(1,143)	(80,326)

손상차손누계액	(12,842)	(3,349)	(4,930)	(1,229)	(387)	(2,967)	(15)	(216)	(25,935)

(*1) 전기 중 경포공장 화재로 인해 건물, 구축물, 기계장치가 1,695백만원 폐기되었으며 관련하여 처리비용이 530백만원 지출되었습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 건물, 구축물, 기계장치로 4,641백만원, 투자부동산으로 107백만원, 무형자산으로 14백만원 대체되었으며, 장기선급금에서 토지로 1,620백만원이 대체되었습니다.(*3) 전기 중 매출채권에 대한 대물변제로 받은 건물 501백만원이 건설중인자산의 기타 금액에 포함되어 있습니다. 또한, 해외법인의 유형자산 환율변동효과 1,863백만원이 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 손상 징후가 식별된 현금창출단위의 회수가능액을 산정하고 회수가액에 미달하는 장부금액에 대하여 6,912백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기말 현재 연결실체의 토지 중 일부는 전문건설공제조합의 계약보증금 3,465백만원의 지급 청구와 관련하여 가압류되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	합계

기초장부가액	77,525	14,654	92,179

처분	-	(270)	(270)

감가상각비	-	(116)	(116)

기타(*1)	(4,397)	-	(4,397)

분기말장부금액	73,128	14,268	87,396

취득원가	89,662	25,360	115,022

감가상각누계액	-	(7,428)	(7,428)

손상차손누계액	(16,534)	(3,664)	(20,198)

(*1) 당분기 중 투자부동산 토지 4,397백만원이 재고자산(용지)으로 이관되었으며, 당분기말 현재 동 토지와 관련하여 을종 부동산관리신탁 계약이 체결되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지, 건물) 중 일부는 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지(*3)	건물(*3)	합계

기초장부가액	73,351	15,559	88,910

취득(*1)	4,418	386	4,804

처분	(244)	(918)	(1,162)

감가상각비	-	(480)	(480)

기타(*2)	-	107	107

기말장부금액	77,525	14,654	92,179

취득원가	94,059	25,784	119,843

감가상각누계액	-	(7,418)	(7,418)

손상차손누계액	(16,534)	(3,712)	(20,246)

(*1) 전기 중 취득한 토지 및 건물 4,703백만원과 관련하여 을종 부동산관리신탁 계약을 체결하였습니다. 을종 부동산관리신탁은 단순한 관리업무만을 수행하며 신탁자산에 대한 처분권한이 없는 계약입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산에서 투자부동산 건물로 107백만원이 대체되었습니다.

(*3) 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지, 건물) 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	452	302

임대수익 관련 운영비용	(135)	(137)

임대손익	317	165

10. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	589	38	445	1,123	-	-	2,195

취득	42	1	-	-	-	-	43

무형자산상각비	(85)	(5)	(36)	-	-	-	(126)

기타(*1)	463	-	-	-	-	-	463

분기말장부금액	1,009	34	409	1,123	-	-	2,575

취득원가	5,800	866	3,179	2,150	1,856	17,555	31,406

상각누계액 및 손상차손누계액	(4,791)	(832)	(2,770)	(1,027)	(1,856)	(17,555)	(28,831)

(* 1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 463백만원이 대체되었습니다.

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	761	572	2,667	1,123	202	-	5,325

취득	89	3	-	-	-	-	92

무형자산상각비	(432)	(73)	(390)	-	(28)	-	(923)

손상차손(*1)	-	(482)	(1,832)	-	-	-	(2,314)

기타(*2)	171	18	-	-	(174)	-	15

기말장부금액	589	38	445	1,123	-	-	2,195

취득원가	5,295	865	3,179	2,150	1,837	17,555	30,881

상각누계액 및 손상차손누계액	(4,706)	(827)	(2,734)	(1,027)	(1,837)	(17,555)	(28,686)

(*1) 전기 중 손상 징후가 식별된 현금창출단위의 회수가능액을 산정하고 회수가능액에 미달하는 장부금액에 대하여 2,314백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(* 2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 14백만원이 대체되었습니다. 또한, 환율변동으로 인한 변동액 1백만원이 포함되어 있습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	연차
결산월	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

유진제사호헤라클래스사모투자
합자회사	대한민국	12월	투자펀드	21.56%	40,000	39,992	21.56%	40,000	40,061

유진미국VC사모펀드	대한민국	12월	투자펀드	40.00%	2,358	2,419	40.00%	1,065	1,061

유진-스킬라 NFI 신기술사업
투자조합	대한민국	12월	투자펀드	33.90%	1,966	1,913	33.90%	1,966	1,914

케이큐핀테크사모투자합자회사	대한민국	12월	투자펀드	33.28%	2,000	1,898	33.28%	2,000	1,908

합 계	46,324	46,222	45,031	44,944

상기 관계기업투자는 연결실체가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	배당	당분기말

유진제사호헤라클래스사모투자합자회사	40,061	-	(69)	-	39,992

유진미국VC사모펀드	1,061	1,293	65	-	2,419

유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	1,914	-	(1)	-	1,913

케이큐핀테크사모투자합자회사	1,908	-	(10)	-	1,898

합 계	44,944	1,293	(15)	-	46,222

2) 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기초	취득	지분법손익	배당	전기말

유진제사호헤라클래스사모투자합자회사	40,062	-	2,199	(2,200)	40,061

유진미국VC사모펀드	-	1,065	(4)	-	1,061

유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합	1,950	-	(36)	-	1,914

케이큐핀테크사모투자합자회사	1,973	-	(65)	-	1,908

합 계	43,985	1,065	2,094	(2,200)	44,944

12. 지 분상 품 및 채무상품 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	조합및
협회출자금	집합투자
증권 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산	21,258	19,966	2,932	63,780	-	107,936

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	52,000	52,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	27,370	-	27,370

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	18,915	18,915

합 계	21,258	19,968	2,932	91,150	70,915	206,223

한편, 당분기말 현재 장기당기손익공정가치금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 7번 참고).

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장
지분상품	비상장
지분상품	조합및
협회출자금	집합투자
증권 등	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산	16,458	20,476	2,932	56,245	-	96,111

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	55,000	55,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	46,944	-	46,944

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	21,883	21,883

합 계	16,458	20,478	2,932	103,189	76,883	219,940

13. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

상품	18,272	21,601

제품	7,530	10,454

미포장시멘트	78	61

재공품	6,093	9,826

원연료	10,080	9,728

저장품	3,085	3,073

미착품	610	1,019

용지(*)	19,457	15,005

합 계	65,205	70,767

(*) 당분기 중 투자부동산 토지 4,397백만원이 재고자산(용지)으로 이관되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	4	40

14. 매출채권 및 계약자산과 기타채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	203,065	18,441	211,875	12,942

개별평가대손충당금	(41,387)	(2,256)	(41,382)	(2,256)

집합평가대손충당금	(36,648)	(256)	(36,844)	(144)

대손충당금 합계	(78,035)	(2,512)	(78,226)	(2,400)

순장부금액	125,030	15,929	133,649	10,542

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초	(78,226)	(2,400)	(68,436)	(2,378)

대손상각비	(110)	(162)	(10,134)	(22)

대손충당금환입	683	50	-	-

제각 등	(382)	-	344	-

기말	(78,035)	(2,512)	(78,226)	(2,400)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	보증금	합계

채권가액	3,603	2,812	2,436	8,851

개별평가대손충당금	(969)	(2,174)	-	(3,143)

집합평가대손충당금	(933)	-	-	(933)

대손충당금 합계	(1,902)	(2,174)	-	(4,076)

현재가치할인차금	(42)	-	-	(42)

순장부금액	1,659	638	2,436	4,733

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	보증금	합계

채권가액	3,344	2,612	2,551	8,507

개별평가대손충당금	(969)	(2,155)	-	(3,124)

집합평가대손충당금	(904)	-	-	(904)

대손충당금 합계	(1,873)	(2,155)	-	(4,028)

현재가치할인차금	(56)	-	-	(56)

순장부금액	1,415	457	2,551	4,423

(4) 당분기와 전기 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

미수금	미수수익	미수금	미수수익

기초	(1,873)	(2,155)	(936)	(2,155)

대손상각비	(1)	(19)	(946)	-

제각 등	(28)	-	9	-

기말	(1,902)	(2,174)	(1,873)	(2,155)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	6,373	9,241	15,614

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

집합평가대손충당금	(136)	-	(136)

대손충당금 합계	(136)	(30)	(166)

현재가치할인차금	(1,212)	(1,602)	(2,814)

순장부금액	5,025	7,609	12,634

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	6,372	8,454	14,826

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

집합평가대손충당금	(134)	-	(134)

대손충당금 합계	(134)	(30)	(164)

현재가치할인차금	(1,327)	(1,661)	(2,988)

순장부금액	4,911	6,763	11,674

(6) 당분기와 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

장기미수금	보증금	장기미수금	보증금

기초	(134)	(30)	(227)	(30)

대손상각비	(2)	-	-	-

대손충당금환입	-	-	83	-

제각 등	-	-	10	-

기말	(136)	(30)	(134)	(30)

15. 건설계약

(1) 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

㈜대한11호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	47,153	-	9,387	37,766

한국전력공사	고덕(345KV) 변전소 토건공사	16,087	-	2,255	13,832

서울시도시기반시설본부	새로운 광화문광장 조성사업(도로공사)	2,670	-	1,671	999

도요엔지니어링코리아(주)	EMK01 Project 건설공사	5,913	-	1,588	4,325

경기도교육청	삼송2고등학교 교사 신축공사 현장1차	1,295	(168)	1,127	-

케이지이티에스㈜에너지공장	시흥그린센터 발전시설 현장	1,141	(36)	1,105	-

(주)삼표산업 세종몰탈공장	세종몰탈공장 신축공사 중 토건공사	4,337	(183)	1,087	3,067

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 2호기 건설공사	895	-	895	-

유진기업㈜천안	남관리 레미콘공장 신설 기계공사	877	-	877	-

양천구청	목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	2,899	-	705	2,194

태림페이퍼 안산공장	태림페이퍼 소각로 SCR 설치공사	560	-	468	92

노원구청 후생복지위원회	석계역 문화공원 정비공사(긴급)	1,650	-	455	1,195

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 1호기 개선공사	774	-	349	425

서울특별시관악구청	신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	3,004	-	319	2,685

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업1차	5,834	204	315	5,723

파주시청	금촌 다목적 실내체육관 건립공사	4,259	-	282	3,977

제5공중기동비행단	부산 심정 정수설비 설치공사 현장	274	(34)	240	-

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	708	-	224	484

서울특별시도시기반시설본부	국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	-	42,494	173	42,321

대한제지㈜	대한제지 청주공장	122	-	122	-

기타	기타	69,369	(15,932)	807	52,630

합 계	169,821	26,345	24,451	171,715

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초
계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익
인식액	분기말
계약잔액

㈜대한11호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	88,761	-	5,011	83,750

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 2호기 건설공사	-	12,400	596	11,804

용인시 상수도사업소	용인 정수장 증설사업1차	7,172	-	141	7,031

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	12,724	3,157	9,141	6,740

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	12,285	-	5,887	6,398

케이지이티에스㈜에너지공장	시흥그린센터 발전시설 현장	7,049	(600)	807	5,642

경기도교육청	삼송2고등학교 교사 신축공사 현장1차	5,411	(9)	216	5,186

서울특별시관악구청	신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	5,854	-	685	5,169

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	4,820	127	482	4,465

양천구청	목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	5,164	591	1,382	4,373

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	3,057	-	531	2,526

금호티앤엘㈜	낙포석탄부두 1호기 개선공사	-	2,500	-	2,500

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

대한제지㈜	대한제지 청주공장	-	2,150	-	2,150

SUMITOMO SHI	S1(새만금)PROJECT	1,617	-	1	1,616

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,173	-	-	1,173

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,461	-	326	1,135

한국토지주택공사	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	2,754	-	2,041	713

㈜포스코건설	포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	1,267	-	1,258	9

두산중공업㈜	FF16-257-02 영동2 ID FAN용량증대	366	-	361	5

㈜고려제지	고려제지 시화공장 탈질설비 개선공사	1,029	-	256	773

한국수출포장공업㈜오산공장	한국수출포장 오산공장 탈질설비 개선공사	1,059	-	253	806

서울남부교육지원청	금동초등학교 도서관 리모델링 현장	232	2	234	-

㈜웰크론강원	MAADEN AMMONIA 3 PROJECT	233	-	183	50

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	325	-	156	169

KC코트렐	FA19-001 하동발전 U23 교체작업	175	-	104	71

㈜포스코건설	포항2,3,4소결 탈질설비 COG BOOSTER FAN	95	-	95	-

비에이치아이㈜	포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	623	-	95	528

현대로템㈜	현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	84	-	84	-

쌍용양회공업(	동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	228	-	84	144

㈜케이씨씨건설	CURING OVEN INCINERATOR(EXHAUST SYSTEM)	85	-	83	2

기타	기타	4,072	585	719	3,938

합 계	171,587	20,903	31,212	161,278

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	626	771	445	326	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	30,770	30,537	28,937	1,600	-

목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	3,449	3,992	3,296	696	-

신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	3,701	4,278	4,749	-	471

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	45,665	52,844	48,681	4,163	-

낙포석탄부두 2호기 건설공사	12,739	12,400	10,214	2,186	-

고덕(345KV) 변전소 토건공사	2,531	2,767	1,098	1,669	-

새로운 광화문광장 조성사업(도로공사)	2,196	2,510	1,343	1,167	-

KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	138	146	3,450	-	3,304

신보령본부 석회석 상차설비 구매	9	10	1,000	-	990

세종몰탈공장 신축공사 중 토건공사	1,028	1,100	1,944	-	844

방화역 승강편의시설	58	63	400	-	337

동국제강 부산공장 CGL SCR 설치공사	3	3	569	-	566

이건에너지(주) 48톤 보일러 대기오염방지시설 개선공사	5	6	1,107	-	1,101

KIP-102 2기 Project 공장 건축 공사	3	4	338	-	334

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,104	1,179	-	1,179	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	789	726	412	314	-

포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	1,375	1,384	1,038	346	-

기타	33,734	36,106	35,048	1,855	797

합 계	145,276	156,563	146,866	18,441	8,744

2) 전 기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	9,373	10,483	10,995	-	512

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	30,770	30,537	28,937	1,600	-

목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	2,840	3,287	2,703	584	-

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	37,554	43,457	43,107	350	-

시흥그린센터 발전시설 현장	5,219	6,159	5,840	319	-

고려제지 시화공장 탈질설비 개선공사	900	1,030	824	206	-

삼송2고등학교 교사 신축공사 현장1차	3,855	4,123	3,835	288	-

낙포석탄부두 2호기 건설공사	10,948	11,505	10,214	1,291	-

대한제지 청주공장	1,869	2,028	2,150	-	122

부산 심정 정수설비 설치공사 현장	1,134	1,465	1,705	-	240

태림페이퍼 소각로 SCR 설치공사	169	196	536	-	340

고덕(345KV) 변전소 토건공사	467	511	-	511	-

EMK01 Project 건설공사	1,302	1,384	2,013	-	629

KG ETS 재활용공장 스토커 소각로 및 폐기	34	36	3,450	-	3,414

신보령본부 석회석 상차설비 구매	9	10	1,000	-	990

세종몰탈공장 신축공사 중 토건공사	12	13	1,305	-	1,292

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	1,104	1,132	-	1,132	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

S1(새만금)PROJECT	1,501	1,607	163	1,444	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	789	711	411	300	-

남관리 레미콘공장 신설 기계공사	1,302	1,169	1,433	-	264

포항3발전 노후설비 교체-7호기 발전설비	1,234	1,285	692	593	-

기타	18,981	20,055	19,519	1,057	521

합 계	137,341	148,691	144,074	12,941	8,324

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손실
충당금	총액	손실
충당금

건설	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019.01.23	2020.12.31	100.00%	1,600	7	-	-

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	2019.10.01	2021.12.31	58.32%	4,163	169	-	-

국회대로 지하차도 및 상부공원화(2단계)건설공사 1공구	2021.01.14	2022.08.31	0.41%	173	-	-	-

(5) 원 가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의
추정변동	총계약원가의
추정 변동	당분기 손익에
미치는 영향	미래 손익에
미치는 영향

건설	21	22	(1)	-

16. 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

채권가액	49,032	22,849	46,032	22,908

개별평가대손충당금	(45,690)	(3,578)	(45,690)	(3,578)

집합평가대손충당금	-	(204)	-	(204)

대손충당금 합계	(45,690)	(3,782)	(45,690)	(3,782)

순장부금액	3,342	19,067	342	19,126

(2) 당분기 및 전기 중 장단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초잔액	(45,690)	(3,782)	(45,690)	(3,661)

대손상각비	-	-	-	(121)

기말잔액	(45,690)	(3,782)	(45,690)	(3,782)

17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,154	-	3,524	90

선급비용	1,910	92	430	76

선급부가세	8	-	-	-

기타	176	-	33	-

합 계	9,248	92	3,987	166

18. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	207	87

예금	36,205	37,308

기타(*)	32,722	21,323

합 계	69,134	58,718

(*) 가치변동의 위험이 경미하고 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,000	-

정기적금	513	505

합 계	2,513	505

( 3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융 상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용제한예금 (*)	2,577	2,578

정기예금	2,000	3,000

당좌개설보증금	15	13

합 계	4,592	5,591

(*) 주택도시보증공사의 하자보수보증 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

19. 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 지배기업이 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니다.

(2) 우선주식 우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선 배당하도록 되어 있습니다.

(3) 당분기 중 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 당분기말 현재 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,605	2,426

21. 자기주식 및 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	40,512,000	129,776	40,512,000	129,776

제1우선주	92,501	737	92,501	737

제2우선주	67,159	1,130	67,159	1,130

제3우선주	5,889	117	5,889	117

제4우선주	6,432	100	6,432	100

합 계	40,683,981	131,860	40,683,981	131,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(51,093)	(51,093)

주식할인발행차금	(112)	(112)

감자차익	545,107	545,107

주식선택권	65	65

기타자본잉여금	196,063	196,063

합 계	690,030	690,030

22. 충당부채

(1) 충 당부채의 구성내역1) 하자보수충당부채연결실체는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

2) 복구충당부채연결실체는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률(1.71%)과 시장위험프리미엄(10.6%) 을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 무위험이자율에 회사의 신용리스크를 반영한 이자율로 할인하여 추정하였습니다.

3) 기타충당부채연결실체는 공사손실충당부채 및 진행중인 확정조사재판 등 회생채무로 인정될 가능성이 높은 재판 건에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기초	전입	사용	환입	기타(*1)	당분기말	유동	비유동

충당부채

하자보수충당부채	3,084	251	(46)	(7)	(3)	3,279	-	3,279

복구충당부채	442	11	-	-	-	453	-	453

기타충당부채(*2)	1,253	-	(1)	(149)	-	1,103	6	1,097

합 계	4,779	262	(47)	(156)	(3)	4,835	6	4,829

(*1) 당분기 중 하자보수 관련 충당부채 3백만원을 하자보수충당부채에서 확정급여부채로 대체하였습니다.

(*2) 당분기 중 건설부문의 삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매 프로젝트 진행중 발생한 지체상금 930백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	전기초	전입	사용	환입	기타(*1)	전기말	유동	비유동

충당부채

하자보수충당부채	2,449	1,170	(461)	(188)	114	3,084	-	3,084

복구충당부채	256	29	-	-	157	442	-	442

기타충당부채(*2)	475	1,436	(225)	(39)	(394)	1,253	7	1,246

합 계	3,180	2,635	(686)	(227)	(123)	4,779	7	4,772

(*1) 전기 중 하자보수 관련 충당부채 117백만원을 기타충당부채에서 하자보수충당부채로 대체하였으며, 확정된 과징금 관련 충당부채 277백만원을 기타충당부채에서 미지급금으로 대체하였습니다.

(*2) 전기 중 건설부문의 삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매 프로젝트 진행 중 발생한 지체상금 1,016백만원이 포함되어 있습니다.

23. 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	18,638	22,437

미지급비용	4,049	5,470

예수금	653	1,064

미지급배당금	8,024	-

유동수입보증금	821	1,057

합 계	32,185	30,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	96	96

장기미지급비용	880	857

비유동수입보증금	677	584

합 계	1,653	1,537

24. 차 입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

일반자금대출(*)	BANK KEB HANA
INDONESIA	3 MONTH LIBOR
+ 3.20%	2021-11-30	1,104	1,092

신용대출	한국산업은행	2.88%	-	-	3,000

2.59%	2022-02-15	3,000	-

2.48%	2021-10-30	10,000	10,000

담보대출(*)	NH농협은행	6 MONTH MOR
+ 1.80%	2021-08-28	10,000	10,000

한국산업은행	1.93%	2021-09-08	3,000	3,000

운영자금대출	KB국민은행	3 MONTH 수은채 유통수익률
+ 1.49%	2021-07-15	3,000	3,000

관계사단기차입금	당진기업	4.60%	-	-	2,000

합 계	30,104	32,092

(*) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지, 건물), 유형자산(토지, 건물, 기계장치) 중 일부 및 유형자산 관련 보험상품은 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

일반자금대출(*)	BANK KEB HANA
INDONESIA	3 MONTH LIBOR
+ 3.20%	2021-11-30	199	270

(*) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(토지) 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

25. 기 타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유 동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	40	440

선수수익	1,280	826

기타	342	276

합 계	1,662	1,542

26. 확 정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,549	44,762

사외적립자산의 공정가치	(30,950)	(31,171)

순확정급여부채	14,599	13,591

연결재무상태표

확정급여자산	(184)	(398)

확정급여부채	14,783	13,989

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,342	1,683

확정급여부채의 순이자	35	43

순급여비용	1,377	1,726

매출원가 인식액	699	687

판매비와관리비 인식액	678	1,039

27. 수 익 (1) 당 분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	108,000	23,240	9,852	688	141,780

인도네시아	17,585	-	282	-	17,867

중동	337	-	-	-	337

동남아	898	-	121	-	1,019

아프리카	2,762	-	-	-	2,762

아메리카	-	-	-	40	40

기타	76	-	82	-	158

연결조정 전 합계	129,658	23,240	10,337	728	163,963

연결조정	(7,917)	-	-	(6)	(7,923)

합 계	121,741	23,240	10,337	722	156,040

수익인식 시기

한 시점에 이행	121,741	-	9,126	-	130,867

기간에 걸쳐 이행	-	23,240	1,211	722	25,173

합 계	121,741	23,240	10,337	722	156,040

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	재화의 판매	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	91,934	28,059	4,796	358	125,147

인도네시아	16,389	-	454	-	16,843

중동	297	-	-	-	297

동남아	549	-	-	-	549

아프리카	4,066	-	-	-	4,066

아메리카	91	-	-	41	132

기타	64	-	1,172	-	1,236

연결조정 전 합계	113,390	28,059	6,422	399	148,270

연결조정	(7,830)	-	-	-	(7,830)

합 계	105,560	28,059	6,422	399	140,440

수익인식 시기

한 시점에 이행	105,560	-	3,269	-	108,829

기간에 걸쳐 이행	-	28,059	3,153	399	31,611

합 계	105,560	28,059	6,422	399	140,440

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	125,030	133,649

계약자산	15,929	10,542

계약부채	(13,485)	(17,033)

계약자산은 연결실체의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리와 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 레미콘, 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액으로 구성되어 있으며, 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	121,741	105,560

건설계약수익	23,240	28,059

회전기 제작 수익	10,337	6,422

기타	722	399

합 계	156,040	140,440

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

재화의 판매로인한 수익	재화의 판매로 인한 수익은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.	일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결실체는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

건설계약수익	건설계약은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 자산가치를 높이며 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며 계약서에 따라 정산시점에 대금의 청구 및 회수가이루어집니다.	기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높임에 따라 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

산업설비
제작 수익	산업설비 제작은 고객의 요구대로 실시설계를 완료하고 구체적인 사양 및 제조라인 현장 특성을 반영하여 전용설비 제작 및 설치를 수행하며 계약서에 따라 대금 청구 및 회수가 이루어집니다.	기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에 대체용도가 없고 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 프로젝트는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 지급청구권이 존재하지 않는 프로젝트는 재화를 고객에게 인도한 시점에 일시에 수익을 인식합니다.

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,549	6,237

상여금	429	181

퇴직급여	658	1,020

복리후생비	927	925

소모품비	100	70

운반비	1,120	896

수출제비용	10	11

광고선전비	168	265

전력비	30	31

수도광열비	52	20

차량유지비	214	202

여비교통비	105	115

접대비	527	475

인쇄비	9	9

통신비	63	61

지급수수료	2,067	2,016

판매수수료	29	11

보험료	109	87

세금과공과금	605	536

임차료	243	244

견본비	18	39

수선비	14	47

하자보수비	5	2

회의비	55	47

교육훈련비	81	67

용역비	714	696

경상연구개발비	229	193

무형자산상각비	110	263

유형자산감가상각비	245	399

사용권자산상각비	1,058	984

투자부동산감가상각비	36	40

하자보수충당부채(환입)	(7)	(13)

복구충당부채전입액	-	7

매출채권손상차손	(461)	137

기타	-	37

합 계	16,111	16,357

29. 금융수익 및 금융원가

(1) 당 분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,448	1,469

당기손익공정가치금융자산평가이익	6,353	848

당기손익공정가치금융자산처분이익	620	55

상각후원가금융자산처분이익	-	962

외화환산이익	375	771

외환차익	713	1,338

배당금수익	1,446	1,524

합 계	10,955	6,967

(2) 당 분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	358	291

당기손익공정가치금융자산평가손실	483	4,506

당기손익공정가치금융자산처분손실	589	517

외화환산손실	17	68

외환차손	269	625

합 계	1,716	6,007

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

투자부동산처분이익	234	239

리스처분이익	1	1

기타	390	207

합 계	625	447

기타비용

대여금및기타채권손상차손	21	47

유형자산폐기손실	-	1,705

기타충당부채전입액	-	67

기타	361	246

합 계	382	2,065

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

32. 비용의 성격에 따른 분류내역

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의감소(증가)	5,565	6,470

원재료 및 상품 매입액	90,483	79,371

저장품 매입액	3,913	5,079

종업원급여	16,225	15,615

감가상각비 및 무형자산상각비	3,630	3,939

외주비	14,578	13,144

운반비	11,886	10,025

기타	13,008	10,872

합 계	159,288	144,515

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비

유형자산	2,203	2,441

투자부동산	116	122

사용권자산	1,185	1,100

소 계	3,504	3,663

무형자산상각비	126	276

합 계	3,630	3,939

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,732	11,880

복리후생비	2,116	2,009

퇴직급여	1,377	1,726

합 계	16,225	15,615

33. 주당이 익

(1) 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 귀속 분기순이익(손실)	4,244,627,696	(2,381,105,433)

지배기업 우선주배당금(*1)	12,176,815	12,278,474

지배기업 구형우선주 귀속이익(손실)(*2)	17,663,362	280,860

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실)	4,214,787,519	(2,393,664,767)

가중평균유통보통주식수	198,172,063	200,650,904

지배기업 보통주소유주지분 주당이익(손실)	21	(12)

지배기업 구형우선주 귀 속분기순이익(손실)	17,663,362	280,860

지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230

지배기업 구형우선주 기본및희석주당이익(손실)	34	1

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2,3,4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. 우선주 배당금의 성격에 대한 정보는 주석 19를 참고하시기 바랍니다.(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	198,172,063	90	17,835,485,670

자기주식	-	-	-

분기말	198,172,063	90	17,835,485,670

가중평균유통보통주식수 : 17,835,485,670주 ÷ 90일 = 198,172,063주

2) 전분기

구분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	201,622,049	91	18,347,606,459

자기주식(*)	(88,374,195)

분기말	18,259,232,264

가중평균유통보통주식수 :18,259,232,264주 ÷ 91일 = 200,650,904주

(*) 지배기업이 자사주신탁을 통해 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 30일까지 자기주식을 취득한 내역입니다.(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특 수관계자 공시 (1) 특 수관계자현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

관계기업 (* 2)	유진제사호헤라클레스사모투자( 합 ), 케이큐핀테크 사모투자합자회사,유진-스킬라 NFI 신기술사업투자조합, 유진미국VC펀드

기타특수관계자 (* 3)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당 분기말 현재 지분율 20% 이상을 보유함으로써 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 연결실체가 취득한 금융상품 중 출자지분이 20%를 초과하는 사모펀드 및 투자조합지분입니다. (*3) 기준서 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 (주)유진기업의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내용1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기 업 (주)	1,150	6,951

기타특수관계자	당진기업(주)	1	10

(주)지구레미콘	1	-

현대개발(주)	18	-

동화기업(주)	102	-

유진엠(주)	10	168

유진레저(주)(*)	15	-

유진엠플러스(주)	9	2

(주)유진로지스틱스(*)	32	2,600

유진에이엠씨(유)	21	157

유진아이티서비스(주)	6	886

(주)유진저축은행	103	-

(주)유진디랩(*)	165	307

성인산업(주)	-	403

굿앤파트너스(주)	9	-

유진투자증권(주)	468	2

유진투자선물(주)	8	-

유진자산운용(주)	9	-

이순산업(주)	4	15

남부산업(주)	1	-

유진프라이빗에쿼티(주)	1	-

임직원 등	430	-

합 계	2,563	11,501

(*) 2020년 7월 "(주)유진홈데이"에서 "(주)유진디랩"으로, "유진로텍(주)"에서 "유진레저(주)"로 사명을 변경하였으며, 2020년 12월 "한국통운(주)"에서 "(주)유진로지스틱스"로 사명을 변경하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	302	7,761

기타특수관계자	당진기업(주)	1	23

(주)지구레미콘	1	-

현대개발(주)	34	5

동화기업(주)	49	-

유진엠(주)	11	78

유진레저(주)	10	-

유진엠플러스(주)	10	-

(주)유진로지스틱스	27	1,580

유진에이엠씨(유)	24	154

유진아이티서비스(주)	7	740

(주)유진저축은행	52	-

(주)유진디랩	33	6

성인산업(주)	1	357

굿앤파트너스(주)	3	-

유진투자증권(주)	386	-

유진투자선물(주)	9	-

우진레미콘(주)	1	69

유진자산운용(주)	9	-

이순산업(주)	4	67

남부산업(주)	1	-

유진프라이빗에쿼티(주)	1	-

천안기업(주)	1	-

(주)나눔로또	1	-

합 계	978	10,840

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계구분	회 사 명	구분	계정과목	금액

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	2,173

채권	대손충당금	(8)

채권	기타채권	2,260

채무	매입채무	6,346

채무	기타채무	2,385

기타특수관계자	현대개발(주)	채권	매출채권	20

채무	기타채무	139

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	기타채권	52

채무	기타채무	458

유진엠(주)	채권	기타채권	1

채무	매입채무	31

채무	기타채무	137

(주)유진로지스틱스	채권	기타채권	3

채무	매입채무	3,141

채무	기타채무	382

(주)유진저축은행	채권	보통예금	22,000

채권	기타채권	12

(주)유진디랩	채권	매출채권	109

채무	기타채무	56

동화기업(주)	채권	매출채권	41

유진레저(주)	채권	매출채권	9

유진에이엠씨(유)	채권	매출채권	5

채무	기타채무	39

이순산업(주)	채권	매출채권	1

채무	매입채무	10

유진아이티서비스	채무	기타채무	324

유진엠플러스(주)	채무	기타채무	20

성인산업(주)	채무	매입채무	639

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,784

유진스마트모빌리티사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,700

임원 등	채권	대여금	17,448

채권	기타채권	430

합 계	채권	87,924

대손충당금	(2,884)

채무	14,107

2) 전기말

(단위: 백만원)

특수관계구분	회 사 명	구분	계정과목	금액

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	2,362

채권	대손충당금	(9)

채권	기타채권	2,260

채무	매입채무	7,775

채무	기타채무	198

기타특수관계자	현대개발(주)	채권	매출채권	47

채무	매입채무	14

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

채권	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	35,000

채권	기타채권	51

유진엠(주)	채권	기타채권	1

채무	매입채무	23

채무	기타채무	97

(주)유진로지스틱스	채권	기타채권	3

채무	매입채무	3,316

채무	기타채무	302

(주)유진저축은행	채권	보통예금	29,400

채권	기타채권	7

채권	장기금융상품	3,000

당진기업(주)	채무	단기차입금	2,000

채무	기타채무	92

(주)유진디랩	채권	매출채권	151

동화기업(주)	채권	매출채권	4

유진레저(주)	채권	매출채권	2

유진에이엠씨(유)	채권	매출채권	5

채무	기타채무	31

이순산업(주)	채무	매입채무	98

유진아이티서비스	채무	기타채무	333

유진엠플러스(주)	채무	기타채무	30

성인산업(주)	채무	매입채무	793

(주)지구레미콘	채권	매출채권	12

채권	대손충당금	(1)

우진레미콘(주)	채무	매입채무	76

인프라이니셔티브1호사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,784

유진스마트모빌리티사모투자합자회사	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,700

임원 등	채권	대여금	14,448

채권	기타채권	274

합 계	채권	95,387

대손충당금	(2,886)

채무	15,178

(4) 특수관계자간 자금거래 내역1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	현물출자	예금해지

관계기업	유진미국VC펀드	-	1,293	-

기타특수관계자	(주)유진저축은행	-	-	1,000

임원 등	3,000	-	-

합 계	3,000	1,293	1,000

2) 전 분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	금융자산 취득	금융자산 처분

기타특수관계자	유진투자증권(주)	30,000	20,000

유진제오호타이탄기업재무
안정사모투자합자회사	-	4,969

합 계	30,000	24,969

(5) 특수관계자 관련 담보사항 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 담보사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	보증금액	담보제공자산	보증내용

기타특수관계자	임직원 등	11,000	기명식 보통주	천안기업(주) 기명식보통주 215,447주,
연대보증

1,550	기명식 보통주	유진기업(주) 기명식 보통주 566,078주 에 대한 담보 제공 확약

1,550	부동산	경기도 용인시 소재 토지 및 임야

3,000	기타	기타특수관계자의 퇴직금

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 지배기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,088	1,184

퇴직급여	110	124

복리후생비	14	34

합 계	1,212	1,342

35. 약정사항과 우발사항(1) 계류중인 소송사건

전기 중 연결실체는 공정거래위원회로부터의 고발로 인해 법원으로부터 벌금 115백만원을 선고받고 이에 불복하여 상고심을 진행하였으며, 해당 소송은 2021년 2월 14일 상고기각 판결이 확정되었습니다. 또한, 전기 중 공정거래위원회로부터 532백만원의 과징금 부과처분을 받았으며, 연결실체는 동 부과처분에 불복하여 당분기말 현재 항소심이 진행중입니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체에 대하여 지연EFC로부터 97백만원의 근저당권말소청구의 소가 제기되어 당분기말 현재 1심이 진행중입니다. 또한, 연결실체에 대하여 현대해상화재보험으로부터 4,193백만원의 채무부존재확인의 소가 제기되어 당분기말 현재 1심이 진행중입니다.

상기 소송사건 외에 당분기말 현재 연결실체를 상대로 제기된 다수의 소송사건이 계류중이며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보증, 이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD)

보증인	내용	보증금액

주택도시보증공사	하자보수보증	1,889

전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	28,542

자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	42,644

서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	39,984

기계설비건설공제조합	계약보증	-

건설공제조합	계약보증, 하자보증	22

연대보증채무(공동도급)	1,039

한국산업은행	해외PROJECT 이행보증	USD 673

EUR 21

NH농협은행	외국환통합한도	USD 773

(4) 당분기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.1) 금융기관에 대한 약정사항

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD)

구분	제공처	약정한도금액	실행액

해외PROJECT 이행보증	한국산업은행	USD 4,000	USD 673

EUR 21

LC개설	한국산업은행	USD 1,000	-

외국환통합한도	NH농협은행	USD 1,800	USD 773

L/C개설	중소기업은행	USD 3,000	USD 962

대고객선물환	중소기업은행	USD 10	-

전자방식외상매출담보대출	국민은행	2,000	342

NH농협은행	5,000	126

한도대출 약정	국민은행	5,000	-

기업은행	3,000	-

NH농협은행(*1)	10,000	-

법인신용카드	NH농협은행	230	143

신한카드(주)	30	7

우리은행	10	3

기업은행	10	1

책임준공 확약(*2)	한국산업은행	57,080	-

외화 지급보증LC	KEB하나은행	USD 600	-

L/C개설 및 대출약정(*3)	BANK KEB HANA
INDONESIA	USD 14,400	USD 1,252

(*1) NH농협은행 한도대출 10,000백만원에 대하여 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 그 중 일부 토지에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조). (*2) 고양시 지축지구 B-7BL에서 임대주택의 건설, 임대 및 분양 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 금융기관에 책임준공(미이행시 손해배상)을 확약하였으며 최초 대출실행일로부터 33개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하는 경우 소멸됩니다. (*3) L/C개설 및 대출약정과 관련하여 연결실체가 소유한 건물 등 일부 유형자산이 BANK KEB HANA INDONESIA에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

2) 연결실체가 제공한 약정사항

(단위: 백만원)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

한도대출	황학동개발제일차(주)	10,100	2,000

비에이치이지제일차(주)	7,000	7,000

합 계	17,100	9,000

36. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,181	(2,517)

비현금항목 등의 조정	(2,525)	5,173

퇴직급여	1,377	1,726

유형자산감가상각비	2,203	2,441

사용권자산감가상각비	1,185	1,100

투자부동산감가상각비	116	122

무형자산상각비	126	276

매출채권손상차손	272	296

대여금및기타채권손상차손	21	47

재고자산평가손실	4	40

충당부채전입	251	374

이자비용	358	291

외화환산손실	17	68

유형자산폐기손실	-	1,705

당기손익공정가치금융자산처분손실	589	517

당기손익공정가치금융자산평가손실	483	4,506

법인세비용	2,038	143

매출채권손상차손환입	(733)	(159)

충당부채환입	(156)	(61)

이자수익	(1,448)	(1,469)

외화환산이익	(375)	(771)

배당금수익	(1,446)	(1,524)

투자부동산처분이익	(234)	(239)

기타의기타수익	(214)	(32)

리스처분이익	(1)	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(620)	(55)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(6,353)	(848)

상각후원가금융자산처분이익	-	(962)

관계기업투자손익	15	(2,359)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,612	3,819

매출채권	9,591	13,401

기타유동채권	(52)	1,115

재고자산	10,357	4,741

계약자산	(5,499)	(5,379)

기타유동자산	(5,240)	(904)

기타비유동자산	(17)	-

매입채무	2,258	(1,144)

기타유동채무	(4,668)	(4,436)

기타비유동채무	23	28

퇴직급여지급	(871)	(988)

사외적립자산의지급	330	402

계약부채	(11,614)	(4,078)

유동충당부채	(1)

비유동충당부채	(46)	(174)

기타유동부채	8,061	1,235

이자 수취	1,140	1,345

이자 지급	(358)	(318)

배당금 수취	1,075	3,408

법인세 지급	(2,500)	(1,611)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,625	9,299

(2) 연결실체는 연결현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,432

투자부동산 토지의 재고자산(용지) 대체	4,397

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	952

전환사채의 전환권 행사로 인한 상장주식 대체	1,191

37. 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 조정내용 당분기 중 재무활동으로 분류된 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무활동 관련 항목	기초	현금흐름	이자지급	비현금 변동	분기말

배당결의	신규리스 등	유동성대체	상각	환율변동등

부채

기타비유동채무_비유동수입보증금	584	(1)	-	-	-	91	-	3	677

기타유동채무_유동수입보증금	1,057	(145)	-	-	-	(91)	-	-	821

기타유동채무_미지급배당금	-	-	-	8,023	-	-	-	-	8,023

리스부채	15,553	-	-	-	1,306	(1,171)	-	(133)	15,555

유동성리스부채	4,343	(1,052)	(147)	-	-	1,171	147	(30)	4,432

유동성장기차입금	270	(74)	-	-	-	-	-	4	200

단기차입금	32,092	(2,000)	(144)	-	-	-	144	13	30,105

부채 합계	53,899	(3,278)	(192)	8,023	1,306	-	192	(137)	59,813

자본

자기주식	(131,860)	-	-	-	-	-	-	-	(131,860)

38. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,549	1,638

건물	16,800	16,536

차량운반구	2,120	2,321

기타	20	29

합 계	20,489	20,524

리스채권

유동	48	53

비유동	242	251

합 계	290	304

리스부채

유동	4,432	4,343

비유동	15,555	15,553

합 계	19,987	19,896

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	121	118

건물	800	725

차량운반구	255	257

기계장치	9	-

합 계	1,185	1,100

리스부채에 대한 이자비용	147	138

단기리스료(*)	603	472

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	58	49

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	손상	중도해지 등	분기말

토지	1,638	32	(121)	-	-	1,549

건물	16,536	1,181	(800)	-	(117)	16,800

차량운반구	2,321	90	(255)	-	(36)	2,120

기계장치	29	22	(9)	-	(22)	20

합 계	20,524	1,325	(1,185)	-	(175)	20,489

2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	신규리스	감가상각	손상	중도해지 등	기말

토지	2,103	7	(472)	-	-	1,638

건물	17,598	5,112	(3,068)	(2,563)	(543)	16,536

차량운반구	2,833	572	(1,077)	-	(7)	2,321

기계장치	-	103	(74)	-	-	29

합 계	22,534	5,794	(4,691)	(2,563)	(550)	20,524

(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	19,896	18,811

신규리스	1,306	5,719

상각	147	550

리스료지급	(1,052)	(4,068)

이자지급	(147)	(550)

중도해지 등	(163)	(566)

기말	19,987	19,896

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	3개월이내	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년이상	합계

리스부채	-	-	-	4,387	3,705	9,062	17,154

유동성리스부채	718	1,202	2,682	-	-	-	4,602

합계	718	1,202	2,682	4,387	3,705	9,062	21,756

(6) 리스와 관련해서 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금유출	808	659

재무활동으로 인한 현금유출	1,052	1,031

39. 정 부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	440	-

수취	-	582

손익인식	(400)	(142)

기말	40	440

전기 중 수취한 정부보조금은 '중소환경기업 혁신설비 사업화 지원 사업 저온 SCR System 과제'에 대한 정부지원 사업비입니다.