동양 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가(송광조 위원)는 서울지방국세청장을 역임하여 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 아래와 같습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이동명(위원장)	예	- 서울대 법학과 졸업- 서울고등법원 부장판사- 서울중앙지방법원 민사수석 부장판사- 의정부지방법원장- 디피씨(주) 사외이사 - 現)법무법인 정세 고문변호사 - 現)주식회사 한진칼 사외이사	-	-	-

김호민	예	- 노스웨스턴대학 의공학 학사- 카이스트 석사- 엔쓰리엔(주) 공동창업자/사장- (주)스파크랩벤처스 공동설립자- (주)스파크플러스 사내이사- (주)스파크플러스 감사- 現) (주)스파크랩파트너스 대표이사	-	-	-

송광조	예	- 서울대 경제학과 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장
- 세무법인 택스세대 회장- 現) 법무법인(유)세종 고문
- 現) (주)대교홀딩스 감사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자
(4호 유형)	국세청
5년 이상근무

※ 전문가 유형은 관련법령 「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

나. 감사위윈회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회규정에정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 송광조)	「상법」제542조의11 제2항,당사 감사위원회 규정 제10조, 11조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(1명, 이동명)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항
당사 감사위원회 규정 제10조

성 명	추천인	선임 배경	임기
(연임여부/횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이동명	사외이사후보추천위원회	법률전문가로서 전문성과 풍부한 업무경험을 바탕으로 전사 Risk Management에 기여할 것으로 판단	‘19.03.~’22.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

김호민	사외이사후보추천위원회	신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘20.03.~’23.03.
(연임 / 1회)	해당사항 없음	해당사항 없음

송광조	사외이사후보추천위원회	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	‘19.03.~’22.03.
(해당사항 없음)	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 활동감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

이동명	김호민	송광조

찬 반 여 부

1	'21.02.09.	1. 「외부감사인 선임규정」 제정 승인의 건
2. 내부감사부서의 2021년 연간 감사계획 승인의 건
3. 2021~2023 사업연도 외부감사인 선정의 건
［보고사항］
1. 임시 감사위원회 개최의 건
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2020년 재무제표(별도·연결) 감사결과 보고
2. 2020년 핵심감사사항 감사결과 보고
3. 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태
감사결과 보고	가결
가결
가결
보고	불참
불참
불참
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-

2	'21.03.12.	1. 2020년 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
2. 2020년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
3. 2020년 내부감시장치 평가의견서 승인의 건
［보고사항］
1. 「감사위원회 규정」 개정 검토의 건	가결
가결
가결
보고	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
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3	'21.04.27.	［보고사항 및 교육사항］
1. 「내부회계관리규정」 개정사항
2. 법령 개정사항
3. 감사위원회의 사전 재무제표 점검 Check Point
4. 감사위원회의 연결 내부회계관리제도에서의 역할	보고
보고
보고
보고	-
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4	'21.07.27.	［보고사항 및 교육사항］
1. 2021년 내부회계관리제도 범위선정(Scoping)
2. 2020년 내부회계관리제도 외부감사인 감사(검토) 의견 현황
3. 연결 내부회계관리제도 감사 시행시기 연기
4. 2021년 상반기 내부감사 결과 보고
5.［금융감독원］2022년도 재무제표 중점심사
회계이슈 · 업종 사전예고
6.［금융감독원］2015~2020년 회계감리 지적 사례
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2021년 감사 계획 보고
2. 2021년 핵심감사사항 선정 협의	보고
보고
보고
보고
보고
보고	-
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5	'21.10.26.	［보고사항］
1. 2021년 내부회계관리제도 중간운영평가 점검 계획
2. 2021년 내부회계관리제도 교육실적 현황
［기타사항］
1. 2021년 감사위원회 감사위원 자가평가 실시
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2021년 기말감사 계획 보고
2. 2021년 핵심감사사항 선정
3. 2021년 내부회계관리제도 감사 진행현황 및
발견사항	보고
보고	-
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라. 교육 실시 계획

당사는 법령 및 내부회계관리 규정 등에 따라 연간 교육계획을 수립하여 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 내부회계팀, 회계팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대해 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황공시대상기간 중 감사위원회 위원을 대상으로 4월 27일(법령 개정사항 및 사전 재무제표 점검 Check Point 등) 및 7월 27일(2022년도 재무제표 중점심사 회계이슈 · 업종 등)에 대해 교육을 실시하였습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 04월 27일	내부회계팀	3인 전원 참석
(이동명 감사위원,
김호민 감사위원,
송광조 감사위원)	-	1. 법령 개정사항(외부감사법, 상법)
2. 감사위원회의 사전 재무제표 점검 Check Point
3. 감사위원회의 연결 내부회계관리제도에서의 역할

2021년 07월 27일	내부회계팀	3인 전원 참석
(이동명 감사위원,
김호민 감사위원,
송광조 감사위원)	-	1. 2022년도 재무제표 중점심사 회계이슈 ·업종 사전예고
2. 2015~2020년 회계감리 지적 사례

사. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직으로 내부회계팀을 두고 있으며, 감사위원회 운영 및 지원업무를 담당하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	3	부장 1명(1년 11개월), 차장 1명(1년 11개월)
사원 1명 (평균 11개월)	경영전반 및 내부회계관리제도, 내부감사에 관한 감사위원회 직무 지원

아. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 준법지원인이 공석이며, 지원조직도 없습니다.