동양 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가(송광조 위원)는 서울지방국세청장을 역임하여 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부는 아래와 같습니다.

[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이동명(위원장)	예	- 서울대 법학과 졸업- 서울고등법원 부장판사- 서울중앙지방법원 민사수석 부장판사- 의정부지방법원장- 디피씨(주) 사외이사- 現)법무법인 정세 고문변호사
- 現)주식회사 한진칼 사외이사
선임배경: 법률전문가로서 전문성과 풍부한 업무경험을바탕으로 전사 Risk Management에 기여할 것으로 판단	-	-	-

김호민	예	- 노스웨스턴대학 의공학 학사- 카이스트 석사- 엔쓰리엔(주) 공동창업자/사장- (주)스파크랩벤처스 공동설립자 제너럴파트너- (주)스파크플러스 사내이사- (주)스파크플러스 감사
- 現) (주)스파크랩파트너스 대표이사
선임배경: 신기술전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	-	-	-

송광조	예	- 서울대 졸업
- 제27회 행정고시 합격
- 서울지방국세청 청장
- 세무법인 택스세대 회장- 現) 법무법인(유)세종 고문
- 現) (주)대교홀딩스 비상근 감사
선임배경: 회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자
(4호 유형)	국세청
5년 이상근무

※ 전문가 유형은 관련법령 「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

2-2. 감사위윈회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관 등에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 송광조)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제10조, 11조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항
당사 감사위원회 규정 제10조

직 명	성 명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의
거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

사외이사	이동명	사외이사후보추천위원회	법률 자문	해당없음	해당없음

사외이사	김호민	사외이사후보추천위원회	경영 자문	해당없음	해당없음

사외이사	송광조	사외이사후보추천위원회	재무 자문	해당없음	해당없음

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

2-3. 감사위원회의 활동감사위원회 활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

이동명	김호민	송광조

찬 반 여 부

1	'20.02.10.	［보고사항］
1. 2020년도 감사위원회 주요 업무일정 보고	보고	-	-	-

2	'20.03.09.	1. 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
3. 내부감시장치 평가의견서 승인의 건
4. 2020년도 연간 감사계획 승인의 건
［보고사항］
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션(감사결과 보고) - 2019년 재무제표 감사결과
- 2019년 핵심감사사항 감사결과
- 2019년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 검토결과	가결
가결
가결
가결
보고	찬성
찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
찬성
-

3	'20.07.28	［보고사항］1. 2019년 내부회계관리제도 외부감사인 감사(검토) 의견 현황2. 2020년 내부회계관리제도 연간 운영 일정3. 2020년 상반기 내부감사 결과 ［외부감사인과의 커뮤니케이션］1. 2020년 회계감사 계획2. 2020년 핵심감사사항 선정3. 2020년 회계감사 반기검토 중간 결과4. 2020년 내부회계관리제도 감사 진행현황	보고보고보고	---	---	---

4	'20.10.27.	［보고사항］
1. 2020년 내부회계관리제도 (중간)운영평가 점검계획
2. 2021년 감사위원회의 외부감사인 선정 관련 보고
［기타사항］
1. 감사위원회 감사위원 자가평가 실시
［외부감사인과의 커뮤니케이션］
1. 2020년 핵심감사사항 선정
2. 연결 재무제표 이슈사항 보고
3. 2020년 내부회계관리제도 감사 진행현황	보고
보고	--	--	--

2-4. 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 내부회계팀, 회계팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있으며, 공시대상기간 중 감사위원회 교육을 실시하였습니다.

2-5. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 07월 28일	내부회계팀	3인 (이동명,
김호민, 송광조)	해당사항 없음	1. 2019년 핵심감사사항 현황과 감사위원회의 고려사항
2. 2021년도 재무제표 중점심사 회계이슈
3. 감사위원회의 코로나19 대응 방향

2-6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	2	부장1명, 차장1명(평균 21개월)	경영전반 및 내부회계관리제도에 관한감사위원회 직무 수행 지원

※ 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 근속연수는 감사위원회 도입 후 지원업무 담당기간 기준입니다.

2-7. 준법지원인 등보고서 작성기준일 현재 기존 준법지원인의 일신상의 사유로 인한 사임으로 당사의 준법지원인은 공석 중입니다.[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	2	법무팀장(차장) 1명,대리 1명 (평균 39개월)	준법통제 관련자율준법점검 업무 지원