동양 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당)기 3분기 2019년 9 월 30일 현재
제 64(전)기 3분기 2018년 9 월 30일 현재
주식회사 동양과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 동양(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 레미콘 제조 및 판매, 아파트 건설공사, 산업용 송풍기,환경산업기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하는 회사로서, 1955년 8월 25일에 설립되어 1976년 6월 25일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2011년 9월 1일 동양매직 주식회사를 합병하여 가전사업부문과 플랜트사업부문을 추가로 영위하던중 2013년 4월 30일을 분할기일로 하여 가전사업부문을 물적분할 하였습니다. 지배기업은 2000년 6월 9일에 상호를 동양시멘트주식회사에서 동양메이저 주식회사로 변경하였으며, 2011년 7월 27일에 현재의 상호인 주식회사 동양으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 30일에 서울중앙지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하 여, 2014년 3월 21일에 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. 이후 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2016년 2월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2018년 1월 1일자로 섬유사업부문을 물적분할하여 (주)한일합섬을 설립하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 소유주식 수	지분율

유진기업(주) 외 3개사	71,725,709	30.05%

(주)삼표기초소재 외	11,960,485	5.01%

자기주식	35,926,414	15.05%

기타	119,071,455	49.89%

합계	238,684,063	100.00%

(2) 종속기업 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	중국	95.00%	95.00%	12월	레미콘 제조

(주)한성레미콘	대한민국	100.00%	100.00%	12월	레미콘 제조

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	온두라스	100.00%	100.00%	12월	의류가공

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	중국	62.00%	62.00%	12월	레미콘 제조

PT.Hanil Indonesia	인도네시아	99.98%	99.98%	12월	섬유의 제조

(주)동양에너지	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전력자원개발

(주)EHC	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소매유통업

(주)한일합섬(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	섬유의 제조

(주)티와이강원(*2)	대한민국	-	100.00%	12월	부동산임대,소송대행

자사주신탁(MMT)(*3)	대한민국	-	100.00%	12월	자사주신탁

(*1) 전기 중 지배기업의 섬유사업부문을 물적분할하여 신설하였습니다. (* 2) 당분기 중 지배기업인 (주)동양이 흡수합병 하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업의 자기주식 취득을 위해 유진투자증권에 자사주신탁 MMT를 가입하였으며 당분기말까지 자기주식 취득을 완료하여 신탁계약을 해지 하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)한성레미콘	53,270	4,032	13,109	2,101

PT.Hanil Indonesia	52,606	36,259	52,303	(1,114)

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	3,972	1,899	141	(77)

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	45,504	46,396	12,487	(1,584)

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	3,079	2,006	-	(4)

(주)동양에너지	80	551	-	(4)

(주)한일합섬	118,010	5,908	59,772	569

(주)EHC	37,932	36,011	11,665	(11,488)

합 계	314,453	133,062	149,477	(11,601)

② 전분기

(단위:백만원)

기 업 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Beijing Tongjian Ready Mixed Concrete Co. Ltd	2,956	1,922	-	(5)

(주)한성레미콘	51,703	4,069	15,619	649

HANIL HONDURAS.,SA.DE C.V	3,787	1,754	115	(87)

Beijing Shuntong Ready Mixed Concrete Co. Ltd	54,010	53,132	20,524	(258)

PT.Hanil Indonesia	48,053	30,883	59,013	(292)

(주)동양에너지	84	551	-	-

동양레미콘(주)(*1)	50	-	-	-

동양플랜트건설(주)(*1)	10	-	-	-

동양홀딩스(주)(*1)	10	-	-	-

(주)EHC	20,715	3,527	1,285	(7,810)

한일섬유공업(주)(*1)	50	-	-	-

(주)티와이강원(*2)	7,431	16	232	124

(주)한일합섬	124,452	6,753	62,242	2,381

합 계	313,311	102,607	159,030	(5,298)

(*1) 전기 중 청산완료하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업인 (주)동양이 흡수합병하였습니다.

(3) 연결범위의 변동 1) 전기 중 지배기업의 자기주식 취득을 위해 유진투자증권에 자사주신탁 MMT를 가입하였으며 당분기 중 자기주식 취득을 완료하여 신탁계약을 해지함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. 2) 당분기 중 지배기업인 (주)동양이 (주)티와이강원을 흡수합병 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 리스 계약 에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것 입니다. 2) 리스이용자연결실체는 건물, 토지, 차량운반구, 생산설비, IT설비 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 따라서, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산과 리스부채에 대해 연결재무상태표의 별도의 계정으로 표시합니다. 연결실체의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사용권자산	리스부채

유동	비유동

당기초	18,247	3,513	15,145

당분기말	17,623	3,937	14,697

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액 (선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 종전에 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 전환시점 이후 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 해당 전대리스는 잔여리스기간이 상위리스기간의 상당부분을 차지함에 따라 금융리스로 분류하였습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 미지급리스료의 조정금액이며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	18,247

리스부채	18,658

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	22,500

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 가격	20,206

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(138)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,820)

- 전환시점 미지급리스료 조정	410

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	18,658

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사 용권자산으로 17,623백만원, 금융리스로 분류되는 전대리스에 대하여 리스채권 369백만원을 인식하였고, 유동성리스부채 3,937백만원, 비유동성리스부채 14,697백만원을 인식하였습니다 . 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용 을 인식하였습니다. 연결실체는 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 2,408백만원, 이자비용 416백만원 을 인식하였습니다.

4. 영업의 계절적 특성 연결실체는 사업부문을 건재, 건설, 섬유, 플랜트 및 기타부문으로 구분하고 있으며 이 중 레미콘 및 건설부문은 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 혹한및 장마철에는 수요가 하락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나 겨울철의 이상난동현상 및 한중콘크리트 시공법의 발달로 동절기의 출하비율이 점차 증가추세에 있어 계절적 특성이 점차 감소하고 있습니다.

5. 영업부문정보

(1) 보고부문의 식별 연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건재 부문	레미콘, 저발열시멘트제조 및 판매

건설 부문	아파트 등 건설공사

플랜트 부문	산업용 송풍기, 환경사업

섬유 부문	원사, 부직포 제조 및 판매

기타 부문	소매유통업, 임대, 기타

(2) 영업부문 1) 영 업부문별 매출액, 영업손 익 및 분기순손익 ① 당분기

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	221,288	1,627	12,293

건설 부문	42,075	(513)	(409)

플랜트 부문	18,284	(913)	(1,099)

섬유 부문	112,076	(754)	(546)

기타 부문	12,011	(10,966)	(11,467)

연결조정전합계	405,734	(11,519)	(1,228)

연결조정금액	(28,704)	(3,794)	(3,340)

연결조정후합계	377,030	(15,313)	(4,568)

② 전 분기

(단위: 백만원)

영업부문	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건재 부문	219,486	12,201	11,869

건설 부문	61,911	606	5,804

플랜트 부문	18,095	(2,193)	(2,122)

섬유 부문	121,255	4,301	2,090

기타 부문	1,632	(7,956)	(7,772)

연결조정전합계	422,379	6,959	9,869

연결조정금액	(32,676)	(162)	(167)

연결조정후합계	389,703	6,797	9,702

2) 영업부문별 자산 및 부채 금액 ① 당 분기 말

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	912,531	95,731

건설 부문	66,928	24,168

플랜트 부문	52,750	14,082

섬유 부문	170,616	42,167

기타 부문	41,985	38,461

연결조정전합계	1,244,810	214,609

연결조정금액	(247,947)	(38,055)

연결조정후합계	996,863	176,554

② 전기말

(단위: 백만원)

영업부문	부문자산	부문부채

건재 부문	914,135	92,460

건설 부문	57,389	18,208

플랜트 부문	51,095	9,646

섬유 부문	163,854	36,445

기타 부문	29,868	7,471

연결조정전합계	1,216,341	164,230

연결조정금액	(238,789)	(20,793)

연결조정후합계	977,552	143,437

(3) 지역정보연결실체는 3개의 주요지역(본사 소재지 한국, 인도네시아, 중국)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 관계기업 투자 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 금액임)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	324,974	323,511	370,877	354,153

인도네시아	52,818	59,871	27,717	26,094

중국	12,487	20,693	4,275	4,087

기타	15,455	18,304	3,856	3,687

연결조정전합계	405,734	422,379	406,725	388,021

연결조정금액	(28,704)	(32,676)	(23,432)	(23,458)

연결조정후합계	377,030	389,703	383,293	364,563

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 전체 매출액의 10％ 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다.

6. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	125,910	125,910

단기	89,965	89,965

파생상품자산	1	1

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2	2

소 계	215,878	215,878

상각후 원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	31,000	31,000

장기금융상품	2,618	2,618

기타비유동채권	12,064	12,064

매출채권	125,670	125,670

단기대여금	27	27

장기대여금	4,500	4,500

유동성리스채권	62	62

비유동성리스채권	308	308

단기금융상품	24,825	24,825

기타유동채권	5,364	5,364

현금및현금성자산(*)	12,728	12,728

소 계	219,166	219,166

금융자산합계	435,044	435,044

상각후 원가로 인식된 부채

상각후원가측정금융부채	기타비유동채무	2,690	2,690

매입채무	80,437	80,437

단기차입금	6,228	6,228

유동성리스부채	3,937	3,937

비유동성리스부채	14,697	14,697

장기차입금	686	686

유동성장기차입금	86	86

기타유동채무(*)	25,099	25,099

금융부채합계	133,860	133,860

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치금융자산	장기	87,220	87,220

단기	66,673	66,673

파생상품자산	1	1

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	-

소계	153,894	153,894

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	장기상각후원가측정채무상품	29,329	29,329

매출채권	150,133	150,133

기타비유동채권	12,367	12,367

단기대여금	27	27

장기대여금	1,744	1,744

단기금융상품	45,661	45,661

장기금융상품	5,633	5,633

기타유동채권	7,933	7,933

단기상각후원가측정채무상품	20,000	20,000

현금및현금성자산(*)	26,468	26,468

소계	299,295	299,295

금융자산합계	453,189	453,189

상각후원가측정금융부채	매입채무	82,421	82,421

단기차입금	2,412	2,412

기타유동채무(*)	29,404	29,404

기타비유동채무	1,354	1,354

금융부채합계	115,591	115,591

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액과 예수금은 제외하였습니다.

주 요 금융자산과 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산, 매출채권, 기타유동채권, 단기금융상품, 매입채무 및 기타유동채무 는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ② 당기손익공정가치금융자산 상장주식의 공정가치는 보고기간말 현재 활성시장에서 공시된 시장가격이며, 비상장주식의 공정가치는 적절한 평가기법을 사용하여 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용 가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상연결실체의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

채무상품의 공정가치는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였습니다.

③ 기 타포괄손익공정가치금융자산경영참여목적 또는 출자전환으로 인해 취득한 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

④ 단ㆍ장기대여금연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 단기대여금 및 장기대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

⑤ 파생상품 연결실체는 시장에서 관측가능한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가하였 습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 자산

장기당기손익공정가치금융자산	10,822	9,666	69,235	89,723

단기당기손익공정가치금융자산	-	89,965	-	89,965

파생상품자산	-	1	-	1

금융자산 합계	10,822	99,632	69,235	179,689

② 전기말

(단위: 백만원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치가 공시되는 자산

장기당기손익공정가치금융자산	6,956	9,471	70,086	86,513

단기당기손익공정가치금융자산	-	55,186	11,487	66,673

파생상품자산	-	1	-	1

금융자산 합계	6,956	64,658	81,573	153,187

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	9,666	시장접근법	기초자산의 공정가치

단기당기손익공정가치금융자산

집합투자증권 등	89,965	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생상품자산

파생상품자산	1	시장접근법	기초자산의 공정가치

합계	99,632

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

장기당기손익공정가치금융자산

채무상품	21,000	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

조합및협회출자금	2,817	순자산가치법	순자산의 공정가치

비상장지분상품	2,598	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

비상장지분상품	11,161	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자지분상품	10,180	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자지분상품	1,751	현금흐름할인법/이항모형	기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자지분상품	3,450	순자산가치평가법/현금흐름할인법	순자산의 공정가치/기대현금흐름 및 적용 이자율

집합투자지분상품	16,278	순자산가치평가법	순자산의 공정가치

합계	69,235

연결실체는 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	분기말금액

장기당기손익공정가치금융자산	집합투자증권 등	34,516

장기당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	1,671

장기기타포괄손익공정가치금융자산	2

7. 담보제공자산 (1) 담보제공 금융자산 연결실체는 당분기말 현재 금융자산 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	설정금액	내역

장기당기손익공정가치금융자산(*)	2,817	2,817	건설공제조합 출자주식 581좌, 전문건설공제조합 1,057좌,자본재공제조합 4,000좌,기계설비조합 54좌

(*) 연결실체의 영업활동을 위하여 취득한 조합에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. (2) 담보제공 유형자산 등 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체가 소유한 유형자산 중 PT.Hanil Indonesia의 건물 등 일부를 제공하고 담보설정가액을 USD 16,800,000을 BANK KEB HANA INDONESIA에 L/C개설 목적으로 담보제공하고 있습니다.

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	158,106	30,553	11,657	46,673	1,192	3,421	12,942	895	265,439

취득금액	158	380	171	781	8	340	5,666	23	7,527

처분금액	-	-	(55)	-	-	(1)	-	-	(56)

감가상각비	-	(1,174)	(703)	(4,069)	(182)	(701)	-	(290)	(7,119)

기타(*1)	4,364	-	-	-	23	23	(103)	3	4,310

건 설중인자산대체(*2)	-	4,791	1,973	3,612	-	1,366	(12,994)	-	(1,252)

분기말장부금액	162,628	34,550	13,043	46,998	1,041	4,448	5,511	631	268,849

취득원가	175,470	52,963	25,939	88,490	4,452	11,852	5,526	1,455	366,147

감가상각누계액	-	(13,580)	(7,658)	(41,400)	(3,411)	(7,208)	-	(666)	(73,923)

손상차손누계액	(12,842)	(4,833)	(5,237)	(92)	-	(197)	(15)	(158)	(23,374)

(*1) 당분기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되어 증가하였으며, 해외법인 유형자산 환율변동으로 인한 증가액이 포함되 어 있습니다. (*2) 당분기 중 건설 중인자산 중 1,252백만원이 무형자산으로 대체되었습 니다 .

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인 자산	기타	합계

기초장부가액	157,400	31,359	10,528	48,335	1,171	1,231	4,874	92	254,990

취득금액	674	703	1,431	3,451	275	2,891	9,675	903	20,003

처분금액	(25)	(49)	-	(83)	(20)	1	-	-	(176)

감가상각비	-	(1,539)	(889)	(5,273)	(230)	(693)	-	(307)	(8,931)

기타(*)	56	80	(8)	(751)	(3)	(9)	(17)	207	(445)

건설중인자산 대체	-	-	595	995	-	-	(1,590)	-	-

기말장부금액	158,105	30,554	11,657	46,674	1,193	3,421	12,942	895	265,441

취득원가	170,819	42,493	23,831	82,770	4,351	10,002	17,654	1,425	353,345

감가상각누계액	-	(11,880)	(6,932)	(36,010)	(3,158)	(6,384)	-	(372)	(64,736)

손상차손누계액	(12,714)	(59)	(5,242)	(86)	-	(197)	(4,712)	(158)	(23,168)

(*) 전기 중 지배기업의 본사사무실 이전과 분할신설 종속회사 (주)한일합섬의 신규사무실 입주로 인하여 복구의무가 발생함에 따라 각각 임차개량자산 179백만원과 28백만원이 증가하였으며, 해외법인의 유형자산 환율변동으로 인한 감소액 652백만원이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	75,757	16,435	92,192

취득	519	-	519

기타(*)	(2,986)	(7)	(2,993)

감가상각비	-	(379)	(379)

분기말장부금액	73,290	16,049	89,339

취득원가	89,826	27,057	116,883

감가상각누계액	-	(7,203)	(7,203)

손상차손누계액	(16,536)	(3,805)	(20,341)

(*) 당분기 중 레미콘공장의 사용목적이 임대에서 자가사용으로 변동함에 따라, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되어 감소하였으며, 대물변제로 매출채권에서 투자부동산으로 대체되어 증가한 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	토지	건물과 구축물	합계

기초장부가액	72,344	16,778	89,122

취득	3,596	-	3,596

기타	(183)	183	-

감가상각비	-	(526)	(526)

기말장부금액	75,757	16,435	92,192

취득원가	92,421	27,172	119,592

감가상각누계액	-	(6,855)	(6,855)

손상차손누계액	(16,663)	(3,882)	(20,545)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	1,365	1,814

임대수익 관련 직접 운영비용	(598)	(761)

임대손익	767	1,053

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	614	577	2,285	1,129	324	-	4,929

취득금액	110	66	38	-	1	-	215

건설중인자산 대체(*1)	529	-	723	-	-	-	1,252

무형자산상각비	(365)	(53)	(282)	-	(93)	-	(793)

기타(*2)	-	-	-	-	2	-	2

분기말장부금액	888	590	2,764	1,129	234	-	5,605

취득원가	4,355	823	3,179	2,150	2,717	17,555	30,779

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,467)	(233)	(415)	(1,021)	(2,483)	(17,555)	(25,174)

(*1) 당분기 중 건설 중인자산에 서 1,252백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 해외법인의 무형자산 환율변동 으로 인한 변동액 2백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	소프트웨어개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초장부가액	901	37	-	1,142	265	7,255	9,600

취득금액	68	565	2,418	7	189	-	3,247

처분금액	-	-	-	(80)	-	-	(80)

무형자산상각비	(356)	(25)	(133)	-	(130)	-	(644)

손상차손	-	-	-	(20)	-	(7,255)	(7,275)

손상차손환입	-	-	-	80	-	-	80

기말장부금액	614	577	2,285	1,129	324	-	4,929

취득원가	3,715	757	2,418	2,150	2,693	17,555	29,288

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,102)	(179)	(133)	(1,021)	(2,369)	(17,555)	(24,359)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

유진제사호헤라클레스사모투자(자)	대한민국	21.56%	40,000	40,133	21.56%	40,000	40,063

(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	당기초	지분법손익	배당	당분기말

유진제사호헤라클레스사모투자(자)	40,063	2,269	(2,199)	40,133

12. 지 분상 품 및 채무상품 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치 금융자산	10,822	15,429	2,929	75,730	21,000	125,910

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	31,000	31,000

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	89,965	-	89,965

합 계	10,822	15,431	2,929	165,695	52,000	246,877

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	상장지분상품	비상장지분상품	조합및협회출자금	집합투자증권	채무상품	합 계

장기당기손익공정가치금융자산	6,956	15,316	2,819	41,129	21,000	87,220

장기기타포괄손익공정가치	-	2	-	-	-	2

장기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	29,329	29,329

단기당기손익공정가치금융자산	-	-	-	55,186	11,487	66,673

단기상각후원가측정채무상품	-	-	-	-	20,000	20,000

합 계	6,956	15,318	2,819	96,315	81,816	203,224

13. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산(부채)	평가이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

비유동파생상품	1	1	1	(9)

지배기업은 2016년 2월 3일 회생절차종결을 결정을 받은 바,조사확정재판 등 미확정회생채무의 현실화예상금액에 대해서 당기말 현재 590백만원을 기타충당부채로 회계처리 하였습니다. 당사는 확정시점에 출자전환될 1,695천원에 대해 인가받은 회생계획에 따라 부채 500원당1주(500원당 1주 발행 후 5:1 주식병합)가 자기지분상품으로 출자전환되므로 당기말 현재 출자전환될 기타충당부채 1,695천원과 발행될 자기지분상품의 공정가치 1,030천원과의 차이금액 665천원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.

14. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	25,896	25,225

제품	19,028	15,778

미포장시멘트	38	40

재공품	3,038	1,730

원연료	12,203	13,208

저장품	4,022	2,724

미착품	2,643	4,436

용지	15,005	15,005

합 계	81,873	78,146

(2) 당분기 중 발생한 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(19)	(289)

15. 매출채권 및 계약자산과 기타채 권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권가액	194,404	16,430	221,586	13,490

개별평가대손충당금	(43,097)	(1,694)	(47,542)	(1,694)

집합평가대손충당금	(25,637)	(152)	(23,911)	(120)

대손충당금 합계	(68,734)	(1,846)	(71,453)	(1,814)

순장부금액	125,670	14,584	150,133	11,676

(2) 당분기 및 전기말 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출채권	계약자산

당분기	전기말	당분기	전기말

기초	(71,453)	(71,299)	(1,814)	(1,295)

기준서개정효과	-	(1,647)	-	-

대손상각비	(5,563)	(2,418)	(41)	(659)

대손충당금환입	1,031	677	9	140

제각 등	7,251	3,234	-	-

기말	(68,734)	(71,453)	(1,846)	(1,814)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	보증금	합계

채권가액	3,614	2,258	2,511	8,383

개별평가대손충당금	(847)	(2,155)	-	(3,002)

현재가치할인차금	(17)	-	-	(17)

순장부금액	2,750	103	2,511	5,364

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	미수금	미수수익	보증금	합계

채권가액	6,021	2,516	2,399	10,936

개별평가대손충당금	(841)	(2,155)	-	(2,996)

집합평가대손충당금	(7)	-	-	(7)

대손충당금 합계	(848)	(2,155)	-	(3,003)

순장부금액	5,173	361	2,399	7,933

(4) 당분기말 및 전기말 중 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	미수금	미수수익

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	(848)	(1,061)	(2,155)	(2,394)

대손상각비	(6)	(8)	-	-

대손충당금환입	7	-	-	9

제각 등	-	221	-	230

기말잔액	(847)	(848)	(2,155)	(2,155)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	7,675	8,371	16,046

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

현재가치할인차금	(2,037)	(1,915)	(3,952)

순장부금액	5,638	6,426	12,064

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금	합계

채권가액	8,346	8,524	16,870

개별평가대손충당금	-	(30)	(30)

현재가치할인차금	(2,457)	(2,016)	(4,473)

순장부금액	5,889	6,478	12,367

(6) 당분기말 및 전기말 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장기미수금	보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	-	(199)	(30)	(43)

제각 등	-	199	-	13

기말잔액	-	-	(30)	(30)

16. 건설계약

(1) 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 중 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 아래와같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초 계약잔액	신규계약 및 계약변경액	공사수익 인식액	분기말 계약잔액

㈜대한11호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	-	90,610	27	90,583

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	-	31,500	8,404	23,096

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	-	23,975	1,592	22,383

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	-	15,300	6,111	9,189

한국남동발전㈜삼천포화력	삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	9,504	254	3,105	6,653

서울특별시관악구청	신림1배수분구 오수관로 종합정비공사	-	6,377	659	5,718

양천구청	목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	-	5,506	125	5,381

한국토지주택공사	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	12,427	-	7,993	4,434

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

현대중공업파워시스템㈜	현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	-	2,400	489	1,911

PT SIAK TERMIN	TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	-	2,364	515	1,849

㈜포스코건설	포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	-	1,729	28	1,701

SUMITOMO SHI	S1(새만금)PROJECT	-	1,625	8	1,617

쌍용양회공업	동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	-	2,560	1,162	1,398

한솔이엠이주식회사	한솔제지 대전공장 탈질설비 개선공사	-	1,320	-	1,320

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,173	-	-	1,173

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	4,144	709	4,853	-

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	4,141	(1,433)	2,707	1

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	17	1,423	1,440	-

조선내화㈜	가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,379	-	1,018	361

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	719	251	970	-

비에이치아이㈜	SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	906	-	897	9

SUMITOMO SHI	CGN DAESAN BIOMASS(109MW CFB	795	-	672	123

㈜케이씨씨건설	CURING OVEN INCINERATOR(EXHAUST SYSTEM)	-	748	661	87

SUMITOMO SHI	DANGJIN II BIOMASS POWER PLANT	496	-	496	-

현대중공업파워시스템㈜	#10 FBC 보일러 개선공사 중 코크스 이송시	-	460	460	-

㈜포스코건설	광)3고로2차개수 COMBUSTION AIR FAN	-	456	446	10

두산중공업㈜	영동화력2호기 연료전환설비 FANS	791	-	411	380

㈜케이씨씨건설	MP-GW2 PJT(문막2호기)	-	438	411	27

현대중공업㈜	Coke Silo Package 설치현장	359	28	387	-

㈜상공에너지	SNCR SYSTEM 설치공사	-	425	374	51

기타	기타	8,029	13,071	11,807	9,294

합계	47,292	202,096	58,228	191,161

2) 전분기

(단위: 백만원)

발주처	공사명	기초계약잔액	신규계약 및계약변경액	공사수익 인식액	분기말계약잔액

한국토지주택공사 인천지역본부	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	22,172	586	15,738	7,021

현대중공업㈜	Coke Silo Package 설치현장	-	13,250	11,255	1,995

㈜디엘에스플래닝	청담동 라테라스 주택공사 현장	8,537	-	7,671	867

한국토지주택공사(LH)	충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	-	20,214	5,860	14,354

㈜한국엔피기술	한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	5,838	-	3,516	2,322

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	3,934	-	3,203	731

유진초저온 주식회사	평택오성냉동물류단지 사무동 신축공사	2,347	613	2,689	270

유진기업㈜	판매시설(금천점)신축공사	1,340	1,071	2,411	-

현대건설㈜	BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	2,389	-	1,940	448

서울특별시강남서초교육지원청	내곡중학교 교사 신축공사	1,920	(155)	1,765	-

현대로템㈜	소결1.2기 배가스청정설비 성능개선공사(FAN)	1,764	-	1,641	123

SEMIRARA MININ	SLPG UNIT34 IDF UPGRADE	1,599	-	1,599	-

강서구청	화곡1배수분구 하수관거 종합정비공사	1,237	581	1,448	370

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동 회처리수 재순환 설비 설치공사 현장	1,001	327	1,328	-

유진기업㈜	오류동 1469-8번지 창고 신축공사	1,059	-	1,059	-

한솔이엠이㈜	선창산업 MDF BIO-SRF FGT기자재납품	-	1,231	892	339

대한시멘트㈜	대한시멘트㈜ 1공장 F/A 분급 설비공사현장	-	795	795	-

와이케이스틸㈜	산소공장 방음공사	686	-	686	-

㈜웰크론강원	UZBEKISTAN GAS TO LIQUID PROJECT	589	-	589	-

㈜에어릭스	포항 3,4소결 집진능력 증대사업	585	-	585	-

㈜웰크론강원	ZOR NEW INERY PROJECT	553	-	553	-

SUMITOMO SHI F	SCPC UNIT LIFE EXTENSION PROJECT	-	530	446	84

ATOMTECH ENERG	MUZHA PEFUSE INCINERATION PLANT IDFAN	475	-	408	67

KC코트렐㈜	하동6호기 환경설비 최적개선 제작구매	-	1,180	408	772

한국남동발전㈜영동에코발전본부	영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	-	11,870	355	11,515

현대제철㈜	소결 후반라인 집진설비 1단계	-	309	300	9

GS건설㈜	제주환경자연순환센터 소각로 FAN	295	-	281	13

두산중공업㈜	TRIPOLI WEST POWER FAN	2,412	-	-	2,412

비에이치아이㈜	SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	-	1,280	20	1,260

조선내화㈜	주원전주열공급및발전사업연소가스처리설비	1,227	-	53	1,173

비에이치아이㈜	포항4발전 노후설비 교체-9호기 발전설비	691	-	68	623

광진구청	능동 436-1~138-6번지간 도로개설공사	543	-	3	540

PT SEMEN TONASA	PULVERIZER TONASA	443	-	-	443

이노베어케이티	2ND DEVELOPMENT OF LAB PROJECT	-	415	-	415

와이케이스틸㈜	제강공장 집진기 합류형 개조작업	-	359	7	352

현대중공업㈜	FF14-152-03 ID FAN 인버터판넬	-	465	133	332

롯데건설㈜	내포신도시 집단에너지시설 건설공사	318	-	-	317

와이케이스틸㈜	활성탄 투입시설 설치 및 STACK 철거	-	335	24	311

한솔신텍㈜	포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	359	-	54	305

LEO VALVE ME	TAIWAN TYCC 75TON CFBC FLUID	-	269	-	269

KC코트렐㈜	FA18-001 하동발전6호기 BST FAN 설치공사	-	275	10	265

포스코	5고로PCI WESTE GAS FAN MOTOR	-	389	141	248

㈜유엘비씨코	FH12-273 이란 SP19 BLOWER SPARE SV	-	250	8	242

ABENGOA	ABEINSA FULCRUM BIOFUEL FIRM PJT	-	231	7	224

LEO VALVE ME	TAIWAN TYCC 75TON CFBC PJT	-	250	41	208

㈜웰크론강원	신서천화력 보조보일러	-	199	3	196

한국토지주택공사	광주효천2 A4BL 행복주택 건설공사 6공구	614	(357)	257	-

한화에너지㈜	군산 G-2 FAN MOTOR(SPARE)	274	-	274	-

송파구청	장지1교 보도교 설치공사	257	-	257	-

케이씨씨건설	#3 FAN REPAIR	216	-	216	-

HIGH STREET	DCS UPGRADE(최초PJTNO FF97-720)	201	-	201	-

한솔신텍㈜	함안 BIO-SRF PJT FAN	199	-	199	-

현대건설㈜	삼척화력 HP AIR BLOWER	172	-	0	172

TAKUMA	EC3555 PJT	136	-	136	-

한국토지주택공사	화성동탄(2) 제3초등학교 신축(건축)공사	123	(81)	42	-

BANGKOK INDUST	WPP PHETCHABURI PROJECT	114	-	114	-

기타	기타	1,461	8,662	8,171	1,956

합 계	68,080	65,343	79,860	53,563

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

현대제철 당진 3소결 배가스청정설비	62	62	172	-	110

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_전기	455	489	867	-	378

현대오일뱅크 코크스 출하시설 설치_기계	5,391	6,111	8,038	-	1,927

한솔제지 대전공장 탈질설비 개선공사	2	-	264	-	264

포)2~4소결 NOX 제거설비 I.D FAN	27	28	342	-	314

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	15,175	16,621	15,072	1,549	-

이란 ABADAN REFINERY UPGRADING	28	27	164	-	137

영동화력2호기 연료전환설비 FANS	547	521	630	-	109

영동 2호기 우드펠릿 연료취급설비 설치조	1,437	1,592	6,337	-	4,745

선창산업 MDF BIO-SRF FGT기자재납품	1,117	1,056	1,108	-	52

삼천포발전본부 제4회사장 회이송설비 설치	3,752	4,216	4,806	-	590

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	7,675	8,404	4,600	3,804	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

목동 신시가지 남측 오수관로 정비공사	112	125	405	-	280

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

동해공장 #6,7 Kiln Cl By-Pass Bag Filter	1,063	1,162	1,408	-	246

광)3고로2차개수 COMBUSTION AIR FAN	444	446	209	237	-

가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1,083	1,019	1,104	-	85

WANHUA US M'DI COMPLEX PROJECT	6	6	66	-	60

WALL SEAL BLOWER FOR DAESAN BIO	319	311	-	311	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

TANJUNG BUTON 1000TPH CONVEYOR PJT	455	515	-	515	-

SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	1,274	1,271	128	1,143	-

SNCR SYSTEM 설치공사	349	374	43	331	-

OCI 광양 PJT FAN	337	345	83	262	-

FF16-257-02 영동2 ID FAN용량증대	98	114	665	-	551

DANGJIN II BIOMASS POWER PLANT	547	530	-	530	-

CURING OVEN INCINERATOR(EXHAUST SYSTEM)	604	660	224	436	-

CGN DAESAN BIOMASS(109MW CFB	825	882	-	882	-

CGN DAESAN BIOMASS FOR ID FAN	290	349	-	349	-

기타	36,207	37,225	34,702	2,815	292

합계	85,656	90,969	84,679	16,430	10,140

2) 전기말

(단위: 백만원)

건설계약명	누적발생원가	누적수익	진행청구액	계약자산	계약부채

인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	42,133	44,920	46,516	-	1,596

영동1호기 바이오매스 사일로 설치현장	7,026	7,726	8,372	-	645

Coke Silo Package 설치현장	11,857	12,891	13,278	-	387

포승 열병합발전시설 연소가스처리설비	2,375	2,481	2,780	-	299

BULK HANDLING SYSTEM for DCU REVAMPING	1,902	2,112	2,390	-	278

가나 자원순환에너지 연소가스처리설비	1	1	276	-	275

충주호암 A-4BL 행복주택 건설공사 2공구	7,878	8,629	4,971	3,657	-

TRIPOLI WEST POWER FAN	4,197	4,468	2,083	2,385	-

한국엔피기술 사옥 신축공사 현장	5,916	6,396	5,640	756	-

부화산소막 국부조연시스템	1,156	1,269	714	555	-

영동 바이오매스 사일로 및 부대시설 토건	3,330	3,954	3,442	512	-

레늄 회수설비(폐가스농축장치)시공	622	771	445	326	-

라테라스 청담 도시형생활주택 신축사업	9,331	10,605	10,279	326	-

GHAENAT STEEL MATERIAL HANDING	307	382	81	302	-

5고로PCI WESTE GAS FAN MOTOR	351	340	62	278	-

SULSEL BARRU2 COAL FIRED STEAM	375	374	128	246	-

CGN DAESAN BIOMASS(109MW CFB	196	210	-	210	-

TAIWAN TYCC 75TON CFBC PJT	236	237	50	187	-

보령3호기 환경개선공사 FAN WITH	246	185	-	185	-

기타	34,638	36,098	32,950	3,564	416

합계	134,073	144,049	134,457	13,489	3,896

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	계약자산	매출채권

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

건설	인천용마루 3BL 주거환경 개선사업건설공사	2015.12.31	2019.05.31	100.00%	-	-	-	-

삼천포 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019.01.23	2020.06.30	26.70%	3,804	-	-	-

고양 지축B-7BL 기업형 임대주택 현장	2019.10.01	2021.12.31	0.03%	27	1	-	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설	254	(454)	278	430

플랜트	28	112	(66)	(18)

합 계	282	(342)	212	412

17. 대여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

채권가액	45,717	45,717	8,762	6,906

개별평가대손충당금	(45,690)	(45,690)	(4,178)	(5,078)

집합평가대손충당금	-	-	(84)	(84)

대손충당금 합계	(45,690)	(45,690)	(4,262)	(5,162)

순장부금액	27	27	4,500	1,744

(2) 당분기 및 전기 중 장단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	(45,690)	(47,490)	(5,162)	(5,278)

대손상각비	-	-	-	(1,084)

대손충당금환입	-	1,500	900	1,200

제각등	-	300	-	-

기말	(45,690)	(45,690)	(4,262)	(5,162)

18. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,750	-	3,673	-

선급비용	4,913	1,877	869	2,004

선급부가세	186	-	358	-

기타	26	-	86	-

합 계	16,875	1,877	4,986	2,004

19. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	42	75

예금	12,281	16,824

기 타(*)	447	9,644

합 계	12,770	26,543

(*) 가치변동의 위험이 경미하고, 취득일로부터 만기일이 3개월이내인 금융상품 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	18,338

정기적금	743	235

전단채	-	6,600

외화 ABSTB	14,115	9,917

기타	9,967	10,571

합 계	24,825	45,661

( 3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(*)	2,594	5,609

당좌개설보증금	24	24

합 계	2,618	5,633

(*) 하자보증 및 지급보증 등으로 인하여, 사용이 제한되어 있습니다.

20. 자본 금 등

(1) 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 지배기업이 발행할 주식 총수는 당분기말 현재 5,000,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 238,684,063주와 우선주 1,026,436주 및 500원입니다. 상기 발행할 주식 총수 및 발행주식수는 회생계획안에 의한 효력발생일 기준입니다.

(2) 우선주식 우선주식 중 제1우선주 617,731주에 대한 배당은 비누적적ㆍ비참가적이고 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하도록 되어 있으며, 제2우선주 308,569주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 제3우선주 89,722주에 대한 배당은누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 최저 연 30%를 배당하도록 되어 있으며, 제4우선주 10,414주에 대한 배당은 누적적ㆍ참가적이고 액면금액을 기준으로 연 30%를 우선배당하도록 되어 있습니다.

(3) 주식수 및 자본금 등의 변동은 없으며, 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식수	금액

보통주	우선주	자본금

당분기말	238,684,063	1,026,436	119,855

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,991	2,174

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(50,620)	(50,620)

주식할인발행차금	(112)	(112)

감자차익	545,107	545,107

기타자본조정	(472)	(472)

주식선택권	65	65

기타자본잉여금	196,062	196,062

합 계	690,030	690,030

23. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	사용	환입	분기말(비유동)

하자보수충당부채	2,393	342	(327)	(150)	2,258

복구충당부채	228	21	-	-	249

기타충당부채	1,143	13	-	(339)	817

합 계	3,764	376	(327)	(489)	3,324

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	사용	환입	기타(*)	기말(비유동)

하자보수충당부채	2,654	621	(380)	(502)	-	2,393

복구충당부채	116	82	(177)	-	207	228

기타충당부채	2,161	367	(310)	(1,273)	198	1,143

합 계	4,931	1,070	(867)	(1,775)	405	3,764

(*) 복구충당부채는 전기 중 사무실 이전으로 인하여 복구의무가 발생함에 따라 207백만원이 증가하였으며, 기타충당부채는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 공사손실충당부채가 198백만원 증가하였습니다.

24. 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	18,650	22,320

미지급비용	5,716	5,421

예수금	584	601

유동수입보증금	733	1,663

합 계	25,683	30,005

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	96	95

장기미지급비용	655	649

비유동수입보증금	1,939	609

합 계	2,690	1,353

25. 차 입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

일반자금대출	중소기업은행	3.67%	-	-	300

일반자금대출	중소기업은행	3.46%	-	-	500

일반자금대출	중소기업은행	3.57%	-	-	500

일반자금대출	BANK KEB HANA INDONESIA	3 MONTH LIBOR + 3.2%	2020년 5월	1,228	1,112

신용대출	산업은행	3.11%	2020년 2월	3,000	-

관계사단기차입금	당진기업	4.60%	2020년 3월	2,000	-

합 계	6,228	2,412

( 2) 당분기말 과 전기 말 현재 장기차 입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

비유동성

일반자금대출	BANK KEB HANA INDONESIA	3 MONTH LIBOR + 3.2%	2021년 11월	686	-

유동성

일반자금대출	BANK KEB HANA INDONESIA	3 MONTH LIBOR + 3.2%	2019년 11월	86	-

26. 기 타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,923	2,346

선수수익	119	109

기타	184	144

합 계	5,226	2,599

27. 확 정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,240	3,645	870	2,712

과거근무원가	-	-	-	854

확정급여순부채 순이자	78	227	144	269

순급여비용	1,318	3,872	1,014	3,835

매출원가 인식액	620	1,843	525	2,112

판매비와관리비 인식액	698	2,029	489	1,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,465	37,764

사외적립자산의 공정가치	(21,100)	(22,926)

재무상태표상 퇴직급여부채	19,365	14,838

28. 수 익 (1) 당 분기 중 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	레미콘 등	건설계약	산업설비	기타	합 계

주요 지리적 시장

국내	267,256	42,021	14,064	1,633	324,974

아프리카	4,366	-	-	-	4,366

인도네시아	52,303	-	515	-	52,818

중동	1,543	-	74	-	1,617

중국	12,247	-	-	-	12,247

기타	5,701	-	3,631	381	9,713

연결조정 전 합계	343,416	42,021	18,284	2,014	405,735

연결조정	(28,486)	-	-	(219)	(28,705)

소 계	314,930	42,021	18,284	1,795	377,030

수익인식 시기

한 시점에 이행	314,930	-	2,077	-	317,007

기간에 걸쳐 이행	-	42,021	16,207	1,795	60,023

소 계	314,930	42,021	18,284	1,795	377,030

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	당기초

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	125,670	150,133

계약자산	14,584	11,676

계약부채	(10,141)	(3,897)

계약자산은 연결실체의 건설계약 및 산업설비의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 및 산업설비에 대해 고객으로부터 선수취한 금액 및 진행률을 초과하여 청구한 금액에 대한 부채입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	102,533	317,007	103,731	307,748

건설계약수익	20,306	58,228	30,568	79,860

기타	451	1,795	776	2,095

합계	123,290	377,030	135,075	389,703

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대여금및기타채권손상차손 환입	300	907	114	909

유형자산처분이익	123	128	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	80

기타자산처분이익	-	-	-	266

기타충당부채환입액	-	-	239	666

기타	481	947	136	5,747

합 계	904	1,982	489	7,668

기타비용

대여금및기타채권손상차손	2	6	55	262

유형자산처분손실	-	89	23	72

기타	543	1,041	188	2,119

합 계	545	1,136	266	2,453

30. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,442	18,586	5,535	15,357

상여금	215	458	209	239

퇴직급여	681	1,980	471	1,672

복리후생비	1,009	2,921	880	2,391

소모품비	59	337	165	524

운반비	446	1,579	654	2,070

수출제비용	14	39	1	2

광고선전비	431	1,282	771	1,244

연료비	1	1	-	25

전력비	34	90	13	46

수도광열비	30	74	42	98

차량유지비	258	762	322	886

여비교통비	212	605	222	608

접대비	586	1,559	519	1,244

인쇄비	9	31	6	18

통신비	67	206	63	222

지급수수료	1,690	5,221	1,857	5,055

판매수수료	15	81	31	98

보험료	116	351	119	341

세금과공과금	786	1,689	996	1,768

임차료	434	1,001	632	1,836

견본비	51	94	28	91

수선비	(26)	94	120	325

하자보수비	16	53	-	-

회의비	43	150	27	121

교육훈련비	101	214	48	143

용역비	760	2,240	498	1,537

경상연구개발비	202	587	241	693

무형자산상각비	262	755	154	403

유형자산감가상각비	329	805	218	481

사용권자산상각비	686	2,233	-	-

투자부동산감가상각비	44	133	45	154

하자보수충당부채(환입)	(56)	(149)	(313)	(313)

복구충당부채전입액	7	21	75	75

매출채권손상차손	3,502	4,564	405	609

기타	95	369	308	284

합 계	19,551	51,016	15,362	40,347

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당 분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,103	5,032	2,181	6,290

당기손익공정가치금융자산평가이익	833	2,908	17	2,296

당기손익공정가치금융자산처분이익	143	1,289	-	34

외화환산이익	526	1,159	(12)	264

외환차익	377	1,340	374	1,017

배당금수익	1,324	3,570	161	260

합 계	4,306	15,298	2,721	10,161

(2) 당 분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	210	665	146	411

파생상품평가손실	-	-	-	9

당기손익공정가치금융자산평가손실	591	1,245	82	702

당기손익공정가치금융자산처분손실	151	427	24	141

외화환산손실	(88)	97	131	209

외환차손	133	542	797	1,541

합 계	997	2,976	1,180	3,013

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

33. 비용의 성격에 따른 분류내역 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	(5,144)	(3,727)	291	(4,663)

원재료 및 상품매입액	84,950	239,013	79,004	227,582

저장품 매입액	3,214	9,587	3,776	11,456

종업원급여	15,518	44,538	13,828	40,056

감가상각비 및 무형자산상각비	3,560	10,627	2,560	7,442

외주비	5,952	18,899	13,648	37,056

운반비	8,244	30,422	10,814	33,478

기타	16,018	42,985	10,939	30,499

합 계	132,312	392,344	134,861	382,906

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비

유형자산	2,383	7,047	2,268	6,603

투자부동산	101	379	126	399

사용권자산	801	2,408	-	-

소계	3,285	9,834	2,394	7,002

무형자산상각비	275	793	166	440

합계	3,560	10,627	2,560	7,442

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,330	35,078	11,250	31,284

복리후생비	1,870	5,588	1,564	4,937

퇴직급여	1,318	3,872	1,014	3,835

합계	15,518	44,538	13,828	40,056

34. 주당이 익 (1) 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 분기순이익	(4,845,412,673)	(2,863,033,135)	305,958,835	9,800,587,653

지배기업 우선주배당금(*1)	12,447,223	36,936,340	12,447,223	36,935,779

지배기업 구형우선주 귀속이익(*2)	(22,119,134)	12,151,663	1,003,559	44,543,686

지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	(4,835,740,951)	(2,912,121,138)	292,508,053	9,719,108,188

가중평균유통보통주식수	202,786,664	202,819,123	205,412,486	205,412,486

지배기업 보통주소유주지분 주당이익	(24)	(14)	1	47

지배기업 구형우선주 귀 속 분기순이익	(22,119,134)	12,151,663	1,003,559	44,543,686

지배기업 구형우선주 가중평균보통주식수	525,230	525,230	525,230	525,230

지배기업 구형우선주 기본및희석주당이익	(42)	23	2	85

(*1) 액면금액을 기준으로 배당을 하는 제2,3,4 우선주 배당금으로 구성되어 있습니다. 배당금 성격에 대한 정보는 주석20를 참고하시기 바랍니다.(*2) 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 10%를 더 배당하는 제1우선주 배당금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초	203,141,538	273	55,457,639,874

자기주식(*)	(88,019,281)

기말	55,369,620,593

가중평균유통보통주식수 :55,369,620,593 ÷ 273일 = 202,819,123

(*) 지배기업이 자사주신탁을 통해 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 29일까지 자기주식을 취득한 내역입니다.

2) 전분기

구분	유통주식수	일수	적수

기초~분기말	205,412,486	273	56,077,608,678

가중평균유통보통주식수 : 56,077,608,678 ÷ 273일 = 205,412,486

35. 특 수관계자 공시 (1) 특 수관계자현황

특수관계자 범주	특수관계자 명칭

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	유진기업(주)

관계기업	유진제사호헤라클레스사모투자(자)

기타특수관계자(*2)	유진투자증권(주) 등

(*1) 당 분기말 현재 잠재적 의결권을 포함하여 지분율 30%이상을 보유함으로써 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되는 기업 및 독점규제 및 공정거래법에 따른 (주)유진기업의 대규모기업집단 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내용1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	840	1,820	5,259	12,399

기타특수관계자	유진투자증권(주)	320	872	3	19

유진로텍(주)	1	4	4	10

유진초저온(주)	-	-	-	-

유진엠(주)	8	14	165	707

한국통운(주)	22	41	1,953	6,264

유진저축은행	30	74	-	-

현대개발(주)	19	25	5	5

당진기업(주)	1	2	101	135

㈜유진홈데이	126	460	60	417

유진아이티서비스(주)	-	-	630	1,590

한국자산평가(주)	-	-	-	13

남부산업(주)	1	1	-	-

유진아이티디(주)	-	-	-	-

성인산업(주)	159	160	183	431

지구레미콘(주)	18	19	-	-

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자 합자회사	800	800	-	-

한국특수형강	12	12	-	-

동화기업(주)	24	77	-	-

(주)나눔로또	-	1	-	-

유진엠플러스(주)	-	1	29	60

우진레미콘(주)	-	1	-	-

천안기업(주)	-	-	-	-

유진에이엠씨(유)	28	80	51	115

굿앤파트너스(주)	13	13	-	-

유진투자선물(주)	7	9	-	-

유진자산운용(주)	7	11	-	-

이순산업(주)	2	6	-	5

(주)지구레미콘	1	2	-	-

합 계	2,439	4,505	8,443	22,170

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	152	4,156	3,764	10,771

기타특수관계자	유진엠(주)	-	-	424	1,061

유진로텍(주)	1	1	4	10

유진초저온(주)	1,083	3,087	-	1

유진투자증권(주)	400	1,245	3	15

(주)유진저축은행	96	111	-	-

당진기업(주)	-	-	94	394

(주)유진홈데이	126	136	608	1,047

동화기업(주)	56	56	-	-

유진아이티서비스(주)	-	1	819	1,788

유진에이엠씨(유)	-	-	55	138

유진엠플러스(주)	-	-	24	48

이순산업(주)	1	1	-	-

(주)나눔로또	1	1	-	-

(주)지구레미콘	1	1	-	-

한국통운(주)	-	-	627	858

한국자산평가(주)	-	-	9	9

현대개발(주)	2	5	28	59

합 계	1,919	8,801	6,459	16,199

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	당분기말

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	748

대손충당금	대손충당금	(3)

채권	기타채권	2,061

채무	매입채무	4,304

채무	기타채무	187

기타특수관계자	현대개발(주)	채권	매출채권	23

채무	매입채무	5

유진엠(주)	채권	매출채권	3

채권	기타채권	1

채무	매입채무	130

채무	기타채무	52

유진저축은행	채권	매출채권	32

한국통운(주)	채권	매출채권	20

채무	매입채무	2,714

채무	기타채무	451

유진아이티서비스(주)	채권	기타채권	6

채무	기타채무	230

성인산업(주)	채권	매출채권	175

채무	매입채무	273

유진투자증권(주)	채권	장기상각후원가측정채무상품	20,000

채권	기타채권	87

채무	기타채무	-

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

대손충당금	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

채권	대손충당금	(765)

(주)유진홈데이	채권	매출채권	51

채권	기타채권	60

채무	기타채무	310

당진기업(주)	채권	매출채권	1

채무	매입채무	96

채무	기타채무	47

채무	차입금	2,000

동화기업(주)	채권	매출채권	7

남부산업(주)	채권	매출채권	1

유진로텍(주)	채권	매출채권	2

유진에이엠씨(유)	채권	매출채권	11

채무	기타채무	28

이순산업(주)	채권	매출채권	3

굿앤파트너스(주)	채권	매출채권	7

유진투자선물(주)	채권	매출채권	7

유진자산운용(주)	채권	매출채권	7

(주)지구레미콘	채권	매출채권	22

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자(자)	채권	장기당기손익공정가치금융자산	11,161

유진엠플러스(주)	채권	매출채권	1

채무	기타채무	6

임원 등	채권	대여금	33

합 계	채권	37,406

대손충당금	(2,879)

채무	10,833

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자명	구분	계정과목	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유진기업(주)	채권	매출채권	609

대손충당금	대손충당금	(7)

채권	기타채권	2,108

채무	매입채무	1,875

채무	기타채무	212

기타특수관계자	유진투자증권(주)	채권	장기당기손익공정가치금융자산	2,000

채권	장기상각후원가측정채무상품	20,000

채권	기타채권	11

(주)유진저축은행	채권	단기금융상품	1,000

채권	기타채권	22

유진엠(주)	채무	매입채무	17

채무	기타채무	114

한국통운(주)	채무	매입채무	1,172

채무	기타채무	110

당진기업(주)	채권	매출채권	1

현대개발(주)	채권	매출채권	2

채무	매입채무	2

(주)유진홈데이	채권	매출채권	28

채권	기타채권	10

채무	매입채무	70

채무	기타채무	659

유진아이티서비스(주)	채권	기타채권	1

채무	매입채무	10

채무	기타채무	191

남부산업(주)	채권	매출채권	6

동화기업(주)	채권	매출채권	6

유진에이엠씨(유)	채권	매출채권	2

채무	기타채무	15

유진엠플러스(주)	채무	기타채무	9

(주)지구레미콘	채권	매출채권	1

이순산업(주)	채권	매출채권	1

(주)나눔로또	채권	기타채권	2

우진레미콘(주)	채권	매출채권	1

HANIL HONGKONG	채권	대여금	2,111

대손충당금	대손충당금	(2,111)

채권	기타채권	765

대손충당금	대손충당금	(765)

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자(자)	채권	장기당기손익공정가치금융자산	12,012

합 계	채권	40,699

대손충당금	(2,883)

채무	4,456

(4) 특수관계자간 자금거래 내역1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	자금대여	예금해지	자금차입

기타특수관계자	(주)유진저축은행	-	(1,000)	-

당진기업(주)	-	-	2,000

임원 등	33	-	-

합계	33	(1,000)	2,000

2) 전 분기

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자	현금출자	예금가입	예금해지	후순위채 취득

기타특수관계자	유진투자증권(주)	-	5,000	(22,200)	3,000

(주)유진저축은행	-	26,000	(21,000)	-

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자(자)	10,000	-	-	-

합계	10,000	31,000	(43,200)	3,000

(5) 특수관계자 관련 담보사항 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보자산 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 지배기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를주요 경영진으로 하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,061	3,060	937	2,679

퇴직급여	107	325	139	291

복리후생비	43	85	48	100

합 계	1,211	3,470	1,124	3,070

36. 약정사항과 우발사항

( 1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고	청구금액	계류법원	내용

농협은행 주식회사	2,156	의정부지법 고양지원	배당이의의 소

673	서울고등법원	배당이의의 소

합 계	2,829

(2) 견질로 제공된 어음,수표 및 지급보증 현황 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 견질용으로 제공되어 있는 어음 및 수표는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천EUR, 천USD)

구분	보증인	내용	보증금액

하자보수보증	주택도시보증공사	하자보수보증	2,450

하자보수보증	전문건설공제조합	하자보수보증, 이행보증	29,594

이행보증	자본재공제조합	하자보수보증, 이행보증	34,936

이행보증	서울보증보험	하자보수보증, 이행보증	15,948

이행보증	기계설비건설공제조합	계약보증	137

이행보증	건설공제조합	계약보증, 하자보증	4,468

이행, 인허가, 공탁보증	서울보증보험	하자보증 등	372

소 계	87,905

이행보증	KDB산업은행	계약보증, 하자보수보증	USD 597

EUR 145

이행보증	농협은행(주)	계약보증, 하자보수보증	USD 338

지급보증	KEB하나은행	계약보증	USD 500

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역 은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구분	제공받는자	보증한도액	보증실행금액

채무보증(성공불융자)(*)	골든자원개발(주)	USD 4,767	USD 4,767

(*) 지배기업의 회생인가계획안에 따라, 최초 보증한도액 중 90%는 면제되었으며, 나머지 채권 455백만원은 기타충당부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 금융기관에 대한 약정사항

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

해외PROJECT 이행보증	산업은행	USD 4,000	USD 755

LC개설	산업은행	USD 1,000	-

외국환통합한도	NH농협은행	USD 1,800	USD 338

LC개설	중소기업은행	USD 3,000	USD 169

구매대금 지급 약정	국민은행	KRW 15,000	4,159

구매대금 지급 약정	농협은행	KRW 10,000	2,076

구매대금 지급 약정	기업은행	KRW 9,000	3,147

2) 연결실체가 제공한 약정사항

(단위: 백만원)

구 분	제 공 처	약정한도금액	실행액

한도대출	황학동개발제일차(주)	13,500	2,000

비에이치이지제일차(주)	13,900	4,000

엠서초(주)	13,156	-

37. 영업활동으로 인한 현금흐름

현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(4,568)	9,702

비현금항목 등의 조정	8,885	11,876

퇴직급여	3,872	3,835

유형자산감가상각비	7,119	6,603

사용권자산상각비	2,408	-

투자부동산감가상각비	379	399

무형자산상각비	793	440

매출채권손상차손	5,604	1,107

대여금및기타채권손상차손	6	262

충당부채전입	376	389

이자비용	665	411

외화환산손실	98	209

유형자산처분손실	89	72

리스처분손실	-	-

당기손익공정가치금융자산 처분손실	427	141

당기손익공정가치금융자산 평가손실	1,245	702

기타의기타비용	33	-

재고자산평가손실	-	12

파생상품평가손실	-	9

법인세비용	4,691	10,080

매출채권손상차손환입	(1,040)	(498)

대여금및기타채권손상차손 환입	(907)	(909)

재고자산평가손실환입	(19)	(301)

충당부채환입	(489)	(978)

외화환산이익	(1,159)	(264)

유형자산처분이익	(128)	-

기타자산처분이익	(94)	(266)

무형자산손상차손환입	-	(80)

당기손익공정가치금융자산 처분이익	(1,289)	(34)

당기손익공정가치금융자산 평가이익	(2,908)	(2,296)

이자수익	(5,032)	(6,290)

배당금수익	(3,570)	(260)

관계기업투자손익	(2,269)	(622)

기타의기타수익	(16)	3

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	10,024	10,458

매출채권	20,828	13,066

기타유동채권	3,480	(489)

기타비유동채권	42	27

재고자산	(1,793)	(4,972)

계약자산	(2,940)	(1,619)

기타유동자산	(8,657)	(5,419)

기타비유동자산	125	220

매입채무	(4,451)	5,983

금융보증계약부채	-	(414)

기타유동채무	(3,650)	(1,909)

기타비유동채무	10	1,646

퇴직금의지급	(2,079)	304

사외적립자산의지급	2,055	80

계약부채	6,243	2,504

비유동충당부채	(315)	(307)

기타유동부채	1,126	1,757

이자의 수취	5,034	6,543

이자의 지급	(793)	(410)

배당금의 수취	5,770	803

법인세 지급액	(2,932)	(10,514)

영업활동으로 인한 현금흐름	21,420	28,458

38. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 )

재무활동관련부채	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

배당결의	환율	신규리스등	유동성대체

단기차입금	2,412	3,700	-	116	-	-	6,228

장기차입금	-	924	-	36	-	(274)	686

유동성장기차입금	-	(210)	-	22	-	274	86

기타유동채무_유동수입보증금	1,663	(808)	-	-	-	(122)	733

기타비유동채무_비유동수입보증금	608	1,202	-	-	-	122	1,939

비유동성리스부채	-	-	-	-	14,697	-	14,697

유동성리스부채	-	(2,949)	-	-	6,886	-	3,937

기타유동채무_미지급배당금	-	(10,259)	10,259	-	-	-	-

합계	4,683	(8,400)	10,259	174	21,583	-	28,306

39. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	2,246	2,403

건물	12,512	14,961

차량운반구	2,893	847

기타	-	37

합계	17,623	18,247

리스부채

유동	3,960	3,513

비유동	14,708	15,145

합계	18,668	18,658

(2)손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

토지	347

건물	1,573

차량운반구	488

합계	2,408

리스부채에 대한 이자비용	416

단기리스료(*)	1,683

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	119

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	14,325

(*) 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각	처분/폐기	기타증감	기말장부금액

토지	2,403	208	(364)	-	(29)	2,218

건물	14,961	59	(1,573)	-	(935)	12,513

차량운반구	1,013	2,377	(488)	(11)	2	2,893

기타사용권자산	36	-	-	-	(36)	-

합계	18,413	2,645	(2,425)	(11)	(998)	17,623

(4) 당분기 중 당사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	리스료지급	이자비용	처분/폐기	기타증감	분기말장부금액

유동성리스부채	3,513	-	(2,949)	417	-	2,956	3,937

리스부채	15,145	2,661	-	-	(11)	(3,098)	14,697

합계	18,658	2,661	(2,949)	417	(11)	(142)	18,634

(5) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	3개월이내	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년이내	1년에서 2년이내	2년에서 3년이내	3년이상	합계

유동성리스부채	1,133	1,057	1,796	-	-	-	3,986

리스부채	-	-	-	3,503	2,872	8,500	14,874

합계	1,133	1,057	1,796	3,503	2,872	8,500	18,860